天津瑞普生物技术股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-148 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZG10531号
天津瑞普生物技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了天津瑞普生物技术股份有限公司（以下简称瑞普生物）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞普生物2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞普生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入的确认 | |
| 请参阅合并财务报表附注三、（二十七）收入的会计政策及附注五、（四十）营业收入和营业成本所述，2023年度瑞普生物实现营业收入224,896.21万元。营业收入主要来源于生产销售兽用药，包括兽用生物制品、兽用制剂和兽用原料药。 由于收入是瑞普生物的关键绩效指标，存在为达到目标或期望而被操纵的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）对营业收入实施分析程序，与历史同期及同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性； （3）选取样本检查销售合同并对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估瑞普生物销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求以及收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （4）结合公司销售客户对账单、应收账款和收入函证程序、回款资金流水，核实收入的真实性； （5）采用抽样方式检查本年度销售回款的银行单据； （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对客户签收单、发票及其他支持性文件， |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 | |
| （二）应收账款信用减值损失事项 | |
| 请参阅合并财务报表附注三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法和五、（四）应收账款所述，截至2023年12月31日，瑞普生物应收账款账面余额112,231.26万元，已计提坏账准备17,943.09万元，应收账款账面价值94,288.17万元，占资产总额的14.29%。 由于瑞普生物管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，因此我们将应收账款信用减值损失作为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解公司有关信用政策及应收账款管理的相关内部控制流程，评价其设计和运行的有效性； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单独计提坏账准备的判断以及账龄分析表的准确性； （3）分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，结合期后回款情况分析坏账准备计提是否充分； （4）取得客户信用审批表、通过对客户类别的划分，分析客户的信誉情况，判断应收账款信用政策是否适当，评价坏账准备计提的合理性； （5）取得应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。 |
四、 其他信息
审计报告 第4页
瑞普生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括瑞普生物2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞普生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瑞普生物的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第5页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞普生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞普生物不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就瑞普生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第6页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王娜（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张海洋
中国?上海 2024年3月28日
报表 第1页
天津瑞普生物技术股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、(一) | 335,400,774.94 | 384,421,438.29 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、(二) | 1,283,402,486.25 | 1,500,846,452.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、(三) | 12,808,002.77 | 3,978,978.05 |
| 应收账款 | 五、(四) | 942,881,668.26 | 742,526,582.97 |
| 应收款项融资 | 五、(五) | 3,957,366.40 | 9,701,195.48 |
| 预付款项 | 五、(六) | 31,506,353.68 | 21,572,838.86 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、(七) | 46,558,192.72 | 36,243,697.41 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、(八) | 389,931,740.06 | 367,055,974.97 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、(九) | 216,881,122.00 | 26,944,554.39 |
| 流动资产合计 | 3,263,327,707.08 | 3,093,291,712.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、(十) | 453,445,601.11 | 377,490,673.72 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 五、(十一) | 622,875,093.53 | 502,057,436.98 |
| 投资性房地产 | 五、(十二) | 41,456,028.66 | 46,984,669.47 |
| 固定资产 | 五、(十三) | 1,547,429,333.23 | 1,188,035,161.16 |
| 在建工程 | 五、(十四) | 87,830,567.96 | 373,746,801.96 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、(十五) | 18,514,773.51 | 38,586,846.83 |
| 无形资产 | 五、(十六) | 238,339,326.62 | 258,536,868.23 |
| 开发支出 | 六、（二） | 180,366,955.61 | 142,699,079.18 |
| 商誉 | 五、(十七) | 67,802,743.36 | 67,802,743.36 |
| 长期待摊费用 | 五、(十八) | 406,117.55 | 885,422.91 |
| 递延所得税资产 | 五、(十九) | 12,262,839.72 | 10,055,597.19 |
| 其他非流动资产 | 五、(二十) | 61,884,413.14 | 6,100,658.84 |
| 非流动资产合计 | 3,332,613,794.00 | 3,012,981,959.83 | |
| 资产总计 | 6,595,941,501.08 | 6,106,273,672.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第2页
天津瑞普生物技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、(二十二) | 533,832,311.73 | 666,705,931.82 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 五、(二十三) | 189,591,484.80 | 68,444,400.00 |
| 应付账款 | 五、(二十四) | 372,382,350.83 | 328,981,280.70 |
| 预收款项 | 五、(二十五) | 84,000.88 | 73,571.72 |
| 合同负债 | 五、(二十六) | 16,459,352.10 | 22,290,856.62 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、(二十七) | 60,066,462.78 | 54,210,445.87 |
| 应交税费 | 五、(二十八) | 30,121,543.63 | 47,483,098.29 |
| 其他应付款 | 五、(二十九) | 107,612,345.11 | 99,362,756.56 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、(三十) | 22,269,214.27 | 18,815,256.49 |
| 其他流动负债 | 五、(三十一) | 12,486,327.24 | 3,407,961.53 |
| 流动负债合计 | 1,344,905,393.37 | 1,309,775,559.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 五、(三十二) | 307,114,925.87 | 191,183,691.66 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、(三十三) | 8,858,502.76 | 973,727.54 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、(三十四) | 53,543,906.40 | 50,802,880.38 |
| 递延所得税负债 | 五、(十九) | 76,632,845.01 | 52,437,603.03 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 446,150,180.04 | 295,397,902.61 | |
| 负债合计 | 1,791,055,573.41 | 1,605,173,462.21 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、(三十五) | 466,276,186.00 | 468,018,786.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(三十六) | 2,193,668,540.36 | 2,202,936,147.67 |
