证券代码：002652 证券简称：扬子新材 公告编号：2024-
苏州扬子江新型材料股份有限公司
2023年年度报告
二〇二四年四月二十四日
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王梦冰、主管会计工作负责人滕凤娟及会计机构负责人（会计主管人员）许睿彧声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划及经营目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本年度报告第三节“管理层讨论与分析”第十一项“公司未来发展的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 38
第六节 重要事项 ...... 42
第七节 股份变动及股东情况 ...... 50
第八节 优先股相关情况 ...... 56
第九节 债券相关情况 ...... 57
第十节 财务报告 ...... 58
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文本；
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、扬子新材 | 指 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司 |
| 会计师、会计师事务所 | 指 | 重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| A股 | 指 | 人民币普通股 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
| 公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
| 证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
| 公司章程 | 指 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司章程 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 股东大会 | 指 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司监事会 |
| 勤硕来 | 指 | 泸溪勤硕来投资有限公司 |
| 中民居家 | 指 | 中民居家养老产业有限公司 |
| 中民未来 | 指 | 中民未来控股集团有限公司 |
| 中民投 | 指 | 中国民生投资股份有限公司 |
| 南宁颐然 | 指 | 南宁颐然养老产业合伙企业（有限合伙） |
| 扬子有限 | 指 | 扬子江新型材料（苏州）有限公司 |
| 滨南股份 | 指 | 滨南生态环境集团股份有限公司 |
| 俄联合 | 指 | 俄罗斯联合新型材料有限公司 |
| 巴洛特 | 指 | 苏州巴洛特新材料有限公司 |
| 建创基金 | 指 | 建创中民（昆山）创业投资企业（有限合伙） |
| 中民护培 | 指 | 中民护培（武汉）咨询管理有限公司 |
| 苏州慧来 | 指 | 苏州慧来城市服务有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 扬子新材 | 股票代码 | 002652 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 扬子新材 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SUZHOU YANGTZE NEW MATERIALS CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | YANGTZE NEW MATERIALS | ||
| 公司的法定代表人 | 王梦冰 | ||
| 注册地址 | 苏州市相城区潘阳工业园春丰路88号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 215143 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 苏州市相城区潘阳工业园春丰路88号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 215143 | ||
| 公司网址 | www.yzjnm.com | ||
| 电子信箱 | ir@yzjnm.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 丁富君 | 李烨 |
| 联系地址 | 苏州市相城区潘阳工业园春丰路88号 | 苏州市相城区潘阳工业园春丰路88号 |
| 电话 | 0512-68327201 | 0512-68327201 |
| 传真 | 0512-68073999 | 0512-68073999 |
| 电子信箱 | dingfujun@yzjnm.com | liye@yzjnm.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董秘办 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91320500744822787J |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 2017年11月，南宁颐然受让勤硕来持有的上市公司6,899万股股份（占上市公司总股本的13.47%）。同时， |
勤硕来将其持有的上市公司8,461万股股份（占上市公司总股本的16.52%）对应的表决权委托给南宁颐然行使，南宁颐然成为公司单一拥有表决权份额最大的股东。 2018年8月，南宁颐然受让勤硕来持有的已委托南宁颐然行使表决权的8,461万股股份（占上市公司总股本的
16.52%）。
上述股份过户登记手续完成后，南宁颐然直接持有上市公司153,600,000股股份（占上市公司总股本的
29.9963%），成为公司控股股东，公司无实际控制人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 重庆市渝中区中山三路168号22层1.2.3区 |
| 签字会计师姓名 | 谢洪奇、范信莉 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 434,600,702.36 | 483,903,049.32 | 483,903,049.32 | -10.19% | 656,664,778.91 | 656,664,778.91 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 31,933,545.58 | -36,213,154.93 | -36,211,058.07 | 不适用 | -55,980,852.72 | -55,976,877.54 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -37,508,535.62 | -46,837,638.76 | -46,835,541.90 | 不适用 | -56,491,709.42 | -56,487,734.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 34,769,859.97 | 21,327,132.32 | 21,327,132.32 | 63.03% | -194,832,749.53 | -194,832,749.53 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.06 | -0.07 | -0.07 | 不适用 | -0.11 | -0.11 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.06 | -0.07 | -0.07 | 不适用 | -0.11 | -0.11 |
| 加权平均净资产收益率 | 13.12% | -13.87% | -13.86% | 26.98% | -19.13% | -19.13% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 565,622,105.34 | 599,180,301.48 | 599,297,945.44 | -5.62% | 748,811,658.72 | 748,964,396.46 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 259,356,213.62 | 227,416,596.00 | 227,422,668.04 | 14.04% | 264,715,829.78 | 264,719,804.96 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定进行追溯调整。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 434,600,702.36 | 483,903,049.32 | 主营业务、其他业务收入 |
| 营业收入扣除金额（元） | 18,247,921.01 | 23,874,329.99 | 材料、租赁、加工等其他收入 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 416,352,781.35 | 460,028,719.33 | 主营业务收入 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 103,920,240.20 | 121,614,609.54 | 108,182,310.80 | 100,883,541.82 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -6,110,167.07 | -6,929,083.97 | -3,837,824.34 | 48,810,620.96 |
| 归属于上市公司股东 | -6,762,660.84 | -8,127,428.86 | -3,882,832.15 | -18,735,613.77 |
| 的扣除非经常性损益的净利润 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,253,326.68 | 34,036,607.09 | -19,438,957.35 | 16,918,883.55 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,322,750.63 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 610,962.56 | 540,172.59 | 777,428.05 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 63,767,948.52 | 7,557,882.13 | 1,078,069.99 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,186,250.51 | 9,297,337.81 | 6,767,386.99 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,031,114.35 | 48,756.20 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 21,794.46 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -1,500,000.00 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,283,872.45 | -1,751,208.55 | -6,667,748.33 | |
| 减：所得税影响额 | 870,322.29 | 3,541,494.61 | 170,285.57 | |
| 合计 | 69,442,081.20 | 10,624,483.83 | 510,856.70 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业属于“C33 金属制品业”。根据《国民经济行业分类》，公司所处细分行业属于“C3360 金属表面处理及热处理加工”。从产业链来看，公司所处行业的上游为钢铁行业，下游主要为建筑、家电、汽车、家具等行业，处于产业链的中游，公司受上下游行业发展情况影响较大。
从上游钢铁行业的情况来看，2023年是钢铁行业极具挑战的一年，由于供给强于需求、成本重心实际下移幅度小于钢价降幅，钢铁行业运行呈现“需求减弱、价格下降、成本高企、利润下滑”的态势，行业盈利水平持续低位。2024年，从外部环境看，不确定性持续上升，世界经济仍面临高通胀、增长动力不足的风险；从国内形势看，经济回升向好，为钢铁稳增长注入新动力。随着国家抓实抓好稳经济一揽子政策和接续措施全面落地见效，超大规模市场优势和内需潜力将继续为钢铁行业提供发展空间，国家产业结构优化将为钢铁行业稳增长注入新动力。
从下游行业应用来看，有机涂层板作为一种融合了金属基材与有机涂层优点的复合材料，其独特性能使其在建筑、家电、汽车等多个领域获得广泛应用。这种板材不仅继承了金属的强度，还兼具了有机涂层的耐腐蚀性、美观性等诸多特性，为现代工业生产提供了丰富多样的材料选择。在建筑领域，随着全球城市化进程的加速和人们对绿色建筑的需求增加，有机涂层板作为一种环保、耐用的建筑材料，得到了广泛应用。特别是在外墙保温、屋顶防水等方面，有机涂层板凭借其优异的性能，逐渐成为建筑行业的首选材料。随着智能家居的普及，有机涂层板在家电领域的应用也逐渐拓展，如智能冰箱、洗衣机等家电产品的外壳材料，以及智能家居控制系统中的导电材料等。
汽车行业作为有机涂层板的重要应用领域之一，随着新能源汽车市场的不断扩大，对有机涂层板的需求也在持续增长。新能源汽车对轻量化、耐腐蚀、环保等性能的要求较高，而有机涂层板正好满足这些需求。随着自动驾驶、智能网联等技术的发展，汽车行业对涂层材料的功能性要求也越来越高，有机涂层板通过不断创新研发，提升产品性能，满足汽车行业的发展需求。
随着建筑、汽车、家电等传统行业的持续发展，有机涂层板在这些领域的应用需求不断攀升，为市场提供了稳定的增长动力。新能源、环保、航空航天等新兴领域的崛起也为有机涂层板市场带来了新的增长点。这些领域的不断拓展将进一步推动有机涂层板市场的快速发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务及产品
公司是国内较早进入有机涂层板行业的民营企业之一，主要从事有机涂层板的研发、生产和销售业务。公司有机涂层板产品应用于多个终端产业，主要包括集成电路厂房、医疗场所、大型场馆等建筑项目建设、装饰以及家电行业产品的外观部件等。根据应用场景需求的不同，有机涂层板按照功能可分为高洁净板、抗静电板、高韧耐污板、抗菌板等。报告期内，公司主营业务及经营模式未发生重大变化。
（二）行业发展阶段及公司所处地位
目前国内从事有机涂层板业务的企业主要集中于沿海经济发达地区，根据产业链上下游整合程度，主要分为以下三类：
第一类为“轧硬生产+镀锌生产+彩涂”的长流程生产模式，具有规模大、市场份额稳定的特点，在大型工程建设领域具有较强的竞争力，但此类企业产品品种较为单一；
第二类为“镀锌生产+彩涂”的双流程生产模式，此类生产模式同样具有规模优势，同时相较于第一类产品规格丰富；
第三类为“外购镀锌板+彩涂”的单流程生产模式，相较上述两类生产模式，具有产品精细化程度较高、产量规模较小的特点，也是公司目前采用的生产模式。
公司自2002年成立以来始终致力于为市场提供各种规格的有机涂层板，在建材、建筑装饰（医疗、半导体、新能源）等诸多领域享有较高品牌美誉度。公司通过执行差异化产品策略，在特定细分市场生产满足不同客户需求的产品。同时基于丰富的行业经验，公司能够快速响应客户需求，更加贴近市场和客户。公司拥有多项自主研发技术、具有持续开发新产品并批量生产、稳定供应多个品种功能型有机涂层板的能力。
三、核心竞争力分析
（一）组织管理优势
报告期内，公司持续坚定内部培养和外部引进相结合的人才战略，不断丰富公司人力资源储备，并通过完善激励和约束机制，构建适合公司业务发展的人才梯队。在董事会领导下，公司坚持以规范治理为准绳，以实现高效运转和稳健经营为目标，持续优化提升公司内部流程和精细化管理水平；注重强化团队成员的风险合规意识和履职能力，注重公司核心竞争力的提升，为公司实现持续、健康发展提供了管理保障。
（二）企业品牌优势
公司在有机涂层板行业深耕20余年，是一家具有强烈使命感及社会责任感的民营制造企业，为中国制造业的崛起与发展贡献了一份力量，为诸多大中型建筑装饰工程提供了多种高品质、绿色环保、经久耐用的有机涂层板产品。多年的诚信经营为扬子新材赢得了诸多供应商、经销商、终端客户的信赖，深受广大市场参与者的认可与好评。
（三）产品品质优势
公司走精细化产品路线，实施差异化竞争策略，能满足细分市场不同客户的需求。公司产品的终端客户覆盖了多个产业，包括交通运输、建筑空间、集成电路厂房、医疗场所等，部分合作包括上海世博园摩洛哥馆、中国工商银行、武汉雷神山医院、无锡博物院、华为、三星、中芯国际等。基于多年的合作与信任，公司产品受到了众多客户的认可与信赖，客户粘性较强。
（四）业务团队优势
公司拥有一支稳定且行业经验丰富，从事新材料行业二十多年的业务团队，对于行业发展具有深刻的理解和认识。基于丰富的行业经验、专业的生产经验及多年技术研发优势，团队能够及时捕捉市场机会、准确把握客户需求、快速响应、灵活应对市场变化，实现公司业务稳健持续发展。
四、主营业务分析
1、概述
2023年度，在董事会的领导下，在全体员工的共同努力下，公司一方面稳健经营新材料业务，严格把控产品品质；另一方面，持续推进解决历史遗留问题，化解公司风险，为公司后续实现更好地发展扫清障碍；努力提高精细化管理水平和合规治理能力，为公司健康可持续发展保驾护航。
报告期内，公司实现营业收入为43,460.07万元，较上年同期减少10.19%，基本完成了全年预定目标；实现归属于上市公司股东的净利润3,193.35万元，实现扭亏为盈；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3,750.85万元，较上年减亏932.70万元；经营活动产生的现金流量净额3,476.99万元，较上年同期增加63.03%，公司销售回款良好，主营业务现金流保持平稳；2023年末归属于上市公司股东的净资产25,935.62万元，较上年末增长14.04%。
（一）主营业务经营情况
报告期内，面对重重压力和挑战，公司业务团队戮力同心、团结拼搏，抢抓机遇与谨慎操作并行，基本达成了主要经营目标。同时稳步推进各项降本增效举措，加强应收款回笼，客户账期分类管理，责任到人；强化库存管理，不断提高资金周转效率及抗风险能力。
在生产安全方面，公司加强设施设备管理维护，降低设备事故停车率，有效保证生产。同时通过来料检验、首件检验、过程检验、成品检验等配套相结合的质量管理模式，提高产品质量，从而降低客户投诉率。在保证安全生产及产品质量的基础上，公司通过设备改进、人员精简等方式降本增效；在新产品开发方面，报告期内公司完成了家电用高强耐
磨热压板的立项以及小批量试制，新能源彩涂板、医药GMP专用有机涂层板进一步深化开发，HAS恒耐板产品工艺不断探索并成功批量生产；在环保控制方面，公司通过设备改造及产品工艺升级迭代践行环境保护责任。
（二）报告期内重点工作事项
1、持续化解公司历史遗留风险
（1）积极督促股东胡卫林归还占用资金
截至2022年12月31日，胡卫林占用公司资金余额为5,673.33万元。报告期内，在董事会带领下，公司管理层多措并举解决胡卫林占款1,010万元。截至2023年12月31日，胡卫林占款余额为4,883.22万元。报告期内，公司主要追缴占款举措如下：
2023年3月，公司与胡卫林、汇丰圆、德峰国际签订了《债务清偿协议》，约定了剩余占用资金的具体还款计划及还款来源：约定于2023年4月25日前，以现金或债权抵偿等方式偿付1,010万元；于2023年11月6日前，偿付现金2,000万元；于 2023年12月31日前，偿付剩余全部占款金额的本金和利息。公司分别于2023年3月24日召开第五届董事会第二十五次会议、2023年4月10日召开2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于签订债务清偿协议的议案》，具体详见公司于指定披露媒体披露的相关公告。截至本报告披露日，胡卫林已根据上述债务清偿协议按期偿还1,010万元。
2023年12月，根据胡卫林与相关方达成的和解协议，专项用于偿还其占用上市公司资金的款项正在办理相关手续，但鉴于整体还款进度低于预期且胡卫林前期质押于公司全资子公司扬子有限的500万股股票被司法冻结，为保障公司及广大投资者的合法权益不受损害，公司已通过司法途径，向法院提交了相关起诉材料。
（2）积极推进俄联合股权出售事项
2023年1月11日，公司通过苏州产权交易中心有限公司再次发布意向转让公告，拟转让持有的俄联合 51%股权，意向价格为人民币1,010万元，公告时间为2023年1月11日至2023年1月17日，仍无潜在意向方与公司接洽。
2023年4月10日，公司2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于拟与中民居家签订俄联合股权转让协议暨关联交易的议案》，公司控股股东方中民未来为了帮助与扶持公司解决历史遗留问题，指定其全资子公司中民居家养老产业有限公司以1,010万元（该项投资的账面价值）受让公司持有的俄联合51%股权；公司已于2023年3月收到股权转让款1,010万元。中民居家承诺在股权交割完毕后，若审计发现2022年俄联合净资产的51%超出1,010万元，超出部分归扬子新材所有；若中民居家与第三方达成关于俄联合51%股权再转让，将交易额高出1,010万元部分在扣除相关税费后，支付给扬子新材。
2023年8月，公司收到中民居家与苏州京莫绅材料科技有限公司签署的《股权转让协议》，协议约定京莫绅通过向中民居家支付现金方式购买中民居家持有的俄联合51%股权，交易价格为7,290万元。京莫绅同意成为俄联合股东后，由双方本着公正、高效的原则共同确认审计机构对俄联合资产状况进行审计，若经审计2022年俄联合51%净资产高于7,290万元人民币的，京莫绅同意将超出7,290万元的部分于俄联合审计报告出具之日后30日内以现金方式向中民居家支付完毕。
截至2023年12月31日，除中民居家暂扣的300万元交易相关税费外，公司已收到俄联合股权转让款5,700万元，尚有1,290万未收到。
2、终止与滨南股份股权合作
公司于2022年12月26日召开第五届董事会第二十二次会议、2023年2月2日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止滨南股份股权转让事项的议案》，终止上述股权合作事项。公司与滨南股份股权合作期间，曾为控股的滨南股份及其子公司滨南城市环境服务集团有限公司提供担保，并均履行了相关审议程序和信息披露义务。针对上述担保事项，在原有李鹏（滨南股份实际控制人）和重庆进厚圆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）提供反担保的基础上，2022年12月又追加滨南股份为公司提供了无限连带责任担保的反担保措施。截至2023年12月31日，担保余额为
517.07万元。
3、积极应对诉讼、仲裁事项
报告期内，公司积极应对诉讼及仲裁事项，维护公司利益。报告期内公司重大诉讼及仲裁事项进展如下： 2023年2月4日，公司收到马德明、马晨与公司合同纠纷事宜的裁决，裁定公司应向第一申请人马德明、 第二申请人马晨归还股权转让意向金人民币 1,010 万元及资金占用费（以人民币1,010万元为基数，自2022年1月1日起，按同期全国银行同
业拆借中心受权公布的一年期贷款市场报价利率LPR计算至实际支付之日止），对申请人其余仲裁请求不予支持， 具体详见公司于指定信息披露媒体披露的《关于公司涉及仲裁进展公告》（公告编号：2023-02-02），公司已执行仲裁决定。 2023年7月29日公司收到江苏省苏州市中级人民法院出具的《民事裁定书》，对马德明诉公司返还业绩补偿款事宜裁定准许其撤回起诉，具体详见公司于指定信息披露媒体披露的《关于公司涉及诉讼进展公告》（公告编号：2023-07-02）。
4、持续提升合规经营能力
报告期内，公司严格按照相关法律法规要求，进一步强化内部管控和审计监督职能，完善公司治理结构。结合内部控制制度要求和公司业务流程特点，进一步提高信息化管理水平，在提高效率的同时，也有效地提升了风险防范能力和控制水平，为公司持续健康发展保驾护航。
5、加强开展公司文化建设
报告期内，公司高度重视企业文化建设工作。秉承“诚信、谦和、致恒、至善”的核心价值观，弘扬谦和、务实的工作作风，不讲排场，精简高效；汇聚有共同价值理念的人共事，实现公司与个人的共同成长；强调团队的责任心和自驱力。同时加强人才队伍建设，优化激励考核机制，持续优化多层次培养体系，为公司长久发展奠定人才基础。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 434,600,702.36 | 100% | 483,903,049.32 | 100% | -10.19% |
| 分行业 | |||||
| 金属制品(金属表面处理） | 434,600,702.36 | 100.00% | 483,903,049.32 | 100.00% | -10.19% |
| 分产品 | |||||
| 有机涂层板 | 416,352,781.35 | 95.80% | 460,028,719.33 | 95.07% | -9.49% |
| 原材料 | 1,808,625.31 | 0.42% | 4,284,747.36 | 0.89% | -57.79% |
| 其他 | 16,439,295.70 | 3.78% | 19,589,582.63 | 4.05% | -16.08% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 432,805,971.65 | 99.59% | 479,943,415.09 | 99.18% | -9.82% |
| 海外 | 1,794,730.71 | 0.41% | 3,959,634.23 | 0.82% | -54.67% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 434,600,702.36 | 100.00% | 483,903,049.32 | 100.00% | -10.19% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 金属制品(金属表面处理） | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 7.10% | -10.19% | -11.18% | 1.04% |
| 分产品 | ||||||
| 有机涂层板 | 416,352,781.35 | 386,752,301.48 | 7.11% | -9.49% | -11.28% | 1.87% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 432,805,971.65 | 402,102,018.21 | 7.09% | -9.82% | -10.85% | 1.07% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 7.10% | -10.19% | -11.18% | 1.04% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 金属制品(金属表面处理） | 销售量 | 吨 | 79,401 | 77,261 | 2.77% |
| 生产量 | 吨 | 78,081 | 78,262 | -0.23% | |
| 库存量 | 吨 | 7,642 | 9,208 | -17.01% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 金属制品(金属表面处理） | 直接材料 | 368,176,448.06 | 91.19% | 417,105,927.56 | 91.76% | -11.73% |
| 金属制品(金属表面处理） | 直接人工 | 9,963,698.74 | 2.47% | 11,038,848.27 | 2.43% | -9.74% |
| 金属制品(金属表面处理） | 折旧 | 6,210,201.83 | 1.54% | 6,365,869.65 | 1.40% | -2.45% |
| 金属制品(金属表面处理） | 能源 | 7,495,557.38 | 1.86% | 7,983,801.96 | 1.76% | -6.12% |
| 金属制品(金属表面处理） | 其他 | 11,907,576.81 | 2.95% | 12,080,866.97 | 2.66% | -1.43% |
说明营业成本构成与上年相比无重大变化。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 228,125,256.76 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 52.49% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 66,720,921.85 | 15.35% |
| 2 | 客户二 | 51,311,429.41 | 11.81% |
| 3 | 客户三 | 46,690,028.31 | 10.74% |
| 4 | 客户四 | 37,647,449.33 | 8.66% |
| 5 | 客户五 | 25,755,427.86 | 5.93% |
| 合计 | -- | 228,125,256.76 | 52.49% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 323,405,760.18 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 82.87% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 187,599,475.73 | 48.07% |
| 2 | 供应商二 | 62,318,917.88 | 15.97% |
| 3 | 供应商三 | 39,127,961.58 | 10.03% |
| 4 | 供应商四 | 25,015,206.36 | 6.41% |
| 5 | 供应商五 | 9,344,198.63 | 2.39% |
| 合计 | -- | 323,405,760.18 | 82.87% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 6,028,103.77 | 7,231,466.24 | -16.64% | |
| 管理费用 | 21,283,229.59 | 24,307,667.45 | -12.44% | |
| 财务费用 | 13,185,156.47 | 12,101,588.29 | 8.95% | |
| 研发费用 | 2,072,829.53 | 4,036,482.09 | -48.65% | 研发投入减少 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 家电用高强耐磨热压板的研发 | 针对目前家电板抗刮耐磨差性能不佳的情况，开发出性能更为优越的家电用高强耐磨热压板。 | 小试阶段 | 提高公司产品在家电市场的竞争力 | 丰富公司产品线，拓展家电板品类，提高市占率。 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 3 | 8 | -62.50% |
| 研发人员数量占比 | 1.66% | 4.23% | -2.57% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 1 | 4 | |
| 硕士 | 1 | ||
| 本科以下 | 2 | 3 | |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30~40岁 | 2 | 5 | |
| 40 岁以上 | 1 | 3 | |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 2,072,829.53 | 4,036,482.09 | -48.65% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.48% | 0.83% | -0.35% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 455,485,492.87 | 495,933,456.03 | -8.16% |
| 经营活动现金流出小计 | 420,715,632.90 | 474,606,323.71 | -11.35% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,769,859.97 | 21,327,132.32 | 63.03% |
| 投资活动现金流入小计 | 63,821,441.93 | 75,098,509.46 | -15.02% |
| 投资活动现金流出小计 | 727,426.47 | 5,953,848.43 | -87.78% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 63,094,015.46 | 69,144,661.03 | -8.75% |
