华锋股份：2020年年度审计报告

审 计 报 告

华兴审字[2021]21000870021号

广东华锋新能源科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了广东华锋新能源科技股份有限公司（以下简称“华锋股份”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华锋股份2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华锋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、32“收入”和附注五、39“营业收入及营业成本”所述，2020年度合并报表营业收入为4.40亿元。由于收入是公司关键业绩指标，且存在可能通过操纵收入以达到特定目标或预期的风险，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）测试销售与收款相关內部控制的设计和运行有效性；

（2）检查主要客户的合同及订单，检查销售及收款情况是否与合同约定相符；

（3）检查主要客户合同中与控制权转移相关的条款，评价公司收入确认是否符合会计准则的要求；

（4）向客户函证应收账款、合同负债余额及销售额；

（5）检查收入凭证，检查对应的发货单、运输单、签收单、报关及结关资料、销售发票、回款银行凭证等；

（6）对收入执行截止性测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；

（7）对报告期各期收入进行分析性复核。

（二）应收账款坏账

1、事项描述

如财务报表附注三、12“应收账款”和附注五、4“应收账款”所述，期末合并报表应收账款账面余额2.55亿元，坏账准备金额0.21亿元。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）测试应收账款坏账相关內部控制的设计和运行有效性；

（2）分析管理层制定的应收账款坏账准备计提会计政策的合理性；

（3）获取应收账款账龄分析表及坏账准备计提表，检查应收账款账龄划分的准确性、预期信用损失率确定的合理性和坏账计提金额的合理性；

（4）对金额重大的应收账款余额实施函证程序；

（5）对应收账款余额较大或账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响应收账款可收回性的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。

（三）商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注三、25“商誉”、26“长期资产减值”和附注五、16“商誉”、48“资产减值损失”所述，期末合并报表商誉账面余额6.85亿元，商誉减值准备金额1.95亿元。公司管理层在年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因商誉减值测试过程复杂，减值评估涉及确定折现率、未来期间的销售增长率、毛利率等关键参数需要依赖管理层的重大判断，且公司商誉账面价值较大，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）测试管理层与商誉减值相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）了解公司管理层对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；

（3）与公司管理层讨论并利用第三方评估专家工作，分析管理层及评估专家采用的基本假设的恰当性；

（4）复核管理层预测时所使用的关键参数，包括收入、成本、费用等金额的合理性，将预测期收入增长率、毛利率、费用率与公司历史数据及同行业公司数据进行对比分析，考虑是否符合市场发展趋势，分析管理层所采用的折现率是否与市场现状相符；

（5）将管理层前次预测的未来现金流量现值与本年实际情况进行比较，以考虑管理层预测结果的历史准确性，分析差异原因并考虑对本次测试结果的影响；

（6）复核商誉所属资产组可收回金额及商誉减值测试的计算过程是否正确。

四、其他信息

华锋股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华锋股份2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华锋股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华锋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华锋股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华锋股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华锋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华锋股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华锋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法

律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）		中国注册会计师：周济平（项目合伙人）
		中国注册会计师：徐如杰
中国福州市		二○二一年四月二十九日

合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：广东华锋新能源科技股份有限公司		单位：元 币种：人民币

193,322,379.93 短期借款20 152,000,000.00

1,373,410,996.16 资产总计 1,770,356,702.50 2,076,907,431.37 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,770,356,702.50 2,076,907,431.37 法定代表人：林程主管会计工作负责人：李胜宇会计机构负责人：李胜宇

2020年度编制单位：广东华锋新能源科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目附注五2020年度2019年度一、 营业总收入 440,268,107.95 706,221,423.29 其中：营业收入39 440,268,107.95 706,221,423.29 二、营业总成本 558,211,669.47 677,576,469.76 其中：营业成本39 416,783,469.99 538,514,562.32 税金及附加40 3,446,870.81 4,225,026.16 销售费用41 16,607,018.33 41,974,997.93 管理费用42 44,543,177.08 45,168,066.19 研发费用43 49,883,063.26 31,967,694.11 财务费用44 26,948,070.00 15,726,123.05 其中：利息费用 27,086,403.57 15,862,938.68 利息收入 1,094,466.40 286,504.39 加：其他收益45 26,590,948.47 18,307,891.49 投资收益（损失以“-”号填列）46 5,231,707.91 3,794,994.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,499,920.55 -289,089.54 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - 1,686,237.50 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列）47 -22,216,499.59 -3,432,041.03 资产减值损失（损失以“-”号填列）48 -205,454,505.82 -1,010,619.58 资产处置收益（损失以“-”号填列）49 -484,525.03 43,518.35 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） -314,276,435.58 46,348,697.39 加：营业外收入50 405,820.62 197,123.57 减：营业外支出51 4,820,648.19 769,476.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -318,691,263.15 45,776,344.80 减：所得税费用52 -13,916,140.19 8,062,461.74 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -304,775,122.96 37,713,883.06 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -304,775,122.96 37,713,883.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -305,096,867.25 34,241,492.35 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 321,744.29 3,472,390.71 六、其他综合收益的税后净额 -20,284.53 21,894.77 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -20,284.53 21,894.77 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -20,284.53 21,894.77 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 -20,284.53 21,894.77 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -304,795,407.49 37,735,777.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 -305,117,151.78 34,263,387.12 归属于少数股东的综合收益总额 321,744.29 3,472,390.71 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.73 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） -1.33 0.19 法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇

167,199,706.58 法定代表人：林程主管会计工作负责人：李胜宇会计机构负责人：李胜宇

176,536,180.00 - - 68,318,107.82 834,193,417.84 3,346,443.00 1,610.24 - 20,604,704.51 - -42,528,650.74 - 1,053,778,926.67 3,492,832.17 1,057,271,758.84 0.00 法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇

1,373,410,996.16 法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇

母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：广东华锋新能源科技股份有限公司

法定代表人：林程主管会计工作负责人：李胜宇会计机构负责人：李胜宇

2020年度编制单位：广东华锋新能源科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目附注十五2020年度2019年度一、 营业收入4 314,288,010.33 292,309,808.21 减：营业成本4 323,480,757.93 279,512,031.80 税金及附加 874,883.23 1,244,098.17 销售费用 2,562,892.86 6,956,169.07 管理费用 8,325,652.25 11,757,437.37 研发费用 2,955,449.88 1,828,199.26 财务费用 25,027,709.05 10,047,797.45 其中：利息费用 25,445,819.81 10,412,511.53 利息收入 1,003,646.60 193,535.03 加：其他收益 214,637.54 370,051.64 投资收益（损失以“-”号填列）5 1,656,992.84 23,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,457,353.49 -977,407.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） -241,899.02 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 341,011.75 二、 营业利润（亏损以“-”号填列） -45,852,250.02 3,697,730.55 加：营业外收入 163,868.59 32,849.24 减：营业外支出 923,096.84 122,221.16 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -46,611,478.27 3,608,358.63 减:所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -46,611,478.27 3,608,358.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -46,611,478.27 3,608,358.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -46,611,478.27 3,608,358.63 法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇

母公司现金流量表

2020年度编制单位：广东华锋新能源科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目附注2020年度2019年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 98,455,596.86 168,049,750.52收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 56,076,028.23 23,632,705.30经营活动现金流入小计 154,531,625.09 191,682,455.82购买商品、接受劳务支付的现金 180,684,673.46 169,189,947.83支付给职工以及为职工支付的现金 8,085,674.37 22,122,059.35支付的各项税费 2,360,398.13 3,038,750.81支付其他与经营活动有关的现金 10,892,825.63 10,914,016.97

经营活动现金流出小计 202,023,571.59 205,264,774.96经营活动产生的现金流量净额 -47,491,946.50 -13,582,319.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 1,656,992.84 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,118,177.13 1,088,610.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 315,879,998.28 -

投资活动现金流入小计 321,655,168.25 1,088,610.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 118,574.50 5,151,680.35投资支付的现金 33,872,055.00 93,287,540.42取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 313,879,998.28 -

投资活动现金流出小计 347,870,627.78 98,439,220.77投资活动产生的现金流量净额 -26,215,459.53 -97,350,610.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 90,000,000.00 122,300,000.00发行债券收到的现金 332,161,320.75收到其他与筹资活动有关的现金 33,376,989.32 241,100.00筹资活动现金流入小计 123,376,989.32 454,702,420.75偿还债务支付的现金 121,300,000.00 204,630,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,904,980.45 22,759,212.11支付其他与筹资活动有关的现金 14,233,992.40 25,986,989.32

筹资活动现金流出小计 154,438,972.85 253,376,201.43筹资活动产生的现金流量净额 -31,061,983.53 201,326,219.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -542,293.16 324,659.17

五、现金及现金等价物净增加额 -105,311,682.72 90,717,948.88加：期初现金及现金等价物余额 141,297,473.21 50,579,524.33

六、期末现金及现金等价物余额 35,985,790.49 141,297,473.21法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇 15

其他 一、上年期末余额 176,239,202.00 - - 69,878,029.33 828,788,820.86 6,975,573.00 - - 20,604,704.51 - 118,983,152.34 - 1,207,518,336.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 176,239,202.00 - - 69,878,029.33 828,788,820.86 6,975,573.00 - - 20,604,704.51 - 118,983,152.34 - 1,207,518,336.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 296,978.00 - - -1,559,921.51 537,619.84 -3,629,130.00 - - - - -60,710,614.43 - -57,806,808.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -46,611,478.27 -46,611,478.27 （二）所有者投入和减少资本 296,978.00 - - -1,559,921.51 537,619.84 -3,629,130.00 - - - - - - 2,903,806.33 1.所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 632,858.00 - - -1,559,921.51 6,356,291.24 - - - - - - - 5,429,227.73 3.股份支付计入所有者权益的金额 -335,880.00 - - - -5,818,671.40 -3,629,130.00 - - - - - - -2,525,421.40 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -14,099,136.16 - -14,099,136.16 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -14,099,136.16 - -14,099,136.16 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 176,536,180.00 - - 68,318,107.82 829,326,440.70 3,346,443.00 - - 20,604,704.51 - 58,272,537.91 - 1,149,711,527.94 法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇

20,604,704.51 - 118,983,152.34 - 1,207,518,336.04 法定代表人：林程 主管会计工作负责人：李胜宇 会计机构负责人：李胜宇

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

注册地址：广东省肇庆市端州区端州工业城。总部办公地址：广东省肇庆市端州区端州工业城。主要经营活动：加工、制造、销售新能源汽车电控及驱动系统、电子铝箔。财务报告批准报出日：2021年4月29日。

2、合并财务报表范围及其变化情况

具体合并财务报表范围及变化情况参见“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

②处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账，月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

（2）外币报表折算的会计处理方法

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

①以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定

相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:① 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;② 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产在终止确认日的账面价值;② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:① 终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）

之和。

（5）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

（7）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可

执行的；

②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（10）金融资产减值

①减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

②已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

③购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

④信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

⑤评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

⑥金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目 确定组合依据

计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；应收商业承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；

12、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

项 目

确定组合依据

计量预期信用损失的方法应收账款：

组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

铝箔业务

编制

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款：

；新能源业

务组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

新能源业

编制

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款：

；合并范围

内公司款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

合并范围

编制

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

13、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

14、其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：

项 目

确定组合

；

依据

计量预期信用损失的方法其他应收款：保证金及押金款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失。其他应收款：代扣代缴社保公积金款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失。其他应收款：合并范围内公司款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他应收款：其他款项组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

15、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、产成品、半成品、委托加工物资等等。

（2）发出存货的计价方法

购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内

预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备” ；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。

17、持有待售资产及终止经营

非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

18、长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期

信用损失。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

19、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

（3）后续计量和损益确认方法

①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金

在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。20、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三、26、长期资产减值。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产及其折旧

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债

务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输设备、办公设备及工具用具。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别 估计经济使用年限 年折旧率（%） 净残值率（%）房屋建筑物 20年 4.50 10机器设备 10年 9.00 10运输工具 5年 18.00 10办公设备 5年 18.00 10

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

详见本附注“三、26、长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日

的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

22、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

详见本附注“三、26、长期资产减值”。

23、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数×所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在

当期所占用的天数/当期天数）

24、无形资产

（1）无形资产的确认标准：

无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价：

①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

（3）无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

详见本附注“三、26、长期资产减值”。

（5）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解

新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。

25、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

26、长期资产减值

（1）适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资

产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（6）商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（4）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本或费用时。

（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。30、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

31、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值

计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。

对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；

③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

32、收入

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一

时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

公司收入主要分为国内销售收入及国外销售收入，具体收入确认时点如下：

国内销售：公司将产品运送到客户指定的地点，待客户签收后确认收入。

国外销售：公司按客户要求将货物运送至保税区或码头，待货物结关装船后确认收入。

33、合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司

为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3） 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为股东投入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；②属于其他情况的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在股东权益中确认的交易或事项。

36、租赁

（1）经营租赁会计处理

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

37、其他重要的会计政策和会计估计

回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少

股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

38、重要会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 备注2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。本公司自规定之日起开始执行。

注

注：2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则具体政策详见附注三、32、收入。公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。采用变更后会计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见“附注三、38、（3）2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。

（2）重要会计估计变更

公司在报告期内无会计估计变更事项。

（3）2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 应收账款 412,033,861.89

408,832,400.51

-3,201,461.38

合同资产 -

3,201,461.38

3,201,461.38

预收款项 5,780,608.96

-

-5,780,608.96

合同负债

5,145,762.76

5,145,762.76

其他流动负债

634,846.20

634,846.20

母公司资产负债表

项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 预收款项 3,410,816.03

-

-3,410,816.03

合同负债 -

3,038,556.36

3,038,556.36

其他流动负债 -

372,259.67

372,259.67

调整情况说明：

（1）应收账款中属于合同质保金的部分转入合同资产。

（2）按合同预收的客户款项价税分离后分别转入合同负债与其他流动负债。

四、税项

、、主主要要税税种种及及税税率率

税 种 计税依据 税率增值税 销售额 13%、6%城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%

教育费附加 应交流转税额 3%地方教育附加 应交流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额/主营业务收入 15%、19%、25%（注）

注：广西华锋、高要华锋、理工华创、宝兴华锋企业所得税税率15%，波兰华创企业所得税税率19%，本公司及合并报表范围内其余子公司企业所得税税率25%。

、、税税收收优优惠惠及及批批文文

（1）广西华锋、宝兴华锋符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第三条的规定，享受西部大开发战略有关的

税收优惠，优惠期至2020年。报告期内企业所得税按15%税率缴纳。

（2）高要华锋于2019年12月2日获得了编号为GR201944002796的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，高要华锋报告期内适用高新技术企业所得税15%优惠税率。

（3）理工华创于2018年9月10日获得了编号为GR201811002077的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，理工华创报告期内适用高新技术企业所得税15%优惠税率。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系指2020年12月31日，“本期”系指2020年1月1日至12月31日，“上期”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

、、货货币币资资金金

（1）货币资金分类

项 目 期末余额 期初余额库存现金 63,133.77

95,025.45

银行存款 208,690,852.59

167,104,681.13

其他货币资金 5,177,618.73

26,122,673.35

合 计 213,931,605.09

193,322,379.93

其中：存放在境外的款项总额 309,815.70

326,896.79

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 5,177,618.73

26,122,673.35

注1：其他货币资金余额主要是保证金；

注2：受限货币资金参见本附注五、55、所有权或使用权受到限制的资产。

、、交交易易性性金金融融资资产产

项 目 期末余额

期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

61,686,237.50

81,686,237.50

其中：权益工具投资 1,686,237.50

1,686,237.50

银行理财 60,000,000.00

80,000,000.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-

-

合 计 61,686,237.50

81,686,237.50

、、应应收收票票据据

（1）应收票据分类列示

项 目 期末余额

期初余额银行承兑汇票 -

50,000.00

商业承兑汇票 5,858,690.39

6,028,798.33

减：应收票据坏账准备 487,935.12

5,526.63

合 计 5,370,755.27

6,073,271.70

（2）按坏账计提方法分类披露：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额 比例（%）

金 额

预期信用

损失率（%）按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 5,858,690.39

100.00

487,935.12

8.33

5,370,755.27

其中：银行承兑汇票 -

-

-

-

-

商业承兑汇票 5,858,690.39

100.00

487,935.12

8.33

5,370,755.27

合 计 5,858,690.39

100.00

487,935.12

8.33

5,370,755.27

类 别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金 额 比例（%）

金 额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 6,078,798.33

100.00

5,526.63

0.09

6,073,271.70

其中：银行承兑汇票 50,000.00

0.82

-

-

50,000.00

商业承兑汇票 6,028,798.33

99.18

5,526.63

0.09

6,023,271.70

合 计 6,078,798.33

100.00

5,526.63

0.09

6,073,271.70

（3）期末公司已质押的应收票据

本期末公司无已质押的应收票据。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 255,754,780.29

-

商业承兑票据 -

4,625,880.79

合计 255,754,780.29

4,625,880.79

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目 期末转应收账款金额商业承兑汇票 1,325,668.53

合计 1,325,668.53

（6）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他

商业承兑汇票5,526.63

482,408.49

-

-

-

487,935.12

合计 5,526.63

482,408.49

-

-

-

487,935.12

（7）本期实际核销的应收票据情况

本期无实际核销的应收票据。

、、应应收收账账款款

（1）按账龄披露：

账 龄 期末账面余额1-6个月 198,150,711.78

7-12个月年 4,740,250.36

1-2年 44,975,596.86

2-3年 4,402,064.01

3年以上 2,833,166.79

小计 255,101,789.80

减：坏账准备 21,103,472.87

合 计 233,998,316.93

（2）按坏账计提方法分类披露：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例（%）

金 额

预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备 112,105.51

0.04

112,105.51

100.00

-

按组合计提坏账准备 254,989,684.29

99.96

20,991,367.36

8.23

233,998,316.93

其中：铝箔业务客户 147,256,956.10

57.72

3,605,725.19

2.45

143,651,230.91

新能源业务客户 107,732,728.19

42.23

17,385,642.17

16.14

90,347,086.02

合 计 255,101,789.80

100.00

21,103,472.87

8.27

233,998,316.93

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例(%)

金 额

预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 417,701,765.60

100.00

8,869,365.09

2.12

408,832,400.51

其中：铝箔业务客户 131,390,921.71

31.46

4,810,093.21

3.66

126,580,828.50

新能源业务客户 286,310,843.89

68.54

4,059,271.88

1.42

282,251,572.01

合 计 417,701,765.60

100.00

8,869,365.09

2.12

408,832,400.51

按单项计提坏账准备：

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户1 112,105.51

112,105.51

100.00%

法院已判决未能执行合计 112,105.51

112,105.51

-- --

按组合计提坏账准备：

①组合计提项目：铝箔业务组合

账 龄

期末余额金额 坏账准备 预期信用损失率(%)1-6个月 141,768,546.98

133,504.62

0.09

7-12个月 1,202,270.36

25,331.78

2.11

1-2年 1,494,701.47

707,895.88

47.36

2-3年 851,270.50

798,826.12

93.84

3年以上 1,940,166.79

1,940,166.79

100.00

合 计 147,256,956.10

3,605,725.19

2.45

②组合计提项目：新能源业务组合

账 龄

期末余额金额 坏账准备 预期信用损失率(%)1-6个月 56,382,164.80

251,219.74

0.45

7-12个月 3,537,980.00

162,039.48

4.58

1-2年 43,480,895.39

14,079,113.93

32.38

2-3年 3,438,688.00

2,002,348.02

58.23

3年以上 893,000.00

890,921.00

99.77

合 计 107,732,728.19

17,385,642.17

16.14

（3）坏账准备的情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 转回 转销或核销 其他

铝箔业务组合 4,810,093.21

-

-1,092,262.51

-

-

3,717,830.70

新能源业务组合

4,059,271.88

22,638,455.66

-

-9,312,085.37

-

17,385,642.17

合 计 8,869,365.09

22,638,455.66

-1,092,262.51

-9,312,085.37

-

21,103,472.87

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款性质

核销金额 核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生客户2 货款 9,312,085.37

坏账 总经理审批 否合计 -- 9,312,085.37

-- -- --

（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况如下：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为115,300,636.75元，占应收账款年末余额合计数的比例为45.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为12,913,658.74元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