| 减：库存股 | 五、(三十七) | 69,084,121.08 | 41,152,569.55 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、(三十八) | 232,291,974.82 | 195,638,234.69 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、(三十九) | 1,673,151,533.16 | 1,396,065,579.82 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,496,304,113.26 | 4,221,506,178.63 | |
| 少数股东权益 | 308,581,814.41 | 279,594,031.41 | |
| 所有者权益合计 | 4,804,885,927.67 | 4,501,100,210.04 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,595,941,501.08 | 6,106,273,672.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第3页
天津瑞普生物技术股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 243,587,372.15 | 243,470,807.88 | |
| 交易性金融资产 | 1,273,112,486.25 | 1,494,966,452.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 8,403,522.00 | 2,079,800.00 | |
| 应收账款 | 十七、(一) | 469,899,035.66 | 413,182,679.28 |
| 应收款项融资 | 3,895,040.00 | 7,237,463.48 | |
| 预付款项 | 9,260,663.18 | 7,864,657.84 | |
| 其他应收款 | 十七、(二) | 463,478,875.60 | 311,633,166.32 |
| 存货 | 74,320,702.75 | 53,999,844.85 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 200,682,089.77 | 19,056,522.67 | |
| 流动资产合计 | 2,746,639,787.36 | 2,553,491,394.32 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、(三) | 1,307,257,458.41 | 1,216,818,917.85 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 605,580,194.29 | 489,007,436.98 | |
| 投资性房地产 | 41,456,028.66 | 45,448,936.98 | |
| 固定资产 | 536,597,722.55 | 477,422,711.78 | |
| 在建工程 | 48,750,742.23 | 126,545,871.74 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 17,627,436.68 | ||
| 无形资产 | 63,880,641.59 | 66,982,155.80 | |
| 开发支出 | 114,217,349.27 | 95,927,464.78 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 140,725.25 | 138,491.57 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 58,329,569.55 | 4,160,018.59 | |
| 非流动资产合计 | 2,793,837,868.48 | 2,522,452,006.07 | |
| 资产总计 | 5,540,477,655.84 | 5,075,943,400.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第4页
天津瑞普生物技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 350,295,458.37 | 538,200,625.05 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 231,224,031.00 | 55,744,400.00 | |
| 应付账款 | 189,410,029.57 | 266,096,396.97 | |
| 预收款项 | 144,000.88 | 73,571.72 | |
| 合同负债 | 3,895,713.33 | 4,770,640.60 | |
| 应付职工薪酬 | 20,211,406.20 | 21,242,329.34 | |
| 应交税费 | 5,672,829.96 | 10,103,852.96 | |
| 其他应付款 | 426,694,226.66 | 255,184,546.12 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,931,259.99 | ||
| 其他流动负债 | 7,736,674.85 | 1,031,142.60 | |
| 流动负债合计 | 1,245,215,630.81 | 1,152,447,505.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 211,972,425.87 | 50,003,472.22 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 8,084,009.10 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 34,203,733.26 | 36,968,926.14 | |
| 递延所得税负债 | 60,870,046.59 | 44,942,082.23 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 315,130,214.82 | 131,914,480.59 | |
| 负债合计 | 1,560,345,845.63 | 1,284,361,985.95 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 466,276,186.00 | 468,018,786.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,313,910,243.35 | 2,323,020,726.57 | |
| 减：库存股 | 69,084,121.08 | 41,152,569.55 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 232,291,974.82 | 195,638,234.69 | |
| 未分配利润 | 1,036,737,527.12 | 846,056,236.73 | |
| 所有者权益合计 | 3,980,131,810.21 | 3,791,581,414.44 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,540,477,655.84 | 5,075,943,400.39 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第5页
天津瑞普生物技术股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 2,248,962,053.98 | 2,084,250,399.00 | |
| 其中：营业收入 | 五、(四十) | 2,248,962,053.98 | 2,084,250,399.00 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,874,332,565.39 | 1,731,931,439.69 | |
| 其中：营业成本 | 五、(四十) | 1,131,511,619.10 | 1,074,613,111.23 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、(四十一) | 22,203,992.12 | 20,400,111.66 |
| 销售费用 | 五、(四十二) | 370,957,942.24 | 344,074,235.79 |
| 管理费用 | 五、(四十三) | 157,777,328.52 | 142,818,602.93 |
| 研发费用 | 五、(四十四) | 172,941,860.80 | 132,678,458.42 |
| 财务费用 | 五、(四十五) | 18,939,822.61 | 17,346,919.66 |
| 其中：利息费用 | 24,326,885.33 | 28,434,228.53 | |
| 利息收入 | 5,613,792.99 | 11,198,528.02 | |
| 加：其他收益 | 五、(四十六) | 28,501,552.84 | 27,162,946.71 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、(四十七) | 15,150,590.17 | 4,050,892.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 21,354,927.39 | 828,397.09 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、(四十八) | 61,259,889.12 | 51,383,158.22 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(四十九) | -28,977,886.50 | -18,744,013.75 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(五十) | 580,187.35 | 473,470.30 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、(五十一) | 114,086,414.40 | -6,985.41 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 565,230,235.97 | 416,638,427.72 | |
| 加：营业外收入 | 五、(五十二) | 2,958,653.37 | 3,423,695.49 |
| 减：营业外支出 | 五、(五十三) | 1,508,835.97 | 6,250,730.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 566,680,053.37 | 413,811,392.98 | |