| 筹资活动现金流入小计 | 429,399,691.97 | 959,650,077.80 | -55.25% |
| 筹资活动现金流出小计 | 566,965,184.59 | 1,018,235,855.02 | -44.32% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -137,565,492.62 | -58,585,777.22 | -134.81% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,735,543.99 | 31,984,139.00 | -224.24% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加63.03%，主要系本期主要原材料价格下降现金流出减少所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少134.81%，主要为偿还银行贷款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
□适用 ?不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 2,959,050.84 | 0.52% | 43,259,567.30 | 7.22% | -6.70% | 货币资金用于偿还银行借款所致 |
| 应收账款 | 91,301,304.94 | 16.14% | 93,419,217.15 | 15.59% | 0.55% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 45,549,362.76 | 8.05% | 48,131,358.86 | 8.03% | 0.02% | |
| 投资性房地产 | 23,273,230.06 | 4.11% | 26,004,164.51 | 4.34% | -0.23% | |
| 长期股权投资 | 0.00% | 1,212,809.71 | 0.20% | -0.20% | ||
| 固定资产 | 82,970,268.60 | 14.67% | 96,107,166.66 | 16.04% | -1.37% | |
| 在建工程 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 使用权资产 | 297,525.12 | 0.05% | 446,287.67 | 0.07% | -0.02% | |
| 短期借款 | 160,668,207.78 | 28.41% | 273,716,488.15 | 45.67% | -17.26% | 偿还到期银行借款所致 |
| 合同负债 | 577,296.39 | 0.10% | 1,296,240.55 | 0.22% | -0.12% | |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 租赁负债 | 165,561.99 | 0.03% | 322,262.46 | 0.05% | -0.02% | |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 10,100,000.00 | 59,800,000.00 | 69,900,000.00 | |||||
| 金融资产小计 | 10,100,000.00 | 59,800,000.00 | 69,900,000.00 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 135,966,452.66 | 3,967,948.51 | 6,821,441.93 | 133,112,959.24 | ||||
| 应收款项融资 | 40,896,190.54 | 14,021,265.20 | 26,874,925.34 | |||||
| 上述合计 | 186,962,643.20 | 63,767,948.51 | 6,821,441.93 | 14,021,265.20 | 229,887,884.58 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款 | 1,799,691.97 | 保理借款质押 |
| 投资性房地产 | 10,916,851.85 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 24,325,429.78 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 9,388,515.37 | 借款抵押 |
| 合 计 | 46,430,488.97 |
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中民居家养老产业有限公司 | 俄罗斯联合新型材料有限公 | 2023年03月24日 | 1,010 | 0 | 有利于公司历史遗留问题的 | 0.00% | 苏州产权交易中心意向带价挂牌转让价，同时中民居家 | 是 | 中民居家为公司控股股东南 | 是 | 是 | 2023年03月08日 | 《关于拟与中民居家签订俄联合股权转让 |
| 司51%股权 | 解决，实现健康稳定发展。 | 承诺若与第三方达成再转让协议，高出1010万元部分将在扣除相关税费后支付给公司。 | 宁颐然的控股股东 | 协议暨关联交易的公告》（公告编号：2023-03-02） |
九、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
确保新材料业务稳健经营，做好公司发展的压舱石；同时，积极尝试在国家支持和鼓励的行业中选择合适的细分赛道，寻找新的利润增长点，实现公司双主业协同发展的“双轮驱动”战略。
（二）2024年经营计划
2024年，公司将坚持稳中求进的工作总基调，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实做好战略落地、生产经营、转型发展、管理提升、风险防控等各项工作，实现公司发展质的有效提升和量的合理增长。
1、稳健经营新材料业务，做好公司发展“压舱石”
2024年，公司仍将首先确保现有新材料业务稳健经营，严格把控产品品质，高效灵活响应客户需求。一方面继续维护好现有客户，稳固公司在细分行业中的优势地位；另一方面将加大家电板及高附加值功能型产品的推广力度，拓展市场；同时公司将继续坚持安全生产、环境保护，打造低碳绿色产业园区。
2、积极探索发展新赛道，寻找新的利润增长点
2024年，公司将积极尝试在国家支持和鼓励的行业中选择合适的细分赛道，寻找新的利润增长点，力争扭转经营现状，不断提高盈利能力，用良好的业绩回报广大投资者，为公司股东创造更大价值。
3、彻底化解公司历史遗留风险，轻装上阵
（1）公司将持续跟进胡卫林占用资金的还款进展，积极采取有效措施解决资金占用问题；目前占款剩余金额已有明确还款来源，一是在《债务清偿协议》中明确约定，根据胡卫林与俄联合达成的和解协议，俄联合所欠胡卫林的债务将专项用于偿还其占用上市公司资金，涉及金额3,007.87万元，由于俄罗斯受到国际制裁，叠加国内严格的外汇管制，公司正积极办理相关手续，力争在2024年6月30日前完成；二是胡卫林持有的公司500万股股票已质押于公司全资子公司扬子江新型材料（苏州）有限公司，因胡卫林个人原因，该部分股票已被司法冻结，针对该情况，为保证公司享有优先受偿权，公司已向法院提交了相关起诉材料，并将积极按照司法程序推进此事项的进展，力争于2024年底前取得实质性进展；三是若以上还款来源不能覆盖其资金占用金额，公司将采取司法手段继续向其追缴。
（2）公司将持续关注中民居家与京莫绅所签署的关于出售俄联合51%股权的《股权转让协议》的履行情况，积极协助中民居家推进股权出售交割事宜，尽快实现剩余股权转让款的收回，最大化的维护公司和投资者权益。
（3）公司将积极跟进对外投资款的收回事宜。因公司与滨南生态环境集团股份有限公司的股权合作事项终止，根据与滨南股份股东签署的《终止协议》，转让方李鹏应于2024年12月31日之前将已收到的3,174.82万元股权转让款退回至公司。届时，公司对滨南股份存在的对外担保事项一并消除。
4、持续提升精细化管理水平，提高效益
2024年，公司将围绕提质增效的总体工作方针，将精细管理、提质增效放在生产经营战略的突出位置，树立现代化成本管理理念，抓好成本核算与分析等基础工作，持续优化费控体系，丰富产品及业务结构，强化营销体系及营销渠道建设；加强应收账款和存货管理，提高资金的使用效率，增强公司的核心竞争力和抵御风险的能力。
5、强化管理分类实施，确保公司风险可控
2024年，公司将持续强化分类管理，确保公司风险可控，稳健经营。一是充分发挥全面预算的管控约束作用，增强预算的准确性、前瞻性、科学性；二是充分发挥法务合规的护航作用，持续提升合规治理水平；三是充分发挥审计的评价监督作用，为经营工作提供评价结果和优化改进建议；四是充分发挥安全环保的基础保障作用，确保生产经营平稳运行。
6、持续完善公司治理，提升合规经营能力
2024年，公司将持续强化完善“三会一层”治理结构，强化底线红线思维，不断提升团队合规经营意识，进一步完善公司管控体系，健全依法合规决策机制，建立合规透明的管理体系，严格遵守相关法律法规的规定，实现健康可持续发展。
（三）可能面对的风险及应对措施
1、原材料价格波动风险
公司上游行业为钢铁行业，受宏观经济政策和走势影响较大，价格存在一定程度的波动风险。公司基于多年行业经验，对钢材价格波动趋势有着较好的判断能力，也表现出较强的成本控制能力。若未来公司未能正确把握钢材价格走势，可能对公司生产经营及盈利状况带来不利影响。
公司将在原料供应上与上游的基板供应厂家保持良好长期稳定的合作关系，保证公司的原料供应。在行业政策、动态收集上，公司与钢铁行业专业资讯公司保持商务合作，及时掌握行业政策及统计数据等各类资讯。基于上述两部分，公司采购部对相关产业链各品种、各供应商的每日价格进行跟踪统计，并结合自身库存及销量的变化，进行采购分析和决策，尽量降低原材料价格波动带来的经营风险。
2、市场需求与行业竞争风险
公司下游行业为建筑、汽车、家电等行业，公司经营成果与下游行业需求有较高的关联性。同时，有机涂层板市场竞争激烈，是否能够巩固提升产品品质并及时捕捉下游行业新增市场需求也将影响公司经营状况。
公司将继续加强与下游重点客户的业务衔接工作，确保抓住大型项目的需求窗口。同时公司将进一步丰富产品结构，使公司产品满足更广的市场需求，另外公司将加大对高附加值产品的推广力度，保持与客户及时有效沟通，了解客户月度、每周生产计划以及完成情况，保证库存结构合理。
3、人力成本上涨风险
随着经济的发展、生活成本的上升、社保征管体制改革的推进，公司人力成本很可能将继续增加，在一定程度上影响公司的业务规模和成本的稳定。若公司不能有效应对人力成本的上升，将对公司的盈利能力带来不利影响。
公司将继续落实提质增效举措，优化人员结构，制定科学合理的薪酬制度和激励体系，提高人均产值和经营效益，降低人力成本上涨所带来的风险。
4、环保与安全生产风险
有机涂层板的生产制造过程，会产生废气、废水，公司严按照排污许可证要求，对废气、废水进行处理后达标排放，并通过在线仪实时监控或通过有资质的第三方进行定期检测进行验证。虽然公司三废和噪声的排放或处理符合国家和地方的排污要求及标准，但如果环保主管部门未来对有机涂层板生产企业提出更高的环保要求，将会由此增加公司在环保方面的支出和成本投入。
公司历来重视安全生产，建立有健全的标准化安全管理制度及员工安全操作规程，定期对人员进行安全培训，开展应急演练，定期开展隐患排查，对生产设备进行检修，未发过重大安全事故。但是，如果未来安全生产制度不能得到有效执行，因而发生重大安全生产事故，将会给公司的生产经营带来负面影响。
公司将积极按照所在地生态环境部门的要求做好相关污染物防治和处理的工作。同时公司也将按照环境和职业健康管理体系的有关要求，加强人员培训，持续对公司的相关环保和安全生产设施设备进行改进和升级，确保公司安全生产、合规经营。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系。股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，规范公司运作，提高运作效率。
（1）关于股东与股东大会：报告期内，公司共召开股东大会5次，均由董事会召集召开，未发生单独或合计持有公司10%以上股份股东请求召开或监事会提议召开股东大会的情形，会议聘请律师现场见证并出具《法律意见书》。公司严格遵守法律法规，股东大会的召集和召开程序、出席人员的资格及召集人资格、表决程序均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》《股东大会议事规则》的规定；公司对议案的中小投资者表决情况，进行了单独计票，计票结果及时公开披露，维护了中小股东利益;在涉及关联交易事项表决时，关联股东进行了回避。公司召开的股东大会能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（2）关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并制订了董事会议事规则；公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。董事均忠实、诚信、勤勉地履行职责；董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，并相应建立了董事会专门委员会的议事规则。
（3）关于监事与监事会：公司监事会由3名监事组成，其中股东代表监事1名，职工代表监事2名。公司股东监事和职工监事的选举符合有关法律、法规的规定；公司监事会的人员和结构能确保监事会独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督和检查；公司监事会制订了监事会议事规则，监事会会议按照规定的程序进行。
（4）控股股东与上市公司：公司拥有独立的自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
（5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立较为完善的员工绩效评价和激励约束机制，同时建立了公正、透明的董事、监事和经营层人员等的绩效评价标准和激励约束机制，公司管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。根据企业的发展，公司将进一步明确高级管理人员的职责范围和工作指引。
（6）关于利益相关者：公司始终将利益相关方的期望和诉求置于重要位置，通过多种沟通渠道与利益相关方保持了常态化的沟通，及时了解利益相关方的期望与诉求，并以实际行动积极回应利益相关方的关切，努力实现股东、客户、供应商、员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。
（7）关于信息披露与透明度：公司严格按照中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规和公司《信息披露管理制度》等的要求，认真履行信息披露义务。公司真实、准确、完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司法人治理结构健全，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，不依赖于控股股东及其他关联方。具体情况如下：
1、资产独立：公司为依法整体变更设立的股份有限公司，拥有独立的经营场所，拥有独立完整的资产结构和法人财产权。公司所有资产均为公司完全控制支配，权属清晰，不存在资产、资金被控股股东及其他关联方占用而损害公司利益的情况。
2、人员独立：公司董事、监事、高管均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生或聘任。公司高级管理人员均在公司专职工作，未在控股股东及其关联方领取薪酬并担任除董事、监事之外的其他职务。公司拥有独立的员工队伍，建立了完善的劳动用工、人力资源管理制度。
3、财务独立：公司设有独立的财务部门，建立了完善的财务管理制度和会计核算体系，独立开设银行账户，独立进行财务决策。公司财务负责人、财务会计人员均系专职人员，未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
4、机构独立：公司设立了健全的法人治理结构，董事会、监事会及其他内部机构健全且独立运作。公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间不存在从属关系，亦不存在混合经营、合署办公的情形。
5、业务独立：公司具有独立完整的自主经营能力，搭建了独立完备的研发、采购、生产、销售和服务体系，独立开展业务，对控股股东及其他关联方不存在依赖关系，亦不存在同业竞争或有失公允的关联交易情形。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.13% | 2023年02月02日 | 2023年02月03日 | 审议通过《关于提名公司第五届董事会非独立董事的议案》、《关于提名公司第五届董事会独立董事的议案》、《关于终止滨南股份股权转让事项的议案》。 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 36.44% | 2023年03月24日 | 2023年03月25日 | 审议通过《关于拟与中民居家签订俄联合股权转让协议暨关联交易的议案》。 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.15% | 2023年04月10日 | 2023年04月11日 | 审议通过《关于签订债务清偿协议的议案》。 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 30.27% | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 审议通过《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公司2022年度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司2022年年度报告及摘要>的议案》等相关议案。 |
| 2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.13% | 2023年12月29日 | 2023年12月30日 | 审议通过《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 王梦冰 | 女 | 56 | 董事长 | 现任 | 2022年11月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 潘攀 | 男 | 39 | 董事 | 现任 | 2022年11月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 徐伟成 | 男 | 48 | 董事 | 现任 | 2023年02月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 冯毅 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 2023年02月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 孟鸿志 | 男 | 65 | 独立董事 | 现任 | 2022年11月11日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 武长海 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 2023年02月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 姚磊 | 男 | 42 | 董事 | 离任 | 2023年02月02日 | 2023年11月23日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 金跃国 | 男 | 53 | 董事、高管 | 离任 | 2021年01月07日 | 2024年01月12日 | 547,276 | 0 | 0 | 0 | 547,276 | - |
| 宋刚 | 男 | 50 | 独立董事 | 离任 | 2022年11月11日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 曹冬 | 男 | 52 | 独立董事 | 离任 | 2021年06月28日 | 2023年02月03日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 侯丹青 | 女 | 34 | 监事会主 | 离任 | 2021 | 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 席 | 年01月07日 | 年01月12日 | ||||||||||
| 刘相妗 | 女 | 36 | 监事 | 离任 | 2021年10月15日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 许睿彧 | 女 | 49 | 监事 | 现任 | 2021年01月07日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 杨坤 | 男 | 40 | 总经理助理 | 现任 | 2021年06月29日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 滕凤娟 | 女 | 55 | 财务总监 | 现任 | 2023年08月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 赵丹 | 女 | 41 | 董事会秘书 | 离任 | 2021年01月20日 | 2023年11月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 洛涛 | 男 | 39 | 副总经理 | 离任 | 2021年06月29日 | 2023年08月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 石福明 | 男 | 59 | 财务总监 | 离任 | 2021年06月29日 | 2023年08月10日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 547,276 | 0 | 0 | 0 | 547,276 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
1、截至报告期末，董事姚磊先生因工作调整离任；独立董事曹冬先生因个人原因离任；副总经理洛涛先生、财务总监石福明先生因工作调整离任；董事会秘书赵丹女士因个人原因离任。
2、截至本年报披露日，董事兼常务副总经理金跃国先生因个人原因离任；独立董事宋刚先生因换届选举离任；监事侯丹青女士、刘相妗女士因换届选举离任。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 徐伟成 | 董事 | 被选举 | 2023年02月02日 | 经2023年第一次临时股东大会被选举为公司董事 |
| 冯毅 | 董事 | 被选举 | 2023年02月02日 | 经2023年第一次临时股东大会被选举为公司董事 |
| 姚磊 | 董事 | 被选举 | 2023年02月02日 | 经2023年第一次临时股东大会被选举为公司董事 |
| 姚磊 | 董事 | 离任 | 2023年12月23日 | 因工作调整，辞去董事职务 |
| 武长海 | 独立董事 | 被选举 | 2023年02月02日 | 经2023年第一次临时股东大会被选举为公司独立董事 |
| 曹冬 | 独立董事 | 离任 | 2023年02月03日 | 因个人原因辞去独立董事 |
| 滕凤娟 | 财务总监 | 聘任 | 2023年08月10日 | 经公司第五届董事会第二十七次会议聘任为公司财务总监 |
| 赵丹 | 董事会秘书 | 解聘 | 2023年11月25日 | 因个人原因辞去董事会秘书职务 |
| 洛涛 | 副总经理 | 解聘 | 2023年08月10日 | 因工作调整不再担任公司副总经理 |
| 石福明 | 财务总监 | 解聘 | 2023年08月10日 | 因工作调整不再担任公司财务总监 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
王梦冰：女，1968年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权。日本立正大学院研究生、美国森坦纳瑞大学金融学硕士研究生学历，现任中国民生投资股份有限公司总裁助理。曾供职中民健康产业控股有限公司总裁、中民居家养老产业有限公司董事长等职位。 潘攀：男，汉族，1985年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权。中央财经大学金融学硕士研究生学历，国际注册金融分析师。现任中民未来控股集团有限公司副总经理，曾供职中国民生投资股份有限公司、中国中化集团公司、新华人寿保险股份有限公司、新华家园养老企业管理有限公司等。 徐伟成：男，汉族，1976年11月生，中国国籍，无永久境外居留权。天津财经大学会计电算化专业，本科学历，高级会计师。1999年7月参加工作，曾任中钢集团天津有限公司财务经理、总经理办公室主任、子公司总经理，天津丞明信泰集团有限公司副总经理，首都国投控股有限公司财务总监。2022年11月加入中民投集团，现任资产运营中心副总经理。 冯毅：男，1974年10月生，中国国籍，无永久境外居留权。美国德州大学阿灵顿商学院MBA专业，硕士研究生学历。高级经济师、基金管理人。1997年7月参加工作，曾任中国石油天然气集团财务处副处长、处长，昆仑能源有限公司财务副总裁、昆仑能源山东公司董事长，德之宝投资管理有限公司执行董事、总经理、基金管理人，海南海药股份有限公司副总经理、总会计师，海药大健康管理（北京）有限公司董事长。2022年3月加入中民投集团，现任中民投租赁首席财务官。 邵寅生：男，汉族，1984年4月生，中国国籍，无永久境外居留权。上海大学工商管理专业，硕士研究生学历。现任中民未来控股集团有限公司投资管理部副总监，曾任职于金元证券股份有限公司、上海网宿同兴创业投资管理合伙企业(有限合伙)。 滕凤娟：1969年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，上海交通大学安泰经济管理学院工商管理研究生课程进修结业，会计师。滕凤娟女士曾任无锡迈克工具有限公司财务部经理、无锡粤鑫皮革制品有限公司财务部经理、江苏亚太轻合金科技股份有限公司财务负责人、世星科技股份有限公司财务总监及董事会秘书，现任苏州扬子江新型材料股份有限公司财务总监。 孟鸿志：男，汉族，1959年出生，中国国籍，法学博士。东南大学特聘教授、博士生导师。现任东南大学地方立法研究中心主任、法治政府研究中心主任、江苏省人大常委会地方立法研究基地主任。兼任中国行为法学会行政法治研究会副会长、中国行政法学研究会常务理事、中国立法学研究会常务理事、江苏省立法学研究会会长、江苏省人民政府法律顾问、江苏省人大常委会立法咨询专家等。主持“突发重大公共卫生事件防控的法治体系研究”、“大数据时代政府信息 公开制度变革研究”等5项国家社科基金项目（其中重大招标项目1项、重点项目2项、一般项目2项），主持教育部、司法部等省部级科研项目20余项；出版《中国行政组织法通论》、《行政法学》、《知识产权行政保护新态势研究》、《城市交通文明建设法治保障研究》等个人或主编著作15部，合作20余部；获省部级哲学社会科学优秀成果奖与教学成果奖10项。 武长海：男，汉族，1972年10月生，无境外永久居留权，对外经济贸易大学国际法学博士、中国政法大学国际法学博士后、中央财经大学理论经济学博士后。现为中国政法大学经济法学教授、博士生导师、博士后合作导师，资本金融研究院副院长、国际仲裁与调解研究中心主任，校学术委员会学风建设委员会委员、校科研系统学术委员会委员。兼任中国法学会国际经经济法学研究会常务理事、北京市法学会国际经济法学研究会常务副会长、中国行为法学会规范制定委 员会副会长、中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海仲裁委员会仲裁员等国内多家仲裁机构仲裁员，保定市委市政府特约法律顾问。持有独立董事资格证书。 钱志强：男，1985年11月生，中国国籍，无永久境外居留权。苏州大学财务管理专业，本科学历。注册会计师、准保荐代表人。2008年7月参加工作，曾任苏州万隆会计师事务所审计师、苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）苏州
分所项目经理、东吴证券股份有限公司中小企业融资总部高级项目经理；现任苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所部门主任。
（2）监事会成员
张令元：女，1984年6月生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，经济法硕士，法律职业资格。现任中民未来控股集团有限公司居家护理事业部副总监，中民居家养老产业有限公司执行董事、经理；曾供职于中国农业银行股份有限公司上海分行。 许睿彧：女，汉族，中国国籍，1975年出生，1995年参加工作，大专学历，无永久境外居留权。曾任小原（南京）机电有限公司财务经理、大日精化（上海）有限公司财务经理、上海和勤软件有限公司财务经理，中兴华会计师事务所高级项目经理。现任职苏州扬子江新型材料股份有限公司财务经理。 包志芳：女，汉族，中国国籍，1981年出生，2003年参加工作，本科学历，无永久境外居留权。曾任瑞中电子（苏州）有限公司薪资福利科长、苏州爱默生电梯有限公司薪酬福利经理、苏州中晟精密制造有限公司人事行政高级经理。现任职苏州扬子江新型材料股份有限公司综合管理部经理。
（3）高级管理人员
杨坤：男，1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职德勤华永会计师事务所审计师、达
丰兆茂投资有限公司法务部副经理、民生电商控股（深圳）有限公司战略规划经理、中民未来控股集团有限公司风险管理部总监等。现任苏州扬子江新型材料股份有限公司总经理助理。滕凤娟：同上董事会成员部分简历。
丁富君：男，1983年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任吉林省集安益盛药业股份有限公司副总经理兼董事会秘书、通化建新科技有限公司总经理助理兼董事会秘书、上海苓茏投资管理有限公司副总经理。现任苏州扬子江新型材料股份有限公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 张令元 | 南宁颐然 | 执行事务合伙人委派代表 | 2023年12月13日 | 否 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 王梦冰 | 中国民生投资股份有限公司 | 总裁助理 | 2022年08月22日 | 是 | |
| 王梦冰 | 中民未来控股集团有限公司 | 董事长 | 2022年08月22日 | 否 | |
| 王梦冰 | 长城华西银行股份有限公司 | 董事 | 2019年11月29日 | 否 | |
| 王梦冰 | 中民云启健康管理（上海）有限公司 | 执行董事 | 2018年09月10日 | 否 | |
| 王梦冰 | 中民健康资产管理（青岛）有限公司 | 执行董事 | 2018年07月31日 | 否 | |
| 王梦冰 | 中民健康产业控股有限公司 | 经理 | 2018年06月27日 | 否 | |
| 王梦冰 | 中民健康管理有限公司 | 经理 | 2018年06月29日 | 否 | |
| 金跃国 | 苏州慧来城市服务有限公司 | 执行董事、董事长、总经理、法定代表人 | 2021年04月13日 | 2024年03月20日 | 否 |
| 金跃国 | 中民护培（武汉）咨询管理有限公司 | 法定代表人 | 2023年10月20日 | 2024年03月05日 | 否 |
| 金跃国 | 苏州巴洛特新材料有限公司 | 董事 | 2020年12月31日 | 否 | |
| 金跃国 | 扬子江新型材料(苏州)有限公司 | 执行董事、法定代表人 | 2020年07月27日 | 2024年03月20日 | 否 |
| 杨坤 | 云瑾（上海）投资管理有限公司 | 董事长 | 2021年08月15日 | 否 | |
| 杨坤 | 上海铂胜物业管理有限公司 | 监事 | 2020年08月31日 | 否 | |
| 杨坤 | 上海颐和乐养互联网信息服务有限公司 | 监事 | 2021年03月29日 | 否 | |
| 杨坤 | 中民瀚丞保险经纪有限公司 | 监事 | 2019年11月27日 | 否 | |
| 杨坤 | 上海臻骧咨询管理有限公司 | 法定代表人 | 2021年06月08日 | 否 | |
| 杨坤 | 中民物业投资有限公司 | 法定代表人 | 2020年11月13日 | 否 | |
| 杨坤 | 中民优家物业投资有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2021年01月22日 | 否 | |
| 杨坤 | 苏州慧来城市服务有限公司 | 法定代表人 | 2024年03月20日 | 否 | |
| 杨坤 | 中民护培（武汉）咨询管理有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2024年03月05日 | 否 | |
