福石控股(300071)_公司公告_华谊嘉信：2017年半年度报告新浪财经

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华谊嘉信：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-25
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人刘伟、主管会计工作负责人柴健及会计机构负责人(会计主管人员)杨秀丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。（1）应收账款的回收风险公司的行业特点及服务结算方式决定了应收账款余额较大，公司前期需要为客户垫付经费，再按照服务进度分期收回包括垫付款在内的全部服务费用。公司对应收账款的回收专门制定了《应收账款考核及管理办法》，一方面健全内控制度，建立客户信用分析及资信评级管理体系，对客户进行信用调查、风险评级，减少与资信状况差的客户合作，做好法律防范的基础工作；另一方面加强应收账款的催款力度，及时反馈回款情况，建立和健全往来账户结算、登记、核查、清理制度。同时，公司在与新收购公司签署的收购协议的条款中，加入了关于应收账款的考核指标，进一步加强应收账款的管理。（2）重大资产重组风险报告期内，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《终止公司重大资产购买事项》的议案，公司终止重大资产重组交易，该终止事项后续事宜仍需北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易各方协商沟通，敬请广大投资者注意投资风险。（3）多元化营销业务经营管控风险近年来公司已经发展成为业务布局广泛、营销产品多元化的集团。为提高公司竞争力，公司原有业务与新收购资产的相关业务需进行协同整合。公司在互联网企业经营管理、组织设置、团队磨合、内部控制和人才引进等方面存在一定的风险和挑战。基于上述因素，公司短期内管理成本将有所提升。（4）人才流失风险人力资源是营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。营销公司管理团队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。部分已并购子公司将完成对赌期业绩承诺，可能存在人员离任风险。目前为避免核心团队成员流失造成不利影响，公司在原有股票期权的基础上实施限制性股票方案，确保核心团队成员的稳定。（5）公司客户业务需求下滑风险公司自成立以来一直以国内外优秀的公司作为服务对象，受到全球经济疲软以及国内经济增长速度缓慢影响，客户预算可能有所下调，或将导致公司营业收入下滑，对净利润造成不利影响。目前公司正在通过整合旗下子公司，打通营销线上线下产业链，研发新的服务产品，丰富服务内容，拓展新市场、新渠道等，并吸引不同领域优质客户进入，以规避上述经营风险。（6）互联网行业政策风险我国互联网技术和数字营销行业目前正处在飞速发展的阶段，各项法律法规也随着行业发展有待不断完善。随着大数据技术的进一步发展，大数据的深北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文入分析和挖掘不断深入涉及到用户的个人隐私，国家对于互联网管理和个人隐私保护的政策变化，有可能影响到互联网业务和数字营销业务的开展，存在政策和监管方面的不确定性风险。（7）控股股东股票质押风险截止报告披露日，公司控股股东共计持有本公司股份 211,942,624 股，占公司总股本的 31.24%；控股股东累计质押公司股份 211,761,215 股，占其所持公司股份的 99.91%，占公司总股本的 31.21%。其质押的股份目前不存在平仓风险。若后续出现平仓风险，控股股东将采取提前购回被质押股份等方式应对风险，公司将按规定及时履行信息披露义务。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 11 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14 第五节重要事项.............................................................................................................................. 26 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 59 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 63 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 64 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 65 第十节财务报告.............................................................................................................................. 66 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 177 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容本公司、公司、华谊嘉信指北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司上海寰信投资咨询有限公司(原名北京博信智创投资咨询有限公司)，寰信投资指华谊嘉信之股东华谊伽信指北京华谊伽信整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司华谊信邦指北京华谊信邦整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司北京华谊葭信营销管理有限公司（原名北京华谊葭信劳务服务有限公华谊葭信指司），华谊嘉信之全资子公司上海波释、波释广告指上海波释广告有限公司，华谊嘉信之全资子公司东汐广告、上海东汐指上海东汐广告传播有限公司，华谊嘉信之全资子公司华氏行指北京华氏行商贸有限公司，华谊嘉信之全资子公司精锐传动指北京精锐传动广告有限公司，华谊嘉信之控股子公司上海宏帆指上海宏帆市场营销策划有限公司，华谊嘉信之全资子公司霖漉、霖漉投资指霖漉投资（上海）有限公司美意互通指北京美意互通科技有限公司，华谊嘉信之控股子公司上海风逸指上海风逸广告有限公司，上海东汐之全资子公司上海威浔指上海威浔文化传播有限公司，华谊嘉信之控股子公司易臻科技指江西易臻科技有限公司，华谊嘉信之参股子公司执惠旅游指北京执惠旅游文化传播有限公司，华谊嘉信之参股子公司迪思、天津迪思、迪思传媒指天津迪思文化传媒有限公司，华谊嘉信之全资子公司迪思投资指天津迪思投资管理有限公司，华谊嘉信之股东迪思公关指北京迪思公关顾问有限公司，天津迪思之全资子公司浩耶、浩耶上海、好耶指浩耶信息科技（上海）有限公司，华谊嘉信之全资子公司新七天指北京新七天电子商务技术股份有限公司，华谊嘉信之参股子公司华谊恒新指贵阳华谊恒新信息咨询服务有限公司，华谊嘉信之控股子公司鹏锦投资指北京鹏锦投资中心（有限合伙）好耶数字指新好耶数字技术（上海）有限公司，浩耶之全资子公司好耶广告指上海好耶广告有限公司，浩耶之全资子公司诠释广告指上海诠释广告有限公司，浩耶之全资子公司好耶趋势指上海好耶趋势广告传播有限公司，浩耶之全资子公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文快友世纪指北京快友世纪科技股份有限公司，华谊嘉信之参股子公司上海演娱指上海演娱文化传媒有限公司，华谊嘉信之参股子公司 Smaato 指 Smaato Holding AG，华谊信邦参与投资的参股公司 YOKA、凯铭风尚指北京凯铭风尚网络技术有限公司上海析力指上海析力信息技术有限公司，华谊嘉信之控股子公司（注销中）上海秋古指上海秋古投资合伙企业（有限合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会国金证券指公司聘请的财务顾问—国金证券股份有限公司瑞华会计师事务所指公司聘请的会计师—瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）元指人民币元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指本公司《公司章程》财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具新《企业会计准则》指体准则申报财务报表指本公司根据相关法律法规为本次发行编制的财务报表北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称华谊嘉信股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司公司的中文简称（如有）华谊嘉信公司的外文名称（如有） Spearhead Integrated Marketing Communication Group 公司的外文名称缩写（如有） Spearhead 公司的法定代表人刘伟二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄鑫常威北京市朝阳区广渠路 3 号竞园文化艺术北京市朝阳区广渠路 3 号竞园文化艺术联系地址产业区 39B 产业区 39B 电话 010-58039145 010-58039145 传真 010-58039088 010-58039088 电子信箱 investor@spearhead.com.cn investor@spearhead.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 1,517,073,793.41 1,550,435,147.09 -2.15% 归属于上市公司股东的净利润（元） 36,727,285.21 64,621,443.38 -43.17% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 17,250,681.95 50,453,461.93 -65.81% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 5,341,437.28 -97,156,271.22 105.50% 基本每股收益（元/股） 0.05 0.09 -44.44% 稀释每股收益（元/股） 0.05 0.09 -44.44% 加权平均净资产收益率 3.04% 5.78% -2.74% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 3,335,397,191.21 3,348,963,056.11 -0.41% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,198,130,700.73 1,199,409,342.93 -0.11% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 948,485.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 14,847,725.53 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,189,926.28 减：所得税影响额 6,496,534.46 少数股东权益影响额（税后） 13,000.08 合计 19,476,603.26 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、公司的主要业务由以下五个部分组成：（1）体验营销：该业务板块主要由华谊信邦、上海宏帆、华谊葭信、上海波释等公司构成，业务包括：制定体验营销策略、体验店/品牌形象店规划设计、管理咨询、终端促销、终端销售团队管理、会议会展、产品渠道管理、O2O营销服务、店面管理等。公司拥有国内最大的体验营销服务网络，能在为客户提供全方位体验营销服务的同时，通过收集消费行为数据（线下大数据），进行更精准的消费者洞察和消费者画像，实现线下客流向线上购买的转换，更好地指导市场活动，提高客户的投资回报率。该板块由此前的终端营销服务升级而来。（2）公关广告：该业务板块主要由迪思传媒、东汐广告等公司构成，业务包括：品牌创意、公关服务和媒体传播等。迪思传媒2014年成为公司的全资子公司，已成立20余年，具有4A资质，拥有专业理论体系、强大媒体关系、广域覆盖能力及卓越的执行力。东汐广告致力于提供户外媒体、平面媒体、视频媒体、广播媒体等多个媒体平台的广告采购和代理服务。该板块由既有的媒体传播服务与迪思传媒相关业务整合而来。（3）数字营销：该业务板块主要由浩耶上海构成，业务包括：网络营销等。浩耶上海是中国领先的互联网营销公司，致力于为客户提供基于用户触点的全程数字整合营销解决方案，包括互联网和数字媒体领域的媒体采购服务、数字精准营销、搜索引擎营销、社交营销、移动营销等全方位的专业服务。新七天是公司的参股子公司，是国内领先的家电电商代运营服务商，为客户提供电商网站搭建服务和电商品牌营销的整体解决方案。（4）内容营销：该业务板块主要由迪思传媒等公司构成，业务包括：新媒体营销和娱乐营销等方面的服务。新媒体营销业务主要包括垂直媒体传播和社交媒体营销两部分业务，垂直媒体营销为客户在各个行业垂直媒体上提供的广告投放、订阅服务购买、媒体活动推广等服务，社交媒体营销为客户在社交网络媒体上提供的广告投放、网络媒体支持等。（5）大数据营销：该业务板块主要由浩耶上海等公司构成，业务包括：精准营销、效果营销、程序化购买等方面的服务。浩耶上海作为领先的数字整合营销解决方案提供商，基于自身在营销大数据应用领域的优势，积极介入与大数据应用相关的数字化营销业务，引领中国大数据营销技术创新。公司子公司华谊信邦参股公司smaato拥有实时竞价技术与全球投放数据资源，进一步拓展与“数字营销”和“大数据营销”相关的国际业务。华谊嘉信参股子公司快友世纪，是一家专门做移动广告平台的移动大数据营销公司，AdView移动广告交易平台是由快友世纪创立的第三方交易平台，为国内众多移动应用开发商、移动广告网络、移动广告SSP平台、移动广告DSP平台提供全方位、高效率的移动广告流量供应与采购服务，是国内目前的独立第三方广告交易平台。 2、主要业绩驱动因素我国整合营销传播服务行业属于较为充分的竞争行业，行业内体量不同级别的企业均具备一定的生存和发展能力。行业较为开放，行业壁垒和管制较少，目前行业发展向专业化、精准化、细分化发展。行业内企业利用各自拥有的包括基于策略和创意的内容优势、数字平台技术优势、独特的媒介资源优势等参与行业竞争。主要表现在： a、专业人才竞争：整合营销传播服务行业属于人力资本密集型行业，人才在行业中扮演极其重要的角色。拥有优秀的策略及创意策划能力的专业人才成为整合营销传播服务行业最重要的竞争因素之一。 b、优质媒介资源竞争：整合营销业务需要整合不同的媒介资源和媒体形式开展营销活动，这就需要建立良好的媒体资源渠道和平台，拥有丰富而优质的媒介资源。 c、技术创新竞争：近年来，互联网和移动互联网媒体迅速发展壮大，为整合营销传播活动内容和技术上不断创新提供了优质的资源和平台，内容和技术的创新能力亦将成为企业的核心竞争力之一。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司是在国内较早从事整合营销业务的公司之一，公司上市后，不断通过“内生”和“外延”，形成线上线下营销活动相结合，在“大数据”、“大内容”方面深入布局，不断丰富整合营销产业链条，成为国内领先的整合营销企业之一。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明应收票据为提高资金使用效率票据及时承兑贴现货币资金本期偿还部分到期银行借款本息、支付预计负债 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司作为本土领先的整合营销服务公司，上市后积极并购整合，现拥有体验营销、公关广告、数字营销、内容营销以及大数据营销五个业务板块。横向来看，公司已加强线上广告、公关服务以及数字营销业务实力，不断整合产业链，全方位满足客户营销需求；纵向来看，为满足公司中长期稳健发展所需的资源，公司加大了在“大内容”及“大数据”业务方面的投资。同时公司积极布局海外市场，逐步推进和实施国际化战略落地，努力成为世界级的大型整合营销服务集团。 1、丰富、优质的客户资源公司是国内领先的大型整合营销服务集团，具有十多年营销经验与数据积累，通过不断创新业务模式、提高服务品质，拥有长期稳定合作的客户群，其中包括3M中国、惠普、微软等世界500强企业，以及联想、一汽大众、加多宝、红牛、中粮集团、北京现代等国内知名企业，合作深度逐年加强。 2、全域、完善的产品线公司致力于为客户提供终端营销、会议会展、品牌创意、公关及媒体传播服务、网络及新媒体营销、电商服务、娱乐营销、精准及效果营销、程序化购买等一站式、全方位服务。 3、高含金量的资质公司2014年全资收购迪思传媒，拓展在公共关系领域的整合传播业务。迪思拥有中国4A 资格、连续多年入选中国公共关系协会“中国公共关系行业年度 TOP25/20/10”榜单。报告期内，公司及旗下子公司在众多知名且权威的行业奖项和赛事中取得杰出成绩，在13个奖项中共获得30个重量级奖项。公司在2017年澳门国际广告盛典上获得亚太区年度整合营销代理公司奖，好耶获得TopDigital和网络营销大赛金鼠标等业内重要奖项，迪思获得2017第九届广告主金远奖综合类金奖等业内重要奖项。 4、并购整合优势公司紧紧围绕“内生”、“外延”同步发展，巩固内生式增长的同时，加强与子公司的整合，在客户、业务、管理等方面进行全方位、深层次协同整合，全面推动外延并购发展战略产业经营和资本运营双轮驱动，规模增长与价值增长并重，向着世界级大型整合营销服务集团的目标迈进。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、全方位数字营销优势公司可以为客户提供全方位的互联网数字营销服务，包括：品牌广告、效果营销、搜索营销、网络公关和社交营销、互动平台创意与建设、电商服务等多种业务解决方案，具有丰富的数字网络营销数据资源，造就更精准有效的营销效果。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017上半年，公司继续紧密围绕“大数据、大内容”和国际化的战略布局持续前进。报告期内，公司实现营业收入 151,707.38万元，较上年下降2.15% 。其中主营业务收入151,510.86万元，较上年同期下降2.14%；公司主营业务成本 123,237.41万元，较上年下降4.35%；毛利润28,469.97万元,较上年同期增长8.64%；实现净利润3,640.76万元，较上年同期减少43.56%；实现归属于母公司所有者的净利润3,672.73万元，较上年同期下降43.17%。期间费用有所增加，主要是本期公司为拓展业务，人员费用增长较多且银行贷款利息增加所致，其中销售费用4,367.66万元，管理费用17,053.53万元，财务费用3,152.65万元。公司经营活动产生现金流量净额534.14万元，较上年增长105.50%，主要是去年形成的新增应收款项于本期收回，导致同比回款增加所致。 2017上半年，公司在数字营销和大数据营销方面进一步开拓业务和市场，公司通过资深的网络营销策划和服务团队，致力为客户提供基于用户触点的全程数字整合营销解决方案：以广告主全方位、全覆盖网络营销需求为导向，在充分用户洞察、调研以及用户习惯及数据分析挖掘的基础上，借力网络营销第三方集成系统解决方案（开放采用第三方广告技术提供商的数据营销资源并以公司的标准加以优化而输出的解决方案），为客户提供包括从广告策划、媒体采买及售后分析到搜索营销、内容营销、社会化营销、创意服务、平台建设及精准广告等在内的营销渠道整合优化服务，并最终实现消费者生命周期价值的提升和客户忠诚度的提高。（1）加强内部资源整合报告期内，公司积极推进与并购标的公司业务协同和资源整合，充分协调公司内各全资及参股公司的业务资源，全面整合公司及子公司范围内的客户及业务资源，专业人才和技术资源以及大数据资源，实现有效管理，高效运营，提高公司整体增长动力。在业务协同方面，重点提出业务纵向一体化、横向多元化、战略联盟等多种企业集团整合模式。通过内生式挖掘和外延式拓展两种路径并行的方式，推动公司业务协同工作和资源整合工作的开展。公司借助和共享企业间的优质资源，形成互补融合的战略定位和利益共享机制，并注重以增量优化存量，将重点放在业务融合与产品创新上，不断创造新的协同业绩。（2）大数据营销方面报告期内，为进一步强化公司在大数据营销板块的综合实力，有效提升公司为客户提供全面整合营销服务的核心竞争力，公司持续跟进研发项目，其中主要项目如下：①Ainsight广告监测及网站分析系统：主要用于网络广告营销的效果追踪及营销活动网站流量运营分析优化的工具。② SmartMAX程序化营销平台：主要为客户提供程序化广告投放及媒体流量对接变现，其中包括DSP和Exchange两大模块组件。③ SocialMAX社交营销系统：主要提供社交程序化投放、sCRM、O2O二维码促销卡券服务、社交会员数据管理等服务。④AutoLab：是指行业级SocialCRM系统，主要为汽车行业提供更高效的渠道营销及数据管理优化解决方案。公司在大力推进大数据技术研发的同时，也在不断开拓线下终端活动的数字化管理模式，采用定制开发的移动远程系统管理终端活动，以提升终端活动的执行效率和活动效果，并进行线下大数据基础数据的采集。（3）员工激励计划方面 2015年12月30日，公司第二届董事会第四十八次会议及2016年1月15日公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司A股股票期权激励计划（2015年）（草案）及其摘要》等相关议案，公司推出A 股股票期权激励计划，合计授予股票期权1439.002万份，最终授予登记人数为389人。 2017年6月16日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了关于《公司2015年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件》的议案，公司2015年股票期权激励计划第一个行权期条件均已满足，确定第一个行权期激励对象共314名，其在第一个行权期内可行权总数量为503.3878万份，行权价格为14.46元。股票期权激励计划有利于进一步完善公司治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司管理人员及核心骨干员工的积极性，使其勤勉地开展工作，确保公司发展战略和经营目标的实现，有效地将股东利益、公司利益和个人利益结合在一起，促进公司的发展。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）完善内控体系公司不断完善内控管理水平，建立健全内部各项管理规章制度。报告期内，公司为了实现公司人才战略目标，激发员工潜能，保证公司持续发展的内在动力，制定并修订了《薪酬管理制度》、《员工职业发展制度》、《员工福利管理规定》等相关制度，对公司人才储备、梯队建设、规范运作起到了积极作用；为及时准确的核算集团各公司间的内部交易，保证集团内部交易核算业务的合理性和规范性，特制订集团及其子公司《内部结算制度》。同时，公司在报告期内也强化培训体系，积极组织展开以内外部培训结合的方式，提升员工整体素质素养，做好专业人才储备。报告期内，公司投入开发的CRM（客户关系管理）系统已正式上线，主要是以信息技术为手段，通过对以“客户为中心” 的业务流程的重要组合和设计，形成一个自动化的解决方案，为避免造成客户信息散乱、客户资源私有化、营销服务流程不规范、管理与执行层面信息不对称等问题来提高客户的忠诚度，实现业务操作效益的提高和公司利润的增长。（5）信息披露与投资者关系报告期内，公司共披露公告139份，信息披露事务涉及定期报告、股权激励、融资等方面，接听投资者电话若干，在投资者互动平台上回复投资者提问多次，并及时督促相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定，防范异动风险。报告期内未发生重大信息泄露事项，做到公司信息的公开、公正、透明，切实维护投资者的知情权。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,517,073,793.41 1,550,435,147.09 -2.15% 营业成本 1,232,374,121.52 1,288,373,599.68 -4.35% 浩耶公司部门架构调销售费用 43,676,566.48 32,017,534.17 36.41% 整，费用归属较上期变动较大管理费用 170,535,258.34 145,331,312.09 17.34% 新增大额银行贷款，导财务费用 31,526,463.47 11,824,666.13 166.62% 致贷款利息大幅增加所得税费用 15,442,068.84 13,060,098.75 18.24% 本期 Shopmax、NC 财务管理系统、CRM 系统等研发投入 5,253,116.06 8,428,631.89 -37.68% 均已完工，研发投入相对减少经营活动产生的现金流本期客户回款较上年同 5,341,437.28 -97,156,271.22 105.50% 量净额期有所增加投资活动产生的现金流 -23,354,556.52 -449,497,058.56 94.80% 上年同期支付大额收购北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文量净额浩耶未付投资款以及支付快友世纪投资款筹资活动产生的现金流 -132,286,098.78 408,079,246.15 -132.42% 本期偿还到期借款本息量净额现金及现金等价物净增 -150,811,443.45 -138,563,782.09 -8.84% 加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务体验营销 657,680,977.84 598,847,292.04 8.95% -0.80% -0.95% 0.14% 公关广告 195,547,422.03 87,725,624.92 55.14% -13.29% -23.76% 6.16% 数字营销 615,395,953.38 504,736,514.18 17.98% -0.03% -5.79% 5.01% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例货币资金 80,629,700.59 2.42% 114,245,665.69 4.11% -1.69% 1,402,181,613. 1,218,058,936. 应收账款 42.04% 43.84% -1.80% 84 存货 0.00% 0.00% 130,529,731.6 投资性房地产 3.91% 119,903,393.78 4.32% -0.41% 长期股权投资 294,876,222.4 8.84% 28,105,202.42 1.01% 7.83% 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文固定资产 35,303,404.79 1.06% 35,418,887.09 1.27% -0.21% 在建工程 0.00% 0.00% 220,000,000.0 短期借款 6.60% 127,000,000.00 4.57% 2.03% 290,800,000.0 长期借款 8.72% 380,000,000.00 13.68% -4.96% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产投资性房地产 130,529,731.67 130,529,731.67 上述合计 130,529,731.67 130,529,731.67 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 21,008,226.71 银行存入的保证金与账户冻结固定资产 24,211,012.40 抵押取得银行授信额度应收账款 538,459,516.93 质押取得借款投资性房地产 87,772,548.75 抵押取得银行授信额度合计 671,451,304.79 -- 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21,553,600.00 504,053,505.42 -95.72% 注：此处上年同期投资额包含公司支付给鹏锦的浩耶后续投资款，而 2016 年度投资总额中不包含该笔款项，为公司当期发生的投资项目投资款。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 47,185.16 报告期投入募集资金总额 28.97 已累计投入募集资金总额 47,012.79 累计变更用途的募集资金总额 3,520.16 累计变更用途的募集资金总额比例 7.46% 募集资金总体使用情况说明截止到 2017 年 06 月 30 日，公司已使用募集资金金额为 47,012.79 万元，其中 2010 年度使用募集资金金额为 8,833.01 万元，2011 年度使用募集资金金额为 9,399.78 万元，2012 年度使用募集资金金额 6,030.01 万元，2013 年度使用募集资金金额为 8,453.87 万元，2014 年度使用募集资金金额为 19.10 万元，2015 年使用募集资金金额为 14,248.05 万元，2017 年上半年使用募集资金金额为 28.97 万元。截至报告期末，尚未使用募集资金余额为人民币 172.37 万元。募集资金专户余额为人民币 298.85 万元，与尚未使用的募集资金余额的差异为 126.48 万元，系募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的金额。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目达截止报项目可是否已募集资截至期截至期调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是承诺投资项目和超变更项金承诺末累计末投资投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生募资金投向目(含部投资总投入金进度(3) 额(1) 金额状态日的效益现的效效益重大变分变更) 额额(2) ＝(2)/(1) 期益化承诺投资项目 1、线下营销业务全 2012 年国网络体系建设项是 4,065.2 1,923.29 1,923.29 100.00% 12 月 31 347.31 否是目日 2013 年 2、北京运营中心扩否 6,080 6,080 6,080 100.00% 12 月 31 934.58 否否展项目日 2012 年 3、远程督导信息系是 1,403.35 25.1 25.1 100.00% 12 月 31 否是统平台建设项目日 2015 年 4、内部管理信息平否 500 500 23.46 444.98 89.00% 12 月 31 否否台建设项目日 2013 年 5、补充流动资金否 0 3,520.16 3,520.16 100.00% 12 月 31 否否日 6、收购东汐、波释、 2015 年 17,706.7 美意互通部分股权否 4,065.1 4,065.1 4,065.1 100.00% 12 月 31 -132.87 否否项目日 2016 年 7、收购迪思股权项否 14,230 14,230 14,230 100.00% 12 月 31 3,852.24 20,004.9 是否目日 30,343.6 30,343.6 30,288.6 38,993.5 承诺投资项目小计 -- 23.46 -- -- 3,719.37 -- -- 5 5 3 超募资金投向 2011 年 1、上海地区购置办否 2,822.31 2,822.31 5.51 2,726.27 96.60% 06 月 30 是否公用房日 2011 年 2、北京地区购置办否 1,600 1,600 1,600 100.00% 06 月 30 是否公用房日 2013 年 3、子公司投资款否 3,200 3,200 3,178.69 99.33% 12 月 31 是否日归还银行贷款（如 -- 500 500 500 100.00% -- -- -- -- -- 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文有）补充流动资金（如 -- 8,719.2 8,719.2 8,719.2 100.00% -- -- -- -- -- 有） 16,841.5 16,841.5 16,724.1 超募资金投向小计 -- 5.51 -- -- -- -- 1 1 47,185.1 47,185.1 47,012.7 38,993.5 合计 -- 28.97 -- -- 3,719.37 -- -- 6 6 9 未达到计划进度或一、线下营销业务全国网络体系建设项目：目前该项目已终止；二、远程督导信息系统平台建设项目：预计收益的情况和该项目已终止；三、内部管理信息平台建设项目：公司对募投资金使用谨慎，投入相对较慢。原因（分具体项目）一、远程督导信息系统平台建设项目：经过董事会对试点项目进行的阶段性评估，董事会成员认为虽然试点项目比较成功；但因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还不能为设备提供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。为此公司将动态视频传输改为静态图像传输，这样基本实现了预定效果，并大量的节省了 3G 网络使用费及维护费等。综合考虑各方面原项目可行性发生重因，为提高募集资金使用效率，终止此募集资金项目。二、线下营销业务全国网络体系建设项目：实大变化的情况说明际投资收益较少，进一步扩大市场的可能性较小。为提高募投资金运作效率公司拟终止募集资金项目 “线下营销业务全国网络体系建设项目”的进一步实施，该项目不再投入募集资金。2013 年 6 月 6 日，公司召开的第二届董事会第十七次会议及 2013 年 6 月 24 日召开的 2013 年第四次临时股东大会审议通过了《使用部分募集资金及相关利息永久补充流动资金》的议案，同意公司使用上述剩余募集资金 3,520.16 万元及相关利息永久补充流动资金，款项使用完毕。适用本次超募资金总额 16,841.51 万元。2010 年 4 月 28 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于募集资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 500 万元偿还银行贷款，2,800 万元永久补充流动资金；以上资金已全部划拨使用完毕。2010 年 10 月 21 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于募集资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 2,822.31 万元用于上海闸北区永和路 118 号东方环球企业中心 6 层作为上海地区办公用房；截止到本报告期末，尚有 96.04 万元余款未使用完毕。2010 年 12 月 29 日，公司董事会第十二次会议审议通过了《关于实施北京运营中心扩展项目购置办公场所》，本次经营场所预计投入 4,600 万元，购买北京市石景山区中关村科技园区石景山区北Ⅱ区超募资金的金额、用实兴大街鼎轩创业中心作为办公用房，拟使用已披露用途部分募集资金 2,000 万元、自有资金 1,000 途及使用进展情况万元，以及超募资金 1,600 万元。截止到本报告期末，已使用完毕。公司于 2011 年 5 月 11 日召开第一届董事会第十六次会议,通过了＜关于使用部份超募资金永久补充流动资金＞的议案，决定使用超募资金 3368 万元永久补充流动资金。以上资金已全部划拨使用完毕。公司于 2011 年 9 月 28 日一届董事会二十次会议上全票通过了关于公司使用 3,200 万元超募资金收购上海东汐广告传播有限公司的计划，鉴于上海东汐 2011 年 12 月 31 日实现净利润 1,192.62 万元，根据约定，51%股权作价调整为 3,041.19 万元。截止报告期末，该账户尚有余款 21.31 万元未使用完毕。公司于 2012 年 6 月 4 日一届董事会二十六次会议上通过了《关于公司使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定使用超募资金 2,551.2 万元永久性补充流动资金。截止本报告期末，上述项目已分别实际使用超募资金 16,724.16 万元，剩余超募资金 117.35 万元。不适用募集资金投资项目实施地点变更情况北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文适用以前年度发生（1）公司第一届董事会第三次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会审议批准了“内部管理信息平台建设项目”，该项目投资总额为 500 万元，将以公司的业务流程与管理流程为基础，建立符合各业务线，各管理部门需求的信息管理平台，并通过企业应用集成，实现跨部门协作，支持跨部门流程。后经公司第一届董事会第十二次会议及公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准，该项目由北京华谊伽信整合营销顾问有限公司（简称“华谊伽信”）、北京华谊信邦整合营销顾问有限公司（简称“华谊信邦”）、北京华谊葭信劳务服务有限公司（简称“华谊葭信”）分别执行，实施“内部管理信息平台建设项目”。调整原募投项目实施主体的原因主要在于公司内部管理的需要，通过将投资项目分摊给独立核算的子公司，便于公司对子公司的业绩进行考核，有利于明晰管理链条，便于业务的梳理和整体操作。截止到目前，该实施主体的调整及工商变更已完毕，募投项目分别实施中。（2）公司第一届董事会第三次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会审议批准了“远程督导系统项目”，该项目投资总额为 1,403.35 万元，将建设对终端促销服务进行实时监控的远程信息系统，该系统以 3G 通信技术为核心，通过为现场促销员配备实时监控设备，实现 3G 网络传输，以达到实时监控促销活动执行的目的。后经第一届董事会十四次会议及公司 2010 年度股东大会审议批准，该项目由北京摄威科技有限公司实施执行。调整该募投项目实施主体的原因在于目前的技术更新较快，该项目的开发模式较 2009 年有调整，且母公司不承担具体业务的定位。实施主体的调整有利于该项目的组织实施，实施主体的变更不影响该项目的实施效果，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。后经第二届董事会第八次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议通过《部分募集资金项目终止》的议案，目前该项目已终止。（3）公司 2009 年 7 月 12 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首募集资金投资项目次公开发行股票募集资金投资项目》的议案，同意使用募集资金实施“线下营销业务全国网络体系建实施方式调整情况设项目”。本项目总投资为 4,065.20 万元，用于在上海、广州、武汉及成都四地增资或新设子公司。后经第一届董事会十二次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于线下营销业务全国网络体系建设项目的实施和调整》的议案。募集资金使用后续安排调整如下：A、公司前期通过北京华谊伽信整合营销顾问有限公司（以下简称“华谊伽信”）、北京华谊信邦整合营销顾问有限公司（以下简称“华谊信邦”）、北京华谊葭信劳务服务有限公司（以下简称“华谊葭信”）已经使用的该项目募集资金部分，以华谊嘉信对上述全资子公司的应收款项直接投资子公司，增加上述公司的实收资本或资本公积金。B、上海布局项目未实施部分以在上海新设独立核算子公司作为实施主体，将该项目剩余资金 12,114,103.65 元一次性投入该公司，其中 1,200 万元作为注册资本，114,103.65 作为资本公积。 C、武汉布局项目未实施部分以“武汉浩丰整合营销顾问有限公司（以下简称“武汉浩丰”）”作为实施主体。目前该公司注册资本 50 万元。武汉布局项目剩余募投资金 4,936,860.33 元一次性投入该公司，其中 490 万元增加武汉浩丰注册资本， 36,860.33 元作为资本公积。增资完成后武汉浩丰整合营销顾问有限公司注册资本为 540 万元。D、广州、成都两区域因新生客户需求较小，目前独立运作意义不大，因此，广州、成都布局项目暂不实施。经第二届董事会第八次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议通过《部门募集资金项目终止》的议案。截至目前该项目已终止。（4）公司 2009 年 7 月 12 日召开的 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目》的议案，同意北京运营中心扩建项目。北京运营中心扩展项目拟投资 7,080 万元（其中以募集资金投入 6,080 万元），主要为购置经营办公场所、设备等固定资产投入和运营资金投入。北京运营中心扩展项目运营资金投入部分主要是采取对北京地区下属子公司或分公司增资的方式进行。后经第一届董事会十二次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于北京运营中心扩展项目运营资金投入实施和调整》的议案，现根据公司实际经营需要，对运营资金部分的募集资金使用安排如下：A、对于华谊伽信、华谊信邦、华谊葭信、北京华氏行商贸有限公司（以下简称“华氏行”）已经使用的募集资金部分，因四家公司皆为华谊嘉信全资控股子公司，拟将现华谊嘉信对上述全资子公司的应收款项直接投资子北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司，增加上述子公司的实收资本或资本公积金；B、营运资金以及购买设备剩余的募集资金 18,229,658.08 元，其中：10,229,658.08 元投入华谊伽信；3,000,000 元增加华谊信邦注册资本；5,000,000 元用于增加华谊葭信注册资本。该项目已实施完毕。适用根据《北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的说募集资金投资项目明，公司“募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际进度，以自有资金先行投入；募集先期投入及置换情资金到位后，可用募集资金置换前期投入的自有资金”，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关况于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 1,001.74 万元。用闲置募集资金暂不适用时补充流动资金情况项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因尚未使用的募集资存放于募集资金专户。金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或无其他情况（3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元变更后项目变更后的项截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入资进度定可使用状目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化线下营销业务全国网络体系建设项补充流动资 2013 年 12 目、远程督 3,520.16 3,520.16 100.00% 0否否金月 31 日导信息系统平台建设项目合计 -- 3,520.16 0 3,520.16 -- -- 0 -- -- “远程督导系统建设项目”变更原因：经过董事会对试点项目进行的阶段性评估，董事变更原因、决策程序及信息披露情况会成员认为虽然试点项目比较成功；但因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还说明(分具体项目) 不能为设备提供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。为此公司将动态视频传输改为静态图像传输，这样基本实现了预定效果，并北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文大量的节省了 3G 网络使用费及维护费等。综合考虑各方面原因，为提高募集资金使用效率，拟终止此募集资金项目。“线下营销业务全国网络体系建设项目”变更原因：线下营销业务全国网络体系建设项目目前累计投资进度为 47.31%，实际投资收益较少，进一步扩大市场的可能性较小。为提高募投资金运作效率公司拟终止募集资金项目 “线下营销业务全国网络体系建设项目”的进一步实施，该项目不再投入募集资金。决策程序：2012 年 12 月 27 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过关于《部分募集资金项目终止》的议案，同意公司终止募投资金项目下的“远程督导系统建设项目”、“线下营销业务全国网络体系建设项目”。公司独立董事、公司监事会分别发表意见，同意公司终止募投资金项目下的“远程督导系统建设项目”、“线下营销业务全国网络体系建设项目”。公司保荐人西南证券股份有限公司和保荐人李阳、高贵雄出具《西南证券股份有限公司关于北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司终止部分募投项目的专项核查意见》，认为公司的本次终止部分募投项目事宜符合相关规定。信息披露情况说明：详情见 2012 年 12 月 27 日在中国证监会创业板指定信息披露网站公布《第二届董事会第八次会议决议公告》等相关公告及 2013 年 1 月 15 日公布的《2013 年第一次临时股东大会决议公告》。远程督导系统建设项目：因当时国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还不能为设备提供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。线下营销业务全国网络体系建设项目：上海布局项目——上海布局项目实施主体为上海嘉为广告有限公司，由于公司已在上海收购了上海波释广告有限公司及上海东汐广告传播有限公司,引入了较多新的优质客户,并从其中切入了线下营销业务，未来公司也将会进一步寻求新的合作伙伴，形成规模和客户资源的扩张。鉴于此，为了提高募集资未达到计划进度或预计收益的情况金运作效率，更好的使用该笔募集资金，终止此募投项目，剩余资金转入公司募集资和原因(分具体项目) 金专户。武汉布局项目——武汉布局项目实施主体为武汉浩丰整合营销顾问有限公司，一直以来只做接单中心，业务量不大。为提高募集资金使用效率，终止此募投项目。广州、成都布局项目——根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，广州、成都两区域因新生客户需求较小，独立运作意义不大，因此广州、成都布局项目暂不实施。而根据公司的业态，通常是业务先行、实际设点随后，通过近一年多的市场调研，未识别到新的市场机会及市场空隙。为了提高募集资金运作效率，终止此募投项目。于 2013 年 6 月 6 日召开的二届董事会十七次董事会及 2013 年 6 月 24 日召开的 2013 变更后的项目可行性发生重大变化年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部门募集资金及相关利息永久补充流动的情况说明资金》的议案，此部分剩余募集资金 3,520.16 万元永久补充流动资金。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润天津迪思文公关策划、 11,388,400.0 589,823,378. 128,962,667. 326,400,832. 51,363,135 化传媒有限子公司 40,982,796.79 市场调查 0 56 81 50 .77 公司浩耶信息科数字整合营 726,376,266. 166,829,459. 591,435,599. 8,596,878. 技（上海）有子公司 1,272,822.00 6,454,444.30 销 48 01 95 限公司北京华谊葭 18,000,000.0 319,440,107. 29,522,058.5 312,889,699. 4,104,084. 信营销管理子公司劳务服务 4,045,175.16 0 90 7 93 有限公司上海宏帆市 10,000,000.0 39,474,130.4 18,113,275.8 56,268,015.7 2,569,551. 场营销策划子公司整合营销 4,319,545.54 0 9 7 1 66 有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施（1）应收账款的回收风险公司的行业特点及服务结算方式决定了应收账款余额较大，公司前期需要为客户垫付经费，再按照服务进度分期收回包括垫付款在内的全部服务费用。公司对应收账款的回收专门制定了《应收账款考核及管理办法》，一方面健全内控制度，建立客户信用分析及资信评级管理体系，对客户进行信用调查、风险评级，减少与资信状况差的客户合作，做好法律防范的基础工作；另一方面加强应收账款的催款力度，及时反馈回款情况，建立和健全往来账户结算、登记、核查、清理制度。同时，公司在与新收购公司签署的收购协议的条款中，加入了关于应收账款的考核指标，进一步加强应收账款的管理。（2）重大资产重组风险报告期内，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《终止公司重大资产购买事项》的议案，公司终止重大资产重组交易，该终止事项后续事宜仍需交易各方协商沟通，敬请广大投资者注意投资风险。（3）多元化营销业务经营管控风险近年来公司已经发展成为业务布局广泛、营销产品多元化的集团。为提高公司竞争力，公司原有业务与新收购资产的相关业务需进行协同整合。公司在互联网企业经营管理、组织设置、团队磨合、内部控制和人才引进等方面存在一定的风险和挑战。基于上述因素，公司短期内管理成本将有所提升。（4）人才流失风险人力资源是营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。营销公司管理团队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。部分已并购子公司将完成对赌期业绩承诺，可能存在人员离任风险。目前为避免核心团队成员流失造成不利影响，公司在原有股票期权的基础上实施限制性股票方案，确保核心团队成员的稳定。（5）公司客户业务需求下滑风险公司自成立以来一直以国内外优秀的公司作为服务对象，受到全球经济疲软以及国内经济低迷影响，客户预算可能有所下调，或将导致公司营业收入下滑，对净利润造成不利影响。目前公司正在通过整合旗下子公司，打通营销线上线下产业链，研发新的服务产品，丰富服务内容，拓展新市场、新渠道等，并吸引不同领域优质客户进入，以规避上述经营风险。（6）互联网行业政策风险我国互联网技术和数字营销行业目前正处在飞速发展的阶段，各项法律法规也随着行业发展有待不断完善。随着大数据技术的进一步发展，大数据的深入分析和挖掘不断深入涉及到用户的个人隐私，国家对于互联网管理和个人隐私保护的政策变化，有可能影响到互联网业务和数字营销业务的开展，存在政策和监管方面的不确定性风险。（7）控股股东股票质押风险截止报告披露日，公司控股股东共计持有本公司股份211,942,624股，占公司总股本的31.24%；控股股东累计质押公司股份211,761,215股，占其所持公司股份的99.91%，占公司总股本的31.21%。其质押的股份目前不存在平仓风险。若后续出现平仓风险，控股股东将采取提前购回被质押股份等方式应对风险，公司将按规定及时履行信息披露义务。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮网： http://www.cninfo.co m.cn/cninfo-new/dis closure/szse/bulletin 2017 年第一次临时 _detail/true/1203071 临时股东大会 35.69% 2017 年 02 月 08 日 2017 年 02 月 08 日股东大会 380?announceTime= 2017-02-08%2019:4 7；2017 年第一次临时股东大会（公告编号：2017-010）巨潮网： http://www.cninfo.co m.cn/cninfo-new/dis closure/szse/bulletin 2017 年第二次临时 _detail/true/1203356 临时股东大会 33.30% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 21 日股东大会 795?announceTime= 2017-04-21%2017:1 8；2017 年第二次临时股东大会（公告编号：2017-039）巨潮网： http://www.cninfo.co m.cn/cninfo-new/dis closure/szse/bulletin _detail/true/1203482 2016 年度股东大会年度股东大会 31.04% 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日 466?announceTime= 2017-05-05%2019:1 4；2016 年度股东大会（公告编号： 2017-048）巨潮网： 2017 年第三次临时临时股东大会 33.31% 2017 年 05 月 31 日 2017 年 05 月 31 日 http://www.cninfo.co 股东大会 m.cn/cninfo-new/dis 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 closure/szse/bulletin _detail/true/1203576 643?announceTime= 2017-05-31%2017:5 9；2017 年第三次临时股东大会（公告编号：2017-070）巨潮网： http://www.cninfo.co m.cn/cninfo-new/dis closure/szse/bulletin 2017 年第四次临时 _detail/true/1203611 临时股东大会 35.56% 2017 年 06 月 12 日 2017 年 06 月 13 日股东大会 527?announceTime= 2017-06-13；2017 年第四次临时股东大会决议公告（公告编号：2017-077）巨潮网： http://www.cninfo.co m.cn/cninfo-new/dis closure/szse/bulletin _detail/true/1203648 2017 年第五次临时临时股东大会 35.56% 2017 年 06 月 26 日 2017 年 06 月 26 日 744?announceTime= 股东大会 2017-06-26%2017:3 0；2017 年第五次临时股东大会决议公告（公告编号： 2017-085） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 1）本公司本次认购的上市公司新增股份的限售期，即不得通过证券市场公开交易或协议方式转让的期限，为股份发行结束之日即本公司认购的上市公司股份完成登记之日截止报告期霖漉投资起 36 个月内不转让；2）上述限售期届满末，该承诺正股份限售承 2013 年 10 （上海）有之时，若因东汐广告未能达成本公司与上市 3年在履行中。相诺月 14 日限公司公司另行签署的《盈利预测补偿协议》项下关股份正在约定的业绩目标而致本公司须向上市公司回购注销中。履行股份补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕之日。 1、净利润指标：承诺期（2013 年、2014 年、2015 年）内，东汐广告扣除非经常性损益后的净利润应分别不低于 2,605 万元、 2,878 万元、3,189 万元（以下简称“承诺净利润”）；且每年净利润率不低于 6%；非经常性损益根据《企业会计准则》的相关定义界定；净利润率=扣除非经常性损益后的净资产重组时利润÷营业收入。2、应收账款指标：（1）应所作承诺收账款周转率不低于 3 次/年；且（2）截止每年 7 月末，上一年度末的应收账款回款率不低于 90%；且（3）每年坏账率不高于 0.2%；且（4）全部股份解锁前应收账款回霖漉投资收率达到 95%；应收账款周转率=营业收入该承诺履行业绩承诺及 2013 年 05 （上海）有 ×2÷（年初应收账款余额+年末应收账款余 3年中，正在履行补偿安排月 10 日限公司额）；坏账率=实际发生的坏账/当年应收账业绩补偿。款发生额。3、客户指标：（1）2013 年发生业务往来的客户数量不低于 15 家；2014 年发生业务往来的客户数量不低于 20 家； 2015 年发生业务往来的客户数量不低于 30 家；且（2）承诺期第一大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不高于 50%、40%、 30%；且（3）前三大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不高于 80%、70%、60%；且（4）直接客户贡献毛利润占总毛利润比重 2013 年及 2014 年不低于 20%，2015 年不低于 30%（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接收北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文方；直接客户是指直接与东汐广告签约的最终服务接收方）。4、主营业务指标：承诺期内，东汐广告主营业务收入应全部来自于媒体投放、代理及相关业务，包括但不限于该业务的前后端，策划、顾问、制作等服务。 1、净利润指标：承诺期（2013 年、2014 年、2015 年）内，波释广告扣除非经常性损益后的净利润应分别不低于 1,405 万元、 1,584 万元、1,743 万元（以下简称“承诺净利润”）；且每年净利润率（扣除非经常性损益后的净利润÷营业收入）不低于 20%；非经常性损益根据《企业会计准则》的相关定义界定；净利润率=扣除非经常性损益后的净利润÷营业收入。2、应收账款指标：（1）应收账款周转率不低于 2 次/年，且（2）截至每年 7 月末，上一年度末的应收账款回款率不低于 90%，且（3）每年坏账率不高于孙高发应补 1%，且（4）全部股份解锁前应收账款回收偿股份率达 95%；应收账款周转率=营业收入×2÷ 4,302,723 股（年初应收账款余额+年末应收账款余额）；已于 2017 年 6 坏账率=实际发生的坏账/当年应收账款发月 27 日回购业绩承诺与生额。3、客户指标：（1）2013 年发生业务 2013 年 05 注销完毕，剩孙高发 3年补偿安排往来的客户数量不低于 5 家；2014 年发生月 10 日余 12,643,910 业务往来的客户数量不低于 8 家；2015 年股已于 2017 发生业务往来的客户数量不低于 12 家；且年 7 月 13 日（2）承诺期第一大最终客户毛利润占总毛解除限售。该利润比重分别不高于 65%、45%、35%；且承诺履行完（3）承诺期前三大最终客户毛利润占总毛毕。利润比重分别不高于 95%、70%、70%；且（4）直接客户贡献的毛利润占总毛利润比重不低于 85%。（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接受收方；直接客户是指直接与波释广告签约的最终服务接收方）。4、主营业务指标：（1）承诺期内，波释广告主营业务毛利润应全部来自活动、路演等相关业务，且（2）其中 90%应来自汽车活动、路演。（主营业务毛利润＝主营业务收入－主营业务成本－主营业务流转税及附加）。 1、净利润指标：承诺期（2013 年、2014 由于美意互年、2015 年）内，美意互通公司扣除非经通的净利润王利峰；胡业绩承诺及 2013 年 05 常性损益后的净利润应分别不低于 667 万 3年等指标均未伟补偿安排月 10 日元、745 万元、826 万元（以下简称“承诺净实现，王利峰利润”），且每年净利润率不低于 25%；非经和胡伟需向北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文常性损益根据《企业会计准则》的相关定义公司履行补界定；净利润率=扣除非经常性损益后的净偿义务。截至利润÷营业收入。2、应收账款指标：（1）应目前，胡伟股收账款周转率不低于 3 次/年，且（2）截至份已注销完每年 7 月末，上一年度末的应收账款回款率毕，公司与王不低于 90%，且（3）每年坏账率不高于 1%，利峰的诉讼且（4）全部股份解锁前应收账款回收率达正在进行中，到 95%；应收账款周转率=营业收入×2÷（年待判决结果初应收账款余额+年末应收账款余额）；坏账出具后确认率=实际发生的坏账/当年应收账款发生额。注销。 3、客户指标：（1）2013 年发生业务往来的客户数量不低于 20 家，2014 年发生业务往来的客户数量不低于 25 家，2015 年发生业务往来的客户数量不低于 30 家；且（2）承诺期第一大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不高于 30%、30%、25%；且（3）承诺期前三大最终客户毛利润占总毛利润的比重分别不高于 70%、65%、60%；且（4）来源于直接客户贡献毛利润占总毛利润比重不低于 30%（毛利润指扣除流转税及营业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接收方；直接客户是指直接与美意互通签约的最终服务接收方）。4、主营业务指标：承诺期内，美意互通主营业务收入应全部来自网络营销。由于美意互 1）本人本次认购的上市公司新增股份的限通的净利润售期，即不得通过证券市场公开交易或协议等指标均未方式转让的期限，为股份发行结束之日即本实现，王利峰人认购的上市公司股份完成登记之日起 36 需向上市公个月内不转让；2）上述限售期届满之时，司履行补偿股份限售承 2013 年 10 王利峰若因美意互通未能达成本人与上市公司另 3年义务。截至目诺月 14 日行签署的《盈利预测补偿协议》项下约定的前，公司与王业绩目标而致本人须向上市公司履行股份利峰的诉讼补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完正在进行中，毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕待判决结果之日。出具后确认注销。 1）本人本次认购的上市公司新增股份的限孙高发应补售期，即不得通过证券市场公开交易或协议偿股份股份限售承方式转让的期限，为股份发行结束之日即本 2013 年 10 4,302,723 股孙高发 3年诺人认购的上市公司股份完成登记之日起 36 月 14 日已于 2017 年 6 个月内不转让；2）上述限售期届满之时，月 27 日回购若因波释广告未能达成本人与上市公司另注销完毕，剩北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文行签署的《盈利预测补偿协议》项下约定的余 12,643,910 业绩目标而致本人须向上市公司履行股份股已于 2017 补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完年 7 月 13 日毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕解除限售。该之日。承诺履行完毕。首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及否时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细 1）霖漉投资应补偿的股份现为质押状态，公司后续会在其应补偿股份解除质押后进行回购注销。2）王利峰说明未完成应补偿的股份，因王利峰方面的原因暂无法进行回购注销操作，公司已向北京市石景山区人民法院就回购注履行的具体销王利峰股票一案提起诉讼（目前经一审、二审后，发回北京市石景山区人民法院重审），待判决后，公司原因及下一将依据判决结果执行。步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁) 涉案金额是否形成诉讼(仲裁)判决执行情诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展审理结果披露日期披露索引（万元）预计负债况及影响 2012 年，原告好耶趋势被申请人广兴隆拒不 2015 年 4 月 22 和被告北京广兴隆广执行法院判决，申请人日，上海市崇明县告有限责任公司（简称好耶趋势向上海市崇人民法院出具 “广兴隆”）签订了《合明县人民法院申请执（2014）崇明二作协议》和《补充协行，请求法院强制执行（商）初字第 689 议》，约定由原告为被广兴隆应向申请人支号《民事判决书》，告的客户提供付的 45,854,590.34 元判决被告广兴隆 2012-2013 年度网络广服务费，并支付一审案于本判决生效之告投放业务中的网络件受理费 271,073 元。日起十日内支付好耶趋势广告策划、购买、监测 2015 年 9 月 18 日，上原告好耶趋势服胜诉，部分服务，在原告完全履行 4,585.46 否海市崇明县人民法院务费人民币诉讼请求合同义务后，被告未如作出（2015）崇执字第 45,854,590.34 元，获得支持约付款。2014 年 9 月 1483 号《执行裁定书》，对原告其余诉讼 24 日，好耶趋势就网络根据该《执行裁定书》，请求不予支持；该广告服务合同纠纷向人民法院已扣划被执案受理费为上海市崇明县人民法行人名下的银行存款 303,573 元，原告院提起起诉，要求广兴人民币 16,800 元，并好耶趋势承担隆向好耶趋势支付合终结本次执行程序。因 32,500 元，被告广同欠款 52,354,590.34 公司预计无法收回该兴隆承担 271,073 元并承担该案全部诉款项，已对其进行坏账元。讼费用。核销。原告华氏行与被告四 2014 年 7 月 17 日川俊威电子科技有限收到北京市石景因被告俊威公司尚无公司（以下简称：“四山区人民法院签还款意愿，原告华氏行川俊威”）于 2013 年 4 发的《民事判决原告华氏已向法院提请进入强月 25 日签订《代采购书》（[2014]石民行胜诉，全制执行阶段，基于被告合同》，确定了双方之初字第 596 号）， 821.86 否部诉讼请四川俊威资不抵债而间的供求合作关系。为判决如下：被告四求获得支宣告破产，后续等待法保证四川俊威如约履川俊威于判决书持院清算组对被告所有行合同项下之付款义生效后十日内给资产进行评估，确认原务，被告徐兵承诺连带付原告华氏行货告可分派债权份额。保证责任并分别登记款及服务费质押了其在山东俊华 8,061,751.89 元；北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文电子科技有限公司被告四川俊威于 72%的股权与北川俊泰判决书生效后十电子科技有限公司日内给付原告违 33.33%的股权作为还约金 156,849.04 款保证。在双方合作期元；被告徐兵对被间，原告华氏行已完全告四川俊威应当履行了供货义务，但四偿还的债务承担川俊威至今未完全履连带责任保证，徐行付款义务。为明确双兵在承担保证责方债权债务关系，2013 任后，有权在承担年 11 月 20 日原告与四担保责任的范围川俊威签订了《补充协内向被告四川俊议书》。协议确定四川威追偿；原告华氏俊威最晚于 2014 年 03 行对被告徐兵持月 04 日前分六期支付有的山东俊华电原告总计 8,061,751.89 子科技有限公司元，并同意在未按照百分之七十二的《补充协议书》约定支股权及四川俊泰付款项的情况下，每逾电子科技有限公期 1 日，向华氏行支付司百分之三十三未付金额千分之三的点三三的股权在违约金。其中三笔应付被告四川俊威应款超过了《补充协议当偿还的债务范书》中确认的还款期围内对折价或者限，虽经原告华氏行多拍卖、变卖的价款次催要，但二被告却一享有优先受偿权，直未予履行。为维护自被告徐兵在承担身合法权益，华氏行于担保责任后，有权 2014 年 12 月 6 日向北在承担担保责任京市石景山区人民法范围内向被告四院提起诉讼。川俊威追偿。 2012 年 6 月至 2013 年 2015 年 7 月 24 因被申请人重庆腾速 12 月，原告好耶趋势与日，上海市长宁区拒不执行法院判决，被告重庆腾速广告有人民法院出具 2015 年 9 月 28 日，申限公司（简称：重庆腾（2015）长民二请人好耶趋势向上海速）双方书面约定由好（商）初字第原告好耶市长宁区人民法院提耶趋势为重庆腾速提 4951 号《民事判趋势胜诉，请《执行申请书》，请供广告代理服务，被告 288.41 否决书》，判决被告全部诉讼求法院强制执行重庆重庆腾速支付相应费重庆腾速于本判请求获得腾速应向申请人支付用。在此期间，原告好决生效之日起十支持。的合同款 2,644,087.00 耶趋势履行完毕合同日内支付原告好元，违约金 240,000.00 义务，但被告重庆腾速耶趋势广告发布元，一审案件受理费未完全履行付款义务。合同款 2,644,087 14,936.35 元及迟延履 2014 年 7 月，双方签订元，并在该期限内行期的利息。因公司预北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文《还款协议》，协议约偿付好耶趋势违计该款项可能难以收定被告分 4 期将上述款约金 240,000 元，回，已对其进行坏账核项支付完毕，被告到期如果重庆腾速未销。尚有应付款项按判决指定的期 2,644,087 元。原告好耶间履行给付金钱趋势在多次主张权利业务，应当按照未果的情况下，于 2015 《中华人民共和年 5 月 14 日将被告诉国民事诉讼法》第至法院，申请被告重庆 253 条之规定，加腾速向原告好耶趋势倍支付迟延履行支付应付款项包含期期间的债务利息；间产生逾期违约金共该案受理费计 2,884,087 元。 29,872.70 元适用简易程序减半收取计为 14,936.35 元（原告已预缴）由重庆腾速负担。 2013 年 5 月 10 日，华一审判决我方胜巨潮网：谊嘉信与王利峰签署诉，第 2、3、4 http://www.c 《北京华谊嘉信整合项诉讼请求获得 ninfo.com.cn/ 营销顾问集团股份有支持。王利峰对一 cninfo-new/di 限公司向特定对象发审判决不服，向北 sclosure/szse 行股份及支付现金购京市第一中级人 _gem/bulletin 买资产的协议》（以下民法院提起上诉， _detail/true/1 简称\"协议\"）。协议约定近日，公司收到北 200613738?a 由华谊嘉信向王利峰京市第一中级人 nnounceTime 非公开发行股份和支民法院下发的 =2015-02-05 付现金相结合的方式（2016）京 01 民 19:08；华谊本案发回购买王利峰持有的\"北终 6352 号《民事嘉信：重大诉北京市石京美意互通科技有限裁定书》，裁定如讼公告，公告景山区人公司\"的部分股权，并约 488.47 否下：（1）撤销北京不适用号：民法院重定\"业绩承诺及补偿、对市石景山区人民 2015-015；审，尚未审价调整安排\"，协议生效法院（2015）石民 http://www.c 结。后，华谊嘉信如约履行（商）初字第 508 ninfo.com.cn/ 协议，王利峰违反协议号民事判决；（2） cninfo-new/di 各项声明、保证及承本案发回北京市 sclosure/szse 诺，同时未能达到协议石景山区人民法 _gem/bulletin 中约定的业绩承诺，华院重审。上诉人王 _detail/true/1 谊嘉信于 2014 年 12 月利峰预交的二审 202571663?a 31 日向北京市石景山案件受理费 nnounceTime 区人民法院提起诉讼， 45,932 元予以退 =2016-08-16 要求王利峰支付 1、因回。详情请见公司 18:32；华谊违约给原告造成的损于 2017 年 1 月 23 嘉信：诉讼进失赔偿金玖拾贰万零日在中国证监会展公告，公告北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文壹佰伍拾叁元肆角柒创业板指定信息号：分（920,153.47）元人披露网站发布的 2016-117；民币；2、将其持有的《诉讼进展公告》 http://www.c 华谊嘉信股份（公告编号： ninfo.com.cn/ 7,105,068 股由原告回 2017-008） cninfo-new/di 购并注销（2013 年回购 sclosure/szse 3,310,038 股，2014 年 _gem/bulletin 回购股数 3,795,030 _detail/true/1 股）；3、被告补偿给华 203045810?a 谊嘉信现金 488.47 万 nnounceTime 元人民币；4、本案诉 =2017-01-23 讼费用由被告承担（在 20:28；华谊诉中诉讼请求发生变嘉信：诉讼进更，此处体现最新诉讼展公告，公告请求）。号：2017-008 2015 年 2 月 15 日，原告华谊嘉信与被告温泉等签署了《投资协议》，协议约定由原告向易臻科技注入资本进行增资。被告（易臻科技的控股股东）作为补偿义务人在《投资协议》的第 5 条中承诺在易臻科技收到原告第一期投资 5,000,000 元（大写：人民币伍佰万元）之日起至满一年之日止易臻科技经审计法院已经立案，本后的税后净利润不低 719.94 否不适用不适用案尚未审结。于 10,000,000 元（大写：人民币壹仟万元）。协议签订后，原告已于 2015 年 2 月 28 日按协议约定支付了第一期投资款，然一年后易臻科技的税后净利润却未达到协议约定数额，甚至亏损。依照《投资协议》中的计算方式，被告应补偿原告 7,199,424.05 元（大写：人民币柒佰壹拾玖万玖仟肆佰贰拾肆元零北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文伍分）。原告华谊嘉信多次催要未果，为维护自身合法权益，于 2016 年 4 月 29 日就公司增资纠纷一案向北京市石景山区人民法院提起诉讼。 2016 年度，原告新好耶数字与江西安沃传媒广告有限公司就网络广告投放事宜达成合作，并签署了三份合作协议，协议签署后，原告如约履行了合同义法院已经立案，本 3,308.39 否不适用不适用务，但被告一直不予支案尚未审结。付合同款项，为维护原告的合法权益，诉至北京市朝阳区人民法院要求被告支付合同款 33,083,886 元及因此产生的律师费用。原告上海好耶趋势广告传播有限公司与被告安徽奇瑞汽车销售有限公司签署了 8 份服务协议，分别约定原告好耶趋势为被告奇瑞提供网站建设、媒体广告投放、项目广告发布法院已经立案，本 1,634.84 否不适用不适用等服务，原告按约提供案尚未审结。服务后，被告迟延支付合同款项，原告为追索款项于 2017 年 3 月 29 日诉至芜湖市经济开发区人民法院，要求支付 13,422,009 元、违约金 2,926,456 元。申请人好耶趋势与被 2016 年 2 月 2 日，欧凯管家拒不履行仲申请人好申请人深圳市欧品屋好耶趋势收到了裁裁决书，好耶趋势于耶趋势胜电子商务有限公司（以深圳仲裁委员会 2016 年 5 月 24 日向广 36 否诉，全部仲下简称“欧凯管家”）签发的《裁决书》东省深圳市中级人民裁请求获于 2013 年 8 月 15 日签（[2015]深仲裁法院申请强制执行，要得支持。订了《网络广告服务合字第 2146 号）。裁求欧凯管家向好耶趋北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文同》以下简称“合同”），决如下：被申请人势支付 377,720 元及利约定申请人于 2013 年 8 向申请人支付服息，因欧凯管家无可供月 16 日至 2014 年 8 月务费 360,000 元；执行的财产，广东省深 15 日为被申请人提供被申请人按日万圳市中级人民法院出在百度品牌专区的上分之五的标准向具（2016）粤 03 执 1719 线和日常维护管理服申请人支付第一号之一号执行裁定书，务，被申请人按合同约项服务费逾期付裁定终结本次执行程定向申请人支付广告款违约金（其中序。公司预计该款项可服务费。申请人已按合 60,000 元自 2014 能难以收回，已对其进同约定履行完毕全部年 3 月 19 日起计行坏账核销。网络广告投放义务，但至实际清还之日被申请人尚欠 360,000 止；60,000 元自元广告服务费未向申 2014 年 4 月 19 日请人支付。为维护自身起计至实际清还合法权益，于 2015 年 9 之日止；60,000 月 29 日，申请人好耶元自 2014 年 5 月趋势向深圳仲裁委员 19 日起计至实际会提起仲裁申请，仲裁清还之日止；请求被申请人向申请 60,000 元自 2014 人支付服务费 36 万及年 6 月 19 日起计滞纳金，且请求被申请至实际清还之日人承担仲裁费用。止；60,000 元自 2014 年 7 月 19 日起计至实际清还之日止；60,000 元自 2014 年 8 月 19 日起计至实际清还之日止）；本案仲裁费 17,720 元由被申请人承担。原告华氏行与被告生生奥之新与温源因被告生奥之新只支奥之新（北京）科技发认可起诉事实及付原告华氏行部分款展有限公司（以下简欠款金额，双方同项，针对剩余款项原告称：“生奥之新”）为供意调解解决此纠华氏行已提请法院进求合作关系，在双方合纷。2014 年 2 月原告华氏入强制执行程序，因被作期间，原告已完全履 24 日，华氏行收行胜诉，全执行人生奥之新没有行了供货义务，但有三 130.85 否到了石景山区人部仲裁请可供执行的财产，于笔订单生奥之星至今民法院签发的《民求获得支 2016 年 5 月 25 日北京未完成履行付款义务，事调解书》持。市石景山区人民法院为明确双方债权债务（[2014]石民初出具（2015）石执字第关系，2013 年 4 月 16 字第 597 号）。经 5381 号）执行裁定书，日原告与生奥之新签调解，双方当事人裁定北京市石景山区订《补充协议书》，协自愿达成如下协人民法院作出的北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文议确定生奥之新于议：被告生奥之新（2014）石民初字第 2013 年 12 月 30 日前分于 2014 年 6 月 30 597 号民事调解书的本三期支付原告货款总日前支付原告华次执行终结。计 1,187,248 元，并同氏行货款 593,624 意自 2013 年 9 月 26 日元；被告生奥之新起每月 30 日前（补充于 2014 年 10 月协议约定未满一个月 13 日前支付原告的按整月计算）支付原华氏行货款告上述未付款总额的 593,624 元；被告 2%，即 23,744 元作为生奥之新于 2014 赔偿金。同时保证生奥年 12 月 31 日前支之新如其履行付款义付原告华氏行违务，《补充协议》确定约金 121,232 元；由被告温源作为担保被告温源对上述人承担连带保证责任，货款及违约金承现未付货款与赔偿金担连带清偿责任；的支付日期早已超过，案件受理费 8,063 期间原告在多次电话元，由被告生奥之催促货款未果之下曾新、温源承担；双向被告发过书面催款方无其他争议。函，而被告收到此函后，仍无任何付款意思表示。为维护自身的合法权益，华氏行于 2013 年 11 月 31 日向北京市石景山区人民法院提起诉讼。申请人美意互通与被申请人圣牧高科（北京）贸易有限公司（以 2016 年 8 月 8 日圣牧高科拒不履行判下简称“圣牧高科”）为北京仲裁委员会决，2016 年 11 月 8 日，合作关系。