2018年半年度报告
2018年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王东晓、主管会计工作负责人牛有山及会计机构负责人(会计主管人员)周立航声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股份变动及股东情况 ...... 34
第七节 优先股相关情况 ...... 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 39
第九节 公司债相关情况 ...... 40
第十节 财务报告 ...... 41
第十一节 备查文件目录 ...... 161
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、股份公司、金河生物 | 指 | 金河生物科技股份有限公司 |
| 建安公司、金河建安 | 指 | 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 |
| 淀粉公司、金河淀粉 | 指 | 内蒙古金河淀粉有限责任公司 |
| 动物药业、金河动物药业 | 指 | 内蒙古金河动物药业有限公司 |
| 牧星北京 | 指 | 金河牧星生物技术研究（北京）有限公司 |
| 金河环保 | 指 | 内蒙古金河环保科技股份有限公司 |
| 金河佑本公司 | 指 | 金河佑本生物制品有限公司 |
| 法玛威 | 指 | 法玛威药业有限公司（Pharmgate LLC) |
| 杭州佑本 | 指 | 杭州佑本动物疫苗有限公司 |
| 普泰克公司、法玛威生物制品、Biologics Inc. | 指 | ProtaTek International, Inc. 、美国法玛威生物制品股份有限公司、Pharmgate Biologics Inc.、ProtaTek.International Biologics Inc. |
| 动物营养公司 | 指 | 内蒙古金河动物营养科技有限公司 |
| 牧星重庆 | 指 | 金河牧星（重庆）生物科技有限公司 |
| 扎赉特旗金河水务 | 指 | 扎赉特旗金河水务有限公司 |
| 济宁环保 | 指 | 济宁市金河环保科技有限公司 |
| 潘菲尔德 | 指 | 潘菲尔德石油公司（PENNFIELD OIL COMPANY） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| A股 | 指 | 人民币普通股 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《金河生物科技股份有限公司章程》 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范 |
| FDA | 指 | U.S.Food and Drug Administration的缩写，即美国食品和药品监督管理局 |
| 报告期 | 指 | 2018年上半年 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 金河生物 | 股票代码 | 002688 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 金河生物科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 金河生物 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jinhe Biotechnology CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Jinhe Biotechnology | ||
| 公司的法定代表人 | 王东晓 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 邓一新 | 高婷 |
| 联系地址 | 内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路84号鼎盛华世纪广场写字楼22层 | 内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路84号鼎盛华世纪广场写字楼22层 |
| 电话 | 0471-3291630 | 0471-3291630 |
| 传真 | 0471-3291625 | 0471-3291625 |
| 电子信箱 | jinhe@jinhe.com.cn | jinhe@jinhe.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 703,552,615.17 | 640,651,552.54 | 9.82% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 85,178,965.69 | 76,809,220.02 | 10.90% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 77,532,391.89 | 72,912,445.69 | 6.34% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 55,860,584.37 | 23,379,329.00 | 138.93% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.12 | 8.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.12 | 8.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.44% | 5.06% | 0.38% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,041,861,887.51 | 2,959,911,864.10 | 2.77% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,594,100,948.42 | 1,526,518,658.25 | 4.43% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -69,221.16 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 8,933,749.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 104,771.96 | |
| 减：所得税影响额 | 1,081,859.40 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 240,867.36 | |
| 合计 | 7,646,573.80 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（一）主要业务报告期内公司主要业务未发生变化，主要产品及服务领域包括兽用药物添加剂、兽用疫苗、兽用化学药品，玉米淀粉加工及工业污水治理业务。
（二）经营模式动物保健品业务领域主要产品包括饲料添加剂、兽用疫苗、兽用化药。1、采购模式公司建立有专门的采购部门，按照财务管理制度和GMP、FDA质量管理规范负责原材料采购。采购部门根据生产计划预算制定采购计划。公司建立了完善的采购业务管理、监督体系，按照供应商管理办法挑选供应商，通过招标采购和比价采购等方式降低采购成本，保障生产运营的正常进行。
2、生产模式公司严格按照GMP和FDA的管理标准、操作规程、质量标准组织进行生产活动。公司按照以销定产，保持合理库存的原则生产。
3、销售模式公司根据各类产品特点和区分不同市场情况，销售模式主要包括直接销售和通过区域经销商销售两种模式。大型饲料企业和养殖场的采购量大、发货集中，在业内有较强的示范效应，有利于公司巩固和拓展市场份额。且大型饲料企业和养殖场往往对于售后服务有较高的要求，公司对这些客户主要进行直接销售和服务。
除大型饲料企业和养殖场外，中、小饲料厂和养殖场分散在全国各地，点多、面广且分散，公司主要通过区域经销商向这些客户销售。公司兽用疫苗产品以市场化销售为主，目前有少量的政府采购。
环保污水处理业务领域：
公司主要以第三方治理的模式从事工业污水及其它污废物的处理。第三方治理是指排污企业与专业环境服务公司签订合同协议，通过付费购买污染减排服务，以实现达标排放的目的，并与环保监管部门共同对治理效果进行监督。通过专业分工，由专业环境服务公司运营，提高治污效率，同时降低污染治理成本。
（三）业绩驱动因素报告期内，公司实现营业收入70,355.26万元，比上年同期增加9.82%；实现营业利润10,131.62万元，同比增加11.24%；归属于上市公司股东的净利润为8,517.90万元，同比增加10.90%。主要原因是报告期内，公司药物饲料添加剂整体销售业绩比上年同期有所回升；兽用疫苗业务稳步拓展；玉米淀粉业务产销两旺；另外，人民币的贬值对公司以美元结算的出口业务产生了有利影响。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 比上年末增加1.75万元，增幅1.26%。 |
| 固定资产 | 比上年末增加3,298.22万元，增幅4.59%。 |
| 无形资产 | 比上年末增加352.84万元，增幅0.55%。 |
| 在建工程 | 比上年末减少1,405.10万元，减幅29.27%，主要是孙公司杭州佑本疫苗生产线改造大部分完工转固所致。 |
| 预付款项 | 比上年末增加5,448.47万元，增幅150.22%，主要是预付的原料款增加，尤其是子公司金河淀粉已进入向玉米收储单位竞标采购期，中标后均需先付款后提货。 |
| 其他应收款 | 比上年末增加1,427.95万元，增幅224.78%，主要是孙公司杭州佑本预付的疫苗技术服务费、母公司应收的出口退税和各母子公司备用金借款增加。 |
| 其他流动资产 | 比上年末减少267.73万元，减幅35.96%，主要是本期收入增加待抵扣进项税减少所致。 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 股权资产 | 子公司法玛威和孙公司普泰克对外投资形成。 | 1,401,842.04 | 美国 | 自用 | 法玛威拥有良好的管理团队 | 公司正常运营 | 0.09% | 否 |
| 固定资产 | 子公司法玛威收购美国PENNFIELD OIL COMPANY（简称“潘菲尔德”）资产以及收购普泰克公司100%股权形成。 | 41,409,976.08 | 美国 | 自用 | 法玛威拥有良好的管理团队 | 公司正常运营 | 2.60% | 否 |
| 无形资产 | 同上 | 496,973,000. | 美国 | 自用 | 法玛威拥有良好的管理 | 公司正常运营 | 31.18% | 否 |
| 81 | 团队 | |||||||
| 商誉 | 同上 | 143,679,892.46 | 美国 | 自用 | 法玛威拥有良好的管理团队 | 公司正常运营 | 9.01% | 否 |
| 应收账款 | 销售产品形成 | 73,029,334.50 | 美国 | 自用 | 法玛威拥有良好的管理团队 | 公司正常运营 | 4.58% | 否 |
| 存货 | 库存的原辅材料、在产品和产成品 | 127,505,842.70 | 美国 | 自用 | 法玛威拥有良好的管理团队 | 公司正常运营 | 8.00% | 否 |
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司继续推进以药物饲料添加剂产业的稳定发展为支撑、以生物制品和环保产业的快速推进为重心的发展战略，着重于产业结构的战略性调整，进一步提高产品附加值、延伸产业链、丰富产品品种。积极应对国内外市场环境的变化和竞争加剧的不利因素，继续加强精细化管理和节能降耗、技术创新和市场拓展。报告期内，公司实现营业收入70,355.26万元，比上年同期增加9.82%；实现营业利润10,131.62万元，同比增加11.24%；归属于上市公司股东的净利润为8,517.90万元，同比增加10.90%。
药物饲料添加剂业务：报告期内，公司药物饲料添加剂整体销售业绩比上年同期有所回升。另外，人民币的贬值对公司以美元结算的出口业务产生了有利影响。
兽用疫苗业务：境外孙公司Biologics Inc.生产的猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗在报告期内仍处于市场拓展期。金河佑本公司已推出的新产品技术优势逐步体现，市场稳步拓展。本报告期兽用疫苗实现销售收入6,478.28万元，比上年同期增加1,985.24万元，增幅44.18%。
兽用化学药品业务：动物药业和牧星重庆公司报告期内积极推进新产品研发注册，改进工艺流程，不断提升产品质量，努力拓展销售渠道。但市场拓展和业绩释放仍需要时间。动物药业和牧星重庆公司整体亏损283.13万元。
玉米淀粉业务：受下游市场需求扩大影响，玉米淀粉及联产品销售量增加，淀粉价格上涨，子公司金河淀粉本报告期营业收入比上年同期增加5,954.69万元，增幅34.81%，本期产生净利润1,540.34万元，净利润比上年同期增加1,958.13万元，增幅468.69%。
环保业务：金河环保公司业务发展稳定，污水处理量不断增加。公司在业务向外拓展方面进行了积极的探索，为今后的持续稳定发展奠定了基础。
报告期内，公司主营业务毛利率为37.22%，比上年同期增加0.38个百分点，其中：药物饲料添加剂的毛利率为45.16%，同比增加1.75个百分点，主要受部分原材料价格较上年同期下降，生产指标、能源单耗进一步趋好以及新技术、新工艺的应用和生产技术水平不断提高，生产成本进一步下降。同时公司调整销售策略，毛利率较高的产品销售比重有所增加。淀粉及联产品的毛利率为7.53%，同比增加2.40个百分点，受下游产业链回暖的影响，玉米淀粉及联产品销售量有所增加，玉米淀粉价格上涨幅度较大，虽然主要原材料玉米采购价格相比同期略有上升，但是淀粉产品由干淀粉转为淀粉乳销售的数量增长较多，导致生产成本降低，毛利率有所上升。污水处理的毛利率为34.90%，同比减少2.64个百分点，金河环保公司由于原材料价格上涨幅度较大，三期工程建成后产能利用率较低，运营成本明显上升，导致毛利率下降。兽用化学药品的毛利率为35.20%，同比减少1.21个百分点；兽用疫苗的毛利率为58.00%，同比增加4.67个百分点，疫苗产品生产技术取得突破，生产成本大幅下降，毛利率水平有所提高。
报告期内，公司发生销售费用4,840.77万元，比上年同期增加468.58万元，增幅10.72%，主要原因是：随着新业务拓展销售团队的增加、纳入合并报表范围的公司增加，加大市场推广服务力度，导致销售团队薪酬、技术服务、参展及产品推广会议等相关销售费用有所增加。发生管理费用10,029.16万元，比上年同期增加1,583.80万元，增幅18.75%，主要原因是：纳入合并报表范围的公司增加，随着业务范围的增加，管理人员相应增加，社保基数上调，以及职工薪酬、研发费用、修理费增加等以上因素导致管理费用有所增加。发生财务费用
1,670.49万元，比上年同期减少978.23万元，减幅36.93%，主要是本期人民币汇率波动较大，汇兑收益增加较多 ；银行平均借款额度高于上年同期，且借款利率有所提高，利息支出随之增加所致。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额5,586.06万元，同比增加138.93%，主要原因是本期营业收入有所增加，以银行承兑汇票支付采购材料款的额度增加，相应的现金流出减少，经营活动产生的现金流入能够满足经营活动的现金支出需求。“销售商品、提供劳务收到的现金”占营业收入的比例为100.56%，公司主营业务的货款能够及时收回；投资活动产生的现金流量净额-6,155.70万元，同比增加59.10%，主要是上年同期向银行存入大额保证金而本期发生额较小所致。筹资活动产生的现金流量净额-2,789.64万元，同比减少223.50%，主要是本期到期的银行借款额度增加。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 703,552,615.17 | 640,651,552.54 | 9.82% | |
| 营业成本 | 436,453,477.61 | 390,439,253.77 | 11.79% | |
| 销售费用 | 48,407,654.65 | 43,721,813.15 | 10.72% | |
| 管理费用 | 100,291,616.36 | 84,453,594.59 | 18.75% | |
| 财务费用 | 16,704,937.84 | 26,487,286.86 | -36.93% | 主要是本期人民币汇率波动较大，汇兑收益增加较多，银行平均借款额度高于上年同期，且借款利率有所提高，利息支出随之增加所致 |
| 所得税费用 | 11,229,702.33 | 10,446,987.74 | 7.49% | |
| 研发投入 | 33,250,639.58 | 24,584,445.37 | 35.25% | 主要是子公司金河佑本及孙公司杭州佑本采用自行研发和合作开发等形式开展了多个疫苗项目的研发工作，研发投入相应增加。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,860,584.37 | 23,379,329.00 | 138.93% | 主要是本期营业收入增加，收到的货款相应增加；以银行承兑汇票支付货款的额度不断增加，购买原料支付的现金减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,557,025.62 | -150,519,261.31 | 59.10% | 主要是上年同期为向银行借款存入银行的保证金额度较大所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,896,354.60 | 22,588,954.26 | -223.50% | 主要是本期归还的银行到期借款较多所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,496,534.56 | -104,718,157.16 | 68.01% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 703,552,615.17 | 100% | 640,651,552.54 | 100% | 9.82% |
| 分行业 | |||||
| 药物饲料添加剂 | 436,365,786.46 | 62.02% | 427,150,970.83 | 66.67% | 2.16% |
| 兽用生物制品 | 64,782,849.20 | 9.21% | 44,930,444.54 | 7.01% | 44.18% |
| 兽用化学药品 | 8,852,149.13 | 1.26% | 14,723,461.36 | 2.30% | -39.88% |
| 环保业务 | 24,665,950.53 | 3.50% | 18,711,589.87 | 2.92% | 31.82% |
| 农产品加工业 | 158,560,424.65 | 22.54% | 108,706,889.93 | 16.97% | 45.86% |
| 其他 | 10,325,455.20 | 1.47% | 26,428,196.01 | 4.13% | -60.93% |
| 分产品 | |||||
| 药物饲料添加剂 | 436,365,786.46 | 62.02% | 427,150,970.83 | 66.67% | 2.16% |
| 兽用疫苗 | 64,782,849.20 | 9.21% | 44,930,444.54 | 7.01% | 44.18% |
| 兽用化学药品 | 8,852,149.13 | 1.26% | 14,723,461.36 | 2.30% | -39.88% |
| 污水处理 | 24,665,950.53 | 3.50% | 18,711,589.87 | 2.92% | 31.82% |
| 淀粉及联产品 | 158,560,424.65 | 22.54% | 108,706,889.93 | 16.97% | 45.86% |
| 其他 | 10,325,455.20 | 1.47% | 26,428,196.01 | 4.13% | -60.93% |
| 分地区 | |||||
| 国内销售 | 467,426,188.25 | 66.44% | 363,234,969.36 | 56.70% | 28.68% |
| 国外销售 | 236,126,426.92 | 33.56% | 277,416,583.18 | 43.30% | -14.88% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年 | 营业成本比上年 | 毛利率比上年同 |
| 同期增减 | 同期增减 | 期增减 | ||||
| 分行业 | ||||||
| 药物饲料添加剂 | 436,365,786.46 | 239,308,225.84 | 45.16% | 2.16% | -1.00% | 1.75% |
| 兽用生物制品 | 64,782,849.20 | 27,210,486.68 | 58.00% | 44.18% | 29.76% | 4.67% |
| 农产品加工业 | 158,560,424.65 | 146,625,340.55 | 7.53% | 45.86% | 42.18% | 2.40% |
| 分产品 | ||||||
| 药物饲料添加剂 | 436,365,786.46 | 239,308,225.84 | 45.16% | 2.16% | -1.00% | 1.75% |
| 兽用疫苗 | 64,782,849.20 | 27,210,486.68 | 58.00% | 44.18% | 29.76% | 4.67% |
| 淀粉及联产品 | 158,560,424.65 | 146,625,340.55 | 7.53% | 45.86% | 42.18% | 2.40% |
| 分地区 | ||||||
| 国内销售 | 467,426,188.25 | 302,466,902.81 | 35.29% | 28.68% | 35.57% | -3.29% |
| 国外销售 | 236,126,426.92 | 133,986,574.80 | 43.26% | -14.88% | -19.93% | 3.58% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用
兽用生物制品本报告期收入比上年同期增长44.18%，主要是杭州佑本疫苗销售有所突破。兽用化学药品本报告期收入比上年同期减少39.88%，主要是受国家法规政策变化影响，50%喹乙醇停止销售对收入影响较大。环保业务本报告期收入比上年同期增长31.82%，主要是子公司金河环保承接了更多的排污企业的污水处理业务。农产品加工业本报告期收入比上年同期增加45.86%，营业成本比上年同期增加42.18%，主要是子公司金河淀粉本期受下游市场需求扩大影响，玉米淀粉及联产品销售量增加。其他业务本报告期收入比上年同期减少60.93%，主要是本期子公司金河佑本塑料提手、动物耳标业务停止，销售收入减少；杭州佑本上年同期确认转让疫苗专利技术收入金额较大所致。国内销售本报告期营业成本比上年同期增加35.57%，主要是兽用疫苗、淀粉及联产品和污水处理等国内业务实现的收入增长，带动营业成本随之增加，由于淀粉及联产品本期销售增长较快，在国内销售业务中占比较大且毛利率较低，以致国内销售营业成本增加幅度大于营业收入增加幅度。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 资产减值 | 441,731.96 | 0.43% | 主要是应收款项计提的坏账准备和计提的存货跌价准备。 | 是，但是额度会发生变化。 |
| 营业外收入 | 237,011.45 | 0.23% | 主要是子公司牧星重庆收到的与生产经营无关的政府补助。 | 否 |
| 营业外支出 | 2,239.49 | 0.00% | 否 |
| 其他收益 | 8,583,749.76 | 8.45% | 主要是本期收到的各类政府补助款项，以及以前年度收到在本期摊销的政府补助款项。 | 是，但是额度会发生变化。 |
| 资产处置收益 | -69,221.16 | -0.07% | 出售固定资产形成的损失。 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 308,612,288.05 | 10.15% | 244,125,630.35 | 8.76% | 1.39% | |
| 应收账款 | 270,691,336.29 | 8.90% | 172,760,145.38 | 6.20% | 2.70% | |
| 存货 | 369,782,255.73 | 12.16% | 347,679,347.16 | 12.48% | -0.32% | |
| 投资性房地产 | 2,559,805.42 | 0.08% | 2,651,383.36 | 0.10% | -0.02% | |
| 长期股权投资 | 1,401,842.04 | 0.05% | 757,838.58 | 0.03% | 0.02% | |
| 固定资产 | 751,743,897.37 | 24.71% | 673,492,410.11 | 24.18% | 0.53% | |
| 在建工程 | 33,954,055.40 | 1.12% | 14,859,049.71 | 0.53% | 0.59% | |
| 短期借款 | 666,900,000.00 | 21.92% | 446,325,500.00 | 16.02% | 5.90% | |
| 长期借款 | 246,530,820.00 | 8.10% | 300,098,983.01 | 10.77% | -2.67% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 110,385,000.00 | 保证金 |
| 无形资产 | 4,539,120.38 | 短期借款抵押 |
| 固定资产 | 13,294,160.50 | 短期借款抵押 |
| 合计 | 128,218,280.88 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,401,842.04 | 757,838.58 | 84.98% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 内蒙古金河淀粉有限责任公司 | 子公司 | 玉米淀粉、胚芽、蛋白粉、纤维的生产销售 | 190,000,000.00 | 344,802,055.61 | 253,332,288.29 | 230,594,592.97 | 18,300,828.35 | 15,403,409.46 |
| 法玛威药业有限公司 | 子公司 | 各种兽用抗生素、饲料、产品原材料的销售及有关的技术咨询，技术服务 | 100万美元 | 913,420,171.14 | 100,444,540.32 | 146,568,793.13 | 1,530,976.19 | 1,530,976.19 |
| 内蒙古金河动物药业有限公司 | 子公司 | 喹乙醇、硫酸粘菌素等产品的生产销售 | 15,000,000.00 | 63,911,149.49 | 49,545,681.88 | 11,373,945.70 | -2,019,103.44 | -2,013,361.34 |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | 子公司 | 污水处理及技术服务；环保材料、环保设备、水处理剂销售；环保信息开发及服务（工业及城市污水处理站的运营管理）；通用机械、电器维修及销售，园林绿化养护。 | 5,000,000.00 | 220,780,579.45 | 157,870,477.44 | 47,291,896.34 | 16,719,971.96 | 16,359,259.64 |
| 金河佑本生物制品有限公司 | 子公司 | 兽用生物制品的研发、生产、销售和技术服务；疫苗稀释液、血清制品、疫苗培养基、 | 100,000,000.00 | 597,838,064.30 | 6,215,938.95 | 53,216,974.97 | -8,570,068.97 | -8,064,724.84 |
报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用
免疫增强剂、疫苗佐剂、冻干疫苗耐热保护剂、兽用器械、塑料制品的销售公司名称
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 内蒙古海维盛生物科技有限公司 | 吸收合并注销 | 不因公司注销对整体生产经营和业绩产生影响 |