| 减：所得税费用 | 五、(五十四) | 55,663,328.19 | 40,041,535.02 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 511,016,725.18 | 373,769,857.96 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 511,016,725.18 | 373,769,857.96 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 452,942,064.27 | 346,698,684.97 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 58,074,660.91 | 27,071,172.99 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 511,016,725.18 | 373,769,857.96 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 452,942,064.27 | 346,698,684.97 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 58,074,660.91 | 27,071,172.99 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 五、(五十五) | 0.9772 | 0.7488 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 五、(五十五) | 0.9772 | 0.7488 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第6页
天津瑞普生物技术股份有限公司
母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十七、(四) | 1,135,838,566.99 | 1,080,474,262.39 |
| 减：营业成本 | 十七、(四) | 747,168,146.55 | 782,442,860.45 |
| 税金及附加 | 9,340,037.63 | 8,190,769.80 | |
| 销售费用 | 125,596,739.51 | 127,187,118.23 | |
| 管理费用 | 79,463,350.13 | 72,177,799.89 | |
| 研发费用 | 68,019,302.43 | 45,776,415.15 | |
| 财务费用 | 8,032,493.78 | 6,543,960.32 | |
| 其中：利息费用 | 15,006,795.12 | 16,787,526.74 | |
| 利息收入 | 7,216,631.42 | 10,430,177.42 | |
| 加：其他收益 | 8,838,609.54 | 12,398,330.80 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十七、(五) | 224,573,470.23 | 153,153,911.38 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,388,538.56 | 189,546.13 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 59,863,531.68 | 50,472,016.74 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,550,055.99 | -7,192,663.79 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -31,027.64 | 1,522,291.69 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.02 | 75,575.98 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 382,913,024.80 | 248,584,801.35 | |
| 加：营业外收入 | 380,636.19 | 398,953.59 | |
| 减：营业外支出 | 673,791.16 | 4,557,499.32 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 382,619,869.83 | 244,426,255.62 | |
| 减：所得税费用 | 16,082,468.51 | 3,888,305.48 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 366,537,401.32 | 240,537,950.14 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 366,537,401.32 | 240,537,950.14 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 366,537,401.32 | 240,537,950.14 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第7页
天津瑞普生物技术股份有限公司
合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,085,775,756.55 | 1,951,126,672.84 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 5,210,958.65 | 12,250,179.30 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、(五十六) | 47,336,805.57 | 55,775,365.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,138,323,520.77 | 2,019,152,217.53 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 894,019,665.73 | 859,156,469.23 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 422,174,153.94 | 371,109,511.86 | |
| 支付的各项税费 | 153,533,649.85 | 99,959,226.80 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、(五十六) | 290,399,722.65 | 299,440,029.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,760,127,192.17 | 1,629,665,237.46 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 378,196,328.60 | 389,486,980.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,615,577,633.00 | 2,485,234,579.99 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 41,775,270.18 | 20,091,667.38 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 159,727,001.50 | 110,915.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、(五十六) | 212,013.25 | 17,330,200.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,817,291,917.93 | 2,522,767,362.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 244,482,760.82 | 372,434,366.69 | |
| 投资支付的现金 | 3,733,783,766.25 | 3,394,667,580.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、(五十六) | 397,402.14 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,978,266,527.07 | 3,767,499,348.83 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -160,974,609.14 | -1,244,731,986.46 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,000,000.00 | 39,916,500.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 704,607,000.00 | 1,025,470,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、(五十六) | 19,500,254.95 | 38,622,017.98 |
| 筹资活动现金流入小计 | 725,107,254.95 | 1,104,008,517.98 | |
| 偿还债务支付的现金 | 716,498,000.00 | 838,337,500.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 175,481,065.71 | 195,588,591.32 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 12,664,000.00 | 5,186,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、(五十六) | 105,589,177.42 | 118,428,099.87 |
| 筹资活动现金流出小计 | 997,568,243.13 | 1,152,354,191.19 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -272,460,988.18 | -48,345,673.21 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 64,250.48 | 44,019.77 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -55,175,018.24 | -903,546,659.83 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 376,704,932.94 | 1,280,251,592.77 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 321,529,914.70 | 376,704,932.94 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第8页
天津瑞普生物技术股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,119,914,733.88 | 1,065,823,880.41 | |