2014 年 5 月出具（2016）京仲美意互通向北京市第 4 日，双方签订《圣牧字第 0555 号裁决一中级人民法院申请会员及渠道营销平台书，裁决圣牧高科美意互通执行，申请圣牧高科向开发合同》。协议约定，向美意互通支付胜诉，部分美意互通支付合同项由申请人美意互通为 50 否合同项下款项 50 仲裁请求下款项 50 万元。同日被申请人圣牧高科开万元整，驳回其他获得支持北京市第一中级人民发圣牧总部 VIP 会员平仲裁请求，仲裁费法院出具（2016）京台子系统、经销商 VIP 美意互通承担 01 执 606 号执行案件会员分销平台子系统 19,906.34 元，圣受理通知书，现本案仍和门店终端销售平台牧高科承担在执行中。子系统等。协议签订 19,906.35 元。后，申请人美意互通如约履行协议，组织人北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文员、设备为被申请人圣牧高科开发该经销平台。但被申请人圣牧高科却一直没有按照协议关于价格与付款方式的约定向申请人美意互通支付预付款、验收款及尾款。故此，申请人美意互通为维护自身合法权益，根据协议关于付款违约的约定、争议解决的约定、《中华人民共和国合同法》及相关法律规定向北京仲裁委员会提出仲裁申请。原告华谊信邦与被告深圳市钛客科技有限公司（以下简称 “深圳钛客”）于 2014 年签署了《Takee 全息手机新品发布会》项目合同，合同价款合计人民币钛客科技拒不履行判 770,000 元，协议签署 2016 年 8 月 15 日决，华谊信邦于 2016 后不久，鉴于会议安排广东省深圳市南年 12 月 8 日向深圳市之需要，被告向原告提山区人民法院出南山区人民法院申请出额外增加物料之需具（2016）粤 0305 强制执行，同日法院受求，增加物料价款合计民初 6042 号民事理执行申请，法院划扣人民币 146,000 元，被判决书，判决深圳华谊信邦被申请人名下银行账告确认后，原告将增补钛客向华谊信邦胜诉，部分户 4.8 万元，法院经查 31.68 否合同盖章后快递给了支付服务费诉讼请求实被申请人无其他可被告，并通知了被告， 285,000 元、截止获得支持供执行的财产，于 2017 希望被告收悉盖章后 2016 年 5 月 18 日年 6 月 19 日出具广东回寄给原告。但，到合迟延支付的违约省深圳市南山区人民同活动全部结束后，被金 31,778 元及至法院（2016）粤 0305 告仍未回寄该增补合实际支付之日止执 5394 号执行裁定同。原告全部履行了合的违约金书，裁定终结本次执行同义务，被告向原告支程序。付了 631,000 元的价款后，一直迟迟未能履行余款的支付义务。故此，于 2016 年 5 月 18 日原告为维护自己的合法权益，依据《中华北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文人民共和国合同法》及相关的司法解释诉至深圳市南山区人民法院，依法判决被告向原告支付应付款项 285,000 元及逾期付款违约金 364,800 元。原告华谊伽信与被告宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司签订《服务合同》，约定由原告为被告提供 2013 财年促销员外包项目服务。合同约定履行期限为 2013 年 08 月起至 2015 年 08 月止，但因被告公司内部调整，实际只从 2013 年 8 月履行至 2015 年 1 月。在合同履行期限内，原告已如约履行了自身的合同义务，但被告却未一审胜诉，部分请按合同约定支付全部求获得支持，对方费用。期间，原告曾多 215.18 否不服一审判决，上不适用不适用次催促过被告履行付诉二审，本案二审款义务，但对方均以公尚未审结。司内部正在走付款流程为由拖延，至今仍有 2049350.00（大写：贰佰零肆万玖仟叁佰伍拾元整）余款未付。原告诉至深圳市南山区人民法院，请求：依法判决原告支付合同价款 2,049,350 元；依法判决被告向原告支付延期付款之违约金 102,467.50 元；依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。原告好耶数字与被告庭审中双方在法易贝特未按照调解书易贝特信息科技（北院的主持下达成达成的意向履行，好耶 30 否不适用京）有限公司系商业合和解，2015 年 8 数字向北京市朝阳区作关系，于 2014 年 5 月 15 日北京市朝人民法院申请立案执北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文月 5 日签订了《互联网阳区人民法院出行，2016 年 12 月 6 日广告投放服务合同》，具（2016）京 0105 北京市朝阳区人民法合同履行期间，共产生民初 41829 号民院立案庭出具执行案广告费 500,000 元，且事调解书，易贝特件立案通知书，法院划原告于 2014 年 12 月一给付好耶数字广扣被执行人名下账户 5 次性开具 50 万元的发告费及损失，合计万元支付给申请人。后票给到被告，但被告仅 30 万元（自 2016 在执行过程中申请人支付 210,000 元，仍有年 9 月起至 2016 与被申请人达成执行余款 290,000 元尚未支年 11 月，于每月和解，被申请人承诺分付。原告对此催促被告 30 日前支付 10 期支付案款现法院执履行付款义务，但被告万）行中。但后期了解到被均以各种理由拒付合申请人经营状不善。公同价款，被告的行为事司预计无法收回该款实上已构成违约，原告项，已对其进行坏账核诉至北京市朝阳区人销。民法院，请求：依法判决被告支付广告费 290,000 元；依法判决被告支付延迟付款违约金 822,150 元（从 2014 年 12 月 20 日起算至 2016 年 7 月 13 日止，共计 567 天）；依法判决被告承担本案诉讼费。原告华谊伽信与被告锡捷科技服务（上海）有限公司系商业合作关系，2015 年原告多次与被告合作，原告向被锡捷一方法院申告提供服务，现服务已请管辖权异议，法完成，被告迟迟不予付院认为不属于人款。原告多次追讨并寄民法院受案范围，送《法务函》，被告仍 326.98 否不适用不适用判决驳回起诉，现不履行付款，为维护合华谊伽信重新立法权益，原告诉至北京案起诉，案件尚未市石景山区人民法院，审结。分 14 个案件立案，合计请求支付付合同价款 479,495 美元(折合人民币 3,269,820.2535 元) 及逾期支付的利息。原告新好耶数字与被法院已经立案，且 626.2 否不适用不适用告乐视品牌营销策划将案件移送至上北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（北京）有限公司及乐海市闵行区人民视控股（北京）有限公法院管辖，案件移司系商业合作关系，送中，本案尚未审 2015 年至 2016 年期间，结。原告多次向被告提供网络广告投放服务，并签署了六份合作协议，协议签署后原告如约履行了自身的合同义务，被告一直未予支付合同价款，为维护原告的合法权益诉至北京市东城人民法院，要求被告支付合同款 6,117,000 元、滞纳金 144,988.2 元及因此产生的律师费。华氏行胜诉，法院原告华氏行与被告北支持华氏行全部京友和兴科技有限责诉讼请求，并于任公司系业务合作关 2016 年 11 月 3 日系，2014 年度被告两次出具（2016）京向原告订购华硕系列 0108 民初 23258 等产品，两笔订单金额号、23259 号民事分别为 585,127 元和判决书，判决北京 744,718 元，合计货款 132.98 否友和兴科技有限不适用不适用价值 1,329,845 元，被公司向华氏行支告收货后，不予支付货付货款 585,127 元款，催款未果，原告分及违约金、两个案子向北京市海 744,718 元及违约淀区人民法院提起诉金。友和兴不服一讼，要求支付上述货款审判决，向二审法及逾期利息。院提起上诉，现本案仍在审理中。原告华氏行与被告北京北电世纪科技有限公司系业务合作关系， 2014 年度被告向原告订购华硕系列等产品，法院已经立案，本 55.12 否不适用不适用货款价值 551,209 元，案尚未审结。被告收货后，不予支付货款，催款未果，原告向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求支北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文付上述货款及逾期利息。 2013 年，原告北京迪思公关顾问有限公司与被告万达酒店建设有限公司（以下简称“万达酒店”）签订相关合同，合同约定在 2013 年 7 月 15 日-2014 年 7 月 15 日期间给万达酒店按月提供相关服务，服务合同已经履行完法院已经立案，本 123 否不适用不适用毕，但履行过程中存在案尚未审结。某些服务项目未完成，双方就服务费数额结算事宜发生争议，截止 2016 年 12 月 31 日万达酒店欠项目款 123 万元。原告向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求支付上述货款及逾期利息。原告上海敖坎渡文化传播有限公司因与被告新好耶数字技术（上海）有限公司服务合同法院已经立案，本纠纷，起诉至上海市闵 68 否不适用不适用案尚未审结。行区人民法院，要求被告支付广告费 680,000 元、逾期付款利息及诉讼费。 2017 年 5 月 24 原告成势广告（上海）日，上海市长宁区有限公司因与被告新人民法院出具好耶数字技术（上海）（2016）沪 0105 有限公司、上海诠释广民初 23990 号判告有限公司广告合同决书，判决新好耶纠纷，起诉至上海市长 52.96 否不适用不适用数字技术（上海）宁区人民法院，要求两有限公司于判决被告支付广告费生效之日起十日 448,800 元、逾期付款内向原告成势广利息 80,784 元及诉讼告公司支付广告费。费 448,800 元及自北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2014 年 9 月 16 日起至判决生效之日止的利息损失（以 448,800 元为基数，按照中国人民银行同期同档贷款基准利率计算），案件受理费 9,095.84 元由新好耶承担。被告新好耶数字一审败诉，已向二审法院提起上诉，二审已经立案，该案仍在审理中。原告北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司与被告王利峰就财务顾问费承担分配事宜签署了协议书，协议约定被告王利峰承担费用的 60.29%，且被告承诺按时支付，但支付期限届满后，被法院已经立案，本告王利峰迟迟不予支 87.1 否不适用不适用案尚未审结。付，经多次催告仍未支付，原告无奈诉至北京市石景山区人民法院，请求法院判决被告向原告支付款项 554,760 元、迟延支付的违约金 266,284.8 及律师费 50,000 元，合计 871,044.8 元。原告北京华谊信邦整合营销顾问有限公司与被告北京京通路捷物流有限公司于 2015 年 8 月 10 日签署了《仓法院已经立案，本 2.57 否不适用不适用储合同》，被告出租其案尚未审结。自建房给原告用于原告仓储货物使用，租赁期限为 2 年，合同生效后，原告向被告支付了北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合同约定的租金及押金，但被告因无法继续提供房屋租赁而要求原告提前办理仓库，原告按要求办理库房后，被告却迟迟不予退还租期未满期间的租金及押金，原告于 2017 年 1 月 4 日诉至北京市朝阳区人民法院请求法院判决被告退还原告租金 17,340 元、押金 7,756.25 元及迟延支付的损失 603.46 元，合计 25,699.71 元。原告北京华谊伽信整合营销顾问有限公司与被告北京京通路捷物流有限公司于 2015 年 8 月 10 日签署了《仓储合同》，被告出租其自建房给原告用于原告仓储货物使用，租赁期限为 2 年，合同生效后，原告向被告支付了合同约定的租金及押金，但被告因无法继续法院已经立案，本提供房屋租赁而要求 2.57 否不适用不适用案尚未审结。原告提前办理仓库，原告按要求办理库房后，被告却迟迟不予退还租期未满期间的租金及押金，原告于 2017 年 1 月 4 日诉至北京市朝阳区人民法院请求法院判决被告退还原告租金 17,340 元、押金 7,756.25 元及迟延支付的损失 603.46 元，合计 25,699.71 元。原告北京迪思公关顾问有限公司与被告西法院已经立案，本 52.18 否不适用不适用双版纳国际旅游度假案尚未审结。区开发有限公司通过北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文招投标的方式签订了《西双版纳万达主题乐园 2015 年度广告咨询服务合同》，约定原告为被告提供西双版纳万达主题乐园 2015 年度广告咨询服务，服务期限自双方订立合同时起至 2015 年 12 月 31 日止，被告依照约定分期支付服务费合计 777,980 元。在双方订立合同前的被告招标阶段，原告于 2015 年 4 月 8 日向被告支付投标保证金 2 万元。2015 年 5 月，原告开始履行服务义务，2015 年 9 月 9 日，被告向原告发出《解除合同告知函》，但是被告并未依照约定向原告支付该期间的服务费用。随后，双方多次就解除合同一事进行协商，2015 年 12 月 15 日，双方达成一致，被告承诺向原告支付 2015 年 5 月、月、 7 月共 3 个月的服务费用，合计 291,745 元。双方达成解除协议后，被告一直以各种理由拒绝支付服务费，截至原告起诉时，被告未向原告支付任何款项。原告诉至云南省景洪市人民法院，请求法院判决被告向原告支付服务费 291,745 元、逾期支付违约金 210,056 元及投标保证金 20,000 元，合计 521,801 元。原告北京迪思公关顾法院已经立案，本 39.92 否不适用不适用问有限公司与被告深案尚未审结。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文圳市映趣科技有限公司 2013 年 12 月 27 日，订立了《inWatch_Z 上市发布会项目执行合同》，约定原告于 2014 年 1 月 13 日为被告提供“inWatch_Z 上市发布会”活动，被告在原告提供发布会活动后 1 个月内按照实际结算情况支付费用（报酬）。 2014 年 1 月 13 日，原告依约于中国大饭店召开了发布会，被告时任董事长王小彬在发布会上做了主题演讲。经双方确认，提供本次发布会活动，被告应向原告支付费用 335,483 元，但是截至目前，虽经原告多次催收，被告仍然未支付任何费用。原告诉至北京市朝阳区人民法院，请求法院判决被告向原告支付费用 335,483 元及逾期支付违约金 63,742 元（违约金计算自 2014 年 3 月 1 日起至 2016 年 10 月 31 日止），合计 399,225 元，实际支付违约金计算至被告履行全部义务时止。九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2015年12月30日，公司第二届董事会第四十八次会议及2016年1月15日公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司A股股票期权激励计划（2015年）（草案）及其摘要》等相关议案，公司推出A 股股票期权激励计划。授予价格14.46元，合计授予股票期权1439.002万份，最终授予登记人数为389人。 2017年6月16日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了关于《注销股票期权激励计划不能行权的部分股票期权》的议案，公司对激励对象中 62 名因离职原因被董事会认定为不再适合成为激励对象的人员，所有未达到行权条件的共 138.746 万份股票期权予以注销；对考核结果未达全部行权条件的激励对象共计 20 名分别以考核结果对应的行权系数，注销其不能行权部分股票期权，共计 15.9066 万份。综上，公司应注销股票期权共计 154.6526 万股。具体详见公司于2017年 6月17日在中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《注销股票期权激励计划不能行权的部分股票期权的公告》（公告编号：2017-082）。上述部分股票期权的注销业务已于2017年7月18日办理完成，本次部分股票期权注销将不会影响公司股票期权激励计划其他行权期的实施。 2017年6月16日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了关于《公司2015年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件》的议案，公司 2015 年股票期权激励计划第一个行权期条件均已满足，确定第一个行权期激励对象共 314 名，其在第一个行权期内可行权总数量为 503.3878 万份，行权价格为 14.46 元。具体详见公司于2017年6月17日在中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《2015 年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的公告》（公告编号：2017-081）。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算易方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价巨潮网： http://w ww.cnin 媒体资 fo.com. 上海好为关联按实际公司参源采购、 2017 年 cn/cninf 耶智易方提供公允价 19,076. 19,076. 交易金 19,076. 股孙公人员支 32.26% 50,000 否 04 月 15 o-new/d 广告有数字营值 90 9 额开票 90 司持服务日 isclosur 限公司销服务结算等 e/szse/b ulletin_ detail/tr ue/1203 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ?announ ceTime =2017-0 4-15 巨潮网： http://w ww.cnin fo.com. cn/cninf o-new/d 上海红公司参关联方按实际 2017 年 isclosur 貌科技股子公为公司广告发公允价交易金 471.70 471.7 86.66% 1,200 否 471.7 04 月 15 e/szse/b 有限公司之子提供服布服务值额开票日 ulletin_ 司公司务结算 detail/tr ue/1203 ?announ ceTime =2017-0 4-15 19,548. 合计 -- -- -- 51,200 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联报告期内：1、为关联方提供数字营销服务总金额预计为 50,000 万元，实际发生金额为交易进行总金额预计的，在报告期 19,076.90 万元；2、关联方为公司提供服务总金额预计为 1200 万元，实际发生金额为内的实际履行情况（如有） 471.70 万元。交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应收关联方债权是否存在非期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因经营性资金利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）占用上海宏帆市场营销策划子公司资金往来是 0 523.59 445 78.59 有限公司北京华氏行商贸有限公子公司资金往来是 4,864.23 10,227.73 14,337 754.96 司上海波释广子公司资金往来是 0 1,017.96 790 227.96 告有限公司北京华谊信邦整合营销子公司资金往来是 11,973.98 18.37 0 11,992.35 顾问有限公司上海风逸广孙公司资金往来是 0 1,855 865 告有限公司北京迪思公关顾问有限孙公司资金往来是 0 8,000 6,490 1,510 公司新好耶数字技术（上海）孙公司资金往来是 175.16 35.07 0 210.23 有限公司关联债权对公司经营成无重大影响果及财务状况的影响应付关联方债务期初余额（万本期新增金本期归还金本期利息（万期末余额（万关联方关联关系形成原因利率元）额（万元）额（万元）元）元）北京华谊葭信营销管理子公司资金往来 17,037.5 13,700 11,620 19,117.5 有限公司北京华氏行商贸有限公子公司资金往来 0 5,000 5,000 司北京华谊伽信整合营销子公司资金往来 7,054.15 0 200 6,854.15 顾问有限公北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文司上海风逸广孙公司资金往来 2,700 531 3,231 告有限公司北京迪思公关顾问有限孙公司资金往来 10,000 4,900 4,900 10,000 公司新好耶数字技术（上海）孙公司资金往来 0 12,933 8,533 4,400 有限公司上海嘉为广子公司资金往来 0 3,000 2,140 告有限公司关联债务对公司经营成果无重大影响及财务状况的影响 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用（1）2017年4月26日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过关于《合资设立北京华谊新天有限责任公司暨关联交易》的议案，公司以自有资金29万元与公司参股子公司北京新七天电子商务技术股份有限公司（以下简称“新七天”）及其管理团队合资设立子公司北京华谊新天有限责任公司（后工商核准名为“北京华谊新天电商营销科技有限公司”），注册资本100 万元，最终新七天持股51%，华谊信邦持股29%，管理团队持股20%，各方按比例出资。因董事李凌波先生系新七天董事，因此构成关联交易。（2）2017年4月14日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过关于《公司对外投资设立合资公司暨关联交易》的议案，公司以自有资金35万元与李海霞、北京山峰万泰科技发展有限公司、北京海元沣科技有限公司、北京臻燕至品商贸有限公司共同出资设立天津华谊嘉星整合营销有限公司（暂定名，以工商核准名称为准，以下简称“合资公司”），合资公司注册资本100万元，其中华谊嘉信出资35万元，持股占比 35%；李海霞出资35万元，持股占比35%；北京山峰万泰科技发展有限公司出资20万元，持股占比20%；北京海元沣科技有限公司出资5万元，持股占比5%；北京臻燕至品商贸有限公司出资5万元，持股占比5%。其中北京臻燕至品商贸有限公司法定代表人及出资人郭燕系公司副总经理瞿玮的配偶，故本次交易属于关联交易。（3）2017年1月16日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过关于《控股股东及董事会秘书为公司向深圳市高新投集团有限公司提供反担保暨关联交易》的议案，公司拟非公开发行不超过人民币4亿元的公司债券，由深圳市高新投集团有限公司为公司非公开发行公司债券的按期还本付息提供全额、无条件、不可撤销的连带责任保证担保，公司控股股东刘伟先生、董事会秘书杨真女士为深圳市高新投集团有限公司提供信用保证反担保，反担保期限为担保协议书项下债务履行期限届满之日起两年，担保额度4亿元。由于杨真女士已辞去董事会秘书一职，公司于2017年5月15日召开第三届董事会第二十七次会议审议通过了关于《控股股东及财务总监为公司向深圳市高新投集团有限公司提供反担保暨关联交易》的议案，现变更为由公司控股股东刘伟先生、财务总监柴健先生为深圳市高新投集团有限公司提供信用保证反担保。（4）2016年11月25日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过关于《控股股东及财务总监为北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保暨关联交易》的议案，公司在北京金融资产交易所挂牌发行规模为1亿元、期限为1年的应收账款债权融资计划，发行利率不超过7%/年；由北京中关村科技融资担保有限公司为应收账款债权融资计划本息的偿还承担连带责任担保，公司控股股东、财务总监为公司本次应收账款融资计划向北京中关村科技融资担保有限公司提供保证反担保，公司以应收账款质押方式向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保，反担保期限为一年，担保额度14,000万元。截止报告期末，合同履行中。（5）2016年9月14日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于公司及控股股东为全资子公司华谊葭信申请贷款北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文提供担保》的议案，同意华谊葭信向招商银行北京朝外大街支行申请2000万贷款，公司及公司控股股东刘伟先生为华谊葭信提供信用担保，担保期限1年。截止报告期末，合同履行中。（6）2016年8月15日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于公司全资子公司向公司董事借款的关联交易》的议案，同意公司全资子公司华谊信邦向公司董事黄小川先生申请借款，额度为5,200万元，借款期限为自提款之日起1年，年化利率不超过7%。截止报告期末，合同履行中。（7）2016年7月29日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总监为全资孙公司迪思公关办理应收账款保理业务提供担保》的议案，同意公司孙公司迪思公关以经营业务中产生的未到期应收账款向深圳创维融资租赁有限公司办理额度为1亿元的应收账款保理业务，公司、全资孙公司新好耶、公司控股股东、财务总监为迪思公关此笔业务提供信用担保，担保期限2年，承担无限连带责任。截止报告期末，合同履行中。（8）2016年7月29日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总监为全资子公司华谊葭信办理应收账款保理业务提供担保》的议案，同意公司子公司华谊葭信以经营业务中产生的未到期应收账款向深圳创维融资租赁有限公司办理额度为1亿元的应收账款保理业务，公司、全资孙公司新好耶、公司控股股东、财务总监为华谊葭信此笔业务提供信用担保，担保期限2年，承担无限连带责任。截止报告期末，合同履行中。（9）2016年3月29日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于公司拟向北京银行申请并购贷款》的议案，同意公司向北京银行石景山支行申请并购贷款，以公司自有房产抵押及全资子公司浩耶信息科技（上海）有限公司100%股权、控股股东刘伟先生6000万股股票进行质押的方式，向银行贷款人民币2.8亿元。截止报告期末，合同履行中。（10）2015年11月17日，公司第二届董事会第四十六次会议审议通过《公司和刘伟先生为华谊伽信申请借款提供反担保的议案》，同意华谊伽信向北京国际信托有限公司申请10,000万元信托贷款，并委托北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，担保期2年，公司及控股股东刘伟先生为本次担保提供反担保。截止报告期末，合同履行中。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称巨潮网： http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 《第三届董事会第二十六次会议决议公告》 2017 年 04 月 27 日 re/szse/bulletin_detail/true/1203404812?annou nceTime=2017-04-27 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 《第三届董事会第二十四次会议决议公告》 2017 年 04 月 15 日 re/szse/bulletin_detail/true/1203301315?annou nceTime=2017-04-15 《关于控股股东及财务总监为公司向深圳 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 市高新投集团有限公司提供反担保暨关联 2017 年 05 月 16 日 re/szse/bulletin_detail/true/1203520473?annou 交易的公告》 nceTime=2017-05-16 巨潮网：《关于控股股东及财务总监为北京中关村 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 科技融资担保有限公司提供反担保暨关联 2016 年 11 月 25 日 re/szse/bulletin_detail/true/1202845513?annou 交易的公告》 nceTime=2016-11-25 20:37 巨潮网： http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 《对外担保的公告》 2016 年 09 月 14 日 re/szse/bulletin_detail/true/1202704327?annou nceTime=2016-09-14 17:14 巨潮网：《关于公司全资子公司向公司董事借款的 2016 年 08 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 关联交易的公告》 re/szse/bulletin_detail/true/1202566294?annou 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 nceTime=2016-08-15 19:33 巨潮网：《为子公司、孙公司办理应收账款保理业务 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 2016 年 07 月 29 日提供担保的公告》 re/szse/bulletin_detail/true/1202518914?annou nceTime=2016-07-29 20:01 巨潮网：《为子公司、孙公司办理应收账款保理业务 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 2016 年 07 月 29 日提供担保的公告》 re/szse/bulletin_detail/true/1202518914?annou nceTime=2016-07-29 20:01 巨潮网：《关于公司拟向北京银行申请并购贷款的 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 2016 年 03 月 30 日公告》 re/szse/bulletin_detail/true/1202104193?annou nceTime=2016-03-30 巨潮网： http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu 《对外担保的公告》 2015 年 11 月 18 日 re/szse_gem/bulletin_detail/true/1201776251? announceTime=2015-11-18 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明报告期内，公司及子公司发生租赁其他公司资产的事项，年租赁总费用为13,264,289.84元；公司及子公司发生出租公司资产给其他公司的事项，年房租总收入为1,965,211.80元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 0 度合计（A3）合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日） 2015 年 12 月连带责任保 5,000 2年否是北京华谊伽信整合 2015 年 11 02 日证 10,000 营销顾问有限公司月 18 日 2016 年 01 月连带责任保 5,000 2年否是 11 日证北京华氏行商贸有 2015 年 12 2016 年 01 月连带责任保 10,000 10,000 1年是是限公司月 30 日 18 日证上海风逸广告有限 2016 年 03 2016 年 05 月连带责任保 1,200 900 1年是是公司月 30 日 10 日证北京华谊葭信营销 2016 年 05 2016 年 05 月连带责任保 2,000 2,000 1年否是管理有限公司月 06 日 25 日证北京迪思公关顾问 2016 年 06 2016 年 07 月连带责任保 2,000 2,000 1年是是有限公司月 28 日 18 日证北京迪思公关顾问 2016 年 07 2016 年 08 月连带责任保 10,000 10,000 2年否是有限公司月 29 日 02 日证北京华谊葭信营销 2016 年 07 2016 年 08 月连带责任保 10,000 10,000 2年否是管理有限公司月 29 日 02 日证北京华谊葭信营销 2016 年 09 2016 年 11 月连带责任保 2,000 2,000 1年否是管理有限公司月 14 日 10 日证新好耶数字技术（上 2016 年 10 2016 年 12 月连带责任保 9,000 2,100 2年是是海）有限公司月 28 日 20 日证北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文北京华谊伽信整合 2016 年 10 2016 年 11 月连带责任保 3,000 2,000 1年否是营销顾问有限公司月 28 日 28 日证上海风逸广告有限 2016 年 11 2016 年 12 月 1,800 1,800 抵押 134 天是是公司月 25 日 27 日北京迪思公关顾问 2017 年 04 2016 年 10 月连带责任保 2,000 2,000 1年否是有限公司月 15 日 14 日证北京华谊葭信营销 2017 年 04 2016 年 09 月连带责任保 3,000 3,000 1年否是管理有限公司月 15 日 23 日证北京华谊葭信营销 2017 年 04 3,000 管理有限公司月 15 日上海宏帆市场营销 2017 年 04 2017 年 05 月连带责任保 1,000 500 1年否是策划有限公司月 15 日 23 日证北京迪思公关顾问 2017 年 04 3,000 有限公司月 15 日北京迪思公关顾问 2017 年 04 3,000 有限公司月 15 日上海风逸广告有限 2017 年 05 3,000 公司月 16 日北京华氏行商贸有 2017 年 05 2017 年 05 月连带责任保 5,000 5,000 1 年否是限公司月 19 日 18 日证北京华氏行商贸有 2017 年 05 2017 年 05 月连带责任保 5,000 5,000 2年否是限公司月 27 日 22 日证新好耶数字技术（上 2017 年 06 2017 年 06 月 4,000 4,000 抵押 4年否是海）有限公司月 10 日 29 日北京迪思公关顾问 2017 年 06 2,000 有限公司月 30 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 34,000 19,500 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 90,000 55,500 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 0 度合计（C1）发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 0 保额度合计（C3）余额合计（C4）北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 34,000 19,500 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 90,000 55,500 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 46.32% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 45,000 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F） 45,000 采用复合方式担保的具体情况说明注 1：2016 年 7 月 29 日，公司召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总监为全资孙公司迪思公关办理应收账款保理业务提供担保》的议案，迪思公关以经营业务中产生的未到期应收账款向深圳创维融资租赁有限公司办理额度为 1 亿元的应收账款保理业务，公司及全资孙公司新好耶、公司控股股东、财务总监为迪思公关此笔业务提供信用担保，承担无限连带责任。注 2：2016 年 7 月 29 日，公司召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总监全资子公司华谊葭信办理应收账款保理业务提供担保》的议案，华谊葭信以经营业务中产生的未到期应收账款向创维租赁办理额度为 1 亿元的应收账款保理业务，公司、新好耶、公司控股股东、财务总监为华谊葭信此笔业务提供信用担保，承担无限连带责任。（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）半年度精准扶贫概要（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况（3）后续精准扶贫计划 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用 3、履行其他社会责任的情况公司及旗下各子公司在发展自身业务的同时，积极承担社会公益、员工成长和推动行业发展等方面的社会责任。（1）践行教育公益扶“智”先扶“志” 公司矢志践行公益责任、回馈社会，力求为有需要的地区和人群点亮希望。公司继 2016 年先后为听障儿童捐赠“橙色书包”、为“母亲水窖”募集捐款以及资助“新长城高中自强班”贫困学生之外，2017 年上半年继续大力支持教育公益事业，为相关群体提供帮助，持续传递爱、梦想与坚持的正能量。公司对“新长城高中自强班”的帮扶不仅体现在资金支持上，更用实际行动帮助贫困生拓宽视野、建立信心、树立目标、积极面对人生。2017 年 4 月中旬，公司组织“爱心小分队”，部分高管、员工连同中国扶贫基金会工作人员再次前往河北平山中学，开展“新长城高中自强班”回访活动并举办开班仪式。在为期两天的互动交流中，有公司高管分享自己的贫困生成长经历、面对困难时的心路历程，也有公司培训导师团开展互动课 “规划你的梦想”，引导绘制生命彩虹图，鼓励同学们认识自己的兴趣、能力和个性特点，树立人生目标。公司因此获颁“2016 年度做出突出贡献”纪念牌，作为慈善嘉宾出席中国扶贫基金会 2016 年度捐赠人大会。（2）关注员工成长“人能尽其才则百事兴” 随着经济全球化进程加快，广告营销行业迅猛发展，公司深谙“人能尽其才则百事兴”，把专业人才作为公司的核心资源之一，把“识才聚才、育才用才、容才爱才”放在重要位置。公司通过实施科学的人才引进计划，广罗优秀行业人才，专注于为客户提供优质、创新营销传播服务；不断研究和推出升级版的人才培养、激励和管理制度，为业绩持续增长、个人长远利益和企业价值观融合提供最大可能。 2017 年上半年，公司不但继续推行面向各层级员工的培养计划，从新员工入职培训、业务专业培训和基础管理培训到高管进修 EMBA 计划，还推出中高层管理者领导力提升项目，为公司持续快速发展提供有力后盾。公司全资子公司迪思传媒也升级原有“迪思大讲堂”，开设“迪思黄埔大讲堂”，邀请公司内外部专家，对员工展开专业、管理等多方面培训，致力于成为智慧型学习型的服务企业。（3）推动行业发展打通未来人才培育通道公司积极承担行业领军企业的责任，打造产业投资基金，并积极面向高等院校、科研机构、行业内组织与论坛、峰会等活动，持续输出专业观点和理念，打通行业未来人才的培育通道，为推动行业和公司持续发展而努力。 2017 年 4 月，公司与中国商务广告协会合力打造文化传媒产业投资基金，集合在投资和文化传媒领域具有领先见解和资深经验的专家，依托行业内在创意、内容、技术、媒介、平台及经营方面的优质资源，扩大公司在品牌创意与内容创造、数字平台技术、媒介资源等方面的优势，同时进行战略业务、人才资源和行业新兴技术的储备与培育，推动行业和公司向专业化、精准化、细分化发展。在行业交流方面，公司积极参加 2017 IAI 国际创享节、虎啸思享汇等行业内交流活动，并先后出席两岸营销传播论坛（台北）、澳门国际广告盛典及数字营销产业论坛、2017 两岸大学生创客营等活动分享交流，为推进两岸三地行业交流作出积极贡献。在行业未来人才培育方面，2017 年上半年，迪思传媒和好耶高管先后前往武汉大学、南京大学、台湾辅仁大学、天津外国语大学、北京航空航天大学、东华大学等高校，讲授商业传播前沿课程，进行“新媒体时代的公关创新”、“公关危机管北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文理”、“后程序化购买时代的思考与辨析”等主题的公益讲座。 2017 年公司与北京工商大学合作建立“北京工商大学艺术与传媒学院实践基地”，为切实加强传媒专业学生实践性教学环节、强化学生操作能力、增加高校与传媒广告业界的交流与合作提供助力。好耶华北大区也与兰州大学艺术学院正式签约，成为其校外实习实践基地。公司副总经理黄小川还作为中央民族大学业界导师，为文学与新闻传播学院研究生教授“数字营销传播专题”课程，并以迪思传媒为基地为学生提供实习机会。公司副总经理姚晓洁也通过早已建立的好耶学院，带领好耶与全国多家知名高校开展校园合作计划，为在校大学生进行由专业知识、技能到心理的讲解和培训，为未来人才发展做好储备；同时开展大学生实战提案，根据实际业务来邀请大学生组成团队提案，对于突出的、有可行性的方案，予以扶持并授予奖金。公司始终把履行企业社会责任视为己任，在重视为股东实现最佳回报、保护投资人合法权益、注重回馈员工的同时，未来将一如既往地积极履行应当承担的社会责任和义务，以发展业务为中心，促进公司和所在区域的经济社会发展，践行公益回馈社会，同时积极促进员工个人与公司同步成长，为推动行业发展贡献力量。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、非公开发行公司债事项 2017年1月16日，公司召开了第三届董事会第二十次会议审议通过了关于《公司符合非公开发行公司债券条件》、《非公开发行公司债券方案》等议案，为拓宽公司融资渠道，优化负债结构，降低资金成本，满足公司对外投资及生产经营等资金需求，公司拟非公开发行不超过人民币4亿元的公司债券。具体内容详见中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《关于非公开发行公司债券的公告》（公告编号：2017-003）。 2、重大投资事项 2017年1月16日，公司召开了第三届董事会第二十次会议审议通过了关于《终止认购Signal Entertainment Group部分股权》的议案，同意公司与Signal Entertainment Group签署《解除协议书》，公司业务经营情况正常，对Signal尚未展开投资，本次投资事项的终止，对公司生产经营活动不会造成不利影响。具体内容详见公司于同日在中国证会创业板指定信息披露网站发布的《对外投资Signal的终止公告》（2017-004）。 3、重大资产重组事项 2017年4月14日，公司召开的第三届董事会第二十四次会议审议通过了关于《终止公司重大资产购买事项》的议案，因标的公司北京凯铭风尚网络技术有限公司在移动互联网端的业务拓展不及公司预期。为维护公司与股东的利益，明晰公司未来发展战略，依照既定发展路线轻装快速前行，经公司审慎研究，决定终止本次重大资产购买交易。具体内容详见同日披露的《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司关于终止重大资产购买事项的公告》（2017-035）。 4、减资事项 2017年4月21日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议审议通过了关于《回购注销应补偿股份并提请股东大会授权公司董事会全权办理股份回购注销相关事宜》、《变更公司注册资本及修订<公司章程>相关条款》的议案，并经2016年度股东大会审议通过。公司实施以人民币 1 元价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年应补偿的 1,838,333 股股份；以 1 元价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2015 年应补偿的 2,464,390 股股份。公司董事会于2017年6月27日办理完毕上述股份的回购注销程序，详情请见公司于2017年6月29日在中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《关于完成股份回购及注销的公告》（公告编号：2017-086）。截止到本报告披露日，公司完成变更注册资本的工商变更登记手续，并取得北京市工商行政管理局换发的《营业执照》。注册资本由原“682,794,211元”变更为现“678,491,488元”。详情请见公司于2017 年7月20日在中国证监会指定创业板信息披露网站公告的《关于完成工商变更并换发营业执照的公告》公告编号：2017-105）。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 253,537,9 249,235,2 一、有限售条件股份 37.13% -4,302,723 -4,302,723 36.73% 24 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00% 253,537,9 249,235,2 3、其他内资持股 37.13% -4,302,723 -4,302,723 36.73% 24 52,602,68 52,602,68 其中：境内法人持股 7.70% 0 0 7.75% 0 200,935,2 196,632,5 境内自然人持股 29.43% -4,302,723 -4,302,723 28.98% 44 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 429,256,2 429,256,2 二、无限售条件股份 62.87% 0 0 63.27% 87 429,256,2 429,256,2 1、人民币普通股 62.87% 0 0 63.27% 87 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00% 682,794,2 678,491,4 三、股份总数 100.00% -4,302,723 -4,302,723 100.00% 11 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用公司于2013年5月10日与孙高发签订了《发行股份及支付现金购买资产的协议》和《盈利预测补偿协议》；鉴于波释广告2014年净利润指标已完成，但应收账款指标和客户指标等部分非业绩对赌指标未完成；2015年净利润率指标及客户指标未完成，公司决定本次分别以1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发2014年应补偿股份1,838,333股、2015年应补偿股北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文份2,464,390股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年3月21日，公司召开的第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成2014年业绩承诺指标的东汐广告、波释广告原售股股东霖漉投资、孙高发应补偿股份》和《回购注销未完成2015年业绩承诺指标的美意互通、东汐广告及波释广告原售股股东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案，同意分别以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发2014年业绩未达标应补偿的1,838,333股股份和2015年业绩未达标应补偿的2,464,390股股份。详见公司于2017 年3月22日在中国证监会创业板指定信息披露网站发布的公告。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2017年6月27日，公司完成对孙高发上述股票的回购注销。公司总股本由682,794,211股变为678,491,488股。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用本期基本每股收益0.05元，稀释每股收益0.05元，归属于公司普通股股东的每股净资产为1.7659元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数刘伟 158,956,967 0 0 158,956,967 高管锁定股无霖漉投资（上海） 30,862,955 0 0 30,862,955 增发承诺待定有限公司天津迪思投资管 2018 年 2 月 12 21,739,725 0 0 21,739,725 增发承诺理有限公司日增发承诺，减少已于 2017 年 7 月孙高发 16,946,633 4,302,723 0 12,643,910 部分为回购注销 13 日解除限售 2018 年 2 月 12 黄小川 15,435,205 0 0 15,435,205 增发承诺日待判决结果出具王利峰 7,105,068 0 0 7,105,068 增发承诺后确认注销 2018 年 2 月 12 王倩 426,098 0 0 426,098 增发承诺日 2018 年 2 月 12 秦乃渝 1,956,575 0 0 1,956,575 增发承诺日 2018 年 2 月 12 杨容辉 108,698 0 0 108,698 增发承诺日北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 253,537,924 4,302,723 0 249,235,201 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 26,243 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期内增减限售条限售条股东名称股东性质持股比例末持股变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量 211,942 158,956 52,985, 刘伟境内自然人 31.24% 质押 191,561,215 ,624 ,967 657 76,831, 76,831, 宋春静境内自然人 11.32% 0 质押 21,000,000 967 霖漉投资（上海） 30,862, 30,862, 境内非国有法人 4.55% 0 质押 30,860,000 有限公司 955 上海寰信投资咨 30,851, 30,851, 境内非国有法人 4.55% 0 质押 30,268,632 询有限公司 024 天津迪思投资管 21,739, 21,739, 境内非国有法人 3.20% 0 质押 10,000,000 理有限公司 725 15,435, 15,435, 黄小川境内自然人 2.27% 0 质押 15,090,000 205 12,643, -4,302,7 12,643, 孙高发境内自然人 1.86% 0 质押 12,453,912 910 23 7,105,0 7,105,0 王利峰境内自然人 1.05% 0 质押 7,105,068 68 5,610,0 5,610,0 包杨境内自然人 0.83% 28 北京千石创富－ 4,140,0 4,140,0 民生银行－李晓其他 0.61% 00 龙战略投资者或一般法人因配售新股无成为前 10 名股东的情况（如有）北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文上述股东关联关系或一致行动的说公司已知公司股东黄小川为迪思投资股东，未知其余股东之间是否存在关联关系或签明署一致行动人协议。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量宋春静 76,831,967 人民币普通股 76,831,967 刘伟 52,985,657 人民币普通股 52,985,657 上海寰信投资咨询有限公司 30,851,024 人民币普通股 30,851,024 包杨 5,610,028 人民币普通股 5,610,028 北京千石创富－民生银行－李晓龙 4,140,000 人民币普通股 4,140,000 蔡慧萍 4,084,865 人民币普通股 4,084,865 李卫春 3,620,200 人民币普通股 3,620,200 巨进雷 3,086,686 人民币普通股 3,086,686 方丽燕 2,744,601 人民币普通股 2,744,601 王勤勤 2,289,502 人民币普通股 2,289,502 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件流通股股东之间，以及前 10 名无限售条件流通股股东和名股东之间关联关系或一致行动的前 10 名股东之间存在关联关系或签署一致行动人协议说明公司股东包杨通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 5,610,028 股股份，实际合计持有 5,610,028 股股份；公司股东李卫春除通过普通证券参与融资融券业务股东情况说明账户持有公司 100 股，还通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有（如有）公司 3,620,100 股股份，实际合计持有 3,620,200 股股份；巨进雷通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,086,686 股股份，实际合计持有 3,086,686 股股份。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 04 月 21 文光伟独立董事任期满离任已在公司担任独立董事 6 年日 2017 年 04 月 21 彭松独立董事被选举提名为公司独立董事日副总经理，董事 2017 年 03 月 17 杨真解聘个人原因会秘书日 2017 年 05 月 10 倪正东董事离任个人原因日 2017 年 06 月 16 黄鑫董事会秘书聘任公司聘任日 2017 年 07 月 17 张向宁董事被选举提名为公司董事日北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 80,629,700.59 239,675,491.08 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 11,259,700.00 52,263,808.80 应收账款 1,402,181,613.84 1,279,893,379.73 预付款项 99,063,371.18 53,585,856.52 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 72,208.04 应收股利其他应收款 69,569,085.22 61,748,255.53 买入返售金融资产存货北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 29,767,832.55 28,544,892.54 流动资产合计 1,692,471,303.38 1,715,783,892.24 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 666,666.67 1,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 294,876,222.40 294,957,533.45 投资性房地产 130,529,731.67 130,529,731.67 固定资产 35,303,404.79 35,735,127.15 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 28,507,806.50 29,057,855.52 开发支出 3,996,797.16 3,604,790.16 商誉 891,980,703.01 891,980,703.01 长期待摊费用 6,618,214.04 5,948,002.07 递延所得税资产 82,955,606.91 72,874,686.16 其他非流动资产 167,490,734.68 167,490,734.68 非流动资产合计 1,642,925,887.83 1,633,179,163.87 资产总计 3,335,397,191.21 3,348,963,056.11 流动负债：短期借款 220,000,000.00 257,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 696,991,449.67 591,442,996.18 预收款项 23,228,865.66 35,492,592.58 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 114,686,299.28 87,534,125.66 应交税费 51,236,501.72 85,184,340.36 应付利息 4,374,954.68 3,266,632.70 应付股利 3,281,815.87 2,461,638.64 其他应付款 377,738,724.07 389,648,889.21 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 89,200,000.00 其他流动负债 28,459,785.95 20,316,957.20 流动负债合计 1,569,998,396.90 1,561,548,172.53 非流动负债：长期借款 290,800,000.00 290,800,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 243,229,233.04 264,782,833.04 递延收益递延所得税负债 23,560,953.27 23,650,103.26 其他非流动负债非流动负债合计 557,590,186.31 579,232,936.30 负债合计 2,127,588,583.21 2,140,781,108.83 所有者权益：股本 678,491,488.00 682,794,211.00 其他权益工具北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 8,905,196.11 16,434,961.36 减：库存股其他综合收益 36,171,950.51 37,372,811.98 专项储备盈余公积 35,442,366.75 35,442,366.75 一般风险准备未分配利润 439,119,699.36 427,364,991.84 归属于母公司所有者权益合计 1,198,130,700.73 1,199,409,342.93 少数股东权益 9,677,907.27 8,772,604.35 所有者权益合计 1,207,808,608.00 1,208,181,947.28 负债和所有者权益总计 3,335,397,191.21 3,348,963,056.11 法定代表人：刘伟主管会计工作负责人：柴健会计机构负责人：杨秀丽 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 55,691,016.44 75,313,928.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 14,382,499.93 18,557,787.98 预付款项 1,840,550.89 134,166.67 应收利息 451,858.34 应收股利 210,000,000.00 100,000,000.00 其他应收款 176,109,919.43 189,613,988.83 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 6,263,132.53 4,981,635.23 流动资产合计 464,738,977.56 388,601,506.95 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 666,666.67 1,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,610,690,948.13 1,608,010,179.68 投资性房地产 87,772,548.75 87,772,548.75 固定资产 25,326,012.37 25,617,566.07 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,626,099.93 1,724,231.49 开发支出 1,032,751.49 865,049.31 商誉长期待摊费用 1,696,207.46 2,205,069.74 递延所得税资产 27,066,778.87 18,753,672.33 其他非流动资产 161,800,467.00 161,800,467.00 非流动资产合计 1,917,678,480.67 1,907,748,784.37 资产总计 2,382,417,458.23 2,296,350,291.32 流动负债：短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 4,545,355.27 2,621,599.69 预收款项 147,206.30 606,507.02 应付职工薪酬 635,474.09 995,659.73 应交税费 176,952.59 200,880.24 应付利息 5,646,724.55 1,880,197.12 应付股利 3,281,815.87 2,461,638.64 其他应付款 429,943,806.76 376,222,863.77 划分为持有待售的负债北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债 39,200,000.00 其他流动负债 828,605.24 流动负债合计 544,377,335.43 525,017,951.45 非流动负债：长期借款 240,800,000.00 240,800,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 243,229,233.04 264,782,833.04 递延收益递延所得税负债 11,368,945.02 11,368,945.02 其他非流动负债非流动负债合计 495,398,178.06 516,951,778.06 负债合计 1,039,775,513.49 1,041,969,729.51 所有者权益：股本 678,491,488.00 682,794,211.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 258,305,069.34 265,834,834.59 减：库存股其他综合收益 30,877,173.19 30,877,895.43 专项储备盈余公积 35,442,366.75 35,442,366.75 未分配利润 339,525,847.46 239,431,254.04 所有者权益合计 1,342,641,944.74 1,254,380,561.81 负债和所有者权益总计 2,382,417,458.23 2,296,350,291.32 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 1,517,073,793.41 1,550,435,147.09 其中：营业收入 1,517,073,793.41 1,550,435,147.09 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,491,317,824.66 1,489,710,045.81 其中：营业成本 1,232,374,121.52 1,288,373,599.68 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 5,310,606.35 4,986,156.03 销售费用 43,676,566.48 32,017,534.17 管理费用 170,535,258.34 145,331,312.09 财务费用 31,526,463.47 11,824,666.13 资产减值损失 7,894,808.50 7,176,777.71 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 2,682,217.09 5,231,986.47 列）其中：对联营企业和合营企业 1,719,550.42 -231,183.84 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,438,185.84 65,957,087.75 加：营业外收入 25,130,390.58 11,651,515.60 其中：非流动资产处置利得 14,716.55 减：营业外支出 1,718,919.45 45,139.19 其中：非流动资产处置损失 28,897.23 44,199.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,849,656.97 77,563,464.16 减：所得税费用 15,442,068.84 13,060,098.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,407,588.13 64,503,365.41 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 36,727,285.21 64,621,443.38 少数股东损益 -319,697.08 -118,077.97 六、其他综合收益的税后净额 -1,200,861.47 归属母公司所有者的其他综合收益 -1,200,861.47 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -1,200,861.47 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 -1,200,861.47 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 35,206,726.66 64,503,365.41 归属于母公司所有者的综合收益 35,526,423.74 64,621,443.38 总额归属于少数股东的综合收益总额 -319,697.08 -118,077.97 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.05 0.09 （二）稀释每股收益 0.05 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：刘伟主管会计工作负责人：柴健会计机构负责人：杨秀丽北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 12,677,350.54 22,693,159.17 减：营业成本 6,160,016.93 5,003,766.28 税金及附加 362,243.38 176,593.73 销售费用 465,350.00 管理费用 21,863,582.59 20,066,999.44 财务费用 29,323,495.53 6,689,189.78 资产减值损失 548,393.15 629,549.02 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 150,969,157.36 -301,545.29 列）其中：对联营企业和合营企 2,006,490.69 -301,545.29 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,923,426.32 -10,174,484.37 加：营业外收入 11,832,488.25 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 1,850.00 其中：非流动资产处置损失 1,850.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 116,754,064.57 -10,174,484.37 列）减：所得税费用 -8,313,106.54 -2,701,008.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,067,171.11 -7,473,476.03 五、其他综合收益的税后净额 -722.24 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 -722.24 他综合收益北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 -722.24 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 125,066,448.87 -7,473,476.03 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,455,910,480.12 1,369,722,215.75 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 64,100,750.94 86,536,057.37 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 1,520,011,231.06 1,456,258,273.12 购买商品、接受劳务支付的现金 811,617,113.69 915,166,185.61 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 472,585,092.55 419,681,653.97 金支付的各项税费 92,571,989.00 88,775,757.57 支付其他与经营活动有关的现金 137,895,598.54 129,790,947.19 经营活动现金流出小计 1,514,669,793.78 1,553,414,544.34 经营活动产生的现金流量净额 5,341,437.28 -97,156,271.22 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 333,333.33 60,000,000.00 取得投资收益收到的现金 962,666.67 处置固定资产、无形资产和其他 188,542.78 18,510.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,484,542.78 60,018,510.00 购建固定资产、无形资产和其他 3,285,499.30 5,462,063.14 长期资产支付的现金投资支付的现金 364,364,400.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 21,553,600.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 139,689,105.42 投资活动现金流出小计 24,839,099.30 509,515,568.56 投资活动产生的现金流量净额 -23,354,556.52 -449,497,058.56 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,225,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 115,898,164.62 359,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 301,853,662.00 200,000,000.00 筹资活动现金流入小计 418,976,826.62 559,000,000.00 偿还债务支付的现金 192,098,164.62 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 53,364,760.78 35,920,753.85 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 305,800,000.00 100,000,000.00 筹资活动现金流出小计 551,262,925.40 150,920,753.85 筹资活动产生的现金流量净额 -132,286,098.78 408,079,246.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -512,225.43 10,301.54 影响五、现金及现金等价物净增加额 -150,811,443.45 -138,563,782.09 加：期初现金及现金等价物余额 210,432,917.33 224,489,296.97 六、期末现金及现金等价物余额 59,621,473.88 85,925,514.88 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 13,853,447.77 15,892,230.74 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 85,222,003.75 75,823,205.82 经营活动现金流入小计 99,075,451.52 91,715,436.56 购买商品、接受劳务支付的现金 4,344,320.77 3,746,963.83 支付给职工以及为职工支付的现 4,785,850.56 6,779,789.14 金支付的各项税费 837,340.71 1,496,575.24 支付其他与经营活动有关的现金 49,059,992.93 63,730,511.14 经营活动现金流出小计 59,027,504.97 75,753,839.35 经营活动产生的现金流量净额 40,047,946.55 15,961,597.21 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 333,333.33 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 38,962,666.67 38,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 6,400,000.00 580,138.89 投资活动现金流入小计 45,696,000.00 38,580,138.89 购建固定资产、无形资产和其他 313,071.76 922,345.87 长期资产支付的现金投资支付的现金 1,386,702.06 483,914,400.00 取得子公司及其他营业单位支付 21,553,600.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 35,500,000.00 19,893,600.00 投资活动现金流出小计 58,753,373.82 504,730,345.87 投资活动产生的现金流量净额 -13,057,373.82 -466,150,206.98 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 280,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 101,020,000.00 142,700,000.00 筹资活动现金流入小计 101,020,000.00 422,700,000.00 偿还债务支付的现金 39,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 50,437,884.53 26,844,621.09 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 57,020,000.00 53,161,843.31 筹资活动现金流出小计 146,657,884.53 80,006,464.40 筹资活动产生的现金流量净额 -45,637,884.53 342,693,535.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -487,800.00 影响五、现金及现金等价物净增加额 -19,135,111.80 -107,495,074.17 加：期初现金及现金等价物余额 54,502,928.24 122,678,221.13 六、期末现金及现金等价物余额 35,367,816.44 15,183,146.96 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 682,79 1,208,1 16,434, 37,372, 35,442, 427,364 8,772,6 一、上年期末余额 4,211. 81,947. 961.36 811.98 366.75 ,991.84 04.35 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 682,79 1,208,1 16,434, 37,372, 35,442, 427,364 8,772,6 二、本年期初余额 4,211. 81,947. 961.36 811.98 366.75 ,991.84 04.35 00 三、本期增减变动 -4,302 -7,529,7 -1,200,8 11,754, 905,302 -373,33 金额（减少以“－” ,723.0 65.25 61.47 707.52 .92 9.28 号填列）（一）综合收益总 -1,200,8 36,727, -319,69 35,206, 额 61.47 285.21 7.08 726.66 -4,302 （二）所有者投入 -7,529,7 1,225,0 -10,607, ,723.0 和减少资本 65.25 00.00 488.25 -4,302 1．股东投入的普 -7,529,7 -11,832, ,723.0 通股 65.25 488.25 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 1,225,0 1,225,0 4．其他 00.00 00.00 -24,972, -24,972, （三）利润分配 577.69 577.69 1．提取盈余公积北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -24,972, -24,972, 股东）的分配 577.69 577.69 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 678,49 1,207,8 8,905,1 36,171, 35,442, 439,119 9,677,9 四、本期期末余额 1,488. 