百洋产业投资集团股份有限公司
2020年半年度报告
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王建辉、主管会计工作负责人扈鑫及会计机构负责人(会计主管人员)黄燕云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
全体董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司2020年半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“ 经营情况讨论与分析” 中“ 十、公司面临的风险和应对措施” 部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股份变动及股东情况 ...... 31
第七节 优先股相关情况 ...... 35
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 37
第十节 公司债相关情况 ...... 38
第十一节 财务报告 ...... 39
第十二节 备查文件目录 ...... 145
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、股份公司、百洋股份、集团 | 指 | 百洋产业投资集团股份有限公司 |
| 百洋有限 | 指 | 广西南宁百洋水产饲料集团有限公司（百洋产业投资集团股份有限公司前身） |
| 饲料科技 | 指 | 南宁百洋饲料科技有限公司（百洋有限前身） |
| 饲料分公司 | 指 | 百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司 |
| 百丰饲料 | 指 | 广西百丰饲料科技有限公司 |
| 百洋食品 | 指 | 广西南宁百洋食品有限公司 |
| 北海钦国 | 指 | 北海钦国冷冻食品有限公司 |
| 百跃农牧 | 指 | 广西百跃农牧发展有限公司 |
| 湛江佳洋 | 指 | 湛江佳洋食品有限公司 |
| 雨嘉食品 | 指 | 广东雨嘉水产食品有限公司 |
| 百维生物 | 指 | 广东百维生物科技有限公司 |
| 嘉盈生物 | 指 | 广西嘉盈生物科技有限公司 |
| 佛山百洋 | 指 | 佛山百洋饲料有限公司 |
| 百嘉食品 | 指 | 广西百嘉食品有限公司 |
| 佳德信 | 指 | 海南佳德信食品有限公司 |
| 海南百洋 | 指 | 海南百洋饲料有限公司 |
| 明洋明胶 | 指 | 广东明洋明胶有限责任公司 |
| 荣成海庆 | 指 | 荣成海庆海洋生物科技有限公司 |
| 香港百洋 | 指 | 香港百洋实业有限公司 |
| 荣成日鑫生物 | 指 | 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 |
| 鸿生源股份 | 指 | 广西鸿生源环保股份有限公司 |
| 吉林三丰 | 指 | 吉林省三丰粮食有限公司 |
| 百洋教育 | 指 | 北京百洋教育投资有限公司 |
| 火星时代 | 指 | 北京火星时代科技有限公司 |
| 广西祥和顺 | 指 | 广西祥和顺远洋捕捞有限公司 |
| 毛塔日昇海洋 | 指 | 日昇海洋资源开发股份有限公司（毛里塔尼亚） |
| 青岛市国资委 | 指 | 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 青岛国信集团 | 指 | 青岛国信发展（集团）有限责任公司 |
| 海洋产业投资基金 | 指 | 青岛海洋创新产业投资基金有限公司 |
| 海洋新动能基金 | 指 | 青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合伙） |
| CIQ | 指 | 中国出入境检验检疫局 |
| HACCP | 指 | Hazard Analysis and Critical Control Point（危害分析与关键控制点）是识别、评估并且控制对食品安全产生重要危害的系统方法，该体系建立在良好操作规范的基础上以确保食品安全，它确定了在食品生产过程中需要不间断地进行关键点的监控，以确保工艺过程保持在确定的可控范围内。 |
| ACC | 指 | Aquaculture Certification Council (水产养殖认证委员会)系为落实GAA（全球水产养殖联盟）的负责任渔业计划而成立的。ACC的服务对象主要是大型水产采购商，致力于为生产者和大型采购商架起一座桥梁。 |
| ACC之BAP认证 | 指 | Best Aquaculture Practices（最严谨的水产养殖规范）是GAA（全球水产养殖联盟）制定的最新的水产养殖方面的规范标准。其主要是在全球范围内检验水产品繁育和养殖过程以及养殖场和加工厂的各项生产标准，从整个产业链条的角度全面审核种苗场、养殖场、饲料厂和加工厂所涉及的食品安全健康、环境保护、社会责任和员工福利，以及产品的全程可追溯性，并提供最高水准的可操作规范 |
| BRC认证 | 指 | British Retail Consortium（英国零售商协会）是一个重要的国际性贸易协会，其成员包括大型的跨国连锁零售企业、百货商场、城镇店铺、网络卖场等各类零售商，产品涉及种类非常广泛。1998年，英国零售商协会应行业需要，制定了BRC食品技术标准(BRC Food Technical Standard)，用以评估零售商自有品牌食品的安全性。目前，它已经成为国际公认的食品规范，用以评估零售商的供应商。英国大多数大型零售商只选择通过BRC 全球标准认证的企业作为供货商。 |
| FDA | 指 | Food and Drug Administration，美国食品及药物管理局。 |
| ISO9000 | 指 | ISO9000质量管理体系是国际标准化组织（ISO）制定的国际标准之一，在1994年提出的概念，是指"由ISO/TC176（国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会）制定的所有国际标准"。该标准可帮助组织实施并有效运行质量管理体系，是质量管理体系通用的要求和指南。我国在90年代将ISO9000系列标准转化为国家标准。该标准吸收国际上先进的质量管理理念，采用PDCA循环的质量哲学思想，对于产品和服务的供需双方具有很强的实践性和指导性。 |
| ISO22000 | 指 | ISO22000适用于整个食品供应链中所有的组织，包括饲料加工、初级产品加工、到食品的制造、运输和储存、以及零售商和饮食业。另外，与食品生产紧密关联的其它组织也可以采用该标准，如食品设备的生产、食品包装材料的生产、食品清洁剂的生产、食品添加剂的生产和其它食品配料的生产等。 |
| ASC | 指 | 水产养殖管理委员会（ASC）是由世界自然基金会（WWF）和荷兰可持续贸易行动计划(IDH)共同发起成立的。ASC在全球范围内，由众多相关机构参与协助，经过多年研讨，建立了市场上高度透明的认证标准。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 百洋股份 | 股票代码 | 002696 |
| 变更后的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 百洋产业投资集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 百洋股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | BAIYANG INVESTMENT GROUP, INC. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | BAIYANG | ||
| 公司的法定代表人 | 王建辉 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 扈鑫 | 林小琴 |
| 联系地址 | 广西南宁市高新技术开发区高新四路9号 | 广西南宁市高新技术开发区高新四路9号 |
| 电话 | 0771-3210585 | 0771-3210585 |
| 传真 | 0771-3210813 | 0771-3210813 |
| 电子信箱 | hx@baiyang.com | byzqb@baiyang.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,095,307,281.63 | 1,329,768,950.88 | -17.63% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 7,920,351.36 | 29,634,237.59 | -73.27% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 4,558,416.54 | 26,954,516.80 | -83.09% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -110,142,306.59 | 184,584,188.14 | -159.67% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.02 | 0.08 | -75.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.02 | 0.08 | -75.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.34% | 0.26% | 0.08% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,014,909,238.10 | 2,965,191,554.48 | 1.68% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,317,633,233.06 | 1,327,907,193.91 | -0.77% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 75,326.69 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,416,423.17 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 165,226.12 | |
| 减：所得税影响额 | 993,319.62 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 301,721.54 | |
| 合计 | 3,361,934.82 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司的主要业务和产品简介
目前，公司开展的业务主要有饲料制造、水产食品加工、远洋捕捞加工业务。
1、饲料业务
饲料业务是公司重要业务板块，主要产品包括鱼饲料产品、虾饲料产品和部分畜禽料产品等。目前饲料板块包括百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司、广西百跃农牧发展有限公司、海南百洋饲料有限公司、佛山百洋饲料有限公司等大型饲料生产企业。公司业务围绕水产养殖过程中需要的产品和服务展开，覆盖各类产品的研发、设计、生产、销售、服务等全部业务环节。企业严格按照ISO9001:2008质量管理体系和美国BAP（ACC）认证体系，对所有生产流程、管理流程实行标准化、规范化和专业化管理。
2、水产食品加工业务
公司水产食品加工业务主要产品为冻罗非鱼片、冻海产品、鱼糜等产品，以及鱼胶原蛋白、明胶等高附加值生物制品。公司的水产食品加工厂主要分布于广西、广东、海南等地区，包括北海钦国冷冻食品有限公司、广西百嘉食品有限公司、湛江佳洋食品有限公司、广东雨嘉水产食品有限公司、海南佳德信食品有限公司等，拥有近国际先进水平的水产品加工流水生产线。公司或下属企业先后通过了ISO9001:2008、HACCP、BRC、BAP（ACC）等多层次的质量控制体系的认证，产品符合国内及美国、欧盟等发达地区标准。公司生产的冷冻罗非鱼片及其它水产品主要出口美国、欧盟、中东、拉美、墨西哥、加拿大等国家和地区，其中：公司冻罗非鱼食品的加工出口量连续多年在我国居于首位。生物制品加工工厂包括广东百维生物科技有限公司、广西嘉盈生物科技有限公司，公司对罗非鱼加工副产物进行综合利用，以鱼皮、鱼鳞为原料开发系列胶原蛋白、明胶等生物制品，可广泛应用于保健品、化妆品、饮料、食品等领域，充分挖掘和提升罗非鱼副产物的价值。
3、远洋捕捞加工业务
2019年公司收购了远洋捕捞加工业务，该项目位于毛里塔尼亚，濒临大西洋，拥有超长的海岸线和宽阔的海洋专属经济区，鱼类资源丰富，在上千种已知鱼类中，毛塔海域可捕捞的类型超过三百种，其中近170种经济鱼类为渔业捕捞的主要目标，被认为是世界最丰富渔场之一。远洋捕捞加工业务的产品主要包括鱼粉、鱼糜、冻海产品，包括日昇海洋资源开发股份有限公司（毛里塔尼亚）、广西祥和顺远洋捕捞公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成市日鑫海洋生物科技有限公司等大型饲料原料生产企业。毛里塔尼亚鱼粉作为饲料生产的重要原料，品质优良，在国内具有较大的市场。
（二）公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
1、饲料业务
我国饲料工业经过四十多年的发展，饲料产量持续增长，饲料总产量已连续多年全球第一；目前畜禽行业产业化程度已较高，未来将继续保持稳健发展；水产行业产业化水平还较低，未来随着水产业产业化进程不断推进，水产饲料仍有很大的发展空间。公司饲料产品经过多年市场考验，深受客户青睐，在中国饲料市场拥有较高知名度和影响力。经过近几年发展，公司饲料业务的产能持续提升、产品市场区域不断扩大，品种日趋丰富。
2、水产食品加工业务
罗非鱼是联合国粮农组织（FAO）推荐的重要水产养殖品种之一，具有生长快、适应性强、高蛋白低
脂肪的特点，相比草鱼、鲤鱼等其他淡水鲤科鱼类，罗非鱼没有肌间刺，适合产业化规模化加工。我国是世界上最大的罗非鱼养殖生产国，也是最大的罗非鱼出口国，华南的广东、海南、广西是我国罗非鱼的主产区，养殖条件以及繁育、养殖、饲料、运输、加工、销售等完善的产业链具有其他区域无法替代的优势。公司经过十多年的快速发展，在广东、海南、广西等罗非鱼主产区具备完善的产业布局，已成为我国罗非鱼水产加工行业的领军型企业，罗非鱼食品总产销规模居全国首位。
3、远洋捕捞加工业务
中国是水产品的消费大国，随着经济社会的不断发展和人们生活水平的不断提高，对高品质、安全的水产品的消费需求将持续增加，海洋捕捞、海水养殖的高值水产品的需求增长迅速。同时，中国市场是鱼粉的最大消费市场，捕捞的低值海洋经济鱼加工成鱼粉可很好补充市场的鱼粉需求。合理开发利用海洋渔业资源，大力发展远洋渔业，有利于缓解我国资源短缺、保障优质动物蛋白供给、维护国家粮食安全，促进经济又好又快发展，同时，发展远洋渔业还能带动船舶及装备设计制造、水产品冷藏加工和物流等相关产业的发展，对建设现代渔业、促进经济社会发展、调剂国内市场水产品供给等具有重要意义。 2019年公司收购了远洋捕捞加工业务，利用西大西洋渔场的丰富渔业资源，以全产业链发展为主导，集成养殖、捕捞、加工、商贸、物流等多产业为一体，紧跟国家“一带一路”发展战略，将海洋捕捞、加工与公司原有的淡水加工形成良性互补。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 股权资产增加2,617.21万元，主要系对广西鸿生源环保增资所致。 |
| 固定资产 | 固定资产减少2,588.64万元，主要系公司固定资产正常计提折旧所致。 |
| 无形资产 | 无形资产减少147.13万元，主要系无形资产摊销所致，影响不大。 |
| 在建工程 | 在建工程增加579.45万元，主要系在建工程增加1,713.08万元，转入固定资产1,133.64万元。 |
| 预付账款 | 预付帐款增加3,876.14 万元，主要系预付土地转让款和原料款增加所致。 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 日昇海洋88%股权 | 购买 | 137,000,035.57 | 非洲毛里塔尼亚努瓦迪布市 | 战略控制、自主经营 | 通过委派公司董事、管理人员来控制生产经营 | 5,028,957.23 | 10.40% | 否 |
| 其他情况说明 | 无 | |||||||
三、核心竞争力分析
公司目前已形成以水产食品为核心，以饲料及饲料原料为重点，依托远洋渔业，带动水产养殖，以水产生物制品为延伸和突破的发展模式。2020年5月29日，公司实际控制人变更为青岛市国资委，青岛国信发展（集团）有限责任公司通过旗下“海洋产业投资基金”和“海洋新动能基金”间接成为公司的控股股东，有助于增强公司的核心竞争能力：
1、引入新股东提升公司竞争能力
青岛国信集团通过产业基金间接收购百洋股份是根据青岛市委、市政府决策部署，深耕海洋产业的重大举措，也是发挥海洋科研优势，推动海洋经济和国有经济高质量发展迈出的关键一步。有助于提升上市公司的资金实力和抗风险能力，增强公司竞争实力，提升上市公司价值。
2、区域布局和规模优势
罗非鱼养殖具有显著的区域性、季节性和周期性。公司在广东、广西、海南等罗非鱼主产区已基本完成了业务布局，在行业中具有显著的区域布局和规模优势。
3、产业链和业务协同优势
公司形成了“以水产食品为核心，以饲料及饲料原料为重要配套，依托远洋渔业，带动水产养殖，以水产生物制品为延伸和突破”的业务布局，建立了较为完善的水产产业链。通过水产食品加工产业的规模优势，带动配套饲料产业规模持续扩大并拓展饲料原料配套业务；通过积极发展远洋捕捞业务为食品加工、饲料原料加工提供原料；通过远洋捕捞等国际业务的不断拓展，实现国际和国内两种资源、两个市场的业务协同、优势互补，从而促进公司分散经营风险、进一步巩固和提升市场份额。
4、管理、文化和人才优势
公司拥有一支同心同德、务实敬业、专业高效的经营管理团队，团队人员拥有丰富的行业经验和经营管理经验，能够适应行业的快速变革和发展以及支撑公司未来战略目标的实现。公司控股股东变化后，管理团队保持稳定，治理结构优化，为公司快速健康发展奠定了扎实的基础。
5、产品质量管控优势
公司以质量和安全作为企业的立业之本和生存基石，已建立起较为完善的食品安全及质量控制体系，集团或下属企业先后通过了ISO9001、HACCP、BRC、BAP（ACC）、ASC（ASC-COC）等多层次的质量控制体系的认证，产品符合国内消费者及美国、欧盟等发达国家和地区标准。公司的检测中心严格按照17025的标准进行管理。完善的食品安全管理流程、先进的检测中心以及电子监控系统等软硬件设施为公司食品安全提供了保证。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
目前公司主营业务主要包括饲料业务、水产食品加工业务和远洋捕捞加工业务，教育板块自2019年10月已从公司业务中整体剥离。2020年一季度公司各业务板块受新冠疫情影响，复工复产均有不同程度延期，各项经营指标受到一定影响。二季度公司积极采取措施，努力克服延期复工复产的不利影响，产销量、营业收入迅速恢复。上半年，剔除教育板块后，各业务板块销售量、营业收入基本与上年同期持平或略有增长，但由于公司水产食品加工业务的停工停产时间较长，产量同比下降，导致生产成本无法摊薄，加之疫情在全球蔓延的影响，海外产品价格、综合毛利率下降，致使公司食品加工出口业务（含海产品）盈利情况不及预期，从而对上半年整体利润状况形成了较大影响。2020年上半年现有各业务板块经营情况具体如下：
（1）报告期内饲料制造业务受疫情影响较小，实现营收47,067.78万元，同比增加1,317.24万元，同比增长2.88%。
（2）报告期内水产食品加工业务实现营收47,277.32万元，同比增加722.20万元，同比增长1.55%，主要原因系公司积极复工复产、努力开拓国内市场，但受疫情向全球蔓延的影响，出口水产食品市场价格同比略有下降。
（3）报告期内远洋捕捞加工业务实现营收15,185.63万元，同比增加1,064.5万元，同比增长7.54%，主要是原因系报告期内鱼粉的价格上涨所致。
（4）报告期内其他业务营业收入同比下降265,50.11万元，主要系公司剥离教育板块，火星时代不再纳入公司合并范围所致。报告期公司合并收入、成本、费用及现金流量各项指标的具体情况分析如下：
（1）报告期公司实现合并营业收入109,530.73万元，同比下降23,446.17万元，降幅为17.63%。营业收入下降的主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。
（2）报告期内公司营业成本95,684.20万元，同比下降4,426.60万元，降幅为4.42%。营业成本下降的主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。
（3）报告期内营业税金及附加为1,586.51万元，同比增加350.47万元，增幅28.35%。主要原因系报告期内毛塔日昇海洋综合税金增加所致。
（4）报告期内营业费用为3,237.50万元，同比下降7,799.87万元，降幅70.67%。主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。
（5）报告期内管理费用为5,258.93万元，同比下降9,484.66万元，降幅64.33%。主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。
（6）报告期内研发费用为167.34万元，同比增加167.34万元，主要原因系报告期内增加百维生物研发费用所致。
（7）报告期内财务费用为2,518.88万元，同比增加751.45万元，增幅42.52%。主要原因系报告期内银行借款增加所致。
（8）报告期内投资收益净额-374.21为万元，同比减亏390.35万元，降幅51.06%。主要原因系报告期内参股公司鸿生源股份经营效益好转所致。
（9）报告期内营业外收入为536.55万元，同比下降170.9万元,降幅24.16%。主要原因系报告期内收
到项目补助款减少所致。
（10）报告期内经营活动产生的现金流量净额为-11,014.23万元，净流出同比增加29,472.65万元，增幅159.67%。主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围，以及报告期内支付原料款增加所致。
（11）报告期内投资活动产生的现金流量净额-11,604.50为万元，净流出同比减少13，621.32万元，净流出减幅54%。主要原因系报告期对外股权投资支出的现金减少所致。
（12）报告期内筹资活动产生的现金流量净额19,369.77万元，同比减少8,663.24万元，减幅30.9%。主要原因系报告期银行借款增量下降所致。
（13）报告期末现金及现金等价物净减少3,248.42万元，同比现金净流入减少24,513.14万元，减幅
115.28%，主要原因系火星时代不再纳入合并范围所致。
未来，公司将继续聚焦主业，依托产业链优势，在水产食品、饲料及饲料原料、远洋渔业等各业务板块进行横向规模扩张，纵向合理延伸，进一步扩大业务规模和培育核心竞争优势，推进公司经营持续稳健发展。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,095,307,281.63 | 1,329,768,950.88 | -17.63% | 主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。 |
| 营业成本 | 956,842,015.87 | 1,001,107,985.06 | -4.42% | 主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。 |
| 销售费用 | 32,375,008.89 | 110,373,727.71 | -70.67% | 主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。 |
| 管理费用 | 52,589,304.78 | 147,435,946.22 | -64.33% | 主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围所致。 |
| 财务费用 | 25,188,831.02 | 17,674,303.85 | 42.52% | 主要原因系报告期内银行借款增加所致。 |
| 所得税费用 | -1,648,534.16 | -680,147.96 | 142.38% | 主要原因为递延所得税资产增加所致。 |
| 研发投入 | 1,673,387.69 | 100.00% | 报告期内增加百维公司研发费用所致 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -110,142,306.59 | 184,584,188.14 | -159.67% | 主要原因系报告期内火星时代不再纳入合并范围，以及报告期内支付原料款增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -116,045,047.24 | -252,258,198.49 | -54.00% | 主要原因系报告期对外股权投资支出的现金减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 193,697,748.23 | 280,330,149.92 | -30.90% | 主要原因系报告期银行借款增量下降所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,484,189.08 | 212,647,203.96 | -115.28% | 主要原因系火星时代不再纳入合并范围所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,095,307,281.63 | 100% | 1,329,768,950.88 | 100% | -17.63% |
| 分行业 | |||||
| 饲料制造 | 470,677,776.33 | 42.97% | 457,505,395.90 | 34.40% | 2.88% |
| 食品加工 | 472,773,238.93 | 43.16% | 465,551,181.91 | 35.01% | 1.55% |
| 远洋 | 151,856,266.37 | 13.86% | 141,211,307.81 | 10.62% | 7.54% |
| 其他行业 | 265,501,065.26 | 19.97% | -100.00% | ||
| 分产品 | |||||
| 饲料及饲料原料 | 612,722,111.04 | 55.94% | 563,943,055.37 | 42.41% | 8.65% |
| 水产食品 | 442,814,174.08 | 40.43% | 457,405,123.19 | 34.40% | -3.19% |
| 其他产品 | 39,770,996.51 | 3.63% | 308,420,772.32 | 23.19% | -87.10% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 665,320,159.17 | 60.74% | 900,117,444.65 | 67.69% | -26.09% |
| 国外 | 429,987,122.46 | 39.26% | 429,651,506.23 | 32.31% | 0.08% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 饲料制造 | 470,677,776.33 | 411,115,508.91 | 12.65% | 2.88% | 1.03% | 1.60% |
| 食品加工 | 472,773,238.93 | 443,233,156.51 | 6.25% | 1.55% | 7.74% | -5.39% |
| 远洋板块 | 151,856,266.37 | 102,357,340.53 | 32.60% | 7.54% | 1.80% | 3.80% |
| 其他行业 | 136,009.92 | -100.00% | -99.83% | -69.02% | ||
| 分产品 | ||||||
| 饲料及饲料原料 | 612,722,111.04 | 513,036,305.35 | 16.27% | 8.65% | 10.06% | -1.07% |
| 水产食品 | 442,814,174.08 | 407,802,495.12 | 7.91% | -3.19% | -1.99% | -1.12% |
| 其他产品 | 39,770,996.51 | 36,003,215.40 | 9.47% | -87.10% | -69.71% | 51.98% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 665,320,159.17 | 574,895,675.16 | 13.59% | -26.09% | -7.12% | -17.64% |
| 国外 | 429,987,122.46 | 381,946,340.71 | 11.17% | 0.08% | -0.05% | 0.11% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
其他行业收入、成本及毛利率下降主要系今年收入无教育板块收入所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -3,742,071.40 | -59.55% | 参股公司鸿生源经营亏损所致 | 是 |
| 资产减值 | 9,778,859.34 | 155.62% | 主要系应收账款计提坏帐所致 | 是 |
| 营业外收入 | 5,365,468.68 | 85.38% | 主要系政府补助收入所致 | 是 |
| 营业外支出 | 786,651.92 | 12.52% | 主要系捐赠支出等形成 | 是 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 447,328,859.50 | 14.84% | 435,446,120.19 | 14.69% | 0.15% | |
| 应收账款 | 533,953,221.53 | 17.71% | 501,193,645.55 | 16.90% | 0.81% | |
| 存货 | 352,821,813.09 | 11.70% | 353,453,972.74 | 11.92% | -0.22% | |
| 投资性房地产 | 2,852,396.14 | 0.09% | 2,852,396.14 | 0.10% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 154,168,536.68 | 5.11% | 127,996,423.28 | 4.32% | 0.79% | |
| 固定资产 | 818,633,585.48 | 27.15% | 844,519,968.70 | 28.48% | -1.33% | |
| 在建工程 | 94,491,610.42 | 3.13% | 88,697,160.36 | 2.99% | 0.14% | |
| 短期借款 | 959,559,553.66 | 31.83% | 824,591,422.36 | 27.81% | 4.02% | 主要系报告期内银行借款增加所致。 |
| 长期借款 | 297,999,999.99 | 9.88% | 100,000,000.00 | 2.39% | 7.49% | 主要系报告期内项目借款增加所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 233,184,384.47 | 汇票保证金 |
| 固定资产 | 189,326,005.62 | 抵质押 |
| 无形资产 | 56,371,629.05 | 抵质押 |
| 合计 | 478,882,019.14 | -- |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 29,914,184.80 | 430,500,000.00 | -93.05% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 子公司 | 饲料及鱼粉、鱼油的加工销售 | 82,000,000.00 | 934,325,623.16 | 110,587,367.26 | 237,675,383.68 | 7,989,707.07 | 8,478,902.18 |
| 海南百洋饲料有限公司 | 子公司 | 饲料及鱼粉、鱼油的加工销售 | 20,000,000.00 | 196,668,267.63 | 50,622,448.18 | 82,219,946.30 | 1,701,904.43 | 1,267,107.23 |
| 广西祥和顺远洋捕捞有限公司 | 子公司 | 远洋渔业捕捞、海捕产品及船舶设备、水产品加工设备的销售 | 35,294,200.00 | 169,057,850.04 | 93,420,711.16 | 25,431,764.70 | -7,772,901.54 | -5,632,462.24 |
| 香港百洋实业有限公司 | 子公司 | 贸易 | 4,012,500.00 | 152,614,209.01 | 15,152,769.00 | 323,419,049.23 | 7,851,995.18 | 6,556,415.97 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 子公司 | 水产食品的生产与销售 | 70,350,000.00 | 171,893,654.11 | 81,614,128.67 | 126,344,377.75 | 1,652,130.79 | 1,840,818.98 |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 子公司 | 水产食品加工业、鱼粉鱼油加工 | 93,720.71 | 270,474,000.90 | 155,933,982.10 | 88,525,325.75 | 6,903,154.36 | 6,758,366.62 |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 子公司 | 饲料及鱼粉、鱼油的加工销售 | 10,000,000.00 | 240,813,666.65 | 81,036,048.44 | 112,617,680.20 | 2,764,548.20 | 2,021,291.39 |
