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宏川智慧:2017年年度报告 下载公告
公告日期:2018-02-01

2017

年度报告宏川智慧NEEQ : 834337

宏川智慧NEEQ : 834337

广东宏川智慧物流股份有限公司(Guangdong Great River Smarter Logistics Co., Ltd.)

公司年度大事记

2017年2月,广东宏川智慧物流股份有限公司(以下简称“公司”)由东莞市人民政府审定为“东莞市实施重点企业规模与效益倍增计划后备库企业”。 2017年4月,公司获得由广东省总工会授予的“广东省五一劳动奖状”。 2017年6月,公司获得由东莞市工商行政管理局授予的“广东省守合同重信用企业”荣誉称号。 2017年12月,公司获得由中国物流与采购联合会危化品物流分会授予的2017年中国化工物流行业“金罐奖 安全管理奖”。2017年1月,公司子公司东莞三江港口储罐有限公司(以下简称“三江港储”)获得由东莞市沙田镇安全生产委员会、东莞市虎门港安全生产委员会授予的“2016年度沙田镇、虎门港安全生产先进企业”荣誉称号。 2017年1月,三江港储被推选为东莞市安全生产协会第三届副会长单位。 2017年8月,三江港储顺利通过企业知识产权管理体系外部认证审核,取得知识产权管理体系认证证书。 2017年9月,三江港储获得“广东省清洁生产协会第二届理事会理事单位”荣誉称号。
2017年1月,太仓阳鸿获得由中国物流与采购联合会授予的“AAAA物流企业”荣誉称号。 2017年2月,太仓阳鸿获得由太仓港经济技术开发区管委会授予的“2016年度纳税先进企业”、“2016年度外贸先进企业”、“2016年度安全生产先进企业”、“2016年度环境保护先进企业”、“2016年度服务业先进企业”荣誉称号。 2017年2月,太仓阳鸿获得由中共太仓市委员会、太仓市人民政府授予的“2016年度外贸进出口十强企业”荣誉称号。 2017年3月,太仓阳鸿获得由苏州市消防安全委员会授予的“2016年度消防安全管理先进单位”荣誉称号。 2017年4月,太仓阳鸿被太仓港经济技术开发区总工会评为“港区工会工作先进集体”荣誉称号。 2017年7月,太仓阳鸿取得苏州市港口管理局苏交港验证字【2017】5号《港口工程竣工验收证书》,公用码头扩建工程建设程序全部完成并正式投入运营。 2017年10月,太仓阳鸿获得太仓港经济开发区总工会/太仓港经济技术开发区安环局/太仓市公安消防大队颁发的2017首届港区消防技能竞赛团体一等奖。 2017年12月,太仓阳鸿获得中国物流与采购联合会颁发的2017中国化工物流行业金冠奖--安全管理奖。2017年1月,南通阳鸿获得由中共如皋港区工作委员会授予的“长江镇(如皋港区)2016年度服务业先进集体”。 2017年2月,南通阳鸿获得由如皋市港口管理局授予的“2016年度港口安全生产工作先进单位”荣誉称号。 2017年3月,南通阳鸿获得由南通市港口管理局授予的“2016年度安全生产管理工作先进单位”荣誉称号。 2017年3月,南通阳鸿获得由南通市港口管理局、如皋市港口管理局授予的“2016年度港口设施保安管理工作先进单位”荣誉称号。 2017年4月,南通阳鸿获得由南通市长江水域(沿海港区)社会治安综合治理领导小组、南通市港口管理局、长江航运公安局南通分局授予的“二〇一六年度平安港口建设优秀单位”荣誉称号。 2017年4月,南通阳鸿获得由中共如皋市委、如皋市人民政府颁发的“2016年度文明单位”荣誉称号。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 21

第六节 股本变动及股东情况 ...... 26

第七节 融资及利润分配情况 ...... 28

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 30

第九节 行业信息 ...... 32

第十节 公司治理及内部控制 ...... 32

第十一节 财务报告 ...... 37

释义

释义项目释义
公司、宏川智慧广东宏川智慧物流股份有限公司
宏川有限广东宏川实业发展有限公司,公司前身
三江港储东莞三江港口储罐有限公司,公司全资子公司
太仓阳鸿太仓阳鸿石化有限公司,公司全资子公司
南通阳鸿南通阳鸿石化储运有限公司,公司全资子公司
宏川仓储东莞市宏川化工仓储有限公司,公司全资子公司
东莞宏元、宏元仓储东莞市宏元化工仓储有限公司,公司全资子公司
宏川发展(香港)宏川实业发展(香港)有限公司(GREAT RIVER INDUSTRIAL DEVELOPMENT (HONG KONG) LIMITED),公司全资子公司
前海宏川智慧深圳前海宏川智慧物流有限公司,公司全资子公司
宏川集团广东宏川集团有限公司,公司控股股东
宏川供应链东莞市宏川化工供应链有限公司,公司股东
宏川能源广东宏川能源有限公司
主办券商、东莞证券东莞证券股份有限公司
国浩、律师事务所国浩律师(深圳)事务所
大华、会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中广信广东中广信资产评估有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
股转公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《广东宏川智慧物流股份有限公司章程》
股东大会广东宏川智慧物流股份有限公司股东大会
董事会广东宏川智慧物流股份有限公司董事会
监事会广东宏川智慧物流股份有限公司监事会
报告期2017年度
元、万元人民币元、万元

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林海川、主管会计工作负责人李小力及会计机构负责人(会计主管人员)李小力保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
安全生产风险石化物流企业库区存储的货物大部分是易燃、有毒或腐蚀性的化学品,若发生操作失误或设备故障,工作人员的健康和生命安全将受到威胁。虽然公司严格遵守相关法律法规及公司内部规范指引进行操作,高度重视安全生产,并分别为员工购买了人身保险,为库区资产、客户货物购买了财产保险,但非人为因素可能导致发生安全事故,将对公司经营造成不利影响。在仓储过程中,若因操作失误或设备故障,导致出现大量泄漏或重大安全事故,将会对公司经营造成一定不利影响。因此,公司面临着一定的安全生产风险。
对石化产业依赖和宏观经济波动风险作为服务于石化产业的配套行业,石化物流行业与石化产业有较高关联度。石化产业是国民经济基础产业,与国民经济的发展关系密切,随经济发展的波动呈周期性变化。因此,宏观经济要素的变动必然会导致石化产业的波动进而影响石化物流行业的经营业绩。自2011年以来,我国经济继续快速增长面临较大压力,尽管国家已采取相应的财政政策、货币政策、产业调整规划等多项措施,但未来我国经济整体增长速度的不确定性有所加强。宏观经济的波动情况,将对整个社会经济活动产生不同程度的影响,进而对我国石化物流行业的整体发展以及公司未来业务增长产生一定影响。
偿债风险公司所处行业为重资产行业,对港务及库场设施、房屋建筑物等固定资产和土地使用权、岸线使用权等无形资产投资支出金额较高。截至2017年12月31日,公司银行借款余额为58,554.53万元。报告期内,公司财务费用中利息支出为3,143.14万元,占公司息税前利润的比例为19.73%;合并报表资产负债率为36.32%。虽然公司银行资信良好,拥有较高的信用额度,融资能力较强,但若未来公司无法偿还到期借款或无法继续取得新的银行贷款,将面临一定的偿债风险。
市场竞争风险运输成本与运输距离存在直接的关系,石化仓储企业服务覆盖范围受制于所拥有码头资源的辐射半径,石化仓储市场的竞争具有明显的区域性特征。受行业地域特征和规模不断扩张等因素的影响,公司子公司三江港储、南通阳鸿所在地区存在较多同类型石化仓储企业,客户可选择仓储企业较多,公司面临一定的市场竞争风险。
实际控制人控制不当风险自然人林海川作为公司的实际控制人,控制公司13,275.3120万股股份,占公司总股份的72.75%,且担任公司董事长兼总经理,对公司的生产经营有重大影响。公司已建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制度安排方面加强防范实际控制人操控公司情形的发生。公司自设立以来未发生过实际控制人利用其控股地位侵害公司及其他股东利益的行为,但不能排除未来公司实际控制人利用其控股地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及中小股东的利益。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称广东宏川智慧物流股份有限公司
英文名称及缩写Guangdong Great River Smarter Logistics Co., Ltd.
证券简称宏川智慧
证券代码834337
法定代表人林海川
办公地址东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸三江公司行政楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人李军印
职务董事、副总经理、董事会秘书
电话0769-87274363
传真0769-88661939
电子邮箱grsl@grgroup.cc
公司网址www.grsl.cc
联系地址及邮政编码东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸三江公司行政楼、523000
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2012年11月6日
挂牌时间2015年11月19日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)“5990其他仓储业”
主要产品与服务项目仓储综合服务及其他相关服务
普通股股票转让方式协议转让
普通股总股本(股)182,468,220
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东宏川集团
实际控制人林海川

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码914419000567906972
注册地址东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸三江公司行政楼三楼
注册资本182,468,220
注册资本与总股本一致。

五、 中介机构

主办券商东莞证券
主办券商办公地址东莞市莞城区可园南路一号
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名张晓辉、熊玲
会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层

六、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例
营业收入364,555,337.33367,272,236.33-0.74%
毛利率%56.59%56.83%-
归属于挂牌公司股东的净利润92,640,729.1883,968,461.2910.33%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润90,346,873.0574,835,809.7320.73%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)8.08%8.06%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.88%7.18%-
基本每股收益0.510.4610.87%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末上年期末增减比例
资产总计1,872,708,045.451,889,434,778.22-0.89%
负债总计680,078,543.83789,322,237.00-13.84%
归属于挂牌公司股东的净资产1,192,629,501.621,100,112,541.228.41%
归属于挂牌公司股东的每股净资产6.546.038.46%
资产负债率%(母公司)1.01%7.65%-
资产负债率%(合并)36.32%41.78%-
流动比率1.07%0.75%-
利息保障倍数5.073.55-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额230,253,624.38250,645,536.64-8.14%
应收账款周转率9.98%7.74%-
存货周转率47.91%45.95%-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例
总资产增长率%-0.89%-0.09%-
营业收入增长率%-0.74%10.55%-
净利润增长率%10.33%4.79%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末上年期末增减比例
普通股总股本182,468,220182,468,2200.00%
计入权益的优先股数量000.00%
计入负债的优先股数量000.00%

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,227,077.71
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,895,264.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出390,287.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
非经常性损益合计3,058,474.84
所得税影响数764,618.71
少数股东权益影响额(税后)0.00
非经常性损益净额2,293,856.13

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用 □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
资产处置收益--2,103,304.42--390,617.11
营业外收入14,054,646.6414,000,201.2218,288,422.6818,282,814.63
营业外支出2,264,810.52107,060.68825,904.59429,679.43

注:会计政策变更

公司根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》及《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号的规定,将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法,调减2015年度营业外收入5,608.05元,调减2015年度营业外支出396,225.16元,调增2015年度资产处置收益-390,617.11元;调减2016年度营业外收入54,445.42元,调减2016年度营业外支出2,157,749.84元,调增2016年度资产处置收益-2,103,304.42元;调减2017年度营业外收入39,020.64元,调减2017年度营业外支出1,266,098.35元,调增2017年度资产处置收益-1,227,077.71元。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司目前拥有储罐217座,罐容总量107.03万立方米,是国内较大的民营化工仓储企业;可存储品种较多,能满足绝大部分石化产品的仓储需求;公司库区覆盖经济发达的珠三角和长三角地区,所在地区区域优势明显。太仓阳鸿、南通阳鸿是郑州商品交易所甲醇指定交割库,三江港储是华南地区较大的无机化学品仓储基地。 报告期内,公司商业模式较上年度未发生变化。

报告期内变化情况:

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少1,188.20万元。

1、 石化物流行业发展现状

石化物流行业是连接石化产品供应方和需求方的纽带。在需求方面,作为服务于石化产业的配套行业,石化物流行业需求环境伴随着石化产业的发展而发展;在供给方面,基于水路运输的各项优点,码头资源和码头吞吐能力是决定石化物流企业发展的重要因素。主要体现在:石化物流市场需求推动石化物流行业发展、码头港口发展为石化物流行业发展提供保障、石化产品进口情况为石化物流行业提供重要支撑。 2、 石化物流行业发展趋势 由于石化物流行业涉及危化品仓储,我国对其建立了严格的监管制度,预计未来国家和各地将会采取更为严格的监管措施;国家相关规划、行业市场竞争对石化物流行业呈现园区化、集中化的趋势产生影响;利用互联网思维和现代化信息技术整合仓储资源,建设智慧物流体系将成为未来石化物流企业发展的重要趋势;目前国内石化物流企业普遍处于传统的单一运营模式,将会加快建设石化物流服务平台化。 3、 石化物流行业竞争格局 我国石化物流企业已经形成了因码头港口等自然条件割裂形成的区域竞争格局和因仓储品种差异形成的细分市场竞争格局。 4、 行业进入壁垒 石化物流行业属于重资产行业,岸线、码头等资源属稀缺资源,以及国家对石化产品仓储设施的投资建设审批管理等较为严格等因素,决定该刚也的进入存在资源壁垒、资质壁垒、资金及建设周期壁垒及人才壁垒等。 5、 影响行业发展的有利和不利因素 有利因素包括国家政策高度重视和支持、石化产业发展带来的促进作用、“一带一路”战略推动三大港口群物流业务的发展等;不利因素包括全生产风险使得行业运营成本较大、跨国企业进入导致竞争更加激烈等。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
货币资金79,434,119.034.24%99,011,364.845.24%-19.77%
应收账款37,490,382.342.00%35,553,484.891.88%5.45%
存货3,278,171.430.18%3,329,351.990.18%-1.54%
长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%
固定资产1,038,944,032.9955.48%1,097,398,394.2758.08%-5.33%
在建工程101,526,604.915.42%35,167,153.831.86%188.70%
短期借款300,000.000.02%0.000.000.00%
长期借款505,245,300.0026.98%535,210,000.0028.33%-5.60%
其他应收款796,777.790.04%8,255,109.660.44%-90.35%
无形资产362,219,780.4119.34%371,256,802.7919.65%-2.43%
长期待摊费用26,533,348.131.42%28,310,965.651.50%-6.28%
其他流动资产13,073,310.720.70%5,827,337.770.31%124.34%
其他非流动资产7,196,749.010.38%2,121,051.360.11%239.30%
应付账款23,088,234.971.23%10,646,931.380.56%116.85%
应付职工薪酬7,981,756.930.43%7,488,805.700.40%6.58%
应交税费10,623,205.030.57%4,961,391.180.26%114.12%
其他应付款3,171,455.450.17%4,098,901.960.22%-22.63%
一年内到期的非流动负债80,000,000.004.27%175,035,263.299.26%-54.29%
资产总计1,872,708,045.45-1,889,434,778.22--0.89%

资产负债项目重大变动原因:

2、应收账款:本期应收账款为3,749.04万元,较上期增加5.45%,主要系本期公司进一步加强应收账款管控,以及本期11-12月营业收入较上期11-12月较大幅度增加所致。 3、在建工程:本期在建工程为10,152.66万元,较上年增加188.70%,主要系本期南通阳鸿仓储工程增加6,186.12万元、三江港储码头及仓储工程增加1,901.17万元所致。 4、其他应收款:本期减少的原因系收回广东融通租赁有限公司退回的保证金915.75万元,并转回相应的坏账准备金额。 5、其他流动资产:本期其他流动资产为1,307.33万元,较上期增加124.34%,主要系IPO申报款增加265.17万元及受工程建设影响增值税留抵税额增加459.43万元所致。 6、其他非流动资产:本期其他流动资产为719.67万元,较上期增加239.30%,主要系根据工程建设进度预计的工程款及设备款增加所致。 7、应交税费:主要系本期四季度较上期四季度因收入增加,利润总额相应增加,使得应交企业所得税增加562.93万元。 8、应付账款:主要系南通阳鸿仓储工程应付账款增加。 9、一年内到期的非流动负债、长期借款:一年内到期的非流动负债较上年减少9,503.53万元,长期借款较上年减少2,996.47万元,主要系偿还银行借款及借款期限延长所致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例
金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重
营业收入364,555,337.33-367,272,236.33--0.74%
营业成本158,267,875.3643.41%158,538,832.4843.17%-0.17%
毛利率%56.59%-56.83%--
管理费用38,128,442.3310.46%38,493,569.6610.48%-0.95%
销售费用9,666,709.192.65%7,665,402.812.09%26.11%
财务费用31,193,171.168.56%52,619,800.7114.33%-40.72%
营业利润127,875,578.2235.08%102,614,122.9727.94%24.62%
营业外收入86,840.180.02%14,000,201.223.81%-99.38%
营业外支出74,863.410.02%107,060.680.03%-30.07%
净利润92,640,729.1825.41%83,968,461.2922.86%10.33%