主要控股参股公司情况说明
内蒙古金河淀粉有限责任公司本报告期由于产能进一步释放，期末总资产比上年同期增加8,698.19万元，增幅33.74%；受下游市场需求扩大影响，玉米淀粉及联产品销售量增加，淀粉价格上涨，本报告期营业收入比上年同期增加5,954.69万元，增幅34.81%，本期产生净利润1,540.34万元，净利润比上年同期增加1,958.13万元，增幅468.69%。
法玛威药业有限公司本期产生净利润153.10万元，比上年同期增加294.99万元，增幅207.90%。药物饲料添加剂产品销售在缓慢恢复，其子公司Biologics Inc.生产的猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗在报告期内仍处于市场拓展期。公司管理团队仍在采取各项措施应对饲用金霉素添加方式改变的影响同时积极促进新疫苗业务的推广。
内蒙古金河动物药业有限公司调整产品结构，提升产品质量，积极拓展销售渠道，加大产品推广力度，加大对终端客户的销售量，减少中间环节。主要是由于集团公司内部销售政策调整影响，本期营业收入比上年同期减少3,149.71万元，减幅73.47%；本期亏损201.34万元，净利润比上年同期减少905.52万元，减幅为128.59%。公司目前正在筹备新产品生产线的建设，为公司业绩提升增加新的动能。
金河环保公司业务发展稳定，污水处理量不断增加，公司在业务向外拓展方面进行了积极的探索，为今后的持续稳定发展奠定了基础。
金河佑本及杭州佑本各种资源仍在不断整合中，加大研发投入，新产品的技术优势逐步体现，但本报告期内业绩尚未有效释放。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
2018年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
| 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 | 0.00% | 至 | 30.00% |
| 2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） | 9,925.84 | 至 | 12,903.59 |
| 2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） | 9,925.84 |
| 业绩变动的原因说明 | 1、公司主要产品市场销售良好，产品价格稳中有升，销售收入增长。2、人民币汇率的变动对公司以美元结算的收入及与境外子公司之间的往来款项产生较大影响。故预测2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比在0%~30%的范围内浮动。 |
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格上涨的风险，原材料玉米占公司产品成本比重较大，因此玉米价格的上涨对公司产品成本影响较大。
公司全资子公司金河淀粉公司长期以来一直从事玉米淀粉加工业务，经扩产，现淀粉产能达21万吨/年。公司生产工艺精湛、成本控制能力强，专注玉米价格走势的研判。力争以低成本的玉米淀粉原料保证公司主导产品的价格竞争优势。
2、汇率异常波动的风险，公司以美元计价的资产以及公司实现的海外销售收入与汇率波动相关，因此汇率的波动对公司业绩会造成一定影响。
公司一直高度关注汇率变动情况，通过与银行等金融机构合作、对外销售锁定汇率等方式尽最大可能降低汇率变动的风险。
3、新产品市场开发不达预期的风险，公司兽用疫苗业务存在新产品市场拓展不达预期的风险。
公司作为兽用疫苗市场后进入者，在市场的拓展方面需要做大量的工作。公司当前在销售团队的组建、销售策略的制定等方面投入了大量的人力、物力和财力，形成了一支有较强的执行力的销售队伍。同时公司深度研判市场需求变化，坚持以市场为导向，以优质的产品树立公司的品牌形象。公司有信心以优质的产品、良好的服务不断提高市场份额。
4、行业监管政策变动风险。兽药行业由于其行业特点，目前已形成包括新兽药研发、兽药生产、兽药经营、兽药分类管理在内的严格的监管体系。近年来，兽药行业的监管要求不断出台或更新，兽药行业目前处于高速发展期，监管标准正在与国际接轨并不断提高。如果公司不能适应行业标准和规范的变化，将给公司生产、经营带来风险。
公司将积极应对监管政策的不断变化，为社会提供安全高效的兽药产品。同时完善公司产业链，丰富产品体系，提升应对及防御监管风险的能力。
面对未来，机遇与挑战并存。公司有信心克服困难、抓住机遇，完成全年经营目标。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 40.36% | 2018年01月26日 | 2018年01月27日 | 公告编号：2018-012；公告名称:《金河生物科技股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议的公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站地址：www.cninfo.com.cn |
| 2017年度股东大会 | 年度股东大会 | 41.04% | 2018年04月13日 | 2018年04月14日 | 公告编号：2018-029；公告名称:《金河生物科技股份有限公司2017年度股东大会决议的公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站地址：www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 内蒙古金河建筑安装有限责任公司;王东晓;路牡丹;王志军;王晓英;路漫漫 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 将不在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与金河生物科技股份有限公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动，或拥有与金河生物科技股份有限公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 | 2012年07月13日 | 长期 | 报告期内，未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司承诺："金河生物拟申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市，将向社会公众公开发行股票募集的 | 2012年07月13日 | 长期 | 报告期内，未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中 |
| 资金在扣除发行费用后，用于年产10,000吨高效饲用金霉素扩建项目以及金河生物研发中心建设项目（以下称"募投项目"）的建设。本公司承诺不为上述募投项目提供建筑劳务。对于金河生物除上述募投项目以外的其他以自有资金进行的建筑维修项目，本公司承诺以公允的市场价格，与其他同行业企业公平竞争。" | |||||
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司;王东晓 | 其他承诺 | 公司前身内蒙古金河饲料添加剂厂及华蒙金河实业有限责任公司曾存在营业执照与公司章程记载的注册资金金额不一致、部分股东出资未及时到位及退出程序不规范等情形。上述情形已得到纠正或消 | 2012年07月13日 | 长期 | 报告期内，未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中 |
| 除。针对上述情形，公司实际控制人王东晓、控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司承诺无条件承担因上述事项可能对公司造成的任何处罚性支出、经济赔偿、费用支出或其他损失。 | ||||||
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司;呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）;上银基金管理有限公司 | 股份限售承诺 | 自公司本次非公开股份发行股份上市之日起三十六个月内不进行转让，同意中国证券登记结算有限责任公司予以限售期锁定。 | 2016年02月04日 | 三十六个月 | 报告期内，未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中 | |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 金河生物科技股份有限公司 | 募集资金使用承诺 | 经公司第三届董事会第三十七次会议审议通过，公司将剩余超募资金及其利息收入永久性补充流动资金。并承诺本次将超募资金永久补充流动资金后的未来 12 个月内不进行证 | 2017年04月17日 | 十二个月 | 已履行完毕 |
| 券投资等高风险投资以及为他人提供财务资助并披露。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 关于公司与浙江荐量生物工程有限公司股权质权纠纷事项 | 14,850 | 否 | 诉讼案件已执行完毕 | 杭州佑本动物疫苗有限公司33%股权已过户至公司名下并完成工商变更登记手续 | 诉讼案件已执行完毕 | 2018年05月16日 | 公告编号：2018-040；公告名称:《金河生物科技股份有限公司关于公司涉诉股权完成过户暨诉讼案件进展的公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站地址：www.cninfo.com.cn |
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 原告浙江中联兆丰融资租赁有限公司与被告浙江神农牧业股份有限公司、杭州佑本动物疫苗有限公司债权转让合同纠纷 | 119.91 | 否 | 诉讼中 | 诉讼中 | 未执行 |
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 内蒙古金河建筑安装 | 本公司的母公司 | 提供劳务 | 土建及维修 | 以审计结论为准 | 参照市场价格 | 211.36 | 52.42% | 5,850 | 否 | 转账 | 参照中介机构价格标 | 2018年03月15 | 公告编号：2018-022 |
| 有限责任公司 | 准 | 日 | ；公告名称:《关于与内蒙古金河建筑安装有限责任公司2018年预计关联交易的公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站地址：www.cninfo.com.cn | ||||||||
| 合计 | -- | -- | 211.36 | -- | 5,850 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来□ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2017年4月17日，公司与王春苗签订房屋及车位租赁协议，约定租赁期限为三年，自2017年8月1日起至2020年7月31日止，年租金为105万元（其中：房屋年租金100万元，车位年租金5万元）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《金河生物科技股份有限公司关于继续签订房屋租赁协议的关联交易的公告》 | 2017年04月18日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用租赁情况说明
公司于2017年4月17日第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于继续签订房屋租赁协议的关联交易的议案》。租赁的鼎盛华世纪广场一期写字楼22层，房屋面积1811.48平方米，另加十个与该房屋相匹配的永久性使用车位。先期确定租赁期为3年，3年期满后，双方协商续租事宜。具体内容详见公司于2017年4月18日披露的公告《金河生物科技股份有限公司关于继续签订房屋租赁协议的关联交易的公告》，公告编号（2017-024）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 法玛威药业有限公司 | 2017年01月07日 | 9,924.9 | 2017年01月06日 | 9,726.4 | 一般保证 | 5年 | 否 | 是 |
| 杭州佑本动物疫苗有限公司 | 2017年04月17日 | 10,000 | 2018年01月11日 | 3,000 | 一般保证 | 1年 | 否 | 是 |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | 2016年04月15日 | 5,000 | 2016年06月20日 | 5,000 | 一般保证 | 5年 | 否 | 是 |
| 金河佑本生物制品有限公司 | 2015年12月29日 | 18,000 | 2016年01月28日 | 18,000 | 一般保证 | 7年 | 否 | 是 |
| 内蒙古金河淀粉有限责任公司 | 2017年01月07日 | 3,000 | 2017年10月20日 | 3,000 | 一般保证 | 1年 | 否 | 是 |
| 内蒙古金河淀粉有限责任公司 | 2018年01月25日 | 2,000 | 2018年01月30日 | 990 | 一般保证 | 1年 | 否 | 是 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 2,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 3,990 | |||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 47,924.9 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 34,604.74 | |||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 2,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 3,990 | |||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 47,924.9 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 34,604.74 | |||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 21.71% | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 26,064.74 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 26,064.74 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） | 无 |
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 金河生物 | 硕腾公司比利时公司和硕腾公司新加坡公司 | 金霉素 | 无 | 市场定价 | 30,105 | 否 | 非关联方 | 由于法规政策变化导致的不可抗力的因素出现，硕腾公司采购金额较合同约定金额下降 | 2014年11月26日 | 公告编号：2014-080；公告名称:《金河生物科技股份有限公司关于签订日常经营重大合同的公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站地址：www.cninfo.com.cn |
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | COD | 连续排放 | 1 | 规范 | 79.74mg/l | ≤120mg/l | 42.44吨 | 63.87吨 | 无 |
| 金河生物科技股份有限公司 | 废水 | 连续排放 | 1 | 通过金河环保公司排放 | 通过金河环保公司排放 | 《发酵类制药工业水污染物排放标准》 | 通过金河环保公司排放 | 无 | 无 |
| 金河生物科技股份有限公司 | 烟尘废气 | 有组织排放 | 1 | 规范 | 37.5mg/m3 | 锅炉大气污染物排放标准80mg/ m3 | 17.755吨 | 87.28吨 | 无 |
| 金河生物科技股份有限公司 | SO2废气 | 有组织排放 | 1 | 规范 | 248.1 mg/ m3 | 锅炉大气污染物排放标准400 mg/ m3 | 121.551吨 | 436.39吨 | 无 |
| 金河生物科技股份有限公司 | NOx废气 | 有组织排放 | 1 | 规范 | 296.5 mg/ m3 | 锅炉大气污染物排放标准400 mg/ m3 | 145.277吨 | 436.39吨 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
（1）公司控股子公司内蒙古金河环保科技股份有限公司负责公司的全部污水处理工作，同时还承接了多家企业污水处理工作。金河环保公司是国内领先的致力于工业废水、城市污水、气味治理及固废弃物无害化、资源化利用的专业环保公司。依托自主研发的“JAOO”工艺，为客户提供技术研发、工艺设计、工程建设、系统运营一揽子整体解决方案。是国内环境污染第三方治理的先行者。金河环保公司主要设备工程设施运行良好。
（2）生产废气主要是发酵尾气和提取干燥过程中的排气。报告期内，公司对发酵五个车间安装了13台尾气光电催化氧化治理设备、提取车间安装了干噪尾气水洗化加光电催化氧化治理设备5台，对101车间和103车间及提取车间尾气安装碱洗改造并取得明显的治理效果。对发酵部102、103车间发酵尾气排气筒合并，并安装组合式碱洗塔2个实施异味治理。对板框提取车间实行封闭、给风系统采用风机加散热装置绕车间一周送风管、对现有干燥尾气治理的系统经凉水塔水洗排放及4级碱洗系统。锅炉废气实施脱硫、除尘。废气可达到《大气污染物综合排放标准》，公司废气治理设施运行良好，废气排放达到国家标准。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司取得了建设项目环评批复呼环政批字【2014】51号，建设项目验收批复呼环政验字【2016】15号和排污许可证。
公司取得了建设项目环评批复托环建批字[2015]27号，建设项目验收批复托环建验 字[2017]6号和排污许可证。
突发环境事件应急预案
公司按照《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》、《突发环境事件应急预案管理暂行办法》和《中华人民共和国环境保护法》等法律法规规定，编制了《突发环境事件应急预案》和《突发环境事件风险评估报告》，并在环保部门完成了备案工作。
环境自行监测方案
企业排口安装在线自动监测设备，24小时在线自动监测，并与国家环保平台联网,委托呼和浩特市宇驰检测有限公司进行月度检测，呼和浩特市检测中心站季度性监测。监测方案报市环保局备案。
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息
公司高度重视环保工作，多年来，投入巨额资金进行环保治理，金河环保公司除全部解决公司自身的污水处理工作外，还承接了多家企业污水治理工作，解决了国内发酵废水治理的诸多难题，为国内发酵废水治理及综合利用树立了行业标杆，为经济持续发展提供了环境支持。金河环保公司2016年1月及同年11月，分别被托克托县环境保护局和呼和浩特市环境保护局授予“环境污染第三方治理示范基地”荣誉。中国环境保护产业协会（中环协［2018］168号）公布的《第十批中国环境保护产业行业企业信用等级评价结果的公告》金河环保公司被评为AA级企业。
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现重大违法违规情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划
公司坚持“主动参与、积极作为、尽力而为、量力而行”的原则，组织引导各部门迅速投身于“百企联百村”精准扶贫的行动中，帮助贫困村脱贫致富；坚持“义利兼顾、以义为先、村企合作、互惠双赢”的原则，发挥民营企业综合优势，积极参与贫困村产业开发，通过村企共建实现企业转型升级和贫困村脱贫摘帽。
（2）半年度精准扶贫概要
上半年，公司按照呼和浩特市扶贫开发领导小组“百企联百村”精准扶贫实施方案，积极与结对帮扶贫困村对接。公司党委到村管委会咨询扶贫工作具体事宜。了解情况，摸底调研。了解到该村村级经济匮乏，农田水利设施年久失修，设施破坏严重，村民浇地水费昂贵，不堪重负。对此，公司设备部机修车间的工程师到现场，进行勘测，研究修复水利工程的具体方案。预计2018年8月中下旬将能修复的水利工程抓紧进行修复，以解决村民浇地难的现状。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 其中：1.资金 | 万元 | 3 |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 其中： 9.1.项目个数 | 个 | 1 |
| 9.2.投入金额 | 万元 | 3 |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
积极引导帮扶贫困村在壮大集体经济的同时，积极开发一些短平快的项目，要针对贫困村、贫困户的需求，尽量做到能帮什么就帮什么，尽快将该村的资源优势转化为产业优势，提高自我增收能力，变“输血”为“造血”，要积极引导开展村企合作，真正做到互利共赢，尽快摘掉贫困村的帽子。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、关于公司发行可转换公司债券事项公司于2018年1月26日召开2018年第一次临时股东大会审议通过关于公司拟发行可转换公司债券事项相关议案。具体内容详见巨潮资讯网公司于2018年1月4日和2018年1月27日披露的相关公告。
2、关于公司实际控制人增持公司股份事项公司实际控制人路牡丹女士于2018年1月16日至2018年2月1日期间通过深圳证券交易所证券交易系统在二级市场合计增持了9,999,956股公司股份，约占公司总股本的1.58%。增持后实际控制人路牡丹女士持有公司股份25,964,401股，占公司总股本的4.09%。公司实际控制人路牡丹女士增持公司股票的计划已实施完毕。具体内容详见巨潮资讯网公司于2018年2月2日披露的公告。
3、关于公司部分董事、高级管理人员减持股份事项
公司董事、总经理谢昌贤先生，董事、副总经理刘运添先生和董事会秘书邓一新女士因个人资金需求减持其持有的部分股份，其于2017年8月30日披露的减持计划期限已满，但均未减持公司股份。具体内容详见巨潮资讯网公司于2018年3月20日披露的公告。
4、关于公司仲裁事项公司与被申请人浙江荐量生物工程有限公司股权质权纠纷一案，公司涉诉的杭州佑本动物疫苗有限公司33%股权已过户至公司名下并完成工商变更登记手续。公司持有杭州佑本33%股权，子公司金河佑本生物制品有限公司持有杭州佑本67%股权。股权质权纠纷诉讼案件已全部执行完毕。具体内容详见巨潮资讯网公司于2018年5月16日披露的公告。
5、关于公司日常经营合同事项公司与硕腾公司比利时公司和硕腾公司新加坡公司2014年11月签署了采购协议，对金霉素采购事宜进行了约定。该合同的履约期限为2015年1月1日至2019年12月31日。2017年，根据美国FDA法规指引，金霉素添加方式改变，硕腾公司采购金额较合同约定下降。2018年，硕腾公司的采购金额仍有可能不能达到合同约定金额。
6、关于向中国农业部申报猪繁殖与呼吸综合征嵌合病毒活疫苗（PC株），取得新兽药注册证书并支付价款的事项
2018年7月，武汉中博生物股份有限公司、中国兽医药品监察所、杭州佑本动物疫苗有限公司、扬州优邦生物药品有限公司向中华人民共和国农业农村部联合申报的关于猪繁殖与呼吸综合征嵌合病毒活疫苗（PC株）取得了新兽药注册证书【（2018）新兽药证字35号】。公司按照并购美国法玛威生物制品股份有限公司100%股权《并购协议》的相关条款支付了300万美元分步并购价款。具体内容详见巨潮资讯网公司于2016年9月19日和2018年7月11日披露的公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、关于全资子公司实施技改项目的事项2018年4月20日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于全资子公司实施技改项目的议案》，为增强全资子公司内蒙古金河淀粉有限责任公司市场竞争力，夯实公司原料产业基础，为内蒙古金河淀粉有限责任公司产业转型升级奠定基础。同意内蒙古金河淀粉有限责任公司投资4,251.62万元实施技术改造项目。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 102,701,577 | 16.17% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102,701,577 | 16.17% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 102,701,577 | 16.17% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 102,701,577 | 16.17% |
| 其中：境内法人持股 | 90,689,655 | 14.28% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90,689,655 | 14.28% |
| 境内自然人持股 | 12,011,922 | 1.89% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12,011,922 | 1.89% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 532,588,078 | 83.83% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 532,588,078 | 83.83% |
| 1、人民币普通股 | 532,588,078 | 83.83% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 532,588,078 | 83.83% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 635,289,655 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 635,289,655 | 100.00% |
股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况报告期内，公司不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 35,092 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 境内非国有法人 | 38.05% | 241,758,670 | 0 | 25,191,570 | 216,567,100 | 质押 | 135,790,000 | ||
| 上银基金－浦发银行－上银基金财富51号资产管理计划 | 其他 | 7.93% | 50,383,142 | 0 | 50,383,142 | 0 | ||||
| 路牡丹 | 境内自然人 | 4.09% | 25,964,401 | 9,999,956 | 0 | 25,964,401 | ||||
| 呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙） | 其他 | 2.38% | 15,114,943 | 0 | 15,114,943 | 0 | ||||
| 路漫漫 | 境内自然人 | 1.20% | 7,649,645 | 0 | 0 | 7,649,645 | ||||
| 李福忠 | 境内自然人 | 0.81% | 5,164,465 | 0 | 3,873,349 | 1,291,116 | 质押 | 2,300,000 | ||
| 王志军 | 境内自然人 | 0.65% | 4,108,931 | 0 | 3,081,698 | 1,027,233 | ||||
| 谢昌贤 | 境内自然人 | 0.52% | 3,330,000 | 0 | 2,497,500 | 832,500 | ||||