0.00 08,608. 96.11 950.51 366.75 ,699.36 07.27 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 685,29 1,102,7 13,181, 37,559, 30,093, 328,889 7,694,1 一、上年期末余额 4,641. 12,312. 478.32 242.79 138.94 ,641.14 70.18 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 685,29 1,102,7 13,181, 37,559, 30,093, 328,889 7,694,1 二、本年期初余额 4,641. 12,312. 478.32 242.79 138.94 ,641.14 70.18 00 三、本期增减变动 -2,500 3,253,4 -186,43 5,349,2 98,475, 1,078,4 105,469 金额（减少以“－” ,430.0 83.04 0.81 27.81 350.70 34.17 ,634.91 号填列）（一）综合收益总 -186,43 131,236 940,722 131,990 额 0.81 ,364.15 .25 ,655.59 -2,500 （二）所有者投入 3,253,4 137,711 890,764 ,430.0 和减少资本 83.04 .92 .96 -2,500 1．股东投入的普 -4,375,7 -6,876,1 ,430.0 通股 39.90 69.90 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 7,659,6 7,659,6 所有者权益的金 13.27 13.27 额 -30,390. 137,711 107,321 4．其他 33 .92 .59 5,349,2 -32,761, -27,411, （三）利润分配 27.81 013.45 785.64 5,349,2 -5,349,2 1．提取盈余公积 27.81 27.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -27,411, -27,411, 股东）的分配 785.64 785.64 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 682,79 1,208,1 16,434, 37,372, 35,442, 427,364 8,772,6 四、本期期末余额 4,211. 81,947. 961.36 811.98 366.75 ,991.84 04.35 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 682,794, 265,834,8 30,877,89 35,442,36 239,431 1,254,380 一、上年期末余额 211.00 34.59 5.43 6.75 ,254.04 ,561.81 加：会计政策变更前期差错更正其他 682,794, 265,834,8 30,877,89 35,442,36 239,431 1,254,380 二、本年期初余额 211.00 34.59 5.43 6.75 ,254.04 ,561.81 三、本期增减变动 -4,302,7 -7,529,76 100,094 88,261,38 金额（减少以“－” -722.24 23.00 5.25 ,593.42 2.93 号填列）（一）综合收益总 125,067 125,067,1 额 ,171.11 71.11 （二）所有者投入 -4,302,7 -7,529,76 -11,832,4 和减少资本 23.00 5.25 88.25 1．股东投入的普 -4,302,7 -7,529,76 -11,832,4 通股 23.00 5.25 88.25 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文额 4．其他 -24,972, -24,972,5 （三）利润分配 577.69 77.69 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -24,972, -24,972,5 股东）的分配 577.69 77.69 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -722.24 -722.24 678,491, 258,305,0 30,877,17 35,442,36 339,525 1,342,641 四、本期期末余额 488.00 69.34 3.19 6.75 ,847.46 ,944.74 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 685,294, 262,519,3 30,873,55 30,093,13 218,699 1,227,480 一、上年期末余额 641.00 30.47 4.11 8.94 ,989.38 ,653.90 加：会计政策变更前期差错更正其他 685,294, 262,519,3 30,873,55 30,093,13 218,699 1,227,480 二、本年期初余额 641.00 30.47 4.11 8.94 ,989.38 ,653.90 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动 -2,500,4 3,315,504 5,349,227 20,731, 26,899,90 金额（减少以“－” 4,341.32 30.00 .12 .81 264.66 7.91 号填列）（一）综合收益总 53,492, 53,492,27 额 278.11 8.11 （二）所有者投入 -2,500,4 3,315,504 815,074.1 和减少资本 30.00 .12 1．股东投入的普 -2,500,4 -4,375,73 -6,876,16 通股 30.00 9.90 9.90 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 7,659,613 7,659,613 所有者权益的金 .27 .27 额 4．其他 31,630.75 31,630.75 5,349,227 -32,761, -27,411,7 （三）利润分配 .81 013.45 85.64 5,349,227 -5,349,2 1．提取盈余公积 .81 27.81 2．对所有者（或 -27,411, -27,411,7 股东）的分配 785.64 85.64 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 4,341.32 4,341.32 682,794, 265,834,8 30,877,89 35,442,36 239,431 1,254,380 四、本期期末余额 211.00 34.59 5.43 6.75 ,254.04 ,561.81 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况 1、历史沿革北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司(以下简称“公司”或华谊嘉信“)，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]370号《关于核准北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票1,300万股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币25.00元，募集资金总额为人民币 325,000,000.00 元。此次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 288,900,646.32 元，其中新增注册资本及实收股本 13,000,000.00元，股东出资额溢价投入部分人民币275,900,646.32元计入资本公积。上述注册资本经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第1021号验资报告验证。经深圳证券交易所深证上【2010】124号《关于北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》，公司的股票于2010年4月21日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票简称“华谊嘉信”，股票代码“300071”。 2011年4月19日，经2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司名称由北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司变更为北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司，并于2011年8月1日经北京市工商行政管理局核准。根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日总股本51,755,272股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增51,755,272股，并于2011年度实施。转增后，注册资本增至人民币103,510,544.00元。根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2011年12月31日总股本103,510,544股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增51,755,272股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币155,265,816.00元。2012年12 月4日，华谊嘉信在北京工商局完成变更登记。 2013年5月10日，公司与霖漉投资（上海）有限公司、孙高发，以及王利峰和胡伟分别签署了《发行股份及支付现金购买资产的协议》，交易各方同意，以经具有证券从业资格的评估机构出具的《资产评估报告》中截至评估基准日的净资产评估价值作为交易的定价依据。经评估，上海东汐广告传播有限公司49%股权的交易作价为10,609.14万元；上海波释广告有限公司49%股权的交易作价为5,902.28万元；北京美意互通科技有限公司70%股权的交易作价为4,051.32万元，交易作价合计金额20,562.74万元。交易对价由公司采取股份支付和现金支付两种方式进行，其中，以股份支付交易对价的80%，需发行股份 16,616,355股，以现金支付交易对价的20%，需现金支付4,112.55万元。 2013年9月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1157号批准，核准公司向霖漉投资（上海）有限公司发行股份8,573,043股、向孙高发发行股份4,769,519股、向王利峰发行股份1,973,630股、向胡伟发行股份1,300,163股，每股面值1 元，每股发行价格9.90元，由霖漉投资（上海）有限公司以其持有的上海东汐广告传播公司39.20%的股权、由孙高发以其持有的上海波释广告有限公司39.20%的股权、由王利峰、胡伟分别以其持有的北京美意互通科技有限公司33.76%、22.24%的股权作价认购,本次发行后，公司新增注册资本人民币16,616,355.00元，变更后的注册资本为人民币171,882,171.00元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90150002号验资报告验证。经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1157号批准，核准公司本次非公开发行普通股（A股）的发行数量不超过 5,836,139股，公司实际非公开发行股份2,310,084股，本次发行后，公司新增注册资本人民币2,310,084元，变更后的注册资本为人民币174,192,255.00元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90150004号验资报告验证。根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2013年12月31日总股本174,192,255股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增174,192,255股，并于2014年度实施。转增后，注册资本增至人民币348,384,510元。 2014年，公司与天津迪思投资管理有限公司、黄小川、秦乃渝、王倩和杨容辉分别签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，交易各方同意，以经具有证券从业资格的评估机构出具的《资产评估报告》中截至评估基准日的净资产评估价值作为交易的定价依据。经评估，天津迪思文化传媒有限公司100%股权的交易作价为46,000.00万元。交易对价由公司采取股份支付和现金支付两种方式进行，其中，以股份支付交易对价的69%，需发行股份24,155,250股，以现金支付交易对价的31%，需现金支付14,260万元。 2014年12月24日，根据中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1395号批准，核准公司向天津迪思投资管理有限公司发行股份12,077,625股，向黄小川发行股份8,575,114股、向秦乃渝发行股份1,086,986股、向王倩发行股份1,932,420股、向杨容辉发行股份483,105股，每股面值1元，每股发行价格13.14元，由天津迪思投资管理有限公司、黄小川、秦乃渝、王倩、杨北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文容辉缴足。出资方式为：股权出资317,400,000.00元，溢价部分293,244,750.00元计入资本公积。本次发行后，公司新增注册资本人民币24,155,250.00元，变更后的注册资本为人民币372,539,760.00元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字 [2015]48390001号验资报告验证。经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1395号批准，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过15,300万元，公司实际非公开发行股份9,514,925股，本次发行后，公司新增注册资本人民币9,514,925元，变更后的注册资本为人民币 382,054,685元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2015]48390006号验资报告验证。 2015年3月25日公司召开第二届董事会第三十八次会议审议通过了《继续推进2013年重大资产重组中未完成业绩承诺指标的标的公司售股股东孙高发、胡伟股份回购程序》的议案，同意对2013年重大资产重组中未完成业绩承诺指标的标的公司售股股东孙高发、胡伟、王利峰股份回购注销事宜分两次办理，首次董事会同意继续以人民币1元的总价回购注销波释广告售股股东孙高发应补偿的124,242股股份；以人民币1元的总价回购注销美意互通售股股东胡伟应补偿股份1,211,198股，回购后公司的注册资本为人民币380,719,245元。 2015年4月16日，公司召开2014年度股东大会，审议通过了《关于2014年度利润分配预案》。根据该预案，公司以现有总股本380,719,245股为基数，按每10股派0.40元人民币现金股利（含税）；以现有总股本380,719,245股为基数，向全体股东每10股转增8股，合计转增股本304,575,396股。转增后，注册资本增至人民币685,294,641元。 2015年8月20日公司召开第二届董事会第四十一次会议审议通过《回购注销未完成业绩承诺指标的“美意互通”售股股东王利峰、胡伟股份》的议案。2016年9月28日公司以人民币0.3971元的总价回购注销北京美意互通科技有限公司售股股东胡伟应补偿的2,500,430股股份，公司于2016年10月27日召开第三届董事会第十八次会议及2016年11月14日召开2016年第十次临时股东大会审议通过了关于《修订中相关条款及减少公司注册资本》的议案，回购注销完成后公司的注册资本将从685,294,641 元减至人民币682,794,211元。 2017 年 3 月 21 日公司召开第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成 2014 年业绩承诺指标的东汐广告、波释广告原售股股东霖漉投资、孙高发应补偿股份》、《回购注销未完成 2015 年业绩承诺指标的美意互通、东汐广告及波释广告原售股股东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案。2017年6月27日公司以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年业绩未达标应补偿的 1,838,333 股股份；以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2015 年业绩未达标应补偿的 2,464,390 股股份。回购注销完成后公司的注册资本将从682,794,211元减至人民币678,491,488元。统一社会信用代码：91110000746729180U。注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院8号楼512。本公司法定代表人及实际控制人均为刘伟。 2、公司所处行业公司所属行业为服务业。 3、公司经营范围公司的经营范围：演出经纪；互联网信息服务；出版物零售；电子出版物制作；营销策划；摄影服务；信息咨询（中介除外）；技术开发、转让、培训；企业形象策划；图文设计；承办展览展示活动；文艺演出票务代理、体育赛事票务代理、展览会票务代理、博览会票务代理；组织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统服务；技术咨询；市场调查；翻译服务；公共关系服务；企业形象策划；销售日用品、电子产品、工艺品、计算机软件；电脑动画设计、工艺美术设计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；演出经纪、出版物零售、电子出版物制作、互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、主要产品（或提供的劳务等）本公司及子公司主要从事体验营销、公关广告、数字营销、内容营销、大数据营销服务等。本财务报表业经本公司董事会于2017年8月24日决议批准报出。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司2017年上半年纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营公司在可以预见的未来，经营活动将会无限期地延续下去，不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司主要从事体验营销、公关广告、数字营销、内容营销、大数据营销服务等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状况及2017年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司将单项应收款项余额超过期末应收款项余额 10%（含单项金额重大的判断依据或金额标准 10%）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法集团内关联方组合其他方法账龄组合账龄分析法北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 3 个月以内 3～6 个月 1.00% 1.00% 6～12 个月 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大但有客观证据表明具备减值迹象本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，坏账准备的计提方法计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括库存商品。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为： ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。 ②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 50 年 5% 1.9% 运输设备年限平均法 5年 5% 19% 办公设备及其他年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司的营业收入主要包括体验营销、公关广告、数字营销、内容营销、大数据营销服务等等。各类业务具体收入确认原则如下：（1）体验营销体验营销具体包括终端营销服务、会议会展服务、促销业务及其他等。 1）终端营销服务终端销售服务具体包括店面管理、终端促销、终端销售团队管理。 ① 店面管理店面管理是指公司根据客户需求对其零售商店面的部分或全部管理职责进行管理，以达到优化客户的零售终端、提升品牌形象以及提高终端销量的目的。具体包括策略创意（主题创意、店面形象的设计、广告平面设计、货物陈列设计）和活动执行（客户零售商管理、客户零售终端营销活动供应商管理、零售服务研究等）两方面。公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已经发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，按照店面管理执行过程中实际发生成本占总预计成本的比例计算完工进度，确认收入。 ② 终端促销公司提供的终端促销服务包括从营销策略、创意策划到活动执行的全过程。具体内容包括活动场地谈判、活动人员的招募、培训及进店，活动物资的设计、采购、仓储物流、搭建维护，活动费用的垫付，活动现场的管理，活动信息的收集及分析报告等。公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，终端促销服务的完工程度按已完成促销场次占总促销场次的比例计算完工进度并确认收入。 ③ 终端销售团队管理终端销售团队管理业务实质为劳务派遣。公司除了提供传统劳务派遣业务的人事管理服务（人员招募、入司办理及培训、保险及公积金缴纳、工资发放、办理离职）外，还针对客户提升产品销量的需求，提供销售业务管理（卖场场地资源谈判、促销员进场谈判、销售团队管理、物资管理、现场管理、信息管理及相应的IT系统开发支持）等附加服务。资产负债表日，公司采用全额方式反映终端销售团队管理业务的收入，即营业收入包括当期应付的终端销售团队人员费用及应收的服务费，当期应付的终端销售团队人员费用同时计入营业成本。 2）会议会展服务会议会展服务主要包括活动公关和会议会展执行。 ① 活动公关活动公关是产品市场营销活动中的一项重要内容，可以提升企业及品牌形象，扩大企业知名度和产品知名度，促进产品销售提高产品市场占有率。类型有：新品发布会，推介会，展览会，路演，巡展，论坛，答谢会，营销活动等。公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，会议会展服务的完工程度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算完工进度并确认收入。 ② 会议会展执行北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文会议会展执行是指公司通过为客户提供的会议组织、发布、执行的全方位服务，具体包括：场地谈判、场地设计、物料采购、会议现场管理、会议信息的收集等。公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，会议会展服务的完工程度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算完工进度并确认收入。 3）促销品业务及其他促销品业务及其他主要包括促销品营销和O2O营销等。 ① 促销品营销促销品营销主要内容包括为客户提供年度促销品方案策划、定向活动促销品方案策划、专利促销品研发、执行促销品代购服务。公司不负责促销品的生产，在完成促销的创意、设计后，委托专业的礼品生产企业生产后交付给客户。公司按照已经发出并经客户验收的商品数量确认收入。 ② O2O营销 O2O营销模式是指线上营销线上购买带动线下经营和线下消费。O2O通过打折、提供信息、服务预订等方式，把线下商店的消息推送给互联网用户，从而将他们转换为自己的线下客户。公司根据客户需求通过自身或寻找第三方开发软件或者程序、技术咨询，每月按照预算支出的金额占项目总体预算的比例确定完工进度。待客户实际使用并验收完成后确认最终报价。每月根据最新报价金额乘以完工进度确认收入。（2）公关广告公关广告主要包括品牌创意、公关服务、媒体传播服务。 1）品牌创意品牌创意主要包括策划服务和创意设计。 ① 策划服务策划服务是根据企业或产品品牌的营销目标，使企业形象和产品品牌在消费者脑海中形成一种个性化的区隔，并通过规划企业产品、服务、创意、价格、渠道、促销等，使消费者与企业品牌和产品品牌之间形成统一的价值观，以满足消费者需求为核心。公司根据合同约定定期向客户提供策划方案或者设计稿件等或者根据客户需求按时提供相关报告。若是月度服务合同，按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目完工进度；若是单项服务合同，根据实际执行情况确定项目完工进度。最终根据合同金额或者报价单乘以完工进度确认收入。 ②创意设计创意设计为客户设计创意，用视觉形式优化品牌給消费者的印象，达到与消费者之间的互动及客户品牌形象的提升。主要包括海报，视频、动画、声音等。公司根据合同约定，设计客户所需的各种视频、动画等方案，设计方案完成后通过邮件等方式提交客户验收，待验收完成后，即可确认收入。 2）公关服务公关服务主要包括广告公关和媒体公关。 ① 广告公关广告公关是为客户提供创意设计、品牌推广活动、相关活动制作搭建、表演及活动运营管理一站式服务。公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，广告公关服务的完工程度按已完成活动场次占总活动场次的比例计算完工进度并确认收入。 ② 媒体公关媒体公关是指通过不同的媒体渠道报道或传播有利于该企业经营发展、产品推广、品牌影响力强化等企业相关信息，如北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业文化、经营模式、产品/渠道优势特点、高级管理者的观点市场活动等。公司根据合同约定定期向客户提供周报、月报，就当期的媒体传播进度、传播数量以及传播效果进行汇报，月底按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目完工进度。若是单项服务合同，根据之前约定好的传播方案，在传播结束后或者按客户需求提供项目结案报告，汇报项目传播情况。最终根据合同金额或者报价单乘以完工进度确认收入。 3）媒体传播服务媒体传播服务指公司为客户广告发布进行策划以及提供媒体支持，通过定期向客户提供媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，媒体传播服务的完工程度按已完成发布频次占总发布频次的比例计算完工进度并确认收入。（3）数字营销服务数字营销服务主要指网络营销服务。网络营销服务主要包括网络媒体采购、搜索引擎营销、数字联盟广告、移动产品。 ① 网络媒体采购网络媒体采购是指为客户广告发布进行策划以及提供网络媒体支持，通过定期向客户提供网络媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。公司根据客户的需求制定广告投放排期表，详细约定媒体、位置、期间、价格等要素，并于投放前客户与公司、公司与媒体进行同时确认。在投放执行过程中公司根据约定日期向客户报送周报或月报，就当期的广告投放进度、监测数据、投放效果等向客户进行汇报，由客户确定。公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。 ② 搜索引擎营销搜索引擎营销是指基于搜索引擎平台为客户提供的网络营销服务（SEM），公司根据用户使用搜索引擎的方式利用用户检索信息的机会尽可能将营销信息传递给目标用户。公司根据客户搜索媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网搜索媒体、投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由搜索媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。 ③ 数字联盟广告数字联盟广告是指公司为广告客户提供DSP和Mobile-DSP等网络营销服务，使其更有效地购买网络广告库存（该平台汇集了各种广告交易平台，广告网络，供应方平台，甚至媒体的库存）。公司根据客户DSP投放需求定制投放排期表，详细约定投放的投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。 ④ 移动产品移动产品是指公司借助移动产品（彩信、短信群发、WAP、二维码、手机应用等手机和移动互联网技术）为客户提供的移动网络营销服务。公司根据客户移动媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网移动媒体、投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由移动媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。（4）内容营销服务内容营销服务主要指新媒体营销。公司的新媒体营销主要指社交媒体营销，公司为客户在社交网络媒体上提供的广告投放、网络媒体支持，通过定期向客户提供网络媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司根据客户需求制定营销策略，详细约定活动期间、形式、内容、费用等要素，根据合同约定期间，按照完工进度确定收入及相关成本费用。（5）大数据营销大数据精准营销是指公司为客户提供RTB实时竞价服务，是一种利用第三方技术在数以百万计的网站或移动端针对每一个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术。与大量购买投放频次不同，实时竞价规避了无效的受众到达，针对有意义的用户进行购买。公司根据客户精准投放需求定制投放排期表，详细约定投放的投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前由客户确认排期信息；投放完成提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。（6）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（7）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（a）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（b）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法（a）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（b）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》（财会 [2017]15 号）的要求，对与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，财政部《关于印发修订<企业会计准则第计入其他收益或冲减相关成本费用；与 16 号——政府补助>的通知》（财会董事会批准企业日常活动无关的政府补助，应当计 [2017]15 号）入营业外收支。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率应税收入按相应的税率计算销项税，并增值税 17%、6%、3% 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文额计缴增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税 7%、5%、1% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加实际缴纳的流转税 2% 河道管理费实际缴纳的流转税 1% 其他税项按国家的有关具体规定计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 131,678.13 279,553.58 银行存款 59,590,812.86 218,584,937.50 其他货币资金 20,907,209.60 20,811,000.00 合计 80,629,700.59 239,675,491.08 其中：存放在境外的款项总额 20,323,200.00 20,811,000.00 其他说明（1）于2017年06月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币21,008,226.71元（2016年12月31日：人民币 29,242,573.75元），其中：本公司存放在美国花旗银行的保证金金额为20,323,200.00元；本公司子公司北京美意互通科技有限公司中国农业银行通州支行的银行账户被冻结5,026.71元;本公司孙公司新好耶数字技术（上海）有限公司招商银行上海大连路支行的银行账户被冻结680,000.00元。（2）其他货币资金20,907,209.60元（2016年12月31日：20,811,000.00元），其中20,323,200.00元为本公司向美国花旗银行所存入的保证金存款。（3）至2017年6月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币20,323,200.00元（2016年12月31日：20,811,000.00元）。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 11,259,700.00 41,978,021.80 商业承兑票据 10,285,787.00 合计 11,259,700.00 52,263,808.80 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 38,440,128.67 合计 38,440,128.67 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提比金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 1,304,4 1,438,70 36,522,2 1,402,181 28,581,43 1,275,841,6 合计提坏账准备的 98.69% 2.54% 23,119. 94.28% 2.19% 3,833.93 20.09 ,613.84 1.78 87.67 应收账款单项金额不重大但 19,156,0 19,156,0 79,189, 75,137,96 4,051,692.0 单独计提坏账准备 1.31% 100.00% 5.72% 94.88% 20.58 20.58 661.24 9.18 的应收账款 1,383,6 1,457,85 55,678,2 1,402,181 103,719,4 1,279,893,3 合计 100.00% 3.82% 12,780. 100.00% 7.50% 9,854.51 40.67 ,613.84 00.96 79.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 841,622,986.57 0.00% 3-6 个月（含 6 个月） 194,597,080.44 1,945,970.81 1.00% 6-12 个月（含 1 年） 267,572,065.89 13,378,603.28 5.00% 1 年以内小计 1,303,792,132.90 15,324,574.09 1.18% 1至2年 118,292,880.00 11,829,288.00 10.00% 2至3年 14,500,926.07 7,250,463.04 50.00% 3 年以上 2,117,894.96 2,117,894.96 100.00% 合计 1,438,703,833.93 36,522,220.09 2.54% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 7,486,821.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 55,527,981.34 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生北京广兴隆广告有服务收入 52,337,790.34 确认无法收回董事会审批否限责任公司重庆腾速广告有限服务收入 2,540,191.00 确认无法收回董事会审批否公司深圳市欧凯管家信服务收入 360,000.00 确认无法收回董事会审批否息技术有限公司易贝特信息科技（北服务收入 290,000.00 确认无法收回董事会审批否京）有限公司合计 -- 55,527,981.34 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为514,321,488.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为 35.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,824,069.88元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 91,274,652.51 92.14% 47,489,201.51 88.62% 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1至2年 3,028,866.33 3.06% 5,973,267.03 11.15% 2至3年 4,692,975.25 4.74% 58,796.58 0.11% 3 年以上 66,877.09 0.07% 64,591.40 0.12% 合计 99,063,371.18 -- 53,585,856.52 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为72,143,647.71元，占预付账款期末余额合计数的比例为 72.83%。其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额借款利息 72,208.04 合计 72,208.04 （2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 75,201,9 5,632,83 69,569,08 66,973, 5,224,846 61,748,255. 合计提坏账准备的 98.73% 7.49% 98.57% 7.80% 18.70 3.48 5.22 101.56 .03 其他应收款单项金额不重大但 968,744. 968,744. 968,744 968,744.2 单独计提坏账准备 1.27% 100.00% 1.43% 100.00% 24 24 .24 的其他应收款 76,170,6 6,601,57 69,569,08 67,941, 6,193,590 61,748,255. 合计 100.00% 8.67% 100.00% 9.12% 62.94 7.72 5.22 845.80 .27 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 37,206,579.59 0.00% 3-6 个月（含 6 个月） 9,466,711.89 94,667.10 1.00% 6-12 个月（含 1 年） 12,409,832.88 620,491.65 5.00% 1 年以内小计 59,083,124.36 715,158.75 1.21% 1至2年 11,657,046.04 1,165,704.61 10.00% 2至3年 1,419,556.37 709,778.19 50.00% 3 年以上 3,042,191.93 3,042,191.93 100.00% 合计 75,201,918.70 5,632,833.48 7.49% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 407,987.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额项目备用金 30,018,784.16 20,200,607.23 保证金 8,007,807.75 14,066,586.00 押金 7,540,048.14 6,643,007.25 政府补助 4,707,102.19 4,863,961.56 股权转让款 5,806,250.00 2,500,000.00 其他 20,090,670.70 19,667,683.76 合计 76,170,662.94 67,941,845.80 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例东阳腾泰光影影视其他 7,966,156.00 1 年以上 10.46% 796,615.60 广告有限公司上海谊秋企业管理其他 6,236,138.80 1 年以内 8.19% 311,806.94 有限公司北京伟捷营销有限其他 5,500,000.00 1 年以内 7.22% 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司上海市嘉定区财政政府补助 3,748,191.80 1 年以内 4.92% 资金收付中心南京岩石资产管理其他 3,000,000.00 1 年以内 3.94% 有限公司合计 -- 26,450,486.60 -- 34.73% 1,108,422.54 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据上海市嘉定区财政资金纳税奖励款 3,748,191.80 1 年以内预计 2017 年收到收付中心上海静安区环球企业园纳税奖励款 958,910.39 1 年以内预计 2017 年收到合计 -- 4,707,102.19 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求（2）存货跌价准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 24,196,732.55 21,639,940.80 待摊房租费 1,953,851.74 理财产品其他 5,571,100.00 4,951,100.00 合计 29,767,832.55 28,544,892.54 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文可供出售权益工具： 666,666.67 666,666.67 1,000,000.00 1,000,000.00 按成本计量的 666,666.67 666,666.67 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 666,666.67 666,666.67 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例北京执惠旅游文化 1,000,000. 333,333.33 666,666.67 6.67% 传播有限公司 1,000,000. 合计 333,333.33 666,666.67 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业上海好耶 3,207,328 3,278,983 智易广告 71,654.90 .44 .34 有限公司 3,207,328 3,278,983 小计 71,654.90 .44 .34 二、联营企业江西易臻 1,835,663 1,831,790 2,373,252 科技有限 -3,873.36 .95 .59 .04 公司北京新七 21,923,05 2,400,000 -215,883. -722.24 24,106,45 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文天电子商 7.43 .00 12 2.07 务技术有限公司北京快友 102,701,1 2,481,676 105,182,8 世纪科技 49.45 .99 26.44 有限公司上海演娱 1,366,433 -224,423. 1,142,010 文化传媒 .74 36 .38 有限公司中科天玑云略数据 3,031,006 -3,000,00 -31,006.4 科技（北 0.00 .46 0.00 京）有限公司上海秋谷投资合伙 160,892,8 -358,595. -1,200,13 159,334,1 企业（有 93.98 17 9.23 59.58 限合伙） 291,750,2 2,400,000 -3,000,00 1,647,895 -1,200,86 291,597,2 2,373,252 小计 05.01 .00 0.00 .52 1.47 39.06 .04 294,957,5 2,400,000 -3,000,00 1,719,550 -1,200,86 294,876,2 2,373,252 合计 33.45 .00 0.00 .42 1.47 22.40 .04 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、期初余额 130,529,731.67 130,529,731.67 二、本期变动加：外购存货\固定资产 \在建工程转入北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业合并增加减：处置其他转出公允价值变动三、期末余额 130,529,731.67 130,529,731.67 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物运输工具办公设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 28,009,939.79 5,009,724.48 22,219,017.52 55,238,681.79 2.本期增加金额 1,910,356.29 1,910,356.29 （1）购置 1,910,356.29 1,910,356.29 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 424,110.56 491,049.32 915,159.88 （1）处置或报废 424,110.56 491,049.32 915,159.88 4.期末余额 28,009,939.79 4,585,613.92 23,638,324.49 56,233,878.20 二、累计折旧 1.期初余额 3,099,358.61 2,220,938.91 14,183,257.12 19,503,554.64 2.本期增加金额 286,272.36 276,196.42 1,519,571.03 2,082,039.81 （1）计提 286,272.36 276,196.42 1,519,571.03 2,082,039.81 3.本期减少金额 251,637.10 403,483.94 655,121.04 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置或报废 251,637.10 403,483.94 655,121.04 4.期末余额 3,385,630.97 2,245,498.23 15,299,344.21 20,930,473.41 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 24,624,308.82 2,340,115.69 8,338,980.28 35,303,404.79 2.期初账面价值 24,910,581.18 2,788,785.57 8,035,760.40 35,735,127.15 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值打印机 49,230.77 46,769.23 2,461.54 （4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因营口万达 413,296.42 开发商尚未办理房屋初始登记其他说明北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件系统著作权合计一、账面原值 1.期初余 814,125.00 21,909,737.50 12,904,558.92 5,465,625.00 41,094,046.42 额 2.本期增 222,948.71 222,948.71 加金额（1）购 222,948.71 222,948.71 置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 814,125.00 21,909,737.50 13,127,507.63 5,465,625.00 41,316,995.13 额二、累计摊销 1.期初余 814,125.00 13,087.20 7,882,953.70 3,326,025.00 12,036,190.90 额 2.本期增 274.98 772,722.75 772,997.73 加金额（1）计 274.98 772,722.75 772,997.73 提北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 814,125.00 13,362.18 8,655,676.45 3,326,025.00 12,809,188.63 额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账 21,896,375.32 4,471,831.18 2,139,600.00 28,507,806.50 面价值 2.期初账 21,896,650.30 5,021,605.22 2,139,600.00 29,057,855.52 面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.63%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额软件系统 3,604,790.16 392,007.00 3,996,797.16 合计 3,604,790.16 392,007.00 3,996,797.16 其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项上海波释广告有 201,133.34 201,133.34 限公司上海东汐广告传 26,775,699.50 26,775,699.50 播有限公司北京美意互通科 31,149,650.51 31,149,650.51 技有限公司天津迪思文化传 571,878,165.58 571,878,165.58 媒有限公司浩耶信息科技（上海）有限公 293,125,704.59 293,125,704.59 司合计 923,130,353.52 923,130,353.52 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项北京美意互通科 31,149,650.51 31,149,650.51 技有限公司合计 31,149,650.51 31,149,650.51 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：以上海波释广告有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考上海波释广告有限公司经营成果审计，本公司管理层认为截至2017年6月30日止该商誉未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。以上海东汐广告传播有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考上海东汐广告传播有限公司经营成果审计以及2016 年12月31日为基准日华信众合评报字（2017）第S1005号评估报告的结论，本公司管理层认为截至2017年6月30日止该商誉北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。以浩耶信息科技（上海）有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考浩耶信息科技（上海）有限公司经营成果审计以及2016年12月31日为基准日华信众合评报字（2017）第S1006号评估报告的结论，本公司管理层认为截至2017年6月30日止该商誉未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。以天津迪思文化传媒有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考天津迪思文化传媒有限公司经营成果审计以及2016 年12月31日为基准日华信众合评报字（2017）第S1007号评估报告的结论，本公司管理层认为截至2017年6月30日止该商誉未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 5,948,002.07 2,990,012.35 2,319,800.38 6,618,214.04 合计 5,948,002.07 2,990,012.35 2,319,800.38 6,618,214.04 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 60,245,421.73 15,061,355.43 107,948,041.89 26,987,010.48 可抵扣亏损 233,047,891.48 58,261,972.89 145,010,031.97 36,252,507.99 应付职工薪酬 30,869,501.07 7,717,375.27 30,881,057.41 7,720,264.37 股份支付 7,659,613.27 1,914,903.32 7,659,613.27 1,914,903.32 合计 331,822,427.55 82,955,606.91 291,498,744.54 72,874,686.16 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 23,678,300.04 5,919,575.01 24,034,900.00 6,008,725.00 产评估增值转换日投资性房地产公 50,078,990.41 12,519,747.61 50,078,990.41 12,519,747.61 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文允价值与账面价值差异投资性房地产公允价值 20,486,522.55 5,121,630.65 20,486,522.55 5,121,630.65 变动合计 94,243,813.00 23,560,953.27 94,600,412.96 23,650,103.26 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 82,955,606.91 72,874,686.16 递延所得税负债 23,560,953.27 23,650,103.26 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 14,534,396.66 14,464,949.34 可抵扣亏损 5,664,080.44 5,642,574.48 合计 20,198,477.10 20,107,523.82 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 926,844.11 926,844.11 2018 769,253.68 769,253.68 2019 886,803.01 886,803.01 2020 2,509,054.21 2,509,054.21 2021 533,723.73 550,619.47 2022 38,401.70 合计 5,664,080.44 5,642,574.48 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文预付投资款 161,800,467.00 161,800,467.00 预计一年以上待抵扣税费 5,690,267.68 5,690,267.68 合计 167,490,734.68 167,490,734.68 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 27,000,000.00 保证借款 120,000,000.00 130,000,000.00 合计 220,000,000.00 257,000,000.00 短期借款分类的说明：抵押借款的资产类别以及金额，参见附注七、77；质押借款的资产类别以及金额，参见附注七、77。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额一年以内 660,208,416.69 529,838,546.40 一年以上 36,783,032.98 61,604,449.78 合计 696,991,449.67 591,442,996.18 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 20,733,964.30 31,034,763.93 1 年以上 2,494,901.36 4,457,828.65 合计 23,228,865.66 35,492,592.58 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 77,985,662.99 448,311,177.20 422,121,888.83 104,174,951.36 二、离职后福利-设定提 9,548,462.67 91,557,531.73 90,594,646.48 10,511,347.92 存计划合计 87,534,125.66 539,868,708.93 512,716,535.31 114,686,299.28 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 67,143,741.56 331,984,719.66 307,787,225.46 91,341,235.76 补贴 2、职工福利费 215,379.23 215,379.23 3、社会保险费 5,380,721.81 46,830,381.18 46,091,052.30 6,120,050.69 其中：医疗保险费 4,811,063.69 40,523,277.30 40,006,758.09 5,327,582.90 工伤保险费 171,566.47 2,973,105.79 2,944,822.91 199,849.35 生育保险费 398,091.65 3,333,998.09 3,139,471.30 592,618.44 4、住房公积金 5,461,199.62 69,280,697.13 68,028,231.84 6,713,664.91 合计 77,985,662.99 448,311,177.20 422,121,888.83 104,174,951.36 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 9,130,263.25 87,620,627.38 86,690,502.72 10,060,387.91 2、失业保险费 418,199.42 3,936,904.35 3,904,143.76 450,960.01 合计 9,548,462.67 91,557,531.73 90,594,646.48 10,511,347.92 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文增值税 15,796,216.80 16,499,088.64 企业所得税 25,482,793.82 58,208,894.49 个人所得税 1,834,567.66 1,596,282.43 城市维护建设税 2,804,880.42 2,199,759.86 教育费附加 1,328,531.77 1,034,927.36 地方教育费附加 886,369.93 698,419.59 印花税 1,339,032.02 2,317,420.18 文化事业建设费 1,594,114.20 2,446,075.98 河道管理费 169,995.10 183,471.83 房产税土地使用税其他税金合计 51,236,501.72 85,184,340.36 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 305,397.65 758,694.41 短期借款应付利息 4,069,557.03 2,507,938.29 合计 4,374,954.68 3,266,632.70 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 3,281,815.87 2,461,638.64 合计 3,281,815.87 2,461,638.64 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额一年以内 370,704,743.71 381,059,481.31 一年以上 7,033,980.36 8,589,407.90 合计 377,738,724.07 389,648,889.21 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 50,000,000.00 89,200,000.00 合计 50,000,000.00 89,200,000.00 其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额 28,459,785.95 20,316,957.20 合计 28,459,785.95 20,316,957.20 短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计溢折价摊本期偿还期末余额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 290,800,000.00 290,800,000.00 合计 290,800,000.00 290,800,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因非同一控制下合并天津迪思其他 243,229,233.04 264,782,833.04 文化传媒有限公司形成预计负债 243,229,233.04 元。合计 243,229,233.04 264,782,833.04 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 682,794,211.00 -4,302,723.00 -4,302,723.00 678,491,488.00 其他说明： 2017 年 3 月 21 日公司召开第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成 2014 年业绩承诺指标的东汐广告、波释广告原售股股东霖漉投资、孙高发应补偿股份》、《回购注销未完成 2015 年业绩承诺指标的美意互通、东汐广告及波释广告原售股股东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案。2017年6月27日公司以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年业绩未达标应补偿的 1,838,333 股股份；以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2015 年业绩未达标应补偿的 2,464,390 股股份。回购注销完成后公司的注册资本将从682,794,211元减至人民币678,491,488元。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 8,775,348.09 0.00 7,529,765.25 1,245,582.84 其他资本公积 7,659,613.27 0.00 0.00 7,659,613.27 合计 16,434,961.36 0.00 7,529,765.25 8,905,196.11 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）2017年3月21日公司召开第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成 2014 年业绩承诺指标的东汐广告、波释广告原售股股东霖漉投资、孙高发应补偿股份》、《回购注销未完成 2015 年业绩承诺指标的美意互通、东汐广告及波释广告原售股股东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案。2017年6月27日公司以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年业绩未达标应补偿的1,838,333股股份；以人民币1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2015 年业绩未达标应补偿的 2,464,390 股股份。回购注销完成后减少资本公积7,529,765.25元。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 37,372,811.9 -1,200,861. -1,200,861. 36,171,95 合收益 8 47 47 0.51 其中：权益法下在被投资单位以后 -1,200,861. -1,200,861. -1,387,29 将重分类进损益的其他综合收益中 -186,430.81 47 47 2.28 享有的份额 37,559,242.7 37,559,24 其他 9 2.79 37,372,811.9 -1,200,861. -1,200,861. 36,171,95 其他综合收益合计 8 47 47 0.51 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 35,442,366.75 35,442,366.75 合计 35,442,366.75 35,442,366.75 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 427,364,991.84 328,889,641.14 调整后期初未分配利润 427,364,991.84 328,889,641.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,727,285.21 131,236,364.15 减：提取法定盈余公积 5,349,227.81 应付普通股股利 24,972,577.69 27,411,785.64 期末未分配利润 439,119,699.36 427,364,991.84 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文收入成本收入成本主营业务 1,515,108,581.61 1,232,374,121.52 1,548,271,220.29 1,288,373,599.68 其他业务 1,965,211.80 0.00 2,163,926.80 合计 1,517,073,793.41 1,232,374,121.52 1,550,435,147.09 1,288,373,599.68 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 2,560,601.37 2,209,430.75 教育费附加 1,921,136.96 1,558,387.91 房产税 338,065.06 0.00 土地使用税 4,724.64 印花税 94,233.57 0.00 文化事业建设费 324,066.37 971,388.49 河道管理费及堤围费 67,778.38 152,163.30 营业税 94,785.58 合计 5,310,606.35 4,986,156.03 其他说明：注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。（2）说明：依据财会[2016]22号文规定，2016年5月1日全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。本公司以前年度在管理费用税费科目中核算的房产税、印花税等其他税金因为金额一般较小基于重要性原则简化处理该变化不需作为会计政策变更批露，不对上年度进行追溯调整。 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额开发费 5,320,955.21 2,246,865.65 职工薪酬 32,431,984.71 23,784,498.10 业务招待费 2,430,264.47 1,979,229.95 差旅费 788,831.70 738,759.70 办公费 1,535,650.88 1,196,728.88 其他 1,168,879.51 2,071,451.89 合计 43,676,566.48 32,017,534.17 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 66,026,691.41 58,171,037.51 执行服务费 63,405,875.61 50,657,284.01 租赁费 13,264,289.84 13,499,697.10 办公费 5,730,947.64 3,066,595.03 折旧摊销费 2,832,889.95 3,726,796.45 交通、差旅费 2,728,278.33 2,300,735.41 中介、咨询费 5,784,765.27 1,473,374.11 业务招待费 1,589,238.66 1,073,302.63 税费 114,322.73 533,213.22 IT 维护费 1,264,570.16 711,559.27 水电杂费 2,007,363.66 1,409,745.51 其他 5,786,025.08 8,707,971.84 合计 170,535,258.34 145,331,312.09 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 29,885,447.59 11,196,636.93 减：利息收入 103,180.11 667,943.28 减：利息资本化金额 0.00 汇兑损益 512,225.43 -324,198.98 减：汇兑损益资本化金额 0.00 其他 1,231,970.56 1,620,171.46 合计 31,526,463.47 11,824,666.13 其他说明：由于会计政策变更，本期贷款贴息1,612,000元冲减财务费用利息支出。 66、资产减值损失单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,894,808.50 7,176,777.71 合计 7,894,808.50 7,176,777.71 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,719,550.42 -231,183.84 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 2,731,585.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 0.00 0.00 金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 0.00 益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 962,666.67 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 0.00 2,731,585.16 量产生的利得合计 2,682,217.09 5,231,986.47 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产处置利得合计 14,716.55 14,716.55 其中：固定资产处置利得 14,716.55 0.00 14,716.55 无形资产处置利得 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 政府补助 13,235,725.53 11,645,401.77 13,235,725.53 其他 11,879,948.50 6,113.83 11,879,948.50 合计 25,130,390.58 11,651,515.60 25,130,390.58 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因研究开发、北京市经信技术更新及贷款贴息补助是否 2,000,000.00 与收益相关委改造等获得的补助因符合地方政府招商引政府纳税奖上海市崇明奖励资等地方性是否 530,000.00 与收益相关励县工业园区扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引政府纳税奖上海市嘉定奖励资等地方性是否 2,708,230.24 1,474,000.00 与收益相关励工业园区扶持政策而获得的补助因符合地方上海市静安政府招商引政府纳税奖区东方环球奖励资等地方性是否 4,408,910.39 3,661,996.37 与收益相关励企业园扶持政策而获得的补助中关村科技因研究开发、园区石景山技术更新及贷款贴息补助是否 680,000.00 与收益相关园管理委员改造等获得会的补助中关村科技因符合地方政府纳税奖园区石景山奖励政府招商引是否 2,837,000.00 2,696,000.00 与收益相关励园管理委员资等地方性北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文会扶持政策而获得的补助因符合地方中新天津生政府招商引政府纳税奖态城管理委奖励资等地方性是否 3,281,584.90 603,405.40 与收益相关励员会扶持政策而获得的补助 13,235,725.5 11,645,401.7 合计 -- -- -- -- -- -- 3 其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 28,897.23 44,199.18 28,897.23 其中：固定资产处置损失 28,897.23 44,199.18 28,897.23 无形资产处置损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 其他 1,690,022.22 940.01 1,690,022.22 合计 1,718,919.45 45,139.19 1,718,919.45 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 25,612,139.58 21,532,249.49 递延所得税费用 -10,170,070.74 -8,472,150.74 合计 15,442,068.84 13,060,098.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文利润总额 51,849,656.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,962,414.29 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 2,513,435.24 非应税收入的影响 -519,536.43 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 458,793.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 26,962.25 损的影响所得税费用 15,442,068.84 其他说明 73、其他综合收益详见附注 57。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额财务费用中收到的现金 150,146.48 869,833.61 营业外收入中收到的现金 13,394,757.75 5,309,339.23 收到的其他往来款项 42,129,295.90 23,753,989.69 受限的货币资金 8,426,550.81 56,602,894.84 合计 64,100,750.94 86,536,057.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他往来款项 15,672,430.18 36,800,037.54 销售费用、管理费用和财务费用中支付 109,359,572.97 92,989,841.48 的现金营业外支出中支付的现金 1,690,022.22 1,068.17 支付押金、保证金 10,493,569.40 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文受限的货币资金 680,003.77 合计 137,895,598.54 129,790,947.19 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司支付的现金 245,505.42 支付收购浩耶有关的现金 119,550,000.00 支付收购股权保证金 19,893,600.00 合计 139,689,105.42 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他单位资金拆入 300,000,000.00 200,000,000.00 收到关联方资金拆入 1,800,000.00 收到出售少数股权款 53,662.00 合计 301,853,662.00 200,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额偿还其他单位资金 300,000,000.00 100,000,000.00 偿还关联方资金 5,800,000.00 合计 305,800,000.00 100,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 36,407,588.13 64,503,365.41 加：资产减值准备 7,894,808.50 7,176,777.