关于广东柏堡龙股份有限公司
2020年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
中兴财光华审专字（2021）第205068号
目 录
关于广东柏堡龙股份有限公司2020年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
2020年度募集资金存放与使用情况专项报告1-9
关于广东柏堡龙股份有限公司2020年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
中兴财光华审专字（2021）第205068号
广东柏堡龙股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东柏堡龙股份有限公司（以下简称“柏堡龙公司”）《2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
柏堡龙公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告〔2012〕44号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对柏堡龙公司董事会编制的募集资金专项报告发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们计划和实施
鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的的基础。
三、鉴证意见
我们认为，后附的募集资金专项报告在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告〔2012〕44号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》及相关格式指引的规定编制，反映了柏堡龙公司2020年度募集资金存放与使用情况，其中存在以下问题：1、 2020年度在募集资金使用中，存在以募集资金超额补充流动资金16,100.00万元；2、未经董事会审批，将4.7亿元银行理财产品为他方借款提供质押担保；3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况，部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户；4、个别募集资金专户银行未签订《三方监管协议》。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供柏堡龙公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为柏堡龙公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵丽红
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：白新盈
2021年4月29日
广东柏堡龙股份有限公司关于公司募集资金存放与实际使用情况的
专 项 报 告
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020年修订）及相关格式指引的规定，本公司将2020年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、 募集资金基本情况
(一) 公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1194号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国信证券股份有限公司于2015年6月24日向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,622万股，每股面值1元，每股发行价人民币23.29元。截至2015年6月24日止，本公司共募集资金610,663,800.00元，扣除发行费用48,923,764.60元，募集资金净额为561,740,035.40元。
截至2015年12月31日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2015]第310567号《验资报告》验证确认。
截至2020年12月31日，公司公开发行募集资金账户累计投入的金额为144,547,465.78元，具体情况如下：以前年度投入募集资金项目的金额为139,547,465.78元，本年度直接投入募集资金项目的金额为5,000,000.00元；
截至2020年12月31日，“服装生产线扩产建设项目”终止，节余募集资金永久补充流动资金101,000,000.00元；
截至2020年12月31日，用闲置募集资金暂时补充流动资金129,000,000.00元，其中：超过董事会审批限额补充流动资金29,000,000.00元；
截至2020年12月31日，募集资金账户累计产生利息收入扣除手续费支出的累计净额为36,408,324.37元；
截至2020年12月31日，募集资金余额为人民币223,600,893.99元。
2020年度，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
(二) 非公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1784号文核准，本公司于2016年10月24日向特定投资者非公开发行普通股（A股）股票30,698,204股，每股面值1元，每股发行价人民币32.20元。截至2016年10月26日止，本公司共募集资金988,482,168.80元，扣除发行费用10,904,601.35 元，募集资金净额为977,577,567.45元。
截至2016年12月31日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第310898号《验资报告》验证确认。
截至2020年12月31日，公司非公开发行募集资金账户累计投入的金额为485,548,065.05元，具体情况如下：以前年度投入募集资金项目的金额为485,454,173.09元，本年度直接投入募集资金项目的金额为93,891.96元；
截至2020年12月31日，募集资金账户累计产生利息收入扣除手续费支出的累计净额为40,498,557.26元；
截至2020年12月31日，由于被担保方偿贷能力不足，海口联合农商银行已强行划扣公司使用募集资金购买的已到期银行理财产品8,000.00万元；
截至2020年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金13,200.00万元；
截至2020年12月31日，募集资金余额为人民币320,528,059.66元。