| 收到的税费返还 | 3,860,436.65 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,644,902.10 | 26,010,049.88 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,134,559,635.98 | 1,095,694,366.94 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 660,049,212.85 | 816,012,831.85 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 162,981,205.49 | 142,971,528.33 | |
| 支付的各项税费 | 38,683,242.26 | 21,455,344.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 98,985,551.41 | 104,622,080.67 | |
| 经营活动现金流出小计 | 960,699,212.01 | 1,085,061,785.35 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 173,860,423.97 | 10,632,581.59 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,586,717,633.00 | 2,453,819,579.99 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 219,754,846.12 | 163,755,525.90 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,100.00 | 5,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 48,038,441.56 | 34,435,199.98 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,854,518,020.68 | 2,652,015,805.87 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 121,338,904.75 | 95,303,132.08 | |
| 投资支付的现金 | 3,725,963,768.25 | 3,431,911,071.70 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 120,687,000.00 | 119,348,494.49 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,967,989,673.00 | 3,646,562,698.27 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -113,471,652.32 | -994,546,892.40 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 39,916,500.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 518,407,000.00 | 765,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,622,771,133.00 | 1,101,102,794.94 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,141,178,133.00 | 1,906,019,294.94 | |
| 偿还债务支付的现金 | 542,000,000.00 | 450,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 155,268,013.19 | 181,227,331.91 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,503,966,833.00 | 1,049,047,084.88 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,201,234,846.19 | 1,680,274,416.79 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -60,056,713.19 | 225,744,878.15 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,420.58 | -2,211.60 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 328,637.88 | -758,171,644.26 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 243,258,734.27 | 1,001,430,378.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 243,587,372.15 | 243,258,734.27 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第9页
天津瑞普生物技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 468,018,786.00 | 2,202,936,147.67 | 41,152,569.55 | 195,638,234.69 | 1,396,065,579.82 | 4,221,506,178.63 | 279,594,031.41 | 4,501,100,210.04 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 468,018,786.00 | 2,202,936,147.67 | 41,152,569.55 | 195,638,234.69 | 1,396,065,579.82 | 4,221,506,178.63 | 279,594,031.41 | 4,501,100,210.04 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,742,600.00 | -9,267,607.31 | 27,931,551.53 | 36,653,740.13 | 277,085,953.34 | 274,797,934.63 | 28,987,783.00 | 303,785,717.63 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 452,942,064.27 | 452,942,064.27 | 58,074,660.91 | 511,016,725.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,742,600.00 | -9,267,607.31 | 27,931,551.53 | -38,941,758.84 | -4,842,877.91 | -43,784,636.75 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,336,081.66 | 6,336,081.66 | 6,336,081.66 | |||||||||||
| 4．其他 | -1,742,600.00 | -15,603,688.97 | 27,931,551.53 | -45,277,840.50 | -5,842,877.91 | -51,120,718.41 | ||||||||
| （三）利润分配 | 36,653,740.13 | -175,856,110.93 | -139,202,370.80 | -24,244,000.00 | -163,446,370.80 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 36,653,740.13 | -36,653,740.13 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -139,202,370.80 | -139,202,370.80 | -24,244,000.00 | -163,446,370.80 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 466,276,186.00 | 2,193,668,540.36 | 69,084,121.08 | 232,291,974.82 | 1,673,151,533.16 | 4,496,304,113.26 | 308,581,814.41 | 4,804,885,927.67 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第10页
天津瑞普生物技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | ||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 468,344,037.00 | 2,222,682,369.00 | 67,069,909.92 | 171,584,439.68 | 1,237,114,637.46 | 4,032,655,573.22 | 290,990,574.28 | 4,323,646,147.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 468,344,037.00 | 2,222,682,369.00 | 67,069,909.92 | 171,584,439.68 | 1,237,114,637.46 | 4,032,655,573.22 | 290,990,574.28 | 4,323,646,147.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -325,251.00 | -19,746,221.33 | -25,917,340.37 | 24,053,795.01 | 158,950,942.36 | 188,850,605.41 | -11,396,542.87 | 177,454,062.54 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 346,698,684.97 | 346,698,684.97 | 27,071,172.99 | 373,769,857.96 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -325,251.00 | -19,746,221.33 | -25,917,340.37 | 5,845,868.04 | -38,467,715.86 | -32,621,847.82 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,370,250.28 | 4,370,250.28 | 4,370,250.28 | ||||||||||||
| 4．其他 | -325,251.00 | -24,116,471.61 | -25,917,340.37 | 1,475,617.76 | -38,467,715.86 | -36,992,098.10 | |||||||||