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 2,082,039.81 2,043,562.90 物资产折旧无形资产摊销 772,997.74 1,274,758.08 长期待摊费用摊销 2,319,800.38 1,737,474.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -11,833,145.57 -5,418,971.13 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,838.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 30,213,309.97 11,037,791.68 投资损失（收益以“－”号填列） -2,682,217.09 231,183.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,080,920.75 -8,278,281.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,149.99 -193,868.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -107,998,697.42 -165,993,218.53 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 58,320,185.57 -5,276,844.52 列）经营活动产生的现金流量净额 5,341,437.28 -97,156,271.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 59,621,473.88 85,925,514.88 减：现金的期初余额 210,432,917.33 224,489,296.97 现金及现金等价物净增加额 -150,811,443.45 -138,563,782.09 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 59,621,473.88 210,432,917.33 其中：库存现金 131,678.13 279,553.58 可随时用于支付的银行存款 58,905,786.15 210,153,363.75 可随时用于支付的其他货币资金 584,009.60 三、期末现金及现金等价物余额 59,621,473.88 210,432,917.33 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 21,008,226.71 银行存入的保证金与账户冻结固定资产 24,211,012.40 抵押取得银行授信额度应收账款 538,459,516.93 质押取得借款投资性房地产 87,772,548.75 抵押取得银行授信额度合计 671,451,304.79 -- 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 21,344,743.24 其中：美元 3,150,241.51 6.7744 21,340,996.09 欧元 - 港币 4,317.40 0.87 3,747.15 其中：美元 - 欧元 - 港币 - 其中：美元 - 欧元 - 港币 - 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京精锐传动广北京北京服务业 70.00% 设立告有限公司上海宏帆市场营上海上海服务业 100.00% 设立销策划有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文上海嘉为广告有上海上海服务业 100.00% 设立限公司北京华谊伽信整同一控制下企业合营销顾问有限北京北京服务业 100.00% 合并公司北京华谊葭信营同一控制下企业北京北京服务业 100.00% 销管理有限公司合并北京华谊信邦整同一控制下企业合营销顾问有限北京北京服务业 100.00% 合并公司北京华氏行商贸同一控制下企业北京北京服务业 100.00% 有限公司合并上海波释广告有非同一控制下企上海上海服务业 100.00% 限公司业合并上海东汐广告传非同一控制下企上海上海服务业 100.00% 播有限公司业合并北京美意互通科非同一控制下企北京北京服务业 70.00% 技有限公司业合并天津迪思文化传非同一控制下企天津天津服务业 100.00% 媒有限公司业合并贵阳华谊恒新信息咨询服务有限贵阳贵阳服务业 66.67% 设立公司浩耶信息科技同一控制下企业（上海）有限公上海上海服务业 100.00% 合并司上海威浔文化传非同一控制下企上海上海服务业 51.00% 播有限公司业合并上海析力信息技上海上海服务业 60.00% 设立术有限公司贵州华商文化投贵阳贵阳服务业 90.00% 设立资管理有限公司上海风逸广告有非同一控制下企上海上海服务业 100.00% 限公司业合并上海嘉爲廣告有香港香港服务业 100.00% 设立限公司北京迪思公关顾非同一控制下企北京北京服务业 100.00% 问有限公司业合并北京迪思互动广北京北京服务业 100.00% 非同一控制下企北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文告有限责任公司业合并上海迪思市场策非同一控制下企上海上海服务业 100.00% 划咨询有限公司业合并北京迪思康诺咨非同一控制下企北京北京服务业 100.00% 询有限公司业合并广州嘉明市场顾非同一控制下企北京北京服务业 100.00% 问有限公司业合并北京顶点透视公非同一控制下企北京北京服务业 100.00% 关顾问有限公司业合并上海行棋营销顾非同一控制下企上海上海服务业 100.00% 问有限公司业合并成都迪思市场顾非同一控制下企成都成都服务业 100.00% 问有限公司业合并上海好耶广告有同一控制下企业上海上海服务业 100.00% 限公司合并上海诠释广告有同一控制下企业上海上海服务业 100.00% 限公司合并上海好耶趋势广同一控制下企业上海上海服务业 100.00% 告传播有限公司合并新好耶数字技术同一控制下企业（上海）有限公上海上海服务业 100.00% 合并司上海圣弘数字技同一控制下企业上海上海服务业 100.00% 术有限公司合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法技术推广服务；经济贸易咨询；北京快友世纪科批发计算机软硬北京北京 10.00% 权益法技股份有限公司件及外围设备、家用电器、电子产品等。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文上海秋古投资合伙企业（有限合上海上海投资 20.00% 权益法伙）技术开发、产品北京新七天电子销售、设计、制商务技术有限公北京北京 22.00% 权益法作、代理、发布司广告等技术推广服务；企业策划；电脑图文设计、制作；北京华谊新天电承办展览展示活商营销科技有限北京北京 40.22% 权益法动；设计、制作、公司代理、发布广告；公关关系服务；市场调查。在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额快友世纪秋古投资新七天快友世纪秋古投资新七天流动资产 346,972,277.43 194,312,868.81 490,834,344.80 321,104,015.95 330,369,133.66 686,828,847.27 非流动资产 67,997,892.02 823,457,055.35 1,830,292.35 63,360,438.74 820,182,114.77 2,043,727.31 资产合计 414,970,169.45 1,017,769,924.16 492,664,637.15 384,464,454.69 1,150,551,248.43 688,872,574.58 流动负债 30,045,998.51 168,796,970.99 439,061,770.16 23,875,266.03 280,539,410.66 634,133,611.24 非流动负债 18,973,261.57 27,567,299.58 负债合计 30,045,998.51 187,770,232.56 439,061,770.16 23,875,266.03 308,106,710.24 634,133,611.24 少数股东权益 37,980,068.29 归属于母公司股 384,924,170.94 794,412,601.69 53,602,866.99 360,589,188.66 804,464,469.90 54,738,963.34 东权益北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文按持股比例计算 38,492,417.09 158,882,520.34 11,792,630.74 36,058,918.87 160,892,893.98 10,947,792.67 的净资产份额对联营企业权益 105,182,826.44 159,334,159.58 24,106,452.07 102,701,149.45 160,892,893.98 21,923,057.43 投资的账面价值营业收入 155,073,831.30 339,103,745.96 473,946,807.91 368,309,523.90 净利润 24,816,769.90 -1,792,975.83 -1,130,840.14 1,327,133.04 其他综合收益 -6,954,559.80 16,450.37 综合收益总额 24,816,769.90 -8,747,535.63 -1,114,389.77 1,327,133.04 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计 3,278,983.34 3,207,328.44 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 71,654.90 70,361.45 --综合收益总额 71,654.90 70,361.45 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 2,973,800.97 6,233,104.15 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -228,296.72 -566,971.90 --其他综合收益 0.00 --综合收益总额 -228,296.72 -566,971.90 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。单位：元项目年末数年初数现金及现金等价物 21,344,743.24 21,857,941.71 （2）利率风险－现金流量变动风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文短期融资需求。 2、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。（二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产无 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产无（三）金融资产与金融负债的抵销无十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2.出租的建筑物 130,529,731.67 130,529,731.67 持续以公允价值计量的 130,529,731.67 130,529,731.67 资产总额二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息投资性房地产公允价值根据信嘉（北京）资产评估有限公司信嘉评报字【2017】第B001号、信嘉评报字【2017】第B002号、北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文信嘉评报字【2017】第B003号评估报告确定。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘伟。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系上海好耶智易广告有限公司合营企业江西易臻科技有限公司联营企业上海谊秋企业管理有限公司联营企业全资子公司其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海寰信投资咨询有限公司关联自然人控制的公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文天津迪思投资管理有限公司关联自然人控制的公司上海红貌科技有限公司参股公司的全资子公司北京鹏锦投资中心（有限合伙）实际控制人控制的公司公司的董事、监事、高级管理人员关联自然人关联自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄其他关联方弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等）及其控制、持股 5% 以上的，担任董事、监事、高级管理人员的公司其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额上海红貌科技有限广告公关服务 4,716,981.00 12,000,000.00 否 0.00 公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海好耶智易广告有限公司数字营销服务 190,769,020.51 36,917,016.02 上海演娱文化传媒有限公司体验营销服务 41,664.70 20,704.56 江西易臻科技有限公司体验营销服务 341,351.51 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕刘伟 240,800,000.00 2016 年 05 月 31 日 2021 年 05 月 30 日否刘伟 50,000,000.00 2016 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 10 日否刘伟 50,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2017 年 12 月 07 日否刘伟、柴健 100,000,000.00 2016 年 08 月 04 日 2017 年 09 月 09 日否刘伟 20,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 09 日否刘伟、柴健 100,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 18 日否刘伟、柴健 100,000,000.00 2016 年 08 月 04 日 2017 年 08 月 03 日否柴健 100,000,000.00 2016 年 01 月 08 日 2017 年 01 月 17 日是黄小川 10,000,000.00 2016 年 07 月 25 日 2017 年 07 月 24 日否刘伟、柴健 50,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2017 年 08 月 02 日否刘伟、柴健 50,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2017 年 08 月 02 日否关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入黄小川 50,881,296.00 2016 年 08 月 22 日 2017 年 08 月 21 日利率 6.83%；截止本报北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文告期末已偿还 400 万元。拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,642,600.00 1,824,200.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海好耶智易广告应收账款 191,132,541.20 0.00 117,667,080.20 391,537.31 有限公司上海谊秋企业管理其他应收款 6,236,138.80 311,806.94 6,236,138.80 279,432.63 有限公司中科天玑云略数据其他应收款科技（北京）有限公 5,000,000.00 50,000.00 司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付利息黄小川 3,068,994.52 1,322,503.83 北京鹏锦投资中心（有限公其他应付款 1,814,225.00 司）其他应付款黄小川 46,881,296.00 50,881,296.00 应付账款上海红貌科技有限公司 5,000,000 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应付款柴健 50,000.00 其他应付款黄鑫 2,700.00 2,700.00 其他应付款杨真 7,600.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限行权价格为 14.46 元，合同剩余期限 23.5 个月其他说明 2016年6月16日，公司召开了第三届董事会第八次会议以及第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》、《关于调整股票期权行权价格的议案》和《关于核实公司2015股票期权激励计划激励对象名单的议案》，确定以2016年6月16日为授予日，向激励对象授予股票期权。本次公司股权激励计划因部分员工离职、部分员工放弃，2016 年7月14日公司完成了2015年股票期权激励计划首次授予登记，最终授予登记人数为389人，授予1439.002万股股票期权。本次股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后可行权权益工具数量的确定依据续信息修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,659,613.27 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 其他说明北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 1）2013年5月10日，本公司与王利峰签署《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产的协议》（以下简称“协议”）。协议约定由本公司向王利峰非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买王利峰持有的“北京美意互通科技有限公司”的部分股权。王利峰在协议中承诺将按协议约定以及法律法规之规定承担由于违反各项声明、保证及承诺而产生的一切经济责任和法律责任并赔偿由此给本公司及美意互通公司造成的任何损失。但实际上，王利峰故意隐瞒“美意互通公司”已然存在的应付款型合同。后美意互通公司被有关法院判决并强制执行支付案外人价款玖拾贰万零壹佰伍拾叁元肆角柒分（920,153.47）元人民币，给美意互通公司及本公司造成经济损失。另外，协议中本公司与王利峰之间约定有“业绩承诺及补偿、对价调整安排”（详见《盈利预测补偿协议》）。现王利峰未能达到协议中约定的业绩承诺，根据《盈利预测补偿协议》，本公司有权回购王利峰持有的北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司的3,947,260股股票并注销。本公司对王利峰提出诉讼，诉讼请求：请求依法判令王利峰支付因违约给本公司造成的损失赔偿金玖拾贰万零壹佰伍拾叁元肆角柒分（920,153.47）元人民币；二、判令王利峰将其持有的本公司股份7,105,068 股由本公司回购并注销（2013年回购3,310,038股,2014年回购股数3,795,030股）。三、判令被告补偿给原告现金488.47万元。四、本案诉讼费用由被告承担。一审判决我方胜诉，第2、3、4项诉讼请求获得支持。王利峰对一审判决不服，向北京市第一中级人民法院提起上诉，近日，公司收到北京市第一中级人民法院下发的（2016）京01民终6352号《民事裁定书》，裁定如下：（1）撤销北京市石景山区人民法院（2015）石民（商）初字第508号民事判决；（2）本案发回北京市石景山区人民法院重审。上诉人王利峰预交的二审案件受理费45,932元予以退回。详情请见公司于2017年1月23日在中国证监会创业板指定信息披露网站发布的《诉讼进展公告》（公告编号：2017-008）目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 2）2013年，本公司孙公司北京迪思公关顾问有限公司与万达酒店建设有限公司（以下简称“万达酒店”）签订相关合同，合同约定在2013年7月15日-2014年7月15日期间给万达酒店按月提供相关服务，服务合同已经履行完毕，但履行过程中存在某些服务项目未完成，双方就服务费数额结算事宜发生争议，截止2016年12月31日万达酒店欠公司项目款123万元。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 3）2013年，子公司北京华谊伽信整合营销顾问有限公司与宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司签订《服务合同》，约定由北京华谊伽信整合营销顾问有限公司为宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司提供服务。在合同履行期限内，北京华谊伽信整合营销顾问有限公司已如约履行了自身的合同义务，但宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司却未按合同约定支付北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文全部费用。期间，北京华谊伽信整合营销顾问有限公司曾多次催促过宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司履行付款义务，但对方均以公司内部正在走付款流程为由拖延，至今仍有2,049,350.00元款未付。北京华谊伽信整合营销顾问有限公司对宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付合同价款2,049，350.00 元。二、请求依法判令被告向原告支付延期付款之违约金102,467.50元。三、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。本案一审华谊伽信胜诉，华谊伽信的部分诉讼请求获得支持，宇龙计算机不服一审判决，向二审法院提起上诉，目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 4）北京华谊伽信整合营销顾问有限公司与锡捷科技服务（上海）有限公司为商业合作关系，由北京华谊伽信整合营销顾问有限公司为被告提供物流仓储服务，物流仓储对象为品牌活动物料POSM/线上线下营销推广活动物料以及零售督导管理服务。在2015年至2016年中有多笔订单北京华谊伽信整合营销顾问有限公司已履行其合同义务但锡捷科技服务（上海）有限公司未按合同约定支付费用。北京华谊伽信整合营销顾问有限公司对锡捷科技服务（上海）有限公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付合同价款479,495美元(折合人民币3,269,820.2535元)及逾期支付的利息。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 5）2015年2月15日，本公司与温泉等签署了《投资协议》。协议约定由本公司向江西易臻科技有限公司（以下简称 “易臻科技”）注入资本进行增资。温泉（易臻科技的控股股东）作为补偿义务人在《投资协议》的第5条中承诺在易臻科技收到本公司第一期投资5,000,000.00元之日起至满一年之日止易臻科技经审计后的税后净利润不低于10,000,000.00元。协议签订后，本公司已于2015年5月28日按协议约定支付了第一期投资款，然一年后易臻科技的税后净利润却未达到协议约定数额，甚至亏损。本公司对温泉提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付7,199,424.05元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 6）2015年，孙公司新好耶数字技术（上海）有限公司与江西安沃传媒广告有限公司签订《网络广告发布合同》，合同约定江西安沃传媒广告有限公司委托新好耶数字技术（上海）有限公司为江西安沃传媒广告有限公司的客户乐视在新浪微博发布网络广告的有关事宜。合同签订后，新好耶数字技术（上海）有限公司已经完全履行了自身的合同义务，但江西安沃传媒广告有限公司却一直没有如约支付合同价款。截至起诉时，截至起诉时，江西安沃传媒广告有限公司未支付完新好耶数字技术（上海）有限公司合同价款。新好耶数字技术（上海）有限公司对江西安沃传媒广告有限公司提起诉讼，诉讼请求：请求被告依据判令支付合同价款、律师费合计33,718,886.00 元；请求人民法院依法判决被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 7）2015年，乐视品牌营销策划（北京）有限公司为推广其形象、产品或服务，与新好耶数字技术（上海）有限公司签订《广告发布合同》。合同签订后，新好耶数字技术（上海）有限公司已如约履行了自身的合同义务，但乐视品牌营销策划（北京）有限公司却迟迟未予支付合同价款。新好耶数字技术（上海）有限公司对乐视品牌营销策划（北京）有限公司提起诉讼，诉讼请求：请求被告依据判令支付合同价款、滞纳金合计5,787,418.20元；请求人民法院依法判决被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 8）2016年，乐视控股（北京）有限公司为推广其形象、产品或服务，与新好耶数字技术（上海）有限公司签订《广告发布合同》。合同约定由新好耶数字技术（上海）有限公司为乐视控股（北京）有限公司发布广告，合同签订后，新好耶数字技术（上海）有限公司已如约履行了自身的合同义务，但乐视控股（北京）有限公司却迟迟未予支付合同价款。新好耶数字技术（上海）有限公司对乐视控股（北京）有限公司提起诉讼，诉讼请求：请求被告依据判令支付合同价款、滞纳金合计474,570.00元；请求人民法院依法判决被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 9）2014年11月下旬，北京友和兴科技有限责任公司向北京华氏行商贸有限公司订购华硕笔记本等产品，北京华氏行商贸有限公司履行义务后，北京友和兴科技有限责任公司未予支付货款。北京华氏行商贸有限公司对北京友和兴科技有限责任公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付货款及滞纳金1,430,382.00元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。一审判决华氏行胜诉，全部诉讼请求获得支持，友和兴不服一审判决，向二审法院提起上诉。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10）2014年11月中旬，北京北电世纪科技有限公司向北京华氏行商贸有限公司订购华硕笔记本等产品，北京华氏行商贸有限公司履行义务后，北京北电世纪科技有限公司未予支付货款。北京华氏行商贸有限公司对北京北电世纪科技有限公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付货款及滞纳金628,378.00元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。 11）上海好耶趋势广告有限公司与安徽奇瑞汽车销售有限公司签署了8份服务协议，分别约定好耶趋势为奇瑞提供网站建设、媒体广告投放、项目广告发布等服务，好耶趋势按约提供服务后，安徽奇瑞迟延支付合同款项，好耶趋势告为追索款项于2017年3月29日诉至芜湖市经济开发区人民法院，诉讼请求：一、人民法院依法判决被告支付服务费13,422,009元、违约金2,926,456元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。（2）发行股份及支付现金购买股权形成的或有负债及其财务影响 1）天津迪思文化传媒有限公司的业绩承诺及补偿、对价调整安排天津迪思投资管理有限公司、黄小川、秦乃渝、王倩、杨容辉共同承诺天津迪思文化传媒有限公司2014年、2015年和2016 年扣除非经常性损益后的净利润分别不低于4,000万元、4,600万元和5,290万元；且年均复合利润增长率不低于15% 在天津迪思文化传媒有限公司2014年实际净利润不低于4,000万元（含本数）的前提下，且2014年、2015年和2016年的承诺期内年均复合增长率达到或超过以下指标时，天津迪思100%股权的交易价格将按下述规则进行调整：若天津迪思文化传媒有限公司承诺期内年均复合增长率在15%（不含本数）至25%（含本数）的区间，则调整后的价格 =[11.5+（年均复合增长率-15%）×10]×2014年经审计的税后净利润；若天津迪思文化传媒有限公司承诺期内年均复合增长率在25%（不含本数）至30%（含本数）的区间，则调整对价=[12.5+ （年均复合增长率-25%）×15]×2014年经审计后的税后净利润。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 14,749,0 366,521. 14,382,49 18,811, 253,679.9 18,557,787. 合计提坏账准备的 95.76% 2.49% 96.64% 1.35% 21.68 75 9.93 467.92 4 应收账款单项金额不重大但 653,844. 653,844. 653,844 653,844.0 单独计提坏账准备 4.24% 100.00% 3.36% 100.00% 00 00 .00 的应收账款 15,402,8 1,020,36 14,382,49 19,465, 907,523.9 18,557,787. 合计 100.00% 6.62% 100.00% 4.66% 65.68 5.75 9.93 311.92 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 3,959,793.06 0.00% 3-6 个月（含 6 个月） 4,323,492.00 43,234.92 1.00% 6-12 个月（含 1 年） 6,465,736.62 323,286.83 5.00% 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内小计 14,749,021.68 366,521.75 2.49% 合计 14,749,021.68 366,521.75 2.49% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 112,841.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额15,402,864.93元，占应收账款年末余额合计数的比例 99.99%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,020,365.75元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 178,446, 2,337,07 176,109,9 191,515 1,901,523 189,613,98 合计提坏账准备的 100.00% 1.31% 100.00% 0.99% 993.87 4.44 19.43 ,511.93 .10 8.83 其他应收款 178,446, 2,337,07 176,109,9 191,515 1,901,523 189,613,98 合计 100.00% 1.31% 100.00% 0.99% 993.87 4.44 19.43 ,511.93 .10 8.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 162,449,502.51 0.00% 3-6 个月（含 6 个月） 53,793.00 537.93 1.00% 6-12 个月（含 1 年） 6,423,638.80 321,181.94 5.00% 1 年以内小计 168,926,934.31 321,719.87 0.19% 1至2年 7,966,156.00 796,615.60 10.00% 2至3年 670,329.18 335,164.59 50.00% 3 年以上 883,574.38 883,574.38 100.00% 合计 178,446,993.87 2,337,074.44 1.31% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 435,551.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额子公司往来款 158,979,095.61 170,230,636.42 保证金 5,000,000.00 项目备用金 1,333,214.56 884,840.88 押金 730,000.00 730,000.00 其他 17,404,683.70 14,670,034.63 合计 178,446,993.87 191,515,511.93 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例北京华谊信邦整合营子公司往来款 119,923,449.40 3 个月以内 67.20% 销顾问有限公司北京迪思公关顾问有子公司往来款 15,100,000.00 3 个月以内 8.46% 限公司上海风逸广告有限公子公司往来款 9,900,000.00 3 个月以内 5.55% 司东阳腾泰光影影视广其他 7,966,156.00 1-2 年内 4.46% 796,615.60 告有限公司北京华氏行商贸有限子公司往来款 7,549,664.50 3 个月以内 4.23% 公司合计 -- 160,439,269.90 -- 89.91% 796,615.60 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,519,361,068.65 40,933,200.00 1,478,427,868.65 1,518,086,068.65 40,933,200.00 1,477,152,868.65 对联营、合营企 134,636,331.52 2,373,252.04 132,263,079.48 133,230,563.07 2,373,252.04 130,857,311.03 业投资合计 1,653,997,400.17 43,306,452.04 1,610,690,948.13 1,651,316,631.72 43,306,452.04 1,608,010,179.68 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额北京华谊伽信整合营销顾问有限 35,113,027.52 35,113,027.52 公司北京华谊葭信营 18,538,468.02 18,538,468.02 销管理有限公司北京华谊信邦整合营销顾问有限 8,577,118.81 8,577,118.81 公司北京华氏行商贸 6,451,570.54 6,451,570.54 有限公司北京精锐传动广 420,000.00 420,000.00 420,000.00 告有限公司上海宏帆市场营 10,058,166.61 10,058,166.61 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文销策划有限公司上海嘉为广告有 12,162,882.07 12,162,882.07 限公司上海波释广告有 68,752,434.15 68,752,434.15 限公司上海东汐广告传 159,331,859.85 159,331,859.85 播有限公司北京美意互通科 40,513,200.00 40,513,200.00 40,513,200.00 技有限公司天津迪思文化传 666,119,458.95 666,119,458.95 媒有限公司贵阳华谊恒新信息咨询服务有限 20,000,000.00 20,000,000.00 公司浩耶信息科技（上 471,904,549.32 471,904,549.32 海）有限公司上海威浔文化传 143,332.81 1,275,000.00 1,418,332.81 播有限公司合计 1,518,086,068.65 1,275,000.00 1,519,361,068.65 40,933,200.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业江西易臻 4,208,915 4,205,042 2,373,252 科技有限 -3,873.36 .99 .63 .04 公司北京新七天电子商 21,923,05 2,400,000 -215,883. 24,106,45 -722.24 务技术有 7.43 .00 12 2.07 限公司北京快友 102,701,1 2,481,676 105,182,8 世纪科技 49.45 .99 26.44 有限公司北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文上海演娱 1,366,433 -224,423. 1,142,010 文化传媒 .74 36 .38 有限公司中科天玑云略数据 3,031,006 -3,000,00 -31,006.4 科技（北 0.00 .46 0.00 京）有限公司 133,230,5 -3,000,00 1,996,205 134,636,3 2,373,252 小计 63.07 0.00 .78 31.52 .04 133,230,5 -3,000,00 1,996,205 134,636,3 2,373,252 合计 63.07 0.00 .78 31.52 .04 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 9,556,817.35 5,884,312.43 18,582,090.88 4,728,061.78 其他业务 3,120,533.19 275,704.50 4,111,068.29 275,704.50 合计 12,677,350.54 6,160,016.93 22,693,159.17 5,003,766.28 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 148,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,006,490.69 -301,545.29 处置可供出售金融资产取得的投资收益 962,666.67 合计 150,969,157.36 -301,545.29 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 948,485.99 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 14,847,725.53 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,189,926.28 减：所得税影响额 6,496,534.46 少数股东权益影响额 13,000.08 合计 19,476,603.26 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 3.04% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 1.43% 0.030 0.030 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务数据。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。三、报告期内在中国证监会创业板指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他相关资料
附件：公告原文

华谊嘉信：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-25

北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
            2017 年半年度报告
              2017 年 08 月
                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人刘伟、主管会计工作负责人柴健及会计机构负责人(会计主管人
员)杨秀丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    （1）应收账款的回收风险
    公司的行业特点及服务结算方式决定了应收账款余额较大，公司前期需要
为客户垫付经费，再按照服务进度分期收回包括垫付款在内的全部服务费用。
    公司对应收账款的回收专门制定了《应收账款考核及管理办法》，一方面健
全内控制度，建立客户信用分析及资信评级管理体系，对客户进行信用调查、
风险评级，减少与资信状况差的客户合作，做好法律防范的基础工作；另一方
面加强应收账款的催款力度，及时反馈回款情况，建立和健全往来账户结算、
登记、核查、清理制度。
    同时，公司在与新收购公司签署的收购协议的条款中，加入了关于应收账
款的考核指标，进一步加强应收账款的管理。
    （2）重大资产重组风险
    报告期内，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《终止公司重大资
产购买事项》的议案，公司终止重大资产重组交易，该终止事项后续事宜仍需
                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
交易各方协商沟通，敬请广大投资者注意投资风险。
    （3）多元化营销业务经营管控风险
    近年来公司已经发展成为业务布局广泛、营销产品多元化的集团。为提高
公司竞争力，公司原有业务与新收购资产的相关业务需进行协同整合。公司在
互联网企业经营管理、组织设置、团队磨合、内部控制和人才引进等方面存在
一定的风险和挑战。基于上述因素，公司短期内管理成本将有所提升。
    （4）人才流失风险
    人力资源是营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。
营销公司管理团队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展
和业绩。部分已并购子公司将完成对赌期业绩承诺，可能存在人员离任风险。
目前为避免核心团队成员流失造成不利影响，公司在原有股票期权的基础上实
施限制性股票方案，确保核心团队成员的稳定。
    （5）公司客户业务需求下滑风险
    公司自成立以来一直以国内外优秀的公司作为服务对象，受到全球经济疲
软以及国内经济增长速度缓慢影响，客户预算可能有所下调，或将导致公司营
业收入下滑，对净利润造成不利影响。目前公司正在通过整合旗下子公司，打
通营销线上线下产业链，研发新的服务产品，丰富服务内容，拓展新市场、新
渠道等，并吸引不同领域优质客户进入，以规避上述经营风险。
    （6）互联网行业政策风险
    我国互联网技术和数字营销行业目前正处在飞速发展的阶段，各项法律法
规也随着行业发展有待不断完善。随着大数据技术的进一步发展，大数据的深
                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
入分析和挖掘不断深入涉及到用户的个人隐私，国家对于互联网管理和个人隐
私保护的政策变化，有可能影响到互联网业务和数字营销业务的开展，存在政
策和监管方面的不确定性风险。
    （7）控股股东股票质押风险
    截止报告披露日，公司控股股东共计持有本公司股份 211,942,624 股，占公
司总股本的 31.24%；控股股东累计质押公司股份 211,761,215 股，占其所持公
司股份的 99.91%，占公司总股本的 31.21%。其质押的股份目前不存在平仓风
险。若后续出现平仓风险，控股股东将采取提前购回被质押股份等方式应对风
险，公司将按规定及时履行信息披露义务。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 59
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 63
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 64
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 65
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 66
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 177
                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   释义
                 释义项    指                                释义内容
本公司、公司、华谊嘉信     指   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
                                上海寰信投资咨询有限公司(原名北京博信智创投资咨询有限公司)，
寰信投资                   指
                                华谊嘉信之股东
华谊伽信                   指   北京华谊伽信整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司
华谊信邦                   指   北京华谊信邦整合营销顾问有限公司，华谊嘉信之全资子公司
                                北京华谊葭信营销管理有限公司（原名北京华谊葭信劳务服务有限公
华谊葭信                   指
                                司），华谊嘉信之全资子公司
上海波释、波释广告         指   上海波释广告有限公司，华谊嘉信之全资子公司
东汐广告、上海东汐         指   上海东汐广告传播有限公司，华谊嘉信之全资子公司
华氏行                     指   北京华氏行商贸有限公司，华谊嘉信之全资子公司
精锐传动                   指   北京精锐传动广告有限公司，华谊嘉信之控股子公司
上海宏帆                   指   上海宏帆市场营销策划有限公司，华谊嘉信之全资子公司
霖漉、霖漉投资             指   霖漉投资（上海）有限公司
美意互通                   指   北京美意互通科技有限公司，华谊嘉信之控股子公司
上海风逸                   指   上海风逸广告有限公司，上海东汐之全资子公司
上海威浔                   指   上海威浔文化传播有限公司，华谊嘉信之控股子公司
易臻科技                   指   江西易臻科技有限公司，华谊嘉信之参股子公司
执惠旅游                   指   北京执惠旅游文化传播有限公司，华谊嘉信之参股子公司
迪思、天津迪思、迪思传媒   指   天津迪思文化传媒有限公司，华谊嘉信之全资子公司
迪思投资                   指   天津迪思投资管理有限公司，华谊嘉信之股东
迪思公关                   指   北京迪思公关顾问有限公司，天津迪思之全资子公司
浩耶、浩耶上海、好耶       指   浩耶信息科技（上海）有限公司，华谊嘉信之全资子公司
新七天                     指   北京新七天电子商务技术股份有限公司，华谊嘉信之参股子公司
华谊恒新                   指   贵阳华谊恒新信息咨询服务有限公司，华谊嘉信之控股子公司
鹏锦投资                   指   北京鹏锦投资中心（有限合伙）
好耶数字                   指   新好耶数字技术（上海）有限公司，浩耶之全资子公司
好耶广告                   指   上海好耶广告有限公司，浩耶之全资子公司
诠释广告                   指   上海诠释广告有限公司，浩耶之全资子公司
好耶趋势                   指   上海好耶趋势广告传播有限公司，浩耶之全资子公司
                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
快友世纪             指   北京快友世纪科技股份有限公司，华谊嘉信之参股子公司
上海演娱             指   上海演娱文化传媒有限公司，华谊嘉信之参股子公司
Smaato               指   Smaato Holding AG，华谊信邦参与投资的参股公司
YOKA、凯铭风尚       指   北京凯铭风尚网络技术有限公司
上海析力             指   上海析力信息技术有限公司，华谊嘉信之控股子公司（注销中）
上海秋古             指   上海秋古投资合伙企业（有限合伙）
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
国金证券             指   公司聘请的财务顾问—国金证券股份有限公司
瑞华会计师事务所     指   公司聘请的会计师—瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
元                   指   人民币元
《公司法》           指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》           指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》         指   本公司《公司章程》
                          财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具
新《企业会计准则》   指
                          体准则
申报财务报表         指   本公司根据相关法律法规为本次发行编制的财务报表
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         华谊嘉信                        股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）           华谊嘉信
公司的外文名称（如有）           Spearhead Integrated Marketing Communication Group
公司的外文名称缩写（如有）       Spearhead
公司的法定代表人                 刘伟
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 黄鑫                                   常威
                                     北京市朝阳区广渠路 3 号竞园文化艺术 北京市朝阳区广渠路 3 号竞园文化艺术
联系地址
                                     产业区 39B                             产业区 39B
电话                                 010-58039145                           010-58039145
传真                                 010-58039088                           010-58039088
电子信箱                             investor@spearhead.com.cn              investor@spearhead.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期               上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                             1,517,073,793.41       1,550,435,147.09                   -2.15%
归属于上市公司股东的净利润（元）                36,727,285.21          64,621,443.38                  -43.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                17,250,681.95          50,453,461.93                  -65.81%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                 5,341,437.28         -97,156,271.22                  105.50%
基本每股收益（元/股）                                    0.05                   0.09                  -44.44%
稀释每股收益（元/股）                                    0.05                   0.09                  -44.44%
加权平均净资产收益率                                    3.04%                 5.78%                    -2.74%
                                                                                       本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                 减
总资产（元）                                 3,335,397,191.21       3,348,963,056.11                   -0.41%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,198,130,700.73       1,199,409,342.93                   -0.11%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                   948,485.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                     14,847,725.53
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 10,189,926.28
减：所得税影响额                                                      6,496,534.46
    少数股东权益影响额（税后）                                            13,000.08
合计                                                                 19,476,603.26             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司的主要业务由以下五个部分组成：
     （1）体验营销：该业务板块主要由华谊信邦、上海宏帆、华谊葭信、上海波释等公司构成，业务包括：制定体验营销
策略、体验店/品牌形象店规划设计、管理咨询、终端促销、终端销售团队管理、会议会展、产品渠道管理、O2O营销服务、
店面管理等。公司拥有国内最大的体验营销服务网络，能在为客户提供全方位体验营销服务的同时，通过收集消费行为数据
（线下大数据），进行更精准的消费者洞察和消费者画像，实现线下客流向线上购买的转换，更好地指导市场活动，提高客
户的投资回报率。该板块由此前的终端营销服务升级而来。
     （2）公关广告：该业务板块主要由迪思传媒、东汐广告等公司构成，业务包括：品牌创意、公关服务和媒体传播等。
迪思传媒2014年成为公司的全资子公司，已成立20余年，具有4A资质，拥有专业理论体系、强大媒体关系、广域覆盖能力
及卓越的执行力。东汐广告致力于提供户外媒体、平面媒体、视频媒体、广播媒体等多个媒体平台的广告采购和代理服务。
该板块由既有的媒体传播服务与迪思传媒相关业务整合而来。
     （3）数字营销：该业务板块主要由浩耶上海构成，业务包括：网络营销等。浩耶上海是中国领先的互联网营销公司，
致力于为客户提供基于用户触点的全程数字整合营销解决方案，包括互联网和数字媒体领域的媒体采购服务、数字精准营销、
搜索引擎营销、社交营销、移动营销等全方位的专业服务。新七天是公司的参股子公司，是国内领先的家电电商代运营服务
商，为客户提供电商网站搭建服务和电商品牌营销的整体解决方案。
     （4）内容营销：该业务板块主要由迪思传媒等公司构成，业务包括：新媒体营销和娱乐营销等方面的服务。新媒体营
销业务主要包括垂直媒体传播和社交媒体营销两部分业务，垂直媒体营销为客户在各个行业垂直媒体上提供的广告投放、订
阅服务购买、媒体活动推广等服务，社交媒体营销为客户在社交网络媒体上提供的广告投放、网络媒体支持等。
     （5）大数据营销：该业务板块主要由浩耶上海等公司构成，业务包括：精准营销、效果营销、程序化购买等方面的服
务。浩耶上海作为领先的数字整合营销解决方案提供商，基于自身在营销大数据应用领域的优势，积极介入与大数据应用相
关的数字化营销业务，引领中国大数据营销技术创新。公司子公司华谊信邦参股公司smaato拥有实时竞价技术与全球投放数
据资源，进一步拓展与“数字营销”和“大数据营销”相关的国际业务。华谊嘉信参股子公司快友世纪，是一家专门做移动广告
平台的移动大数据营销公司，AdView移动广告交易平台是由快友世纪创立的第三方交易平台，为国内众多移动应用开发商、
移动广告网络、移动广告SSP平台、移动广告DSP平台提供全方位、高效率的移动广告流量供应与采购服务，是国内目前的
独立第三方广告交易平台。
2、主要业绩驱动因素
     我国整合营销传播服务行业属于较为充分的竞争行业，行业内体量不同级别的企业均具备一定的生存和发展能力。行业
较为开放，行业壁垒和管制较少，目前行业发展向专业化、精准化、细分化发展。行业内企业利用各自拥有的包括基于策略
和创意的内容优势、数字平台技术优势、独特的媒介资源优势等参与行业竞争。主要表现在：
     a、专业人才竞争：整合营销传播服务行业属于人力资本密集型行业，人才在行业中扮演极其重要的角色。拥有优秀的
策略及创意策划能力的专业人才成为整合营销传播服务行业最重要的竞争因素之一。
     b、优质媒介资源竞争：整合营销业务需要整合不同的媒介资源和媒体形式开展营销活动，这就需要建立良好的媒体资
源渠道和平台，拥有丰富而优质的媒介资源。
     c、技术创新竞争：近年来，互联网和移动互联网媒体迅速发展壮大，为整合营销传播活动内容和技术上不断创新提供
了优质的资源和平台，内容和技术的创新能力亦将成为企业的核心竞争力之一。
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       公司是在国内较早从事整合营销业务的公司之一，公司上市后，不断通过“内生”和“外延”，形成线上线下营销活动相结
合，在“大数据”、“大内容”方面深入布局，不断丰富整合营销产业链条，成为国内领先的整合营销企业之一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
                主要资产                                             重大变化说明
应收票据                              为提高资金使用效率票据及时承兑贴现
货币资金                              本期偿还部分到期银行借款本息、支付预计负债
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司作为本土领先的整合营销服务公司，上市后积极并购整合，现拥有体验营销、公关广告、数字营销、内容营销以及
大数据营销五个业务板块。横向来看，公司已加强线上广告、公关服务以及数字营销业务实力，不断整合产业链，全方位满
足客户营销需求；纵向来看，为满足公司中长期稳健发展所需的资源，公司加大了在“大内容”及“大数据”业务方面的投资。
同时公司积极布局海外市场，逐步推进和实施国际化战略落地，努力成为世界级的大型整合营销服务集团。
1、丰富、优质的客户资源
     公司是国内领先的大型整合营销服务集团，具有十多年营销经验与数据积累，通过不断创新业务模式、提高服务品质，
拥有长期稳定合作的客户群，其中包括3M中国、惠普、微软等世界500强企业，以及联想、一汽大众、加多宝、红牛、中粮
集团、北京现代等国内知名企业，合作深度逐年加强。
2、全域、完善的产品线
     公司致力于为客户提供终端营销、会议会展、品牌创意、公关及媒体传播服务、网络及新媒体营销、电商服务、娱乐营
销、精准及效果营销、程序化购买等一站式、全方位服务。
3、高含金量的资质
     公司2014年全资收购迪思传媒，拓展在公共关系领域的整合传播业务。迪思拥有中国4A 资格、连续多年入选中国公共
关系协会“中国公共关系行业年度 TOP25/20/10”榜单。
     报告期内，公司及旗下子公司在众多知名且权威的行业奖项和赛事中取得杰出成绩，在13个奖项中共获得30个重量级奖
项。
     公司在2017年澳门国际广告盛典上获得亚太区年度整合营销代理公司奖，好耶获得TopDigital和网络营销大赛金鼠标等业
内重要奖项，迪思获得2017第九届广告主金远奖综合类金奖等业内重要奖项。
4、并购整合优势
     公司紧紧围绕“内生”、“外延”同步发展，巩固内生式增长的同时，加强与子公司的整合，在客户、业务、管理等方面进
行全方位、深层次协同整合，全面推动外延并购发展战略产业经营和资本运营双轮驱动，规模增长与价值增长并重，向着世
界级大型整合营销服务集团的目标迈进。
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、全方位数字营销优势
    公司可以为客户提供全方位的互联网数字营销服务，包括：品牌广告、效果营销、搜索营销、网络公关和社交营销、
互动平台创意与建设、电商服务等多种业务解决方案，具有丰富的数字网络营销数据资源，造就更精准有效的营销效果。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2017上半年，公司继续紧密围绕“大数据、大内容”和国际化的战略布局持续前进。报告期内，公司实现营业收入
151,707.38万元，较上年下降2.15% 。其中主营业务收入151,510.86万元，较上年同期下降2.14%；公司主营业务成本
123,237.41万元，较上年下降4.35%；毛利润28,469.97万元,较上年同期增长8.64%；实现净利润3,640.76万元，较上年同
期减少43.56%；实现归属于母公司所有者的净利润3,672.73万元，较上年同期下降43.17%。期间费用有所增加，主要是本
期公司为拓展业务，人员费用增长较多且银行贷款利息增加所致，其中销售费用4,367.66万元，管理费用17,053.53万元，
财务费用3,152.65万元。公司经营活动产生现金流量净额534.14万元，较上年增长105.50%，主要是去年形成的新增应收款
项于本期收回，导致同比回款增加所致。
    2017上半年，公司在数字营销和大数据营销方面进一步开拓业务和市场，公司通过资深的网络营销策划和服务团队，致
力为客户提供基于用户触点的全程数字整合营销解决方案：以广告主全方位、全覆盖网络营销需求为导向，在充分用户洞察、
调研以及用户习惯及数据分析挖掘的基础上，借力网络营销第三方集成系统解决方案（开放采用第三方广告技术提供商的数
据营销资源并以公司的标准加以优化而输出的解决方案），为客户提供包括从广告策划、媒体采买及售后分析到搜索营销、
内容营销、社会化营销、创意服务、平台建设及精准广告等在内的营销渠道整合优化服务，并最终实现消费者生命周期价值
的提升和客户忠诚度的提高。
    （1）加强内部资源整合
    报告期内，公司积极推进与并购标的公司业务协同和资源整合，充分协调公司内各全资及参股公司的业务资源，全面整
合公司及子公司范围内的客户及业务资源，专业人才和技术资源以及大数据资源，实现有效管理，高效运营，提高公司整体
增长动力。在业务协同方面，重点提出业务纵向一体化、横向多元化、战略联盟等多种企业集团整合模式。通过内生式挖掘
和外延式拓展两种路径并行的方式，推动公司业务协同工作和资源整合工作的开展。公司借助和共享企业间的优质资源，形
成互补融合的战略定位和利益共享机制，并注重以增量优化存量，将重点放在业务融合与产品创新上，不断创造新的协同业
绩。
    （2）大数据营销方面
    报告期内，为进一步强化公司在大数据营销板块的综合实力，有效提升公司为客户提供全面整合营销服务的核心竞争力，
公司持续跟进研发项目，其中主要项目如下：①Ainsight广告监测及网站分析系统：主要用于网络广告营销的效果追踪及营
销活动网站流量运营分析优化的工具。② SmartMAX程序化营销平台：主要为客户提供程序化广告投放及媒体流量对接变
现，其中包括DSP和Exchange两大模块组件。③ SocialMAX社交营销系统：主要提供社交程序化投放、sCRM、O2O二维码
促销卡券服务、社交会员数据管理等服务。④AutoLab： 是指行业级SocialCRM系统，主要为汽车行业提供更高效的渠道营
销及数据管理优化解决方案。公司在大力推进大数据技术研发的同时，也在不断开拓线下终端活动的数字化管理模式，采用
定制开发的移动远程系统管理终端活动，以提升终端活动的执行效率和活动效果，并进行线下大数据基础数据的采集。
    （3）员工激励计划方面
    2015年12月30日，公司第二届董事会第四十八次会议及2016年1月15日公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了《北
京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司A股股票期权激励计划（2015年）（草案）及其摘要》等相关议案，公司推出A
股股票期权激励计划，合计授予股票期权1439.002万份，最终授予登记人数为389人。
    2017年6月16日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了关于《公司2015年股票期权激励计划第一个行权期符合
行权条件》的议案，公司2015年股票期权激励计划第一个行权期条件均已满足，确定第一个行权期激励对象共314名，其在
第一个行权期内可行权总数量为503.3878万份，行权价格为14.46元。股票期权激励计划有利于进一步完善公司治理结构，促
进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司管理人员及核心骨干员工的积极性，使其勤勉地开展工作，确保公司发展战
略和经营目标的实现，有效地将股东利益、公司利益和个人利益结合在一起，促进公司的发展。
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （4）完善内控体系
    公司不断完善内控管理水平，建立健全内部各项管理规章制度。报告期内，公司为了实现公司人才战略目标，激发员工
潜能，保证公司持续发展的内在动力，制定并修订了《薪酬管理制度》、《员工职业发展制度》、《员工福利管理规定》等
相关制度，对公司人才储备、梯队建设、规范运作起到了积极作用；为及时准确的核算集团各公司间的内部交易，保证集团
内部交易核算业务的合理性和规范性，特制订集团及其子公司《内部结算制度》。
    同时，公司在报告期内也强化培训体系，积极组织展开以内外部培训结合的方式，提升员工整体素质素养，做好专业人
才储备。
   报告期内，公司投入开发的CRM（客户关系管理）系统已正式上线，主要是以信息技术为手段，通过对以“客户为中心”
的业务流程的重要组合和设计，形成一个自动化的解决方案，为避免造成客户信息散乱、客户资源私有化、营销服务流程不
规范、管理与执行层面信息不对称等问题来提高客户的忠诚度，实现业务操作效益的提高和公司利润的增长。
   （5）信息披露与投资者关系
   报告期内，公司共披露公告139份，信息披露事务涉及定期报告、股权激励、融资等方面，接听投资者电话若干，在投
资者互动平台上回复投资者提问多次，并及时督促相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定，防范异动风险。报告期内未
发生重大信息泄露事项，做到公司信息的公开、公正、透明，切实维护投资者的知情权。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位：元
                              本报告期                 上年同期           同比增减                     变动原因
营业收入                      1,517,073,793.41         1,550,435,147.09              -2.15%
营业成本                      1,232,374,121.52         1,288,373,599.68              -4.35%
                                                                                              浩耶公司部门架构调
销售费用                         43,676,566.48           32,017,534.17               36.41% 整，费用归属较上期变
                                                                                              动较大
管理费用                        170,535,258.34          145,331,312.09               17.34%
                                                                                              新增大额银行贷款，导
财务费用                         31,526,463.47           11,824,666.13            166.62%
                                                                                              致贷款利息大幅增加
所得税费用                       15,442,068.84           13,060,098.75               18.24%
                                                                                              本期 Shopmax、NC 财务
                                                                                              管理系统、CRM 系统等
研发投入                          5,253,116.06             8,428,631.89           -37.68%
                                                                                              均已完工，研发投入相
                                                                                              对减少
经营活动产生的现金流                                                                          本期客户回款较上年同
                                  5,341,437.28           -97,156,271.22           105.50%
量净额                                                                                        期有所增加
投资活动产生的现金流            -23,354,556.52          -449,497,058.56              94.80% 上年同期支付大额收购
                                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
量净额                                                                                                    浩耶未付投资款以及支
                                                                                                          付快友世纪投资款
筹资活动产生的现金流
                                      -132,286,098.78          408,079,246.15                  -132.42% 本期偿还到期借款本息
量净额
现金及现金等价物净增
                                      -150,811,443.45          -138,563,782.09                   -8.84%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：元
                                                                              营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入            营业成本            毛利率
                                                                                 同期增减        同期增减           期增减
分产品或服务
体验营销              657,680,977.84      598,847,292.04              8.95%           -0.80%              -0.95%         0.14%
公关广告              195,547,422.03       87,725,624.92             55.14%          -13.29%          -23.76%            6.16%
数字营销              615,395,953.38      504,736,514.18             17.98%           -0.03%              -5.79%         5.01%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                       单位：元
                           本报告期末                       上年同期末
                                      占总资产比                     占总资产比 比重增减              重大变动说明
                        金额                            金额
                                          例                             例
货币资金            80,629,700.59           2.42% 114,245,665.69          4.11%     -1.69%
                    1,402,181,613.                  1,218,058,936.