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 子公司 | 饲料原料生产销售 | 30,612,200.00 | 120,350,507.03 | 95,460,045.69 | 90,237,594.85 | 4,170,828.18 | 4,063,407.92 |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 子公司 | 水产食品的生产与销售 | 45,000,000.00 | 157,521,476.70 | 49,395,847.31 | 98,285,783.08 | -3,187,075.12 | -2,245,789.62 |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 子公司 | 水产品加工销售 | 45,000,000.00 | 195,885,164.30 | 52,922,766.89 | 152,826,711.48 | 540,869.37 | 584,679.29 |
| 广西百嘉食品有限公司 | 子公司 | 水产食品的生产与销售 | 42,000,000.00 | 162,654,613.85 | 19,774,589.99 | 87,657,945.26 | -1,060,388.20 | -19,095.74 |
| 广东百维生物科技有限公司 | 子公司 | 生物制品加工销售 | 67,600,000.00 | 111,150,359.13 | 81,868,257.82 | 38,733,835.11 | 547,580.84 | 1,375,360.38 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）广西百跃农牧发展有限公司本期实现营业收入237,675,383.68元，实现净利润8,478,902.18元，同比上期营业收入下降3.58%，净利润下降16.10%，主要原因系银行借款增加造成财务费用增长所致；
（2）海南百洋饲料有限公司本期实现营业收入82,219,946.30元，实现净利润1,267,107.23元，同比上期营业收入增长10.11%、净利润增长826.77%，主要原因系该企业产能进一步释放以及优化人员结构所致。
（3）广西祥和顺远洋捕捞有限公司本期实现营业收入25,431,764.7元，实现净利润-5,632,462.24元，同比上期营业收入下降62.38%%、净利润下降151.62%，主要原因系受疫情影响，捕捞量及捕捞产品价格下降所致；
（4）香港百洋实业有限公司本期实现营业收入323,419,049.23元，实现净利润6,556,415.97元，同比上期营业收入增长14.96%，净利润增长17.89%，主要原因系公司各加工企业通过其实现产品出口销售数量增加所致；
（5）海南佳德信食品有限公司本期实现营业收入126,344,377.75元，实现净利润1,840,818.98元，同比上期营业收入下降16.97%、净利润下降70.8%，主要原因系受疫情影响出口价格下降所致；
（6）日昇海洋资源开发股份有限公司本期实现营业收入为88,525,325.75元，实现净利润6,758,366.62元，同比上期营业收入下降3.72%、净利润增长232.57%，主要原因系主要原料价格下降导致生产成本下降所致；
（7）佛山百洋饲料有限公司本期实现营业收入112,617,680.20元，实现净利润2,021,291.39元，同比上期营业收入增长14.10%、净利润增长200.46%，该企业营业收入及净利润增长的主要原因系产能进一步释放，加大市场开发，产品销量增长所致；
（8）荣成市日鑫海洋生物科技有限公司本期实现营业收入90,237,594.85元，实现净利润4,063,407.92元，同比上期营业收入增长8.52%，净利润增长6.95%，主要原因系本期鱼粉产品销量和销售价格同比略有增加所致；
（9）湛江佳洋食品有限公司本期实现营业收入98,285,783.08元，实现净利润-2,245,789.62元，同比上期营业收入下降2.73%，净利润下降271.71%，主要原因系受疫情影响出口价格下降所致；
（10）广东雨嘉水产食品有限公司本期实现营业收入152,826,711.48元，实现净利润584,679.29元，同比上期营业收入增长13.29%、净利润下降92.59%，主要原因系受疫情影响出口价格下降所致；
（11）广西百嘉食品有限公司本期实现营业收入87,657,945.26元，实现净利润-19,095.74元，同比上期营业收入下降-2.73%、净利润下降-271.71%，主要原因系受疫情影响出口价格下降所致；
（12）广东百维生物科技有限公司本期实现营业收入38,733,835.11元，实现净利润1,375,360.38元，同比上期营业收入下降-7.90%，净利润下降-62.64%，主要原因系受疫情影响销量及销售价格下降所致；
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、灾害、疫情及汇率波动的风险
（1）灾害、疫情的风险
公司饲料的下游行业为水产及生猪养殖业，该产业易受自然灾害及养殖疫情的影响，区域性外来的环境污染事故也会影响养殖生产甚至造成灾害。若发生上述事项，将对公司水产品加工及饲料产品销售带来不利影响。为应对上述风险，公司非常注重养殖技术服务，并一直致力于灾害疫病防治体系和产品质量控制体系的建设，在疫病的预防、监测及治理方面积累了丰富的经验。毛塔加工的原料主要通过渔船捕捞取得，渔船作业受自然灾害（如台风等）的影响较大。公司已建立相应的应对机制，远洋捕捞一般海上作业周期不超过7天，通常约为3天，较短的海上作业周期可有效规避自然灾害对捕捞工作的影响。
（2）汇率波动的风险
公司的罗非鱼加工产品大部分出口海外市场，主要采用美元结算。公司采用原则上只接受短期订单、加快发货周期、适时采用外币贸易融资等应对措施，多年来汇率波动对公司经营业绩的影响基本可控，但若人民币对美元汇率短期内大幅波动仍可能对公司的经营业绩产生影响。远洋捕捞加工业务地处非洲，使用美元、欧元结算，存在一定程度的汇率波动风险。公司将实时关注国际经济形势，适时引入外币金融工具，以降低汇率波动风险。同时，公司日常拥有较大规模的出口贸易，远洋捕捞加工业务发生的进口业务将与公司出口业务结合，抵消部分汇率波动风险。
2、饲料及水产食品加工业务相关风险
（1）产品价格波动的风险
公司将紧密跟踪市场动态，统筹规划，不断开拓销售渠道、争取优质订单，科学规划把控原材料采购，加强内部成本管控等保持加工板块经营利润水平。
（2）人力成本上升的风险
公司将通过增加技改和自动化设备减少人工数量，提升生产效率并控制单位产品成本提升经营效益。
（3）食品质量安全控制的风险
公司主要从事冷冻罗非鱼食品和水产饲料的生产和销售，近年来消费者的食品安全意识和权益保护意识增强，进口国和客户的检验机构对食品安全的检测越发严苛。一直以来公司以食品安全控制为生产经营活动的重中之重，先后通过了ISO9001、HACCP、BRC、BAP（ACC）等多层次的质量控制认证，已建立较为完善的食品安全及质量控制体系，但公司仍存在由于产品质量管理出现失误而可能带来的潜在经营风险，需时刻将食品安全作为立事之本，继续加强从源头到过程到产品的一系列控制措施，不断提高质量安全意识，确保食品安全。
3、远洋捕捞加工业务风险
资源风险：原料来源于周边海域的捕捞资源，捕获量受气候、过度捕捞、政府禁捕等因素的影响较大，存在捕捞资源不足、企业捕获量或原料鱼收储量不足的风险。公司将积极与当地渔政部门保持沟通，并严格遵守当地法律法规，确保对渔业资源的合理利用与开发，降低资源风险。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次临时股东会 | 临时股东大会 | 46.86% | 2020年01月16日 | 2020年01月17日 | 巨潮资讯网，公告编号：2020-007 |
| 2020年第二次临时股东会 | 临时股东大会 | 46.72% | 2020年04月29日 | 2020年04月30日 | 巨潮资讯网，公告编号：2020-041 |
| 2020年第三次临时股东会 | 临时股东大会 | 0.73% | 2020年05月11日 | 2020年05月12日 | 巨潮资讯网，公告编号：2020-045 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 39.80% | 2020年05月20日 | 2020年05月21日 | 巨潮资讯网，公告编号：2020-049 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| Prometex S.A.M | 参股公司 | 贸易 | 冻品鱼货 | 市场价格 | 43586元/吨 | 945.87 | 6.25% | 16,000 | 否 | TT结算 | 43586元/吨 | 2020/04/14 | 《关于2020年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2020-027） |
| 合计 | -- | -- | 945.87 | -- | 16,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2020年4月22日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司为参股公司鸿生源股份向浦发银行申请银行授信展期提供了连带责任保证担保，鸿生源股份为公司的关联法人，本次对外担保构成关联交易。具体情况详见《关于为参股公司银行授信提供担保的公告》（公告编号：2020-030）
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于为参股公司银行授信提供担保的公告》 | 2020年04月23日 | 巨潮资讯网（公告编号：2020-030） |
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 百洋产业投资集团股份有限公司 | 2020年04月14日 | 30,000 | 2020年04月09日 | 5,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 百洋产业投资集 | 2020年04 | 2020年04月24 | 2,000 | 连带责任保 | 一年 | 否 | 是 | |
| 团股份有限公司 | 月14日 | 日 | 证 | |||||
| 百洋产业投资集团股份有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年05月20日 | 3,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 百洋产业投资集团股份有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年05月26日 | 621 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 百洋产业投资集团股份有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年06月23日 | 462.01 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 百洋产业投资集团股份有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年06月23日 | 462.18 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 30,000 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 11,545.19 | |||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 30,000 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 11,545.19 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 21,500 | 2020年04月29日 | 2,456.84 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年05月14日 | 1,043.16 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年07月08日 | 800 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年07月18日 | 796 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年07月23日 | 904 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年09月18日 | 684.48 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年09月25日 | 520.07 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年09月25日 | 534.13 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年09月27日 | 611 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年09月27日 | 1,300 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年10月30日 | 539.95 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发 | 2020年04 | 2019年10月30 | 807.5 | 连带责任保 | 一年 | 否 | 是 | |
| 展有限公司 | 月14日 | 日 | 证 | |||||
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年10月30日 | 522.5 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年10月30日 | 514.95 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年10月30日 | 504.35 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年11月20日 | 508.8 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年11月22日 | 509.7 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年11月22日 | 119.56 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年11月22日 | 124.62 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年11月22日 | 128.61 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年12月05日 | 60.09 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年12月05日 | 37.82 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年09月30日 | 5,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2020年04月14日 | 2019年12月24日 | 2,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 11,000 | 2020年04月30日 | 1,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年06月01日 | 2,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 148.67 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 141.59 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 162.83 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 175.57 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 169.91 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 161.41 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 155.75 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 212.39 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月23日 | 215.92 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 2020年04月14日 | 7,400 | 2020年05月09日 | 800 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年05月18日 | 1,200 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 2020年04月14日 | 4,000 | 2020年05月26日 | 600 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年05月18日 | 520 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年04月29日 | 880 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 2020年04月14日 | 7,000 | 2020年03月02日 | 1,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年03月24日 | 1,650 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年03月24日 | 700 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 2020年04月14日 | 1,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | ||
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 2020年04月14日 | 1,000 | 2020年03月21日 | 1,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 广东百维生物科技有限公司 | 2020年04月14日 | 2,000 | 2019年10月09日 | 1,200 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 海南百洋饲料有限公司 | 2020年04月14日 | 2,000 | 2020年06月12日 | 500 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 |
| 海南百洋饲料有限公司 | 2020年04月14日 | 2020年05月31日 | 500 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 是 | |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2017年08月26日 | 6,000 | 2019年09月16日 | 1,000 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 是 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2017年08月26日 | 2019年11月28日 | 500 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 是 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2017年08月26日 | 2019年12月12日 | 500 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 是 | ||||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2017年08月26日 | 2020年01月07日 | 1,500 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 是 | ||||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2017年08月26日 | 2020年02月25日 | 2,500 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 是 | ||||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2018年06月23日 | 3,000 | 2018年05月30日 | 2,068.1 | 连带责任保证 | 五年 | 否 | 是 | |||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2020年04月23日 | 3,700 | 2018年04月24日 | 3,700 | 连带责任保证 | 两年 | 否 | 是 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 60,600 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 21,394.04 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 69,600 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 47,890.27 | ||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |||
| 无 | |||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | ||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 90,600 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 32,939.23 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 99,600 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 59,435.46 | ||||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 45.11% | ||||||||||
| 其中： | |||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 1,000 | ||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 1,000 | ||||||||||
| 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | ||||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明不适用。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 雨嘉食品 | 废水，主要污染物包括（COD、PH值、SS、氨氮 | 处理达标后排入化州市污水处理厂 | 1 | 污水处理厂 | COD：4；PH值：7.73；SS：8；氨氮0.042 | COD：90；PH值[6-9]；SS[：60；氨氮：10 | 年排放废水17万吨 | COD<5.4T/年 | 达标排放 |
防治污染设施的建设和运行情况公司自建有污水处理设施，经茂名市、化州市两级环保部门验收合格后投入使用，正常运行。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况建设项目有进行环境影响评价，有排污许可证。突发环境事件应急预案突发环境事件应急预案已在化州市环保局进行备案。环境自行监测方案
1. 污水在线监测系统24小时监测。
2. 委托第三方资质单位每季度监测。
3. 环保部门不定时监测。
其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 166,479,205 | 47.65% | -153,745,487 | -153,745,487 | 12,733,718 | 3.64% | |||
| 3、其他内资持股 | 166,479,205 | 47.65% | -153,745,487 | -153,745,487 | 12,733,718 | 3.64% | |||
| 境内自然人持股 | 166,479,205 | 47.65% | -153,745,487 | -153,745,487 | 12,733,718 | 3.64% | |||
| 二、无限售条件股份 | 182,907,705 | 52.35% | 153,745,487 | 153,745,487 | 336,653,192 | 96.36% | |||
| 1、人民币普通股 | 182,907,705 | 52.35% | 153,745,487 | 153,745,487 | 336,653,192 | 96.36% | |||
| 三、股份总数 | 349,386,910 | 100.00% | 0 | 0 | 349,386,910 | 100.00% | |||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年11月13日召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分股份，用于后期实施员工持股计划或股权激励计划；回购资金总额不超过人民币4,000.00万元，回购价格不超过人民币8.00元/股（含），回购股份比例不低于0.7589%，不超过1.2648%；截至2020年6月28日，公司使用自有资金通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份数量为3,024,648股，占公司总股本的比例为0.8657%，成交的最高价为6.65元/股，成交的最低价为5.00元/股，已支付的总金额为18,202,272.02元（含交易费用），公司本次回购股份方案已实施完毕。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 孙忠义 | 133,386,946 | 124,041,152 | 0 | 9,345,794 | 认购2017年9月非公开发行股票及董监高锁定股 | 2020年9月27日解除限售9345794股，其他按董监高锁定股条件于2020年3月21日起解除限售 |
| 蔡晶 | 29,704,335 | 29,704,335 | 0 | 0 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件于2020年3月21日起解除限售 |
| 孙宇 | 143,955 | 0 | 0 | 143,955 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件解锁 |
| 欧顺明 | 703,802 | 0 | 0 | 703,802 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件解锁 |
| 易泽喜 | 796,372 | 0 | 0 | 796,372 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件解锁 |
| 杨思华 | 738,358 | 0 | 0 | 738,358 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件解锁 |
| 王玲 | 781,154 | 0 | 0 | 781,154 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件解锁 |
| 高晓东 | 224,283 | 0 | 0 | 224,283 | 董监高锁定股 | 按董监高锁定股条件解锁 |
| 合计 | 166,479,205 | 153,745,487 | 0 | 12,733,718 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 16,675 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 青岛海洋创新产业投资基金有限公司 | 国有法人 | 16.85% | 58,881,390 | 58,881,390 | 0 | 58,881,390 | |||||
| 青岛国信创新股权投资管理有限公司－青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合伙） | 其他 | 13.05% | 45,597,071 | 45,597,071 | 0 | 45,597,071 | |||||
| 孙忠义 | 境内自然人 | 11.91% | 41,612,820 | -91,774,126 | 9,345,794 | 32,267,026 | 质押 | 7,200,000 | |||
| 蔡晶 | 境内自然人 | 4.87% | 17,000,000 | -12,704,335 | 0 | 17,000,000 | |||||
| 北信瑞丰基金－工商银行－富立天瑞华商投资管理有限公司－富立天瑞华商凤凰山六号私募投资基金 | 其他 | 2.47% | 8,627,791 | -3,493,870 | 0 | 8,627,791 | |||||
| 赵吉庆 | 境内自然人 | 1.62% | 5,665,345 | 1,399,900 | 0 | 5,665,345 | 冻结 | 136,000 | |||
| 百洋产业投资集团股份有限公司回购专用证券账户 | 其他 | 0.87% | 3,024,648 | 3,024,648 | 0 | 3,024,648 | |||||
| 黄文博 | 境内自然人 | 0.69% | 2,421,100 | 2,421,100 | 0 | 2,421,100 | |||||
| 倪思礼 | 境内自然人 | 0.52% | 1,826,650 | - | 0 | 1,826,650 | |||||
| 刘康平 | 境内自然人 | 0.39% | 1,371,400 | 1,371,400 | 0 | 1,371,400 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无。 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 孙忠义和蔡晶为配偶关系。青岛海洋创新产业投资基金有限公司与青岛国信创新股权投资管理有限公司－青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合伙）为公司控股股东，为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会实际控制的企业。 | ||||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 青岛海洋创新产业投资基金有限公司 | 58,881,390 | 人民币普通股 | 58,881,390 | ||||||||
| 青岛国信创新股权投资管理有限公司－青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合伙） | 45,597,071 | 人民币普通股 | 45,597,071 | ||||||||
| 孙忠义 | 32,267,026 | 人民币普通股 | 32,267,026 | ||||||||
| 蔡晶 | 17,000,000 | 人民币普通股 | 17,000,000 | ||||||||
| 北信瑞丰基金－工商银行－富立天瑞华商投资管理有限公司－富立天瑞华商凤凰山六号私募投资基金 | 8,627,791 | 人民币普通股 | 8,627,791 | ||||||||
| 赵吉庆 | 5,665,345 | 人民币普通股 | 5,665,345 | ||||||||
| 百洋产业投资集团股份有限公司回购专用证券账户 | 3,024,648 | 人民币普通股 | 3,024,648 | ||||||||
| 黄文博 | 2,421,100 | 人民币普通股 | 2,421,100 | ||||||||
| 倪思礼 | 1,826,650 | 人民币普通股 | 1,826,650 | ||||||||
| 刘康平 | 1,371,400 | 人民币普通股 | 1,371,400 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 孙忠义和蔡晶为配偶关系。青岛海洋创新产业投资基金有限公司与青岛国信创新股权投资管理有限公司－青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合伙）为公司控股股东，为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会实际控制的企业。除此之外，本公司未知前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东赵吉庆普通证券账户持股数量为941,300股，投资者信用证券账户持股数量为4,724,045股，合计持有5,665,345股；股东刘康平普通证 | ||||||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