| （三）利润分配 | 24,053,795.01 | -187,747,742.61 | -163,693,947.60 | -163,693,947.60 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 24,053,795.01 | -24,053,795.01 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -163,693,947.60 | -163,693,947.60 | -163,693,947.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 468,018,786.00 | 2,202,936,147.67 | 41,152,569.55 | 195,638,234.69 | 1,396,065,579.82 | 4,221,506,178.63 | 279,594,031.41 | 4,501,100,210.04 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第11页
天津瑞普生物技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 468,018,786.00 | 2,323,020,726.57 | 41,152,569.55 | 195,638,234.69 | 846,056,236.73 | 3,791,581,414.44 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 468,018,786.00 | 2,323,020,726.57 | 41,152,569.55 | 195,638,234.69 | 846,056,236.73 | 3,791,581,414.44 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,742,600.00 | -9,110,483.22 | 27,931,551.53 | 36,653,740.13 | 190,681,290.39 | 188,550,395.77 | |||||
| （一）综合收益总额 | 366,537,401.32 | 366,537,401.32 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,742,600.00 | -9,110,483.22 | 27,931,551.53 | -38,784,634.75 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,336,081.66 | 6,336,081.66 | |||||||||
| 4．其他 | -1,742,600.00 | -15,446,564.88 | 27,931,551.53 | -45,120,716.41 | |||||||
| （三）利润分配 | 36,653,740.13 | -175,856,110.93 | -139,202,370.80 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 36,653,740.13 | -36,653,740.13 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -139,202,370.80 | -139,202,370.80 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 466,276,186.00 | 2,313,910,243.35 | 69,084,121.08 | 232,291,974.82 | 1,036,737,527.12 | 3,980,131,810.21 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
报表 第12页
天津瑞普生物技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 468,344,037.00 | 2,324,996,172.06 | 67,069,909.92 | 171,584,439.68 | 793,266,029.20 | 3,691,120,768.02 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 468,344,037.00 | 2,324,996,172.06 | 67,069,909.92 | 171,584,439.68 | 793,266,029.20 | 3,691,120,768.02 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -325,251.00 | -1,975,445.49 | -25,917,340.37 | 24,053,795.01 | 52,790,207.53 | 100,460,646.42 | |||||
| （一）综合收益总额 | 240,537,950.14 | 240,537,950.14 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -325,251.00 | -1,975,445.49 | -25,917,340.37 | 23,616,643.88 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,370,250.28 | 4,370,250.28 | |||||||||
| 4．其他 | -325,251.00 | -6,345,695.77 | -25,917,340.37 | 19,246,393.60 | |||||||
| （三）利润分配 | 24,053,795.01 | -187,747,742.61 | -163,693,947.60 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 24,053,795.01 | -24,053,795.01 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -163,693,947.60 | -163,693,947.60 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 468,018,786.00 | 2,323,020,726.57 | 41,152,569.55 | 195,638,234.69 | 846,056,236.73 | 3,791,581,414.44 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：李守军 主管会计工作负责人：李改变 会计机构负责人：王彩霞
财务报表附注 第1页
天津瑞普生物技术股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
天津瑞普生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由原瑞普生物技术集团有限公司全体股东作为发起人，于2008年5月19日由天津瑞普生物技术集团有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91120116730357968N。公司经中国证券监督管理委员会批准，于2010年9月6日在深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造类。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数466,276,186.00股，注册资本为466,276,186.00元，注册地：天津自贸试验区（空港经济区）东九道1号，总部地址：天津自贸试验区（空港经济区）东九道1号。本公司主要经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；饲料原料销售；饲料添加剂销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；宠物食品及用品批发；宠物食品及用品零售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；智能农业管理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；非居住房地产租赁；企业管理咨询；以自有资金从事投资活动；货物进出口；技术进出口；中药提取物生产【分支机构经营】（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：兽药经营；动物诊疗；投资管理；兽药生产【分支机构经营】；饲料生产【分支机构经营】；饲料添加剂生产【分支机构经营】（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本公司的实际控制人为李守军。本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。
（二）合并报表范围
截至2023年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称瑞普高科（天津）生物技术有限公司
瑞普高科（天津）生物技术有限公司瑞普（保定）生物药业有限公司
瑞普（保定）生物药业有限公司瑞普（天津）生物药业有限公司
瑞普（天津）生物药业有限公司天津瑞益瑞美生物技术有限公司
天津瑞益瑞美生物技术有限公司天津赛瑞多肽科技有限公司
财务报表附注 第2页
子公司名称天津瑞久创业投资管理有限公司
天津瑞久创业投资管理有限公司天津渤海农牧产业联合研究院有限公司
天津渤海农牧产业联合研究院有限公司天津众联瑞创养猪技术服务有限公司
天津众联瑞创养猪技术服务有限公司北京中农瑞普生物技术研究院有限公司
北京中农瑞普生物技术研究院有限公司北京万象瑞普生物技术有限公司
北京万象瑞普生物技术有限公司内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司
内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司内蒙古瑞普农业科技有限公司
内蒙古瑞普农业科技有限公司山西瑞象生物药业有限公司
山西瑞象生物药业有限公司山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司
山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司湖北龙翔药业科技股份有限公司
湖北龙翔药业科技股份有限公司湖南中岸生物药业有限公司
湖南中岸生物药业有限公司广州市华南农大生物药品有限公司
广州市华南农大生物药品有限公司天津蓝瑞生物科技有限公司
天津蓝瑞生物科技有限公司天津蓝瑞电子商务有限公司
天津蓝瑞电子商务有限公司
本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十七）收入”、“三、（十九）无形资产6、开发阶段支出资本化的具体条件”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注 第3页
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
财务报表附注 第4页
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
财务报表附注 第5页
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
财务报表附注 第6页
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
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义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