项目 资产转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失客户3 福费庭业务 4,000,000.00

-

合计 -- 4,000,000.00

-

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

、、应应收收款款项项融融资资

（1）应收款项融资分类列示

项 目 期末余额

期初余额银行承兑汇票 21,163,726.86

48,236,416.21

项 目 期末余额

期初余额商业承兑汇票 -

-

合 计 21,163,726.86

48,236,416.21

（2）按坏账计提方法分类披露：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额 比例（%）

金 额

预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 21,163,726.86

100.00

-

-

21,163,726.86

其中：银行承兑汇票 21,163,726.86

100.00

-

-

21,163,726.86

合 计 21,163,726.86

100.00

-

-

21,163,726.86

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额 比例(%)

金 额

预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 48,236,416.21

100.00

-

-

48,236,416.21

其中：银行承兑汇票 48,236,416.21

100.00

-

-

48,236,416.21

合 计 48,236,416.21

100.00

-

-

48,236,416.21

、、预预付付款款项项

（1）预付款项按账龄列示：

账 龄

期末余额 期初余额金 额

比例（%）

金 额

比例（%）

1年以内 11,854,470.22

97.82

8,031,809.51

95.99

1-2年 237,810.29

1.96

242,989.31

2.90

2-3年 26,000.00

0.21

92,593.00

1.11

合 计 12,118,280.51

100.00

8,367,391.82

100.00

（2）年末公司超过一年且金额重大的预付款项：

无。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,987,041.98元，占预付账款年末余额合计数的比例为49.41 %。

、、其其他他应应收收款款

项 目 期末余额 期初余额应收利息 -

-

应收股利 -

-

其他应收款 3,203,610.97

12,411,066.50

合 计 3,203,610.97

12,411,066.50

（1）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 期末账面余额1-6个月 2,184,645.43

7-12个月 822,434.64

1-2年 202,754.03

2-3年 174,034.65

3年以上 948,838.04

小计 4,332,706.79

减：坏账准备 1,129,095.82

合 计 3,203,610.97

②其他应收款按款项性质分类情况

款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额保证金及押金 1,944,882.11

2,512,807.57

员工借支 1,563,188.52

1,515,643.39

代扣代缴社保公积金 404,212.20

437,324.55

股权转让款 -

8,840,000.00

其他 420,423.96

99,108.35

合 计 4,332,706.79

13,404,883.86

③坏账准备计提情况

坏 账 准 备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值)2020年1月1日余额 101,712.59

892,104.77

-

993,817.36

2020年1月1日余额在本期

-

-

-

-

--转入第二阶段 -

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

-

-

--转回第二阶段 -

-

-

-

--转回第一阶段 -

-

-

-

本期计提 -

92,227.15

194,872.00

287,099.15

本期转回 -99,201.20

-

-

-99,201.20

本期转销 -

-52,619.49

-

-52,619.49

本期核销 -

-

-

-

其他变动 -

-

-

-

2020年12月31日余额 2,511.39

931,712.43

194,872.00

1,129,095.82

④坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 转回 转销或核销

其他单项计提-

194,872.00

-

-

-

194,872.00

按组合计提993,817.36

92,227.15

-99,201.20

-52,619.49

-

934,223.82

合 计 993,817.36

287,099.15

-99,201.20

-52,619.49

-

1,129,095.82

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项 目 核销金额

实际核销的其他应收款 52,619.49

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称

款项的

性质

金 额 账 龄

占其他应收款总额的比例（%）

坏账准备的期

末余额

北京理工大学房地产办公室

保证金及押金

1,277,733.60

3年以内

29.49

108,953.60

陈晓文 员工借支

223,940.89

1年以内

5.17

4,958.51

李少敏 员工借支

213,302.36

1年以内

4.92

4,713.98

中国证券登记结算有限责任公司

保证金及

押金

200,000.00

1年以内

4.62

4,660.00

单 位 名 称

款项的性质

金 额 账 龄

占其他应收款总额的比例（%）

坏账准备的期

末余额苍梧县建筑安装工程劳动保险管理站

保证金及

押金

200,000.00

3年以上

4.62

164,880.00

合 计 -- 2,114,976.85

--

48.81

288,166.09

⑦涉及政府补助的其他应收款

无。

⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

、、存存货货

存货分类

（1）按性质分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值原材料

56,895,543.58

9,278,056.33

47,617,487.25

41,303,426.15

1,010,619.58

40,292,806.57

产成品

23,719,670.08

599,861.67

23,119,808.41

58,159,287.34

-

58,159,287.34

半成品

21,132,078.53

1,516.56

21,130,561.97

15,198,666.98

-

15,198,666.98

委托加工物资

1,548,124.23

-

1,548,124.23

1,856,439.95

-

1,856,439.95

合计

103,295,416.42

9,879,434.56

93,415,981.86

116,517,820.42

1,010,619.58

115,507,200.84

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按性质分类

项 目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料 1,010,619.58

9,278,056.33

-

1,010,619.58

-

9,278,056.33

半成品 -

1,516.56

-

-

-

1,516.56

产成品 -

599,861.67

-

-

-

599,861.67

合 计 1,010,619.58

9,879,434.56

-

1,010,619.58

-

9,879,434.56

公司期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可

变现净值的金额计提了存货跌价准备。

（3）期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。

、、合合同同资资产产

（1）合同资产情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同质保

金

11,712,061.14

515,330.69

11,196,730.45

3,370,239.87

168,778.49

3,201,461.38

合计

11,712,061.14

515,330.69

11,196,730.45

3,370,239.87

168,778.49

3,201,461.38

（2）报告期内账面价值未发生重大变动。

（3）本期合同资产计提减值准备情况

项 目 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 转回 转销或核销 其他

合同质保金

168,778.49

346,552.20

-

-

-

515,330.69

合 计 168,778.49

346,552.20

-

-

-

515,330.69

、、其其他他流流动动资资产产

项 目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 15,006,269.86

14,539,710.10

预缴所得税 124,710.10

112,509.29

理财产品 78,000,000.00

-

合 计 93,130,979.96

14,652,219.39

、、长长期期股股权权投投资资

对联营、合营企业投资：

被 投 资 单 位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收

益调整

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他转出

1．合营企业

-

-

-

-

-

小 计

-

-

-

-

-

2．联营企业

ENNOVATIONTECHNOLOGYSp.z.o.o

604,685.01

-

-

-584,400.48

-20,284.53

-

-

-

-

-

-

广东华锋碧江环保科技有限公司

12,403,337.67

-

-

4,417,996.87

-

-

5,544,000.00

-

-

11,277,334.54

-

深圳清研电子科技有限公司

-

500,000.00

-

6,401.83

-

-

-

-

-

506,401.83

-

小 计 13,008,022.68

500,000.00

3,839,998.22

-20,284.53

-

5,544,000.00

-

-

11,783,736.37

-

合 计 13,008,022.68

500,000.00

3,839,998.22

-20,284.53

-

5,544,000.00

-

-

11,783,736.37

-

、、其其他他权权益益工工具具投投资资

（1）其他权益工具投资情况

项 目 期末余额 期初余额深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

苏州弈力能源科技有限公司

1,080,000.00

540,000.00

北京辉程动力科技有限公司

600,000.00

-

智华（广东）智能网联研究院有限公司

500,000.00

-

合 计 4,180,000.00

2,540,000.00

（2）非交易性权益工具投资的情况

项目

本期确认的股

利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益的原因

深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

-

-

计划长期持有

/苏州弈力能源科技有限公司

计划长期持有

/北京辉程动力科技有限公司

计划长期持有

/智华（广东）智能网联研究院有限公司

计划长期持有

/合计

-

-

/

、、固固定定资资产产

（1）固定资产情况：

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额

131,151,082.12 346,517,869.88 7,153,407.13 23,579,435.64 508,401,794.77

2.本期增加金额 41,712,661.22 43,025,238.71 522,649.99 1,416,996.55 86,677,546.47

（1）购置 - 7,018,332.16 522,649.99 1,306,540.50 8,847,522.65

（2）在建工程转入 41,712,661.22 36,006,906.55 - 110,456.05 77,830,023.82

3.本期减少金额 353,381.00 1,218,094.73 937,971.38 1,460,479.52 3,969,926.63

（1）处置或报废 353,381.00 1,218,094.73 937,971.38 1,460,479.52 3,969,926.63

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计

（2）其他 - - - - -

4.期末余额 172,510,362.34 388,325,013.86 6,738,085.74 23,535,952.67 591,109,414.61

二、累计折旧

1.期初余额 36,600,356.22 152,273,129.95 3,439,784.07 17,612,131.47 209,925,401.71

2.本期增加金额 6,673,771.65 26,734,403.80 1,068,703.32 2,051,386.55 36,528,265.32

（1）计提 6,673,771.65 26,734,403.80 1,068,703.32 2,051,386.55 36,528,265.32

（2）企业合并增加 - - - - -

3.本期减少金额 - 825,242.04 664,257.95 533,429.11 2,022,929.10

（1）处置或报废 - 825,242.04 664,257.95 533,429.11 2,022,929.10

（2）其他 - - - - -

4.期末余额 43,274,127.87 178,182,291.71 3,844,229.44 19,130,088.91 244,430,737.93

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

（2）企业合并增加 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 129,236,234.47 210,142,722.15 2,893,856.30 4,405,863.76 346,678,676.68

2.期初账面价值 94,550,725.90 194,244,739.93 3,713,623.06 5,967,304.17 298,476,393.06

（2）暂时闲置的固定资产情况

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产情况

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账 面 价 值 未办妥产权证书原因员工饭堂 53,697.45

简易建筑物，不办理钢结构仓库 805,129.20

钢结构仓库，不办理电子车间 9,449,690.41

正在办理中2号宿舍楼 8,335,879.25

正在办理中三期车间 15,496,832.62

正在办理中四期车间 3,441,389.20

正在办理中

（6）固定资产期末受限情况见附注五、55。

、、在在建建工工程程

（1）在建工程明细情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值在建工程 22,100,139.78