2020年度，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范本公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，切实保护广大投资者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》等法律法规以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定《广东柏堡龙股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”）。该《管理制度》经本公司第三届董事会第六十次会议审议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用，并连同保荐机构国信证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司揭阳普宁支行、中国民生银行揭阳分行、中国工商银行揭阳普宁支行、广发银行股份有限公司揭阳支行、中国农业银行股份有限公司普宁西市场支行、东亚银行（中国）揭阳支行、广东南粤银行揭阳分行营业部、浙商银行罗湖支行、兴业银行深圳南新支行、中国光大银行深圳龙岗南湾支行、广东南粤银行揭阳分行、招商银行股份有限公司深圳分行车公庙支行、汇丰银行（中国）有限公司揭阳支行、浦发银行广州五羊支行（已销户）、中国建设银行普宁支行（已销户）、中国银行揭阳分行（已销户）、农业银行普宁西市场支行（已销户）、广东普宁农村商业银行流沙支行（已销户）、厦门国际银行珠海支行（已销户）、中国民生银行揭阳普宁广达支行（已销户）、浙商银行深圳罗湖支行（已销户）签订了《募集资金三方监管协议》，授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。为使公司得到更加优质高效的金融服务，同时考虑到银企战略合作等因素，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司募集资金管理制度》等的有关规定，经2015年9月4日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于变更公司部分募集资金专户的议案》，公司会同保荐机构国信证券与上海浦发银行广州五羊支行签订了《三方监管协议》并开立专户，将存放于中国建设银行股份有限公司普宁支行的募集资金专户的全部募集资金及截至2015年9月15日衍生利息合计88,415,240.00元一并调整至上海浦发银行广州五羊支行进行专户存储，同时注销此募集资金专用账户。该调整不涉及资金用途的变更，公司其它部分募集资金专户不变。经2016年12月13日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为深圳星禾时装有限公司（以下简称“星禾时装”），“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装和深圳衣全球联合设计有限公司（以下简称“衣全球”）共同实施。经2017年4月27日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装依法注销。2017年7月18日完成吸收合并。吸收合并后，“创意设计中心建设项目”及“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。根
据以上决议，公司及其子公司深圳衣全球联合设计有限公司会同保荐机构国信证券与银行签订了新的《三方监管协议》并开立专户，将原募集资金专户部分募集资金及衍生利息调整至新的募集资金专户存储，同时注销了部分募集资金专户。该调整不涉及资金用途的变更。根据上述签订的募集资金监管协议的规定：（1）国信证券作为公司的保荐机构，应当依据有关规定指定保荐代表人或者其他工作人员对公司募集资金使用情况进行监督。保荐机构应当依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》以及公司制订的募集资金管理制度履行其督导职责，并有权采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权。公司和专户存储银行应当配合保荐机构的调查与查询。保荐机构每季度对公司现场调查时应同时检查募集资金专户存储情况。（2）公司授权保荐机构指定的保荐代表人可以随时到专户存储银行查询、复印公司专户的资料；专户存储银行应当及时、准确、完整地向其提供所需的有关专户的资料。（3）专户存储银行按月（每月5日之前）向公司出具对账单，并抄送保荐机构。专户存储银行应保证对账单内容真实、准确、完整。（4）公司一次或十二个月内累计从专户中支取的金额超过人民币 1,000 万元或募集资金净额的5%的，专户存储银行应及时以传真方式通知保荐机构，同时提供专户的支出清单。（5）专户存储银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或向保荐机构通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构调查专户情形的，公司有权单方面终止协议并注销募集资金专户。
(二) 募集资金专户存储情况
1、 截至2020年12月31日，公开发行集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号
初始存放金
额
2020/12/31 存储方式广发银行揭阳支行 126003505010001056
976,221.91活期中国农业银行普宁西市场支行 44149801040001755
591,038.11
活期中国农业银行普宁西市场支行 44149801040001755
212,000,000.00
“聚利宝”中国银行揭阳普宁支行 710765878830
798,276.32
活期中国民生银行揭阳分行
| 694504640 |
1,171,214.11活期
中国工商银行揭阳普宁支行
| 2019002229201021886 |
24,339.68活期
广东南粤银行揭阳分行营业部
| 630001230900009040 |
8,039,803.860活期
上海浦东发展银行广州五羊支行
| 82080155200000086 | 2020 |
年销户
| 中国农业银行普宁西市场支行 | 44149862700000003 | 2016年销户 |
银行名称 账号
初始存放金
额
2020/12/31 存储方式广东普宁农村商业银行流沙支行 80020000007534469
2016年销户
中国建设银行揭阳普宁支行 44001790301053006630
2015年销户
中国银行揭阳分行 728965664250
| 571,023,972.00 |
2015年销户
合
计
| 571,023,972.00 | 223,600,893.99 |
注：初始存放金额中包含未扣除的发行费用9,283,936.60元。
2、截至2020年12月31日，非公开发行募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初始存放金额
2020/12/31存储方式中国工商银行揭阳普宁支行2019002229201022141
1,011,541.14
活期东亚银行揭阳支行111720008687400
| 10,576,672.10 |
活期广东南粤银行揭阳分行营业部630001230900005683
| 105,481,949.26 |
活期广东南粤银行揭阳分行营业部630001230900005683
| 45,000,000.00 |
“聚利宝”汇丰银行揭阳支行678000340011
| 3,416,950.13 |
活期汇丰银行揭阳支行678000340011
| 30,000,000.00 |
“聚利宝”招商银行深圳车公庙支行755930062310907
| 20,325,467.29 |
活期招商银行深圳车公庙支行755930062310907
| 103,000,000.00 |
“聚利宝”浙商银行罗湖支行
| 5840000610120100000841 |
249,174.83活期招商银行深圳车公庙支行755931434410605
775,245.20
活期东亚银行揭阳支行111720009134400
中国银行揭阳普宁支行721172372575
500,981.69活期汇丰银行揭阳支行678000506011