应收账款                                   42.04%                        43.84%     -1.80%
                               84
存货                                                                      0.00%      0.00%
                    130,529,731.6
投资性房地产                                3.91% 119,903,393.78          4.32%     -0.41%
长期股权投资        294,876,222.4           8.84% 28,105,202.42           1.01%      7.83%
                                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产            35,303,404.79          1.06% 35,418,887.09         1.27%     -0.21%
在建工程                                                               0.00%      0.00%
                    220,000,000.0
短期借款                                   6.60% 127,000,000.00        4.57%      2.03%
                    290,800,000.0
长期借款                                   8.72% 380,000,000.00       13.68%     -4.96%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                                                 计入权益的累
                                  本期公允价值                    本期计提的减
     项目             期初数                     计公允价值变                    本期购买金额 本期出售金额        期末数
                                      变动损益                         值
                                                       动
金融资产
投资性房地产 130,529,731.67                                                                                    130,529,731.67
上述合计         130,529,731.67                                                                                130,529,731.67
金融负债                   0.00                                                                                          0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                                 单位： 元
               项目                              期末账面价值                                受限原因
 货币资金                                                    21,008,226.71   银行存入的保证金与账户冻结
 固定资产                                                    24,211,012.40   抵押取得银行授信额度
 应收账款                                                   538,459,516.93   质押取得借款
 投资性房地产                                                87,772,548.75   抵押取得银行授信额度
               合计                                         671,451,304.79                      --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
            报告期投资额（元）                      上年同期投资额（元）                            变动幅度
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         21,553,600.00                       504,053,505.42                              -95.72%
注：此处上年同期投资额包含公司支付给鹏锦的浩耶后续投资款，而 2016 年度投资总额中不包含该笔款项，为公司当期发
生的投资项目投资款。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：万元
募集资金总额                                                                                            47,185.16
报告期投入募集资金总额                                                                                      28.97
已累计投入募集资金总额                                                                                  47,012.79
累计变更用途的募集资金总额                                                                               3,520.16
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                             7.46%
                                           募集资金总体使用情况说明
截止到 2017 年 06 月 30 日，公司已使用募集资金金额为 47,012.79 万元，其中 2010 年度使用募集资金金额为 8,833.01 万
元，2011 年度使用募集资金金额为 9,399.78 万元，2012 年度使用募集资金金额 6,030.01 万元，2013 年度使用募集资金金
额为 8,453.87 万元，2014 年度使用募集资金金额为 19.10 万元，2015 年使用募集资金金额为 14,248.05 万元，2017 年上
半年使用募集资金金额为 28.97 万元。截至报告期末，尚未使用募集资金余额为人民币 172.37 万元。募集资金专户余额为
人民币 298.85 万元，与尚未使用的募集资金余额的差异为 126.48 万元，系募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的金
额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：万元
                                                        北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                         项目达               截止报               项目可
                      是否已   募集资                           截至期       截至期
                                          调整后      本报告                             到预定    本报告     告期末     是否达    行性是
承诺投资项目和超      变更项   金承诺                           末累计       末投资
                                          投资总      期投入                             可使用    期实现     累计实     到预计    否发生
     募资金投向     目(含部 投资总                              投入金 进度(3)
                                          额(1)       金额                               状态日    的效益     现的效      效益     重大变
                    分变更)      额                              额(2)       ＝(2)/(1)
                                                                                              期                益                      化
承诺投资项目
1、线下营销业务全                                                                        2012 年
国网络体系建设项    是          4,065.2 1,923.29                1,923.29 100.00% 12 月 31                      347.31 否           是
目                                                                                       日
                                                                                         2013 年
2、北京运营中心扩
                    否           6,080      6,080                 6,080 100.00% 12 月 31                       934.58 否           否
展项目
                                                                                         日
                                                                                         2012 年
3、远程督导信息系
                    是         1,403.35      25.1                   25.1 100.00% 12 月 31                                否        是
统平台建设项目
                                                                                         日
                                                                                         2015 年
4、内部管理信息平
                    否             500       500        23.46    444.98 89.00% 12 月 31                                  否        否
台建设项目
                                                                                         日
                                                                                         2013 年
5、补充流动资金     否                0 3,520.16                3,520.16 100.00% 12 月 31                                否        否
                                                                                         日
6、收购东汐、波释、                                                                      2015 年
                                                                                                              17,706.7
美意互通部分股权    否          4,065.1 4,065.1                  4,065.1 100.00% 12 月 31          -132.87               否        否
项目                                                                                     日
                                                                                         2016 年
7、收购迪思股权项
                    否          14,230     14,230                14,230 100.00% 12 月 31 3,852.24 20,004.9 是                      否
目
                                                                                         日
                               30,343.6 30,343.6                30,288.6                                      38,993.5
承诺投资项目小计         --                             23.46                   --            --   3,719.37                   --        --
                                      5           5                      3
超募资金投向
                                                                                         2011 年
1、上海地区购置办
                    否         2,822.31 2,822.31         5.51 2,726.27 96.60% 06 月 30                                   是        否
公用房
                                                                                         日
                                                                                         2011 年
2、北京地区购置办
                    否           1,600      1,600                 1,600 100.00% 06 月 30                                 是        否
公用房
                                                                                         日
                                                                                         2013 年
3、子公司投资款     否           3,200      3,200               3,178.69 99.33% 12 月 31                                 是        否
                                                                                         日
归还银行贷款（如         --        500       500                    500 100.00%               --      --        --            --        --
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有）
补充流动资金（如
                        --     8,719.2 8,719.2              8,719.2 100.00%   --       --        --       --      --
有）
                              16,841.5 16,841.5            16,724.1
超募资金投向小计        --                          5.51              --      --                          --      --
                                     1        1
                              47,185.1 47,185.1            47,012.7                            38,993.5
合计                    --                         28.97              --      --    3,719.37              --      --
                                     6        6                  9
未达到计划进度或
                     一、线下营销业务全国网络体系建设项目：目前该项目已终止；二、远程督导信息系统平台建设项目：
预计收益的情况和
                     该项目已终止；三、内部管理信息平台建设项目：公司对募投资金使用谨慎，投入相对较慢。
原因（分具体项目）
                     一、远程督导信息系统平台建设项目：经过董事会对试点项目进行的阶段性评估，董事会成员认为虽
                     然试点项目比较成功；但因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还不能为设备提供良好的支持，
                     尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。为此公司将动态视频传输改为静态图
                     像传输，这样基本实现了预定效果，并大量的节省了 3G 网络使用费及维护费等。综合考虑各方面原
项目可行性发生重     因，为提高募集资金使用效率，终止此募集资金项目。二、线下营销业务全国网络体系建设项目：实
大变化的情况说明     际投资收益较少，进一步扩大市场的可能性较小。为提高募投资金运作效率公司拟终止募集资金项目
                     “线下营销业务全国网络体系建设项目”的进一步实施，该项目不再投入募集资金。2013 年 6 月 6 日，
                     公司召开的第二届董事会第十七次会议及 2013 年 6 月 24 日召开的 2013 年第四次临时股东大会审议
                     通过了《使用部分募集资金及相关利息永久补充流动资金》的议案，同意公司使用上述剩余募集资金
                     3,520.16 万元及相关利息永久补充流动资金，款项使用完毕。
                     适用
                     本次超募资金总额 16,841.51 万元。2010 年 4 月 28 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过《关
                     于募集资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 500 万元偿还银行贷款，2,800 万元永久补充流
                     动资金；以上资金已全部划拨使用完毕。2010 年 10 月 21 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通
                     过《关于募集资金使用计划的议案》，同意公司使用超募资金 2,822.31 万元用于上海闸北区永和路 118
                     号东方环球企业中心 6 层作为上海地区办公用房；截止到本报告期末，尚有 96.04 万元余款未使用完
                     毕。2010 年 12 月 29 日，公司董事会第十二次会议审议通过了《关于实施北京运营中心扩展项目购置
                   办公场所》，本次经营场所预计投入 4,600 万元，购买北京市石景山区中关村科技园区石景山区北Ⅱ区
超募资金的金额、用 实兴大街鼎轩创业中心作为办公用房，拟使用已披露用途部分募集资金 2,000 万元、自有资金 1,000
途及使用进展情况 万元，以及超募资金 1,600 万元。截止到本报告期末，已使用完毕。公司于 2011 年 5 月 11 日召开第
                     一届董事会第十六次会议,通过了＜关于使用部份超募资金永久补充流动资金＞的议案，决定使用超募
                     资金 3368 万元永久补充流动资金。以上资金已全部划拨使用完毕。公司于 2011 年 9 月 28 日一届董
                     事会二十次会议上全票通过了关于公司使用 3,200 万元超募资金收购上海东汐广告传播有限公司的计
                     划，鉴于上海东汐 2011 年 12 月 31 日实现净利润 1,192.62 万元，根据约定，51%股权作价调整为 3,041.19
                     万元。截止报告期末，该账户尚有余款 21.31 万元未使用完毕。公司于 2012 年 6 月 4 日一届董事会二
                     十六次会议上通过了《关于公司使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定使用超募资金 2,551.2
                     万元永久性补充流动资金。截止本报告期末，上述项目已分别实际使用超募资金 16,724.16 万元，剩
                     余超募资金 117.35 万元。
                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   适用
                   以前年度发生
                   （1）公司第一届董事会第三次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会审议批准了“内部管理信息平
                   台建设项目”，该项目投资总额为 500 万元，将以公司的业务流程与管理流程为基础，建立符合各业
                   务线，各管理部门需求的信息管理平台，并通过企业应用集成，实现跨部门协作，支持跨部门流程。
                   后经公司第一届董事会第十二次会议及公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准，该项目由北京华
                   谊伽信整合营销顾问有限公司（简称“华谊伽信”）、北京华谊信邦整合营销顾问有限公司（简称“华谊
                   信邦”）、北京华谊葭信劳务服务有限公司（简称“华谊葭信”）分别执行，实施“内部管理信息平台建设
                   项目”。调整原募投项目实施主体的原因主要在于公司内部管理的需要，通过将投资项目分摊给独立
                   核算的子公司，便于公司对子公司的业绩进行考核，有利于明晰管理链条，便于业务的梳理和整体操
                   作。截止到目前，该实施主体的调整及工商变更已完毕，募投项目分别实施中。（2）公司第一届董事
                   会第三次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会审议批准了“远程督导系统项目”，该项目投资总额
                   为 1,403.35 万元，将建设对终端促销服务进行实时监控的远程信息系统，该系统以 3G 通信技术为核
                   心，通过为现场促销员配备实时监控设备，实现 3G 网络传输，以达到实时监控促销活动执行的目的。
                   后经第一届董事会十四次会议及公司 2010 年度股东大会审议批准，该项目由北京摄威科技有限公司
                   实施执行。调整该募投项目实施主体的原因在于目前的技术更新较快，该项目的开发模式较 2009 年
                   有调整，且母公司不承担具体业务的定位。实施主体的调整有利于该项目的组织实施，实施主体的变
                   更不影响该项目的实施效果，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。后经第二届董事
                   会第八次会议及 2013 年第一次临时股东大会审议通过《部分募集资金项目终止》的议案，目前该项
                   目已终止。（3）公司 2009 年 7 月 12 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首
募集资金投资项目   次公开发行股票募集资金投资项目》的议案，同意使用募集资金实施“线下营销业务全国网络体系建
实施方式调整情况   设项目”。本项目总投资为 4,065.20 万元，用于在上海、广州、武汉及成都四地增资或新设子公司。
                   后经第一届董事会十二次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于线下营销业务全国网络
                   体系建设项目的实施和调整》的议案。募集资金使用后续安排调整如下：A、公司前期通过北京华谊
                   伽信整合营销顾问有限公司（以下简称“华谊伽信”）、北京华谊信邦整合营销顾问有限公司（以下简
                   称“华谊信邦”）、北京华谊葭信劳务服务有限公司（以下简称“华谊葭信”）已经使用的该项目募集资金
                   部分，以华谊嘉信对上述全资子公司的应收款项直接投资子公司，增加上述公司的实收资本或资本公
                   积金。B、上海布局项目未实施部分以在上海新设独立核算子公司作为实施主体，将该项目剩余资金
                   12,114,103.65 元一次性投入该公司，其中 1,200 万元作为注册资本，114,103.65 作为资本公积。 C、
                   武汉布局项目未实施部分以“武汉浩丰整合营销顾问有限公司（以下简称“武汉浩丰”）”作为实施主体。
                   目前该公司注册资本 50 万元。武汉布局项目剩余募投资金 4,936,860.33 元一次性投入该公司，其中
                   490 万元增加武汉浩丰注册资本， 36,860.33 元作为资本公积。增资完成后武汉浩丰整合营销顾问有
                   限公司注册资本为 540 万元。D、广州、成都两区域因新生客户需求较小，目前独立运作意义不大，
                   因此，广州、成都布局项目暂不实施。经第二届董事会第八次会议及 2013 年第一次临时股东大会审
                   议通过《部门募集资金项目终止》的议案。截至目前该项目已终止。（4）公司 2009 年 7 月 12 日召开
                   的 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目》的议案，
                   同意北京运营中心扩建项目。北京运营中心扩展项目拟投资 7,080 万元（其中以募集资金投入 6,080
                   万元），主要为购置经营办公场所、设备等固定资产投入和运营资金投入。北京运营中心扩展项目运
                   营资金投入部分主要是采取对北京地区下属子公司或分公司增资的方式进行。后经第一届董事会十二
                   次会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于北京运营中心扩展项目运营资金投入实施和调
                   整》的议案，现根据公司实际经营需要，对运营资金部分的募集资金使用安排如下：A、对于华谊伽
                   信、华谊信邦、华谊葭信、北京华氏行商贸有限公司（以下简称“华氏行”）已经使用的募集资金部分，
                   因四家公司皆为华谊嘉信全资控股子公司，拟将现华谊嘉信对上述全资子公司的应收款项直接投资子
                                                             北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         公司，增加上述子公司的实收资本或资本公积金；B、营运资金以及购买设备剩余的募集资金
                         18,229,658.08 元，其中：10,229,658.08 元投入华谊伽信；3,000,000 元增加华谊信邦注册资本；5,000,000
                         元用于增加华谊葭信注册资本。该项目已实施完毕。
                         适用
                         根据《北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》的说
募集资金投资项目
                         明，公司“募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际进度，以自有资金先行投入；募集
先期投入及置换情
                         资金到位后，可用募集资金置换前期投入的自有资金”，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关
况
                         于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意募集资金置换预先已投入募
                         集资金项目的自筹资金 1,001.74 万元。
用闲置募集资金暂         不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集         不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
                         存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或         无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位：万元
                              变更后项目                                                                                    变更后的项
                                                          截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                        本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                          际累计投入     资进度       定可使用状
     目           诺项目        资金总额 际投入金额                                                 现的效益       计效益   否发生重大
                                                           金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                                  (1)                                                                                            变化
             线下营销业
             务全国网络
             体系建设项
补充流动资                                                                            2013 年 12
             目、远程督           3,520.16                   3,520.16     100.00%                              0否          否
金                                                                                    月 31 日
             导信息系统
             平台建设项
             目
合计                --            3,520.16            0      3,520.16       --            --                   0     --           --
                                             “远程督导系统建设项目”变更原因：经过董事会对试点项目进行的阶段性评估，董事
变更原因、决策程序及信息披露情况 会成员认为虽然试点项目比较成功；但因目前国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还
说明(分具体项目)                             不能为设备提供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全
                                             面展开。为此公司将动态视频传输改为静态图像传输，这样基本实现了预定效果，并
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 大量的节省了 3G 网络使用费及维护费等。综合考虑各方面原因，为提高募集资金使
                                 用效率，拟终止此募集资金项目。“线下营销业务全国网络体系建设项目”变更原因：线
                                 下营销业务全国网络体系建设项目目前累计投资进度为 47.31%，实际投资收益较少，
                                 进一步扩大市场的可能性较小。为提高募投资金运作效率公司拟终止募集资金项目
                                 “线下营销业务全国网络体系建设项目”的进一步实施，该项目不再投入募集资金。决
                                 策程序：2012 年 12 月 27 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过关于《部分募集
                                 资金项目终止》的议案，同意公司终止募投资金项目下的“远程督导系统建设项目”、“线
                                 下营销业务全国网络体系建设项目”。公司独立董事、公司监事会分别发表意见，同
                                 意公司终止募投资金项目下的“远程督导系统建设项目”、“线下营销业务全国网络体系
                                 建设项目”。公司保荐人西南证券股份有限公司和保荐人李阳、高贵雄出具《西南证
                                 券股份有限公司关于北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司终止部分募投项
                                 目的专项核查意见》，认为公司的本次终止部分募投项目事宜符合相关规定。信息披
                                 露情况说明：详情见 2012 年 12 月 27 日在中国证监会创业板指定信息披露网站公布
                                 《第二届董事会第八次会议决议公告》等相关公告及 2013 年 1 月 15 日公布的《2013
                                 年第一次临时股东大会决议公告》。
                                 远程督导系统建设项目：因当时国内 3G 网络还不够稳定，通讯质量还不能为设备提
                                 供良好的支持，尚不能很好地支持该项目在全国范围内全部分支机构全面展开。线下
                                 营销业务全国网络体系建设项目：上海布局项目——上海布局项目实施主体为上海嘉
                                 为广告有限公司，由于公司已在上海收购了上海波释广告有限公司及上海东汐广告传
                                 播有限公司,引入了较多新的优质客户,并从其中切入了线下营销业务，未来公司也将
                                 会进一步寻求新的合作伙伴，形成规模和客户资源的扩张。鉴于此，为了提高募集资
未达到计划进度或预计收益的情况
                                 金运作效率，更好的使用该笔募集资金，终止此募投项目，剩余资金转入公司募集资
和原因(分具体项目)
                                 金专户。武汉布局项目——武汉布局项目实施主体为武汉浩丰整合营销顾问有限公
                                 司，一直以来只做接单中心，业务量不大。为提高募集资金使用效率，终止此募投项
                                 目。广州、成都布局项目——根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，广州、成
                                 都两区域因新生客户需求较小，独立运作意义不大，因此广州、成都布局项目暂不实
                                 施。而根据公司的业态，通常是业务先行、实际设点随后，通过近一年多的市场调研，
                                 未识别到新的市场机会及市场空隙。为了提高募集资金运作效率，终止此募投项目。
                                 于 2013 年 6 月 6 日召开的二届董事会十七次董事会及 2013 年 6 月 24 日召开的 2013
变更后的项目可行性发生重大变化
                                 年第四次临时股东大会审议通过了《关于使用部门募集资金及相关利息永久补充流动
的情况说明
                                 资金》的议案，此部分剩余募集资金 3,520.16 万元永久补充流动资金。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                     单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务       注册资本     总资产        净资产        营业收入       营业利润      净利润
天津迪思文
                           公关策划、 11,388,400.0 589,823,378. 128,962,667. 326,400,832. 51,363,135
化传媒有限 子公司                                                                                               40,982,796.79
                           市场调查     0                         56            81          50            .77
公司
浩耶信息科
                           数字整合营                  726,376,266. 166,829,459. 591,435,599. 8,596,878.
技（上海）有 子公司                     1,272,822.00                                                             6,454,444.30
                           销                                     48            01          95
限公司
北京华谊葭
                                        18,000,000.0 319,440,107. 29,522,058.5 312,889,699. 4,104,084.
信营销管理 子公司          劳务服务                                                                              4,045,175.16
                                        0                         90             7          93
有限公司
上海宏帆市
                                        10,000,000.0 39,474,130.4 18,113,275.8 56,268,015.7 2,569,551.
场营销策划 子公司          整合营销                                                                              4,319,545.54
                                        0                          9             7              1         66
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
   （1）应收账款的回收风险
    公司的行业特点及服务结算方式决定了应收账款余额较大，公司前期需要为客户垫付经费，再按照服务进度分期收回
包括垫付款在内的全部服务费用。
    公司对应收账款的回收专门制定了《应收账款考核及管理办法》，一方面健全内控制度，建立客户信用分析及资信评
级管理体系，对客户进行信用调查、风险评级，减少与资信状况差的客户合作，做好法律防范的基础工作；另一方面加强应
收账款的催款力度，及时反馈回款情况，建立和健全往来账户结算、登记、核查、清理制度。
    同时，公司在与新收购公司签署的收购协议的条款中，加入了关于应收账款的考核指标，进一步加强应收账款的管理。
   （2）重大资产重组风险
    报告期内，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《终止公司重大资产购买事项》的议案，公司终止重大资产重
组交易，该终止事项后续事宜仍需交易各方协商沟通，敬请广大投资者注意投资风险。
  （3）多元化营销业务经营管控风险
    近年来公司已经发展成为业务布局广泛、营销产品多元化的集团。为提高公司竞争力，公司原有业务与新收购资产的
相关业务需进行协同整合。公司在互联网企业经营管理、组织设置、团队磨合、内部控制和人才引进等方面存在一定的风险
和挑战。基于上述因素，公司短期内管理成本将有所提升。
   （4）人才流失风险
    人力资源是营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。营销公司管理团队及业务人员的稳定性，将
直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。部分已并购子公司将完成对赌期业绩承诺，可能存在人员离任风险。目前为避免
核心团队成员流失造成不利影响，公司在原有股票期权的基础上实施限制性股票方案，确保核心团队成员的稳定。
   （5）公司客户业务需求下滑风险
    公司自成立以来一直以国内外优秀的公司作为服务对象，受到全球经济疲软以及国内经济低迷影响，客户预算可能有
所下调，或将导致公司营业收入下滑，对净利润造成不利影响。目前公司正在通过整合旗下子公司，打通营销线上线下产业
链，研发新的服务产品，丰富服务内容，拓展新市场、新渠道等，并吸引不同领域优质客户进入，以规避上述经营风险。
   （6）互联网行业政策风险
    我国互联网技术和数字营销行业目前正处在飞速发展的阶段，各项法律法规也随着行业发展有待不断完善。随着大数
据技术的进一步发展，大数据的深入分析和挖掘不断深入涉及到用户的个人隐私，国家对于互联网管理和个人隐私保护的政
策变化，有可能影响到互联网业务和数字营销业务的开展，存在政策和监管方面的不确定性风险。
   （7）控股股东股票质押风险
    截止报告披露日，公司控股股东共计持有本公司股份211,942,624股，占公司总股本的31.24%；控股股东累计质押公司
股份211,761,215股，占其所持公司股份的99.91%，占公司总股本的31.21%。其质押的股份目前不存在平仓风险。若后续出
现平仓风险，控股股东将采取提前购回被质押股份等方式应对风险，公司将按规定及时履行信息披露义务。
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次            会议类型   投资者参与比例       召开日期            披露日期              披露索引
                                                                                             巨潮网：
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                                                                                             closure/szse/bulletin
2017 年第一次临时                                                                            _detail/true/1203071
                    临时股东大会            35.69% 2017 年 02 月 08 日 2017 年 02 月 08 日
股东大会                                                                                     380?announceTime=
                                                                                             2017-02-08%2019:4
                                                                                             7；2017 年第一次临
                                                                                             时股东大会（公告编
                                                                                             号：2017-010）
                                                                                             巨潮网：
                                                                                             http://www.cninfo.co
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2017 年第二次临时                                                                            _detail/true/1203356
                    临时股东大会            33.30% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 21 日
股东大会                                                                                     795?announceTime=
                                                                                             2017-04-21%2017:1
                                                                                             8；2017 年第二次临
                                                                                             时股东大会（公告编
                                                                                             号：2017-039）
                                                                                             巨潮网：
                                                                                             http://www.cninfo.co
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                                                                                             _detail/true/1203482
2016 年度股东大会 年度股东大会              31.04% 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 05 日
                                                                                             466?announceTime=
                                                                                             2017-05-05%2019:1
                                                                                             4；2016 年度股东大
                                                                                             会（公告编号：
                                                                                             2017-048）
                                                                                             巨潮网：
2017 年第三次临时
                    临时股东大会            33.31% 2017 年 05 月 31 日 2017 年 05 月 31 日 http://www.cninfo.co
股东大会
                                                                                             m.cn/cninfo-new/dis
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                               closure/szse/bulletin
                                                                                               _detail/true/1203576
                                                                                               643?announceTime=
                                                                                               2017-05-31%2017:5
                                                                                               9；2017 年第三次临
                                                                                               时股东大会（公告编
                                                                                               号：2017-070）
                                                                                               巨潮网：
                                                                                               http://www.cninfo.co
                                                                                               m.cn/cninfo-new/dis
                                                                                               closure/szse/bulletin
2017 年第四次临时                                                                              _detail/true/1203611
                    临时股东大会              35.56% 2017 年 06 月 12 日 2017 年 06 月 13 日
股东大会                                                                                       527?announceTime=
                                                                                               2017-06-13；2017 年
                                                                                               第四次临时股东大
                                                                                               会决议公告（公告编
                                                                                               号：2017-077）
                                                                                               巨潮网：
                                                                                               http://www.cninfo.co
                                                                                               m.cn/cninfo-new/dis
                                                                                               closure/szse/bulletin
                                                                                               _detail/true/1203648
2017 年第五次临时
                    临时股东大会              35.56% 2017 年 06 月 26 日 2017 年 06 月 26 日 744?announceTime=
股东大会
                                                                                               2017-06-26%2017:3
                                                                                               0；2017 年第五次临
                                                                                               时股东大会决议公
                                                                                               告（公告编号：
                                                                                               2017-085）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
  承诺事由      承诺方     承诺类型              承诺内容                   承诺时间    承诺期限        履行情况
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
                                       1）本公司本次认购的上市公司新增股份的
                                       限售期，即不得通过证券市场公开交易或协
                                       议方式转让的期限，为股份发行结束之日即
                                       本公司认购的上市公司股份完成登记之日                          截止报告期
             霖漉投资                  起 36 个月内不转让；2）上述限售期届满                         末，该承诺正
                          股份限售承                                              2013 年 10
             （上海）有                之时，若因东汐广告未能达成本公司与上市                  3年   在履行中。相
                          诺                                                      月 14 日
             限公司                    公司另行签署的《盈利预测补偿协议》项下                        关股份正在
                                       约定的业绩目标而致本公司须向上市公司                          回购注销中。
                                       履行股份补偿义务且该等股份补偿义务尚
                                       未履行完毕的，限售期延长至股份补偿义务
                                       履行完毕之日。
                                       1、净利润指标：承诺期（2013 年、2014
                                       年、2015 年）内，东汐广告扣除非经常性
                                       损益后的净利润应分别不低于 2,605 万元、
                                       2,878 万元、3,189 万元（以下简称“承诺净
                                       利润”）；且每年净利润率不低于 6%；非经
                                       常性损益根据《企业会计准则》的相关定义
                                       界定；净利润率=扣除非经常性损益后的净
资产重组时                             利润÷营业收入。2、应收账款指标：（1）应
所作承诺                               收账款周转率不低于 3 次/年；且（2）截止
                                       每年 7 月末，上一年度末的应收账款回款率
                                       不低于 90%；且（3）每年坏账率不高于
                                       0.2%；且（4）全部股份解锁前应收账款回
             霖漉投资                  收率达到 95%；应收账款周转率=营业收入                         该承诺履行
                          业绩承诺及                                              2013 年 05
             （上海）有                ×2÷（年初应收账款余额+年末应收账款余                  3年   中，正在履行
                          补偿安排                                                月 10 日
             限公司                    额）；坏账率=实际发生的坏账/当年应收账                        业绩补偿。
                                       款发生额。3、客户指标：（1）2013 年发生
                                       业务往来的客户数量不低于 15 家；2014 年
                                       发生业务往来的客户数量不低于 20 家；
                                       2015 年发生业务往来的客户数量不低于 30
                                       家；且（2）承诺期第一大最终客户毛利润
                                       占总毛利润的比重分别不高于 50%、40%、
                                       30%；且（3）前三大最终客户毛利润占总
                                       毛利润的比重分别不高于 80%、70%、60%；
                                       且（4）直接客户贡献毛利润占总毛利润比
                                       重 2013 年及 2014 年不低于 20%，2015 年
                                       不低于 30%（毛利润指扣除流转税及营业成
                                       本的毛利润；最终客户是指最终服务接收
                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        方；直接客户是指直接与东汐广告签约的最
                        终服务接收方）。4、主营业务指标：承诺期
                        内，东汐广告主营业务收入应全部来自于媒
                        体投放、代理及相关业务，包括但不限于该
                        业务的前后端，策划、顾问、制作等服务。
                        1、净利润指标：承诺期（2013 年、2014
                        年、2015 年）内，波释广告扣除非经常性
                        损益后的净利润应分别不低于 1,405 万元、
                        1,584 万元、1,743 万元（以下简称“承诺净
                        利润”）；且每年净利润率（扣除非经常性损
                        益后的净利润÷营业收入）不低于 20%；非
                        经常性损益根据《企业会计准则》的相关定
                        义界定；净利润率=扣除非经常性损益后的
                        净利润÷营业收入。2、应收账款指标：（1）
                        应收账款周转率不低于 2 次/年，且（2）截
                        至每年 7 月末，上一年度末的应收账款回款
                        率不低于 90%，且（3）每年坏账率不高于                         孙高发应补
                        1%，且（4）全部股份解锁前应收账款回收                         偿股份
                        率达 95%；应收账款周转率=营业收入×2÷                        4,302,723 股
                        （年初应收账款余额+年末应收账款余额）；                       已于 2017 年 6
                        坏账率=实际发生的坏账/当年应收账款发                          月 27 日回购
           业绩承诺与 生额。3、客户指标：（1）2013 年发生业务 2013 年 05              注销完毕，剩
孙高发                                                                          3年
           补偿安排     往来的客户数量不低于 5 家；2014 年发生 月 10 日               余 12,643,910
                        业务往来的客户数量不低于 8 家；2015 年                        股已于 2017
                        发生业务往来的客户数量不低于 12 家；且                        年 7 月 13 日
                        （2）承诺期第一大最终客户毛利润占总毛                         解除限售。该
                        利润比重分别不高于 65%、45%、35%；且                          承诺履行完
                        （3）承诺期前三大最终客户毛利润占总毛                         毕。
                        利润比重分别不高于 95%、70%、70%；且
                        （4）直接客户贡献的毛利润占总毛利润比
                        重不低于 85%。（毛利润指扣除流转税及营
                        业成本的毛利润；最终客户是指最终服务接
                        受收方；直接客户是指直接与波释广告签约
                        的最终服务接收方）。4、主营业务指标：（1）
                        承诺期内，波释广告主营业务毛利润应全部
                        来自活动、路演等相关业务，且（2）其中
                        90%应来自汽车活动、路演。（主营业务毛
                        利润＝主营业务收入－主营业务成本－主
                        营业务流转税及附加）。
                        1、净利润指标：承诺期（2013 年、2014                          由于美意互
                        年、2015 年）内，美意互通公司扣除非经                         通的净利润
王利峰；胡 业绩承诺及                                              2013 年 05
                        常性损益后的净利润应分别不低于 667 万                   3年   等指标均未
伟         补偿安排                                                月 10 日
                        元、745 万元、826 万元（以下简称“承诺净                      实现，王利峰
                        利润”），且每年净利润率不低于 25%；非经                      和胡伟需向
                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      常性损益根据《企业会计准则》的相关定义                        公司履行补
                      界定；净利润率=扣除非经常性损益后的净                         偿义务。截至
                      利润÷营业收入。2、应收账款指标：（1）应                      目前，胡伟股
                      收账款周转率不低于 3 次/年，且（2）截至                       份已注销完
                      每年 7 月末，上一年度末的应收账款回款率                       毕，公司与王
                      不低于 90%，且（3）每年坏账率不高于 1%，                      利峰的诉讼
                      且（4）全部股份解锁前应收账款回收率达                         正在进行中，
                      到 95%；应收账款周转率=营业收入×2÷（年                      待判决结果
                      初应收账款余额+年末应收账款余额）；坏账                       出具后确认
                      率=实际发生的坏账/当年应收账款发生额。                        注销。
                      3、客户指标：（1）2013 年发生业务往来的
                      客户数量不低于 20 家，2014 年发生业务往
                      来的客户数量不低于 25 家，2015 年发生业
                      务往来的客户数量不低于 30 家；且（2）承
                      诺期第一大最终客户毛利润占总毛利润的
                      比重分别不高于 30%、30%、25%；且（3）
                      承诺期前三大最终客户毛利润占总毛利润
                      的比重分别不高于 70%、65%、60%；且（4）
                      来源于直接客户贡献毛利润占总毛利润比
                      重不低于 30%（毛利润指扣除流转税及营业
                      成本的毛利润；最终客户是指最终服务接收
                      方；直接客户是指直接与美意互通签约的最
                      终服务接收方）。4、主营业务指标：承诺期
                      内，美意互通主营业务收入应全部来自网络
                      营销。
                                                                                    由于美意互
                      1）本人本次认购的上市公司新增股份的限                         通的净利润
                      售期，即不得通过证券市场公开交易或协议                        等指标均未
                      方式转让的期限，为股份发行结束之日即本                        实现，王利峰
                      人认购的上市公司股份完成登记之日起 36                         需向上市公
                      个月内不转让；2）上述限售期届满之时，                         司履行补偿
         股份限售承                                              2013 年 10
王利峰                若因美意互通未能达成本人与上市公司另                    3年   义务。截至目
         诺                                                      月 14 日
                      行签署的《盈利预测补偿协议》项下约定的                        前，公司与王
                      业绩目标而致本人须向上市公司履行股份                          利峰的诉讼
                      补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完                          正在进行中，
                      毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕                        待判决结果
                      之日。                                                        出具后确认
                                                                                    注销。
                      1）本人本次认购的上市公司新增股份的限                         孙高发应补
                      售期，即不得通过证券市场公开交易或协议                        偿股份
         股份限售承 方式转让的期限，为股份发行结束之日即本 2013 年 10               4,302,723 股
孙高发                                                                        3年
         诺           人认购的上市公司股份完成登记之日起 36 月 14 日                已于 2017 年 6
                      个月内不转让；2）上述限售期届满之时，                         月 27 日回购
                      若因波释广告未能达成本人与上市公司另                          注销完毕，剩
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     行签署的《盈利预测补偿协议》项下约定的                     余 12,643,910
                                     业绩目标而致本人须向上市公司履行股份                       股已于 2017
                                     补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完                       年 7 月 13 日
                                     毕的，限售期延长至股份补偿义务履行完毕                     解除限售。该
                                     之日。                                                     承诺履行完
                                                                                                毕。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
              否
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细 1）霖漉投资应补偿的股份现为质押状态，公司后续会在其应补偿股份解除质押后进行回购注销。2）王利峰
说明未完成    应补偿的股份，因王利峰方面的原因暂无法进行回购注销操作，公司已向北京市石景山区人民法院就回购注
履行的具体    销王利峰股票一案提起诉讼（目前经一审、二审后，发回北京市石景山区人民法院重审），待判决后，公司
原因及下一    将依据判决结果执行。
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                      北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
                                                                    诉讼(仲裁)
                         涉案金额   是否形成                                     诉讼(仲裁)判决执行情
 诉讼(仲裁)基本情况                             诉讼(仲裁)进展      审理结果                              披露日期   披露索引
                         （万元）   预计负债                                              况
                                                                     及影响
2012 年，原告好耶趋势                                                            被申请人广兴隆拒不
                                               2015 年 4 月 22
和被告北京广兴隆广                                                               执行法院判决，申请人
                                               日，上海市崇明县
告有限责任公司（简称                                                             好耶趋势向上海市崇
                                               人民法院出具
“广兴隆”）签订了《合                                                           明县人民法院申请执
                                               （2014）崇明二
作协议》和《补充协                                                               行，请求法院强制执行
                                               （商）初字第 689
议》，约定由原告为被                                                             广兴隆应向申请人支
                                               号《民事判决书》，
告的客户提供                                                                     付的 45,854,590.34 元
                                               判决被告广兴隆
2012-2013 年度网络广                                                             服务费，并支付一审案
                                               于本判决生效之
告投放业务中的网络                                                               件受理费 271,073 元。
                                               日起十日内支付 好耶趋势
广告策划、购买、监测                                                             2015 年 9 月 18 日，上
                                               原告好耶趋势服 胜诉，部分
服务，在原告完全履行       4,585.46 否                                           海市崇明县人民法院
                                               务费人民币           诉讼请求
合同义务后，被告未如                                                             作出（2015）崇执字第
                                               45,854,590.34 元，获得支持
约付款。2014 年 9 月                                                             1483 号《执行裁定书》，
                                               对原告其余诉讼
24 日，好耶趋势就网络                                                            根据该《执行裁定书》，
                                               请求不予支持；该
广告服务合同纠纷向                                                               人民法院已扣划被执
                                               案受理费为
上海市崇明县人民法                                                               行人名下的银行存款
                                               303,573 元，原告
院提起起诉，要求广兴                                                             人民币 16,800 元，并
                                               好耶趋势承担
隆向好耶趋势支付合                                                               终结本次执行程序。因
                                               32,500 元，被告广
同欠款 52,354,590.34                                                             公司预计无法收回该
                                               兴隆承担 271,073
元并承担该案全部诉                                                               款项，已对其进行坏账
                                               元。
讼费用。                                                                         核销。
原告华氏行与被告四                             2014 年 7 月 17 日
川俊威电子科技有限                             收到北京市石景
                                                                                 因被告俊威公司尚无
公司（以下简称：“四                           山区人民法院签
                                                                                 还款意愿，原告华氏行
川俊威”）于 2013 年 4                         发的《民事判决
                                                                    原告华氏     已向法院提请进入强
月 25 日签订《代采购                           书》（[2014]石民
                                                                    行胜诉，全 制执行阶段，基于被告
合同》，确定了双方之                           初字第 596 号），
                            821.86 否                               部诉讼请     四川俊威资不抵债而
间的供求合作关系。为                           判决如下：被告四
                                                                    求获得支     宣告破产，后续等待法
保证四川俊威如约履                             川俊威于判决书
                                                                    持           院清算组对被告所有
行合同项下之付款义                             生效后十日内给
                                                                                 资产进行评估，确认原
务，被告徐兵承诺连带                           付原告华氏行货
                                                                                 告可分派债权份额。
保证责任并分别登记                             款及服务费
质押了其在山东俊华                             8,061,751.89 元；
                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
电子科技有限公司                     被告四川俊威于
72%的股权与北川俊泰                  判决书生效后十
电子科技有限公司                     日内给付原告违
33.33%的股权作为还                   约金 156,849.04
款保证。在双方合作期                 元；被告徐兵对被
间，原告华氏行已完全                 告四川俊威应当
履行了供货义务，但四                 偿还的债务承担
川俊威至今未完全履                   连带责任保证，徐
行付款义务。为明确双                 兵在承担保证责
方债权债务关系，2013                 任后，有权在承担
年 11 月 20 日原告与四               担保责任的范围
川俊威签订了《补充协                 内向被告四川俊
议书》。协议确定四川                 威追偿；原告华氏
俊威最晚于 2014 年 03                行对被告徐兵持
月 04 日前分六期支付                 有的山东俊华电
原告总计 8,061,751.89                子科技有限公司
元，并同意在未按照                   百分之七十二的
《补充协议书》约定支                 股权及四川俊泰
付款项的情况下，每逾                 电子科技有限公
期 1 日，向华氏行支付                司百分之三十三
未付金额千分之三的                   点三三的股权在
违约金。其中三笔应付                 被告四川俊威应
款超过了《补充协议                   当偿还的债务范
书》中确认的还款期                   围内对折价或者
限，虽经原告华氏行多                 拍卖、变卖的价款
次催要，但二被告却一                 享有优先受偿权，
直未予履行。为维护自                 被告徐兵在承担
身合法权益，华氏行于                 担保责任后，有权
2014 年 12 月 6 日向北               在承担担保责任
京市石景山区人民法                   范围内向被告四
院提起诉讼。                         川俊威追偿。
2012 年 6 月至 2013 年               2015 年 7 月 24               因被申请人重庆腾速
12 月，原告好耶趋势与                日，上海市长宁区              拒不执行法院判决，
被告重庆腾速广告有                   人民法院出具                  2015 年 9 月 28 日，申
限公司（简称：重庆腾                 （2015）长民二                请人好耶趋势向上海
速）双方书面约定由好                 （商）初字第       原告好耶   市长宁区人民法院提
耶趋势为重庆腾速提                   4951 号《民事判 趋势胜诉， 请《执行申请书》，请
供广告代理服务，被告     288.41 否   决书》，判决被告 全部诉讼     求法院强制执行重庆
重庆腾速支付相应费                   重庆腾速于本判 请求获得       腾速应向申请人支付
用。在此期间，原告好                 决生效之日起十 支持。         的合同款 2,644,087.00
耶趋势履行完毕合同                   日内支付原告好                元，违约金 240,000.00
义务，但被告重庆腾速                 耶趋势广告发布                元，一审案件受理费
未完全履行付款义务。                 合同款 2,644,087              14,936.35 元及迟延履
2014 年 7 月，双方签订               元，并在该期限内              行期的利息。因公司预
                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
《还款协议》，协议约                 偿付好耶趋势违                    计该款项可能难以收
定被告分 4 期将上述款                约金 240,000 元，                 回，已对其进行坏账核
项支付完毕，被告到期                 如果重庆腾速未                    销。
尚有应付款项                         按判决指定的期
2,644,087 元。原告好耶               间履行给付金钱
趋势在多次主张权利                   业务，应当按照
未果的情况下，于 2015                《中华人民共和
年 5 月 14 日将被告诉                国民事诉讼法》第
至法院，申请被告重庆                 253 条之规定，加
腾速向原告好耶趋势                   倍支付迟延履行
支付应付款项包含期                   期间的债务利息；
间产生逾期违约金共                   该案受理费
计 2,884,087 元。                    29,872.70 元适用
                                     简易程序减半收
                                     取计为 14,936.35
                                     元（原告已预缴）
                                     由重庆腾速负担。
2013 年 5 月 10 日，华               一审判决我方胜                                           巨潮网：
谊嘉信与王利峰签署                   诉，第 2、3、4                                           http://www.c
《北京华谊嘉信整合                   项诉讼请求获得                                           ninfo.com.cn/
营销顾问集团股份有                   支持。王利峰对一                                         cninfo-new/di
限公司向特定对象发                   审判决不服，向北                                         sclosure/szse
行股份及支付现金购                   京市第一中级人                                           _gem/bulletin
买资产的协议》（以下                 民法院提起上诉，                                         _detail/true/1
简称\"协议\"）。协议约定               近日，公司收到北                                         200613738?a
由华谊嘉信向王利峰                   京市第一中级人                                           nnounceTime
非公开发行股份和支                   民法院下发的                                             =2015-02-05
付现金相结合的方式                   （2016）京 01 民                                         19:08；华谊
                                                          本案发回
购买王利峰持有的\"北                  终 6352 号《民事                                         嘉信：重大诉
                                                          北京市石
京美意互通科技有限                   裁定书》，裁定如                                         讼公告，公告
                                                          景山区人
公司\"的部分股权，并约    488.47 否   下：（1）撤销北京                 不适用                 号：
                                                          民法院重
定\"业绩承诺及补偿、对                市石景山区人民                                           2015-015；
                                                          审，尚未审
价调整安排\"，协议生效                法院（2015）石民                                         http://www.c
                                                          结。
后，华谊嘉信如约履行                 （商）初字第 508                                         ninfo.com.cn/
协议，王利峰违反协议                 号民事判决；（2）                                        cninfo-new/di
各项声明、保证及承                   本案发回北京市                                           sclosure/szse
诺，同时未能达到协议                 石景山区人民法                                           _gem/bulletin
中约定的业绩承诺，华                 院重审。上诉人王                                         _detail/true/1
谊嘉信于 2014 年 12 月               利峰预交的二审                                           202571663?a
31 日向北京市石景山                  案件受理费                                               nnounceTime
区人民法院提起诉讼，                 45,932 元予以退                                          =2016-08-16
要求王利峰支付 1、因                 回。详情请见公司                                         18:32；华谊
违约给原告造成的损                   于 2017 年 1 月 23                                       嘉信：诉讼进
失赔偿金玖拾贰万零                   日在中国证监会                                           展公告，公告
                                            北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
壹佰伍拾叁元肆角柒                     创业板指定信息                                          号：
分（920,153.47）元人                   披露网站发布的                                          2016-117；
民币；2、将其持有的                    《诉讼进展公告》                                        http://www.c
华谊嘉信股份                           （公告编号：                                            ninfo.com.cn/
7,105,068 股由原告回                   2017-008）                                              cninfo-new/di
购并注销（2013 年回购                                                                          sclosure/szse
3,310,038 股，2014 年                                                                          _gem/bulletin
回购股数 3,795,030                                                                             _detail/true/1
股）；3、被告补偿给华                                                                          203045810?a
谊嘉信现金 488.47 万                                                                           nnounceTime
元人民币；4、本案诉                                                                            =2017-01-23
讼费用由被告承担（在                                                                           20:28；华谊
诉中诉讼请求发生变                                                                             嘉信：诉讼进
更，此处体现最新诉讼                                                                           展公告，公告
请求）。                                                                                       号：2017-008
2015 年 2 月 15 日，原
告华谊嘉信与被告温
泉等签署了《投资协
议》，协议约定由原告
向易臻科技注入资本
进行增资。被告（易臻
科技的控股股东）作为
补偿义务人在《投资协
议》的第 5 条中承诺在
易臻科技收到原告第
一期投资 5,000,000 元
（大写：人民币伍佰万
元）之日起至满一年之
日止易臻科技经审计
                                       法院已经立案，本
后的税后净利润不低         719.94 否                      不适用   不适用
                                       案尚未审结。
于 10,000,000 元（大写：
人民币壹仟万元）。协
议签订后，原告已于
2015 年 2 月 28 日按协
议约定支付了第一期
投资款，然一年后易臻
科技的税后净利润却
未达到协议约定数额，
甚至亏损。依照《投资
协议》中的计算方式，
被告应补偿原告
7,199,424.05 元（大写：
人民币柒佰壹拾玖万
玖仟肆佰贰拾肆元零
                                             北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
伍分）。原告华谊嘉信
多次催要未果，为维护
自身合法权益，于 2016
年 4 月 29 日就公司增
资纠纷一案向北京市
石景山区人民法院提
起诉讼。
2016 年度，原告新好耶
数字与江西安沃传媒
广告有限公司就网络
广告投放事宜达成合
作，并签署了三份合作
协议，协议签署后，原
告如约履行了合同义                      法院已经立案，本
                          3,308.39 否                      不适用       不适用
务，但被告一直不予支                    案尚未审结。
付合同款项，为维护原
告的合法权益，诉至北
京市朝阳区人民法院
要求被告支付合同款
33,083,886 元及因此产
生的律师费用。
原告上海好耶趋势广
告传播有限公司与被
告安徽奇瑞汽车销售
有限公司签署了 8 份服
务协议，分别约定原告
好耶趋势为被告奇瑞
提供网站建设、媒体广
告投放、项目广告发布                    法院已经立案，本
                          1,634.84 否                      不适用       不适用
等服务，原告按约提供                    案尚未审结。
服务后，被告迟延支付
合同款项，原告为追索
款项于 2017 年 3 月 29
日诉至芜湖市经济开
发区人民法院，要求支
付 13,422,009 元、违约
金 2,926,456 元。
申请人好耶趋势与被                      2016 年 2 月 2 日，             欧凯管家拒不履行仲
                                                           申请人好
申请人深圳市欧品屋                      好耶趋势收到了                  裁裁决书，好耶趋势于
                                                           耶趋势胜
电子商务有限公司（以                    深圳仲裁委员会                  2016 年 5 月 24 日向广
                               36 否                       诉，全部仲
下简称“欧凯管家”）                    签发的《裁决书》                东省深圳市中级人民
                                                           裁请求获
于 2013 年 8 月 15 日签                 （[2015]深仲裁                  法院申请强制执行，要
                                                           得支持。
订了《网络广告服务合                    字第 2146 号）。裁              求欧凯管家向好耶趋
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
同》 以下简称“合同”），               决如下：被申请人            势支付 377,720 元及利
约定申请人于 2013 年 8                  向申请人支付服              息，因欧凯管家无可供
月 16 日至 2014 年 8 月                 务费 360,000 元；           执行的财产，广东省深
15 日为被申请人提供                     被申请人按日万              圳市中级人民法院出
在百度品牌专区的上                      分之五的标准向              具（2016）粤 03 执 1719
线和日常维护管理服                      申请人支付第一              号之一号执行裁定书，
务，被申请人按合同约                    项服务费逾期付              裁定终结本次执行程
定向申请人支付广告                      款违约金（其中              序。公司预计该款项可
服务费。申请人已按合                    60,000 元自 2014            能难以收回，已对其进
同约定履行完毕全部                      年 3 月 19 日起计           行坏账核销。
网络广告投放义务，但                    至实际清还之日
被申请人尚欠 360,000                    止；60,000 元自
元广告服务费未向申                      2014 年 4 月 19 日
请人支付。为维护自身                    起计至实际清还
合法权益，于 2015 年 9                  之日止；60,000
月 29 日，申请人好耶                    元自 2014 年 5 月
趋势向深圳仲裁委员                      19 日起计至实际
会提起仲裁申请，仲裁                    清还之日止；
请求被申请人向申请                      60,000 元自 2014
人支付服务费 36 万及                    年 6 月 19 日起计
滞纳金，且请求被申请                    至实际清还之日
人承担仲裁费用。                        止；60,000 元自
                                        2014 年 7 月 19 日
                                        起计至实际清还
                                        之日止；60,000
                                        元自 2014 年 8 月
                                        19 日起计至实际
                                        清还之日止）；本
                                        案仲裁费 17,720
                                        元由被申请人承
                                        担。
原告华氏行与被告生                      生奥之新与温源              因被告生奥之新只支
奥之新（北京）科技发                    认可起诉事实及              付原告华氏行部分款
展有限公司（以下简                      欠款金额，双方同            项，针对剩余款项原告
称：“生奥之新”）为供                  意调解解决此纠              华氏行已提请法院进
求合作关系，在双方合                    纷。2014 年 2 月 原告华氏   入强制执行程序，因被
作期间，原告已完全履                    24 日，华氏行收 行胜诉，全 执行人生奥之新没有
行了供货义务，但有三        130.85 否   到了石景山区人 部仲裁请     可供执行的财产，于
笔订单生奥之星至今                      民法院签发的《民 求获得支   2016 年 5 月 25 日北京
未完成履行付款义务，                    事调解书》           持。   市石景山区人民法院
为明确双方债权债务                      （[2014]石民初              出具（2015）石执字第
关系，2013 年 4 月 16                   字第 597 号）。经           5381 号）执行裁定书，
日原告与生奥之新签                      调解，双方当事人            裁定北京市石景山区
订《补充协议书》，协                    自愿达成如下协              人民法院作出的
                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
议确定生奥之新于                  议：被告生奥之新                （2014）石民初字第
2013 年 12 月 30 日前分           于 2014 年 6 月 30              597 号民事调解书的本
三期支付原告货款总                日前支付原告华                  次执行终结。
计 1,187,248 元，并同             氏行货款 593,624
意自 2013 年 9 月 26 日           元；被告生奥之新
起每月 30 日前（补充              于 2014 年 10 月
协议约定未满一个月                13 日前支付原告
的按整月计算）支付原              华氏行货款
告上述未付款总额的                593,624 元；被告
2%，即 23,744 元作为              生奥之新于 2014
赔偿金。同时保证生奥              年 12 月 31 日前支
之新如其履行付款义                付原告华氏行违
务，《补充协议》确定              约金 121,232 元；
由被告温源作为担保                被告温源对上述
人承担连带保证责任，              货款及违约金承
现未付货款与赔偿金                担连带清偿责任；
的支付日期早已超过，              案件受理费 8,063
期间原告在多次电话                元，由被告生奥之
催促货款未果之下曾                新、温源承担；双
向被告发过书面催款                方无其他争议。
函，而被告收到此函
后，仍无任何付款意思
表示。为维护自身的合
法权益，华氏行于 2013
年 11 月 31 日向北京市
石景山区人民法院提
起诉讼。
申请人美意互通与被
申请人圣牧高科（北
京）贸易有限公司（以              2016 年 8 月 8 日
                                                                  圣牧高科拒不履行判
下简称“圣牧高科”）为            北京仲裁委员会
                                                                  决，2016 年 11 月 8 日，
合作关系。2014 年 5 月            出具（2016）京仲
                                                                  美意互通向北京市第
4 日，双方签订《圣牧              字第 0555 号裁决
                                                                  一中级人民法院申请
会员及渠道营销平台                书，裁决圣牧高科
                                                       美意互通   执行，申请圣牧高科向
开发合同》。协议约定，            向美意互通支付
                                                       胜诉，部分 美意互通支付合同项
由申请人美意互通为        50 否   合同项下款项 50
                                                       仲裁请求   下款项 50 万元。同日
被申请人圣牧高科开                万元整，驳回其他
                                                       获得支持   北京市第一中级人民
发圣牧总部 VIP 会员平             仲裁请求，仲裁费
                                                                  法院出具（2016）京
台子系统、经销商 VIP              美意互通承担
                                                                  01 执 606 号执行案件
会员分销平台子系统                19,906.34 元，圣
                                                                  受理通知书，现本案仍
和门店终端销售平台                牧高科承担
                                                                  在执行中。
子系统等。协议签订                19,906.35 元。
后，申请人美意互通如
约履行协议，组织人
                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
员、设备为被申请人圣
牧高科开发该经销平
台。但被申请人圣牧高
科却一直没有按照协
议关于价格与付款方
式的约定向申请人美
意互通支付预付款、验
收款及尾款。故此，申
请人美意互通为维护
自身合法权益，根据协
议关于付款违约的约
定、争议解决的约定、
《中华人民共和国合
同法》及相关法律规定
向北京仲裁委员会提
出仲裁申请。
原告华谊信邦与被告
深圳市钛客科技有限
公司（以下简称 “深圳
钛客”）于 2014 年签署
了《Takee 全息手机新
品发布会》项目合同，
合同价款合计人民币                                                  钛客科技拒不履行判
770,000 元，协议签署                2016 年 8 月 15 日              决，华谊信邦于 2016
后不久，鉴于会议安排                广东省深圳市南                  年 12 月 8 日向深圳市
之需要，被告向原告提                山区人民法院出                  南山区人民法院申请
出额外增加物料之需                  具（2016）粤 0305               强制执行，同日法院受
求，增加物料价款合计                民初 6042 号民事                理执行申请，法院划扣
人民币 146,000 元，被               判决书，判决深圳 华谊信邦       被申请人名下银行账
告确认后，原告将增补                钛客向华谊信邦 胜诉，部分 户 4.8 万元，法院经查
                         31.68 否
合同盖章后快递给了                  支付服务费           诉讼请求   实被申请人无其他可
被告，并通知了被告，                285,000 元、截止 获得支持       供执行的财产，于 2017
希望被告收悉盖章后                  2016 年 5 月 18 日              年 6 月 19 日出具广东
回寄给原告。但，到合                迟延支付的违约                  省深圳市南山区人民
同活动全部结束后，被                金 31,778 元及至                法院（2016）粤 0305
告仍未回寄该增补合                  实际支付之日止                  执 5394 号执行裁定
同。原告全部履行了合                的违约金                        书，裁定终结本次执行
同义务，被告向原告支                                                程序。
付了 631,000 元的价款
后，一直迟迟未能履行
余款的支付义务。故
此，于 2016 年 5 月 18
日原告为维护自己的
合法权益，依据《中华
                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
人民共和国合同法》及
相关的司法解释诉至
深圳市南山区人民法
院，依法判决被告向原
告支付应付款项
285,000 元及逾期付款
违约金 364,800 元。
原告华谊伽信与被告
宇龙计算机通信科技
（深圳）有限公司签订
《服务合同》，约定由
原告为被告提供 2013
财年促销员外包项目
服务。合同约定履行期
限为 2013 年 08 月起至
2015 年 08 月止，但因
被告公司内部调整，实
际只从 2013 年 8 月履
行至 2015 年 1 月。在
合同履行期限内，原告
已如约履行了自身的
合同义务，但被告却未                 一审胜诉，部分请
按合同约定支付全部                   求获得支持，对方
费用。期间，原告曾多     215.18 否   不服一审判决，上 不适用     不适用
次催促过被告履行付                   诉二审，本案二审
款义务，但对方均以公                 尚未审结。
司内部正在走付款流
程为由拖延，至今仍有
2049350.00（大写：贰
佰零肆万玖仟叁佰伍
拾元整）余款未付。原
告诉至深圳市南山区
人民法院，请求：依法
判决原告支付合同价
款 2,049,350 元；依法
判决被告向原告支付
延期付款之违约金
102,467.50 元；依法判
令被告承担本案的全
部诉讼费用。
原告好耶数字与被告                   庭审中双方在法              易贝特未按照调解书
易贝特信息科技（北                   院的主持下达成              达成的意向履行，好耶
                            30 否                       不适用
京）有限公司系商业合                 和解，2015 年 8             数字向北京市朝阳区
作关系，于 2014 年 5                 月 15 日北京市朝            人民法院申请立案执
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月 5 日签订了《互联网                   阳区人民法院出               行，2016 年 12 月 6 日
广告投放服务合同》，                    具（2016）京 0105            北京市朝阳区人民法
合同履行期间，共产生                    民初 41829 号民              院立案庭出具执行案
广告费 500,000 元，且                   事调解书，易贝特             件立案通知书，法院划
原告于 2014 年 12 月一                  给付好耶数字广               扣被执行人名下账户 5
次性开具 50 万元的发                    告费及损失，合计             万元支付给申请人。后
票给到被告，但被告仅                    30 万元（自 2016             在执行过程中申请人
支付 210,000 元，仍有                   年 9 月起至 2016             与被申请人达成执行
余款 290,000 元尚未支                   年 11 月，于每月             和解，被申请人承诺分
付。原告对此催促被告                    30 日前支付 10               期支付案款现法院执
履行付款义务，但被告                    万）                         行中。但后期了解到被
均以各种理由拒付合                                                   申请人经营状不善。公
同价款，被告的行为事                                                 司预计无法收回该款
实上已构成违约，原告                                                 项，已对其进行坏账核
诉至北京市朝阳区人                                                   销。
民法院，请求：依法判
决被告支付广告费
290,000 元；依法判决
被告支付延迟付款违
约金 822,150 元（从
2014 年 12 月 20 日起算
至 2016 年 7 月 13 日止，
共计 567 天）；依法判
决被告承担本案诉讼
费。
原告华谊伽信与被告
锡捷科技服务（上海）
有限公司系商业合作
关系，2015 年原告多次
与被告合作，原告向被
                                        锡捷一方法院申
告提供服务，现服务已
                                        请管辖权异议，法
完成，被告迟迟不予付
                                        院认为不属于人
款。原告多次追讨并寄
                                        民法院受案范围，
送《法务函》，被告仍        326.98 否                    不适用      不适用
                                        判决驳回起诉，现
不履行付款，为维护合
                                        华谊伽信重新立
法权益，原告诉至北京
                                        案起诉，案件尚未
市石景山区人民法院，
                                        审结。
分 14 个案件立案，合
计请求支付付合同价
款 479,495 美元(折合人
民币 3,269,820.2535 元)
及逾期支付的利息。
原告新好耶数字与被                      法院已经立案，且
                             626.2 否                       不适用   不适用
告乐视品牌营销策划                      将案件移送至上
                                             北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（北京）有限公司及乐                  海市闵行区人民
视控股（北京）有限公                  法院管辖，案件移
司系商业合作关系，                    送中，本案尚未审
2015 年至 2016 年期间，               结。
原告多次向被告提供
网络广告投放服务，并
签署了六份合作协议，
协议签署后原告如约
履行了自身的合同义
务，被告一直未予支付
合同价款， 为维护原
告的合法权益诉至北
京市东城人民法院，要
求被告支付合同款
6,117,000 元、滞纳金
144,988.2 元及因此产
生的律师费。
                                      华氏行胜诉，法院
原告华氏行与被告北                    支持华氏行全部
京友和兴科技有限责                    诉讼请求，并于
任公司系业务合作关                    2016 年 11 月 3 日
系，2014 年度被告两次                 出具（2016）京
向原告订购华硕系列                    0108 民初 23258
等产品，两笔订单金额                  号、23259 号民事
分别为 585,127 元和                   判决书，判决北京
744,718 元，合计货款      132.98 否   友和兴科技有限 不适用         不适用
价值 1,329,845 元，被                 公司向华氏行支
告收货后，不予支付货                  付货款 585,127 元
款，催款未果，原告分                  及违约金、
两个案子向北京市海                    744,718 元及违约
淀区人民法院提起诉                    金。友和兴不服一
讼，要求支付上述货款                  审判决，向二审法
及逾期利息。                          院提起上诉，现本
                                      案仍在审理中。
原告华氏行与被告北
京北电世纪科技有限
公司系业务合作关系，
2014 年度被告向原告
订购华硕系列等产品，                  法院已经立案，本
                           55.12 否                        不适用   不适用
货款价值 551,209 元，                 案尚未审结。
被告收货后，不予支付
货款，催款未果，原告
向北京市海淀区人民
法院提起诉讼，要求支
                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
付上述货款及逾期利
息。
2013 年，原告北京迪思
公关顾问有限公司与
被告万达酒店建设有
限公司（以下简称“万
达酒店”）签订相关合
同，合同约定在 2013
年 7 月 15 日-2014 年 7
月 15 日期间给万达酒
店按月提供相关服务，
服务合同已经履行完                   法院已经立案，本
                           123 否                        不适用   不适用
毕，但履行过程中存在                 案尚未审结。
某些服务项目未完成，
双方就服务费数额结
算事宜发生争议，截止
2016 年 12 月 31 日万达
酒店欠项目款 123 万
元。原告向北京市海淀
区人民法院提起诉讼，
要求支付上述货款及
逾期利息。
原告上海敖坎渡文化
传播有限公司因与被
告新好耶数字技术（上
海）有限公司服务合同
                                     法院已经立案，本
纠纷，起诉至上海市闵        68 否                        不适用   不适用
                                     案尚未审结。
行区人民法院，要求被
告支付广告费 680,000
元、逾期付款利息及诉
讼费。
                                     2017 年 5 月 24
原告成势广告（上海）
                                     日，上海市长宁区
有限公司因与被告新
                                     人民法院出具
好耶数字技术（上海）
                                     （2016）沪 0105
有限公司、上海诠释广
                                     民初 23990 号判
告有限公司广告合同
                                     决书，判决新好耶
纠纷，起诉至上海市长      52.96 否                   不适用       不适用
                                     数字技术（上海）
宁区人民法院，要求两
                                     有限公司于判决
被告支付广告费
                                     生效之日起十日
448,800 元、逾期付款
                                     内向原告成势广
利息 80,784 元及诉讼
                                     告公司支付广告
费。
                                     费 448,800 元及自
                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    2014 年 9 月 16 日
                                    起至判决生效之
                                    日止的利息损失
                                    （以 448,800 元为
                                    基数，按照中国人
                                    民银行同期同档
                                    贷款基准利率计
                                    算），案件受理费
                                    9,095.84 元由新
                                    好耶承担。被告新
                                    好耶数字一审败
                                    诉，已向二审法院
                                    提起上诉，二审已
                                    经立案，该案仍在
                                    审理中。
原告北京华谊嘉信整
合营销顾问集团股份
有限公司与被告王利
峰就财务顾问费承担
分配事宜签署了协议
书，协议约定被告王利
峰承担费用的 60.29%，
且被告承诺按时支付，
但支付期限届满后，被
                                    法院已经立案，本
告王利峰迟迟不予支        87.1 否                        不适用   不适用
                                    案尚未审结。
付，经多次催告仍未支
付，原告无奈诉至北京
市石景山区人民法院，
请求法院判决被告向
原告支付款项 554,760
元、迟延支付的违约金
266,284.8 及律师费
50,000 元，合计
871,044.8 元。
原告北京华谊信邦整
合营销顾问有限公司
与被告北京京通路捷
物流有限公司于 2015
年 8 月 10 日签署了《仓             法院已经立案，本
                          2.57 否                        不适用   不适用
储合同》，被告出租其                案尚未审结。
自建房给原告用于原
告仓储货物使用，租赁
期限为 2 年，合同生效
后，原告向被告支付了
                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合同约定的租金及押
金，但被告因无法继续
提供房屋租赁而要求
原告提前办理仓库，原
告按要求办理库房后，
被告却迟迟不予退还
租期未满期间的租金
及押金，原告于 2017
年 1 月 4 日诉至北京市
朝阳区人民法院请求
法院判决被告退还原
告租金 17,340 元、押金
7,756.25 元及迟延支付
的损失 603.46 元，合计
25,699.71 元。
原告北京华谊伽信整
合营销顾问有限公司
与被告北京京通路捷
物流有限公司于 2015
年 8 月 10 日签署了《仓
储合同》，被告出租其
自建房给原告用于原
告仓储货物使用，租赁
期限为 2 年，合同生效
后，原告向被告支付了
合同约定的租金及押
金，但被告因无法继续
                                     法院已经立案，本
提供房屋租赁而要求         2.57 否                      不适用   不适用
                                     案尚未审结。
原告提前办理仓库，原
告按要求办理库房后，
被告却迟迟不予退还
租期未满期间的租金
及押金，原告于 2017
年 1 月 4 日诉至北京市
朝阳区人民法院请求
法院判决被告退还原
告租金 17,340 元、押金
7,756.25 元及迟延支付
的损失 603.46 元，合计
25,699.71 元。
原告北京迪思公关顾
问有限公司与被告西                   法院已经立案，本
                          52.18 否                      不适用   不适用
双版纳国际旅游度假                   案尚未审结。
区开发有限公司通过
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
招投标的方式签订了
《西双版纳万达主题
乐园 2015 年度广告咨
询服务合同》，约定原
告为被告提供西双版
纳万达主题乐园 2015
年度广告咨询服务，服
务期限自双方订立合
同时起至 2015 年 12 月
31 日止，被告依照约定
分期支付服务费合计
777,980 元。在双方订
立合同前的被告招标
阶段，原告于 2015 年 4
月 8 日向被告支付投标
保证金 2 万元。2015 年
5 月，原告开始履行服
务义务，2015 年 9 月 9
日，被告向原告发出
《解除合同告知函》，
但是被告并未依照约
定向原告支付该期间
的服务费用。随后，双
方多次就解除合同一
事进行协商，2015 年
12 月 15 日，双方达成
一致，被告承诺向原告
支付 2015 年 5 月、 月、
7 月共 3 个月的服务费
用，合计 291,745 元。
双方达成解除协议后，
被告一直以各种理由
拒绝支付服务费，截至
原告起诉时，被告未向
原告支付任何款项。原
告诉至云南省景洪市
人民法院，请求法院判
决被告向原告支付服
务费 291,745 元、逾期
支付违约金 210,056 元
及投标保证金 20,000
元，合计 521,801 元。
原告北京迪思公关顾                    法院已经立案，本
                           39.92 否                      不适用   不适用
问有限公司与被告深                    案尚未审结。
                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
圳市映趣科技有限公
司 2013 年 12 月 27 日，
订立了《inWatch_Z 上
市发布会项目执行合
同》，约定原告于 2014
年 1 月 13 日为被告提
供“inWatch_Z 上市发
布会”活动，被告在原
告提供发布会活动后 1
个月内按照实际结算
情况支付费用（报酬）。
2014 年 1 月 13 日，原
告依约于中国大饭店
召开了发布会，被告时
任董事长王小彬在发
布会上做了主题演讲。
经双方确认，提供本次
发布会活动，被告应向
原告支付费用 335,483
元，但是截至目前，虽
经原告多次催收，被告
仍然未支付任何费用。
原告诉至北京市朝阳
区人民法院，请求法院
判决被告向原告支付
费用 335,483 元及逾期
支付违约金 63,742 元
（违约金计算自 2014
年 3 月 1 日起至 2016
年 10 月 31 日止），合
计 399,225 元，实际支
付违约金计算至被告
履行全部义务时止。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
                                                        北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
   2015年12月30日，公司第二届董事会第四十八次会议及2016年1月15日公司2016年第二次临时股东大会，审议通过了《北
京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司A股股票期权激励计划（2015年）（草案）及其摘要》等相关议案，公司推出A
股股票期权激励计划。授予价格14.46元，合计授予股票期权1439.002万份，最终授予登记人数为389人。
   2017年6月16日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了关于《注销股票期权激励计划不能行权的部分股票期权》
的议案，公司对激励对象中 62 名因离职原因被董事会认定为不再适合成为激励对象的人员，所有未达到行权条件的共
138.746 万份股票期权予以注销；对考核结果未达全部行权条件的激励对象共计 20 名分别以考核结果对应的行权系数，注
销其不能行权部分股票期权，共计 15.9066 万份。综上，公司应注销股票期权共计 154.6526 万股。具体详见公司于2017年
6月17日在中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《注销股票期权激励计划不能行权的部分股票期权的公告》（公告编
号：2017-082）。上述部分股票期权的注销业务已于2017年7月18日办理完成，本次部分股票期权注销将不会影响公司股票
期权激励计划其他行权期的实施。
   2017年6月16日，公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了关于《公司2015年股票期权激励计划第一个行权期符合
行权条件》的议案，公司 2015 年股票期权激励计划第一个行权期条件均已满足，确定第一个行权期激励对象共 314 名，
其在第一个行权期内可行权总数量为 503.3878 万份，行权价格为 14.46 元。具体详见公司于2017年6月17日在中国证监会
创业板指定信息披露网站公告的《2015 年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的公告》（公告编号：2017-081）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                        关联交 占同类 获批的                         可获得
                                      关联交                                        是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                    关联交 易金额 交易金 交易额                           的同类 披露日 披露索
                                      易定价                                        过获批 易结算
 易方      系       易类型 易内容              易价格    （万       额的比 度（万                    交易市        期      引
                                       原则                                          额度    方式
                                                         元）        例      元）                       价
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                                                                                                                        网：
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                             媒体资                                                                                     fo.com.