券账户持股数量为0股，投资者信用证券账户持股数量为1,371,400股，合计持有1,371,400股。新控股股东名称
| 新控股股东名称 | 青岛海洋创新产业投资基金有限公司、青岛市海洋新动能产业投资基金（有限合伙） |
| 变更日期 | 2020年05月29日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于完成股份过户登记暨控股权变更的公告》（公告编号：2020-051） |
| 指定网站披露日期 | 2020年06月02日 |
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
| 新实际控制人名称 | 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 变更日期 | 2020年05月29日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于完成股份过户登记暨控股权变更的公告》（公告编号：2020-051） |
| 指定网站披露日期 | 2020年06月02日 |
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2019年年报。
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：百洋产业投资集团股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 447,328,859.50 | 435,446,120.19 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 389,000.00 | |
| 应收账款 | 533,953,221.53 | 501,193,645.55 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 64,540,581.72 | 40,297,159.24 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 19,917,503.07 | 36,192,101.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 352,821,813.09 | 353,453,972.74 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 31,828,934.14 | 37,984,944.92 |
| 流动资产合计 | 1,450,779,913.05 | 1,404,567,944.59 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 262,714,632.56 | 262,714,632.56 |
| 长期股权投资 | 154,168,536.68 | 127,996,423.28 |
| 其他权益工具投资 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 2,852,396.14 | 2,852,396.14 |
| 固定资产 | 818,633,585.48 | 844,519,968.70 |
| 在建工程 | 94,491,610.42 | 88,697,160.36 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 107,836,146.32 | 109,307,447.53 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 34,316,530.71 | 34,316,530.71 |
| 长期待摊费用 | 5,378,000.71 | 4,794,902.75 |
| 递延所得税资产 | 40,318,744.84 | 32,099,256.67 |
| 其他非流动资产 | 2,919,141.19 | 12,824,891.19 |
| 非流动资产合计 | 1,564,129,325.05 | 1,560,623,609.89 |
| 资产总计 | 3,014,909,238.10 | 2,965,191,554.48 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 959,559,553.66 | 824,591,422.36 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 53,981,281.56 | 58,149,723.56 |
| 应付账款 | 147,359,632.54 | 234,864,925.59 |
| 预收款项 | 85,479,930.84 | |
| 合同负债 | 81,063,750.29 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,604,492.19 | 11,110,037.76 |
| 应交税费 | 11,127,319.60 | 11,670,817.85 |
| 其他应付款 | 25,988,046.66 | 92,318,504.96 |
| 其中：应付利息 | 123,807.72 | 0.00 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,285,684,076.50 | 1,318,185,362.92 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 297,999,999.99 | 200,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 38,809,090.88 | 44,329,410.78 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 336,809,090.87 | 244,329,410.78 |
| 负债合计 | 1,622,493,167.37 | 1,562,514,773.70 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 349,386,910.00 | 349,386,910.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 820,658,656.47 | 820,658,656.47 |
| 减：库存股 | 18,202,271.38 | 0.00 |
| 其他综合收益 | -7,401,708.78 | -7,409,667.95 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 44,096,029.39 | 44,096,029.39 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 129,095,617.36 | 121,175,266.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,317,633,233.06 | 1,327,907,193.91 |
| 少数股东权益 | 74,782,837.67 | 74,769,586.87 |
| 所有者权益合计 | 1,392,416,070.73 | 1,402,676,780.78 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,014,909,238.10 | 2,965,191,554.48 |
法定代表人：王建辉 主管会计工作负责人：扈鑫 会计机构负责人：黄燕云
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 209,188,434.91 | 202,055,780.26 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 46,884,932.40 | 43,474,165.38 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,287,888.95 | 3,081,110.00 |
| 其他应收款 | 659,436,485.63 | 305,674,039.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 18,697,017.97 | 7,045,021.02 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 36,462.82 | 93,977.12 |
| 流动资产合计 | 938,531,222.68 | 561,424,093.26 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 262,714,632.56 | 262,714,632.56 |
| 长期股权投资 | 1,037,885,146.53 | 1,012,227,217.93 |
| 其他权益工具投资 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,813,680.00 | 1,813,680.00 |
| 固定资产 | 17,030,972.74 | 18,366,740.67 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 2,460,205.99 | 2,629,856.71 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 9,851,040.83 | 8,108,382.30 |
| 其他非流动资产 | 1,919,829.97 | 1,919,829.97 |
| 非流动资产合计 | 1,374,175,508.62 | 1,348,280,340.14 |
| 资产总计 | 2,312,706,731.30 | 1,909,704,433.40 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 396,319,164.16 | 315,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 160,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 应付账款 | 6,833,505.55 | 10,338,847.63 |
| 预收款项 | 31,859,198.92 | |
| 合同负债 | 47,608,158.89 | |
| 应付职工薪酬 | 966,175.84 | 1,387,363.09 |
| 应交税费 | 127,882.08 | 113,043.96 |
| 其他应付款 | 175,100,420.97 | 266,738,044.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 786,955,307.49 | 725,436,498.26 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 282,999,999.99 | 200,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,345,000.00 | 6,840,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 289,344,999.99 | 206,840,000.00 |
| 负债合计 | 1,076,300,307.48 | 932,276,498.26 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 349,386,910.00 | 349,386,910.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 848,443,969.75 | 848,443,969.75 |
| 减：库存股 | 18,202,271.38 | 0.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 44,096,029.39 | 44,096,029.39 |
| 未分配利润 | 12,681,786.06 | -264,498,974.00 |
| 所有者权益合计 | 1,236,406,423.82 | 977,427,935.14 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,312,706,731.30 | 1,909,704,433.40 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,095,307,281.63 | 1,329,768,950.88 |
| 其中：营业收入 | 1,095,307,281.63 | 1,329,768,950.88 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,084,533,692.24 | 1,288,952,420.18 |
| 其中：营业成本 | 956,842,015.87 | 1,001,107,985.06 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 15,865,144.00 | 12,360,457.34 |
| 销售费用 | 32,375,008.89 | 110,373,727.71 |
| 管理费用 | 52,589,304.78 | 147,435,946.22 |
| 研发费用 | 1,673,387.69 | 0.00 |
| 财务费用 | 25,188,831.02 | 17,674,303.85 |
| 其中：利息费用 | 26,476,281.38 | 18,639,304.22 |
| 利息收入 | -2,476,822.15 | -3,311,811.44 |
| 加：其他收益 | 4,374,348.04 | 1,960,722.41 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,742,071.40 | -7,645,537.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -10,027,155.78 | -8,674,034.96 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 248,296.44 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 75,326.69 | -18,663.71 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,702,333.38 | 26,439,016.93 |
| 加：营业外收入 | 5,365,468.68 | 7,074,431.98 |
| 减：营业外支出 | 783,819.39 | 1,240,481.83 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 6,283,982.67 | 32,272,967.08 |
| 减：所得税费用 | -1,648,534.16 | -680,147.96 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,932,516.83 | 32,953,115.04 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 7,932,516.83 | 32,953,115.04 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 7,920,351.36 | 29,634,237.59 |
| 2.少数股东损益 | 12,165.47 | 3,318,877.45 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 9,044.51 | -1,433,974.12 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,959.17 | -1,009,517.78 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 7,959.17 | -1,009,517.78 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 7,959.17 | -1,009,517.78 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 1,085.34 | -424,456.34 |
| 七、综合收益总额 | 7,941,561.34 | 31,519,140.92 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 7,928,310.52 | 28,624,719.81 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 13,250.82 | 2,894,421.11 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.02 | 0.08 |
| （二）稀释每股收益 | 0.02 | 0.08 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王建辉 主管会计工作负责人：扈鑫 会计机构负责人：黄燕云
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 90,002,686.05 | 90,023,638.34 |
| 减：营业成本 | 77,907,648.26 | 78,273,489.79 |
| 税金及附加 | 79,322.69 | 178,614.07 |
| 销售费用 | 2,117,914.85 | 1,762,792.48 |
| 管理费用 | 7,622,862.51 | 7,955,662.07 |
| 研发费用 | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用 | 15,965,785.15 | 9,249,637.16 |
| 其中：利息费用 | 17,277,925.10 | 12,114,210.36 |
| 利息收入 | -1,374,522.15 | -2,882,972.00 |
| 加：其他收益 | 495,000.00 | 925,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 287,257,928.60 | -7,645,537.51 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,236,335.38 | -2,304,451.20 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 62.50 | 54,473.09 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 275,298,479.07 | -16,367,072.85 |
| 加：营业外收入 | 142,454.99 | 764,854.81 |
| 减：营业外支出 | 2,832.53 | 30,690.64 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 275,438,101.53 | -15,632,908.68 |
| 减：所得税费用 | -1,742,658.53 | -1,200,217.65 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 277,180,760.06 | -14,432,691.03 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 277,180,760.06 | -14,432,691.03 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.79 | -0.04 |
| （二）稀释每股收益 | 0.79 | -0.04 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,044,747,759.91 | 1,532,384,443.09 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 41,868,419.91 | 40,597,661.48 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,696,318.97 | 35,292,709.70 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,093,312,498.79 | 1,608,274,814.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,057,907,151.62 | 1,020,106,600.73 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,229,452.28 | 143,544,193.69 |
| 支付的各项税费 | 27,901,204.05 | 36,878,242.55 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 67,416,997.43 | 223,161,589.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,203,454,805.38 | 1,423,690,626.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -110,142,306.59 | 184,584,188.14 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 3,673,202.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 195,707.92 | 613,256.49 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,382,539.01 | 119,683,591.44 |
| 投资活动现金流入小计 | 4,578,246.93 | 123,970,050.76 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,031,844.88 | 77,728,249.25 |
| 投资支付的现金 | 83,389,177.91 | 298,500,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 18,202,271.38 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 120,623,294.17 | 376,228,249.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -116,045,047.24 | -252,258,198.49 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | 780,565,964.75 | 664,073,156.28 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 21,250,532.60 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 801,816,497.35 | 664,073,156.28 |
| 偿还债务支付的现金 | 510,857,980.75 | 344,424,562.56 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 27,260,768.37 | 19,318,443.80 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 608,118,749.12 | 383,743,006.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 193,697,748.23 | 280,330,149.92 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,416.52 | -8,935.61 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,484,189.08 | 212,647,203.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 246,628,664.11 | 385,584,235.00 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 214,144,475.03 | 598,231,438.96 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 103,462,473.12 | 96,097,545.54 |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,516,977.14 | 4,577,826.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 104,979,450.26 | 100,675,372.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 89,625,250.47 | 56,498,335.59 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,372,271.62 | 7,111,217.86 |
| 支付的各项税费 | 405,166.40 | 824,166.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 451,748,398.79 | -193,041,581.93 |
| 经营活动现金流出小计 | 548,151,087.28 | -128,607,862.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -443,171,637.02 | 229,283,234.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 291,000,000.00 | 0.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 250.00 | 216,615.06 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 291,000,250.00 | 216,615.06 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 134,926.00 | 491,497.00 |
| 投资支付的现金 | 29,400,000.00 | 430,500,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 18,202,271.38 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 47,737,197.38 | 430,991,497.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 243,263,052.62 | -430,774,881.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 495,529,172.77 | 444,950,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 495,529,172.77 | 444,950,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 271,210,008.62 | 182,860,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,277,925.10 | 12,675,480.88 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 60,000,000.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 348,487,933.72 | 195,535,480.88 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 147,041,239.05 | 249,414,519.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -52,867,345.35 | 47,922,871.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 102,055,780.26 | 187,145,005.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 49,188,434.91 | 235,067,876.90 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 349,386,910.00 | 820,658,656.47 | -7,409,667.95 | 44,096,029.39 | 121,175,266.00 | 1,327,907,193.91 | 74,769,586.87 | 1,402,676,780.78 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 349,386,910.00 | 820,658,656.47 | -7,409,667.95 | 44,096,029.39 | 121,175,266.00 | 1,327,907,193.91 | 74,769,586.87 | 1,402,676,780.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,202,271.38 | 7,959.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,920,351.36 | 0.00 | -10,273,960.85 | 13,250.80 | -10,260,710.05 | |||||
| （一）综合收益总额 | 7,920,351.35 | 7,920,351.35 | 12,165.47 | 7,932,516.82 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 18,202,271.38 | 7,959.17 | 0.01 | -18,194,312.20 | 1,085.33 | -18,193,226.87 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 18,202,271.38 | 7,959.17 | 0.01 | -18,194,312.20 | 1,085.33 | -18,193,226.87 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权 |
| 益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 349,386,910.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 820,658,656.47 | 18,202,271.38 | -7,401,708.78 | 0.00 | 44,096,029.39 | 0.00 | 129,095,617.36 | 0.00 | 1,317,633,233.06 | 74,782,837.67 | 1,392,416,070.73 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 395,310,691.00 | 1,548,225,700.03 | -5,668,041.57 | 44,096,029.39 | 426,638,602.42 | 2,408,602,981.27 | 150,386,028.54 | 2,558,989,009.81 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一 | |||||||||||||||