| 杨坤 | 扬子江新型材料(苏州)有限公司 | 法定代表人 | 2024年03月20日 | 否 | |
| 洛涛 | 苏州扬子江新型材料股份有限公司北京分公司 | 负责人 | 2021年12月21日 | 2023年11月14日 | 否 |
| 姚磊 | 中国民生投资股份有限公司 | 财务管理中心副总经理 | 2017年02月01日 | 是 | |
| 潘攀 | 中民未来集团有限公司 | 副总经理 | 2022年12月01日 | 是 | |
| 潘攀 | 上置集团有限公司 | 非执行董事 | 2022年03月29日 | 是 | |
| 潘攀 | 中民瀚丞保险经纪有限公司 | 董事长 | 2022年12月05日 | 否 | |
| 潘攀 | 中民国际通用航空有限责任公司 | 总经理 | 2020年12月28日 | 否 | |
| 徐伟成 | 中国民生投资股份有限公司 | 资产运营中心副总经理 | 2022年11月01日 | 是 | |
| 冯毅 | 中民投租赁控股有限公司 | 首席财务官 | 2022年03月01日 | 是 | |
| 孟鸿志 | 东南大学 | 特聘教授、 博士生导师 | 2009年01月01日 | 是 | |
| 宋刚 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 审计合伙人 | 2004年01月01日 | 是 | |
| 宋刚 | 四川安控科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年08月01日 | 是 | |
| 宋刚 | 北京广厦环能科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年07月01日 | 是 | |
| 武长海 | 中国政法大学资本金融研究院 | 教授博导 | 2007年07月01日 | 是 | |
| 武长海 | 北京指南针科技发展股份有限公司 | 独立董事 | 2022年03月01日 | 是 | |
| 武长海 | 北京钢研高纳科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年04月01日 | 是 | |
| 张令元 | 中民未来控股集团 | 事业部副总监 | 2021年04月05日 | 是 |
| 有限公司 | |||||
| 张令元 | 中民居家养老产业有限公司 | 执行董事、经理 | 2021年03月15日 | 否 | |
| 张令元 | 上海颐和乐养互联网信息服务有限公司 | 执行董事、总经理 | 2021年03月29日 | 否 | |
| 张令元 | 上海家利来家政服务有限公司 | 执行董事、总经理 | 2021年03月29日 | 否 | |
| 张令元 | 天津中民康护健康产业发展有限公司 | 执行董事、经理 | 2022年02月16日 | 否 | |
| 张令元 | 天津滨海中民康护护理站有限公司 | 执行董事、经理 | 2022年03月29日 | 否 | |
| 张令元 | 上海禛昶投资发展有限公司 | 董事 | 2021年02月09日 | 否 | |
| 张令元 | 中民养老产业（厦门）有限公司 | 执行董事 | 2024年01月09日 | 否 | |
| 石福明 | 内蒙古恒威矿业有限公司 | 董事 | 2009年08月01日 | 否 | |
| 石福明 | 云车网络（北京）有限公司 | 监事 | 2013年06月01日 | 否 | |
| 石福明 | 北京中海金讯投资顾问有限责任公司 | 监事 | 2010年06月01日 | 否 | |
| 石福明 | 苏州联盛创业投资有限公司 | 监事 | 2011年01月01日 | 否 | |
| 石福明 | 吴江市中创管理咨询有限公司 | 执行董事 | 2021年02月01日 | 否 | |
| 石福明 | 江阴市海岸投资有限公司 | 董事 | 2014年05月01日 | 否 | |
| 石福明 | 苏州欣阳房地产开发有限公司 | 监事 | 2010年05月01日 | 否 | |
| 石福明 | 星尚光伏科技（苏州）有限公司 | 董事 | 2016年01月01日 | 否 | |
| 侯丹青 | 民瑞物业服务（上海）有限公司 | 董事 | 2020年08月24日 | 否 | |
| 侯丹青 | 上海家利来家政服务有限公司 | 监事 | 2020年05月21日 | 否 | |
| 刘相妗 | 扬子江新型材料（苏州）有限公司 | 原财务总监 | 2020年07月27日 | 否 | |
| 许睿彧 | 苏州慧来城市服务有限公司 | 监事 | 2022年11月08日 | 否 | |
| 许睿彧 | 苏州巴洛特新材料有限公司 | 监事 | 2022年10月31日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | / | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用江苏证监局于2022年8月19日下发《江苏证监局关于对金跃国采取出具警示函措施的决定》，经查,金跃国作为苏州扬子江新型材料股份有限公司(以下简称扬子新材或公司)董事、常务副总经理,存在以下违规行为:2022年7月12日,金跃国通过集中竞价减持扬子新材股票182,426股,占公司总股本的0.04%,成交金额51.08万元。2022年7月15日,扬子新材公布2022年半年度业绩预告。金跃国在业绩预告公告前10日内减持公司股票的行为,违反了《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十二条和《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第七条的规定。对金跃国采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。
深圳证券交易所于2022年8月3日下发了《关于对苏州扬子江新型材料股份有限公司董事金跃国的监管函》，2022年7月15日，苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称“扬子新村”）披露2022年半年度业绩预告。2022年7月12日，金跃国通过集中竞价减持18.24万股公司股票，合计减持金额51.11万元。金跃国作为扬子新材董事，在公司半年度业绩预告公告前十日内进行股票减持，违反了深圳证券交易所《股票上市规则（2022年修订）》第1.4条、第3.4.1条和深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第10号——股份变动管理》第十三条的规定，对金跃国出具监管函。深圳证券交易所于2022年3月21日下发《关于对苏州扬子江新型材料股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》，经查明，2019年1月至2020年6月期间，扬子新材时任总经理胡卫林利用职务之便向扬子新材供应商超比例支付预付款，并将资金拆借至其控制下的公司，形成扬子新材对胡卫林的违规财务资助。2019年9月29日，违规财务资助日最高额为50,424.09万元至56,040.67万元之间，占扬子新材最近一期（2018年）经审计净资产比例52%至58%。截止2021年11月30日，余额为24,457.90万元。扬子新材时任董事金跃国未能恪尽职守、履行勤勉尽责义务，违反了深圳证券交易所《股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第3.1.5条的规定，给予通报批评的处分。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬决策程序符合《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等规定。公司根据经营业绩、行业水平、并结合个人年度绩效目标完成情况，按照考核评定程序来确定在公司担任董事、监事和高级管理人员的薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 王梦冰 | 女 | 56 | 董事长 | 现任 | 41.25 | 是 |
| 金跃国 | 男 | 53 | 原常务副总经理 | 离任 | 50.13 | 否 |
| 滕凤娟 | 女 | 55 | 财务总监 | 现任 | 18.99 | 否 |
| 杨坤 | 男 | 40 | 总裁助理 | 现任 | 52.44 | 否 |
| 姚磊 | 男 | 42 | 董事 | 离任 | 0 | 是 |
| 潘攀 | 男 | 39 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 徐伟成 | 男 | 48 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 冯毅 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 曹冬 | 男 | 52 | 原独立董事 | 离任 | 0.71 | 否 |
| 武长海 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 7.86 | 否 |
| 宋刚 | 男 | 50 | 独立董事 | 离任 | 8.57 | 否 |
| 孟鸿志 | 男 | 65 | 独立董事 | 现任 | 8.57 | 否 |
| 洛涛 | 男 | 39 | 原副总经理 | 离任 | 26.61 | 否 |
| 赵丹 | 女 | 41 | 原董事会秘书 | 离任 | 48.3 | 否 |
| 石福明 | 男 | 59 | 原财务总监 | 离任 | 26.6 | 否 |
| 侯丹青 | 女 | 34 | 监事会主席 | 离任 | 21.3 | 否 |
| 许睿彧 | 女 | 49 | 监事 | 现任 | 28.88 | 否 |
| 刘相妗 | 女 | 36 | 监事 | 离任 | 15 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 355.21 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第二十三次会议 | 2023年01月17日 | 2023年01月18日 | 审议通过《关于提名公司第五届董事会非独立董事的议案》、《关于提名公司第五届董事会独立董事的议案》、《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的通知》。 |
| 第五届董事会第二十四次会议 | 2023年03月07日 | 2023年03月09日 | 审议通过《关于选举公司第五届董事会下设专门委员会委员的议案》、《关于拟与中民居家签订俄联合股权转让协议暨关联交易的议案》、《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的通知》。 |
| 第五届董事会第二十五次会议 | 2023年03月24日 | 2023年03月25日 | 审议通过《关于签订债务清偿协议的议案》、《关于提请召开2023年第三次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第二十六次会议 | 2023年04月24日 | 2023年04月26日 | 审议通过《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》、《关于<公司2022年度总经理工作报告>的议案》、《关于<公司2022年财务决算报告>的议案》、《关于<公司2023年财务预算报告>的议案》等相关议案。 |
| 第五届董事会第二十七次会议 | 2023年08月10日 | 2023年08月11日 | 审议通过《关于公司高管职务调整及聘任财务总监的议案》。 |
| 第五届董事会第二十八次会议 | 2023年08月23日 | 2023年08月25日 | 审议通过《2023年半年度报告》及《2023年半年度报告摘要》。 |
| 第五届董事会第二十九次会议 | 2023年10月24日 | 2023年10月26日 | 审议通过《关于公司2023年第三季度报告的议案》。 |
| 第五届董事会第三十次会议 | 2023年12月12日 | 2023年12月13日 | 审议通过《关于前期会计差错更正的议案》 |
| 第五届董事会第三十一次会议 | 2023年12月13日 | 2023年12月14日 | 审议通过《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》、《关于提请召开2023年第四次临时股东大会的议案》。 |
| 第五届董事会第三十二次会议 | 2023年12月27日 | 2023年12月28日 | 审议通过《关于公司换届选举第六届董事会非独立董事的议案》、《关于公司换届选举第六届董事会独立董事的议案》、董事会专门委员会议事规则修订、《关于提请召开2024年第一次临时股东大会的议案》。 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王梦冰 | 10 | 7 | 3 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 潘攀 | 10 | 3 | 7 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 冯毅 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 徐伟成 | 10 | 1 | 9 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 宋刚 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 孟鸿志 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 武长海 | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 金跃国 | 10 | 7 | 3 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 姚磊 | 7 | 1 | 6 | 0 | 0 | 否 | 4 |
连续两次未亲自出席董事会的说明不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2023年，公司全体董事按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《公司董事会议事规则》 等相关法律法规及规章制度的要求，勤勉尽责，主动了解和关注公司生产经营状况、财务状况、内部控制建设等，对提交董事会审议的各项议案，均深入讨论，各抒己见，为公司内部控制、经营管理、战略布局、未来发展等方面提出了宝贵的意见和建议。公司独立董事充分发挥自身专业知识做出独立、公正的判断，为公司健康发展建言献策，对董事会科学决策和规范运作起到了积极作用，切实维护了公司和全体股东的合法权益。公司管理层认真听取董事提出的建议，积极采纳符合公司发展需求的合理化建议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 董事会审计委员会 | 宋刚、孟鸿志、冯毅 | 1 | 2023年04月13日 | 2022年度审计进度情况沟通 | 与公司管理层沟通讨论议案相关情况 | - | - |
| 董事会审计委员会 | 宋刚、孟鸿志、冯毅 | 1 | 2023年03月07日 | 2022年度审计进度情况沟通 | 与公司管理层沟通讨论议案相关情况 | - | - |
| 董事会审计委员会 | 宋刚、孟鸿志、冯毅 | 1 | 2023年04月22日 | 审议《关于续聘会计师事务所的议案》 | 同意向董事会提交该议案 | - | - |
| 董事会审计委员会 | 宋刚、孟鸿志、冯毅 | 1 | 2023年10月19日 | 审议《关于2023年第三季度报告的议案》 | 同意向董事会提交该议案 | - | - |
| 董事会审计委员会 | 宋刚、孟鸿志、冯毅 | 1 | 2023年12月08日 | 审议《关于前期会计差错更正的议 | 同意向董事会提交《关于前期会计 | - | - |
| 案》、沟通2023年度审计计划及进度、沟通俄联合净资产审计情况 | 差错更正的议案》 | ||||||
| 董事会提名委员会 | 孟鸿志、宋刚、潘攀 | 1 | 2023年01月16日 | 对董事候选人任职资格进行审查 | 发表了同意的审查意见并提请董事会审议 | - | - |
| 董事会提名委员会 | 孟鸿志、宋刚、潘攀 | 1 | 2023年08月06日 | 对财务总监候选人任职资格进行审查 | 发表了同意的审查意见并提请董事会审议 | - | - |
| 董事会提名委员会 | 孟鸿志、宋刚、潘攀 | 1 | 2023年12月22日 | 对董事候选人任职资格进行审查 | 发表了同意的审查意见并提请董事会审议 | - | - |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 37 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 144 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 181 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 181 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 100 |
| 销售人员 | 20 |
| 技术人员 | 7 |
| 财务人员 | 8 |
| 行政人员 | 46 |
| 合计 | 181 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士 | 5 |
| 本科 | 23 |
| 本科及以下科 | 153 |
| 合计 | 181 |
2、薪酬政策
通过对照市场薪资水平，确保关键岗位薪酬的市场竞争力水平；通过对不同类别的岗位实行差异化的薪酬管理模式，保证薪酬管理适应公司业务发展的动态管理要求；通过年薪制，岗位绩效工资，产量工资等优化薪酬结构，强化绩效工资的考核，健全激励约束机制，充分调动员工的积极性与职业稳定性，吸引和留住优秀人才，使各方共同关注公司的长远发展，提高公司核心竞争力。
3、培训计划
公司针对不同层级、岗位类型建立差异化培训计划，结合新员工入职引导培训、专业人员在岗带教培训等形成整体培训体系。针对生产及操作员工，坚持岗前及定期培训，公司主要规章制度、安全操作规程等覆盖率达100%。组织班组长以上人员以《现场管理》为主题的集中培训；对ISO9000内审员进行改版培训；组织全体品质质检人员进行业务知识培训，并进行考核和奖惩；组织行车、压力容器、电气、电焊、配漆等特殊岗位操作人员培训等。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司进一步按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关规定，对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。 2023年，公司内部控制体系与实施情况能够适应公司管理的要求和业务发展的需要。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷；根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月24日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见刊登于2024年4月24日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《2023年度内部控制自我评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 重要缺陷：（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标。 重大缺陷：（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；（2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；（4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。 | 一般缺陷：内部控制中除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 重要缺陷：（1）公司因管理失误发生重要财产损失，控制活动未能防范该失误；（2）财产损失虽未达到和超过重要性水平，但从性质上看，应引起董事会和管理层的重视。 重大缺陷：（1）重大决策程序不科学；（2）严重违反法律、法规；（3）关键管理人员或重要人才大量流失；（4）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 |
| 定量标准 | 一般缺陷：错报≤税前利润的5%；错报≤营业收入的1%；错报≤总资产的1%。 重要缺陷：税前利润的5%＜错报＜税前利润的10%；营业收入的1%＜错报＜营业收入的2%；总资产的1%＜错报＜总资产的2%。 重大缺陷：错报≥税前利润的10%； | 一般缺陷：损失金额≤总收入的0.5%，未对公司定期报告披露造成负面影响。 重要缺陷：总收入的0.5%＜损失金额＜总收入的1.5%，未对公司定期报告披露造成负面影响。 重大缺陷：损失金额≥总收入的1.5%，对公司定期报告披露造成负面 |
| 错报≥营业收入2%；错报≥总资产的2%。 | 影响。 | |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，扬子新材于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月24日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 详见刊登于 2024年4月24日巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《2023年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准《环境保护法》、《水污染防治法》、《大气污染防治法》、《固废法》、《噪声污染防法法》等。环境保护行政许可情况已申领新排污许可证，有效期为2023年12月1日~2028年11月30日，在有效期内。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | COD | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤300mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 298.767 | 6552 | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 氨氮 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤35mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 3.1797 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 总氮 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤40mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 15.8245 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 总磷 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤2mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 1.0336 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 悬浮物 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤200mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 134.627 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 石油类 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤2mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 1.5063 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有 | 废水 | 锌 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤1mg/L | 黄埭污水处理厂接管标准 | 2.8068 | / | 无 |
| 限公司 | ||||||||||
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | PH | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | 6-9 | 黄埭污水处理厂接管标准 | / | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 氟化物 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤20mg/L | GB8978-1996 | 15.932 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 五日生化需氧量 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤300mg/L | GB8978-1996 | 100.409 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废水 | 阴离子表面活性剂 | 接污水处理厂 | 1 | 工业污水总排口 | ≤20mg/L | GB8978-1996 | 0.8366 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 非甲烷总烃 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤50mg/m3 | DB32/ 4439-2022 | 3020.151 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 甲苯 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤10mg/Nm3 | DB32/ 4439-2022 | 8.425 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 二甲苯 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤10mg/Nm3 | DB32/ 4439-2022 | 15.5694 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 苯 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤0.5mg/Nm3 | DB32/ 4439-2022 | 19.971 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 苯系物 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤20mg/Nm3 | DB32/ 4439-2022 | 43.9653 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 氮氧化物 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤180mg/Nm3 | DB32/ 4439-2022 | 3524.451 | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | ≤10mg/Nm3 | DB32/ 4439-2022 | 195.5598 | / | 无 |
| 苏州扬 | 废气 | 二氧化 | 排外环 | 2 | 废气排 | ≤80mg/ | DB32/ | 0 | / | 无 |
| 子江新型材料股份有限公司 | 硫 | 境 | 口 | Nm3 | 4439-2022 | |||||
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 林格曼黑度 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | 1级 | DB32/ 4439-2022 | / | / | 无 |
| 苏州扬子江新型材料股份有限公司 | 废气 | 碱雾 | 排外环境 | 2 | 废气排口 | / | GB28665-2012 | 3.658 | / | 无 |
对污染物的处理
2023年度，公司未进行新的防治污染设施建设，原设施运行正常。公司由专人负责环保设施的操作、维护和保养工作，确保环保设施的稳定运行。主要排污防治设施分为废水处理设施及废气处理设施：
1）污水处理公司工业废水通过污水管网排至公司污水处理系统进行预处理，预处理中采用PH调节、隔油、混凝、絮凝、气浮、压滤等工艺进行处理，所有指标达到市政污水厂接管标准后，排入市政污水管网。市政污水处理厂对公司经预处理的工业废水排放池装有在线监测设备，主要用以监测流量、COD、TP、氨氮、PH等，相关监测数据同时传至省环保部门备案。生活污水直接与预处理完毕的工业污水合并为一管后，排入市政污水管网。
2）废气处理公司有机涂层板生产中产生的含VOC有机废气，通过抽风系统收集后，送入高温(催化)焚烧系统进行高温焚烧处理，达标后进行排放，并对焚烧产生的热量进行回收利用。有机涂层板生产中产生的碱雾气体，通过密闭的抽风系统收集后，采用喷淋中和吸收塔进行处置后达标排放。环境自行监测方案 公司按相关规定，制定环境自行监测方案，并向当地环保部门进行备案。对有关污染因子的排放进行监测，以验证环保设施的正常运行。每年按要求委托第三方有资质的单位进行全面的环境监测并出具报告，以确保所有排污指标满足相关排放标准的要求。突发环境事件应急预案2023年10月，公司对《突发环境事件应急预案》进行了修编，并到当地环保部门进行了备案登记，备案编号320507-2023-252-M，预案在有效期内。公司按预案要求配足相应的应急物资，并定期开展培训及演练工作。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况依据《环境保护法》、《环境保护税》等，公司报告期内加强环境保护投入，确保环保设备正常稳定运行，定期依法缴纳环境保护税。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| / | / | / | / | / | / |
二、社会责任情况
社会责任是企业的经营之本，在遵纪守法、合规经营的同时，公司高度重视企业责任的履行。公司根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，规范公司治理结构和建立健全内部控制制度，依法召开股东大会、董事会、监事会，严格履行信息披露义务，积极承担社会责任，采取有效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。
一、投资者权益保护：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。公司积极响应证监会的规定，为尊重中小投资者利益，提高中小投资者对公司股东大会决议的重大事项的参与度，公司股东大会在审议影响中小投资者利益的议案时对中小投资者的表决进行单独计票，并及时公开披露实施，倾听中小投资者的意见，积极维护和保障中小投资者的合法权益。
二、职工权益保护：公司坚持以人为本的核心理念，重视人才的引进和培养，关注员工健康、安全和满意度,为员工创造施展 才华的平台和晋升通道。实施薪酬体系改革，增强激励效果。公司严格遵守《劳动合同法》及相关法律法规，实行全员劳动合同制，与所有员工签订劳动合同；严格执行社会保障制度，参加养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，切实维护员工的合法权益。积极开展文化活动，丰富员工文娱生活。
三、供应商、客户权益保护：公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，诚实守信、规范运营。重视供应商管理，加强监督考核，为供应商提供质量控制帮助，协助其提升完善；与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将客户满意度作为衡量工作的准绳，不断提升产品品质，提高服务质量。