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收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
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部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
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备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
应收账款、其他应收款
| 应收账款、其他应收款 | 预期信用损失组合 | 相同账龄的应收账款、其他应收款具有类似的信用风险特征 |
应收账款、其他应收款
| 应收账款、其他应收款 | 关联方组合 | 集团合并范围的关联方之间具有类似的信用风险特征 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
以应收账款、其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。
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(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料（低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
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货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）六、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
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处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
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无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10.00 | 4.50 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-12 | 10.00 | 9.00-7.50 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 10.00 | 18.00-11.25 |
电子设备
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 10.00 | 18.00-11.25 |
其他设备
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 10.00 | 18.00-11.25 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
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在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
机器设备
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
办公设备及其他
| 办公设备及其他 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
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连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 预计使用寿命的确定依据 |
土地使用权
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 0.00 | 产权证书 |
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| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 预计使用寿命的确定依据 |
专利技术
| 专利技术 | 按专利证书规定的有效期 | 直线法 | 0.00 | 专利证书 |
非专利技术
| 非专利技术 | 按合同约定的使用期限或生产批文有效期 | 直线法 | 0.00 | 合同或生产批文 |
软件
| 软件 | 按合同约定的使用期限 | 直线法 | 0.00 | 合同 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、材料燃料动力消耗、相关折旧摊销费用、差旅费、委托外部研究开发费、咨询代理费、试验试制费、股权激励费用摊销、仪器设备维修费等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。具体来看,本公司开发支出各项目同时满足下列条件时开始资本化,并确认为无形资产：
①本公司自行进行研究开发项目,以取得临床批件作为开始计入开发支出的标准；
②本公司与外部机构合作开发的项目, 以取得兽药注册证书为目的且合同约定研发失败退还相关经费的项目，向合作方支付第一笔经费作为资本化开始时点；
③本公司一般以获得生产批文、新兽药证书且可规模化生产作为达到预定可使用状态结转无形资产的标准。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修费
| 装修费 | 年限平均法 | 3年 |
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
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益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
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最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
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在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
国内商品销售收入：（1）对于大客户直销、网络经销和政府招标的销售出库，以客户的签收单作为收入确认依据。（2）对于寄存式销售，以客户提供的系统出库数据为收入确认依据。国外商品销售收入：对于出口销售，以报关单作为收入确认依据。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
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款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
财务报表附注 第33页
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
财务报表附注 第34页
本附注“三、（十）金融工具”。
(三十二) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
财务报表附注 第35页
“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
本期重要的应收款项核销
| 本期重要的应收款项核销 | 金额大于等于10万元 |
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项
| 重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 | 全部披露 |
重要的在建工程项目本期变动情况
| 重要的在建工程项目本期变动情况 | 期末余额大于等于100万元 |
账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 一年以上长账龄对应余额大于等于200万元 |
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 一年以上长账龄对应余额大于等于700万元 |
重要的资本化研发项目
| 重要的资本化研发项目 | 金额大于等于100万元 |
重要的联营企业
| 重要的联营企业 | 持股比例在20%及以上 |
重要的非全资子公司
| 重要的非全资子公司 | 全部披露 |
财务报表附注 第36页
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 递延所得税负债 | -3,155.35 | |
| 应交税费 | 3,155.35 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 递延所得税负债 | -8,618.68 | -6,378.12 | ||
| 应交税费 | 6,378.12 | ||||
| 所得税费用 | -2,240.56 |
财务报表附注 第37页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
盈余公积
| 盈余公积 | 224.06 |
未分配利润
| 未分配利润 | 2,016.50 |
2、 重要会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、免税 |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
房产税
| 房产税 | 从价计征、从租计征 | 1.2%、12% |
城镇土地使用税
| 城镇土地使用税 | 实际占用土地面积 | 1.5元/平方米、3元、8元/平方米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
天津瑞普生物技术股份有限公司
| 天津瑞普生物技术股份有限公司 | 15% |
瑞普高科（天津）生物技术有限公司
| 瑞普高科（天津）生物技术有限公司 | 15% |
瑞普（保定）生物药业有限公司
| 瑞普（保定）生物药业有限公司 | 15% |
瑞普（天津）生物药业有限公司
| 瑞普（天津）生物药业有限公司 | 15% |
天津瑞益瑞美生物技术有限公司
| 天津瑞益瑞美生物技术有限公司 | 25% |
天津赛瑞多肽科技有限公司
| 天津赛瑞多肽科技有限公司 | 15% |
天津瑞久创业投资管理有限公司
| 天津瑞久创业投资管理有限公司 | 20% |
天津渤海农牧产业联合研究院有限公司
| 天津渤海农牧产业联合研究院有限公司 | 15% |
天津众联瑞创养猪技术服务有限公司
| 天津众联瑞创养猪技术服务有限公司 | 20% |
北京中农瑞普生物技术研究院有限公司
| 北京中农瑞普生物技术研究院有限公司 | 25% |
北京万象瑞普生物技术有限公司
| 北京万象瑞普生物技术有限公司 | 25% |
内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司
| 内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 | 15% |
内蒙古瑞普农业科技有限公司
| 内蒙古瑞普农业科技有限公司 | 20% |
财务报表附注 第38页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
山西瑞象生物药业有限公司
| 山西瑞象生物药业有限公司 | 15% |