| 控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 395,310,691.00 | 1,548,225,700.03 | -5,668,041.57 | 44,096,029.39 | 426,638,602.42 | 2,408,602,981.27 | 150,386,028.54 | 2,558,989,009.81 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -45,923,781.00 | -727,567,043.56 | -1,741,626.38 | -305,463,336.42 | -1,080,695,787.36 | -75,616,441.67 | -1,156,312,229.03 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,741,626.38 | -285,697,910.57 | -287,439,536.95 | 2,549,902.45 | -284,889,634.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -45,923,781.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -727,567,043.56 | -773,490,824.56 | -69,934,344.12 | -843,425,168.68 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -45,923,781.00 | -727,567,043.56 | -773,490,824.56 | -69,934,344.12 | -843,425,168.68 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -19,765,425.85 | -19,765,425.85 | -8,232,000.00 | -27,997,425.85 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,765,425.85 | -19,765,425.85 | -8,232,000.00 | -27,997,425.85 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 349,386,910.00 | 820,658,656.47 | -7,409,667.95 | 44,096,029.39 | 121,175,266.00 | 1,327,907,193.91 | 74,769,586.87 | 1,402,676,780.78 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 349,386,910.00 | 848,443,969.75 | 44,096,029.39 | -264,498,974.00 | 977,427,935.14 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 349,386,910.00 | 848,443,969.75 | 44,096,029.39 | -264,498,974.00 | 977,427,935.14 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,202,271.38 | 277,180,760.06 | 258,978,488.68 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 277,180,760.06 | 277,180,760.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 18,202,271.38 | -18,202,271.38 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 18,202,271.38 | -18,202,271.38 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 349,386,910.00 | 848,443,969.75 | 18,202,271.38 | 44,096,029.39 | 12,681,786.06 | 1,236,406,423.82 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 395,310,691.00 | 1,340,318,901.80 | 44,096,029.39 | 205,056,535.85 | 1,984,782,158.04 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 395,310,691.00 | 1,340,318,901.80 | 44,096,029.39 | 205,056,535.85 | 1,984,782,158.04 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -45,923,781.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -491,874,932.05 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -469,555,509.85 | -1,007,354,222.90 | |
| （一）综合收益总额 | -449,790,084.00 | -449,790,084.00 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -45,923,781.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -491,874,932.05 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -537,798,713.05 |
| 1．所有者投入 | ||||||||||||
| 的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -45,923,781.00 | -491,874,932.05 | -537,798,713.05 | |||||||||
| （三）利润分配 | -19,765,425.85 | -19,765,425.85 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余 | 349,38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 848,443 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 44,096, | -264,498,9 | 977,427,93 |
| 额 | 6,910.00 | ,969.75 | 029.39 | 74.00 | 5.14 |
三、公司基本情况
公司前身系南宁百洋饲料科技有限责任公司，于2000年4月19日取得南宁市工商行政管理局450100200001254号企业法人营业执照，2003年6月公司名称变更为广西南宁百洋饲料集团有限公司，2010年9月公司名称变更为现名百洋水产集团股份有限公司，2015年11月公司名称变更为现名。公司成立时的注册资本为人民币100万元，由股东孙忠义和胡金莲于2000年4月14日投入。此后股东孙忠义、胡金莲、蔡晶多次对公司进行增资，2007年4月30日，股东胡金莲将其股份全部转让给孙忠义和蔡晶。截至2007年12月31日，公司注册资本和实收资本为人民币4,500万元，其中股东孙忠义的出资金额为3,672万元；股东蔡晶的出资金额为828万元。2009年3月31日，根据公司增资协议书、增资补充协议书、股东会决议及修改后章程的规定，公司新增股东深圳市金立创新投资有限公司、南宁联合创新投资担保有限公司、广州隆盛一期投资合伙企业（有限合伙）、林桦、周正林、杨思华、易泽喜、王玲、欧顺明、朱乃源、高晓东、陈海燕、莫素军、曾敏和黄光领，并增加注册资本人民币856.2119万元，变更后的注册资本为人民币5,356.2119万元。
2010年5月24日，根据公司股东签订的投资协议、股东会决议及修改后章程的规定，公司新增15名股东：青海明胶股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳市长润投资管理有限公司、杭州道弘投资管理有限公司、陆田、李逢青、罗光炯、孙宇、林伟国、韦其传、覃勇飞、陈国源、黄素娟、黄燕云、黎玲，并增加注册资本人民币898.8752万元，变更后的注册资本为人民币6,255.0871万元。
2010年7月31日，原股东南宁联创将其所持有的本公司股权全部转让给古少扬。
2010年9月16日，根据本公司的股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司于2010年7月31日由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以原有限公司2010年7月31日为基准日的净资产折合股份6,600万股（每股面值1元）。公司截至2010年7月31日经审计后的净资产为165,882,894.02元人民币。经全体股东确认，上述净资产按1：0.39787比例折合股本6,600万元。公司已于2010年9月29日取得南宁市工商行政管理局颁发的变更后的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】855号文核准，公司于2012年8月30日向社会公众发行人民币普通股22,000,000.00股（每股面值为人民币1元）。每股发行价为人民币23.90元，募股资金总额为人民币525,800,000.00元。扣除承销及保荐费用等发行费用后，实际募集资金净额为487,324,775.00元，其中增加实收资本（股本）22,000,000.00元，增加资本公积465,324,775.00元。募集资金到位后，公司累计股本为人民币88,000,000.00元。
2014年5月20日公司召开2013年度股东大会审议通过2013年年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10股，转增后累计股本为人民币176,000,000.00元。
2017年9月11日公司发行新增股份27,013,989股，向新余火星人投资管理合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股27,013,989股购买北京火星时代科技有限公司99%股权，每股发行价格为人民币20.73元，公司增加注册资本人民币27,013,989.00元。本次发行完成后，本公司的注册资金为人民币203,013,989.00元。
2017年9月18日公司通过新增股份29,521,712股，向孙忠义等7名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，每股发行价格为人民币18.19元，募集资金总额535,999,941.28元，扣除各项发行费用人民币13,030,000.00元，实际募集资金净额为人民币523,969,941.28元，其中增加注册资本人民币29,521,712.00元，增加资本公积494,448,229.28元。本次发行完成后，本公司的注册资金为人民币232,535,701.00元。
2018年5月17日公司召开2017年度股东大会审议通过2017年年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7股，转增后累计股本为人民币395,310,691.00元。
2019年12月30日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，北京火星时代科技有限公司应补偿股份45,923,781股已回购注销完成，公司的注册资本将由人民币395,310,691.00元减少至人民币
349,386,910.00元。2020年5月29日，公司原控股股东、实际控制人孙忠义先生、蔡晶女士将其持有的上市公司股份104,478,461股（占上市公司股份总数的29.90%）转让给海洋产业投资基金、海洋新动能基金，海洋产业投资基金及海洋新动能基金成为公司新的控股股东，青岛市人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。公司注册地址：南宁市高新区高新四路9号，法定代表人：王建辉。
（二）公司所处的行业为水产食品加工业。公司的经营范围：对农业、渔业、食品加工业、环保业以及医药、医疗器械、医疗服务业的投资；生产销售配合饲料、鱼粉、鱼油（非食用）（以上项目仅限分公司经营）；研究开发生物技术、饲料及饲料添加剂；对水产品养殖及加工技术的研究与开发；互联网信息服务；企业策划、咨询服务；资产投资经营管理；计算机软件开发；场地租赁业务；普通货运；自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务，许可经营项目商品和技术的进出口业务须取得国家专项审批后方可经营。
（三）本公司财务报表于2020年8月27日经公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括17户一级全资子公司、4户一级控股子公司、1户二级控股子公司以及2户二级全资子公司，详细情况参见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年度6月30日的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率【或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算】。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
1. 金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、融资租赁款、长期应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段（简称“三阶段”模型），对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。】
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
应收账款组合1： 合并范围内关联方款项
应收账款组合2： 账龄组合
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对应收账款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。
对于划分为组合1的应收票据，预期不会产生信用损失；对于划分组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、应收账款
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、融资租赁款、长期应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段（简称“三阶段”模型），对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。】
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
应收账款组合1： 合并范围内关联方款项
应收账款组合2： 账龄组合
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对应收账款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。对于划分为组合1的应收票据，预期不会产生信用损失；对于划分组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、应收款项融资
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、融资租赁款、长期应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段（简称“三阶段”模型），对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。】
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现
值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
应收账款组合1： 合并范围内关联方款项应收账款组合2： 账龄组合应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对应收账款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。对于划分为组合1的应收票据，预期不会产生信用损失；对于划分组合2的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、融资租赁款、长期应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段（简称“三阶段”模型），对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行
比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
② 债务人经营成果实际或预期的显著变化。
③ 债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
④ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑤ 债务人预期表现和还款行为的显著变化。
⑥ 逾期信息。
对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险，按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
其他应收款组合1：应收出口退税、财政补助、合并范围内关联方款等低风险款项
其他应收款组合2：除组合1外的其他款项
划分为组合1：其他应收款，此类其他应收款历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。对其他应收款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
对除租赁应收款以外的长期应收款单项评价信用风险，按照该长期应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物及低值易耗品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
17、长期应收款
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、融资租赁款、长期应收款，进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段（简称“三阶段”模型），对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
(2).其他金融资产计量损失准备的方法
对于除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
② 债务人经营成果实际或预期的显著变化。
③ 债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
④ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。
⑤ 债务人预期表现和还款行为的显著变化。
⑥ 逾期信息。
对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险，按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：
其他应收款组合1：应收出口退税、财政补助、合并范围内关联方款等低风险款项
其他应收款组合2：除组合1外的其他款项
划分为组合1：其他应收款，此类其他应收款历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的其他应收款，以账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。对其他应收款预期信用损失率估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率 |
| 1年以内（含1年） | 5% |
| 1至2年 | 10% |
| 2至3年 | 30% |
| 3年以上 | 100% |
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
对除租赁应收款以外的长期应收款单项评价信用风险，按照该长期应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
18、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 5～30年 | 3.17%～20% | 5% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3～20年 | 4.75%～33.33% | 5% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5～10年 | 9.5%～20% | 5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5～8年 | 11.88%～20% | 5% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3～5年 | 19%～33.33% | 5% |
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
21、在建工程
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
22、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利，则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项熟早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、产品销售收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
其中：外销业务：a.货物已装船发出并获海关的报关确认信息；b.货运单据、外销发票已交客户；c.收入及相关的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
内销业务：a.货物交付客户并经客户签单确认；b.开具销售发票；c.收入及相关的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
2、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无30、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行的，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号-收入（修订）》（简称“新收入准则） | 《企业会计准则第14号--收入（修订）》 | 见其他说明 |
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号—收入（修订）》（一下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。根据准则的衔接规定，公司无需重溯前可比数，比较财务报表列报的信息与新收入准则要求不一致的，无须调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
注：只要公司是从2020年首次执行新收入准则、新租赁准则中的任意一种，均需要填写此表。除非不需要调整年初资产负债表科目的情况。适用是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 435,446,120.19 | 435,446,120.19 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 501,193,645.55 | 501,193,645.55 | |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 40,297,159.24 | 40,297,159.24 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 36,192,101.95 | 36,192,101.95 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 353,453,972.74 | 353,453,972.74 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 37,984,944.92 | 37,984,944.92 | |
| 流动资产合计 | 1,404,567,944.59 | 1,404,567,944.59 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 262,714,632.56 | 262,714,632.56 | |
| 长期股权投资 | 127,996,423.28 | 127,996,423.28 | |
| 其他权益工具投资 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 2,852,396.14 | 2,852,396.14 | |
| 固定资产 | 844,519,968.70 | 844,519,968.70 | |
| 在建工程 | 88,697,160.36 | 88,697,160.36 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 109,307,447.53 | 109,307,447.53 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 34,316,530.71 | 34,316,530.71 | |
| 长期待摊费用 | 4,794,902.75 | 4,794,902.75 | |
| 递延所得税资产 | 32,099,256.67 | 32,099,256.67 |
| 其他非流动资产 | 12,824,891.19 | 12,824,891.19 | |
| 非流动资产合计 | 1,560,623,609.89 | 1,560,623,609.89 | |
| 资产总计 | 2,965,191,554.48 | 2,965,191,554.48 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 824,591,422.36 | 824,591,422.36 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 58,149,723.56 | 58,149,723.56 | |
| 应付账款 | 234,864,925.59 | 234,864,925.59 | |
| 预收款项 | 85,479,930.84 | -85,479,930.84 | |
| 合同负债 | 85,479,930.84 | 85,479,930.84 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,110,037.76 | 11,110,037.76 | |
| 应交税费 | 11,670,817.85 | 11,670,817.85 | |
| 其他应付款 | 92,318,504.96 | 92,318,504.96 | |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,318,185,362.92 | 1,318,185,362.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 44,329,410.78 | 44,329,410.78 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 244,329,410.78 | 244,329,410.78 | |
| 负债合计 | 1,562,514,773.70 | 1,562,514,773.70 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 349,386,910.00 | 349,386,910.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 820,658,656.47 | 820,658,656.47 | |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | -7,409,667.95 | -7,409,667.95 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 44,096,029.39 | 44,096,029.39 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 121,175,266.00 | 121,175,266.00 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,327,907,193.91 | 1,327,907,193.91 | |
| 少数股东权益 | 74,769,586.87 | 74,769,586.87 | |
| 所有者权益合计 | 1,402,676,780.78 | 1,402,676,780.78 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,965,191,554.48 | 2,965,191,554.48 |
调整情况说明本集团于2020年1月1日开始执行《企业会计准则14号-收入》，根据准则的衔接规定，本集团无须追溯调整前期比较数据，只调整2020年年初财务报表相关项目。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 202,055,780.26 | 202,055,780.26 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 43,474,165.38 | 43,474,165.38 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,081,110.00 | 3,081,110.00 | |
| 其他应收款 | 305,674,039.48 | 305,674,039.48 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 7,045,021.02 | 7,045,021.02 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 93,977.12 | 93,977.12 | |
| 流动资产合计 | 561,424,093.26 | 561,424,093.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 262,714,632.56 | 262,714,632.56 | |
| 长期股权投资 | 1,012,227,217.93 | 1,012,227,217.93 | |
| 其他权益工具投资 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,813,680.00 | 1,813,680.00 | |
| 固定资产 | 18,366,740.67 | 18,366,740.67 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 2,629,856.71 | 2,629,856.71 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 8,108,382.30 | 8,108,382.30 |
| 其他非流动资产 | 1,919,829.97 | 1,919,829.97 | |
| 非流动资产合计 | 1,348,280,340.14 | 1,348,280,340.14 | |
| 资产总计 | 1,909,704,433.40 | 1,909,704,433.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 315,000,000.00 | 315,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 应付账款 | 10,338,847.63 | 10,338,847.63 | |
| 预收款项 | 31,859,198.92 | -31,859,198.92 | |
| 合同负债 | 31,859,198.92 | 31,859,198.92 | |
| 应付职工薪酬 | 1,387,363.09 | 1,387,363.09 | |
| 应交税费 | 113,043.96 | 113,043.96 | |
| 其他应付款 | 266,738,044.66 | 266,738,044.66 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 725,436,498.26 | 725,436,498.26 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,840,000.00 | 6,840,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 206,840,000.00 | 206,840,000.00 |