上海好              为关联                                                                  按实际
         公司参      源采购、                                                                                 2017 年 cn/cninf
耶智易        方提供         公允价 19,076.             19,076.                             交易金 19,076.
       股孙公        人员支                                         32.26%   50,000 否                        04 月 15 o-new/d
广告有        数字营         值     90                          9                           额开票 90
       司            持服务                                                                                   日        isclosur
限公司        销服务                                                                        结算
                     等                                                                                                 e/szse/b
                                                                                                                        ulletin_
                                                                                                                        detail/tr
                                                                                                                        ue/1203
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                               ?announ
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                                                                                                               =2017-0
                                                                                                               4-15
                                                                                                               巨潮
                                                                                                               网：
                                                                                                               http://w
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                                                                                                               fo.com.
                                                                                                               cn/cninf
                                                                                                               o-new/d
上海红 公司参 关联方                                                                按实际
                                                                                                     2017 年 isclosur
貌科技 股子公 为公司 广告发 公允价                                                  交易金
                                         471.70     471.7 86.66%    1,200 否                 471.7   04 月 15 e/szse/b
有限公 司之子 提供服 布服务 值                                                      额开票
                                                                                                     日        ulletin_
司      公司        务                                                              结算
                                                                                                               detail/tr
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                                                                                                               ?announ
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                                                                                                               4-15
                                                  19,548.
合计                                --      --              --     51,200      --     --        --        --      --
大额销货退回的详细情况         无
按类别对本期将发生的日常关联   报告期内：1、为关联方提供数字营销服务总金额预计为 50,000 万元，实际发生金额为
交易进行总金额预计的，在报告期 19,076.90 万元；2、关联方为公司提供服务总金额预计为 1200 万元，实际发生金额为
内的实际履行情况（如有）       471.70 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
                               不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
                                                        北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
                                     是否存在非
                                                      期初余额 本期新增金 本期收回金                              本期利息   期末余额
     关联方    关联关系     形成原因 经营性资金                                                        利率
                                                      （万元） 额（万元） 额（万元）                              （万元）   （万元）
                                          占用
上海宏帆市
场营销策划 子公司           资金往来 是                         0            523.59             445                               78.59
有限公司
北京华氏行
商贸有限公 子公司           资金往来 是                 4,864.23       10,227.73           14,337                                754.96
司
上海波释广
              子公司        资金往来 是                         0       1,017.96                790                              227.96
告有限公司
北京华谊信
邦整合营销
              子公司        资金往来 是                11,973.98              18.37               0                           11,992.35
顾问有限公
司
上海风逸广
              孙公司        资金往来 是                         0             1,855             865
告有限公司
北京迪思公
关顾问有限 孙公司           资金往来 是                         0             8,000            6,490                              1,510
公司
新好耶数字
技术（上海）孙公司          资金往来 是                     175.16            35.07               0                              210.23
有限公司
关联债权对公司经营成
                            无重大影响
果及财务状况的影响
应付关联方债务
                                          期初余额（万 本期新增金 本期归还金                                  本期利息（万 期末余额（万
     关联方      关联关系      形成原因                                                            利率
                                             元）           额（万元） 额（万元）                                元）         元）
北京华谊葭
信营销管理     子公司         资金往来           17,037.5        13,700               11,620                                   19,117.5
有限公司
北京华氏行
商贸有限公     子公司         资金往来                 0             5,000             5,000
司
北京华谊伽
信整合营销     子公司         资金往来           7,054.15               0               200                                    6,854.15
顾问有限公
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
上海风逸广
              孙公司      资金往来         2,700         531        3,231
告有限公司
北京迪思公
关顾问有限    孙公司      资金往来        10,000       4,900        4,900                               10,000
公司
新好耶数字
技术（上海）孙公司        资金往来             0      12,933        8,533                                4,400
有限公司
上海嘉为广
              子公司      资金往来             0       3,000        2,140
告有限公司
关联债务对公司经营成果
                          无重大影响
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
     （1）2017年4月26日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过关于《合资设立北京华谊新天有限责任公司暨关联交
易》的议案，公司以自有资金29万元与公司参股子公司北京新七天电子商务技术股份有限公司（以下简称“新七天”）及其管
理团队合资设立子公司北京华谊新天有限责任公司（后工商核准名为“北京华谊新天电商营销科技有限公司”），注册资本100
万元，最终新七天持股51%，华谊信邦持股29%，管理团队持股20%，各方按比例出资。因董事李凌波先生系新七天董事，
因此构成关联交易。
     （2）2017年4月14日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过关于《公司对外投资设立合资公司暨关联交易》的议
案，公司以自有资金35万元与李海霞、北京山峰万泰科技发展有限公司、北京海元沣科技有限公司、北京臻燕至品商贸有限
公司共同出资设立天津华谊嘉星整合营销有限公司（暂定名，以工商核准名称为准，以下简称“合资公司”），合资公司注册
资本100万元，其中华谊嘉信出资35万元，持股占比 35%；李海霞出资35万元，持股占比35%；北京山峰万泰科技发展有限
公司出资20万元，持股占比20%；北京海元沣科技有限公司出资5万元，持股占比5%；北京臻燕至品商贸有限公司出资5万
元，持股占比5%。其中北京臻燕至品商贸有限公司法定代表人及出资人郭燕系公司副总经理瞿玮的配偶，故本次交易属于
关联交易。
     （3）2017年1月16日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过关于《控股股东及董事会秘书为公司向深圳市高新投集
团有限公司提供反担保暨关联交易》的议案，公司拟非公开发行不超过人民币4亿元的公司债券，由深圳市高新投集团有限
公司为公司非公开发行公司债券的按期还本付息提供全额、无条件、不可撤销的连带责任保证担保，公司控股股东刘伟先生、
董事会秘书杨真女士为深圳市高新投集团有限公司提供信用保证反担保，反担保期限为担保协议书项下债务履行期限届满之
日起两年，担保额度4亿元。由于杨真女士已辞去董事会秘书一职，公司于2017年5月15日召开第三届董事会第二十七次会议
审议通过了关于《控股股东及财务总监为公司向深圳市高新投集团有限公司提供反担保暨关联交易》的议案，现变更为由公
司控股股东刘伟先生、财务总监柴健先生为深圳市高新投集团有限公司提供信用保证反担保。
     （4）2016年11月25日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过关于《控股股东及财务总监为北京中关村科技融资担
保有限公司提供反担保暨关联交易》的议案，公司在北京金融资产交易所挂牌发行规模为1亿元、期限为1年的应收账款债权
融资计划，发行利率不超过7%/年；由北京中关村科技融资担保有限公司为应收账款债权融资计划本息的偿还承担连带责任
担保，公司控股股东、财务总监为公司本次应收账款融资计划向北京中关村科技融资担保有限公司提供保证反担保，公司以
应收账款质押方式向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保，反担保期限为一年，担保额度14,000万元。截止报告期
末，合同履行中。
     （5）2016年9月14日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于公司及控股股东为全资子公司华谊葭信申请贷款
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提供担保》的议案，同意华谊葭信向招商银行北京朝外大街支行申请2000万贷款，公司及公司控股股东刘伟先生为华谊葭信
提供信用担保，担保期限1年。截止报告期末，合同履行中。
   （6）2016年8月15日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于公司全资子公司向公司董事借款的关联交易》的
议案，同意公司全资子公司华谊信邦向公司董事黄小川先生申请借款，额度为5,200万元，借款期限为自提款之日起1年，年
化利率不超过7%。截止报告期末，合同履行中。
    （7）2016年7月29日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总监为
全资孙公司迪思公关办理应收账款保理业务提供担保》的议案，同意公司孙公司迪思公关以经营业务中产生的未到期应收账
款向深圳创维融资租赁有限公司办理额度为1亿元的应收账款保理业务，公司、全资孙公司新好耶、公司控股股东、财务总
监为迪思公关此笔业务提供信用担保，担保期限2年，承担无限连带责任。截止报告期末，合同履行中。
    （8）2016年7月29日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总监为
全资子公司华谊葭信办理应收账款保理业务提供担保》的议案，同意公司子公司华谊葭信以经营业务中产生的未到期应收账
款向深圳创维融资租赁有限公司办理额度为1亿元的应收账款保理业务，公司、全资孙公司新好耶、公司控股股东、财务总
监为华谊葭信此笔业务提供信用担保，担保期限2年，承担无限连带责任。截止报告期末，合同履行中。
    （9）2016年3月29日，公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于公司拟向北京银行申请并购贷款》的议案，同意公
司向北京银行石景山支行申请并购贷款，以公司自有房产抵押及全资子公司浩耶信息科技（上海）有限公司100%股权、控
股股东刘伟先生6000万股股票进行质押的方式，向银行贷款人民币2.8亿元。截止报告期末，合同履行中。
    （10）2015年11月17日，公司第二届董事会第四十六次会议审议通过《公司和刘伟先生为华谊伽信申请借款提供反担保
的议案》，同意华谊伽信向北京国际信托有限公司申请10,000万元信托贷款，并委托北京中关村科技融资担保有限公司提供
担保，担保期2年，公司及控股股东刘伟先生为本次担保提供反担保。截止报告期末，合同履行中。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                    临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
                                                                      巨潮网：
                                                                      http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
《第三届董事会第二十六次会议决议公告》 2017 年 04 月 27 日
                                                                      re/szse/bulletin_detail/true/1203404812?annou
                                                                      nceTime=2017-04-27
                                                                      http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
《第三届董事会第二十四次会议决议公告》 2017 年 04 月 15 日            re/szse/bulletin_detail/true/1203301315?annou
                                                                      nceTime=2017-04-15
《关于控股股东及财务总监为公司向深圳                                  http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
市高新投集团有限公司提供反担保暨关联    2017 年 05 月 16 日           re/szse/bulletin_detail/true/1203520473?annou
交易的公告》                                                          nceTime=2017-05-16
                                                                      巨潮网：
《关于控股股东及财务总监为北京中关村
                                                                      http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
科技融资担保有限公司提供反担保暨关联    2016 年 11 月 25 日
                                                                      re/szse/bulletin_detail/true/1202845513?annou
交易的公告 》
                                                                      nceTime=2016-11-25 20:37
                                                                      巨潮网：
                                                                      http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
《对外担保的公告》                      2016 年 09 月 14 日
                                                                      re/szse/bulletin_detail/true/1202704327?annou
                                                                      nceTime=2016-09-14 17:14
                                                                      巨潮网：
《关于公司全资子公司向公司董事借款的
                                        2016 年 08 月 15 日           http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
关联交易的公告 》
                                                                      re/szse/bulletin_detail/true/1202566294?annou
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       nceTime=2016-08-15 19:33
                                                                       巨潮网：
《为子公司、孙公司办理应收账款保理业务                                 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
                                         2016 年 07 月 29 日
提供担保的公告》                                                       re/szse/bulletin_detail/true/1202518914?annou
                                                                       nceTime=2016-07-29 20:01
                                                                       巨潮网：
《为子公司、孙公司办理应收账款保理业务                                 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
                                         2016 年 07 月 29 日
提供担保的公告》                                                       re/szse/bulletin_detail/true/1202518914?annou
                                                                       nceTime=2016-07-29 20:01
                                                                       巨潮网：
《关于公司拟向北京银行申请并购贷款的                                   http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
                                         2016 年 03 月 30 日
公告》                                                                 re/szse/bulletin_detail/true/1202104193?annou
                                                                       nceTime=2016-03-30
                                                                       巨潮网：
                                                                       http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu
《对外担保的公告》                       2015 年 11 月 18 日
                                                                       re/szse_gem/bulletin_detail/true/1201776251?
                                                                       announceTime=2015-11-18
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
    报告期内，公司及子公司发生租赁其他公司资产的事项，年租赁总费用为13,264,289.84元；公司及子公司发生出租公司
资产给其他公司的事项，年房租总收入为1,965,211.80元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
                                                      北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                   单位：万元
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                       是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     （协议签署         实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                            完毕   联方担保
                     披露日期                       日）
报告期内审批的对外担保额度                                      报告期内对外担保实际发生
                                                            0
合计（A1）                                                      额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                      报告期末实际对外担保余额
                                                            0
度合计（A3）                                                    合计（A4）
                                              公司与子公司之间担保情况
                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                       是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     （协议签署         实际担保金额    担保类型     担保期
                                                                                                            完毕   联方担保
                     披露日期                       日）
                                            2015 年 12 月                      连带责任保
                                                                       5,000                2年        否          是
北京华谊伽信整合 2015 年 11                 02 日                              证
                                   10,000
营销顾问有限公司 月 18 日                   2016 年 01 月                      连带责任保
                                                                       5,000                2年        否          是
                                            11 日                              证
北京华氏行商贸有 2015 年 12                 2016 年 01 月                      连带责任保
                                   10,000                             10,000                1年        是          是
限公司              月 30 日                18 日                              证
上海风逸广告有限 2016 年 03                 2016 年 05 月                      连带责任保
                                    1,200                                900                1年        是          是
公司                月 30 日                10 日                              证
北京华谊葭信营销 2016 年 05                 2016 年 05 月                      连带责任保
                                    2,000                              2,000                1年        否          是
管理有限公司        月 06 日                25 日                              证
北京迪思公关顾问 2016 年 06                 2016 年 07 月                      连带责任保
                                    2,000                              2,000                1年        是          是
有限公司            月 28 日                18 日                              证
北京迪思公关顾问 2016 年 07                 2016 年 08 月                      连带责任保
                                   10,000                             10,000                2年        否          是
有限公司            月 29 日                02 日                              证
北京华谊葭信营销 2016 年 07                 2016 年 08 月                      连带责任保
                                   10,000                             10,000                2年        否          是
管理有限公司        月 29 日                02 日                              证
北京华谊葭信营销 2016 年 09                 2016 年 11 月                      连带责任保
                                    2,000                              2,000                1年        否          是
管理有限公司        月 14 日                10 日                              证
新好耶数字技术（上 2016 年 10               2016 年 12 月                      连带责任保
                                    9,000                              2,100                2年        是          是
海）有限公司        月 28 日                20 日                              证
                                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京华谊伽信整合 2016 年 10                 2016 年 11 月                       连带责任保
                                    3,000                               2,000                1年        否          是
营销顾问有限公司 月 28 日                   28 日                               证
上海风逸广告有限 2016 年 11                 2016 年 12 月
                                    1,800                               1,800 抵押           134 天     是          是
公司               月 25 日                 27 日
北京迪思公关顾问 2017 年 04                 2016 年 10 月                       连带责任保
                                    2,000                               2,000                1年        否          是
有限公司           月 15 日                 14 日                               证
北京华谊葭信营销 2017 年 04                 2016 年 09 月                       连带责任保
                                    3,000                               3,000                1年        否          是
管理有限公司       月 15 日                 23 日                               证
北京华谊葭信营销 2017 年 04
                                    3,000
管理有限公司       月 15 日
上海宏帆市场营销 2017 年 04                 2017 年 05 月                       连带责任保
                                    1,000                                500                 1年        否          是
策划有限公司       月 15 日                 23 日                               证
北京迪思公关顾问 2017 年 04
                                    3,000
有限公司           月 15 日
北京迪思公关顾问 2017 年 04
                                    3,000
有限公司           月 15 日
上海风逸广告有限 2017 年 05
                                    3,000
公司               月 16 日
北京华氏行商贸有 2017 年 05                 2017 年 05 月                       连带责任保
                                    5,000                               5,000                1 年       否          是
限公司             月 19 日                 18 日                               证
北京华氏行商贸有 2017 年 05                 2017 年 05 月                       连带责任保
                                    5,000                               5,000                2年        否          是
限公司             月 27 日                 22 日                               证
新好耶数字技术（上 2017 年 06               2017 年 06 月
                                    4,000                               4,000 抵押           4年        否          是
海）有限公司       月 10 日                 29 日
北京迪思公关顾问 2017 年 06
                                    2,000
有限公司           月 30 日
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                    34,000                                                               19,500
度合计（B1）                                                    发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                    90,000                                                               55,500
保额度合计（B3）                                                余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                        是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告    担保额度     （协议签署         实际担保金额     担保类型      担保期
                                                                                                             完毕   联方担保
                    披露日期                    日）
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                            0
度合计（C1）                                                    发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                            0
保额度合计（C3）                                                余额合计（C4）
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公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                 报告期内担保实际发生额合
                                                34,000                                                 19,500
（A1+B1+C1）                                             计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                               报告期末实际担保余额合计
                                                90,000                                                 55,500
计（A3+B3+C3）                                           （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                         46.32%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                       45,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                          45,000
采用复合方式担保的具体情况说明
注 1：2016 年 7 月 29 日，公司召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总
监为全资孙公司迪思公关办理应收账款保理业务提供担保》的议案，迪思公关以经营业务中产生的未到期应收账款向深圳创
维融资租赁有限公司办理额度为 1 亿元的应收账款保理业务，公司及全资孙公司新好耶、公司控股股东、财务总监为迪思公
关此笔业务提供信用担保，承担无限连带责任。
注 2：2016 年 7 月 29 日，公司召开的第三届董事会第十二次会议审议通过了《公司、全资孙公司、公司控股股东及财务总
监全资子公司华谊葭信办理应收账款保理业务提供担保》的议案，华谊葭信以经营业务中产生的未到期应收账款向创维租赁
办理额度为 1 亿元的应收账款保理业务，公司、新好耶、公司控股股东、财务总监为华谊葭信此笔业务提供信用担保，承担
无限连带责任。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
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（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
3、履行其他社会责任的情况
    公司及旗下各子公司在发展自身业务的同时，积极承担社会公益、员工成长和推动行业发展等方面的社会责任。
    （1）践行教育公益 扶“智”先扶“志”
    公司矢志践行公益责任、回馈社会，力求为有需要的地区和人群点亮希望。公司继 2016 年先后为听障儿童捐赠“橙色
书包”、为“母亲水窖”募集捐款以及资助“新长城高中自强班”贫困学生之外，2017 年上半年继续大力支持教育公益事业，
为相关群体提供帮助，持续传递爱、梦想与坚持的正能量。公司对“新长城高中自强班”的帮扶不仅体现在资金支持上，更
用实际行动帮助贫困生拓宽视野、建立信心、树立目标、积极面对人生。2017 年 4 月中旬，公司组织“爱心小分队”，部分
高管、员工连同中国扶贫基金会工作人员再次前往河北平山中学，开展“新长城高中自强班”回访活动并举办开班仪式。在
为期两天的互动交流中，有公司高管分享自己的贫困生成长经历、面对困难时的心路历程，也有公司培训导师团开展互动课
“规划你的梦想”，引导绘制生命彩虹图，鼓励同学们认识自己的兴趣、能力和个性特点，树立人生目标。公司因此获颁“2016
年度做出突出贡献”纪念牌，作为慈善嘉宾出席中国扶贫基金会 2016 年度捐赠人大会。
    （2）关注员工成长“人能尽其才则百事兴”
    随着经济全球化进程加快，广告营销行业迅猛发展，公司深谙“人能尽其才则百事兴”，把专业人才作为公司的核心资
源之一，把“识才聚才、育才用才、容才爱才”放在重要位置。公司通过实施科学的人才引进计划，广罗优秀行业人才，专
注于为客户提供优质、创新营销传播服务；不断研究和推出升级版的人才培养、激励和管理制度，为业绩持续增长、个人长
远利益和企业价值观融合提供最大可能。
    2017 年上半年，公司不但继续推行面向各层级员工的培养计划，从新员工入职培训、业务专业培训和基础管理培训到
高管进修 EMBA 计划，还推出中高层管理者领导力提升项目，为公司持续快速发展提供有力后盾。公司全资子公司迪思传
媒也升级原有“迪思大讲堂”，开设“迪思黄埔大讲堂”，邀请公司内外部专家，对员工展开专业、管理等多方面培训，致力
于成为智慧型学习型的服务企业。
    （3）推动行业发展 打通未来人才培育通道
    公司积极承担行业领军企业的责任，打造产业投资基金，并积极面向高等院校、科研机构、行业内组织与论坛、峰会
等活动，持续输出专业观点和理念，打通行业未来人才的培育通道，为推动行业和公司持续发展而努力。
    2017 年 4 月，公司与中国商务广告协会合力打造文化传媒产业投资基金，集合在投资和文化传媒领域具有领先见解和
资深经验的专家，依托行业内在创意、内容、技术、媒介、平台及经营方面的优质资源，扩大公司在品牌创意与内容创造、
数字平台技术、媒介资源等方面的优势，同时进行战略业务、人才资源和行业新兴技术的储备与培育，推动行业和公司向专
业化、精准化、细分化发展。
    在行业交流方面，公司积极参加 2017 IAI 国际创享节、虎啸思享汇等行业内交流活动，并先后出席两岸营销传播论坛
（台北）、澳门国际广告盛典及数字营销产业论坛、2017 两岸大学生创客营等活动分享交流，为推进两岸三地行业交流作出
积极贡献。
    在行业未来人才培育方面，2017 年上半年，迪思传媒和好耶高管先后前往武汉大学、南京大学、台湾辅仁大学、天津
外国语大学、北京航空航天大学、东华大学等高校，讲授商业传播前沿课程，进行“新媒体时代的公关创新”、“公关危机管
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理”、“后程序化购买时代的思考与辨析”等主题的公益讲座。
     2017 年公司与北京工商大学合作建立“北京工商大学艺术与传媒学院实践基地”，为切实加强传媒专业学生实践性教
学环节、强化学生操作能力、增加高校与传媒广告业界的交流与合作提供助力。好耶华北大区也与兰州大学艺术学院正式签
约，成为其校外实习实践基地。公司副总经理黄小川还作为中央民族大学业界导师，为文学与新闻传播学院研究生教授“数
字营销传播专题”课程，并以迪思传媒为基地为学生提供实习机会。公司副总经理姚晓洁也通过早已建立的好耶学院，带领
好耶与全国多家知名高校开展校园合作计划，为在校大学生进行由专业知识、技能到心理的讲解和培训，为未来人才发展做
好储备；同时开展大学生实战提案，根据实际业务来邀请大学生组成团队提案，对于突出的、有可行性的方案，予以扶持并
授予奖金。
     公司始终把履行企业社会责任视为己任，在重视为股东实现最佳回报、保护投资人合法权益、注重回馈员工的同时，
未来将一如既往地积极履行应当承担的社会责任和义务，以发展业务为中心，促进公司和所在区域的经济社会发展，践行公
益回馈社会，同时积极促进员工个人与公司同步成长，为推动行业发展贡献力量。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
   1、非公开发行公司债事项
   2017年1月16日，公司召开了第三届董事会第二十次会议审议通过了关于《公司符合非公开发行公司债券条件》、《非
公开发行公司债券方案》等议案，为拓宽公司融资渠道，优化负债结构，降低资金成本，满足公司对外投资及生产经营等资
金需求，公司拟非公开发行不超过人民币4亿元的公司债券。具体内容详见中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《关
于非公开发行公司债券的公告》（公告编号：2017-003）。
   2、重大投资事项
   2017年1月16日，公司召开了第三届董事会第二十次会议审议通过了关于《终止认购Signal Entertainment Group部分股权》
的议案，同意公司与Signal Entertainment Group签署《解除协议书》，公司业务经营情况正常，对Signal尚未展开投资，本次
投资事项的终止，对公司生产经营活动不会造成不利影响。具体内容详见公司于同日在中国证会创业板指定信息披露网站发
布的《对外投资Signal的终止公告》（2017-004）。
   3、重大资产重组事项
    2017年4月14日，公司召开的第三届董事会第二十四次会议审议通过了关于《终止公司重大资产购买事项》的议案，因
标的公司北京凯铭风尚网络技术有限公司在移动互联网端的业务拓展不及公司预期。为维护公司与股东的利益，明晰公司未
来发展战略，依照既定发展路线轻装快速前行，经公司审慎研究，决定终止本次重大资产购买交易。具体内容详见同日披露
的《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司关于终止重大资产购买事项的公告》（2017-035）。
   4、减资事项
    2017年4月21日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议审议通过了关于《回购注销应补偿股份并提请股东大会授权
公司董事会全权办理股份回购注销相关事宜》、《变更公司注册资本及修订<公司章程>相关条款》的议案，并经2016年度
股东大会审议通过。公司实施以人民币 1 元价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年应补偿的 1,838,333 股股份；
以 1 元价格回购注销波释广告原售股股东孙高发 2015 年应补偿的 2,464,390 股股份。公司董事会于2017年6月27日办理完
毕上述股份的回购注销程序，详情请见公司于2017年6月29日在中国证监会创业板指定信息披露网站公告的《关于完成股份
回购及注销的公告》（公告编号：2017-086）。截止到本报告披露日，公司完成变更注册资本的工商变更登记手续，并取得
北京市工商行政管理局换发的《营业执照》。注册资本由原“682,794,211元”变更为现“678,491,488元”。详情请见公司于2017
年7月20日在中国证监会指定创业板信息披露网站公告的《关于完成工商变更并换发营业执照的公告》 公告编号：2017-105）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                其他       小计         数量        比例
                                                                    股
                        253,537,9                                                                   249,235,2
一、有限售条件股份                   37.13%                                 -4,302,723 -4,302,723                 36.73%
                                24
1、国家持股                      0    0.00%                                          0          0                  0.00%
2、国有法人持股                  0    0.00%                                          0          0                  0.00%
                        253,537,9                                                                   249,235,2
3、其他内资持股                      37.13%                                 -4,302,723 -4,302,723                 36.73%
                                24
                        52,602,68                                                                   52,602,68
其中：境内法人持股                    7.70%                                          0          0                  7.75%
                                 0
                        200,935,2                                                                   196,632,5
       境内自然人持股                29.43%                                 -4,302,723 -4,302,723                 28.98%
                                44
4、外资持股                      0    0.00%                                          0          0             0    0.00%
其中：境外法人持股               0    0.00%                                          0          0             0    0.00%
       境外自然人持股            0    0.00%                                          0          0             0    0.00%
                        429,256,2                                                                   429,256,2
二、无限售条件股份                   62.87%                                          0          0                 63.27%
                                87
                        429,256,2                                                                   429,256,2
1、人民币普通股                      62.87%                                          0          0                 63.27%
                                87
2、境内上市的外资股              0    0.00%                                          0          0             0    0.00%
3、境外上市的外资股              0    0.00%                                          0          0             0    0.00%
4、其他                          0    0.00%                                          0          0             0    0.00%
                        682,794,2                                                                   678,491,4
三、股份总数                         100.00%                                -4,302,723 -4,302,723                 100.00%
                                11
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
   公司于2013年5月10日与孙高发签订了《发行股份及支付现金购买资产的协议》和《盈利预测补偿协议》；鉴于波释广
告2014年净利润指标已完成，但应收账款指标和客户指标等部分非业绩对赌指标未完成；2015年净利润率指标及客户指标未
完成，公司决定本次分别以1元的价格回购注销波释广告原售股股东孙高发2014年应补偿股份1,838,333股、2015年应补偿股
                                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份2,464,390股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
   2017年3月21日，公司召开的第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成2014年业绩承诺指标的东汐广告、
波释广告原售股股东霖漉投资、孙高发应补偿股份》和《回购注销未完成2015年业绩承诺指标的美意互通、东汐广告及波释
广告原售股股东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案，同意分别以人民币1元的价格回购注销波释广告原
售股股东孙高发2014年业绩未达标应补偿的1,838,333股股份和2015年业绩未达标应补偿的2,464,390股股份。详见公司于2017
年3月22日在中国证监会创业板指定信息披露网站发布的公告。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
   2017年6月27日，公司完成对孙高发上述股票的回购注销。公司总股本由682,794,211股变为678,491,488股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
   本期基本每股收益0.05元，稀释每股收益0.05元，归属于公司普通股股东的每股净资产为1.7659元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                        期末限售股数        限售原因     拟解除限售日期
                                          数                 数
刘伟                   158,956,967                0                 0      158,956,967 高管锁定股        无
霖漉投资（上海）
                        30,862,955                0                 0       30,862,955 增发承诺          待定
有限公司
天津迪思投资管                                                                                           2018 年 2 月 12
                        21,739,725                0                 0       21,739,725 增发承诺
理有限公司                                                                                               日
                                                                                         增发承诺，减少 已于 2017 年 7 月
孙高发                  16,946,633         4,302,723                0       12,643,910
                                                                                         部分为回购注销 13 日解除限售
                                                                                                         2018 年 2 月 12
黄小川                  15,435,205                0                 0       15,435,205 增发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         待判决结果出具
王利峰                   7,105,068                0                 0        7,105,068 增发承诺
                                                                                                         后确认注销
                                                                                                         2018 年 2 月 12
王倩                      426,098                 0                 0         426,098 增发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2018 年 2 月 12
秦乃渝                   1,956,575                0                 0        1,956,575 增发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2018 年 2 月 12
杨容辉                    108,698                 0                 0         108,698 增发承诺
                                                                                                         日
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                   253,537,924           4,302,723                     0      249,235,201             --                --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                单位：股
                                                                      报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                             26,243 股股东总数（如有）（参见注
                                                                      8）
                                          持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                    报告期 持有有 持有无                       质押或冻结情况
                                                          报告期
                                                                    内增减 限售条 限售条
     股东名称          股东性质           持股比例        末持股
                                                                    变动情 件的股 件的股              股份状态             数量
                                                           数量
                                                                      况       份数量 份数量
                                                          211,942              158,956 52,985,
刘伟                境内自然人                 31.24%                                              质押                   191,561,215
                                                             ,624                 ,967      657
                                                          76,831,                        76,831,
宋春静              境内自然人                  11.32%                              0              质押                    21,000,000
                                                             967
霖漉投资（上海）                                          30,862,              30,862,
                    境内非国有法人               4.55%                                        0 质押                       30,860,000
有限公司                                                     955
上海寰信投资咨                                            30,851,                        30,851,
                    境内非国有法人               4.55%                              0              质押                    30,268,632
询有限公司                                                   024
天津迪思投资管                                            21,739,              21,739,
                    境内非国有法人               3.20%                                        0 质押                       10,000,000
理有限公司                                                   725
                                                          15,435,              15,435,
黄小川              境内自然人                   2.27%                                        0 质押                       15,090,000
                                                             205
                                                          12,643, -4,302,7 12,643,
孙高发              境内自然人                   1.86%                                        0 质押                       12,453,912
                                                             910 23
                                                          7,105,0              7,105,0
王利峰              境内自然人                   1.05%                                        0 质押                        7,105,068
                                                              68
                                                          5,610,0                        5,610,0
包杨                境内自然人                   0.83%
                                                              28
北京千石创富－
                                                          4,140,0                        4,140,0
民生银行－李晓      其他                         0.61%
                                                              00
龙
战略投资者或一般法人因配售新股
                                     无
成为前 10 名股东的情况（如有）
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的说 公司已知公司股东黄小川为迪思投资股东，未知其余股东之间是否存在关联关系或签
明                                 署一致行动人协议。
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类
              股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类           数量
宋春静                                                                  76,831,967 人民币普通股           76,831,967
刘伟                                                                    52,985,657 人民币普通股           52,985,657
上海寰信投资咨询有限公司                                                30,851,024 人民币普通股           30,851,024
包杨                                                                       5,610,028 人民币普通股          5,610,028
北京千石创富－民生银行－李晓龙                                             4,140,000 人民币普通股          4,140,000
蔡慧萍                                                                     4,084,865 人民币普通股          4,084,865
李卫春                                                                     3,620,200 人民币普通股          3,620,200
巨进雷                                                                     3,086,686 人民币普通股          3,086,686
方丽燕                                                                     2,744,601 人民币普通股          2,744,601
王勤勤                                                                     2,289,502 人民币普通股          2,289,502
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售条件流通股股东之间，以及前 10 名无限售条件流通股股东和
名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名股东之间存在关联关系或签署一致行动人协议
说明
                                   公司股东包杨通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
                                   5,610,028 股股份，实际合计持有 5,610,028 股股份；公司股东李卫春除通过普通证券
参与融资融券业务股东情况说明       账户持有公司 100 股，还通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
（如有）                           公司 3,620,100 股股份，实际合计持有 3,620,200 股股份；巨进雷通过申万宏源证券有
                                   限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,086,686 股股份，实际合计持有 3,086,686
                                   股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型        日期                                原因
                                               2017 年 04 月 21
文光伟          独立董事         任期满离任                       已在公司担任独立董事 6 年
                                               日
                                               2017 年 04 月 21
彭松            独立董事         被选举                           提名为公司独立董事
                                               日
                副总经理，董事                 2017 年 03 月 17
杨真                             解聘                             个人原因
                会秘书                         日
                                               2017 年 05 月 10
倪正东          董事             离任                             个人原因
                                               日
                                               2017 年 06 月 16
黄鑫            董事会秘书       聘任                             公司聘任
                                               日
                                               2017 年 07 月 17
张向宁          董事             被选举                           提名为公司董事
                                               日
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司
                                             2017 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位：元
                  项目                         期末余额                             期初余额
流动资产：
     货币资金                                               80,629,700.59                       239,675,491.08
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                               11,259,700.00                        52,263,808.80
     应收账款                                             1,402,181,613.84                     1,279,893,379.73
     预付款项                                               99,063,371.18                        53,585,856.52
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                                                        72,208.04
     应收股利
     其他应收款                                             69,569,085.22                        61,748,255.53
     买入返售金融资产
     存货
                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                              29,767,832.55                         28,544,892.54
流动资产合计                                1,692,471,303.38                     1,715,783,892.24
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                             666,666.67                          1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                             294,876,222.40                        294,957,533.45
    投资性房地产                             130,529,731.67                        130,529,731.67
    固定资产                                  35,303,404.79                         35,735,127.15
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                  28,507,806.50                         29,057,855.52
    开发支出                                    3,996,797.16                         3,604,790.16
    商誉                                     891,980,703.01                        891,980,703.01
    长期待摊费用                                6,618,214.04                         5,948,002.07
    递延所得税资产                            82,955,606.91                         72,874,686.16
    其他非流动资产                           167,490,734.68                        167,490,734.68
非流动资产合计                              1,642,925,887.83                     1,633,179,163.87
资产总计                                    3,335,397,191.21                     3,348,963,056.11
流动负债：
    短期借款                                 220,000,000.00                        257,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                             北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                           696,991,449.67                        591,442,996.18
    预收款项                            23,228,865.66                         35,492,592.58
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                       114,686,299.28                         87,534,125.66
    应交税费                            51,236,501.72                         85,184,340.36
    应付利息                              4,374,954.68                         3,266,632.70
    应付股利                              3,281,815.87                         2,461,638.64
    其他应付款                         377,738,724.07                        389,648,889.21
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债              50,000,000.00                         89,200,000.00
    其他流动负债                        28,459,785.95                         20,316,957.20
流动负债合计                          1,569,998,396.90                     1,561,548,172.53
非流动负债：
    长期借款                           290,800,000.00                        290,800,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                           243,229,233.04                        264,782,833.04
    递延收益
    递延所得税负债                      23,560,953.27                         23,650,103.26
    其他非流动负债
非流动负债合计                         557,590,186.31                        579,232,936.30
负债合计                              2,127,588,583.21                     2,140,781,108.83
所有者权益：
    股本                               678,491,488.00                        682,794,211.00
    其他权益工具
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                               8,905,196.11                       16,434,961.36
    减：库存股
    其他综合收益                                         36,171,950.51                        37,372,811.98
    专项储备
    盈余公积                                             35,442,366.75                        35,442,366.75
    一般风险准备
    未分配利润                                          439,119,699.36                       427,364,991.84
归属于母公司所有者权益合计                             1,198,130,700.73                     1,199,409,342.93
    少数股东权益                                           9,677,907.27                         8,772,604.35
所有者权益合计                                         1,207,808,608.00                     1,208,181,947.28
负债和所有者权益总计                                   3,335,397,191.21                     3,348,963,056.11
法定代表人：刘伟                   主管会计工作负责人：柴健                      会计机构负责人：杨秀丽
2、母公司资产负债表
                                                                                                    单位：元
                 项目                       期末余额                             期初余额
流动资产：
    货币资金                                             55,691,016.44                        75,313,928.24
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                             14,382,499.93                        18,557,787.98
    预付款项                                               1,840,550.89                          134,166.67
    应收利息                                                451,858.34
    应收股利                                            210,000,000.00                       100,000,000.00
    其他应收款                                          176,109,919.43                       189,613,988.83
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           6,263,132.53                         4,981,635.23
流动资产合计                                            464,738,977.56                       388,601,506.95
                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                             666,666.67                          1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                            1,610,690,948.13                     1,608,010,179.68
    投资性房地产                              87,772,548.75                         87,772,548.75
    固定资产                                  25,326,012.37                         25,617,566.07
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                    1,626,099.93                         1,724,231.49
    开发支出                                    1,032,751.49                          865,049.31
    商誉
    长期待摊费用                                1,696,207.46                         2,205,069.74
    递延所得税资产                            27,066,778.87                         18,753,672.33
    其他非流动资产                           161,800,467.00                        161,800,467.00
非流动资产合计                              1,917,678,480.67                     1,907,748,784.37
资产总计                                    2,382,417,458.23                     2,296,350,291.32
流动负债：
    短期借款                                 100,000,000.00                        100,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                    4,545,355.27                         2,621,599.69
    预收款项                                     147,206.30                           606,507.02
    应付职工薪酬                                 635,474.09                           995,659.73
    应交税费                                     176,952.59                           200,880.24
    应付利息                                    5,646,724.55                         1,880,197.12
    应付股利                                    3,281,815.87                         2,461,638.64
    其他应付款                               429,943,806.76                        376,222,863.77
    划分为持有待售的负债
                             北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                                                      39,200,000.00
    其他流动负债                                                                  828,605.24
流动负债合计                           544,377,335.43                          525,017,951.45
非流动负债：
    长期借款                           240,800,000.00                          240,800,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                           243,229,233.04                          264,782,833.04
    递延收益
    递延所得税负债                        11,368,945.02                         11,368,945.02
    其他非流动负债
非流动负债合计                         495,398,178.06                          516,951,778.06
负债合计                              1,039,775,513.49                     1,041,969,729.51
所有者权益：
    股本                               678,491,488.00                          682,794,211.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                           258,305,069.34                          265,834,834.59
    减：库存股
    其他综合收益                          30,877,173.19                         30,877,895.43
    专项储备
    盈余公积                              35,442,366.75                         35,442,366.75
    未分配利润                         339,525,847.46                          239,431,254.04
所有者权益合计                        1,342,641,944.74                     1,254,380,561.81
负债和所有者权益总计                  2,382,417,458.23                     2,296,350,291.32
3、合并利润表
                                                                                     单位：元
                 项目        本期发生额                           上期发生额
                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                                    1,517,073,793.41                     1,550,435,147.09
    其中：营业收入                                1,517,073,793.41                     1,550,435,147.09
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    1,491,317,824.66                     1,489,710,045.81
    其中：营业成本                                1,232,374,121.52                     1,288,373,599.68
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                               5,310,606.35                         4,986,156.03
             销售费用                                43,676,566.48                        32,017,534.17
             管理费用                               170,535,258.34                       145,331,312.09
             财务费用                                31,526,463.47                        11,824,666.13
             资产减值损失                             7,894,808.50                         7,176,777.71
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      2,682,217.09                         5,231,986.47
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                                      1,719,550.42                          -231,183.84
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   28,438,185.84                        65,957,087.75
    加：营业外收入                                   25,130,390.58                        11,651,515.60
         其中：非流动资产处置利得                        14,716.55
    减：营业外支出                                    1,718,919.45                            45,139.19
         其中：非流动资产处置损失                        28,897.23                            44,199.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               51,849,656.97                        77,563,464.16
    减：所得税费用                                   15,442,068.84                        13,060,098.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   36,407,588.13                        64,503,365.41
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                              36,727,285.21                        64,621,443.38
    少数股东损益                                              -319,697.08                          -118,077.97
六、其他综合收益的税后净额                                  -1,200,861.47
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            -1,200,861.47
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                            -1,200,861.47
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                            -1,200,861.47
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            35,206,726.66                        64,503,365.41
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            35,526,423.74                        64,621,443.38
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                              -319,697.08                          -118,077.97
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.05                                 0.09
    （二）稀释每股收益                                               0.05                                 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘伟                        主管会计工作负责人：柴健                      会计机构负责人：杨秀丽
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4、母公司利润表
                                                                                              单位：元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
一、营业收入                                        12,677,350.54                       22,693,159.17
    减：营业成本                                     6,160,016.93                        5,003,766.28
         税金及附加                                   362,243.38                           176,593.73
         销售费用                                     465,350.00
         管理费用                                   21,863,582.59                       20,066,999.44
         财务费用                                   29,323,495.53                        6,689,189.78
         资产减值损失                                 548,393.15                           629,549.02
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                   150,969,157.36                         -301,545.29
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                     2,006,490.69                         -301,545.29
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 104,923,426.32                       -10,174,484.37
    加：营业外收入                                  11,832,488.25
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                       1,850.00
         其中：非流动资产处置损失                        1,850.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   116,754,064.57                       -10,174,484.37
列）
    减：所得税费用                                  -8,313,106.54                        -2,701,008.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 125,067,171.11                        -7,473,476.03
五、其他综合收益的税后净额                                -722.24
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
                                                          -722.24
他综合收益
                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益                        -722.24
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 125,066,448.87                       -7,473,476.03
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                           单位：元
                 项目               本期发生额                           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,455,910,480.12                     1,369,722,215.75
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 64,100,750.94                       86,536,057.37
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经营活动现金流入小计                         1,520,011,231.06                     1,456,258,273.12
     购买商品、接受劳务支付的现金              811,617,113.69                       915,166,185.61
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                              472,585,092.55                        419,681,653.97
金
     支付的各项税费                            92,571,989.00                         88,775,757.57
     支付其他与经营活动有关的现金             137,895,598.54                        129,790,947.19
经营活动现金流出小计                         1,514,669,793.78                     1,553,414,544.34
经营活动产生的现金流量净额                       5,341,437.28                       -97,156,271.22
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                           333,333.33                         60,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                       962,666.67
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                  188,542.78                             18,510.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                             1,484,542.78                        60,018,510.00
     购建固定资产、无形资产和其他
                                                 3,285,499.30                         5,462,063.14
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                                                 364,364,400.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                               21,553,600.00
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                                                   139,689,105.42
投资活动现金流出小计                           24,839,099.30                        509,515,568.56
投资活动产生的现金流量净额                     -23,354,556.52                      -449,497,058.56
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                          1,225,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                          115,898,164.62                       359,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                301,853,662.00                       200,000,000.00
筹资活动现金流入小计                             418,976,826.62                       559,000,000.00
     偿还债务支付的现金                          192,098,164.62                        15,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  53,364,760.78                        35,920,753.85
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                305,800,000.00                       100,000,000.00
筹资活动现金流出小计                             551,262,925.40                       150,920,753.85
筹资活动产生的现金流量净额                    -132,286,098.78                         408,079,246.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -512,225.43                            10,301.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -150,811,443.45                      -138,563,782.09
     加：期初现金及现金等价物余额                210,432,917.33                       224,489,296.97
六、期末现金及现金等价物余额                      59,621,473.88                        85,925,514.88
6、母公司现金流量表
                                                                                            单位：元
               项目                 本期发生额                           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                 13,853,447.77                        15,892,230.74
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 85,222,003.75                        75,823,205.82
经营活动现金流入小计                              99,075,451.52                        91,715,436.56
     购买商品、接受劳务支付的现金                  4,344,320.77                         3,746,963.83
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   4,785,850.56                         6,779,789.14
金
     支付的各项税费                                 837,340.71                          1,496,575.24
     支付其他与经营活动有关的现金                 49,059,992.93                        63,730,511.14
经营活动现金流出小计                              59,027,504.97                        75,753,839.35
经营活动产生的现金流量净额                        40,047,946.55                        15,961,597.21
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                             333,333.33
                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金                    38,962,666.67                         38,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金               6,400,000.00                           580,138.89
投资活动现金流入小计                          45,696,000.00                         38,580,138.89
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                 313,071.76                           922,345.87
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                             1,386,702.06                        483,914,400.00
    取得子公司及其他营业单位支付
                                              21,553,600.00
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金              35,500,000.00                         19,893,600.00
投资活动现金流出小计                          58,753,373.82                        504,730,345.87
投资活动产生的现金流量净额                    -13,057,373.82                      -466,150,206.98
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                             280,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金             101,020,000.00                        142,700,000.00
筹资活动现金流入小计                         101,020,000.00                        422,700,000.00
    偿还债务支付的现金                        39,200,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                              50,437,884.53                         26,844,621.09
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金              57,020,000.00                         53,161,843.31
筹资活动现金流出小计                         146,657,884.53                         80,006,464.40
筹资活动产生的现金流量净额                    -45,637,884.53                       342,693,535.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                -487,800.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  -19,135,111.80                      -107,495,074.17
    加：期初现金及现金等价物余额              54,502,928.24                        122,678,221.13
六、期末现金及现金等价物余额                  35,367,816.44                         15,183,146.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                         单位：元
                                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                   其他权益工具                                                                      少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                    股本     优先 永续                                                                          东权益
                                         其他     积       存股   合收益     备    积       险准备    利润                  计
                             股    债
                    682,79                                                                                                1,208,1
                                                16,434,           37,372,         35,442,            427,364 8,772,6
一、上年期末余额 4,211.                                                                                                   81,947.