四、环境保护与可持续发展：公司高度重视环境保护建设,积极实施节能降耗方案，利用电子办公系统、电子传真、网络电话等无纸化办公设备，综合利用资源，减少纸张、通信资源的污染，努力打造节约型、环保型的企业。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 胡卫林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本公司/本人作为扬子新材的股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营，通过合资经营或通过拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与扬子新材构成竞争的任何业务或活动。如有任何违反上述承诺的事项发生，本公司/本人愿承担由此给扬子新材造成的一切损失（包括直接和间接损失）。 | 2012年01月19日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 金跃国 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本人及近亲属在本人任职期间及离职后半年内，不从事自营或为他人经营与发行人同类的业务，也不从事与发行人利益发生冲突的对外投资。 | 2012年01月19日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 南宁颐然；中国民生投资股份有限公司 | 关于保持上市公司独立性的承诺函 | 1、确保上市公司人员独立；2、确保上市公司资产独立完整；3、确保上市公司的财务独立； 4、确保上市公司机构独立；5、确保上市公司业务独立；6、保证上市公司在其他方面与本企业及本企业控制的其他企业保持独立。 | 2017年10月17日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 巴洛特 | 还款计划说明 | 巴洛特于2022年11月逐月向扬子新材还款，每月还款金额为人民币50万元直至债务还清。 | 2022年09月30日 | 直至债务还清 | 正常履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用本公司会计政策变更的情况详见本报告“第十节 财务报告之（五）43、重要会计政策和会计估计变更”。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 80 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 3 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 谢洪奇、范信莉 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 马德明诉扬子新材返还业绩补偿款及资金占用款 | 1,847.9 | 否 | 撤诉 | 撤诉 | 撤诉 | 2023年07月29日 | 《关于公司涉及诉讼进展公告》（2023-07-02） |
| 扬子新材诉胡卫林返还资金占用款纠纷 | 4,865.88 | 否 | 立案审查 | 立案审查 | 立案审查 | 2023年12月23日 | 《关于公司股东资金占用事项的进展公告》（2023-12-08） |
| 扬子新材诉库里南科技有限公司房屋租赁纠纷，扬子新材主张库里南支付房租、水电及滞纳金 | 194.22 | 否 | 强制执行 | 在执行中 | 在执行中，因库里南无可供执行财产，目前尚未执行到位 | / | |
| 证券虚假陈述赔偿案件，股民起诉扬子证券违规行为赔偿 | 7 | 是 | 一审审理中 | 一审审理中 | 一审审理中 | / |
十二、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 扬子新材 | 其他 | 关联方资金占用违规，信息披露不真实，信息披露不完整，虚列营业收入、应收（预付）账款。 | 被中国证监会立案调查或行政处罚 | 对公司责令改正，给予警告，并处以450万元罚款； | 2023年11月09日 | 《关于收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告》（2023-11-01） |
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 中民居 家养老 产业有 限公司 | 关联法 人 | 股权出售 | 俄罗斯 联合新 型材料 有限公 司 51% 股权 | 苏州产权交易中心意向带价挂牌转让价，同时中民居家承诺若与第三方达成再转让协议，高出1010万元部分将在扣除相关税费后支付给公司。 | 1,010 | 1,010 | 现金 | 0 | 2023年03月08日 | 《关于 拟与中 民居家 签订俄 联合股 权转让 协议暨 关联交 易的公 告》 （公告 编号： 2023- 03- 02） | |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 有利于公司历史遗留问题的解决，实现健康稳定发展。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 参股公司 | 提供资金等 | 是 | 2,633.04 | 550 | 5.22% | 117.85 | 2,200.89 | |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 参股公司 | 销售商品、提供劳务 | 否 | 1,473.74 | 429.91 | 210.1 | 1,693.55 | ||
| 胡卫林（通过苏州汇丰圆物资贸易有限公司占用） | 原实际控制人 | 资金往来 | 是 | 5,673.33 | 1,010 | 5.66% | 219.89 | 4,883.22 | |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 非经营资金占用金额较大，对公司的流动性产生一定影响 | ||||||||
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 中民居家养老产业有限公司 | 关联法人 | 应付账款 | 7.47 | 7.47 | ||||
| 中民居家养老产业有限公司 | 关联法人 | 俄联合股权转让暂收款 | 5,700 | 5,700 | ||||
| 中民未来控股集团有限公司 | 关联法人 | 其他应付款 | 40.71 | 40.71 | ||||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 无 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明公司将闲置厂房及办公楼出租给以下公司：苏州中筑集装箱有限公司、苏州巴洛特新材料有限公司为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 2021年08月03日 | 4,000 | 2021年08月19日 | 连带责任保证 | 李鹏，重庆进厚圆企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） | 2021.8.19-2023.8.19 | 是 | 是 | ||
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 2021年08月20日 | 2,068.29 | 2021年10月10日 | 517.07 | 连带责任保证 | 李鹏，重庆进厚圆企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） | 2021.10.10-2024.9.10 | 否 | 是 | |
| 滨南生态环境 | 2021年10月21 | 3,000 | 2021年10月28 | 连带责任保证 | 李鹏，重庆进 | 2021.10.29- | 是 | 是 | ||
| 集团股份有限公司 | 日 | 日 | 厚圆企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） | 2024.4.29 | ||||||
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 2021年10月21日 | 500 | 2022年03月24日 | 连带责任保证 | 李鹏，重庆进厚圆企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） | 2022.3.11-2023.3.10 | 是 | 是 | ||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 9,568.29 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 517.07 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 9,568.29 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 517.07 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.99% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 547,276 | 0.11% | 0 | 0 | 0 | -136,819 | -136,819 | 410,457 | 0.08% |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 547,276 | 0.11% | 0 | 0 | 0 | -136,819 | -136,819 | 410,457 | 0.08% |
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 547,276 | 0.11% | 0 | 0 | 0 | -136,819 | -136,819 | 410,457 | 0.08% |
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 511,516,724 | 99.89% | 0 | 0 | 0 | 136,819 | 136,819 | 511,653,543 | 99.92% |
| 1、人民币普通股 | 511,516,724 | 99.89% | 0 | 0 | 0 | 136,819 | 136,819 | 511,653,543 | 99.92% |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 512,064,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 512,064,000 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用每年年初，董监高所持股份锁定75%.股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 金跃国 | 547,276 | 0 | 136,819 | 410,457 | 高管锁定股 | 遵循《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件执行 |
| 合计 | 547,276 | 0 | 136,819 | 410,457 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 22,721 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 22,149 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 南宁颐然养老产业合伙 | 境内非国有法人 | 30.00% | 153,600,000 | 0 | 153,600,000 | 不适用 | 0 | |
| 企业（有限合伙） | ||||||||
| 昆山市创业投资有限公司 | 国有法人 | 3.89% | 19,895,733 | 0 | 19,895,733 | 不适用 | 0 | |
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 1.11% | 5,705,847 | 3,412,440 | 0 | 5,705,847 | 不适用 | 0 |
| 胡卫林 | 境内自然人 | 0.98% | 5,000,000 | -7,000,000 | 0 | 5,000,000 | 冻结 | 5,000,000 |
| 华泰证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.79% | 4,023,005 | 2,008,817 | 0 | 4,023,005 | 不适用 | 0 |
| 上海紫杰私募基金管理有限公司－紫杰宏阳1号私募证券投资基金 | 其他 | 0.76% | 3,897,400 | 0 | 3,897,400 | 不适用 | 0 | |
| 代学荣 | 境内自然人 | 0.73% | 3,756,000 | 3,298,000 | 0 | 3,756,000 | 不适用 | 0 |
| 光大证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.68% | 3,493,902 | 0 | 3,493,902 | 不适用 | 0 | |
| 中国国际金融股份有限公司 | 国有法人 | 0.63% | 3,208,700 | 0 | 3,208,700 | 不适用 | 0 | |
| 吴波 | 境内自然人 | 0.53% | 2,688,800 | 2,433,000 | 0 | 2,688,800 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述主要股东之间是否存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况 。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 南宁颐然养老产业合伙企业（有限合伙） | 153,600,000 | 人民币普通股 | 153,600,000.00 | |||||
| 昆山市创业投资有限公司 | 19,895,733 | 人民币普通股 | 19,895,733 | |||||
| 中信证券股份有限公司 | 5,705,847 | 人民币普通股 | 5,705,847 | |||||
| 胡卫林 | 5,000,000 | 人民币普通股 | 5,000,000 | |||||
| 华泰证券股份有限公司 | 4,023,005 | 人民币普通股 | 4,023,005 | |||||
| 上海紫杰私募基金管理有限公司－紫杰宏阳1号私募证券投资基金 | 3,897,400 | 人民币普通股 | 3,897,400 | |||||
| 代学荣 | 3,756,000 | 人民币普 | 3,756,000 | |||||
| 通股 | |||
| 光大证券股份有限公司 | 3,493,902 | 人民币普通股 | 3,493,902 |
| 中国国际金融股份有限公司 | 3,208,700 | 人民币普通股 | 3,208,700 |
| 吴波 | 2,688,800 | 人民币普通股 | 2,688,800 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述主要股东之间是否存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况 。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东吴波通过普通证券账户持有2,463,600股，通过客户信用交易担保证券账户持有225,200股，合计持有2,688,800股。 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 南宁颐然养老产业合伙企业（有限合伙） | 张令元 | 2017年10月17日 | 91450103MA5MTYF884 | 老年人养护服务（具体项目以审批部门批准的为准），对养老产业的投资，投资管理，投资信息咨询（国家限制或禁止经营的除外），企业管理信息咨询，商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明
南宁颐然直接持有上市公司153,600,000 股股份（占上市公司总股本的 29.9963%），成为公司控股股东，公司无实际控制人。
南宁颐然为中国民生投资股份有限公司（以下简称“中民投”）间接控制的公司。中民投是经国务院批准，由全国工商联牵头组织，59家民营企业发起设立的大型投资公司，成立于2014年5月，注册资本500亿元。截至本报告披露日，中民投股权结构分散，无实际控制人。公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况
□是 ?否
□公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况 ?公司最终控制层面股东持股比例均未达5%无实际控制人实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月22日 |
| 审计机构名称 | 重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 康华表审（2024）A281号 |
| 注册会计师姓名 | 谢洪奇、范信莉 |
审计报告正文
一、 审计意见
我们审计了苏州扬子江新型材料股份有限公司(以下简称“扬子新材”或“公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了扬子新材2023年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于扬子新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 1.收入确认 2023年度，扬子新材公司营业收入为43,460.07万元,其中主营业务收入41,635.28万元。主要来源为彩涂卷的销售。 由于收入是扬子新材公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 财务报表对收入的披露请参见附注三、（二十八）及附注五、（三十二）。 | 1.了解、评价及测试与收入确认相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性； 2.选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定； 3.选取主要客户，函证其交易金额、应收账款及预收款项余额，以评价收入的真实性、准确性； 4.对收入和成本执行分析程序，包括本期各月收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序; 5.对当期新增客户、销售额变动较大的客户，通过询问相关人员、查询互联网公开信息、查阅相关原始资料，评价其商业合理性；检查公司与主要客户、供应商是否存在关联方关系，客户与供应商之间是否存在关联方关系。判断公司对客户的交易背景以及是否具有商业实质； 6.执行收入截止性测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其公允价值变动收益的确认 截至 2023 年 12 月 31 日，扬子新材交易性金融资产账面价值为6,990万元，其他非流动金融资产账面价值为13,311.30万元，2023年度共形成公允价值变动收益为6,376.79万元。由于扬子新材以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值及公允价值变动收益金额重 | 1.了解、评价及测试与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性； 2.获取相关合同、文件以及董事会、股东会会议记录，并询问管理层了解扬子新材管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，判断其分类是否准确； 3.获取并检查以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关合同、资金流水记录、评估报告等，并与会计处理记录进行核对，检查相关会计处理是否正确，评价相关金融资产计量是否准确； |
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 大，因此我们将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其公允价值变动收益的确认作为关键审计事项。 财务报表对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及公允价值变动收益的披露请参见附注三、（十）及附注五、（二）五、（十）和五、（四十）。 | 4.获取评估机构出具的评估报告，了解确认其他非流动金融资产公允价值所使用的方法和参数，并评价其合理性； 5.获取管理层关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动收益的计算过程，复核并进行验证，检查公允价值变动收益相关会计记录是否准确； 6.检查以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及公允价值变动收益是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
四、其他信息
扬子新材管理层对其他信息负责。其他信息包括扬子新材2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
扬子新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估扬子新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算扬子新材、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督扬子新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对扬子新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致扬子新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就扬子新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 重庆康华会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：谢洪奇 （项目合伙人） |
| 中国 * 重庆 | 中国注册会计师：范信莉 |
| 二○二四年四月二十二日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州扬子江新型材料股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,959,050.84 | 43,259,567.30 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 69,900,000.00 | 10,100,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 91,301,304.94 | 93,419,217.15 |
| 应收款项融资 | 26,874,925.34 | 40,896,190.54 |
| 预付款项 | 4,562,903.16 | 6,373,442.39 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 50,134,454.57 | 65,527,257.16 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 45,549,362.76 | 48,131,358.86 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 900.00 | 498,525.10 |
| 流动资产合计 | 291,282,901.61 | 308,205,558.50 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,212,809.71 | |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 133,112,959.24 | 135,966,452.66 |
| 投资性房地产 | 23,273,230.06 | 26,004,164.51 |
| 固定资产 | 82,970,268.60 | 96,107,166.66 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 297,525.12 | 446,287.67 |
| 无形资产 | 9,388,515.37 | 9,660,501.87 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 584,369.93 | 972,147.00 |
| 递延所得税资产 | 24,712,335.41 | 20,394,856.86 |
| 其他非流动资产 | 328,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 274,339,203.73 | 291,092,386.94 |
| 资产总计 | 565,622,105.34 | 599,297,945.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 160,668,207.78 | 273,716,488.15 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 14,546,008.36 | 13,591,458.10 |
| 预收款项 | 57,000,000.00 | |
| 合同负债 | 577,296.39 | 1,296,240.55 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,803,108.87 | 5,391,997.24 |
| 应交税费 | 2,065,926.85 | 1,272,212.96 |
| 其他应付款 | 62,260,809.38 | 73,975,366.71 |
| 其中：应付利息 | 3,537,040.36 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 156,700.50 | 148,313.38 |
| 其他流动负债 | 75,048.54 | 168,511.28 |
| 流动负债合计 | 303,153,106.67 | 369,560,588.37 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 165,561.99 | 322,262.46 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 2,947,223.06 | 1,992,426.57 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 3,112,785.05 | 2,314,689.03 |
| 负债合计 | 306,265,891.72 | 371,875,277.40 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 512,064,000.00 | 512,064,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 8,957,272.80 | 8,957,272.80 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,518,582.34 | 34,518,582.34 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -296,183,641.52 | -328,117,187.10 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 259,356,213.62 | 227,422,668.04 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 259,356,213.62 | 227,422,668.04 |
| 负债和所有者权益总计 | 565,622,105.34 | 599,297,945.44 |
法定代表人：王梦冰 主管会计工作负责人：滕凤娟 会计机构负责人：许睿彧
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,407,531.99 | 1,038,730.55 |
| 交易性金融资产 | 69,900,000.00 | 10,100,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 98,543,998.54 | 137,619,564.28 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,362,284.27 | 1,600,383.54 |
| 其他应收款 | 40,171,772.71 | 48,562,684.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 96,821.02 | |
| 流动资产合计 | 212,385,587.51 | 199,018,183.58 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 262,387,484.14 | 263,600,293.85 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 69,433,888.12 | 75,716,697.04 |
| 固定资产 | 31,433,801.89 | 34,231,444.15 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 2,540,989.01 | 2,620,134.89 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 584,369.93 | 972,147.00 |
| 递延所得税资产 | 21,763,716.05 | 19,074,543.70 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 388,144,249.14 | 396,215,260.63 |
| 资产总计 | 600,529,836.65 | 595,233,444.21 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 158,868,515.81 | 273,716,488.15 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,773,825.30 | 2,603,121.25 |
| 预收款项 | 57,000,000.00 | |
| 合同负债 | 33,628.07 | 1,068,799.47 |
| 应付职工薪酬 | 531,163.50 | 558,902.87 |
| 应交税费 | 1,248,383.62 | 908,028.42 |
| 其他应付款 | 133,408,605.15 | 100,395,631.35 |
| 其中：应付利息 | 3,537,040.36 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 4,371.65 | 138,943.93 |
| 流动负债合计 | 353,868,493.10 | 379,389,915.44 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 353,868,493.10 | 379,389,915.44 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 512,064,000.00 | 512,064,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 10,043,351.65 | 10,043,351.65 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,518,582.34 | 34,518,582.34 |
| 未分配利润 | -309,964,590.44 | -340,782,405.22 |
| 所有者权益合计 | 246,661,343.55 | 215,843,528.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 600,529,836.65 | 595,233,444.21 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 434,600,702.36 | 483,903,049.32 |
