永兴特种材料科技股份有限公司
2021年半年度财务报告
（未经审计）
2021年08月
目 录
一、财务报表…………………………………………………………第1—8页
（一）合并资产负债表 ………………………………第1页
（二）合并利润表………………………………………第2页
（三）合并现金流量表…………………………………第3页
（四）合并所有者权益变动表 …………………… 第4页
（五）母公司资产负债表 ………………………………第5页
（六）母公司利润表………………………………………第6页
（七）母公司现金流量表…………………………………第7页
（八）母公司所有者权益变动表 …………………… 第8页
二、财务报表附注 ……………………………………………… 第9—92页
永兴特种材料科技股份有限公司
财务报表附注
2021年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
永兴特种材料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖州久立特钢有限公司以2007年3月31日的净资产为基准，整体变更设立，于2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000722762533U的营业执照，注册资本40,595.015万元，股份总数40,595.015万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股141,226,340股；无限售条件的流通股份A股264,723,810股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢钢棒、线材及碳酸锂产品的研发、生产和销售。产品主要有不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等。
本财务报表业经公司2021年8月1日五届五次董事会批准对外报出。
本公司将湖州永兴物资再生利用有限公司（以下简称永兴再生公司）、湖州永兴特钢进出口有限公司（以下简称永兴进出口公司）、湖州永兴投资有限公司（以下简称永兴投资公司）、Yongxing Special Stainless America,LLC（以下简称永兴美国公司）、江西永兴特钢新能源科技有限公司（以下简称江西新能源公司）、江西永诚锂业科技有限公司（以下简称永诚锂业公司）、宜丰县花桥永拓矿业有限公司（以下简称花桥永拓公司）、宜丰县花桥矿业有限公司(以下简称花桥矿业公司)和湖州永兴新能源有限公司（以下简称湖州新能源公司）等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2021年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收合并范围内关联方往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款——应收合并范围内关联方往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票 预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3 | 4.85-3.23 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 3 | 4.85-3.23 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50-70 |
| 采矿权 | [注] |
| 专利及专利使用权 | 10 |
| 软件 | 10 |
[注]采矿权成本依据预计可采出陶瓷土原矿量[（资源储量-损失量）*采矿回采率]，采用产量法进行摊销
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售不锈钢棒、线材及碳酸锂产品等，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十) 租赁
1. 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3. 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(三十一) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更。
1. 公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%，出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为13% |
| 资源税 | 应税产品的销售额 | 6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、15%－35%的累进税率 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 江西新能源公司 | 15% |
| 永诚锂业公司 | 15% |
| 永兴美国公司 | 按15%－35%的累进税率缴纳美国联邦所得税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2019年9月16日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定永诚锂业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，永诚锂业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2020年12月2日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定江西新能源公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，江西新能源公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠
政策，减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 105,630.10 | 130,591.65 |
| 银行存款 | 1,502,388,560.47 | 1,413,156,993.56 |
| 其他货币资金 | 4,065,349.82 | 3,223,586.99 |
| 合 计 | 1,506,559,540.39 | 1,416,511,172.20 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 18,307.28 | 6,852,812.83 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金均系缴存的环境治理恢复基金保证金，为受限资金。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 807,436.85 | 1,323,390.64 |
| 其中：衍生金融资产 | 807,436.85 | 1,323,390.64 |
| 合 计 | 807,436.85 | 1,323,390.64 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 72,378,620.17 | 30.66 | 43,234,920.17 | 59.73 | 29,143,700.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 163,725,192.40 | 69.34 | 8,969,727.58 | 5.48 | 154,755,464.82 |
| 合 计 | 236,103,812.57 | 100.00 | 52,204,647.75 | 22.11 | 183,899,164.82 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 72,408,620.17 | 42.69 | 43,264,920.17 | 59.75 | 29,143,700.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 97,222,478.75 | 57.31 | 5,352,782.80 | 5.51 | 91,869,695.95 |
| 合 计 | 169,631,098.92 | 100.00 | 48,617,702.97 | 28.66 | 121,013,395.95 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 江苏长盈不锈钢管有限公司 | 166,605.04 | 166,605.04 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 宜春科丰新材料有限公司（以下简称科丰新材料公司） | 72,212,015.13 | 43,068,315.13 | 59.64 | [注] |
| 小 计 | 72,378,620.17 | 43,234,920.17 | 59.73 |
[注]详见本财务报表附注十二(二)2之说明
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 162,875,261.17 | 8,143,763.06 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,697.04 | 169.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 32,056.24 | 9,616.87 | 30.00 |
| 3年以上 | 816,177.95 | 816,177.95 | 100.00 |
| 小 计 | 163,725,192.40 | 8,969,727.58 | 5.48 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 162,875,261.17 |
| 1-2年 | 9,019.31 |
| 2-3年 | 32,056.24 |
| 3年以上 | 73,187,475.85 |
| 合 计 | 236,103,812.57 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 43,264,920.17 | 30,000.00 | 43,234,920.17 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,352,782.80 | 3,616,944.78 | 8,969,727.58 | |||||
| 小 计 | 48,617,702.97 | 3,616,944.78 | 30,000.00 | 52,204,647.75 | ||||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为152,031,841.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为64.39%，相应计提的坏账准备合计数为47,059,306.46元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 应收票据 | 645,080,805.09 | 645,080,805.09 | ||||
| 合 计 | 645,080,805.09 | 645,080,805.09 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 应收票据 | 780,677,010.72 | 780,677,010.72 | ||||
| 合 计 | 780,677,010.72 | 780,677,010.72 | ||||
(2) 本期无实际核销的应收款项融资。
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 782,707,672.91 |
| 小 计 | 782,707,672.91 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 37,391,467.63 | 95.31 | 37,391,467.63 | 28,282,950.88 | 99.02 | 28,282,950.88 | ||
| 1-2 年 | 1,704,288.58 | 4.35 | 1,704,288.58 | 138,326.77 | 0.48 | 138,326.77 | ||
| 2-3 年 | 8,616.64 | 0.02 | 61,237.72 | 8,012.00 | 0.03 | 8,012.00 | ||
| 3 年以上 | 125,953.16 | 0.32 | 73,332.08 | 133,005.44 | 0.47 | 133,005.44 | ||
| 合 计 | 39,230,326.01 | 100.00 | 39,230,326.01 | 28,562,295.09 | 100.00 | 28,562,295.09 | ||
2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为20,797,374.81元，占预付款项期末余额合计数的比例为53.01%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1)类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 34,754,104.53 | 99.12 | 34,754,104.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 308,131.41 | 0.88 | 26,500.11 | 8.60 | 281,631.30 |
| 合 计 | 35,062,235.94 | 100.00 | 34,780,604.64 | 99.20 | 281,631.30 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 34,754,104.53 | 98.27 | 34,754,104.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 610,363.20 | 1.73 | 352,452.97 | 57.74 | 257,910.23 |
| 合 计 | 35,364,467.73 | 100.00 | 35,106,557.50 | 99.27 | 257,910.23 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 科丰新材料公司 | 34,354,104.53 | 34,354,104.53 | 100.00 | [注] |
| 江西科丰锂业有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 小 计 | 34,754,104.53 | 34,754,104.53 | 100.00 |
[注]详见本财务报表附注十二(二)2之说明3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 308,131.41 | 26,500.11 | 8.60 |
| 其中：1年以内 | 254,020.58 | 12,701.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 32,190.83 | 3,219.08 | 10.00 |
| 2-3年 | 16,200.00 | 4,860.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 5,720.00 | 5,720.00 | 100.00 |
| 合 计 | 308,131.41 | 26,500.11 | 8.60 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 254,020.58 |
| 1-2年 | 32,190.83 |
| 2-3年 | 16,200.00 |
| 3年以上 | 34,759,824.53 |
| 合 计 | 35,062,235.94 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 11,715.45 | 3,924.08 | 35,090,917.97 | 35,106,557.50 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,609.54 | 1,609.54 | ||
| --转入第三阶段 | -1,620.00 | 1,620.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,595.12 | -694.54 | -327,853.44 | -325,952.86 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 12,701.03 | 3,219.08 | 34,764,684.53 | 34,780,604.64 |
