西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年半年度报告
2017-056
2017 年 8 月
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
本报告经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过，公司全体董事出席会议并进行表决，没有董事声明对本报告内容
的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司负责人刘建武先生、主管会计工作负责人何方先生及会计机构负责人（会计主管人员）何峻先生声明：保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
报告期内，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
相关风险揭示内容请详见“第四节 十二、公司面临的风险和应对措施”。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ............................................................................................. 12
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................. 14
第五节 重要事项 ..................................................................................................... 35
第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................. 48
第七节 优先股相关情况 ......................................................................................... 51
第八节 董事、监事和高级管理人员 ..................................................................... 52
第九节 财务报告 ..................................................................................................... 53
第十节 公司债券相关情况 ..................................................................................... 53
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 59
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释义
本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义
释义项 释义内容
西部证券、公司、本公司 指 西部证券股份有限公司
西部期货 指 西部期货有限公司
西部利得 指 西部利得基金管理有限公司
西部优势资本 指 西部优势资本投资有限公司
陕能集团 指 陕西能源集团有限公司
上海城投 指 上海城投控股股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《西部证券股份有限公司公司章程》
报告期 指 2017 年 1-6 月
上年同期 指 2016 年 1-6 月
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
上交所 指 上海证券交易所
陕西证监局 指 中国证券监督管理委员会陕西监管局
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西部证券 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西部证券股份有限公司
公司的中文简称 西部证券
公司的外文名称（如有） WESTERN SECURITIESCO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）WESTERN SECURITIES
公司的法定代表人 刘建武
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄斌 杨金铎
陕西省西安市新城区东新街 232 号陕西 陕西省西安市新城区东新街 232 号陕西
联系地址
信托大厦 17 层 信托大厦 17 层
电话 029-87406171 029-87406359
传真 029-87406259 029-87406259
电子信箱 huangb@xbmail.com.cn yjd@xbmail.com.cn
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期内无变化。
（二）信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见公司 2016 年年报。
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（三）注册变更情况
□适用 √不适用
（四）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更
√适用 □不适用
公司近三年分类监管评价结果：1、公司 2017 年分类监管评价结果为 B 类 BBB 级；2、公司 2016 年分类监管评价结果为 A
类 A 级；3、公司 2015 年分类监管评价结果为 A 类 A 级。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
合并报表
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 1,425,041,690.43 1,698,567,707.39 -16.10%
归属于上市公司股东的净利润 437,454,770.86 588,801,653.91 -25.70%
归属于上市公司股东的扣除非经常 -23.70%
437,075,242.55 572,848,200.39
性损益的净利润
其他综合收益 40,525,191.43 -182,233,511.29 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -2,474,578,491.06 -5,354,601,872.65 不适用
基本每股收益（元/股） 0.14 0.21 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.21 -33.33%
加权平均净资产收益率(%) 3.09 4.77 减少 1.68 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额 52,268,737,673.34 54,183,909,300.85 -3.53%
负债总额 34,939,056,997.24 41,707,739,640.43 -16.23%
归属于上市公司股东的净资产 17,261,804,041.96 12,408,051,150.88 39.12%
母公司报表
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 1,313,931,504.47 1,631,539,903.97 -19.47%
净利润 461,605,663.02 611,566,172.66 -24.52%
其他综合收益 -11,098,835.44 -199,483,477.28 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -2,104,133,753.21 -2,776,860,339.64 不适用
基本每股收益（元/股） 0.15 0.22 -31.82%
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稀释每股收益（元/股） 0.15 0.22 -31.82%
加权平均净资产收益率（%） 3.26 4.95 减少 1.69 个百分点
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额 46,833,807,903.99 48,233,294,744.21 -2.90%
负债总额 29,596,302,349.43 35,822,068,946.02 -17.38%
所有者权益总额 17,237,505,554.56 12,411,225,798.19 38.89%
截止披露前一交易日公司总股本
截止披露前一交易日公司总股本（股） 3,501,839,770
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.12
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）公司无同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（二）公司无同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用 √不适用
六、非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 报告期
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -164,614.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
713,773.58
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,360.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 493,799.30
减：所得税影响金额 123,449.83
少数股东权益影响额（税后） -9,178.84
合计 379,528.31
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
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把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
√适用□不适用
单位：人民币元
项目 涉及金额 原因
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动损益 144,749,267.75 公司正常经营业务
衍生金融工具公允价值变动损益 -12,376,513.16 公司正常经营业务
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值变动损益 -20,148,721.44 公司正常经营业务
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益 259,242,939.87 公司正常经营业务
衍生金融工具投资收益 4,064,802.77 公司正常经营业务
可供出售金融资产投资收益 72,823,108.84 公司正常经营业务
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债投资收益 6,662,594.03 公司正常经营业务
七、母公司净资本及相关风险控制指标
单位：人民币元
本报告期末比上年度末
项目 本报告期末 上年度末
增减
核心净资本 15,516,871,494.50 10,827,275,217.40 43.31%
附属净资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 -
净资本 16,516,871,494.50 11,827,275,217.40 39.65%
净资产 17,237,505,554.56 12,411,225,798.19 38.89%
各项风险资本准备之和 4,873,518,368.97 4,617,383,421.50 5.55%
表内外资产总额 37,192,013,466.49 35,418,456,405.98 5.01%
风险覆盖率 338.91% 256.15% 增加 82.76 个百分点
资本杠杆率 41.72% 30.57% 增加 11.15 个百分点
流动性覆盖率 394.50% 950.44% 减少 555.94 个百分点
净稳定资金率 187.26% 174.80% 增加 12.46 个百分点
净资本/净资产 95.82% 95.29% 增加 0.53 个百分点
净资本/负债 83.87% 51.86% 增加 32.01 个百分点
净资产/负债 87.53% 54.42% 增加 33.11 个百分点
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 11.85% 29.56% 减少 17.71 个百分点
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自营非权益类证券及其衍生品/净资本 110.88% 140.57% 减少 29.69 个百分点
注：报告期内公司净资本等各项风险控制指标均符合监管标准。
八、按照证券公司年报编制准则要求披露的合并财务报表部分数据
单位：人民币元
项 目 期末金额 期初金额 增减幅度
货币资金 13,681,248,043.66 14,587,007,497.45 -6.21%
其中：客户资金存款 9,812,546,320.77 11,053,210,930.84 -11.22%
结算备付金 3,136,421,410.87 4,302,279,151.25 -27.10%
其中：客户备付金 2,142,938,975.67 3,206,532,862.60 -33.17%
融出资金 4,777,165,222.14 5,386,788,866.54 -11.32%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
18,888,250,681.43 15,288,358,020.52 23.55%
融资产
衍生金融资产 15,738,728.00 2,209,112.76 612.45%
买入返售金融资产 5,108,987,344.88 5,916,673,930.32 -13.65%
应收款项 201,741,526.34 485,150,314.14 -58.42%
应收利息 496,518,290.39 372,667,873.29 33.23%
存出保证金 928,173,868.50 892,823,665.72 3.96%
可供出售金融资产 4,096,010,308.35 6,143,813,306.02 -33.33%
长期股权投资 67,018,192.03 62,124,506.03 7.88%
固定资产 173,088,569.75 181,313,197.79 -4.54%
在建工程 74,095,101.40 57,466,813.44 28.94%
无形资产 149,706,534.92 151,880,519.31 -1.43%
商誉 6,243,686.47 6,243,686.47 0.00%
递延所得税资产 246,942,213.47 250,753,041.19 -1.52%
其他资产 221,387,950.74 96,355,798.61 129.76%
应付短期融资款 1,551,260,000.00 5,310,020,000.00 -70.79%
拆入资金 - 500,000,000.00 -100.00%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2,469,474,549.89 2,531,015,244.98 -2.43%
融负债
衍生金融负债 49,714,692.84 29,409,369.60 69.04%
卖出回购金融资产款 10,447,627,473.12 8,966,990,305.33 16.51%
代理买卖证券款 12,297,440,497.86 14,713,360,413.25 -16.42%
代理承销证券款 - 1,190,400,000.00 -100.00%
应付职工薪酬 536,130,896.57 1,046,885,942.56 -48.79%
应交税费 38,495,187.96 132,822,170.95 -71.02%
应付款项 325,419,462.95 238,745,342.87 36.30%
应付利息 211,528,350.98 106,169,274.98 99.24%
预计负债 450,000.00 450,000.00 0.00%
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应付债券 3,976,542,663.14 3,971,701,261.70 0.12%
长期应付职工薪酬 690,530,097.11 668,078,460.86 3.36%
递延所得税负债 48,323,899.28 27,387,496.06 76.45%
次级债 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 0.00%
其他负债 296,119,225.54 274,304,357.29 7.95%
股本 3,501,839,770.00 2,795,569,620.00 25.26%
资本公积 9,496,085,968.67 5,441,380,815.18 74.52%
其他综合收益 91,447,497.36 50,922,305.93 79.58%
盈余公积 804,603,265.62 804,603,265.62 0.00%
一般风险准备 802,952,982.21 802,952,982.21 0.00%
交易风险准备 733,115,921.79 733,115,921.79 0.00%
未分配利润 1,831,758,636.31 1,779,506,240.15 2.94%
归属于母公司股东权益合计 17,261,804,041.96 12,408,051,150.88 39.12%
少数股东权益 67,876,634.14 68,118,509.54 -0.36%
项 目 本期数 上期数 增减幅度
手续费及佣金净收入 670,385,563.21 979,448,905.04 -31.55%
其中：经纪业务手续费净收入 348,475,961.31 509,984,360.17 -31.67%
投资银行业务手续费净收入 207,308,912.81 396,250,646.81 -47.68%
资产管理业务手续费净收入 48,778,704.84 24,490,022.63 99.18%
利息净收入 300,330,264.23 210,354,055.31 42.77%
投资收益 341,687,131.51 591,576,684.41 -42.24%
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,106,314.00 -175,700.10 不适用
公允价值变动损益 112,224,033.15 -91,789,674.85 不适用
汇兑收益 -449,290.34 375,587.24 不适用
其他业务收入 863,988.67 8,602,150.24 -89.96%
税金及附加 11,736,607.06 81,201,228.62 -85.55%
业务及管理费 776,728,375.61 863,522,552.41 -10.05%
资产减值损失 42,530,873.05 -6,778,593.48 不适用%
营业外收入 1,867,528.78 22,023,414.95 -91.52%
营业外支出 1,373,729.48 542,204.28 153.36%
所得税费用 157,326,738.55 200,419,387.06 -21.50%
净利润 437,212,895.46 581,684,343.45 -24.84%
其中：归属于母公司所有者的净利润 437,454,770.86 588,801,653.91 -25.70%
少数股东损益 -241,875.40 -7,117,310.46 不适用
其他综合收益的税后净额 40,525,191.43 -182,233,511.29 不适用
归属于母公司所有者的综合收益总额 477,979,962.29 406,568,142.62 17.56%
归属于少数股东的综合收益总额 -241,875.40 -7,117,310.46 不适用
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九、按照证券公司年报编制准则要求披露的母公司财务报表部分数据
单位：人民币元
项 目 期末金额 期初金额 增减幅度
货币资金 11,061,049,143.83 11,298,019,925.12 -2.10%
其中：客户资金存款 8,209,869,885.04 8,753,531,588.49 -6.21%
结算备付金 2,720,259,264.07 4,144,882,260.83 -34.37%
其中：客户备付金 1,670,917,827.03 2,994,926,658.23 -44.21%
拆出资金 180,000,000.00 510,000,000.00 -64.71%
融出资金 4,777,165,222.14 5,386,788,866.54 -11.32%
以公允价值计量且其变动计入当期损益
16,710,084,240.15 12,677,380,122.74 31.81%
的金融资产
衍生金融资产 15,738,728.00 2,209,112.76 612.45%
买入返售金融资产 5,108,987,344.88 5,916,673,930.32 -13.65%
应收款项 34,928,172.47 61,227,750.46 -42.95%
应收利息 481,591,500.93 361,312,060.37 33.29%
存出保证金 296,902,807.13 231,980,085.77 27.99%
可供出售金融资产 3,818,208,383.58 6,159,993,238.48 -38.02%
长期股权投资 839,350,142.25 809,362,029.91 3.71%
固定资产 157,489,427.42 165,675,263.90 -4.94%
在建工程 70,394,754.78 55,321,856.20 27.25%
无形资产 135,553,913.75 137,712,220.48 -1.57%
商誉 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00%
递延所得税资产 243,113,924.79 244,676,190.30 -0.64%
其他资产 181,790,933.82 68,879,830.03 163.92%
应付短期融资款 1,551,260,000.00 5,310,020,000.00 -70.79%
拆入资金 - 500,000,000.00 -100.00%
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- 115,055,180.00 -100.00%
的金融负债
衍生金融负债 49,714,692.84 29,409,369.60 69.04%
卖出回购金融资产款 10,248,629,463.12 8,677,952,362.87 18.10%
代理买卖证券款 9,903,959,619.44 11,814,844,693.63 -16.17%
代理承销证券款 - 1,190,400,000.00 -100.00%
应付职工薪酬 523,532,981.64 1,009,800,993.55 -48.15%
应交税费 31,224,327.53 119,957,380.23 -73.97%
应付款项 311,969,990.02 225,253,162.15 38.50%
应付利息 210,665,440.19 105,676,922.94 99.35%
预计负债 450,000.00 450,000.00 0.00%
应付债券 3,976,542,663.14 3,971,701,261.70 0.12%
长期应付职工薪酬 690,530,097.11 668,078,460.86 3.36%
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递延所得税负债 48,299,149.28 27,362,746.06 76.51%
次级债 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 0.00%
其他负债 49,523,925.12 56,106,412.43 -11.73%
股本 3,501,839,770.00 2,795,569,620.00 25.26%
资本公积 9,503,884,456.83 5,449,179,303.34 74.41%
其他综合收益 65,199,450.69 76,298,286.13 -14.55%
盈余公积 804,603,265.62 804,603,265.62 0.00%
一般风险准备 802,952,982.21 802,952,982.21 0.00%
交易风险准备 733,115,921.79 733,115,921.79 0.00%
未分配利润 1,825,909,707.42 1,749,506,419.10 4.37%
项 目 本期数 上期数 增减幅度
手续费及佣金净收入 595,514,342.40 926,390,444.26 -35.72%
其中：经纪业务手续费净收入 334,943,917.75 491,629,107.26 -31.87%
投资银行业务手续费净收入 207,308,912.81 396,250,646.81 -47.68%
资产管理业务手续费净收入 53,607,051.96 33,792,210.27 58.64%
利息净收入 193,203,296.61 188,913,345.22 2.27%
投资收益 381,854,081.24 586,598,804.21 -34.90%
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,887.66 -175,700.10 不适用
公允价值变动损益 142,973,995.38 -72,452,738.10 不适用
汇兑收益 -460,841.34 401,884.27 不适用
其他业务收入 846,630.18 1,688,164.11 -49.85%
税金及附加 11,037,128.56 78,021,265.06 -85.85%
业务及管理费 649,880,353.52 764,984,475.03 -15.05%
资产减值损失 38,180,873.05 -6,778,593.48 不适用
营业外收入 1,788,647.70 21,422,284.37 -91.65%
营业外支出 1,143,617.16 263,539.95 333.94%
所得税费用 153,872,516.86 204,905,329.12 -24.91%
净利润 461,605,663.02 611,566,172.66 -24.52%
其他综合收益的税后净额 -11,098,835.44 -199,483,477.28 不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务
2017 年，在我国金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的宏观背景下，中国资本市场面临着难得的发展
机遇。证券行业始终扮演着投资者与融资者之间、投资者与市场之间、政府与市场之间的桥梁作用，在促进资本形成、优化
资源配置、服务实体经济和投资者方面发挥着越来越重要的作用。证券行业本身具有资本密集性、人才专业性、风险联动性
的特点，受宏观经济形势，产业（行业）政策和市场行情的影响，经营业绩体现出较为明显的周期性特征。
随着公司“十三五”战略规划落实工作的全面推进，公司业务持续扩展，收入结构明显改善，市场地位稳步提升。当前，
公司的经营模式正由传统的通道驱动、市场驱动模式向资本驱动和专业驱动模式转变，并努力减弱对外部环境的依赖，公司
抗风险、抗周期性的能力得到加强。报告期内，公司深入落实“十三五”战略规划，加强业务协同，努力推进“大零售”、
“大投行”、“狭资管”、“泛买方”、“大机构”等业务体系建设。经营业务主要包括：经纪业务、自营业务、投资银行
业务、资产管理业务、信用交易业务、固定收益业务、新三板业务以及期货、私募投资基金、基金三个全资、控股子公司业
务。
公司业务范围辐射全国，已成为行业内有一定竞争力和明显区域优势的全国性综合券商。当前，公司不断推进业务结构
调整，促进传统业务转型升级，市场化的专业人才队伍正在形成，合规与全面风险管理水平不断提升，企业文化和品牌效应
已初步显现。未来，公司将继续秉承诚信、专业、创新、共赢的发展理念，以客户和市场为导向，进一步加快业务发展，提
高合规与全面风险管理水平，努力提升品牌形象，不断提升自身实力，努力实现公司做强、做优、做大的目标，力争进入一
流券商的行列。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明 变动幅度
衍生金融资产 衍生品规模增加所致 612.45%
应收款项 子公司客户借款减少 -58.42%
应收利息 应收债券投资的利息增加 33.23%
可供出售金融资产 本期末可供出售金融资产规模减少 -33.33%
其他资产 本期末子公司预付账款增加 129.76%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）良好的股东背景和显著的区域优势
国有企业的大股东背景和完善的法人治理结构，为公司业务规模不断扩大、资本实力稳步提升、持续稳定发展提供了坚
强保障。公司坚持深耕西部地区，已形成立足陕西、辐射全国的业务布局网络，在陕西地区具有显著的区域优势。
（二）上市公司平台优势和西部证券品牌形象
公司作为沪深 300、中证 100 及深证 100 指数成分股、陕西省内唯一的上市券商，上市公司平台优势为公司扩充资本实
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力、多渠道融资、扩大业务规模提供了有力支撑，公司连续在深交所信息披露考核中获得 A 级评价。长期稳健发展、持续盈
利能力和稳步提升的市场地位塑造了良好的西部证券品牌形象。
（三）清晰明确的战略规划目标
公司以追赶超越，进入行业一流券商为目标，制定了明确的“十三五”发展规划和分业务发展规划，以市场化发展为目
标，积极推进战略转型、规划落实，不断提高组织运营效率和管理效能，调整业务体系，搭建综合化、专业化业务平台，大
力发展研发、托管等业务，补齐短板，优化职能部门设置，稳步推进国际化进程。清晰明确的战略规划目标为各项业务的深
入开展奠定了坚实基础。
（四）与时俱进的市场化机制
在人才队伍建设方面，公司近年来通过市场化的人才队伍建设，初步打造了一支具有突出工作能力和业务实干精神的经
营管理团队，通过各个业务条线高端人才的引进与融合，不断提升公司整体核心竞争力；积极深化薪酬市场化改革，强化考
核约束作用。目前公司的薪酬考核体系发挥了对优秀、核心人才的有效吸引和激励作用，并能够促进各业务稳定快速发展。
（五）健全的合规与风控体系，保障公司业务合法合规、稳定有序开展
在证券行业依法、全面、从严监管的背景下，公司始终重视合规与风控体系建设，不断加强落实主动合规意识和全面风
险管理工作，深化全员合规理念，完善全面风险管理体系与流动性风险管理机制，不断延伸合规与风险管理工作的覆盖范围
和专业深度，保障公司合规风险管控能力与业务发展相适应。
（六）安全可靠的信息系统，为各项业务发展提供了坚强保证
公司一贯把信息技术系统安全平稳运行和保障工作放在首位，有效推进 IT 战略稳步实施，持续加大资金和技术投入、
加快系统升级和技术平台开发、完善突发事件应急处置预案，切实保障信息技术系统安全平稳运行。
报告期内，公司无因人员变动情况而出现业务及管理方面的重大问题，人员变动未对公司核心竞争力及正常经营造成重大
影响。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017 上半年，国内宏观经济延续稳中有进、稳中向好发展态势，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。我国资
本市场和证券行业在回归本源、优化结构、强化监管、市场导向原则的指导下，围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金
融改革三项任务，践行严监管、去杠杆，深入落实国家战略，大力发展普惠金融、绿色金融、金融扶贫，保障国家金融安全，
促进经济和金融良性循环、健康发展。
2017 上半年，国内证券市场总体平稳，A 股基本维持震荡格局。截止报告期末，上证综指半年涨幅 2.86%，深证成指半
年涨幅 3.46%，中小板指半年涨幅 7.33%，创业板指半年跌幅 7.34%。
报告期内，公司董事会严格遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小
企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规章制度以及《中国共产党章程》、《公司章程》的相关规定，加强党建工
作，修订完善《公司章程》，勤勉履行各项职责，努力提升公司治理水平。公司秉承“风控至上”的指导思想和“诚信、专
业、创新、共赢”的经营理念，充分把握政策机遇，保持传统业务优势，加快推进战略转型，完善业务发展规划，全面加强
业务协同，提升核心竞争力，推动公司持续健康发展。2017 年 3 月 16 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准西部证券
股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2017〕316 号），报告期内，公司完成配股再融资，共发行股票 706,270,150 股，
募集资金 48.52 亿元，总股本变更为 3,501,839,770 股，进一步夯实了公司资本实力、提高了风险抵御能力。
二、公司经营情况分析
2017上半年，两市A股、基金累计交易量113万亿元，同比下降18.12%。受证券市场行情影响，公司营业收入、利润总额
同比有所下降，但公司资本规模、抗风险能力显著提升，收入结构进一步优化，公司行业排名和市场地位保持稳中有升。公
司报告期内累计实现营业收入142,504.17万元，累计实现利润总额59,453.96万元，累计实现归属于母公司净利润43,745.48
万元。截止报告期末，公司资产总额为522.69亿元，较年初资产总额541.84亿元减少19.15亿元，下降3.53%；净资产为173.30
亿元，较年初净资产124.76亿元增加48.54亿元，增加38.90%。
公司主要财务指标变动情况如下表所示：
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
市场行情原因导致本期
交易清淡，经纪、投行
营业收入 1,425,041,690.43 1,698,567,707.39 -16.10%
及自营业务收入有一定
幅度下降。
收入下降及“营改增”
的实施致使税金及附加
营业支出 830,995,855.72 937,945,187.55 -11.40%
下降，以及业务及管理
费同比下降所致。
所得税费用 157,326,738.55 200,419,387.06 -21.50% 利润总额减少影响。
经营活动产生的现金流 代理买卖证券款及金融
-2,474,578,491.06 -5,354,601,872.65 不适用
量净额 资产规模变动影响。
投资活动产生的现金流 直投子公司的投资较上
-140,907,474.24 -308,327,734.11 不适用
量净额 期减少。
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筹资活动产生的现金流 本期配股募集资金
539,951,854.23 -426,589,506.05 不适用
量净额 48.52 亿元所致。
现金及现金等价物净增 经营活动和投资活动现
-2,075,983,401.41 -6,089,143,525.57 不适用
加额 金净流出减少影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成：
单位：人民币元
本报告期 上年同期
项目 占比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
证券经纪业务 425,398,429.62 29.85% 614,245,158.89 36.16% 减少 6.31 个百分点
证券自营业务 359,147,890.59 25.20% 417,268,110.55 24.57% 增加 0.63 个百分点
投资银行业务 127,201,112.53 8.93% 220,711,494.64 12.99% 减少 4.06 个百分点
资产管理业务 54,373,483.33 3.82% 41,842,119.76 2.46% 增加 1.36 个百分点
信用交易业务 329,598,881.99 23.13% 353,417,260.39 20.81% 增加 2.32 个百分点
固定收益业务 35,567,938.60 2.50% 118,944,828.74 7.00% 减少 4.50 个百分点
新三板业务 30,818,530.79 2.16% 72,542,712.95 4.27% 减少 2.11 个百分点
其他 62,935,422.98 4.41% -140,403,978.53 -8.27% 增加 12.68 个百分点
营业收入合计 1,425,041,690.43 100% 1,698,567,707.39 100%
1、收入
单位：人民币元
项 目 报告期 上年同期 增减额 增减幅度
手续费及佣金净收入 670,385,563.21 979,448,905.04 -309,063,341.83 -31.55%
其中：经纪业务手续费净收入 348,475,961.31 509,984,360.17 -161,508,398.86 -31.67%
投资银行业务手续费净收入 207,308,912.81 396,250,646.81 -188,941,734.00 -47.68%
资产管理业务手续费净收入 48,778,704.84 24,490,022.63 24,288,682.21 99.18%
利息净收入 300,330,264.23 210,354,055.31 89,976,208.92 42.77%
投资收益（损失以“－”号填列） 341,687,131.51 591,576,684.41 -249,889,552.90 -42.24%
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,106,314.00 -175,700.10 -930,613.90 不适用
公允价值变动损益（损失以“－”号填列） 112,224,033.15 -91,789,674.85 204,013,708.00 不适用
汇兑收益（损失以“－”号填列） -449,290.34 375,587.24 -824,877.58 不适用
其他业务收入 863,988.67 8,602,150.24 -7,738,161.57 -89.96%
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营业收入合计 1,425,041,690.43 1,698,567,707.39 -273,526,016.96 -16.10%
在证券市场行情波动的影响下，本期公司证券经纪业务、投行业务、自营业务的收入同比都出现了不同程度的下滑。另
外，利息收入同比增加，因而利息净收入同比增加。
2、成本
单位：人民币元
项目 报告期 上年同期 增减额 增减幅度
税金及附加 11,736,607.06 81,201,228.62 -69,464,621.56 -85.55%
业务及管理费 776,728,375.61 863,522,552.41 -86,794,176.80 -10.05%
资产减值损失 42,530,873.05 -6,778,593.48 49,309,466.53 不适用
营业支出合计 830,995,855.72 937,945,187.55 -106,949,331.83 -11.40%
本期公司营业收入减少，计提的绩效奖励相应减少，税金及附加由于公司营业收入的减少以及“营改增”的实施大幅减
少，资产减值损失因可供出售金融资产计提的减值损失增加而增加。