活期广东南粤银行揭阳分行630001230900006251
4,133.68活期中国工商银行普宁支行2019002229201022416
182,409.36活期兴业银行深圳南新支行337180100100266240
2,842.51活期中国光大银行深圳龙岗南湾支行51950188000060748
692.47
活期上海浦东发展银行广州五羊支行82080154500000443
| 2020 |
年销户中国民生银行揭阳普宁广达支行606850119
2019
厦门国际银行珠海支行8044100000000607
| 年销户 | ||
2017
招商银行深圳车公庙支行755930062310205
| 年销户 | ||
| 978,574,311.45 | 2020 |
年销户合 计
| 978,574,311.45 |
320,528,059.66
注：初始存放金额中包含未扣除的发行费用996,744.00元。
以上列示的用募集资金购买的理财产品已全部用于为他方提供担保，详见“五、募集资金使用及披露中存在的问题”。
以上列示的部分募集资金已被冻结，详见“五、募集资金使用及披露中存在的问题”。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。2016年非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表2。
(二) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及
其情况“创意展示中心建设项目”是公司营销平台的配套项目及重要组成部分，无法单独核算效益。
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
经2016年7月20日柏堡龙第三届董事会第十八次会议以及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，同意公司变更募投项目“创意设计中心建设项目”、“创意展示中心建设项目”的实施地点，其中“创意设计中心建设项目”由原实施地点广东省普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧，“创意展示中心建设项目”的实施地点由原实施地点广东省普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔支路以东。经2016年12月13日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司将“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为深圳星禾时装有限公司（以下简称“星禾时装”），“全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装和深圳衣全球联合设计有限公司（以下简称“衣全球”）共同实施，实施地点由原实施地点广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔支路以东变更为深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧。
经2017年4月27日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球主体整体吸收合并另一全资子星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装依法注销。2017年7月18日完成吸收合并。吸收合并后，“创意设计中心建设项目”及“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。
经2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及2019 年
9 月 3 日召开的2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装生产线扩产建设项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。
除上述募集资金投资项目的实施地点、实施主体变更外，本公司无其他募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更的情况。
(四) 募投项目先期投入及置换情况
本公司本年度无募投项目先期投入及置换情况。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
经2020 年 10 月 16日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、足额归还到募集资金专用账户。
截至2020年12月31日，柏堡龙公司用闲置的公开发行募集资金暂时补充流动资金12,900万元。其中：超过董事会审批限额补充流动资金2,900万元；
截至2020年12月31日，未经董事会审批，用闲置的非公开发行募集资金暂时补充流动资金13,200.00元；
以上合计违规超额补充流动资金16,100万元，另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
(六) 节余募集资金使用情况
经2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及2019 年9 月 3 日召开的2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服
装生产线扩产建设项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 “服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资金实际永久补充流动资金10,100.00万元。
(七) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途和去向
1、公开发行募集资金
2020 年 9 月 21 日公司召开第三届董事会第五十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用首次公开发行股份募集资金 2.5 亿元（含 2.5亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12个月。截至2020年12月31日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银行理财产品的金额为21,200.00万元，其中：用于购买海口联合农商银行“‘聚利宝’”21,200.00万元，已全部为第三方提供担保。
截至2020年12月31日，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金12,900.00万元。其中：超过董事会审批限额补充流动资金2,900.00万元；
另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
2、非公开发行募集资金
经2019 年4月15日柏堡龙第三届董事会第四十五次会议以及2019 年5月7日2018 年年度股东大会审议《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用不超过6.5 亿元（含 6.5 亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12 个月，在上述额度内，资金可以循环使用。