| 内蒙古蒙吉利经济技术开发股份有限公司 | 境内非国有法人 | 0.43% | 2,720,000 | 10,000 | 0 | 2,720,000 | 质押 | 300,000 | ||
| 何敏 | 境内自然人 | 0.37% | 2,322,000 | 443,000 | 0 | 2,322,000 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 因参与认购公司非公开发行股份成为前10名的股东有上银基金－浦发银行－上银基金财富51号资产管理计划和呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）。投资者认购的本次非公开发行股票自上市之日起36个月内不得转让。 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中，王东晓先生持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司100%的股权。李福忠先生为公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司的董事。路牡丹女士为王东晓先生配偶；路漫漫先生为路牡丹女士之弟；李福忠先生之配偶为路牡丹女士之妹；王志军先生为王东晓先生和路牡丹女士的儿子。呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）为公司董事、监事、高级管理人员和核心员工组建的有限合伙企业。除此以外，未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 216,567,100 | 人民币普通股 | 216,567,100 | |||||||
| 路牡丹 | 25,964,401 | 人民币普通股 | 25,964,401 | |||||||
| 路漫漫 | 7,649,645 | 人民币普通股 | 7,649,645 | |||||||
| 内蒙古蒙吉利经济技术开发股份有限公司 | 2,720,000 | 人民币普通股 | 2,720,000 | |||||||
| 何敏 | 2,322,000 | 人民币普通股 | 2,322,000 | |||||||
| 邬瑞岗 | 2,116,331 | 人民币普通股 | 2,116,331 | |||||||
| 李维奇 | 2,009,975 | 人民币普通股 | 2,009,975 | |||||||
| 王勇飞 | 1,950,000 | 人民币普通股 | 1,950,000 | |||||||
| 雷永峰 | 1,890,000 | 人民币普通股 | 1,890,000 | |||||||
| 李里 | 1,718,700 | 人民币普通股 | 1,718,700 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前十名股东中，王东晓先生持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司100%的股权。李福忠先生为公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司的董事。路牡丹女士为王东晓先生配偶；路漫漫先生为路牡丹女士之弟；李福忠先生之配偶为路牡丹女士之妹；王志军先生为王东晓先生和路牡丹女士的儿子。呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）为公司董事、监事、高级管理人员和核心员工组建的有限合伙企业。除此以外，未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金河生物科技股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 308,612,288.05 | 345,288,822.61 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 67,538,178.20 | 59,632,893.96 |
| 应收账款 | 270,691,336.29 | 288,522,248.46 |
| 预付款项 | 90,755,204.94 | 36,270,490.78 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 20,632,206.07 | 6,352,686.93 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 369,782,255.73 | 336,793,773.37 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,768,160.41 | 7,445,493.57 |
| 流动资产合计 | 1,132,779,629.69 | 1,080,306,409.68 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,401,842.04 | 1,384,387.89 |
| 投资性房地产 | 2,559,805.42 | 2,605,694.32 |
| 固定资产 | 751,743,897.37 | 718,761,746.20 |
| 在建工程 | 33,954,055.40 | 48,005,054.15 |
| 工程物资 | 133,408.83 | 135,891.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 645,519,496.82 | 641,991,145.57 |
| 开发支出 | 49,181,258.40 | 47,337,138.69 |
| 商誉 | 356,106,710.52 | 354,317,389.25 |
| 长期待摊费用 | 4,031,696.52 | 3,920,397.77 |
| 递延所得税资产 | 5,687,284.51 | 6,121,883.15 |
| 其他非流动资产 | 58,762,801.99 | 55,024,726.14 |
| 非流动资产合计 | 1,909,082,257.82 | 1,879,605,454.42 |
| 资产总计 | 3,041,861,887.51 | 2,959,911,864.10 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 666,900,000.00 | 598,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 30,000,000.00 |
| 应付账款 | 137,467,095.91 | 130,369,578.61 |
| 预收款项 | 9,922,022.85 | 7,714,111.10 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 14,754,272.82 | 16,497,214.13 |
| 应交税费 | 12,460,133.77 | 21,130,406.40 |
| 应付利息 | 2,025,572.94 | 1,872,254.29 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 18,930,927.73 | 20,006,523.69 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 29,616,600.00 | 29,534,200.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 892,076,626.02 | 855,124,288.22 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 246,530,820.00 | 263,518,540.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | 94,908,510.40 | 93,726,564.80 |
| 递延收益 | 31,035,558.69 | 32,603,947.03 |
| 递延所得税负债 | 77,424,399.75 | 77,619,920.28 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 449,899,288.84 | 467,468,972.11 |
| 负债合计 | 1,341,975,914.86 | 1,322,593,260.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 635,289,655.00 | 635,289,655.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 445,121,076.05 | 445,374,276.05 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 3,181,927.94 | 1,567,925.63 |
| 专项储备 | 101,211.82 | |
| 盈余公积 | 76,361,847.03 | 76,361,847.03 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 434,045,230.58 | 367,924,954.54 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,594,100,948.42 | 1,526,518,658.25 |
| 少数股东权益 | 105,785,024.23 | 110,799,945.52 |
| 所有者权益合计 | 1,699,885,972.65 | 1,637,318,603.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,041,861,887.51 | 2,959,911,864.10 |
法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 190,110,885.68 | 203,517,850.88 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 24,941,100.00 | 19,379,720.21 |
| 应收账款 | 254,907,774.94 | 236,802,887.63 |
| 预付款项 | 13,020,061.24 | 14,474,839.46 |
| 应收利息 | 26,825,761.83 | 23,145,409.48 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 787,972,787.06 | 737,125,770.39 |
| 存货 | 106,196,833.80 | 66,308,900.69 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 255,299.82 | 589,103.59 |
| 流动资产合计 | 1,404,230,504.37 | 1,301,344,482.33 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 527,520,071.65 | 527,266,871.65 |
| 投资性房地产 | 2,559,805.42 | 2,605,694.32 |
| 固定资产 | 403,008,911.18 | 413,820,566.17 |
| 在建工程 | 12,532,617.28 | 9,653,064.44 |
| 工程物资 | 133,408.83 | 135,891.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 9,175,348.37 | 9,383,377.07 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,062,284.46 | 1,247,091.78 |
| 递延所得税资产 | 4,833,467.05 | 5,112,708.46 |
| 其他非流动资产 | 36,348,405.99 | 29,966,538.14 |
| 非流动资产合计 | 997,174,320.23 | 999,191,803.32 |
| 资产总计 | 2,401,404,824.60 | 2,300,536,285.65 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 560,000,000.00 | 528,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 30,000,000.00 | |
| 应付账款 | 114,324,415.71 | 58,844,979.94 |
| 预收款项 | 11,748.74 | 81,835.55 |
| 应付职工薪酬 | 7,552,702.65 | 8,531,979.78 |
| 应交税费 | 8,069,168.47 | 12,144,999.74 |
| 应付利息 | 917,170.83 | 925,631.67 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 45,227,120.36 | 58,542,310.95 |
| 持有待售的负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 736,102,326.76 | 697,071,737.63 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 27,722,654.04 | 29,134,848.36 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 27,722,654.04 | 29,134,848.36 |
| 负债合计 | 763,824,980.80 | 726,206,585.99 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 635,289,655.00 | 635,289,655.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 542,100,775.42 | 542,100,775.42 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 97,289.50 | |
| 盈余公积 | 76,361,847.03 | 76,361,847.03 |
| 未分配利润 | 383,730,276.85 | 320,577,422.21 |
| 所有者权益合计 | 1,637,579,843.80 | 1,574,329,699.66 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,401,404,824.60 | 2,300,536,285.65 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 703,552,615.17 | 640,651,552.54 |
| 其中：营业收入 | 703,552,615.17 | 640,651,552.54 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 610,750,935.69 | 554,158,517.22 |
| 其中：营业成本 | 436,453,477.61 | 390,439,253.77 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,451,517.27 | 7,746,673.77 |
| 销售费用 | 48,407,654.65 | 43,721,813.15 |
| 管理费用 | 100,291,616.36 | 84,453,594.59 |
| 财务费用 | 16,704,937.84 | 26,487,286.86 |
| 资产减值损失 | 441,731.96 | 1,309,895.08 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 359,886.27 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -69,221.16 | |
| 其他收益 | 8,583,749.76 | 4,227,556.64 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 101,316,208.08 | 91,080,478.23 |
| 加：营业外收入 | 237,011.45 | 2,924,625.00 |
| 减：营业外支出 | 2,239.49 | 363,942.60 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 101,550,980.04 | 93,641,160.63 |
| 减：所得税费用 | 11,229,702.33 | 10,446,987.74 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,321,277.71 | 83,194,172.89 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,321,277.71 | 83,194,172.89 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 85,178,965.69 | 76,809,220.02 |
| 少数股东损益 | 5,142,312.02 | 6,384,952.87 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,175,519.00 | -5,131,182.37 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,614,002.31 | -4,378,489.73 |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 1,614,002.31 | -4,378,489.73 |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | 1,614,002.31 | -4,378,489.73 |
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 561,516.69 | -752,692.64 |
| 七、综合收益总额 | 92,496,796.71 | 78,062,990.52 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 86,792,968.00 | 72,430,730.29 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 5,703,828.71 | 5,632,260.23 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.13 | 0.12 |
| （二）稀释每股收益 | 0.13 | 0.12 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 368,548,207.75 | 331,282,281.78 |
| 减：营业成本 | 231,936,186.60 | 194,205,646.82 |
| 税金及附加 | 5,694,444.46 | 5,137,642.02 |
| 销售费用 | 20,351,106.00 | 18,098,284.68 |
| 管理费用 | 41,612,327.73 | 36,834,448.37 |
| 财务费用 | -7,846,923.11 | 1,617,367.93 |
| 资产减值损失 | -449,415.17 | 535,659.51 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 11,156,250.00 | 9,922,386.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -41,131.63 | |
| 其他收益 | 2,435,194.32 | 1,423,095.90 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 90,800,793.93 | 86,198,714.62 |
| 加：营业外收入 | 25,000.00 | 18,647.68 |
| 减：营业外支出 | 13,056.53 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 90,825,793.93 | 86,204,305.77 |
| 减：所得税费用 | 8,614,249.64 | 8,105,151.82 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,211,544.29 | 78,099,153.95 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,211,544.29 | 78,099,153.95 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 82,211,544.29 | 78,099,153.95 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.13 | 0.12 |
| （二）稀释每股收益 | 0.13 | 0.12 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 707,493,388.22 | 680,004,649.38 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,243,252.69 | 6,360,713.71 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,988,821.20 | 23,328,105.34 |
| 经营活动现金流入小计 | 729,725,462.11 | 709,693,468.43 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 432,366,171.36 | 465,481,468.81 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 126,171,835.86 | 110,644,627.43 |
| 支付的各项税费 | 48,227,762.93 | 47,436,102.06 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 67,099,107.59 | 62,751,941.13 |
| 经营活动现金流出小计 | 673,864,877.74 | 686,314,139.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,860,584.37 | 23,379,329.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 26,046,344.53 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 429,873.97 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,232,200.00 | 3,418.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,232,200.00 | 26,479,637.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 62,036,025.62 | 72,073,836.46 |
| 投资支付的现金 | 753,200.00 | 104,924,500.35 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 561.80 | |
| 投资活动现金流出小计 | 62,789,225.62 | 176,998,898.61 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,557,025.62 | -150,519,261.31 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 456,900,000.00 | 421,286,237.43 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | 2,015,291.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 460,900,000.00 | 423,301,528.43 |
| 偿还债务支付的现金 | 436,075,400.00 | 160,111,132.42 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 51,887,422.68 | 131,136,441.75 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 833,531.92 | 109,465,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 488,796,354.60 | 400,712,574.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,896,354.60 | 22,588,954.26 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 96,261.29 | -167,179.11 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -33,496,534.56 | -104,718,157.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 231,723,822.61 | 235,378,787.51 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 198,227,288.05 | 130,660,630.35 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 316,337,107.51 | 310,439,522.91 |
| 收到的税费返还 | 529,150.82 | 3,483,074.15 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,665,288.90 | 3,096,850.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 325,531,547.23 | 317,019,447.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 119,307,399.17 | 161,622,387.86 |
| 支付给职工以及为职工支付的现 | 57,205,900.66 | 50,414,315.98 |