3、现金流
单元：人民币元
项目 报告期 上年同期 增减额 增减幅度
经营活动现金流入小计 7,480,449,962.56 6,320,649,268.25 1,159,800,694.31 18.35%
经营活动现金流出小计 9,955,028,453.62 11,675,251,140.90 -1,720,222,687.28 -14.73%
经营活动产生的现金流量净额 -2,474,578,491.06 -5,354,601,872.65 2,880,023,381.59 不适用
投资活动现金流入小计 13,675,611.96 127,071,096.62 -113,395,484.66 -89.24%
投资活动现金流出小计 154,583,086.20 435,398,830.73 -280,815,744.53 -64.50%
投资活动产生的现金流量净额 -140,907,474.24 -308,327,734.11 167,420,259.87 不适用
筹资活动现金流入小计 5,859,235,930.50 4,970,200,000.00 889,035,930.50 17.89%
筹资活动现金流出小计 5,319,284,076.27 5,396,789,506.05 -77,505,429.78 -1.44%
筹资活动产生的现金流量净额 539,951,854.23 -426,589,506.05 966,541,360.28 不适用
汇率变动对现金及现金等价物的影
-449,290.34 375,587.24 -824,877.58 不适用
响
现金及现金等价物净增加额 -2,075,983,401.41 -6,089,143,525.57 4,013,160,124.16 不适用
本期现金及现金等价物净增加额较上年同期大幅增加，一方面是由于客户保证金流出幅度的减少，导致经营活动现金净
流出减少，另一方面是子公司投资活动现金净流出减少，第三是因本期配股筹资活动现金净流入增加。
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4、费用
单位：人民币元
项 目 报告期 上年同期 增减额 增减幅度
业务及管理费 776,728,375.61 863,522,552.41 -86,794,176.80 -10.05%
所得税费用 157,326,738.55 200,419,387.06 -43,092,648.51 -21.50%
由于营业收入减少，计提的绩效奖励相应减少，导致本期业务及管理费同比减少，所得税费用因利润总额减少而减少。
三、主营业务分析
（一）主营业务经营情况
单位：人民币元
营业收入比 营业支出比 营业利润率比
业务类别 营业收入 营业支出 营业利润率
上年同期增减 上年同期增减 上年同期增减
证券经纪业务 425,398,429.62 273,776,824.43 35.64% -30.74% -20.82% 减少 8.07 个百分点
证券自营业务 359,147,890.59 47,505,542.91 86.77% -13.93% -38.86% 增加 5.39 个百分点
投资银行业务 127,201,112.53 92,677,234.40 27.14% -42.37% -30.58% 减少 12.38 个百分点
资产管理业务 54,373,483.33 68,252,807.98 -25.53% 29.95% 207.61% 减少 72.50 个百分点
信用交易业务 329,598,881.99 11,110,676.29 96.63% -6.74% -19.32% 增加 0.53 个百分点
固定收益业务 35,567,938.60 22,534,915.83 36.64% -70.10% -67.03% 减少 5.90 个百分点
新三板业务 30,818,530.79 37,557,140.02 -21.87% -57.52% -19.46% 减少 57.59 个百分点
子公司业务 141,323,153.23 127,413,313.66 9.84% 58.01% 25.81% 增加 23.08 个百分点
1、大零售业务—经纪业务
2017上半年，两市A股、基金累计交易量113万亿元，同比下降18.12%。受市场行情影响，公司大零售业务实现营业收入
42,539.84万元，同比有所下降，股票基金累计交易量市场份额为0.441%，同比下降7.74%。报告期内，公司经纪业务扎实推
进营业网点建设，提高管理服务效能，进一步巩固区域优势，持续优化收入结构，以打造业务资源蓄水池为目标，向大零售
业务全面转型；稳步开展互联网金融业务，不断提升互联网移动终端的用户体验；积极落实投资者适当性管理办法，优化财
富管理业务服务机制。上半年，共计销售金融产品40只，新增上线开放式基金共42只。
2、大投行业务
（1）投资银行业务
2017上半年，公司投资银行业务实现营业收入12,720.11万元，较上年同期减少42.37%。公司投行业务在IPO提速、再融
资审核放缓的背景下，审时度势，充分把握政策机遇，积极落实战略发展规划，努力培育业务新动能，初步扭转了业务薄弱、
发展不均衡的局面。IPO业务方面，2017上半年，公司完成华凯创意、盐津铺子、新雷能3单IPO项目，发行规模合计6.3亿元；
此外，上半年共有9家企业IPO上报证监会，13家开展辅导工作。未来，IPO业务将成为公司投行业务重要利润增长点。再融
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资业务方面，公司上半年共有2单非公开发行项目通过发审委审核。并购重组业务方面，陕西金叶重大资产重组、太阳鸟重
大资产重组项目已获并购重组委审核通过。
（2）固定收益业务
2017上半年，受市场环境持续低迷，债券发行数量明显下滑的影响，公司固定收益业务实现营业收入3,556.79万元，债
券发行数量同比有所下降，总计发行10单债券承销项目，承销规模96.4亿元；完成财务顾问项目5笔，投资顾问业务实现收
入849.71万元。面对不利的市场环境，公司固定收益业务持续提高业务创新能力，上半年成功发行公司首单公募债─“17
山高可交换债”。根据中国证券业协会发布的上半年绿色公益榜排名显示，公司在绿色债券（含资产证券化产品）发行主承
销（或管理人）家数和绿色债券（含资产证券化产品）已发行金额两项评比中，均位列行业第5名。
（3）新三板业务
2017上半年，新三板市场进入平稳期，挂牌企业数量增速放缓，企业摘牌数量明显增加，挂牌企业定增频率放缓、融资
规模收缩。截止报告期末，公司新三板业务实现营业收入3,081.85万元，同比有所下降，累计成功推荐挂牌企业224家，较
上年底增长30家；股票发行业务增长显著，共担任31次财务顾问，累计发行规模203.61亿元。未来，对已挂牌企业的二次开
发将成为公司新三板业务的发展重点，IPO转板、再融资及并购重组财务顾问、持续督导的收入占比将得到提升。
3、狭资管业务
（1）资产管理业务
受监管政策和经济周期影响，公司资产管理业务总规模为631.80亿元，同比下滑3.25%。其中，定向资产管理产品130
只，规模518.74亿元，较上年末减少1.21%；集合资产管理产品9只，规模65.92亿元，较上年末减少7.12%；专项计划9只，
规模47.14亿元，较上年末减少8.64%；主动管理规模为152.62亿元，占总规模的24.16%；被动管理规模为479.18亿元，占总
规模的75.84%。截止报告期末，公司资产管理业务实现营业收入5,437.35万元，同比上升29.95%；在市场压力和政策引导的
共同作用下，公司积极寻求业务模式和产品类型的转变，公司资管业务将不断提升主动管理能力，打造核心竞争力，实现内
涵式增长和可持续性发展。
（2）基金子公司业务
2017上半年，西部利得努力克服不利因素影响，资产管理规模不断扩大，经营效益显著提升，收入结构明显改善。截止
报告期末，西部利得公募、专户管理规模共计562亿元，较上年末增长33%，其中：公募基金管理规模230亿元，较上年末增
长56%；专户管理规模333亿元，较上年末增长21%。新发公募基金产品7只，合计发行规模15.57亿；存续专户产品61只，管
理资产规模共计318.49亿元，同比增长53.5%。
4、泛买方
（1）自营业务
截止报告期末，公司自营业务实现营业收入3.59亿元，同比下降13.93%。2017上半年，A股市场维持宽幅震荡格局，两
极分化差异较大，低估值蓝筹股震荡向上，估值较高的个股大幅下挫。公司权益类投资业务集中投资高分红蓝筹和安全边际
较高的品种，在分化差异较大的市场中，保持合理仓位，分散风险拓宽盈利渠道，取得较好收益；上半年，国内债券市场延
续调整态势，资金面不稳定性有所上升，公司固定收益类投资业务保持谨慎态度，高度关注债券市场信用风险，合理调整杠
杆和久期，保持较高流动性，避免了较大幅度回撤；此外，公司商品期货业务进行了跨品种套利和单边趋势投资业务，丰富
衍生品投资品种，公司金融衍生品投资业务得到进一步扩展。
（2）信用交易业务
信用交易业务与二级市场走势关联性较强，上半年二级市场整体处于震荡格局，受此影响，公司信用交易业务规模、市
场份额较2016年末有所下降，与市场行情走势基本吻合。截止报告期末，公司信用交易业务实现营业收入3.30亿元，同比下
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
降6.74%，两融余额46.82亿元，市场份额0.532%，股票质押式回购交易期末待购回初始交易额71.59亿元，同比上升4.06%。
公司不断拓展股票质押式回购交易业务，培育新的利润增长点，通过逆周期杠杆调节、加强客户风险监控预警服务等手段，
保证各项业务平稳开展，持续优化业务流程，调整业务结构，完善业务考核措施，继续保持对公司收入、利润的重要贡献。
（3）做市业务
公司共为108家股转系统挂牌企业提供新三板做市服务，行业排名第31位。上半年，公司荣获由新三板智库评选的“2017
年创新层十佳新锐做市商”；期权做市商业务系统及交易策略运行稳定，期末总资金规模为1.4亿元。
（4）私募投资基金子公司业务
根据行业自律规范要求，西部优势资本持续完善内控体系及制度建设、做好风险排查工作，向私募投资基金子公司规范
转型，各项业务稳步推进。截止报告期末，西部优势资本实现营业收入2,216万元；存量投资金额5.15亿元，管理基金投资
总额14.87亿元；已投资项目共89个，新增股权投资项目5个，新增投资金额5895万元。
5、期货子公司业务
2017上半年，国内股指期货缓慢复苏，国债期货交易规模明显提升，商品期货行情不断走强。西部期货紧抓市场机遇，
深入培育、开发潜在客户，不断加大技术投入满足客户需求，保障公司交易规模快速稳步增长。截止报告期末，西部期货累
计代理成交量2202.54万手，较上年同期增长38.33%；总体市场份额为0.924%，较上年同期增长97.52%；实现营业收入5,076.50
万元，同比上升39.22%。西部期货成为陕西省唯一获得基金销售业务资格的期货公司，首批获得上海国际能源交易中心会员
资格，并积极推进风险管理子公司设立工作。
6、大机构业务
报告期内，公司大机构业务围绕 “十三五”发展规划，加强团队建设，深化合规管理，努力拓展私募基金综合服务业
务，完善PB业务系统建设，并推出了《公司托管业务三年发展规划》。目前，公司存量私募基金/期货公司等资产管理机构
50家，正在运作的综合服务项目72个，托管业务规模约为38.12亿元，并积极申请私募托管业务资格。
7、研发业务
2017年是公司研发业务从内部服务向卖方转型的破冰之年。上半年，公司初步搭建了一支有市场竞争力的研发团队，推
出《公司研究咨询业务三年发展规划》，并持续加强内部制度、运营体系、卖方研究软硬件配套建设。未来，公司研究业务
将继续向卖方转型发力，进一步完善公司业务结构，实现业务收入多元化；提升公司的品牌价值和市场影响力；构建公司的
机构投资者网络，协助推进大机构业务战略布局，实现对公司整体战略规划的有效支持。
8、国际业务
2017上半年，公司国际业务面对境内外复杂的宏观环境，努力打造主动型、协同化的业务发展模式，致力于为境内外客
户提供跨境投资、资本市场融资和交易等服务，同时探索创新跨境业务形态和平台。2017年，公司国际业务的主要发展方向
是境外债券发行和跨境资金融通财务顾问、跨境资产管理及债权融资计划，并积极申请QDII业务资格。
（二）主营业务分地区情况
（1）营业收入地区分布情况
单位：人民币元
报告期 上年同期 营业收入比
地 区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 上年同期增减
陕西省 56 341,831,014.74 49 523,859,742.56 -34.75%
北京市 2 7,571,579.15 2 5,339,760.92 41.80%
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海市 5 22,141,897.90 5 32,505,779.95 -31.88%
广东省 6 4,076,910.59 4 4,561,104.57 -10.62%
山东省 9 13,856,070.23 6 17,815,457.58 -22.22%
江苏省 3 9,943,105.16 3 11,038,135.89 -9.92%
河南省 2 1,866,385.20 2 2,499,693.45 -25.34%
广西壮族自治区 1 1,058,481.28 1 1,220,926.61 -13.31%
甘肃省 2 2,456,052.28 2 3,863,944.41 -36.44%
宁夏回族自治区 1 580,112.05 1 920,337.11 -36.97%
河北省 1 361,793.32 1 352,243.30 2.71%
四川省 1 476,562.04 1 319,116.30 49.34%
新疆维吾尔自治区 1 536,996.91 1 332,035.32 61.73%
天津 1 334,421.69 1 458,360.71 -27.04%
山西省 1 85,355.04 1 39,356.05 116.88%
湖北省 2 692,655.11 1 429,470.45 61.28%
内蒙古 1 813,877.50 1 71.82 1133118.46%
浙江省 3 98,900.80 不适用
湖南省 1 -150.44 不适用
青海省 1 -161.53 不适用
重庆市 1 -2.26 不适用
营业部小计 101 408,781,856.76 82 605,555,537.00 -32.49%
公司本部及子公司、分公
1,016,259,833.67 - 1,093,012,170.39 -7.02%
司
合计 - 1,425,041,690.43 - 1,698,567,707.39 -16.10%
（2）营业利润地区分布情况
单位：人民币元
报告期 上年同期 营业利润比
地 区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 上年同期增减
陕西省 56 222,551,708.59 49 379,528,029.85 -41.36%
北京市 2 2,897,443.26 2 833,598.13 247.58%
上海市 5 10,977,261.34 5 20,760,398.25 -47.12%
广东省 6 -1,612,579.94 4 -761,791.13 不适用
山东省 9 3,117,688.72 6 3,772,603.57 -17.36%
江苏省 3 6,412,728.65 3 7,437,565.79 -13.78%
河南省 2 -1,002,782.29 2 -297,574.91 不适用
广西壮族自治区 1 75,519.32 1 28,739.92 162.77%
甘肃省 2 665,473.00 2 1,094,969.77 -39.22%
宁夏回族自治区 1 -81,997.46 1 -422,943.51 不适用
河北省 1 -263,148.77 1 -618,163.95 不适用
四川省 1 -322,232.27 1 -342,295.91 不适用
新疆维吾尔自治区 1 -229,079.89 1 -496,552.82 不适用
天津市 1 29,268.73 1 175,555.38 -83.33%
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山西省 1 -563,766.88 1 -407,029.66 不适用
湖北省 2 -771,002.25 1 14,845.77 不适用
内蒙古 1 149,853.09 1 -69,062.14 不适用
浙江省 3 -993,498.95 不适用
湖南省 1 -182,367.44 不适用
青海省 1 -162.08 不适用
重庆市 1 -2.54 不适用
营业部小计 101 240,854,323.94 82 410,230,892.40 -41.29%
公司本部及子公司、分公
353,191,510.77 - 350,391,627.44 0.80%
司
合计 594,045,834.71 - 760,622,519.84 -21.90%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
项目 占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 13,681,248,043.66 26.17% 14,587,007,497.45 26.92% -0.75% 客户保证金减少所致
其中：客户资金存款 9,812,546,320.77 18.77% 11,053,210,930.84 20.40% -1.63% 客户保证金减少所致
结算备付金 3,136,421,410.87 6.00% 4,302,279,151.25 7.94% -1.94% 客户交易量变动影响
其中：客户备付金 2,142,938,975.67 4.10% 3,206,532,862.60 5.92% -1.82% 客户交易量变动影响
拆出资金 0.00 0.00% 0.00% 0.00%
融出资金 4,777,165,222.14 9.14% 5,386,788,866.54 9.94% -0.80%
以公允价值计量且
其变动计入当期损 18,888,250,681.43 36.14% 15,288,358,020.52 28.22% 7.92% 债券投资规模增加所致
益的金融资产
衍生金融资产 15,738,728.00 0.03% 2,209,112.76 0.00% 0.03%
买入返售金融资产 5,108,987,344.88 9.77% 5,916,673,930.32 10.92% -1.15% 回购业务规模增加
应收款项 201,741,526.34 0.39% 485,150,314.14 0.90% -0.51%
应收利息 496,518,290.39 0.95% 372,667,873.29 0.69% 0.26%
存出保证金 928,173,868.50 1.78% 892,823,665.72 1.65% 0.13%
可供出售金融资产 4,096,010,308.35 7.84% 6,143,813,306.02 11.34% -3.50% 可供出售金融资产规模减少
持有至到期投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期股权投资 67,018,192.03 0.13% 62,124,506.03 0.11% 0.02%
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投资性房地产 0.00 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 173,088,569.75 0.33% 181,313,197.79 0.33% 0.00%
在建工程 74,095,101.40 0.14% 57,466,813.44 0.11% 0.03%
无形资产 149,706,534.92 0.29% 151,880,519.31 0.28% 0.01%
商誉 6,243,686.47 0.01% 6,243,686.47 0.01% 0.00%
递延所得税资产 246,942,213.47 0.47% 250,753,041.19 0.46% 0.01%
其他资产 221,387,950.74 0.42% 96,355,798.61 0.18% 0.24% 预付款项增加
资产总计 52,268,737,673.34 100.00% 54,183,909,300.85 100.00% 0.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值变 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 值
动
金融资产
1.以公允
价值计量
且其变动
15,288,358,020.52 144,749,267.75 68,542,987,547.34 65,035,938,618.67 18,888,250,681.43
计入当期
损益的金
融资产
2.衍生金
2,209,112.76 -1,944,307.54 15,738,728.00
融资产
3.可供出
售金融资 5,682,762,246.02 91,679,093.97 35,938,924.01 1,965,885,975.35 3,971,494,930.98 3,688,809,142.21
产
金融资产
20,973,329,379.30 142,804,960.21 91,679,093.97 35,938,924.01 70,508,873,522.69 69,007,433,549.65 22,592,798,551.64
小计
投资性房
地产
生产性生
物资产
其他
上述合计 20,973,329,379.30 142,804,960.21 91,679,093.97 35,938,924.01 70,508,873,522.69 69,007,433,549.65 22,592,798,551.64
金融负债 2,560,424,614.58 -30,580,927.06 2,519,189,242.73
3、截至报告期末的资产权利受限情况
√适用 □不适用
截止报告期末，子公司西部利得基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款18,014,754.03元，该项存款为基
金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统
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一管理，统一使用。
截止报告期末，公司持有的交易性金融资产中初始成本为9,099,925,838.88元，公允价值变动为13,389,527.36元的债
券用于卖出回购资产的抵押物；初始成本582,147,425.15元，公允价值变动为-12,886,665.15元的债券用于债券借贷的抵押
物。
截止报告期末，公司持有的可供出售金融资产中初始成本为1,146,959,204.07元，公允价值变动为26,171,450.93 元的
债券用于卖出回购资产的抵押物。
期末融出资金 1,001,034,056.93元作为卖出回购资产的抵押物。
截至报告期末，公司自有现金流充裕，资产流动性好，变现能力强，资产质量优良，对各项存在减值情形的资产已按照
会计准则的规定谨慎地提取了减值准备，并具有较强的偿债能力，不存在债务偿还风险。
4、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：人民币元
（1）资产负债表项目
项目 本报告期末 上年同期末 增减 变动原因
客户备付金 2,142,938,975.67 3,206,532,862.60 -33.17% 客户交易量变动影响
衍生金融资产 15,738,728.00 2,209,112.76 612.45% 衍生品规模增加所致
应收款项 201,741,526.34 485,150,314.14 -58.42% 子公司客户借款减少
应收利息 496,518,290.39 372,667,873.29 33.23% 应收债券投资的利息增加
可供出售金融资产 4,096,010,308.35 6,143,813,306.02 -33.33% 期末可供出售金融资产规模减少
其他资产 221,387,950.74 96,355,798.61 129.76% 预付账款增加所致
应付短期融资款 1,551,260,000.00 5,310,020,000.00 -70.79% 短期公司债、收益凭证规模减少
拆入资金 - 500,000,000.00 -100.00% 本期末无证金公司借款
衍生金融负债 49,714,692.84 29,409,369.60 69.04% 衍生品规模增加所致
代理承销证券款 - 1,190,400,000.00 -100.00% 期初代理承销证券款转出所致
应付职工薪酬 536,130,896.57 1,046,885,942.56 -48.79% 本期支付上年职工绩效奖励
应交税费 38,495,187.96 132,822,170.95 -71.02% 本期缴纳上年所得税所致
应付款项 325,419,462.95 238,745,342.87 36.30% 本期末证券清算款较期初增加
应付利息 211,528,350.98 106,169,274.98 99.24% 应付债券利息增加
金融资产浮盈增加导致应纳税暂时性
递延所得税负债 48,323,899.28 27,387,496.06 76.45%
差异增加
资本公积 9,496,085,968.67 5,441,380,815.18 74.52% 本期配股导致资本公积增加
其他综合收益 91,447,497.36 50,922,305.93 79.58% 可供出售金融资产公允价值变动影响
归属于母公司股东权
17,261,804,041.96 12,408,051,150.88 39.12% 本期配股导致股东权益增加
益合计
（2）损益表项目
项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
受市场行情影响，经纪业务手
手续费及佣金净收入 670,385,563.21 979,448,905.04 -31.55% 续费下降以及投资银行业务
收入下降所致
受市场行情影响，经纪业务手
其中：经纪业务手续费净收入 348,475,961.31 509,984,360.17 -31.67%
续费下降所致
投资银行业务手续费净收入 207,308,912.81 396,250,646.81 -47.68% 投资银行业务收入下降所致
资产管理业务手续费净收入 48,778,704.84 24,490,022.63 99.18% 资产管理业务收入增加所致
利息净收入 300,330,264.23 210,354,055.31 42.77% 本期利息收入增加
投资收益 341,687,131.51 591,576,684.41 -42.24% 本期金融工具处置收益减少
其中：对联营企业和合营企业的投
-1,106,314.00 -175,700.10 不适用 联营合营企业亏损增加
资收益
本期以公允价值计量且其变
公允价值变动损益 112,224,033.15 -91,789,674.85 不适用 动计入当期损益的金融资产
公允价值变动影响
汇兑收益 -449,290.34 375,587.24 不适用 汇率变动影响
其他业务收入 863,988.67 8,602,150.24 -89.96% 子公司其他业务收入减少
上期 1-4 月含营业税金，营改
税金及附加 11,736,607.06 81,201,228.62 -85.55%
增后本期无营业税金
本期可供出售金融资产减值
资产减值损失 42,530,873.05 -6,778,593.48 不适用
准备增加
营业外收入 1,867,528.78 22,023,414.95 -91.52% 上期收到政府补助较多
营业外支出 1,373,729.48 542,204.28 153.36% 本期对外捐赠增加
少数股东损益 -241,875.40 -7,117,310.46 不适用 子公司亏损减少
可供出售金融资产公允价值
其他综合收益的税后净额 40,525,191.43 -182,233,511.29 不适用
变动影响
（3）现金流量表项目
项目 本报告期 上年同期 增减 变动原因
回购业务资金净增加额 2,407,057,961.25 1,556,443,631.76 54.65% 回购业务规模变动所致
融出资金净减少额 612,687,079.80 2,492,935,879.61 -75.42% 融出资金规模减少幅度缩小所致
主要为可供出售金融资产规模减
收到其他与经营活动有关的现金 3,017,573,028.06 696,770,628.93 333.08%
少所致
本期代理买卖证券款减少规模小
代理买卖证券支付的现金净额 2,404,643,123.74 5,446,321,163.29 -55.85%
于上期所致
代理承销证券支付的现金净额 1,190,400,000.00 不适用 本期支付证券承销款所致
本期手续费支出及卖出回购业务
支付利息、手续费及佣金的现金 324,280,984.38 238,363,591.19 36.04%
利息支出增加所致
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本期营业收入及利润下降导致各
支付的各项税费 313,063,920.71 569,962,122.16 -45.07%
项税费减少
拆入资金净减少额 500,000,000.00 - 不适用 本期偿还证金公司借款
收回投资所收到的现金 15,404,452.74 121,353,141.00 -87.31% 本期子公司投资收回资金减少
取得投资收益收到的现金 210,000.00 5,131,852.16 -95.91% 本期子公司投资收益减少
处置子公司及其他营业单位收到
-1,988,775.70 - 不适用 合并报表中结构化产品清算所致
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,934.92 586,103.46 -91.48% 本期处置固定资产流入资金减少
投资支付的现金 82,000,000.00 402,541,936.09 -79.63% 本期子公司投资金额减少
购建固定资产、无形资产和其他长 本期购置固定资产、无形资产和
72,583,086.20 32,856,894.64 120.91%
期资产支付的现金 其他长期资产增加
吸收投资收到的现金 4,852,075,930.50 3,750,000.00 129288.69% 本期配股募集资金增加
取得借款所收到的现金 - 200,000,000.00 -100.00% 本期无短期临时借款
发行债券收到的现金 1,007,160,000.00 4,766,450,000.00 -78.87% 本期发行债券规模较上期减少
分配股利、利润或偿付利息所支付
462,263,449.26 848,316,960.74 -45.51% 本期分配股利较上期减少
的现金
六、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,000,000.00 100,000,000.00 -70.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：人民币万元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 方式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
使用自
有资金
或设立
西部优
直投基
势资本 100.00 自有资
金，对 其他 3,000.00 无 长期 - - - - 否 - -
有限公 %金
企业进
司
行股权
投资或
债权投
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资；或
投资于
与股权
投资、
债权投
资相关
的其它
投资基
金；为
客户提
供与股
权投
资、债
权投资
相关的
财务顾
问服务
合计 -- -- 3,000.00 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
公司报告期内不存在重大的非股权投资情况。
4、以公允价值计量的金融资产
单位：人民币元
计入权益的
资产类 本期公允价 报告期内购入 报告期内售出 累计投资收
初始投资成本 累计公允价 期末金额 资金来源
别 值变动损益 金额 金额 益
值变动
股票 1,865,361,675.13 80,650,949.91 16,768,845.95 3,292,679,057.64 2,352,695,548.68 119,941,091.96 2,023,255,727.98 自有资金
基金 1,988,465,455.96 64,635,323.77 12,771,860.63 4,321,615,480.15 5,476,936,084.80 -33,440,135.96 2,008,849,716.83 自有资金
债券 16,724,163,303.57 -537,005.93 17,627,295.79 61,164,882,323.89 57,913,330,581.94 228,406,076.88 16,712,371,223.23 自有资金
其他 1,809,173,957.48 0.00 44,511,091.60 1,729,696,661.01 3264471334.23 17,159,015.83 1,832,583,155.60 自有资金
金融衍生
不适用 -1,944,307.54 0.00 不适用 不适用 -9,972,713.67 15,738,728.00 自有资金
工具
合计 22,387,164,392.14 142,804,960.21 91,679,093.97 70,508,873,522.69 69,007,433,549.65 322,093,335.04 22,592,798,551.64 --
5、证券投资情况
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
基金 675062 西部利得 625,656,9 公允价值 321,438,2 304,218,7 0.00 4,218,706 625,656,9 以公允价 自有资金
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天添富货 27.76 计量 21.06 06.70 .70 27.76 值计量且
币B 其变动计
入当期损
益的金融
资产
兴全基金
-西部证
券 2 号特 500,000,0 公允价值 10,000,00 500,000,0 510,000,0 可供出售
理财产品 341130 0.00 0.00 0 自有资金
定客户资 00.00 计量 0.00 00.00 00.00 金融资产
产管理计
划
东证资管
—西部证
300,000,0 公允价值 199,800,0 53,073,84 100,000,0 30,000,00 353,073,8 可供出售
理财产品 201082 券 1 号定 0.00 自有资金
00.00 计量 00.00 0.45 00.00 0.00 40.45 金融资产
向资产管
理计划
西部利得
-汇通 1 号 300,000,0 公允价值 300,000,0 300,000,0 可供出售
理财产品 900201 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
资产管理 00.00 计量 00.00 00.00 金融资产
计划
以公允价
值计量且
218,417,6 公允价值 217,093,2 5,896,899 9,779,507 222,990,1 其变动计
债券 112419 16 河钢 01 0.00 0.00 自有资金
50.00 计量 77.80 .90 .27 77.70 入当期损
益的金融
资产
交通银行
19114002 交银通业 220,000,0 公允价值 220,000,0 220,000,0 可供出售
理财产品 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
6 金太阳 A 00.00 计量 00.00 00.00 金融资产
理财产品
以公允价
值计量且
16 东莞 225,000,0 公允价值 227,488,5 -20,088,0 -18,108,4 207,400,5 其变动计
债券 117035 0.00 0.00 自有资金
EB 00.00 计量 00.00 00.00 59.96 00.00 入当期损
益的金融
资产
以公允价
值计量且
198,852,5 公允价值 160,000,0 2,089,261 97,566,50 59,655,76 5,625,747 200,000,0 其变动计
债券 130858 16 辽宁 03 自有资金
38.46 计量 00.00 .54 0.00 1.54 .79 00.00 入当期损
益的金融
资产
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华创中信
196,000,0 公允价值 207,000,0 11,000,00 196,000,0 可供出售
理财产品 100009 92 号资管 0.00 自有资金
00.00 计量 00.00 0.00 00.00 金融资产
第七期
以公允价
值计量且
196,303,1 公允价值 28,830,00 -218,703. 189,583,5 22,574,85 3,235,349 195,620,0 其变动计
债券 127427 16 渤海 01 自有资金
03.14 计量 0.00 14 60.00 6.86 .51 00.00 入当期损
益的金融
资产
19,830,64 20,070,52 155,125,5 28,605,25 68,807,00 68,973,20 297,315,1 19,953,51
期末持有的其他证券投资 - -
0,138.92 1,327.68 01.91 3.52 4,862.13 2,931.25 97.40 9,543.87
22,810,87 21,432,17 142,804,9 91,679,09 70,518,37 69,066,43 332,066,0 22,984,26
合计 - -
0,358.28 1,326.54 60.21 3.97 3,628.83 3,549.65 48.71 0,989.78
证券投资审批董事会公告
2017-01-23
披露日期
证券投资审批股东会公告
2017-05-17
披露日期（如有)
6、衍生品投资情况
□适用√不适用
7、募集资金使用情况
√适用 □不适用
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 476,097.53
报告期投入募集资金总额 463,600.00
已累计投入募集资金总额 463,600.00
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00
募集资金总体使用情况说明
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西部证券2017年上半年实际使用配股公开发行募集资金463,600.00万元，截至2017年6月30日累计使用配股公开发行
募集资金463,600.00 万元。其中信用交易 的融资融券 和 质押回购业务 使用 300,000.00 万元，创新型自营 业务使 用
150,000.00万元，信息系统建设使用8,100.00万元，营业网点建设使用5,500.00万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是 否 已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变 更 项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资 总 额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3) ＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
补充资本金 476,097. 477,339. 463,600. 463,600. 97.12% - - - -
53 91 00
其中：1、信用交易的
融资融券和质押式回 否 300,000. 300,000. - - - -
购业务 00
2、创新型自营业务 否 150,000. 150,000. - - - -
476,097. 477,339. 00 97.12%
53 91
3、资产管理业务 否 - - - - - -
4、信息系统建设 否 8,100.00 8,100.00 - - - -
5、营业网点建设及国
否 5,500.00 5,500.00 - - - -
际业务发展
476,097. 477,339. 463,600. 463,600.
承诺投资项目小计 -- 53 91 00 00 -- -- - -- --
超募资金投向
- - - - - - - - - - -
超募资金投向小计 -- - - - - -- -- - -- --
476,097. 477,339. 463,600. 463,600.