| 负债合计 | 932,276,498.26 | 932,276,498.26 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 349,386,910.00 | 349,386,910.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 848,443,969.75 | 848,443,969.75 | |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 44,096,029.39 | 44,096,029.39 | |
| 未分配利润 | -264,498,974.00 | -264,498,974.00 | |
| 所有者权益合计 | 977,427,935.14 | 977,427,935.14 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,909,704,433.40 | 1,909,704,433.40 |
调整情况说明本集团于2020年1月1日开始执行《企业会计准则14号-收入》，根据准则的衔接规定，本集团无须追溯调整前期比较数据，只调整2020年年初财务报表相关项目。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
35、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 0%、3%、13%、9%、6% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25%、10% |
| 文化事业城建税 | 销售收入 | 3% |
| 自贸区管理费（境外子公司） | 当期销售收入 | 2% |
| 关税等综合税（境外子公司） | 国家核定售价 | 鱼粉、鱼油10.80%、冻品 12.65% |
| 城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加 | 流转税额 | 7%、5%、3%、2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 百洋产业投资集团股份有限公司 | 15% |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 15% |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 15% |
| 广东百维生物科技有限公司 | 15% |
| 广西嘉盈生物科技有限公司 | 25% |
| 广西百丰饲料科技有限公司 | 25% |
| 广西百嘉食品有限公司 | 25% |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 25% |
| 海南百洋饲料有限公司 | 25% |
| 荆州百洋饲料有限公司 | 25% |
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 25% |
| 香港百洋实业有限公司 | 16.5% |
| 广西南宁百洋食品有限公司 | 25% |
| 北海钦国冷冻食品有限公司 | 25% |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 25% |
| 海南佳德信食品有限公司 | 25% |
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 25% |
| 吉林省三丰粮食有限公司 | 25% |
| 北京百洋教育投资有限公司 | 25% |
| 广东明洋明胶有限责任公司 | 25% |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 25% |
| SUNOIL SA | 25% |
| 广西百聚源再生资源有限公司 | 25% |
| 广西祥和顺远洋捕捞有限公司 | 25% |
| 海南百洋水产食品有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1、增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）的规定，百洋产业投资集团股份有限公司饲料分公司、广西百跃农牧发展有限公司、海南百洋饲料有限公司、佛山百洋饲料有限公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成市日鑫海洋生物科技有限公司、吉林省三丰粮食有限公司、广西祥和顺远洋捕捞有限公司销售免征增值税。
2、企业所得税优惠
①西部大开发企业优惠。根据《财务部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58号）及广西壮族自治区地方税务局桂地税函[2007]29号文，百洋产业投资集团股份有限公司、广西百跃农牧发展有限公司2006年至2020年享受国家鼓励的西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税（有其他税收优惠的除外）。
②根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，广东雨嘉水产食品有限公司、广东百维生物科技有限公司取得了2019年度广东省第三批高新技术企业认证，2019年1月1日至2021年12月31日享受15%的所得税优惠政策。
③免征农产品初级加工项目所得的企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条第一款第7项及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）等文件规定及主管税务机关出具的备案通知书，广西南宁百洋食品有限公司、广西百跃农牧发展有限公司、北海钦国冷冻食品有限公司、湛江佳洋食品有限公司、广东雨嘉水产食品有限公司、广西百嘉食品有限公司、海南佳德信食品有限公司、荣成海庆海洋生物科技有限公司、荣成市日鑫海洋生物科技有限公司、吉林省三丰粮食有限公司免征农产品初级加工项目所得的企业所得税。
④根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(一)项，广西祥和顺远洋捕捞有限公司从事远洋渔业捕捞免企业所得税。
⑤根据《努瓦迪布自贸区法令》（关于建立努瓦迪布自由贸易区的第2013-001号法）第42条规定，就自由贸易区批准的经营活动而言，批准的企业享受下列例外政策：从注册或审批文件颁发后第7个（含）纳税年度之内进行税费减免；从第8个至第15个（含）纳税年度，减税7%；从第16个纳税年度开始，依据普通法纳税25%。境外子公司日昇海洋资源开发股份有限公司2019年依法享受所得税免税优惠。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 564,308.30 | 499,771.61 |
| 银行存款 | 159,158,060.91 | 246,128,892.50 |
| 其他货币资金 | 287,606,490.29 | 188,817,456.08 |
| 合计 | 447,328,859.50 | 435,446,120.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,619,009.36 | 7,219,228.38 |
其他说明无
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 14,056,906.33 | 2.14% | 11,920,102.18 | 84.80% | 2,136,804.15 | 13,896,784.28 | 2.26% | 11,032,313.33 | 79.39% | 2,864,470.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 642,682,753.13 | 97.86% | 110,866,335.75 | 17.25% | 531,816,417.38 | 600,473,941.69 | 97.74% | 102,144,767.09 | 17.01% | 498,329,174.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 656,739,659.46 | 100.00% | 122,786,437.93 | 533,953,221.53 | 614,370,725.97 | 100.00% | 113,177,080.42 | 501,193,645.55 | ||
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| STATE FISH COMPANY INC | 4,609,809.35 | 4,609,809.35 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| NORTHWESTERN SELECTA INC | 1,064,562.04 | 1,064,562.04 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| MAH PROTEIN CO., LTD | 3,086,804.15 | 950,000.00 | 30.78% | 预计能收回部分 |
| PACILANTIC ENTERPRISE INC | 1,581,752.37 | 1,581,752.37 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| AJC INTERNATIONAL,INC. | 1,900,619.98 | 1,900,619.98 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| JSC TANDER | 771,385.29 | 771,385.29 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| THE GREAT FISH COMPANY, LLC. | 198,812.54 | 198,812.54 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| H & T SEAFOOD INC | 148,284.73 | 148,284.73 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| 南宁鑫鸿祥贸易有限公司 | 47,808.00 | 47,808.00 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| BEAVER STREET FISHERIES, INC. | 82,629.30 | 82,629.30 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| SHILAT KHALIJ FARS NOVIN | 48,787.60 | 48,787.60 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| KHANEVADEH DARIAIE ABI PRODUCT CO | 195,379.43 | 195,379.43 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| SLADE GORTON & CO., INC | 141,590.00 | 141,590.00 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| AMERICAN SEAFOODS INTERNATIONAL LLC | 139,031.89 | 139,031.89 | 100.00% | 预计能收回部分 |
| 美国泉兴有限公司 | 39,649.66 | 39,649.66 | 100.00% | 多年不合作客户，难以收回 |
| 合计 | 14,056,906.33 | 11,920,102.18 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：按组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1 | 642,682,753.13 | 110,866,335.75 | 17.25% |
| 合计 | 642,682,753.13 | 110,866,335.75 | -- |
确定该组合依据的说明：
公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
b、按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
| 组合1 | 集团子公司及子公司之间的应收账款以及应收税务机关退税款 |
| 组合2 | 集团公司外单位的应收账款 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 不计提坏账准备 |
| 组合2 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 余额的5 | 余额的5 |
| 1至2年 | 余额的10 | 余额的10 |
| 2至3年 | 余额的30 | 余额的30 |
| 3年以上 | 余额的100 | 余额的100 |
c、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 示例：账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 478,144,373.00 |
| 1至2年 | 68,679,460.81 |
| 2至3年 | 25,868,560.52 |
| 3年以上 | 84,047,265.13 |
| 3至4年 | 84,047,265.13 |
| 合计 | 656,739,659.46 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 113,177,080.42 | 9,609,357.51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,786,437.93 |
| 合计 | 113,177,080.42 | 9,609,357.51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,786,437.93 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 | ||
| 合计 | -- |
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广西百穗生态农业开发有限公司 | 36,751,144.98 | 5.60% | 1,837,557.25 |
| COMERCIALIZADORA MEXICO AMERICANA S. DE R. L. DE C.V. | 23,084,268.66 | 3.51% | 1,154,213.43 |
| BEAVER STREET FISHERIES, INC. | 19,495,533.40 | 2.97% | 1,053,274.51 |
| 刘金展 | 17,544,239.94 | 2.67% | 877,212.00 |
| 罗泽松 | 16,525,534.67 | 2.52% | 1,278,808.57 |
| 合计 | 113,400,721.65 | 17.27% |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 61,093,370.93 | 94.66% | 36,142,737.17 | 95.02% |
| 1至2年 | 2,411,016.93 | 3.74% | 1,849,900.96 | 3.10% |
| 2至3年 | 659,419.30 | 1.02% | 1,228,993.53 | 0.12% |
| 3年以上 | 376,774.56 | 0.58% | 1,075,527.58 | 1.76% |
| 合计 | 64,540,581.72 | -- | 40,297,159.24 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 文昌市自然资源和规划局 | 15,309,781.50 | 23.72% |
| 耐迪路 | 5,966,552.89 | 9.24% |
| 宋存波 | 3,623,819.00 | 5.61% |
| 汤华国 | 2,933,457.60 | 4.55% |
| 土耳其ISMAIL OGUZ53A1714船 | 2,430,605.92 | 3.77% |
| 合计 | 30,264,216.91 | 46.89% |
其他说明：
无
4、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 19,917,503.07 | 36,192,101.95 |
| 合计 | 19,917,503.07 | 36,192,101.95 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出口退税 | 2,056,962.77 | 100,662.12 |
| 往来款 | 32,486,815.67 | 50,299,916.94 |
| 减：坏账准备 | -14,626,275.37 | -14,208,477.11 |
| 合计 | 19,917,503.07 | 36,192,101.95 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 3,676,010.65 | 10,532,466.46 | 14,208,477.11 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -541,134.73 | 955,366.05 | 3,567.00 | 417,798.26 |
| 2020年6月30日余额 | 3,134,875.92 | 955,366.05 | 10,536,033.46 | 14,626,275.37 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,369,980.25 |
| 1至2年 | 5,831,525.13 |
| 2至3年 | 2,935,374.00 |
| 3年以上 | 11,394,768.06 |
| 3至4年 | 11,394,768.06 |
| 合计 | 34,531,647.44 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 14,208,477.11 | 417,798.26 | 14,626,275.37 | |||
| 合计 | 14,208,477.11 | 417,798.26 | 14,626,275.37 | |||
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市安顺通国际货运代理有限公司 | 往来款 | 5,267,148.32 | 3年以上 | 26.44% | 5,267,148.32 |
| 阿比迪 | 办证费 | 3,535,737.35 | 1年以内 | 17.75% | 353,573.74 |
| 柴油保证金 | 保证金 | 2,824,500.00 | 1年以内 | 14.18% | 141,225.00 |
| 销售许可证保证金 | 保证金 | 2,824,500.00 | 1年以内 | 14.18% | 847,350.00 |
| 程妃奕 | 原料款 | 2,242,000.00 | 3年以上 | 11.26% | 2,242,000.00 |
| 合计 | -- | 16,693,885.67 | -- | 83.82% | 8,851,297.06 |
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 56,404,898.53 | 56,404,898.53 | 50,015,134.55 | 50,015,134.55 | ||
| 库存商品 | 210,333,391.07 | 155,022.83 | 210,178,368.24 | 226,142,559.92 | 403,319.27 | 225,739,240.65 |
| 发出商品 | 36,000,578.13 | 36,000,578.13 | 34,990,319.14 | 34,990,319.14 | ||
| 包装物 | 13,080,651.83 | 13,080,651.83 | 2,643,488.38 | 2,643,488.38 | ||
| 低值易耗品 | 29,610,070.45 | 29,610,070.45 | 39,025,561.56 | 39,025,561.56 | ||
| 物资采购 | 7,547,245.91 | 7,547,245.91 | 1,040,228.46 | 1,040,228.46 | ||
| 合计 | 352,976,835.92 | 155,022.83 | 352,821,813.09 | 353,857,292.01 | 403,319.27 | 353,453,972.74 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 403,319.27 | 248,296.44 | 155,022.83 | |||
| 合计 | 403,319.27 | 0.00 | 0.00 | 248,296.44 | 0.00 | 155,022.83 |
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣/认证的进项税 | 31,553,478.61 | 35,357,858.39 |
| 其他 | 275,455.53 | 2,627,086.53 |
| 合计 | 31,828,934.14 | 37,984,944.92 |
其他说明：
无
7、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 股权转让款 | 296,901,100.00 | 1,320,174.03 | 295,580,925.97 | 296,901,100.00 | 1,320,174.03 | 295,580,925.97 | 8.336% |
| 其中：未实现融资收益 | -32,866,293.41 | -32,866,293.41 | -32,866,293.41 | -32,866,293.41 | |||
| 合计 | 264,034,806.59 | 1,320,174.03 | 262,714,632.56 | 264,034,806.59 | 1,320,174.03 | 262,714,632.56 | -- |
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,320,174.03 | 1,320,174.03 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2020年6月30日余额 | 1,320,174.03 | 0.00 | 0.00 | 1,320,174.03 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
8、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 127,996,423.28 | 29,400,000.00 | -3,742,071.40 | 153,654,351.88 | |||||||
| "PROMETEX SAM " | 0.00 | 514,184.80 | 514,184.80 | ||||||||
| 小计 | 127,996,423.28 | 29,914,184.80 | 0.00 | -3,742,071.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 154,168,536.68 | 0.00 |
| 合计 | 127,996,423.28 | 29,914,184.80 | 0.00 | -3,742,071.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 154,168,536.68 | 0.00 |
其他说明无
9、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 桂林银行股份有限公司 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 |
| 合计 | 40,500,000.00 | 40,500,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 无 |
其他说明：
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | 2,852,396.14 | 2,852,396.14 | ||
| 1.期初余额 | 2,852,396.14 | 2,852,396.14 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,852,396.14 | 2,852,396.14 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提或摊销 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | 2,852,396.14 | 0.00 | 0.00 | 2,852,396.14 |
| 1.期末账面价值 | 2,852,396.14 | 0.00 | 0.00 | 2,852,396.14 |
| 2.期初账面价值 | 2,852,396.14 | 0.00 | 0.00 | 2,852,396.14 |
11、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 818,633,585.48 | 844,519,968.70 |
| 合计 | 818,633,585.48 | 844,519,968.70 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋买及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 578,728,577.07 | 607,940,442.86 | 18,044,258.54 | 16,490,159.14 | 48,645,324.81 | 1,269,848,762.42 |
| 2.本期增加金额 | 1,595,267.08 | 14,403,368.87 | 70,000.00 | 109,617.77 | 217,624.58 | 16,395,878.30 |
| （1）购置 | 402,018.44 | 4,260,260.80 | 70,000.00 | 109,617.77 | 217,624.58 | 5,059,521.59 |
| （2）在建工程转入 | 1,193,248.64 | 10,143,108.07 | 11,336,356.71 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 3,179,751.60 | 453,145.38 | 224,563.88 | 88,489.68 | 3,945,950.54 | |
| （1）处置或报废 | 3,179,751.60 | 453,145.38 | 224,563.88 | 88,489.68 | 3,945,950.54 | |
| 4.期末余额 | 577,144,092.55 | 621,890,666.35 | 17,889,694.66 | 16,511,287.23 | 48,862,949.39 | 1,282,298,690.18 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 156,680,140.88 | 230,496,036.97 | 12,025,013.79 | 13,517,065.46 | 12,610,536.62 | 425,328,793.72 |
| 2.本期增加金额 | 12,821,657.79 | 25,737,259.51 | 1,078,974.62 | 422,868.38 | 1,916,572.83 | 41,977,333.13 |
| （1）计提 | 12,821,657.79 | 25,737,259.51 | 1,078,974.62 | 422,868.38 | 1,916,572.83 | 41,977,333.13 |
| 3.本期减少金额 | 3,179,751.60 | 377,205.35 | 84,065.20 | 3,641,022.15 | ||
| （1）处置或报废 | 3,179,751.60 | 377,205.35 | 84,065.20 | 3,641,022.15 | ||
| 4.期末余额 | 166,322,047.07 | 255,856,091.13 | 13,103,988.41 | 13,855,868.64 | 14,527,109.45 | 463,665,104.70 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 410,822,045.48 | 366,034,575.22 | 4,785,706.25 | 2,655,418.59 | 34,335,839.94 | 818,633,585.48 |
| 2.期初账面价值 | 422,048,436.19 | 377,444,405.89 | 6,019,244.75 | 2,973,093.68 | 36,034,788.19 | 844,519,968.70 |
12、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 94,491,610.42 | 88,697,160.36 |
| 合计 | 94,491,610.42 | 88,697,160.36 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 百跃公司工程 | 3,302,276.00 | 3,302,276.00 | 1,504,276.00 | 1,504,276.00 | ||
| 佳德信工程 | 9,411,498.94 | 9,411,498.94 | 9,337,278.76 | 9,337,278.76 | ||
| 佛山饲料生产线工程 | 12,645,332.33 | 12,645,332.33 | 17,854,032.33 | 17,854,032.33 | ||
| 百洋食品工程 | 55,655,538.22 | 55,655,538.22 | 48,719,090.02 | 48,719,090.02 | ||
| 鱼粉生产线 | 11,731,196.73 | 11,731,196.73 | 10,785,682.05 | 10,785,682.05 | ||
| 其他工程 | 1,745,768.20 | 1,745,768.20 | 496,801.20 | 496,801.20 | ||
| 合计 | 94,491,610.42 | 0.00 | 94,491,610.42 | 88,697,160.36 | 0.00 | 88,697,160.36 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 百跃公司生产线工程 | 29,000,000.00 | 1,504,276.00 | 1,309,000.00 | 811,000.00 | 2,002,276.00 | 91.00% | 91% | 其他 | ||||
| 百跃公司一车间改造工程 | 2,600,000.00 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 50.00% | 50% | 其他 | ||||||
| 佳德信公司生产线工程 | 10,000,000.00 | 9,337,278.76 | 727,993.09 | 653,772.91 | 9,411,498.94 | 94.00% | 94% | 其他 | ||||
| 佛山饲料生产线工程 | 14,000,000.00 | 17,854,032.33 | 3,059,300.00 | 8,268,000.00 | 12,645,332.33 | 90.00% | 90% | 其他 | ||||
| 百洋食品工程 | 60,000,000.00 | 48,719,090.02 | 6,936,448.20 | 55,655,538.22 | 93.00% | 93% | 其他 | |||||
| 鱼粉生产线 | 12,000,000.00 | 10,785,682.05 | 945,514.68 | 11,731,196.73 | 97.00% | 97% | 其他 | |||||
| 其他零星工程 | 496,801.20 | 2,852,550.80 | 1,603,583.80 | 1,745,768.20 | 其他 | |||||||
| 合计 | 127,600,000.00 | 88,697,160.36 | 17,130,806.77 | 11,336,356.71 | 0.00 | 94,491,610.42 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | 0.00% | -- |