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 86,345.00 | 362,438.44 |
| 暂借款 | 34,928,683.01 | 34,954,821.36 |
| 其他 | 47,207.93 | 47,207.93 |
| 合 计 | 35,062,235.94 | 35,364,467.73 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 科丰新材公司 | 暂借款 | 34,354,104.53 | 3年以上 | 97.98 | 34,354,104.53 |
| 江西科丰锂业有限公司 | 暂借款 | 400,000.00 | 3年以上 | 1.14 | 400,000.00 |
| 陈裕新 | 暂借款 | 64,601.00 | 1年以内 | 0.18 | 3,230.05 |
| 苏州三众新能源科技有限公 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1年以 | 0.14 | 2,500.00 |
| 司 | 内 | ||||
| 黄建鹏 | 暂借款 | 22,000.00 | 1年以内 | 0.06 | 1,100.00 |
| 小 计 | 34,890,705.53 | 99.51 | 34,760,934.58 |
7. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 310,909,530.56 | 310,909,530.56 | 252,294,594.12 | 252,294,594.12 | |||
| 在产品 | 225,703,104.27 | 225,703,104.27 | 175,065,913.79 | 175,065,913.79 | |||
| 库存商品 | 98,465,232.79 | 98,465,232.79 | 106,541,271.13 | 106,541,271.13 | |||
| 委托加工物资 | 34,839,145.32 | 34,839,145.32 | 22,928,875.83 | 22,928,875.83 | |||
| 合 计 | 669,917,012.94 | 669,917,012.94 | 556,830,654.87 | 556,830,654.87 | |||
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税 | 58,507,307.93 | 75,282,633.56 |
| 合 计 | 58,507,307.93 | 75,282,633.56 |
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 260,605,620.38 | 260,605,620.38 | 262,739,761.22 | 262,739,761.22 | ||
| 合 计 | 260,605,620.38 | 260,605,620.38 | 262,739,761.22 | 262,739,761.22 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 湖州经济开发区永信小额贷款股份 | 66,923,224.96 | 2,868,996.76 | |||
| 有限公司（以下简称永信小额贷款公司） | |||||
| 湖州市民间融资服务中心股份有限公司（以下简称民间融资服务公司） | 58,955,850.69 | 6,066,772.12 | |||
| 湖州久立永兴特种合金材料有限公司（以下简称永兴合金公司） | 100,399,104.06 | 4,560,056.77 | |||
| 上海新太永康健康科技有限公司（以下简称新太永康公司） | 11,864,613.05 | -2,656,776.42 | |||
| 宜丰县花锂矿业开发有限公司（以下简称花锂矿业公司） | 24,596,968.46 | -417,290.07 | |||
| 合 计 | 262,739,761.22 | 10,421,759.16 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 永信小额贷款公司 | -7,463,400.00 | 62,328,821.72 | ||||
| 民间融资服务公司 | -5,092,500.00 | 59,930,122.81 | ||||
| 永兴合金公司 | 104,959,160.83 | |||||
| 新太永康公司 | 9,207,836.63 | |||||
| 花锂矿业公司 | 24,179,678.39 | |||||
| 合 计 | -12,555,900.00 | 260,605,620.38 | ||||
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 11,363,555.00 | 11,363,555.00 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 11,363,555.00 | 11,363,555.00 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 2,617,900.56 | 2,617,900.56 |
| 本期增加金额 | 275,568.48 | 275,568.48 |
| 1) 计提或摊销 | 275,568.48 | 275,568.48 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 2,893,469.04 | 2,893,469.04 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 8,470,085.96 | 8,470,085.96 |
| 期初账面价值 | 8,745,654.44 | 8,745,654.44 |
(2) 期末投资性房地产均已办妥产权证书。
11. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,025,118,327.35 | 1,254,245,237.91 | 9,447,501.20 | 23,492,874.59 | 2,312,303,941.05 |
| 本期增加金额 | 902,728.79 | 3,996,038.29 | 1,000,234.69 | 478,284.36 | 6,377,286.13 |
| 1) 购置 | 902,728.79 | 3,996,038.29 | 1,000,234.69 | 478,284.36 | 6,377,286.13 |
| 本期减少金额 | 13,295,555.00 | 678,648.89 | 95,897.44 | 71,037.59 | 14,141,138.92 |
| 1) 处置或报废 | 13,295,555.00 | 678,648.89 | 95,897.44 | 71,037.59 | 14,141,138.92 |
| 期末数 | 1,012,725,501.14 | 1,257,562,627.31 | 10,351,838.45 | 23,900,121.36 | 2,304,540,088.26 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 176,511,549.45 | 410,380,215.02 | 7,628,814.57 | 17,395,602.74 | 611,916,181.78 |
| 本期增加金额 | 16,628,838.06 | 54,082,711.22 | 432,103.95 | 1,811,613.48 | 72,955,266.71 |
| 1) 计提 | 16,628,838.06 | 54,082,711.22 | 432,103.95 | 1,811,613.48 | 72,955,266.71 |
| 本期减少金额 | 1,646,584.01 | 420,109.30 | 69,766.23 | 68,906.43 | 2,205,365.97 |
| 1) 处置或报废 | 1,646,584.01 | 420,109.30 | 69,766.23 | 68,906.43 | 2,205,365.97 |
| 期末数 | 191,493,803.50 | 464,042,816.94 | 7,991,152.29 | 19,138,309.79 | 682,666,082.52 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 821,231,697.64 | 793,519,810.37 | 2,360,686.16 | 4,761,811.57 | 1,621,874,005.74 |
| 期初账面价值 | 848,606,777.90 | 843,865,022.89 | 1,818,686.63 | 6,097,271.85 | 1,700,387,759.27 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 21,923,405.03 | 4,457,874.74 | 17,465,530.29 | 部分房产处于闲置状态，但不存在减值迹象 | |
| 小 计 | 21,923,405.03 | 4,457,874.74 | 17,465,530.29 |
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 893,753.71 | 因该经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物的一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算 |
| 小 计 | 893,753.71 |
(5) 期末固定资产均已办妥产权证书。
12. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产2万吨电池级碳酸锂项目 | 68,954,991.49 | 68,954,991.49 | 12,620,596.38 | 12,620,596.38 | ||
| 180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目 | 4,300,384.57 | 4,300,384.57 | 3,354,584.57 | 3,354,584.57 | ||
| 年产2万吨汽车高压共轨、气阀等银亮棒项目 | 61,675,594.88 | 61,675,594.88 | 14,016,305.09 | 14,016,305.09 | ||
| 锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目 | 17,272,331.15 | 17,272,331.15 | 16,706,261.43 | 16,706,261.43 | ||
| 超宽温区超长寿命锂离子电池项目（一期） | 20,191,894.66 | 20,191,894.66 | 358,000.00 | 358,000.00 | ||
| 其他零星工程 | 45,326,875.77 | 45,326,875.77 | 27,676,250.62 | 27,676,250.62 | ||
| 合 计 | 217,722,072.52 | 217,722,072.52 | 74,731,998.09 | 74,731,998.09 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 年产2万吨电池级碳酸锂项目 | 49,661.00 | 12,620,596.38 | 56,334,395.11 | 68,954,991.49 | ||
| 180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目 | 27,787.60 | 3,354,584.57 | 945,800.00 | 4,300,384.57 | ||
| 年产2万吨汽车高压共轨、气阀等银亮棒项目 | 17,000.00 | 14,016,305.09 | 47,659,289.79 | 61,675,594.88 | ||
| 锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目 | 8,000.00 | 16,706,261.43 | 566,069.72 | 17,272,331.15 | ||
| 超宽温区超长寿命锂离子电池项目（一期） | 20,490.00 | 358,000.00 | 19,833,894.66 | 20,191,894.66 | ||
| 其他零星工程 | 27,676,250.62 | 17,650,625.15 | 45,326,875.77 | |||
| 小 计 | 74,731,998.09 | 142,990,074.43 | 217,722,072.52 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产2万吨电池级碳酸锂项目 | 14.67 | 20.00 | 其他 | |||
| 180万吨/年锂矿石高效选矿与综合利用项目 | 1.55 | 5.00 | 其他 | |||
| 年产2万吨汽车高压共轨、气阀等银亮棒项目 | 36.28 | 40.00 | 其他 | |||
| 锂瓷石高效综合利用选矿厂技改项目 | 45.17 | 50.00 | 其他 | |||
| 超宽温区超长寿命锂离子电池项目（一期） | 9.85 | 10.00 | 其他 | |||
| 其他零星工程 | 其他 |
| 小 计 |
13. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 成本 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 2,233,938.39 | 2,233,938.39 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 2,233,938.39 | 2,233,938.39 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 151,499.50 | 151,499.50 |
| 1) 计提 | 151,499.50 | 151,499.50 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 151,499.50 | 151,499.50 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 2,082,438.89 | 2,082,438.89 |
| 期初账面价值 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 采矿权 | 专利及 专利使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 期初数 | 169,595,022.07 | 92,882,080.00 | 265,250.00 | 3,131,278.35 | 265,873,630.42 |
| 本期增加金额 | 24,667,507.60 | 20,141.51 | 24,687,649.11 | ||
| 1) 购置 | 24,667,507.60 | 20,141.51 | 24,687,649.11 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 194,262,529.67 | 92,882,080.00 | 265,250.00 | 3,151,419.86 | 290,561,279.53 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 19,747,566.88 | 3,412,309.19 | 265,250.00 | 1,340,098.42 | 24,765,224.49 |
| 本期增加金额 | 1,693,308.85 | 1,845,187.60 | 175,905.41 | 3,714,401.86 | |
| 1) 计提 | 1,693,308.85 | 1,845,187.60 | 175,905.41 | 3,714,401.86 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 21,440,875.73 | 5,257,496.79 | 265,250.00 | 1,516,003.83 | 28,479,626.35 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 172,821,653.94 | 87,624,583.21 | 1,635,416.03 | 262,081,653.18 | |
| 期初账面价值 | 149,847,455.19 | 89,469,770.81 | 1,791,179.93 | 241,108,405.93 |
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 永诚锂业公司 | 156,907,914.37 | 156,907,914.37 | |||