合计 -- 53 91 00 00 -- -- - -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
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项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
不适用
超募资金的金额、用
途及使用进展情况
不适用
不适用
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
不适用
不适用
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
不适用
13,739.91
项目实施出现募集资
截至2017年6月30日，公司募集资金已使用463,600万元，剩余资金 13,739.91万元（含募集资金产
金结余的金额及原因
生的利息）报告期尚未投入，未来将根据承诺投资项目的进展投入使用。
尚未使用的募集资金
专户活期存款，用于后续项目支出。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《西部证券股份有限公司关于募集资金2017年上半年存放
2017年8月16日 www.cninfo.com.cn
与使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
公司 所处 注册资本
公司名称 主要产品或服务 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元）
类型 行业 （元）
商品期货经纪业务、
西部期货有限公司 子公司 金融业 300,000,000.00 2,972,668,031.31 315,327,844.83 50,765,014.84 8,299,477.63 6,066,358.22
金融期货经纪业务
自有资金或设立直投
基金，进行股权投资
或债权投资；投资于
西部优势资本有限 与股权投资、债权投
子公司 非金融业 500,000,000.00 756,054,045.77 462,362,163.47 22,160,020.25 5,357,128.86 3,124,462.06
公司 资相关的其它投资基
金；为客户提供与股
权投资、债权投资相
关的财务顾问服务。
基金募集、基金销售、
西部利得基金管理 控股子
金融业 资产管理和中国证监 350,000,000.00 184,327,990.32 136,831,515.09 68,398,118.14 253,233.08 234,500.76
有限公司 公司
会许可的其他业务。
为非上市股份公司股
份、有限公司股权、
债权，以及其他各类
权益的登记、托管、
陕西股权交易中心 参股 金融业 120,000,000.00 123,223,685.63 118,288,459.24 3,080,660.57 -109,732.28 -109,732.28
交易及投融资提供场
所和服务；金融产品
创新与交易,股权质
押融资、私募融资产
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品、金融衍生产品等
类金融产品交易；为
企业改制、重组、并
购、上市、投资等提
供政策指导和业务咨
询;与上述经营范围
相关的产品和服务的
信息发布；依法批准
的其他相关业务。
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
公司经营状况及各业务盈利情况与证券市场密切相关，存在经营业绩随市场周期性变化发生大幅波动的可能，从而产生
业绩预告信息披露不准确、对投资者造成误导的风险，公司无法对2017年1-9月经营业绩进行预计。
十、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
本公司合并财务报表范围包括西部期货有限公司、西部利得基金管理有限公司及西部优势资本投资有限公司共 3 家二级
子公司，以及本公司管理的、以自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的 9 家结构化主体。与上年末相比，本
期减少 3 个结构化主体。作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时本公司承
担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本公司认为，本公司在结构化主体中享有较大的实质性权力，
为主要责任人，对结构化主体构成控制。（详细内容请参见财务报告“八、在其他主体中的权益”）
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
主要针对公司经纪业务、投行业务、
2017 年 01 月 18 日 西安 现场调研 机构投资者 海通证券
自营业务和未来规划等进行调研。
主要针对公司的整体情况、经纪业
2017 年 06 月 07 日 西安 现场调研 机构投资者 中银国际证券
务、国际业务和资管业务进行调研。
报告期内，公司通过深交所投资者关系互动平台回复投资者日常提问 51 条；业绩说明会共回复投资者提问 109 次；报
告期内公司通过投资者咨询电话回复投资者提问 790 余次。
十二、公司面临的风险和应对措施
1、公司经营活动面临的主要风险因素
随着证券行业创新与快速发展，行业竞争与分化加剧，公司主要业务盈利情况均与证券市场竞争程度和周期性变化密切
相关，存在因行业创新、竞争加剧、市场周期性变化等因素造成盈利大幅波动的诸多风险，具体表现在以下几个方面：
（1）政策风险
政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，对证券公司经营带来的不利影响。
如果国家关于证券行业的有关法律、法规，如税收政策、业务许可、外汇管理、利率政策等发生变化，则可能会引起证券市
场的波动和证券行业发展环境的变化，可能直接或间接对公司的各项业务收入产生较大影响。
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（2）市场风险
市场风险是指因市场价格、价差变化或其它市场因子变化对公司资产、负债或收入可能产生的不利影响或损失。市场风
险因素包括：股票、股票组合、股指期货等权益类品种价格或波动率的变化; 固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和
信用利差等变动各类商品价格发生不利变动。证券公司主要从事证券经纪、投资银行、证券自营、资产管理和资本中介等业
务。主要业务及其盈利模式决定证券公司的经营状况与市场景气程度等有较强的相关性。市场景气程度受国内外经济形势、
经济发展速度、宏观经济政策、行业发展状况及投资者心理等诸多因素的影响，存在较大的不确定性，从而导致证券公司经
营业绩也出现较大波动。
（3）信用风险
信用风险主要是指由于交易对手、客户、中介机构、债券发行人及其他与公司有业务往来的机构（个人）违约，而造成
公司损失的风险。公司承担信用风险主要包括信用交易业务中的信用风险、自营及资管业务中的信用债券投资的信用风险、
场外交易中交易对手信用风险、投资银行业务承销债券的信用风险等。
随着资本补充渠道不断增加，证券公司业务规模的加大，公司面临的各种信用风险日益复杂。
（4）流动性风险
流动性风险主要是指公司由于无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务
开展的资金需求的风险。若公司的经营环境发生重大不利变化，负债水平不能保持在合理的范围内，且公司的经营管理出现
异常波动，公司将可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。
（5）操作风险
操作风险是指由于人员、信息系统、业务流程和外部事件因素给公司造成损失的风险。主要包括：人员风险、流程风险、
技术风险、外部风险等因素。操作风险事件主要表现为七类，包括:内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全，客户、
产品和业务活动，实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理。
（6）合规风险
合规风险是指因公司经营管理或员工执业行为违反有关法律、法规、规章制度等，存在受到法律制裁、被采取监管措施、
遭受财产损失或声誉损失的风险。
（7）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的识别和评估不充分等因素，可能导
致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来挑战或损失。
（8）人才流失和人才储备不足的风险
在知识密集型的证券行业，人才一直是业务发展的核心竞争力，为了提高自身竞争力，各证券公司竞相增强人才储备。
公司注重培养自有人才，但是人才培养周期较长，特别是在市场快速发展的趋势下，公司也存在人才储备不足的风险。此外，
虽然公司已建立了市场化的薪酬考核体系，并不断加大了人才引进力度，但随着人才竞争的日趋激烈，公司在招聘、留住高
素质人才方面可能存在一定的竞争压力。
（9）商誉减值风险
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净
资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。公司与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企
业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。由于子公司或联营企业和合营企业经营可能直接或间接产生损失。
（10）声誉风险
声誉风险是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价的风险。利益相关方包括
但不限于客户、股东、政府、监管者、合作伙伴、竞争对手、员工。声誉风险常与公司其他经营管理风险伴随发生。
2、针对以上风险，公司采取的风险防范措施
报告期内，公司从风险管理制度、组织、系统、指标、人员及应对处置等方面加强全面风险管理体系建设，健全公司风
险管理组织架构，完善风险管理制度，加强信息系统建设，强化各业务风险的识别与控制，逐步建立起适应公司经营水平和
业务规模的风险管理支持体系，确保各项业务在运营过程中的风险可测、可控、可承受。
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）完善风险管理制度体系
报告期内公司重点对风险管理制度体系进行了建立健全，依据最新的监管规定和公司实际情况，进一步健全了风险管理
制度体系。公司通过搭建不同层级的制度，形成了更为合理、有效的全面风险管理制度体系，进一步系统化、精细化风险管
理程序和标准。
（2）优化风险管理组织架构
报告期内，公司董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司按照规定履行风险控制职责。进一步加强了风险
管理委员会及下设的流动性风险管理小组、市场风险管理小组、信用风险管理小组、操作风险管理小组的专业履职。建立风
控、合规、稽核、纪检等部门的工作协同，信息共享、联合检查等工作机制，务实开展风险评估、监测与处置。
（3）加强信息系统建设
为实现科技引领业务，提高信息系统安全运行和管理水平，报告期内，公司结合现有信息系统管理机制及业务 IT 需求，
从 IT 治理水平、系统安全与运行、IT 风险控制能力、IT 投资效果与效率、IT 战略规划五个方面进行了信息系统提升。在突
出信息系统安全的核心地位，保障信息系统安全稳定运行的基础上，不断提升运维服务水平，持续优化和完善内部信息技术
管理工作机制，加强对自动化运维的安全风险评估和业务创新系统的压力测试，加大信息系统建设的人才投入和资源投入，
全面提升技术服务和保障能力。
公司建立风险管理信息技术系统，覆盖所有类别的主要风险，对风险信息、风险控制指标、风险限额进行识别、计量、
评估、监测和报告；可按照风险类型、业务条线、机构、客户和交易对手等进行多维度风险展示和报告；支持压力测试工作，
评估各种不利情景下公司风险承受能力，以满足公司风险管理和风险决策的需要。
（4）继续落实风控指标体系建设
公司建立了多层次风险控制指标体系，相关业务限额已嵌入业务执行过程，并为日常业务方向提供指导，根据监管规制
的变化，做好各类风控指标平稳过渡和衔接，保证公司监管指标持续达标；持续对创新业务和创新产品进行全面评估并制定
风险限额；逐步优化各风险类别控制指标的实践运用，完善内部风险量化模型与相关管理工具。
（5）加强人才队伍建设
公司将根据实际情况继续完善薪酬体系改革工作，对改革落地中存在的问题进行调整，进一步提升公司薪酬考核的市场
竞争力，为公司各项业务的开展做好人才储备，加强人才队伍建设。
（6）建立有效的风险应对机制
公司加强了前端风险识别和分析工作，持续跟踪研究行业风险暴露，积极调整公司各类风险应对措施，加强风险的处置
和化解工作，同时加大了风险管理的检查工作力度和范围。
（7）加强商誉减值风险管理
公司对商誉无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。公司将加强对子公司的管控，提高子公司的盈利能力。西
部资本要进一步明确发展定位，确定发展方向及思路，强化内控管理，完善制度体系建设，加大运营平台的建设力度；充分
发挥直投业务优势，提高盈利能力。西部期货要抓住时机，重点加快推进风险管理子公司的设立，提高资产管理能力，打开
业务空间，加快发展步伐，深入强化与其他业务体系的协同合作。西部利得要明确经营方针、经营策略，找准自身市场定位，
扩大业务规模，提升盈利能力。
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第五节 重要事项
一、 报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年度股东大会 年度股东大会 58.15% 2017 年 5 月 17 日 2017 年 5 月 18 日 www.cninfo.com.cn
2017 年第一次临时
临时股东大会 58.14% 2017 年 6 月 29 日 2017 年 6 月 30 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √不适用
二、 本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
承诺时 履行情
承诺事由 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺期限
间 况
股改承诺 其他类型 无 无 无 无 无
收购报告书
或权益变动
其他类型 无 无 无 无 无
报告书中所
作承诺
资产重组时
其他类型 无 无 无 无 无
所作承诺
股权激励时
其他类型 无 无 无 无 无
所作承诺
首次公开发 控股股东陕西电力建设投 2016 年
配股全额 出具了按持股比例以现金方式全额认购 截 至 本 次 配 股 履行完
行或再融资 资开发公司及其一致行动 5 月 10
认购承诺 本次配股的可配售股份。 实施完毕止 毕
时所作承诺 人西部信托有限公司 日
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016 年
上海城投控股股份有限公 出具了按持股比例以现金方式全额认购 截 至 本 次 配 股 履行完
6 月 16
司 本次配股的可配售股份。 实施完毕止 毕
日
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单
位或者个人输送利益，也不采用其他方
式损害公司利益。
2、承诺对本人的职务消费行为进行约
束。
3、承诺不动用公司资产从事与履行职责
无关的投资、消费活动。
关于配股摊
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪
薄即期回报
酬制度与公司填补回报措施的执行情况 2016 年
填补措施能 西部证券股份有限公司董 截 至 本 次 配 股 履行完
相挂钩。 4 月 21
够得到切实 事、高级管理人员 实施完毕止 毕
5、承诺如公司实施股权激励，拟公布的 日
履行所作出
公司股权激励的行权条件与公司填补回
的相关承诺
报措施的执行情况相挂钩。
6、本承诺出具日后至公司本次发行实施
完毕前，若中国证监会作出关于填补回
报措施 及其 承诺 的其 他新 的 监管规定
的，且上述承诺不能满足中国证监会该
等规定时，本人承诺届时将按照中国证
监会的最新规定出具补充承诺。
控股股东陕西电力建设开
其他对公司 2011 年
解决同业竞 发公司实际控制人陕西省 《关于避免同业竞争的承诺》（见附 1） 严格履
中小股东所 05 月 25 长期
争 能源集团(有限)公司及其 《关于规范关联交易的承诺》（见附 2） 行
作承诺 日
关联方西部信托有限公司
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行
无
的具体原因及下一步的工作计划
附 1：《关于避免同业竞争的承诺》1、本公司承诺：本公司和下属企业及本公司控制的其他企业目前不存在且将来亦不从事
与西部证券相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，当本公司和下属企业及本公司控制的其他企业与西部证券之间存在有
竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面对西部证券带来不公平影响时，本公司和下属企业及本公司
控制的其他企业自愿放弃同西部证券的业务竞争。2、本公司不投资或控股任何业务与西部证券相同、类似或在任何方面构
成竞争的公司、企业或其他机构、组织。3、本公司董事、总经理不得自营或为他人经营与西部证券同等的业务或从事损害
西部证券利益的活动，否则予以更换。4、本公司和下属企业及本公司控制的其他企业在可能与西部证券存在竞争的业务领
域中出现新的发展机会时，给予西部证券优先发展权。
附 2：《关于规范关联交易的承诺》：1、尽量减少和规范关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺
遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。2、遵守西部证券《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根
据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西部证券及
其他股东的合法权益。3、必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。如本公司违
反上述承诺，由此给西部证券造成的损害，本公司将向西部证券给予全额赔偿。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
八、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
九、处罚及整改情况
2017 年 2 月 3 日，公司公告中国证券监督管理委员会《关于对西部证券股份有限公司采取责令改正措施的决定》[2017]6
号）（披露索引：www.cninfo.com.cn）；2017 年 4 月 19 日，公司公告中国证券监督管理委员会《关于对西部利得基金管
理有限公司采取责令改正并暂停办理相关业务措施的决定》（[2017]47 号）、《关于对贺燕萍采取出具警示函措施的决定》
（[2017]56 号）、《关于对张维文、王宇采取出具警示函措施的决定》（[2017]55 号）（披露索引：www.cninfo.com.cn）。
目前，整改工作均已完成。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
公司、控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
报告期内，公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露索
方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 期 引
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原则 （万元） 额的比 度（万 额度 方式 交易市
例 元） 价
代销产 参 照 行
受同一 品与财 业 同 类 以实际
提供劳 根据协
母公司 务顾问 业 务 水 无 发生数 否 无
务 议结算
控制 服务收 平定价 额为准
西部信托
入
有限公司
参照行
受同一 经纪业 以实际
提供劳 业同类 根据协
母公司 务佣金 无 发生数 否 无
务 业务水 议结算
控制 收入 额为准
平定价
会议、住 按酒店
陕西省人 受同一 购买商 不超过
宿、餐饮 收费标 根据协
民大厦有 母公司 品、接 无 42.77 1.81% 柒拾万 否 无
服务费 准最低 议结算
限公司 控制 受劳务 元整
用支出 折扣
交易价
格以
长安银行 购买商 市场价 以实际
其他关 债券交 根据协
股份有限 品、接 格为 无 发生数 否 无
联方 易 议结算
公司 受劳务 基础经 额为准 《预计
协商 2017 年
2017-4-
确定 度日常
关联交
会议、住 按酒店
受同一 购买商 不超过 易》
宿、餐饮 收费标 根据协
母公司 品、接 无 0.04 贰拾万 否 无
服务费 准最低 议结算
控制 受劳务 元整
陕西金信 用支出 折扣
实业发展 参照行
承销、财
有限公司 受同一 业同类 以实际
提供劳 务顾问 根据协
母公司 业 务 无 发生数 否 无
务 服 务收 议结算
控制 水平定 额为准
入
价
受同一 参照行
陕西金泰 承销、财
控股股 业同类 以实际
恒业房地 提供劳 务顾问 根据协
东及最 业务水 无 发生数 否 无
产有限公 务 服 务收 议结算
终控制 平定 额为准
司 入
方控制 价。
企业市 参照行
陕西陕能 值管理、 业同类 不超过
其他关 提供劳 根据协
投资管理 企业年 业务水 无 壹仟万 否 无
联方 务 议结算
有限公司 金及其 平定 元整
他资产 价。
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管理业
务市场
受同一 参照行
陕西清水 承销、财
控股股 业同类 以实际
川能源股 提供劳 务顾问 根据协
东及最 业务水 无 发生数 否 无
份有限公 务 服 务收 议结算
终控制 平定 额为准
司 入
方控制 价。
参照行
业同类 以实际
实际控 提供劳 承销业 根据协
业务水 无 1,132.08 7.96% 发生数 否 无
制人 务 务收入 议结算
平定 额为准
价。
参照行
陕西能源 财务顾 业同类 以实际
实际控 提供劳 根据协
集团有限 问服务 业务水 无 141.51 2.19% 发生数 否 无
制人 务 议结算
公司 收入 平定 额为准
价。
参照行
资产管 业同类 以实际
实际控 提供劳 根据协
理与咨 业 务 无 发生数 否 无
制人 务 议结算
询服务 水平定 额为准
价
企业市
受同一 值管理、 参照行
陕西秦龙 控股股 企业年 业同类 不超过
提供劳 根据协
电力股份 东及最 金及其 业务水 无 壹仟万 否 无
务 议结算
有限公司 终控制 他资产 平定 元整
方控制 管理业 价。
务市场
参照行
陕西省投
业同 以实际
资集团 其他关 提供劳 资产管 根据协
类业务 无 8.30 0.17% 发生数 否 无
（有限） 联方 务 理 议结算
水平 额为准
公司
定价
企业市
受同一 值管理、 参照行
陕西华山
控股股 企业年 业同类 不超过
创业科技 提供劳 根据协
东及最 金及其 业务水 无 壹仟万 否 无
开发有限 务 议结算
终控制 他资产 平定 元整
责任公司
方控制 管理业 价。
务市场
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业市
澳门华山
受同一 值管理、 参照行
创业国际
控股股 企业年 业同类 不超过
经济技术 提供劳 根据协
东及最 金及其 业务水 无 壹仟万 否 无
合作与贸 务 议结算
终控制 他资产 平定 元整
易有限公
方控制 管理业 价。
司
务市场
陕西省成 受同一 参照行
资产管
长性企业 控股股 业同 以实际
提供劳 理财务 根据协 《新增
引导基金 东及最 类业务 无 发生数 否 无
务 顾问业 议结算 预计
管理有限 终控制 水平 额为准
务 2017 年
公司 方控制 定价 2017-6-
度日常
参照行
关联交
长安银行 业同 以实际
其他关 提供劳 资产管 根据协 易的公
股份有限 类业务 无 12.27 0.24% 发生数 否 无 告》
联方 务 理业务 议结算
公司 水平 额为准
定价
物业管
理、水
电、设备 《新增
受同一 设施维 参照行 预计
陕西金信
控股股 保、停 业同类 以实际 2017 年
物业管理 接受劳 根据协 2017-6-
东及最 车、保 业务水 无 发生数 否 无 度日常
发展有限 务 议结算
终控制 洁、 劳 平定 额为准 关联交
公司
方控制 务、餐饮 价。 易的公
服务 等 告》
费用支
出
合计 -- -- 1336.97 -- 4,090 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
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（二）报告期内，公司无资产或股权收购、出售发生的关联交易。
（三）报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
√适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √否
应收关联方债权：
是否存在非
期 初 余 额 本期新增金 本期收回金 本期利息期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
受同一控股
陕西金泰恒
股东及最终
业房地产有 代建工程 否 465.42 45.42 无 无 无 510.84
控制方控制
限公司
的其他企业
受同一控股
西安人民大 股东及最终
房屋租赁 否 0.00 875.00 无 无 无 875.00
厦 控制方控制
的其他企业
关联债权对公司经营成
无
果及财务状况的影响
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
（五）报告期内，公司无其他重大关联交易事项
十三、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
公司资产的重大事项。
（二）报告期内，公司不存在重大担保事项，也不存在违反规定程序对外提供担保事项。
（三）报告期内，公司不存在应披露而未披露的其他重大合同。
十四、社会责任情况
（一） 履行精准扶贫社会责任情况
1、半年度精准扶贫概要
2017 年上半年，公司深入贯彻落实中央、陕西省委、中国证监会、中国证券业协会和上级党委关于打赢脱贫攻坚战的
部署和要求，结合自身业务特点，深入开展“一司一县”扶贫工作，加快推进各个扶贫项目，顺利完成了上半年的扶贫工作
计划，主要做了以下工作：
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（1）结合公司结对帮扶的白水县、延长县 2 个国家级贫困县实际情况，2016 年 9 月至今，我公司北京第一分公司 2 个
专业团队对接白水县盛隆果业公司和延长县中果公司，持续为 2 家公司在“新三板”挂牌开展规范治理和上市辅导工作，公
司全额免除了财务顾问费用 180 万元。此外，公司投行团队持续为新疆自治区、湖北省、云南省的国家贫困地区 3 个企业的
IPO 项目提供服务。
（2）借助中国证监会发审工作的绿色通道，公司积极为贫困地区企业在资本市场发行上市提供资本中介服务。2017 年 2
月，公司主承销的陕西红星美羚乳业公司（注册地：陕西省渭南市富平县）在新三板完成定向增发，实现融资额 3150 万元。
（3）2017 年上半年，公司在陕西省 3 个国家级贫困县新设证券营业网点 3 个，目前西部证券旬阳营业部和蒲城营业部
已开业，白水营业部已获得陕西证监局核准设立，正在抓紧筹建工作。以上 3 个营业部的设立，填补了我省贫困地区证券市
场网点的空白，将会有效发挥公司金融扶贫桥头堡的作用。
（4）公司联系陕西股权交易中心，积极推进在白水县设立陕西股交中心白水教育基地，2017 年 5 月该基地已正式挂牌，
为白水县的中、小、微企业开展股权挂牌转让和融资业务提供了专业平台。
（5）2017 年 4 月，公司向白水县和延长县捐助扶贫资金 98.9 万元，其中：向白水县捐款 48.9 万元，用于帮扶建设农
田水利设施、果园改造和家畜养殖等；向延长县捐助扶贫资金 50 万元，用于帮扶建设 2 座日光温室育苗中心。我公司子公
司西部期货公司向延长县安沟镇安沟村捐助扶贫资金 19.5 万元，帮扶修建温室大棚 15 座。
（6）公司积极为贫困地区提供就业岗位，2017 年上半年公司新招聘贫困地区人员 7 名，其中包括招聘了 2 名新疆籍维
族应届毕业大学生，为贫困地区积极培养金融人才。
（7）从 2014 年 6 月至今，公司成立驻村工作队，派往白水县周家村和郭家山村开展驻村扶贫工作。2017 年，公司进一
步充实驻村工作队人员，抽调 2 人派驻白水县郭家山村开展扶贫工作，加快推进扶贫攻坚工作。2017 年 2 月,陕西省渭南市
白水县委、县政府表彰 2016 年度脱贫攻坚工作先进集体和个人，我公司获得“社会贡献奖”。
2、上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
1、2016 年公司与陕西省渭南市白水县、延安市延长县分
别签订《‘一司一县’扶贫合作协议》，2017 年上半年公司
向延长县捐助 50 万元，公司向白水县捐助 48.9 万元。
其中： 资金 118.4 万元 2、公司子公司西部期货公司向延长县捐助 19.5 万元。
3、公司为贫困县企业在新三板挂牌提供资本中介服务，
公司免除白水县盛隆果业、延安中果公司财务顾问费用
180 万元。
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
公司为贫困县企业在新三板挂牌、新三板定向增发提供资
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 ——
本中介服务，公司帮扶白水县和延长县发展农业生产。
1、白水县盛隆果业有限公司新三板挂牌项目（签订财务
顾问协议，公司持续为企业开展辅导和规范治理工作）
2、延安中果生态农业科技股份有限公司（签订财务顾问
1.2 产业发展脱贫项目个数 6个 协议，公司持续为企业开展辅导和规范治理工作）
3、陕西红星美羚乳业股份有限公司（2017 年 2 月，公司
主承销该公司在新三板定向增发，募集资金 3150 万。）
4、公司帮扶白水县周家村和郭家山村修建农田水利、发
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展果业和养殖业。
5、公司帮扶延长县修建日光温室育苗中心 2 座。
6、公司子公司西部期货公司帮扶延长县修建温室大棚 15
座。
公司向延长县捐助 50 万元，向白水县捐助 48.9 万元。
公司免除白水县盛隆果业、延安中果公司财务顾问费用
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 118.4 万元
180 万元。公司子公司西部期货公司向延长县捐助 19.5 万
元。
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
公司获得陕西省渭南市白水县 2016 年度脱贫攻坚工作“社会贡献奖”
3、后续精准扶贫计划
2017 年下半年，公司将深入贯彻落实中央、陕西省委、中国证监会、中国证券业协会和上级党委的部署和要求，在已
开展扶贫工作的基础上，加快推进各个扶贫项目，继续深化金融扶贫、产业扶贫、教育扶贫和公益扶贫工作，扎实做好对白
水县和延长县的精准扶贫工作。
（二）重大环保问题情况
□适用√不适用
十五、各单项业务资格的变化情况
报告期内，公司新增单项业务资格包括：证券公司私募投资基金子公司及另类投资子公司会员资格；北京金融资产交易
所综合业务平台债权融资计划投资者资格。
十六、公司子公司重要事项
（一）2017 年 4 月 6 日，西部优势资本投资有限公司法定代表人、执行董事变更为范江峰先生，监事变更为黄斌先生。
（二）2017 年 7 月 7 日，西部期货有限公司监事会主席变更为黄斌先生。
十七、其他重大事项及期后事项的说明
（一）公司2016年度利润分配实施情况
2017年5月17日，西部证券股份有限公司2016年年度权益分派方案获2016年年度股东大会审议通过，并于2017年6月9日
通过《证券时报》、《中国证券报》与巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《西部证券股份有限公司2016年年度权益
分派实施公告》，本次分派方案为：
以公司现有总股本3,501,839,770股为基数，向全体股东每10股派1.10元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及
持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派0.990元；持有非股改、非首发限 售股及无限售流通股的个人
股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派1.10元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税
款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，
对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，
由纳税人在所得发生地缴纳）。
本次权益分派股权登记日为：2017年6月15日，除权除息日为：2017年6月16日。截至本报告披露日，本次权益分派已实
施完毕。
现金分红政策的专项说明
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规及透明： 不适用
（二）2017年3月9日，公司董事会收到董事、总经理祝健先生的辞职报告，祝健先生因个人和家庭原因申请辞去公司第
四届董事会董事、总经理职务及在公司所任一切相关职务。2017年3月10日，公司第四届第二十二次董事会审议通过了关于
公司副总经理何方先生代为履行总经理职责的提案，同意祝健先生辞职后由公司副总经理何方先生代为履行公司总经理职
责。
（三）2017年3月16日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准西部证券股
份有限公司配股的批复》（证监许可〔2017〕316号）。2017年4月20日，公司完成配股公开发行股票工作，总股本变更为
3,501,839,770股。
（四）2017年7月18日，公司公告收到陕西证监局《关于核准西部证券股份有限公司设立6家分支机构的批复》（陕证监
许可字[2017]10号），核准公司在陕西省渭南市大荔县、白水县，延安市安塞区，榆林市府谷县，贵州省贵阳市和福建省福
州市各新设1家C型证券营业部。
（五）信息披露索引
报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登并同时在巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上披露的信息如
下：
序号 公告事项 披露日期
1 西部证券股份有限公司2016年12月主要财务信息公告 2017-01-11
2 西部证券股份有限公司第四届董事会第二十一次会议决议公告 2017-01-24
3 中泰证券股份有限公司关于公司2016年度持续督导定期现场检查报告 2017-01-24
4 中泰证券股份有限公司关于公司2016年度持续督导培训情况报告 2017-01-24
5 西部证券股份有限公司2016年度业绩快报公告 2017-01-26
6 西部证券股份有限公司关于收到中国证监会行政监管措施决定书的公告 2017-02-03
7 西部证券股份有限公司洗钱风险管理办法（2017年1月） 2017-02-03
8 西部证券股份有限公司2017年1月主要财务信息公告 2017-02-08
9 西部证券股份有限公司2017年2月主要财务信息公告 2017-03-07
独立董事关于公司董事、总经理辞职及副总经理代为履行总经理职责的独立
10 2017-03-11
意见
11 西部证券股份有限公司关于董事、总经理辞职的公告 2017-03-11
12 西部证券股份有限公司第四届董事会第二十二次会议决议公告 2017-03-11
西部证券股份有限公司关于配股申请获得中国证券监督管理委员会核准的
13 2017-03-17
公告
14 西部证券股份有限公司关于公司配股会后重大事项专项说明的公告 2017-03-22
西部证券股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理
15 2017-03-24
事务临时报告
16 西部证券股份有限公司配股说明书摘要 2017-03-27
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
17 西部证券股份有限公司配股网上路演公告 2017-03-27
18 西部证券股份有限公司配股发行公告 2017-03-27
19 西部证券股份有限公司配股说明书 2017-03-27
20 西部证券股份有限公司代销方式配股首次提示性公告 2017-03-30
21 西部证券股份有限公司代销方式配股首次提示性公告补充更正公告 2017-03-31
22 西部证券股份有限公司配股提示性公告 2017-03-31
23 西部证券股份有限公司配股提示性公告 2017-04-05
24 西部证券股份有限公司配股提示性公告 2017-04-06
25 西部证券股份有限公司配股提示性公告 2017-04-07
26 西部证券股份有限公司配股发行结果公告 2017-04-11
西部证券股份有限公司关于全资子公司变更法定代表人、执行董事及监事暨
27 2017-04-12
完成工商变更登记的公告
28 西部证券股份有限公司2017年3月主要财务信息公告 2017-04-12
29 西部证券股份有限公司配股股份变动及获配股票上市公告书 2017-04-19
西部证券股份有限公司关于控股子公司收到中国证监会行政监管措施决定
30 2017-04-19
书的公告
31 中泰证券股份有限公司关于公司配股上市保荐书 2017-04-19
32 西部证券股份有限公司关于召开2016年度股东大会的通知 2017-04-26
33 西部证券股份有限公司第四届董事会第二十三次会议决议公告 2017-04-26
34 西部证券股份有限公司2017年第一季度报告正文 2017-04-26
35 西部证券股份有限公司2016年年度报告摘要 2017-04-26
36 西部证券股份有限公司预计2017年度日常关联交易 2017-04-26
37 西部证券股份有限公司第四届监事会第十一次会议决议公告 2017-04-26
38 西部证券股份有限公司2016年年度报告 2017-04-26
39 西部证券股份有限公司2017年第一季度报告全文 2017-04-26
40 西部证券股份有限公司内部控制规则落实自查表 2017-04-26
41 西部证券股份有限公司质量管理体系文件 2017-04-26
西部证券股份有限公司监事会关于2016年度监事绩效考核和薪酬情况的专
42 2017-04-26
项说明
西部证券股份有限公司董事会关于2016年度高管人员绩效考核和薪酬情况
43 2017-04-26
的专项说明
西部证券股份有限公司董事会关于2016年度董事绩效考核和薪酬情况的专
44 2017-04-26
项说明
45 西部证券股份有限公司2017年度投资者关系管理工作计划 2017-04-26
46 西部证券股份有限公司2016年度监事会工作报告 2017-04-26
47 西部证券股份有限公司2016年度董事会工作报告 2017-04-26
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
西部证券股份有限公司监事会对公司2016年度内部控制评价报告出具的审
48 2017-04-26
核意见
49 西部证券股份有限公司2016年企业社会责任报告书 2017-04-26
50 西部证券股份有限公司2016年年度审计报告 2017-04-26
51 中泰证券股份有限公司关于公司《内部控制规则落实自查表》的核查意见 2017-04-26
西部证券股份有限公司2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专
52 2017-04-26
项说明
53 西部证券股份有限公司内部控制鉴证报告（2016年12月31日） 2017-04-26
54 中泰证券股份有限公司关于公司2016年度保荐工作报告 2017-04-26
55 中泰证券股份有限公司关于公司2016年度内部控制评价报告的核查意见 2017-04-26
56 中泰证券股份有限公司关于公司预计2017年度日常关联交易的核查意见 2017-04-26
57 西部证券股份有限公司2016年度独立董事述职报告（吕超） 2017-04-26
58 西部证券股份有限公司2016年度独立董事述职报告（员玉玲） 2017-04-26
59 西部证券股份有限公司2016年度独立董事述职报告（王晋勇） 2017-04-26
60 西部证券股份有限公司2016年度独立董事述职报告（郭随英） 2017-04-26
61 西部证券股份有限公司2016年度独立董事述职报告（段亚林） 2017-04-26
62 西部证券股份有限公司2016年度独立董事述职报告（昌孝润） 2017-04-26
西部证券股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十三次会议相关独
63 2017-04-26
立意见
西部证券股份有限公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、
64 2017-04-26
公司对外担保情况的专项说明和独立意见
西部证券股份有限公司关于举行2016年年度报告集体网上业绩说明会的公
65 2017-05-04
告
66 西部证券股份有限公司2017年4月主要财务信息公告 2017-05-06
67 西部证券股份有限公司关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告 2017-05-06
68 西部证券股份有限公司关于召开2016年度股东大会的提示性公告 2017-05-13
69 西部证券股份有限公司2016年度股东大会决议公告 2017-05-18
70 西部证券股份有限公司2016年度股东大会之法律意见书 2017-05-18
西部证券股份有限公司关于2016年度第三期证券公司短期公司债券兑付完
71 2017-05-24
成的公告
72 西部证券股份有限公司2017年5月主要财务信息公告 2017-06-07
73 西部证券股份有限公司2016年年度权益分派实施公告 2017-06-09
西部证券股份有限公司关于2016年度第一期证券公司短期公司债券兑付完
74 2017-06-09
成的公告
75 西部证券股份有限公司第四届董事会第二十四次会议决议公告 2017-06-14
76 西部证券股份有限公司关于召开2017年第一次临时股东大会的通知 2017-06-14
77 西部证券股份有限公司新增预计2017年度日常关联交易的公告 2017-06-14
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
78 西部证券股份有限公司第四届监事会第十二次会议决议公告 2017-06-14
79 西部证券股份有限公司股东大会网络投票管理办法修订对照表 2017-06-14
西部证券股份有限公司2015年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理
80 2017-06-14
事务报告（2016年度）
81 西部证券股份有限公司股东大会议事规则修订对照表 2017-06-14
82 西部证券股份有限公司公司章程修订对照表 2017-06-14
中泰证券股份有限公司关于公司新增预计2017年度日常关联交易的核查意
83 2017-06-14
见
84 西部证券股份有限公司公司章程（2017年6月） 2017-06-14
85 西部证券股份有限公司股东大会议事规则（2017年6月） 2017-06-14
西部证券股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十四次会议相关独
86 2017-06-14
立意见
87 西部证券股份有限公司股东大会网络投票实施细则（2017年6月） 2017-06-14
西部证券股份有限公司关于次级债券“15西证01”及公司债券“15西部01”
88 2017-06-24
和“15西部02”跟踪评级结果的公告
89 西部证券股份有限公司公司债券2017年跟踪评级报告 2017-06-24
90 西部证券股份有限公司次级债券2017年跟踪评级报告 2017-06-24
91 西部证券股份有限公司2017年第一次临时股东大会决议公告 2017-06-30
92 西部证券股份有限公司第四届董事会第二十五次会议决议公告 2017-06-30
93 西部证券股份有限公司新增预计2017年度日常关联交易的公告 2017-06-30
94 西部证券股份有限公司第四届监事会第十三次会议决议公告 2017-06-30
中泰证券股份有限公司关于公司新增预计2017年度日常关联交易的核查意
95 2017-06-30
见
96 西部证券股份有限公司2017年第一次临时股东大会之法律意见书 2017-06-30
西部证券股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十五次会议相关独
97 2017-06-30
立意见
（六）行政许可批复索引
报告期内，监管部门对公司作出的行政许可批复情况如下：
序号 时间 发文单位 行政许可批复名称 行政许可批复文号
1 2017-03-16 中国证监会 关于核准西部证券股份有限公司配股的批复 证监许可[2017]316号
2 2017-05-18 陕西证监局 关于谢凯证券公司董事任职资格的批复 陕证监许可字[2017]6号
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况表：
1、股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
二、无限售条件股份 2,795,569,620 100.00% 706,270,150 - - - 706,270,150 3,501,839,770 100.00%
1、人民币普通股 2,795,569,620 100.00% 706,270,150 - - - 706,270,150 3,501,839,770 100.00%
三、股份总数 2,795,569,620 100.00% 706,270,150 - - - 706,270,150 3,501,839,770 100.00%
2、股份变动的原因
2017 年 3 月 16 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准西部证券股份有
限公司配股的批复》 证监许可〔2017〕316 号）。2017 年 4 月 20 日，公司完成配股公开发行股票工作，共发行股票 706,270,150
股，总股本变更为 3,501,839,770 股，公司股份属全流通股份。
3、股份变动的批准情况
□ 适用 √不适用
4、股份变动的过户情况
□ 适用 √不适用
5、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √不适用
6、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √不适用
7、公司证券发行及上市、股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内，公司股份总数发生变化，配股公开发行股票 706,270,150 股，已于 2017 年 4 月 20 日在深交所上市，公司总
股本变更为 3,501,839,770 股。截止报告期末，公司股份属全流通股份。
报告期末公司资产总额 522.69 亿元，较年初 541.84 亿元减少 19.15 亿元，减幅 3.53%；本期公司兑付短期公司债 30
亿元，偿还证金公司借款 5 亿元，期末负债总额 349.39 亿元，较年初 417.08 亿元减少 67.69 亿元，减幅 16.23%。期末公
司代理买卖证券款较年初减少 24.16 亿元，剔除代理买卖证券款后，公司资产总额 399.71 亿元，较年初增加 5.01 亿元，负
债总额 226.42 亿元，较年初减少 43.53 亿元。从资产结构来看，由于客户对信用类业务资金需求持续减缓，本期末融出资
金较年初减少 6.10 亿元，减幅 11.32%，买入返售金融资产较年初减少 8.08 亿元，减幅 13.65%；同时，公司提高证券投资
规模，交易性金融资产较年初增加了 36.00 亿元，增幅 23.55%。
（二）限售股份变动情况说明
□ 适用√不适用
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、报告期末公司股东数量及持股情况
（一）报告期末公司股东数量及持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 248,747 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 无
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持股 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
例（%） 数量 变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
陕西省电力建设投资开发公司 国有法人 25.48% 892,318,533 184,129,221 0 892,318,533
上海城投控股股份有限公司 国有法人 15.09% 528,496,372 109,054,807 0 528,496,372
西部信托有限公司 国有法人 9.79% 342,775,944 70,731,544 0 342,775,944
北京远大华创投资有限公司 境内一般法人 3.83% 134,046,692 16,152,492 0 134,046,692 冻结 117,894,200
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.75% 61,178,040 12,624,040 0 61,178,040