| 其中：营业收入 | 434,600,702.36 | 483,903,049.32 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 450,027,671.06 | 506,172,225.59 |
| 其中：营业成本 | 403,753,482.83 | 454,575,314.41 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 |
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,704,868.87 | 3,919,707.11 |
| 销售费用 | 6,028,103.77 | 7,231,466.24 |
| 管理费用 | 21,283,229.59 | 24,307,667.45 |
| 研发费用 | 2,072,829.53 | 4,036,482.09 |
| 财务费用 | 13,185,156.47 | 12,101,588.29 |
| 其中：利息费用 | 15,962,337.19 | 21,186,623.47 |
| 利息收入 | 3,290,848.88 | 8,966,329.93 |
| 加：其他收益 | 610,962.56 | 540,172.59 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,850,483.57 | -10,068,950.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,212,809.71 | -7,824,145.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 63,767,948.51 | 7,523,418.59 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -10,798,490.30 | -8,296,572.55 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -237,965.12 | -7,117,577.28 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,065,003.38 | -39,688,685.07 |
| 加：营业外收入 | 361,441.38 | 619,608.09 |
| 减：营业外支出 | 4,645,313.83 | 3,849,022.18 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 29,781,130.93 | -42,918,099.16 |
| 减：所得税费用 | -2,152,414.65 | -6,706,925.63 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,933,545.58 | -36,211,173.53 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 31,933,545.58 | -36,211,173.53 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 31,933,545.58 | -36,211,058.07 |
| 2.少数股东损益 | -115.46 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 31,933,545.58 | -36,211,173.53 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,933,545.58 | -36,211,058.07 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -115.46 | |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.06 | -0.07 |
| （二）稀释每股收益 | 0.06 | -0.07 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：王梦冰 主管会计工作负责人：滕凤娟 会计机构负责人：许睿彧
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 80,847,369.47 | 341,229,950.55 |
| 减：营业成本 | 78,631,777.64 | 335,950,347.37 |
| 税金及附加 | 2,703,086.64 | 3,117,183.10 |
| 销售费用 | 91,300.00 | 969,827.90 |
| 管理费用 | 12,660,715.74 | 15,411,522.64 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 9,339,519.24 | 12,270,766.14 |
| 其中：利息费用 | 15,747,064.49 | 21,186,623.47 |
| 利息收入 | 6,843,758.31 | 8,921,709.28 |
| 加：其他收益 | 553,333.07 | 372,150.59 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,212,809.71 | -7,933,539.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,212,809.71 | -7,824,145.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 59,800,000.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,291,377.84 | -5,854,412.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 32,270,115.73 | -39,905,498.25 |
| 加：营业外收入 | 360,953.37 | 597,813.63 |
| 减：营业外支出 | 4,502,426.67 | 2,349,022.18 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,128,642.43 | -41,656,706.80 |
| 减：所得税费用 | -2,689,172.35 | -8,282,330.99 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,817,814.78 | -33,374,375.81 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,817,814.78 | -33,374,375.81 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 |
| 六、综合收益总额 | 30,817,814.78 | -33,374,375.81 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 447,724,137.93 | 476,698,838.02 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,761,354.94 | 19,234,618.01 |
| 经营活动现金流入小计 | 455,485,492.87 | 495,933,456.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 362,213,512.72 | 405,663,946.45 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,336,953.23 | 31,816,923.74 |
| 支付的各项税费 | 11,458,457.45 | 11,618,171.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,706,709.50 | 25,507,281.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 420,715,632.90 | 474,606,323.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,769,859.97 | 21,327,132.32 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 63,821,441.93 | 30,817,065.93 |
| 取得投资收益收到的现金 | 34,463.54 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 44,246,979.99 | |
| 投资活动现金流入小计 | 63,821,441.93 | 75,098,509.46 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 727,426.47 | 379,348.43 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5,574,500.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 727,426.47 | 5,953,848.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 63,094,015.46 | 69,144,661.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 429,399,691.97 | 781,564,013.07 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 178,086,064.73 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 429,399,691.97 | 959,650,077.80 |
| 偿还债务支付的现金 | 542,339,000.00 | 859,678,882.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,529,194.59 | 19,743,531.29 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,096,990.00 | 138,813,441.73 |
| 筹资活动现金流出小计 | 566,965,184.59 | 1,018,235,855.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -137,565,492.62 | -58,585,777.22 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -33,926.80 | 98,122.87 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -39,735,543.99 | 31,984,139.00 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 42,694,594.83 | 10,710,455.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,959,050.84 | 42,694,594.83 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 88,072,921.92 | 326,115,892.04 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 495,774,456.25 | 62,761,958.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 583,847,378.17 | 388,877,850.30 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 81,413,428.72 | 286,551,849.61 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,242,458.29 | 7,196,928.83 |
| 支付的各项税费 | 3,418,262.93 | 3,397,165.80 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 412,091,108.06 | 26,245,486.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 503,165,258.00 | 323,391,430.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,682,120.17 | 65,486,419.50 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 57,000,000.00 | 8,780,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 57,000,000.00 | 8,780,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 211,679.00 | 261,250.43 |
| 投资支付的现金 | 15,699,683.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 6,134,418.73 | |
| 投资活动现金流出小计 | 211,679.00 | 22,095,352.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 56,788,321.00 | -13,315,352.16 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 427,600,000.00 | 768,564,013.07 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 178,086,064.73 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 427,600,000.00 | 946,650,077.80 |
| 偿还债务支付的现金 | 542,339,000.00 | 859,678,882.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,878,649.97 | 19,743,531.29 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,923,150.00 | 122,380,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 564,140,799.97 | 1,001,802,413.29 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -136,540,799.97 | -55,152,335.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,132.71 | -19,529.75 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 933,773.91 | -3,000,797.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 473,758.08 | 3,474,555.98 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,407,531.99 | 473,758.08 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 512,064,000.00 | 8,957,272.80 | 34,518,582.34 | -328,117,187.10 | 227,422,668.04 | 0.00 | 227,422,668.04 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 512,064,000.00 | 8,957,272.80 | 34,518,582.34 | -328,117,187.10 | 227,422,668.04 | 227,422,668.04 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 | 31,933,545.58 | 31,933,545.58 | 31,933,545.58 | ||||||||||||
| 填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,933,545.58 | 31,933,545.58 | 31,933,545.58 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 |
| （或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专 |
| 项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 512,064,000.00 | 8,957,272.80 | 34,518,582.34 | -296,183,641.52 | 259,356,213.62 | 259,356,213.62 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -291,910,104.21 | 264,715,829.78 | 14,613,719.61 | 279,329,549.39 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 3,975.18 | 3,975.18 | 3,975.18 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -291,906,129.03 | 264,719,804.96 | 14,613,719.61 | 279,333,524.57 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,086,078.85 | -36,211,058.07 | -37,297,136.92 | -14,613,719.61 | -51,910,856.53 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -36,211,058.07 | -36,211,058.07 | -115.46 | -36,211,173.53 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,086,078.85 | -1,086,078.85 | -14,613,604.15 | -15,699,683.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,086,078.85 | -1,086,078.85 | -14,613,604.15 | -15,699,683.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股 |
| 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 512,064,000.00 | 8,957,272.80 | 34,518,582.34 | -328,117,187.10 | 227,422,668.04 | 0.00 | 227,422,668.04 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -340,782,405.22 | 215,843,528.77 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -340,782,405.22 | 215,843,528.77 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 30,817,814.78 | 30,817,814.78 | ||||||||||
| （一 | 30,81 | 30,81 | ||||||||||
| ）综合收益总额 | 7,814.78 | 7,814.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者 |
| 权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -309,964,590.44 | 246,661,343.55 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -307,408,029.41 | 249,217,904.58 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -307,408,029.41 | 249,217,904.58 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -33,374,375.81 | -33,374,375.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -33,374,375.81 | -33,374,375.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者 | ||||||||||||
| 投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公 |
| 积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 512,064,000.00 | 10,043,351.65 | 34,518,582.34 | -340,782,405.22 | 215,843,528.77 |
三、公司基本情况
苏州扬子江新型材料股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是由苏州扬子江新型材料有限公司整体变更设立。经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2011]2012号《关于核准苏州扬子江新型材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》），公司于2012年1月11日向社会首次公开发行人民币普通股股票2,668万股，并于2012年1月19日在深圳证券交易所中小版挂牌上市交易。公司注册地为苏州市相城区潘阳工业园黄埭镇春丰路88号。公司统一社会信用代码为91320500744822787J，法定代表人为王梦冰。本公司股本总数512,064,000.00股。
本公司属金属制品行业，主要从事功能型有机涂层板及其基板研发、生产和销售业务。经营范围主要为：研发、生产、加工、销售：有机涂层板及基板；销售：金属材料、建筑装饰材料；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；健康产业的投资、投资管理与运营；养老产业的投资、投资管理与运营；老年人养护服务（具体项以审批部门批准的为准）；企业管理信息咨询，商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本年度的合并范围包括公司本部、子公司扬子江新型材料（苏州）有限公司、苏州慧来城市服务有限公司、中民护培（武汉）咨询管理有限公司。本年度的合并范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》的披露规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 100万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 100万元 |
| 账龄超过 1 年的重要应付账款 | 200万元 |
| 账龄超过 1 年的重要合同负债 | 200万元 |
| 账龄超过 1 年的重要的其他应付款 | 200万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按当月月初汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认
现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
3.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
4.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
5.金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本集团认为其违约概率与账龄存在相关性，参考应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
13、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除纳入合并范围内的关联方往来以外的应收款项 |
| 关联方组合 | 纳入合并范围内关联方的应收账款 |
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除纳入合并范围内的关联方往来以外的其他应收款 |
| 关联方组合 | 纳入合并范围内关联方的其他应收款 |
应收账款、其他应收款账龄组合，与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 1.00 | 1.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
14、应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
1.在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债
在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
2.在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定
将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见“本附注五 13、应收账款”。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列式为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（13）、应收账款。
17、存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
1.共同控制、重要影响的判断
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
2.投资成本的确认
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括房屋建筑物、土地。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 50 | - | 2 |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本集团的无形资产类别及摊销期限如下：
| 项目 | 预计使用年限 | 摊销年限 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定摊销年限 |
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
针对具体业务情况，本集团的收入确认原则如下：
1.商品销售收入
（1）国内销售
对于家电业务板块，本集团按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订单约定的交货时间和交货数量及时发送至客户的仓库。并按照交易习惯，每月与客户进行即时结算时，客户取得商品控制权。本集团按合同预定的价格确认收入；对于净化板业务板块，本集团按照销售合同及销售订单约定的时间、地点将产品交付给客户后，客户取得商品控制权；本集团按合同预定的价格确认收入。
（2）出口销售
本集团按订单组织生产，产品完成加工、检验、包装等流程后，根据订单约定的交货时间和交货数量及时发送，并按照事先约定的发货日期，销售人员根据订单的单价和发货数量开具外销商业发票，通过代理报关公司完成海关出口报关程序，当货物正式发运并取得承运单位开具的提单后，公司将提单、发票等商业单据交给客户，客户取得商品控制权。本集团按照合同预定的价格确认收入。
2.加工费收入
在提供加工劳务全部完成，产品已发运，双方根据交易结算单确认加工费收入。
3.租赁收入
根据租赁合同，确定租赁面积和价格，在租赁期间根据合同约定按期确认租赁收入，并开具租赁费发票，相关折旧及维护成本计入对应的租赁成本。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助两种类型。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定进行追溯调整。
（1）因执行该项会计处理规定，对2021年合并及母公司财务报表的追溯调整情况如下：
①合并财务报表
| 受影响的报表项目 | 2021年12月31日/2021年度 | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 11,349,898.22 | 152,737.74 | 11,502,635.96 |
| 递延所得税负债 | 962.75 | 148,762.56 | 149,725.31 |
| 未分配利润 | -291,910,104.21 | 3,975.18 | -291,906,129.03 |
| 所得税费用 | -6,540,627.95 | -3,975.18 | -6,544,603.13 |
②母公司财务报表：无
（2）因执行该项会计处理规定，对2022年合并及母公司财务报表的追溯调整情况如下：
①合并财务报表
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度 | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 20,277,212.90 | 117,643.96 | 20,394,856.86 |
| 递延所得税负债 | 1,880,854.65 | 111,571.92 | 1,992,426.57 |
| 未分配利润 | -328,123,259.14 | 6,072.04 | -328,117,187.10 |
| 所得税费用 | -6,704,828.77 | -2,096.86 | -6,706,925.63 |
②母公司财务报表：无
上述会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2.金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3.存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
5.折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7.所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8.预计负债
在或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴纳流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产原值的 70%或租金收入 | 1.2%、12% |
| 城镇土地使用税 | 应税面积 | 3.00 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
无