| 合 计 | 156,907,914.37 | 156,907,914.37 | |||
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 永诚锂业公司 | 83,587,414.89 | 83,587,414.89 | ||||
| 小 计 | 83,587,414.89 | 83,587,414.89 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,224,021.75 | 1,249,044.19 | 5,217,614.33 | 783,129.82 |
| 内部交易未实现利润 | 13,421,838.20 | 2,013,275.74 | 10,791,594.96 | 1,618,739.25 |
| 公允价值变动损益 | 75,725.03 | 18,931.26 | ||
| 股份支付费用 | 98,923,333.33 | 14,838,500.00 | 35,441,539.68 | 5,316,230.95 |
| 合 计 | 120,644,918.31 | 18,119,751.19 | 51,450,748.97 | 7,718,100.02 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 807,436.85 | 121,115.53 | 1,323,390.64 | 198,508.60 |
| 内部交易未实现利润 | 5,357,014.47 | 803,552.17 | 5,916,799.56 | 887,519.93 |
| 固定资产折旧 | 61,154,464.45 | 9,173,169.67 | 65,044,055.42 | 9,756,608.31 |
| 合 计 | 67,318,915.77 | 10,097,837.37 | 72,284,245.62 | 10,842,636.84 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 162,348,645.55 | 162,094,061.03 |
| 小 计 | 162,348,645.55 | 162,094,061.03 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款 | 10,404,221.63 | 5,564,307.25 |
| 预付土地款 | 9,387,390.00 | 6,737,390.00 |
| 合 计 | 19,791,611.63 | 12,301,697.25 |
18. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 169,591,805.41 | |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | |
| 应付利息 | 5,437.50 | |
| 合 计 | 174,597,242.91 |
19. 交易性金融负债
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 75,725.03 | 75,725.03 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 75,725.03 | 75,725.03 | ||
| 合 计 | 75,725.03 | 75,725.03 |
20. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 512,236,040.53 | 538,512,857.05 |
| 工程设备款 | 11,081,386.58 | 80,113,315.70 |
| 其他 | 4,358,638.18 | 10,740,821.41 |
| 合 计 | 527,676,065.29 | 629,366,994.16 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 股权转让款[注] | 28,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合 计 | 28,000,000.00 | 4,000,000.00 |
[注]根据本公司之全资子公司永兴投资公司与上海圆颂企业管理咨询有限公司于
2020年10月签订的股权转让协议及补充协议，永兴投资公司拟以5,000.00万元价格将其持有的新太永康公司25.00%股权转让给上海圆颂企业管理咨询有限公司。截至期末，永兴投资公司已收到上海圆颂企业管理咨询有限公司预付的股权转让款2,800.00万元
(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。
22. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 74,195,103.75 | 51,030,261.48 |
| 合 计 | 74,195,103.75 | 51,030,261.48 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 37,995,902.00 | 90,032,594.98 | 101,384,897.04 | 26,643,599.94 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 7,526,504.35 | 5,438,993.99 | 2,087,510.36 | |
| 辞退福利 | ||||
| 职工保障金 | 1,449,550.00 | 1,449,550.00 | ||
| 合 计 | 39,445,452.00 | 97,559,099.33 | 106,823,891.03 | 30,180,660.30 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 36,256,123.93 | 77,506,163.73 | 88,728,102.67 | 25,034,184.99 |
| 职工福利费 | 3,617,724.13 | 3,617,724.13 | ||
| 社会保险费 | 859,587.95 | 4,876,572.97 | 4,200,359.00 | 1,535,801.92 |
| 其中：医疗保险费 | 859,587.95 | 4,372,511.85 | 3,873,370.76 | 1,358,729.04 |
| 工伤保险费 | 504,061.12 | 326,988.24 | 177,072.88 | |
| 住房公积金 | 3,149,199.00 | 3,149,199.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 880,190.12 | 882,935.15 | 1,689,512.24 | 73,613.03 |
| 小 计 | 37,995,902.00 | 90,032,594.98 | 101,384,897.04 | 26,643,599.94 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 7,268,382.00 | 5,252,264.37 | 2,016,117.63 | |
| 失业保险费 | 258,122.35 | 186,729.62 | 71,392.73 | |
| 小 计 | 7,526,504.35 | 5,438,993.99 | 2,087,510.36 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 26,203,745.99 | 100,141,254.71 |
| 企业所得税 | 32,424,987.32 | 36,771,452.88 |
| 城市维护建设税 | 2,093,684.95 | 7,668,797.68 |
| 教育费附加 | 897,453.70 | 2,073,576.20 |
| 地方教育附加 | 598,185.69 | 1,382,384.13 |
| 房产税 | 5,809,695.71 | 3,584,269.99 |
| 土地使用税 | 250,128.33 | 249,877.70 |
| 代扣代缴个人所得税 | 169,254.66 | 486.24 |
| 资源税 | 880,654.85 | 415,386.79 |
| 印花税 | 154,724.78 | 257,913.50 |
| 环境保护税 | 31,926.28 | 13,079.20 |
| 合 计 | 69,514,442.26 | 152,558,479.02 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 610,106.00 | 681,389.00 |
| 暂借款 | 8,018,094.36 | 8,040,322.81 |
| 限制性股票回购义务 | 49,444,900.00 | 49,444,900.00 |
| 其他 | 5,772,204.26 | 6,812,304.20 |
| 合 计 | 63,845,304.62 | 64,978,916.01 |
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西合纵锂业科技有限公司（以下简称合纵锂业公司）[注1] | 3,150,322.81 | 尚未支付的暂借款 |
| 江西锂星科技协同创新有限公司（以下简称锂星科技公司）[注2] | 3,990,000.00 | 尚未支付的暂借款 |
| 小 计 | 7,140,322.81 |
[注1]详见本财务报表附注十二(二)1(1)之说明[注2]详见本财务报表附注十二(二)1(2)之说明
26. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的应付债券 | 170,845,170.78 | |
| 合 计 | 170,845,170.78 |
(2) 应付债券增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期 发行 |
| 永兴转债 | 700,000,000.00 | 2020.06.09 | 6年 | 700,000,000.00 | 170,845,170.78 | |
| 小 计 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | 170,845,170.78 |
(续上表)
| 债券 名称 | 按面值 计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 （转股） | 期末数 |
| 永兴转债 | 40,217.36 | 542,783.74 | 171,428,171.88 | |
| 小 计 | 40,217.36 | 542,783.74 | 171,428,171.88 |
(3) 其他说明
1) 可转换公司债券基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准永兴特种材料科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕523号）核准，本公司于2020年6月9日公开发行了700万张可转换公司债券（以下简称永兴转债），每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币7亿元，期限6年，于2020年7月8日起在深圳证券交易所挂牌交易。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率为第一年0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为552,274,048.92元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为130,438,938.58元，计入其他权益工具。
2) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
公司发行的永兴转债转股时间为自发行结束之日2020年6月15日起满六个月后的第一个交易日（2020年12月15日）起，至可转债到期日（2026年6月8日）止。可转债的初始转股价格为17.16元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价。在本次可转债发行后，当公司因派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次可转债转股而增加的股本）、配股使公司股份发生变化及派送现金股利等情况时，将进行转股价格的调整。2020年9月30日，公司以9.83元/股的价格向58名激励对象授予503.00万股的限制性股票激励计划限售股登记上市，永兴转债的转股价格自2020年9月30日起由原来的17.16元/股调整为17.06元/股。
3) 可转换公司债券转股情况
2021年1-2月，累计共有2,083,446张永兴转债的可转债以17.06元/股的转股价转为公司A股股票，累计转股股数为12,211,394股(每股面值1元)。据此，本公司将该债券对应的应付债券余额169,506,246.09元、应付利息39,418.08元以及其他权益工具38,822,388.30元，扣除新增股本12,211,394.00元，差异部分196,156,658.47元计入资本公积(股本溢价)。
4) 可转换公司债券赎回情况
公司A股股票自2020年12月15日至2021年1月5日的连续十五个交易日收盘价格不低于永兴转债当期转股价格17.06元/股的130%（即22.18元/股），依据《公开发行可转换公司债券募集说明书》的规定，已触发永兴转债有条件赎回条款。根据公司2021年1月6日审议通过的《关于提前赎回“永兴转债”的议案》，公司决定行使永兴转债的有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日收市后登记在册的全部永兴转债。
公司确定2021年2月23日为永兴转债赎回日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，截至2021年2月22日收市，永兴转债累计转股6,981,299张（其中：
2020年转股4,897,853张，2021年转股2,083,446张），尚有18,701张未转股，故本次赎
回数量为18,701张。永兴转债赎回价格为100.21元/张，本次赎回公司共计支付赎回款1,874,027.21元，同时公司支付不足1股本金及利息32,199.02元。据此，本公司将该债券对应的应付债券余额1,527,511.08元、应付利息799.28元以及其他权益工具351,895.11元，扣除实际利率确定的财务费用345,716.85元，差异部分319,696.09元计入资本公积(股本溢价)，同时公司将债券累计无需支付的利息354,197.35元计入资本公积(股本溢价)。本次赎回为全部赎回，赎回完成后，将无永兴转债继续流通或交易，永兴转债不再具备上市条件而需摘牌，故自2021年3月3日起，公司发行的永兴转债将在深圳证券交易所已摘牌。
27. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 9,645,363.48 | 6,633,933.98 |
| 合 计 | 9,645,363.48 | 6,633,933.98 |
28. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 1,079,034.98 | |
| 合 计 | 1,079,034.98 |
29. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 矿山环境治理费 | 1,799,256.28 | 802,500.00 | 矿山环境治理义务 |
| 对外提供担保 | 17,362,777.19 | 17,362,777.19 | [注] |
| 合 计 | 19,162,033.47 | 18,165,277.19 |
[注]详见本财务报表附注十二(二)1之说明
30. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 119,540,405.57 | 6,030,800.00 | 8,858,843.00 | 116,712,362.57 | 政府给予无偿补助 |
| 合 计 | 119,540,405.57 | 6,030,800.00 | 8,858,843.00 | 116,712,362.57 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 省级重点企业研究院项目补助资金 | 6,326,666.72 | 364,999.98 | 5,961,666.74 | 与资产相关 | |
| 受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款 | 567,197.50 | 7,734.54 | 559,462.96 | 与资产相关 | |
| 节能技改项目专项资金 | 166,666.32 | 100,000.02 | 66,666.30 | 与资产相关 | |
| 不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金 | 108,333.69 | 49,999.98 | 58,333.71 | 与资产相关 | |