                                                 961.36            811.98         366.75             ,991.84     04.35
                       00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    682,79                                                                                                1,208,1
                                                16,434,           37,372,         35,442,            427,364 8,772,6
二、本年期初余额 4,211.                                                                                                   81,947.
                                                 961.36            811.98         366.75             ,991.84     04.35
                       00
三、本期增减变动 -4,302
                                                -7,529,7          -1,200,8                           11,754, 905,302 -373,33
金额（减少以“－” ,723.0
                                                  65.25             61.47                             707.52        .92      9.28
号填列）
（一）综合收益总                                                  -1,200,8                           36,727, -319,69 35,206,
额                                                                  61.47                             285.21       7.08 726.66
                    -4,302
（二）所有者投入                                -7,529,7                                                        1,225,0 -10,607,
                    ,723.0
和减少资本                                        65.25                                                          00.00 488.25
                    -4,302
1．股东投入的普                                 -7,529,7                                                                  -11,832,
                    ,723.0
通股                                              65.25                                                                    488.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                                                                1,225,0 1,225,0
4．其他
                                                                                                                 00.00      00.00
                                                                                                     -24,972,             -24,972,
（三）利润分配
                                                                                                      577.69               577.69
1．提取盈余公积
                                                      北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                    -24,972,            -24,972,
股东）的分配                                                                                        577.69              577.69
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    678,49                                                                                             1,207,8
                                                8,905,1          36,171,        35,442,            439,119 9,677,9
四、本期期末余额 1,488.                                                                     0.00                       08,608.
                                                 96.11           950.51         366.75             ,699.36     07.27
                       00
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                    上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                   其他权益工具                                                                    少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                    股本                                                                                      东权益
                             优先 永续                                                                                   计
                                         其他    积       存股   合收益    备    积       险准备    利润
                             股    债
                    685,29                                                                                             1,102,7
                                                13,181,          37,559,        30,093,            328,889 7,694,1
一、上年期末余额 4,641.                                                                                                12,312.
                                                478.32           242.79         138.94             ,641.14     70.18
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其他
                   685,29                                                                     1,102,7
                            13,181,        37,559,        30,093,        328,889 7,694,1
二、本年期初余额 4,641.                                                                       12,312.
                             478.32         242.79         138.94        ,641.14      70.18
                      00
三、本期增减变动 -2,500
                            3,253,4        -186,43        5,349,2        98,475, 1,078,4 105,469
金额（减少以“－” ,430.0
                              83.04           0.81          27.81         350.70      34.17 ,634.91
号填列）
（一）综合收益总                           -186,43                       131,236 940,722 131,990
额                                            0.81                       ,364.15        .25 ,655.59
                   -2,500
（二）所有者投入            3,253,4                                                 137,711 890,764
                   ,430.0
和减少资本                    83.04                                                     .92        .96
                   -2,500
1．股东投入的普             -4,375,7                                                          -6,876,1
                   ,430.0
通股                          39.90                                                             69.90
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                            7,659,6                                                           7,659,6
所有者权益的金
                              13.27                                                             13.27
额
                            -30,390.                                                137,711 107,321
4．其他
                                 33                                                     .92        .59
                                                          5,349,2        -32,761,             -27,411,
（三）利润分配
                                                            27.81         013.45               785.64
                                                          5,349,2        -5,349,2
1．提取盈余公积
                                                            27.81          27.81
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                          -27,411,             -27,411,
股东）的分配                                                              785.64               785.64
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
                                                        北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     682,79                                                                                                   1,208,1
                                                   16,434,           37,372,             35,442,        427,364 8,772,6
四、本期期末余额 4,211.                                                                                                       81,947.
                                                   961.36             811.98             366.75          ,991.84     04.35
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                          未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股        收益                             利润      益合计
                     682,794,                            265,834,8              30,877,89            35,442,36 239,431 1,254,380
一、上年期末余额
                      211.00                                 34.59                   5.43                 6.75 ,254.04        ,561.81
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     682,794,                            265,834,8              30,877,89            35,442,36 239,431 1,254,380
二、本年期初余额
                      211.00                                 34.59                   5.43                 6.75 ,254.04        ,561.81
三、本期增减变动
                     -4,302,7                            -7,529,76                                              100,094 88,261,38
金额（减少以“－”                                                                -722.24
                       23.00                                  5.25                                              ,593.42         2.93
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                125,067 125,067,1
额                                                                                                              ,171.11        71.11
（二）所有者投入 -4,302,7                                -7,529,76                                                        -11,832,4
和减少资本             23.00                                  5.25                                                             88.25
1．股东投入的普 -4,302,7                                 -7,529,76                                                        -11,832,4
通股                   23.00                                  5.25                                                             88.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                      北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
4．其他
                                                                                                             -24,972, -24,972,5
（三）利润分配
                                                                                                              577.69     77.69
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                              -24,972, -24,972,5
股东）的分配                                                                                                  577.69     77.69
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                     -722.24                                 -722.24
                    678,491,                          258,305,0              30,877,17            35,442,36 339,525 1,342,641
四、本期期末余额
                     488.00                              69.34                    3.19                 6.75 ,847.46     ,944.74
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                          未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股        收益                           利润     益合计
                    685,294,                          262,519,3              30,873,55            30,093,13 218,699 1,227,480
一、上年期末余额
                     641.00                              30.47                    4.11                 8.94 ,989.38     ,653.90
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                    685,294,                          262,519,3              30,873,55            30,093,13 218,699 1,227,480
二、本年期初余额
                     641.00                              30.47                    4.11                 8.94 ,989.38     ,653.90
                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
                     -2,500,4   3,315,504                           5,349,227 20,731, 26,899,90
金额（减少以“－”                                 4,341.32
                       30.00          .12                                 .81    264.66        7.91
号填列）
（一）综合收益总                                                                53,492, 53,492,27
额                                                                               278.11        8.11
（二）所有者投入 -2,500,4       3,315,504                                                 815,074.1
和减少资本             30.00          .12
1．股东投入的普 -2,500,4        -4,375,73                                                 -6,876,16
通股                   30.00         9.90                                                      9.90
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                7,659,613                                                 7,659,613
所有者权益的金
                                      .27                                                       .27
额
4．其他                         31,630.75                                                 31,630.75
                                                                    5,349,227 -32,761, -27,411,7
（三）利润分配
                                                                          .81    013.45      85.64
                                                                    5,349,227 -5,349,2
1．提取盈余公积
                                                                          .81     27.81
2．对所有者（或                                                                 -27,411, -27,411,7
股东）的分配                                                                     785.64      85.64
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                         4,341.32                                4,341.32
                     682,794,   265,834,8         30,877,89         35,442,36 239,431 1,254,380
四、本期期末余额
                      211.00       34.59               5.43              6.75 ,254.04       ,561.81
                                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
     1、历史沿革
     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司(以下简称“公司”或华谊嘉信“)，经中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]370号《关于核准北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公
司向社会公开发行人民币普通股股票1,300万股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币25.00元，募集资金总额为人民币
325,000,000.00 元 。 此 次 公 开 发 行 股 票 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 288,900,646.32 元 ，其 中 新 增 注 册 资 本 及 实 收 股 本
13,000,000.00元，股东出资额溢价投入部分人民币275,900,646.32元计入资本公积。上述注册资本经利安达会计师事务所有限
责任公司利安达验字[2010]第1021号验资报告验证。
     经深圳证券交易所深证上【2010】124号《关于北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司人民币普通股股票在创业板上
市的通知》，公司的股票于2010年4月21日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票简称“华谊嘉信”，股票代码“300071”。
     2011年4月19日，经2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司名称由北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司
变更为北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司，并于2011年8月1日经北京市工商行政管理局核准。
     根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日总股本51,755,272股为基数，按每10股由
资本公积转增10股，共计转增51,755,272股，并于2011年度实施。转增后，注册资本增至人民币103,510,544.00元。
     根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2011年12月31日总股本103,510,544股为基数，按每10股由
资本公积转增5股，共计转增51,755,272股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币155,265,816.00元。2012年12
月4日，华谊嘉信在北京工商局完成变更登记。
     2013年5月10日，公司与霖漉投资（上海）有限公司、孙高发，以及王利峰和胡伟分别签署了《发行股份及支付现金购
买资产的协议》，交易各方同意，以经具有证券从业资格的评估机构出具的《资产评估报告》中截至评估基准日的净资产评
估价值作为交易的定价依据。经评估，上海东汐广告传播有限公司49%股权的交易作价为10,609.14万元；上海波释广告有限
公司49%股权的交易作价为5,902.28万元；北京美意互通科技有限公司70%股权的交易作价为4,051.32万元，交易作价合计金
额20,562.74万元。交易对价由公司采取股份支付和现金支付两种方式进行，其中，以股份支付交易对价的80%，需发行股份
16,616,355股，以现金支付交易对价的20%，需现金支付4,112.55万元。
     2013年9月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1157号批准，核准公司向霖漉投资（上海）有限公司发行
股份8,573,043股、向孙高发发行股份4,769,519股、向王利峰发行股份1,973,630股、向胡伟发行股份1,300,163股，每股面值1
元，每股发行价格9.90元，由霖漉投资（上海）有限公司以其持有的上海东汐广告传播公司39.20%的股权、由孙高发以其持
有的上海波释广告有限公司39.20%的股权、由王利峰、胡伟分别以其持有的北京美意互通科技有限公司33.76%、22.24%的
股权作价认购,本次发行后，公司新增注册资本人民币16,616,355.00元，变更后的注册资本为人民币171,882,171.00元。上述
注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90150002号验资报告验证。
     经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1157号批准，核准公司本次非公开发行普通股（A股）的发行数量不超过
5,836,139股，公司实际非公开发行股份2,310,084股，本次发行后，公司新增注册资本人民币2,310,084元，变更后的注册资本
为人民币174,192,255.00元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2013]第90150004号验资报告验证。
     根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2013年12月31日总股本174,192,255股为基数，按每10股由
资本公积转增10股，共计转增174,192,255股，并于2014年度实施。转增后，注册资本增至人民币348,384,510元。
     2014年，公司与天津迪思投资管理有限公司、黄小川、秦乃渝、王倩和杨容辉分别签署了《发行股份及支付现金购买资
产协议》，交易各方同意，以经具有证券从业资格的评估机构出具的《资产评估报告》中截至评估基准日的净资产评估价值
作为交易的定价依据。经评估，天津迪思文化传媒有限公司100%股权的交易作价为46,000.00万元。交易对价由公司采取股
份支付和现金支付两种方式进行，其中，以股份支付交易对价的69%，需发行股份24,155,250股，以现金支付交易对价的31%，
需现金支付14,260万元。
     2014年12月24日，根据中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1395号批准，核准公司向天津迪思投资管理有限公司
发行股份12,077,625股，向黄小川发行股份8,575,114股、向秦乃渝发行股份1,086,986股、向王倩发行股份1,932,420股、向杨
容辉发行股份483,105股，每股面值1元，每股发行价格13.14元，由天津迪思投资管理有限公司、黄小川、秦乃渝、王倩、杨
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
容辉缴足。出资方式为：股权出资317,400,000.00元，溢价部分293,244,750.00元计入资本公积。本次发行后，公司新增注册
资本人民币24,155,250.00元，变更后的注册资本为人民币372,539,760.00元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字
[2015]48390001号验资报告验证。
    经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1395号批准，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过15,300万元，
公司实际非公开发行股份9,514,925股，本次发行后，公司新增注册资本人民币9,514,925元，变更后的注册资本为人民币
382,054,685元。上述注册资本业经瑞华会计师事务所瑞华验字[2015]48390006号验资报告验证。
    2015年3月25日公司召开第二届董事会第三十八次会议审议通过了《继续推进2013年重大资产重组中未完成业绩承诺指
标的标的公司售股股东孙高发、胡伟股份回购程序》的议案，同意对2013年重大资产重组中未完成业绩承诺指标的标的公司
售股股东孙高发、胡伟、王利峰股份回购注销事宜分两次办理，首次董事会同意继续以人民币1元的总价回购注销波释广告
售股股东孙高发应补偿的124,242股股份；以人民币1元的总价回购注销美意互通售股股东胡伟应补偿股份1,211,198股，回购
后公司的注册资本为人民币380,719,245元。
    2015年4月16日，公司召开2014年度股东大会，审议通过了《关于2014年度利润分配预案》。根据该预案，公司以现有
总股本380,719,245股为基数，按每10股派0.40元人民币现金股利（含税）；以现有总股本380,719,245股为基数，向全体股东
每10股转增8股，合计转增股本304,575,396股。转增后，注册资本增至人民币685,294,641元。
    2015年8月20日公司召开第二届董事会第四十一次会议审议通过《回购注销未完成业绩承诺指标的“美意互通”售股股东
王利峰、胡伟股份》的议案。2016年9月28日公司以人民币0.3971元的总价回购注销北京美意互通科技有限公司售股股东胡
伟应补偿的2,500,430股股份，公司于2016年10月27日召开第三届董事会第十八次会议及2016年11月14日召开2016年第十次临
时股东大会审议通过了关于《修订中相关条款及减少公司注册资本》的议案，回购注销完成后公司的注册资本将从685,294,641
元减至人民币682,794,211元。
    2017 年 3 月 21 日公司召开第三届董事会第二十二会议审议通过了《回 购注销未完成 2014 年业绩承诺指标的东汐广
告、波释广告原售股股东霖漉投资、 孙高发应补偿股份》、《回 购注销未完成 2015 年业绩承诺指标的美意互通、东汐广
告及波释广告原售股股 东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案。2017年6月27日公司以人民币1元的价格
回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年业绩未达标应补偿的 1,838,333 股股份；以人民币1元的价格回购注销波释广
告原售股股东孙高发 2015 年业绩未达标应补偿的 2,464,390 股股份。回购注销完成后公司的注册资本将从682,794,211元减
至人民币678,491,488元。
    统一社会信用代码：91110000746729180U。
    注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院8号楼512。
    本公司法定代表人及实际控制人均为刘伟。
    2、公司所处行业
    公司所属行业为服务业。
    3、公司经营范围
    公司的经营范围：演出经纪；互联网信息服务；出版物零售；电子出版物制作；营销策划；摄影服务；信息咨询（中介
除外）；技术开发、转让、培训；企业形象策划；图文设计；承办展览展示活动；文艺演出票务代理、体育赛事票务代理、
展览会票务代理、博览会票务代理；组织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统服务；技术咨询；
市场调查；翻译服务；公共关系服务；企业形象策划；销售日用品、电子产品、工艺品、计算机软件；电脑动画设计、工艺
美术设计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；演出经纪、出版物零售、电子出版物制作、互联网信息服务以及
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活
动。）
    4、主要产品（或提供的劳务等）
    本公司及子公司主要从事体验营销、公关广告、数字营销、内容营销、大数据营销服务等。
    本财务报表业经本公司董事会于2017年8月24日决议批准报出。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司2017年上半年纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面
价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司在可以预见的未来，经营活动将会无限期地延续下去，不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司主要从事体验营销、公关广告、数字营销、内容营销、大数据营销服务等。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注五、28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状况及2017年上半年的
经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
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制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
       本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
       （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
       资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
       编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
       以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
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减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                       本公司将单项应收款项余额超过期末应收款项余额 10%（含
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                       10%）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
                                                       本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                       测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                       的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                       组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                                           坏账准备计提方法
集团内关联方组合                                       其他方法
账龄组合                                               账龄分析法
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                      应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
3 个月以内
3～6 个月                                                         1.00%                                1.00%
6～12 个月                                                        5.00%                                5.00%
1－2 年                                                          10.00%                               10.00%
2－3 年                                                          50.00%                               50.00%
3 年以上                                                         100.00%                              100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                                单项金额虽不重大但有客观证据表明具备减值迹象
                                                      本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
                                                      单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
                                                      其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
                                                      计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
                                                      讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
                                                      履行还款义务的应收款项等等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     存货主要包括库存商品。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制
造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备。
     计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
    本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选
择的依据为：
    ①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
    ②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值
作出合理的估计。
    本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公
允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性
房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转
换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
    确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现
行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其
差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产
时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法                 折旧年限            残值率              年折旧率
房屋及建筑物          年限平均法            50 年                 5%                  1.9%
运输设备              年限平均法            5年                   5%                  19%
办公设备及其他        年限平均法            3-5 年                5%                  19%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、股份支付
       （1）股份支付的会计处理方法
       股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       ①以权益结算的股份支付
       用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
       在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
       用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
       ②以现金结算的股份支付
       以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
       在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
       （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
       在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
       （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
       本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     本公司的营业收入主要包括体验营销、公关广告、数字营销、内容营销、大数据营销服务等等。
     各类业务具体收入确认原则如下：
     （1）体验营销
     体验营销具体包括终端营销服务、会议会展服务、促销业务及其他等。
     1）终端营销服务
     终端销售服务具体包括店面管理、终端促销、终端销售团队管理。
     ① 店面管理
     店面管理是指公司根据客户需求对其零售商店面的部分或全部管理职责进行管理，以达到优化客户的零售终端、提升品
牌形象以及提高终端销量的目的。具体包括策略创意（主题创意、店面形象的设计、广告平面设计、货物陈列设计）和活动
执行（客户零售商管理、客户零售终端营销活动供应商管理、零售服务研究等）两方面。
     公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已经
发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，按照店面管理执行过程中实际发生成本占总预计成本的比例计算完工
进度，确认收入。
     ② 终端促销
     公司提供的终端促销服务包括从营销策略、创意策划到活动执行的全过程。具体内容包括活动场地谈判、活动人员的招
募、培训及进店，活动物资的设计、采购、仓储物流、搭建维护，活动费用的垫付，活动现场的管理，活动信息的收集及分
析报告等。
     公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提
供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，终端促销服务的完工程度按已完成促销场次占总促销场次的比例计
算完工进度并确认收入。
     ③ 终端销售团队管理
     终端销售团队管理业务实质为劳务派遣。公司除了提供传统劳务派遣业务的人事管理服务（人员招募、入司办理及培训、
保险及公积金缴纳、工资发放、办理离职）外，还针对客户提升产品销量的需求，提供销售业务管理（卖场场地资源谈判、
促销员进场谈判、销售团队管理、物资管理、现场管理、信息管理及相应的IT系统开发支持）等附加服务。
     资产负债表日，公司采用全额方式反映终端销售团队管理业务的收入，即营业收入包括当期应付的终端销售团队人员费
用及应收的服务费，当期应付的终端销售团队人员费用同时计入营业成本。
     2）会议会展服务
     会议会展服务主要包括活动公关和会议会展执行。
     ① 活动公关
     活动公关是产品市场营销活动中的一项重要内容，可以提升企业及品牌形象，扩大企业知名度和产品知名度，促进产品
销售提高产品市场占有率。类型有：新品发布会，推介会，展览会，路演，巡展，论坛，答谢会，营销活动等。
     公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提
供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，会议会展服务的完工程度按已完成活动场次占总活动场次的比例计
算完工进度并确认收入。
     ② 会议会展执行
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    会议会展执行是指公司通过为客户提供的会议组织、发布、执行的全方位服务，具体包括：场地谈判、场地设计、物料
采购、会议现场管理、会议信息的收集等。
    公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提
供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，会议会展服务的完工程度按已完成活动场次占总活动场次的比例计
算完工进度并确认收入。
    3）促销品业务及其他
    促销品业务及其他主要包括促销品营销和O2O营销等。
    ① 促销品营销
    促销品营销主要内容包括为客户提供年度促销品方案策划、定向活动促销品方案策划、专利促销品研发、执行促销品代
购服务。公司不负责促销品的生产，在完成促销的创意、设计后，委托专业的礼品生产企业生产后交付给客户。公司按照已
经发出并经客户验收的商品数量确认收入。
    ② O2O营销
    O2O营销模式是指线上营销线上购买带动线下经营和线下消费。O2O通过打折、提供信息、服务预订等方式，把线下商
店的消息推送给互联网用户，从而将他们转换为自己的线下客户。
    公司根据客户需求通过自身或寻找第三方开发软件或者程序、技术咨询，每月按照预算支出的金额占项目总体预算的比
例确定完工进度。待客户实际使用并验收完成后确认最终报价。每月根据最新报价金额乘以完工进度确认收入。
    （2）公关广告
    公关广告主要包括品牌创意、公关服务、媒体传播服务。
    1）品牌创意
    品牌创意主要包括策划服务和创意设计。
    ① 策划服务
    策划服务是根据企业或产品品牌的营销目标，使企业形象和产品品牌在消费者脑海中形成一种个性化的区隔，并通过规
划企业产品、服务、创意、价格、渠道、促销等，使消费者与企业品牌和产品品牌之间形成统一的价值观，以满足消费者需
求为核心。
    公司根据合同约定定期向客户提供策划方案或者设计稿件等或者根据客户需求按时提供相关报告。若是月度服务合同，
按合同约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目完工进度；若是单项服务合同，根据实际执行情况确定项目完工进度。
最终根据合同金额或者报价单乘以完工进度确认收入。
    ②创意设计
    创意设计为客户设计创意，用视觉形式优化品牌給消费者的印象，达到与消费者之间的互动及客户品牌形象的提升。主
要包括海报，视频、动画、声音等。
    公司根据合同约定，设计客户所需的各种视频、动画等方案，设计方案完成后通过邮件等方式提交客户验收，待验收完
成后，即可确认收入。
    2）公关服务
    公关服务主要包括广告公关和媒体公关。
    ① 广告公关
    广告公关是为客户提供创意设计、品牌推广活动、相关活动制作搭建、表演及活动运营管理一站式服务。
    公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提
供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，广告公关服务的完工程度按已完成活动场次占总活动场次的比例计
算完工进度并确认收入。
    ② 媒体公关
    媒体公关是指通过不同的媒体渠道报道或传播有利于该企业经营发展、产品推广、品牌影响力强化等企业相关信息，如
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业文化、经营模式、产品/渠道优势特点、高级管理者的观点市场活动等。
    公司根据合同约定定期向客户提供周报、月报，就当期的媒体传播进度、传播数量以及传播效果进行汇报，月底按合同
约定服务期间平均确认执行进度，逐月确定项目完工进度。若是单项服务合同，根据之前约定好的传播方案，在传播结束后
或者按客户需求提供项目结案报告，汇报项目传播情况。最终根据合同金额或者报价单乘以完工进度确认收入。
    3）媒体传播服务
    媒体传播服务指公司为客户广告发布进行策划以及提供媒体支持，通过定期向客户提供媒体发布监控报告，确保客户广
告发布的精准性和时效性。
    公司根据《企业会计准则第14号-收入》的规定采用完工百分比法确认提供的服务收入。提供服务的完工程度按照已提
供的服务占应提供服务总量的比例确定。资产负债表日，媒体传播服务的完工程度按已完成发布频次占总发布频次的比例计
算完工进度并确认收入。
    （3）数字营销服务
    数字营销服务主要指网络营销服务。
    网络营销服务主要包括网络媒体采购、搜索引擎营销、数字联盟广告、移动产品。
    ① 网络媒体采购
    网络媒体采购是指为客户广告发布进行策划以及提供网络媒体支持，通过定期向客户提供网络媒体发布监控报告，确保
客户广告发布的精准性和时效性。
    公司根据客户的需求制定广告投放排期表，详细约定媒体、位置、期间、价格等要素，并于投放前客户与公司、公司与
媒体进行同时确认。在投放执行过程中公司根据约定日期向客户报送周报或月报，就当期的广告投放进度、监测数据、投放
效果等向客户进行汇报，由客户确定。公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。
    ② 搜索引擎营销
    搜索引擎营销是指基于搜索引擎平台为客户提供的网络营销服务（SEM），公司根据用户使用搜索引擎的方式利用用
户检索信息的机会尽可能将营销信息传递给目标用户。
    公司根据客户搜索媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网搜索媒体、投放方式、期间、频次、单价、进
度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由搜索媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，
公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。
    ③ 数字联盟广告
    数字联盟广告是指公司为广告客户提供DSP和Mobile-DSP等网络营销服务，使其更有效地购买网络广告库存（该平台汇
集了各种广告交易平台，广告网络，供应方平台，甚至媒体的库存）。
    公司根据客户DSP投放需求定制投放排期表，详细约定投放的投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前
由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，
逐月确认投放收入及成本。
    ④ 移动产品
    移动产品是指公司借助移动产品（彩信、短信群发、WAP、二维码、手机应用等手机和移动互联网技术）为客户提供
的移动网络营销服务。
    公司根据客户移动媒体投放需求定制投放排期表，详细约定投放的互联网移动媒体、投放方式、期间、频次、单价、进
度等要素，并于投放前由客户，媒体确认排期信息；投放完成后由移动媒体或第三方提供投放证明，用于客户结算。因此，
公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成本。
    （4）内容营销服务
    内容营销服务主要指新媒体营销。
    公司的新媒体营销主要指社交媒体营销，公司为客户在社交网络媒体上提供的广告投放、网络媒体支持，通过定期向客
户提供网络媒体发布监控报告，确保客户广告发布的精准性和时效性。
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       公司根据客户需求制定营销策略，详细约定活动期间、形式、内容、费用等要素，根据合同约定期间，按照完工进度确
定收入及相关成本费用。
       （5）大数据营销
    大数据精准营销是指公司为客户提供RTB实时竞价服务，是一种利用第三方技术在数以百万计的网站或移动端针对每一
个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术。与大量购买投放频次不同，实时竞价规避了无效的受众到达，针对有意义的
用户进行购买。
    公司根据客户精准投放需求定制投放排期表，详细约定投放的投放方式、期间、频次、单价、进度等要素，并于投放前
由客户确认排期信息；投放完成提供投放证明，用于客户结算。因此，公司根据排期表的执行进度，逐月确认投放收入及成
本。
    （6）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （7）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    （a）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
    （b）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    （a）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （b）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                        审批程序                              备注
                                                                            根据财政部《关于印发修订<企业会计准
                                                                            则第 16 号——政府补助>的通知》（财会
                                                                            [2017]15 号）的要求，对与企业日常活
                                                                            动相关的政府补助，按照经济业务实质，
财政部《关于印发修订<企业会计准则第
                                                                            计入其他收益或冲减相关成本费用；与
16 号——政府补助>的通知》（财会      董事会批准
                                                                            企业日常活动无关的政府补助，应当计
[2017]15 号）
                                                                            入营业外收支。同时，在利润表中的“营
                                                                            业利润”项目之上单独列报“其他收益”项
                                                                            目，计入其他收益的政府补助在该项目
                                                                            中反映。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                              计税依据                              税率
                                      应税收入按相应的税率计算销项税，并
增值税                                                                      17%、6%、3%
                                      按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       额计缴增值税
城市维护建设税                         实际缴纳的流转税                          7%、5%、1%
企业所得税                             应纳税所得额                              25%
教育费附加                             实际缴纳的流转税                          3%
地方教育费附加                         实际缴纳的流转税                          2%
河道管理费                             实际缴纳的流转税                          1%
其他税项                               按国家的有关具体规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                                  所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                               单位： 元
                 项目                                 期末余额                                 期初余额
库存现金                                                           131,678.13                                279,553.58
银行存款                                                         59,590,812.86                            218,584,937.50
其他货币资金                                                     20,907,209.60                             20,811,000.00
合计                                                             80,629,700.59                            239,675,491.08
  其中：存放在境外的款项总额                                     20,323,200.00                             20,811,000.00
其他说明
    （1）于2017年06月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币21,008,226.71元（2016年12月31日：人民币
29,242,573.75元），其中：本公司存放在美国花旗银行的保证金金额为20,323,200.00元；本公司子公司北京美意互通科技有
限公司中国农业银行通州支行的银行账户被冻结5,026.71元;本公司孙公司新好耶数字技术（上海）有限公司招商银行上海大
连路支行的银行账户被冻结680,000.00元。
    （2）其他货币资金20,907,209.60元（2016年12月31日：20,811,000.00元），其中20,323,200.00元为本公司向美国花旗银
行所存入的保证金存款。
   （3）至2017年6月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币20,323,200.00元（2016年12月31日：20,811,000.00元）。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                               单位： 元
                 项目                                 期末余额                                 期初余额
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                                    11,259,700.00                           41,978,021.80
商业承兑票据                                                                                            10,285,787.00
合计                                                            11,259,700.00                           52,263,808.80
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                             单位： 元
                            项目                                                  期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                             单位： 元
                    项目                         期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                    38,440,128.67
合计                                                            38,440,128.67
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                             单位： 元
                            项目                                                期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                             单位： 元
                                      期末余额                                          期初余额
       类别
                           账面余额       坏账准备      账面价值      账面余额             坏账准备       账面价值
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                       计提比
                        金额       比例      金额                             金额        比例       金额       计提比例
                                                          例
按信用风险特征组                                                              1,304,4
                       1,438,70             36,522,2             1,402,181                         28,581,43               1,275,841,6
合计提坏账准备的                  98.69%                 2.54%                23,119.     94.28%                   2.19%
                       3,833.93               20.09                 ,613.84                              1.78                   87.67
应收账款
单项金额不重大但
                       19,156,0             19,156,0                          79,189,              75,137,96               4,051,692.0
单独计提坏账准备                   1.31%               100.00%                             5.72%                  94.88%
                          20.58               20.58                           661.24                     9.18
的应收账款
                                                                              1,383,6
                       1,457,85             55,678,2             1,402,181                         103,719,4               1,279,893,3
合计                              100.00%                3.82%                12,780. 100.00%                      7.50%
                       9,854.51               40.67                 ,613.84                             00.96                   79.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                              期末余额
             账龄
                                            应收账款                          坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）                         841,622,986.57                                                                  0.00%
3-6 个月（含 6 个月）                           194,597,080.44                           1,945,970.81                           1.00%
6-12 个月（含 1 年）                            267,572,065.89                          13,378,603.28                           5.00%
1 年以内小计                                  1,303,792,132.90                          15,324,574.09                           1.18%
1至2年                                          118,292,880.00                          11,829,288.00                         10.00%
2至3年                                              14,500,926.07                        7,250,463.04                         50.00%
3 年以上                                             2,117,894.96                        2,117,894.96                        100.00%
合计                                          1,438,703,833.93                          36,522,220.09                           2.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,486,821.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                             单位： 元
               单位名称                                  收回或转回金额                                     收回方式
                                                      北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                  单位： 元
                           项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                                          55,527,981.34
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质         核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                            易产生
北京广兴隆广告有
                     服务收入                 52,337,790.34 确认无法收回       董事会审批          否
限责任公司
重庆腾速广告有限
                     服务收入                     2,540,191.00 确认无法收回    董事会审批          否
公司
深圳市欧凯管家信
                     服务收入                      360,000.00 确认无法收回     董事会审批          否
息技术有限公司
易贝特信息科技（北
                     服务收入                      290,000.00 确认无法收回     董事会审批          否
京）有限公司
合计                        --                55,527,981.34           --               --                     --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为514,321,488.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为
35.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,824,069.88元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                          期初余额
           账龄
                                  金额                     比例                 金额                       比例
1 年以内                          91,274,652.51                   92.14%         47,489,201.51                     88.62%
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1至2年                             3,028,866.33                 3.06%         5,973,267.03                    11.15%
2至3年                             4,692,975.25                 4.74%            58,796.58                     0.11%
3 年以上                              66,877.09                 0.07%            64,591.40                     0.12%
合计                              99,063,371.18         --                   53,585,856.52            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为72,143,647.71元，占预付账款期末余额合计数的比例为
72.83%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                            单位： 元
                  项目                               期末余额                            期初余额
借款利息                                                                                                    72,208.04
合计                                                                                                        72,208.04
（2）重要逾期利息
                                                                                             是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额             逾期时间             逾期原因
                                                                                                     依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                            单位： 元
           项目(或被投资单位)                        期末余额                            期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                            单位： 元
                                                                                             是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额               账龄             未收回的原因
                                                                                                     依据
其他说明：
                                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例       金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       75,201,9              5,632,83             69,569,08 66,973,             5,224,846                 61,748,255.
合计提坏账准备的                  98.73%                  7.49%                        98.57%                     7.80%
                          18.70                  3.48                  5.22 101.56                      .03
其他应收款
单项金额不重大但
                       968,744.              968,744.                      968,744              968,744.2
单独计提坏账准备                   1.27%                100.00%                         1.43%                   100.00%
                            24                    24                            .24
的其他应收款
                       76,170,6              6,601,57             69,569,08 67,941,             6,193,590                 61,748,255.
合计                              100.00%                 8.67%                       100.00%                     9.12%
                          62.94                  7.72                  5.22 845.80                      .27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）                              37,206,579.59                                                             0.00%
3-6 个月（含 6 个月）                                 9,466,711.89                      94,667.10                              1.00%
6-12 个月（含 1 年）                                 12,409,832.88                     620,491.65                              5.00%
1 年以内小计                                         59,083,124.36                     715,158.75                              1.21%
1至2年                                               11,657,046.04                    1,165,704.61                           10.00%
2至3年                                                1,419,556.37                     709,778.19                            50.00%
3 年以上                                              3,042,191.93                    3,042,191.93                          100.00%
合计                                                 75,201,918.70                    5,632,833.48                             7.49%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 407,987.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                  单位名称                      转回或收回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                             项目                                                  核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                         易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                            期初账面余额
项目备用金                                                    30,018,784.16                              20,200,607.23
保证金                                                          8,007,807.75                             14,066,586.00
押金                                                            7,540,048.14                              6,643,007.25
政府补助                                                        4,707,102.19                              4,863,961.56
股权转让款                                                      5,806,250.00                              2,500,000.00
其他                                                          20,090,670.70                              19,667,683.76
合计                                                          76,170,662.94                              67,941,845.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                               占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                              坏账准备期末余额
                                                                               余额合计数的比例
东阳腾泰光影影视
                      其他                  7,966,156.00 1 年以上                        10.46%            796,615.60
广告有限公司
上海谊秋企业管理
                      其他                  6,236,138.80 1 年以内                         8.19%            311,806.94
有限公司
北京伟捷营销有限 其他                       5,500,000.00 1 年以内                         7.22%
                                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
上海市嘉定区财政
                   政府补助                      3,748,191.80 1 年以内                            4.92%
资金收付中心
南京岩石资产管理
                   其他                          3,000,000.00 1 年以内                            3.94%
有限公司
合计                        --               26,450,486.60               --                       34.73%       1,108,422.54
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
    单位名称          政府补助项目名称              期末余额                    期末账龄
                                                                                                            及依据
上海市嘉定区财政资金
                       纳税奖励款                            3,748,191.80 1 年以内                   预计 2017 年收到
收付中心
上海静安区环球企业园 纳税奖励款                               958,910.39 1 年以内                    预计 2017 年收到
合计                             --                          4,707,102.19                --                    --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                      期末余额                                                 期初余额
       项目
                   账面余额           跌价准备          账面价值              账面余额         跌价准备        账面价值
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
                                                                                                                    单位： 元
       项目        期初余额                本期增加金额                            本期减少金额                期末余额
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    计提              其他          转回或转销           其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                           单位： 元
                         项目                                                      金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                           单位： 元
           项目           期末账面价值              公允价值              预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                           单位： 元
                  项目                              期末余额                                期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                           单位： 元
                  项目                              期末余额                                期初余额
待抵扣进项税                                                   24,196,732.55                           21,639,940.80
待摊房租费                                                                                              1,953,851.74
理财产品
其他                                                             5,571,100.00                           4,951,100.00
合计                                                           29,767,832.55                           28,544,892.54
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                           单位： 元
                                         期末余额                                    期初余额
           项目
                         账面余额        减值准备     账面价值        账面余额       减值准备          账面价值
                                                          北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售权益工具：                666,666.67                    666,666.67     1,000,000.00                         1,000,000.00
    按成本计量的                  666,666.67                    666,666.67     1,000,000.00                         1,000,000.00
合计                              666,666.67                    666,666.67     1,000,000.00                         1,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                          单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具       可供出售债务工具                                            合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                          单位： 元
                                 账面余额                                     减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                              本期现金
                                                                                                           单位持股
   位            期初        本期增加 本期减少     期末        期初     本期增加 本期减少        期末                      红利
                                                                                                             比例
北京执惠
旅游文化       1,000,000.
                                     333,333.33 666,666.67                                                    6.67%
传播有限
公司
               1,000,000.