项目重大变动原因:

(2) 收入构成

单位:元

1、销售费用:本期销售费用为966.67万元,较上年同期增长26.11%,主要原因为受年度调薪及人员增加等影响,人工费用增长123.35万元;同时因业务需要加强了客户拓展,招待费及差旅费较上年同期增加73.13万元所致。

2、管理费用:本期管理费用3,812.84万元与上期金额基本一致,主要变动原因为受员工年度调薪因素,人工费用增加150.28万元,同时从本期开始,原在管理费用中核算的土地使用税、印花税等税金根据《增值税会计处理规定》改为在税金及附加科目核算,本期管理费用中税金较上期减少94.95万元。

3、财务费用:本期财务费用3,119.32万元,较上年同期减少2,142.66万元,大幅减少的原因为银行借款余额下降12,470.00万元及平均借款利率下降使银行借款利息费用减少所致。

4、营业外收入:本期营业外收入较上年同期减少1,391.34万元,主要系根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定从2017年度开始采用未来适用法,将部分原在营业外收入中核算的政府补助改为在其他收益科目核算,本期在其他收益核算的政府补助较上期营业外收入中核算的政府补助减少

958.02万元。

项目

项目本期金额上期金额变动比例
主营业务收入364,143,885.86366,929,155.60-0.76%
其他业务收入411,451.47343,080.7319.93%
主营业务成本158,267,875.36158,538,832.48-0.17%
其他业务成本0.000.000.00%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
仓储综合服务352,706,898.1496.75%339,522,616.1392.44%
中转及其他服务9,308,206.512.56%9,768,698.962.66%
物流链管理服务2,128,781.210.58%17,637,840.514.81%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
华东地区249,658,090.7568.48%249,145,622.1067.84%
华南地区114,485,795.1131.41%117,783,533.5032.07%

收入构成变动的原因:

3、按产品或区域进行分类的收入构成:本期华东地区、华南地区占本期收入金额的比例与上年度基本一致,处于相对的稳定。

(3) 主要客户情况

单位:元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1浙江物产化工集团宁波有限公司17,516,777.014.80%
2万华化学(烟台)石化有限公司12,727,199.883.49%
3厦门象屿物流集团有限责任公司12,167,022.993.34%
4上海嘉宁石油化工有限公司11,838,811.393.25%
5中国联合石油有限责任公司11,696,704.113.21%
合计65,946,515.3818.09%-

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系
1阿克苏诺贝尔防护涂料(苏州)有限公司835,100.0012.03%
2太仓市群益农产品有限公司374,749.185.40%
3上海彭丰贸易有限公司243,350.003.50%
4东莞市洪梅德丰五金钢材经营部229,909.723.31%
5太仓明佳糖酒有限公司210,104.003.03%
合计1,893,212.9027.27%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
经营活动产生的现金流量净额230,253,624.38250,645,536.64-8.14%
投资活动产生的现金流量净额-99,921,166.60-62,557,376.6759.73%
筹资活动产生的现金流量净额-149,456,974.43-130,467,809.9714.55%

现金流量分析:

2、本期投资活动产生的现金流量净额为-9,992.12万元,较上期-6,255.74万元增加3,736.38万元,增幅59.73%,主要系本期码头及仓储工程建设投入增加4,112万元所致; 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-14,945.70万元,较上期-13,046.78万元增加1,898.92万元,增幅14.55%,主要系上期收到增资款9,363.60万元并提前偿还部分银行借款,使得本期偿还银行借款及偿付利息金额较上期减少所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

2、委托理财及衍生品投资情况

1、三江港储

成立于2004年4月22日,注册资本为1,200.00万美元,实收资本为1,200.00万美元,住所

为东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸,主营业务为石化产品的仓储综合服务和其他相关服务。2017年营业收入112,752,415.66元,净利润20,399,083.51元;2016年营业收入110,681,095.57元,净利润23,030,049.73元。

2、太仓阳鸿

成立于2005年5月30日,注册资本为30,060.6609万元,实收资本为30,060.6609万元,住所为太仓港港口开发区石化工业区,主营业务为石化产品的仓储综合服务和其他相关服务。

2017年营业收入182,681,173.82元,净利润57,965,164.66元;2016年营业收入196,034,560.75元,净利润62,733,703.03元。

3、南通阳鸿

成立于2002年7月19日,注册资本为7,572.076963万元,实收资本为7,572.076963万元,

住所为江苏省如皋市长江镇堤顶路65号,主营业务为石化产品的仓储综合服务和其他相关服务。

2017年营业收入69,185,458.28元,净利润25,060,350.64元;2016年营业收入63,074,186.66元,净利润11,800,431.81元。

4、公司控股的其他子公司

宏川仓储正处于项目建设中,项目拟建于三江港储北侧,项目占地面积179.71亩,拟建设总罐容

20.75万立方米的53座储罐及有关配套设施,项目建成将有效提升公司业务规模,进一步强化公司业务布局,有效降低经营成本,实现更大收益;宏川发展(香港)和前海宏川智慧目前无实际经营业务2017年度,公司银行理财资金累计总额为11,100万元,预期收益率约4%,理财收入为378,311.16元。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

2017年度,公司银行理财资金累计总额为11,100万元,预期收益率约4%,理财收入为378,311.16元。

1、会计政策变更

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则将自2017年6月12日起施行,并自2017年1月1日起采用未来适用法。《企业会计准则第16号——政府补助》第二章第十一条规定:“与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。” 第三章列报规定:“企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映。公司已根据新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》,对于2017年1月1日至2017年12月31日之间发生的与企业日常活动相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整,从“营业外收入”重分类至“其他收益”3,895,264.62元,对于2017年1月1日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。

2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号的规定,将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流

2、会计估计变更: 本报告期主要会计估计未发生变更。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

三、 持续经营评价

公司主营业务明确,自设立以来主营业务未发生重大变化,且具备罐容规模优势、自建码头和靠泊能力优势、管理优势、持续的创新能力、区域优势等竞争优势,公司经营情况良好,具有持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

石化物流企业库区存储的货物大部分是易燃、有毒或腐蚀性的化学品,若发生操作失误或设备故障,工作人员的健康和生命安全将受到威胁。虽然公司严格遵守相关法律法规及公司内部规范指引进行操作,高度重视安全生产,并分别为员工购买了人身保险,为库区资产、客户货物购买了财产保险,但非人为因素可能导致发生安全事故,将对公司经营造成不利影响。在仓储过程中,若因操作失误或设备故障,导致出现大量泄漏或重大安全事故,将会对公司经营造成一定不利影响。因此,公司面临着一定的安全生产风险。 应对措施:第一,公司始终高度重视库区的安全生产情况,建立了由董事长亲自主导的安全管理组织机构和管理网络,报告期末拥有专职安全及环保人员98人,其中大部分HSE部门人员为退伍消防官兵及具有消防和环保专业经验的人员。库区严格按照准军事化管理,从组织上保障了生产的安全;第二,公司运行了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系、国家交通运输部港口码头企业安全生产标准化体系、国家安全生产监督管理总局安全生产标准化体系,通过了欧洲化学品分拨协会CDI-T审核认证,从制度体系上严格把控安全生产;第三,公司各库区均已安装精良的安全监控系统和消防系统;第四,公司各库区均定期和不定期组织内部安全消防演练和外部联合演练,有效提高公司应对突发事件的处理能力;最后,公司通过购买财产一切险、公众责任保险等保险,为公司主要财产安全、库区仓储物安全及发生其他意外事故时提供有效保障。 2、对石化产业依赖和宏观经济波动风险 作为服务于石化产业的配套行业,石化物流行业与石化产业有较高关联度。石化产业是国民经济基础产业,与国民经济的发展关系密切,随经济发展的波动呈周期性变化。因此,宏观经济要素的变动必然会导致石化产业的波动进而影响石化物流行业的经营业绩。自2011年以来,我国经济继续快速增长面临较大压力,尽管国家已采取相应的财政政策、货币政策、产业调整规划等多项措施,但未来我国经济整体增长速度的不确定性有所加强。宏观经济的波动情况,将对整个社会经济活动产生不同程度的影响,进而对我国石化物流行业的整体发展以及公司未来业务增长产生一定影响。 应对措施:第一,公司逐步建立起了富有竞争力的综合化工仓储服务体系,不断创新服务模式,积极开拓适应市场的创新服务方式,在激烈的市场竞争中寻找差异化竞争战略;第二,公司不断转变经营思路,从单一从事石化产品仓储服务逐步扩大至无机物仓储及物流链管理服务,进一步降低公司对石化行业的依赖;第三,公司将持续加大对专业人才和信息化系统的投入,致力于建设智慧物流服务体系,依靠互联网手段,高效利用公司所拥有的仓储行业资源,并整合上下游相关产业链,提升公司抗风险能
3、偿债风险 公司所处行业为重资产行业,对港务及库场设施、房屋建筑物等固定资产和土地使用权、岸线使用权等无形资产投资支出金额较高。截至2017年12月31日,公司银行借款余额为58,554.53万元。报告期内,公司财务费用中利息支出为3,143.14万元,占公司息税前利润的比例为19.73%;合并报表资产负债率为36.32%。虽然公司银行资信良好,拥有较高的信用额度,融资能力较强,但若未来公司无法偿还到期借款或无法继续取得新的银行贷款,将面临一定的偿债风险。 应对措施:第一,公司不断创新融资方式,逐步实现融资方式多元化,从单一的向银行借款拓展为银行借款、股权融资等多种方式,增强公司外部筹资能力;第二,公司拥有完善的内部资金管理制度,不断提高资金运用效率,增强资金流动性;第三,公司资金流动性充裕,公司报告期内利息保障倍数为4.85倍,远大于1,公司还款能力较强;第四,公司进行贷款置换和期限优化,通过提前偿还部分利率较高的长期借款,以减少借款余额和降低利息负担,另外公司还与贷款银行协商延长还款期限,降低短期还款压力,进一步优化贷款结构。 4、市场竞争风险 运输成本与运输距离存在直接的关系,石化仓储企业服务覆盖范围受制于所拥有码头资源的辐射半径,石化仓储市场的竞争具有明显的区域性特征。受行业地域特征和规模不断扩张等因素的影响,公司子公司三江港储、南通阳鸿所在地区存在较多同类型石化仓储企业,客户可选择仓储企业较多,公司面临一定的市场竞争风险。 应对措施:第一,公司依托现有成熟的仓储服务体系,不断转变经营思路,调整差异化竞争战略,积极开拓适应市场的创新服务方式,全力打造富有竞争力的智慧物流综合服务体系;第二,公司通过建立多渠道的市场信息网络,全面了解分析重点区域市场情况、客户情况及竞争对手情况,采取多种方式推介公司业务及优势,提高公司知名度和影响力;第三,公司建立了强大的营销队伍,业务销售团队骨干经过公司多年的培养和实践锻炼,经验丰富,并在业务整体规划和布局方面具有前瞻性,能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。 5、实际控制人控制不当风险 自然人林海川作为公司的实际控制人,控制公司13,275.3120万股股份,占公司总股份的72.75%,且担任公司董事长兼总经理,对公司的生产经营有重大影响。公司已建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制度安排方面加强防范实际控制人操控公司情形的发生。公司自设立以来未发生过实际控制人利用其控股地位侵害公司及其他股东利益的行为,但不能排除未来公司实际控制人利用其控股地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及中小股东的利益。 应对措施:公司已建立和完善股东大会、董事会、监事会相关管理制度并严格执行,公司经营决策如需提交董事会、股东大会审议的,公司将严格遵照执行,避免实际控制人越权审批。同时,对涉及到关联方的事项,公司将按照公司章程等制度要求进行回避表决。

(二) 报告期内新增的风险因素

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项√是 □否五.二.(五)

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力00
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售12,320,000.0010,156,911.38
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)00
4.财务资助(挂牌公司接受的)00
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型73,500.0042,176.17
6.其他00
总计12,393,500.0010,199,087.55

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号
林海川、潘俊玲、宏川供应链、宏川集团贷款担保584,740,000.002017年1月25日2017-005
林海川、潘俊玲、贷款担保250,000,000.002017年1月252017-005
林海天、宏川集团、宏川供应链
林海川、潘俊玲、宏川集团、宏川供应链贷款担保210,000,000.002017年1月25日2017-005
宏川集团、林海川贷款担保50,000,000.002017年1月25日2017-005
林海川、潘俊玲、宏川集团贷款担保300,000,000.002016年3月30日、2016年8月26日2016-026、2016-050
林海川、潘俊玲授信担保20,000,000.002016年12月30日2016-066
总计-1,414,740,000.00---

注:1、三江港储58,474.00万元及25,000.00万元借款合同分别于2016年1月及2013年12月履行完毕,相关担保相应解除;2、南通阳鸿21,000.00万元借款合同已于2017年1月履行完毕,相关担保相应解除;3、太仓阳鸿5000.00万元借款合同已于2016年5月履行完毕,相关担保相应解除。

(三) 承诺事项的履行情况

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:偶发性关联交易中的担保事项是为使公司子公司更加便捷获得贷款,有利于其日常业务的开展,公司控股股东宏川集团、实际控制人林海川及其配偶、公司关联方宏川供应链为公司子公司借款提供担保,不收取任何费用,且公司未提供反担保,不存在损害公司利益的情形。

报告期内,承诺事项的履行情况如下:

1、公司实际控制人林海川承诺:“在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 履行情况:正常履行中。 2、公司股东宏川集团、宏川供应链、东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)承诺:“本企业在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 履行情况:正常履行中。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了《承诺函》,承诺:“1、自本承诺函出具之日起,本人不利用与公司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司及其控股子公司的资金或资产。若本人违反该承诺给公司及其控股子公司造成任何损失的,本人将依法赔偿公司及其控股子公司损失。2、本人不直接或间接地投资与公司业务相同或相似的企业,或在与公司经营相同或相似业务的企业任职,不存在该类纠纷或潜在纠纷的情形。3、本人及公司不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷的情形。4、本人最近24个月内不存在如下情形:(1)《公司法》第146条规定的不得担任公司的董事、监事、高级管理人员的情形;(2)被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期;(3)最近三年内受到中国证监会行政处罚,或者最近一年内受到证券交易所公开谴责;(4)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确(5)违反章程或者劳动合同规定的相关任职义务。5、本人确认公司服务所使用的技术真实、
履行情况:正常履行中。 8、公司控股股东宏川集团、股东宏川供应链、东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)出具《承诺函》,承诺:“①本企业将尽量避免或减少本企业及本企业持股、控制的其他企业与宏川智慧之间的关联交易。若本企业及本企业持股、控制的其他企业与宏川智慧发生无法避免的关联交易,则此种关联交易必须按公平、公允、等价有偿的原则进行,交易价格应按市场公认的合理价格确定,并按照《广东宏川智慧物流股份有限公司章程》规定的关联交易决策程序回避股东大会对关联交易事项的表决,或促成关联董事回避董事会对关联交易事项的表决。②本企业不利用自身对宏川智慧的控股股东和主要股东地位及重大影响,谋求宏川智慧及下属子公司在业务合作等方面给予本企业及本企业投资的其他企业优于市场第三方的权利。③本企业不利用自身对宏川智慧的控股股东和主要股东地位及重大影响,谋求与宏川智慧及下属子公司达成交易的优先权利。④杜绝本企业及本企业所投资的其他企业非法占用或转移宏川智慧及下属子公司资金或资产的行为,在任何情况下,不要求宏川智慧及下属子公司违规向本企业及本企业所投资的其他企业提供任何形式的担保。⑤本企业保证不利用在宏川智慧的控股股东和主要股东地位及重大影响,通过关联交易损害宏川智慧及其他股东的合法权益。若宏川智慧的独立董事认为本企业及本企业持股、控制的其他企业与宏川智慧之间的关联交易损害宏川智慧或宏川智慧其他股东的利益,则可聘请独立的具有证券从业资格的中介机构对关联交易进行审计或评估。如果审计或评估的结果表明关联交易确实损害了宏川智慧或宏川智慧其他股东的利益,且有证据表明本企业不正当利用股东地位,本企业愿意就上述关联交易对宏川智慧或宏川智慧其他股东所造成的损失依法承担赔偿责任。” 履行情况:正常履行中。 9、公司控股股东宏川集团出具《承诺函》,承诺:“本公司具备履行对赌条款的资金实力;在触发股权购买条件时,在无需宏川智慧承担义务的情形下,本公司能够提供足够的资金完成履行对所有对投资者的股权购买,保证不损害宏川智慧及其他股东的合法权益”。 履行情况:正常履行中。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
货币资金保证金5,733,644.040.31%履约保证金
房屋建筑物及构筑物抵押22,763,268.661.22%银行借款
港务及库场设施抵押417,759,031.8922.31%银行借款
机器设备抵押60,379,889.583.22%银行借款
三江港储土地使用权抵押44,875,431.402.40%银行借款
太仓阳鸿土地使用权抵押131,950,703.407.05%银行借款
三江港储应收账款质押银行借款
总计-683,461,968.9736.51%-