截至2020年12月31日，因违规担保，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品8,000.00万元；
截至2020年12月31日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银行理财产品的余额为17,800.00万元，其中：用于购买海口联合农商银行“聚利宝” 17,800.00万元；已全部为第三方提供担保。
截至2020年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金13,200.00元；
另有部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
四、 变更募投项目的资金使用情况
经2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及2019 年9 月 3 日召开的2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将“服装生产线扩产建设项目” 终止实施并予以结项，结项后的节余资金 10,166.69万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 “服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资金实际永久补充流动资金10,100.00万元。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司未按《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》和本公司《募集资金管理办法》的相关规定，及时、真实、准确、完整的披露募集资金的使用及存放情况，存在以下违反募集资金管理规定的情况：
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的4.7亿元海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保。截至2020年12月31日，由于被担保方偿贷能力不足，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品8,000.00万元，全部是使用非公开发行募集资金购买。2021年1月，海口联合农商行强行划扣公司到期的银行理财产品4,000.00万元，全部是使用非公开发
行募集资金购买。其余理财产品3.50亿元及相关质押担保尚未到期；部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
2、超额补充流动资金
经2020 年 10 月 16日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、足额归还到募集资金专用账户。
截至2020年12月31日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回募集资金专户外，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金26,100.00万元。其中：用闲置的首次公开发行募集资金暂时补充流动资金12,900.00万元，超过董事会审批限额补充流动资金2,900.00万元；未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金13,200.00元；合计违规超额补充流动资金16,100万元。
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间随意划转的情况。
4、个别募集资金专户银行未签订《三份监管协议》。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2021年4月 29日批准报出。
广东柏堡龙股份有限公司
董事会2021年4月29日
附件1
2020年度 单位：万元
募集资金总额 56,174.00
本年度投入募集
资金总额
500.00
报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额 10,166.69
已累计投入募集
资金总额
14,454.75累计变更用途的募集资金总额比例 18.10%承诺投资
公开发行募集资金使用情况对照表
项目和超募资
金投向
已变更项目（含部分变更）
募集前承诺投资总额
调整后投资总额（1）
本年度投入金
额
截至期末累计投入金额
（2）
截至期末累计投资进度（%）（3）=（2）/（1）
项目达到预定可使用状态日期
本年度实现
的效益
是否达到预
计效益
项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目创意设计中心建设项目
31,841.59 31,841.59 728.00
2.29
建设期 建设期 建设期 否创意展示中心建设项目
8,507.69 8,507.69 500.00 7,6
19.20
89.56
建设期 建设期 建设期 否服装生产性扩产建设项目
15,856.74 15,856.74 6,107.55
2019年7月31日
终止实施并结项
2019年7月31日终止实施并结项
460.58 是 否承诺投资项目小计
56,206.02 56,206.02 500.00 14,454.75
19.20
460.58未达到计划进度或预计收益的情况和原因
无
项目可行性发生重大变化的情况说明
无超募资金的金额、用途及使用进展情况
无
募集资金投资项目实施地点变更情况
经2016年7月20日柏堡龙第三届董事会第十八次会议以及第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议
案》，同意公司变更募投项目“创意设计中心建设项目”、 “创意展示中心建设项目”的实施地点，其中“创意设计中心建设项目”由原实施地点广东省普宁市
流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧，“创意展示中心建设项目”的实施地点由原实施地点广东省
普宁市流沙东街道新坛村新美路南侧大德北路西变更为广东省广州开发区科学城南翔一路以南、南翔支路以东。
经2016年12月13日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司
将“创意设计中心建设项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装。经2017年4月27日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司
全资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球为主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时
装依法注销。2017年7月18日完成吸收合并。“创意设计中心建设项目”实施主体变更为衣全球。募集资金投资项目实施方式调整情况
无募集资金投资项目先期投入及置换情况
无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
经2020年10月16日柏堡龙公司第三届董事会第五十八
不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12
| 个月，到期日之前公司应及时、 |
足额归还到募集资金专用账户。
