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当升科技:关于北京当升材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的发行注册环节反馈意见落实函的回复 下载公告
公告日期:2021-08-03

北京当升材料科技股份有限公司

与中信建投证券股份有限公司

关于北京当升材料科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票的发行注册环节反馈意见落实函的回复

保荐机构(主承销商)

二〇二一年八月

中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所:

根据贵会出具,并由贵所于2021年7月28日转发的《关于北京当升材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的发行注册环节反馈意见落实函》(审核函〔2021〕020187号)(以下简称“落实函”)已收悉。北京当升材料科技股份有限公司(以下简称“当升科技”、“发行人”或“公司”)与中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”、“保荐人”)、大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)等相关方对意见落实函所列示问题进行了逐项落实、核查。

现就本次落实函提出的问题书面回复如下,请予审核。

如无特别说明,本落实函回复所使用的简称与募集说明书中的释义相同;以下回复中若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。

本落实函回复中的字体格式说明如下:

落实函所列问题黑体(加粗)
对问题的回复宋体(不加粗)
对募集说明书的修改、补充楷体(加粗)

目录

问题一 ...... 3

问题二 ...... 5

问题三 ...... 10

问题一申请人未完整说明前次募集资金投资项目最近三年实现效益的情况。请申请人董事会按照证监发行字[2007]500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》出具《前次募集资金使用情况的报告》,请会计师出具《前次募集资金使用情况鉴证报告》。回复:

(一)《前次募集资金使用情况专项报告(修订稿)》及《前次募集资金使用情况鉴证报告》出具情况发行人于2021年8月2日召开第五届董事会第五次会议,审议通过了《关于修订<前次募集资金使用情况专项报告>的议案》,按照证监发行字[2007]500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》修订并编制了《北京当升材料科技股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告(修订稿)》,会计师对前述报告进行审核并出具了《北京当升材料科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》(大华核字[2021]0010233号),补充完善了前次募集资金投资项目最近三年实现效益的情况。

(二)募集说明书更新情况

发行人已在《募集说明书》“第七节历次募集资金的使用情况”之“六、前次募集资金投资项目实现效益情况”中补充完善如下:

“截至2021年3月31日,公司前次募集资金投资项目实现效益情况如下表所示:

单位:万元

实际投资项目截止日投资项目累计产能利用率承诺效益最近三年一期实际效益截止日累计实现效益是否达到预计效益
序号项目名称2018年度2019年度2020年度2021年1-3月
1江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程93.72%7,237.56建设中 不适用建设中 不适用8,105.384,732.0612,837.44
2江苏当升锂电材料技术研究中心不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
3补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用
4当升科技锂电新材料产业基地一期工程第一阶段--9,046.96----建设中 不适用建设中 不适用建设中 不适用建设中 不适用

注:根据《北京当升材料科技股份有限公司2017年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告(修订稿)》,江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程项目产能为18,000吨,投资内部收益率为14.07%(税后),对应达产后预计年均净利润为16,284.52万元/年;调整后江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程项目产能为8,000吨,达产后预计年均净利润为7,237.56万元/年(=16,284.52×8,000/18,000);当升科技锂电新材料产业基地一期工程第一阶段对应募投项目产能为10,000吨,达产后预计年均净利润为9,046.96万元/年(=16,284.52×10,000/18,000)。”

问题二根据申请材料,截至2021年3月末,申请人持有创业板上市公司中科电气股份,以公允价值计量金额为8,385.46万元。同时,申请人与中科电气业务具有协同效应,持有中科电气股份不属于财务性投资。请申请人说明:(1)获得及持有中科电气股份的具体情况,相关会计处理是否符合会计准则规定;(2)结合投资目的及协同效应的实现情况说明不属于财务性投资的原因及合理性。

请保荐机构和会计师发表核查意见。回复:

一、获得及持有中科电气股份的具体情况,相关会计处理是否符合会计准则规定

(一)获得及持有中科电气股份的具体情况

2011年度,当升科技在发展自身锂电正极材料业务同时,拟参与投资新能源锂电材料其他领域的优质企业以分散自身的经营风险,形成产业协同效应,积极与湖南星城石墨科技股份有限公司(以下简称“星城石墨”)及其股东就投资事宜进行洽谈。

星城石墨于2001年

日成立,注册地址位于湖南省长沙市宁乡县金洲新区泉洲北路。星城石墨主要从事锂电池负极材料的生产与销售,主要产品为石墨粉,属新能源材料行业。

2011年

月,当升科技以2,667万元投资并持有星城石墨1,244.50万股股份,占其股本总额40%。增资后,湖南星城注册资本由1,400万元增加至3,111万元。

2014年

日,星城石墨以净资产转增股本,股本由原3,111万元增至6,000万元,当升科技股本由原1,244.50万元增至2,400万元,原始投资成本摊薄为

1.11

元/股。

2014年

日,星城石墨正式在新三板挂牌,股票代码:

831086。

截止2014年

日,星城石墨股本总额6,000万元,股本结构为当升科技持有40%,深圳市创新投资集团有限公司持有15%,其他个人股东(一致行动人)共计持股45%。

为有利于星城石墨在新三板市场后续做市,提高其股票的流动性,增强星城石墨对投资者的吸引力,进而有利于当升科技全体股东利益,2015年

日,

当升科技召开第三届董事会第五次会议审议通过《关于转让参股公司湖南星城石墨科技股份有限公司部分股权的议案》,当升科技通过产权交易所公开挂牌的方式转让所持有的星城石墨不超过

万股,不超过其总股本的5%。2015年

日,当升科技与赵永恒签署《产权交易合同》,约定当升科技将星城石墨5%股权以1,500万元价格转让给赵永恒,转让后,公司持有星城石墨股本为2,100万股。

2015年

日,星城石墨召开2015年第二次临时股东大会,审议通过了《湖南星城石墨科技股份有限公司2015年第一次股票发行方案》、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》等议案,同意星城石墨向长沙斯坦投资管理合伙企业(有限合伙)发行股票不超过

万股,发行价格为

2.5

元/股。2015年

日,星城石墨2015年第四次临时股东大会作出决议,审议通过了《湖南星城石墨科技股份有限公司2015年第二次股票发行方案》、《关于签署附生效条件的股份认购协议的议案》等议案,同意星城石墨向红土基金发行不超过

万股,发行价格为

元/股。本次发行完成后,星城石墨注册资本增加至6,400万元,当升科技持股比例为

32.81%

2016年

月,上市公司中科电气(300035.SZ)拟整体收购星城石墨,星城石墨100%股权评估作价49,998.86万元,其中当升科技所持标的作价16,406.25万元。中科电气以发行股份及支付现金方式向公司支付交易对价,支付股份与现金比为

。本次交易中科电气共向当升科技发行9,849,378股,发行价格

11.66

元/股。

2017年

日,星城石墨在全国中小企业股份转让系统有限责任公司终止挂牌。

截至2021年

月末,公司共计持有中科电气4,761,612股。

(二)相关会计处理是否符合会计准则规定

公司以所持星城石墨股权为对价取得中科电气新发行股份,并于可供出售金融资产中核算所持有的中科电气股份。当升科技自 2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》。该会计政策变更于2019年4月19日经公司第四届董事会第六次会议审议通过。

根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》:

“第十七条 金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以摊余成本计量的

金融资产:

(一)企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

(二)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。第十八条 金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

(一)企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

(二)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

第十九条 按照本准则第十七条分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本准则第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,企业应当将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。”

根据《企业会计准则第39号—公允价值计量》第七章 公允价值层次:

“第二十四条 企业应当将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。”