注1、押金及保证金为履约保证金5,733,644.04元;注2、三江港储应收账款质押为其24.13万立方米储罐所有下游客户所产生的从2016年1月4日至2019年1月4日应收账款收入。

(五) 自愿披露其他重要事项

2018年1月3日,中广信对东莞宏元全部股东权益价值进行了评估,并出具了“中广信报字[2018]第002号”《广东宏川智慧物流股份有限公司拟收购股权所涉及的东莞市宏元化工仓储有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》,截至2017年12月31日,东莞宏元净资产账面值为2,407.33万元,评估值为2,530.50万元。本次股权收购的交易价格依据评估报告确认的东莞宏元全部股东权益价值评估值确定为2,530.50万元。同日,宏川智慧与宏川能源签署了《东莞市宏元化工仓储有限公司股权转让补充协议》,约定宏川能源将持有的东莞宏元100.00%股权以2,530.50万元转让给宏川智慧。 2018年1月18日,公司召开2018年第二次临时股东大会审议通过了公司购买宏川能源所持有的东莞宏元100.00%股权。同日,东莞宏元办理完成了工商变更登记手续。

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数46,718,22025.60%046,718,22025.60%
其中:控股股东、实际控制人00.00%000.00%
董事、监事、高管00.00%000.00%
核心员工00.00%000.00%
有限售条件股份有限售股份总数135,750,00074.40%0135,750,00074.40%
其中:控股股东、实际控制人89,200,00048.89%089,200,00048.89%
董事、监事、高管10,000,0005.48%010,000,0005.48%
核心员工00.00%000.00%
总股本182,468,220-0182,468,220-
普通股股东人数44

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1广东宏川集团有限公司79,200,000079,200,00043.40%79,200,0000
2东莞市宏川化工供应链有限公司43,553,120043,553,12023.87%35,000,0008,553,120
3东莞市百源汇投资管理企业(有限合伙)12,142,000012,142,0006.65%012,142,000
4东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)10,800,000010,800,0005.92%10,800,0000
5林海川10,000,000010,000,0005.48%10,000,0000
合计155,695,1200155,695,12085.32%135,000,00020,695,120
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司股东林海川系宏川集团之股东;宏川集团、林海川均系宏川供应链之股东。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

公司名称:广东宏川集团有限公司法定代表人:刘彦成立日期:2004年4月5日统一社会信用代码:9144190076047468X7注册资本:人民币16,000.00万元宏川集团直接控制公司7,920.00万股股份,通过宏川供应链间接控制公司4,355.3120万股股份,直接和间接合计控制公司12,275.3120万股股份,占公司总股本的67.27%,为公司控股股东。报告期内,未发生变动。

林海川,1972年6月出生,男,中国国籍,无境外永久居留权;厦门大学国际金融本科毕业,中欧国际工商学院EMBA,香港城市大学博士;杰出莞商,中国优秀创新企业家,多次荣获东莞市优秀民营企业家等荣誉称号。东莞市政协常务委员、茂名市政协常务委员、中国民主同盟东莞市委员会副主委、东莞市茂名商会会长、东莞市安全生产协会会长。

曾任东莞市虎门化工贸易公司总经理、宏川供应链总经理、宏川集团执行董事等,现任公司董事长兼总经理,三江港储董事长、太仓阳鸿执行董事、南通阳鸿执行董事、宏川仓储执行董事兼经理、宏川发展(香港)董事、深圳前海宏川智慧物流有限公司执行董事兼总经理、宏川集团执行董事、宏川供应链执行董事、东莞市瑞丰石油化工有限公司执行董事、广东宏川新材料股份有限公司董事长、江苏宏川化工供应链有限公司执行董事、浙江宏川化工供应链有限公司执行董事、南通宏川化工有限公司执行董事、宏川化工(香港)有限公司董事、深圳前海宏川化工供应链有限公司执行董事、江苏大宝赢电商发展有限公司董事长、大宝赢(太仓)交易结算有限公司执行董事、大宝赢如皋交易结算有限公司执行董事、广东宏川能源有限公司执行董事、宏元仓储执行董事及经理、东莞市松园物业投资有限公司执行董事、东莞市宝基房地产开发有限公司董事、东莞市宏图总部基地发展有限公司董事长、林得有限公司董事、正冠投资有限公司董事、东莞市卓丰广告制作有限公司执行董事、嘉兴东港石油气体有限公司副董事长、广东宏川智能安全产业投资有限公司执行董事等。 自然人林海川直接控制公司1,000.00万股股份,通过宏川集团间接控制公司7,920.00万股股份,通过宏川供应链间接控制公司4,355.3120万股股份,直接和间接合计控制公司13,275.3120万股股份,占公司总股本的72.75%,为公司实际控制人。报告期内,未有发生变动。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位:元/股

发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更
2015-11-242016-1-117.79,268,22071,365,294.0000010
2016-01-122016-03-3112.008,200,00098,400,000.00001820

募集资金使用情况:

募集资金合计人民币169,765,294.00元,扣除发行费用后募集资金净额人民币168,775,083.48元,募集资金已使用完毕。

募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约
银行借款太仓阳鸿300,000.005.22%2017年4月-2018年3月
银行借款太仓阳鸿360,000,000.004.75%2017年1月-2022年1月
银行借款三江港储230,000,000.005.39%2016 年1月-2020年6月
银行借款三江港储70,000,000.005.39%2016 年9月-2020 年6月
合计-660,300,000.00---

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

□适用 √不适用

(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬
林海川董事长、总经理45博士2015年6月20日至2018年6月19日
林南通董事73本科2015年6月20日至2018年6月19日
黄韵涛董事、高级副总经理48博士2015年6月20日至2018年6月19日
李军印董事、副总经理、董事会秘书47本科2016年5月4日至2018年6月19日
高香林独立董事52硕士2015年6月20日至2018年6月19日
巢志雄独立董事34博士2015年6月20日至2018年6月19日
肖 治独立董事39硕士2016年5月4日至2018年6月19日
刘 彦监事会主席55硕士2015年6月20日至2018年6月19日
陈世新监事48本科2015年6月20日至2018年6月19日
甘 毅职工代表监事40本科2015年6月20日至2018年6月19日
李小力财务负责人40硕士2015年6月20日至2018年6月19日
董事会人数:7
监事会人数:3
高级管理人员人数:4

注:李军印的副总经理、董事会秘书职务的任职期间为2015年6月20日至2018年6月19日,其董事职务的任职期间为2016年5月4日至2018年6月19日。董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

2、林海川先生为公司控股股东宏川集团的控股股东; 3、刘彦先生为公司控股股东宏川集团的法定代表人、经理;林海川先生为公司控股股东宏川集团的执行董事; 4、其他董事、监事及高级管理人员相互之间不存在关联关系,与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
林海川董事长、总经理10,000,000010,000,0005.48%0
林南通董事0000.00%0
黄韵涛董事、高级副总经理0000.00%0
李军印董事、副总经理、董事会秘书0000.00%0
高香林独立董事0000.00%0
巢志雄独立董事0000.00%0
肖 治独立董事0000.00%0
刘 彦监事会主席0000.00%0
陈世新监事0000.00%0
甘 毅职工代表监事0000.00%0
李小力财务负责人0000.00%0
合计-10,000,000010,000,0005.48%0

注:截至报告期末,林海川间接持有10,806.70万股;林南通间接持有181.50万股;黄韵涛间接持有

141.75万股;李军印间接持有104.00万股;高香林间接持有0股;巢志雄间接持有0股;肖治间接持有0股;刘彦间接持有98.31万股;陈世新间接持有51.91万股;甘毅间接持有34.61万股;李小力间接持有34.43万股。

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
管理人员4849
生产人员320339
安全及环保人员8998
商务人员5649
财务人员1312
行政及后勤人员8575
员工总计611622
按教育程度分类期初人数期末人数
博士22
硕士84
本科9094
专科144148
专科以下367374
员工总计611622

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

2、人才引进:公司坚持“以人为本”的管理理念,建立重视优秀人才的管理体制、激励机制,创造有
3、培训、招聘、薪酬政策:公司向员工提供具有激励作用的动态职能等级薪酬体系,员工薪酬由正常工作时间工资、加班工资、绩效奖金/项目奖金、福利、补(津)贴等多级薪酬结构构成。通过建立合理的薪酬管理体系,以充分调动员工的积极性和主动性。公司核心员工通过合伙企业间接持有公司股份,让核心员工分享公司发展的成果,结成利益与命运共同体,促进公司持续、健康、快速的发展。 4、报告期内,公司无需要承担费用的离退休职工。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工:

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):

□适用 √不适用

核心人员的变动情况:

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

核心技术人员未有变动。事项

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
董事会是否设置专门委员会√是 □否
董事会是否设置独立董事√是 □否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是 √否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《理财管理制度》、《内部审计制度》、《战略委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《安全管理及技术创新委员会工作细则》。公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》规定的情形,也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度规范运行情况良好。

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护投资者利益。

1、公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、公司《信息披露管理制度》的要求进行充分的信息披露,依法保障所有股东特别是中小股东充分行使各项合法权利。

2、公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规定,在制度层面保障公司所有股东特别是中小股东充分行使各项合法权利。

公司现有治理机制能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东特别是中小股东充分行使各项合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护投资者利益。

1、公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、公司《信息披露管理制度》的要求进行充分的信息披露,依法保障所有股东特别是中小股东充分行使各项合法权利。

2、公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规定,在制度层面保障公司所有股东特别是中小股东充分行使各项合法权利。

公司现有治理机制能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东特别是中小股东充分行使各项合法权利。

报告期内,公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。

报告期内,公司的重大决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。

公司制订内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。

4、 公司章程的修改情况

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

报告期内,公司未对《公司章程》进行修改。

会议类型

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会72、第一届董事会第十七次会议审议通过《关于子公司向银行抵押自有资产的议案》; 3、第一届董事会第十八次会议审议通过《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2016年度总经理工作报告的议案》、《关于公司<2016年年度报告>及其摘要的议案》、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2017年度会计师事务所的议案》、《关于公司2016
4、第一届董事会第十九次会议审议通过《2017年半年度报告》、《关于会计政策变更的议案》; 5、第一届董事会第二十次会议审议通过《关于公司内部控制自我评价报告的议案》、《关于确认公司2017年1-6月关联交易情况的议案》、《关于批准公司2014-2016年度及2017年1-6月财务报告报出的议案》、《关于召开2017年第三次临时股东大会的议案》; 6、第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司内部控制自我评价报告的议案》、《关于确认公司2017年1-9月关联交易情况的议案》、《关于批准公司2014-2016年度及2017年1-9月财务报告报出的议案》、《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》、《关于2018年度使用自有闲置资金进行投资理财的议案》、《关于公司同意全资子公司申请交收仓库资质的议案》、《关于公司为全资子公司申请交收仓库资质提供担保的议案》、《关于召开2018年第一次临时股东大会的议案》; 7、第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于批准公司<2014-2016年度及2017年1-9月财务报告>更正报出的议案》。
监事会61、第一届监事会第九次会议审议通过《关于<公开转让说明书>更正报出的议案》、《关于<2015年年度报告>及摘要更正报出的议案》、《关于预计2017年度公司日常性关联交易的议案》、《关于2017年度使用自有闲置资金进行投资理财的议案》; 2、第一届监事会第十次会议审议通过《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》、《关于公司<2016年年度报告>及其摘要的议案》、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2017年度会计师事务所的议案》、《关于公司2016年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于确认公司2016年度关联交易情况的议案》、《关于批准公司2014-2016年度财务报告报出的议案》; 3、第一届监事会第十一次会议审议通过《2017年半年度报告》、《关于会计政策变更的议案》; 4、第一届监事会第十二次会议审议通过《关于公司内部控制自我评价报告的议案》、《关于确认公司2017年1-6月关联交易情况的议案》、《关于批准公司2014-2016年度及2017年1-6月财务报告报出的议案》; 5、第一届监事会第十三次会议审议通过《关于公司内部控制自我评价报告的议案》、《关于确认公司2017年1-9月关联交易情况的议案》、《关于批准公司2014-2016年度及2017年1-9月财务报告报出的议案》、《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》、《关于2018年度使用自有闲置资金进行投资理财的议案》; 6、第一届监事会第十四次会议审议通过《关于批准公司<2014-2016年度及2017年1-9月财务报告>更正报出的议案》。
股东大会41、2017年第一次临时股东大会审议通过《关于子公司向银行申请授信额度暨关联担保的议案》;
3、2016年年度股东大会审议通过《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》、《关于公司〈2016年年度报告〉及其摘要的议案》、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2017年度会计师事务所的议案》、《关于确认公司2016年度关联交易情况的议案》; 4、2017年第三次临时股东大会审议通过《关于确认公司2017年1-6月关联交易情况的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内,公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好,股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定,在实践中能够规范运作,履行各自的权利义务,没有发现重大违法违规现象,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司管理层未引入职业经理人。

(四) 投资者关系管理情况

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司投资者关系管理工作严格按照《公司法》、《证券法》及公司《投资者关系管理制度》等有关规定执行。公司董事会秘书为投资者关系管理的负责人;董事会办公室为投资者关系管理的职能部门,由董事会秘书领导,具体负责投资者关系管理事务。公司根据自身实际经营情况,及时在指定的信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露公司相关公告。/

(六) 独立董事履行职责情况

/姓名

姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数
/////

独立董事的意见:

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

/监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。报告期内,公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度的要求规范运作,建立了健全的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构及业务等方面与控股股东、实际控制人及其他关联方相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内,公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度的要求规范运作,建立了健全的法人治理结构,在资产、人员、财务、机构及业务等方面与控股股东、实际控制人及其他关联方相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。