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 30,806,188.20 | 21,010,967.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,858,292.19 | 96,258,709.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 256,177,780.22 | 329,306,381.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,353,767.01 | -12,286,933.96 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 20,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 156,250.00 | 381,479.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 162,000.00 | 3,418.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 13,736,956.27 | 13,754,200.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 14,055,206.27 | 34,139,098.25 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,628,910.19 | 10,282,349.50 |
| 投资支付的现金 | 753,200.00 | 30,632,600.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 40,000,000.00 | 72,029,683.12 |
| 投资活动现金流出小计 | 63,382,110.19 | 112,944,632.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -49,326,903.92 | -78,805,534.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 380,000,000.00 | 248,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 384,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 378,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,518,836.73 | 101,021,361.91 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,831,252.85 | 109,465,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 414,350,089.58 | 230,486,361.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,350,089.58 | 19,513,638.09 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 96,261.29 | -5,907.04 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -10,226,965.20 | -71,584,737.28 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 90,052,850.88 | 165,861,154.11 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 79,825,885.68 | 94,276,416.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 635,289,655.00 | 445,374,276.05 | 1,567,925.63 | 76,361,847.03 | 367,924,954.54 | 110,799,945.52 | 1,637,318,603.77 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 635,289,655.00 | 445,374,276.05 | 1,567,925.63 | 76,361,847.03 | 367,924,954.54 | 110,799,945.52 | 1,637,318,603.77 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -253,200.00 | 1,614,002.31 | 101,211.82 | 66,120,276.04 | -5,014,921.29 | 62,567,368.88 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,614,002.31 | 85,178,965.69 | 5,703,828.71 | 92,496,796.71 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 | |||||||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,058,689.65 | -10,718,750.00 | -29,777,439.65 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,058,689.65 | -10,718,750.00 | -29,777,439.65 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 101,211.82 | 101,211.82 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 1,599,304.28 | 1,599,304.28 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -1,498,092.46 | -1,498,092.46 | |||||||||||
| （六）其他 | -253,200.00 | -253,200.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 635,289,655.00 | 445,121,076.05 | 3,181,927.94 | 101,211.82 | 76,361,847.03 | 434,045,230.58 | 105,785,024.23 | 1,699,885,972.65 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 635,28 | 424,336 | 5,606,8 | 63,591, | 367,564 | 87,742, | 1,584,1 | ||||||
| 9,655.00 | ,103.16 | 10.62 | 587.41 | ,350.87 | 930.37 | 31,437.43 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 635,289,655.00 | 424,336,103.16 | 5,606,810.62 | 63,591,587.41 | 367,564,350.87 | 87,742,930.37 | 1,584,131,437.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,378,489.73 | -18,483,808.75 | -3,555,239.77 | -26,417,538.25 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,378,489.73 | 76,809,220.02 | 5,632,260.23 | 78,062,990.52 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -95,293,028.77 | -9,187,500.00 | -104,480,528.77 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -95,293,028.77 | -9,187,500.00 | -104,480,528.77 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 635,289,655.00 | 424,336,103.16 | 1,228,320.89 | 63,591,587.41 | 349,080,542.12 | 84,187,690.60 | 1,557,713,899.18 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 635,289,655.00 | 542,100,775.42 | 76,361,847.03 | 320,577,422.21 | 1,574,329,699.66 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 635,289,655.00 | 542,100,775.42 | 76,361,847.03 | 320,577,422.21 | 1,574,329,699.66 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 97,289.50 | 63,152,854.64 | 63,250,144.14 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 82,211,544.29 | 82,211,544.29 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -19,058,689.65 | -19,058,689.65 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,058,689.65 | -19,058,689.65 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 97,289.50 | 97,289.50 | |||||||||
| 1．本期提取 | 1,381,794.51 | 1,381,794.51 | |||||||||
| 2．本期使用 | -1,284,505.01 | -1,284,505.01 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 635,289,655.00 | 542,100,775.42 | 97,289.50 | 76,361,847.03 | 383,730,276.85 | 1,637,579,843.80 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 635,289, | 542,100,7 | 63,591,58 | 300,938 | 1,541,920 | ||||||
| 655.00 | 75.42 | 7.41 | ,114.40 | ,132.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 635,289,655.00 | 542,100,775.42 | 63,591,587.41 | 300,938,114.40 | 1,541,920,132.23 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -17,193,874.82 | -17,193,874.82 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 78,099,153.95 | 78,099,153.95 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -95,293,028.77 | -95,293,028.77 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -95,293,028.77 | -95,293,028.77 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 635,289,655.00 | 542,100,775.42 | 63,591,587.41 | 283,744,239.58 | 1,524,726,257.41 |
三、公司基本情况
金河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系金河集团实业有限公司。2007年11月，本公司以净资产折股的形式由有限责任公司整体变更为股份有限公司，并更名为金河生物科技股份有限公司。本次变更后注册资本由5,000万元增至6,569万元。2007年11月30日公司取得呼和浩特市工商行政管理局核发的150100000001693号《企业法人营业执照》。法定代表人：王东晓。
2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份1600万股，股份发行后注册资本由6,569万元增至8,169万元。
2012年6月18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核准金河生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币10,892.00万元。经深圳证券交易所（深证上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司发行的人民币普通股股票于2012年7月13日在深圳证券交易所中小板上市流通。
根据2014年4月4日第三届董事会第一次会议决议，本公司以2013年12月31日的公司总股本10892万股为基数，每10股送红股10股，注册资本及股本变更为人民币21,784.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】3036号）核准，2016年2月公司非公开发行人民币普通股(A股)36,275,862股，每股面值1.00元，发行价格为每股人民币13.05元，募集资金总额为473,399,999.10元，扣除发行费用15,386,275.86元后，募集资金净额为458,013,723.24元，其中增加股本36,275,862元，增加资本公积421,737,861.24元。经本次非公开发行后，金河生物的注册 资本变更为254,115,862.00元。
根据2016年4月14日公司第三届董事会第二十四次会议决议，本公司以2015年12月31日的总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计分配现金股利50,823,172.40元，同时，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计转增381,173,793股，转增后公司股本总数为635,289,655股，注册资本为635,289,655.00元。
行业性质：药物饲料添加剂。经营范围：预混剂（金霉素（2条）、盐霉素、莫能菌素）、非无菌原料药（盐酸金霉素、土霉素、四环素）、添加剂预混合饲料（维生素预混合饲料（畜禽水产、反刍动物、宠物及特种动物））的生产，种植业；养殖业；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路71号。本财务报表业经本公司董事会于2018年8月14日决议批准报出。本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报告期末合并范围比上年同期增加2户，减少1户，与上年末相比减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
子公司的经营范围分别为：①内蒙古金河淀粉有限责任公司（以下简称“金河淀粉”），主要从事玉米淀粉、纤维、胚芽、蛋白粉、玉米浆，以及玉米淀粉加工的下游产品（葡萄糖、饴糖、变性淀粉）的生产和销售业务；②内蒙古金河动物药业有限公司（以下简称“金河动物药业”），主要从事预混剂/颗粒剂、消毒剂（液体）的生产和销售业务；③金河牧星生物技术研究（北京）有限公司（以下简称“牧星北京”），主要从事生物疫苗、基因药物、生物制剂、诊断试剂盒、化学药物的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务及化学试剂的销售等业务；④内蒙古金河环保科技股份有限公司（以下简称“金河环保”），主要从事污水处理及技术服务，环保材料、环保设备、水处理剂销售，环保信息开发及服务（工业及城市污水处理站的运营管理），通用机械、电器维修及销售及园林绿化养护等业务；⑤济宁市金河环保科技有限公司（以下简称“济宁环保”），主要从事环保技术开发与服务；废水处理及再生利用等业务；2017年9月30日，处置减少子公司呼和浩特金盛水务有限公司（以下简称“金盛水务”）；⑥法玛威药业有限公司（PHARMGATE.LLC）（以下简称“法玛威”），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的销售业务，其拥有两家合营公司，分别为：
Pharmgate Animal Health LLC、Pharmgate Animal Health Canada Inc；⑦法玛威子公司2017年更名为Pharmgate Biologics lnc. “美国法玛威生物制品股份有限公司”（以下简称“Biologics lnc.”）（原ProtaTek.InternationalBiologics lnc.），主要从事动物疫苗的研发，生产、销售和技术服务；⑧金河佑本生物制品有限公司（以下简称“金河佑本”），主要从事预防、诊断、治疗用兽用生物制品的研发、生产、销售和技术服务；疫苗稀释液、血清制品、兽用器械、塑料制品，子公司内蒙古海维盛生物科技有限公司于2018年2月9日注销；⑨杭州佑本动物疫苗有限公司（以下简称“杭州佑本”），主要从事生产销售：兽用疫苗、禽用疫苗（经向环保部门排污申报后方可经营）；⑩金河牧星（重庆）生物科技有限公司（以下简称“牧星重庆”）（原重庆金邦动物药业有限公司），主要从事生产：粉剂/散剂/预混剂、粉针剂、最终灭菌小容量注射剂/最终灭菌大容量非静脉注射剂、口服溶液剂、消
毒剂（固体、液体）[在许可证核定的事项及期限内经营]。?2017年7月26日新设子公司内
蒙古金河动物营养科技有限公司（以下简称“金河动物营养”），主要从事饲料原料、维生
素预混料、新型混合添加剂生产加工和销售。?2017年12月7日新设扎赉特旗金河水务有限
公司（以下简称“扎赉特旗金河水务”），主要从事污水处理及再生利用，废水综合利用及治理工程，污水处理设施建设和运营管理，环保设备、环保材料、水处理药剂（不含危险化学品）的销售。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司2018年下半年及2019年上半年将继续正常持续经营，努力实现年初制定的经营目标。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事药物饲料添加剂、兽用生物制品、兽用化学药品、农产品加工的生产经营及污水处理等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 1.00% | 1.00% |
| 1－2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 30.00% | 30.00% |
| 3－4年 | 50.00% | 50.00% |
| 4－5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 组合名称 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 关联方组合 | 0.00% | 0.00% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除子公司法玛威公司采用先进先出法计价外，本公司及其他子公司领用和发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 4.75-2.38% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-18 | 5% | 9.50-5.28% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00-9.50% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产20、油气资产21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用为装修改造费、技术服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司销售商品收入确认时点和依据：
国内销售：货物发出后，依据物流及电话追踪，确认客户收货后开具销货发票，以销售合同、开票通知单、发货指令单、销货发票确认商品销售收入；
国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认货物转移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和合同约定的实际利率计算确定。
29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好，市场对公司产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计
的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税营业收入 | 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15%见2、税收优惠（2）① |
| 金河淀粉 | 15%见2、税收优惠（2）⑤ |
| 动物药业 | 15%见2、税收优惠（2）② |
| 牧星北京 | 25% |
| 金河环保 | 15%见2、税收优惠（2）③ |
| 济宁环保 | 25% |
| 金河佑本 | 25% |
| 杭州佑本 | 15%见2、税收优惠（2）④ |
| 牧星重庆 | 25% |
| 金河动物营养 | 25% |
| 法玛威公司 | 按照美国联邦法律，所有者选择视为合伙企业来对待，公司本身没有税务责任不缴纳企业所得税。 |
| Biologics Inc.法玛威生物 | 28.35%见2、税收优惠（2）⑥ |
2、税收优惠
（1）增值税税率优惠：
①金河环保2016年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），污水处理享受资源综合利用增值税即征即退70%的优惠政策。
②出口产品增值税退税率由于海关对公司出口商品编码重新归类，饲料金霉素由原编码29413020（四环素衍生物及其盐）变更为23099010002（按17%征税的制成的饲料添加剂），出口退税率也由原来的13%变更为15%。2012年3月份公司接到税务部门通知，按照国家税务总局《关于下发出口退税率文库20120201A版的通知》（国税函[2012]61号）的要求，上述变更从2012年1月15日起执行。
根据财税[2018]32号关于调整增值税税率的通知自2018年5月1日起，原适用17%税率的产品，税率调整为16%。
③子公司金河淀粉自2011年9月29日起根据内蒙古自治区国家税务局《关于玉米淀粉加工企业副产品执行增值税税率的批复》（内国税函[2011]308号）的规定胚芽、玉米蛋白、玉米浆、玉米纤维执行17%的税率；根据《国家税务总局关于玉米深加工产品增值税税率问题的公告（国家税务总局公告2012年第11号）》规定，自2012年5月1日起，玉米胚芽属于《农业产品征税范围注释》中初级农产品的范围，适用13%的增值税税率；财税〔2017〕37号关于简并增值税税率有关政策的通知自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，胚芽按照11%计算销项税。根据财税[2018]32号关于调整增值税税率的通知自2018年5月1日起，原适用11%税率的胚芽产品，税率调整为10%。
自2013年11月1日起金河淀粉纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，待销售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当月核定扣除的进项税额。
④子公司金河动物营养公司根据托国税通【2017】7665号、《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》财税【2001】121号；《财政部国家税务总局关于豆粕等粕类产品免征增值税的通知》财税【2001】30号，企业自2017年8月1日销售的饲料产品免征增值税。
（2）企业所得税优惠①根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第二、三批高新技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高新技术企业备案，并取得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。本公司于2016年11月29日经复审后重新取得高新技术企业证书，证书编号：GR201615000025，有效期：三年。
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 财税【2011】58号第二条，本公司2018年度适用符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，企业所得税减按15%的税率申报缴纳。根据国家税务总局2018年4月25日发布的2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告，企业不需到税务机关办理备案手续，只需将相关资料留存备查。
②内蒙古金河动物药业有限公司2015年10月12日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的编号为GR201515000007的高新技术企业证书，有效期3年；金河动物药业已向税务备案，2015年至今享受企业所得税减按15%的税率申报缴纳的优惠政策。
③内蒙古金河环保科技股份有限公司2015年10月12日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局及内蒙古自治区地方税务局联合颁发的编号为GR201515000054的高新技术企业证书，有效期3年。金河环保公司已按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税；金河环保从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所得税符合财税（2009）166号文《环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录》中工业废水处理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间为2015年1月1日至2019年12月31日。
④杭州佑本经复审后自2017年11月13日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局及浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期3年，证书编号GR201733001310，减按15%的税率征收企业所得税。
⑤子公司金河淀粉为玉米淀粉加工与综合利用业务符合鼓励类产业，按照设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
⑥子公司Biologics lnc.法玛威生物根据美国税率政策调整2017年所得税税率由40%下调
至28.35%。
（3）水利基金及其他①子公司金河淀粉和金河动物药业从2013年7月1日起免收小微企业地方教育附加费、水利建设基金。
②子公司杭州佑本根据浙江省政府、浙江省财政厅、浙江省地税局联合发布《关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利基金的通知》自2016年11月1日（费款所属期）起，暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。