22,100,139.78

53,137,207.74

-

53,137,207.74

工程物资 -

-

-

-

-

-

合 计 22,100,139.78

-

22,100,139.78

53,137,207.74

-

53,137,207.74

（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下

项 目 名 称 预算数 期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少

金额

期末余额

工程累计投入占预算比（%）

工程进度（%）

利息资本化

累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本化率（%）

资金

来源

高要华锋厂房设备工程

300,000,000.00

37,173,779.97

32,631,806.32

61,552,280.57

-

8,253,305.72

99.10 99.10

-

-

-

自有

宝兴华锋设备安装工程

60,000,000.00

13,367,833.65

2,475,022.25

14,877,534.43

-

965,321.47

85.78 85.78

-

-

-

自有

广西华锋厂房设备工程

20,000,000.00

1,013,254.20

560,588.69

-

-

1,573,842.89

91.69 91.69

-

-

-

自有

华锋股份设备安装工程

1,500,000.00

1,294,900.24

100,226.00

1,385,417.50

-

9,708.74

93.01 93.01

-

-

-

自有

广东华创建筑工程

30,000,000.00

287,439.68

10,855,171.28

-

11,142,610.96

37.14 37.14

-

-

-

自有

理工华创设备工程

500,000.00

-

170,141.32

14,791.32

-

155,350.00

34.03 34.03

-

-

-

自有

合 计

-- 53,137,207.74

46,792,955.86

77,830,023.82

22,100,139.78

/ /-

-

-

/

（3）报告期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

、、无无形形资资产产

（1）无形资产情况：

项 目 土地使用权 专利及技术 应用软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 56,433,041.54

85,825,408.73

743,172.08

143,001,622.35

2.本期增加金额 68,687.00

3,354,937.32

-

3,423,624.32

（1）购置 68,687.00

3,354,937.32

-

3,423,624.32

（2）其他增加 -

-

-

-

3.本期减少金额 -

-

-

-

（1）处置 -

-

-

-

（2）其他减少 -

-

-

-

4.期末余额 56,501,728.54

89,180,346.05

743,172.08

146,425,246.67

二、累计摊销

1.期初余额 9,041,614.39

13,456,718.52

200,871.88

22,699,204.79

2.本期增加金额 1,075,407.38

8,628,147.03

108,845.83

9,812,400.24

（1）计提 1,075,407.38

8,628,147.03

108,845.83

9,812,400.24

3.本期减少金额 -

-

-

-

（1）处置 -

-

-

-

（2）其他减少 -

-

-

-

4.期末余额 10,117,021.77

22,084,865.55

309,717.71

32,511,605.03

三、减值准备

1.期初余额 -

-

-

-

2.本期增加金额 -

-

-

-

3.本期减少金额 -

-

-

-

4.期末余额 -

-

-

-

四、账面价值

期末账面价值 46,384,706.77

67,095,480.50

433,454.37

113,913,641.64

期初账面价值 47,391,427.15

72,368,690.21

542,300.20

120,302,417.56

注：期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

（3）无形资产的受限情况

无。

、、商商誉誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形

成的

其他

处置

其他

北京理工华创电动车技术有限公司

685,015,419.92

-

-

-

-

685,015,419.92

合 计 685,015,419.92

-

-

-

-

685,015,419.92

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

其他

处置

其他北京理工华创电动车技术有限公司

-

195,228,519.06

-

-

-

195,228,519.06

合 计 -

195,228,519.06

-

-

-

195,228,519.06

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：

公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，对北京理工华创电动车技术有限公司未来现金流量进行折现，经测算资产组可收回金额低于账面价值，故本期需计提减值准备。可收回金额计算的关键参数信息如下：

项目 关键参数 确定依据预测期 2021年-2025年

--预测期增长率

19.92%-28.47%

2020年受新冠疫情严重影响，收入下降较多，预计2021年营业收入将

恢复至2019年水平， 2021年以后年度按公司对未来增长的预测确定

稳定期增长率

0% --毛利率 30.86%-31.17%

参照2018-2020年实际毛利率水平及2021年预算预测税前折现率 13.88% 按加权平均资本成本WACC计算

、、长长期期待待摊摊费费用用

项 目 期初余额 本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额 期末余额装修费 1,186,439.13

1,097,996.62

1,192,134.53

-

1,092,301.22

项 目 期初余额 本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额 期末余额简易建筑物 895,167.21

437,243.46

465,611.15

-

866,799.52

软件使用权 585,646.33

-

268,340.61

-

317,305.72

高价值零配件 403,129.81

560,044.24

640,493.57

-

322,680.48

售后服务费 66,529.91

-

66,529.91

-

-

其它 130,451.93

8,800.00

89,251.75

-

50,000.18

合 计 3,267,364.32

2,104,084.32

2,722,361.52

-

2,649,087.12

、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债

（1）未经抵消的递延所得税资产

项 目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

坏账准备影响数

30,627,011.07

4,594,068.13

7,313,562.07

1,097,076.28

内部交易未实现利润

4,857,096.81

728,564.52

7,141,828.02

1,071,274.21

可抵扣亏损 66,833,159.55

10,057,540.22

325,662.88

81,415.72

递延收益 50,237,758.98

11,535,663.85

1,829,454.21

274,418.13

合 计 152,555,026.41

26,915,836.72

16,610,507.18

2,524,184.34

（2）未经抵消的递延所得税负债

项 目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制下企业合并资产评估增值

63,744,822.90

9,561,723.44

72,373,555.38

10,856,033.31

资产加速折旧 13,045,229.53

1,956,784.43

7,393,408.95

1,109,011.34

合 计 76,790,052.43

11,518,507.87

79,766,964.33

11,965,044.65

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损

96,422,342.82

56,165,544.45

亏损企业的坏账准备 2,488,257.99

3,734,545.08

亏损企业的债券实际利息与票面利息差异

22,218,227.90

1,576,519.58

合 计 121,128,828.71

61,476,609.11

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项 目 期末余额 期初余额

项 目 期末余额 期初余额2025年度 40,513,718.71

-

2024年度

35,444,568.61

35,444,568.61

2023年度

19,431,027.58

19,431,027.58

2022年度

829,764.69

829,764.69

2021年度

203,263.23

203,263.23

2020年度

-

256,920.34

合 计 96,422,342.82

56,165,544.45

、、其其他他非非流流动动资资产产

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值预付设备与工程款 3,132,457.93

-

3,132,457.93

6,346,375.97

-

6,346,375.97

合计 3,132,457.93

-

3,132,457.93

6,346,375.97

-

6,346,375.97

、、短短期期借借款款

（1）短期借款分类：

项 目 期末余额 期初余额保证借款 152,000,000.00

104,300,100.00

质押借款 -

39,000,000.00

合 计 152,000,000.00

143,300,100.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无。

（3）短期借款保证担保情况，详见本附注十、5、关联交易情况。

、、应应付付票票据据

种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票 -

-

银行承兑汇票 16,240,000.00

27,032,637.46

合计 16,240,000.00

27,032,637.46

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

、、应应付付账账款款

（1）应付账款列示：

项 目 期末余额 期初余额货款

113,149,239.37

147,089,564.34

工程及设备款

18,742,940.55

13,650,038.87

费用

2,184,090.92

2,215,719.82

合 计 134,076,270.84

162,955,323.03

（2）公司本期账龄超过1年的重要应付账款主要为尚未结算的工程款。

、、合合同同负负债债

合同负债情况项 目 期末余额 期初余额预收货款 3,440,451.17

5,145,762.76

合 计 3,440,451.17

5,145,762.76

、、应应付付职职工工薪薪酬酬

（1）应付职工薪酬列示：

项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

一、短期薪酬 5,482,716.59

77,903,463.34

75,176,120.08

8,210,059.85

二、离职后福利-设定提存计划 175,380.18

490,398.47

661,985.69

3,792.96

三、辞退福利 -

6,030.12

6,030.12

-

四、一年内到期的其他福利 -

-

-

-

合 计 5,658,096.77

78,399,891.93

75,844,135.89

8,213,852.81

（2）短期薪酬列示：

项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

4,735,240.09

70,854,623.74

68,027,711.26

7,562,152.57

二、职工福利费 -

2,065,336.88

2,065,336.88

-

三、社会保险费 148,143.30 2,403,597.47

2,382,285.69

169,455.08

其中：医疗保险费 144,155.82 2,284,135.73

2,262,191.36

166,100.19

工伤保险费 3,687.66 15,328.39

18,845.00

171.05

生育保险费 299.82 104,133.35

101,249.33

3,183.84

四、住房公积金 162,280.00 2,010,664.00

2,171,864.00

1,080.00

项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

五、工会经费和职工教育经费

437,053.20 569,241.25

528,922.25

477,372.20

六、短期带薪缺勤 -

-

-

-

七、短期利润分享计划 -

-

-

-

合 计 5,482,716.59

77,903,463.34

75,176,120.08

8,210,059.85

（3）设定提存计划列示：

项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

1、基本养老保险

167,087.52

473,387.76

636,833.72

3,641.56

2、失业保险费

8,292.66

17,010.71

25,151.97

151.40

合 计 175,380.18

490,398.47

661,985.69

3,792.96

、、应应交交税税费费

（1）应交税费列示：

项 目 期末余额 期初余额企业所得税

10,013,023.90

11,542,585.94增值税

1,227,219.68

12,268,433.22城市维护建设税

140,676.71

222,175.79教育费附加

73,145.22

96,128.52地方教育附加

48,763.48

64,085.70房产税

-

52,503.81土地使用税

-

3,522.04个人所得税

78,212.37

66,753.43印花税

66,216.85

74,173.00环境保护税

62,852.78

64,293.33合 计 11,710,110.99

24,454,654.78

（2）增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税的税率详见本附注“四、1、主要税种及税率”。

（3）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。

、、其其他他应应付付款款

项 目 期末余额 期初余额

项 目 期末余额 期初余额应付股利 2,135,208.29

4,093,453.20

其他应付款 20,218,394.04

21,863,648.55

合 计 22,353,602.33

25,957,101.75

（1）应付股利

项 目 期末余额 期初余额华锋股份限制性股票股利

102,283.20

104,016.00

理工华创原股东股利

2,032,925.09

3,989,437.20

合 计 2,135,208.29

4,093,453.20

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额水电、能源、报销费用

9,230,809.54

6,707,557.07其他

1,461,066.50

2,021,793.48限制性股票回购义务

3,346,443.00

6,975,573.00往来款

6,180,075.00

6,158,725.00合 计 20,218,394.04

21,863,648.55

② 账龄超过1年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因北京首科集团公司 6,180,075.00