报告期内,公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落
审计报告编号大华审字[2018]001075号
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
审计报告日期2018年2月1日
注册会计师姓名张晓辉、熊玲
会计师事务所是否变更
审计报告 大华审字[2018]001075号 广东宏川智慧物流股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东宏川智慧物流股份有限公司(以下简称宏川智慧)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宏川智慧2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宏川智慧,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏川智慧管理层对其他信息负责。其他信息包括宏川智慧2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏川智慧管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,宏川智慧管理层负责评估宏川智慧的持续经营能力,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宏川智慧、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏川智慧的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宏川智慧持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宏川智慧不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就宏川智慧中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张晓辉 (项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师:熊玲 二〇一八年二月一日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金注释179,434,119.0399,011,364.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据注释21,020,000.00877,999.52
应收账款注释337,490,382.3435,553,484.89
预付款项注释4299,345.311,016,406.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款注释5796,777.798,255,109.66
买入返售金融资产
存货注释63,278,171.433,329,351.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释713,073,310.725,827,337.77
流动资产合计135,392,106.62153,871,055.37
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资0.000.00
投资性房地产
固定资产注释81,038,944,032.991,097,398,394.27
在建工程注释9101,526,604.9135,167,153.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产注释10362,219,780.41371,256,802.79
开发支出
商誉注释11200,707,129.95200,707,129.95
长期待摊费用注释1226,533,348.1328,310,965.65
递延所得税资产注释13188,293.43602,225.00
其他非流动资产注释147,196,749.012,121,051.36
非流动资产合计1,737,315,938.831,735,563,722.85
资产总计1,872,708,045.451,889,434,778.22
流动负债:
短期借款注释15300,000.000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款注释1623,088,234.9710,646,931.38
预收款项注释17702,381.89988,588.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬注释187,981,756.937,488,805.70
应交税费注释1910,623,205.034,961,391.18
应付利息注释20898,964.271,350,647.70
应付股利
其他应付款注释213,171,455.454,098,901.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释2280,000,000.00175,035,263.29
其他流动负债
流动负债合计126,765,998.54204,570,529.83
非流动负债:
长期借款注释23505,245,300.00535,210,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益注释24352,537.37234,256.49
递延所得税负债注释1347,714,707.9249,307,450.68
其他非流动负债
非流动负债合计553,312,545.29584,751,707.17
负债合计680,078,543.83789,322,237.00
所有者权益(或股东权益):
股本注释25182,468,220.00182,468,220.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积注释26605,745,274.66605,745,274.66
减:库存股--
其他综合收益注释27-4,000,772.62-3,877,003.84
专项储备注释28--
盈余公积注释2925,714,652.4218,355,206.84
一般风险准备
未分配利润注释30382,702,127.16297,420,843.56
归属于母公司所有者权益合计1,192,629,501.621,100,112,541.22
少数股东权益
所有者权益合计1,192,629,501.621,100,112,541.22
负债和所有者权益总计1,872,708,045.451,889,434,778.22

法定代表人:林海川 主管会计工作负责人:李小力 会计机构负责人:李小力

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金16,682,116.1534,696,659.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款注释125,375.39775,967.19
预付款项
应收利息987,478.81
应收股利
其他应收款注释228,809,821.328,100,745.79
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产6,375,955.533,474,683.69
流动资产合计51,893,268.3948,035,535.46
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资注释3996,865,820.84996,865,820.84
投资性房地产
固定资产443,294.6211,723.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产26,070.8332,063.48
开发支出
商誉
长期待摊费用56,603.8494,339.64
递延所得税资产570.93-
其他非流动资产
非流动资产合计997,392,361.06997,003,947.57
资产总计1,049,285,629.451,045,039,483.03
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款494,148.67106,776.35
预收款项
应付职工薪酬616,713.01616,355.92
应交税费10,742.829,739.87
应付利息413,962.72-
应付股利
其他应付款9,087,889.1579,238,893.62
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计10,623,456.3779,971,765.76
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计10,623,456.3779,971,765.76
所有者权益:
股本182,468,220.00182,468,220.00
其他权益工具--
其中:优先股--
永续债--
资本公积743,827,616.53743,827,616.53
减:库存股--
其他综合收益--
专项储备--
盈余公积11,370,230.964,010,785.38
一般风险准备
未分配利润100,996,105.5934,761,095.36
所有者权益合计1,038,662,173.08965,067,717.27
负债和所有者权益合计1,049,285,629.451,045,039,483.03

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入注释31364,555,337.33367,272,236.33
其中:营业收入364,555,337.33367,272,236.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本239,726,257.18262,940,330.82
其中:营业成本注释31158,267,875.36158,538,832.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加注释324,125,785.413,515,756.31
销售费用注释339,666,709.197,665,402.81
管理费用注释3438,128,442.3338,493,569.66
财务费用注释3531,193,171.1652,619,800.71
资产减值损失注释36-1,655,726.272,106,968.85
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)注释37378,311.16385,521.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,227,077.71-2,103,304.42
其他收益注释393,895,264.62
三、营业利润(亏损以“-”号填列)127,875,578.22102,614,122.97
加:营业外收入注释4086,840.1814,000,201.22
减:营业外支出注释4174,863.41107,060.68
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)127,887,554.99116,507,263.51
减:所得税费用注释4235,246,825.8132,538,802.22
五、净利润(净亏损以“-”号填列)92,640,729.1883,968,461.29
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润92,640,729.1883,968,461.29
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润92,640,729.1883,968,461.29
六、其他综合收益的税后净额-123,768.78100,711.32
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-123,768.78100,711.32
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-123,768.78100,711.32
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额-123,768.78100,711.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额92,516,960.4084,069,172.61
归属于母公司所有者的综合收益总额92,516,960.4084,069,172.61
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.510.46
(二)稀释每股收益0.510.46

法定代表人:林海川 主管会计工作负责人:李小力 会计机构负责人:李小力

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入注释42,128,781.218,386,774.90
减:营业成本注释42,043,609.715,026,736.69
税金及附加--
销售费用--
管理费用4,314,939.903,964,892.89
财务费用386,720.521,363,600.19
资产减值损失2,283.73-
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)注释576,264,657.53343,072.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其他收益2,001,000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)73,646,884.88-1,625,382.25
加:营业外收入339,409.25
减:营业外支出53,000.0050,000.10
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)73,593,884.88-1,335,973.10
减:所得税费用-570.93-
四、净利润(净亏损以“-”号填列)73,594,455.81-1,335,973.10
(一)持续经营净利润73,594,455.81-1,335,973.10
(二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额73,594,455.81-1,335,973.10
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金382,984,728.29410,659,341.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金注释437,508,343.5027,396,808.36
经营活动现金流入小计390,493,071.79438,056,149.99
购买商品、接受劳务支付的现金24,545,440.4436,427,487.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金65,681,959.8557,430,242.95
支付的各项税费49,570,749.0961,464,126.67
支付其他与经营活动有关的现金注释4320,441,298.0332,088,756.40
经营活动现金流出小计160,239,447.41187,410,613.35
经营活动产生的现金流量净额230,253,624.38250,645,536.64
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金111,000,000.00313,498,489.25
取得投资收益收到的现金378,311.16387,032.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,286.42446,810.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金注释43147,200.00
投资活动现金流入小计111,525,597.58314,479,532.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金100,446,764.1859,320,272.45
投资支付的现金111,000,000.00312,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金注释435,716,636.57
投资活动现金流出小计211,446,764.18377,036,909.02
投资活动产生的现金流量净额-99,921,166.60-62,557,376.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金93,636,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金360,295,300.00350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金注释4329,782,600.005,000,000.00
筹资活动现金流入小计390,077,900.00448,636,000.00
偿还债务支付的现金484,995,263.29528,464,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,887,913.0946,428,038.20
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释4322,651,698.054,211,571.77
筹资活动现金流出小计539,534,874.43579,103,809.97
筹资活动产生的现金流量净额-149,456,974.43-130,467,809.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-129,636.6325,788.29
五、现金及现金等价物净增加额-19,254,153.2857,646,138.29
加:期初现金及现金等价物余额92,954,628.2735,308,489.98
六、期末现金及现金等价物余额73,700,474.9992,954,628.27

法定代表人:林海川 主管会计工作负责人:李小力 会计机构负责人:李小力

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,959,141.647,182,430.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金99,823,089.46576,655,967.96
经营活动现金流入小计102,782,231.10583,838,398.59
购买商品、接受劳务支付的现金1,625,995.183,004,108.47
支付给职工以及为职工支付的现金2,816,228.962,052,333.15
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金189,468,108.19568,311,548.99
经营活动现金流出小计193,910,332.33573,367,990.61
经营活动产生的现金流量净额-91,128,101.2310,470,407.98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金70,000,000.00280,498,489.25
取得投资收益收到的现金76,264,657.53344,583.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-133,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计146,264,657.53280,976,672.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金499,402.088,300.00
投资支付的现金70,000,000.00289,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计70,499,402.08289,008,300.00
投资活动产生的现金流量净额75,765,255.45-8,031,627.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金93,636,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计93,636,000.00
偿还债务支付的现金56,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,386,932.29
支付其他与筹资活动有关的现金2,651,698.054,211,571.77
筹资活动现金流出小计2,651,698.0564,848,504.06
筹资活动产生的现金流量净额-2,651,698.0528,787,495.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-18,014,543.8331,226,276.54
加:期初现金及现金等价物余额34,696,659.983,470,383.44
六、期末现金及现金等价物余额16,682,116.1534,696,659.98

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具公积减:库存股其他综合收益储备公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额182,468,220.00605,745,274.66-3,877,003.8418,355,206.84297,420,843.561,100,112,541.22
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额182,468,220.00605,745,274.66-3,877,003.8418,355,206.84297,420,843.561,100,112,541.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-123,768.787,359,445.5885,281,283.6092,516,960.40
(一)综合收益-123,768.7892,640,729.1892,516,960.40
总额
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配7,359,445.58-7,359,445.58
1.提取盈余公积7,359,445.58-7,359,445.58
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转
增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取6,301,088.486,301,088.48
2.本期使用6,301,088.486,301,088.48
(六)其他
四、本年期末余额182,468,220.00605,745,274.66-4,000,772.6225,714,652.42382,702,127.161,192,629,501.62
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具公积减:库存股其他综合收益储备公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额174,268,220.00516,402,536.76-3,977,715.1618,355,206.84213,452,382.27918,500,630.71
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额174,268,220.00516,402,536.76-3,977,715.1618,355,206.84213,452,382.27918,500,630.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,200,000.0089,342,737.90100,711.3283,968,461.29181,611,910.51
(一)综合收益总额100,711.3283,968,461.2984,069,172.61
(二)所有者投入和减少资本8,200,000.0089,342,737.9097,542,737.90
1.股东投入的普通股8,200,000.0089,342,737.9097,542,737.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取6,024,603.576,024,603.57
2.本期使用6,024,603.576,024,603.57
(六)其他
四、本年期末余额182,468,220.00605,745,274.66-3,877,003.8418,355,206.84297,420,843.561,100,112,541.22

法定代表人:林海川 主管会计工作负责人:李小力 会计机构负责人:李小力

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额182,468,220.00743,827,616.534,010,785.3834,761,095.36965,067,717.27
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额182,468,220.00743,827,616.534,010,785.3834,761,095.36965,067,717.27
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,359,445.5866,235,010.2373,594,455.81
(一)综合收益总额73,594,455.8173,594,455.81
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配7,359,445.58-7,359,445.58
1.提取盈余公积7,359,445.58-7,359,445.58
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额182,468,220.00743,827,616.5311,370,230.96100,996,105.591,038,662,173.08
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额174,268,220.00654,484,878.634,010,785.3836,097,068.46868,860,952.47
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额174,268,220.00654,484,878.634,010,785.3836,097,068.46868,860,952.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,200,000.0089,342,737.90-1,335,973.1096,206,764.80
(一)综合收益总额-1,335,973.10-1,335,973.10
(二)所有者投入和减少资本8,200,000.0089,342,737.9097,542,737.90
1.股东投入的普通股8,200,000.0089,342,737.9097,542,737.90
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额182,468,220.00743,827,616.534,010,785.3834,761,095.36965,067,717.27

广东宏川智慧物流股份有限公司 2017年年度报告

广东宏川智慧物流股份有限公司

2017年度财务报表附注

公司基本情况

(一) 历史沿革

广东宏川智慧物流股份有限公司(以下简称公司)系由广东宏川实业发展有限公司(以下简称宏川发展)基础上以整体变更方式设立的股份有限公司,统一社会信用代码为914419000567906972。宏川发展系由广东宏川集团有限公司和林海川共同出资组建,于2012年11月6日注册成立,取得注册号为441900001448727的企业法人营业执照,法定代表人为林海川。宏川发展成立时注册资本为6,000.00万元,其中,广东宏川集团有限公司以货币资金认缴出资5,940.00万元,持股比例为99.00%;林海川以货币资金认缴出资60.00万元,持股比例为1.00%。其中,第一期出资1,200.00万元,广东宏川集团有限公司出资1,188.00万元,占注册资本的19.80%;林海川出资12.00万元,占注册资本的0.20%。实收资本业经东莞市正弘升会计师事务所(普通合伙)正弘内验字[2012]211439号验资报告审验确认。第二期出资为4,800.00万元,广东宏川集团有限公司出资4,752.00万元,占注册资本的79.20%;林海川出资48.00万元,占注册资本的0.80%。实收资本业经东莞市正弘升会计师事务所(普通合伙)正弘内验字[2012]211596号验资报告审验确认。

(1) 第一次增资

2013年12月16日,宏川发展股东会决议增加注册资本4,000.00万元,其中原股东广东宏川集团有限公司以货币资金出资5,940.00万元,认缴公司注册资本3,960.00万元,计入公司资本公积1,980.00万元,占新增注册资本的99.00%,原股东林海川以货币资金出资60.00万元,认缴公司注册资本40.00万元,计入公司资本公积20.00万元,占新增注册资本的1.00%。新增实收资本业经东莞市正弘升会计师事务所(普通合伙)正弘内验字[2013]211078号验资报告审验确认。

(2) 第一次股权变更

2014年12月5日,宏川发展股东会决议,同意原股东广东宏川集团有限公司将占公司注册资本9.00%的股份900.00万元出资额转让给原股东林海川,同意原股东广东宏川集团有限公司将持股比例为10.80%的股份1,080.00万元出资额转让给东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)。股权变更后,宏川发展实收资本为10,000.00万元,广东宏川集团有限公司以货币资金出资7,920.00万元,持股比例为79.20%;林海川以货币资金出资1,000.00万元,持股比例为10.00%;东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)以货币资金出资1,080.00万元,

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持股比例为10.80%。

(3) 第二次增资

2014年12月10日,公司股东会决议新增注册资本3,500.00万元,同意东莞市宏川化工供应链有限公司以持有账面价值为267,520,963.63元的南通阳鸿石化储运有限公司100%股权作为对公司的出资额,其中新增实收资本3,500.00万元,计入资本公积232,520,963.63元;公司股东变更为广东宏川集团有限公司、林海川、东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)、东莞市宏川化工供应链有限公司。股权变更后,宏川发展实收资本为13,500.00万元,广东宏川集团有限公司以货币资金出资7,920.00万元,持股比例为58.67%;林海川以货币出资1,000.00万元,持股比例为7.40%;东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)以货币资金出资1,080.00万元,持股比例为8.00%;东莞市宏川化工供应链有限公司以股权作价出资3,500.00万元,持股比例为25.93%。

(4) 整体变更为股份公司

2015年6月20日,宏川发展股东会决议宏川发展整体变更为股份有限公司,公司名称由广东宏川实业发展有限公司更名为广东宏川智慧物流股份有限公司。宏川发展的全体股东共同作为股份公司发起人,以2015年3月31日经审计的宏川发展的净资产532,520,753.05元,折合为整体变更后的股份有限公司的股份总额13,500.00万股,差额部分人民币397,520,753.05元作为资本公积,由全体发起人按出资比例共享。变更后累计股本为人民币13,500.00万元,占变更后注册资本的100%,其中:林海川认缴人民币1,000.00万元,占变更后注册资本7.40%;东莞市宏川化工供应链有限公司认缴人民币3,500.00万元,占变更后注册资本25.93%;东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)认缴人民币1,080.00万元,占变更后注册资本8.00%;广东宏川集团有限公司认缴人民币7,920.00万元,占变更后注册资本58.67%。公司整体变更为股份公司业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2015]000685号验资报告审验确认。