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 126,197,543.85 | 3,718,686.41 | 330,000.00 | 130,246,230.26 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 126,197,543.85 | 3,718,686.41 | 330,000.00 | 130,246,230.26 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 18,745,353.18 | 1,863,429.55 | 330,000.00 | 20,938,782.73 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,285,366.98 | 0.00 | 0.00 | 185,934.24 | 0.00 | 1,471,301.22 |
| （1）计提 | 1,285,366.98 | 185,934.24 | 1,471,301.22 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 20,030,720.16 | 0.00 | 0.00 | 2,049,363.79 | 330,000.00 | 22,410,083.95 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 106,166,823.69 | 0.00 | 0.00 | 1,669,322.62 | 0.00 | 107,836,146.31 |
| 2.期初账面价值 | 107,452,190.67 | 0.00 | 1,855,256.86 | 0.00 | 109,307,447.53 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 湛江佳洋食品有限公司 | 205,326.67 | 205,326.67 | ||||
| 海南佳德信食品有限公司 | 12,235,193.80 | 12,235,193.80 | ||||
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 21,876,010.24 | 21,876,010.24 | ||||
| 合计 | 34,316,530.71 | 0.00 | 0.00 | 34,316,530.71 | ||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 无 | ||||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值情况
| 项目 | 荣成日鑫 | 海南佳德信 | 湛江佳洋 |
| 商誉账面余额① | 21,876,010.24 | 12,235,193.80 | 205,326.67 |
| 商誉减值准备余额② | |||
| 商誉的账面价值③＝①-② | 21,876,010.24 | 12,235,193.80 | 205,326.67 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ |
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 21,876,010.24 | 12,235,193.80 | 205,326.67 |
| 资产组的账面价值⑥ | 101,760,320.67 | 138,544,409.48 | 93,614,914.83 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 123,636,330.91 | 150,779,603.28 | 93,820,241.50 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 146,432,109.22 | 158,912,045.72 | 103,999,752.15 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
| 合计 |
（1）资产组或资产组组合的构成情况
资产组与购买日所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
（2）商誉减值测试过程、参数的确认方法
重要参数如下：
| 项目 | 关键参数 | |||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（税前加权平均资本成本） | |
| 荣成日鑫 | 2020-2024年 | 注1 | 11年 | 0 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.31% |
| 海南佳德信 | 2020-2024年 | 注1 | 9年 | 0 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11% |
| 湛江佳洋 | 2020-2024年 | 注1 | 6年 | 0 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.24% |
注1：考虑鱼粉市场的发展前景、荣成日鑫公司制定的发展规划、历史公司的经营数据及指标以及疫情因素，预计2020维持本年水平，2020-2023年销售增长率15%。根据前三年毛利率平均水平作为预测期的毛利水平。海南佳德信、湛江佳洋主营水产品加工，2020年短期受疫情因素会有所下降，但预计未来市场不会缩减，水产品加工行业预计未来发展平稳。且根据公司制定的发展规划、历史的经营数据及指标来进行预测。
商誉减值测试的影响无其他说明无
15、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 污水处理费 | 582,306.08 | 12,845.04 | 569,461.04 | ||
| 改造费 | 614,682.73 | 17,954.52 | 596,728.21 | ||
| 纳滤膜 | 121,486.73 | 56,637.14 | 64,849.59 | ||
| 进口树脂 | 67,835.14 | 374,229.48 | 116,166.46 | 325,898.16 | |
| 污水处理设施使用费 | 2,988,815.94 | 52,743.78 | 2,936,072.16 | ||
| 其他 | 419,776.13 | 1,073,195.50 | 607,980.08 | 0.00 | 884,991.55 |
| 合计 | 4,794,902.75 | 1,447,424.98 | 864,327.02 | 0.00 | 5,378,000.71 |
其他说明无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 122,858.72 | 30,714.68 | 310,179.56 | 77,544.89 |
| 可抵扣亏损 | 81,448,954.88 | 17,330,156.50 | 51,035,669.47 | 11,012,241.05 |
| 信用减值损失 | 117,988,048.82 | 22,957,873.66 | 109,360,987.79 | 21,009,470.73 |
| 合计 | 199,559,862.42 | 40,318,744.84 | 160,706,836.82 | 32,099,256.67 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 40,318,744.84 | 32,099,256.67 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 40,594,126.84 | |
| 合计 | 40,594,126.84 |
17、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 土地出让保证金 | 1,919,829.97 | 1,919,829.97 | 1,919,829.97 | 1,919,829.97 | ||
| 其他 | 999,311.22 | 999,311.22 | 10,905,061.22 | 10,905,061.22 | ||
| 合计 | 2,919,141.19 | 0.00 | 2,919,141.19 | 12,824,891.19 | 0.00 | 12,824,891.19 |
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 256,000,000.00 | 151,348,606.78 |
| 抵押借款 | 117,367,277.10 | 132,406,702.86 |
| 保证借款 | 349,192,276.56 | 269,801,945.20 |
| 信用借款 | 237,000,000.00 | 271,034,167.52 |
| 合计 | 959,559,553.66 | 824,591,422.36 |
短期借款分类的说明：
无
19、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 53,592,281.56 | 58,149,723.56 |
| 合计 | 53,592,281.56 | 58,149,723.56 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 142,518,441.87 | 229,004,928.79 |
| 1年以上 | 4,841,190.67 | 5,859,996.80 |
| 合计 | 147,359,632.54 | 234,864,925.59 |
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 73,145,401.32 | |
| 1年以上 | 12,334,529.52 | |
| 合计 | 85,479,930.84 |
22、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 63,599,331.91 | |
| 1年以上 | 17,464,418.38 | |
| 合计 | 81,063,750.29 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,110,037.76 | 43,746,835.47 | 48,252,381.04 | 6,604,492.19 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,003,718.48 | 2,003,718.48 | 0.00 | |
| 合计 | 11,110,037.76 | 45,750,553.95 | 50,256,099.52 | 6,604,492.19 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,106,675.76 | 39,891,245.26 | 44,423,810.53 | 6,574,110.49 |
| 2、职工福利费 | 1,805,809.18 | 1,805,668.08 | 141.10 | |
| 3、社会保险费 | 1,324,302.03 | 1,322,898.43 | 1,403.60 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,227,615.72 | 1,226,212.12 | 1,403.60 | |
| 工伤保险费 | 9,683.53 | 9,683.53 | 0.00 | |
| 生育保险费 | 87,002.78 | 87,002.78 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 3,362.00 | 725,479.00 | 700,004.00 | 28,837.00 |
| 合计 | 11,110,037.76 | 43,746,835.47 | 48,252,381.04 | 6,604,492.19 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,939,312.16 | 1,939,312.16 | ||
| 2、失业保险费 | 64,406.32 | 64,406.32 | ||
| 合计 | 2,003,718.48 | 2,003,718.48 | 0.00 |
其他说明：
无
24、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 964,754.12 | 1,695,516.65 |
| 企业所得税 | 7,079,655.35 | 7,069,418.62 |
| 个人所得税 | 185,574.42 | 205,063.69 |
| 城市维护建设税 | 80,515.27 | 32,408.67 |
| 房产税 | 358,031.02 | 60,019.64 |
| 土地使用税 | 41,816.47 | 17,676.49 |
| 印花税 | 9,324.40 | 71,092.52 |
| 教育费附加 | 65,017.58 | 23,166.75 |
| 应交自贸区管理费 | 1,865,086.67 | 1,697,694.59 |
| 关税及综合税 | 328,717.32 | |
| 其他税费 | 477,544.30 | 470,042.91 |
| 合计 | 11,127,319.60 | 11,670,817.85 |
其他说明：
无
25、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 123,807.72 | 0.00 |
| 其他应付款 | 25,864,238.94 | 92,318,504.96 |
| 合计 | 25,988,046.66 | 92,318,504.96 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 123,807.72 | |
| 合计 | 123,807.72 | 0.00 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 无 |
| 合计 | -- |
其他说明：
无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权转让款 | 53,474,993.11 | |
| 往来款 | 762,000.00 | 11,962,000.00 |
| 关联方款项 | 22,105,524.00 | 22,105,524.00 |
| 押金及保证金 | 1,300,092.79 | 1,310,451.57 |
| 其他 | 1,696,622.15 | 3,465,536.28 |
| 应付利息 | ||
| 合计 | 25,864,238.94 | 92,318,504.96 |
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 297,999,999.99 | 200,000,000.00 |
| 合计 | 297,999,999.99 | 200,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
无
27、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 40,758,287.88 | 187,500.00 | 5,642,231.14 | 35,303,556.74 | 收到政府补助款 |
| 污水处理服务费 | 3,571,122.90 | 65,588.76 | 3,505,534.14 | ||
| 合计 | 44,329,410.78 | 187,500.00 | 5,707,819.90 | 38,809,090.88 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 污水处理工程 | 213,333.45 | 26,666.66 | 186,666.79 | 与资产相关 | ||||
| 农转项目 | 32,500.00 | 32,500.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| 海口市科学技术工业信息化局加工厂改扩建项目 | 850,000.00 | 35,000.00 | 815,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 渔船补贴 | 23,950,000.00 | 2,100,000.00 | 21,850,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产22万吨水产饲料加工项目 | 5,164,954.13 | 453,064.50 | 4,711,889.63 | 与资产相关 | ||||
| 高新区技术创新项目（2011）41号 | 550,000.00 | 55,000.00 | 495,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 总部基地财政补贴及国家金库广西区分库转款 | 540,000.00 | 50,000.00 | 490,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 1.54万吨水产品建设项目 | 1,920,000.00 | 240,000.00 | 1,680,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 国家高技术生物产业基地建设项目 | 400,000.00 | 40,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 1.54万吨水产品建设项目 | 480,000.00 | 60,000.00 | 420,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广西水产品加工研发及中试车间基地项目 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 海洋生物健康营养品研发项目 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 方格星虫海洋生物制品的加工关键技术开发项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 创新区动发展资金（桂科AA17204085-3) | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 加工厂重点产业技改项目 | 637,500.00 | 75,000.00 | 562,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 鱼源功能性胶原肽制备关键技术与产品开发 | 520,000.00 | 520,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 农业部特色淡水鱼体系款 | 2,300,000.00 | 187,500.00 | 1,116,232.40 | 1,183,767.60 | 187,500.00 | 与收益相关 |
| 摊销罗非鱼项目补助款 | 250,000.30 | 124,999.98 | 125,000.32 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 40,758,287.88 | 187,500.00 | 1,604,296.90 | 4,037,934.24 | 35,303,556.74 |
其他说明：
无
28、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 349,386,910.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 349,386,910.00 |
其他说明：
无
29、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 673,487,476.33 | 673,487,476.33 | ||
| 其他资本公积 | 147,171,180.14 | 147,171,180.14 | ||
| 合计 | 820,658,656.47 | 0.00 | 0.00 | 820,658,656.47 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
30、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股票 | 18,202,271.38 | 18,202,271.38 | ||
| 合计 | 0.00 | 18,202,271.38 | 0.00 | 18,202,271.38 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得 | 减：前期计入 | 减：前期计入其 | 减：所得 | 税后归属 | 税后归属 | |||
| 税前发生额 | 其他综合收益当期转入损益 | 他综合收益当期转入留存收益 | 税费用 | 于母公司 | 于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -7,409,667.95 | 9,044.51 | 7,959.17 | 1,085.34 | -7,401,708.78 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -7,409,667.95 | 9,044.51 | 7,959.17 | 1,085.34 | -7,401,708.78 | |||
| 其他综合收益合计 | -7,409,667.95 | 9,044.51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,959.17 | 1,085.34 | -7,401,708.78 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
32、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 44,096,029.39 | 44,096,029.39 | ||
| 合计 | 44,096,029.39 | 0.00 | 0.00 | 44,096,029.39 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 121,175,266.00 | 426,638,602.42 |
| 调整后期初未分配利润 | 121,175,266.00 | 426,638,602.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 7,920,351.36 | -285,697,910.57 |
| 应付普通股股利 | 19,765,425.85 | |
| 期末未分配利润 | 129,095,617.36 | 121,175,266.00 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,094,301,374.16 | 955,957,940.92 | 1,328,831,765.40 | 1,001,107,985.06 |
| 其他业务 | 1,005,907.47 | 884,074.95 | 937,185.48 | |
| 合计 | 1,095,307,281.63 | 956,842,015.87 | 1,329,768,950.88 | 1,001,107,985.06 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为36,000,578.13元，其中，36,000,578.13元预计将于2020年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无
35、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 485,792.22 | 788,479.65 |
| 教育费附加 | 392,102.66 | 549,973.72 |
| 房产税 | 1,008,032.91 | 1,064,722.52 |
| 土地使用税 | 269,731.87 | 307,088.64 |
| 车船使用税 | 23.68 | 848.80 |
| 印花税 | 237,710.45 | 306,729.32 |
| 防洪保安费 | 522.46 | 7.16 |
| 关税及综合税 | 10,671,446.53 | 3,122,981.93 |
| 自贸区管理税 | 2,724,763.72 | 725,442.76 |
| 其他 | 75,017.50 | 5,494,182.84 |
| 合计 | 15,865,144.00 | 12,360,457.34 |
其他说明：
无
36、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费 | 107,071.74 | 419,893.60 |
| 职工薪酬福利 | 9,424,962.10 | 30,947,468.85 |
| 差旅费 | 2,600,500.82 | 3,720,336.49 |
| 市场开拓支出 | 472,213.19 | 58,851,753.94 |
| 运输装卸费 | 13,291,480.04 | 11,543,413.34 |
| 货运保险费 | 889,059.39 | 210,809.04 |
| 产品检验费 | 471,323.30 | 459,450.10 |
| 车辆费 | 1,194,765.36 | 1,211,277.44 |
| 劳务费 | 189,637.15 | 92,480.84 |
| 其他 | 3,733,995.80 | 2,916,844.07 |
| 合计 | 32,375,008.89 | 110,373,727.71 |
其他说明：
无
37、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬福利 | 17,106,776.20 | 63,194,465.82 |
| 办公费 | 1,271,242.58 | 23,730,792.38 |
| 差旅费 | 1,739,884.58 | 5,153,391.39 |
| 业务招待费 | 2,238,306.99 | 5,842,073.38 |
| 折旧费 | 15,319,804.10 | 10,574,473.75 |
| 租赁费 | 226,915.00 | 2,020,783.92 |
| 车辆费 | 399,025.01 | 995,841.27 |
| 聘请中介机构费 | 2,361,639.62 | 4,309,886.44 |
| 保险费 | 2,476,189.25 | 5,747,987.08 |
| 税费 |
| 费用摊销 | 1,274,828.33 | 3,674,987.98 |
| 研发费 | 16,834,540.46 | |
| 其他 | 8,174,693.12 | 5,356,722.35 |
| 合计 | 52,589,304.78 | 147,435,946.22 |
其他说明：
无
38、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 276,000.00 | |
| 其他 | 1,397,387.69 | |
| 合计 | 1,673,387.69 | 0.00 |
其他说明：
无
39、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 26,476,281.38 | 18,961,721.78 |
| 减：利息收入 | 2,476,822.15 | 3,667,712.52 |
| 汇兑损失 | 29,128.04 | |
| 减：汇兑收益 | 39,126.78 | |
| 手续费支出 | 1,228,498.57 | 2,490,398.50 |
| 合计 | 25,188,831.02 | 17,674,303.85 |
其他说明：
无
40、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 高新区技术创新项目（2011）41号 | 55,000.00 | |
| 1.54万吨水产品建设项目(北发改投资[2013]18号) | 240,000.00 | |
| 1.54万吨水产品建设项目 | 60,000.00 |
| 广西水产品加工研发及中试车间基地项目 | 50,000.00 | |
| 加工厂重点产业技改项目 | 75,000.00 | |
| 摊销罗非鱼项目补助款 | 124,999.98 | |
| 农业部特色淡水鱼体系款 | 1,183,767.60 | |
| 国家高技术生物产业基地建设项目 | 40,000.00 | |
| 污水处理工程 | 26,666.66 | |
| 农转项目 | 32,500.00 | |
| 渔船补贴 | 2,100,000.00 | |
| 总部基地财政补贴及国家金库广西区分库转款 | 50,000.00 | |
| 高明区社会保险基金管理局 的失业险 | 9,406.44 | |
| 2019年稳岗补贴 | 3,369.60 | |
| 南宁高新技术开发区财政局补助款 | 300,000.00 | |
| 文昌市就业局付企业稳岗返还2018年失业保险费 | 11,439.81 | |
| 企业稳岗返还2019年失业保险费 | 9,660.95 | |
| 荣成市公共就业和人才服务中心-2019年度稳岗补贴 | 2,537.00 | |
| 收2018年中央农业生产发展项目补助资金 | 430,000.00 | |
| 摊销递延收益 | 649,166.66 | |
| 收到财政局2017年天燃气补贴 | 22,320.00 | |
| 收到财政局2018年电费补贴 | 68,160.00 | |
| 化州市财政局促进经济发展专项资金（投保出口信用保险） | 162,946.38 | |
| 稳岗费 | 3,661.50 | |
| 其他 | 624,467.87 | |
| 合计 | 4,374,348.04 | 1,960,722.41 |
41、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,742,071.40 | -7,645,537.51 |
| 合计 | -3,742,071.40 | -7,645,537.51 |
其他说明：
无
42、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -417,798.26 | -6,532,822.67 |
| 应收账款坏账损失 | -9,609,357.52 | -2,141,212.29 |
| 合计 | -10,027,155.78 | -8,674,034.96 |
其他说明：
无
43、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 248,296.44 | |
| 合计 | 248,296.44 | 0.00 |
其他说明：
无
44、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处理收益 | 78,159.22 | -18,663.71 |
| 合计 | 78,159.22 | -18,663.71 |
45、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,791,740.13 | 5,588,690.96 | 4,791,740.13 |
| 其他 | 573,728.55 | 1,485,741.02 | 573,728.55 |
| 合计 | 5,365,468.68 | 7,074,431.98 | 5,365,468.68 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 集团桂林收规上企业入库补贴 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 收到化州市科工商务局企业技术改造奖励资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 876,100.00 | 与收益相关 | |
| 收到茂名市财政局2019年外贸出口增长奖励资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到化州市科工商务局的高新技术企业培育发展资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到化州市科工商务局出口增长奖励 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 186,000.00 | 与收益相关 | |
| 收北流经贸局2019年专项资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 收北流经贸局2019年中小企业提升经营能力资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 255,000.00 | 与收益相关 | |
| 收北流财政2019年出口农产品示范基地项目款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到南宁经济技术开发区财政局汇来2019农业生产发展项目资金. | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 860,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到南宁经济技术开发区财政局汇来经发局2018年度产业升级表彰奖励. | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到南宁经济技术开发区财政局汇来2018年度产业转型升级创新发展表彰奖励. | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 广东省遂溪县财政局的促进经济发展专项资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 94,700.68 | 264,000.00 | 与收益相关 |