未到期

合计 6,180,075.00

--

、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债

项 目 期末余额 期初余额一年内到期的融资租赁借款

-

6,682,606.87

应付可转债票面利息

-

158,580.00

合 计 -

6,841,186.87

、、其其他他流流动动负负债债

项 目 期末余额 期初余额带追溯权汇票背书应付义务 4,625,880.79

-

合同负债待转销项税 320,478.90

634,846.20

项 目 期末余额 期初余额合 计 4,946,359.69

634,846.20

、、应应付付债债券券

（1）应付债券分类披露

项 目 期末余额 期初余额可转换公司债券 279,230,871.59

263,859,811.00

合 计 279,230,871.59

263,859,811.00

（2）应付债券的增减变动

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额华锋转债 352,400,000.00 2019.12.4 6年 262,283,291.42合计 -- -- -- 262,283,291.42续上表

债券名称

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销 本期偿还 期末余额华锋转债

263,859,811.00

-

2,072,045.98

20,800,288.32

5,429,227.73

279,230,871.59

合计 263,859,811.00

--

--

20,800,288.32

5,429,227.73

279,230,871.59

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日始，至可转换公司债券到期日止，初始转股价格为13.17元/股，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股、配股以及派发现金股利等情况，转股价格根据相关规定进行调整

、、预预计计负负债债

项目 期末余额 期初余额 形成原因超额亏损 340,077.67

-

波兰华创超额亏损

合计 340,077.67

-

--

、、递递延延收收益益

（1）递延收益列示：

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 25,691,869.94

48,991,600.00

5,668,631.24

69,014,838.70

拆迁补偿及研

发项目补助合 计 25,691,869.94

48,991,600.00

5,668,631.24

69,014,838.70

--

（2）涉及政府补助的项目：

负 债 项

目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入其他

收益金额

本期计入营业外收入

金额

期末余额

与资产相关/与收益

相关拆迁补偿款用于搬迁后新购置土地

5,606,459.74

-

137,581.83

-

5,468,877.91

与资产

相关拆迁补偿款用于搬迁后新建

设备

2,149,528.56

-

1,567,452.05

-

582,076.51

与资产

相关拆迁补偿款用于搬迁后新建

厂房

13,567,414.86

-

1,140,682.57

-

12,426,732.29

与资产

相关燃料电池专用DC/DC开发补助

-

100,000.00

100,000.00

-

-

与收益

相关省级企业技术中心专项资金

483,333.05

-

200,000.04

-

283,333.01

与资产

相关省级工业和信息化专项（支持企业技术改造）补助

875,000.00

-

122,706.42

-

752,293.58

与资产

相关中波电动公交系统合作研究补助

16,060.00

-

-

-

16,060.00

与收益

相关高性能纯电动大客车动力平台关键技术补

助

174,282.07

-

174,282.07

-

-

与收益

相关全功率型燃料电池动力系统平台研发补助

21,346.50

200,300.00

221,646.50

-

-

与收益

相关电动汽车整车多域控制器工程化开发补助

1,712,177.35

-

1,712,177.35

-

-

与收益

相关2018省级工业和信息化专项资金（设备更新事后奖补）

518,058.25

-

60,750.56

-

457,307.69

与资产

相关2018年工业企业技术改造事后补奖（普惠

性）

436,395.96

-

51,323.96

-

385,072.00

与资产

相关寒冷地区纯电动城间大客车平台及整车开

发补助

131,813.60

-

131,813.60

-

-

与收益

相关2019年度工业企业技术改造

-

487,500.00

48,214.29

-

439,285.71

与资产

相关

事后奖补资金

2020年省工信厅经管专项资金（企业技术改造事后奖

补)

-

203,800.00

-

-

203,800.00

与资产

相关佛山政府科技

补贴

-

40,000,000.00

-

-

40,000,000.00

与收益

相关

顺义政府科技补贴

-

8,000,000.00

-

-

8,000,000.00

与收益

相关合

计

25,691,869.94

48,991,600.00

5,668,631.24

-

69,014,838.70

--

、、股股本本

项 目 期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额发行新股

送股

公积金转

股

其他 小计股份总数

176,239,202.00

632,858.00

-

-

-335,880.00

296,978.00

176,536,180.00

合 计 176,239,202.00

632,858.00

-

-

-335,880.00

296,978.00

176,536,180.00

注： （1）本期可转债转股导致股本增加632,858股。

（2）本期因激励对象离职及未达到解除限售条件，员工限制性股票激励计划回购并注销股票335,880股。

、、其其他他权权益益工工具具

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额可转债权益部分 69,878,029.33

1,559,921.51

68,318,107.82

合 计 69,878,029.33

1,559,921.51

68,318,107.82

、、资资本本公公积积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 831,105,239.00

6,356,291.24

3,268,112.40

834,193,417.84

其他资本公积 2,550,559.00

-

2,550,559.00

-

合 计 833,655,798.00

6,356,291.24

5,818,671.40

834,193,417.84

注：（1）公司于2018年1月向员工发行的限制性股票第二期未达到解除限售条件，本期回购并注销对应股票，冲减股本溢价3,268,112.40元。

（2）本期可转债转股合计632,858股，对应增加股本溢价6,356,291.24元。

（3）限制性股票未满足第三期解锁考核目标，预计需由公司回购注销，冲减确认的股权激励费用2,550,559.00元，并对应冲减其他资本公积。

、、库库存存股股

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票回购义务 6,975,573.00

-

3,629,130.00

3,346,443.00

合 计 6,975,573.00

-

3,629,130.00

3,346,443.00

注：因激励对象离职及未达到解除限售条件，员工限制性股票激励计划回购并注销股票335,880股，库存股减少3,577,122.00元。受公司分红影响，库存股减少52,008.00元。