山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司
| 山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 | 20% |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 15% |
天津蓝瑞生物科技有限公司
| 天津蓝瑞生物科技有限公司 | 20% |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 15% |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 15% |
(二) 税收优惠
1、 企业所得税税收优惠
本公司于2021年10月9日取得编号为GR202112000594的高新技术企业证书，有效期3年，2023年企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。本公司之子公司瑞普高科（天津）生物技术有限公司于2023年经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务局天津市税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为GR202312000432，有效期三年，税收优惠期限为2023年至2025年，期间享受15%的优惠税率。本公司之子公司瑞普（保定）生物药业有限公司于2023年经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务局河北省税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为GR202313002617，有效期三年，税收优惠期限为2023年至2025年，期间享受15%的优惠税率。本公司之子公司瑞普（天津）生物药业有限公司于2020年10月28日取得编号为GR202012000794的高新技术企业证书，有效期3年；于2023年11月6日取得编号为GR202312000714的高新技术企业证书，有效期三年，税收优惠期限为2023年至2025年，报告期内按照15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司天津赛瑞多肽科技有限公司于2019年11月28日取得编号为GR201912002201《高新技术企业证书》，有效期为三年，公司可享受高新技术企业的相关优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，公司减按15%的税率缴纳企业所得税。2022年12月19日通过天津市认定机构2022年认定的第三批2703家高新技术企业公示，报告期内按照15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司天津瑞久创业投资管理有限公司根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内按20%的税率征收所得税。
财务报表附注 第39页
本公司之子公司天津渤海农牧产业联合研究院有限公司于2022年12月19日通过天津市认定机构2022年认定的第三批2703家高新技术企业公示，报告期内按照15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司天津众联瑞创养猪技术服务有限公司根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。本公司之子公司内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司于2021 年 12 月 01日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202115000192，有效期三年，2023年度享受 15%的企业所得税优惠税率。本公司之子公司内蒙古瑞普农业科技有限公司根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据内蒙古自治区党委、自治区人民政府印发《关于进一步支持民营经济高质量发展的若干措施》至2025年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分（即40%）本公司之子公司山西瑞象生物药业有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202314000731，有效期三年，2023 年度享受 15％的所得税优惠税率。本公司之三级公司山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，自2023年1月1日至2024年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第40页
本公司之子公司湖北龙翔药业科技股份有限公司于2018年11月15日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201842000444，有效期 3年，2021年11月15日通过复查，证书编号：GR202142002115，有效期 3 年；2023年度享受15%的企业所得税优惠税率。本公司之子公司天津蓝瑞生物科技有限公司根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。本公司之子公司湖南中岸生物药业有限公司于2021年9月18日被认定为高新技术企业，有效期三年，2023年度享受15%的企业所得税优惠税率，高新证书编码为：GR202143002494。本公司之子公司广州市华南农大生物药品有限公司于2021年12月20日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202144007481，有效期三年，2023年度享受15%的企业所得税优惠税率。研发费用加计扣除。根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
2、 增值税税收优惠
本公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税字[2001]第121号），天津市保税区国家税务局认定饲料级兽药产品2023年度免征增值税。本公司之分公司天津瑞普生物技术股份有限公司空港经济区分公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），公司生产销售的动物用生物制品，自2015年3月20日起，按照应税收入的3%计缴增值税。本公司之子公司瑞普高科（天津）生物技术有限公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税字[2001]第121号），天津市西青区国家税务局认定饲料级兽药产品2023年度免征增值税。
财务报表附注 第41页
本公司之子公司瑞普（保定）生物药业有限公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）的相关规定，公司生产销售的动物用生物制品，自2014年7月1日起，按照应税收入的3%计缴增值税。根据(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司之子公司瑞普（天津）生物药业有限公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税字[2001]第121号），天津市东丽区国家税务局认定饲料级兽药产品2023年度免征增值税。本公司之三级公司天津瑞益瑞美生物技术有限公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税字[2001]第121号），天津市东丽区国家税务局认定饲料级兽药产品2023年度免征增值税。本公司之子公司湖南中岸生物药业有限公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）的相关规定，公司生产销售的动物用生物制品，自2014年7月1日起，按照应税收入的3%计缴增值税；根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）的相关规定，长沙县税务局泉塘税务分局认定饲料级兽药产品2023年免征增值税。本公司之子公司内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司为增值税一般纳税人，根据财税字[2001]第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》，经内蒙古饲料监察所检验合格，公司添加剂预混合饲料产品从2010年4月1日起按规定享受免征增值税优惠政策，并报经包头稀土高新技术产业开发区国家税务局备案通过。本公司之三级公司山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司为增值税一般纳税人，根据财税字[2001]第121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》，经山西省饲料兽药监察所检验合格，公司复合预混合饲料产品从2017年1月1日起按规定享受免征增值税优惠政策，并报经山西省晋中市榆次区国家税务局备案通过。本公司之子公司广州市华南农大生物药品有限公司为增值税一般纳税人，根据《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件，公司生产销售的动物用生物制品，自2014年7月1日起，按照应税收入的3%计缴增值税。
财务报表附注 第42页
3、 印花税和附加税税收优惠
本公司之子公司天津蓝瑞生物科技有限公司为小型微利企业，根据关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第10 号）对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
财务报表附注 第43页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 61,896.38 | 16,706.05 |
银行存款
| 银行存款 | 320,381,906.43 | 316,464,687.43 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 14,956,972.13 | 67,940,044.81 |
合计
| 合计 | 335,400,774.94 | 384,421,438.29 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金
| 银行承兑汇票保证金 | 13,866,858.97 | 7,500,254.95 |
履约保证金
| 履约保证金 | 212,073.61 |
其他
| 其他 | 4,001.27 | 4,176.79 |
合计
| 合计 | 13,870,860.24 | 7,716,505.35 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,283,402,486.25 | 1,500,846,452.00 |
其中：理财产品
| 其中：理财产品 | 1,283,402,486.25 | 1,500,846,452.00 |
合计
| 合计 | 1,283,402,486.25 | 1,500,846,452.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 12,744,973.69 | 3,736,730.43 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 66,346.40 | 254,997.50 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 3,317.32 | 12,749.88 |