| 战略性新兴产业财政专项补助资金 | 2,025,000.00 | 225,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | |
| 加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金 | 120,000.00 | 30,000.00 | 90,000.00 | 与资产相关 | |
| 企业技术中心创新能力专项补助资金 | 120,000.26 | 19,999.98 | 100,000.28 | 与资产相关 | |
| 年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造项目专项补助资金 | 24,750,000.00 | 1,650,000.00 | 23,100,000.00 | 与资产相关 | |
| 液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金 | 21,829,787.20 | 2,425,531.92 | 19,404,255.28 | 与资产相关 | |
| 不锈钢表面处理技术改造项目补助资金 | 1,665,415.06 | 450,000.00 | 169,063.92 | 1,946,351.14 | 与资产相关 |
| 年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目专项补助资金 | 4,011,361.36 | 267,424.09 | 3,743,937.27 | 与资产相关 | |
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目补助资金 | 25,143,504.17 | 3,500,000.00 | 1,435,728.76 | 27,207,775.41 | 与资产相关 |
| 年处理120万吨锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 20,941,866.67 | 1,083,199.98 | 19,858,666.69 | 与资产相关 | |
| 锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 8,345,779.62 | 834,577.98 | 7,511,201.64 | 与资产相关 | |
| 高性能不锈钢连铸系统升级改造项目补助资金 | 3,418,827.00 | 2,080,800.00 | 195,581.85 | 5,304,045.15 | 与资产相关 |
| 小 计 | 119,540,405.57 | 6,030,800.00 | 8,858,843.00 | 116,712,362.57 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 393,738,756.00 | 12,211,394.00 | 12,211,394.00 | 405,950,150.00 | |||
(2) 其他说明
其他股本增加原因及依据详见本财务报表附注五（一）26之说明。
32. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的可转换公司债券变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面 价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 2,102,147.00 | 39,174,283.41 | 2,102,147.00 | 39,174,283.41 | ||||
| 合 计 | 2,102,147.00 | 39,174,283.41 | 2,102,147.00 | 39,174,283.41 | ||||
(2) 其他说明
其他权益工具本期变动原因及依据详见本财务报表附注五（一）26之说明。
33. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,329,066,522.35 | 196,852,471.52 | 1,525,918,993.87 | |
| 其他资本公积 | 11,132,268.23 | 18,246,324.97 | 29,378,593.20 | |
| 合 计 | 1,340,198,790.58 | 215,098,796.49 | 1,555,297,587.07 |
(2) 其他说明
1) 资本公积(股本溢价)本期增加196,852,471.52元，包括：①本期可转换债券转股及赎回形成的股本溢价196,830,551.91元，详见本财务报表附注五（一）26之说明；② 本期公司对子公司湖州新能源公司的股权比例减少，相应形成股本溢价21,919.61元，详见本财务报表附注六(二)2之说明。
2) 资本公积(其他资本公积)本期增加18,246,324.97元，包括：① 2020年发行限制性股票本期相应确认的股份支付费用10,263,595.20元；② 对预计未来期间可税前扣除金额98,923,333.33元确认递延所得税资产14,838,500.00元（2020年已确认5,316,230.95元，2021年1-6月确认9,522,269.05元），其中，对于本期已确认股份支付费用10,263,595.20元的部分，计提递延所得税资产的同时增加所得税费用(递延所得税费用) 1,539,539.28元，对于本期超过累计已确认股份支付费用部分53,218,198.45元，计提递延所得税资产的同时增加资本公积(其他资本公积)7,982,729.77元。
34. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票回购义务 | 49,444,900.00 | 49,444,900.00 | ||
| 合 计 | 49,444,900.00 | 49,444,900.00 |
35. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归 属于少 数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,123,536.00 | -1,123,536.00 | ||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -1,123,536.00 | -1,123,536.00 | ||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -641,227.70 | -92,311.85 | -92,311.85 | -733,539.55 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -641,227.70 | -92,311.85 | -92,311.85 | -733,539.55 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,764,763.70 | -92,311.85 | -92,311.85 | -1,857,075.55 | ||||
36. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 22,832,552.51 | 7,359,932.74 | 5,157,358.41 | 25,035,126.84 |
| 合 计 | 22,832,552.51 | 7,359,932.74 | 5,157,358.41 | 25,035,126.84 |
(2) 其他说明
安全生产费用，系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。
37. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 367,876,615.85 | 367,876,615.85 | ||
| 合 计 | 367,876,615.85 | 367,876,615.85 |
38. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,915,190,739.63 | 1,854,120,539.23 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,915,190,739.63 | 1,854,120,539.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 302,745,444.76 | 163,372,167.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 125,844,546.50 | 164,160,000.00 |
| 期末未分配利润 | 2,092,091,637.89 | 1,853,332,706.38 |
(2) 其他说明
根据公司2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，每10股派发现金股利3.10元（含税），合计125,844,546.50元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释。
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,013,521,334.05 | 2,547,693,383.95 | 2,209,228,024.67 | 1,940,675,622.68 |
| 其他业务收入 | 33,481,973.52 | 32,783,675.60 | 24,816,763.77 | 24,403,987.02 |
| 合 计 | 3,047,003,307.57 | 2,580,477,059.55 | 2,234,044,788.44 | 1,965,079,609.70 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 不锈钢行业分部 | 新能源行业分部 | 小 计 |
| 主要产品类型 | |||
| 棒材 | 1,435,465,496.31 | 1,435,465,496.31 | |
| 线材 | 1,005,990,990.65 | 1,005,990,990.65 | |
| 碳酸锂 | 350,910,291.88 | 350,910,291.88 | |
| 其他 | 220,590,843.69 | 33,722,826.67 | 254,313,670.36 |
| 小 计[注] | 2,662,047,330.65 | 384,633,118.55 | 3,046,680,449.20 |
| 主要经营地区 | |||
| 境内销售 | 2,533,541,481.55 | 384,633,118.55 | 2,918,174,600.10 |
| 境外销售 | 128,505,849.10 | 128,505,849.10 | |
| 小 计[注] | 2,662,047,330.65 | 384,633,118.55 | 3,046,680,449.20 |
[注]小计数与营业收入之差异系其他业务收入中的租赁收入
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为51,030,261.48元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 8,009,338.98 | 6,660,110.86 |
| 教育费附加 | 3,510,449.01 | 2,862,147.98 |
| 地方教育附加 | 2,329,453.62 | 1,893,511.12 |
| 资源税 | 1,651,703.05 | 599,330.40 |
| 其他税金及附加 | 4,045,959.35 | 3,068,607.09 |
| 合 计 | 19,546,904.01 | 15,083,707.45 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 7,029,022.55 | 6,233,416.87 |
| 运输费用 | 19,776,514.21 | 14,091,474.93 |
| 广告宣传费 | 1,009,126.94 | 593,006.11 |
| 办公及差旅费 | 412,108.73 | 167,641.47 |
| 其他 | 940,553.52 | 708,149.67 |
| 合 计 | 29,167,325.95 | 21,793,689.05 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 25,840,205.22 | 21,738,088.68 |
| 办公及差旅费 | 2,614,669.87 | 2,149,869.26 |
| 折旧及摊销 | 5,822,241.18 | 6,237,042.63 |
| 业务招待费 | 1,319,143.39 | 594,808.48 |
| 服务费 | 3,448,175.47 | 2,353,726.61 |
| 物料消耗 | 1,583,025.46 | 707,833.97 |
| 股份支付 | 10,263,595.20 | |
| 其他 | 5,574,309.81 | 2,950,924.47 |
| 合 计 | 56,465,365.60 | 36,732,294.10 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 14,961,902.19 | 9,569,460.04 |
| 燃料动力费 | 5,795,721.85 | 3,338,394.46 |
| 物料消耗 | 69,491,379.90 | 50,559,822.00 |
| 折旧及摊销 | 2,593,444.99 | 2,348,615.95 |
| 其他 | 1,768,729.59 | 331,928.33 |
| 合 计 | 94,611,178.52 | 66,148,220.78 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 6,759,449.70 | 4,578,355.66 |
| 利息收入 | -19,773,439.29 | -10,636,081.46 |
| 汇兑损益 | 1,113,067.83 | -389,483.55 |
| 其他 | 842,815.99 | 486,412.38 |
| 合 计 | -11,058,105.77 | -5,960,796.97 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 8,858,843.00 | 6,313,750.80 | 8,858,843.00 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 64,909,848.00 | 72,421,884.41 | 64,909,848.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 205,329.37 | 247,812.73 | |
| 合 计 | 73,974,020.37 | 78,983,447.94 | 73,768,691.00 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,421,759.16 | 1,552,745.65 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -14,150,881.74 | -9,844,012.11 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(应收票据贴现利息支出) | -15,336,902.95 | -10,704,891.98 |
| 短期理财产品 | 869,693.40 | |
| 衍生金融工具 | 1,186,021.21 | -8,813.53 |
| 合 计 | -3,729,122.58 | -8,291,266.46 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | -515,953.79 | -464,344.97 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -515,953.79 | 73,584.73 |
| 短期理财产品产生的公允价值变动收益 | -537,929.70 | |
| 交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） | -75,725.03 | 327,013.87 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -75,725.03 | 327,013.87 |
| 合 计 | -591,678.82 | -137,331.10 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -3,260,991.92 | -957,884.65 |
| 合 计 | -3,260,991.92 | -957,884.65 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 4,079,574.00 | 2,069,811.96 | 4,079,574.00 |