北京紫光通信科技集团有限公司 国有法人 1.32% 46,155,011 37,098,818 0 46,155,011
紫光集团有限公司 国有法人 0.99% 34,613,605 34,613,605 0 34,613,605
中铁宝桥集团有限公司 国有法人 0.70% 24,623,235 5,080,985 0 24,623,235
中国银行股份有限公司－招商中证全指
基金、理财产品等 0.67% 23,369,885 2,928,115 0 23,369,885
证券公司指数分级证券投资基金
中国电信集团陕西省电信公司 国有法人 0.46% 15,954,684 0 0 15,954,684
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）
公司第一大股东陕西省电力建设投资开发公司持有公司第三大股东西部信托有限公司 57.78%的股权，为西部信托
上述股东关联关系或一致行动的说明 有限公司的控股股东，构成关联关系；截止 2017 年 06 月 30 日，陕西省电力建设投资开发公司与西部信托有限公
司合计持有公司股份 1,235,094,477 股，占公司总股本的 35.27%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陕西省电力建设投资开发公司 892,318,533 人民币普通股 892,318,533
上海城投控股股份有限公司 528,496,372 人民币普通股 528,496,372
西部信托有限公司 342,775,944 人民币普通股 342,775,944
北京远大华创投资有限公司 134,046,692 人民币普通股 134,046,692
中央汇金资产管理有限责任公司 61,178,040 人民币普通股 61,178,040
北京紫光通信科技集团有限公司 46,155,011 人民币普通股 46,155,011
紫光集团有限公司 34,613,605 人民币普通股 34,613,605
中铁宝桥集团有限公司 24,623,235 人民币普通股 24,623,235
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国银行股份有限公司－招商中证全指证券公司指数分级证券投资基金 23,369,885 人民币普通股 23,369,885
中国电信集团陕西省电信公司 15,954,684 人民币普通股 15,954,684
公司第一大股东陕西省电力建设投资开发公司持有公司第三大股东西
部信托有限公司 57.78%的股权，为西部信托有限公司的控股股东，构成
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间
关联关系；截止 2017 年 06 月 30 日，陕西省电力建设投资开发公司与
关联关系或一致行动的说明
西部信托有限公司合计持有公司股份 1,235,094,477 股，占公司总股本
的 35.27%。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
公司持股 5%以上的股东或前 10 名股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东及实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用√ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用√ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用√ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用√ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用√ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用√ 不适用
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事和高级管理人员
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
祝健 董事、总经理 离任 2017 年 3 月 9 日 个人及家庭原因辞去董事、总经理职务
谢凯 董事 被选举 2017 年 6 月 29 日 公司 2017 年第一次临时股东大会选举产生
公司第四届第二十二次董事会审议通过公司副总经理何方
何方 总经理（代职） 任免 2017 年 3 月 10 日
先生代为履行总经理职责
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注（附后）
第十节 公司债券相关情况
一、公司债券基本情况
单位：亿元币种：人民币
交
债券代 债券 易
债券名称 债券简称 发行日 到期日 利率 还本付息方式
码 余额 场
所
西部证券股份有 15 西部 01 112282 2015/9/22 2018/9/22 14.30 4.00% 单利按年计息，不计复利。每 深
限公司 2015 年 年付息一次，到期一次还本， 圳
面向合格投资者 最后一期利息随本金的兑付 证
公开发行公司债 一起支付。 券
券(品种一) 交
易
所
西部证券股份有 15 西部 02 112283 2015/9/22 2020/9/22 25.70 4.08% 单利按年计息，不计复利。每 深
限公司 2015 年 年付息一次，到期一次还本， 圳
面向合格投资者 最后一期利息随本金的兑付 证
公开发行公司债 一起支付。若投资者在第 3 年 券
券(品种二) 末行使回售选择权，所回售债 交
券的票面面值加第 3 年的利息 易
在投资者回售支付日 2018 年 所
9 月 22 日一起支付。
西部证券股份有 15 西证 01 118941 2015/12/3 2020/12/3 20 4.98% 单利按年计息，不计复利。每 深
限公司 2015 年 年付息一次，到期一次还本， 圳
证券公司次级债 最后一期利息随本金的兑付 证
券（第一期） 一起支付。若投资者在第 3 年 券
末行使回售选择权，所回售债 交
券的票面面值加第 3 年的利息 易
在投资者回售支付日 2018 年 所
9 月 22 日一起支付。
西部证券股份有 西部 1601 117541 2016/6/7 2017/6/7 0 3.59% 到期一次还本付息 深
限公司 2016 年 圳
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证券公司短期公 证
司债券（第一期） 券
交
易
所
西部证券股份有 西部 1603 117548 2016/11/21 2017/5/21 0 3.50% 到期一次还本付息 深
限公司 2016 年 圳
证券公司短期公 证
司债券（第三期） 券
交
易
所
西部证券股份有 西部 1604 117549 2016/11/21 2017/11/2 10 3.60% 到期一次还本付息 深
限公司 2016 年 1 圳
证券公司短期公 证
司债券（第四期） 券
交
易
所
公司债券上市或转让的交易场 深圳证券交易所
所
投资者适当性安排 面向合格投资者发行
报告期内公司债券的付息兑付 2017 年 5 月完成短期公司债西部 1603 还本付息；2017 年 6 月完成短期公司债西部 1601
情况 还本付息。
公司债券附发行人或投资者选
择权条款、可交换条款等特殊
报告期内不适用
条款的，报告期内相关条款的
执行情况（如适用）。
二、债券受托管理联系人和资信评级机构联系方式
债券受托管理人：东吴证券股份有限公司
办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 联系人 朱国柱、贝一飞 联系人电话 0512-62938580
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
联合信用评级有限公司 办公地址 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 508
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
无
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
公司发行的 15 西部 01、15 西部 02、西部 1601、西部 1603、西部 1604 债券的受托管理人为东吴证券股份有限公司，
15 西部 01、15 西部 02、15 西证 01 资信评级机构均为联合信用评级有限公司。
三、公司债券募集资金使用情况
为规范公司募集资金的使用与管理，最大限度地保障投资者的权益，提高募集资
金的使用效率，根据《公司法》、《证券法》、《关于进一步规范上市公司募集资金
公司债券募集资金使用情况及履行的程
使用的通知》等有关法律、法规的规定和要求，公司已制定了《募集资金管理办
序
法》，对募集资金存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金使用管理与
监督等进行了详细严格的规定。
期末余额（万元） 92.52
债券发行募集资金存放于公司董事会决定的专项账户，募集资金专项账户用于债
募集资金专项账户运作情况 券募集资金的接收、存储、划转和本息偿付，不得存放非募集资金或用作其它用
途，以有效保证募集资金的专款专用。
是。公司发行的公司债、次级债和证券公司短期公司债募集资金扣除发行费用后，
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
均用于补充公司营运资金，充实净资本，满足公司各项业务发展需求。资金主要
用途、使用计划及其他约定一致
投向融资融券业务，股票质押式购回业务，做市业务等。
四、公司债券信息评级机构情况
公司聘请联合信用评级有限公司对 15 西部 01、15 西部 02 公司债和 15 西证 01 次级债进行评级。根据联合信用评级有
限公司出具的《西部证券股份有限公司 2015 年公司债券信用评级报告》（联合评字[2015]299 号）和《西部证券股份有限公
司 2015 年次级债券（第一期）信用评级报告》（联合评字[2015]348 号），公司的主体信用评级为 AA+,公司 15 西部 01、15
西部 02 公司债的信用评级均为 AA+，15 西证 01 次级债的信用评级为 AA。联合信用评级将在公司债券存续期内，每年公
司发布年度报告后 2 个月内对 2015 年公司债券进行一次定期跟踪评级，并在公司债券存续期内根据有关可能导致信用等级
变化的情况进行不定期跟踪评级。
2016 年 6 月 16 日，根据联合信用评级有限公司出具的《西部证券股份有限公司公司债券 2016 年跟踪评级报告》（联合
评字[2016]612 号）和《西部证券股份有限公司次级债券 2016 年跟踪评级报告》（联合评字[2016]611 号），维持公司公司债
券“15 西部 01”和“15 西部 02”债项信用等级为 AA+，维持公司主体长期信用等级为 AA+，评级展望为稳定；维持公司
次级债券“15 西证 01”债项信用等级为 AA，维持公司主体长期信用等级为 AA+，评级展望为稳定。2017 年 6 月 23 日，
根据联合信用评级有限公司出具的《西部证券股份有限公司公司债券 2017 年跟踪评级报告》（联合[2017]953 号）和《西部
证券股份有限公司次级债券 2017 年跟踪评级报告》（联合 [2017] 954 号），上调公司公司债券“15 西部 01”和“15 西部 02”
债项信用等级至 AAA，上调公司主体长期信用等级至 AAA，评级展望为稳定；上调公司次级债券“15 西证 01”债项信用
等级至 AA+，上调公司主体长期信用等级至 AAA，评级展望为稳定。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）设立专门的偿付工作小组
本公司将严格按照公司财务管理制度的要求使用债券募集资金。公司指定计划财务部牵头负责并由证券事务部协调债券
偿付工作，在每年的资金安排中落实债券本息的偿付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在债券每年的利
息偿付日之前和/或本金兑付日之前的十五个工作日内，公司将专门成立偿付工作小组，偿付工作小组成员由公司计划财务
部和证券事务部等相关部门的人员组成，负责本金和利息的偿付及与之相关的工作。
（二）提高盈利能力，优化资产负债结构
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司财务政策稳健，资产负债结构较为合理，流动资产变现能力较强，净资本对债务覆盖率高。公司将积极推进转型发
展和创新发展，持续增强传统业务和创新业务的发展，不断提升主营业务的盈利能力，并持续优化资产负债结构。
（三）其他保障措施
股东大会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能偿付债券本息时，可以至少采取下列措施：
（1）不向股东分配利润；
（2）暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
（3）调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金；
（4）主要责任人不得调离。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
2017 年上半年，公司未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
15 西证 01 次级债于 2015 年 12 月发行，是公司根据《证券公司次级债管理规定》自行销售和备案的，因此未外聘债券
受托管理人。15 西部 01 公司债和 15 西部 02 公司债委托东吴证券股份有限公司作为债券受托管理人，报告期内，债券受托
管理人依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》、《债券受托管理协议》的相关规定履行
职责，保障本期债券持有人的合法权益。2016 年 5 月债券受托管理人出具《西部证券股份有限公司 2015 年面向合格投资者
公开发行公司债券受托管理事务报告（2015 年度）》；2017 年 6 月债券受托管理人出具《西部证券股份有限公司 2015 年面向
合格投资者公开发行公司债券受托管理事务报告（2016 年度）》。
八、截止报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司主要会计数据和财务指标
本报告期末比上年
项目 本报告期末 上年末 变动原因
末增减
本期末交易性金融资产增加、
流动比率 217.59% 157.73% 增加 59.86 个百分点 短期公司债减少对流动资产
和流动负债的影响所致
资产负债率 56.64% 68.39% 减少 11.75 个百分点 —
本期末交易性金融资产增加、
速动比率 217.59% 157.73% 增加 59.86 个百分点 短期公司债减少对流动资产
和流动负债的影响所致
本报告期比上年同
项目 本报告期 上年同期 变动原因
期增减
EBITDA 利息保障倍数 2.68 3.25 -17.54% -
贷款偿还率 100% 100% 0.00% —
利息偿付率 100% 100% 0.00% —
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
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√适用 □ 不适用
九、截止报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，子公司西部利得基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款 18,014,754.03 元，该项存款为基
金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统
一管理，统一使用。
截止报告期末，公司持有的交易性金融资产中初始成本为 9,099,925,838.88 元，公允价值变动为 13,389,527.36 元的债券
用于卖出回购资产的抵押物；初始成本 582,147,425.15 元，公允价值变动为-12,886,665.15 元的债券用于债券借贷的抵押物。
截止报告期末，公司持有的可供出售金融资产中初始成本为 1,146,959,204.07 元，公允价值变动为 26,171,450.93 元的债
券用于卖出回购资产的抵押物。
期末融出资金 1,001,034,056.93 元作为卖出回购资产的抵押物。
截至报告期末，公司自有现金流充裕，资产流动性好，变现能力强，资产质量优良，对各项存在减值情形的资产已按照
会计准则的规定谨慎地提取了减值准备，并具有较强的偿债能力，不存在债务偿还风险。
十、公司逾期未偿还债项
适用□不适用√
十一、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司到期按时偿付了 32 只收益凭证本金 176,592.00 万元及相应的利息 2,109.54 万元；按时偿付了 2 期证券
公司短期公司债本金 300,000.00 万元及相应的利息 7,061.24 万元。公司已发行债券及其他债务融资工具兑付兑息不存在违
约情况；公司经营稳定，盈利情况良好，未发现可能导致未来出现不能按期偿付情况的风险。
十二、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至 2017 年 6 月 30 日，公司获得主要贷款银行的授信额度为 613.88 亿元，已使用额度为 29.28 亿元，未使用额度为
584.60 亿元。
十三、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
适用□不适用√
十四、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。报告期内不存在对公司经营情况
和偿债能力产生重大不利影响的未披露事项。
十五、公司债券是否存在保证人
□ 是√否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
□ 是√否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报
表附注
西部证券股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是√否
公司需要提供保证人报告期财务报表（并注明是否经审计）。
1
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
西部证券股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经陕西省政
府陕政函[2000]132 号文、证监会证监机构字[2000]197 号文和证监机构字[2001]3 号文批准，
在陕西证券有限公司（以下简称“陕西证券”）、宝鸡证券公司（以下简称“宝鸡证券”）
以及陕西信托投资有限公司（以下简称“陕西信托”）所属营业部和陕西省西北信托投资有
限公司（以下简称“西北信托”）所属证券营业部重组的基础上，以发起方式设立的股份有
限公司。2001 年 1 月 9 日，在陕西省工商行政管理局注册成立，《企业法人营业执照》现注
册号为 91610000719782242D，注册资本 100,000 万元。
经本公司 2007 年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2012]408 号文《关于核准西部证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司 2012
年 4 月 23 日向社会公众股股东发行 20,000 万股人民币普通股股票（A 股），每股面值 1 元，
发行后公司注册资本 120,000.00 万元人民币，每股人民币 1 元。
经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过及证监许可【2015】228 号文《关于核
准西部证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准西部证券非公开发行不超过 40,000 万
股新股。本公司于 2015 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）197,784,810 股，每股面值
1 元，发行后注册资本为人民币 139,778.48 万元。
本公司 2015 年 4 月 27 日董事会第四届第四次会议，以及 2015 年 5 月 19 日召开的 2014
年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案的提案》，以实施分配方案时股权
登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股并派发现金红利 1.5 元（含税），送
股派现后剩余未分配利润转入下一年度；同时，以资本公积金每 10 股转增股本 5 股。本次
权益分派股权登记日为 2015 年 6 月 11 日，截至 2015 年 6 月 10 日股份数量为 1,397,784,810
股，按照利润分配预案，本次利润分配应增加股份数量 1,397,784,810 股，变更后股份数量为
2,795,569,620 股，变更后注册资本为 2,795,569,620.00 元。
本公司 2016 年 5 月 11 日召开的 2015 年度股东大会及 2016 年 9 月 8 日召开的第四届董
事会第十七次会议决议通过，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2017]316 号）《关于
核准西部证券股份有限公司配股的批复》核准，本公司以总股本 2,795,569,620 股为基数，按
照每 10 股配售 2.6 股的比例向全体股东配售，配售股份数量为 726,848,101 股。截至 2017 年
4 月 11 日止，公司向原股东配售 706,270,150 股，每股面值为人民币 1.00 元，新增注册资本
（股本）人民币 706,270,150.00 元，变更后的股份数量为 3,501,839,770 股，变更后的注册资
本人民币 3,501,839,770.00 元。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司总股本为 350,183.98 万股，均为无限售条件股。
本公司属金融证券行业，经营范围主要为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证
券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券
投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品业务；股票期权做市。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之控股股东为陕西省国有资产监督管理委员会所属的陕西省电力建设投资开发
公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重
大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施
股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
截至 2017 年 6 月 30 日本公司下设证券事务部、总经理办公室、计划财务部、人力资源
部、信息技术部、风险管理部、合规与法律事务部、稽核部、清算部、研究发展中心、安全
保卫部、企业文化部、运营管理总部、零售与机构业务部、网络金融与财富管理部、信用交
易部、托管业务部、投资银行总部、固定收益部、做市业务管理部、国际业务部共计 21 个
业务及职能部门以及 101 家证券营业部、12 个分公司、2 个全资子公司及 1 个控股公司。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西部期货有限公司、西部利得基金管理有限公司及西部优
势资本投资有限公司共 3 家二级子公司，以及本集团管理的、以自有资金参与并满足企业会
计准则有关“控制”定义的 9 个结构化主体。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”）、《关于印发<证券公司财务报表
格式和附注>的通知》（财会〔2013〕26 号），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（中国证监会公告[2014]54 号）
和《证券公司年度报告内容与格式准则》（中国证监会公告[2013]41 号）的披露规定（统称
“企业会计准则”），并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计
估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
四、 重要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6
月 30 日的母公司及合并财务状况以及 2017 年 1-6 月的母公司及合并经营成果和现金流量信
息。
2.会计年度
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。对于本集团管理且以
自有资金投资的结构化主体（如基金、集合资产管理计划等），本集团会综合公司持有的份
额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况评估公司享有的可变回报比重及变动性是否
足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
因处置部分股权或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之及现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按上月月末汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列
示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影
响额，在现金流量表中单独列示。
8. 客户交易结算资金
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，
为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算
备付金中进行核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债。
9. 金融资产和金融负债
当本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产的分类和计量方法
本公司基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融资产进行分类，将金
融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的
是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套
期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
采用近期出售的投资策略而买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。
本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无
法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指
定的该类金融资产主要包括为了短期内出售而购买的可通过证券交易所转让的资产管理计
划。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按取得时的公允价值入账，交易费用
计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持
有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允
价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。本集团售出的以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，以加权平均法结转成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
B、持有至到期投资
本公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金
融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果合同利率或票面利率
与实际利率差异不大，采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。
C、贷款和应收款项
本公司发放的贷款或提供劳务形成的应收款项及债权投资业务等债权确认为贷款和应
收款项。贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额，后续计量采用实际
利率法，按摊余成本计量。如果合同利率与实际利率差异不大，采用合同利率，按摊余成本
计量。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。本公司收回应
收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产包括：对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，
并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资。
其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值
计量，公允价值变动计入其他综合收益。此类金融资产中采用公允价值进行后续计量的，除
减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损
益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。本集团此类资产
包括未划分为交易性金融资产的股票、基金、债券等、承销证券的余额、本集团持有的自主
发行的有限售条件的集合理财产品等。成本的结转采用加权平均法。
E、金融资产的重分类
本集团改变投资意图时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。当出售或重分
类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，其剩余部分转入可供出售金融资
产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投
资。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
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入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
③金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
A、持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，对于持
有至到期投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利
息，或债务人发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确
认减值损失。
B、如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财
务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
本公司对于单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%，或者持续下跌时间
达 1 年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但可供出售债务工具因客
观原因导致公允价值上升的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但进入资
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产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该进入资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期
损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面
价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
（2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司将近期回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债，包括本公司发行或创设的
权证。这类金融负债按取得时的公允价值入账，交易费用计入当期损益。后续计量以公允价
值计量，其公允价值变动计入当期损益。
B、其他金融负债
本公司将除交易性金融负债以外的金融负债确认为其他金融负债。其他金融负债按其公
允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
C、本公司为筹集资金而实际发行的债券及应付利息确认为应付债券。按取得时的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
如果票面利率与实际利率差异不大，采用票面利率，按摊余成本计量。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）公允价值的确定方法
A、公允价值的估值原则
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。有充足
证据表明市场报价不能真实反映公允价值的，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技
术，确定公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用适当的估值技术，审慎确定其公允价值。
对于没有报价且其公允价值不能可靠计量的金融资产投资，按成本计量。
B、具体投资品种的估值方法
公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融
负债。根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
（a）股票类金融资产：交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日
无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用
适当的估值技术，审慎确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发
行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；
非公开发行有明确锁定期的股票，按以下规定确定公允价值：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的
价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交
易的同一股票的市价，应按以下公式确定估值日该股票的公允价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权
时，于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值
日当天）。
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（b）基金类金融资产：封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；
开放型基金及集合理财计划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。
（c）证券交易所上市债券类金融资产：包括国债、企业债、金融债等，以报表日或最近
交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应
当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。
（d）银行间市场和场外交易债券类金融资产：包括国债、企业债、短期融资券、特种
金融券、中央银行票据和资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
（e）信托产品类金融资产：有交易价的，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日
无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用
适当的估值技术，审慎确定公允价值；无交易价的，按成本价作为公允价值。
（f）权证：包括权证投资（做市）和创设（发行）权证。剩余期限在 1 个月以上的，权
证投资（做市）按最近交易日市价计算公允价值，创设（发行）权证按最近交易价计算公允
价值；在 1 个月以内者，权证投资（做市）采用 B-S 估值模型等估价与最近交易日市价孰低
作为公允价值，创设（发行）权证采用 B-S 估值模型等估价与最近交易日市价孰高作为公允
价值。采用 B-S 模型估值，无风险利率采用一年期银行定期存款利率或人民银行公布的基准
利率，波动率采用标的股票 180 天的历史波动率。
10. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续
计量，公允价值为正数的衍生金融工具确认一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据
尽可能采用可观察市场信息。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报
价。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债
务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不
大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、
特定款项组合
垫付出租席位的保证金形成的款项
债权投资组合 以债权投资性质划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 不计提坏账准备
债权投资组合 按是否逾期及逾期账龄分组计提坏账准备
①采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 0.00% 0.00%
1-2 年 10.00% 10.00%
2-3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
②债权投资组合减值损失计提依据如下：
A 尚未逾期的债权
类别 应收账款计提比例
按期支付借款利息且生产经营正常 0.00%
按期支付借款利息但出现严重财务困难 3.00%
B 已经逾期的债权
类别 应收账款计提比例
逾期 3 个月以内 10.00%
逾期 3 个月但不满 6 个月 25.00%
逾期 6 个月但不满 1 年 50.00%
逾期 1 年但不满 2 年 75.00%
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类别 应收账款计提比例
逾期 2 年以上 100.00%
（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 证券承销业务
本公司证券承销的方式包括余额包销和代销；在余额包销和代销方式下，在承销业务提
供的相关服务完成时确认收入；在余额包销方式下，本公司对发行期结束后未售出的证券按
约定的发行价格转为交易性金融资产、可供出售金融资产等。
13. 受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用
受托资金进行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。对按合同规定的比例计算应由
本公司享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。
本公司开展的受托投资管理业务包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产
管理业务。为满足集合资产管理业务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照基金管
理公司对基金产品的财务核算和报表编制的要求，对本公司开展的集合资产管理业务和专项
资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
14. 融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由
客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。本公司对
融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍
按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。对客户融资融券并代客户买卖证券
时，作为证券经纪业务进行会计处理。
本公司对于融资业务，按照年末融出资金余额的 0.5%计提坏账准备，对于强制平仓后仍
未收回的资金或证券全额计提坏账准备。
15. 买入返售和卖出回购业务核算办法
（1）买入返售证券业务
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对于买入返售证券业务，本公司在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融
资产。资产负债表日，按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收
入。
对于买断式融券业务，在合约到期前，出售或再质押相关债券时，在交易日将应收取或
实际收取的款项确认为交易性金融负债，该交易性金融负债按照应返售债券的公允价值计量
且其变动计入当期损益。
本年对年末股票质押式回购及约定式购回余额按 0.5%计提减值准备。
（2）卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，本公司在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融
资产款。资产负债表日，按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当
期成本。
16. 转融通业务
本公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资
产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证
券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
本公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担
的借出资金及证券的履约风险情况。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资和对联营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
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次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合
并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值
作为合并成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在本公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计
准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
18. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、电器设备、交通运输设备和其他设备，按其取
得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者
投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公
允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 45 5 2.11
2 交通运输设备 8 3 12.13
3 电子设备 5 3 19.40
4 电器设备 5 3 19.40
5 其他设备 6 3 16.17
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
19. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
20. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、交易席位费、软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
本公司取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按其土地使用权证确定的使用年限摊
销；购入的交易席位费按直线法在 10 年内进行摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益，其中交易席位费按 10 年摊销，软件费 10 万元以下按 2 年摊销，10 万元（含
10 万元）以上按 5 年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
22. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23. 长期资产减值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
24. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
25. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的预付房租，经营租赁租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
26. 职工薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团职工薪酬为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、除基本养老保险费、失业保
险费以外的社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相
关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险
和义务，公司的离职后福利属于设定提存计划。
本公司员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本公司依据国家企业年金制度的相
关政策建立的企业年金计划。本公司年金所需费用由企业和职工共同缴纳。企业缴费总额为
上一年度工资总额的 1/12，职工个人缴费总额为个人上一年度工资总额的 2%。企业缴费按
职工个人上一年度工资总额的 1/12 计入个人账户，职工个人缴费按职工个人上一年度工资总
额的 2%计入个人账户。
27. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、以自有资金参与本集团发行的集合理财产品所承担的
损失等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计
量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28. 收入确认原则
本公司业务收入包含：手续费及佣金收入、利息收入、投资收益和其他业务收入。
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
提供的相关服务完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。
具体如下：
（1）手续费及佣金收入
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收
入。
代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。
在余额包销及代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。
受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益，按
权责发生制原则确认。
（2）利息收入
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