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 2,959,050.84 | 43,259,567.30 |
| 合计 | 2,959,050.84 | 43,259,567.30 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 69,900,000.00 | 10,100,000.00 |
| 其中： | ||
| 俄罗斯联合新型材料有限公司股权 | 69,900,000.00 | 10,100,000.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 69,900,000.00 | 10,100,000.00 |
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 90,028,206.43 | 85,615,567.89 |
| 1至2年 | 6,074,100.36 | 11,384,798.48 |
| 2至3年 | 9,568,817.69 | 4,935,463.91 |
| 3年以上 | 7,086,517.79 | 8,574,800.31 |
| 3至4年 | 2,152,272.44 | 3,467,873.33 |
| 4至5年 | 3,433,325.83 | 583,885.00 |
| 5年以上 | 1,500,919.52 | 4,523,041.98 |
| 合计 | 112,757,642.27 | 110,510,630.59 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 21,844,587.61 | 19.37% | 17,616,546.28 | 80.64% | 4,228,041.33 | 23,114,039.98 | 20.92% | 13,396,993.91 | 57.96% | 9,717,046.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 90,913,054.66 | 80.63% | 3,839,791.05 | 4.22% | 87,073,263.61 | 87,396,590.61 | 79.08% | 3,694,419.53 | 4.23% | 83,702,171.08 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 90,913,054.66 | 80.63% | 3,839,791.05 | 4.22% | 87,073,263.61 | 87,396,590.61 | 79.08% | 3,694,419.53 | 4.23% | 83,702,171.08 |
| 合计 | 112,757,642.27 | 100.00% | 21,456,337.33 | 19.03% | 91,301,304.94 | 110,510,630.59 | 100.00% | 17,091,413.44 | 15.47% | 93,419,217.15 |
按单项计提坏账准备：17,616,546.28元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 14,714,134.49 | 5,297,088.42 | 16,912,165.36 | 12,684,124.03 | 75.00% | 预计部分无法收回 |
| 苏州苏瑞物资贸易有限公司 | 3,728,874.77 | 3,728,874.77 | 3,728,874.77 | 3,728,874.77 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 苏州库里南新材料科技有限公司 | 1,097,244.57 | 797,244.57 | 638,936.88 | 638,936.88 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 吴江鑫弘板业有限公司 | 564,610.60 | 564,610.60 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 苏州杰科洁净技术有限公司 | 1,561,099.00 | 1,561,099.00 | ||||
| 其他客户 | 2,012,687.15 | 2,012,687.15 | ||||
| 合计 | 23,114,039.98 | 13,396,993.91 | 21,844,587.61 | 17,616,546.28 | ||
按组合计提坏账准备：3,839,791.05元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 85,868,703.86 | 858,687.04 | 1.00% |
| 1-2年 | 759,694.56 | 75,969.45 | 10.00% |
| 2-3年 | 1,205,029.82 | 361,508.94 | 30.00% |
| 3-4年 | 734,198.05 | 367,099.02 | 50.00% |
| 4-5年 | 844,508.85 | 675,607.08 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,500,919.52 | 1,500,919.52 | 100.00% |
| 合计 | 90,913,054.66 | 3,839,791.05 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 17,091,413.44 | 7,939,506.85 | 3,574,582.96 | 21,456,337.33 | ||
| 合计 | 17,091,413.44 | 7,939,506.85 | 3,574,582.96 | 21,456,337.33 | ||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,574,582.96 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 苏州杰科洁净技术有限公司 | 货款 | 1,561,099.00 | 公司注销 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 1,561,099.00 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 前五名应收账款汇总 | 60,059,900.51 | 60,059,900.51 | 53.26% | 13,115,601.38 | |
| 合计 | 60,059,900.51 | 60,059,900.51 | 53.26% | 13,115,601.38 |
6、合同资产
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 16,352,304.07 | 40,896,190.54 |
| 供应链票据 | 10,522,621.27 | |
| 合计 | 26,874,925.34 | 40,896,190.54 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 114,656,415.07 | |
| 合计 | 114,656,415.07 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 50,134,454.57 | 65,527,257.16 |
| 合计 | 50,134,454.57 | 65,527,257.16 |
（1） 应收利息（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 资金占用款 | 48,832,217.56 | 56,733,331.91 |
| 保证金及押金 | 910,000.00 | 921,492.69 |
| 往来款 | 22,032,280.10 | 26,353,591.70 |
| 应退回的滨南股权款及罚息 | 31,748,100.00 | 31,748,100.00 |
| 其他 | 2,760,898.70 | 3,060,799.20 |
| 合计 | 106,283,496.36 | 118,817,315.50 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,403,923.36 | 37,747,788.46 |
| 1至2年 | 37,421,538.65 | 2,578,141.70 |
| 2至3年 | 2,566,649.01 | 30,276,375.63 |
| 3年以上 | 62,891,385.34 | 48,215,009.71 |
| 3至4年 | 30,276,375.63 | 44,547,236.82 |
| 4至5年 | 28,947,236.82 | |
| 5年以上 | 3,667,772.89 | 3,667,772.89 |
| 合计 | 106,283,496.36 | 118,817,315.50 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 320,511.26 | 1,149.27 | 52,968,397.81 | 53,290,058.34 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 2,735,295.49 | 134,450.73 | 7,036,917.07 | 9,906,663.29 |
| 本期转回 | 16,565.49 | 7,031,114.35 | 7,047,679.84 | |
| 2023年12月31日余额 | 3,039,241.26 | 135,600.00 | 52,974,200.53 | 56,149,041.79 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 53,290,058.34 | 9,906,663.29 | 7,047,679.84 | 56,149,041.79 | ||
| 合计 | 53,290,058.34 | 9,906,663.29 | 7,047,679.84 | 56,149,041.79 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 苏州汇丰圆物资贸易有限公司 | 7,031,114.35 | 本期已通过债权抵偿方式减少1,010万元 | 债权抵偿 | 上期根据可收回金额判断 |
| 合计 | 7,031,114.35 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 苏州汇丰圆物资贸易有限公司 | 资金占用款 | 48,832,217.56 | 5年以内 | 45.95% | 32,782,217.56 |
| 李鹏 | 应退回的滨南股权款及罚息 | 31,748,100.00 | 1-2年 | 29.87% | 3,174,810.00 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 往来款 | 22,032,280.10 | 0-2年、3-5年 | 20.73% | 16,524,210.08 |
| 绍兴万成金属薄 | 其他 | 2,757,772.89 | 5年以上 | 2.59% | 2,757,772.89 |
| 板有限公司 | |||||
| 苏州市相城区燃气有限责任公司 | 保证金及押金 | 810,000.00 | 5年以上 | 0.76% | 810,000.00 |
| 合计 | 106,180,370.55 | 99.90% | 56,049,010.53 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,562,903.16 | 100.00% | 6,373,442.39 | 100.00% |
| 合计 | 4,562,903.16 | 6,373,442.39 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额4,538,703.16元，占预付款项年末余额合计数的比例
99.47%。
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,108,275.48 | 13,108,275.48 | 13,635,324.05 | 13,635,324.05 | ||
| 库存商品 | 32,127,187.34 | 362,518.97 | 31,764,668.37 | 33,811,968.31 | 254,792.45 | 33,557,175.86 |
| 周转材料 | 676,418.91 | 676,418.91 | 938,858.95 | 938,858.95 | ||
| 合计 | 45,911,881.73 | 362,518.97 | 45,549,362.76 | 48,386,151.31 | 254,792.45 | 48,131,358.86 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 254,792.45 | 237,965.12 | 130,238.60 | 362,518.97 | ||
| 合计 | 254,792.45 | 237,965.12 | 130,238.60 | 362,518.97 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税费 | 900.00 | 401,704.08 |
| 预缴税费 | 96,821.02 | |
| 合计 | 900.00 | 498,525.10 |
14、债权投资
15、其他债权投资
16、其他权益工具投资
17、长期应收款
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账 | 减值准备期初 | 本期增减变动 | 期末余额（账 | 减值准备期末 | |||||||
| 追加 | 减少 | 权益 | 其他 | 其他 | 宣告 | 计提 | 其他 | |||||
项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 预计可收回价值 | 不适用 |
| 库存商品 | 预计可收回价值 | 部分已销售 |
| 低值易耗品 | 预计可收回价值 | 不适用 |
| 面价值） | 余额 | 投资 | 投资 | 法下确认的投资损益 | 综合收益调整 | 权益变动 | 发放现金股利或利润 | 减值准备 | 面价值） | 余额 | ||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 1,212,809.71 | -1,212,809.71 | 0.00 | 6,948,597.12 | ||||||||
| 小计 | 1,212,809.71 | -1,212,809.71 | 0.00 | 6,948,597.12 | ||||||||
| 合计 | 1,212,809.71 | -1,212,809.71 | 0.00 | 6,948,597.12 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 133,112,959.24 | 135,966,452.66 |
| 合计 | 133,112,959.24 | 135,966,452.66 |
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 55,275,518.81 | 5,266,557.36 | 60,542,076.17 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\ |
| 在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 55,275,518.81 | 5,266,557.36 | 60,542,076.17 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 32,570,524.45 | 1,967,387.21 | 34,537,911.66 | |
| 2.本期增加金额 | 2,625,587.07 | 105,347.38 | 2,730,934.45 | |
| （1）计提或摊销 | 2,625,587.07 | 105,347.38 | 2,730,934.45 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 35,196,111.52 | 2,072,734.59 | 37,268,846.11 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 20,079,407.29 | 3,193,822.77 | 23,273,230.06 | |
| 2.期初账面价值 | 22,704,994.36 | 3,299,170.15 | 26,004,164.51 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 82,970,268.60 | 96,107,166.66 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 82,970,268.60 | 96,107,166.66 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 135,408,753.12 | 85,152,445.46 | 611,699.65 | 512,834.56 | 2,424,476.46 | 224,110,209.25 |
| 2.本期增加金额 | 725,663.70 | 352,714.15 | 301,456.84 | 114,436.00 | 1,494,270.69 | |
| （1）购置 | 725,663.70 | 182,989.37 | 301,456.84 | 4,344.25 | 1,214,454.16 | |
| （2）在建工程转入 | 169,724.78 | 110,091.75 | 279,816.53 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 638,868.07 | 164,589.54 | 68,011.81 | 871,469.42 | ||
| （1）处置或报废 | 638,868.07 | 164,589.54 | 68,011.81 | 871,469.42 | ||
| 4.期末余额 | 135,408,753.12 | 85,239,241.09 | 799,824.26 | 814,291.40 | 2,470,900.65 | 224,733,010.52 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 58,780,758.20 | 65,984,392.24 | 554,974.48 | 399,854.96 | 2,283,062.71 | 128,003,042.59 |
| 2.本期增加金额 | 6,431,915.85 | 7,939,977.69 | 28,780.10 | 72,556.71 | 18,269.00 | 14,491,499.35 |
| （1）计提 | 6,431,915.85 | 7,939,977.69 | 28,780.10 | 72,556.71 | 18,269.00 | 14,491,499.35 |
| 3.本期减少金额 | 510,828.71 | 156,360.08 | 64,611.23 | 731,800.02 | ||
| （1）处置或报废 | 510,828.71 | 156,360.08 | 64,611.23 | 731,800.02 | ||
| 4.期末余额 | 65,212,674.05 | 73,413,541.22 | 427,394.50 | 472,411.67 | 2,236,720.48 | 141,762,741.92 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金 |
| 额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 70,196,079.07 | 11,825,699.87 | 372,429.76 | 341,879.73 | 234,180.17 | 82,970,268.60 |
| 2.期初账面价值 | 76,627,994.92 | 19,168,053.22 | 56,725.17 | 112,979.60 | 141,413.75 | 96,107,166.66 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 一期综合楼新建 | 4,563,590.01 | 正在办理中 |
| 三期功能型有机涂层板自动化生产线车间 | 37,378,779.18 | 正在办理中 |
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
23、生产性生物资产
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 743,812.77 | 743,812.77 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 743,812.77 | 743,812.77 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 297,525.10 | 297,525.10 |
| 2.本期增加金额 | 148,762.55 | 148,762.55 |
| （1）计提 | 148,762.55 | 148,762.55 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 446,287.65 | 446,287.65 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 297,525.12 | 297,525.12 |
| 2.期初账面价值 | 446,287.67 | 446,287.67 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 13,559,293.06 | 100,000.00 | 150,000.00 | 13,809,293.06 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 13,559,293.06 | 100,000.00 | 150,000.00 | 13,809,293.06 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 3,898,791.19 | 100,000.00 | 150,000.00 | 4,148,791.19 | |
| 2.本期增加金额 | 271,986.50 | 271,986.50 | |||
| （1）计提 | 271,986.50 | 271,986.50 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 4,170,777.69 | 100,000.00 | 150,000.00 | 4,420,777.69 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 9,388,515.37 | 9,388,515.37 | |||
| 2.期初账面价值 | 9,660,501.87 | 9,660,501.87 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 ?不适用
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造款 | 972,147.00 | 387,777.07 | 584,369.93 | ||
| 合计 | 972,147.00 | 387,777.07 | 584,369.93 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 362,518.97 | 90,629.74 | 254,792.45 | 63,698.11 |
| 内部交易未实现利润 | 186,796.82 | 46,699.21 | 140,097.64 | 35,024.41 |
| 可抵扣亏损 | 53,154,601.77 | 13,288,650.45 | 50,145,821.63 | 12,536,455.41 |
| 信用减值准备 | 44,823,161.56 | 11,205,790.39 | 30,568,139.87 | 7,642,034.97 |
| 租赁负债 | 322,262.49 | 80,565.62 | 470,575.84 | 117,643.96 |
| 合计 | 98,849,341.61 | 24,712,335.41 | 81,579,427.43 | 20,394,856.86 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 11,491,367.10 | 2,872,841.78 | 7,523,418.59 | 1,880,854.65 |
| 使用权资产 | 297,525.12 | 74,381.28 | 446,287.67 | 111,571.92 |
| 合计 | 11,788,892.22 | 2,947,223.06 | 7,969,706.26 | 1,992,426.57 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 24,712,335.41 | 20,394,856.86 | ||
| 递延所得税负债 | 2,947,223.06 | 1,992,426.57 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 247,882,217.56 | 316,213,331.91 |
| 可抵扣亏损 | 23,769,840.52 | 367,990.44 |
| 合计 | 271,652,058.08 | 316,581,322.35 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2026年 | 23,752,675.41 | 366,886.54 | |
| 2027年 | 1,103.90 | 1,103.90 | |
| 2028年 | 16,061.21 | ||
| 合计 | 23,769,840.52 | 367,990.44 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备款 | 328,000.00 | 328,000.00 | ||||
| 合计 | 328,000.00 | 328,000.00 | ||||
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 564,972.47 | 564,972.47 | 冻结 | 账户冻结 | ||||
| 固定资产 | 52,473,779.50 | 24,325,429.78 | 抵押 | 借款抵押 | 52,473,779.50 | 26,817,934.26 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 13,559,293.06 | 9,388,515.37 | 抵押 | 借款抵押 | 13,559,293.06 | 9,660,501.87 | 抵押 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 43,319,050.24 | 10,916,851.85 | 抵押 | 借款抵押 | 43,319,050.24 | 12,829,692.67 | 抵押 | 借款抵押 |
| 应收账款 | 1,799,691.97 | 1,799,691.97 | 质押 | 保理借款质押 | ||||
| 合计 | 111,151,814.77 | 46,430,488.97 | 109,917,095.27 | 49,873,101.27 | ||||
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,799,691.97 | |
| 抵押借款 | 46,800,000.00 | 61,740,000.00 |
| 保证借款 | 111,800,000.00 | 211,599,000.00 |
| 短期借款应计利息 | 268,515.81 | 377,488.15 |
| 合计 | 160,668,207.78 | 273,716,488.15 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 8,162,900.58 | 7,847,194.10 |
| 工程设备款 | 218,178.72 | 486,084.74 |
| 费用款 | 6,164,929.06 | 5,258,179.26 |
| 合计 | 14,546,008.36 | 13,591,458.10 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 3,537,040.36 | |
| 其他应付款 | 58,723,769.02 | 73,975,366.71 |
| 合计 | 62,260,809.38 | 73,975,366.71 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业间借款应付利息 | 3,537,040.36 | |
| 合计 | 3,537,040.36 |
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让意向金 | 10,100,000.00 | |
| 保证金及押金 | 200,000.00 | 653,320.88 |
| 企业间借款 | 52,086,064.73 | 61,265,718.23 |
| 其他 | 6,437,704.29 | 1,956,327.60 |
| 合计 | 58,723,769.02 | 73,975,366.71 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州市开源化工能源有限公司 | 19,000,000.00 | 企业间借款尚未归还 |
| 江苏荣基岩土工程有限公司 | 13,086,064.73 | 企业间借款尚未归还 |
| 苏州市中豪金属材料有限公司 | 10,000,000.00 | 企业间借款尚未归还 |
| 苏州通济国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 企业间借款尚未归还 |
| 合计 | 52,086,064.73 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 俄联合股权转让 | 57,000,000.00 | |
| 合计 | 57,000,000.00 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 577,296.39 | 1,296,240.55 |
| 合计 | 577,296.39 | 1,296,240.55 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,354,997.24 | 27,935,568.51 | 27,503,161.91 | 5,787,403.84 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,778,589.06 | 1,762,884.03 | 15,705.03 | |
| 三、辞退福利 | 37,000.00 | 152,800.00 | 189,800.00 | |
| 合计 | 5,391,997.24 | 29,866,957.57 | 29,455,845.94 | 5,803,108.87 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴 | 5,292,294.12 | 25,077,548.81 | 24,655,418.64 | 5,714,424.29 |
| 和补贴 | ||||
| 2、职工福利费 | 1,204,962.40 | 1,204,962.40 | ||
| 3、社会保险费 | 69.12 | 751,303.30 | 742,922.87 | 8,449.55 |
| 其中：医疗保险费 | 645,005.89 | 638,437.37 | 6,568.52 | |
| 工伤保险费 | 31,215.16 | 30,093.50 | 1,121.66 | |
| 生育保险费 | 69.12 | 75,082.25 | 74,392.00 | 759.37 |
| 4、住房公积金 | 62,634.00 | 901,754.00 | 899,858.00 | 64,530.00 |