| 合 计 | 4,079,574.00 | 2,069,811.96 | 4,079,574.00 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 无法支付款项 | 47,580.38 | 414,654.76 | 47,580.38 |
| 合 计 | 47,580.38 | 414,654.76 | 47,580.38 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,000,000.00 | 2,719,501.40 | 1,000,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 94,702.47 | 94,702.47 | |
| 合 计 | 1,094,702.47 | 2,719,501.40 | 1,094,702.47 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 46,456,857.50 | 29,139,234.51 |
| 递延所得税费用 | -3,126,843.13 | 11,509,054.06 |
| 合 计 | 43,330,014.37 | 40,648,288.57 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 347,218,258.67 | 204,529,995.38 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 52,082,738.80 | 30,679,499.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,799,799.13 | 3,219,230.82 |
| 非应税收入的影响 | -1,297,586.23 | -482,590.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失以及加计扣除的影响 | 102,867.60 | 247,729.26 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,712,979.95 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 355,175.02 | 6,984,419.96 |
| 所得税费用 | 43,330,014.37 | 40,648,288.57 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的与经营活动相关的政府补助 | 71,078,477.37 | 73,299,384.41 |
| 租赁收入 | 350,580.37 | 320,691.38 |
| 利息收入 | 19,773,439.29 | 10,636,081.46 |
| 其他 | 349,812.17 | 645,897.95 |
| 合 计 | 91,552,309.20 | 84,902,055.20 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 40,849,981.37 | 23,882,434.63 |
| 对外捐赠 | 1,000,000.00 | 2,219,501.40 |
| 其他 | 1,975,374.22 | 4,226,643.66 |
| 合 计 | 43,825,355.59 | 30,328,579.69 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 预收股权转让款 | 24,000,000.00 | |
| 合 计 | 24,000,000.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付租赁费 | 1,226,870.00 | |
| 支付远东国际租赁有限公司融资款 | 10,380,000.00 | |
| 支付可转换债券发行费用 | 2,256,603.77 | |
| 合 计 | 1,226,870.00 | 12,636,603.77 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 303,888,244.30 | 163,881,706.81 |
| 加：资产减值准备 | 3,260,991.92 | 957,884.65 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,382,334.69 | 55,428,762.88 |
| 无形资产摊销 | 3,714,401.86 | 2,417,201.69 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 | -4,079,574.00 | -2,069,811.96 |
| 损失(收益以“－”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 94,702.47 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 591,678.82 | 137,331.10 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 7,872,517.53 | 4,188,872.11 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -11,607,780.37 | -2,413,625.52 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -2,418,921.40 | 9,734,372.99 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -744,799.47 | 1,774,681.07 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -113,086,358.07 | -71,154,298.05 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -2,737,486.24 | 26,737,283.89 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -150,148,917.05 | 29,511,364.34 |
| 其他 | 12,466,169.53 | 2,915,863.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 120,447,204.52 | 222,047,589.90 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,502,494,190.57 | 1,114,654,278.66 |
| 减：现金的期初余额 | 1,413,287,585.21 | 649,209,175.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 89,206,605.36 | 465,445,103.09 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 1,502,494,190.57 | 1,413,287,585.21 |
| 其中：库存现金 | 105,630.10 | 130,591.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,502,388,560.47 | 1,413,156,993.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 1,502,494,190.57 | 1,413,287,585.21 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 401,778,571.76 | 204,676,299.89 |
| 其中：支付货款 | 324,349,829.87 | 175,629,983.68 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 77,428,741.89 | 29,046,316.21 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
本期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1,502,494,190.57元，资产负债表“货币资金”期末数为1,506,559,540.39元，差异4,065,349.82元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金4,065,349.82元；“期初现金及现金等价物余额”为1,413,287,585.21元，资产负债表“货币资金”期初数为1,416,511,172.20元，差异3,223,586.99元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金3,223,586.99元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,065,349.82 | 均系缴存的环境治理恢复基金 |
| 固定资产 | 154,179,344.15 | 为融资和开立信用证提供抵押式担保 |
| 无形资产 | 16,134,508.40 | 为融资和开立信用证提供抵押式担保 |
| 合 计 | 174,379,202.37 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,042,046.21 | 6.4601 | 26,112,022.72 |
| 欧元 | 4,556,659.75 | 7.6862 | 35,023,398.17 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,342,690.66 | 6.4601 | 8,673,915.93 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 10,000.00 | 6.4601 | 64,601.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 3,337,288.39 | 7.6862 | 25,651,066.02 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 26,813.91 | 6.4601 | 173,220.54 |
| 欧元 | 188,273.92 | 7.6862 | 1,447,111.00 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 省级重点企业研究院项目补助资金 | 6,326,666.72 | 364,999.98 | 5,961,666.74 | 其他收益 | ||
| 受让土地使用权所缴纳契税和耕地占用税的补助款 | 567,197.50 | 7,734.54 | 559,462.96 | 其他收益 | ||
| 节能技改项目专项资金 | 166,666.32 | 100,000.02 | 66,666.30 | 其他收益 | ||
| 不锈钢线材后整理系统技改项目专项资金 | 108,333.69 | 49,999.98 | 58,333.71 | 其他收益 | ||
| 战略性新兴产业财政专项补助资金 | 2,025,000.00 | 225,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | ||
| 加热炉及配套设施系统节能技改项目专项补助资金 | 120,000.00 | 30,000.00 | 90,000.00 | 其他收益 | ||
| 企业技术中心创新能力专项补助资金 | 120,000.26 | 19,999.98 | 100,000.28 | 其他收益 | ||
| 年产6万吨超超临界火电用高温材料技术改造项目专项补助资金 | 24,750,000.00 | 1,650,000.00 | 23,100,000.00 | 其他收益 | ||
| 液化天然气等领域用管坯、部件及配套技改项目专项补助资金 | 21,829,787.20 | 2,425,531.92 | 19,404,255.28 | 其他收益 | ||
| 不锈钢表面处理技术改造项目补助资金 | 1,665,415.06 | 450,000.00 | 169,063.92 | 1,946,351.14 | 其他收益 |
| 年产25万吨高品质不锈钢和特种合金棒线项目专项补助资金 | 4,011,361.36 | 267,424.09 | 3,743,937.27 | 其他收益 | ||
| 年产1万吨电池级碳酸锂项目补助资金 | 25,143,504.17 | 3,500,000.00 | 1,435,728.76 | 27,207,775.41 | 其他收益 | |
| 年处理120万吨锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 20,941,866.67 | 1,083,199.98 | 19,858,666.69 | 其他收益 | ||
| 锂矿石高效选矿与综合利用项目补助资金 | 8,345,779.62 | 834,577.98 | 7,511,201.64 | 其他收益 | ||
| 高性能不锈钢连铸系统升级改造项目补助资金 | 3,418,827.00 | 2,080,800.00 | 195,581.85 | 5,304,045.15 | 其他收益 | |
| 小 计 | 119,540,405.57 | 6,030,800.00 | 8,858,843.00 | 116,712,362.57 | 其他收益 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 再生资源回收财政补助 | 61,407,980.00 | 其他收益 | |
| 企业发展扶持资金 | 2,728,600.00 | 其他收益 | |
| 科研补助 | 659,000.00 | 其他收益 | |
| 其他零星补助 | 114,268.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 64,909,848.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为73,768,691.00元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 子公司 级次 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 永兴再生公司 | 一级 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 废旧金属回收 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永兴进出口公司 | 一级 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 批发、零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 永兴投资公司 | 一级 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 投资、咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 永兴美国公司 | 一级 | 美国德克萨斯州 | 美国德克萨斯州 | 批发、零售业 | 100.00 | 设立 | |
| 江西新能源公司 | 一级 | 江西省宜 | 江西省宜春 | 科学研究和 | 100.00 | 设立 | |
| 春市 | 市 | 技术服务业 | |||||
| 永诚锂业公司 | 一级 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 非金属矿物制品业 | 93.63 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖州新能源公司 | 一级 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 电气机械和器材制造业 | 70.00 | 设立 | |
| 花桥永拓公司 | 二级 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 非金属矿采选业 | 70.00 | 设立 | |
| 花桥矿业公司 | 三级 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 非金属矿采选业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例(%) | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 永诚锂业公司 | 6.37 | 372,560.58 | 3,172,876.41 | |