合计                                 333,333.33 666,666.67                                                    --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具       可供出售债务工具                                            合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                          单位： 元
可供出售权益工                                            公允价值相对于     持续下跌时间
                         投资成本       期末公允价值                                          已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                             成本的下跌幅度       （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                          单位： 元
                                            期末余额                                            期初余额
    项目
                         账面余额           减值准备         账面价值          账面余额         减值准备            账面价值
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                    单位： 元
    债券项目                    面值                    票面利率                 实际利率               到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                      期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                                  折现率区间
                         账面余额     坏账准备         账面价值     账面余额         坏账准备    账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                          本期增减变动
被投资单                                   权益法下                        宣告发放                                 减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他               期末余额
                                                       收益调整    变动                 准备
                                            资损益                          或利润
一、合营企业
上海好耶
           3,207,328                                                                                    3,278,983
智易广告                                   71,654.90
                   .44                                                                                        .34
有限公司
           3,207,328                                                                                    3,278,983
小计                                       71,654.90
                   .44                                                                                        .34
二、联营企业
江西易臻
           1,835,663                                                                                    1,831,790 2,373,252
科技有限                                   -3,873.36
                   .95                                                                                        .59        .04
公司
北京新七 21,923,05 2,400,000               -215,883.     -722.24                                        24,106,45
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天电子商           7.43     .00                    12                                                    2.07
务技术有
限公司
北京快友
            102,701,1                        2,481,676                                              105,182,8
世纪科技
                  49.45                            .99                                                  26.44
有限公司
上海演娱
            1,366,433                        -224,423.                                              1,142,010
文化传媒
                    .74                            36                                                     .38
有限公司
中科天玑
云略数据
            3,031,006             -3,000,00 -31,006.4
科技（北                                                                                                 0.00
                    .46               0.00
京）有限
公司
上海秋谷
投资合伙 160,892,8                           -358,595. -1,200,13                                    159,334,1
企业（有          93.98                            17       9.23                                        59.58
限合伙）
            291,750,2 2,400,000 -3,000,00 1,647,895 -1,200,86                                       291,597,2 2,373,252
小计
                  05.01     .00       0.00         .52      1.47                                        39.06        .04
            294,957,5 2,400,000 -3,000,00 1,719,550 -1,200,86                                       294,876,2 2,373,252
合计
                  33.45     .00       0.00         .42      1.47                                        22.40        .04
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
           项目               房屋、建筑物                 土地使用权            在建工程                合计
一、期初余额                        130,529,731.67                                                       130,529,731.67
二、本期变动
    加：外购
           存货\固定资产
\在建工程转入
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           企业合并增加
    减：处置
           其他转出
    公允价值变动
三、期末余额                 130,529,731.67                                                   130,529,731.67
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                     单位： 元
                  项目                           账面价值                       未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                     单位： 元
           项目           房屋及建筑物           运输工具           办公设备及其他            合计
一、账面原值：
  1.期初余额                  28,009,939.79          5,009,724.48        22,219,017.52         55,238,681.79
  2.本期增加金额                                                          1,910,356.29          1,910,356.29
    （1）购置                                                             1,910,356.29          1,910,356.29
    （2）在建工程转入
    （3）企业合并增加
  3.本期减少金额                                      424,110.56            491,049.32           915,159.88
    （1）处置或报废                                   424,110.56            491,049.32           915,159.88
  4.期末余额                  28,009,939.79          4,585,613.92        23,638,324.49         56,233,878.20
二、累计折旧
  1.期初余额                   3,099,358.61          2,220,938.91        14,183,257.12         19,503,554.64
  2.本期增加金额                 286,272.36           276,196.42          1,519,571.03          2,082,039.81
    （1）计提                    286,272.36           276,196.42          1,519,571.03          2,082,039.81
  3.本期减少金额                                      251,637.10            403,483.94           655,121.04
                                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （1）处置或报废                                           251,637.10             403,483.94              655,121.04
  4.期末余额                         3,385,630.97           2,245,498.23           15,299,344.21          20,930,473.41
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    （1）计提
  3.本期减少金额
    （1）处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                    24,624,308.82           2,340,115.69            8,338,980.28          35,303,404.79
  2.期初账面价值                    24,910,581.18           2,788,785.57            8,035,760.40          35,735,127.15
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
         项目            账面原值             累计折旧              减值准备         账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
           项目               账面原值                   累计折旧               减值准备                账面价值
打印机                                 49,230.77               46,769.23                                          2,461.54
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                               单位： 元
                          项目                                                     期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                   账面价值                          未办妥产权证书的原因
营口万达                                                               413,296.42 开发商尚未办理房屋初始登记
其他说明
                                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                       单位： 元
                                       期末余额                                               期初余额
    项目
                       账面余额        减值准备            账面价值            账面余额       减值准备           账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位： 元
                                       本期转                         工程累                       其中：本
                                                本期其                                    利息资              本期利
 项目名              期初余   本期增   入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                               他减少                                    本化累              息资本
   称                  额     加金额   资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                  金额                                    计金额               化率
                                         额                             比例                        金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                 本期计提金额                                计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                   期末余额                                  期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                   期末余额                                  期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                        单位： 元
       项目       土地使用权   专利权       非专利技术     商标权       软件系统        著作权         合计
一、账面原值
     1.期初余
                               814,125.00                21,909,737.50 12,904,558.92   5,465,625.00 41,094,046.42
额
     2.本期增
                                                                          222,948.71                   222,948.71
加金额
        （1）购
                                                                          222,948.71                   222,948.71
置
        （2）内
部研发
        （3）企
业合并增加
  3.本期减少
金额
        （1）处
置
     4.期末余
                               814,125.00                21,909,737.50 13,127,507.63   5,465,625.00 41,316,995.13
额
二、累计摊销
     1.期初余
                               814,125.00                   13,087.20   7,882,953.70   3,326,025.00 12,036,190.90
额
     2.本期增
                                                               274.98     772,722.75                   772,997.73
加金额
        （1）计
                                                               274.98     772,722.75                   772,997.73
提
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     3.本期减
少金额
       （1）处
置
     4.期末余
                              814,125.00                    13,362.18   8,655,676.45   3,326,025.00 12,809,188.63
额
三、减值准备
     1.期初余
额
     2.本期增
加金额
       （1）计
提
     3.本期减
少金额
     （1）处置
     4.期末余
额
四、账面价值
     1.期末账
                                                      21,896,375.32     4,471,831.18   2,139,600.00 28,507,806.50
面价值
     2.期初账
                                                      21,896,650.30     5,021,605.22   2,139,600.00 29,057,855.52
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.63%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            账面价值                          未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                        单位： 元
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     项目       期初余额             本期增加金额                        本期减少金额              期末余额
软件系统       3,604,790.16            392,007.00                                                 3,996,797.16
     合计      3,604,790.16            392,007.00                                                 3,996,797.16
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额              本期增加                       本期减少               期末余额
         项
上海波释广告有
                        201,133.34                                                                 201,133.34
限公司
上海东汐广告传
                     26,775,699.50                                                               26,775,699.50
播有限公司
北京美意互通科
                     31,149,650.51                                                               31,149,650.51
技有限公司
天津迪思文化传
                    571,878,165.58                                                              571,878,165.58
媒有限公司
浩耶信息科技
（上海）有限公      293,125,704.59                                                              293,125,704.59
司
      合计          923,130,353.52                                                              923,130,353.52
（2）商誉减值准备
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额              本期增加                       本期减少               期末余额
         项
北京美意互通科
                     31,149,650.51                                                               31,149,650.51
技有限公司
      合计           31,149,650.51                                                               31,149,650.51
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
     以上海波释广告有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考上海波释广告有限公司经营成果审计，本公司管理层认为
截至2017年6月30日止该商誉未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。
     以上海东汐广告传播有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考上海东汐广告传播有限公司经营成果审计以及2016
年12月31日为基准日华信众合评报字（2017）第S1005号评估报告的结论，本公司管理层认为截至2017年6月30日止该商誉
                                                      北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。
    以浩耶信息科技（上海）有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考浩耶信息科技（上海）有限公司经营成果审计以
及2016年12月31日为基准日华信众合评报字（2017）第S1006号评估报告的结论，本公司管理层认为截至2017年6月30日止
该商誉未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。
    以天津迪思文化传媒有限公司现时经营性存量资产为出发点，参考天津迪思文化传媒有限公司经营成果审计以及2016
年12月31日为基准日华信众合评报字（2017）第S1007号评估报告的结论，本公司管理层认为截至2017年6月30日止该商誉
未发生减值。商誉减值测试方法详见附注五、22。
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                  单位： 元
         项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额        期末余额
装修费                   5,948,002.07             2,990,012.35           2,319,800.38                          6,618,214.04
合计                     5,948,002.07             2,990,012.35           2,319,800.38                          6,618,214.04
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                      60,245,421.73              15,061,355.43              107,948,041.89        26,987,010.48
可抵扣亏损                    233,047,891.48                 58,261,972.89              145,010,031.97        36,252,507.99
应付职工薪酬                      30,869,501.07                  7,717,375.27            30,881,057.41         7,720,264.37
股份支付                           7,659,613.27                  1,914,903.32             7,659,613.27         1,914,903.32
合计                          331,822,427.55                 82,955,606.91              291,498,744.54        72,874,686.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                  23,678,300.04                  5,919,575.01            24,034,900.00         6,008,725.00
产评估增值
转换日投资性房地产公              50,078,990.41              12,519,747.61               50,078,990.41        12,519,747.61
                                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
允价值与账面价值差异
投资性房地产公允价值
                                   20,486,522.55                  5,121,630.65            20,486,522.55            5,121,630.65
变动
合计                               94,243,813.00              23,560,953.27               94,600,412.96           23,650,103.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                      单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                                82,955,606.91                                       72,874,686.16
递延所得税负债                                                23,560,953.27                                       23,650,103.26
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                                        14,534,396.66                             14,464,949.34
可抵扣亏损                                                                5,664,080.44                             5,642,574.48
合计                                                                    20,198,477.10                             20,107,523.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                      单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                        备注
2017                                                926,844.11                         926,844.11
2018                                                769,253.68                       769,253.68
2019                                                886,803.01                       886,803.01
2020                                               2,509,054.21                     2,509,054.21
2021                                                533,723.73                       550,619.47
2022                                                 38,401.70
合计                                               5,664,080.44                     5,642,574.48             --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
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预付投资款                                                   161,800,467.00                         161,800,467.00
预计一年以上待抵扣税费                                         5,690,267.68                           5,690,267.68
合计                                                         167,490,734.68                         167,490,734.68
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
质押借款                                                     100,000,000.00                         100,000,000.00
抵押借款                                                                                             27,000,000.00
保证借款                                                     120,000,000.00                         130,000,000.00
合计                                                         220,000,000.00                         257,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款的资产类别以及金额，参见附注七、77；
质押借款的资产类别以及金额，参见附注七、77。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                         单位： 元
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               种类                         期末余额                            期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                单位： 元
               项目                         期末余额                            期初余额
一年以内                                               660,208,416.69                      529,838,546.40
一年以上                                                36,783,032.98                       61,604,449.78
合计                                                   696,991,449.67                      591,442,996.18
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                单位： 元
               项目                         期末余额                       未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                单位： 元
               项目                         期末余额                            期初余额
1 年以内                                                20,733,964.30                       31,034,763.93
1 年以上                                                 2,494,901.36                        4,457,828.65
合计                                                    23,228,865.66                       35,492,592.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                单位： 元
               项目                         期末余额                       未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                单位： 元
                        项目                                             金额
其他说明：
                                            北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
一、短期薪酬                77,985,662.99        448,311,177.20       422,121,888.83          104,174,951.36
二、离职后福利-设定提
                             9,548,462.67         91,557,531.73        90,594,646.48           10,511,347.92
存计划
合计                        87,534,125.66       539,868,708.93        512,716,535.31          114,686,299.28
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            67,143,741.56       331,984,719.66        307,787,225.46           91,341,235.76
补贴
2、职工福利费                                       215,379.23            215,379.23
3、社会保险费                5,380,721.81         46,830,381.18        46,091,052.30            6,120,050.69
    其中：医疗保险费         4,811,063.69         40,523,277.30        40,006,758.09            5,327,582.90
             工伤保险费        171,566.47          2,973,105.79         2,944,822.91             199,849.35
             生育保险费        398,091.65          3,333,998.09         3,139,471.30             592,618.44
4、住房公积金                5,461,199.62         69,280,697.13        68,028,231.84            6,713,664.91
合计                        77,985,662.99        448,311,177.20       422,121,888.83          104,174,951.36
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
1、基本养老保险              9,130,263.25         87,620,627.38        86,690,502.72           10,060,387.91
2、失业保险费                  418,199.42          3,936,904.35         3,904,143.76             450,960.01
合计                         9,548,462.67         91,557,531.73        90,594,646.48           10,511,347.92
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                   单位： 元
                  项目                         期末余额                            期初余额
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增值税                                                      15,796,216.80                       16,499,088.64
企业所得税                                                  25,482,793.82                       58,208,894.49
个人所得税                                                   1,834,567.66                        1,596,282.43
城市维护建设税                                               2,804,880.42                        2,199,759.86
教育费附加                                                   1,328,531.77                        1,034,927.36
地方教育费附加                                                886,369.93                          698,419.59
印花税                                                       1,339,032.02                        2,317,420.18
文化事业建设费                                               1,594,114.20                        2,446,075.98
河道管理费                                                    169,995.10                          183,471.83
房产税
土地使用税
其他税金
合计                                                        51,236,501.72                       85,184,340.36
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                305,397.65                          758,694.41
短期借款应付利息                                             4,069,557.03                        2,507,938.29
合计                                                         4,374,954.68                        3,266,632.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                    单位： 元
             借款单位                            逾期金额                            逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            期末余额                            期初余额
普通股股利                                                   3,281,815.87                        2,461,638.64
合计                                                         3,281,815.87                        2,461,638.64
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
一年以内                                                        370,704,743.71                      381,059,481.31
一年以上                                                          7,033,980.36                        8,589,407.90
合计                                                            377,738,724.07                      389,648,889.21
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                       未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                                             50,000,000.00                       89,200,000.00
合计                                                             50,000,000.00                       89,200,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
待转销项税额                                                     28,459,785.95                       20,316,957.20
合计                                                             28,459,785.95                       20,316,957.20
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                         单位： 元
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还            期末余额
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    提利息      销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
保证借款                                                      290,800,000.00                         290,800,000.00
合计                                                          290,800,000.00                         290,800,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                          单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位： 元
发行在外的             期初                本期增加                    本期减少                    期末
 金融工具       数量       账面价值    数量        账面价值        数量        账面价值     数量        账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     项目                             期末余额                                    期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                             期末余额                                    期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                           本期发生额                                  上期发生额
计划资产：
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                           本期发生额                                  上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                           本期发生额                                  上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                  单位： 元
       项目                 期初余额       本期增加              本期减少            期末余额                形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                  单位： 元
              项目                     期末余额                      期初余额                          形成原因
                                                                                             非同一控制下合并天津迪思
其他                                       243,229,233.04                   264,782,833.04 文化传媒有限公司形成预计
                                                                                             负债 243,229,233.04 元。
合计                                       243,229,233.04                   264,782,833.04                --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
                                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
51、递延收益
                                                                                                                       单位： 元
       项目            期初余额             本期增加                 本期减少              期末余额              形成原因
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                       单位： 元
                                  本期新增补助金 本期计入营业外                                                与资产相关/与收
   负债项目         期初余额                                               其他变动              期末余额
                                       额                 收入金额                                                 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                       单位： 元
                项目                                      期末余额                                    期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                        单位：元
                                                          本次变动增减（+、-）
                期初余额                                                                                           期末余额
                               发行新股            送股        公积金转股           其他              小计
股份总数      682,794,211.00                                                     -4,302,723.00    -4,302,723.00 678,491,488.00
其他说明：
2017 年 3 月 21 日公司召开第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成 2014 年业绩承诺指标的东汐广告、
波释广告原售股股东霖漉投资、孙高发应补偿股份》、《回购注销未完成 2015 年业绩承诺指标的美意互通、东汐广告及波
释广告原售股股 东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案。2017年6月27日公司以人民币1元的价格回购注
销波释广告原售股股东孙高发 2014 年业绩未达标应补偿的 1,838,333 股股份；以人民币1元的价格回购注销波释广告原售
股股东孙高发 2015 年业绩未达标应补偿的 2,464,390 股股份。回购注销完成后公司的注册资本将从682,794,211元减至人民
币678,491,488元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                       单位： 元
发行在外的             期初                    本期增加                         本期减少                        期末
  金融工具      数量       账面价值         数量          账面价值        数量        账面价值          数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
                                                    北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
55、资本公积
                                                                                                                       单位： 元
         项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                     期末余额
资本溢价（股本溢价）              8,775,348.09                        0.00              7,529,765.25                1,245,582.84
其他资本公积                      7,659,613.27                        0.00                      0.00                7,659,613.27
合计                             16,434,961.36                        0.00              7,529,765.25                8,905,196.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    （1）2017年3月21日公司召开第三届董事会第二十二会议审议通过了《回购注销未完成 2014 年业绩承诺指标的东汐广
告、波释广告原售股股东霖漉投资、 孙高发应补偿股份》、《回购注销未完成 2015 年业绩承诺指标的美意互通、东汐广
告及波释广告原售股股 东王利峰、胡伟、霖漉投资、孙高发应补偿股份》的议案。2017年6月27日公司以人民币1元的价格
回购注销波释广告原售股股东孙高发 2014 年业绩未达标应补偿的1,838,333股股份；以人民币1元的价格回购注销波释广告
原售股股东孙高发 2015 年业绩未达标应补偿的 2,464,390 股股份。回购注销完成后减少资本公积7,529,765.25元。
56、库存股
                                                                                                                       单位： 元
         项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                     期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                       单位： 元
                                                                             本期发生额
                                                  本期所得 减：前期计入                                     税后归属
                项目               期初余额                                    减：所得税 税后归属                     期末余额
                                                  税前发生 其他综合收益                                     于少数股
                                                                                 费用       于母公司
                                                     额         当期转入损益                                   东
二、以后将重分类进损益的其他综    37,372,811.9 -1,200,861.                                 -1,200,861.                 36,171,95
合收益                                        8           47                                           47                   0.51
其中：权益法下在被投资单位以后
                                                  -1,200,861.                              -1,200,861.                 -1,387,29
将重分类进损益的其他综合收益中     -186,430.81
                                                          47                                           47                   2.28
享有的份额
                                  37,559,242.7                                                                         37,559,24
其他
                                              9                                                                             2.79
                                  37,372,811.9 -1,200,861.                                 -1,200,861.                 36,171,95
其他综合收益合计
                                              8           47                                           47                   0.51
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
58、专项储备
                                                                                                           单位： 元
    项目                 期初余额                本期增加               本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                           单位： 元
    项目                 期初余额                本期增加               本期减少                期末余额
法定盈余公积                    35,442,366.75                                                          35,442,366.75
合计                            35,442,366.75                                                          35,442,366.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以
上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
                                                                                                           单位： 元
                     项目                                  本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                            427,364,991.84                      328,889,641.14
调整后期初未分配利润                                              427,364,991.84                      328,889,641.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 36,727,285.21                      131,236,364.15
减：提取法定盈余公积                                                                                    5,349,227.81
    应付普通股股利                                                 24,972,577.69                       27,411,785.64
期末未分配利润                                                    439,119,699.36                      427,364,991.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                           单位： 元
    项目                            本期发生额                                     上期发生额
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               收入                   成本                         收入                      成本
主营业务                     1,515,108,581.61       1,232,374,121.52              1,548,271,220.29      1,288,373,599.68
其他业务                         1,965,211.80                   0.00                  2,163,926.80
合计                         1,517,073,793.41       1,232,374,121.52              1,550,435,147.09      1,288,373,599.68
62、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                 项目                             本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                  2,560,601.37                                  2,209,430.75
教育费附加                                                      1,921,136.96                                  1,558,387.91
房产税                                                           338,065.06                                              0.00
土地使用税                                                             4,724.64
印花税                                                            94,233.57                                              0.00
文化事业建设费                                                   324,066.37                                     971,388.49
河道管理费及堤围费                                                67,778.38                                     152,163.30
营业税                                                                                                              94,785.58
合计                                                            5,310,606.35                                  4,986,156.03
其他说明：
注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
（2）说明：依据财会[2016]22号文规定，2016年5月1日全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为
“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印
花税等相关税费。本公司以前年度在管理费用税费科目中核算的房产税、印花税等其他税金因为金额一般较小基于重要性原
则简化处理该变化不需作为会计政策变更批露，不对上年度进行追溯调整。
63、销售费用
                                                                                                                    单位： 元
                 项目                             本期发生额                                    上期发生额
开发费                                                          5,320,955.21                                  2,246,865.65
职工薪酬                                                       32,431,984.71                                 23,784,498.10
业务招待费                                                      2,430,264.47                                  1,979,229.95
差旅费                                                           788,831.70                                     738,759.70
办公费                                                          1,535,650.88                                  1,196,728.88
其他                                                            1,168,879.51                                  2,071,451.89
合计                                                           43,676,566.48                                 32,017,534.17
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
64、管理费用
                                                                                                     单位： 元
               项目                             本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                                     66,026,691.41                       58,171,037.51
执行服务费                                                   63,405,875.61                       50,657,284.01
租赁费                                                       13,264,289.84                       13,499,697.10
办公费                                                        5,730,947.64                        3,066,595.03
折旧摊销费                                                    2,832,889.95                        3,726,796.45
交通、差旅费                                                  2,728,278.33                        2,300,735.41
中介、咨询费                                                  5,784,765.27                        1,473,374.11
业务招待费                                                    1,589,238.66                        1,073,302.63
税费                                                           114,322.73                          533,213.22
IT 维护费                                                     1,264,570.16                         711,559.27
水电杂费                                                      2,007,363.66                        1,409,745.51
其他                                                          5,786,025.08                        8,707,971.84
合计                                                       170,535,258.34                     145,331,312.09
其他说明：
65、财务费用
                                                                                                     单位： 元
               项目                             本期发生额                          上期发生额
利息支出                                                     29,885,447.59                       11,196,636.93
减：利息收入                                                   103,180.11                          667,943.28
减：利息资本化金额                                                    0.00
汇兑损益                                                       512,225.43                          -324,198.98
减：汇兑损益资本化金额                                                0.00
其他                                                          1,231,970.56                        1,620,171.46
合计                                                         31,526,463.47                       11,824,666.13
其他说明：
由于会计政策变更，本期贷款贴息1,612,000元冲减财务费用利息支出。
66、资产减值损失
                                                                                                     单位： 元
                                                  北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                            本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                                     7,894,808.50                         7,176,777.71
合计                                                             7,894,808.50                         7,176,777.71
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                        单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                          上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                        单位： 元
                     项目                              本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                         1,719,550.42                     -231,183.84
处置长期股权投资产生的投资收益                                               0.00                     2,731,585.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                             0.00                             0.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                             0.00                             0.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                           0.00                             0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                         0.00                             0.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                     962,666.67                             0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
                                                                             0.00                     2,731,585.16
量产生的利得
合计                                                                 2,682,217.09                     5,231,986.47
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                        单位： 元
           产生其他收益的来源                       本期发生额                          上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                        单位： 元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                     上期发生额
                                                                                                额
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产处置利得合计                         14,716.55                                                    14,716.55
其中：固定资产处置利得                         14,716.55                             0.00                   14,716.55
       无形资产处置利得                               0.00                           0.00
债务重组利得                                          0.00                           0.00
非货币性资产交换利得                                  0.00                           0.00
接受捐赠                                              0.00                           0.00
政府补助                                   13,235,725.53                    11,645,401.77               13,235,725.53
其他                                       11,879,948.50                         6,113.83               11,879,948.50
合计                                       25,130,390.58                    11,651,515.60               25,130,390.58
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                            单位： 元
                                                     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因    性质类型
                                                     响当年盈亏        贴           额           额      与收益相关
                                      因研究开发、
             北京市经信               技术更新及
贷款贴息                  补助                      是            否                        2,000,000.00 与收益相关
             委                       改造等获得
                                      的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
政府纳税奖 上海市崇明
                          奖励        资等地方性 是               否                          530,000.00 与收益相关
励           县工业园区
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
政府纳税奖 上海市嘉定
                          奖励        资等地方性 是               否            2,708,230.24 1,474,000.00 与收益相关
励           工业园区
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
             上海市静安               政府招商引
政府纳税奖
             区东方环球 奖励          资等地方性 是               否            4,408,910.39 3,661,996.37 与收益相关
励
             企业园                   扶持政策而
                                      获得的补助
             中关村科技               因研究开发、
             园区石景山               技术更新及
贷款贴息                  补助                      是            否                          680,000.00 与收益相关
             园管理委员               改造等获得
             会                       的补助
             中关村科技               因符合地方
政府纳税奖
             园区石景山 奖励          政府招商引 是               否            2,837,000.00 2,696,000.00 与收益相关
励
             园管理委员               资等地方性
                                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             会                        扶持政策而
                                       获得的补助
                                       因符合地方
             中新天津生                政府招商引
政府纳税奖
             态城管理委 奖励           资等地方性 是                 否                3,281,584.90    603,405.40 与收益相关
励
             员会                      扶持政策而
                                       获得的补助
                                                                                       13,235,725.5 11,645,401.7
合计                 --           --        --              --              --                                          --
                                                                                                  3
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                         上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置损失合计                              28,897.23                        44,199.18                        28,897.23
其中：固定资产处置损失                              28,897.23                        44,199.18                        28,897.23
       无形资产处置损失                                  0.00                              0.00
债务重组损失                                             0.00                              0.00
非货币性资产交换损失                                     0.00                              0.00
其他                                             1,690,022.22                            940.01                     1,690,022.22
合计                                             1,718,919.45                        45,139.19                      1,718,919.45
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                               本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                                      25,612,139.58                                  21,532,249.49
递延所得税费用                                                      -10,170,070.74                                 -8,472,150.74
合计                                                                15,442,068.84                                  13,060,098.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                       单位： 元
                           项目                                                           本期发生额
                                             北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利润总额                                                                                        51,849,656.97
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 12,962,414.29
子公司适用不同税率的影响                                                                                 0.00
调整以前期间所得税的影响                                                                         2,513,435.24
非应税收入的影响                                                                                  -519,536.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  458,793.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                           0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   26,962.25
损的影响
所得税费用                                                                                      15,442,068.84
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            本期发生额                        上期发生额
财务费用中收到的现金                                            150,146.48                        869,833.61
营业外收入中收到的现金                                        13,394,757.75                      5,309,339.23
收到的其他往来款项                                            42,129,295.90                     23,753,989.69
受限的货币资金                                                 8,426,550.81                     56,602,894.84
合计                                                          64,100,750.94                     86,536,057.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                    单位： 元
                 项目                            本期发生额                        上期发生额
支付的其他往来款项                                            15,672,430.18                     36,800,037.54
销售费用、管理费用和财务费用中支付
                                                          109,359,572.97                        92,989,841.48
的现金
营业外支出中支付的现金                                         1,690,022.22                          1,068.17
支付押金、保证金                                              10,493,569.40
                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
受限的货币资金                                         680,003.77
合计                                               137,895,598.54                      129,790,947.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
处置子公司支付的现金                                                                        245,505.42
支付收购浩耶有关的现金                                                                 119,550,000.00
支付收购股权保证金                                                                        19,893,600.00
合计                                                                                   139,689,105.42
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
收到其他单位资金拆入                               300,000,000.00                      200,000,000.00
收到关联方资金拆入                                    1,800,000.00
收到出售少数股权款                                      53,662.00
合计                                               301,853,662.00                      200,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                 项目                    本期发生额                          上期发生额
偿还其他单位资金                                   300,000,000.00                      100,000,000.00
偿还关联方资金                                        5,800,000.00
合计                                               305,800,000.00                      100,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                   单位： 元
                 补充资料                     本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：               --                                  --
净利润                                                    36,407,588.13                        64,503,365.41
加：资产减值准备                                           7,894,808.50                          7,176,777.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                           2,082,039.81                          2,043,562.90
物资产折旧
无形资产摊销                                                772,997.74                           1,274,758.08
长期待摊费用摊销                                           2,319,800.38                          1,737,474.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         -11,833,145.57                         -5,418,971.13
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        14,838.00                                  0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                             0.00                                  0.00
财务费用（收益以“－”号填列）                            30,213,309.97                        11,037,791.68
投资损失（收益以“－”号填列）                            -2,682,217.09                           231,183.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -10,080,920.75                         -8,278,281.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     -89,149.99                          -193,868.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                       -107,998,697.42                        -165,993,218.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                          58,320,185.57                         -5,276,844.52
列）
经营活动产生的现金流量净额                                 5,341,437.28                        -97,156,271.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                  --                                  --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                   --                                  --
现金的期末余额                                            59,621,473.88                        85,925,514.88
减：现金的期初余额                                       210,432,917.33                       224,489,296.97
现金及现金等价物净增加额                               -150,811,443.45                        -138,563,782.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                   单位： 元
                                                                            金额
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                            单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                   项目                            期末余额                                 期初余额
一、现金                                                       59,621,473.88                           210,432,917.33
其中：库存现金                                                   131,678.13                               279,553.58
         可随时用于支付的银行存款                              58,905,786.15                           210,153,363.75
         可随时用于支付的其他货币资金                            584,009.60
三、期末现金及现金等价物余额                                   59,621,473.88                           210,432,917.33
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                   项目                          期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                       21,008,226.71 银行存入的保证金与账户冻结
固定资产                                                       24,211,012.40 抵押取得银行授信额度
应收账款                                                      538,459,516.93 质押取得借款
投资性房地产                                                   87,772,548.75 抵押取得银行授信额度
合计                                                          671,451,304.79                   --
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                         单位： 元
              项目                期末外币余额                     折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                               --                             --                             21,344,743.24
其中：美元                                   3,150,241.51 6.7744                                     21,340,996.09
       欧元                                              -
       港币                                     4,317.40 0.87                                             3,747.15
其中：美元                                               -
       欧元                                              -
       港币                                              -
其中：美元                                               -
       欧元                                              -
       港币                                              -
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                         单位： 元
                                                                                           购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                        购买日的确
                                                                   购买日                  末被购买方 末被购买方
     称              点     本          例              式                     定依据
                                                                                            的收入     的净利润
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                购买日公允价值                       购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                              合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                       合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                             定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                       入          利润
                                                                 收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                      单位： 元
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                          单位： 元
                                                       合并日                               上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                              持股比例
   子公司名称      主要经营地             注册地      业务性质                                         取得方式
                                                                       直接              间接
北京精锐传动广
                 北京              北京            服务业                 70.00%                  设立
告有限公司
上海宏帆市场营
                 上海              上海            服务业                100.00%                  设立
销策划有限公司
                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海嘉为广告有
                 上海   上海   服务业                100.00%                   设立
限公司
北京华谊伽信整
                                                                               同一控制下企业
合营销顾问有限 北京     北京   服务业                100.00%
                                                                               合并
公司
北京华谊葭信营                                                                 同一控制下企业
                 北京   北京   服务业                100.00%
销管理有限公司                                                                 合并
北京华谊信邦整
                                                                               同一控制下企业
合营销顾问有限 北京     北京   服务业                100.00%
                                                                               合并
公司
北京华氏行商贸                                                                 同一控制下企业
                 北京   北京   服务业                100.00%
有限公司                                                                       合并
上海波释广告有                                                                 非同一控制下企
                 上海   上海   服务业                100.00%
限公司                                                                         业合并
上海东汐广告传                                                                 非同一控制下企
                 上海   上海   服务业                100.00%
播有限公司                                                                     业合并
北京美意互通科                                                                 非同一控制下企
                 北京   北京   服务业                 70.00%
技有限公司                                                                     业合并
天津迪思文化传                                                                 非同一控制下企
                 天津   天津   服务业                100.00%
媒有限公司                                                                     业合并
贵阳华谊恒新信
息咨询服务有限 贵阳     贵阳   服务业                 66.67%                   设立
公司
浩耶信息科技
                                                                               同一控制下企业
（上海）有限公 上海     上海   服务业                100.00%
                                                                               合并
司
上海威浔文化传                                                                 非同一控制下企
                 上海   上海   服务业                 51.00%
播有限公司                                                                     业合并
上海析力信息技
                 上海   上海   服务业                 60.00%                   设立
术有限公司
贵州华商文化投
                 贵阳   贵阳   服务业                 90.00%                   设立
资管理有限公司
上海风逸广告有                                                                 非同一控制下企
                 上海   上海   服务业                                100.00%
限公司                                                                         业合并
上海嘉爲廣告有
                 香港   香港   服务业                                100.00% 设立
限公司
北京迪思公关顾                                                                 非同一控制下企
                 北京   北京   服务业                                100.00%
问有限公司                                                                     业合并
北京迪思互动广 北京     北京   服务业                                100.00% 非同一控制下企
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
告有限责任公司                                                                                 业合并
上海迪思市场策                                                                                 非同一控制下企
                 上海         上海             服务业                                100.00%
划咨询有限公司                                                                                 业合并
北京迪思康诺咨                                                                                 非同一控制下企
                 北京         北京             服务业                                100.00%
询有限公司                                                                                     业合并
广州嘉明市场顾                                                                                 非同一控制下企
                 北京         北京             服务业                                100.00%
问有限公司                                                                                     业合并
北京顶点透视公                                                                                 非同一控制下企
                 北京         北京             服务业                                100.00%
关顾问有限公司                                                                                 业合并
上海行棋营销顾                                                                                 非同一控制下企
                 上海         上海             服务业                                100.00%
问有限公司                                                                                     业合并
成都迪思市场顾                                                                                 非同一控制下企
                 成都         成都             服务业                                100.00%
问有限公司                                                                                     业合并
上海好耶广告有                                                                                 同一控制下企业
                 上海         上海             服务业                                100.00%
限公司                                                                                         合并
上海诠释广告有                                                                                 同一控制下企业
                 上海         上海             服务业                                100.00%
限公司                                                                                         合并
上海好耶趋势广                                                                                 同一控制下企业
                 上海         上海             服务业                                100.00%
告传播有限公司                                                                                 合并
新好耶数字技术
                                                                                               同一控制下企业
（上海）有限公 上海           上海             服务业                                100.00%
                                                                                               合并
司
上海圣弘数字技                                                                                 同一控制下企业
                 上海         上海             服务业                                100.00%
术有限公司                                                                                     合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                        单位： 元
                                             本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称         少数股东持股比例                                                 期末少数股东权益余额
                                                    损益                派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                           单位： 元
                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
           流动资    非流动   资产合    流动负       非流动   负债合     流动资   非流动    资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产      计          债        负债      计         产      资产        计       债         负债       计
                                                                                                                           单位： 元
                                     本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入    净利润                                       营业收入        净利润
                                                 额           金流量                                         额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                           单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                          持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地            注册地            业务性质                                            营企业投资的会
   企业名称                                                                       直接               间接
                                                                                                                    计处理方法
                                                        技术推广服务；
                                                        经济贸易咨询；
北京快友世纪科                                          批发计算机软硬
                    北京             北京                                             10.00%                      权益法
技股份有限公司                                          件及外围设备、
                                                        家用电器、电子
                                                        产品等。
                                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海秋古投资合
伙企业（有限合 上海               上海               投资                                          20.00% 权益法
伙）
                                                     技术开发、产品
北京新七天电子
                                                     销售、设计、制
商务技术有限公 北京               北京                                            22.00%                     权益法
                                                     作、代理、发布
司
                                                     广告等
                                                     技术推广服务；
                                                     企业策划；电脑
                                                     图文设计、制作；
北京华谊新天电
                                                     承办展览展示活
商营销科技有限 北京               北京                                                             40.22% 权益法
                                                     动；设计、制作、
公司
                                                     代理、发布广告；
                                                     公关关系服务；
                                                     市场调查。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                      单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                          期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                      单位： 元
                             期末余额/本期发生额                                       期初余额/上期发生额
                  快友世纪           秋古投资               新七天          快友世纪         秋古投资            新七天
流动资产         346,972,277.43     194,312,868.81     490,834,344.80      321,104,015.95   330,369,133.66     686,828,847.27
非流动资产        67,997,892.02     823,457,055.35          1,830,292.35    63,360,438.74   820,182,114.77       2,043,727.31
资产合计         414,970,169.45 1,017,769,924.16       492,664,637.15      384,464,454.69 1,150,551,248.43     688,872,574.58
流动负债          30,045,998.51     168,796,970.99     439,061,770.16       23,875,266.03   280,539,410.66     634,133,611.24
非流动负债                           18,973,261.57                                           27,567,299.58
负债合计          30,045,998.51     187,770,232.56     439,061,770.16       23,875,266.03   308,106,710.24     634,133,611.24
少数股东权益                                                                                 37,980,068.29
归属于母公司股
                 384,924,170.94     794,412,601.69      53,602,866.99      360,589,188.66   804,464,469.90      54,738,963.34
东权益
                                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按持股比例计算
                    38,492,417.09   158,882,520.34     11,792,630.74       36,058,918.87   160,892,893.98    10,947,792.67
的净资产份额
对联营企业权益
                   105,182,826.44   159,334,159.58     24,106,452.07      102,701,149.45   160,892,893.98    21,923,057.43
投资的账面价值
营业收入           155,073,831.30   339,103,745.96    473,946,807.91                                        368,309,523.90
净利润              24,816,769.90    -1,792,975.83      -1,130,840.14                                         1,327,133.04
其他综合收益                         -6,954,559.80         16,450.37
综合收益总额        24,816,769.90    -8,747,535.63      -1,114,389.77                                         1,327,133.04
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                                  单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                        期初余额/上期发生额
合营企业：                                                  --                                       --
投资账面价值合计                                                    3,278,983.34                              3,207,328.44
下列各项按持股比例计算的合计数                              --                                       --
--净利润                                                                 71,654.90                                70,361.45
--综合收益总额                                                           71,654.90                                70,361.45
联营企业：                                                  --                                       --
投资账面价值合计                                                    2,973,800.97                              6,233,104.15
下列各项按持股比例计算的合计数                              --                                       --
--净利润                                                                -228,296.72                            -566,971.90
--其他综合收益                                                                 0.00
--综合收益总额                                                          -228,296.72                            -566,971.90
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                                  单位： 元
                              累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                       本期末累积未确认的损失
                                          失                        享的净利润）
其他说明
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称            主要经营地        注册地           业务性质
                                                                                 直接                   间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
       本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
       （一）风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
       1、市场风险
       （1）外汇风险
       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结
算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                                                                                                           单位：元
              项     目                                        年末数                   年初数
              现金及现金等价物                                  21,344,743.24           21,857,941.71
       （2）利率风险－现金流量变动风险
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类
                                                 北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
短期融资需求。
     2、信用风险
     信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2017年6月30日，可能引起本公司财
务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
     为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公
司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
     3、流动风险
     流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本
公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
     （二）金融资产转移
     1、已转移但未整体终止确认的金融资产
     无
     2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
     无
     （三）金融资产与金融负债的抵销
     无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                        单位： 元
                                                              期末公允价值
           项目           第一层次公允价值计
                                               第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                  量
一、持续的公允价值计量            --                    --                   --                   --
2.出租的建筑物                                        130,529,731.67                             130,529,731.67
持续以公允价值计量的
                                                      130,529,731.67                             130,529,731.67
资产总额
二、非持续的公允价值计
                                  --                    --                   --                   --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产公允价值根据信嘉（北京）资产评估有限公司信嘉评报字【2017】第B001号、信嘉评报字【2017】第B002号、
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信嘉评报字【2017】第B003号评估报告确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称          注册地           业务性质          注册资本
                                                                              持股比例         表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘伟。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                          与本企业关系
上海好耶智易广告有限公司                              合营企业
江西易臻科技有限公司                                  联营企业
上海谊秋企业管理有限公司                              联营企业全资子公司
其他说明
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                    其他关联方与本企业关系
上海寰信投资咨询有限公司                              关联自然人控制的公司
                                                     北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天津迪思投资管理有限公司                                    关联自然人控制的公司
上海红貌科技有限公司                                        参股公司的全资子公司
北京鹏锦投资中心（有限合伙）                                实际控制人控制的公司
公司的董事、监事、高级管理人员                              关联自然人
                                                            关联自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、父母、
                                                            子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父母、配偶的兄
其他关联方
                                                            弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母等）及其控制、持股 5%
                                                            以上的，担任董事、监事、高级管理人员的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
       关联方          关联交易内容      本期发生额        获批的交易额度       是否超过交易额度          上期发生额
上海红貌科技有限
                      广告公关服务         4,716,981.00         12,000,000.00 否                                        0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
             关联方                   关联交易内容                 本期发生额                        上期发生额
上海好耶智易广告有限公司       数字营销服务                              190,769,020.51                     36,917,016.02
上海演娱文化传媒有限公司       体验营销服务                                   41,664.70                            20,704.56
江西易臻科技有限公司           体验营销服务                                                                       341,351.51
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                        托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                     受托/承包起始日 受托/承包终止日
    称                称             型                                               益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                        托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                     委托/出包起始日 委托/出包终止日
    称                称             型                                                 价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                     单位： 元
          承租方名称        租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                     单位： 元
          出租方名称        租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                     单位： 元
         被担保方      担保金额              担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                     单位： 元
          担保方       担保金额              担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
刘伟                    240,800,000.00 2016 年 05 月 31 日     2021 年 05 月 30 日    否
刘伟                     50,000,000.00 2016 年 01 月 11 日     2018 年 01 月 10 日    否
刘伟                     50,000,000.00 2015 年 12 月 08 日     2017 年 12 月 07 日    否
刘伟、柴健              100,000,000.00 2016 年 08 月 04 日     2017 年 09 月 09 日    否
刘伟                     20,000,000.00 2016 年 11 月 10 日     2017 年 11 月 09 日    否
刘伟、柴健              100,000,000.00 2016 年 12 月 19 日     2017 年 12 月 18 日    否
刘伟、柴健              100,000,000.00 2016 年 08 月 04 日     2017 年 08 月 03 日    否
柴健                    100,000,000.00 2016 年 01 月 08 日     2017 年 01 月 17 日    是
黄小川                   10,000,000.00 2016 年 07 月 25 日     2017 年 07 月 24 日    否
刘伟、柴健               50,000,000.00 2017 年 05 月 22 日     2017 年 08 月 02 日    否
刘伟、柴健               50,000,000.00 2017 年 05 月 27 日     2017 年 08 月 02 日    否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                     单位： 元
          关联方       拆借金额                起始日                  到期日                 说明
拆入
黄小川                   50,881,296.00 2016 年 08 月 22 日     2017 年 08 月 21 日    利率 6.83%；截止本报
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                        告期末已偿还 400 万元。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                        单位： 元
            关联方                        关联交易内容                    本期发生额                       上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                     本期发生额                                 上期发生额
关键管理人员报酬                                                         2,642,600.00                                1,824,200.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                        单位： 元
                                                            期末余额                                    期初余额
       项目名称            关联方
                                                账面余额               坏账准备              账面余额              坏账准备
                      上海好耶智易广告
应收账款                                        191,132,541.20                    0.00       117,667,080.20           391,537.31
                      有限公司
                      上海谊秋企业管理
其他应收款                                        6,236,138.80            311,806.94            6,236,138.80          279,432.63
                      有限公司
                      中科天玑云略数据
其他应收款            科技（北京）有限公                                                        5,000,000.00           50,000.00
                      司
（2）应付项目
                                                                                                                        单位： 元
           项目名称                          关联方                      期末账面余额                     期初账面余额
应付利息                         黄小川                                             3,068,994.52                     1,322,503.83
                                 北京鹏锦投资中心（有限公
其他应付款                                                                                                           1,814,225.00
                                 司）
其他应付款                       黄小川                                           46,881,296.00                     50,881,296.00
应付账款                         上海红貌科技有限公司                                    5,000,000
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应付款                 柴健                                                                       50,000.00
其他应付款                 黄鑫                                               2,700.00                 2,700.00
其他应付款                 杨真                                                                        7,600.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                               0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                               0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                               0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限         行权价格为 14.46 元，合同剩余期限 23.5 个月
其他说明
    2016年6月16日，公司召开了第三届董事会第八次会议以及第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授
予股票期权的议案》、《关于调整股票期权行权价格的议案》和《关于核实公司2015股票期权激励计划激励对象名单的议案》，
确定以2016年6月16日为授予日，向激励对象授予股票期权。本次公司股权激励计划因部分员工离职、部分员工放弃，2016
年7月14日公司完成了2015年股票期权激励计划首次授予登记，最终授予登记人数为389人，授予1439.002万股股票期权。本
次股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行股票。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                         Black-Scholes 模型
                                                         根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
可行权权益工具数量的确定依据
                                                         续信息修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                       无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                          7,659,613.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                       0.00
其他说明
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    1）2013年5月10日，本公司与王利峰签署《北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司向特定对象发行股份及支付现
金购买资产的协议》（以下简称“协议”）。协议约定由本公司向王利峰非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买王利峰
持有的“北京美意互通科技有限公司”的部分股权。王利峰在协议中承诺将按协议约定以及法律法规之规定承担由于违反各项
声明、保证及承诺而产生的一切经济责任和法律责任并赔偿由此给本公司及美意互通公司造成的任何损失。
    但实际上，王利峰故意隐瞒“美意互通公司”已然存在的应付款型合同。后美意互通公司被有关法院判决并强制执行支付
案外人价款玖拾贰万零壹佰伍拾叁元肆角柒分（920,153.47）元人民币，给美意互通公司及本公司造成经济损失。
    另外，协议中本公司与王利峰之间约定有“业绩承诺及补偿、对价调整安排”（详见《盈利预测补偿协议》）。现王利峰
未能达到协议中约定的业绩承诺，根据《盈利预测补偿协议》，本公司有权回购王利峰持有的北京华谊嘉信整合营销顾问集
团股份有限公司的3,947,260股股票并注销。本公司对王利峰提出诉讼，诉讼请求：请求依法判令王利峰支付因违约给本公司
造成的损失赔偿金玖拾贰万零壹佰伍拾叁元肆角柒分（920,153.47）元人民币；二、判令王利峰将其持有的本公司股份7,105,068
股由本公司回购并注销（2013年回购3,310,038股,2014年回购股数3,795,030股）。三、判令被告补偿给原告现金488.47万元。
四、本案诉讼费用由被告承担。一审判决我方胜诉，第2、3、4项诉讼请求获得支持。王利峰对一审判决不服，向北京市第
一中级人民法院提起上诉，近日，公司收到北京市第一中级人民法院下发的（2016）京01民终6352号《民事裁定书》，裁定
如下：（1）撤销北京市石景山区人民法院（2015）石民（商）初字第508号民事判决；（2）本案发回北京市石景山区人民法
院重审。上诉人王利峰预交的二审案件受理费45,932元予以退回。详情请见公司于2017年1月23日在中国证监会创业板指定
信息披露网站发布的《诉讼进展公告》（公告编号：2017-008）目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
    2）2013年，本公司孙公司北京迪思公关顾问有限公司与万达酒店建设有限公司（以下简称“万达酒店”）签订相关合同，
合同约定在2013年7月15日-2014年7月15日期间给万达酒店按月提供相关服务，服务合同已经履行完毕，但履行过程中存在
某些服务项目未完成，双方就服务费数额结算事宜发生争议，截止2016年12月31日万达酒店欠公司项目款123万元。目前案
件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
    3）2013年，子公司北京华谊伽信整合营销顾问有限公司与宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司签订《服务合同》，
约定由北京华谊伽信整合营销顾问有限公司为宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司提供服务。在合同履行期限内，北京华
谊伽信整合营销顾问有限公司已如约履行了自身的合同义务，但宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司却未按合同约定支付
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
全部费用。期间，北京华谊伽信整合营销顾问有限公司曾多次催促过宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司履行付款义务，
但对方均以公司内部正在走付款流程为由拖延，至今仍有2,049,350.00元款未付。北京华谊伽信整合营销顾问有限公司对宇
龙计算机通信科技（深圳）有限公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付合同价款2,049，350.00
元。二、请求依法判令被告向原告支付延期付款之违约金102,467.50元。三、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。
本案一审华谊伽信胜诉，华谊伽信的部分诉讼请求获得支持，宇龙计算机不服一审判决，向二审法院提起上诉，目前案件尚
未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
    4）北京华谊伽信整合营销顾问有限公司与锡捷科技服务（上海）有限公司为商业合作关系，由北京华谊伽信整合营销
顾问有限公司为被告提供物流仓储服务，物流仓储对象为品牌活动物料POSM/线上线下营销推广活动物料以及零售督导管理
服务。在2015年至2016年中有多笔订单北京华谊伽信整合营销顾问有限公司已履行其合同义务但锡捷科技服务（上海）有限
公司未按合同约定支付费用。北京华谊伽信整合营销顾问有限公司对锡捷科技服务（上海）有限公司提起诉讼，诉讼请求：
一、请求人民法院依法判决被告向原告支付合同价款479,495美元(折合人民币3,269,820.2535元)及逾期支付的利息。目前案
件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
    5）2015年2月15日，本公司与温泉等签署了《投资协议》。协议约定由本公司向江西易臻科技有限公司（以下简称 “易
臻科技”）注入资本进行增资。温泉（易臻科技的控股股东）作为补偿义务人在《投资协议》的第5条中承诺在易臻科技收到
本公司第一期投资5,000,000.00元之日起至满一年之日止易臻科技经审计后的税后净利润不低于10,000,000.00元。协议签订
后，本公司已于2015年5月28日按协议约定支付了第一期投资款，然一年后易臻科技的税后净利润却未达到协议约定数额，
甚至亏损。本公司对温泉提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支付7,199,424.05元。二、请求依法
判令被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
    6）2015年，孙公司新好耶数字技术（上海）有限公司与江西安沃传媒广告有限公司签订《网络广告发布合同》，合同
约定江西安沃传媒广告有限公司委托新好耶数字技术（上海）有限公司为江西安沃传媒广告有限公司的客户乐视在新浪微博
发布网络广告的有关事宜。合同签订后，新好耶数字技术（上海）有限公司已经完全履行了自身的合同义务，但江西安沃传
媒广告有限公司却一直没有如约支付合同价款。截至起诉时，截至起诉时，江西安沃传媒广告有限公司未支付完新好耶数字
技术（上海）有限公司合同价款。
    新好耶数字技术（上海）有限公司对江西安沃传媒广告有限公司提起诉讼，诉讼请求：请求被告依据判令支付合同价款、
律师费合计33,718,886.00 元；请求人民法院依法判决被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结
果具有不确定性。
    7）2015年，乐视品牌营销策划（北京）有限公司为推广其形象、产品或服务，与新好耶数字技术（上海）有限公司签
订《广告发布合同》。合同签订后，新好耶数字技术（上海）有限公司已如约履行了自身的合同义务，但乐视品牌营销策划
（北京）有限公司却迟迟未予支付合同价款。
    新好耶数字技术（上海）有限公司对乐视品牌营销策划（北京）有限公司提起诉讼，诉讼请求：请求被告依据判令支付
合同价款、滞纳金合计5,787,418.20元；请求人民法院依法判决被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未
来发展结果具有不确定性。
    8）2016年，乐视控股（北京）有限公司为推广其形象、产品或服务，与新好耶数字技术（上海）有限公司签订《广告
发布合同》。合同约定由新好耶数字技术（上海）有限公司为乐视控股（北京）有限公司发布广告，合同签订后，新好耶数
字技术（上海）有限公司已如约履行了自身的合同义务，但乐视控股（北京）有限公司却迟迟未予支付合同价款。
    新好耶数字技术（上海）有限公司对乐视控股（北京）有限公司提起诉讼，诉讼请求：请求被告依据判令支付合同价款、
滞纳金合计474,570.00元；请求人民法院依法判决被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具
有不确定性。
    9）2014年11月下旬，北京友和兴科技有限责任公司向北京华氏行商贸有限公司订购华硕笔记本等产品，北京华氏行商
贸有限公司履行义务后，北京友和兴科技有限责任公司未予支付货款。
    北京华氏行商贸有限公司对北京友和兴科技有限责任公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告
支付货款及滞纳金1,430,382.00元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。一审判决华氏行胜诉，全部诉讼请求
获得支持，友和兴不服一审判决，向二审法院提起上诉。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
                                               北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    10）2014年11月中旬，北京北电世纪科技有限公司向北京华氏行商贸有限公司订购华硕笔记本等产品，北京华氏行商贸
有限公司履行义务后，北京北电世纪科技有限公司未予支付货款。
    北京华氏行商贸有限公司对北京北电世纪科技有限公司提起诉讼，诉讼请求：一、请求人民法院依法判决被告向原告支
付货款及滞纳金628,378.00元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具
有不确定性。
    11）上海好耶趋势广告有限公司与安徽奇瑞汽车销售有限公司签署了8份服务协议，分别约定好耶趋势为奇瑞提供网站
建设、媒体广告投放、项目广告发布等服务，好耶趋势按约提供服务后，安徽奇瑞迟延支付合同款项，好耶趋势告为追索款
项于2017年3月29日诉至芜湖市经济开发区人民法院，诉讼请求：一、人民法院依法判决被告支付服务费13,422,009元、违约
金2,926,456元。二、请求依法判令被告承担本案的全部诉讼费用。目前案件尚未结案，故其未来发展结果具有不确定性。
    （2）发行股份及支付现金购买股权形成的或有负债及其财务影响
    1）天津迪思文化传媒有限公司的业绩承诺及补偿、对价调整安排
    天津迪思投资管理有限公司、黄小川、秦乃渝、王倩、杨容辉共同承诺天津迪思文化传媒有限公司2014年、2015年和2016
年扣除非经常性损益后的净利润分别不低于4,000万元、4,600万元和5,290万元；且年均复合利润增长率不低于15%
    在天津迪思文化传媒有限公司2014年实际净利润不低于4,000万元（含本数）的前提下，且2014年、2015年和2016年的
承诺期内年均复合增长率达到或超过以下指标时，天津迪思100%股权的交易价格将按下述规则进行调整：
    若天津迪思文化传媒有限公司承诺期内年均复合增长率在15%（不含本数）至25%（含本数）的区间，则调整后的价格
=[11.5+（年均复合增长率-15%）×10]×2014年经审计的税后净利润；
   若天津迪思文化传媒有限公司承诺期内年均复合增长率在25%（不含本数）至30%（含本数）的区间，则调整对价=[12.5+
（年均复合增长率-25%）×15]×2014年经审计后的税后净利润。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                    单位： 元
                                                        对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                          无法估计影响数的原因
                                                                  响数
2、利润分配情况
                                                                                                    单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                                       0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                           0.00
                                           北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                     单位： 元
                                                   受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                                累积影响数
                                                           项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                 批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                     单位： 元
                                                                                           归属于母公司所
     项目             收入      费用          利润总额      所得税费用         净利润      有者的终止经营
                                                                                                利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                                        北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              项目                                                        分部间抵销                            合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                            期末余额                                               期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                       14,749,0             366,521.             14,382,49 18,811,             253,679.9                18,557,787.
合计提坏账准备的                  95.76%                2.49%                        96.64%                     1.35%
                          21.68                  75                   9.93 467.92                       4
应收账款
单项金额不重大但
                       653,844.             653,844.                      653,844              653,844.0
单独计提坏账准备                   4.24%               100.00%                         3.36%                  100.00%
                            00                   00                            .00
的应收账款
                       15,402,8             1,020,36             14,382,49 19,465,             907,523.9                18,557,787.
合计                              100.00%               6.62%                        100.00%                    4.66%
                          65.68                 5.75                  9.93 311.92                       4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                            应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）                             3,959,793.06                                                             0.00%
3-6 个月（含 6 个月）                               4,323,492.00                       43,234.92                             1.00%
6-12 个月（含 1 年）                                6,465,736.62                      323,286.83                             5.00%
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内小计                               14,749,021.68                   366,521.75                            2.49%
合计                                       14,749,021.68                   366,521.75                            2.49%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 112,841.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                           单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                           单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                                                                                        易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额15,402,864.93元，占应收账款年末余额合计数的比例
99.99%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,020,365.75元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                           单位： 元
                                                         北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            期末余额                                                期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       178,446,             2,337,07             176,109,9 191,515             1,901,523                 189,613,98
合计提坏账准备的                  100.00%                1.31%                       100.00%                     0.99%
                        993.87                  4.44                19.43 ,511.93                      .10                     8.83
其他应收款
                       178,446,             2,337,07             176,109,9 191,515             1,901,523                 189,613,98
合计                              100.00%                1.31%                       100.00%                     0.99%
                        993.87                  4.44                19.43 ,511.93                      .10                     8.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                            其他应收款                      坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）                         162,449,502.51                                                               0.00%
3-6 个月（含 6 个月）                                   53,793.00                         537.93                             1.00%
6-12 个月（含 1 年）                                6,423,638.80                      321,181.94                             5.00%
1 年以内小计                                    168,926,934.31                        321,719.87                             0.19%
1至2年                                              7,966,156.00                      796,615.60                            10.00%
2至3年                                                 670,329.18                     335,164.59                            50.00%
3 年以上                                               883,574.38                     883,574.38                           100.00%
合计                                            178,446,993.87                       2,337,074.44                            1.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 435,551.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                          单位： 元
                 单位名称                                  转回或收回金额                                收回方式
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                       核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额            核销原因                履行的核销程序
                                                                                                           易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                         期末账面余额                               期初账面余额
子公司往来款                                                 158,979,095.61                               170,230,636.42
保证金                                                                                                       5,000,000.00
项目备用金                                                        1,333,214.56                                884,840.88
押金                                                                   730,000.00                             730,000.00
其他                                                          17,404,683.70                                14,670,034.63
合计                                                         178,446,993.87                               191,515,511.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额              账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
北京华谊信邦整合营
                      子公司往来款      119,923,449.40 3 个月以内                            67.20%
销顾问有限公司
北京迪思公关顾问有
                      子公司往来款       15,100,000.00 3 个月以内                             8.46%
限公司
上海风逸广告有限公
                      子公司往来款        9,900,000.00 3 个月以内                             5.55%
司
东阳腾泰光影影视广
                      其他                7,966,156.00 1-2 年内                               4.46%           796,615.60
告有限公司
北京华氏行商贸有限
                      子公司往来款        7,549,664.50 3 个月以内                             4.23%
公司
合计                         --         160,439,269.90            --                         89.91%           796,615.60
                                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称             政府补助项目名称            期末余额               期末账龄
                                                                                                             及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                   单位： 元
                                       期末余额                                              期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备           账面价值        账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资        1,519,361,068.65   40,933,200.00 1,478,427,868.65 1,518,086,068.65       40,933,200.00 1,477,152,868.65
对联营、合营企
                     134,636,331.52     2,373,252.04    132,263,079.48   133,230,563.07       2,373,252.04    130,857,311.03
业投资
合计                1,653,997,400.17   43,306,452.04 1,610,690,948.13 1,651,316,631.72       43,306,452.04 1,608,010,179.68
（1）对子公司投资
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                          本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位          期初余额        本期增加           本期减少       期末余额
                                                                                                备                额
北京华谊伽信整
合营销顾问有限         35,113,027.52                                     35,113,027.52
公司
北京华谊葭信营
                       18,538,468.02                                     18,538,468.02
销管理有限公司
北京华谊信邦整
合营销顾问有限          8,577,118.81                                      8,577,118.81
公司
北京华氏行商贸
                        6,451,570.54                                      6,451,570.54
有限公司
北京精锐传动广
                          420,000.00                                        420,000.00                           420,000.00
告有限公司
上海宏帆市场营         10,058,166.61                                     10,058,166.61
                                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销策划有限公司
上海嘉为广告有
                        12,162,882.07                                     12,162,882.07
限公司
上海波释广告有
                        68,752,434.15                                     68,752,434.15
限公司
上海东汐广告传
                       159,331,859.85                                    159,331,859.85
播有限公司
北京美意互通科
                        40,513,200.00                                     40,513,200.00                    40,513,200.00
技有限公司
天津迪思文化传
                       666,119,458.95                                    666,119,458.95
媒有限公司
贵阳华谊恒新信
息咨询服务有限          20,000,000.00                                     20,000,000.00
公司
浩耶信息科技（上
                       471,904,549.32                                    471,904,549.32
海）有限公司
上海威浔文化传
                          143,332.81    1,275,000.00                        1,418,332.81
播有限公司
合计               1,518,086,068.65     1,275,000.00                    1,519,361,068.65                   40,933,200.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                        本期增减变动
                                         权益法下                        宣告发放                                 减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他               期末余额
                                                     收益调整    变动                 准备
                                          资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
江西易臻
           4,208,915                                                                                  4,205,042 2,373,252
科技有限                                 -3,873.36
                 .99                                                                                        .63        .04
公司
北京新七
天电子商 21,923,05 2,400,000             -215,883.                                                    24,106,45
                                                       -722.24
务技术有        7.43         .00                12                                                         2.07
限公司
北京快友
           102,701,1                     2,481,676                                                    105,182,8
世纪科技
               49.45                           .99                                                       26.44
有限公司
                                                   北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海演娱
           1,366,433                   -224,423.                                                 1,142,010
文化传媒
                  .74                        36                                                           .38
有限公司
中科天玑
云略数据
           3,031,006       -3,000,00 -31,006.4
科技（北                                                                                                 0.00
                  .46           0.00
京）有限
公司
           133,230,5       -3,000,00 1,996,205                                                   134,636,3 2,373,252
小计
              63.07             0.00         .78                                                     31.52           .04
           133,230,5       -3,000,00 1,996,205                                                   134,636,3 2,373,252
合计
              63.07             0.00         .78                                                     31.52           .04
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位： 元
                                        本期发生额                                      上期发生额
           项目
                               收入                     成本                     收入                    成本
主营业务                        9,556,817.35              5,884,312.43           18,582,090.88             4,728,061.78
其他业务                        3,120,533.19               275,704.50             4,111,068.29              275,704.50
合计                           12,677,350.54              6,160,016.93           22,693,159.17             5,003,766.28
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                单位： 元
                   项目                              本期发生额                             上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                   148,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                      2,006,490.69                              -301,545.29
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                 962,666.67
合计                                                           150,969,157.36                               -301,545.29
                                                北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                               948,485.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                          14,847,725.53
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          10,189,926.28
减：所得税影响额                                               6,496,534.46
    少数股东权益影响额                                            13,000.08
合计                                                          19,476,603.26                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  3.04%                    0.05                  0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              1.43%                   0.030                 0.030
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                       北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                              北京华谊嘉信整合营销顾问集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务数据。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。
三、报告期内在中国证监会创业板指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料

附件：公告原文

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