（4）按成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投
资收益；按权益法核算的长期股权投资，按权益份额计算应享有或分担的被投资单位实现的
净损益确认当期投资收益。
（5）金融工具的收入确认原则见金融资产相关政策。
29. 政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承
租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
32. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
33. 利润分配
根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当分别按当年净利润的 10%计提公司
法定公积金和一般风险准备金、交易风险准备金。当公司法定公积金累计额为公司注册资本
的 50%以上的，可以不再提取。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金和交易
风险准备金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司在弥补亏损和
提取法定公积金、一般风险准备金和交易风险准备金后，按照股东持有的股份比例分配。公
司可供分配利润中向股东进行现金分配的部分必须符合相关法律法规的要求，并应确保利润
分配方案实施后，公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规
定的预警标准。
根据中国证监会的相关规定，本公司计提的交易风险准备金用于弥补证券交易损失。
34. 分部报告
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。
35. 终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单
独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分
作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
36. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
（1） 母公司\实际控制人；
（2） 子公司；
（3） 受同一母公司\实际控制人控制的其他企业；
（4） 实施共同控制的投资方；
（5） 施加重大影响的投资方；
（6） 合营企业及其子公司；
（7） 联营企业及其子公司；
（8） 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9） 本公司或其母公司\实际控制人关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（10） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的
其他企业；
（11） 本公司设立的企业年金基金。
37. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键判断进行持续的评价。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及
主要假设，实际的结果可能与本公司的估计存在误差。
（1）可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失
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在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，或分析被投资对象的财务状况和业
务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。
（2）商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的
资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
（3）递延所得税
本公司需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本公司根据有关税收法
规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有
未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。
（4）金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大
程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不
可观察信息做出估计。
38. 套期业务的处理方法
对于满足规定条件的套期保值业务，本公司运用套期会计方法进行处理，在相同会计期
间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
39. 重要的会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
本公司无会计政策和会计估计变更以及差错更正。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、3%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 其他说明
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（1）增值税
根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》及相关附件，自2016
年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房
地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳
增值税。本公司及子公司根据纳税人身份分别按照6%、3%的税率计算增值税销项税额。
（2）企业所得税
根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的
通知》【国税发[2008]28号】的规定，本公司的所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、
汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2016
年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1． 货币资金
（1） 按类别列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,485.54 66,169.67
银行存款 13,681,162,558.12 14,586,941,327.78
其中：客户存款 9,812,546,320.77 11,053,210,930.84
公司存款 3,868,616,237.35 3,533,730,396.94
其他货币资金 0.00 0.00
合计 13,681,248,043.66 14,587,007,497.45
本公司之子公司西部利得基金管理有限公司的银行存款中包含使用受限的存款
18,014,754.03 元，该项存款为基金公司按证监会要求提取的用于弥补尚未识别的可能性损失
的一般风险准备，并统一存管于开立的一般风险准备专户中，统一管理，统一使用。
（2） 按币种列示
期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 85,485.54
人民币 85,485.54 1.0000 85,485.54
银行存款 13,681,162,558.12
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期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
其中：公司自有 3,868,616,237.35
人民币 3,863,845,848.50 1.0000 3,863,845,848.50
美元 653,009.98 6.7940 4,436,549.80
英镑 37,874.28 8.8144 333,839.05
其中：客户存款 9,812,546,320.77
人民币 9,749,830,007.60 1.0000 9,749,830,007.60
港币 15,880,622.39 0.8707 13,827,258.29
美元 7,195,914.24 6.7940 48,889,054.88
合计 — — 13,681,248,043.66
（续）
期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 66,169.67
人民币 66,169.67 1.0000 66,169.67
银行存款 14,586,941,327.78
其中：公司自有 3,533,730,396.94
人民币 3,528,879,404.52 1.0000
3,528,879,404.52
美元 6.9370
652,844.94 4,528,785.35
英镑 37,864.84 8.5094 322,207.07
其中：客户存款 11,053,210,930.84
人民币 10,987,893,966.49 1.0000 10,987,893,966.49
港币 15,383,417.14 0.8945
13,760,467.03
美元 6.9370
7,432,102.76 51,556,497.32
合计 — — 14,587,007,497.45
其中：融资融券业务
期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
自有信用资金
191,655,130.73
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
人民币 1.0000
191,655,130.73 191,655,130.73
客户信用资金
560,395,541.31
人民币 1.0000
560,395,541.31 560,395,541.31
合计 — — 752,050,672.04
（续）
期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
自有信用资金 342,596,186.99
人民币 342,596,186.99 1.0000
342,596,186.99
客户信用资金 477,788,370.04
人民币 477,788,370.04 1.0000
477,788,370.04
合计 — — 820,384,557.03
2． 结算备付金
（1）按类别划分
项目 期末余额 期初余额
客户备付金 2,142,938,975.67 3,206,532,862.60
公司备付金 993,482,435.20 1,095,746,288.65
合计 3,136,421,410.87 4,302,279,151.25
（2）按币种划分
期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
客户普通备付金
1,975,748,428.07
其中：人民币 1.0000
1,952,759,622.89 1,952,759,622.89
港币 0.8707
5,775,042.37 5,028,329.39
美元 6.7940
2,643,579.01 17,960,475.79
客户信用备付金
167,190,547.60
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
其中：人民币 1.0000
167,190,547.60 167,190,547.60
客户备付金合计
2,142,938,975.67
公司自有备付金
993,482,435.20
其中：人民币 1.0000
993,482,435.20 993,482,435.20
公司信用备付金 0.00
公司备付金合计
993,482,435.20
合计 —
— 3,136,421,410.87
（续）
期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
客户普通备付金 2,908,891,106.72
其中：人民币 2,892,121,649.08 1.0000 2,892,121,649.08
港币 0.8945
5,380,199.82 4,812,588.74
美元 6.9370
1,723,636.86 11,956,868.90
客户信用备付金 297,641,755.88
其中：人民币 297,641,755.88 1.0000
297,641,755.88
客户备付金合计 3,206,532,862.60
公司自有备付金 1,095,746,288.65
其中：人民币 1,095,746,288.65 1.0000 1,095,746,288.65
公司信用备付金 0.00
公司备付金合计 1,095,746,288.65
合计 — 4,302,279,151.25
—
注 1：截至 2017 年 6 月 30 日，结算备付金中包括本公司之子公司西部期货有限公司存
放于期货交易所的结算准备金 472,021,148.64 元。
注 2：截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无使用受限的结算备付金。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3． 融出资金
（1） 按类别列示
项目 期末金额 期初金额
融资融券业务融出资金 4,801,171,077.53 5,413,858,157.33
其中：个人 4,789,482,773.70 5,402,453,852.29
机构 11,688,303.83 11,404,305.04
孖展融资 0.00 0.00
减：减值准备 24,005,855.39 27,069,290.79
融出资金净额 4,777,165,222.14 5,386,788,866.54
（2） 按账龄分析
期末金额 期初金额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1-3 个月 2,029,888,744.00 42.28 10,149,443.72 3,106,656,406.40 57.38 15,533,282.03
3-6 个月 656,397,327.00 13.67 3,281,986.64 669,704,508.92 12.37 3,348,522.55
6 个月以上 2,114,885,006.53 44.05 10,574,425.03 1,637,497,242.01 30.25 8,187,486.21
合计 4,801,171,077.53 100.00 24,005,855.39 5,413,858,157.33 100.00 27,069,290.79
（3） 担保物情况
担保物类别 期末金额 期初金额
资金 728,160,268.99 769,820,834.96
股票 14,380,505,560.65 15,885,635,752.40
债券 1,781,703.54 1,246,020.41
其他 37,492,117.44 10,426,974.76
合计 15,147,939,650.62 16,667,129,582.53
注：担保物系融出资金的担保物，截至报告期末均未逾期。
期末融出资金 1,001,034,056.93 元作为卖出回购资产的抵押物。
4． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末账面价值
指定以公允价值计量且变动
项目 为交易目的持有的金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
债券 14,986,513,390.09 15,021,808,531.49 0.00 0.00 14,986,513,390.09 15,021,808,531.49
基金 1,772,897,007.39 1,765,529,378.98 168,763,734.28 170,200,000.00 1,941,660,741.67 1,935,729,378.98
股票 1,959,910,860.67 1,818,405,438.52 0.00 0.00 1,959,910,860.67 1,818,405,438.52
其他 165,689.00 165,689.00 0.00 0.00 165,689.00 165,689.00
合计 18,719,486,947.15 18,605,909,037.99 168,763,734.28 170,200,000.00 18,888,250,681.43 18,776,109,037.99
(续)
期初账面价值
指定以公允价值计量且变动
项目 为交易目的持有的金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
债券 11,440,518,065.49 11,474,581,609.22 0.00 0.00 11,440,518,065.49 11,474,581,609.22
基金 2,628,052,344.60 2,634,649,983.63 263,516,581.50 264,400,000.00 2,891,568,926.10 2,899,049,983.63
股票 956,271,028.93 895,428,516.47 0.00 0.00 956,271,028.93 895,428,516.47
合计 15,024,841,439.02 15,004,660,109.32 263,516,581.50 264,400,000.00 15,288,358,020.52 15,269,060,109.32
（2） 变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团持有的交易性金融资产中初始成本为 9,099,925,838.88
元，公允价值变动为 13,389,527.36 元的债券用于卖出回购资产的抵押物；持有的交易性金融
资产中初始成本 582,147,425.15 元，公允价值变动为-12,886,665.15 元的债券用于债券借贷的
抵押物。
（3） 有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团无附带其他条件的以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
5． 衍生金融资产
期末金额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
股指期货 45,295,920.00 0.00 0.00 237,437,920.00 0.00 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股票期权 0.00 0.00 0.00 1,122,486,500.00 15,738,728.00 44,356,674.00
利率互换 0.00 0.00 0.00 810,000,000.00 0.00 5,303,133.84
商品期权 0.00 0.00 0.00 2,313,000.00 0.00 54,885.00
合计 45,295,920.00 0.00 0.00 2,172,237,420.00 15,738,728.00 49,714,692.84
（续）
期初金额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
股指期货 40,981,500.00 0.00 0.00 93,735,960.00 0.00 0.00
股票期权 0.00 0.00 0.00 838,052,918.34 2,209,112.76 22,327,854.22
利率互换 0.00 0.00 0.00 730,000,000.00 0.00 7,081,515.38
合计 40,981,500.00 0.00 0.00 1,661,788,878.34 2,209,112.76 29,409,369.60
注：在股指期货当日无负债结算制度下，本公司所持有的股指期货合约产生的持仓损益
每日通过中国金融期货交易结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融资产项下的股指期
货投资与相关的股指期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）抵消后无余额。
6． 买入返售金融资产
（1）按证券品种分类
项目 期末余额 期初余额
股票 5,001,695,824.00 3,940,618,935.00
债券 132,300,000.00 1,995,758,090.00
其中：金融债 0.00
148,500,000.00
国债 0.00
90,000,000.00
公司债 0.00 0.00
其他 132,300,000.00 1,757,258,090.00
减：减值准备 25,008,479.12
19,703,094.68
账面价值 5,108,987,344.88 5,916,673,930.32
（2）按交易对手分类
项目 期末余额 期初余额
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
银行金融机构 0.00
4,590,394,090.07
非银行金融机构 5,133,995,824.00
1,345,982,934.93
减：减值准备 25,008,479.12
19,703,094.68
账面价值 5,108,987,344.88 5,916,673,930.32
（3）按业务类别列示
项目 期末余额 期初余额
约定购回式证券 0.00 0.00
股票质押式回购 5,001,695,824.00
3,940,618,935.00
债券逆回购 132,300,000.00
1,995,758,090.00
减：减值准备 25,008,479.12
19,703,094.68
账面价值 5,108,987,344.88 5,916,673,930.32
（4）约定购回式证券、股票质押回购的剩余期限
项目 约定购回式证券 股票质押式回购
一个月内 0.00 804,064,342.00
一个月至三个月内 0.00 662,607,300.00
三个月至一年内 0.00 2,591,553,182.00
一年以上 0.00 943,471,000.00
期末余额 0.00 5,001,695,824.00
（5）买入返售金融资产担保物情况
项目 期末金额 期初金额
股票 14,282,419,151.88 8,523,843,618.00
债券 132,300,000.00 2,000,858,090.00
合计 14,414,719,151.88 10,524,701,708.00
7． 应收账款
（1）应收账款分类
1） 按明细列示
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
客户借款 432,500,000.00
162,300,000.00
应收管理人报酬 13,228,787.62
16,203,153.35
应收手续费收入与佣金 2,667,108.10
2,204,534.08
应收融资融券客户款 3,437,917.22
3,437,917.22
做市股票申购款 0.00 12,118,000.00
其他 26,951,695.49
23,349,115.98
应收款项账面余额 490,903,508.43
207,494,720.63
减：坏账准备 5,753,194.29
5,753,194.29
应收款项账面价值 485,150,314.14
201,741,526.34
2） 按账龄列示
期末金额 期初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 205,459,258.38 99.02 4,262,917.22 488,868,046.18 99.59 4,262,917.22
1-2年 592,427.98 0.29 59,242.80 592,427.98 0.12 59,242.80
2-3年 15,000.00 0.01 3,000.00 15,000.00 0.00 3,000.00
3年以上 1,428,034.27 0.68 1,428,034.27 1,428,034.27 0.29 1,428,034.27
合计 207,494,720.63 100.00 5,753,194.29 490,903,508.43 100.00 5,753,194.29
3） 按评估方式列示
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 39,552,269.33 19.06 1,490,277.07 25.90
无风险组合 2,204,534.08 1.06 0.00 0.00
债权投资组合 162,300,000.00 78.22 825,000.00 14.34
组合小计 204,056,803.41 98.34 2,315,277.07 40.24
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,437,917.22 1.66 3,437,917.22 59.76
准备的应收账款
合计 207,494,720.63 100.00 5,753,194.29 100.00
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 52,298,483.11 10.65 1,490,277.07 25.90
无风险组合 2,667,108.10 0.54 0.00 0.00
债权投资组合 432,500,000.00 88.10 825,000.00 14.34
组合小计 487,465,591.21 99.30 2,315,277.07 40.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,437,917.22 0.70 3,437,917.22 59.76
准备的应收账款
合计 490,903,508.43 100.00 5,753,194.29 100.00
注：无风险组合款项性质主要为尚在信用期内款项，以及期后已收回的款项，无回收风
险，因此未计提坏账准备。
（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
的比例(%)
客户 1 非关联方 150,000,000.00 1 年以内 72.29 客户借款
客户 2 非关联方 9,800,000.00 1 年以内 4.72 股权转让款
“恒盈九鼎 1
号”资产管理 资产管理产品 3,041,096.60 1 年以内 1.47 应收管理人报酬
产品
天添富货币
资产管理产品 2,570,463.47 1 年以内 1.24 应收管理人报酬
基金
“西部恒创 1 资产管理产品 1,889,150.19 1 年以内 0.91 应收管理人报酬
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
号”资产管理
产品
合计 — 167,300,710.26 — 80.63 —
8． 应收利息
项目 期末金额 期初金额
应收融资融券业务利息 76,354,144.68
85,840,520.41
应收买入返售业务利息 3,355,315.49
330,167.21
应收债券投资利息 286,680,602.30
407,179,976.50
应收存放金融同业利息 6,119,202.62
2,534,823.49
其他 632,802.78 158,608.20
合计 496,518,290.39 372,667,873.29
注：期末应收利息账龄全部为一年以内。
9． 存出保证金
期末金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
交易保证金 911,906,643.45
其中：人民币 909,636,913.45 1.0000 909,636,913.45
港币 500,000.00 0.8707 435,350.00
美元 270,000.00 6.7940 1,834,380.00
信用保证金 16,267,225.05
其中：人民币 16,267,225.05 1.0000 16,267,225.05
合计 — — 928,173,868.50
（续）
期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
交易保证金 866,828,436.38
其中：人民币 864,508,196.38 1.0000
864,508,196.38
港币 0.8945
500,000.00 447,250.00
美元 6.9370
270,000.00 1,872,990.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
信用保证金 25,995,229.34
其中：人民币 1.0000
25,995,229.34 25,995,229.34
合计 — — 892,823,665.72
注：截至 2017 年 6 月 30 日，交易保证金余额包括本公司之子公司西部期货有限公司存
放于期货交易所的交易保证金 690,457,114.40 元。
10． 可供出售金融资产
（1） 按投资品种类别列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
股票 127,314,933.45 0.00 127,314,933.45 48,857,752.06 0.00 48,857,752.06
债券 1,725,857,833.14 0.00 1,725,857,833.14 2,050,966,193.75 0.00 2,050,966,193.75
基金 67,188,975.16 0.00 67,188,975.16 248,569,791.91 0.00 248,569,791.91
证券
公司
1,868,356,390.61 35,938,924.01 1,832,417,466.60 992,506,187.35 0.00 992,506,187.35
理财
产品
非上
市 226,305,900.00 12,154,800.00 214,151,100.00 280,805,860.00 12,154,800.00 268,651,060.00
股权
信托
15,030,000.00 0.00 15,030,000.00 44,030,000.00 0.00 44,030,000.00
计划
其他 118,400,000.00 4,350,000.00 114,050,000.00 2,490,232,320.95 0.00 2,490,232,320.95
合计 4,148,454,032.36 52,443,724.01 4,096,010,308.35 6,155,968,106.02 12,154,800.00 6,143,813,306.02
（2） 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
期末金额
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
债券 1,702,354,772.08 23,503,061.06 0.00 1,725,857,833.14
基金 52,736,076.98 14,452,898.18 0.00 67,188,975.16
股票 46,956,236.61 16,388,630.70 0.00 63,344,867.31
证券公司理财产品 1,809,008,268.48 59,348,122.13 35,938,924.01 1,832,417,466.60
合计 3,611,055,354.15 113,692,712.07 35,938,924.01 3,688,809,142.21
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
期初金额
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
债券 1,998,029,952.40 52,936,241.35 0.00 2,050,966,193.75
基金 244,736,076.98 3,833,714.93 0.00 248,569,791.91
股票 29,949,649.70 -1,061,897.64 0.00 28,887,752.06
证券公司理财产品 1,001,778,630.70 -9,272,443.35 0.00 992,506,187.35
其他 2,342,170,000.00 19,662,320.95 0.00 2,361,832,320.95
合计 5,616,664,309.78 66,097,936.24 0.00 5,682,762,246.02
（3） 期末按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本计量，并
在可预见的将来无对有关权益工具的处置计划。
账面金额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西安银行 345,200.00 0.00 0.00 345,200.00
广东发展银行股份有限公司 5,010,500.00 0.00 0.00 5,010,500.00
陕西精密合金股份有限公司 214,800.00 0.00 0.00 214,800.00
吉林森东电力股份有限公司 6,750,000.00 0.00 0.00 6,750,000.00
直投业务被投资单位 415,455,360.00 9,500,106.14 30,000,000.00 394,955,466.14
信托计划 44,030,000.00 0.00 29,000,000.00 15,030,000.00
期货会员资格投资 1,400,000.00 0.00 0.00 1,400,000.00
合计 473,205,860.00 9,500,106.14 59,000,000.00 423,705,966.14
（续）
减值准备 本期
被投资单位 本期减 现金
期初余额 本期增加 期末余额 红利
少
西安银行 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
广东发展银行股份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
陕西精密合金股份有限公司 214,800.00 0.00 0.00 21,4800.00 0.00
吉林森东电力股份有限公司 6,750,000.00 0.00 0.00 6,750,000.00 0.00
直投业务被投资单位 5,190,000.00 4,350,000.00 0.00 9,540,000.00 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值准备 本期
被投资单位 本期减 现金
期初余额 本期增加 期末余额 红利
少
信托计划 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期货会员资格投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 12,154,800.00 4,350,000.00 0.00 16,504,800.00 0.00
（4） 存在限售期限的可供出售金融资产
项目 股票代码 限售解禁日 期末余额
苏州科达 603660 2017 年 12 月 1 日 207,493.65
百合花 603823 2017 年 12 月 20 日 215,612.40
凯莱英 002821 2017 年 11 月 20 日 496,633.82
洁美科技 002859 2018 年 4 月 9 日 49,348.00
星帅尔 002860 2018 年 4 月 12 日 64,499.10
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团持有的可供出售金融资产中初始成本为 1,146,959,204.07
元，公允价值变动为 26,171,450.93 元的债券用于卖出回购资产的抵押物。
（5） 可供出售金融资产中已融出证券情况
项目 期末公允价值 期末初始成本 期初公允价值 期初初始成本
股票 4,751,941.00 4,402,315.59 1,876,532.00 2,821,501.59
基金 1,258,794.70 929,056.49 522,148.29 364,797.97
合计 6,010,735.70 5,331,372.08 2,398,680.29 3,186,299.56
11． 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
对合营企业投资 53,578,126.45 48,672,552.79
对联营企业投资 13,440,065.58 13,451,953.24
长期股权投资合计 67,018,192.03 62,124,506.03
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资价值 67,018,192.03 62,124,506.03
（2） 对合营企业、联营企业投资情况
被投资单位名称 期初余额 本期增加变动
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减少 权益法下确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
一、合营企业 48,672,552.79 6,000,000.00 0.00 -1,094,426.34 0.00
瑞金市西部金一文化创意
24,146,975.02 6,000,000.00 0.00 -1,090,780.99 0.00
产业基金（有限合伙）
西安西交科创股权投资合伙
24,525,577.77 0.00 0.00 -3,645.35 0.00
企业（有限合伙）
二、联营企业 13,451,953.24 0.00 0.00 -11,887.66 0.00
陕西股权交易中心股份有限公
12,875,198.88 0.00 0.00 -11,887.66 0.00
司
陕西西证融金资本管理合伙企
576,754.36 0.00 0.00 0.00 0.00
业（有限合伙）
合计 62,124,506.03 6,000,000.00 0.00 -1,106,314.00 0.00
（续）
本期增加变动
减值准
被投资单位名称 其他权 期末余额 备期末
宣告发放现金 计提减值
益 其他 余额
股利或利润 准备
变动
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 53,578,126.45 0.00
瑞金市西部金一
文化创意产业基 0.00 0.00 0.00 0.00 29,056,194.03 0.00
金（有限合伙）
西安西交科创股
权投资合伙企业 0.00 0.00 0.00 0.00 24,521,932.42 0.00
（有限合伙）
二、联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 13,440,065.58 0.00
陕西股权交易中心
0.00 0.00 0.00 0.00 12,863,311.22 0.00
股份有限公司
陕西西证融金资本
管理合伙企业（有 0.00 0.00 0.00 0.00 576,754.36 0.00
限合伙）
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 67,018,192.03 0.00
（3） 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
12． 固定资产
（1） 固定资产账面价值
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值 408,801,193.45 408,661,146.15
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减：累计折旧 235,712,623.70 227,347,948.36
固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产账面价值合计 173,088,569.75 181,313,197.79
（2） 固定资产增减变动表
交通及运输
项目 房屋建筑物 电子设备 电器设备 其他设备 合计
设备
一、原价
期初金额 121,881,890.32 38,785,715.44 219,375,142.48 19,578,147.21 9,040,250.70 408,661,146.15
本期增加 0.00 0.00 4,794,072.84 2,503,836.36 539,325.41 7,837,234.61
(1)购置 0.00 0.00 4,794,072.84 2,503,836.36 539,325.41 7,837,234.61
(2)在建工程
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转入
(3)其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 6,043,401.24 249,585.50 1,404,200.57 7,697,187.31
(1)转让出售 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(2)清理报废 0.00 0.00 6,043,401.24 249,585.50 1,404,200.57 7,697,187.31
(3)其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末金额 121,881,890.32 38,785,715.44 218,125,814.08 21,832,398.07 8,175,375.54 408,801,193.45
二、累计折旧
期初金额 36,499,386.36 32,765,258.80 135,234,346.48 15,589,985.15 7,258,971.57 227,347,948.36
本期计提 1,286,342.52 1,242,787.74 12,382,308.04 661,060.33 267,940.34 15,840,438.97
本期减少 0.00 0.00 5,880,599.83 242,097.92 1,353,065.88 7,475,763.63
期末金额 37,785,728.88 34,008,046.54 141,736,054.69 16,008,947.56 6,173,846.03 235,712,623.70
三、减值准备
期初金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
期末账面价值 84,096,161.44 4,777,668.90 76,389,759.39 5,823,450.51 2,001,529.51 173,088,569.75
期初账面价值 85,382,503.96 6,020,456.64 84,140,796.00 3,988,162.06 1,781,279.13 181,313,197.79
注：本期计提的固定资产折旧额为 15,840,438.97 元。
13． 在建工程
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程明细表
期末金额 期初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼项目 41,796,520.71 0.00 41,796,520.71 41,796,520.71 0.00 41,796,520.71
人民大厦装修 22,111,700.10 0.00 22,111,700.10 10,480,730.79 0.00 10,480,730.79
其他 10,186,880.59 0.00 10,186,880.59 5,189,561.94 0.00 5,189,561.94
合计 74,095,101.40 0.00 74,095,101.40 57,466,813.44 0.00 57,466,813.44
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
办公楼项目 41,796,520.71 0.00 0.00 0.00 41,796,520.71
人民大厦装修 10,480,730.79 11,630,969.31 0.00 0.00 22,111,700.10
（续表）
工程累
利息资本 其中：本期 本期利息
计投入 工程 资金
工程名称 预算数 化累计金 利 息 资 本 资本化率
占预算 进度 来源
额 化金额 （%）
比例（%）
办公楼项目 3.5 亿 11.94 尚未动工 0.00 0.00 0.00 自筹
人民大厦装修 7,100 万 31.14 31.14% 0.00 0.00 0.00 自筹
14． 无形资产
（1）无形资产增减变动表
项目 交易席位费 软件费 土地使用权 合计
一、原价
期初金额 34,179,745.00 178,785,321.33 78,795,000.00 291,760,066.33
本期增加 0.00 11,074,594.03 0.00 11,074,594.03
本期减少 0.00 133,549.42 0.00 133,549.42
期末金额 34,179,745.00 189,726,365.94 78,795,000.00 302,701,110.94
二、累计摊销
期初金额 33,804,740.00 99,181,189.88 6,893,617.14 139,879,547.02
本期计提 24,999.00 12,109,023.72 984,779.94 13,118,802.66
本期减少 0.00 3,773.66 0.00 3,773.66
期末金额 33,829,739.00 111,286,439.94 7,878,397.08 152,994,576.02
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 交易席位费 软件费 土地使用权 合计
三、减值准备
期初金额 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
期末金额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
期末账面价值 350,006.00 78,439,926.00 70,916,602.92 149,706,534.92
期初账面价值 375,005.00 79,604,131.45 71,901,382.86 151,880,519.31
本期无形资产摊销 13,118,802.66 元。
（2）本公司期末无用于抵押或担保的无形资产。
（3）交易席位费
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 34,179,745.00 0.00 0.00 34,179,745.00
上海证券交易所 19,225,745.00 0.00 0.00 19,225,745.00
其中：A 股 18,605,000.00 0.00 0.00 18,605,000.00
B股 620,745.00 0.00 0.00 620,745.00
深圳证券交易所 14,454,000.00 0.00 0.00 14,454,000.00
其中：A 股 13,854,000.00 0.00 0.00 13,854,000.00
B股 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
股转系统席位费 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
累计摊销 33,804,740.00 24,999.00 0.00 33,829,739.00
上海证券交易所 19,225,745.00 0.00 0.00 19,225,745.00
其中：A 股 18,605,000.00 0.00 0.00 18,605,000.00
B股 620,745.00 0.00 0.00 620,745.00
深圳证券交易所 14,454,000.00 0.00 0.00 14,454,000.00
其中：A 股 13,854,000.00 0.00 0.00 13,854,000.00
B股 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
股转系统席位费 124,995.00 24,999.00 0.00 149,994.00
账面价值 375,005.00 — — 350,006.00
上海证券交易所 0.00 — — 0.00
其中：A 股 0.00 — — 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
B股 0.00 — — 0.00
深圳证券交易所 0.00 — — 0.00
其中：A 股 0.00 — — 0.00
B股 0.00 — — 0.00
股转系统席位费 375,005.00 — — 350,006.00
15． 商誉
期末
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
减值准备
收购健桥证券营业部
1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 0.00
形成的商誉
收购西部期货形成的
5,043,686.47 0.00 0.00 5,043,686.47 0.00
商誉
合计 6,243,686.47 0.00 0.00 6,243,686.47 0.00
注 1：本公司自 2006 年 3 月 24 日收市后开始托管健桥证券经纪业务及所属证券营业部、
服务部，2006 年 12 月 25 日与健桥证券行政清理组签订了证券类资产转让协议，受让健桥证
券所属 12 个营业部和 6 个服务部等证券类资产。从 2007 年 1 月 1 日起该部分证券类资产归