| 花桥永拓公司 | 30.00 | 1,131,475.94 | 62,210,259.85 | |
| 湖州新能源公司[注] | 30.00 | -361,236.98 | 2,616,843.41 |
[注]截至2021年6月30日，该公司注册资本15,000.00万元（其中：本公司认缴10,500.00万元，宁波梅山保税港区锂泰企业管理合伙企业（有限合伙）认缴4,500.00万元）；实收资本4,000.00万元（其中：本公司出资3,700.00万元，宁波梅山保税港区锂泰企业管理合伙企业（有限合伙）出资300.00万元）
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 永诚锂业公司 | 54,119,888.89 | 158,638,703.32 | 212,758,592.21 | 134,424,600.44 | 24,873,978.83 | 159,298,579.27 |
| 花桥永拓公司 | 64,637,770.14 | 152,359,121.17 | 216,996,891.31 | 5,761,213.91 | 1,799,256.28 | 7,560,470.19 |
| 湖州新能源公司 | 11,063,881.62 | 44,559,369.75 | 55,623,251.37 | 16,902,297.41 | 16,902,297.41 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 永诚锂业公司 | 47,356,773.33 | 160,037,114.53 | 207,393,887.86 | 136,367,207.36 | 25,708,556.81 | 162,075,764.17 |
| 花桥永拓公司 | 70,180,127.74 | 155,217,282.68 | 225,397,410.42 | 12,920,171.01 | 802,500.00 | 13,722,671.01 |
| 湖州新能源公司 | 6,642,000.00 | 358,000.00 | 7,000,000.00 | 1,857.40 | 1,857.40 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 永诚锂业公司 | 47,453,681.92 | 8,141,889.25 | 8,141,889.25 | 3,686,026.96 |
| 花桥永拓公司 | 28,942,559.82 | 3,771,586.43 | 3,771,586.43 | -3,372,189.77 |
| 湖州新能源公司 | -1,277,188.64 | -1,277,188.64 | -1,216,699.24 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 永诚锂业公司 | 29,375,992.16 | -9,533,092.33 | -9,533,092.33 | 14,474,152.55 |
| 花桥永拓公司 | 15,906,514.13 | 3,723,294.35 | 3,723,294.35 | -8,555,884.11 |
| 湖州新能源公司 | ||||
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 湖州新能源公司 | 2021年1月 | 100.00% | 70.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 湖州新能源公司 |
| 处置对价 | |
| 现金 | 3,000,000.00 |
| 处置对价合计 | 3,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,978,080.39 |
| 差额 | 21,919.61 |
| 其中：调整资本公积 | 21,919.61 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 永信小额贷款公司 | 浙江省湖 | 浙江省湖州 | 金融业 | 26.655 | 权益法核算 | |
| 州市 | 市 | |||||
| 民间融资服务公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 金融业 | 33.95 | 权益法核算 | |
| 永兴合金公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 制造业 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 新太永康公司 | 上海市崇明县 | 上海市崇明县 | 服务业 | 25.00 | 权益法核算 | |
| 花锂矿业公司 | 江西省宜春市 | 江西省宜春市 | 采矿业 | 48.97 | 权益法核算 |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | ||||
| 永信小额 贷款公司 | 民间融资 服务公司 | 永兴合金 公司 | 新太永康 公司 | 花锂矿业 公司 | |
| 流动资产 | 414,068,136.43 | 189,201,006.87 | 229,860,158.78 | 46,236,128.63 | 12,587,094.07 |
| 非流动资产 | 9,388,300.12 | 1,339,626.57 | 321,663,113.18 | 46,199,403.70 | 44,171,915.58 |
| 资产合计 | 423,456,436.55 | 190,540,633.44 | 551,523,271.96 | 92,435,532.33 | 56,759,009.65 |
| 流动负债 | 189,621,052.13 | 1,270,103.56 | 220,737,113.42 | 55,604,185.78 | 7,384,703.41 |
| 非流动负债 | 12,745,867.68 | 93,458,178.67 | |||
| 负债合计 | 189,621,052.13 | 14,015,971.24 | 314,195,292.09 | 55,604,185.78 | 7,384,703.41 |
| 净资产 | 233,835,384.42 | 176,524,662.20 | 237,327,979.87 | 36,831,346.55 | 49,374,306.24 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 62,328,821.72 | 59,930,122.81 | 116,290,710.13 | 9,207,836.63 | 24,179,678.39 |
| 调整事项 | -11,331,549.30 | ||||
| 内部交易未实现利润 | -11,331,549.30 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 62,328,821.72 | 59,930,122.81 | 104,959,160.83 | 9,207,836.63 | 24,179,678.39 |
| 营业收入 | 17,940,911.30 | 26,562,580.53 | 235,884,852.09 | 40,949,855.87 | 3,883,487.92 |
| 净利润 | 10,763,446.85 | 17,869,726.43 | 8,299,395.41 | -10,627,105.68 | -852,096.02 |
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 10,763,446.85 | 17,869,726.43 | 8,299,395.41 | -10,627,105.68 | -852,096.02 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 7,463,400.00 | 5,092,500.00 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上年同期数 |
| 永信小额 贷款公司 | 民间融资 服务公司 | 永兴合金 公司 | 新太永康 公司 | 花锂矿业 公司 | |
| 流动资产 | 396,129,152.41 | 181,833,903.06 | 157,726,593.41 | 49,781,842.88 | 10,330,272.81 |
| 非流动资产 | 10,728,953.73 | 1,565,454.52 | 291,736,940.67 | 49,321,805.92 | 46,312,937.13 |
| 资产合计 | 406,858,106.14 | 183,399,357.58 | 449,463,534.08 | 99,103,648.80 | 56,643,209.94 |
| 流动负债 | 155,786,168.57 | 986,528.51 | 124,528,199.61 | 51,645,196.57 | 6,416,807.68 |
| 非流动负债 | 8,757,893.30 | 95,906,750.01 | |||
| 负债合计 | 155,786,168.57 | 9,744,421.81 | 220,434,949.62 | 51,645,196.57 | 6,416,807.68 |
| 净资产 | 251,071,937.57 | 173,654,935.77 | 229,028,584.46 | 47,458,452.23 | 50,226,402.26 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 66,923,224.96 | 58,955,850.69 | 112,224,006.39 | 11,864,613.06 | 24,596,968.46 |
| 调整事项 | -11,824,902.33 | ||||
| 内部交易未实现利润 | -11,824,902.33 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 66,923,224.96 | 58,955,850.69 | 100,399,104.06 | 11,864,613.05 | 24,596,968.46 |
| 营业收入 | 17,471,207.46 | 14,237,727.18 | 99,181,188.89 | 6,819,756.67 | 28,669.03 |
| 净利润 | 10,148,600.86 | 9,167,347.84 | 2,872,702.64 | -24,237,786.48 | -412,699.76 |
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 10,148,600.86 | 9,167,347.84 | 2,872,702.64 | -24,237,786.48 | -412,699.76 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 6,397,200.00 | 4,375,000.00 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的64.39%(2020年12月31日：79.96%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 174,597,242.91 | 174,696,127.91 | 174,696,127.91 | ||
| 应付账款 | 527,676,065.29 | 527,676,065.29 | 527,676,065.29 | ||
| 其他应付款 | 63,845,304.62 | 63,845,304.62 | 63,845,304.62 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 小 计 | 766,118,612.82 | 766,217,497.82 | 766,217,497.82 | ||
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | |||||
| 应付账款 | 629,366,994.16 | 629,366,994.16 | 629,366,994.16 | ||
| 其他应付款 | 64,978,916.01 | 64,978,916.01 | 64,978,916.01 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 170,845,170.78 | 171,428,171.88 | 171,428,171.88 | ||
| 小 计 | 865,191,080.95 | 865,774,082.05 | 865,774,082.05 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 807,436.85 | 807,436.85 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 807,436.85 | 807,436.85 | ||
| 衍生金融资产 | 807,436.85 | 807,436.85 | ||
| 2. 应收款项融资 | 645,080,805.09 | 645,080,805.09 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 645,888,241.94 | 645,888,241.94 | ||
| 3.交易性金融负债 | 75,725.03 | 75,725.03 | ||
| 衍生金融负债 | 75,725.03 | 75,725.03 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 75,725.03 | 75,725.03 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 645,080,805.09 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值 |
| 衍生金融资产 | 807,436.85 | 均系公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出（买入）外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360） |
| 衍生金融负债 | 75,725.03 |
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本期，公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应付债券等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司不存在母公司。
(2) 本公司最终控制方是高兴江，持股比例为38.49%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 永兴合金公司 | 本公司之联营企业 |
| 花锂矿业公司 | 本公司之联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江久立特材科技股份有限公司 （以下简称久立特材公司） | 本公司第二大股东 |
| 湖州久立穿孔有限公司 （以下简称久立穿孔公司） | 本公司第二大股东之子公司 |
| 湖州华特不锈钢管制造有限公司 （以下简称湖州华特公司） | 本公司第二大股东之子公司 |
| 浙江久立钢构工程有限公司 （以下简称久立钢构公司） | 受本公司第二大股东之实际控制人控制 |
| 湖州久立实业投资有限公司 （以下简称久立实业投资） | 受本公司第二大股东之实际控制人控制 |
| 湖州久立不锈钢材料有限公司 （以下简称久立不锈钢公司） | 关键管理人员关系密切之家庭成员控制的公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 久立实业投资 | 商品和劳务 | 166,807,892.20 | 165,009,248.12 |
| 永兴合金公司 | 商品和劳务 | 29,285,850.34 | 30,777,902.10 |
| 久立钢构公司 | 工程施工和劳务 | 17,613,948.20 | 2,655,868.34 |
| 久立特材公司 | 商品和劳务 | 1,670,600.03 | |
| 久立穿孔公司 | 商品和劳务 | 1,948,895.23 | |
| 花锂矿业公司 | 商品和劳务 | 1,382,246.31 | 316,180.18 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 久立穿孔公司 | 商品和劳务 | 71,629,742.69 | 103,023,872.28 |
| 久立特材公司 | 商品和劳务 | 49,219,126.34 | 35,523,569.97 |
| 永兴合金公司 | 商品、水电气和劳务 | 84,452,829.40 | 32,904,358.83 |