③子公司金河动物营养2018年免收小微企业地方教育附加费、水利建设基金。
3、其他
增值税①本公司饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的增值税执行17%的税率，利息收入执行6%增值税、房屋租赁收入执行5%增值税；
②子公司金河佑本和杭州佑本疫苗产品按照简易征税办法计征增值税，按照3%税率缴纳增值税；
③本公司销售的水、蒸汽的增值税执行11%的税率；④子公司金河淀粉生产的玉米淀粉、玉米蛋白、玉米浆、玉米纤维产品执行17%的税率，胚芽产品根据财税〔2017〕37号关于简并增值税税率有关政策的通知自2017年7月1日起，取消13%的增值税税率，胚芽按照11%计算销项税。
⑤子公司金河动物药业执行17%的增值税税率；⑥子公司金河环保污水处理费执行17%的增值税税率，利息收入执行6%增值税；⑦子公司牧星重庆执行17%的增值税税率；⑧子公司金河动物营养执行17%的增值税税率；⑨子公司法玛威公司执行美国税务准则和联邦税务制度，不计缴流转税。⑩根据财税[2018]32号关于调整增值税税率的通知自 2018年5月1日起，上述原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 50,747.77 | 33,045.16 |
| 银行存款 | 198,176,540.28 | 231,683,510.49 |
| 其他货币资金 | 110,385,000.00 | 113,572,266.96 |
| 合计 | 308,612,288.05 | 345,288,822.61 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 20,245,958.54 | 17,582,225.36 |
其他说明
其他货币资金主要为短期借款保证金，参见附注“七、78”。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 67,538,178.20 | 59,632,893.96 |
| 合计 | 67,538,178.20 | 59,632,893.96 |
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 26,688,065.92 | |
| 合计 | 26,688,065.92 |
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
5、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 275,178,572.53 | 100.00% | 4,487,236.24 | 1.63% | 270,691,336.29 | 292,642,647.99 | 100.00% | 4,120,399.53 | 1.41% | 288,522,248.46 |
| 合计 | 275,178,572.53 | 100.00% | 4,487,236.24 | 1.63% | 270,691,336.29 | 292,642,647.99 | 100.00% | 4,120,399.53 | 1.41% | 288,522,248.46 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 266,581,888.30 | 2,665,818.88 | 1.00% |
| 1至2年 | 7,156,495.36 | 715,649.54 | 10.00% |
| 2至3年 | 477,744.35 | 143,323.30 | 30.00% |
| 3至4年 | 50.00% | ||
| 4至5年 | 80.00% | ||
| 5年以上 | 962,444.52 | 962,444.52 | 100.00% |
| 合计 | 275,178,572.53 | 4,487,236.24 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额366,836.71元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 序号 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 非关联方 | 34,200,906.86 | 1年以内 | 12.43% | 342,009.07 |
| 2 | 非关联方 | 8,400,000.00 | 1年以内 | 3.05% | 84,000.00 |
| 3 | 非关联方 | 8,339,701.88 | 1年以内 | 3.03% | 83,397.02 |
| 4 | 非关联方 | 8,100,000.00 | 1年以内 | 2.94% | 81,000.00 |
| 5 | 非关联方 | 7,920,000.00 | 1年以内 | 2.88% | 79,200.00 |
| 合 计 | 66,960,608.74 | 24.33% | 669,606.09 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
6、预付款项（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 85,714,636.04 | 94.45% | 32,716,243.63 | 90.20% |
| 1至2年 | 2,003,854.73 | 2.21% | 1,580,426.49 | 4.36% |
| 2至3年 | 917,858.53 | 1.01% | 196,596.10 | 0.54% |
| 3年以上 | 2,118,855.64 | 2.33% | 1,777,224.56 | 4.90% |
| 合计 | 90,755,204.94 | -- | 36,270,490.78 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为51,009,444.60元，占预付账款期末余额合计数的比例为56.21%。
其他说明：
7、应收利息（1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
8、应收股利（1）应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
9、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 22,773,987.03 | 100.00% | 2,141,780.96 | 9.40% | 20,632,206.07 | 8,250,305.69 | 100.00% | 1,897,618.76 | 23.00% | 6,352,686.93 |
| 合计 | 22,773,987.03 | 100.00% | 2,141,780.96 | 9.40% | 20,632,206.07 | 8,250,305.69 | 100.00% | 1,897,618.76 | 23.00% | 6,352,686.93 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 19,519,820.72 | 195,198.20 | 1.00% |
| 1至2年 | 945,524.08 | 94,552.41 | 10.00% |
| 2至3年 | 211,415.00 | 63,424.50 | 30.00% |
| 3至4年 | 511,506.76 | 255,753.38 | 50.00% |
| 4至5年 | 264,340.00 | 211,472.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,321,380.47 | 1,321,380.47 | 100.00% |
| 合计 | 22,773,987.03 | 2,141,780.96 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额244,162.20元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税 | 1,912,349.68 | |
| 员工备用金借款 | 7,582,015.81 | 3,111,530.44 |
| 保证金 | 545,640.01 | 664,790.21 |
| 待抵扣进项税 | 15,256.41 | 15,256.41 |
| 其他 | 6,824,173.67 | 4,312,871.68 |
| 单位往来 | 5,894,551.45 | 145,856.95 |
| 合计 | 22,773,987.03 | 8,250,305.69 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 技术服务费 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 13.17% | 30,000.00 |
| 2 | 应收出口退税 | 1,912,349.68 | 1年以内 | 8.40% | 19,123.50 |
| 3 | 仲裁费 | 853,730.00 | 1年以内 | 3.75% | 8,537.30 |
| 4 | 技术服务费 | 600,000.00 | 1年以内 | 2.63% | 6,000.00 |
| 5 | 代付农民工社会保障金 | 578,359.87 | 1年以内 | 2.54% | 5,783.60 |
| 合计 | -- | 6,944,439.55 | -- | 30.49% | 69,444.40 |
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
10、存货（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 115,398,241.69 | 50,679.38 | 115,347,562.31 | 166,690,954.06 | 62,134.46 | 166,628,819.60 |
| 在产品 | 4,648,311.26 | 4,648,311.26 | 23,296,433.07 | 23,296,433.07 | ||
| 库存商品 | 217,206,386.19 | 2,537,861.31 | 214,668,524.88 | 121,118,564.71 | 4,119,586.65 | 116,998,978.06 |
| 发出商品 | 1,078,610.83 | 1,078,610.83 | 22,290,674.65 | 22,290,674.65 | ||
| 自制半成品 | 26,507,596.66 | 32,856.50 | 26,474,740.16 | 1,498,010.27 | 156,011.17 | 1,341,999.10 |
| 包装物 | 7,451,628.89 | 7,451,628.89 | 5,338,322.00 | 5,338,322.00 | ||
| 低值易耗品 | 112,877.40 | 112,877.40 | 898,546.89 | 898,546.89 | ||
| 合计 | 372,403,652.92 | 2,621,397.19 | 369,782,255.73 | 341,131,505.65 | 4,337,732.28 | 336,793,773.37 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 62,134.46 | 11,455.08 | 50,679.38 | |||
| 库存商品 | 4,119,586.65 | 1,412,458.39 | 169,266.95 | 2,537,861.31 | ||
| 自制半成品 | 156,011.17 | 123,154.67 | 32,856.50 | |||
| 合计 | 4,337,732.28 | 1,547,068.14 | 169,266.95 | 2,621,397.19 |
存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于成本 | 销售 | |
| 产成品 | 可变现净值低于成本 | 价格回升 | 销售 |
| 自制半成品 | 可变现净值低于成本 | 加工后销售 |
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
无
11、持有待售的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,367,336.51 | 4,135,542.29 |
| 预缴所得税 | 3,400,823.90 | 3,309,951.28 |
| 合计 | 4,768,160.41 | 7,445,493.57 |
其他说明：
14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
| 可供出售权益工具项目 | 投资成本 | 期末公允价值 | 公允价值相对于成本的下跌幅度 | 持续下跌时间（个月） | 已计提减值金额 | 未计提减值原因 |
其他说明
15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
| 债券项目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| Pharmgate Animal HealthLLC | 229,350.42 | 2,892.24 | 232,242.66 | ||||||||
| Pharmgate Animal Health Canada,lnc | 6,599.54 | 81.18 | 6,680.72 | ||||||||
| 小计 | 235,949.96 | 2,973.42 | 238,923.38 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Yabote | 495,017.93 | 6,240.73 | 501,258.66 | ||||||||
| Codiagro | 653,420.00 | 8,240.00 | 661,660.00 | ||||||||
| 小计 | 1,148,437.93 | 14,480.73 | 1,162,918.66 | ||||||||
| 合计 | 1,384,387.89 | 17,454.15 | 1,401,842.04 | ||||||||
其他说明
18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 3,841,821.00 | 3,841,821.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,841,821.00 | 3,841,821.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,236,126.68 | 1,236,126.68 | ||
| 2.本期增加金额 | 45,888.90 | 45,888.90 |
| （1）计提或摊销 | 45,888.90 | 45,888.90 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,282,015.58 | 1,282,015.58 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 2,559,805.42 | 2,559,805.42 | ||
| 2.期初账面价值 | 2,605,694.32 | 2,605,694.32 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
19、固定资产（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 538,797,761.00 | 757,009,649.80 | 17,220,858.11 | 35,497,927.87 | 1,348,526,196.79 |
| 2.本期增加金额 | 2,221,998.15 | 64,383,555.55 | 247,823.18 | 3,207,317.53 | 70,060,694.41 |
| （1）购置 | 1,844,897.27 | 17,487,717.62 | 245,058.51 | 2,409,373.58 | 21,987,046.98 |
| （2）在建工程转入 | 219,924.92 | 46,277,008.59 | 765,052.61 | 47,261,986.12 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他-汇率变动 | 157,175.96 | 618,829.34 | 2,764.67 | 32,891.34 | 811,661.31 |
| 3.本期减少金额 | 1,026,469.98 | 5,481,419.80 | 213,000.00 | 6,720,889.78 | |
| （1）处置或报废 | 5,481,419.80 | 213,000.00 | 5,694,419.80 | ||
| （2）转入在建工程 | 1,026,469.98 | 1,026,469.98 | |||
| 4.期末余额 | 539,993,289.18 | 815,911,785.55 | 17,468,681.29 | 38,492,245.40 | 1,411,866,001.42 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 178,638,492.21 | 419,890,484.03 | 8,160,946.30 | 23,074,528.05 | 629,764,450.59 |
| 2.本期增加金额 | 12,259,883.57 | 19,904,177.37 | 861,340.48 | 1,889,004.31 | 34,914,405.73 |
| （1）计提 | 12,259,883.57 | 19,904,177.37 | 861,340.48 | 1,889,004.31 | 34,914,405.73 |
| 3.本期减少金额 | 4,359,450.57 | 197,301.70 | 4,556,752.27 | ||
| （1）处置或报废 | 4,359,450.57 | 197,301.70 | 4,556,752.27 | ||
| 4.期末余额 | 190,898,375.78 | 435,435,210.83 | 9,022,286.78 | 24,766,230.66 | 660,122,104.05 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 349,094,913.40 | 380,476,574.72 | 8,446,394.51 | 13,726,014.74 | 751,743,897.37 |
| 2.期初账面价值 | 360,159,268.80 | 337,119,165.77 | 9,059,911.81 | 12,423,399.82 | 718,761,746.20 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
20、在建工程（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 金河动物药业公司园区土地前期开发费用 | 3,576,878.24 | 3,576,878.24 | 3,576,878.24 | 3,576,878.24 | ||
| 预混剂/颗粒剂和物料添加剂改扩建项目 | 229,426.03 | 229,426.03 | ||||
| 废气排气碱法吸收系统 | 811,611.96 | 811,611.96 | ||||
| 三期土建工程 | 4,416,500.48 | 4,416,500.48 | 4,416,500.48 | 4,416,500.48 | ||
| 三期工程设备 | 3,337,854.17 | 3,337,854.17 | ||||
| 泥场 | 29,743.59 | 29,743.59 | ||||
| 渣场 | 1,025,660.37 | 1,025,660.37 | ||||
| 扎赉特旗污水在建项目 | 545,250.00 | 545,250.00 | ||||
| 前期费用 | 258,936.67 | 258,936.67 | 143,497.95 | 143,497.95 | ||
| 前期费用(托县工程） | 2,623,696.56 | 2,623,696.56 | 1,298,264.47 | 1,298,264.47 | ||
| 前期费用（和林工程） | 2,279,913.41 | 2,279,913.41 | 510,981.07 | 510,981.07 | ||
| 杭州佑本-疫苗生产线改造 | 1,845,000.00 | 1,845,000.00 | 26,127,136.74 | 26,127,136.74 | ||
| 盛乐基地生物制品项目 | 1,467,118.80 | 1,467,118.80 | ||||
| 园区环保项目-新建环保站 | 614,852.22 | 614,852.22 | 614,852.22 | 614,852.22 | ||
| 园区环保项目-待摊投资 | 2,358,565.84 | 2,358,565.84 | 2,358,565.84 | 2,358,565.84 | ||
| 自动包装袋系统安装工程 | 3,362,976.04 | 3,362,976.04 | 1,041,958.72 | 1,041,958.72 | ||
| 空气冷却器安装 | 2,331,703.45 | 2,331,703.45 | ||||
| 动物保健技术发展部小品种包装车间改造工程 | 410,256.41 | 410,256.41 | 410,256.41 | 410,256.41 | ||
| 105车间玉米浆罐安装工程 | 168,113.64 | 168,113.64 | ||||
| 气体混合机安装工程 | 258,888.53 | 258,888.53 | 258,888.53 | 258,888.53 | ||
| 车间除臭改造工程 | 355,966.18 | 355,966.18 | 1,304,274.86 | 1,304,274.86 | ||
| 制冷剂安装工程（动物保健品技术发展部） | 412,244.42 | 412,244.42 | 228,163.42 | 228,163.42 | ||
| 102车间60吨罐传动搅拌改造工程 | 4,854.37 | 4,854.37 | ||||
| 动物保健品技术发展部扩建工程 | 952,975.87 | 952,975.87 | 914,216.41 | 914,216.41 |
| 污水厂净水设备安装 | 521,597.32 | 521,597.32 | 17,216.57 | 17,216.57 | ||
| 102车间改造 | 2,139,135.36 | 2,139,135.36 | ||||
| 提炼板框改造 | 436,962.44 | 436,962.44 | ||||
| 综合楼工程 | 1,252,578.60 | 1,252,578.60 | ||||
| 其他 | 708,196.65 | 708,196.65 | ||||
| 合计 | 33,954,055.40 | 33,954,055.40 | 48,005,054.15 | 48,005,054.15 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 三期工程设备 | 50,000,000.00 | 3,337,854.17 | 3,337,854.17 | 105.79% | 95.00% | 其他 | ||||||
| 三期土建工程 | 4,416,500.48 | 4,416,500.48 | 其他 | |||||||||
| 渣场 | 30,000,000.00 | 1,025,660.37 | 1,025,660.37 | 3.42% | 3.42% | 其他 | ||||||
| 扎赉特旗污水在建项目 | 20,000,000.00 | 545,250.00 | 545,250.00 | 2.73% | 2.73% | 其他 | ||||||
| 前期费用(托县工程） | 1,298,264.47 | 1,325,432.09 | 2,623,696.56 | 3.00% | 其他 | |||||||
| 前期费用（和林工程） | 510,981.07 | 1,768,932.34 | 2,279,913.41 | 5.00% | 其他 | |||||||
| 杭州佑本-疫苗生产线改造 | 52,462,200.00 | 26,127,136.74 | 15,843,654.02 | 40,125,790.76 | 1,845,000.00 | 85.13% | 100.00% | 其他 | ||||
| 盛乐基地生物制品项目 | 1,467,118.80 | 1,467,118.80 | 100.00% | 其他 | ||||||||
| 自动包 | 4,000,00 | 1,041,95 | 2,321,01 | 3,362,97 | 84.07% | 84.07% | 其他 |
| 装袋系统安装工程 | 0.00 | 8.72 | 7.32 | 6.04 | ||||||||
| 空气冷却器安装 | 2,700,000.00 | 2,331,703.45 | 342,386.96 | 2,674,090.41 | 99.04% | 100.00% | 其他 | |||||
| 105车间玉米浆罐安装工程 | 168,113.64 | 647,987.19 | 816,100.83 | 100.00% | 其他 | |||||||
| 102车间60吨罐传动搅拌改造工程 | 4,854.37 | 663,247.86 | 668,102.23 | 100.00% | 其他 | |||||||
| 102车间改造 | 2,650,000.00 | 2,139,135.36 | 2,139,135.36 | 80.72% | 80.72% | 其他 | ||||||
| 车间除臭改造工程 | 4,300,000.00 | 1,304,274.86 | 445,015.19 | 1,393,323.87 | 355,966.18 | 40.68% | 40.68% | 其他 | ||||
| 废气排气碱法吸收系统 | 811,611.96 | 811,611.96 | 100.00% | 其他 | ||||||||
| 管束废气冷却器系统 | 462,286.45 | 462,286.45 | 100.00% | 其他 | ||||||||
| 浸泡质酸废气碱法吸收系统和管束尾气水膜除尘系统 | 310,679.61 | 310,679.61 | 100.00% | 其他 | ||||||||
| 合计 | 166,112,200.00 | 39,482,518.56 | 31,178,538.93 | 47,261,986.12 | 1,467,118.80 | 21,931,952.57 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
21、工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专用材料 | 498.06 | 241.65 |
| 为生产准备的工具及器具 | 132,910.77 | 135,649.64 |
| 合计 | 133,408.83 | 135,891.29 |
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 142,734,734.17 | 3,904,751.86 | 546,074,231.31 | 1,543,840.25 | 5,754,178.00 | 700,011,735.59 |
| 2.本期增加 | 28,840.00 | 1,242,091.70 | 7,963,083.75 | 37,867.92 | 9,271,883.37 |
| 金额 | ||||||
| （1）购置 | 37,867.92 | 37,867.92 | ||||