| 收北流经贸局重 | 财政部 | 补助 | 因符合地方政府招商 | 是 | 否 | 34,250.00 | 与收益相关 |
| 点行业企业新增用工奖补 | 门 | 引资等地方性扶持政策而获得的补助 | ||||||
| 收到化州市财政局2020年促进经济高质量发展专项资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 47,924.00 | 与收益相关 | |
| 收海南省商务厅款琼商贸（2020）47号 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 53,200.00 | 与收益相关 | |
| 化州市财政局15．16年出口增长奖励款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 478,000.00 | 与收益相关 | |
| 南宁市高新技术产业开发区财政局重点企业用工奖励 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 96,000.00 | 与收益相关 | |
| 良庆区国库支付中心清洁能源补助金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 650,400.00 | 与收益相关 | |
| 社保局汇来企业稳岗补贴（20079717） | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 2,998.30 | 与收益相关 | |
| 广东省遂溪县财政局的经济发展专项资金款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 44,508.86 | 与收益相关 | |
| 北流经贸局2017年奖励款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 海口市科学技术工业信息化局加工厂改扩建项目结转 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 35,000.00 | 与收益相关 | |
| 北海市工业信息化局货款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保局企业稳岗补贴款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 65,108.48 | 13,375.70 | 与收益相关 |
| 南宁市社保局企业稳岗补贴款 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 1,148.10 | 与收益相关 |
| 化州市财政局2018年外贸出口奖励 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 557,610.00 | 与收益相关 | |
| 化州市财政局18年省级名牌产品奖励资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 化州市财政局2018年省级名牌奖励金，预备费 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 化州市财政局茂财工19年38号18年省级名牌产品奖 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 化州市财政局农字19年364号18年省级名牌奖励金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 北流市经贸局经济发展专项资金 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 255,650.00 | 与收益相关 | |
| 其他补助 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 579,456.97 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 鱼船补贴 | 财政部门 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 2,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 4,791,740.13 | 5,588,690.96 |
其他说明：
无
46、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 748,200.95 | 2,000.00 | 748,200.95 |
| 其他 | 38,450.97 | 974,481.79 | 38,450.97 |
| 固定资产处置损失 | 264,000.04 | ||
| 合计 | 783,819.39 | 1,240,481.83 | 783,819.39 |
其他说明：
无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,570,954.01 | 11,743,704.85 |
| 递延所得税费用 | -8,219,488.17 | -12,423,852.81 |
| 合计 | -1,648,534.16 | -680,147.96 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 6,283,982.67 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,071,865.63 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,152,093.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 19,683.78 |
| 非应税收入的影响 | -2,150,848.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 742,328.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 570,711.74 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -8,054,368.30 |
| 所得税费用 | -1,648,534.16 |
其他说明无
48、其他综合收益
详见附注三十一，其他综合收益。。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,476,822.15 | 3,662,037.88 |
| 补贴款 | 4,219,496.82 | 6,170,246.69 |
| 其他 | 25,460,425.13 | |
| 合计 | 6,696,318.97 | 35,292,709.70 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费及业务费 | 17,561,593.80 | 123,741,964.81 |
| 运输费 | 13,291,480.04 | 11,543,413.34 |
| 往来款 | 4,027,255.67 | 73,618,404.60 |
| 其他 | 32,536,667.92 | 14,257,806.41 |
| 合计 | 67,416,997.43 | 223,161,589.16 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 4,382,539.01 | 119,683,591.44 |
| 合计 | 4,382,539.01 | 119,683,591.44 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 库存股 | 18,202,271.38 | |
| 合计 | 18,202,271.38 | 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行汇票保证金 | 21,250,532.60 | 0.00 |
| 合计 | 21,250,532.60 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行汇票保证金 | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 70,000,000.00 | 20,000,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 7,932,516.83 | 32,953,115.04 |
| 加：资产减值准备 | 9,778,859.34 | 8,674,034.96 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 42,102,518.73 | 51,566,090.23 |
| 无形资产摊销 | 1,433,387.97 | 2,509,432.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 864,327.02 | 3,480,912.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -75,326.69 | -45,980.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 120,381.23 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 27,260,768.37 | 20,513,123.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,742,071.40 | 7,645,537.51 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,219,488.17 | -12,424,556.41 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 995,745.29 | 1,480,720.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -89,674,551.53 | -36,426,604.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -106,403,516.38 | 100,287,542.15 |
| 其他 | 4,370,820.24 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -110,142,306.59 | 184,584,188.14 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 214,144,475.03 | 598,231,438.96 |
| 减：现金的期初余额 | 246,628,664.11 | 385,584,235.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,484,189.08 | 212,647,203.96 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 214,144,475.03 | 246,628,664.11 |
| 其中：库存现金 | 564,308.30 | 499,771.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 213,580,166.73 | 246,128,892.50 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 214,144,475.03 | 246,628,664.11 |
其他说明：
无
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 233,184,384.47 | 汇票保证金 |
| 固定资产 | 189,326,005.62 | 抵质押 |
| 无形资产 | 56,371,629.05 | 抵质押 |
| 合计 | 478,882,019.14 | -- |
其他说明：
无
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 23,673,276.34 |
| 其中：美元 | 2,478,884.90 | 7.08 | 17,551,558.45 |
| 欧元 | 110,786.36 | 7.96 | 881,970.21 |
| 港币 | 102,128.55 | 0.91 | 93,284.22 |
| 乌吉亚 | 27,331,191.97 | 0.19 | 5,146,463.46 |
| 应收账款 | -- | -- | 128,912,465.17 |
| 其中：美元 | 16,973,386.91 | 7.08 | 120,166,298.84 |
| 欧元 | 1,064,918.32 | 7.96 | 8,477,814.74 |
| 港币 | |||
| 乌吉亚 | 1,425,127.82 | 0.19 | 268,351.59 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 18,611,042.54 | ||
| 其中：美元 | 1,860,152.69 | 7.08 | 13,168,950.99 |
| 乌吉亚 | 28,899,227.76 | 0.19 | 5,442,091.55 |
| 应付利息 | 93,328.55 | ||
| 其中：美元 | 13,182.93 | 7.08 | 93,328.55 |
| 其他应付款 | 260,835.46 | ||
| 其中：美元 | 34,263.36 | 7.08 | 242,567.46 |
| 港币 | 20,000.00 | 0.91 | 18,268.00 |
| 短期借款 | 30,892,276.56 | ||
| 其中：美元 | 4,356,889.58 | 7.08 | 30,892,276.56 |
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 毛里塔尼亚努瓦迪布市 | 人民币 | 便于进行公司内部核算 |
为了便于核算，本币调整后会保持一贯性原则。
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 集团桂林收规上企业入库补贴 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 收到化州市科工商务局企业技术改造奖励资金 | 876,100.00 | 营业外收入 | 876,100.00 |
| 收到茂名市财政局2019年外贸出口增长奖励资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 收到化州市科工商务局的高新技术企业培育发展资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 收到化州市科工商务局出口增长奖励 | 186,000.00 | 营业外收入 | 186,000.00 |
| 收北流经贸局2019年专项资金 | 120,000.00 | 营业外收入 | 120,000.00 |
| 收北流经贸局2019年中小企业提升经营能力资金 | 255,000.00 | 营业外收入 | 255,000.00 |
| 收北流财政2019年出口农产品示范基地项目款 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 1,000,000.00 |
| 收到南宁经济技术开发区财政局汇来2019农业生产发展项目资金. | 860,000.00 | 营业外收入 | 860,000.00 |
| 收到南宁经济技术开发区财政局汇来经发局2018年度产业升级表彰奖励. | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
| 收到南宁经济技术开发区财政局汇来2018年度产业转型升级创新发展表彰奖励. | 70,000.00 | 营业外收入 | 70,000.00 |
| 广东省遂溪县财政局的促进经济发展专项资金 | 94,700.68 | 营业外收入 | 94,700.68 |
| 收北流经贸局重点行业企业新增用工奖补 | 34,250.00 | 营业外收入 | 34,250.00 |
| 收到化州市财政局2020年促进经济高质量发展专项资金 | 47,924.00 | 营业外收入 | 47,924.00 |
| 收海南省商务厅款琼商贸（2020）47号 | 53,200.00 | 营业外收入 | 53,200.00 |
| 社保局企业稳岗补贴款 | 65,108.48 | 营业外收入 | 65,108.48 |
| 其他补助 | 579,456.97 | 营业外收入 | 579,456.97 |
| 高明区社会保险基金管理局 的失业险 | 9,406.44 | 其他收益 | 9,406.44 |
| 2019年稳岗补贴 | 3,369.60 | 其他收益 | 3,369.60 |
| 南宁高新技术开发区财政局补助款 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 文昌市就业局付企业稳岗返还2018年失业保险费 | 11,439.81 | 其他收益 | 11,439.81 |
| 企业稳岗返还2019年失业保险费 | 9,660.95 | 其他收益 | 9,660.95 |
| 荣成市公共就业和人才服务中心-2019年度稳岗补贴 | 2,537.00 | 其他收益 | 2,537.00 |
| 农业部特色淡水鱼体系款 | 187,500.00 | 递延收益 | 0.00 |
| 5,315,653.93 | 5,128,153.93 |
55、其他
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年5月8日，设立海南百洋水产食品有限公司，自2020年5月起纳入合并范围。
2、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 饲料加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 广东化州 | 广东化州 | 水产品加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 广东百维生物科技有限公司 | 广东化州 | 广东化州 | 生物制品加工销售 | 50.93% | 设立 | |
| 广西嘉盈生物科技有限公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 研发、生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 广西百丰饲料科技有限公司 | 广西北流 | 广西北流 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 广西百嘉食品有限公司 | 广西北流 | 广西北流 | 水产品加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 饲料加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 海南百洋饲料有限公司 | 海南文昌 | 海南文昌 | 饲料加工销售 | 100.00% | 收购 | |
| 荆州百洋饲料有限公司 | 湖北荆州 | 湖北荆州 | 饲料加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 山东荣成 | 山东荣成 | 饲料原料加工销售 | 51.00% | 收购 | |
| 香港百洋实业有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 广西南宁百洋食品有限公司 | 南宁 | 南宁市 | 水产品加工销售 | 100.00% | 设立 | |
| 北海钦国冷冻食品有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 水产品加工销售 | 100.00% | 收购 | |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 广东湛江 | 广东湛江 | 水产品加工销售 | 100.00% | 收购 | |
| 海南佳德信食品有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 水产品加工销售 | 100.00% | 收购 | |
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 山东荣成 | 山东荣成 | 饲料原料加工销售 | 100.00% | 收购 | |
| 吉林省三丰粮食有限公司 | 吉林长春 | 吉林长春 | 饲料原料加工销售 | 70.00% | 收购 | |
| 广东明洋明胶有限责任公司 | 广东茂名 | 广东茂名 | 胶原蛋白加工销售 | 100.00% | 收购 | |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 毛里塔尼亚努瓦迪布市 | 毛里塔尼亚努瓦迪布市 | 海产品收购、鱼粉加工 | 88.00% | 收购 | |
| SUNOILSA | 毛里塔尼亚努瓦克肖特 | 毛里塔尼亚努瓦克肖特 | 销售柴油汽油 | 100.00% | 收购 | |
| 广西祥和顺远洋捕捞有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 远洋渔业捕捞 | 100.00% | 收购 | |
| 广西百聚源再生资源有限公司 | 广西平果 | 广西平果 | 废弃资源综合利用 | 51.00% | 设立 | |
| 北京百洋教育投资有限公司 | 北京 | 北京 | 教育投资 | 100.00% | 设立 | |
| 海南百洋水产食品有限公司 | 海南 | 海南 | 水产品加工销售 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 49.00% | 474,275.64 | 0.00 | 13,297,722.11 |
| 广东百维生物科技有限公司 | 49.07% | 674,841.34 | 0.00 | 40,524,810.22 |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 12.00% | 811,003.99 | 0.00 | 18,712,077.85 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名 | 期末余额 | 期初余额 |
| 称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 17,507,142.03 | 18,910,007.71 | 36,417,149.74 | 9,278,941.35 | 0.00 | 9,278,941.35 | 39,111,231.91 | 18,963,303.70 | 58,074,535.61 | 31,904,236.69 | 0.00 | 31,904,236.69 |
| 广东百维生物科技有限公司 | 61,004,975.53 | 74,554,889.83 | 135,559,865.36 | 37,454,150.63 | 15,520,000.00 | 52,974,150.63 | 71,696,462.86 | 94,546,172.65 | 166,242,635.51 | 79,006,084.42 | 520,000.00 | 79,526,084.42 |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 133,951,706.74 | 136,522,294.16 | 270,474,000.90 | 114,540,018.80 | 0.00 | 114,540,018.80 | 119,851,367.29 | 141,952,774.35 | 261,804,141.64 | 111,836,643.53 | 0.00 | 111,836,643.53 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 22,355,547.85 | 967,909.47 | 967,909.47 | 7,218,261.47 | 32,410,447.18 | -1,391,002.53 | -1,391,002.53 | -9,861,000.39 |
| 广东百维生物科技有限公司 | 38,733,835.11 | 1,375,360.38 | 1,375,360.38 | 1,982,896.08 | 42,056,547.22 | 3,681,855.16 | 3,681,855.16 | -11,077,758.00 |
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 88,525,325.75 | 6,758,366.62 | 6,758,366.62 | 32,488,042.28 | 91,949,425.77 | -5,098,031.27 | -6,532,005.39 | 11,314,865.81 |
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 环保工程 | 47.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 广西鸿生源环保股份有限公司 | |
| 流动资产 | 354,297,236.33 | 365,227,332.39 |
| 非流动资产 | 22,169,734.24 | 22,997,973.26 |
| 资产合计 | 652,024,895.93 | 571,027,234.85 |
| 流动负债 | 235,094,705.01 | 241,612,336.44 |
| 非流动负债 | 57,383,862.99 | 60,005,423.97 |
| 负债合计 | 292,478,568.00 | 301,617,760.41 |
| 少数股东权益 | 60,404,621.54 | 22,564,681.84 |
| 归属于母公司股东权益 | 359,546,327.93 | 246,844,792.60 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 168,986,774.10 | 127,996,423.28 |
| 调整事项 | 0.00 | |
| --商誉 | 0.00 | |
| --内部交易未实现利润 | 0.00 | |
| --其他 | 0.00 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 153,654,351.88 | 127,996,423.28 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | 0.00 | 0.00 |
| 营业收入 | 23,524,973.13 | 39,965,132.29 |
| 净利润 | -8,848,802.51 | -16,105,602.73 |
| 综合收益总额 | -8,848,802.51 | -16,105,602.73 |
| 0.00 |
其他说明无
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
4、其他
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 联营企业 |
其他说明无
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 荣成市日鑫水产有限公司 | 非全资子公司的原少数股东，2019年10月股权转让 |
| 荣成市国红贸易有限公司 | 非全资子公司的少数股东(海庆) |
| 榆树市丰羽商贸有限公司 | 非全资子公司的少数股东（三丰） |
| 诚晃贸易株式会社 | 非全资子公司的少数股东控制 |
| 上海新田明胶有限公司 | 非全资子公司的少数股东控制 |
| 广西荣冠远洋捕捞有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 广西迪布投资有限公司 | 同受最终控制方控制 |
| 香港荣冠企业有限公司 | 其他关联方 |
| 汤鹏 | 重要子公司关键管理人亲属 |
| 北京富生恒源投资管理有限公司 | 子公司的原参股股东，2019年6月股权转让 |
| 荣成市日晟水产有限公司 | 子公司的原参股股东，2019年6月股权转让 |
| 荣成市富顺渔工贸有限公司 | 子公司的原参股股东，2019年6月股权转让 |
其他说明无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 上海新田明胶有限公司 | 碱性蛋白酶 | 200,000.00 | 否 | ||
| 荣成市日鑫水产有限公司 | 鱼露 | 422.50 | 否 | 5,912.00 | |
| 荣成市日晟水产有限公司 | 采购原料鱼 | 69,780.00 | 否 | 10,650.00 | |
| 荣成市日晟水产有限公司 | 生产用电 | 380,433.20 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 香港荣冠企业有限公司 | 销售鱼产品、鱼粉等 | 8,407,300.74 | |
| 上海新田明胶有限公司 | 鱼皮胶原蛋白、鱼鳞胶原蛋白肽（颗粒）等 | 15,481,885.00 | 31,215,461.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 600.00 | 2020年05月26日 | 2021年05月25日 | 否 |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 520.00 | 2020年05月18日 | 2021年05月17日 | 否 |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 880.00 | 2020年04月29日 | 2021年04月28日 | 否 |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 800.00 | 2020年05月09日 | 2021年05月08日 | 否 |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 1,200.00 | 2020年05月18日 | 2021年05月17日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 800.00 | 2019年07月08日 | 2020年07月07日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 796.00 | 2019年07月18日 | 2020年07月17日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 904.00 | 2019年07月23日 | 2020年07月22日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 5,000.00 | 2019年09月30日 | 2020年09月29日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2,000.00 | 2019年12月24日 | 2020年12月23日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 2,456.84 | 2020年04月29日 | 2021年04月28日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 1,043.16 | 2020年05月14日 | 2021年05月13日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 684.48 | 2019年09月18日 | 2020年09月17日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 520.07 | 2019年09月25日 | 2020年09月24日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 534.13 | 2019年09月25日 | 2020年09月24日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 611.00 | 2019年09月27日 | 2020年09月26日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 1,300.00 | 2019年09月27日 | 2020年09月26日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 539.95 | 2019年10月30日 | 2020年10月29日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 807.50 | 2019年10月30日 | 2020年10月29日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 522.50 | 2019年10月30日 | 2020年10月29日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 514.95 | 2019年10月30日 | 2020年10月29日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 504.35 | 2019年10月30日 | 2020年10月29日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 508.80 | 2019年11月20日 | 2020年11月19日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 509.70 | 2019年11月22日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 119.56 | 2019年11月22日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 128.61 | 2019年11月22日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 124.62 | 2019年11月22日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 60.09 | 2019年12月05日 | 2020年12月04日 | 否 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 37.82 | 2019年12月05日 | 2020年12月04日 | 否 |