| 湖州华特公司 | 商品和劳务 | 19,529,986.52 | 23,169,434.84 |
| 久立实业投资 | 商品和劳务 | 4,002,427.79 | 6,976,392.41 |
| 久立不锈钢公司 | 商品和劳务 | 1,364,348.51 | 4,346,877.22 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 永兴合金公司 | 办公室、厂房、公辅设施 | 232,035.42 | 232,035.42 |
3. 关键管理人员报酬
单位：万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 347.37 | 385.97 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 久立特材公司 | 2,875,211.43 | 143,760.57 | 3,768,951.78 | 188,447.59 |
| 久立穿孔公司 | 5,377,327.49 | 268,866.37 | 736,739.43 | 36,836.97 | |
| 久立不锈钢公司 | 28,865.19 | 1,443.26 | |||
| 湖州华特公司 | 555,958.56 | 27,797.93 | |||
| 小 计 | 8,813,947.91 | 440,424.87 | 4,534,556.40 | 226,727.82 | |
| 预付款项 | 花锂矿业公司 | 3,241,328.65 | 2,571,724.19 | ||
| 小 计 | 3,241,328.65 | 2,571,724.19 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 久立实业投资 | 18,456,313.11 | 60,013,312.64 |
| 久立钢构公司 | 16,252,601.47 | 19,252,601.47 | |
| 花锂矿业公司 | 357,283.60 | 357,283.60 | |
| 永兴合金公司 | 144,275.86 | ||
| 小 计 | 35,066,198.18 | 79,767,473.57 | |
| 预收账款 | 久立不锈钢公司 | 5,450.43 |
| 小 计 | 5,450.43 | ||
| 其他应付款 | 花锂矿业公司 | 900,000.00 | 900,000.00 |
| 小 计 | 900,000.00 | 900,000.00 |
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | － |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2020年授予的限制性股票行权价格9.83元/股，自授予日起分2期解锁，每2年为一个解锁期，至2024年结束 |
2. 其他说明
根据公司2020年第二次临时股东大会决议和五届八次临时董事会会议，公司向高亦斌等58位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）5,030,000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币9.83元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日公司股票收盘价确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据考核期的业绩考核和激励对象个人绩效考核情况确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 17,105,992.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 10,263,595.20 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2021年6月30日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约合计卖出美元12,715,000.00元、欧元7,165,000.00元；买入美元3,201,904.00元。
(二) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 江西新能源公司侵害发明专利权纠纷诉讼
2021年3月，江西永兴新能源收到江西省南昌市中级人民法院送达的《应诉通知书》等相关诉讼文件。2017年9月27日，专利权人宜春亚泰锂业有限公司向国家知识产权局申请了“一种从低品位锂云母中提取碳酸锂的方法”专利，于2019年3月15日授权，专利号ZL 2017 1 0887288.2，并于2020年10月29日将专利权人变更为赣州亚泰钨业有限公司（以下简称“亚泰钨业”）。亚泰钨业根据江西永兴新能源“年产1万吨电池级碳酸锂项目”环境影响评价第一次公示的项目内容及《永兴特种材料科技股份有限公司2019年年度报告》中相关表述，认为江西永兴新能源所使用的碳酸锂生产工艺技术与其专利技术特征完全相同，已构成对其专利权的侵犯，因此向人民法院提起侵害发明专利权纠纷诉讼，请求法院依法确认江西永兴新能源侵权行为成立，并责令被告立即停止侵权行为。截至2021年6月30日，该诉讼一审已开庭未判决。根据浙江千克知识产权代理有限公司出具的《关于江西永兴特钢与赣州亚泰钨业发明专利纠纷案法律意见书》：(1) 江西永兴新能源的工艺与亚泰钨业的专利权利要求存在多点不同，江西永兴新能源工艺不落入亚泰钨业专利的保护范围；(2) 亚泰钨业提供的证据不能证明江西永兴新能源工艺包含了亚泰钨业的所有要素，因此亚泰钨业没有完成其举证责任。公司认为江西永兴新能源承担损失的可能性较小，不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
单位：万元
| 被担保单位 | 贷款金 融机构 | 担保借 款金额 | 借款 到期日 | 备注 |
| 江西合纵锂业科技有限公司 | 交通银行宜春分行 | 1,672.97 | 2019.01.12 -2019.06.04 | [注1] |
| 江西锂星科技协同创新有限公司 | 交通银行宜春分行 | 577.34 | 2020.01.09 | [注2] |
| 江西锂星科技协同创新有限公司 | 交通银行宜春分行 | 200.00 | 2020.01.09 | [注2] |
| 小 计 | 2,450.31 |
[注1]永诚锂业公司为合纵锂业公司担保的借款已到期，因合纵锂业公司仍未还款，故永诚锂业公司仍有担保责任，具体详见本财务报表附注十二 (二)1(1)之说明
[注2]永诚锂业公司为锂星科技公司担保的借款已到期，因锂星科技公司仍未还款，故
永诚锂业公司仍有担保责任，具体详见本财务报表附注十二 (二)1(2)之说明
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
| 项 目 | 不锈钢行业分部 | 新能源行业分部 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 2,630,414,445.27 | 383,106,888.78 | 3,013,521,334.05 | |
| 主营业务成本 | 2,318,398,112.53 | 228,279,390.86 | 2,546,677,503.39 | |
| 资产总额 | 5,507,588,242.76 | 1,774,427,263.16 | 1,697,031,476.87 | 5,584,984,029.05 |
| 负债总额 | 1,066,615,929.34 | 816,406,075.66 | 760,156,120.23 | 1,122,865,884.77 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1.公司作为被告方涉及的已决诉讼
(1) 永诚锂业公司为合纵锂业公司担保
交通银行股份有限公司宜春分行（以下简称交通银行）与合纵锂业公司于2018年1月15日及2018年5月15日签订了两份《流动资金借款合同》，总额度4,500.00万元，并由合纵锂业公司自身的房产和土地进行抵押。永诚锂业公司于2018年1月15日与交通银行签订了《保证合同》，对合纵锂业公司与交通银行在2018年1月12日至2019年1月12日期间签订的全部主合同提供金额不超过5,000.00万元的最高保证担保，另外湖南海盈科技有限公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎也分别为借款合同提供了最高额为5,000.00万元的连带责任保证担保。
交通银行向江西省宜春市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决被告合纵锂业公司偿还借款2,195.04万元，被告湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任，江西省宜春市中级人民法院于2019年7月11日对该案件进行立案。法院已冻结湖南海盈科技有限公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎银行存款2,195.04万元或查封、扣押同等价值财产。
2019年11月28日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具一审判决书，判决合纵
锂业公司向交通银行偿还借款本息2,140.31万元，交通银行对抵押的房产和土地折价款或者变卖、拍卖所得款享有优先受偿权，湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎承担连带清偿责任，承担保证责任后有权向合纵锂业公司追偿。2020年3月25日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具两份执行裁定书：①裁定冻结被执行人合纵锂业公司、湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎在银行或其他单位的存款或收益2,164.86万元，或查封、扣押、冻结被执行人合纵锂业公司、湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎等额价值的财产或在其他单位的股权；②裁定划拨、提取、扣留被执行人合纵锂业公司、湖南海盈科技有限公司、永诚锂业公司、科丰新材料公司、李新海、尹周澜、卢文俊、张黎在银行或其他单位的存款或收益2,164.86万元。2020年8月6日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具执行裁定书，裁定终结上述民事判决书的执行。截至2021年6月30日，该案件在执行过程中，未实现对抵押的不动产的拍卖、变卖等处置，亦未能对其他担保人进行全额债权追偿，后续执行的不确定性增加，基于谨慎性原则，公司确认连带责任担保的可能损失。截至2021年6月30日，公司上述诉讼借款担保余额为1,672.97万元，考虑公司尚有应付合纵锂业315.03万元，剩余差额部分公司确认预计负债1,357.94万元。
(2) 永诚锂业公司为锂星科技公司担保
交通银行与锂星科技公司于2017年1月9日及2017年11月29日签订了两份《固定资产贷款合同》，总额度1,450.00万元。合纵锂业公司以其土地为贷款合同提供了抵押担保，永诚锂业公司于2017年1月9日及2017年11月29日与交通银行签订了《保证合同》，对锂星科技公司与交通银行签署的《固定资产贷款合同》提供连带责任保证担保。另外合纵锂业公司、李新海、尹周澜分别为借款合同提供了连带责任保证担保。截至2019年12月31日，公司上述诉讼借款担保余额为800.00万元,考虑公司尚有应付锂星科技公司399.00万元，剩余差额部分公司确认预计负债401.00万元。
交通银行向江西省宜春市袁州区人民法院提起诉讼，请求法院判决被告锂星科技公司偿还借款本息808.89万元，被告合纵锂业公司、永诚锂业公司、李新海、尹周澜承担连带清偿责任。江西省宜春市袁州区人民法院于2020年6月1日对该案件进行立案。
2020年9月17日，江西省宜春市袁州区人民法院对该案件出具一审判决书，判决锂星科技公司向交通银行偿还借款本息830.49万元，交通银行对抵押的土地折价款或者变卖、
拍卖所得款享有优先受偿权，合纵锂业公司、永诚锂业公司、李新海、尹周澜承担连带清偿责任，承担保证责任后有权向锂星科技公司追偿。截至2021年6月30日，该案件一审已判决但尚未执行，公司上述诉讼借款担保余额变更为777.34万元,考虑公司尚有应付锂星科技公司399.00万元，剩余差额部分公司确认预计负债378.34万元。
2.公司作为原告方涉及的已决诉讼
科丰新材料公司为永诚锂业公司的客户，永诚锂业主要向其销售锂云母矿等。在公司收购永诚锂业公司时，科丰新材料公司就负有对永诚锂业公司的债务。
2019年8月，永诚锂业公司向宜春市中级人民法院起诉，要求科丰新材料公司向其支付欠款（包括应收账款72,212,015.13元、其他应收款34,354,104.53元）。永诚锂业公司已向宜春市中级人民法院提请对被告科丰新材料公司采取财产保全措施，对科丰新材料公司的不动产、机器设备等固定资产及在其他主体拥有的股权等进行了保全。
2020年10月9日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具一审判决书，判决科丰新材料公司向永诚锂业公司清偿欠款106,558,797.39元及利息。
2021年1月18日，江西省宜春市中级人民法院对该案件出具执行裁定书，裁定冻结、划拨（或扣留、提取）被执行人科丰新材料公司在银行及其他单位的存款（或收入）114,014,789.58元及相关利息或查封、扣押同等价值的财产。
2020年12月31日，公司根据案件进展情况并结合2020年末保全资产评估价值，对应收科丰新材料公司款项的预期损失进行了单项认定。根据公司聘请的正衡资产评估（杭州）有限公司出具的《评估报告》（正衡（杭州）评报〔2021〕005号），上述保全资产可收回金额为29,143,700.00元，故公司对2020年末可收回金额低于账面价值的部分计提了77,422,419.66元的坏账损失(其中：应收账款坏账准备43,068,315.13元，其他应收款坏账准备34,354,104.53元)。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 166,605.04 | 0.17 | 166,605.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 97,014,857.41 | 99.83 | 5,230,285.29 | 5.39 | 91,784,572.12 |
| 合 计 | 97,181,462.45 | 100.00 | 5,396,890.33 | 5.55 | 91,784,572.12 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 196,605.04 | 0.29 | 196,605.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 67,297,103.69 | 99.71 | 3,744,312.75 | 5.56 | 63,552,790.94 |
| 合 计 | 67,493,708.73 | 100.00 | 3,940,917.79 | 5.84 | 63,552,790.94 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 江苏长盈不锈钢管有限公司 | 166,605.04 | 166,605.04 | 100.00 | 公司经营不善，预计无法收回 |
| 小 计 | 166,605.04 | 166,605.04 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 96,613,731.35 | 4,830,686.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,697.04 | 169.70 | 10.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 399,429.02 | 399,429.02 | 100.00 |
| 小 计 | 97,014,857.41 | 5,230,285.29 | 5.56 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 96,613,731.35 |
| 1-2年 | 1,697.04 |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | 566,034.06 |
| 合 计 | 97,181,462.45 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 196,605.04 | 30,000.00 | 166,605.04 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,744,312.75 | 1,485,972.54 | 5,230,285.29 | |||||
| 小 计 | 3,940,917.79 | 1,485,972.54 | 30,000.00 | 5,396,890.33 | ||||