| 合计 | 5,354,997.24 | 27,935,568.51 | 27,503,161.91 | 5,787,403.84 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,723,285.65 | 1,708,056.53 | 15,229.12 | |
| 2、失业保险费 | 55,303.41 | 54,827.50 | 475.91 | |
| 合计 | 1,778,589.06 | 1,762,884.03 | 15,705.03 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 764,434.36 | 259,816.65 |
| 企业所得税 | 397,745.12 | 270,437.95 |
| 个人所得税 | 84,361.50 | 51,322.78 |
| 城市维护建设税 | 62,357.31 | |
| 印花税 | 109,011.06 | 106,913.83 |
| 土地使用税 | 88,775.93 | 44,387.98 |
| 教育费附加 | 37,414.39 | |
| 地方教育费附加 | 24,942.93 | |
| 房产税 | 491,169.13 | 464,576.58 |
| 环境保护税 | 5,715.12 | 74,757.19 |
| 合计 | 2,065,926.85 | 1,272,212.96 |
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 156,700.50 | 148,313.38 |
| 合计 | 156,700.50 | 148,313.38 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 75,048.54 | 168,511.28 |
| 合计 | 75,048.54 | 168,511.28 |
45、长期借款
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 165,561.99 | 322,262.46 |
| 合计 | 165,561.99 | 322,262.46 |
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 512,064,000.00 | 512,064,000.00 | |||||
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,400,768.25 | 7,400,768.25 | ||
| 其他资本公积 | 1,556,504.55 | 1,556,504.55 | ||
| 合计 | 8,957,272.80 | 8,957,272.80 |
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,518,582.34 | 34,518,582.34 | ||
| 合计 | 34,518,582.34 | 34,518,582.34 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -328,117,187.10 | -291,910,104.21 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 6,072.04 | |
| 调整后期初未分配利润 | -328,117,187.10 | -291,904,032.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,933,545.58 | -36,213,154.93 |
| 期末未分配利润 | -296,183,641.52 | -328,117,187.10 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润6,072.04元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 416,352,781.35 | 386,752,301.48 | 460,028,719.33 | 435,900,609.28 |
| 其他业务 | 18,247,921.01 | 17,001,181.35 | 23,874,329.99 | 18,674,705.13 |
| 合计 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 483,903,049.32 | 454,575,314.41 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 434,600,702.36 | 主营业务、其他业务收入 | 483,903,049.32 | 主营业务、其他业务收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 18,247,921.01 | 材料、租赁、加工等其他收入 | 23,874,329.99 | 材料、租赁、加工、贸易等其他收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 4.20% | 4.93% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 18,247,921.01 | 材料、租赁、加工等其他收入 | 23,870,778.51 | 材料、租赁、加工等其他收入 |
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 3,551.48 | 贸易业务 | ||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 18,247,921.01 | 材料、租赁、加工等其他收入 | 23,874,329.99 | 材料、租赁、加工、贸易等其他收入 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 416,352,781.35 | 主营业务收入 | 460,028,719.33 | 主营业务收入 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 金属制品(金属表面处理） | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 |
| 其中： | ||||
| 有机涂层板 | 416,352,781.35 | 386,752,301.48 | 416,352,781.35 | 386,752,301.48 |
| 原材料 | 1,808,625.31 | 1,942,044.77 | 1,808,625.31 | 1,942,044.77 |
| 其他 | 16,439,295.70 | 15,059,136.58 | 16,439,295.70 | 15,059,136.58 |
| 按经营地区分类 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 |
| 其中： | ||||
| 国内 | 432,805,971.65 | 402,102,018.21 | 432,805,971.65 | 402,102,018.21 |
| 海外 | 1,794,730.71 | 1,651,464.62 | 1,794,730.71 | 1,651,464.62 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 |
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 431,395,622.90 | 401,022,548.38 | 431,395,622.90 | 401,022,548.38 |
| 在某一时段内转让 | 3,205,079.46 | 2,730,934.45 | 3,205,079.46 | 2,730,934.45 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 |
| 其中： | ||||
| 直销 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 |
| 合计 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 | 434,600,702.36 | 403,753,482.83 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 460,952.44 | 377,531.14 |
| 教育费附加 | 276,571.46 | 226,518.67 |
| 房产税 | 2,029,027.42 | 2,503,325.17 |
| 土地使用税 | 355,103.72 | 178,177.57 |
| 印花税 | 332,084.28 | 430,175.95 |
| 地方教育费附加 | 184,380.98 | 151,012.46 |
| 其他税费 | 66,748.57 | 52,966.15 |
| 合计 | 3,704,868.87 | 3,919,707.11 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,752,495.65 | 13,565,090.23 |
| 专业服务费 | 2,501,248.59 | 4,141,421.90 |
| 折旧摊销费 | 3,658,190.88 | 3,839,012.31 |
| 差旅交通费 | 879,316.25 | 699,289.85 |
| 检测维修费 | 29,355.99 | 463,293.67 |
| 业务招待费 | 240,977.13 | 418,554.60 |
| 办公费 | 285,854.30 | 284,368.74 |
| 环保费 | 400,283.85 | 272,672.98 |
| 租赁及物业管理费 | 9,932.67 | 1,797.18 |
| 培训费 | 7,944.92 | 8,620.00 |
| 其他 | 517,629.36 | 613,545.99 |
| 合计 | 21,283,229.59 | 24,307,667.45 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,776,788.00 | 3,876,410.42 |
| 服务费 | 1,379,102.88 | 1,406,221.75 |
| 质量赔偿 | 106,300.00 | 969,827.90 |
| 差旅费 | 264,724.80 | 351,413.22 |
| 业务招待费 | 158,922.00 | 246,952.40 |
| 折旧摊销 | 148,762.56 | 148,762.56 |
| 租赁费、仓储包装费 | 162,679.45 | 140,046.19 |
| 出口杂费 | 18,053.70 | 60,284.73 |
| 办公费 | 400.00 | |
| 其他 | 12,770.38 | 31,147.07 |
| 合计 | 6,028,103.77 | 7,231,466.24 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 1,332,590.85 | 3,133,432.80 |
| 直接人工 | 501,482.57 | 408,330.36 |
| 折旧费用 | 154,598.84 | 251,225.46 |
| 其他费用 | 84,157.27 | 243,493.47 |
| 合计 | 2,072,829.53 | 4,036,482.09 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 15,962,337.19 | 21,186,623.47 |
| 减：利息收入 | -3,290,848.88 | -8,966,329.93 |
| 加：汇兑损益 | 18,759.59 | -232,596.64 |
| 其他 | 477,660.01 | 88,704.59 |
| 未确认融资费用摊销 | 17,248.56 | 25,186.80 |
| 合计 | 13,185,156.47 | 12,101,588.29 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 610,962.56 | 540,172.59 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 59,800,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 3,967,948.51 | 7,523,418.59 |
| 合计 | 63,767,948.51 | 7,523,418.59 |
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,212,809.71 | -7,824,145.23 |
| 应收款项融资贴现产生的投资收益 | -2,637,673.86 | -2,279,268.46 |
| 远期结汇 | 34,463.54 | |
| 合计 | -3,850,483.57 | -10,068,950.15 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -7,939,506.85 | -7,861,803.17 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,858,983.45 | -434,769.38 |
| 合计 | -10,798,490.30 | -8,296,572.55 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -237,965.12 | -168,980.16 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -6,948,597.12 | |
| 合计 | -237,965.12 | -7,117,577.28 |
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 572,000.00 | ||
| 无法支付的应付账款 | 360,819.87 | 360,819.87 | |
| 其他 | 621.51 | 47,608.09 | 621.51 |
| 合计 | 361,441.38 | 619,608.09 | 361,441.38 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 139,669.40 | 139,669.40 | |
| 延期支付股权款罚息（含滨南违约金） | 3,460,518.73 | ||
| 罚款支出 | 4,500,000.00 | 215,465.40 | 4,500,000.00 |
| 其他 | 3,644.43 | 173,038.05 | 3,644.43 |
| 合计 | 4,645,313.83 | 3,849,022.18 | 4,645,313.83 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,210,267.41 | 342,594.01 |
| 递延所得税费用 | -3,362,682.06 | -7,049,519.64 |
| 合计 | -2,152,414.65 | -6,706,925.63 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 29,781,130.93 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,445,282.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -189,095.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,165,196.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 165,375.25 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -16,703,763.29 |
| 权益法核算确认投资收益的影响 | 303,202.43 |
| 转回以前年度确认递延所得税资产 | 5,846,447.22 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -185,059.67 |
| 所得税费用 | -2,152,414.65 |
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金占用款 | 7,955,822.65 | |
| 政府补助收入 | 610,962.56 | 540,172.59 |
| 银行利息收入 | 104,598.36 | 195,256.51 |
| 租金、经营活动保证金及往来等 | 7,045,794.02 | 10,543,366.26 |
| 合计 | 7,761,354.94 | 19,234,618.01 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营业外支出、经营活动保证金及其他经营活动往来 | 6,775,014.60 | 4,878,920.52 |
| 其他 | 10,931,694.90 | 20,628,361.30 |
| 合计 | 17,706,709.50 | 25,507,281.82 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 滨南股权款 | 44,204,100.00 | |
| 取得中民护培收到的现金 | 42,879.99 | |
| 合计 | 44,246,979.99 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 延期支付股权款罚息（含滨南违约金） | 5,574,500.00 | |
| 合计 | 5,574,500.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间借款 | 178,086,064.73 | |
| 合计 | 178,086,064.73 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁本金及利息 | 173,840.00 | 173,840.00 |
| 关联方借款 | 4,000,000.00 | |
| 贷款担保费 | 303,150.00 | |
| 企业间借款 | 7,620,000.00 | 118,380,000.00 |
| 苏州慧来少数股东股权款及罚息 | 16,259,601.73 | |
| 合计 | 8,096,990.00 | 138,813,441.73 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 31,933,545.58 | -36,211,173.53 |
| 加：资产减值准备 | 11,036,455.42 | 15,414,149.83 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,222,433.80 | 17,142,338.24 |
| 使用权资产折旧 | 148,762.55 | 148,762.55 |
| 无形资产摊销 | 271,986.50 | 271,986.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 387,777.07 | 628,284.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 |
| 益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 139,669.40 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -63,767,948.51 | -7,523,418.59 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,979,585.75 | 21,211,810.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,850,483.57 | 10,068,950.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,317,478.55 | -8,892,220.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 954,796.49 | 1,842,701.26 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,474,269.58 | -2,875,169.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,234,189.58 | 11,746,039.22 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,221,331.74 | -1,645,906.99 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,769,859.97 | 21,327,132.32 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,959,050.84 | 42,694,594.83 |
| 减：现金的期初余额 | 42,694,594.83 | 10,710,455.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,735,543.99 | 31,984,139.00 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,959,050.84 | 42,694,594.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,959,050.84 | 42,694,594.83 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,959,050.84 | 42,694,594.83 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 564,972.47 | 账户冻结 | |
| 合计 | 564,972.47 |
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 11,126.56 | 7.0827 | 78,806.09 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 12,570.00 | 7.0827 | 78,806.09 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 本年发生额 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 简化处理的短期租赁费用 | 162,679.47 |
| 低价值资产租赁费用 | |
| 与租赁相关的现金流出总额 | 336,519.47 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 3,205,079.46 | |
| 合计 | 3,205,079.46 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 3,244,275.00 | 3,493,536.61 |
| 第二年 | 564,281.25 | 3,244,275.00 |
| 第三年 | 564,281.25 | |
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 扬子江新型材料（苏州）有限公司 | 200,000,000.00 | 苏州 | 苏州 | 金属制品加工及销售 | 100.00% | 设立 | |
| 苏州慧来城市服务有限公司 | 167,412,600.00 | 苏州 | 苏州 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 中民护培（武汉）咨询管理有限公司 | 200,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 商务服务业 | 100.00% | 资产置换 | |
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 苏州 | 苏州 | 科技推广和应用服务业 | 47.20% | 权益法 | |
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 苏州巴洛特新材料有限公司 | |
| 流动资产 | 26,731,058.21 | 34,908,698.96 |
| 非流动资产 | 21,914,143.68 | 26,672,829.95 |
| 资产合计 | 48,645,201.89 | 61,581,528.91 |
| 流动负债 | 55,410,615.57 | 56,730,410.60 |
| 非流动负债 | 7,436,957.85 | 3,523,716.42 |
| 负债合计 | 62,847,573.42 | 60,254,127.02 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | -14,202,371.53 | 1,327,401.89 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -6,703,519.36 | 626,533.69 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 586,276.02 | 586,276.02 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | 6,117,243.34 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,212,809.71 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 27,266,640.63 | 32,059,471.79 |
| 净利润 | -15,529,773.42 | -16,576,578.87 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -15,529,773.42 | -16,576,578.87 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 6,117,243.34 | 6,117,243.34 |
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 高质量发展板块补贴 | 468,500.00 | 265,800.00 |
| 政府稳岗补助 | 59,502.00 | 64,922.00 |
| 黄埭镇高质量发展优秀企业表彰奖金 | 50,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 23,339.06 | 13,064.09 |
| 2020年科技商务高质量发展奖励 | 5,000.00 | 4,670.00 |
| 黄埭镇残疾人就业补贴 | 4,104.00 | 13,680.00 |
| 相城区市场监督管理局发明专利补贴 | 517.50 | 18,000.00 |
| 外地人员留岗企业专项补贴 | 11,100.00 | |
| 留工培训补助 | 78,000.00 | |
| 货运车辆运费补贴 | 9,000.00 | |
| 2021年度苏州市企业研究开发费用奖 | 39,772.50 | |
| 企业就业补贴 | 1,500.00 | |
| 防疫消杀项目补贴 | 1,964.00 | |
| 相城区停工停产补贴 | 16,500.00 | |
| 外地人员春节留相专项补贴 | 2,200.00 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一) 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1. 市场风险
（1） 汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币有关，于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金及现金等价物 | ||
| 其中：美元 | 11,126.56 | 34,484.71 |
| 欧元 | 262,625.14 | |
| 应收账款 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：美元 | 639,879.73 | |
| 应付账款 | ||
| 其中：美元 | 12,570.00 | 12,570.00 |
| 其他应付款 | ||
| 其中：美元 | 9,969.50 |
注：本集团密切关注汇率变动对外汇风险的影响，当汇率变动较大时，公司管理层将采取诸如改变结算方式、降低外币性资产存量等必要措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：万元
| 项 目 | 汇率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值1% | -0.01 | -0.01 | 2.03 | 2.03 |
| 美元 | 对人民币贬值1% | 0.01 | 0.01 | -2.03 | -2.03 |
（2） 利率风险
本集团的银行借款主要是固定利率借款，借款到期后续贷的利率变动，可能产生金融工具现金流量变动的风险。利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
银行借款到期后续贷，保持现有负债规模。
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：万元
| 项 目 | 利率变动 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 银行借款 | 增加0.5% | -5.62 | -5.62 | -8.21 | -8.21 |
| 银行借款 | 减少0.5% | 5.62 | 5.62 | 8.21 | 8.21 |
（3） 价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
2. 信用风险
2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素，详见附注七、5及附注七、8。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 69,900,000.00 | 69,900,000.00 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 133,112,959.24 | 133,112,959.24 | ||
| （三）应收款项融资 | 26,874,925.34 | 26,874,925.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 229,887,884.58 | 229,887,884.58 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本集团金融资产和负债主要包括：
货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 南宁颐然养老产业合伙企业（有限合伙） | 南宁 | 商务服务业 | 72,100.00万元 | 30.00% | 30.00% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 参股公司 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中民居家养老产业有限公司 | 关联法人 |
| 中民未来控股集团有限公司 | 关联法人 |
| 中国民生投资股份有限公司及其控制的公司 | 关联法人 |
| 俄罗斯联合新型材料有限公司 | 关联法人 |
| 滨南生态环境集团股份有限公司 | 关联法人 |
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 为滨南生态环境集团股份有限公司全资子公司 |
| 胡卫林 | 原实际控制人 |
| 王梦冰 | 关键管理人员 |
| 金跃国 | 关键管理人员 |