2019年末,公司根据新金融工具准则,将持有的以公允价值计量且原在可供出售金融资产核算的中科电气股份转入交易性金融资产-权益性投资核算。由于中科电气为上市公司,其股份存在公开市场报价,当升科技采用第一层次公允价值计量核算中科电气股票价值,采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与其相关的股利收入计入当期损益。

综上,公司对所持中科电气股份核算符合会计准则的相关规定。

核查过程及核查意见:

中信建投证券及会计师查阅了当升科技投资星城石墨的相关文件以及以星城石墨股权认购中科电气股份的相关决议文件;审阅了报告期各年度持有中科电气股份的情况;复核了公司所持中科电气股份的会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定。经核查,保荐机构及会计师认为:公司对中科电气股份核算符合会计准则的相关规定。

二、结合投资目的及协同效应的实现情况说明不属于财务性投资的原因及合理性。

根据《再融资业务若干问题解答》相关规定:

“(1)财务性投资的类型包括不限于:类金融;投资产业基金、并购基金;拆借资金;委托贷款;以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资;购买收益波动大且风险较高的金融产品;非金融企业投资金融业务等。

(2)围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资,以收购或整合为目的的并购投资,以拓展客户、渠道为目的的委托贷款,如符合公司主营业务及战略发展方向,不界定为财务性投资。”

2011年,当升科技看好星城石墨在同属新能源电池核心材料的锂离子电池负极材料方面的发展,并拟分散自身的经营风险,形成产业协同效应,故参与投资星城石墨,并成为星城石墨第一大股东,星城石墨管理层基于一致行动关系作为星城石墨的实际控制人。2015年,经过多年在负极材料产业的业务积累,星城石墨进入快速发展期,需要大量资金支持企业后续发展,经过综合考虑,当升科技与星城石墨管理层接受中科电气的股份收购。

目前,中科电气主营业务涵盖锂电负极业务及磁电装备业务。当升科技所生产的正极材料与中科电气所生产的负极材料同属于锂电池生产制造的核心材料,加之与星城石墨的投资渊源,当升科技与中科电气在客户开发尤其是国际客户渠道形成协同效应。

在以星城石墨股权换股取得中科电气股份前,公司取得星城石墨股份系基于

自身在产业协同方面的战略考虑,交易完成至今,公司仍持有部分中科电气股份,并非以获得短期投资收益为目的,且不属于“本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和拟投入的财务性投资”的情况。综上,公司对中科电气的投资系公司以持有的从事锂离子电池负极材料等业务的湖南中科星城石墨有限公司股权为对价所取得,系以整合业务为目的,中科电气目前业务领域与公司主业所从事的锂电正极材料业务同属于新能源电池材料领域,在公司业务及客户开发方面具有一定协同效应,不属于财务性投资。

核查过程及核查意见:

中信建投证券及会计师查阅了当升科技投资星城石墨的相关文件,并就公司投资中科电气事宜与相关法规要求进行比对。经核查,保荐机构及会计师认为:公司投资中科电气不属于财务性投资具有合理原因。

问题三报告期内,申请人采购和销售集中度较高。请申请人补充披露:(1)向前五名客户销售和向前五名原材料供应商采购的基本情况,包括不限于名称、销售或采购内容、金额及占比、期末应收账款金额及期后回款情况;(2)公司前五大客户和供应商开发方式及合作历史,供应商和客户集中度较高是否属于行业惯例,是否存在对主要客户或供应商的重大依赖,是否存在长期的业务合作协议或特殊利益安排或关联关系。请保荐机构和会计师发表核查意见。回复:

一、向前五名客户销售和向前五名原材料供应商采购的基本情况,包括不限于名称、销售或采购内容、金额及占比、期末应收账款金额及期后回款情况

(一)向前五名客户销售和向前五名原材料供应商采购的基本情况,包括不限于名称、销售或采购内容、金额及占比

1、向前五名客户销售的基本情况

报告期内,发行人向前五名客户销售情况如下:

单位:万元

期间序号客户名称销售金额占营业收入比例销售内容
2021年1-3月1客户127,110.6621.45%多元材料
2客户220,902.5516.54%多元材料、钴酸锂
3客户38,966.947.09%多元材料、钴酸锂
4客户48,945.437.08%多元材料
5客户58,123.026.43%多元材料
合计74,048.6058.59%
2020年度1客户183,402.2026.20%多元材料
2客户237,848.1311.89%多元材料、钴酸锂
3客户627,753.038.72%多元材料
4客户419,085.076.00%多元材料
5客户515,624.784.91%多元材料
合计183,713.2157.71%
2019年1客户328,327.8112.40%多元材料、钴酸锂
期间序号客户名称销售金额占营业收入比例销售内容
2客户627,291.9811.95%多元材料
3客户723,169.7610.14%多元材料
4客户816,512.867.23%多元材料、钴酸锂
5客户116,211.217.10%多元材料
合计111,513.6148.82%
2018年度1客户948,811.6214.88%多元材料、钴酸锂
2客户842,629.3312.99%多元材料
3客户734,800.6010.61%多元材料
4客户532,387.319.87%多元材料
5客户1019,090.565.82%多元材料
合计177,719.4254.17%

注:同一控制下的企业已合并计算,客户名称已申请豁免披露。

2、向前五名供应商采购的基本情况

报告期内,发行人向前五大供应商采购情况如下:

单位:万元

期间序号供应商名称采购金额采购占比采购内容
2021年1-3月1供应商124,080.2322.07%前驱体、四氧化三钴
2供应商222,992.4621.07%前驱体、四氧化三钴
3供应商313,788.0712.64%前驱体
4供应商46,048.935.54%碳酸锂
5供应商55,924.075.43%硫酸镍、前驱体
合计72,833.7666.74%
2020年度1供应商191,371.3633.15%前驱体、四氧化三钴、硫酸镍
2供应商237,023.7613.43%前驱体、四氧化三钴
3供应商318,428.226.69%前驱体
4供应商416,096.585.84%碳酸锂
5供应商512,458.324.52%硫酸镍、前驱体
合计175,378.2463.63%
2019年度1供应商142,693.2527.82%前驱体、四氧化三钴、硫酸钴
2供应商417,739.9311.56%碳酸锂
3供应商611,393.867.43%四氧化三钴、硫酸镍、硫酸钴
4供应商59,193.225.99%硫酸镍
期间序号供应商名称采购金额采购占比采购内容
5供应商28,705.325.67%前驱体
合计89,725.5858.48%
2018年度1供应商180,531.1632.04%前驱体、四氧化三钴、硫酸钴
2供应商422,906.549.11%碳酸锂
3供应商721,376.008.50%前驱体
4供应商618,610.677.40%四氧化三钴、硫酸钴、硫酸镍
5供应商89,649.363.84%碳酸锂
合计153,073.7360.90%

注:同一控制下的企业已合并计算,供应商名称已申请豁免披露。

(二)期末应收账款金额及期后回款情况

报告期内,公司前五名客户的期末应收账款及期后回款情况如下:

单位:万元

期间序号客户名称2021年3月末 应收账款余额截至2021年6月末 已回款金额
2021年1-3月1客户123,401.8623,401.86
2客户224,556.8615,386.32
3客户39,650.499,650.49
4客户48,062.278,062.27
5客户53,937.153,937.15
合计69,608.6460,438.10
期间序号客户名称2020年末 应收账款余额截至2021年6月末 已回款金额
2020年度1客户111,528.4911,528.49
2客户223,555.9023,555.90
3客户65,234.845,234.84
4客户44,525.554,525.55
5客户51,940.891,940.89
合计46,785.6746,785.67
期间序号客户名称2019年末 应收账款余额截至2021年6月末 已回款金额
2019年度1客户3172.35172.35
2客户65,211.765,211.76
3客户71,077.951,077.95
4客户8758.99758.99
5客户16,791.466,791.46
合计14,012.5114,012.51
期间序号客户名称2018年末 应收账款余额截至2021年6月末 已回款金额
2018年度1客户931,361.8913,864.34
2客户89,995.009,995.00
3客户711,608.1511,608.15
4客户53,218.443,218.44
5客户1027.5127.51
合计56,210.9938,713.44