本公司所有，与资产相关的风险由本公司承担。本公司于 2007 年 1 月对受让的健桥证券证
券类资产所形成的 120 万元并购价差确认为商誉。
注 2：本公司于 2008 年 3 月收购西部期货有限公司，该合并为非同一控制下企业合并，
购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中本公司应享份额之间的差额 5,043,686.47 元确
认为商誉。
注 3：截至 2017 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
16． 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
坏账准备 12,404,868.29 3,101,217.07 12,404,868.28 3,101,217.07
融出资金减值准备 24,005,855.40 6,001,463.85 27,069,290.80 6,767,322.70
买入返售金融资产减值准
25,008,479.12 6,252,119.78 19,703,094.68 4,925,773.67
备
以公允价计量且其变动计入
1,132,154.56 283,038.64 38,480,574.24 9,620,143.56
当期损益的金融资产公允价
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
变动
可供出售金融资产减
42,903,724.00 10,725,931.00 6,964,800.00 1,741,200.00
值准备
预计负债 450,000.00 112,500.00 450,000.00
112,500.00
应付员工风险金 21,411,563.04 5,352,890.76 20,141,099.52 5,035,274.88
应付职工薪酬 847,562,104.24 211,890,526.06 847,562,104.24 211,890,526.06
三年以上应付账款 5,378,725.24 1,344,681.31 5,378,725.24 1,344,681.31
期货风险准备金 678,048.44 169,512.11 678,048.44
169,512.11
无形资产摊销 1,939,961.72 484,990.43 1,939,961.72
484,990.43
利率互换公允价值变动 0.00 0.00 7,081,515.40 1,770,378.85
合并范围内关联方借款已计
4,893,369.84 1,223,342.46 15,158,082.20 3,789,520.55
提未支付利息
合计 987,768,853.89 246,942,213.47 1,003,012,164.76 250,753,041.19
（2） 已确认递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
股指期货公允价值变动 -11,742,402.20 -2,935,600.55 3,815,870.00 953,967.50
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 118,315,193.86 29,578,798.47 0.00 0.00
资产公允价值变动
交易性金融负债公允价
0.00 0.00 313,105.00 78,276.25
变动
可供出售金融资产公允
86,722,805.44 21,680,701.36 101,521,253.00 25,380,313.17
价值变动
股票期权公允价变动 0.00 0.00 3,899,757.00 974,939.14
合计 193,295,597.10 48,323,899.28 109,549,985.00 27,387,496.06
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,539,140.32
9,013,046.29
可抵扣亏损 138,323,812.90
136,877,402.96
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
合 计 145,862,953.22
145,890,449.25
注：由于本公司之子公司西部利得基金管理有限公司未来获得可用于抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损的应纳税所得额存在不确定性，故未确认上述影响的递延所得税资产。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 18,198,454.67 18,198,454.67
2018 年 53,843,359.60 53,843,359.60
2019 年 40,132,287.06 40,132,287.07
2020 年 0.00 0.00
2021 年 24,703,301.63 26,149,711.56
合 计 136,877,402.96 138,323,812.90
17． 其他资产
项目 期末金额 期初金额
预付账款 47,586,010.13
109,856,241.47
其他应收款 15,822,140.94
42,765,740.27
长期待摊费用 31,087,632.69
63,120,569.36
应收股利 622,807.44
1,032,825.09
固定资产清理 26,800.55 0.00
其他流动资产 4,585,774.00 1,237,207.41
合计 221,387,950.74 96,355,798.61
（1）预付款项
1）预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 105,096,756.51 95.67 42,826,525.17 90.00
1－2年 4,721,269.16 4.30 4,721,269.16 9.92
2－3年 28,620.80 0.02 28,620.80 0.06
3年以上 9,595.00 0.01 9,595.00 0.02
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 109,856,241.47 100.00 47,586,010.13 100.00
2）预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
紫光软件系统有限公司 非关联方 19,772,369.00 1 年以内 预付数据搬迁款
弥则弥道（上海）投资咨询有限公司 非关联方 6,504,560.74 1 年以内 预付咨询服务费
上海城投（集团）有限公司 非关联方 5,992,872.00 1 年以内 预付的房屋租金
1 年以内、3
陕西金泰恒业股份有限公司 关联方 5,108,400.00 预付代建费
年以上
上海立雄企业管理咨询中心（有限合伙） 非关联方 4,134,490.25 1 年以内 预付服务费
合计 — 41,512,691.99 — —
（2）其他应收款
1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款余额 49,417,414.26 22,473,814.93
减：坏账准备 6,651,673.99 6,651,673.99
其他应收款净值 42,765,740.27 15,822,140.94
2）按账龄列示
期末金额 期初金额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 40,187,501.04 81.32 0.00 13,243,901.71 58.93 0.00
1-2 年 1,301,166.25 2.63 130,116.62 1,301,166.25 5.79 130,116.62
2-3 年 1,758,987.00 3.56 351,797.40 1,758,987.00 7.83 351,797.40
3 年以上 6,169,759.97 12.48 6,169,759.97 6,169,759.97 27.45 6,169,759.97
合计 49,417,414.26 100.00 6,651,673.99 22,473,814.93 100.00 6,651,673.99
3）按评估方式列示
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄组合 49,417,414.26 100.00 6,651,673.99 100.00
无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00
组合小计 49,417,414.26 100.00 6,651,673.99 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
合计 49,417,414.26 100.00 6,651,673.99 100.00
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄组合 22,473,814.93 100.00 6,651,673.99 100.00
无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00
组合小计 22,473,814.93 100.00 6,651,673.99 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
合计 22,473,814.93 100.00 6,651,673.99 100.00
4）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司
单位名称 金额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
西安人民大厦 关联方 8,750,000.00 1 年以内 17.71 租赁保证金
西安市土地储备中心浐
非关联方 4,000,000.00 3 年以上 8.09 履约保证金
灞分中心
上海中心大厦置业管理 1 年以内、
非关联方 3,254,244.00 6.59 房屋押金
有限公司 2-3 年
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
与本公司
单位名称 金额 账龄 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
上海陆家嘴金融贸易区 1 年以内、
非关联方 2,204,494.06 4.46 房屋押金
联合发展有限公司 2-4 年
1 年以内、
新华房地产开发公司 非关联方 1,773,840.00 3.59 房屋押金
1-2 年
合计 — 19,982,578.06 — 40.44 —
（3）长期待摊费用
本期其
项目 期初金额 本期增加 本期摊销 期末金额
他减少
经营租赁租入固定
28,681,218.21 38,007,416.04 5,848,946.39 0.00 60,839,687.86
资产改良支出
其他 2,406,414.48 421,158.99 546,691.97 0.00 2,280,881.50
合计 31,087,632.69 38,428,575.03 6,395,638.36 0.00 63,120,569.36
18． 资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
坏账准备 12,404,868.28 0.00 0.00 0.00 12,404,868.28
可供出售金融资产减
12,154,800.00 40,288,924.01 0.00 0.00 52,443,724.01
值准备
买入返售金融资产减
19,703,094.68 5,305,384.44 0.00 0.00 25,008,479.12
值准备
融出资金减值准备 27,069,290.79 -3,063,435.40 0.00 0.00 24,005,855.39
合计 71,332,053.75 42,530,873.05 0.00 0.00 113,862,926.80
19． 应付短期融资款
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
应付短期公司债 4,000,000,000.00 3,000,000,000.00 1,000,000,000.00
应付收益凭证 1,310,020,000.00 1,007,160,000.00 1,765,920,000.00 551,260,000.00
合计 5,310,020,000.00 1,007,160,000.00 4,765,920,000.00 1,551,260,000.00
（1）期末未到期的短期融资款情况如下：
类型 发行日期 到期日期 票面利率 期末金额
西部 1604 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 21 日 3.60% 1,000,000,000.00
西部证券共赢 35 号收
2017 年 3 月 27 日 2017 年 7 月 12 日 2.0%+浮动收益 3,670,000.00
益凭证
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类型 发行日期 到期日期 票面利率 期末金额
西部证券共赢 36 号收
2017 年 3 月 28 日 2017 年 7 月 25 日 2.4%+浮动收益 15,000,000.00
益凭证
西部证券共赢 37 号收
2017 年 4 月 14 日 2017 年 7 月 10 日 2%+浮动 11,070,000.00
益凭证
西部证券共赢 38 号收
2017 年 4 月 19 日 2017 年 7 月 18 日 2.2%+浮动 2,690,000.00
益凭证
西部证券共赢 39 号收
2017 年 4 月 26 日 2017 年 8 月 1 日 1.5%+浮动收益 1,570,000.00
益凭证
西部证券共赢 40 号收
2017 年 5 月 10 日 2017 年 8 月 8 日 2.2%+浮动 6,860,000.00
益凭证
西部证券共赢 41 号收
2017 年 5 月 16 日 2017 年 8 月 15 日 2.2%+浮动 7,040,000.00
益凭证
西部证券共赢 43 号收
2017 年 5 月 23 日 2017 年 8 月 18 日 2.2%+浮动 20,000,000.00
益凭证
西部证券共赢 42 号收
2017 年 5 月 17 日 2017 年 8 月 22 日 2.2%+浮动 10,410,000.00
益凭证
金鼎智富稳增二号 8
2017 年 5 月 25 日 2017 年 8 月 24 日 4.20% 16,140,000.00
期收益凭证
金鼎智富稳增二号 9
2017 年 5 月 25 日 2017 年 8 月 24 日 4.30% 77,090,000.00
期收益凭证
西部证券共赢 45 号收
2017 年 6 月 12 日 2017 年 9 月 26 日 2.2%+浮动收益 1,000,000.00
益凭证
西部证券共赢 46 号收
2017 年 6 月 19 日 2017 年 9 月 20 日 2.2%+浮动收益 1,670,000.00
益凭证
西部证券共赢 47 号收
2017 年 6 月 22 日 2017 年 9 月 6 日 2.2%+浮动收益 3,470,000.00
益凭证
西部证券共赢 48 号收
2017 年 6 月 27 日 2017 年 9 月 13 日 2.2%+浮动收益 2,530,000.00
益凭证
金鼎智富稳增五号 5
2017 年 6 月 15 日 2017 年 7 月 17 日 4.80% 239,600,000.00
期收益凭证
金鼎智富稳增五号 6
2017 年 6 月 15 日 2017 年 7 月 17 日 4.40% 56,060,000.00
期收益凭证
金鼎智富稳增五号 7
2017 年 6 月 28 日 2017 年 7 月 31 日 4.35% 56,530,000.00
期收益凭证
金鼎智富稳增五号 8
2017 年 6 月 28 日 2017 年 7 月 31 日 4.20% 18,860,000.00
期收益凭证
合计 — — — 1,551,260,000.00
（2）根据深圳证券交易所《关于西部证券股份有限公司 2016 年证券公司短期公司债券
符合深交所转让条件的无异议函》（深证函〔2016〕387 号），深圳证券交易所对西部证券
股份有公司申请确认发行额度不超过净资本 60%的证券公司短期公司债券符合其转让条件
无异议。
20． 拆入资金
项目 期末金额 期初金额
转融通融入资金 0.00 500,000,000.00
银行拆入资金 0.00 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
合计 0.00 500,000,000.00
21． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
期末账面价值
指定以公允价值计量
项 目 为交易目的持有的金融负债 且变动计入当期损益 合计
的金融负债
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
第三方投资
者在结构化
2,469,474,549.89 2,448,433,454.00 0.00 0.00 2,469,474,549.89 2,448,433,454.00
主体中享有
的权益
债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 2,469,474,549.89 2,448,433,454.00 0.00 0.00 2,469,474,549.89 2,448,433,454.00
(续)
期初账面价值
指定以公允价值计量
项 目 为交易目的持有的金融负债 且变动计入当期损益 合计
的金融负债
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
第三方投资
者在结构化
2,415,960,064.98 2,396,866,928.01 0.00 0.00 2,415,960,064.98 2,396,866,928.01
主体中享有
的权益
债券 115,055,180.00 115,368,285.00 0.00 0.00 115,055,180.00 115,368,285.00
合计 2,531,015,244.98 2,512,235,213.01 0.00 0.00 2,531,015,244.98 2,512,235,213.01
22． 卖出回购金融资产款
（1）按标的物类别列示
项目 期末金额 期初金额
企业债 3,253,996,462.45 1,949,983,305.33
国债 310,200,000.00 5,688,507,000.00
金融债券 50,000,000.00 0.00
政府债券 2,135,302,914.78 0.00
中小企业私募债 126,930,000.00 1,076,000,000.00
资产支持证券 1,069,580,000.00 110,500,000.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
可交换债 2,541,566,800.00 102,000,000.00
可转债 960,051,295.89 40,000,000.00
合计 10,447,627,473.12 8,966,990,305.33
（2）按业务类别列示
项目 期末金额 期初金额
质押式回购 9,483,454,010.00 7,306,044,942.46
买断式回购 964,173,463.12 1,660,945,362.87
合计 10,447,627,473.12 8,966,990,305.33
（3）卖出回购金融资产款的担保物信息
类别 期末金额 期初金额
企业债 2,664,162,316.09 3,340,968,595.84
中期票据 612,726,692.00 301,262,700.00
短期融资券 1,034,568,728.00 732,608,352.50
国债 11,822,000.00 293,136,040.00
公司债 0.00 1,575,532,019.62
其他债券 6,468,792,385.15 3,544,011,473.40
融出资金 1,001,034,056.93 0.00
合计 11,793,106,178.17 9,787,519,181.36
注：本公司卖出回购金融资产款的期末担保物除自营证券公允价值 10,286,446,021.24 元
外，还包括债券借贷业务借入的债券公允价值 505,626,100 元及融出资金 1,001,034,056.93 元。
23． 代理买卖证券款
项目 期末金额 期初金额
普通经纪业务 11,562,544,956.55 13,928,072,043.21
其中：个人 9,582,343,407.62 11,294,876,797.33
机构 1,980,201,548.93 2,633,195,245.88
信用业务 734,895,541.31 785,288,370.04
其中：个人 733,689,892.58 781,035,622.30
机构 1,205,648.73 4,252,747.74
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
合计 12,297,440,497.86 14,713,360,413.25
24． 代理承销证券款
项目 期末余额 期初余额
代理承销债券款 0.00 1,190,400,000.00
合计 0.00 1,190,400,000.00
25． 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,034,892,578.20 513,448,800.91 1,029,466,888.33 518,874,490.78
离职后福利-设定提存计
11,993,364.36 53,752,760.92 48,489,719.49 17,256,405.79
划
合 计 1,046,885,942.56 567,201,561.83 1,077,956,607.82 536,130,896.57
（2）短期薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 938,593,919.55 451,608,352.71 972,302,579.52 417,899,692.74
职工福利费 0.00 1,731,826.89 1,731,826.89 0.00
社会保险费 16,154,426.47 23,657,935.57 16,065,006.54 23,747,355.50
其中：医疗保险费 -838,670.52 18,313,241.63 14,315,532.56 3,159,038.55
工伤保险费 288,287.81 374,523.84 362,143.74 300,667.91
生育保险费 -72,642.14 1,245,351.50 840,530.27 332,179.09
补充医疗 16,777,451.32 3,724,471.62 546,452.99 19,955,469.95
住房公积金 -875,855.95 21,520,818.83 18,303,595.26 2,341,367.62
职工教育经费 80,615,474.12 10,431,274.30 16,415,200.06 74,631,548.36
工会经费 404,092.81 2,870,952.16 3,021,111.61 253,933.36
非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
残疾人保障金 521.20 1,375,359.45 1,375,287.45 593.20
其他 0.00 252,281.00 252,281.00 0.00
合计 1,034,892,578.20 513,448,800.91 1,029,466,888.33 518,874,490.78
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,810,113.14 41,758,400.95 36,429,771.16 9,138,742.93
失业保险费 2,037,660.49 1,674,359.97 1,686,188.53 2,025,831.93
企业年金缴费 6,145,590.73 10,320,000.00 10,373,759.80 6,091,830.93
合 计 11,993,364.36 53,752,760.92 48,489,719.49 17,256,405.79
26． 应交税费
项目 期末金额 期初金额
应交所得税 99,009,752.76
19,071,336.13
应交增值税 21,837,367.11
12,850,594.09
应交城市维护建设税 1,567,108.62
965,224.70
应交教育费附加 677,775.54
417,982.44
应交股民保证金利息税 241,391.20 944,481.70
代扣限售股出售个人所得税 95,322.06 928,658.45
应交个人所得税 6,915,971.86
4,275,044.09
应交房产税 0.00
75,016.54
应交地方教育费附加 445,696.46
276,808.99
防洪基金 403,309.25
138,222.24
其他 92,049.20
88,245.48
合计 132,822,170.95
38,495,187.96
27． 应付款项
项目 期末金额 期初金额
投资者保护基金 15,343,208.35
13,139,315.59
财务顾问费 0.00 181,154.80
员工风险金 20,141,099.53
21,411,563.03
私募基金综合托管业务 7,085,133.24 30,747.96
资管产品募集款 0.00 166,772.86
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
存管费 9,978,042.82
6,784,947.96
证券清算款 107,725,305.95
162,509,636.97
房屋租赁费 0.00 3,933,768.73
数据工程款 8,590,886.94 0.00
其他 81,245,241.87
105,897,979.22
合计 325,419,462.95 238,745,342.87
（1） 期末应付款项中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款
项。
（2） 期末大额应付款项
项目 金额 账龄 性质或内容
证券清算款 162,509,636.97 1 年以内 证券清算款
投资者保护基金 13,139,315.59 1 年以内 投资者保护基金
西安和发电子科技公司 8,590,886.94 1 年以内 人民大厦数据中心工程款
山东高速集团有限公司 5,602,200.00 1 年以内 山东高速可转债承销费
工商银行股份有限公司 2,763,442.71 1 年以内 存管费
合计 192,605,482.21 — —
28． 应付利息
项目 期末金额 期初金额
拆入资金 0.00
2,044,444.45
其中：转融通融入资金 0.00 2,044,444.45
短期融资券及短期公司债 21,797,260.27 31,976,164.39
应付债券 40,513,999.92
121,541,999.76
卖出回购业务 9,521,715.14
8,132,320.92
次级债券
57,304,109.59 7,913,424.66
收益凭证 11,786,850.72
1,808,306.56
交易性金融负债 2,412,675.70
944,353.88
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
合计 211,528,350.98 106,169,274.98
29． 预计负债
项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额
未决诉讼 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00
合计 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00
注：2001 年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称康乐路营业部）61 万元存单
纠纷一案，2003 年 12 月铜川市中级人民法院终审判令康乐路营业部一次性兑付原告现金 45
万元。康乐路营业部于 2004 年 3 月向陕西省高级人民法院提出申诉，2005 年 10 月铜川市中
级人民法院经再审程序审理后，维持终审判决，康乐路营业部又于 2005 年 11 月向陕西省高
级人民法院提出申诉，法院已受理，尚未判决。考虑可能发生的损失，本公司按 45 万元计
提预计负债。
30． 应付债券
（1）应付债券分类
项目 期末余额 期初余额
15 西部 01 1,421,455,566.26
1,423,837,451.54
15 西部 02 2,550,245,695.44
2,552,705,211.60
合计 3,971,701,261.70
3,976,542,663.14
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
15 西部 01 1,430,000,000.00 2015 年 9 月 25 日 3年 1,430,000,000.00
15 西部 02 2,570,000,000.00 2015 年 9 月 25 日 5年 2,570,000,000.00
合计 4,000,000,000.00 — — 4,000,000,000.00
（续表）
债券名称 票面利率 期初金额 期末金额
15 西部 01 4.00% 1,421,455,566.26
1,423,837,451.54
15 西部 02 4.08% 2,550,245,695.44
2,552,705,211.60
合计 — 3,971,701,261.70
3,976,542,663.14
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31． 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
递延薪酬 690,530,097.11 668,078,460.86
合计 690,530,097.11 668,078,460.86
32． 次级债
债券名称 票面利率 发行日期 债券期限 期初金额 期末金额
西部证券 2015 年
度次级债券（第一 4.98% 2015-12-3 5年 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
期）
合计 — — — 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
33． 其他负债
项目 期末金额 期初金额
期货风险准备金 13,930,785.80
16,442,105.03
预收账款 26,751,208.43
2,199,416.13
其他应付款 4,016,755.45
34,459,016.97
应付股利 34,778,789.00
49,523,925.12
合并结构化主体形成的其他负债 193,434,928.31 194,826,818.61
其他 59,833.98 0.00
合计 296,119,225.54 274,304,357.29
注 1：预收账款主要为本公司预收的财务顾问费以及委托资产管理费。
注 2：应付股利为北京远大华创投资有限公司持有的本公司 117,894,200 股股票被冻结，
尚未领取的现金股利。
34． 股本
单位：万元
期初金额 本期变动 期末金额
股东名称/类别 公积金
金额 比例% 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例%
转股
无限售条件股份
人民币普通股 279,556.96 100.00 70,627.02 0.00 0.00 0.00 70,627.02 350,183.98 100.00
无限售条件股份合计 279,556.96 100.00 70,627.02 0.00 0.00 0.00 70,627.02 350,183.98 100.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额 本期变动 期末金额
股东名称/类别 公积金
金额 比例% 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例%
转股
股份总额 279,556.96 100.00 70,627.02 0.00 0.00 0.00 70,627.02 350,183.98 100.00
经本公司 2016 年 5 月 11 日召开的 2015 年度股东大会及 2016 年 9 月 8 日召开的第四届
董事会第十七次会议决议通过，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2017]316 号）《关
于核准西部证券股份有限公司配股的批复》核准，本公司以总股本 2,795,569,620 股为基数，
按照每 10 股配售 2.6 股的比例向全体股东配售，配售股份数量为 726,848,101 股。截至 2017
年 4 月 11 日止，公司向原股东配售 706,270,150 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格
为人民币 6.87 元人民币，募集资金总额 4,852,075,930.50 元，扣除各项发行费用人民币
91,100,627.01 元，实际募集资金净额为人民币 4,760,975,303.49 元，其中新增注册资本（股
本）为人民币 706,270,150.00 元,资本公积为人民币元 4,054,705,153.49 元。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司股东北京远大华创投资有限公司持有的流通股
117,894,200 股被司法冻结。
35． 资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 5,441,380,815.18 4,054,705,153.49 0.00 9,496,085,968.67
合计 5,441,380,815.18 4,054,705,153.49 0.00 9,496,085,968.67
注：详见附注六、34.股本。
36． 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其他
本期所得税前发
综合收益当期转
生额
入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 0.00
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 50,922,305.93 58,490,615.84 7,794,255.02
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
-231,596.61 0.00 0.00
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 51,153,902.54 58,490,615.84 7,794,255.02
其他综合收益合计 50,922,305.93 58,490,615.84 7,794,255.02
（续）
本期发生额
项目 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
税费用 母公司 少数股东
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额
项目 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
税费用 母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综
0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 10,171,169.39 40,525,191.43 0.00 91,447,497.36
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00 0.00 -231,596.61
有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 10,171,169.39 40,525,191.43 0.00 91,679,093.97
其他综合收益合计 10,171,169.39 40,525,191.43 0.00 91,447,497.36
37． 盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 804,603,265.62 0.00 0.00 804,603,265.62
合计 804,603,265.62 0.00 0.00 804,603,265.62
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的
10%提取法定盈余公积。
38． 一般风险准备
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
一般风险准备 802,952,982.21 0.00 0.00 802,952,982.21
合计 802,952,982.21 0.00 0.00 802,952,982.21
本公司根据中国证监会证监机构字[2007]320 号文件按税后利润的 10%提取一般风险准
备。
39． 交易风险准备
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
交易风险准备 733,115,921.79 0.00 0.00 733,115,921.79
合计 733,115,921.79 0.00 0.00 733,115,921.79
本公司根据中国证监会证监机构字[2007]320 号文件按税后利润的 10%提取交易风险准
备金。
40． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例%）
上年年末金额 1,779,506,240.15
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 提取或分配比例%）
加：年初未分配利润调整数 0.00
本年年初金额 1,779,506,240.15
加：本期归属于母公司股东的净利润 437,454,770.86
减：提取法定盈余公积 0.00 10%
提取一般风险准备 0.00 10%
提取交易风险准备 0.00 10%
应付普通股股利 385,202,374.70
本期期末金额 1,831,758,636.31
注：公司 2016 年度利润分配方案为：以公司配股后总股本 3,501,839,770 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元(含税)，分配现金股利 385,202,374.70 元（含税）。
本次权益分派事项的股权登记日为：2017 年 6 月 15 日，除权除息日为：2017 年 6 月 16
日。截至本报告披露日，本次权益分派已实施完毕。
41． 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额
上海熙正投资管理有限公司 49.00 829,191.78 1,185,972.54
西部利得基金管理有限公司 49.00 67,047,442.36 66,932,537.00
合计 — 67,876,634.14 68,118,509.54
42． 手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
1. 经纪业务收入 578,009,534.82
455,671,327.65
其中：证券经纪业务收入 404,787,205.37 555,515,923.62
其中：代理买卖证券业务 386,105,460.32 445,473,096.16
交易单元席位租赁 794,140.30
1,786,917.57
代销金融产品业务 10,627,974.80
16,894,827.48
期货经纪业务收入 22,493,611.20
50,884,122.28
2. 投资银行业务收入 413,541,871.06
214,347,013.22
其中：证券承销业务 347,079,542.42
142,290,377.36
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
保荐服务业务 0.00
7,547,169.81
财务顾问业务 66,462,328.64
64,509,466.05
3. 资产管理业务收入 26,607,210.35
50,183,705.69
4. 基金管理业务收入 42,175,002.07
65,154,446.58
5. 投资咨询业务收入 4,817,392.45
408,301.88
6. 其他 4,914,864.47
5,165,071.35
手续费及佣金收入小计 790,929,866.37 1,070,065,875.22
手续费及佣金支出
1. 经纪业务支出 68,025,174.65
107,195,366.34
其中：证券经纪业务支出 69,843,287.62 63,886,816.36
其中：代理买卖证券业务 68,048,025.06 13,842,336.61
交易单元席位租赁 1,264,052.50
1,689,268.98
代销金融产品业务 19,810.50
105,993.58
期货经纪业务支出 4,138,358.29
37,352,078.72
2. 投资银行业务支出 17,291,224.25
7,038,100.41
其中：证券承销业务 16,555,399.25
5,052,322.42
保荐服务业务 0.00 0.00
财务顾问业务 735,825.00
1,985,777.99
3. 资产管理业务支出 2,117,187.72
1,405,000.85
4. 基金管理业务支出 0.00 0.00
5. 投资咨询业务支出 222,024.79
1,574,375.82
6. 其他 2,961,358.77
3,331,459.74
手续费及佣金支出小计 120,544,303.16 90,616,970.18
手续费及佣金净收入 670,385,563.21 979,448,905.04
其中：财务顾问业务净收入 62,523,688.06 65,726,503.64
—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 0.00 20,000.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
—并购重组财务顾问业务净收入--其他 0.00 0.00
—其他财务顾问业务净收入 62,523,688.06 65,706,503.64
（1） 代销金融产品业务收入
本期金额 上期金额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 40,272,344,966.99 16,570,079.48 31,279,754,844.18 10,627,974.80
信托计划 0.00 0.00 35,720,000.00 0.00
资管计划 37,900,000.00 324,748.00 0.00 0.00
合计 40,310,244,966.99 16,894,827.48 31,315,474,844.18 10,627,974.80
（2） 证券公司资产管理业务收入
产品名称 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理计划
期末产品数量 9 130
期末客户数量 12622 130
其中：个人客户 12583 5
机构客户 39 125
期初受托资金 7,026,995,732.34 52,508,098,437.73 5,159,433,600.01
其中：自有资金投入 324,530,976.00 0.00 0.00
个人客户 2,710,376,118.34 4,869,700,000.00 0.00
机构客户 3,992,088,638.00 47,638,398,437.73 5,159,433,600.01
期末受托资金 6,692,238,981.02 51,971,164,739.42 4,706,151,700.00
其中：自有资金投入 281,957,027.18 0.00 0.00
个人客户 2,196,833,465.27 4,869,700,000.00 0.00
机构客户 4,213,448,488.57 47,101,464,739.42 4,706,151,700.00
期末主要受托资产初始成本 6,365,870,099.90 25,059,338,389.20 4,706,151,700.00
其中：股票 2,003,993,911.00 6,560,913,193.91 0.00
基金 576,109,612.70 16,264,421.82 0.00
债券 2,495,573,540.00 2,436,236,874.25 0.00
信托计划 767,000,000.00 7,180,594,000.00 0.00
买入返售金融资产 363,193,036.20 1,698,527,899.22 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品名称 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理计划
专项资产管理计划 160,000,000.00 850,000,000.00 0.00
资产收益权 0.00 6,316,802,000.00 4,706,151,700.00
本期资产管理业务净收入 16,518,390.88 25,163,457.67 205,982.72
43． 利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入
存放金融同业利息收入 277,335,187.23
233,545,120.39
其中：自有资金存款利息收入 128,676,902.43
57,925,779.96
客户资金存款利息收入 148,658,284.80
175,619,340.43
融资融券利息收入
195,720,969.33 225,019,993.90
买入返售金融资产利息收入 162,611,139.60 146,369,514.31
其中：约定购回利息收入 0.00 0.00
股票质押回购利息收入 132,498,916.12 122,816,120.76
其他
61,918,864.00 11,481,185.19
利息收入小计 697,586,160.16
616,415,813.79
利息支出
客户资金存款利息支出 22,407,842.08
43,941,291.60
卖出回购金融资产利息支出 159,665,457.31
100,838,980.78
其中：报价回购利息支出 0.00 0.00
拆入资金利息支出
3,342,501.34 659,300.00
其中：转融通利息支出 3,284,376.34 0.00
短期融资券及收益凭证利息支出 11,116,866.52
120,598,828.37
短期公司债利息支出
60,531,895.88 4,452,356.16
应付债券利息支出
85,869,401.28 85,668,280.50
次级债券利息支出
49,390,684.93 49,663,561.64
其他
4,931,246.59 239,159.43
利息支出小计
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
397,255,895.93 406,061,758.48
利息净收入 300,330,264.23
210,354,055.31
44． 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
1.权益法确认的收益 -1,106,314.00 -175,700.10
2.金融工具持有期间取得的分红和利息 367,848,645.59
397,999,621.51
其中：以公允价计量且其变动计入当期损益
298,260,812.21
的金融资产 260,185,729.05
持有至到期金融投资 0.00 0.00
可供出售金融资产 69,587,833.38
137,813,892.46
以公允价计量且其变动计入当期损益
0.00 0.00
的金融负债
3.处置收益 -25,055,200.08
193,752,763.00
其中：以公允价计量且其变动计入当期损益
-39,017,872.34 -19,604,497.82
的金融资产
可供出售金融资产 3,235,275.46 196,151,698.46
持有至到期金融投资 0.00 0.00
衍生金融工具 4,064,802.77 17,716,769.90
以公允价计量且其变动计入当期损益
6,662,594.03 -511,207.54
的金融负债
4.其他 0.00 0.00
合计 341,687,131.51
591,576,684.41
（2） 对合营企业及联营企业的投资收益
本期比上期增
被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因
陕西股权交易中心股份有限公司 -11,887.66 -175,700.10 亏损减少
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） -1,090,780.99 0.00 新增
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） -3,645.35 0.00 新增
合计 -1,106,314.00 -175,700.10
（3） 投资收益汇回有无重大限制
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
45． 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融资产 144,749,267.75 -83,734,817.95