(5) 第三次增资

2015年7月27日,公司股东大会决议新增注册资本3,000.00万元,其中由东莞市百源汇投资管理企业(有限合伙)认缴人民币1,212.00万元,占注册资本7.34%,于2015年7月28日缴足;新兴温氏新三板投资合伙企业(有限合伙)认缴人民币130.00万元,占注册资本0.79%,于2015年7月28日缴足;东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)认缴人民币139.00万元,占注册资本0.84%,于2015年7月28日缴足;东莞市瑞锦投资管理企业(有限合伙)认缴人民币209.00万元,占注册资本1.27%,于2015年7月28日缴足;陈燮中认缴人民币370.00万元,占注册资本2.24%,于2015年7月27日缴足;潘建育认缴人民币130.00万元,占注册资本0.79%,于2015年7月27日缴足;孙湘燕认缴人民币180.00万元,占注

广东宏川智慧物流股份有限公司 2017年年度报告

册资本1.09%,于2015年7月28日缴足;茅洪菊认缴人民币130.00万元,占注册资本0.79%,于2015年7月27日缴足;莫建旭认缴人民币130.00万元,占注册资本0.79%,于2015年7月27日缴足;廖静认缴人民币130.00万元,占注册资本0.79%,于2015年7月25日缴足;周承荣认缴人民币120.00万元,占注册资本0.73%,于2015年7月27日缴足;钟承平认缴人民币120.00万元,占注册资本0.73%,于2015年7月27日缴足。资本溢价19,500.00万元计入资本公积,所有出资均以货币出资方式投入。变更后累计股本为人民币16,500.00万元,占变更后注册资本的100.00%,其中:林海川认缴人民币1,000.00万元,占变更后注册资本

6.06%;东莞市宏川化工供应链有限公司认缴人民币3,500.00万元,占变更后注册资本21.21%;东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)认缴人民币1,080.00万元,占变更后注册资本6.54%;广东宏川集团有限公司认缴人民币7,920.00万元,占变更后注册资本48.00%;东莞市百源汇投资管理企业(有限合伙)认缴人民币1,212.00万元,占变更后注册资本7.34%;新兴温氏新三板投资合伙企业(有限合伙)认缴人民币130.00万元,占变更后注册资本0.79%;东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)认缴人民币139.00万元;占变更后注册资本0.84%;东莞市瑞锦投资管理企业(有限合伙)认缴人民币209.00万元,占变更后注册资本1.27%;陈燮中认缴人民币370.00万元,占变更后注册资本2.24%;潘建育认缴人民币130.00万元,占变更注册资本0.79%;孙湘燕认缴人民币180.00万元,占变更后注册资本1.09%;茅洪菊认缴人民币130.00万元,占变更后注册资本0.79%;莫建旭认缴人民币130.00万元,占变更后注册资本0.79%;廖静认缴人民币130.00万元,占变更后注册资本0.79%;周承荣认缴人民币120.00万元,占变更后注册资本0.73%;钟承平认缴人民120.00万元,占变更后注册资本0.73%。本次增资形成资本溢价19,500.00万元计入资本公积,所有出资均以货币出资方式投入。新增股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2015]000726号验资报告审验确认。

(6) 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌交易

2015年11月19日,根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2015]7274号文,公司股票可在全国中小企业股份转让系统挂牌,转让方式为协议转让。

(7) 第四次增资

2015年12月6日,公司股东大会决议新增注册资本1,000.00万元,定向增发普通股1,000.00万股,每股面值人民币1.00元,每股发行价格为人民币7.70元,认购股东为东莞市宏川化工供应链有限公司、东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)、东莞市百源汇投资管理企业(有限合伙)、东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)、东莞市瑞锦投资管理企业(有限合伙)、新兴温氏新三板投资合伙企业(有限合伙)、陈燮中、孙湘燕、潘建育、廖静、周承荣、钟承平。股东东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)、东莞市百源汇投资管理企

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业(有限合伙)、东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)、东莞市瑞锦投资管理企业(有限合伙)未按时缴纳股份认购款,实际新增注册资本为926.8220万元,其中由东莞市宏川化工供应链有限公司认缴人民币855.3120万元,新兴温氏新三板投资合伙企业(有限合伙)认缴人民币7.8800万元,陈燮中认缴人民币22.4200万元,潘建育认缴人民币7.8800万元,孙湘燕认缴人民币10.9100万元,廖静认缴人民币7.8800万元,周承荣认缴人民币7.2700万元,钟承平认缴人民币7.2700万元,资本溢价6,196.4126万元计入资本公积,所有出资均以货币出资方式投入。变更后累计股本为人民币17,426.8220万元,占变更后注册资本的100.00%。新增股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2015]001239号验资报告审验确认。

(8) 第五次增资

2016年1月28日,公司股东大会决议新增注册资本820.00万元,定向增发普通股820.00万股,每股面值人民币1.00元,每股发行价格为人民币12.00元,认购股东为广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司、东莞冠蓝创业投资中心(有限合伙)、方玉兰、高玉宝、程华九、陈钦、高红卫、曾立仁、王环、何玉娇、张新海、王娟、陈静敏、袁丽红、陈莉云、邝燕妮、陈力远、黎转弟、谷孝元、陆凤珍,实际新增注册资本为820.00万元,其中由广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司认缴人民币150.00万元,东莞冠蓝创业投资中心(有限合伙)认缴人民币33.00万元,方玉兰认缴人民币105.00万元,高玉宝认缴人民币72.00万元,程华九认缴人民币50.00万元,陈钦认缴人民币50.00万元,高红卫认缴人民币50.00万元,曾立仁认缴人民币50.00万元,邝燕妮认缴人民币39.00万元,王环认缴人民币38.00万元,何玉娇认缴人民币30.00万元,张新海认缴人民币26.50万元,王娟认缴人民币22.00万元,陈静敏认缴人民币20.00万元,袁丽红认缴人民币20.00万元,陈莉云认缴人民币20.00万元,陈力远认缴人民币12.50万元,黎转弟认缴人民币12.00万元,谷孝元认缴人民币10.00万元,陆凤珍认缴人民币10.00万元。本次定向增发扣除与发行有关的费用人民币857,262.10元,计入“资本公积—股本溢价”人民币89,342,737.90元,所有出资均以货币出资方式投入。变更后累计股本为人民币182,468,220.00元,占变更后注册资本的100.00%。新增股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2016]000107号验资报告审验确认。

经过历年的增资、股权转让,截止2017年12月31日公司注册资本和股本为182,468,220.00元。公司统一社会信用代码为914419000567906972,公司法定代表人为林海川,注册地址为东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸三江公司行政楼三楼。

(二) 行业性质

公司属仓储业。

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(三) 经营范围

物流项目投资;物流链管理;码头、仓储的建设及运营、海上国际货运代理、陆路国际货运代理、国内货运代理,仓储代理;物流管理咨询,企业管理咨询,投资管理咨询。

(四) 主要的产品和提供的主要劳务

仓储综合服务。

(五) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2018年2月1日批准报出。合并财务报表范围

本报告期纳入合并财务报表范围的主体共7户,除本公司外具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
太仓阳鸿石化有限公司全资子公司二级100.00100.00
南通阳鸿石化储运有限公司全资子公司二级100.00100.00
东莞三江港口储罐有限公司全资子公司二级100.00100.00
东莞市宏川化工仓储有限公司全资子公司二级100.00100.00
宏川实业发展(香港)有限公司全资子公司二级100.00100.00
深圳前海宏川智慧物流有限公司全资子公司二级100.00100.00

1. 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

2. 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

(二) 持续经营

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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重要会计政策、会计估计

(一) 具体会计政策和会计估计提示

公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:

1、固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。

2、 递延所得税资产和递延所得税负债。

3、所得税,在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2017年12月31日。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币,境外子公司以港币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控

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制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。3. 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

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成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

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对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

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和承担义务。

(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,公司全额确认该损失。

公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,公司按承担的份额确认该部分损失。

公司对共同经营不享有共同控制,如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

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账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

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2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;

3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收

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入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

(4) 可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

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账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;

(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

(1)可供出售金融资产的减值准备

公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2)持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现

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金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:单项金额超过人民币100万元以上的款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款:

(1)信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据:

账龄分析法组合信用风险组合分类
组合1纳入合并范围的关联方组合
组合2除组合1外的其他应收款项

(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:

①采用账龄分析法按照组合1计提坏账准备的:

组合名称方法说明
组合1(纳入合并范围的关联方组合)不计提坏账准备

②采用账龄分析法按照组合2计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内--
1-2年20.0020.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回

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款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料等。

2. 存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度:采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法:一次转销法。

(十三) 持有待售资产

1. 划分为持有待售确认标准

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协

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议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2. 划分为持有待售核算方法错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十四) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)成本法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本

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计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原

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持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 成本法转权益法

公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

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处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

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的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:

(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

(3)与被投资单位之间发生重要交易;

(4)向被投资单位派出管理人员;

(5)向被投资单位提供关键技术资料。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量公司固定资产按成本进行初始计量。其中:

(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定

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资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。3. 固定资产后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额,已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物及构筑物年限平均法20-3053.17-4.75
港务及库场设施年限平均法20-2553.80-4.75
机器设备年限平均法10-1556.33-9.50
运输设备年限平均法8511.88
电子及其他设备年限平均法5519.00

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给公司。

(2)公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

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(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十六) 在建工程

1. 在建工程的类别

公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。公司的在建工程以项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

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(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十八) 无形资产与开发支出

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,土地使用权、岸线、商标使用权、软件等。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依 据
土地使用权50受益年限
岸线使用权50受益年限
商标使用权10受益年限
软件及其他10受益年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

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研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与

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商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(二十) 长期待摊费用

1. 摊销方法长期待摊费用,是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。2. 摊销年限

类别摊销年限备注
消防泡沫5-8受益年限
房屋维修及装修工程5受益年限
融资手续费2-8受益年限
库区改造工程3-5受益年限
储罐、管道及钢构架防腐费3-5受益年限
储罐、管道检测费3-5受益年限
航道疏浚费3受益年限
海域使用费5受益年限
土地租赁费20受益年限
危化品安全技术管理费3受益年限

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1. 短期薪酬短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

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养老保险、失业保险等;在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。3. 辞退福利辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,同时计入当期损益。4. 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,公司确认为预计负债:

该义务是公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联

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系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2. 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3. 提供劳务收入的确认依据和方法

主营业务收入为公司提供液体化工品及油品的仓储综合服务、物流链管理服务、中转及其他服务所取得的收入,收入确认方式依据双方签署的合同,于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量、相关收入的现金流很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。

① 仓储综合服务收入

仓储综合服务收入指依靠公司码头、管线、储罐、桶装库房、装车台等为客户提供货物一体化服务,业务涉及装卸及仓储全过程。公司每月根据约定的计费标准,经客户或第三方确认的储存量、操作量等汇总后编制费用明细表,根据费用明细表金额确认当月收入。

② 物流链管理服务

物流链管理服务是通过公司服务输出,不利用公司资产而利用公司管理能力,为客户提供仓储物流一体化服务,主要包括:①仓储代理服务:与客户签署《仓储代理服务合同》,为客户寻找合适的国内石化产品仓储库区,为客户提供货物存储期间的安全、品质检测、货权监管、代办出入库等服务。公司每月根据合同约定收费条款、第三方库区提供的出入库单据编制费用明细表确认当月收入;②过程管控服务:与客户签署《物流链管理服务协议》,为客户物流全过程提供作业时间效率、货物数量损耗、货物品质管控等服务。公司每月根据合同约定收费条款、客户货物装货港及到货港提供的数量单据,编制费用明细表确认当月收入。

③ 中转及其他服务

中转及其他服务主要包括过驳、车船直卸、船只补给等业务,不涉及仓储过程。过驳,指船运货物利用码头管线输送到同时靠泊的另一艘船上;车船直卸,指车运货物利用管线输送到靠泊在码头的船上或者反向输送;船只补给,是指向靠泊在码头的船舶补给淡水等物资。

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公司每月根据合同约定或政府规定的计费标准、客户确认的数量单据,编制费用明细表确认当月收入。

(二十四) 政府补助

1. 类型政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回

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该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六) 终止经营

终止经本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(二十七) 安全生产费

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公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的有关规定,提取和使用安全生产费用,危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:

(一)营业收入不超过1,000万元的,按照4%提取;

(二)营业收入超过1,000万元至1亿元的部分,按照2%提取;

(三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;

(四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。

(二十八) 重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则将自2017年6月12日起施行,并自2017年1月1日起采用未来适用法。《企业会计准则第16号——政府补助》第二章第十一条规定:“与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。” 第三章列报规定:“企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映。公司已根据新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》,对于2017年1月1日至2017年12月31日之间发生的与企业日常活动相关的政府补助在财务报表列报时进行了调整,从“营业外收入”重分类至“其他收益”3,895,264.62元,对于2017年1月1日前财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。

2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号的规定,将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法,调减2016年度营业外收入54,445.42元,调减2016年度营业外支出2,157,749.84元,调增2016年度资产处置收益-2,103,304.42元;调减2017年度营业外收入39,020.64元,调减2017年度营业外支出1,266,098.35元,调增2017年度资产处置收益-1,227,077.71元。

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上述会计政策变更经公司第一届董事会第二十二次会议有董事会决议通过。公司执行上述三项规定的主要影响如下:

(1)2016年度调整项目

受影响的报表科目2016年度合并利润表
调整前金额调整金额调整后金额
资产处置收益--2,103,304.42-2,103,304.42
其他收益--
营业外收入14,054,646.64-54,445.4214,000,201.22
营业外支出2,264,810.52-2,157,749.84107,060.68
利润总额116,507,263.51-116,507,263.51
所得税费用32,538,802.22-32,538,802.22
净利润83,968,461.29-83,968,461.29

(2)2017年度调整项目

受影响的报表科目2017年度合并利润表
调整前金额调整金额调整后金额
资产处置收益--1,227,077.71-1,227,077.71
其他收益-3,895,264.623,895,264.62
营业外收入4,021,125.44-3,934,285.2686,840.18
营业外支出1,340,961.76-1,266,098.3574,863.41
利润总额127,887,554.99-127,887,554.99
所得税费用35,246,825.81-35,246,825.81
净利润92,640,729.18-92,640,729.18

2. 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产17%、13%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%
房产税房屋建筑物原值房产原值的70%为纳税基准1.2%

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税种计税依据税率
城镇土地使用税占用土地总面积4元/平方米

(二) 税收优惠政策及依据

(1)根据财政部、国家税务总局于2015年8月31日发布的《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2015]98号),2015年1月1日至2016年12月31日,公司全资子公司东莞三江港口储罐有限公司、太仓阳鸿石化有限公司、南通阳鸿石化储运有限公司自有的大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

(2)根据财政部、国家税务总局于2017年4月28日发布的《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税[2017]33号),2017年1月1日至2017年12月31日,公司全资子公司东莞三江港口储罐有限公司、太仓阳鸿石化有限公司、南通阳鸿石化储运有限公司自有的大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

(3)根据财政部、国家税务总局于2016年1月29日发布的《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号),从2016年2月1日起,教育费附加、地方教育附加的免征范围由按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。公司全资子公司东莞三江港口储罐有限公司根据营业税计算的教育费附加、地方教育附加自2016年2月到4月享受该税收优惠政策。

合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

注释1. 货币资金

项 目期末余额期初余额
库存现金115,470.3691,757.29
银行存款73,585,004.6392,862,870.98
其他货币资金5,733,644.046,056,736.57
合 计79,434,119.0399,011,364.84
其中:存放在境外的款项总额1,555,300.42427,300.46

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目期末余额期初余额

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项 目期末余额期初余额
安全生产风险抵押金-240,000.00
保函保证金-100,100.00
履约保证金5,733,644.045,716,636.57
合 计5,733,644.046,056,736.57

说明:履约保证金是公司全资子公司东莞市宏川化工仓储有限公司为虎门港沙田港区立沙岛作业区宏川化工码头及仓储项目缴纳的动工建设保证金和文明施工保证金。

注释2. 应收票据

1. 应收票据的分类

种 类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,020,000.00877,999.52
合 计1,020,000.00877,999.52

2. 截至2017年12月31日止公司无已质押的应收票据。

3. 截至2017年12月31日无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。

4. 截至2017年12月31日止公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

注释3. 应收账款

1. 应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款37,492,666.07100.002,283.730.0137,490,382.34
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计37,492,666.07100.002,283.730.0137,490,382.34

续:

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款35,553,484.89100.00--35,553,484.89

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种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计35,553,484.89100.00--35,553,484.89

应收账款分类的说明:

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内37,481,247.43--
1-2年11,418.642,283.7320
合计37,492,666.072,283.730.01

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备2,283.73元。3. 本期无实际核销的应收账款4. 截至2017年12月31日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备是否存在 关联关系
舟山中基石油化工有限公司2,102,197.085.61-
上海利腾石油化工有限公司1,999,174.245.33-
福建省福化工贸股份有限公司1,761,645.254.70-
中美美华能源股份有限公司1,643,046.984.38-
福建裕华石油化工有限公司1,612,998.784.30-
合计9,119,062.3324.32--

5. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。6. 截至2017年12月31日止无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。注释4. 预付款项1. 预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

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金额比例(%)金额比例(%)
1年以内299,345.31100.001,016,406.70100.00
合计299,345.31100.001,016,406.70100.00

2. 截至2017年12月31日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项。3. 截至2017年12月31日止按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额的比例(%)预付款时间未结算原因
中国平安财产保险股份有限公司南通中心支公司95,667.3831.961年以内合同未执行完毕
中国石化销售有限公司江苏苏州太仓石油分公司77,000.0025.721年以内业务尚未发生
国网江苏省电力公司如皋市供电公司50,000.0016.701年以内业务尚未发生
东莞维客营销策划有限公司37,500.0012.531年以内业务尚未发生
中国人民财产保险股份有限公司南通市分公司16,245.005.431年以内合同未执行完毕
合计276,412.3892.34--

注释5. 其他应收款1. 其他应收款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,547,667.79100.00750,890.0048.52796,777.79
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计1,547,667.79100.00750,890.0048.52796,777.79

续:

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 (%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,664,009.66100.002,408,900.0022.598,255,109.66
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计10,664,009.66100.002,408,900.0022.598,255,109.66

其他应收款分类的说明:

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(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内762,817.79--
1-2年42,450.008,490.0020.00
2-3年---
3年以上742,400.00742,400.00100.00
合计1,547,667.79750,890.0048.52

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额1,658,010.00元。3. 本期无实际核销的其他应收款。4. 其他应收款按款项性质分类情况

项目期末余额上期余额
保证金及押金1,184,019.609,932,900.00
备用金-510,102.00
其他363,648.19221,007.66
合计1,547,667.7910,664,009.66

5. 截至2017年12月31日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)期末余额是否存在 关联关系
郑州商品交易所保证金及押金600,000.003年以上38.77600,000.00
国网江苏省电力公司如皋市供电公司保证金及押金60,000.001年以内3.88-
10,000.001至2年0.652,000.00
130,000.003年以上8.40130,000.00
太仓东海发展有限公司保证金及押金200,000.001年以内12.92-
中化建国际招标有限责任公司保证金及押金100,000.001年以内6.46-
南通安海船务有限公司其它56,854.661年以内3.67-
合计——1,156,854.66——74.75732,000.00-

6. 截至2017年12月31日止无涉及政府补助的应收款项。

7. 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

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8. 截至2017年12月31日止无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释6. 存货

1. 存货分类

项 目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
周转材料3,278,171.43-3,278,171.433,329,351.99-3,329,351.99
合计3,278,171.43-3,278,171.433,329,351.99-3,329,351.99

2. 存货跌价准备

公司未发现存货预计可收回金额低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形,截至2017年12月31日无需计提存货跌价准备。

注释7. 其他流动资产

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额5,379,013.82784,738.92
企业所得税预缴税额1,724,310.831,724,310.83
IPO申报款5,969,986.073,318,288.02
合计13,073,310.725,827,337.77

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注释8. 固定资产原值及累计折旧1. 固定资产情况

项 目房屋建筑物及构筑物港务及库场设施机器设备运输设备电子及其他设备合计
一. 账面原值
1. 期初余额142,065,191.031,209,209,991.39246,902,390.298,232,531.5211,391,193.831,617,801,298.06
2. 本期增加金额7,122,590.975,885,723.067,156,712.121,195,195.391,671,783.9523,032,005.49
购置-141,487.513,985,609.821,231,327.921,552,125.836,910,551.08
在建工程转入7,122,590.975,744,235.553,171,102.30-119,658.1216,157,586.94
汇率变动----36,132.53--36,132.53
3. 本期减少金额342,208.56125,478.644,215,426.711,842,939.70831,515.277,357,568.88
处置或报废342,208.56125,478.644,215,426.711,842,939.70831,515.277,357,568.88
外币报表折算差额------
4. 期末余额148,845,573.441,214,970,235.81249,843,675.707,584,787.2112,231,462.511,633,475,734.67
二. 累计折旧
1. 期初余额38,051,933.78364,389,905.37106,333,311.664,813,581.516,814,171.47520,402,903.79
2. 本期增加金额7,022,544.4555,519,716.1115,450,407.49671,150.991,276,820.2079,940,639.24
本期计提7,022,544.4555,519,716.1115,450,407.49696,180.291,276,820.2079,965,668.54
外币报表折算差额----25,029.30--25,029.30
3. 本期减少金额198,975.7324,243.573,422,131.841,440,838.73725,651.485,811,841.35
处置或报废198,975.7324,243.573,422,131.841,440,838.73725,651.485,811,841.35
汇率变动------
4. 期末余额44,875,502.50419,885,377.91118,361,587.314,043,893.777,365,340.19594,531,701.68

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项 目房屋建筑物及构筑物港务及库场设施机器设备运输设备电子及其他设备合计
三. 减值准备
1. 期初余额------
2. 本期增加金额------
3. 本期减少金额------
4. 期末余额------
四. 账面价值
1. 期末余额103,970,070.94795,084,857.90131,482,088.393,540,893.444,866,122.321,038,944,032.99
2. 期初余额104,013,257.25844,820,086.02140,569,078.633,418,950.014,577,022.361,097,398,394.27

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2. 截至2017年12月31日止无暂时闲置的固定资产。3. 截至2017年12月31日止固定资产的抵押情况

项 目期末抵押资产账面价值抵押的原因
房屋建筑物及构筑物22,763,268.66长期借款
港务及库场设施417,759,031.89长期借款
机器设备60,379,889.58长期借款
合计500,902,190.13——

4. 截至2017年12月31日止无未办妥产权证书的固定资产。注释9. 在建工程1. 在建工程情况

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
太仓阳鸿码头及仓储工程225,543.38-225,543.38149,847.17-149,847.17
太仓阳鸿OA系统---135,623.93-135,623.93
南通阳鸿仓储工程59,489,535.80-59,489,535.804,803,710.45-4,803,710.45
南通阳鸿OA系统---20,241.03-20,241.03
三江港储码头及仓储工程7,343,407.90-7,343,407.901,272,190.17-1,272,190.17
三江港储物流信息系统1,104,992.45-1,104,992.451,039,898.11-1,039,898.11
东莞宏川码头及仓储工程33,363,125.38-33,363,125.3827,745,642.97-27,745,642.97
合 计101,526,604.91-101,526,604.9135,167,153.83-35,167,153.83

2. 重要在建工程项目本报告期变动情况

工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产减少期末余额
太仓阳鸿码头及仓储工程149,847.176,796,774.17755,101.085,965,976.88225,543.38
太仓阳鸿OA系统135,623.93--135,623.93-
南通阳鸿仓储工程4,803,710.4561,861,213.976,364,219.91811,168.7159,489,535.80
南通阳鸿OA系统20,241.0347,570.94-67,811.97-
三江港储码头及仓储工程1,272,190.1719,011,718.669,038,265.953,902,234.987,343,407.90
三江港储物流信息系统1,039,898.1165,094.34--1,104,992.45
东莞宏川码头及仓储工程27,745,642.975,617,482.41--33,363,125.38
合 计35,167,153.8393,399,854.4916,157,586.9410,882,816.47101,526,604.91

续:

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工程项目名称(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)来源
太仓阳鸿码头及仓储工程1,430.7494.0086.000.490.495.22自筹资金
太仓阳鸿OA系统13.50100.46100.00---自筹资金
南通阳鸿仓储工程43,902.8515.1815.18---自筹资金
南通阳鸿OA系统7.9385.47100.00---自筹资金
三江港储码头及仓储工程2,445.0091.5591.55---自筹资金
三江港储物流信息系统170.0065.0090.00---自筹资金
东莞宏川码头及仓储工程40,000.008.348.34---自筹资金
合 计87,102.02————0.490.49————

说明:在建工程的其他减少中太仓阳鸿OA系统135,623.93元、南通阳鸿OA系统67,811.97元和三江港储自动化改造系统606,538.50元转至无形资产核算,南通阳鸿仓储工程811,168.71元、三江港储码头及仓储工程3,295,696.48元、太仓阳鸿码头及仓储工程5,965,976.88元转至长期待摊费用核算。3. 本期计提在建工程减值准备情况公司未发现在建工程存在减值迹象的情形,截至2017年12月31日无需计提在建工程减值准备。

注释10. 无形资产

1. 无形资产情况

项 目土地使用权岸线使用权商标使用权软件及其他合计
一. 账面原值
1. 期初余额371,124,785.1956,329,281.8076,303.303,787,875.57431,318,245.86
2. 本期增加金额---809,974.40809,974.40
外购-----
在建工程转入---809,974.40809,974.40
3. 本期减少金额-----
处置-----
4. 期末余额371,124,785.1956,329,281.8076,303.304,597,849.97432,128,220.26
二. 累计摊销
1. 期初余额52,140,623.927,082,558.1648,704.82789,556.1760,061,443.07
2. 本期增加金额8,070,894.821,363,015.518,572.65404,513.809,846,996.78
本期计提8,070,894.821,363,015.518,572.65404,513.809,846,996.78
3. 本期减少金额-----

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项 目土地使用权岸线使用权商标使用权软件及其他合计
处置-----
4. 期末余额60,211,518.748,445,573.6757,277.471,194,069.9769,908,439.85
三. 减值准备
1. 期初余额-----
2. 本期增加金额-----
3. 本期减少金额-----
4. 期末余额-----
四. 账面价值
1. 期末余额310,913,266.4547,883,708.1319,025.833,403,780.00362,219,780.41
2. 期初余额318,984,161.2749,246,723.6427,598.482,998,319.40371,256,802.79

2. 截至2017年12月31日止无未办妥产权证书的土地使用权情况。3. 期末无形资产抵押情况截至2017年12月31日止用于抵押的无形资产价值为176,826,134.80元。其中用于东莞三江港口储罐有限公司长期借款抵押的土地使用权价值44,875,431.40元;用于太仓阳鸿石化有限公司长期借款抵押的土地使用权价值为131,950,703.40元。注释11. 商誉1. 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成其他处置其他
非同一控制合并太仓阳鸿石化有限公司形成的商誉101,863,895.97----101,863,895.97
非同一控制合并南通阳鸿石化储运有限公司形成的商誉126,343,833.98----126,343,833.98
合 计228,207,729.95----228,207,729.95

2. 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
非同一控制合并太仓阳鸿石化有限公司形成的商誉------
非同一控制合并南通阳鸿石化储运有限公司形成的商誉27,500,600.00----27,500,600.00
合 计27,500,600.00----27,500,600.00

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商誉的形成是通过非同一控制合并太仓阳鸿石化有限公司和南通阳鸿石化储运有限公司形成的,其中合并太仓阳鸿石化有限公司时购买价款为345,000,000.00元,评估价值为270,967,819.46元,评估增值无形资产和固定资产影响的递延所得税负债为27,831,715.43元,合并形成商誉101,863,895.97元;合并南通阳鸿石化储运有限公司时购买价款为283,475,000.00元,评估价值为184,928,045.00元,评估增值无形资产影响的递延所得税负债为27,796,878.98元,合并形成商誉126,343,833.98元。南通阳鸿石化储运有限公司形成的商誉减值金额27,500,600.00元,系2013年12月31日通过资产预计未来现金流量的现值法对商誉进行减值测试形成。期末对商誉进行减值测试,判断合并太仓阳鸿石化有限公司和南通阳鸿石化储运有限公司形成的商誉未发生减值。注释12. 长期待摊费用

项目2016年12月31日本期增加额本期摊销额本期其他减少额2017年12月31日
消防泡沫277,128.2992,307.69107,452.93-261,983.05
融资手续费525,000.00--525,000.00-
房屋维修及装修工程2,106,151.31-489,538.20-1,616,613.11
储罐、管道及钢构架防腐费19,229,022.143,697,856.177,233,351.12-15,693,527.19
航道疏浚费4,302,994.68-3,032,704.83-1,270,289.85
海域使用费120,613.14-30,153.36-90,459.78
土地租赁费763,106.50-40,163.52-722,942.98
危化品安全技术管理费94,339.64-37,735.80-56,603.84
库区改造工程892,609.956,474,131.20725,812.82-6,640,928.33
储罐、管道检测费-240,000.0060,000.00-180,000.00
合计28,310,965.6510,504,295.0611,756,912.58525,000.0026,533,348.13

说明:融资手续费本期其他减少额为提前偿还借款而收到广东融通融资租赁有限公司退回的保证金手续费525,000.00元。

注释13. 递延所得税资产与递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备753,173.73188,293.432,408,900.00602,225.00
合 计753,173.73188,293.432,408,900.00602,225.00

2. 未经抵销的递延所得税负债

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项 目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值190,858,831.7347,714,707.92197,229,802.7649,307,450.68
合 计190,858,831.7347,714,707.92197,229,802.7649,307,450.68

注释14. 其他非流动资产

类别及内容期末余额期初余额
预付工程款6,051,280.76836,008.00
预付设备款1,145,468.251,285,043.36
合计7,196,749.012,121,051.36

注释15. 短期借款1. 短期借款分类

项 目期末余额期初余额
保证借款300,000.00-
合计300,000.00-

2. 截止至2017年12月31日止无逾期未偿还的短期借款。注释16. 应付账款

项 目期末余额期初余额
应付材料款2,872,117.301,579,100.10
应付工程款18,176,289.027,713,238.61
应付仓储租金494,148.67106,776.35
应付设备款1,545,679.981,247,816.32
合计23,088,234.9710,646,931.38

1. 截至2017年12月31日止账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额未偿还或结转原因
威内源企业管理咨询(上海)有限公司133,250.00合同未执行完毕
合计133,250.00——

注释17. 预收款项1. 预收款项列示

项 目期末余额期初余额
预收仓储综合服务费702,381.89988,588.62

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合计702,381.89988,588.62

2. 截至2017年12月31日止无账龄超过一年的重要预收款项。注释18. 应付职工薪酬1. 应付职工薪酬列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬7,488,805.7061,801,303.1161,308,351.887,981,756.93
离职后福利-设定提存计划-4,373,607.974,373,607.97-
合计7,488,805.7066,174,911.0865,681,959.857,981,756.93

2. 短期薪酬列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴7,488,805.7051,502,352.6451,009,401.417,981,756.93
职工福利费-5,298,890.475,298,890.47-
社会保险费-1,829,404.121,829,404.12-
其中:基本医疗保险费-1,350,870.061,350,870.06-
工伤保险费-349,555.11349,555.11-
生育保险费-128,978.95128,978.95-
住房公积金-2,569,839.202,569,839.20-
工会经费和职工教育经费-600,816.68600,816.68-
合 计7,488,805.7061,801,303.1161,308,351.887,981,756.93

3. 设定提存计划列示

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-4,240,581.444,240,581.44-
失业保险费-133,026.53133,026.53-
合计-4,373,607.974,373,607.97-

注释19. 应交税费

税费项目期末余额期初余额
增值税893,966.08616,277.60
企业所得税8,739,984.703,110,643.78
个人所得税43,749.8937,284.72
城市维护建设税44,697.6129,585.43
房产税191,980.20307,115.89
土地使用税605,242.83818,904.07
教育费附加44,697.6029,585.43

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税费项目期末余额期初余额
印花税58,886.1211,994.26
合计10,623,205.034,961,391.18

注释20. 应付利息

项 目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息898,485.771,350,647.70
短期借款应付利息478.50-
合 计898,964.271,350,647.70