截至2020年12月31日，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金12,900.00万元。其中：超过董事会审批限额补充流动资金2,900.00万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
经2019 年 8 月 18 日柏堡龙公司第三届董事会第四十七次会议及2019 年 9 月 3 日召开的2019 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效益，同意公司将“服装生产线扩产建设项目” 结项后的节余资金 10,166.69 万元永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 “服装生产线扩产建设项目”已终止，节余募集资金实际永久补充流动资金10,100.00万元。
尚未使用的募集资金用途及去向
截至2020年12月31日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银行理财产品的金额为21,200.00万元，其中：用于购买海口联合农商银行“‘聚利宝’”21,200.00万元，已全部为第三方提供担保。
截至2020年12月31日，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金12,900.00万元。其中：超过董事会审批限额补充流动资金2,900.00万元；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保，截至2020年12月31日，用公开发行募集资金购买的理财产品2.12亿元及相关质押担保尚未到期，部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
2、超额补充流动资金
经2020 年 10 月 16日柏堡龙公司第三届董事会第五十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000 万元（含 10,000 万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前公司应及时、足额归还到募集资金专用账户。
截至2020年12月31日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回募集资金专户外，柏堡龙公司用闲置募集资金暂时补充流动资金12,900.00万元。超过董事会审批限额补充流动资金2,900.00万元。
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。
4、2020年8月，柏堡龙公司在广东南粤银行揭阳分行营业部新开立630001230900009040账户，用于存储募集资金，截至专项报告出具日，尚
未签订募投资金的《三方监管协议》。
注： “创意展示中心建设项目”是公司营销平台的配套项目及重要组成部分，无法单独核算效益。
附件2
2020年度 单位：万元
募集资金总额 97,757.76
本年度投入募
集资金总额
9.39
报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额
已累计投入募
集资金总额
48,554.81累计变更用途的募集资金总额比例承诺投资
第一次非公开发行募集资金使用情况对照表
项目和超募资
金投向
已变更项目（含部分
变更）
募集前承诺投资总
额
调整后投
资总额（1）
本年度投入金额
截至期末累计投入金额
（2）
截至期末累计投资进度（%）
（3）=（2）/
（1）
项目达到预定可使用状
态日期
本年度实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重
大变化承诺投资项目全球时尚设计生态圈项目
98,848.22 98,848.22 9.39 48,554.81 49.12 建设期 -1,159.93 否 否承诺投资项目小计
98,848.22 98,848.22 9.39 48,554.81 49.12 1,159.93未达到计划进度或预计收益的情况和原因
无
项目可行性发生重大变化的情况说明
无超募资金的金额、用途及使用进展情况
无
募集资金投资项目实施地点变更情况
经2016年12月13日柏堡龙第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司
将 “全球时尚设计生态圈项目”由变更前实施主体柏堡龙变更为星禾时装和衣全球共同实施，实施地点由原实施地点广东省广州开发区科学城南翔一路
以南、南翔支路以东变更为深圳市宝安区龙华街道大浪北路北侧。经2017年4月27日柏堡龙第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司全
资子公司之间吸收合并的议案》，同意公司全资子公司衣全球为主体整体吸收合并另一全资子公司星禾时装，吸收合并后，衣全球继续存续、星禾时装
依法注销，2017年7月18日完成吸收合并。“全球时尚设计生态圈项目”实施主体变更为衣全球。募集资金投资项目实施方式调整情况
无募集资金投资项目先期投入及置换情况
无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2020年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金1.32亿元；项目实施出现募集资金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金用途及去向
经2019 年4月15日柏堡龙第三届董事会第四十五次会议以及2019 年5月7日2018 年年度股东大会审议《关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司在董事会决议作出的两年期内使用不超过6.5 亿元（含 6.5 亿元）闲置募集资金购买保本型理财产品，单个理财产品的期限不超过 12 个月，在上述额度内，资金可以循环使用。
截至2020年12月31日，因违规担保，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品8,000.00万元；
截至2020年12月31日，公司将尚未使用的公开发行募集资金用于购买银行理财产品的余额为17,800.00万元，其中：用于购买海口联合农商银行“聚利宝” 17,800.00万元；已全部为第三方提供担保。
截至2020年12月31日，未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金13,200.00元；
剩余尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
1、募集资金购买的理财产品违规担保
柏堡龙公司未经董事会审批，将募集资金购买的海口联合农商行“聚利宝” 理财产品全部用于质押，为他方提供担保，由于被担保方偿贷能力不足，截至2020年12月31日，海口联合农商银行已强行划扣公司到期的银行理财产品8,000.00万元。2021年1月，海口联合农商行强行划扣公司到期的银行理财产品4,000.00万元。被强行划扣的理财产品，全部是使用非公开发行募集资金购买。其余理财产品1.78亿元及相关质押担保尚未到期，部分银行理财产品的利息尚未及时转回募集资金专户。
2、违规补充流动资金
截至2020年12月31日，除使用募集资金购买理财产品产生的利息尚未转回募集资金专户外，柏堡龙公司未经董事会审批，用闲置募集资金暂时补充流动资金1.32亿元。
3、存在短期内将募集资金在募集资金专户和一般户之间划转的情况。