、、其其他他综综合合收收益益

项 目 期初余额

本期发生额

期末余额

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当

期转入损益

减：所得税费

用

税后归属于

母公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

-

-

-

-

-

-

-

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

-

-

-

-

-

-

-

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

-

-

-

-

二、以后将重分类进损益

的其他综合收益

21,894.77

-

-

-

-20,284.53

-

1,610.24

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

-

-

-

-

-

可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

-

-

-

-

-

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

-

-

-

-

-

现金流量套期损益的有效部分

-

外币财务报表折算差额

21,894.77

-

-

-

-20,284.53

-

1,610.24

其他综合收益合计 21,894.77

-

-

-20,284.53

1,610.24

、、盈盈余余公公积积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 20,604,704.51

-

-

20,604,704.51

任意盈余公积 -

-

-

-

合 计 20,604,704.51

-

-

20,604,704.51

、、未未分分配配利利润润

（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：

项 目 本期 上期调整前上期末未分配利润 276,320,852.67

256,884,104.34

调整期初未分配利润合计数 -

-

调整后期初未分配利润 276,320,852.67

256,884,104.34

加：本期归属于母公司股东的净利润 -305,096,867.25

34,241,492.35

减：应付普通股股利 13,752,636.16

14,443,908.16

提取法定盈余公积 -

360,835.86

期末未分配利润 -42,528,650.74

276,320,852.67

、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 437,377,154.01

415,013,551.61

705,740,502.82

538,161,062.09

其他业务 2,890,953.94

1,769,918.38

480,920.47

353,500.23

合 计 440,268,107.95

416,783,469.99

706,221,423.29

538,514,562.32

收入相关信息

合同分类 分部1 分部2 分部3 合计商品类型 电极箔

新能源汽车电控及

驱动系统

其他

营业收入 369,798,938.30

66,962,912.20 3,506,257.45 440,268,107.95

、、税税金金及及附附加加

项 目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 786,792.46

1,201,530.81

教育费附加 364,474.55

540,233.29

地方教育附加 242,983.07

360,155.56

项 目 本期发生额 上期发生额土地使用税 466,235.44

437,869.36

房产税 975,792.61

884,629.47

印花税 413,941.58

604,044.03

环境保护税 192,751.10

189,358.64

车船税 3,900.00

2,850.00

残疾人保障金 -

4,355.00

合 计 3,446,870.81

4,225,026.16

、、销销售售费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额运输装卸费 -

19,291,296.07

职工薪酬 7,409,614.34

9,132,579.43

差旅费 1,780,973.62

3,003,675.17

业务招待费 4,014,064.81

4,316,680.53

办公费 351,604.06

879,333.65

广告促销费 224,481.13

363,063.10

折旧与摊销 338,790.97

323,465.42

销售及售后服务费 2,474,720.90

4,554,331.95

其他 12,768.50

110,572.61

合 计 16,607,018.33

41,974,997.93

、、管管理理费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 18,758,205.43

24,143,751.82

中介机构费用 1,921,926.20

781,077.52

折旧与摊销 6,490,089.87

6,347,187.19

办公费 7,147,733.83

5,302,019.17

房租水电费 3,826,700.44

4,317,441.71

差旅费 1,174,027.27

1,716,369.62

业务招待费 1,436,009.67

929,863.92

汽车使用费 334,180.12

681,243.16

项 目 本期发生额 上期发生额维修费 55,074.64

544,946.04

停工损失 4,156,601.89

-

其他 1,793,186.72

1,041,805.79

股份支付 -2,550,559.00

-637,639.75

合 计 44,543,177.08

45,168,066.19

、、研研发发费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬

19,884,956.78

16,654,615.70

直接投入

21,798,300.80

10,103,836.53

折旧与摊销

1,467,987.46

501,325.20

委托研发费

1,558,849.01

466,019.24

其他

5,172,969.21

4,241,897.44

合 计 49,883,063.26

31,967,694.11

、、财财务务费费用用

项 目 本期发生额 上期发生额利息支出 27,086,403.57

15,862,938.68

减：利息收入 1,094,466.40

286,504.39

汇兑损益

546,501.25

-203,612.44

手续费及其它

409,631.58

353,301.20

合 计 26,948,070.00

15,726,123.05

、、其其他他收收益益

其他收益明细

项 目 本期发生额 上期发生额拆迁补偿用于购买资产 2,845,716.45

2,845,716.45

科技专项资金 2,822,914.79

8,642,663.77

科技经费 10,000.00

870,000.00

外经贸专项资金 -

12,096.00

软件退税款 3,506,974.44

5,796,647.67

顺义区承担国家科技课题补贴 17,000,000.00

其他 405,342.79

140,767.60

合 计 26,590,948.47

18,307,891.49

、、投投资资收收益益

项 目 本期发生额 上期发生额对联营企业和合营企业的投资收益 3,499,920.55

-289,089.54

理财产品收益

1,731,787.36

-

处置长期股权投资产生的投资收益

-

2,397,846.67

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

-

1,686,237.50

合 计 5,231,707.91

3,794,994.63

、、信信用用减减值值损损失失

项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -22,216,499.59

-3,432,041.03

合 计 -22,216,499.59

-3,432,041.03

、、资资产产减减值值损损失失

项 目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -9,879,434.56

-1,010,619.58

合同资产减值损失 -346,552.20

-

商誉减值损失 -195,228,519.06

-

合 计 -205,454,505.82

-1,010,619.58

、、资资产产处处置置收收益益

项 目 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益 -484,525.03

43,518.35

合 计 -484,525.03

43,518.35

、、营营业业外外收收入入

（1）营业外收入情况

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

固定资产报废利得 56,129.77

60,671.22

56,129.77

其他 349,690.85

136,452.35

349,690.85

合 计 405,820.62

197,123.57

405,820.62

（2）计入当期损益的政府补助

无。

、、营营业业外外支支出出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产报废损失 131,637.81

100,650.47

131,637.81

对外捐赠 471,000.00

30,000.00

471,000.00

质量扣款 4,157,613.21

-

-

其他60,397.17

638,825.69

60,397.17

合 计 4,820,648.19

769,476.16

663,034.98

、、所所得得税税费费用用

（1）所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 10,922,048.97

9,009,920.35

递延所得税费用-24,838,189.16

-947,458.61

合 计-13,916,140.19

8,062,461.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额利润总额

-318,691,263.15

按法定/适用税率计算的所得税费用

-79,672,815.79

子公司适用不同税率的影响

6,487,582.18

调整以前期间所得税的影响

418,906.07

非应税收入的影响

-1,666,563.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

48,802,159.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-1,935.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

15,307,262.54

技术开发费加计扣除的影响

-3,590,735.98

处置子公司投资收益的影响

-

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化

-

所得税费用

-13,916,140.19

、、现现金金流流量量表表项项目目

公司用票据背书转让方式购买商品、接受劳务支付的现金金额为310,531,275.58元。

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项 目 本期发生额 上期发生额政府补助 66,406,942.79

5,468,763.60

利息收入 1,094,466.40

286,504.39

其他 242,416.64

473,624.95

收到押金保证金 567,925.46

-

合 计 68,311,751.29

6,228,892.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项 目 本期发生额 上期发生额支付的期间费用 62,010,303.97

52,035,691.06

支付押金保证金 -

680,094.93

营业外支出

531,397.17

669,225.69

合 计 62,541,701.14

53,385,011.68

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：

项 目 本期发生额 上期发生额赎回理财产品 315,879,998.28

-

合 计 315,879,998.28

-

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额处置广东碧江支付的现金净额 -

6,389,333.37

购买理财产品 373,879,998.28

合 计 373,879,998.28

6,389,333.37

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项 目 本期发生额 上期发生额票据及借款保证金转回 33,376,989.32

1,935,000.00

合 计 33,376,989.32

1,935,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项 目 本期发生额 上期发生额支付票据及借款保证金 12,431,934.70

26,489,143.53

回购股份 3,603,992.40

-

项 目 本期发生额 上期发生额合 计 16,035,927.10

26,489,143.53

、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料

（1）现金流量表补充资料：

补 充 资 料 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -304,775,122.96

37,713,883.06

加：资产减值准备 205,454,505.82

1,010,619.58

信用减值损失 22,216,499.59

3,432,041.03

固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

36,528,265.32

32,481,894.37

无形资产摊销 9,812,400.24

9,761,826.10

长期待摊费用摊销 2,722,361.52

4,171,478.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

484,525.03

-43,518.35

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 75,508.04

39,579.25

公允价值变动净损失（收益以“－”号填列） -

-

财务费用（收益以“－”号填列） 27,632,904.82

15,659,326.24

投资损失（收益以“－”号填列） -5,231,707.91

-3,794,994.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,391,652.38

-762,160.08

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -446,536.78

-185,298.53

存货的减少（增加以“－”号填列） 13,222,404.00

-1,243,280.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 167,178,155.19

-104,846,705.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 890,181.40

27,764,238.40

其他 -2,550,559.00

-637,639.75

经营活动产生的现金流量净额 148,822,131.94

20,521,289.39

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 -

-

一年内到期的可转换公司债券 -

-

融资租入固定资产 -

-

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 208,753,986.36

167,199,706.58

减：现金的期初余额 167,199,706.58

86,641,788.24

补 充 资 料 本期发生额 上期发生额加：现金等价物的期末余额 -

-

减：现金等价物的期初余额 -

-

现金及现金等价物净增加额 41,554,279.78

80,557,918.34

注：其他为员工股权激励形成的股份支付金额。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无。

（3）现金和现金等价物的构成

项 目 本期发生额 上期发生额

一、现金 208,753,986.36

167,199,706.58

其中：库存现金 63,133.77

95,025.45

可随时用于支付的银行存款 208,690,852.59

167,104,681.13

可随时用于支付的其他货币资金 -

-

二、现金等价物 -

-

其中：三个月内到期的债券投资 -

-

三、期末现金及现金等价物余额 208,753,986.36

167,199,706.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -

-

、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产

项 目 期末账面价值 受限原因货币资金-其他货币资金 5,177,618.73

票据及借款保证金固定资产-房屋建筑物 5,336,325.16

抵押发行可转债合 计 10,513,943.89

--

、、外外币币货货币币性性项项目目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 --

--

--

其中：欧元

24,249.06

8.02500

194,598.71

美元

5.58

6.52490

36.41

港币

43.27

0.84164

36.42

波兰兹罗提

176,839.48

1.75196

309,815.70

应收账款 --

--

--

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元

1,205,456.23

6.52490

7,865,481.36

港币

946,942.91

0.84164

796,985.03

、、政政府府补补助助

（1）政府补助基本情况

种类 本期收到政府补助金额

列报项目 计入当期损益的金额与资产相关计入递延收益的政府补助

691,300.00

递延收益/其他收益 3,328,711.72

与收益相关计入递延收益的政府补助

48,300,300.00

递延收益/其他收益 2,339,919.52

与收益相关直接计入当期损益的政府补助

20,922,317.23

其他收益 20,922,317.23

合 计 69,913,917.23

26,590,948.47

注：具体项目名称参见本附注五、31、递延收益及五、45、其他收益。

（2）政府补助退回情况

无。

六、合并范围的变更

、、非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并

报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。

、、同同一一控控制制下下企企业业合合并并

报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。

、、反反向向购购买买

报告期内，公司不存在反向购买的情形。

、、处处置置子子公公司司

报告期内，公司无处置子公司。

、、其其他他原原因因的的合合并并范范围围变变动动

报告期内新设立的子公司：

名 称 设立时间 会计期间

合并当期期末净资产

合并当期的净利润

北京华创新动力电动汽车技术有限公司

2020.1.9 2020年度 -

-

北理华创（佛山）新能源汽车科技有限公司

2020.11.23

2020年度

9,379.66

-620.34

报告期内注销的子公司：

名 称 注销时间 会计期间

合并当期期末净资产

合并当期的净利润

北京华创新动力电动汽车技术有限公司

2020.12.10

2020年度 -

-

北京理工华创新能源科技有限公司

2020.12.9 2020年度 -

-836.66

七、在其他主体中的权益

、、在在子子公公司司中中的的权权益益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册

地

业务性质

持股比例（%）

取得方式

直接

间接

广西梧州华锋电子铝箔有限公司 广西梧州 广西梧州 生产、销售 100.00

-

设立肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产、销售 100.00

-

设立无锡华锋时代科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡 生产、销售 100.00

-

设立佛山华锋碧江环保科技有限公司 广东佛山 广东佛山 销售 100.00

设立北京华锋新能源技术研究院有限公司 北京 北京 研发 100.00

设立宝兴县华锋储能材料有限公司 四川宝兴 四川宝兴 生产、销售

100.00

设立肇庆华锋机电装备有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生产、销售

50.50

设立北京理工华创电动车技术有限公司 北京 北京 生产、销售 100.00

购买广东北理华创新能源汽车技术有限公司

广东肇庆 广东肇庆 生产、销售

100.00

购买华创电动车技术有限公司 波兰 波兰 销售

100.00

购买北京理工新能电动汽车工程研究中心有限公司

北京 北京 生产、销售

80.00

购买河北中恒鑫新能源科技有限公司 河北保定 河北保定 生产、销售

100.00

设立北理华创（佛山）新能源汽车科技有限公司

广东佛山 广东佛山 生产、销售

100.00

设立

注：间接持股均为公司之全资子公司所持股份。

（2）重要的非全资子公司的相关信息

公司无重要的非全资子公司。

、、在在子子公公司司的的股股东东权权益益份份额额发发生生变变化化且且仍仍控控制制子子公公司司的的交交易易

本期公司无发生在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

、、在在合合营营安安排排或或联联营营企企业业中中的的权权益益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项 目 期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

联营企业： ENNOVATION TECHNOLOGY Sp.z.o.o/广东华锋碧江环保科技有限公司/深圳清研电子科技有限公司投资账面价值合计 11,783,736.37

13,008,022.68

下列各项按持股比例计算的合计数 -

-

--净利润 3,499,920.55

-289,089.54

--其他综合收益 -

-

--综合收益总额 3,499,920.55

-289,089.54

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、利率风险、外汇风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对

授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

3、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司将择机通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。