| （2）内部研发 | 1,242,091.70 | 1,734,815.94 | 2,976,907.64 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）其他-汇率变动 | 28,840.00 | 6,228,267.81 | 6,257,107.81 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 142,763,574.17 | 5,146,843.56 | 554,037,315.06 | 1,581,708.17 | 5,754,178.00 | 709,283,618.96 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 17,528,677.47 | 940,778.30 | 33,110,857.09 | 686,099.16 | 5,754,178.00 | 58,020,590.02 |
| 2.本期增加金额 | 2,527,552.50 | 186,522.44 | 2,968,523.91 | 60,933.27 | 5,743,532.12 | |
| （1）计提 | 2,527,552.50 | 186,522.44 | 2,913,810.80 | 60,933.27 | 5,688,819.01 | |
| （2）其他-汇率变动 | 54,713.11 | 54,713.11 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 20,056,229.97 | 1,127,300.74 | 36,079,381.00 | 747,032.43 | 5,754,178.00 | 63,764,122.14 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 122,707,344.20 | 4,019,542.82 | 517,957,934.06 | 834,675.74 | 645,519,496.82 | |
| 2.期初账面价值 | 125,206,056.70 | 2,963,973.56 | 512,963,374.22 | 857,741.09 | 641,991,145.57 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.42%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 伊维菌素浇泼剂 | 2,146,030.07 | 28,632.20 | 2,174,662.27 | |||||
| 一种喹乙醇药物组合及其制备方法 | 1,235,595.90 | 6,495.80 | 1,242,091.70 | |||||
| 头孢洛宁乳房注入剂（干乳期） | 1,536,680.77 | 28,632.20 | 1,565,312.97 | |||||
| 一种包含硫酸黏菌素的药物组合物及其制备方法 | 1,878,603.87 | 28,632.20 | 1,907,236.07 | |||||
| 盐酸林可霉素盐酸大观霉素注射液 | 916,064.85 | 28,632.22 | 944,697.07 | |||||
| 一种氟苯尼考固体分散颗粒及其制备方法和应用-资本化支 | 478,274.74 | 50,390.16 | 528,664.90 | |||||
| 出 | ||||||||
| 一种盐酸沃尼妙林缓释颗粒及其制备方法和应用-资本化支出 | 476,470.75 | 50,390.32 | 526,861.07 | |||||
| 猪免疫抑制性疾病的控制技术 | 4,299,070.05 | 4,299,070.05 | ||||||
| 高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 含有猪细小病毒和生长蛋白的病毒构建 | 1,734,815.94 | 1,734,815.94 | ||||||
| 猪传染性肠胃炎、猪流行性腹泻二联活疫苗 | 966,724.86 | 966,724.86 | ||||||
| 猪传染性肠胃炎、猪流行性腹泻二联灭活疫苗 | 2,532,024.52 | 2,532,024.52 | ||||||
| 高致病性猪繁殖与呼吸综合征基因工程标记疫苗的研制 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 活疫苗生产技术许可 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 猪口蹄疫疫苗研制合作 | 7,200,000.00 | 4,500,000.00 | 11,700,000.00 | |||||
| 猪流行性腹泻诊断试剂研制 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
| 专利费用 | 20,900.00 | 20,900.00 | ||||||
| 一种混合型饲料添加剂 | 67,830.89 | 50,390.16 | 118,221.05 |
| 植物精油颗粒及其制备方法-资本化支出 | ||||||||
| 猪丹毒杆菌灭活菌苗 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 山羊、绵羊、牛灭活疫苗技术合作研发 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | ||||||
| 犬狂犬病灭活疫苗(PV/BHK-21株)生产技术开发合作项目 | 936,809.97 | 48,832.09 | 985,642.06 | |||||
| 猪乙型脑炎病灭活疫苗 | 660,000.00 | 660,000.00 | ||||||
| 猪圆环病毒2型悬浮培养灭活疫苗的研制 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 | ||||||
| 猪流行性腹泻基因工程亚单位疫苗研制 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||||||
| 资本化支出-益生优essential | 620.76 | 620.76 | ||||||
| 资本化支出-优精essential | 620.75 | 620.75 | ||||||
| 费用化支出 | 20,184,992.45 | 20,184,992.45 | ||||||
| 合计 | 47,337,138.69 | 4,821,027.35 | 20,184,992.45 | 2,976,907.64 | 20,184,992.45 | 49,181,258.40 |
其他说明
27、商誉（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | ||||
| 法玛威收购资产形成的商誉 | 3,998,930.40 | 50,428.80 | 4,049,359.20 | |||
| 法玛威收购Biologics lnc.形成的商誉 | 137,891,640.79 | 1,738,892.47 | 139,630,533.26 | |||
| 金河佑本收购杭州佑本形成的商誉 | 217,932,276.40 | 217,932,276.40 | ||||
| 金河收购牧星重庆形成的商誉 | 5,136,346.75 | 5,136,346.75 | ||||
| 金河佑本收购海维盛形成的商誉 | 185,057.98 | 185,057.98 | ||||
| 合计 | 365,144,252.32 | 1,789,321.27 | 366,933,573.59 | |||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 金河佑本收购杭州佑本形成的商誉 | 10,826,863.07 | 10,826,863.07 | ||||
| 合计 | 10,826,863.07 | 10,826,863.07 | ||||
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修房屋 | 1,519,388.65 | 196,260.54 | 1,323,128.11 |
| 兽药技术服务 | 235,000.00 | 30,000.00 | 205,000.00 | ||
| 维修改造 | 2,166,009.12 | 656,000.00 | 318,440.71 | 2,503,568.41 | |
| 合计 | 3,920,397.77 | 656,000.00 | 544,701.25 | 4,031,696.52 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,322,708.43 | 1,353,947.24 | 9,584,884.97 | 1,422,826.67 |
| 内部交易未实现利润 | 1,166,261.05 | 174,939.16 | 2,192,194.80 | 328,829.22 |
| 政府补助 | 27,722,654.04 | 4,158,398.11 | 29,134,848.36 | 4,370,227.26 |
| 合计 | 38,211,623.52 | 5,687,284.51 | 40,911,928.13 | 6,121,883.15 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 305,640,210.23 | 77,424,399.75 | 307,680,419.89 | 77,619,920.28 |
| 合计 | 305,640,210.23 | 77,424,399.75 | 307,680,419.89 | 77,619,920.28 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,687,284.51 | 6,121,883.15 | ||
| 递延所得税负债 | 77,424,399.75 | 77,619,920.28 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 197,979.13 | 123,163.95 |
| 可抵扣亏损 | 137,269,831.43 | 126,311,201.93 |
| 合计 | 137,467,810.56 | 126,434,365.88 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 6,211,949.77 | 6,211,949.77 | 金河佑本亏损 |
| 2021年 | 61,516,839.85 | 61,516,839.85 | 金河佑本及牧星北京亏损 |
| 2022年 | 58,582,412.31 | 58,582,412.31 | 金河佑本及牧星北京亏损 |
| 2023年 | 10,958,629.50 | 金河佑本及牧星重庆亏损 | |
| 合计 | 137,269,831.43 | 126,311,201.93 | -- |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付征地补偿款及土地竞拍保证金 | 19,081,484.77 | 17,416,484.77 |
| 预付工程款 | 23,454,200.76 | 15,254,203.41 |
| 预付设备款 | 16,227,116.46 | 22,354,037.96 |
| 合计 | 58,762,801.99 | 55,024,726.14 |
其他说明：
31、短期借款（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 37,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 保证借款 | 349,900,000.00 | 300,000,000.00 |
| 信用借款 | 280,000,000.00 | 258,000,000.00 |
| 合计 | 666,900,000.00 | 598,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款明细
| 贷款单位 | 借款余额 | 借款时间 | 借款利率 | 抵押物 | 备注 |
| 工商银行 | 37,000,000.00 | 2018.4.9-2019.4.8 | 5.22% | 浙(2017)杭州市不动产权第 | 房屋建筑物面积 |
| 杭州萧东支行 | 0093920号;浙(2017)杭州市不动产权第0093920号此次抵押房屋占用范围内相应的土地面积 | 为22847.08平方米；土地使用权面积为33310平方米 | |||
| 合计 | 37,000,000.00 |
（2）保证借款明细
| 贷款单位 | 借款余额 | 借款时间 | 借款利率 | 保证单位 | 备注 |
| 中国建设银行股份有限公司内蒙古呼和浩特市东达支行 | 30,000,000.00 | 2017.10.20-2018.10.19 | 4.5675% | 金河生物科技股份有限公司 | |
| 光大银行股份有限公司金桥支行 | 9,900,000.00 | 2018.1.31--2019.1.30 | 4.785% | 金河生物科技股份有限公司 |
| 交通银行呼市分行 | 50,000,000.00 | 2018.1.5-2019.1.5 | 4.5675% | 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | |
| 80,000,000.00 | 2018.2.7-2019.2.7 | 4.6980% | |||
| 50,000,000.00 | 2018.3.8-2019.3.7 | 4.6980% | |||
| 100,000,000.00 | 2018.4.9-2019.4.8 | 4.6980% | |||
| 杭州银行 | 30,000,000.00 | 2018.1.11-2019.1.10 | 5.4376% | 金河生物科技股份有限公司 | |
| 合计 | 349,900,000.00 |
（3）信用借款明细
| 贷款单位 | 借款余额 | 借款时间 | 借款利率 | 备注 |
| 中国建设银行东达支行 | 50,000,000.00 | 2017.8.16-2018.8.16 | 4.5675% | |
| 60,000,000.00 | 2018.1.31-2019.1.31 | 4.5675% | ||
| 40,000,000.00 | 2018.2.6-2019.1.31 | 4.5675% | ||
| 呼市兴业银行 | 30,000,000.00 | 2017.12.11-2018.12.10 | 4.3500% | |
| 20,000,000.00 | 2017.12.22-2018.12.21 | 4.4805% | ||
| 招商银行 | 80,000,000.00 | 2017.9.20-2018.9.19 | 4.3500% | |
| 合计 | 280,000,000.00 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购材料 | 85,063,449.08 | 77,227,775.48 |
| 设备款 | 29,328,452.07 | 23,611,860.41 |
| 工程款 | 6,756,557.25 | 7,443,193.78 |
| 佣金 | 5,176,427.18 | 6,703,395.19 |
| 运费、排污费 | 3,853,673.39 | 7,242,552.75 |
| 其他 | 7,288,536.94 | 8,140,801.00 |
| 合计 | 137,467,095.91 | 130,369,578.61 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
36、预收款项（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 9,074,540.74 | 7,132,817.89 |
| 1-2年 | 322,567.27 | 60,086.62 |
| 2-3年 | 506,704.31 | 502,983.57 |
| 3年以上 | 18,210.53 | 18,223.02 |
| 合计 | 9,922,022.85 | 7,714,111.10 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,262,537.34 | 117,078,814.51 | 118,836,543.05 | 14,504,808.80 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 234,676.79 | 8,048,077.41 | 8,033,290.18 | 249,464.02 |
| 三、辞退福利 | 216,365.62 | 216,365.62 | ||
| 合计 | 16,497,214.13 | 125,343,257.54 | 127,086,198.85 | 14,754,272.82 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,008,511.07 | 105,357,612.44 | 107,004,771.36 | 13,361,352.15 |
| 2、职工福利费 | 3,568,376.87 | 3,457,385.78 | 110,991.09 | |
| 3、社会保险费 | 205,271.77 | 3,831,125.69 | 3,878,884.13 | 157,513.33 |
| 其中：医疗保险费 | 186,417.34 | 3,229,353.39 | 3,278,586.51 | 137,184.22 |
| 工伤保险费 | 3,013.75 | 297,345.12 | 295,205.16 | 5,153.71 |
| 生育保险费 | 15,840.68 | 304,427.18 | 305,092.46 | 15,175.40 |
| 4、住房公积金 | 827,664.00 | 2,735,863.00 | 2,936,206.00 | 627,321.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 221,090.50 | 1,585,836.51 | 1,559,295.78 | 247,631.23 |
| 合计 | 16,262,537.34 | 117,078,814.51 | 118,836,543.05 | 14,504,808.80 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 226,577.21 | 7,856,337.22 | 7,840,987.64 | 241,926.79 |
| 2、失业保险费 | 8,099.58 | 191,740.19 | 192,302.54 | 7,537.23 |
| 合计 | 234,676.79 | 8,048,077.41 | 8,033,290.18 | 249,464.02 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社会保障部门核定基数的28%（单位20%，个人8%）、1%（单位0.5%，个人0.5%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,578,460.46 | 4,768,331.61 |
| 企业所得税 | 7,475,045.96 | 13,775,915.13 |
| 个人所得税 | 1,535,842.20 | 1,489,650.77 |
| 城市维护建设税 | 282,321.84 | 357,309.60 |
| 印花税 | 60,997.34 | 113,107.16 |
| 教育费附加 | 163,670.84 | 213,313.98 |
| 地方教育费附加 | 97,233.32 | 116,319.57 |
| 水利基金 | 82,977.44 | 117,969.50 |
| 房产税 | 10,121.14 | 136,851.56 |
| 土地使用税 | 41,637.52 | |
| 环境保护税 | 165,606.09 | |
| 简易计税 | 7,857.14 | |
| 合计 | 12,460,133.77 | 21,130,406.40 |
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 2,025,572.94 | 1,872,254.29 |
| 合计 | 2,025,572.94 | 1,872,254.29 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 4,426,475.50 | 3,072,488.23 |
| 往来借款 | 7,068,378.26 | 5,049,480.20 |
| 押金 | 689,760.00 | 264,440.00 |
| 其他 | 6,746,313.97 | 11,620,115.26 |
| 合计 | 18,930,927.73 | 20,006,523.69 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 29,616,600.00 | 29,534,200.00 |
| 合计 | 29,616,600.00 | 29,534,200.00 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 140,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 保证借款 | 136,147,420.00 | 143,052,740.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注七、43） | -29,616,600.00 | -29,534,200.00 |
| 合计 | 246,530,820.00 | 263,518,540.00 |
长期借款分类的说明：
| 贷款单位 | 借款余额 | 借款时间 | 借款利率 | 备注 |
| 中国建设银行股份有限公司呼和浩特东达支行 | 42,500,000.00 | 2016.6.22-2021.6.22 | 4.75% | 保证借款，金河生物科技股份有限公司保证 |
| 建行内蒙古自治区分行营业部 | 120,000,000.00 | 2016.1.28-2023.1.28 | 4.90% | 质押借款，杭州佑本67%股权质押，金河生物股份科技有限公司作为担保 |
| 交通银行离岸金融部 | 84,030,820.00 | 2017.1.11-2022.1.4 | 3个月Libor+120Bps | 保证借款，金河生物科技股份有限公司保证 |
| 合计 | 246,530,820.00 |
注：1、截止2018年6月30日金河环保长期借款4,550万元，金河生物股份有限公司提供担保，借款利率采用浮动利率（每12个月调整一次）按月结息，其中需在未来一年内偿还的借款金额300万元。
2、截止2018年6月30日金河佑本长期借款14,000万元，用于并购杭州佑本公司股权，该借款用持有杭州佑本67%股权作为质押，金河生物股份科技有限公司作为担保；需在未来一年内偿还的借款金额2,000万元。
3、截止2018年6月30日PHARMGATE.LLC法玛威长期借款90,647,420.00元，金河生物提供担保，需在未来一年内偿还的借款金额人民币为6,616,600.00元（100万美元）。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 其他 | 94,908,510.40 | 93,726,564.80 | |
| 合计 | 94,908,510.40 | 93,726,564.80 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司2016年9月14日召开第三届董事会第三十次会议通过了《关于控股子公司PHARMGATE.LLC并购美国ProtaTekInternational,Inc.,100%股权的议案》。
收购条款中含有：
（1）Biologics lnc.公司已向美国农业部申报了猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗，在获得美国农业部批准许可后，法玛威支付1,500万美元，获得该批准不得晚于2017年12月31日。
（2）Biologics lnc.公司已向美国农业部申报了猪蓝耳病嵌合疫苗，在获美国农业部批准许可后，法玛威支付500万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。
（3）Biologics lnc.公司参与共同向中国农业部申报猪蓝耳病嵌合疫苗，在获得中国农业部批准许可后，法玛威支付300万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。
（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起-2021年12月31日止，销售、许可或其它商业开发而产生的毛利润的35%支付给Biologics lnc.公司股东代表所指定的清算托管帐户。
评估报告显示：
以上条款经美国专业评估机构DS&B,Ltd.(“DS+B”).出具评估报告，其中：
（1）猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗收购日折现值为14,787,000.00美元；
（2）猪蓝耳病嵌合疫苗（美国）收购日折现值为2,814,000.00美元；
（3）猪蓝耳病嵌合疫苗（中国）收购日折现值为1,995,000.00美元；
（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起至2021年12月31日止，销售、许可或其它商业开发而产生的毛利润的35%支付给Biologics lnc.公司股东代表所指定的清算托管帐户收购日折现值为9,748,000.00美元。
以上4笔美元折现值共计 29,344,000.00美元， 2017年法玛威支付 1,500万美元，余额
14,344,000.00美元，2018年6月30日人民币金额为94,908,510.40元。
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 32,603,947.03 | 1,568,388.34 | 31,035,558.69 | ||
| 合计 | 32,603,947.03 | 1,568,388.34 | 31,035,558.69 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设 | 22,052.25 | 2,308.50 | 19,743.75 | 与资产相关 | ||||
| 污水处理搬迁项目 | 1,746,268.65 | 89,552.22 | 1,656,716.43 | 与资产相关 | ||||
| 玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库 | 1,194,444.44 | 33,333.30 | 1,161,111.14 | 与资产相关 |
| 动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研究与应用 | 506,333.33 | 31,000.00 | 475,333.33 | 与资产相关 | ||||
| 金河污水处理厂扩能技术改造工程 | 2,064,804.57 | 124,999.98 | 1,939,804.59 | 与资产相关 | ||||
| 产业化经费 | 1,212,179.90 | 100,000.02 | 1,112,179.88 | 与资产相关 | ||||
| 环保专项治理资金 | 222,609.96 | 17,499.96 | 205,110.00 | 与资产相关 | ||||
| 2万吨金霉素污水处理工程 | 6,822,246.77 | 286,249.98 | 6,535,996.79 | 与资产相关 | ||||
| 厌氧产沼气发电综合利用项目 | 839,127.18 | 49,999.98 | 789,127.20 | 与收益相关 | ||||
| 2013年—锅炉烟气脱硫技术改造和新建80米烟囱 | 94,499.29 | 22,500.00 | 71,999.29 | 与资产相关 | ||||
| 企业污染治理-锅炉脱硫 | 650,000.01 | 18,750.00 | 631,250.01 | 与资产相关 | ||||
| 新型生物疫苗实验室建设项目 | 1,491,932.45 | 124,999.98 | 1,366,932.47 | 与资产相关 | ||||