衍生金融工具 -12,376,513.16 -550,473.34
以公允价计量且其变动计入当期损益的金融负债 -20,148,721.44 - 7,504,383.56
合计 112,224,033.15 -91,789,674.85
46． 其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
房租收入 846,630.18 1,688,164.11
其他 17,358.49 6,913,986.13
合计 863,988.67 8,602,150.24
47． 税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 0.00 67,370,593.06 5%
城市维护建设税 5,480,778.85 7,171,140.85 5%、7%
教育费附加 2,349,006.42 3,095,404.50 3%
地方教育费附加 1,563,820.80 2,063,547.21 2%
房产税 517,128.89 0.00 房产原值*（1-20%）
土地使用税 82,296.34 0.00 土地面积*16
车船使用税 51,830.00 0.00
印花税 540,463.13 0.00 0.1%、0.03%
其他 1,151,282.63 1,500,543.00
合计 11,736,607.06 81,201,228.62
48． 业务及管理费
项目 本期金额 上期金额
职工工资 451,860,957.85 585,142,592.80
社会保险及住房公积金 100,306,550.63 66,266,626.20
营销费用 45,935,950.37 29,857,760.22
办公及后勤费 38,485,156.60 35,126,824.70
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
租赁、物业管理及水电费 44,665,948.59 41,407,058.57
折旧与摊销 35,354,879.99 34,378,642.77
咨讯信息费 15,612,453.95 8,274,714.26
投资者保护基金 12,639,430.49 17,045,582.60
交易设施使用及通讯传输费 16,832,993.79 27,936,032.98
职工福利、工会及教育经费 15,034,053.35 18,086,717.31
合计 776,728,375.61 863,522,552.41
49． 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 0.00 -29,338.47
可供出售金融资产减值损失 0.00
40,288,924.01
买入返售金融资产减值损失
5,305,384.44 5,715,424.39
融出资金减值损失 -12,464,679.40
-3,063,435.40
合计 42,530,873.05 -6,778,593.48
50． 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 1,132.58 473,652.35
其中：固定资产处置利得 1,132.58 473,652.35
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
政府补助 713,773.58 20,363,000.00
税费返还 1,147,875.09 524,846.82
违约金收入 0.00 0.00
其他 4,747.53 661,915.78
合计 1,867,528.78 22,023,414.95
（2） 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
上海市财政扶持补贴款 103,773.58 320,000.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
西安市财政局上市奖励费 600,000.00 0.00
西安市财政局驰名商标奖励费 10,000.00 0.00
西安高新区政策补贴 0.00 200,000.00
财政局上市奖励 0.00 600,000.00
开发扶持资金 0.00 1,251,000.00
财政补贴 0.00 17,992,000.00
合计 713,773.58 20,363,000.00
51． 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 168,699.91
165,746.76
其中：固定资产处置损失 168,699.91
165,746.76
对外捐赠 0.00
1,184,000.00
赔偿金 0.00
0.00
违约金 0.00 0.00
其他 373,504.37
23,982.72
合计 542,204.28
1,373,729.48
52． 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 128,879,895.79 216,837,923.19
递延所得税费用 28,446,842.76 -16,418,536.13
合计 157,326,738.55 200,419,387.06
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
本期合并利润总额 594,539,634.01
按法定税率计算的所得税费用 148,634,908.50
调整以前期间所得税的影响 62,605.67
非应税收入的影响 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 889,654.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
7,739,569.66
可抵扣亏损的影响
其他影响 0.00
所得税费用 157,326,738.55
53． 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 58,490,615.84 -192,208,012.98
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 10,171,169.39 -60,744,503.77
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 7,794,255.02 50,770,002.08
小计 40,525,191.43 -182,233,511.29
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
0.00 0.00
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
0.00 0.00
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合计 40,525,191.43 -182,233,511.29
54． 每股收益
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利
1 437,454,770.86 588,801,653.91
润
归属于母公司的非经常性
2 379,528.31 15,953,453.52
损益
归属于母公司股东、扣除非
3=1-2 437,075,242.55 572,848,200.39
经常性损益后的净利润
年初股份总数 4 2,795,569,620.00
2,795,569,620.00
公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6 706,270,150.00
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起
7
至期末的累计月数
因回购等减少股份数
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本期金额 上期金额
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9
缩股减少股份数
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平 12=4+5+6×7÷11
3,030,993,003.33
均数 -8×9÷11-10 2,795,569,620.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.1443 0.2106
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.1442 0.2049
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用
所得税率 17 25% 25%
认股权证、期权行权、可转
换债券等增加的普通股加 18
权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.1443 0.2106
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.1442 0.2049
55． 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产净增加额 2,420,848,490.12 333,965,590.92
处置衍生金融工具净增加额 0.00 15,000,344.56
持有至到期投资收回 0.00 0.00
收到政府补助款 713,773.58 20,363,000.00
房屋租金收入 846,630.18 1,688,164.11
结构化主体的第三方投资款 219,886,638.00 113,609,383.42
结构化主体清算款 0.00 18,323,019.43
收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
0.00 0.00
融负债款
收回客户借款 255,000,000.00 0.00
证券清算款净减少额 54,733,032.30 0.00
其他 65,544,463.88 193,821,126.49
合计 3,017,573,028.06 696,770,628.93
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的业务及管理费 154,767,572.89 113,021,383.99
购置可供出售金融资产净减少额 24,500,106.14 0.00
支付的存出保证金净额 64,922,721.36 469,268,746.63
客户借款 0.00 0.00
应付本公司发行集合理财产品清算款 702,813.53 0.00
支付以公允价值计量且其变动计入当期损
108,705,690.97 0.00
益的金融负债款
其他 130,319,201.05 2,973,594.37
合计 483,918,105.94 585,263,724.99
3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产收回的现金净额 49,934.92 586,103.46
合计 49,934.92 586,103.46
4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
配股所产生的保荐承销等费用 91,100,627.01 0.00
结构化主体清算款 0.00 83,472,545.31
合计 91,100,627.01 83,472,545.31
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 437,212,895.46 581,684,343.45
加：资产减值准备 42,530,873.05 -6,778,593.48
提取期货风险准备金 2,511,319.23 1,124,567.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
15,840,438.97 15,911,342.57
资产折旧
无形资产摊销 13,118,802.66 10,935,068.65
长期待摊费用摊销 6,395,638.36 7,532,231.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
164,614.18 -304,952.44
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -112,224,033.15 91,789,674.85
利息支出（收益以“-”填列） 206,908,848.61 260,383,026.67
投资损失（收益以“-”填列） 1,106,314.00 175,700.10
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 3,810,827.72 1,244,408.38
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 24,636,015.03 -17,712,184.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -48,983,448.79 -1,068,138,680.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,068,056,886.73 -5,232,072,238.14
其他 449,290.34 -375,587.24
经营活动产生的现金流量净额 -2,474,578,491.06 -5,354,601,872.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,799,654,700.50 18,421,642,296.80
减：现金的期初余额 18,875,638,101.91 24,510,785,822.37
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -2,075,983,401.41 -6,089,143,525.57
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,988,775.70
其中：结构化主体 1,988,775.70
加：以前年度处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 0.00
处置子公司收到的现金净额 -1,988,775.70
（4） 现金和现金等价物
项目 期末金额 期初金额
现金 16,799,654,700.50 18,875,638,101.91
其中：库存现金 85,485.54 66,169.67
可随时用于支付的银行存款 13,663,147,804.09 14,573,292,780.99
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 期初金额
可用于支付的结算备付金 3,136,421,410.87 4,302,279,151.25
现金等价物 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 16,799,654,700.50 18,875,638,101.91
说明：本集团的货币资金中包含使用受限制的 18,014,754.03 元，为按中国证监会规定提
取的一般风险准备金专户的货币资金，该货币资金不作为现金及现金等价物。
56． 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 67,486,702.02
其中：港币 15,880,622.39 0.8707 13,827,258.29
美元 7,848,924.22 6.7940 53,325,604.68
英镑 37,874.28 8.8144 333,839.05
结算备付金 22,988,805.18
其中：港币 5,775,042.37 0.8707 5,028,329.39
美元 2,643,579.01 6.7940 17,960,475.79
（2）重要境外经营实体
本集团无境外经营实体。
57． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,014,754.03 一般风险准备金存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 卖出回购及债券借贷交易抵
9,682,576,126.24
金融资产 押物
可供出售金融资产 1,173,130,655.00 卖出回购交易抵押物
融出资金 1,001,034,056.93 卖出回购交易抵押物
合计 11,874,755,592.20
七、 合并范围的变化
本期减少 3 个结构化主体，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
八、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 业务 持股比例%
子公司名称 取得方式
营地 地 性质 直接 间接
非同一控制下企业
西部期货有限公司 西安 西安 金融 100.00 —
合并取得的子公司
西部优势资本投资有限公 非金
西安 西安 100.00 — 投资设立
司（注 1） 融
西部利得基金管理有限公 非同一控制下企业
上海 上海 金融 51.00 —
司 合并取得的子公司
北京熙信资本管理中心 投资
北京 北京 — 51.00 结构化主体
（有限合伙）（注 2） 管理
上海熙正投资管理有限公 投资
上海 上海 — 51.00 投资设立
司（注 3） 管理
北京熙信开元投资中心 股权
北京 北京 — 结构化主体
（有限合伙） 投资 44.64
北京熙信永辉投资中心 股权
北京 北京 — 29.63 结构化主体
（有限合伙） 投资
北京熙信致和投资中心 股权
北京 北京 — 60.00 结构化主体
（有限合伙） 投资
北京熙信贞观投资中心 股权
北京 北京 — 47.00 结构化主体
（有限合伙） 投资
北京熙信永昌投资中心 股权
北京 北京 — 100.00 结构化主体
（有限合伙） 投资
西安熙信科创资本管理合 投资
西安 西安 — 26.01 结构化主体
伙企业（有限合伙） 管理
若干资产管理计划 上海 — — — — 结构化主体
注 1：2012 年本公司第三届董事会第十二次会议以及 2012 年第三次临时股东大会审议
通过了《公司设立直接投资业务子公司的提案》，同意公司开展直接投资业务，并以自有资
金出资 2 亿元人民币设立直投业务全资子公司，专门从事直接投资业务。本公司于 2014 年 5
月 26 日设立直接投资业务子公司西部优势资本投资有限公司（以下简称“西部资本”），
2016 年新增注册资本 3 亿元，增资后注册资本 5 亿元，实收资本 4 亿元。截至本期末西部资
本实收资本 4.3 亿元，本公司持股 100%。
注 2：2015 年本公司之子公司西部资本与管理团队跟投企业北京熙信汇英投资中心（有
限合伙）合伙设立直投基金管理机构北京熙信资本管理中心（有限合伙）（以下简称“北京
熙信”），北京熙信汇英投资中心（有限合伙）为普通合伙人，认缴出资额为 245 万元，持
股 49%，西部资本为有限合伙人，认缴出资额 255 万元，持股 51%，截至 2017 年 6 月 30 日
双方尚未实际出资。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3：2015 年本公司之子公司西部资本与宁波君霖投资管理有限公司（以下简称“宁波
君霖”）、深圳前海安生信息资本有限公司合伙设立直投基金管理机构上海熙正投资管理有
限公司（以下简称“上海熙正”），西部资本认缴出资额为 255 万元，持股 51%，宁波君
霖认缴出资额 145 万元，持股 29%，深圳前海安生信息资本有限公司认缴出资 100 万元，
持股 20%。2016 年 3 月 24 日，深圳前海安生信资本有限公司将其持有的 20%的股份分别转
让给江阴市金渠资本管理有限公司、邹晓辉，转让后江阴市金渠资本管理有限公司、邹晓辉
各持有本公司 10%股份，认缴出资额各为 50.00 万元。截至 2017 年 6 月 30 日已收到西部优
势资本缴纳 127.5 万，宁波君霖投资管理有限公司缴纳 122.5 万，实收资本共计 250 万元。
（2）纳入合并范围的结构化主体
按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、并
满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。
项目 期末
纳入合并的产品数量（个数）
纳入合并的结构化主体的总资产（元） 3,289,602,181.93
母公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中可供出售金融资
204,760,781.05
产的总金额（元）
本集团作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权
利，同时本集团承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本集团认
为，本集团在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
股比例(%) 股东的损益 分派的股利 权益余额
西部利得基金管
49.00 114,905.36 0.00 67,047,442.36
理有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
西部利得基金
161,471,226.83 22,856,763.49 184,327,990.32 47,496,475.23 0.00 47,496,475.23
管理有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称 综合收益总
营业收入 净利润 经营活动现金流量
额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 本期发生额
西部利得基金管理有限 68,398,118.14 234,500.76 234,500.76
公司 9,208,879.25
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司以自有资金参与“易储通现金管理集合资产管理计划”，以自有资金作为该集合
计划的风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额设置不同的最低参与要求，产品
规模（0，20 亿]，自有资金最低参与要求 600 万；（20 亿，40 亿]，1200 万；（40 亿，65
亿]，1950 万，本公司以自有资金参与本集合计划，参与份额不超过产品总份额的 20%，且
金额不超过 4 亿元。当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现，当自
有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与资金
使其满足最低参与要求。本公司自有参与资金作为风险准备金的部分在满足最低参与要求的
前提下，6 个月后方可部分退出。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的上述集合理财计划
份额净值为 6,092,448.00 元。
本公司以自有资金参与“鑫辉 1 号集合资产管理计划”，对于满足有限补偿机制的委托
人份额，若到期日计划份额净值+持有期累计分红＜集合计划份额面值，本公司以投入自有
资金参与份额对应的资产对委托人进行有限补偿，直至委托人份额损失全部弥补或管理人自
有资金参与份额对应的资产补偿完毕为止，本公司按照合同约定的方法计算最高可弥补份
额，如管理人最高可弥补份额仍不能弥补委托人持有到期的认购份额的差额损失，则不再使
用其他任何资金弥补。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的该集合资产管理计划份额净值
为 198,668,333.05 元。
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经 业务性 持股比例 对合营企业或联营企
合营或联营企业名称 注册地
营地 质 直接 间接 业的会计处理方法
瑞金市西部金一文化创意 股权投
瑞金市 瑞金市 — 23.38% 权益法
产业基金（有限合伙） 资
西安西交科创股权投资合 股权投
西安市 西安市 — 20.13% 权益法
伙企业（有限合伙） 资
根据合伙协议，本公司之子公司西部资本与其他投资方共同控制该合伙企业的投资决
策，本公司对该合伙企业具有共同控制，属于本公司的合营企业。
（2）重要合营企业的主要财务信息
瑞金市西部金一文化创意产业 西安西交科创股权投资合伙企
合营企业
基金（有限合伙） 业（有限合伙）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 / 本 期 初 余 额 / 期 末 余 额 / 期 初 余 额 /
项目
期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 64,315,526.74 4,593,954.57 86,860,270.44 95,123,078.89
非流动资产 60,010,000.00 109,670,000.00 34,950,000.00 27,000,000.00
资产合计 124,325,526.74 114,263,954.57 121,810,270.44 122,123,078.89
所有者权益总额 124,285,526.74 114,187,506.95 121,804,042.95 122,119,914.10
按持股比例计算的净资产
29,056,194.03 24,146,975.02 24,521,932.42 24,525,577.77
份额
净利润 -2,869,980.21 -28,485.72 -315,871.15 -574,903.53
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
陕西省股权交易中心股份有限 陕西西证融金资本管理合伙企业
联营企业
公司 （有限合伙）
期末余额 / 本 期初余额 / 期末余额 / 期初余额 / 上
项目
期发生额 上期发生额 本期发生额 期发生额
投资账面价值合计 12,863,311.22 12,875,198.88 576,754.36 576,754.36
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润 -11,887.66 -175,700.10 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
--综合收益总额 -11,887.66 -175,700.10 0.00 0.00
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
截至 2017 年 6 月 30 日，与本集团相关联、但未纳入本集团合并范围的结构化主体为本
公司发行的集合理财计划和本公司之子公司西部利得公司发行的基金产品、本公司之子公司
西部资本设立的直投基金、本公司之子公司西部期货设立的资产管理计划，这类结构化主体
2017 年 6 月 30 日的资产总额为 5,923,216.87 万元，其中资产管理计划的资产总额为 180,649.03
万元，基金产品的资产总额为 5,620,850.40 万元，直投基金 121,717.44 万元（2016 年 12 月
31 日的资产总额为 4,860,074.93 万元，其中资产管理计划的资产总额为 517,174.60 万元，基
金产品的资产总额为 4,219,081.32 万元，直投基金 123,819.01 万元）。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中，本集团在未纳入合并范围的结构化主体中有权益的，与权益相关的资产的账面价
值为 24,826.23 万元。除此之外本集团在其他未纳入合并范围的结构化主体中均没有权益，
但由于本集团单独创建了这类结构化主体，并且本集团担任这类结构化主体的管理人，因此
本集团属于这类结构化主体的发起人。本集团作为这类结构化主体的发起人，向集合理财计
划及基金产品提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，本期本集团累计收取管理费收入及业
绩报酬 7,619.00 万元。
九、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1． 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方 企业 注册 统一社会信用
业务性质 法人代表
名称 类型 地 代码
陕西省电力建设投资开
国有 西安 电力建设项目的开发和管理 袁小宁
发公司
煤田地质、水文地质、矿产勘
陕西能源集团有限公司 国有 西安 查的筹建；测绘工程等的施工； 袁小宁
7998F
电力、化工、矿业开发等
（2） 控股股东的注册资本及其变化
单位：万元
控股股东 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
陕西省电力建设投资开发公司 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
陕西省电力建设投资开发公司 892,318,533.00 708,189,312.00 25.48 25.33
2． 子公司
子公司信息详见“本附注八、在其他主体中的权益”。
3． 合营企业
合营企业名称 与本公司关系
瑞金市西部金一文化创意产业基金（有限合伙） 合营企业
西安西交科创股权投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
4． 联营企业
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
联营企业名称 与本公司关系
陕西省股权交易中心股份有限公司 联营企业
陕西西证融金资本管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
5． 其他关联方
关联关系 关联方名称 主要交易内容
控股股东及最终控制方 陕西能源集团有限公司 债券承销、财务顾问
西部信托有限公司 代销金融产品
陕西人民大厦有限公司西安索菲特酒店 接受劳务
西安人民大厦 房屋租赁
受同一控股股东及最终控 陕西金信实业发展有限公司 接受劳务
制方控制的其他企业 陕西金泰恒业房地产有限公司 代建工程
陕西清水川能源股份有限公司 财务顾问
陕西秦龙电力股份有限公司 受托资产管理
陕西省投资集团（有限）公司 受托资产管理
关键管理人员施加重大影 长安银行股份有限公司 受托资产管理
响的其他企业 杭州环特生物科技有限公司 财务顾问
(二) 关联交易
1．提供劳务
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
控股股东及最终控制方
陕西能源集团有限公司-证券承销 11,320,754.72 7.96
陕西能源集团有限公司-财务顾问 1,415,094.34 2.19
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西部信托有限公司-代销金融产品 0.00 917.57
西部信托有限公司-财务顾问
西部信托有限公司-资产管理计划 1,200,726.09 4.51
陕西清水川能源股份有限公司-财务顾问
陕西秦龙电力股份有限公司-受托资产管理
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
陕西省投资集团（有限）公司-受托资产管理 82,988.90 0.17 122,889.50 0.05
关键管理人员施加重大影响的其他企业
长安银行股份有限公司-受托资产管理 122,711.82 0.24
合计 12,941,549.78 — 1,324,533.16 —
2．接受劳务
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
受同一控股股东及最终控制方控制的其
他企业
陕西人民大厦有限公司 427,707.98 1.81 361,555.15 1.75
陕西金信实业发展有限公司 376.00 11,373.84 0.06
合计 428,083.98 1.81 372,928.99 1.81
3．代建工程
本公司 2013 年 2 月第一次临时股东大会审议通过了《关于确定公司办公楼代建单位的
提案》，同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，并于 2013 年 3 月与该公
司签署了《西部证券办公大楼项目代建合同》。本次代建项目总投资（不包含土地相关费用、
中心机房建设以及机房设备）约为 3.5 亿元（根据经审计的工程决算金额为准），代建管理
费为总投资（不包含土地相关费用、中心机房建设以及机房设备）的 4%，约为 1,400 万元。
本公司 2016 年 7 月第四届董事会第十六次会议审议通过了《西安人民大厦办公场地改
造项目实施方案》的提案，同意指定陕西金泰恒业房地产有限公司为本项目代建方，本次代
建项目总投资预算 7100 万元，代建费按照总投资的 4%计算，代建费约为 300 万元（以工程
合同审定金额为基准计算）。
截至 2017 年 6 月，本公司已支付代建管理费 510.84 万元。
4．关键管理人员薪酬
单位：万元
项目名称 本期金额 上期金额
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,202.76 1,773.31
关键管理人员包括董事、监事、总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等。
(三) 关联方往来余额
关联方预付账款
期末金额 期初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控
5,108,400.00 0.00 4,654,200.00 0.00
制的其他企业
陕西金泰恒业房地产有限公司 5,108,400.00 0.00 4,654,200.00 0.00
合计 5,108,400.00 0.00 4,654,200.00 0.00
关联方其他应收款
期末金额 期初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控制的
8,750,000.00 0.00 0.00 0.00
其他企业
西安人民大厦 8,750,000.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,750,000.00 0.00 0.00 0.00
十、 或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）2001 年郭东梅诉本公司西安康乐路营业部（以下简称康乐路营业部）61 万元存单
纠纷一案，截至目前尚未判决，考虑可能发生的损失，本公司按 45 万元计提预计负债，详
见本附注“六、29”。
（2）2016 年 5 月 30 日，潍坊农村商业银行股份有限公司（以下简称“潍坊农商行”）、
山东定陶农村商业银行股份有限公司（以下简称“定陶农商行”）分别与山东曹县农村商业
银行股份有限公司（以下简称“曹县农商行”）签订销售合同，分别向曹县农商行购买“富
民-农商情怀 16013 期”机构理财产品，理财金额共计 3 亿元。
同日，本公司作为管理人，与曹县农商行签订西部证券朝阳 110 号定向资产管理计划合
同，委托资金 3 亿元，中信西安分行托管人，投资范围是存款类金融机构的非银行存款。当
月，本公司与个旧市农村信用合作联社（下称“个旧社”）签订《同业存款协议》，将前述
受托资金 3 亿元存入中信银行西安分行专项托管账户后，由托管账户将款项存入个旧联社作
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为定期存款，存款期限 2016 年 5 月 30 日至 2017 年 5 月 25 日，年利率 5%。但该存入个旧
联社的资金于 5 月 30 日、5 月 31 日被全部非法转出。
2016 年 9 月，潍坊农商行、定陶农商行分别提出诉讼，起诉本公司、曹县农商行、中信
银行西安分行共同返还款项并承担损害赔偿责任，山东省高级人民法院、山东省菏泽市中级
人民法院已依法受理该案件，案件正在进一步审理中，截至财务报告报出日尚未判决，考虑
到无法合理预计结果，未计提预计负债。
2.除存在上述或有事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
1． 重大承诺事项
（1） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2017 年 6 月 30 日(T)，本公司就房产租赁项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于
下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 62,600,609.74
T+2 年 45,056,800.06
T+3 年 28,013,932.32
T+3 年以后 41,644,656.86
合计 177,315,998.98
（2） 资产管理业务
1）易储通现金管理集合资产管理计划
2013 年 5 月，本公司作为管理人设立了易储通现金管理集合资产管理计划。该计划的约
定：
本公司以自有资金参与本产品作为风险准备金，根据产品规模范围，自有资金参与金额
设置不同的最低参与要求，当需要弥补亏损时，通过强制缩减自有资金参与份额的方式实现。
当自有资金参与份额弥补亏损后其额度低于相应的最低参与要求时，本公司将追加自有参与
资金使其满足最低参与要求。产品规模（0，20 亿]，自有资金最低参与要求 600 万；（20
亿，40 亿]，1200 万；（40 亿，65 亿]，1950 万；本公司以自有资金参与本集合计划，参与
份额不超过产品总份额的 20%，且金额不超过 4 亿元。本公司自有参与资金作为风险准备金
的部分在满足最低参与要求的前提下，6 个月后方可部分退出。
截至 2017 年 6 月 30 日，本产品期末受托份额为 1,454,525,902.00 份，本公司以自有资
金认购了 6,092,448.00 份，占期末份额的 0.42%。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）鑫辉 1 号集合资产管理计划
《西部鑫辉 1 号集合资产管理计划集合资产管理合同》的规定：本集合计划推广期规模
上限 12 亿元，存续期规模上限 12 亿份，其中优先级份额规模上限 10 亿元，次级规模上限 2
亿元。管理人自有资金参与集合计划的持有期限不得低于 6 个月，推广期投入且承担责任的
自有资金在约定责任解除前不得退出，集合计划提前终止的除外。当到期日计划份额净值+
持有期累计分红<集合计划份额面值，本公司以投入自有资金参与份额对应的资产对委托人
进行有限补偿。
“西部鑫辉 1 号集合资产管理计划”成立于 2016 年 5 月 13 日，募集资金 12 亿元，其
中优先份额 10 亿份，次级份额 2 亿份，本公司以自有资金资金参与认购次级份额 2 亿份。
截至 2017 年 6 月 30 日，本产品期末受托份额为 1,200,000,000.00 份，本公司以自有资
金认购了 200,000,000.00 份次级份额，占期末总份额的 16.67%。
（3）已签订的尚未履行或执行完毕的合同及有关财务支出
如本附注“九、（二）3”所述，本公司与陕西金泰恒业房地产有限公司签署了代建合
同，但尚未拨付代建费的合同金额约为 1189 万元。
2． 除上述承诺事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无其他需披露的日后事项。
十三、 分部报告
（一） 经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营
业务划分为 5 个经营分部，本集团定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价业绩。本集团各个经营分部主要业务为：
经纪业务包括本公司证券营业部开展的证券经纪业务，本公司信用交易部开展的融资融
券及回购交易融资业务以及本公司之子公司西部期货有限公司开展的期货经纪业务；自营业
务为本公司上海第一分公司开展的投资业务；投资银行业务包括本公司投资银行部和固定收
益开展的承销业务、顾问业务以及北京第一分公司开展的新三板业务；资产管理业务为本公
司上海第二分公司开展的受托资产管理业务；其他为本公司总部运营业务、子公司西部利得
基金管理有限公司开展的基金管理业务以及纳入合并范围的结构化主体开展的投资业务。
1． 2017 年 1-6 月
单位：元
项目 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
营业收入 805,762,326.45 359,147,890.59 193,587,581.92 54,373,483.33
营业支出 327,353,037.93 47,505,542.91 152,769,290.25 68,252,807.98
营业利润（亏损） 478,409,288.52 311,642,347.68 40,818,291.67 -13,879,324.65
利润总额 478,815,755.09 311,956,104.29 41,418,291.67 -13,787,308.73
资产总额 35,063,432,331.38 20,881,883,509.57 268,050,119.40 56,847,215.12
负债总额 33,873,633,057.05 20,532,068,590.21 266,433,972.43 10,484,401.03
补充信息
折旧和摊销费用 10,649,568.34 880,416.64 117,228.00 1,194,317.14
资本性支出 10,598,469.29 2,613,731.62 555,555.55 3,746,153.85
资产减值损失 2,241,949.04 0.00 0.00 35,938,924.01
（续）
项目 其他 抵销 合计
营业收入 88,558,362.07 -76,387,953.93 1,425,041,690.43
营业支出 238,492,559.51 -3,377,382.86 830,995,855.72
营业利润（亏损） -149,934,197.44 -73,010,571.07 594,045,834.71
利润总额 -150,852,637.24 -73,010,571.07 594,539,634.01
资产总额 30,469,126,845.59 -34,470,602,347.72 52,268,737,673.34
负债总额 10,655,457,591.45 -30,399,020,614.93 34,939,056,997.24
补充信息
折旧和摊销费用 22,513,349.87 0.00 35,354,879.99
资本性支出 39,826,493.36 0.00 57,340,403.67
资产减值损失 4,350,000.00 0.00 42,530,873.05
2． 2016 年 1-6 月单位：元
项目 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
营业收入 1,004,127,359.31 417,268,110.55 412,199,036.33 41,842,119.76
营业支出 391,525,279.98 77,703,363.97 248,476,677.62 22,188,345.55
营业利润（亏损） 612,602,079.33 339,564,746.58 163,722,358.71 19,653,774.21
利润总额 613,256,355.14 357,667,404.04 164,522,358.71 20,943,969.15
资产总额 40,205,346,693.85 20,504,070,228.60 439,984,068.07
52,777,956.74
负债总额 39,105,641,434.33 20,090,133,558.82 20,563,079.25
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务
412,941,472.38
补充信息
折旧和摊销费用 11,999,708.25 678,158.97 85,542.78 893,692.22
资本性支出 4,890,869.86 975,198.00 231,476.00 457,130.00
资产减值损失 -6,778,593.48 0.00 0.00 0.00
（续）
项目 其他 抵销 合计
营业收入 -149,783,376.57 -27,085,541.99 1,698,567,707.39
营业支出 201,846,998.37 -3,795,477.94 937,945,187.55
营业利润（亏损） -351,630,374.94 -23,290,064.05 760,622,519.84
利润总额 -350,996,292.48 -23,290,064.05 782,103,730.51
资产总额 25,898,421,228.70 -33,922,050,695.63 53,178,549,480.33
负债总额 13,020,450,181.95 -31,449,352,862.93 41,200,376,863.80
补充信息
折旧和摊销费用 20,721,540.55 0.00 34,378,642.77
资本性支出 18,464,207.84 0.00 25,018,881.70
资产减值损失 0.00 0.00 -6,778,593.48
（二） 地区分部
根据本集团营业机构分布集中度情况，按照西北地区、华东地区、华北地区、其他地区
进行地区划分，分类列示如下：
1． 2017 年 1-6 月
单位：元
项目 西北地区 华东地区 华北地区
营业收入 911,865,713.42 572,027,970.49 9,040,351.14
营业支出 645,828,038.13 143,080,293.06 24,737,631.17
营业利润（亏损） 266,037,675.29 428,947,677.43 -15,697,280.03
利润总额 265,418,155.04 429,922,981.19 -15,700,844.53
资产总额 60,513,756,458.82 25,424,861,006.43 428,626,546.78
负债总额 42,559,738,629.41 22,107,616,426.95 388,626,546.78
补充信息
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 西北地区 华东地区 华北地区
折旧和摊销费用 28,897,037.33 5,584,248.21 359,708.08
资本性支出 46,638,202.08 8,766,173.71 615,851.70
资产减值损失 6,591,949.04 35,938,924.01 0.00
（续）
项目 其他地区 抵销 合计
营业收入 8,495,609.31 -76,387,953.93 1,425,041,690.43
营业支出 20,727,276.22 -3,377,382.86 830,995,855.72
营业利润（亏损） -12,231,666.91 -73,010,571.07 594,045,834.71
利润总额 -12,090,086.62 -73,010,571.07 594,539,634.01
资产总额 372,096,009.03 -34,470,602,347.72 52,268,737,673.34
负债总额 282,096,009.03 -30,399,020,614.93 34,939,056,997.24
补充信息
折旧和摊销费用 513,886.37 0.00 35,354,879.99
资本性支出 1,320,176.18 0.00 57,340,403.67
资产减值损失 0.00 0.00 42,530,873.05
2． 2016 年 1-6 月
单位：元
项目 西北地区 华东地区 华北地区
营业收入 564,923,680.55 6,209,899.99
1,144,586,854.97
营业支出 143,925,653.50 25,363,760.83
756,058,189.05
营业利润（亏损） 420,998,027.05 -19,153,860.84
388,528,665.92
利润总额 441,171,805.89 -19,175,198.84
389,832,236.55
资产总额
62,251,979,834.63 23,986,178,005.51 362,419,436.84
负债总额
49,954,372,942.98 21,932,914,447.93 322,419,436.84
补充信息
折旧和摊销费用 28,181,151.07 5,420,189.13 320,234.50
资本性支出 22,917,419.04 1,408,750.05 211,338.88
资产减值损失 -6,778,593.48 0.00 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项目 其他地区 抵销 合计
营业收入 9,932,813.87 -27,085,541.99 1,698,567,707.39
营业支出 16,393,062.11 -3,795,477.94 937,945,187.55
营业利润（亏损） -6,460,248.24 -23,290,064.05 760,622,519.84
利润总额 -6,435,049.04 -23,290,064.05 782,103,730.51
资产总额 500,022,898.98 -33,922,050,695.63 53,178,549,480.33
负债总额 440,022,898.98 -31,449,352,862.93 41,200,376,863.80
补充信息
折旧和摊销费用 457,068.07 0.00 34,378,642.77
资本性支出 481,373.73 0.00 25,018,881.70
资产减值损失 0.00 0.00 -6,778,593.48
十四、 公允价值的披露