| 滕凤娟 | 关键管理人员 |
| 杨坤 | 关键管理人员 |
| 王功虎 | 原关键管理人员 |
| 石福明 | 原关键管理人员 |
| 洛涛 | 原关键管理人员 |
| 赵丹 | 原关键管理人员 |
| 启丽（上海）企业管理合伙企业（有限合伙） | 管理层参股企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表无出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 租金 | 2,129,290.78 | 2,146,055.12 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 利息 | 1,111,830.09 | 1,327,792.82 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 其它服务 | 219,109.44 | 202,201.94 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 加工费 | 951,025.97 | 1,516,226.05 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 销售商品 | 7,929.20 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 厂房及办公楼 | 2,129,290.78 | 2,146,055.12 |
本公司作为承租方：无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 滨南生态环境集团股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2021年10月29日 | 2024年04月29日 | 是 |
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 20,682,900.00 | 2021年10月10日 | 2024年09月10日 | 否 |
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2021年08月19日 | 2023年08月19日 | 是 |
| 滨南城市环境服务集团有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年03月11日 | 2023年03月10日 | 是 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 胡卫林、陆梅群；泸溪勤硕来投资有限公司；苏州包钢开元物流有限公司 | 17,000,000.00 | 2022年10月28日 | 2023年04月27日 | 是 |
| 胡卫林、南宁颐然养老产业合伙企业（有限合伙） | 7,000,000.00 | 2022年03月31日 | 2023年03月30日 | 是 |
| 20,000,000.00 | 2022年09月15日 | 2023年03月21日 | 是 | |
| 20,000,000.00 | 2022年09月16日 | 2023年03月23日 | 是 | |
| 13,000,000.00 | 2022年09月16日 | 2023年03月27日 | 是 | |
| 20,000,000.00 | 2022年09月19日 | 2023年03月29日 | 是 | |
| 20,000,000.00 | 2023年03月23日 | 2024年03月22日 | 否 | |
| 20,000,000.00 | 2023年03月27日 | 2024年03月26日 | 否 | |
| 20,000,000.00 | 2023年03月27日 | 2024年03月25日 | 否 | |
| 胡卫林；苏州包钢开元物流有限公司；中民未来控股集团有限公司 | 23,000,000.00 | 2022年11月18日 | 2023年05月17日 | 是 |
| 20,000,000.00 | 2023年05月15日 | 2023年06月30日 | 是 | |
| 20,000,000.00 | 2023年06月29日 | 2024年06月28日 | 否 | |
| 胡卫林,苏州工业园区京江变压器有限公司,苏州工业园区金月电器材料有限公司,苏州工业园区金月金属制品有限公司,项国英 | 8,000,000.00 | 2022年07月29日 | 2023年01月27日 | 是 |
| 13,600,000.00 | 2022年08月23日 | 2023年02月22日 | 是 | |
| 13,000,000.00 | 2022年11月02日 | 2023年02月01日 | 是 | |
| 13,000,000.00 | 2022年11月02日 | 2023年02月01日 | 是 | |
| 7,000,000.00 | 2023年01月18日 | 2023年04月18日 | 是 | |
| 12,000,000.00 | 2023年02月01日 | 2023年07月27日 | 是 | |
| 12,000,000.00 | 2023年02月02日 | 2023年07月28日 | 是 | |
| 13,000,000.00 | 2023年02月22日 | 2023年08月21日 | 是 | |
| 10,800,000.00 | 2023年07月28日 | 2023年10月25日 | 是 | |
| 10,800,000.00 | 2023年08月01日 | 2024年01月31日 | 否 | |
| 9,000,000.00 | 2023年08月03日 | 2024年02月02日 | 否 | |
| 苏州市开元化工有限公司；胡卫林、陆梅群 | 8,820,000.00 | 2022年10月09日 | 2023年01月07日 | 是 |
| 8,820,000.00 | 2022年10月10日 | 2023年01月09日 | 是 | |
| 8,820,000.00 | 2022年10月11日 | 2023年01月10日 | 是 | |
| 8,820,000.00 | 2022年10月12日 | 2023年01月11日 | 是 | |
| 8,820,000.00 | 2022年10月13日 | 2023年01月12日 | 是 | |
| 8,820,000.00 | 2022年10月14日 | 2023年01月13日 | 是 | |
| 8,820,000.00 | 2022年10月17日 | 2023年01月16日 | 是 | |
| 19,800,000.00 | 2023年01月09日 | 2023年04月08日 | 是 | |
| 20,000,000.00 | 2023年01月10日 | 2023年04月09日 | 是 | |
| 19,800,000.00 | 2023年01月11日 | 2023年04月10日 | 是 | |
| 19,800,000.00 | 2023年04月03日 | 2023年07月02日 | 是 |
| 20,000,000.00 | 2023年04月04日 | 2023年07月03日 | 是 | |
| 12,000,000.00 | 2023年04月12日 | 2023年07月11日 | 是 | |
| 10,000,000.00 | 2023年06月28日 | 2023年09月27日 | 是 | |
| 9,800,000.00 | 2023年06月29日 | 2023年09月28日 | 是 | |
| 10,000,000.00 | 2023年06月30日 | 2023年09月29日 | 是 | |
| 10,000,000.00 | 2023年07月03日 | 2023年10月02日 | 是 | |
| 12,000,000.00 | 2023年07月04日 | 2023年10月03日 | 是 | |
| 46,800,000.00 | 2023年09月26日 | 2024年09月25日 | 否 | |
| 苏州苏瑞物资贸易有限公司，泸溪勤硕来投资有限公司,胡卫林、陆梅群 | 8,999,000.00 | 2022年04月11日 | 2023年04月06日 | 是 |
| 10,000,000.00 | 2022年04月12日 | 2023年04月06日 | 是 | |
| 15,000,000.00 | 2022年08月24日 | 2023年02月23日 | 是 | |
| 5,000,000.00 | 2022年08月31日 | 2023年02月28日 | 是 | |
| 5,000,000.00 | 2022年09月01日 | 2023年02月28日 | 是 | |
| 苏州苏瑞物资贸易有限公司，泸溪勤硕来投资有限公司, 扬子江新型材料(苏州)有限公司，胡卫林，陆梅群 | 15,000,000.00 | 2023年02月20日 | 2023年08月19日 | 是 |
| 9,000,000.00 | 2023年03月09日 | 2023年09月08日 | 是 | |
| 4,000,000.00 | 2023年08月17日 | 2023年11月16日 | 是 | |
| 15,000,000.00 | 2023年08月16日 | 2024年02月15日 | 否 |
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 27,400,000.00 | 2020年01月01日 | 截至期末本金已归还798万 | |
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中民居家养老产业有限公司 | 俄联合51%股权 | 10,100,000.00 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 2,643,351.38 | 3,373,187.87 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 苏州巴洛特新材料有限公司 | 16,912,165.36 | 12,684,124.03 | 14,714,134.49 | 5,297,088.42 |
| 其他应收款 | 苏州巴洛特新材料有限公司 | 22,032,280.10 | 16,524,210.08 | 26,353,591.70 | 9,487,293.01 |
| 其他应收款 | 胡卫林（通过苏州汇丰圆物资贸易有限公司占用） | 48,832,217.56 | 32,782,217.56 | 56,733,331.91 | 39,813,331.91 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中民居家养老产业有限公司 | 74,685.53 | 74,685.53 |
| 预收款项 | 中民居家养老产业有限公司 | 57,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 中民未来控股集团有限公司 | 407,100.00 | 407,100.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据中国证券监督管理委员会2023年11月7日对公司下发的《行政处罚决定书》，公司对2020年度相应的财务报表进行了追溯调整。 | 本次追溯调整于2023年12月12日经公司第五届董事会第三十次会议审议通过。 | 营业收入 | -137,102,101.67 |
| 营业成本 | -137,102,101.67 |
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于公司主要从事业务为有机涂层板的研发、生产和销售，经营较为单一，经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.资金占用事项
胡卫林在担任本公司总经理时，向公司供应商苏州汇丰圆物资贸易有限公司、苏州市开元金属材料有限公司、苏州市新豪金属材料有限公司、江苏海丰新材料有限公司超额支付预付款。公司在2020年度以支付现金的方式拟购买胡卫林持有的民生科技33.73%的股份，按照约定，公司向胡卫林支付1亿元股份转让意向金。通过上述方式，公司将资金拆借至与胡卫林先生相关联的公司，形成了资金占用。
截至2022年12月31日，胡卫林以前年度形成的资金占用余额5,673.33万元尚未收回。公司2023年3月24日第五届董事会第二十五次会议决议、2023年4月10日第三次临时股东大会决议审议通过了《关于签订债务清偿协议的议案》。
公司、胡卫林、苏州汇丰圆物资贸易有限公司及其关联方德峰国际有限公司（以下简称“德峰国际”）签订《债务清偿协议》，三方同意胡卫林及德峰国际共同偿还资金占用款，还款计划约定：
（1）在2023年4月25日前，通过现金或者债权抵偿等方式偿付10,100,000.00元；
（2）在2023年11月6日前，胡卫林及德峰国际向公司偿付现金20,000,000.00元；
（3）在2023年12月31日前，胡卫林及德峰国际向公司偿付剩余本金及利息。
马德明、胡卫林、德峰国际及俄罗斯联合新型材料有限公司签订的《关于债权确认及清偿的框架协议》以及胡卫林、德峰国际向公司出具的确认函，各方同意和确认以马德明、马晨前期支付公司的10,100,000.00元俄联合股权转让意向金抵偿胡卫林占用公司资金，第一阶段款项已偿付。
截至报告出具日，第二阶段及第三阶段部分款项尚未收到。
公司之全资子公司扬子江新型材料（苏州）有限公司分别于2023年5月23日、2023年5月26日与胡卫林签订《股份质押协议》，胡卫林分别将其持有公司200万股、300万股流通股股票质押于扬子江新型材料（苏州）有限公司，为胡卫林及胡卫林占款主体清偿资金占款提供质押担保，并分别于2023年5月24日、2023年5月26日在中国证券登记结算有限责任公司办理质押登记。
公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“登记公司”）系统查询获悉，股东胡卫林前期质押于公司全资子公司扬子江新型材料（苏州）有限公司的股份被苏州市姑苏区人民法院司法冻结，冻结自2023年12
月15日至2026年12月14日，冻结系他人起诉胡卫林所致，因胡卫林持有的500万股股票已质押于扬子江新型材料（苏州）有限公司，公司具有优先受偿权。2023年12月21日公司向苏州中级人民法院国际商事庭提交立案，请求法院依法判决胡卫林、苏州汇丰圆物资贸易有限公司、德峰国际有限公司立即向扬子新材偿还资金占用款本息合计48,658,814.71元，并支付违约金（按未付金额年利率5.66%自之日2023年12月1日起计算至实际给付之日止）；要求判令扬子新材对胡卫林出质的扬子新材公司500万股票享有优先受偿权；要求被告承担本案的诉讼费，至今案件尚在受理中。
截至2023年12月31日，胡卫林占用本公司资金的余额为3,557.79万元，资金占用的利息余额为1,325.43万元，资金占用本息余额合计为4,883.22万元,按照预期信用损失计提3,278.22万元坏账准备。
2.俄联合股权处置
公司持有俄罗斯联合新型材料有限公司（以下简称“俄联合”）51%的股权，本公司管理层认为已丧失对俄联合的控制。公司从2020年1月1日开始不再将俄联合纳入财务报表合并范围。公司2022年4月14日第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于拟于公开交易场所挂牌出售所持有的俄联合51%股权的议案》。
公司分别于2022年4月27日、2023年1月11日通过苏州产权交易中心有限公司发布意向转让公告，拟转让持有的俄联合51%股权，未征集到潜在意向方。
由于未征集到意向受让方，公司2023年3月8日第五届董事会第二十四次会议决议、2023年3月24日第二次临时股东大会决议审议通过了《关于拟与中民居家签订俄联合股权转让协议暨关联交易的议案》，控股股东方中民未来控股集团有限公司指定其全资子公司中民居家养老产业有限公司以1,010万元(该项投资的账面价值)受让公司持有的俄联合51%股权。公司已于2023年3月27日、2023年3月29日分别收到510万、500万元股权转让款。根据意向挂牌转让公告要求的承诺及股权转让协议，中民居家养老产业有限公司须协助苏州扬子江新型材料股份有限公司聘请审计机构对俄罗斯联合新型材料有限公司及其全资子公司俄罗斯穆勒姆联合新型材料有限公司开展财务数据审计工作；若审计发现2022 年俄罗斯联合新型材料有限公司 51%净资产超出 1010 万元，超出部分归苏州扬子江新型材料股份有限公司所有，受让方应以适当方式返还给苏州扬子江新型材料股份有限公司；若中民居家养老产业有限公司与第三方达成关于标的公司51%股权再转让，中民居家养老产业有限公司承诺将交易高出1010万元部分在扣除相关税费后，于实际收款交易款项后5日内支付给扬子新材（与前述净资产超出部分返还义务不累加，以二者孰高者计算）。
2023年8月22日，中民居家养老产业有限公司与苏州京莫绅材料科技有限公司签订《股权转让协议》，协议约定苏州京莫绅材料科技有限公司通过向中民居家养老产业有限公司支付现金方式购买俄联合51%股权，交易价格为7,290万元。其中苏州京莫绅材料科技有限公司同意成为俄联合公司股东后，由双方本着公正、高效的原则共同确认审计机构（由扬子新材聘任并及时足额支付审计费用）对俄联合公司资产状况进行审计，若经审计2022年俄联合公司51%净资产高于7,290万元的，苏州京莫绅材料科技有限公司同意将超出7,290万元的部分于俄联合公司审计报告出具之日后30日内以现金方式向甲方支付完毕。
截至2023年12月31日，公司已累计收到5,700万元俄联合股权转让款，因资产交割手续未完成，公司将其仍在交易性金融资产列报，按照预计将收取的合同现金流量金额扣除预计交易费用6,990万元作为交易性金融资产的公允价值，并相应确认公允价值变动收益。
截至目前，俄联合2022年末净资产审计报告尚未完成。
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 98,259,551.99 | 132,738,171.31 |
| 1至2年 | 3,430,058.19 | 4,754,990.61 |
| 2至3年 | 4,714,862.38 | 4,952,915.04 |
| 3年以上 | 5,829,717.75 | 8,261,415.56 |
| 3至4年 | 1,445,713.23 | 3,055,954.73 |
| 4至5年 | 2,991,459.23 | 583,885.00 |
| 5年以上 | 1,392,545.29 | 4,621,575.83 |
| 合计 | 112,234,190.31 | 150,707,492.52 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,772,643.85 | 12.27% | 11,272,864.32 | 81.85% | 2,499,779.53 | 15,479,986.60 | 10.27% | 10,268,391.69 | 66.33% | 5,211,594.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 98,461,546.46 | 87.73% | 2,417,327.45 | 2.46% | 96,044,219.01 | 135,227,505.92 | 89.73% | 2,819,536.55 | 2.09% | 132,407,969.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 3,133,879.89 | 2.79% | 2,417,327.45 | 77.14% | 716,552.44 | 6,413,538.19 | 4.26% | 2,819,536.55 | 43.96% | 3,594,001.64 |
| 合并范围内关联方组合 | 95,327,666.57 | 84.94% | 95,327,666.57 | 128,813,967.73 | 85.47% | 128,813,967.73 | ||||
| 合计 | 112,234,190.31 | 100.00% | 13,690,191.77 | 12.20% | 98,543,998.54 | 150,707,492.52 | 100.00% | 13,087,928.24 | 8.68% | 137,619,564.28 |
按单项计提坏账准备：11,272,864.32元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 7,674,367.05 | 2,762,772.14 | 9,999,118.14 | 7,499,338.61 | 75.00% | 预计部分无法收回 |
| 苏州苏瑞物资贸易有限公司 | 3,146,216.83 | 3,146,216.83 | 3,146,216.83 | 3,146,216.83 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 苏州库里南新材料科技有限公司 | 1,085,616.57 | 785,616.57 | 627,308.88 | 627,308.88 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 苏州杰科洁净技术有限公司 | 1,561,099.00 | 1,561,099.00 | ||||
| 其他客户 | 2,012,687.15 | 2,012,687.15 | ||||
| 合计 | 15,479,986.60 | 10,268,391.69 | 13,772,643.85 | 11,272,864.32 |
按组合计提坏账准备：2,417,327.45元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 120,500.54 | 1,205.00 | 1.00% |
| 1-2年 | 34,934.19 | 3,493.42 | 10.00% |
| 2-3年 | 131,094.24 | 39,328.27 | 30.00% |
| 3-4年 | 610,296.78 | 305,148.39 | 50.00% |
| 4-5年 | 844,508.85 | 675,607.08 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,392,545.29 | 1,392,545.29 | 100.00% |
| 合计 | 3,133,879.89 | 2,417,327.45 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 13,087,928.24 | 4,176,846.49 | 3,574,582.96 | 13,690,191.77 | ||
| 合计 | 13,087,928.24 | 4,176,846.49 | 3,574,582.96 | 13,690,191.77 | ||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,574,582.96 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 苏州杰科洁净技术有限公司 | 货款 | 1,561,099.00 | 公司注销 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 1,561,099.00 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 前五名应收账款汇总金额 | 109,521,191.43 | 109,521,191.43 | 97.58% | 11,566,456.20 | |
| 合计 | 109,521,191.43 | 109,521,191.43 | 97.58% | 11,566,456.20 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 40,171,772.71 | 48,562,684.19 |
| 合计 | 40,171,772.71 | 48,562,684.19 |
（1） 应收利息
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 资金占用款 | 48,832,217.56 | 56,733,331.91 |
| 保证金及押金 | 810,000.00 | 821,492.69 |
| 应退回滨南股转事项罚息 | 1,356,000.00 | 1,356,000.00 |
| 往来款 | 39,406,404.64 | 39,470,821.23 |
| 其他 | 2,759,438.70 | 3,058,795.20 |
| 合计 | 93,164,060.90 | 101,440,441.03 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,367,304.28 | 9,519,882.90 |
| 1至2年 | 9,218,860.59 | 5,877,763.37 |
| 2至3年 | 5,866,270.68 | 37,927,785.05 |
| 3年以上 | 68,711,625.35 | 48,115,009.71 |
| 3至4年 | 36,196,615.64 | 44,547,236.82 |
| 4至5年 | 28,947,236.82 | |
| 5年以上 | 3,567,772.89 | 3,567,772.89 |
| 合计 | 93,164,060.90 | 101,440,441.03 |
3） 按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 16,570.22 | 1,149.27 | 52,860,037.35 | 52,877,756.84 |
| 2023年1月1日余额 |
| 在本期 | ||||
| 本期计提 | 6.49 | 134,450.73 | 7,027,748.53 | 7,162,205.75 |
| 本年转回 | 16,560.05 | 7,031,114.35 | 7,047,674.40 | |
| 2023年12月31日余额 | 16.66 | 135,600.00 | 52,856,671.53 | 52,992,288.19 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 52,877,756.84 | 7,162,205.75 | 7,047,674.40 | 52,992,288.19 | ||
| 合计 | 52,877,756.84 | 7,162,205.75 | 7,047,674.40 | 52,992,288.19 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 苏州汇丰圆物资贸易有限公司 | 7,031,114.35 | 本期已通过债权抵偿方式减少1,010万元 | 债权抵偿 | 上期根据可收回金额判断 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 苏州汇丰圆物资贸易有限公司 | 资金占用款 | 48,832,217.56 | 5年以内 | 52.42% | 32,782,217.56 |
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 往来款 | 22,008,908.10 | 0-2年、3-5年 | 23.62% | 16,506,681.08 |
| 扬子江新型材料（苏州）有限公司 | 往来款 | 17,397,496.54 | 4年以内 | 18.67% | |
| 绍兴万成金属薄板有限公司 | 其他 | 2,757,772.89 | 5年以上 | 2.96% | 2,757,772.89 |
| 李鹏 | 应退回滨南股转事项罚息 | 1,356,000.00 | 1-2年 | 1.46% | 135,600.00 |
| 合计 | 92,352,395.09 | 99.13% | 52,182,271.53 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 262,387,484.14 | 262,387,484.14 | 262,387,484.14 | 262,387,484.14 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,212,809.71 | 1,212,809.71 | ||||
| 合计 | 262,387,484.14 | 262,387,484.14 | 263,600,293.85 | 263,600,293.85 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 扬子江新型材料（苏州）有限公司 | 36,767,801.14 | 36,767,801.14 | ||||||
| 苏州慧来城市服务有限公司 | 75,619,683.00 | 75,619,683.00 | ||||||
| 中民护培（武汉）咨询管理有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 262,387,484.14 | 262,387,484.14 | ||||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 苏州巴洛特新材料有限公司 | 1,212,809.71 | -1,212,809.71 | ||||||||||
| 小计 | 1,212,809.71 | -1,212,809.71 | ||||||||||
| 合计 | 1,212,809.71 | -1,212,809.71 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,595,920.27 | 1,652,409.54 | ||
| 其他业务 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 339,634,030.28 | 334,297,937.83 |
| 合计 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 341,229,950.55 | 335,950,347.37 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 金属制品 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
| 其中： | ||||
| 原材料 | 72,348,968.66 | 72,348,968.72 | 72,348,968.66 | 72,348,968.66 |
| 其他 | 8,498,400.81 | 6,282,808.92 | 8,498,400.81 | 6,282,808.92 |
| 按经营地区分类 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
| 其中： | ||||
| 国内 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 72,409,244.09 | 72,348,968.72 | 72,409,244.09 | 72,348,968.72 |
| 在某一时段内转让 | 8,438,125.38 | 6,282,808.92 | 8,438,125.38 | 6,282,808.92 |
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
| 其中： | ||||
| 直销 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
| 合计 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 | 80,847,369.47 | 78,631,777.64 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,212,809.71 | -7,824,145.23 |
| 应收款项融资贴现产生的投资收益 | -109,394.36 | |
| 合计 | -1,212,809.71 | -7,933,539.59 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 610,962.56 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 63,767,948.52 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,186,250.51 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 7,031,114.35 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,283,872.45 | |
| 减：所得税影响额 | 870,322.29 | |
| 合计 | 69,442,081.20 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.12% | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -15.41% | -0.07 | -0.07 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称