| 金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研究及产业化 | 186,666.59 | 10,000.02 | 176,666.57 | 与资产相关 | ||||
| 发酵节电改造项目 | 1,618,518.43 | 52,777.80 | 1,565,740.63 | 与资产相关 | ||||
| 煤渣场防风抑尘设施建设项目 | 1,226,250.00 | 33,750.00 | 1,192,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 动力车间烟气环保技术改造项目 | 9,896,013.20 | 454,166.64 | 9,441,846.56 | 与资产相关 |
| 科技创新工业产业化基地建设项目 | 100,000.00 | 4,166.64 | 95,833.36 | 与资产相关 | ||||
| 污染物减排设施加装自动化系统 | 1,833,333.33 | 83,333.34 | 1,749,999.99 | 与资产相关 | ||||
| 发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示范项目 | 96,666.68 | 4,999.98 | 91,666.70 | 与资产相关 | ||||
| 储煤场封闭工程项目 | 450,000.00 | 7,500.00 | 442,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中的综合应用示范项目 | 330,000.00 | 16,500.00 | 313,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 32,603,947.03 | 1,568,388.34 | 31,035,558.69 | -- |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 635,289,655.00 | 635,289,655.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 424,336,103.16 | 424,336,103.16 | ||
| 其他资本公积 | 21,038,172.89 | 253,200.00 | 20,784,972.89 | |
| 合计 | 445,374,276.05 | 253,200.00 | 445,121,076.05 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少是通过法院拍卖的方式解决杭州佑本33%股权纠纷问题，竞拍成功所追加的投资款。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 1,567,925.63 | 2,175,519.00 | 1,614,002.31 | 561,516.69 | 3,181,927.94 | ||
| 外币财务报表折算差额 | 1,567,925.63 | 2,175,519.00 | 1,614,002.31 | 561,516.69 | 3,181,927.94 | ||
| 其他综合收益合计 | 1,567,925.63 | 2,175,519.00 | 1,614,002.31 | 561,516.69 | 3,181,927.94 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,599,304.28 | 1,498,092.46 | 101,211.82 | |
| 合计 | 1,599,304.28 | 1,498,092.46 | 101,211.82 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 76,361,847.03 | 76,361,847.03 | ||
| 合计 | 76,361,847.03 | 76,361,847.03 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 367,924,954.54 | 367,564,350.87 |
| 调整后期初未分配利润 | 367,924,954.54 | 367,564,350.87 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 85,178,965.69 | 108,423,892.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,770,259.62 | |
| 应付普通股股利 | 19,058,689.65 | 95,293,028.77 |
| 期末未分配利润 | 434,045,230.58 | 367,924,954.54 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 693,290,863.56 | 435,233,260.65 | 617,809,349.76 | 390,189,651.16 |
| 其他业务 | 10,261,751.61 | 1,220,216.96 | 22,842,202.78 | 249,602.61 |
| 合计 | 703,552,615.17 | 436,453,477.61 | 640,651,552.54 | 390,439,253.77 |
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,602,382.62 | 1,558,882.03 |
| 教育费附加 | 948,605.41 | 925,430.20 |
| 房产税 | 1,681,805.53 | 1,602,976.28 |
| 土地使用税 | 2,332,902.43 | 2,247,774.52 |
| 车船使用税 | 10,712.50 | 7,000.00 |
| 印花税 | 398,633.10 | 602,915.62 |
| 地方教育费附加 | 645,695.61 | 464,443.97 |
| 水利基金 | 472,874.69 | 337,251.15 |
| 环境保护税 | 357,905.38 | |
| 合计 | 8,451,517.27 | 7,746,673.77 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 12,240,809.59 | 12,193,851.52 |
| 职工薪酬 | 20,813,202.46 | 19,702,913.26 |
| 法规注册费 | 594,957.97 | 421,787.80 |
| 市场开发费 | 2,799,925.81 | 2,633,156.47 |
| 保险费 | 54,992.35 | 40,893.37 |
| 差旅费 | 3,073,358.41 | 2,269,010.78 |
| 办公费 | 313,562.62 | 690,678.32 |
| 广告宣传费 | 2,248,079.01 | 1,772,746.60 |
| 业务招待费 | 1,582,846.32 | 1,249,264.50 |
| 技术服务费 | 2,104,429.32 | 799,906.92 |
| 租赁费 | 23,282.00 | 117,600.00 |
| 仓储费 | 238,235.23 | 237,856.72 |
| 物料消耗 | 629,410.77 | 922,849.77 |
| 修理费 | 9,975.00 | 47,370.82 |
| 商检费、检验费 | 203,910.00 | 61,358.00 |
| 展览费 | 525,838.80 | |
| 其他 | 64,003.57 | 560,568.30 |
| 折旧费 | 27,659.44 | |
| 会务费 | 859,175.98 | |
| 合计 | 48,407,654.65 | 43,721,813.15 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 38,142,748.34 | 33,003,142.51 |
| 排污费 | 189,271.00 | 230,804.00 |
| 修理费 | 9,322,557.12 | 4,940,761.57 |
| 折旧费 | 5,372,554.70 | 5,967,600.64 |
| 审计咨询、评估、公证费 | 2,293,837.55 | 2,942,068.04 |
| 业务招待费 | 1,968,627.46 | 1,264,784.21 |
| 办公费 | 2,582,578.36 | 5,863,119.42 |
| 物料消耗 | 1,266,868.72 | 722,186.38 |
| 税金 | ||
| 差旅费 | 3,233,687.70 | 2,562,747.81 |
| 存货盘亏、报废损失 | 390,238.38 | |
| 试验检验费 | 186,662.21 | 332,088.83 |
| 研发费 | 20,184,992.45 | 13,588,459.60 |
| 装卸费 | 97,190.47 | 148,582.60 |
| 租赁费 | 831,927.16 | 32,921.34 |
| 水电暖费 | 732,402.16 | 607,577.26 |
| 水利基金 | 933,492.33 | |
| 运输、车辆费 | 260,329.27 | |
| 无形资产、长期待摊费用摊销 | 5,346,015.02 | 1,212,865.87 |
| 财产保险 | 408,456.70 | 3,038,374.32 |
| 劳动保护费 | 72,155.55 | 1,015,629.62 |
| 会议费 | 2,200.00 | 128,719.62 |
| 法规注册费 | 963,305.32 | 856,588.10 |
| 安全生产费 | 1,599,304.28 | 349,970.48 |
| 咨询服务费 | 3,589,592.55 | 2,917,619.68 |
| 其他 | 1,254,113.89 | 1,793,490.36 |
| 合计 | 100,291,616.36 | 84,453,594.59 |
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 24,111,387.71 | 18,722,982.45 |
| 减：利息收入 | 1,002,770.91 | 831,993.65 |
| 减：利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | -6,521,513.50 | 8,503,063.91 |
| 减：汇兑损益资本化金额 | ||
| 其他 | 117,834.54 | 93,234.15 |
| 合计 | 16,704,937.84 | 26,487,286.86 |
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 610,998.91 | -718,410.29 |
| 二、存货跌价损失 | -169,266.95 | 2,028,305.37 |
| 合计 | 441,731.96 | 1,309,895.08 |
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他（理财产品投资收益） | 359,886.27 | |
| 合计 | 359,886.27 |
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -69,221.16 | |
| 合 计 | -69,221.16 |
70、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库 | 33,333.30 | |
| 增值税先征后返、即征即退等 | 936,661.42 | |
| 政府搬迁补助金 | 89,552.22 | 89,552.24 |
| 动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研究与应用 | 31,000.00 | |
| 研发补助项目 | 269,700.00 | 104,000.00 |
| 财政补贴款 | 26,000.00 | 2,085,600.00 |
| 金河污水处理厂扩能技术改造工程 | 124,999.98 | 153,750.00 |
| 产业化经费(呼市国库支付中心) | 100,000.02 | |
| 环保专项治理资金 | 17,499.96 | 20,281.56 |
| 2万吨金霉素污水处理工程 | 286,249.98 | 331,878.24 |
| 厌氧产沼气发电综合利用项目 | 49,999.98 | 26,087.28 |
| 新兽药沃尼妙林制剂的研制及产业化 | 60,881.94 | |
| 2013年自治区环保专项资金（第四批）项目—锅炉烟气脱硫技术改造和新建80米烟囱; | 22,500.00 | 107,695.20 |
| 企业污染治理-锅炉脱硫 | 18,750.00 | 31,249.98 |
| 新型生物疫苗实验室建设项目 | 124,999.98 | 124,989.66 |
| 金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研究及产业化 | 10,000.02 | 10,000.02 |
| 发酵节电改造项目 | 52,777.80 | 52,777.80 |
| 煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金 | 33,750.00 | 33,750.00 |
| 动力车间烟气环保技术改造项目 | 454,166.64 | 469,754.22 |
| 污染物减排设施加装自动化系统补助资金 | 83,333.34 | |
| 发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示范项目 | 4,999.98 | |
| 科技创新工业产业化基地建设项目 | 4,166.64 | |
| 淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中的综合应用示范项目 | 16,500.00 | |
| 呼市商务局2017年对外投资合作企业补助资金 | 1,000,000.00 | |
| 呼市商务局2017年境外展会参展企业人员补贴 | 23,000.00 | |
| 兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心建设项目 | 2,308.50 | 295,308.50 |
| 财政补助高新技术产品 | 120,000.00 | |
| 中小企业科研专项资金 | 100,000.00 | |
| 专利资助费 | 10,000.00 | |
| 储煤场封闭工程项目 | 7,500.00 | |
| 2017年商品粮大省奖励资金 | 4,760,000.00 | |
| 合计 | 8,583,749.76 | 4,227,556.64 |
71、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 130,000.00 | 130,000.00 | |
| 其他 | 107,011.45 | 2,924,625.00 | 107,011.45 |
| 合计 | 237,011.45 | 2,924,625.00 | 237,011.45 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合川区2016年新型工业化发展专项资金 | 重庆市合川区经济信息化委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 130,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 130,000.00 | -- |
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,750.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 53,321.84 | ||
| 其他 | 2,239.49 | 307,870.76 | 2,239.49 |
| 合计 | 2,239.49 | 363,942.60 | 2,239.49 |
其他说明：
73、所得税费用（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,538,052.88 | 11,209,893.76 |
| 递延所得税费用 | -308,350.55 | -762,906.02 |
| 合计 | 11,229,702.33 | 10,446,987.74 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 101,550,980.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 15,232,647.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -231,626.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,490,051.71 |
| 非应税收入的影响 | -1,184,881.94 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 230,124.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,673,491.29 |
| 所得税费用 | 11,229,702.33 |
其他说明
74、其他综合收益详见附注详见附注七、57。
75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 6,428,700.00 | 104,000.00 |
| 利息收入 | 1,002,770.91 | 1,233,771.60 |
| 投标保证金、押金 | 3,524,927.62 | 5,261,949.28 |
| 备用金借款 | 3,988,419.85 | 1,674,000.00 |
| 其他 | 5,044,002.82 | 15,054,384.46 |
| 合计 | 19,988,821.20 | 23,328,105.34 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 13,853,947.00 | 13,406,717.39 |
| 排污费 | 189,271.00 | 230,804.00 |
| 修理费 | 1,790,489.06 | 4,988,132.39 |
| 审计、咨询、评估、公证费 | 2,200,482.72 | 2,942,068.04 |
| 差旅费 | 6,447,099.79 | 4,831,758.59 |
| 办公费 | 1,781,786.48 | 6,553,797.74 |
| 业务招待费 | 3,116,698.77 | 2,514,048.71 |
| 法规注册费用 | 463,305.32 | 421,787.80 |
| 市场开发费 | 613,593.09 | 2,633,156.47 |
| 保险费 | 341,953.86 | 1,056,522.99 |
| 试验检验费 | 541,069.11 | 393,446.83 |
| 租赁费 | 407,248.00 | 725,177.26 |
| 广告费 | 734,038.80 | 1,772,746.60 |
| 物料消耗 | 543,560.61 | 1,645,036.15 |
| 会务费 | 1,088,660.96 | |
| 劳务费 | 299,908.02 | 32,921.34 |
| 研发费 | 1,451,733.01 | 13,588,459.60 |
| 退投标保证金 | 3,644,477.61 | 1,480,000.00 |
| 其他支出 | 4,947,624.92 | 3,535,359.23 |
| 服务费 | 8,209,069.33 | |
| 备用金借款 | 8,152,349.84 | |
| 往来款 | 6,129,176.21 | |
| 仓储费 | 151,564.08 | |
| 合计 | 67,099,107.59 | 62,751,941.13 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州佑本借金河款（合并前） | 561.80 | |
| 合计 | 561.80 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 4,000,000.00 | |
| 政府补助（与资产相关） | 2,000,000.00 | |
| 保证金利息 | 15,291.00 | |
| 合计 | 4,000,000.00 | 2,015,291.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内保外贷保证金 | 109,465,000.00 | |
| 其他保证金 | 820,000.00 | |
| 增发及派息手续费 | 13,531.92 | |
| 合计 | 833,531.92 | 109,465,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 90,321,277.71 | 83,194,172.89 |
| 加：资产减值准备 | 441,731.96 | 1,281,467.10 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,916,779.09 | 30,646,425.48 |
| 无形资产摊销 | 5,743,532.12 | 4,192,680.03 |
| 长期待摊费用摊销 | 544,701.25 | 473,975.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 69,221.16 | 32,263.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 21,058.07 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 24,111,387.71 | 17,807,057.41 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 434,598.64 | -532,774.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -195,520.53 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -31,272,147.27 | -47,338,586.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -59,449,604.28 | -92,360,972.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,805,373.19 | 25,962,562.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,860,584.37 | 23,379,329.00 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 198,227,288.05 | 130,660,630.35 |
| 减：现金的期初余额 | 231,723,822.61 | 235,378,787.51 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,496,534.56 | -104,718,157.16 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 198,227,288.05 | 231,723,822.61 |
| 其中：库存现金 | 50,747.77 | 149,846.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 198,176,540.28 | 130,510,783.46 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 198,227,288.05 | 231,723,822.61 |
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 110,385,000.00 | 保证金 |
| 固定资产 | 13,294,160.50 | 短期借款抵押 |
| 无形资产 | 4,539,120.38 | 短期借款抵押 |
| 合计 | 128,218,280.88 | -- |
其他说明：
79、外币货币性项目（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 20,245,958.54 |
| 其中：美元 | 3,059,873.43 | 6.6166 | 20,245,958.54 |
| 应收账款 | -- | -- | 73,029,334.50 |
| 其中：美元 | 11,037,290.22 | 6.6166 | 73,029,334.50 |
| 其他应收款 | 730,699.47 | ||
| 其中：美元 | 110,434.28 | 6.6166 | 730,699.47 |
| 应付账款 | 115,916,713.03 | ||
| 其中：美元 | 17,519,075.21 | 6.6166 | 115,916,713.03 |
| 其他应付款 | 246,815.19 | ||
| 其中：美元 | 37,302.42 | 6.6166 | 246,815.19 |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,616,600.00 | ||
| 其中：美元 | 1,000,000.00 | 6.6166 | 6,616,600.00 |
| 长期借款 | -- | -- | 84,030,820.00 |
| 其中：美元 | 12,700,000.00 | 6.6166 | 84,030,820.00 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司的子公司法玛威药业有限公司（PHARMGATE LLC.）及其子公司注册于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期注销1家孙公司内蒙古海维盛生物科技有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 金河淀粉 | 内蒙古自治区 | 托克托县双河镇新坪路74公里处 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 金河动物药业 | 内蒙古自治区 | 托克托县双河镇新坪路75公里路北 | 生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 牧星北京 | 北京市 | 北京市北京经济技术开发区科创六街88号院3号楼507和508室 | 研发 | 100.00% | 设立 | |
| 金河环保 | 内蒙古自治区 | 托克托县托电工业园区西区 | 服务 | 51.00% | 投资 | |
| 济宁环保 | 山东省 | 济宁市任城区太白路江苏大厦七层711号房 | 服务 | 100.00% | 设立 | |
| 法玛威 | 美国 | 美国新泽西州 | 销售、服务 | 85.00% | 投资 | |
| Biologics Inc. | 美国 | 美国明尼苏达州 | 销售 | 100.00% | 投资 | |
| 金河佑本 | 内蒙古自治区 | 和林格尔县盛乐经济园区盛乐五街北（北奇公司东） | 生产销售 | 70.00% | 投资 | |
| 杭州佑本 | 浙江省 | 杭州市江干区10号大街266号 | 生产销售 | 100.00% | 投资 | |
| 牧星重庆 | 重庆市 | 重庆市合川工业园区A区 | 生产销售 | 51.00% | 投资 | |