注:同一控制下的企业已合并计算,客户名称已申请豁免披露。

二、公司前五大客户和供应商开发方式及合作历史,供应商和客户集中度较高是否属于行业惯例,是否存在对主要客户或供应商的重大依赖,是否存在长期的业务合作协议或特殊利益安排或关联关系

(一)公司前五大客户和供应商开发方式及合作历史,是否存在长期的业务合作协议或特殊利益安排或关联关系

1、公司前五大客户开发方式及合作情况

报告期内,公司与前五大客户合作的具体情况如下:

序号客户名称开发方式开始合作时间是否存在长期的业务合作协议是否存在特殊利益安排或关联关系
1客户1商务恰谈2013年不存在
2客户2商务洽谈2010年不存在
3客户3招投标2003年不存在
4客户4商务洽谈2019年不存在
5客户5商务恰谈2010年不存在
6客户6商务恰谈2008年不存在
7客户7商务恰谈2016年不存在
8客户8商务恰谈2005年不存在
9客户9商务恰谈2007年不存在
10客户10商务恰谈2010年不存在

注:同一控制下的企业已合并列示,客户名称已申请豁免披露。

2、公司前五大供应商开发方式及合作情况

报告期内,公司与前五大供应商合作的具体情况如下:

序号供应商名称开发方式开始合作时间是否存在长期的业务合作协议是否存在特殊利益安排或关联关系
1供应商1商务洽谈2004年不存在
2供应商2商务洽谈2016年不存在
3供应商3商务洽谈2018年不存在
4供应商4商务洽谈2017年不存在
5供应商5商务洽谈2017年不存在
6供应商6商务洽谈2004年不存在
7供应商7商务洽谈2013年不存在
8供应商8商务洽谈2014年不存在

注:同一控制下的企业已合并列示,供应商名称已申请豁免披露。

(二)供应商和客户集中度较高是否属于行业惯例,是否存在对主要客户或供应商的重大依赖

1、客户集中度较高属于行业惯例,不存在对主要客户的重大依赖

最近三年,发行人前五大客户合计收入占比与同行业比较如下:

公司简称2020年度2019年度2018年度
容百科技84.97%80.86%52.79%
长远锂科78.38%86.61%72.41%
厦钨新能88.39%91.30%93.12%
杉杉能源51.13%59.48%61.40%
均值75.72%79.56%69.93%
当升科技57.71%48.82%54.17%

由上表可知,公司前五大客户集中度占比低于同行业公司平均水平,客户集中度较高符合行业惯例,具有合理性,且公司不存在对主要客户的重大依赖,分析如下:

(1)公司客户集中的原因,与行业经营特点一致。公司下游动力电池市场存在头部企业集中的特征,根据GGII统计,2018年至2020年,全球动力锂电池总装机量前五大厂商市场份额合计占比分别为75.3%、78.3%和81.3%,并呈现进一步集中的趋势。因此,公司是由于下游客户的行业分布集中而导致的客户集中度较高,具有合理性。

(2)正极材料是锂离子电池的关键核心材料,具备一定技术壁垒,客户认证周期长,尤其是国际头部客户开发认证周期一般需要 2-3 年。考虑到更换供

应商的成本较高,头部电池企业一般不会轻易更换核心材料供应商。同时,公司与主要客户开始合作时间较早,并与部分客户签署了长期框架协议,形成了长期稳固的合作模式,建立了互惠共赢的商业合作关系,不存在对主要客户单方面的重大依赖。