4、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、公允价值的披露

、、以以公公允允价价值值计计量量的的资资产产和和负负债债的的期期末末公公允允价价值值

项 目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价

值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 1,686,237.50

60,000,000.00

-

61,686,237.50

1.以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

1,686,237.50

60,000,000.00

-

61,686,237.50

（1）权益工具投资 1,686,237.50

-

-

1,686,237.50

（2）银行理财产品 -

60,000,000.00

-

60,000,000.00

（二）应收款项融资 -

19,591,856.18

-

19,591,856.18

1.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产

-

19,591,856.18

-

19,591,856.18

（1）应收票据 -

19,591,856.18

-

19,591,856.18

（三）其他流动资产

-

78,000,000.00

-

78,000,000.00

1.以公允价值计量且其变动计入

-

78,000,000.00

-

78,000,000.00

项 目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计当期损益的金融资产

（1）银行理财产品

-

78,000,000.00

-

78,000,000.00

（四）其他权益工具投资 -

-

4,180,000.00

4,180,000.00

1、指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

-

-

4,180,000.00

4,180,000.00

（1）股权投资 -

-

4,180,000.00

4,180,000.00

持续以公允价值计量的资产总额 1,686,237.50

157,591,856.18

4,180,000.00

163,458,093.68

二、非持续的公允价值计量

、、持持续续第第一一层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目市市价价的的确确定定依依据据为为股股票票市市场场的的公公开开报报价价。。

、、持持续续第第二二层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目为为持持有有的的理理财财产产品品及及票票据据，，因因期期限限短短，，公公允允价价值值波波

动动较较小小，，故故不不予予确确认认持持有有期期间间浮浮动动盈盈亏亏。。

、、持持续续第第三三层层次次公公允允价价值值计计量量项项目目依依据据被被投投资资企企业业提提供供的的估估值值材材料料计计算算得得出出，，估估值值材材

料料包包括括：

：

被被投投资资项项目目或或企企业业财财务务报报表表、、可可比比分分析析市市场场案案例例、、关关键键业业绩绩指指标标等等，，估估值值技技

术术包包括括：

：

市市场场法法、、收收益益法法、、报报表表分分析析法法等等。。

十、关联方及关联交易

、、本本公公司司的的母母公公司司情情况况

本公司的最终控制方是谭帼英。

、、本本公公司司的的子子公公司司情情况况

本公司的子公司情况详见本附注七、1、在子公司中的权益。

、、本本公公司司的的合合营营和和联联营营企企业业情情况况

合营企业，联营企业情况详见本附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。

、、本本公公司司的的其其他他关关联联方方情情况况

关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系

广东省科技创业投资有限公司 持有公司5%以上股份的股东林程 持有公司5%以上股份的股东北京雷科卓硕科技中心（有限合伙）

持有公司5%以上股份的股东

北京理工资产经营有限公司

其实际控制人为北京理工大学，系一致行动人，合计持有公司5%以上股份北京理工创新高科技孵化器有限公司肇庆市汇海技术咨询有限公司 公司股东致和投资有限公司 受同一实际控制人控制北京理工大学

公司主要股东的实际控制人北京理工创新物业管理有限责任公司

北京理工大学控制的公司北京理工大学深圳汽车研究院

北京理工大学控制的单位深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

本公司子公司之参股公司（持股比例6.25%）

苏州弈力能源科技有限公司 本公司子公司之参股公司（持股比例9.01%）

广东华锋碧江环保科技有限公司 本公司之参股公司（持股比例31.00%）北京辉程动力科技有限公司 本公司之参股公司（持股比例10.00%）智华（广东）智能网联研究院有限公司 本公司之参股公司（持股比例9.09%）深圳清研电子科技有限公司 本公司之参股公司（持股比例35.00%）谭帼英、王坚、谭惠忠、罗一帜、卢峰、王凌、陈忠逸、李卫宁、葛勇、黄向东、林程、戴斌、黄展鹏、陈超菊、谢秀丽、李胜宇、陈宇峰、王文宝、张虹、周乔

关键管理人员或与其关系密切的家庭成员

（注）

、、关关联联交交易易情情况况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

--采购商品/接受劳务情况表

关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市蓝德汽车电源技术有限公司 采购商品 223,513.27

2,313,944.23

苏州弈力能源科技有限公司 采购商品 2,060,929.17

1,819,313.27

北京理工创新物业管理有限责任公司

接受物业服务 600,593.75

600,821.36

北京理工大学深圳汽车研究院 接受劳务 3,267,326.70

-

广东华锋碧江环保科技有限公司 采购商品 1,513,531.86

-

肇庆市汇海技术咨询有限公司 接受咨询服务 216,699.02

-

合 计 -- 7,882,593.77

4,734,078.86

--出售商品、提供劳务情况表

关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

提供服务 81,532.81

114,088.68

关 联 方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

出售商品 -

1,391.15

北京理工大学

出售商品 61,946.90

79,646.02

北京理工大学

提供服务 94,339.62

-

苏州弈力能源科技有限公司 提供服务

1,886.79

-

广东华锋碧江环保科技有限公司 出售商品

2,215,212.04

-

合 计 -- 2,454,918.16

195,125.85

（2）关联租赁情况

--本公司作为出租方出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

高要华锋 广东华锋碧江环保科技有限公司

租赁、水电费 803,471.11

-

--本公司作为承租方

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费北京理工大学房产办公室

理工华创 办公楼 4,506,996.86

3,904,857.57

（3）关联方担保

1）报告期内，本公司作为被担保方情况如下：

担保权方 担保方 被担保方

担保金额 担保起止日

担保到期日

担保是否已履行完

毕工商银行肇庆端州支行 谭帼英 本公司 1000万元 2019/1/27

2020/1/26 是浦发银行肇庆分行 谭帼英、高要华锋 本公司 1000万元 2019/4/30

2020/3/29 是建设银行肇庆市分行 谭帼英 本公司 1000万元 2019/3/28

2020/3/27 是广发银行高要支行 谭帼英 本公司 2000万元 2019/10/30

2020/10/29

是招行佛山分行 谭帼英 本公司 1930万 2019/6/27

2020/6/26 是建行肇庆分行 本公司、谭帼英 高要华锋

100元 2019/1/29

2020/1/28 是平安国际融资租赁有限公司、平安国际融资租赁（天津）有限公司

谭帼英 高要华锋

2100万元 2018/12/27

2020/12/2 是平安国际融资租赁有限公司、平安国际融资租赁（天津）有限公司

本公司 高要华锋

2100万元 2018/12/27

2020/12/2 是工行北京海淀支行 林程、张虹 北理华创

500万元 2019/10/18

2020/10/15

是北京银行双秀支行 林程、戴斌 北理华创

500万元 2019/1/10

2020/1/10 是北京银行双秀支行 林程、本公司 北理华创

160万元 2019/11/8

2020/9/6 是北京银行双秀支行 北京中关村科技融资北理华创

539万元 2019/11/5

2020/11/5

是

担保权方 担保方 被担保方

担保金额 担保起止日

担保到期日

担保是否已履行完

毕担保有限公司北京银行双秀支行

北京中关村科技融资担保有限公司

北理华创

161万元 2019/12/12

2020/11/5

是招商银行佛山三水支行 谭帼英 本公司 3000万元

2020/12/9

2021/6/3

否广发银行股份有限公司高要支行

谭帼英 本公司 2000万元

2020/7/17

2021/4/21

否中国银行肇庆分行 谭帼英、本公司 高要华锋

3000万元

2020/12/1

2021/11/30

否浦发银行肇庆分行 谭帼英、本公司 高要华锋

1000万元

2020/12/11

2021/12/10

否工行肇庆端州支行 本公司 高要华锋

1000万元

2020/12/10

2021/3/8

否工商银行北京海淀支行

北京首创融资担保有限公司、林程、张虹

理工华创

700万元 2020/9/27

2021/9/20

否招商银行北京世纪城支行

林程、本公司 理工华创

300万元 2020/11/2

2021/11/1

否招商银行北京世纪城支行

林程、本公司 理工华创

200万元 2020/11/9

2021/11/8

否

2）报告期内，子公司为本公司向银行借款提供担保：

担保权方 担保方

被担保方

担保借款金额

担保借款起始日

担保借款到

期日

担保是否履行完毕

工商银行肇庆端州支行 广西华锋、高要华锋

本公司

1000万元 2019/1/27 2020/1/26

是农业银行肇庆端州支行 高要华锋 本公司

450万 2019/1/10 2020/1/9 是农业银行肇庆端州支行 高要华锋 本公司

450万 2019/1/10 2020/1/9 是农业银行肇庆端州支行 高要华锋 本公司

400万 2019/2/22 2020/2/21

是浦发银行肇庆分行 谭帼英、高要华锋 本公司

2000万元

2020/3/30 2021/3/29

否浦发银行肇庆分行 谭帼英、高要华锋 本公司

2000万元

2020/12/11 2021/12/10

否

（4）报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（5）报告期内本公司无关联方资金拆借情况。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广东华锋碧江环保科技有限公司

固定资产转让

767,543.61

-

（7）关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 310.38万元 334.02万元

、、关关联联方方应应收收应应付付款款项项

（1）关联方应收款项

项目名称 关 联 方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

广东华锋碧江环保科技有限公司

-

-

2,035,157.82

1,831.65

预付款项

北京理工创新物业管理有限责任公司

52,708.78

-

22,955.98

-

预付款项

北京理工大学房地产办公室

648,963.04

-

315,489.78

-

其他应收款

北京理工大学房地产办公室

1,277,733.60

108,953.60

711,000.00

50,986.50

其他应收款

北京理工创新物业管理有限责任公司

141,970.40

12,105.95

170,849.20

21,139.34

其他应收款

广东华锋碧江环保科技有限公司

-

-

72,545.11

105.16

预付款项

深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

14,824.24

-

-

-

其他应收款

深圳清研电子科技有限公司

16,462.00

345.70

-

-

（2）关联方应付款项

项目名称 关 联 方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

-

1,715,683.00

应付账款 苏州弈力能源科技有限公司

1,317,989.00

1,520,010.00

应付账款 广东华锋碧江环保科技有限公司

23,797.25

3,436,806.02

预收款项 深圳市蓝德汽车电源技术有限公司

1,516.00

1,516.00

应付股利 林程

812,440.99

2,774,696.40

、、关关联联方方承承诺诺

公司不存在其他关联方承诺事项。

十一、股份支付

1、股份支付的总体情况

项 目 2018年1月授予员工限制性股票

公司本期授予的各项权益工具总额 无

公司本期行权的各项权益工具总额 无

公司本期失效的各项权益工具总额

335,880股限制性股票由于激励对象离职及未满足第二期解锁考核目标，已由公司回购注销；314,220.00股限制性股票未满足第三期解锁考核目标，预计需由公司回购注销。