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为74,237,899.04元，占应收账款期末余额合计数的比例为76.39%，相应计提的坏账准备合计数为3,711,894.95元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 648,702,746.62 | 100.00 | 1,200.00 | 648,701,546.62 | |
| 合 计 | 648,702,746.62 | 100.00 | 1,200.00 | 648,701,546.62 | |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 562,440,710.97 | 100.00 | 335,728.54 | 0.06 | 562,104,982.43 |
| 合 计 | 562,440,710.97 | 100.00 | 335,728.54 | 0.06 | 562,104,982.43 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收合并范围内关联方往来组合 | 648,678,746.62 | ||
| 账龄组合 | 24,000.00 | 1,200.00 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 24,000.00 | 1,200.00 | 5.00 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合 计 | 648,702,746.62 | 1,200.00 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 174,917,631.05 |
| 1-2年 | 473,785,115.57 |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | |
| 合 计 | 648,702,746.62 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 4,635.10 | 331,093.44 | 335,728.54 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,435.10 | -331,093.44 | -334,528.54 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 |
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 1,200.00 | 1,200.00 |
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 331,093.44 | |
| 暂借款 | 648,702,746.62 | 562,109,617.53 |
| 合 计 | 648,702,746.62 | 562,440,710.97 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 江西新能源公司 | 暂借款 | 631,961,619.36 | 1年以内 158,176,503.79元， 1-2年 473,785,115.57元 | 97.42 | |
| 湖州新能源公司 | 暂借款 | 16,717,127.26 | 1年以内 | 2.58 | |
| 蒋婷婷 | 暂借款 | 20,000.00 | 1年以内 | 1,000.00 | |
| 沈慧锋 | 暂借款 | 4,000.00 | 1年以内 | 200.00 | |
| 小 计 | 648,702,746.62 | 100.00 | 1,200.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,202,943,112.45 | 83,587,414.89 | 1,119,355,697.56 | 1,172,943,112.45 | 83,587,414.89 | 1,089,355,697.56 |
| 对联营、合营企业投资 | 227,218,105.36 | 227,218,105.36 | 226,278,179.71 | 226,278,179.71 | ||
| 合 计 | 1,430,161,217.81 | 83,587,414.89 | 1,346,573,802.92 | 1,399,221,292.16 | 83,587,414.89 | 1,315,633,877.27 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 永兴再生公司 | 6,678,604.67 | 6,678,604.67 |
| 永兴进出口公司 | 49,942,033.78 | 49,942,033.78 | ||||
| 永兴投资公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 永兴美国公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江西新能源公司 | 752,031,900.00 | 752,031,900.00 | ||||
| 永诚锂业公司 | 296,290,574.00 | 296,290,574.00 | 83,587,414.89 | |||
| 湖州新能源公司 | 7,000,000.00 | 30,000,000.00 | 37,000,000.00 | |||
| 小 计 | 1,172,943,112.45 | 30,000,000.00 | 1,202,943,112.45 | 83,587,414.89 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 永信小额贷款公司 | 66,923,224.96 | 2,868,996.76 | |||
| 民间融资服务公司 | 58,955,850.69 | 6,066,772.12 | |||
| 永兴合金公司 | 100,399,104.06 | 4,560,056.77 | |||
| 合 计 | 226,278,179.71 | 13,495,825.65 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 永信小额贷款公司 | -7,463,400.00 | 62,328,821.72 | ||||
| 民间融资服务公司 | -5,092,500.00 | 59,930,122.81 | ||||
| 永兴合金公司 | 104,959,160.83 | |||||
| 合 计 | -12,555,900.00 | 227,218,105.36 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,595,969,305.63 | 2,267,878,129.11 | 2,081,886,376.88 | 1,809,016,286.12 |
| 其他业务收入 | 31,955,743.75 | 31,519,517.02 | 24,788,501.18 | 24,423,003.02 |
| 合 计 | 2,627,925,049.38 | 2,299,397,646.13 | 2,106,674,878.06 | 1,833,439,289.14 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 不锈钢行业分部 | 小 计 |
| 主要产品类型 | ||
| 棒材 | 1,435,465,496.31 | 1,435,465,496.31 |
| 线材 | 1,002,815,597.91 | 1,002,815,597.91 |
| 其他 | 189,330,530.75 | 189,330,530.75 |
| 小 计[注] | 2,627,611,624.97 | 2,627,611,624.97 |
| 主要经营地区 | ||
| 境内销售 | 2,502,281,168.61 | 2,502,281,168.61 |
| 境外销售 | 125,330,456.36 | 125,330,456.36 |
| 小 计[注] | 2,627,611,624.97 | 2,627,611,624.97 |
[注]小计数与营业收入之差异系其他业务收入中的租赁收入
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为43,129,508.52元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 13,104,736.67 | 8,794,171.71 |
| 燃料动力费 | 3,206,344.59 | 3,338,394.46 |
| 物料消耗 | 61,173,379.89 | 50,357,378.64 |
| 折旧及摊销 | 2,134,614.05 | 2,326,695.92 |
| 其他 | 1,734,038.75 | 327,516.63 |
| 合 计 | 81,353,113.95 | 65,144,157.36 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 13,495,825.65 | 7,810,210.01 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -6,460,843.73 | -6,703,261.81 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(应收票据贴现利息支出) | -8,991,520.23 | -7,563,733.35 |
| 短期理财产品 | 869,693.40 | |
| 衍生金融工具 | 2,530,676.50 | -9,221.86 |
| 合 计 | 7,034,981.92 | 1,106,948.20 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,984,871.53 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 73,768,691.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 594,342.39 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 30,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -952,419.62 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 77,425,485.30 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 17,573,057.01 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 57,709.11 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 59,794,719.18 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.04 | 0.76 | 0.76 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.65 | 0.61 | 0.61 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 302,745,444.76 |
| 非经常性损益 | B | 59,794,719.18 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 242,950,725.58 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 4,027,802,074.28 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 103,320,714.87 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 5.00 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 66,546,947.63 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 4.00 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 125,844,546.50 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1.00 | |
| 其他 | 外币财务报表折算差额 | I1 | -92,311.85 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3.00 | |
| 专项储备 | I2 | 2,202,574.33 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 3.00 | |
| 股份支付增加净资产 | I3 | 10,263,595.20 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 3.00 | |
| 员工限制性股票可税前扣除的金额超过确认的相关费用部分的所得税影响数 | I4 | 7,982,729.77 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 3.00 | |
| 转让子公司湖州新能源少数股东股权而相应调整资本公积（股本溢价） | I5 | 21,919.61 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 5.00 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,298,862,493.12 | |
| 加权平均净资产收益率(%) | M=A/L | 7.04 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) | N=C/L | 5.65 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 302,745,444.76 |
| 非经常性损益 | B | 59,794,719.18 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 242,950,725.58 |
| 期初股份总数 | D | 388,708,756.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 7,453,234.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 5.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 4,758,160.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 4.00 |
| 因回购等减少股份数 | H |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 398,091,891.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.76 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.61 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 302,745,444.76 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | -789,410.26 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 303,534,855.02 |
| 非经常性损益 | D | 59,794,719.18 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 243,740,135.85 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 388,708,756.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 12,322,080.00 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 401,030,836.00 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.76 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.61 |