截至2017年12月31日止无已逾期未支付的利息。注释21. 其他应付款1. 按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额
押金及保证金2,341,871.243,546,271.29
港务费239,336.35221,696.25
其他590,247.86330,934.42
合计3,171,455.454,098,901.96

2. 截至2017年12月31日止账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因
南京市中保石化科技有限公司1,056,730.00押金及保证金
广东东泊化工有限公司300,000.00押金及保证金
上海石星石油化工有限公司280,000.00押金及保证金
合计1,636,730.00——

注释22. 一年内到期的非流动负债

项 目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款80,000,000.00175,035,263.29
合计80,000,000.00175,035,263.29

注释23. 长期借款1. 长期借款分类

借款类别期末余额期初余额
抵押借款585,245,300.00710,245,263.29
减:一年内到期的长期借款80,000,000.00175,035,263.29
合计505,245,300.00535,210,000.00

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长期借款的说明:

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放款单位借款单位余额借款日期还款日期利率抵(质)押品/担保人
中国工商银行股份有限公司太仓支行太仓阳鸿石化有限公司30,000,000.002017/1/252018/1/17借款利率为4.7500%,每满一年按照中国人民银行贷款基准利率调整一次。②太国用(2013)第505021136号、太房权证浮桥字第0600009468号、太房权证浮桥字第0600009469号、太房权证浮桥字0600009470号、太房权证浮桥字0600009471号、太房权证浮桥字0600009472号、太房权证浮桥字0600009473号、太房权证浮桥字0600009474号、太房权证浮桥字0600009475号、太房权证浮桥字0600009476号,评估价值为22,144.00万元,其中22,144.00万元用于抵押。
10,000,000.002017/1/252018/7/17
30,000,000.002017/1/252019/1/17
10,000,000.002017/1/252019/7/17
30,000,000.002017/1/252020/1/17
10,000,000.002017/1/252020/7/17
30,000,000.002017/1/252021/1/17
10,000,000.002017/1/252021/7/17
189,995,300.002017/1/252022/1/17
广东南粤银行股份有限公司松山湖支行东莞三江港口储罐有限公司7,660,000.002016/1/42018/3/20借款利率为5.3900%,每满一年按照中国人民银行贷款基准利率调整一次②动产抵押登记(东莞三江港口储罐有限公司储罐99个:包括储罐97个,水罐2个),资产价值共计298,921,089.57元; ③东莞三江港口储罐有限公司24.13万立方米储罐所有下游客户所产生的或将要发生的从2016年1月4日至2019年1月4日应收账款收入; ④东莞三江港口储罐有限公司海域使用权(国海证2013C44198300933号); ⑤林海川、潘俊玲、广东宏川集团有限公司、广东宏川智慧物流股份有限公司保证担保。
7,660,000.002016/1/42018/6/20
7,660,000.002016/1/42018/9/20
7,660,000.002016/1/42018/12/20
7,660,000.002016/1/42019/3/20
7,660,000.002016/1/42019/6/20
7,660,000.002016/1/42019/9/20
7,660,000.002016/1/42020/12/20
7,660,000.002016/1/42020/3/20
7,660,000.002016/1/42020/6/20
7,660,000.002016/1/42020/9/20
7,660,000.002016/1/42020/12/20
7,660,000.002016/1/42021/3/20

广东宏川智慧物流股份有限公司 2017年年度报告

放款单位借款单位余额借款日期还款日期利率抵(质)押品/担保人
7,660,000.002016/1/42021/6/20
7,660,000.002016/1/42021/9/20
7,660,000.002016/1/42021/12/20
7,660,000.002016/1/42022/3/20
7,660,000.002016/1/42022/6/20
7,660,000.002016/1/42022/9/20
7,660,000.002016/1/42022/12/20
7,660,000.002016/1/42023/3/20
15,500,000.002016/1/42023/6/20
2,340,000.002016/9/142018/3/20
2,340,000.002016/9/142018/6/20
2,340,000.002016/9/142018/9/20
2,340,000.002016/9/142018/12/20
2,340,000.002016/9/142019/3/20
2,340,000.002016/9/142019/6/20
2,340,000.002016/9/142019/9/20
2,340,000.002016/9/142019/12/20
2,340,000.002016/9/142020/3/20
2,340,000.002016/9/142020/6/20
2,340,000.002016/9/142020/9/20
2,340,000.002016/9/142020/12/20
2,340,000.002016/9/142021/3/20
2,340,000.002016/9/142021/6/20

广东宏川智慧物流股份有限公司 2017年年度报告

放款单位借款单位余额借款日期还款日期利率抵(质)押品/担保人
2,340,000.002016/9/142021/9/20
2,340,000.002016/9/142021/12/20
2,340,000.002016/9/142022/3/20
2,340,000.002016/9/142022/6/20
2,340,000.002016/9/142022/9/20
2,340,000.002016/9/142022/12/20
2,340,000.002016/9/142023/3/20
9,750,000.002016/9/142023/6/20

①长期借款中,全资子公司太仓阳鸿石化有限公司抵押借款40,000,000.00元将在一年内到期,全资子公司东莞三江港口储罐有限公司抵押借款40,000,000.00元将在一年内到期。以上金额合计80,000,000.00元在一年内到期的非流动负债反映,详见注释22。注释24. 递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助128,800.00220,800.0073,600.00276,000.00见注1
与收益相关政府补助105,456.49-28,919.1276,537.37见注1
合计234,256.49220,800.00102,519.12352,537.37——

1. 与政府补助相关的递延收益

2017年计入当期损益金额中,计入其他收益102,519.12元。

注释25. 股本/实收资本

股东名称期末余额期初余额
广东宏川集团有限公司79,200,000.0079,200,000.00
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
新能源汽车财政补贴128,800.00220,800.0073,600.00-276,000.00与资产相关
港口设施保安费105,456.49-28,919.12-76,537.37与收益相关
合计234,256.49220,800.00102,519.12-352,537.37——

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股东名称期末余额期初余额
林海川10,000,000.0010,000,000.00
东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)10,800,000.0010,800,000.00
东莞市宏川化工供应链有限公司43,553,120.0043,553,120.00
东莞市百源汇投资管理企业(有限合伙)12,142,000.0012,142,000.00
新兴温氏新三板投资合伙企业(有限合伙)1,378,800.001,378,800.00
东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)1,376,000.001,376,000.00
东莞市瑞锦投资管理企业(有限合伙)2,057,000.002,057,000.00
陈燮中3,901,200.003,901,200.00
潘建育1,378,800.001,378,800.00
孙湘燕1,909,100.001,909,100.00
茅洪菊1,300,000.001,300,000.00
莫建旭1,300,000.001,300,000.00
廖静1,378,800.001,378,800.00
周承荣1,272,700.001,272,700.00
钟月生1,272,700.001,272,700.00
李耀贞3,000.003,000.00
广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司1,500,000.001,500,000.00
东莞冠蓝创业投资中心(有限合伙)330,000.00330,000.00
方玉兰1,050,000.001,050,000.00
高玉宝720,000.00720,000.00
程华九500,000.00500,000.00
陈钦500,000.00500,000.00
高红卫500,000.00500,000.00
曾立仁500,000.00500,000.00
邝燕妮405,000.00405,000.00
王环380,000.00380,000.00
何玉娇300,000.00300,000.00
张新海265,000.00265,000.00
王娟220,000.00220,000.00
陈静敏201,000.00201,000.00
袁丽红200,000.00200,000.00
陈莉云200,000.00200,000.00
陈力远125,000.00125,000.00
黎转弟120,000.00120,000.00
谷孝元100,000.00100,000.00
陆凤珍100,000.00100,000.00
谢悦钦20,000.0020,000.00

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股东名称期末余额期初余额
范红梅4,000.004,000.00
郑树根1,000.001,000.00
徐利文1,000.001,000.00
赵后银1,000.001,000.00
于万洲1,000.001,000.00
翁益民1,000.001,000.00
合 计182,468,220.00182,468,220.00

股本/实收资本变动情况说明:

公司的股本/实收资本变动情况详见“一、公司基本情况(一)历史沿革”。注释26. 资本公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价605,745,274.66--605,745,274.66
合计605,745,274.66--605,745,274.66

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注释27. 其他综合收益其他综合收益变动情况

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减:结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益--------
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动--------
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额--------
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-3,877,003.84-123,768.78---123,768.78---4,000,772.62
1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额--------
2、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失--------
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失--------
4、现金流量套期利得或损失的有效部分--------
5、 外币报表折算差额-3,877,003.84-123,768.78---123,768.78---4,000,772.62
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的处置收益--------
非投资性房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产--------
其他综合收益合计-3,877,003.84-123,768.78---123,768.78---4,000,772.62

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注释28. 专项储备

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费-6,301,088.486,301,088.48-
合 计-6,301,088.486,301,088.48-

注释29. 盈余公积

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积18,355,206.847,359,445.58-25,714,652.42
合计18,355,206.847,359,445.58-25,714,652.42

注释30. 未分配利润1. 未分配利润增减变动情况

项目金额提取或分配比例
期初未分配利润297,420,843.56-
加:本期归属于母公司所有者的净利润92,640,729.18-
减:提取法定盈余公积7,359,445.58-
提取任意盈余公积--
提取储备基金--
提取企业发展基金--
利润归还投资-
提取职工奖福基金--
提取一般风险准备-
应付普通股股利--
转为股本的普通股股利--
优先股股利--
对股东的其他分配--
利润归还投资--
其他利润分配--
加:盈余公积弥补亏损--
结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动--
所有者权益其他内部结转--
期末未分配利润382,702,127.16-

注释31. 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务364,143,885.86158,267,875.36366,929,155.60158,538,832.48
其他业务411,451.47-343,080.73-

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项 目本期发生额上期发生额
合计364,555,337.33158,267,875.36367,272,236.33158,538,832.48

2、主营业务(分类)

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
仓储综合服务352,706,898.14152,959,610.48339,522,616.13142,802,239.56
中转及其他服务9,308,206.513,264,655.179,768,698.963,483,129.93
物流链管理服务2,128,781.212,043,609.7117,637,840.5112,253,462.99
合计364,143,885.86158,267,875.36366,929,155.60158,538,832.48

注释32. 税金及附加

税 种本期发生额上期发生额
营业税-303,188.34
城市维护建设税734,922.31804,111.44
教育费附加734,922.31803,955.41
房产税531,675.36353,653.70
印花税384,562.66182,234.70
车船税7,392.15852.00
土地使用税1,732,310.621,067,760.72
合计4,125,785.413,515,756.31

注释33. 销售费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7,032,170.535,798,646.54
广告和业务宣传费232,710.16189,615.50
差旅费601,543.95339,421.74
业务招待费1,127,176.62658,025.18
会务会议费5,000.00178,194.99
办公费471,631.77358,972.36
折旧与摊销186,726.27123,551.35
维修检测费9,749.8918,975.15
合计9,666,709.197,665,402.81

注释34. 管理费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16,362,793.6414,849,964.84
折旧及摊销4,735,473.724,711,311.92
办公费5,507,357.166,679,509.48
差旅费1,726,220.191,672,535.38
税金813,621.411,793,480.44

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项目本期发生额上期发生额
业务招待费3,718,986.284,255,946.90
中介费用1,454,765.421,972,762.66
维修费1,205,761.161,068,791.71
租赁费684,220.72636,398.07
研发费1,919,242.63852,868.26
合计38,128,442.3338,493,569.66

注释35. 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出31,431,357.6645,724,091.23
减:利息收入355,234.13371,707.89
汇兑损益24,479.15-1,632.88
银行手续费92,568.4876,956.63
融资顾问费-7,192,093.62
合计31,193,171.1652,619,800.71

注释36. 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-1,655,726.272,106,968.85
合 计-1,655,726.272,106,968.85

注释37. 投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益--1,510.75
银行理财产品投资收益378,311.16387,032.63
合 计378,311.16385,521.88

说明: 2016年处置长期股权投资产生的投资收益-1,510.75元系处置东莞港三盈化工码头有限公司(原东莞市虎门港三盈化工码头有限公司)产生。

注释38. 资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-1,227,077.71-2,103,304.42
合计-1,227,077.71-2,103,304.42

注释39. 其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3,895,264.62
合 计3,895,264.62-

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1. 计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
太仓市促进开放型经济转型升级奖励资金400,000.00与收益相关
先进奖励140,000.00与收益相关
新能源汽车财政补贴73,600.00-与资产相关
港口设施保安费94,319.12-与收益相关
上市前辅导费用资助2,000,000.00-与收益相关
东莞市就业管理办公室补贴1,000.00-与收益相关
港务费1,055,345.50-与收益相关
化学品事故应急物资储备补贴20,000.00-与收益相关
专利补贴11,000.00-与收益相关
2017年企业知识产权管理贯标认证后资助项目资金100,000.00与收益相关
合计3,895,264.62-——

2. 本期未发生退回的政府补助。注释40. 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助-13,475,491.64-
赔偿收入-8,000.00-
其他86,840.18516,709.5886,840.18
合 计86,840.1814,000,201.2286,840.18

1. 计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
财政分局财政奖励-2,898,548.22与收益相关
安监局危化品事故应急物资储备济补贴-20,000.00与收益相关
港口设施保安费-114,442.84与收益相关
新三板挂牌奖励资金-300,000.00与收益相关
港务费返还-1,158,437.08与收益相关
疏浚费返还-6,695,329.50与收益相关
先进奖励-80,000.00与收益相关
水上搜救奖励-5,000.00与收益相关
环境保护专项资金奖励-500,000.00与收益相关
新能源汽车财政补贴-18,400.00与资产相关
港区管委员基层党组织建设专项资金-200,000.00与收益相关
物流升级改造补助-1,480,334.00与收益相关

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补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
示范点补贴-5,000.00与收益相关
合计-13,475,491.64——

注释41. 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠63,000.00107,000.0063,000.00
其他11,863.4160.6811,863.41
合 计74,863.41107,060.6874,863.41

注释42. 所得税费用

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用36,425,637.0034,653,814.12
递延所得税费用-1,178,811.19-2,115,011.90
合 计35,246,825.8132,538,802.22

1. 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期发生额上期发生额
利润总额127,887,554.99116,507,263.51
按法定/适用税率计算的所得税费用31,971,888.7529,126,815.88
子公司适用不同税率的影响--
调整以前期间所得税的影响--
非应税收入的影响--
不可抵扣的成本、费用和损失影响3,274,937.063,411,986.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响--
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响--
所得税费用35,246,825.8132,538,802.22

注释43. 现金流量表项目注释1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
政府专项补贴款4,013,545.5013,342,648.80
利息收入355,234.13371,707.89
收到的往来款3,139,563.8713,682,451.67
合计7,508,343.5027,396,808.36

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
银行手续费92,568.4876,956.63

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项目本期发生额上期发生额
支付的往来款、销售费用及管理费用20,348,729.5532,011,799.77
合计20,441,298.0332,088,756.40

3. 收到的其他与投资活动有关的现金:

项目本期发生额上期发生额
新能源汽车财政补贴-147,200.00
合 计-147,200.00

4. 支付的其他与投资活动有关的现金:

项目本期发生额上期发生额
履约保证金-5,716,636.57
合 计-5,716,636.57

5. 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
融资保证金9,782,600.00-
解押的定期存款-5,000,000.00
收回银行借款保证金20,000,000.00-
合计29,782,600.005,000,000.00

6. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
银行借款保证金及手续费20,000,000.00-
定向增发股份及IPO支付的费用2,651,698.054,211,571.77
合计22,651,698.054,211,571.77

注释44. 现金流量表补充资料1. 现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润92,640,729.1883,968,461.29
加:资产减值准备-1,655,726.272,106,968.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧79,965,668.5477,194,182.66
无形资产摊销9,846,996.789,736,889.55
长期待摊费用摊销11,756,912.5816,953,482.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)1,227,077.712,103,304.42
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)--
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)--
财务费用(收益以“-”号填列)31,455,836.8145,724,091.23