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 1,000.00 | 2020年03月21日 | 2021年03月20日 | 否 |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 1,000.00 | 2020年03月02日 | 2021年03月01日 | 否 |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 1,650.00 | 2020年03月24日 | 2021年03月23日 | 否 |
| 佛山百洋饲料有限公司 | 700.00 | 2020年03月24日 | 2021年03月23日 | 否 |
| 海南百洋饲料有限公司 | 500.00 | 2020年06月12日 | 2021年06月11日 | 否 |
| 海南百洋饲料有限公司 | 500.00 | 2020年05月31日 | 2021年05月30日 | 否 |
| 广东百维生物科技有限公司 | 1,200.00 | 2019年10月09日 | 2019年10月08日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 1,000.00 | 2020年04月30日 | 2020年04月29日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 2,000.00 | 2020年06月01日 | 2020年05月30日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 148.67 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 141.59 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 162.83 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 175.57 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 169.91 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 161.41 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 155.75 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 212.39 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司 | 215.92 | 2020年04月23日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 1,000.00 | 2019年09月16日 | 2022年09月15日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 500.00 | 2019年11月28日 | 2022年11月27日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 500.00 | 2019年12月12日 | 2022年12月11日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 1,500.00 | 2020年01月07日 | 2023年01月06日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2,500.00 | 2020年02月25日 | 2023年02月24日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 2,068.10 | 2018年05月30日 | 2023年05月29日 | 否 |
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 3,700.00 | 2018年04月24日 | 2020年04月23日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海南佳德信食品有限公司/广西百跃农牧发展有限公司 | 5,000.00 | 2020年04月09日 | 2021年04月09日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司/广西百跃农牧发展有限公司 | 2,000.00 | 2020年04月24日 | 2021年04月24日 | 否 |
| 海南佳德信食品有限公司/广西百跃农牧发展有限公司 | 3,000.00 | 2020年05月20日 | 2021年05月20日 | 否 |
| 孙忠义、蔡晶 | 621.00 | 2020年05月26日 | 2020年11月20日 | 否 |
| 孙忠义、蔡晶 | 462.01 | 2020年06月23日 | 2020年12月18日 | 否 |
| 孙忠义、蔡晶 | 462.18 | 2020年06月23日 | 2020年12月18日 | 否 |
| 合计 | 11,545.19 |
关联担保情况说明无
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 孙宇 | 194,680.00 | 238,650.00 |
| 王运生 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 高程海 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 江虹锐 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 高晓东 | 202,838.85 | 306,491.00 |
| 张雯丽 | 59,497.50 | 49,678.90 |
| 张美芬 | 103,150.00 | 85,153.00 |
| 杨思华 | 407,310.00 | 517,620.00 |
| 欧顺明 | 407,850.00 | 518,160.00 |
| 王玲 | 407,490.00 | 517,890.00 |
| 易泽喜 | 407,700.00 | 518,010.00 |
| 赵东平 | 282,483.00 | 320,490.00 |
（4）其他关联交易
无
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 香港荣冠企业有限公司 | 10,542,968.39 | 527,148.42 | 7,535,974.68 | 376,798.73 |
| 应收账款 | 上海新田明胶有限公司 | 4,176,900.00 | 208,845.00 | 7,508,862.50 | 375,443.13 |
| 其他应收款 | 广西荣冠远洋捕捞有限公司 | 8,505,123.48 | 425,256.17 | ||
| 合 计 | 14,719,868.39 | 735,993.42 | 23,549,960.66 | 1,177,498.03 | |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收款项 | 广西迪布投资有限公司 | 1,661,572.33 | 1,655,372.43 |
| 预收款项 | 榆树市丰羽商贸有限公司 | 1,772,213.61 | 1,772,213.61 |
| 应付账款 | 上海新田明胶有限公司 | 200,000.00 | |
| 其他应付款 | 广西迪布投资有限公司 | 105,524.00 | 105,524.00 |
| 其他应付款 | 荣成市日鑫水产有限公司 | 25,974,993.11 | |
| 其他应付款 | 北京富生恒源投资管理有限公司 | 15,081,250.00 | |
| 其他应付款 | 荣成市日晟水产有限公司 | 12,418,750.00 | |
| 其他应付款 | 广西荣冠远洋捕捞有限公司 | 1,949,340.92 | |
| 其他应付款 | 汤鹏 | 22,762,000.00 | 22,762,000.00 |
| 合 计 | 26,501,309.94 | 81,719,444.07 |
6、关联方承诺
无
7、其他
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
对截至2020年6日30日，公司及实际控制人、控股股东及其他相关方未履行完毕的承诺说明如下：
1、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人未履行完毕的承诺
（1）避免同业竞争的承诺
为避免同业竞争，更好的维护中小股东的利益，公司控股股东、实际控制人孙忠义、蔡晶夫妇以及股东孙宇已向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺具体内容如下：“①、目前本人除持有百洋集团的股份外，未投资其他与百洋集团及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与百洋集团及其子公司相同、类似的经营活动；除在百洋集团及其子公司中担任职务外，本人未在与百洋集团及其子公司经营相同、类似或构成竞争的任何企业任职。②、本人不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与百洋集团相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构；③、当本人及可控制的企业与百洋集团之间存在竞争性同类业务时，本人及可控制的企业自愿放弃同百洋集团的业务竞争。④、本人及可控制的企业不向其他在业务上与百洋集团相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息支持。”
承诺人：孙忠义、蔡晶、孙宇；
承诺时间：2011年3月2日；
承诺期限：长期有效；
承诺履行情况：截止本公告发布之日，承诺人均遵守了上述承诺。
（2）关于公司历史增资瑕疵的承诺
在公司2002年12月增资过程中，用于增资的2,175万元实物资产实为公司评估增值后的法人财产，故本次增资存在瑕疵。其后相关股东已于2007年12月31日前自行进行充分、有效的弥补。截至2007年12月31日，公司注册资本已真实、完整、充足。主管登记机关南宁市工商行政管理局于2011年1月25日就上述事项进行了专项确认。2011年1月25日，公司控股股东、实际控制人孙忠义、蔡晶出具《承诺函》，承诺如因本次增资存在瑕疵而导致公司的任何费用支出、经济赔偿或其他损失，将无条件地承担公司的所有赔付责任，不使公司因此遭受任何经济损失。
承诺人：孙忠义、蔡晶；
承诺时间：2011年1月25日；
承诺期限：长期有效；
承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
（3）关于无法补缴2010年12月前已离职人员以前年度社保的有关承诺
①、公司及其子公司在2009年度及以前年度未能为全体在册员工办理社保，主要原因如下：公司所处的水产品加工行业季节性强，且下属加工厂多地处养殖主产区周边，公司及下属各子公司在职员工中70%以上为农民工，该部分人员缴纳社会保险费用面临以下困难：a.2010年之前我国尚未实现社会保险跨省的统筹管理，社保账户余额跨省转移和支付缺乏可操作性，而农民工流动性较强，在缴纳社保后，如回原籍工作和生活，已缴纳的社保费仅部分可以自行提取且手续繁琐；b.农民工多采取亦工亦农的灵活就业方式，就业时间间断性强、就业地点不稳定、流动频繁，实务操作中办理社保缴费存在一定困难；c.在缴纳社保费后，农民工实际领取到的工资金额将降低。基于上述原因，2009年及以前年度公司未能为全体员工办理社保。②、2010年随着《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》和《流动就业人员医保关系转移接续暂行办法》的相继出台，公司适时采取多种形式在员工中大力开展参加社会保险必要性的宣传教育工作，此外，近年来公司持续对员工加薪，进一步激发了员工缴纳社保的积极性。自2010年12月1日起，
公司已按规定为全体在册员工办理社保并缴纳社保费用，并为2010年12月底仍在职未参保员工补缴了自其入职之日起至2010年底的社保费用；但因已离职人员无法办理有关的补缴手续，故公司未能补缴已离职员工以前年度需补缴的社保费用。③、公司的实际控制人孙忠义、蔡晶于2011年1月出具《承诺函》，承诺如果因公司未按规定执行社保相关制度而被政府主管部门要求补缴或进行处罚，愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿，使公司不因此遭受任何损失。承诺人：孙忠义、蔡晶；承诺时间：2011年1月25日；承诺期限：长期有效；承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
（4）关于无法补缴2010年12月前住房公积金的有关承诺
公司及其下属企业的在职员工中70%以上为农民工，该部分人员就业流动性较强，就业时间间歇性强且就业地点不稳定，实务操作中办理住房公积金缴费存在一定困难，同时在其缴存住房公积金后，异地提取和使用也较为困难。为解决员工的住房问题，公司自设立以来一直在各下属公司办公生产地点附近为员工提供宿舍。为完善员工住房保障体系，公司自2010年12月1日开始，按现行有关住房公积金管理的规定，建立住房公积金制度，为员工缴纳住房公积金。公司的实际控制人孙忠义、蔡晶于2011年1月出具《承诺函》，承诺如果因公司未按规定执行住房公积金制度而被政府主管部门要求补缴2010年12月之前的住房公积金或进行处罚，愿意对公司因补缴或接受处罚所产生的经济损失予以全额补偿，使公司不因此遭受任何损失。承诺人：孙忠义、蔡晶；承诺时间：2011年1月25日；承诺期限：长期有效；承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
（5）资产重组时所作关于股份锁定的承诺
本人在本次交易中以现金认购取得百洋股份的股份，自该等股份发行结束之日起36个月内，将不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不由百洋股份回购；该等股份由于百洋股份送红股、转增股本等原因而孳息的股份，亦遵照前述锁定期进行锁定。2、如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确以前，本人将不转让本人在百洋股份拥有权益的股份。
承诺人：孙忠义、蔡晶；
承诺时间：2017年03月14日；
承诺期限：股份上市后三年，即至2020年09月28日止；
承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
（6）其他承诺
鉴于目前新余火星人投资管理合伙企业（有限合伙）、王琦持有的公司股票尚处于质押状态，股份补偿事项尚未完成，为保障公司业绩补偿及股份回购注销事项的顺利履行，新余火星人投资管理合伙企业（有限合伙）、王琦在股份解押手续办理完成后将全部股份质押给本人，本人承诺在《关于火星时代之股权回购协议》签署后30日内协助公司向中登公司提交办理股份回购注销相关手续。鉴于新余火星人投资管理合伙企业（有限合伙）、王琦须向公司分期支付股权回购款共计47,030.30万元，如新余火星人投资管理合伙企业（有限合伙）、王琦无法在约定期限内按期如数支付剩余股权转让款，本人承诺向上市公司补足其差额部分。
诺人：孙忠义；
承诺时间：2019年09月26日；
承诺期限：2021年12月31日止；
承诺履行情况：正在按承诺要求履行。
2、公司董监高关于所持公司股份流通限制和自愿锁定承诺
公司全体董事、监事及高级管理人员承诺：在担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的公司股份；离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%。
承诺人：全体董事、监事及高级管理人员；
承诺期限：在其担任公司董事、监事、高级管理人员期间；
承诺履行情况：正按承诺要求正常履行。
2、其他
无
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了饲料加工、水产品加工、远洋板块共3个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
分部收入与费用是指各个分部产生的收入、发生的费用以及归属于各分部的资产发生的折旧和摊销费用。
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款项、银行借款及其他长期负债等，但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部负债。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 饲料加工 | 水产加工 | 远洋板块 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 524,016,704.93 | 852,278,581.07 | 232,070,367.16 | -513,058,371.53 | 1,095,307,281.63 | |
| 二、营业成本 | 464,454,437.51 | 822,458,070.21 | 185,866,715.41 | 136,009.92 | -516,073,217.18 | 956,842,015.87 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -3,742,071.40 | -3,742,071.40 | ||||
| 四、信用减值损失 | 10,195,529.32 | -16,896.32 | -157,477.22 | 6,000.00 | 10,027,155.78 | |
| 五、折旧费和摊销费 | 13,041,234.97 | 14,083,596.47 | 16,793,192.70 | 482,209.58 | 44,400,233.72 |
| 六、利润总额 | 290,103,426.31 | 2,506,524.14 | 2,903,856.74 | -1,042,889.04 | -288,186,935.48 | 6,283,982.67 |
| 七、所得税费用 | 938,402.45 | -460,982.03 | -1,868,765.43 | -257,189.15 | -1,648,534.16 | |
| 八、净利润 | 289,165,023.86 | 2,967,506.17 | 4,772,622.17 | -785,699.89 | -288,186,935.48 | 7,932,516.83 |
| 九、资产总额 | 3,716,467,037.42 | 1,208,517,232.66 | 615,552,261.08 | 1,232,048.70 | -2,526,859,341.76 | 3,014,909,238.10 |
| 十、负债总额 | 2,236,169,960.29 | 806,395,446.01 | 239,436,670.23 | -1,659,508,909.16 | 1,622,493,167.37 |
（3）其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
3、其他
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 80,655,590.15 | 100.00% | 33,770,657.75 | 41.87% | 46,884,932.40 | 78,371,436.17 | 100.00% | 34,897,270.79 | 44.53% | 43,474,165.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 80,655,590.15 | 100.00% | 33,770,657.75 | 41.87% | 46,884,932.40 | 78,371,436.17 | 100.00% | 34,897,270.79 | 44.53% | 43,474,165.38 |
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 无 |
按组合计提坏账准备：非单项计提坏账准备的外部应收账款组合中，分款项性质评估整个存续期预期信用损失
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1 | |||
| 组合2 | 80,655,590.15 | 33,770,657.75 | 41.87% |
| 合计 | 80,655,590.15 | 33,770,657.75 | -- |
确定该组合依据的说明：
公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。a、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
b、按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
| 组合1 | 集团子公司及子公司之间的应收账款以及应收税务机关退税款 |
| 组合2 | 集团公司外单位的应收账款 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 不计提坏账准备 |
| 组合2 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 余额的5 | 余额的5 |
| 1至2年 | 余额的10 | 余额的10 |
| 2至3年 | 余额的30 | 余额的30 |
| 3年以上 | 余额的100 | 余额的100 |
c、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 示例：账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
按组合计提坏账准备：组合2中，分账龄评估整个存续期预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 41,424,224.17 |
| 1至2年 | 3,378,915.62 |
| 2至3年 | 6,392,264.83 |
| 3年以上 | 29,460,185.53 |
| 3至4年 | 29,460,185.53 |
| 合计 | 80,655,590.15 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 34,897,270.79 | -1,126,613.04 | 33,770,657.75 | |||
| 合计 | 34,897,270.79 | -1,126,613.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 33,770,657.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 谢天留/谢京城 | 7,045,194.54 | 8.73% | 7,045,194.54 |
| 莫金云 | 4,400,662.28 | 5.46% | 220,033.11 |
| 徐瑞 | 3,910,874.60 | 4.85% | 3,624,485.70 |
| 广东联淏集团有限公司 | 3,640,000.00 | 4.51% | 182,000.00 |
| 桂林市小池塘农牧有限公司 | 3,371,565.92 | 4.18% | 168,578.30 |
| 合计 | 22,368,297.34 | 27.73% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 659,436,485.63 | 305,674,039.48 |
| 合计 | 659,436,485.63 | 305,674,039.48 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 659,436,485.63 | 305,674,039.48 |
| 合计 | 659,436,485.63 | 305,674,039.48 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 371,673.91 | 371,673.91 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2020年6月30日余额 | 110,365.00 | 28,943.20 | 122,643.37 | 261,951.57 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 659,424,449.83 |
| 1至2年 | 82,300.00 |
| 2至3年 | 69,044.00 |
| 3年以上 | 122,643.37 |
| 3至4年 | 122,643.37 |
| 合计 | 659,698,437.20 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 371,673.91 | -109,722.34 | 261,951.57 | |||
| 合计 | 371,673.91 | -109,722.34 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 261,951.57 |
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 内部往来货款 | 348,493,180.00 | 1年以内 | 52.83% | |
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 内部往来货款 | 65,596,657.00 | 1年以内 | 9.94% | |
| 广西南宁百洋食品有限公司 | 内部往来货款 | 62,504,191.40 | 1年以内 | 9.47% | |
| 广西百嘉食品有限公司 | 内部往来货款 | 56,118,509.34 | 1年以内 | 8.51% | |
| 湛江佳洋食品有限公司 | 内部往来货款 | 39,860,819.70 | 1年以内 | 6.04% | |
| 合计 | -- | 572,573,357.44 | -- | 86.79% |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 884,230,794.65 | 884,230,794.65 | 884,230,794.65 | 884,230,794.65 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 153,654,351.88 | 153,654,351.88 | 127,996,423.28 | 127,996,423.28 | ||
| 合计 | 1,037,885,146.53 | 0.00 | 1,037,885,146.53 | 1,012,227,217.93 | 0.00 | 1,012,227,217.93 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广西南宁百洋食品有限公司 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | |||||
| 广西百跃农牧发展有限公司 | 82,000,000.00 | 82,000,000.00 | |||||
| 北海钦国冷冻食品有限公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | |||||
| 广东雨嘉水产食品有限公司 | 53,222,151.32 | 53,222,151.32 | |||||
| 广东百维生物科技有限公司 | 34,666,658.00 | 34,666,658.00 | |||||
| 湛江佳洋食品有限公司 | 45,200,000.00 | 45,200,000.00 | |||||
| 广西百丰饲料科技有限公司 | 7,258,671.61 | 7,258,671.61 | |||||
| 广西嘉盈生物科技有限公司 | 1,920,000.00 | 1,920,000.00 | |||||
| 佛山百洋饲料有限公司 | 77,500,000.00 | 77,500,000.00 | |||||
| 广西百嘉食品有限公司 | 42,226,203.65 | 42,226,203.65 | |||||
| 海南百洋饲料有限公司 | 43,300,000.00 | 43,300,000.00 | |||||
| 海南佳德信食品有限公司 | 73,913,650.00 | 73,913,650.00 | |||||
| 荆州百洋饲料有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 荣成海庆海洋生物科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||||
| 香港百洋实业有限公司 | 4,012,500.00 | 4,012,500.00 | |||||
| 荣成市日鑫海洋生物科技有限公司 | 110,622,993.11 | 110,622,993.11 | |||||
| 北京百洋教育投资有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | |||||
| 广西祥和顺远洋捕捞有限公司 | 93,606,597.59 | 93,606,597.59 | |||||
| 日昇海洋资源开发股份有限公司 | 141,281,369.37 | 141,281,369.37 | |||||
| 广西百聚源再生资源有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||||
| 合计 | 884,230,794.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 884,230,794.65 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广西鸿生源环保股份有限公司 | 127,996,423.28 | 29,400,000.00 | -3,742,071.40 | 153,654,351.88 | |||||||
| 小计 | 127,996,423.28 | 29,400,000.00 | -3,742,071.40 | 153,654,351.88 | |||||||
| 合计 | 127,996,423.28 | 29,400,000.00 | 0.00 | -3,742,071.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 153,654,351.88 |
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 90,002,686.05 | 77,907,648.26 | 90,023,638.34 | 78,273,489.79 |
| 合计 | 90,002,686.05 | 77,907,648.26 | 90,023,638.34 | 78,273,489.79 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 291,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,742,071.40 | -7,645,537.51 |
| 合计 | 287,257,928.60 | -7,645,537.51 |
6、其他
无
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 75,326.69 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,416,423.17 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 165,226.12 | |
| 减：所得税影响额 | 993,319.62 | |
| 少数股东权益影响额 | 301,721.54 | |
| 合计 | 3,361,934.82 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.59% | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.34% | 0.013 | 0.0682 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他
无。
第十二节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2020年半年度报告文本原件。