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

无

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

期末剩余314,220.00股限制性股票未满足第三期解锁考核目标，预计需由公司回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

项 目 2018年1月授予员工限制性股票

授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司A股股票收盘价

可行权权益工具数量的确定依据 根据相关协议判断

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,101,118.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -2,550,559.00

3、股份支付的修改、终止情况

报告期内，公司不存在股份支付的修改、终止情况。

十二、承诺及或有事项

1、承诺事项

本公司于2018年9月完成了发行股份购买理工华创100%股权的交易。根据相关协议，林程等业绩补偿义务人承诺：理工华创2017年度、2018年度、2019年度和2020年度当年实现的净利润分别不低于2,050万元、4,000万元、5,200万元及6,800万元，净利润指经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润，但同时还应当包括理工华创当期取得或分摊的与新能源汽车领域相关并按照会计准则计入当期损益的政府科研经费。2017年度及2018年度上述业绩承诺已完成，2019年度业绩承诺完成率为

82.83%，2020年度理工华创净利润为亏损状态。

根据业绩补偿协议，业绩补偿期间最后一年度，所确认业绩补偿期间累计实现实际净利润数低于累计承诺净利润数的，业绩补偿义务人需对本公司作出补偿。

2、或有事项

报告期内，公司不存在需披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日止，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

、、前前期期会会计计差差错错更更正正

报告期内，公司不存在前期会计差错更正的情形。

、、债债务务重重组组

报告期内，公司不存在债务重组的情形。

、、资资产产置置换换

报告期内，公司不存在资产置换的情形。

、、年年金金计计划划

报告期内，公司不存在年金计划。

、、终终止止经经营营

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

、、分分部部信信息息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

按照行业类别划分报告分部，情况如下：

行业类别 报告分部

电极箔 报告分部1新能源汽车电控及驱动系统 报告分部2

其他 报告分部3

各报告分部会计政策与本报告会计政策一致，见“附注三、公司主要会计政策、会计估计”。

（2）报告分部的财务信息

项 目 电极箔

新能源汽车电控

及驱动系统

其他 分部间抵销 合 计主营业务收入 369,798,938.30

66,962,912.20

10,742,624.70

-10,127,321.19

437,377,154.01

主营业务成本 343,132,565.96

72,645,143.63

8,596,224.92

-9,360,382.90

415,013,551.61

净利润 -37,457,574.60

-72,767,439.82

-88,527.77

766,938.29

-109,546,603.90

资产总额 891,830,985.71

454,378,154.78

11,379,716.73

-103,934,892.30

1,253,653,964.92

负债总额 541,855,980.87

254,405,578.98

6,613,116.00

-101,308,240.06

701,566,435.79

、、其其他他对对投投资资者者决决策策有有影影响响的的重重要要交交易易和和事事项项

报告期内，公司不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十五、母公司财务报表主要项目附注

、、应应收收账账款款

（1）按账龄披露：

账 龄 期末账面余额1-6个月 139,378,535.50

7-12个月 1,086,851.24

1-2年 514,314.44

2-3年 167,967.01

3年以上 1,263,428.83

小计 142,411,097.02

减：坏账准备 1,800,770.15

合 计 140,610,326.87

（2）按坏账计提方法分类披露：

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例（%）

金 额

预期信用损失率

(%)按单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备

142,411,097.02

100.00

1,800,770.15

1.26

140,610,326.87

其中：铝箔业务组合

122,293,417.32

85.87

1,800,770.15

1.47

120,492,647.17

合并报表范围内公司款项组合

20,117,679.70

14.13

-

-

20,117,679.70

合 计 142,411,097.02

100.00

1,800,770.15

1.26

140,610,326.87

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金 额

比例(%)

金 额

预期信用损失率

(%)按单项计提坏账准-

-

-

-

-

备按组合计提坏账准备

112,433,182.83

100.00

3,190,861.92

2.84

109,242,320.91

其中：铝箔业务组合

105,101,407.61

93.48

3,190,861.92

3.04

101,910,545.69

合并报表范围内公司款项组合

7,331,775.22

6.52

-

-

7,331,775.22

合 计 112,433,182.83

100.00

3,190,861.92

2.84

109,242,320.91

（3）按组合计提坏账准备：

组合计提项目：铝箔业务组合账 龄

期末余额金额 坏账准备 预期信用损失率(%)1-6个月 119,260,855.80

113,247.02

0.09

7-12个月 1,086,851.24

22,896.44

2.11

1-2年 514,314.44

243,583.74

47.36

2-3年 167,967.01

157,614.12

93.84

3年以上 1,263,428.83

1,263,428.83

100.00

合 计 122,293,417.32

1,800,770.15

1.47

（4）坏账准备的情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 转回

转销或核

销

其他铝箔业务组合3,190,861.92

-

-1,390,091.77

-

-

1,800,770.15

合 计 3,190,861.92

-

-1,390,091.77

-

-

1,800,770.15

（5）本期实际核销的应收账款情况

无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名情况如下：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为52,981,926.44元，占应收账款年末余额合计数的比例为37.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为146,455.17元。

（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

、、其其他他应应收收款款

项 目 期末余额 期初余额应收利息 -

-

应收股利 -

-

其他应收款 372,178,062.09

234,607,213.10

合 计 372,178,062.09

234,607,213.10

（1）其他应收款

①按账龄披露

账 龄 期末账面余额1-6个月 371,620,617.38

7-12个月 461,665.51

1-2年 60,426.87

2-3年 129,066.33

3年以上 316,234.18

小计 372,588,010.27

减：坏账准备 409,948.18

合 计 372,178,062.09

②其他应收款按款项性质分类情况

款 项 性 质 期末账面余额 期初账面余额

合并报表范围内公司往来 370,837,273.12

233,547,356.61

员工借支

1,197,755.88

1,124,724.00

保证金及押金

187,427.55

238,207.81

代扣代缴社保公积金

158,441.76

222,977.33

其他

207,111.96

4,613.76

合 计 372,588,010.27

235,137,879.51

③坏账准备计提情况

坏 账 准 备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信

用减值)2020年1月1日余额 2,229.77

528,436.64

-

530,666.41

2020年1月1日余额在本期

--转入第二阶段 -

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

--转回第二阶段 -

-

-

-

--转回第一阶段

-

-

本期计提

-

本期转回 -645.35

-67,453.39

-68,098.74

本期转销 -

-52,619.49

-

-52,619.49

本期核销

其他变动 -

-

-

-

2020年12月31日余额 1,584.42

408,363.76

409,948.18

② 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款52,619.49元。

③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称 款项的性质 金 额

账 龄

占其他应收款总额的比例（%）

坏账准备的期末余额肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司

并表方往来 270,477,629.19

1年以内 72.59

-

北京理工华创电动车技术有限公司

并表方往来 91,479,269.89

1年以内 24.55

-

宝兴县华锋储能材料有限公司

并表方往来 3,211,360.59

1年以内 0.86

-

无锡华锋时代科技公司

并表方往来 3,123,795.39

1年以内

0.84

-

北京华锋研究院技术有限公司

并表方往来 2,500,000.00

1年以内 0.67

-

合 计 / 370,792,055.06

/ 99.52

-

⑥涉及政府补助的其他应收款

无。

⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

、、长长期期股股权权投投资资

项 目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,016,789,578.68

-

1,016,789,578.68

984,017,523.68

-

984,017,523.68

对联营、合营企业投资

-

-

-

-

合 计 1,016,789,578.68

-

1,016,789,578.68

984,017,523.68

-

984,017,523.68

（1）对子公司投资：

被投资单位

期初余额

(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

广西梧州华锋电子铝箔有限公司 16,000,000.00

-

-

-

-

16,000,000.00

-

肇庆市高要区华锋电子铝箔有限公司 109,370,000.00

-

-

-

-

109,370,000.00

-

无锡华锋时代科技有限公司（注）

-

-

-

-

-

-

-

佛山华锋碧江环保科技有限公司

3,000,000.00

-

3,000,000.00

北京理工华创电动车技术有限公司

847,147,523.68

31,272,055.00

-

-

-

878,419,578.68

-

北京华锋新能源技术研究院有限公司

8,500,000.00

1,500,000.00

-

-

-

10,000,000.00

-

合计 984,017,523.68

32,772,055.00

-

-

-

1,016,789,578.68

-

注：无锡华锋注册资本200万元，本公司实缴出资0元

、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本

项 目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 301,566,385.23

310,901,989.94

288,194,112.64

275,633,532.96

其他业务 12,721,625.10

12,578,767.99

4,115,695.57

3,878,498.84

合 计 314,288,010.33

323,480,757.93

292,309,808.21

279,512,031.80

、、投投资资收收益益

项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 -

23,000,000.00

理财收益 1,656,992.84

-

合 计 1,656,992.84

23,000,000.00

十六、补充资料

、、非非经经常常性性损损益益项项目目明明细细表表

项 目 金 额 说明

1、非流动资产处置收益 -484,525.03

2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 -

3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

定量享受的政府补助除外）

23,083,974.03

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

-

6、非货币性资产交换损益 -

7、委托他人投资或管理资产的损益 1,731,787.36

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

9、债务重组损益 -

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-

项 目 金 额 说明

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

16、对外委托贷款取得的损益 -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

-

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

-

19、受托经营取得的托管费收入 -

20、除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 -257,214.36

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小计 24,074,022.00

减：非经常性损益相应的所得税 3,021,635.13

减：少数股东损益影响数 6,925.57

非经常性损益影响的净利润 21,045,461.30

归属于母公司普通股股东的净利润 -305,096,867.25

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -326,142,328.55

、、净净资资产产收收益益率率及及每每股股收收益益

报告期利润

加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益 稀释每股收益2020年度

归属于公司普通股股东的净利润 -25.20% -1.73 -1.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-26.94% -1.85 -1.43