| 金河动物营养 | 内蒙古自治区 | 托克托县双河镇金河生物公司院内 | 生产销售 | 80.24% | 设立 | |
| 扎赉特旗金河水务 | 内蒙古自治区 | 兴安盟扎赉特旗绰尔工业园区三路一号 | 服务 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
按章程规定公司持有金河动物营养67%股权，期末按实际出资金额计算应享有权益的比例为80.24%。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 法玛威药业有限公司 | 15.00% | 229,646.43 | 7,876,612.86 | |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | 49.00% | 8,016,037.22 | 10,718,750.00 | 77,356,533.94 |
| 金河佑本生物制品有限公司 | 30.00% | -2,708,045.76 | 6,974,116.49 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资 | 非流动 | 资产合 | 流动负 | 非流动 | 负债合 | 流动资 | 非流动 | 资产合 | 流动负 | 非流动 | 负债合 | |
| 产 | 资产 | 计 | 债 | 负债 | 计 | 产 | 资产 | 计 | 债 | 负债 | 计 | |
| 法玛威药业有限公司 | 229,955,459.75 | 683,464,711.39 | 913,420,171.14 | 129,256,350.64 | 683,719,280.18 | 812,975,630.82 | 210,816,623.86 | 674,153,676.57 | 884,970,300.43 | 166,047,534.73 | 622,184,720.56 | 788,232,255.29 |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | 74,469,000.47 | 146,311,578.98 | 220,780,579.45 | 18,753,385.58 | 44,156,716.43 | 62,910,102.01 | 96,646,643.76 | 135,451,629.42 | 232,098,273.18 | 22,965,786.73 | 45,746,268.65 | 68,712,055.38 |
| 金河佑本生物制品有限公司 | 134,993,574.32 | 462,844,489.98 | 597,838,064.30 | 461,993,326.42 | 129,628,798.93 | 591,622,125.35 | 85,912,742.55 | 447,580,559.28 | 533,493,301.83 | 379,186,716.70 | 140,029,843.66 | 519,216,560.36 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 法玛威药业有限公司 | 146,568,793.13 | 1,530,976.19 | 1,530,976.19 | 26,547,452.51 | 141,862,922.82 | -1,418,938.42 | -1,418,938.42 | 21,565,797.24 |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | 47,291,896.34 | 16,359,259.64 | 16,359,259.64 | 20,832,307.21 | 40,317,273.20 | 16,402,509.18 | 16,402,509.18 | 22,520,876.37 |
| 金河佑本生物制品有限公司 | 53,216,974.97 | -8,064,724.84 | -8,064,724.84 | -32,058,506.15 | 48,370,384.73 | 470,339.56 | 470,339.56 | 69,120,421.06 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 238,923.38 | 235,949.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 1,162,918.66 | 1,148,437.93 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及法玛威公司、Biologics Inc.公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：美元
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 现金及现金等价物 | 3,059,873.43 | 2,750,800.00 |
| 应收账款 | 11,037,290.22 | 11,754,797.00 |
| 预付账款 | 769,569.40 | 686,975.00 |
| 其他应收款 | 110,434.28 | 11,550.00 |
| 应付账款 | 17,519,075.21 | 13,450,150.00 |
| 其他应付款 | 37,302.42 | 225,868.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,000,000,.00 | 1,000,000.00 |
| 长期借款 | 12,700,000.00 | 13,700,000.00 |
| 预计负债 | 14,344,000.00 | 14,344,000.00 |
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 本期 | 上年度 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 现金及现金等价物 | 对人民币升值10% | 2,024,595.85 | 2,024,595.85 | 1,797,427.74 | 1,797,427.74 |
| 对人民币贬值10% | -2,024,595.85 | -2,024,595.85 | -1,797,427.74 | -1,797,427.74 | |
| 应收账款 | 对人民币升值10% | 7,302,933.45 | 7,302,933.45 | 7,680,819.46 | 7,680,819.46 |
| 对人民币贬值10% | -7,302,933.45 | -7,302,933.45 | -7,680,819.46 | -7,680,819.46 | |
| 预付账款 | 对人民币升值10% | 509,193.29 | 509,193.29 | 448,883.20 | 448,883.20 |
| 对人民币贬值10% | -509,193.29 | -509,193.29 | -448,883.20 | -448,883.20 | |
| 其他应收款 | 对人民币升值10% | 73,069.95 | 73,069.95 | 7,547.00 | 7,547.00 |
| 对人民币贬值10% | -73,069.95 | -73,069.95 | -7,547.00 | -7,547.00 | |
| 应付账款 | 对人民币升值10% | -11,591,671.30 | -11,591,671.30 | -8,788,597.01 | -8,788,597.01 |
| 对人民币贬值10% | 11,591,671.30 | 11,591,671.30 | 8,788,597.01 | 8,788,597.01 | |
| 其他应付款 | 对人民币升值10% | -24,681.52 | -24,681.52 | -147,586.67 | -147,586.67 |
| 对人民币贬值10% | 24,681.52 | 24,681.52 | 147,586.67 | 147,586.67 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 对人民币升值10% | -661,660.00 | -661,660.00 | -653,420.00 | -653,420.00 |
| 对人民币贬值10% | 661,660.00 | 661,660.00 | 653,420.00 | 653,420.00 | |
| 长期借款 | 对人民币升值10% | -8,403,082.00 | -8,403,082.00 | -8,951,854.00 | -8,951,854.00 |
| 对人民币贬值10% | 8,403,082.00 | 8,403,082.00 | 8,951,854.00 | 8,951,854.00 | |
| 预计负债 | 对人民币升值10% | -9,490,851.04 | -9,490,851.04 | -9,372,656.48 | -9,372,656.48 |
| 对人民币贬值10% | 9,490,851.04 | 9,490,851.04 | 9,372,656.48 | 9,372,656.48 |
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、28)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
· 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；· 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；· 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利
率套期预计都是高度有效的；· 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 本期 | 上年度 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 增加10% | -177,986.54 | -177,986.54 | -193,160.10 | -193,160.10 |
| 减少10% | 146,226.86 | 146,226.86 | 158,040.08 | 158,040.08 | |
| 长期借款 | 增加10% | -2,260,429.06 | -2,260,429.06 | -2,646,293.37 | -2,646,293.37 |
| 减少10% | 1,857,081.12 | 1,857,081.12 | 2,165,149.12 | 2,165,149.12 | |
（3）其他价格风险本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产。因此，本公司未承担其他价格风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 托克托县新坪路81号 | 建筑安装 | 2,070万元 | 38.05% | 38.05% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是王东晓及其家族关联自然人路牡丹、路漫漫、王志军和王晓英。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17、长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 内蒙古金河现代农业有限责任公司 | 同一母公司 |
| 内蒙古金牧种牛繁育有限责任公司 | 母公司的合营企业 |
| 上银基金－浦发银行－上银基金财富51号资产管理计划 | 5%以上股东 |
| 北京金润汇投资有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙） | 公司董监高和核心员工组建的有限合伙企业 |
| 呼和浩特市禹水宏管理咨询企业（有限合伙） | 公司副董事长张兴明担任禹水宏执行事务合伙人，副董事长李福忠、监事会主席张千岁、监事郑留计、监事姚建雄为禹水宏合伙企业的有限合伙人之一 |
| 王东晓 | 本公司的董事长、实际控制人 |
| 路漫漫 | 本公司实际控制人、公司董事长配偶的弟弟、董事长助理 |
| 王志军 | 本公司实际控制人、公司董事长的儿子、副总经理、董事 |
| 路牡丹 | 本公司实际控制人、公司董事长的配偶 |
| 王晓英 | 本公司实际控制人、公司董事长的妹妹 |
| 王春苗 | 本公司董事长的次子 |
| 李福忠 | 本公司副董事长 |
| 张兴明 | 本公司副董事长 |
| 谢昌贤 | 本公司总经理、董事 |
| 刘运添 | 本公司副总经理、董事 |
| 郭晓川 | 本公司独立董事 |
| 汪明 | 本公司独立董事 |
| 马元驹 | 本公司独立董事 |
| 张千岁 | 本公司监事会主席 |
| 姚建雄 | 本公司股东代表监事 |
| 郑留计 | 本公司职工代表监事 |
| 王治生 | 本公司副总经理 |
| 刘迎春 | 本公司副总经理 |
| 云喜报 | 本公司副总经理 |
| 菅明生 | 本公司副总经理 |
| 关映贞 | 本公司副总经理 |
| 邓一新 | 本公司董事会秘书 |
| 牛有山 | 本公司财务总监 |
| 焦秉柱 | 母公司金河建安总经理 |
其他说明
5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 提供劳务 | 2,113,638.95 | 58,500,000.00 | 否 | 1,527,055.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 王春苗 | 房屋 | 499,999.98 | 338,095.26 |
关联租赁情况说明
本公司2017年7月与王春苗续签房屋及车位租赁协议，约定租赁期限为三年，自2017年8月1日-2020年7月31日止，年租金为1,050,000.00元（其中：房屋年租金1,000,000.00元，10
个永久车位年租金50,000.00元）。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 法玛威药业有限公司 | 97,264,000.00 | 2017年01月11日 | 2022年01月04日 | 否 |
| 内蒙古金河环保科技股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2016年06月22日 | 2021年06月22日 | 否 |
| 内蒙古金河淀粉有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2017年10月20日 | 2018年10月20日 | 否 |
| 内蒙古金河淀粉有限责任公司 | 9,900,000.00 | 2018年01月31日 | 2019年01月31日 | 否 |
| 金河佑本生物制品有限公司 | 180,000,000.00 | 2016年01月28日 | 2023年01月28日 | 否 |
| 杭州佑本动物疫苗有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年01月11日 | 2019年01月11日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2018年01月05日 | 2019年01月05日 | 否 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 80,000,000.00 | 2018年02月07日 | 2019年02月07日 | 否 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2018年03月08日 | 2019年03月08日 | 否 |
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 100,000,000.00 | 2018年04月09日 | 2019年04月09日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,513,954.97 | 2,599,082.87 |
（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款： | |||
| 内蒙古金河建筑安装有限责任公司 | 647,670.10 | 1,751,978.86 |
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺无（2）经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： |
| 资产负债表日后第1年 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 87,500.00 | 612,500.00 |
| 合计 | 2,187,500.00 | 2,712,500.00 |
参见“附注十二、5（3）”部分。（3）与合营企业投资相关的未确认承诺无。（4）其他承诺事项截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项
浙江中联兆丰融资租赁有限公司诉杭州佑本动物疫苗有限公司、浙江神农牧业股份有限公司债权转让合同纠纷一案，涉案金额1,199,143.35元及相应利息。截至本报告披露日案件还在审理中未结案。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为国内分部和国外分部。这些报告分部是以经营环境为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为药物饲料添加剂、兽用疫苗、兽用化学药品、淀粉及联产品、污水处理等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 国内分部 | 国外分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 714,151,625.70 | 140,346,812.79 | -161,207,574.93 | 693,290,863.56 |
| 主营业务成本 | 500,660,009.14 | 96,704,470.02 | -162,131,218.51 | 435,233,260.65 |
| 净利润 | 101,991,860.67 | 1,530,976.19 | -13,201,559.15 | 90,321,277.71 |
| 资产总额 | 3,685,345,338.56 | 913,420,171.14 | -1,556,903,622.19 | 3,041,861,887.51 |
| 负债总额 | 1,577,951,187.91 | 812,975,630.82 | -1,048,950,903.87 | 1,341,975,914.86 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 257,246,498.14 | 100.00% | 2,338,723.20 | 0.91% | 254,907,774.94 | 239,342,337.33 | 100.00% | 2,539,449.70 | 1.06% | 236,802,887.63 |
| 合计 | 257,246,498.14 | 100.00% | 2,338,723.20 | 0.91% | 254,907,774.94 | 239,342,337.33 | 100.00% | 2,539,449.70 | 1.06% | 236,802,887.63 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 130,479,545.01 | 1,304,795.45 | 1.00% |
| 1至2年 | 484,639.58 | 48,463.96 | 10.00% |
| 2至3年 | 171,121.15 | 51,336.35 | 30.00% |
| 3至4年 | 50.00% | ||
| 4至5年 | 80.00% | ||
| 5年以上 | 934,127.45 | 934,127.45 | 100.00% |
| 合计 | 132,069,433.19 | 2,338,723.20 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额200,726.50元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 序号 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例（%） |
| 1 | 关联方 | 103,888,633.89 | 1年以内，1-2年 | 40.38% |
| 2 | 非关联方 | 34,200,906.86 | 1年以内 | 13.29% |
| 3 | 关联方 | 12,929,455.15 | 1年以内 | 5.03% |
| 4 | 非关联方 | 7,920,000.00 | 1年以内 | 3.08% |
| 5 | 非关联方 | 5,646,600.00 | 1年以内 | 2.20% |
| 合计 | 164,585,595.90 | 63.98% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
2、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 789,689,644.76 | 100.00% | 1,716,857.70 | 0.22% | 787,972,787.06 | 738,738,464.44 | 100.00% | 1,612,694.05 | 0.22% | 737,125,770.39 |
| 合计 | 789,689,644.76 | 100.00% | 1,716,857.70 | 0.22% | 787,972,787.06 | 738,738,464.44 | 100.00% | 1,612,694.05 | 0.22% | 737,125,770.39 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 8,682,259.49 | 86,822.60 | 1.00% |
| 1至2年 | 538,526.11 | 53,852.61 | 10.00% |
| 2至3年 | 154,300.00 | 46,290.00 | 30.00% |
| 3至4年 | 420,806.76 | 210,403.38 | 50.00% |
| 4至5年 | 236,190.00 | 188,952.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,130,537.11 | 1,130,537.11 | 100.00% |
| 合计 | 11,162,619.47 | 1,716,857.70 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额104,163.65元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税 | 1,912,349.68 | |
| 员工备用金借款 | 4,172,684.28 | 2,388,849.42 |
| 借款 | 778,527,025.29 | 732,847,257.99 |
| 其他 | 622,064.73 | 3,502,357.03 |
| 单位往来 | 4,455,520.78 | |
| 合计 | 789,689,644.76 | 738,738,464.44 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 1 | 借款 | 446,177,342.17 | 1年以内,1-2年,2-3年 | 56.50% | |
| 2 | 借款 | 151,420,500.00 | 1年以内,1-2年 | 19.18% | |
| 3 | 借款 | 145,829,183.12 | 1年以内,1-2年 | 18.47% | |
| 4 | 借款 | 26,000,000.00 | 1年以内,1-2年 | 3.29% | |
| 5 | 借款 | 9,100,000.00 | 1年以内,1-2年,2到3年,3-4年 | 1.15% | |
| 合计 | -- | 778,527,025.29 | -- | 98.59% |
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 527,520,071.65 | 527,520,071.65 | 527,266,871.65 | 527,266,871.65 | ||
| 合计 | 527,520,071.65 | 527,520,071.65 | 527,266,871.65 | 527,266,871.65 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 金河淀粉 | 214,182,501.65 | 214,182,501.65 | ||||
| 法玛威 | 5,736,370.00 | 5,736,370.00 | ||||
| 金河动物药业 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||
| 牧星北京 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 金河环保 | 39,128,000.00 | 39,128,000.00 | ||||
| 金河佑本 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 牧星重庆 | 16,320,000.00 | 16,320,000.00 | ||||
| 杭州佑本 | 148,500,000.00 | 253,200.00 | 148,753,200.00 | |||
| 金河动物营养 | 13,400,000.00 | 13,400,000.00 | ||||
| 合计 | 527,266,871.65 | 253,200.00 | 527,520,071.65 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 358,454,636.80 | 221,098,595.10 | 323,196,438.37 | 186,486,953.33 |
| 其他业务 | 10,093,570.95 | 10,837,591.50 | 8,085,843.41 | 7,718,693.49 |
| 合计 | 368,548,207.75 | 231,936,186.60 | 331,282,281.78 | 194,205,646.82 |
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 11,156,250.00 | 9,562,500.00 |
| 其他（理财产品） | 359,886.27 | |
| 合计 | 11,156,250.00 | 9,922,386.27 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -69,221.16 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 8,933,749.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 104,771.96 | |
| 减：所得税影响额 | 1,081,859.40 | |
| 少数股东权益影响额 | 240,867.36 | |
| 合计 | 7,646,573.80 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.44% | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.95% | 0.12 | 0.12 |
3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
一、载有公司董事、监事、高级管理人员签名确认的2018年半年度报告正本。二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、以上备查文件的备置地点：公司证券部、深圳证券交易所。
金河生物科技股份有限公司
董事长：王东晓
二〇一八年八月十四日