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补充资料本期发生额上期发生额
投资损失(收益以“-”号填列)-378,311.16-385,521.88
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)413,931.57-508,107.78
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,592,742.76-1,606,904.12
存货的减少(增加以“-”号填列)51,180.56242,473.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1,405,278.4023,608,121.65
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)7,927,349.24-8,491,905.29
其他--
经营活动产生的现金流量净额230,253,624.38250,645,536.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额73,700,474.9992,954,628.27
减:现金的年初余额92,954,628.2735,308,489.98
加:现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额-19,254,153.2857,646,138.29

2. 现金和现金等价物的构成

项 目本期发生额上期发生额
一、现金73,700,474.9992,954,628.27
其中:库存现金115,470.3691,757.29
可随时用于支付的银行存款73,585,004.6392,862,870.98
可随时用于支付的其他货币资金--
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额73,700,474.9992,954,628.27
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物--

注释45. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目余额受限原因
货币资金5,733,644.04履约保证金5,733,644.04元。
应收账款东莞三江港口储罐有限公司24.13万立方米储罐所有下游客户所产生的从2016年1月4日至2019年1月4日应收账款收入用于东莞三江港口储罐有限公司长期借款的抵押。
固定资产500,902,190.132、用于太仓阳鸿石化有限公司长期借款抵押的固定资产价值为309,782,257.72元。

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项 目余额受限原因
无形资产176,826,134.802、用于太仓阳鸿石化有限公司长期借款抵押的土地使用权价值为131,950,703.40元。

注释46. 外币货币性项目1. 截至2017年12月31日止外币货币性项目

项 目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金
其中:美元51,965.996.53423339,557.73
港币1,455,244.280.835911,216,453.25

在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
太仓阳鸿石化有限公司江苏省太仓市太仓港港口开发区石化工业区石化码头的经营,液体石油化工产品的装卸、存储;码头及其他港口设施服务,在港区内提供货物装卸、仓储服务;港口设施、设备的租赁服务;石化码头的建设、石化行业咨询业务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务100.00——同一控制下企业合并取得
南通阳鸿石化储运有限公司江苏省如皋市江苏省如皋市长江镇堤顶路65号提供码头设施服务,从事货物装卸、仓储及船舶淡水供应的港口经营;自营和代理各类商品及技术的进出口业务等100.00——同一控制下企业合并取得
东莞三江港口储罐有限公司广东省东莞市东莞市沙田镇立沙岛淡水河口南岸经营液体化工码头及液体化工品仓储;液体化工品和油品的存储、装卸、管道输送及公共保税仓服务;船舶港口服务(为船舶提供岸电及淡水供应)75.0025.00同一控制下企业合并取得80%
东莞市宏川化工仓储有限公司广东省东莞市东莞市虎门港立沙大道15号201室石化码头、仓储的建设;海上、陆路、航空国际货运代理,国内货运代理,仓储代理;商业贸易咨询,企业管理咨询,投资管理咨询100.00——设立
宏川实业发展(香港)有限公司中国香港香港九龙旺角道33号凯途发展大厦7楼04室物流链管理、码头仓储建设及运营,物流管理咨询100.00——同一控制下企业合并取得
深圳前海宏川智慧物流有限公司广东省深圳市深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室投资兴办实业;信息咨询;企业管理咨询;技术咨询100.00——设立

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易:无。

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(三) 在合营安排或联企业中的权益:无。

关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质(万元)对公司的持股比例(%)对公司的表决权比例(%)
广东宏川集团有限公司东莞市松山湖科技产业园区松科苑一栋一楼投资兴办实业;销售:机械及配件、五金交电、电子器材及零配件、建筑装饰材料16,000.0043.404843.4048

(二) 公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益。

(三) 公司的合营和联营企业情况

本报告期与公司发生关联方交易,或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与公司关系
东莞港三盈化工码头有限公司(原东莞市虎门港三盈化工码头有限公司)重要联营企业

说明:公司于2016年6月完成对东莞港三盈化工码头有限公司(原东莞市虎门港三盈化工码头有限公司)的减资,不再对该公司持有股权。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与公司的关系
东莞市宏川化工供应链有限公司持股5%以上的股东
东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)持股5%以上的股东
东莞市百源汇投资管理企业(有限合伙)持股5%以上的股东
林海川公司实际控制人、董事长、总经理
林南通公司董事
黄韵涛公司董事、高级副总经理
李军印公司董事、副总经理、董事会秘书
高香林公司独立董事
巢志雄公司独立董事
肖治公司独立董事
刘彦公司监事
陈世新公司监事
甘毅公司监事
李小力财务负责人
陈伟文公司控股股东监事
潘俊玲公司实际控制人林海川之配偶,通过广东宏川集团有限公司和东莞市宏川化工供应链有限公司间接持有公司8.10%的股份

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其他关联方名称其他关联方与公司的关系
潘俊琪公司实际控制人林海川配偶潘俊玲之兄长,通过股东东莞市宏川广达投资管理企业(有限合伙)及东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)持有公司0.30%股权
潘俊忠公司实际控制人林海川配偶潘俊玲之姐,通过股东东莞市广慧晖华投资管理企业(有限合伙)持有公司0.06%股权
廖静公司实际控制人林海川兄弟林海天之配偶,直接持有公司0.76%股权
江苏宏川化工供应链有限公司实际控制人控制的其他企业
南通宏川化工有限公司实际控制人控制的其他企业
浙江宏川化工供应链有限公司实际控制人控制的其他企业
深圳前海宏川化工供应链有限公司实际控制人控制的其他企业
宏川化工(香港)有限公司实际控制人控制的其他企业
南通鑫源化工有限公司实际控制人控制的其他企业
林得有限公司实际控制人控制的其他企业
正冠投资有限公司实际控制人控制的其他企业
东莞市瑞丰石油化工有限公司实际控制人控制的其他企业
广东宏川新材料股份有限公司实际控制人控制的其他企业
东莞市宏元化工仓储有限公司实际控制人控制的其他企业
广东宏川加乐加车能终端服务有限公司实际控制人控制的其他企业
广东宏川能源有限公司实际控制人控制的其他企业
江苏大宝赢电商发展有限公司实际控制人控制的其他企业
大宝赢(太仓)交易结算有限公司实际控制人控制的其他企业
大宝赢如皋交易结算有限公司实际控制人控制的其他企业
东莞市宝基房地产开发有限公司实际控制人控制的其他企业
东莞市松园物业投资有限公司实际控制人控制的其他企业
东莞市卓丰广告制作有限公司实际控制人控制的其他企业
广东宏川智能安全产业投资有限公司实际控制人控制的其他企业
名川化工(香港)有限公司实际控制人曾控制的其他企业
广东联政开发控股有限公司实际控制人投资的其他企业
佛山市宏川新材料有限公司实际控制人控制的其他企业
东莞市宏图总部基地发展有限公司东莞市宝基房地产开发有限公司持有49.53%股权的企业
广东加乐加长达能源发展有限公司广东宏川加乐加车能终端服务有限公司持有49.00%股权的企业
东莞市贸轩股权投资合伙企业(有限合伙)公司监事会主席刘彦控制的企业
嘉兴东港石油气体有限公司关联自然人担任副董事长的企业
广东生益科技股份有限公司关联自然人担任独立董事的企业
东莞宏远工业区股份有限公司关联自然人曾担任独立董事的企业
易事特集团股份有限公司关联自然人担任独立董事的企业
深圳富恒新材料股份有限公司关联自然人担任独立董事的企业
安徽淮化集团有限公司关联自然人曾担任董事的企业
Gstone Investment Limited关联自然人曾担任董事的企业

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其他关联方名称其他关联方与公司的关系
南通宏发化工有限公司实际控制人控制的其他企业,于2016年8月注销
东莞市东兴富怡房地产开发有限公司东莞市宏川化工供应链有限公司曾间接持股36%股权的企业, 2016年5月,东莞市宏川化工供应链有限公司因转让中间企业而不再持有该企业股权。
东莞市东兴富茂房地产开发有限公司持股公司5%以上股份的股东宏川供应链曾持有40.00%股权的企业,2016年5月转让给无关联第三方;公司实际控制人担任董事、经理,2015年11月辞去董事、经理职务。

(五) 关联方交易

1. 存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2. 购买商品、接受劳务的关联交易:无3. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东莞市宏川化工供应链有限公司仓储综合服务1,913,838.553,300,642.89
物流链管理服务-520,014.48
东莞市瑞丰石油化工有限公司仓储综合服务-377,181.42
广东宏川新材料股份有限公司仓储综合服务8,243,072.838,478,952.72
合计——10,156,911.3812,676,791.51

4. 关联托管情况:无

5. 关联承包情况:无

6. 关联租赁情况

(1) 公司的子公司东莞三江港口储罐有限公司作为出租方确认的租赁收入

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
东莞港三盈化工码头有限公司(原东莞市虎门港三盈化工码头有限公司)房屋租赁-1,500.00
东莞市宏川化工供应链有限公司房屋租赁-2,999.98
东莞市宏元化工仓储有限公司房屋租赁857.133,454.80
广东宏川新材料股份有限公司房屋租赁41,319.0483,720.52
合计——42,176.1791,675.30

7. 关联担保情况

(1) 公司作为被担保方

担保方被担保方担保金额(万元)主债权起始日主债权到期日担保是否已经履行完毕
林海川东莞三江港口储罐有限公司58,474.002011-09-232019-09-22主债权已履行完毕
潘俊玲
东莞市宏川化工供应链有限公司
广东宏川集团有限公司

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担保方被担保方担保金额(万元)主债权起始日主债权到期日担保是否已经履行完毕
林海川东莞三江港口储罐有限公司25,000.002007-08-312014-08-30担保已履行完毕
潘俊玲
林海天
广东宏川集团有限公司
东莞市宏川化工供应链有限公司
林海川南通阳鸿石化储运有限公司21,000.002015-04-282019-4-27主债权已履行完毕
潘俊玲
广东宏川集团有限公司
东莞市宏川化工供应链有限公司
广东宏川集团有限公司太仓阳鸿石化有限公司5,000.002015-01-192016-07-18主债权已履行完毕
林海川
林海川东莞三江港口储罐有限公司30,000.002016-01-042019-01-04
潘俊玲
广东宏川集团有限公司
林海川太仓阳鸿石化有限公司2,000.002017-04-012018-03-31
潘俊玲
合计——141,474.00——————

说明:公司作为被担保方的被担保期间均为主债权履行期限届满之日起两年。8. 关联方资产转让、债务重组情况:无9. 其他关联交易

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
商标权转让广东宏川集团有限公司-126,037.73
合计——-126,037.73

10. 关联方往来款项余额

(1) 应收账款

关联方名称期末余额期初余额
账面金额坏账准备账面金额坏账准备
东莞市宏川化工供应链有限公司46,520.62-81,370.59-
东莞市宏元化工仓储有限公司--300.00-
广东宏川新材料股份有限公司735,980.80-510,272.80-
合计782,501.42-591,943.39-

承诺及或有事项子公司东莞三江港口储罐有限公司于2016年1月4日向广东南粤银行股份有限公司东

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莞分行、子公司太仓阳鸿石化有限公司向中国工商银行股份有限公司太仓支行的借款及抵押情况详见 “六、注释23长期借款”。关联方担保情况详见“八、 关联方及关联交易之(五)7”。资产负债表日后事项2018年1月1日,公司召开了第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十五次会议审议通过了《关于收购东莞宏元100%股权暨关联交易的议案》。同日,公司与广东宏川能源有限公司(以下简称“宏川能源”)签署了《附生效条件的股权转让协议》,公司拟收购宏川能源持有东莞市宏元化工仓储有限公司(以下简称“东莞宏元”)100%的股权,股权收购交易价格参考东莞宏元全部股东权益截止评估基准日2017年12月31日的评估值。2018年1月3日,公司与宏川能源签署《东莞市宏元化工仓储有限公司股权转让补充协议》,双方约定以广东中广信资产评估有限公司评估的截止2017年12月31日东莞宏元全部股东权益价值2,530.50万元为公司收购东莞宏元100%的股权价格。

2018年1月18日,公司召开《2018年第二次临时股东大会》,审议通过了《关于收购东莞宏元100%股权暨关联交易的议案》。同日,东莞宏元就本次交易履行了工商变更登记手续且公司向宏川能源支付了全部股权转让款2,530.50万元。除存在上述资产负债日后事项外,截至财务报告日,公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至资产负债表日,公司无其他应披露未披露的重要事项。母公司财务报表主要项目注释

注释1. 应收账款

1. 应收账款分类披露

种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款27,659.12100.002,283.738.2625,375.39
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计27,659.12100.002,283.738.2625,375.39

续:

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值

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金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款775,967.19100.00--775,967.19
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款-----
合计775,967.19100.00--775,967.19

应收账款分类的说明:

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内16,240.48--
1-2年11,418.642,283.7320.00
合计27,659.122,283.738.26

2. 截至2017年12月31日止按欠款方归集的期末余额较大的应收账款

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
天津物产化轻国际贸易有限公司16,240.4858.72-
南通东方石油化工港储有限公司11,418.6441.282,283.73
合计27,659.12100.002,283.73

注释2. 其他应收款1. 其他应收款分类披露

种类期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款28,809,821.32100.00--28,809,821.32
组合128,788,168.6699.92--28,788,168.66
组合221,652.660.08--21,652.66
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款---
合计28,809,821.32100.00--28,809,821.32

续:

种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏-----

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种类期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,100,745.79100.00--8,100,745.79
组合18,092,471.3999.90--8,092,471.39
组合28,274.400.10--8,274.40
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计8,100,745.79100.00--8,100,745.79

其他应收款分类的说明:

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内21,652.66--
合计21,652.66--

续:

账龄期初余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内8,274.40--
合计8,274.40--

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:无3. 本期无实际核销的其他应收款。4. 其他应收款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额
关联方往来款28,788,168.668,092,471.39
其他21,652.668,274.40
合计28,809,821.328,100,745.79

5. 截至2017年12月31日止按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额
东莞市宏川化工仓储有限公司关联方资金27,760.000.001年以内96.36-
宏川实业发展(香港)有限公司关联方资金912,265.264-5年3.17-
关联方资金16,468.243-4年0.06-
关联方资金31,235.002-3年0.11-

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单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额
关联方资金40,863.311-2年0.14-
合计——28,760,831.81——99.84-

6. 截至2017年12月31日止无涉及政府补助的应收款项。7. 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8. 截至2017年12月31日止无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释3. 长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资996,865,820.84-996,865,820.84996,865,820.84-996,865,820.84
对联营、合营企业投资------
合计996,865,820.84-996,865,820.84996,865,820.84-996,865,820.84

1. 对子公司投资

被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
太仓阳鸿石化有限公司497,355,136.51497,355,136.51--497,355,136.51--
南通阳鸿石化储运有限公司267,520,963.63267,520,963.63--267,520,963.63--
宏川实业发展(香港)有限公司41,556,606.6841,556,606.68--41,556,606.68--
东莞三江口储罐有限公司150,433,114.02150,433,114.02--150,433,114.02--
东莞市宏川化工仓储有限公司30,000,000.0030,000,000.00--30,000,000.00--
深圳前海宏川智慧物流有限公司10,000,000.0010,000,000.00--10,000,000.00--
合计996,865,820.84996,865,820.84--996,865,820.84--

注释4. 营业收入及营业成本1. 营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,128,781.212,043,609.717,455,191.125,026,736.69
其他业务--931,583.78-
合计2,128,781.212,043,609.718,386,774.905,026,736.69

注释5. 投资收益

广东宏川智慧物流股份有限公司 2017年年度报告

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益76,000,000.00-
处置长期股权投资产生的投资收益--1,510.75
银行理财产品投资收益264,657.53344,583.37
合计76,264,657.53343,072.62

补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,227,077.71-2,103,304.42
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,895,264.6213,475,491.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--
债务重组损益--
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出390,287.93804,681.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
减:所得税影响额764,618.713,044,217.19
少数股东权益影响额(税后)-
合计2,293,856.139,132,651.56

(二) 净资产收益率及每股收益

广东宏川智慧物流股份有限公司 2017年年度报告

报告期利润本期发生额
净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.080.510.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.880.500.50

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附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

广东宏川智慧物流股份有限公司

二〇一八年二月一日


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