1. 期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
第三层
项目 第一层次 第二层次 次公允
合计
公允价值计量 公允价值计量 价值计
量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
13,352,166,421.16 5,551,822,988.27 - 18,903,989,409.43
入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 13,336,427,693.16 5,383,059,253.99 - 18,719,486,947.15
（1）债务工具投资 10,404,917,025.09 4,581,596,365.00 - 14,986,513,390.09
（2）权益工具投资 2,669,328,900.84 - - 2,669,328,900.84
（3）其他 262,181,767.23 801,462,888.99 - 1,063,644,656.22
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
- 168,763,734.28 - 168,763,734.28
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 - 139,693,734.28 - 139,693,734.28
（2）其他 - 29,070,000.00 - 29,070,000.00
3.衍生金融资产 15,738,728.00 - - 15,738,728.00
（二）可供出售金融资产 1,430,608,782.62 2,258,200,359.59 - 3,688,809,142.21
（1）债务工具投资 1,335,902,688.14 389,955,145.00 - 1,725,857,833.14
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末公允价值
第三层
项目 第一层次 第二层次 次公允
合计
公允价值计量 公允价值计量 价值计
量
（2）权益工具投资 94,706,094.48 35,827,747.99 - 130,533,842.47
（3）其他 - 1,832,417,466.60 - 1,832,417,466.60
持续以公允价值
14,782,775,203.78 7,810,023,347.86 - 22,592,798,551.64
计量的资产总额
（一）以公允价值计量且变动计
49,714,692.84 2,469,474,549.89 2,519,189,242.73
入当期损益的金融负债
1.交易性金融负债 - 2,469,474,549.89 - 2,469,474,549.89
2.指定以公允价值计量且其变动计入
- - - -
当期损益的金融负债
3.衍生金融负债 49,714,692.84 - - 49,714,692.84
持续以公允价值
49,714,692.84 2,469,474,549.89 2,519,189,242.73
计量的负债总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值计量
项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本集团将银行间市场债券、证券公司理财产品、基金公司基金产品以及限售股等作为第
二次层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推
荐估值，如中国债券登记结算公司提供的债券估值，若无法直接获取权威第三方机构公布的
推荐估值，本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量
项目进行估值。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本集团将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负债
作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际交易价格，
并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交易价格的，本公司采用
现金流量折现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团无持续的第三层次公允价值计量项目。
6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换
本集团本期内，公允价值各层级间无重大转移。
7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本集团本期内，未发生估值技术变更。
8. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
期末金额 期初金额
项目
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
可供出售金融资产 407,201,166.14 423,705,966.14 461,051,060.00 473,205,860.00
十五、 其他重要事项
1．以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
期初 本期公允价值变 本期计提的减 期末
项目 累计公允
金额 动损益 值 金额
价值变动
金融资产
以公允价值计量
且其变动计入当
15,288,358,020.52 144,749,267.75 0.00 0.00 18,888,250,681.43
期损益的金融资
产
衍生金融资产 2,209,112.76 -1,944,307.54 0.00 0.00 15,738,728.00
可供出售金融资
5,682,762,246.02 0.00 91,679,093.97 35,938,924.01 3,688,809,142.21
产
金融资产合计 20,973,329,379.30 142,804,960.21 91,679,093.97 35,938,924.01 22,592,798,551.64
金融负债
以公允价值计量
且其变动计入当
2,531,015,244.98 -20,148,721.44 0.00 0.00 2,469,474,549.89
期损益的金融负
债
衍生金融负债 29,409,369.60 -10,432,205.62 0.00 0.00 49,714,692.84
金融负债合计 2,560,424,614.58 -30,580,927.06 0.00 0.00 2,519,189,242.73
2．净资本
本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》（证监会55号令)、《关于修改<证券公
司风险控制指标管理办法>的决定》（证监会55号令）、《关于调整证券公司净资本计算标
准的规定》（证监会公告[2012]37号）、关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决
定》（证监会125号令）以及证券公司风控指标监管报表编报指引等相关规定计算净资本，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年6月30日本公司净资本为16,516,871,494.50元。
3．客户资金的安全性
截至2017年6月30日止，本公司已将客户交易结算资金与公司自有资金分别存放于具有
证券存管资格的商业银行，所有合格账户人民币客户交易结算资金已经全部实施了第三方存
管，符合《客户交易结算资金管理办法》（中国证券监督管理委员会3号令）和客户交易结
算资金第三方存管等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求，保障客户资金的安全，不
存在挪用客户资金问题。
4．债券借贷业务
截至2017年6月30日止，本公司在银行间市场借入债券面值500,000,000.00元，用于回购
业务融入资金额为492,000,000.00元。因开展债券借贷业务，用于质押的债券公允价值为
569,260,760.00元。
5．账户透支额度
2017年 6月12日，本公司与中国建设银行股份有限公司西安南大街支行签订《国内非银
行金融机构人民币结算账户透支业务合同》，约定中国建设银行股份有限公司西安南大街支
行向公司提供5亿元的透支额度，用于弥补公司自有资金临时头寸不足，透支期限自2017年6
月16日至2018年3月15日。
十六、 风险管理
面对严峻的市场环境和激烈的市场竞争，本公司确立了“风控优先、规范经营、稳健发
展”的风险控制目标和原则，以确保公司长期稳健发展。公司风险管理架构以及经营中面临
的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险状况如下：
1、 风险管理架构
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，并明确界定了
股东大会、董事会、监事会和总经理的权限和职责，确保了各层级各司其职、各负其责，形
成了决策、执行、监督职能相互分离、相互制约、协调运转的运行机制。
公司明确董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司履行全面风险管理职责
分工，建立多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。董事会是公司风险管理的最高决策机
构，承担全面风险管理的最终责任。董事会下设风险控制委员会，按公司规定履行风险控制
职责。风险控制委员会下设风险管理委员会作为日常工作机构，对公司日常经营中的各类风
险进行管理。
监事会承担公司全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方
面的履职尽责情况并督促整改。
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公司经理层对公司全面风险管理承担主要责任，履行制定风险管理制度；建立健全公司
全面风险管理的组织架构；制定董事会设定的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的
具体执行方案；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况；将风险管理的有效性纳入
高级管理人员、各部门、分支机构、子公司及全体工作人员的绩效考核范围等职责。
公司设首席风险官，首席风险官作为公司高级管理人员负责全面风险管理工作，向董事
会和总经理报告。
公司充分发挥风险管理委员会下设市场风险管理小组、操作风险管理小组、流动性风险
管理小组和信用风险管理小组的专业作用，研究审议相关重要议题和风险事项。公司务实开
展风控、合规、稽核、纪检 4 个内控部门的工作协同与合作，建立信息共享、联合检查等工
作机制，构建“大风控”管理机制。
风险管理部是本公司负责风险管理的核心部门，履行综合性的风险管理职能，负责牵头
落实全面风险管理各项具体工作。合规与法律事务部是合规管理的核心职能部门，负责对公
司经营管理活动和员工执业行为进行合规审查、检查和监督。稽核部负责对公司各业务、各
部门风险控制职责的履行情况进行再检查、再监督。公司计划财务部、信息技术部、人力资
源部等部门和各分支机构、子公司负责配合风险管理部落实各项具体工作。
2、 信用风险
公司面临的信用风险是指由于交易对手、客户、中介机构、债券发行人及其他与公司有
业务往来的机构（个人）违约，而造成公司损失的风险。主要来自于以下四个方面：①融资
融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等业务的客户出现违约，不能偿还对公司
所欠债务的风险；②债券、信托产品以及其他信用类产品投资业务由于发行人或融资人出现
违约，所带来的交易品种不能兑付本息的风险；③权益互换、利率互换、场外期权等场外衍
生品交易中的交易对手不履行支付义务的风险；④经纪业务代理客户买卖证券、期货及其他
金融产品，在结算当日客户资金不足时，代客户进行结算后客户违约而形成的损失。
在融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务方面，公司构建
了多层级的业务授权管理体系，并通过客户尽职调查、授信审批、授信后检查、担保品准入
与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式，建立了完善的事前、事中、事后全流
程风险管理体系。
在债券投资业务方面，公司建立内部信用评级机制来控制债券违约和降级风险以及投资
对手的违约风险，通过业务授权限定投资品种和交易对手的最低等级要求，并通过分散化策
略降低投资品种和交易对手违约带来的损失程度。
报告期末，公司计提的信用风险准备明细如下：
计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
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计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
信用风险资本准备 1,492,700,350.54
融资类业务 9,759,620,054.98 1,473,630,739.99
其中：场内融资业务 9,759,620,054.98 10% 478,293,271.01
其中：股票质押回购 4,976,687,344.88 20% 995,337,468.98
场外融资业务 0.00 30% 0.00
应收账款 155,917,058.32 17,746,610.55
其中：账龄 1 年以内（含 1 年） 153,522,719.74 10% 15,352,271.97
账龄 1 年以上、应收股东及其关联公司
2,394,338.58 100% 2,394,338.58
款项
其他 132,300,000.00 1,323,000.00
3、市场风险
公司面临的市场风险是指因市场价格或其它市场因子变化对公司资产、负债或收入可能
产生的不利影响或损失。公司的持仓组合主要来自于自营投资、为客户做市业务以及其他投
资活动等，持仓组合的变动主要来自于自营投资的相关策略交易行为以及客户的做市要求。
公司的持仓组合使用公允价值进行计算，因此随着市场因素与持仓组合的变化每日会发生波
动。公司面临的市场风险的主要类别如下：①权益类风险：来自于持仓组合在股票、股票组
合及股指期货等权益类证券的价格及波动率变化上的风险暴露；②利率类风险：来自于持仓
组合在固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变化上的风险暴露；③商品
类风险：来自于各类商品价格发生不利变动。
公司根据董事会制定的风险偏好、风险容忍度系列指标，通过考虑各类投资的风险收益
情况，结合相关性和分散化效应将公司整体的风险限额分配至各业务部门和业务条线，并相
应制定业务授权。前台业务部门作为市场风险的直接承担者，负责一线风险管理工作。其负
责人及投资经理运用其对相关市场和产品的深入了解和丰富经验在其授权范围内开展交易
并负责前线风险管理工作，动态管理其持仓部分的市场风险暴露，主动采取降低敞口或对冲
等风险措施。风险管理部作为独立的监控管理部门，向公司首席风险官负责，使用专业风险
管理工具和方法对各投资策略、业务部门、业务条线和全公司等不同层次上的市场风险状况
进行独立的监控、测量和管理，并不同频率生成相应层次的风险报表和分析评估报告，发送
给公司经营管理层以及相应的业务部门和业务条线的主要负责人。当发生接近或超过风险限
额情况时，风险管理部会及时向公司经营管理层以及相应的业务部门/条线的主要负责人发送
预警和风险提示，并根据相关公司领导和委员会审批意见，监督业务部门落实实施应对措施。
报告期末，公司计提的市场风险准备明细如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
1.市场风险资本准备 3,605,273,790.54
其中：（1）权益类证券及其衍生品规模 1,886,398,817.75 437,948,024.38
上海 180 指数、深圳 100 指数、沪深 300 指
869,498,551.70 15% 130,424,782.76
数成分股
一般上市股票 1,003,297,483.43 30% 300,989,245.03
流通受限的股票 3,328,339.91 50% 1,664,169.96
其他股票 5,355,700.00 80% 4,284,560.00
权益类基金 4,918,742.71 10% 445,178.09
其中：分级基金中的非优先级基金 466,961.81 30% 140,088.54
股指期货、权益互换及卖出期权 0.00 20% 0.00
买入期权 0.00 100% 0.00
其他 0.00 0.00
（2）非权益类证券及其衍生品规模注 1 18,313,500,414.60 3,163,816,155.50
国债、中央银行票据、国开债 463,987,830.00 0% 0.00
政策性金融债、政府支持机构债券 51,310,700.00 2% 1,026,214.00
地方政府债 2,223,331,520.25 5% 111,166,576.01
信用评级 AAA 级的信用债券 4,756,713,407.40 10% 475,671,340.74
信用评级 AAA 级以下，AA 级（含）以上的信
7,144,612,207.90 15% 1,071,691,831.19
用债券
信用评级 AA 级以下，BBB 级（含）以上的信
180,256,930.00 50% 90,128,465.00
用债券
信用评级 BBB 级以下的信用债券 522,746,456.28 80% 418,197,165.02
非权益类基金 901,754,822.62 10% 3,500,000.00
其中：货币基金 866,754,822.62 5% 43,337,741.13
国债期货、债券远期及利率互换 27,300,000.00 20% 5,460,000.00
集合及信托等产品 558,745,379.20 203,558,729.68
其中：未约定先行承担亏损 303,255,839.70 25% 75,813,959.93
约定先行承担亏损 255,489,539.50 50% 127,744,769.75
定向产品 1,478,432,868.45 50% 739,216,434.23
大宗商品现货（含黄金） 0.00 8% 0.00
大宗商品衍生品 4,308,292.50 20% 861,658.50
其他 0.00 0.00
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计算
项目 期末余额 风险资本准备期末余额
标准
（3）已对冲风险的权益类证券及其衍生品 70,192,213.22 3,509,610.66
权益类证券 0.00 5% 0.00
权益类衍生品 70,192,213.22 5% 3,509,610.66
（4）已对冲风险的非权益类证券及其衍生品 0.00 0.00
非权益类证券 0.00 1% 0.00
非权益类衍生品 0.00 1% 0.00
4、 操作风险
公司面临的操作风险指由于不完善的流程、人员、信息系统和外部事件因素给公司造成
损失的风险。操作风险事件主要表现为七类，包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作
场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、
交割和流程管理。
公司强调业务规模、获利与风险承受度的匹配，不因对利润的追求而牺牲对操作风险的
管控，坚持在稳健经营的前提下开展各项业务。2017 年 1-6 月，公司持续强化操作风险管理，
逐步建立起与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的完善的操作风险管理体系。公司全面
梳理现有业务流程中的操作风险点，有效排查了各项核心业务、关键流程中的操作风险隐患，
并重点针对新业务、新流程所隐藏的操作风险予以防范和治理。
报告期末，公司计提的操作风险准备明细如下：
计算标 风险资本准备期末
项目 期末余额
准 余额
操作风险资本准备 517,283,197.09
证券经纪业务净收入 1,497,773,697.47 12% 179,732,843.70
证券投资咨询业务净收入 5,238,079.14 12% 628,569.50
证券承销与保荐业务、财务顾问业务净
593,187,061.11 15% 88,978,059.17
收入
证券资产管理业务净收入 68,623,776.56 15% 10,293,566.48
证券自营业务净收入 890,136,468.82 18% 160,224,564.39
融资类业务及其他业务净收入 430,142,188.06 18% 77,425,593.85
5、流动性风险管理
公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履
行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。若未来公司的经营环境发生重
大不利变化，负债水平不能保持在合理的范围内，且公司的经营管理出现异常波动，公司将
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可能无法按期足额偿付相关债务的本金或利息。
为预防流动性风险，公司制定了流动性风险管理办法、流动性应急管理计划，在资金计
划中预留最低备付金；公司积极开展资金缺口管理，利用敏感性分析方法、压力测试等管理
工具，及早识别潜在风险，提前安排融资和调整业务用资节奏，有效管理支付风险，并持续
拓展融资渠道，均衡债务到期分布，避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险；
公司建立了流动性风险管理指标体系，对关键指标进行监控，一旦指标预警，及时采取措施
进行调整。公司建立了内部风险报告制度，及时掌握各业务及分支机构经营中的流动性风险
情况，并采取措施促进公司各业务和各分支机构安全稳健地持续经营。
5、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
1） 按明细列示
项目 期末余额 期初余额
应收证券清算款 0.00 0.00
应收手续费收入与佣金 2,204,534.08 5,691,072.16
应收管理人报酬 26,559,802.97 17,354,576.94
应收融资融券客户款 3,437,917.22 3,437,917.22
客户借款 0.00 25,000,000.00
做市股票申购款 0.00 12,118,000.00
其他 7,654,112.49 2,554,378.43
应收账款账面余额 39,856,366.76 66,155,944.75
减：坏账准备 4,928,194.29 4,928,194.29
应收账款账面价值 34,928,172.47 61,227,750.46
2） 按账龄列示
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 37,820,904.51 94.89 3,437,917.22 64,120,482.50 96.92 3,437,917.22
1-2年 592,427.98 1.49 59,242.80 592,427.98 0.90 59,242.80
2-3年 15,000.00 0.04 3,000.00 15,000.00 0.02 3,000.00
3年以上 1,428,034.27 3.58 1,428,034.27 1,428,034.27 2.16
1,428,034.27
合计 39,856,366.76 100.00 4,928,194.29 66,155,944.75 4,928,194.29
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
100.00
3） 按评估方式列示
期末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 36,418,449.54 91.37 1,490,277.07 30.24
无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00
组合小计 36,418,449.54 91.37 1,490,277.07 30.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,437,917.22 8.63 3,437,917.22 69.76
的应收账款
合计 39,856,366.76 100.00 4,928,194.29 100.00
（续）
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 62,718,027.53 94.80 1,490,277.07 30.24
无风险组合 0.00 0.00 0.00 0.00
组合小计 62,718,027.53 94.80 1,490,277.07
30.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,437,917.22 5.20 3,437,917.22 69.76
的应收账款
合计 66,155,944.75 100.00 4,928,194.29 100.00
（2） 期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
的比例(%)
本公司管理的集合 应收管理
易储通 10,445,585.50 1年以内 26.21
资产管理计划 人报酬
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
的比例(%)
应收代销
西部利得基金
子公司 3,253,684.00 1年以内 8.16 金融产品
管理有限公司
收入
本公司管理的集合 应收管理
恒盈九鼎1号 3,041,096.60 1年以内 7.63
资产管理计划 人报酬
本公司管理的集合 应收管理
西部恒创1号 1,889,150.19 1年以内 4.74
资产管理计划 人报酬
本公司管理的集合 应收管理
西部鑫辉1号 1,489,724.73 1年以内 3.74
资产管理计划 人报酬
合计 20,119,241.02 50.48
2. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
对子公司的投资 826,486,831.03 796,486,831.03
对合营企业的投资 0.00 0.00
对联营企业的投资 12,863,311.22 12,875,198.88
长期股权投资合计 839,350,142.25 809,362,029.91
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
长期股权投资价值 839,350,142.25 809,362,029.91
（2） 对子公司投资
期初 本期 本期 期末 本期计提 减值准备
被投资单位
余额 增加 减少 余额 减值准备 期末余额
西部期货有限
306,197,342.40 0.00 0.00 306,197,342.40 0.00 0.00
公司
西部利得基金管
90,289,488.63 0.00 0.00 90,289,488.63 0.00 0.00
理有限公司
西部优势资本投
400,000,000.00 30,000,000.00 0.00 430,000,000.00 0.00 0.00
资有限公司
合计 796,486,831.03 30,000,000.00 0.00 826,486,831.03 0.00 0.00
（3） 对合营企业、联营企业投资情况
本期增加变动
被投资单位名称 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业 12,875,198.88 0.00 0.00 -11,887.66 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期增加变动
被投资单位名称 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
陕西股权交易中心
12,875,198.88 0.00 0.00 -11,887.66 0.00
股份有限公司
合计 12,875,198.88 0.00 0.00 -11,887.66 0.00
（续）
本期增加变动
减值准备
被投资单位名称 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 12,863,311.22 0.00
陕西股权交易中心
0.00 0.00 0.00 0.00 12,863,311.22 0.00
股份有限公司
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 12,863,311.22 0.00
（4） 本期无向投资企业转移资金的能力受到限制情况。
3. 手续费及佣金净收入
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
1. 经纪业务收入 404,787,205.37 555,515,923.62
其中：证券经纪业务收入 404,787,205.37 555,515,923.62
其中：代理买卖证券业务 386,105,460.32 445,473,096.16
交易单元席位租赁 1,786,917.57 794,140.30
代销金融产品业务 16,894,827.48 10,627,974.80
2. 投资银行业务收入 214,347,013.22 413,541,871.06
其中：证券承销业务 142,290,377.36 347,079,542.42
保荐服务业务 7,547,169.81 0.00
财务顾问业务 64,509,466.05 66,462,328.64
3. 资产管理业务收入 55,012,052.81 35,909,397.99
4. 基金管理业务收入 0.00 0.00
5. 投资咨询业务收入 256,415.09 4,817,392.45
6. 其他 4,300,260.02 2,921,230.03
手续费及佣金收入小计 678,702,946.51 1,012,705,815.15
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金支出
1. 经纪业务支出 69,843,287.62 63,886,816.36
其中：证券经纪业务支出 69,843,287.62 63,886,816.36
其中：代理买卖证券业务 68,048,025.06 13,842,336.61
交易单元席位租赁 1,689,268.98 1,264,052.50
代销金融产品业务 105,993.58 19,810.50
2. 投资银行业务支出 7,038,100.41 17,291,224.25
其中：证券承销业务 5,052,322.42 16,555,399.25
保荐服务业务 0.00 0.00
财务顾问业务 1,985,777.99 735,825.00
3. 资产管理业务支出 1,405,000.85 2,117,187.72
4. 基金管理业务支出 0.00 0.00
5. 投资咨询业务支出 1,574,375.82 222,024.79
6. 其他 3,327,839.41 2,798,117.77
手续费及佣金支出小计 83,188,604.11 86,315,370.89
手续费及佣金净收入 595,514,342.40 926,390,444.26
其中：财务顾问业务净收入 62,523,688.06 65,726,503.64
—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公
0.00 20,000.00
司
—并购重组财务顾问业务净收入--其他 0.00 0.00
—其他财务顾问业务净收入 62,523,688.06 65,706,503.64
（1） 代销金融产品业务收入
本期金额 上期金额
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 40,272,344,966.99 16,570,079.48 31,279,754,844.18 10,627,974.80
信托计划 0.00 0.00 35,720,000.00 0.00
资产管理计划 37,900,000.00 324,748.00 0.00 0.00
合计 40,310,244,966.99 16,894,827.48 31,315,474,844.18 10,627,974.80
（2） 资产管理业务收入
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 9 130
期末客户数量 12622 130
其中：个人客户 12583 5
机构客户 39 125
期初受托资金 7,026,995,732.34 52,508,098,437.73 5,159,433,600.01
其中：自有资金投入 324,530,976.00 0.00 0.00
个人客户 2,710,376,118.34 4,869,700,000.00 0.00
机构客户 3,992,088,638.00 47,638,398,437.73 5,159,433,600.01
期末受托资金 6,692,238,981.02 51,971,164,739.42 4,706,151,700.00
其中：自有资金投入 281,957,027.18 0.00 0.00
个人客户 2,196,833,465.27 4,869,700,000.00 0.00
机构客户 4,213,448,488.57 47,101,464,739.42 4,706,151,700.00
期末主要受托资产初始成本 6,365,870,099.90 25,059,338,389.20 4,706,151,700.00
其中：股票 2,003,993,911.00 6,560,913,193.91 0.00
基金 576,109,612.70 16,264,421.82 0.00
债券 2,495,573,540.00 2,436,236,874.25 0.00
信托计划 767,000,000.00 7,180,594,000.00 0.00
买入返售金融资产 363,193,036.20 1,698,527,899.22 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00 0.00
专项资产管理计划 160,000,000.00 850,000,000.00 0.00
资产收益权 0.00 6,316,802,000.00 4,706,151,700.00
本期资产管理业务净收入 28,237,611.57 25,163,457.67 205,982.72
4. 利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入
存放金融同业利息收入 216,046,433.69 189,259,566.49
其中：自有资金存款利息收入 108,572,483.77 50,148,953.93
客户资金存款利息收入 107,473,949.92 139,110,612.56
融资融券利息收入 195,720,969.33 225,019,993.90
买入返售金融资产利息收入 162,373,876.55 146,280,139.61
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
其中：约定购回利息收入 0.00 0.00
股票质押回购利息收入 132,498,916.12 122,816,120.76
拆出资金利息收入 10,679,607.13 12,003,592.66
其他 2,298,946.12 5,428,485.95
利息收入小计 587,119,832.82 577,991,778.61
利息支出
客户资金存款利息支出 19,709,258.78 26,143,153.02
卖出回购金融资产利息支出 159,665,457.31 100,838,980.78
其中：报价回购利息支出 0.00 0.00
拆入资金利息支出 3,342,501.34 659,300.00
其中：转融通利息支出 3,284,376.34 0.00
短期融资券及收益凭证利息支出 11,116,866.52 120,598,828.37
短期公司债利息支出 60,531,895.88 4,452,356.16
应付债券利息支出 85,869,401.28 85,668,280.50
次级债券利息支出 49,390,684.93 49,663,561.64
其他 4,290,470.17 1,053,972.92
利息支出小计 393,916,536.21 389,078,433.39
利息净收入 193,203,296.61 188,913,345.22
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
1. 权益法确认的收益 -11,887.66 -175,700.10
2. 金融工具持有期间取得的分红和利息 381,063,624.64 390,484,192.16
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
297,823,566.29 247,971,952.13
融工具
可供出售金融资产 83,240,058.35 142,512,240.03
3. 处置收益 802,344.26 196,290,312.15
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-44,340,928.16 -17,499,476.40
融资产
可供出售金融资产 34,415,875.62 196,584,226.19
衍生金融工具 4,064,802.77 17,716,769.90
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
6,662,594.03 -511,207.54
融负债
合计 381,854,081.24 586,598,804.21
（2） 对合营企业及联营企业的投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
陕西股权交易中心股份有限公司 -11,887.66 -175,700.10 本期亏损减少
合计 -11,887.66 -175,700.10
（3） 投资收益汇回无重大限制。
6. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 461,605,663.02 611,566,172.66
加：资产减值准备 38,180,873.05 -6,778,593.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
13,636,867.39 13,872,920.28
资产折旧
无形资产摊销 11,444,966.50 9,370,692.69
长期待摊费用摊销 5,217,473.61 6,485,974.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
153,484.58 -304,952.44
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -142,973,995.38 72,452,738.10
利息支出（收益以“-”填列） 206,908,848.61 260,383,026.67
投资损失（收益以“-”填列） 11,887.66 175,700.10
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,562,265.51 1,694,648.38
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 24,636,015.03 -18,113,184.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -121,881,020.84 -690,702,321.28
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,603,097,923.29 -3,036,561,276.89
其他 460,841.34 -401,884.27
经营活动产生的现金流量净额 -2,104,133,753.21 -2,776,860,339.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,781,308,407.90 16,383,962,844.68
减：现金的期初余额 15,442,902,185.95 19,536,860,113.42
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,661,593,778.05 -3,152,897,268.74
7. 受托客户资产管理业务
项目 本期金额 上期金额
资产项目
受托管理资金存款 169,804,595.36 177,683,888.84
客户结算备付金 29,507,018.01 15,968,696.67
应收款项 146,770,271.46 106,008,784.29
受托投资 64,676,082,065.93 67,207,875,262.82
其中：投资成本 64,816,857,707.78 67,332,025,263.97
已实现未结算损益 -140,775,641.85 -124,150,001.15
合计 65,022,163,950.76 67,507,536,632.62
负债项目
受托管理资金 61,369,555,420.44 65,286,364,396.58
应付受托业务款 3,652,608,530.32 2,221,172,236.04
合计 65,022,163,950.76 67,507,536,632.62
6、 财务报告批准
本财务报告于 2017 年八月十五日由本公司董事会批准报出。
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益（2008）》的规定，本公司 2017 年 1-6 月非经常性损益如下：
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -164,614.18 304,952.44
计入当期损益的政府补助 713,773.58 20,363,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,360.10 813,258.23
小计 493,799.30 21,481,210.67
所得税影响额 123,449.83 5,370,302.67
少数股东权益影响额（税后） -9,178.84 157,454.48
合计 379,528.31 15,953,453.52
由于交易性金融资产、可供出售金融资产属于本公司正常自营证券业务，故本公司将《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的有关非经常性损益
项目，包括持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、可供
出售金融资产取得的投资收益等，界定为经常性损益的项目。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 期修订）》的规定，本公司 2017 年 1-6 月加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.09 0.1443 0.1443
扣除非经常性损益后归属于母
3.08 0.1442 0.1442
公司股东的净利润
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
（1） 期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
变动幅度 备
项目 期末金额 期初金额 变动金额
（%） 注
衍生金融资产 15,738,728.00 2,209,112.76 13,529,615.24 612.45 1
应收款项 201,741,526.34 485,150,314.14 -283,408,787.80 -58.42 2
应收利息 496,518,290.39 372,667,873.29 123,850,417.10 33.23 3
可供出售金融资产 4,096,010,308.35 6,143,813,306.02 -2,047,802,997.67 -33.33 4
其他资产 221,387,950.74 96,355,798.61 125,032,152.13 129.76 5
应付短期融资款 1,551,260,000.00 5,310,020,000.00 -3,758,760,000.00 -70.79 6
拆入资金 0.00 500,000,000.00 -500,000,000.00 -100.00 7
衍生金融负债 49,714,692.84 29,409,369.60 20,305,323.24 69.04 8
代理承销证券款 0.00 1,190,400,000.00 -1,190,400,000.00 -100.00 9
应付职工薪酬 536,130,896.57 1,046,885,942.56 -510,755,045.99 -48.79 10
应交税费 38,495,187.96 132,822,170.95 -94,326,982.99 -71.02 11
应付款项 325,419,462.95 238,745,342.87 86,674,120.08 36.30 12
应付利息 211,528,350.98 106,169,274.98 105,359,076.00 99.24 13
递延所得税负债 48,323,899.28 27,387,496.06 20,936,403.22 76.45 14
资本公积 9,496,085,968.67 5,441,380,815.18 4,054,705,153.49 74.52 15
其他综合收益 91,447,497.36 50,922,305.93 40,525,191.43 79.58 16
注 1：衍生金融资产增加主要是因为期末股票期权资产规模增加所致；
注 2：应收款项减少主要是因为本期末子公司客户借款减少所致；
注 3：应收利息增加主要是因为期末应收债券投资的利息增加；
注 4：可供出售金融资产减少主要是因为期末可供出售金融资产规模减少；
注 5：其他资产增加主要是因为期末子公司预付账款增加；
注 6：应付短期融资款减少主要是因为本期短期公司债到期兑付影响；
注 7：拆入资金减少主要是本期末转融通资金减少；
注 8：衍生金融负债增加是因为期末股票期权负债规模增加；
注 9：代理承销证券款减少主要是因为期初募集的债券承销款转出所致；
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 10：应付职工薪酬减少主要是本期发放上年度绩效薪酬所致；
注 11：应交税费减少主要因为本期盈利减少导致应交所得税减少；
注 12：应付款项增加主要是因为本期末证券清算款较期初增加；
注 13：应付利息增加主要是因为期末应付债券及次级债利息增加；
注 14：递延所得税负债增加主要是因为金融资产公允价值变动影响；
注 15：资本公积增加主要是配股产生的资本溢价增加；
注 16：其他综合收益增加主要是持有可供出售金融资产的公允价值变动增加。
（2） 本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
变动幅度 备
项目 本期金额 上期金额 变动金额
（%） 注
手续费及佣金净收入 670,385,563.21 979,448,905.04 -309,063,341.83 -31.55 1
利息净收入 300,330,264.23 210,354,055.31 89,976,208.92 42.77 2
投资收益 341,687,131.51 591,576,684.41 -249,889,552.90 -42.24 3
公允价值变动损益 112,224,033.15 -91,789,674.85 204,013,708.00 不适用 4
汇兑收益 -449,290.34 375,587.24 -824,877.58 不适用 5
其他业务收入 863,988.67 8,602,150.24 -7,738,161.57 -89.96 6
税金及附加 11,736,607.06 81,201,228.62 -69,464,621.56 -85.55 7
资产减值损失 42,530,873.05 -6,778,593.48 49,309,466.53 不适用 8
营业外收入 1,867,528.78 22,023,414.95 -20,155,886.17 -91.52 9
营业外支出 1,373,729.48 542,204.28 831,525.20 153.36 10
注 1：手续费及佣金净收入减少主要因为受证券市场行情影响，经纪业务收入和投行业
务收入均有所减少所致；
注 2：利息净收入增加主要是因为本期利息收入增加所致；
注 3：投资收益减少主要是因为金融工具处置收益减少；
注 4：公允价值变动损益增加主要是因为本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产公允价值变动影响；
注 5：汇兑收益减少主要受汇率波动影响；
注 6：其他业务收入减少主要是因为子公司的其他收入减少；
注 7：税金及附加减少主要是因为营改增影响本期无营业税；
西部证券股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 8：资产减值损失增加主要是因为本期计提可供出售金融资产减值准备增加所致；
注 9：营业外收入减少主要是因为本期收到的政府补助较上期减少所致；
注 10：营业外支出增加是因为本期对外捐赠所致。
西部证券股份有限公司
二○一七年八月十五日| 西部证券：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-08-16 |
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| 附件：公告原文 |
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