(3)公司客户涵盖国际、国内一线动力电池企业及车企,目前全球前十大锂电巨头均是公司客户,公司客户储备丰富,不存在对主要客户的重大依赖风险。综上,公司客户集中度较高是由于下游动力电池市场的行业分布集中而导致,正极行业同行业公司普遍存在客户集中的情形,公司与主要客户保持了长期稳固的合作模式,建立了互惠共赢的商业合作关系,不存在对主要客户的重大依赖。

2、供应商集中度较高属于行业惯例,不存在对主要供应商的重大依赖

最近三年,发行人前五大供应商合计采购占比与同行业比较如下:

公司简称2020年度2019年度2018年度
容百科技64.94%60.53%45.93%
长远锂科59.83%74.28%66.94%
厦钨新能55.93%41.56%49.51%
杉杉能源43.67%47.46%57.58%
均值56.09%55.96%54.99%
当升科技63.63%58.48%60.90%

由上表可知,公司前五大供应商集中度占比与同行业公司基本一致,供应商集中度较高符合行业惯例,具有合理性,且公司不存在对主要供应商的重大依赖,分析如下:

(1)公司已与多家上游行业头部企业保持了多年长期稳固的合作关系,并签订了框架采购协议,有助于公司上游原材料供应的稳定性。同时,公司集中向部分供应商大规模采购,有助于获得规模采购优惠,具有商业合理性。

(2)公司三元前驱体、四氧化三钴、碳酸锂、硫酸钴、硫酸镍等主要原材料均与多家供应商建立了采购合作关系,原材料供应存在备选方案,不存在对主要供应的重大依赖。

综上,公司供应商集中度较高是由于与主要供应商建立了多年长期稳固的合作关系,规模采购有助于获得优惠,且公司原材料供应存在备选方案,不存在对

主要供应的重大依赖。核查过程及核查意见:

中信建投证券及会计师获取了当升科技前五名客户和供应商的情况,包括开发方式及合作历史等;再次查询了同行业公司供应商和客户集中度情况,分析是否对主要客户或供应商存在重大依赖;进一步查询了与主要客户或供应商是否存在关联关系,了解是否存在长期的业务合作协议或特殊利益安排,再次获取并复核了相关框架协议。

经核查,保荐机构及会计师认为:发行人期末应收账款期后回款情况良好;公司与主要客户和供应商形成了长期稳固的合作关系,供应商和客户集中度较高属于行业惯例,不存在对主要客户或供应商的重大依赖;公司已与部分客户和供应商签订了长期框架协议,与主要客户或供应商不存在特殊利益安排或关联关系。

(以下无正文)

(此页无正文,为《北京当升材料科技股份有限公司<关于北京当升材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的发行注册环节反馈意见落实函>的回复》之签字盖章页)

北京当升材料科技股份有限公司

2021年8月2日

发行人董事长声明

本人作为北京当升材料科技股份有限公司的董事长,现就本次发行注册环节反馈意见落实函回复报告郑重申明如下:

“本人已认真阅读北京当升材料科技股份有限公司本次发行注册环节反馈意见落实函回复报告的全部内容,本次发行注册环节反馈意见落实函回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性承担相应法律责任。”

发行人董事长签名:

李建忠

北京当升材料科技股份有限公司

2021年8月2日

(此页无正文,为《中信建投证券股份有限公司<关于北京当升材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的发行注册环节反馈意见落实函>的回复》之签字盖章页)

保荐代表人:
张子航曾 诚

中信建投证券股份有限公司

2021年8月2日

1-20

关于本次落实函回复的声明

本人作为北京当升材料科技股份有限公司保荐机构中信建投证券股份有限公司的董事长,现就本次落实函回复郑重声明如下:

“本人已认真阅读北京当升材料科技股份有限公司本次落实函回复的全部内容,了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程,确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序,本次落实函回复不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性承担相应法律责任。”

保荐机构董事长签名:

王常青

中信建投证券股份有限公司

2021年8月2日


  附件:公告原文
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