合计
| 合计 | 12,808,002.77 | 3,978,978.05 |
财务报表附注 第44页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 66,346.40 | 0.52 | 3,317.32 | 5.00 | 63,029.08 | 254,997.50 | 6.39 | 12,749.88 | 5.00 | 242,247.62 |
其中：
| 其中： |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 66,346.40 | 0.52 | 3,317.32 | 5.00 | 63,029.08 | 254,997.50 | 6.39 | 12,749.88 | 5.00 | 242,247.62 |
合计
| 合计 | 66,346.40 | 0.52 | 3,317.32 | 63,029.08 | 254,997.50 | 6.39 | 12,749.88 | 242,247.62 |
财务报表附注 第45页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 66,346.40 | 3,317.32 | 5.00 |
合计
| 合计 | 66,346.40 | 3,317.32 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备
| 坏账准备 | 12,749.88 | -9,432.56 | 3,317.32 |
合计
| 合计 | 12,749.88 | -9,432.56 | 3,317.32 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 11,507,160.09 |
合计
| 合计 | 11,507,160.09 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 829,847,736.76 | 658,213,510.37 |
1至2年
| 1至2年 | 114,840,282.70 | 88,963,649.80 |
2至3年
| 2至3年 | 45,541,343.15 | 38,554,277.59 |
3至4年
| 3至4年 | 28,368,729.03 | 10,324,400.41 |
4至5年
| 4至5年 | 7,444,701.78 | 35,565,562.27 |
5年以上
| 5年以上 | 96,269,791.09 | 66,455,033.33 |
小计
| 小计 | 1,122,312,584.51 | 898,076,433.77 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 179,430,916.25 | 155,549,850.80 |
合计
| 合计 | 942,881,668.26 | 742,526,582.97 |
财务报表附注 第46页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 74,746,585.60 | 6.66 | 74,746,585.60 | 100.00 | 75,288,089.63 | 8.38 | 75,288,089.63 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,047,565,998.91 | 93.34 | 104,684,330.65 | 9.99 | 942,881,668.26 | 822,788,344.14 | 91.62 | 80,261,761.17 | 9.75 | 742,526,582.97 |
其中：
| 其中： |
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 1,047,565,998.91 | 93.34 | 104,684,330.65 | 9.99 | 942,881,668.26 | 822,788,344.14 | 91.62 | 80,261,761.17 | 9.75 | 742,526,582.97 |
合计
| 合计 | 1,122,312,584.51 | 100.00 | 179,430,916.25 | 942,881,668.26 | 898,076,433.77 | 100.00 | 155,549,850.80 | 742,526,582.97 |
财务报表附注 第47页
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
鹤壁市永达食品集团公司
| 鹤壁市永达食品集团公司 | 16,766,589.47 | 16,766,589.47 | 100.00 | 预计无法收回 | 16,766,589.47 | 16,766,589.47 |
山西粟海集团有限公司
| 山西粟海集团有限公司 | 8,007,777.81 | 8,007,777.81 | 100.00 | 预计无法收回 | 8,007,777.81 | 8,007,777.81 |
河南大用实业集团公司
| 河南大用实业集团公司 | 7,421,261.28 | 7,421,261.28 | 100.00 | 预计无法收回 | 7,421,261.28 | 7,421,261.28 |
河北省动物疫病预防控制中心
| 河北省动物疫病预防控制中心 | 3,408,168.80 | 3,408,168.80 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,408,168.80 | 3,408,168.80 |
淇县鸿谕养殖有限公司
| 淇县鸿谕养殖有限公司 | 3,230,408.54 | 3,230,408.54 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,230,408.54 | 3,230,408.54 |
其他小额汇总
| 其他小额汇总 | 35,912,379.70 | 35,912,379.70 | 100.00 | 预计无法收回 | 36,453,883.73 | 36,453,883.73 |
合计
| 合计 | 74,746,585.60 | 74,746,585.60 | 75,288,089.63 | 75,288,089.63 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 829,533,392.88 | 41,476,669.64 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 114,840,282.70 | 11,484,028.27 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 45,523,959.17 | 9,104,791.83 | 20.00 |
3至4年
| 3至4年 | 27,677,253.12 | 13,838,626.56 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 | 6,054,483.48 | 4,843,586.78 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 23,936,627.56 | 23,936,627.57 | 100.00 |
合计
| 合计 | 1,047,565,998.91 | 104,684,330.65 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 合并转入 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 80,261,761.17 | 25,748,371.70 | 1,325,802.22 | 104,684,330.65 |
单项计提
| 单项计提 | 75,288,089.63 | 114,270.60 | 655,774.63 | 74,746,585.60 |
合计
| 合计 | 155,549,850.80 | 25,862,642.30 | 1,981,576.85 | 179,430,916.25 |
财务报表附注 第48页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 1,981,576.85 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
江西正邦科技股份有限公司
| 江西正邦科技股份有限公司 | 货款 | 984,006.61 | 无法收回 | 总经理审批 | 否 |
PSI SCIENTIFIC(HK)Inc
| PSI SCIENTIFIC(HK) Inc | 货款 | 642,373.62 | 无法收回 | 总经理审批 | 否 |
商丘华英禽业有限公司
| 商丘华英禽业有限公司 | 货款 | 156,651.60 | 无法收回 | 总经理审批 | 否 |
合计
| 合计 | 1,783,031.83 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名
| 第一名 | 62,042,548.91 | 62,042,548.91 | 5.53 | 3,102,127.45 |
第二名
| 第二名 | 19,537,288.00 | 19,537,288.00 | 1.74 | 1,143,735.40 |
第三名
| 第三名 | 18,133,693.32 | 18,133,693.32 | 1.62 | 1,378,079.07 |
第四名
| 第四名 | 16,766,589.47 | 16,766,589.47 | 1.49 | 16,766,589.47 |
第五名
| 第五名 | 15,781,751.00 | 15,781,751.00 | 1.41 | 1,023,159.00 |
合计
| 合计 | 132,261,870.70 | 132,261,870.70 | 11.79 | 23,413,690.39 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据
| 应收票据 | 3,957,366.40 | 9,701,195.48 |
合计
| 合计 | 3,957,366.40 | 9,701,195.48 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
财务报表附注 第49页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据
| 应收票据 | 9,701,195.48 | 47,728,384.17 | 53,472,213.25 | 3,957,366.40 |
合计
| 合计 | 9,701,195.48 | 47,728,384.17 | 53,472,213.25 | 3,957,366.40 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
应收票据
| 应收票据 | 18,689,063.25 |
合计
| 合计 | 18,689,063.25 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 24,019,046.27 | 76.24 | 15,938,154.35 | 73.88 |
1至2年
| 1至2年 | 5,398,222.88 | 17.13 | 4,218,656.04 | 19.56 |
2至3年
| 2至3年 | 1,307,978.34 | 4.15 | 499,253.93 | 2.31 |
3年以上
| 3年以上 | 781,106.19 | 2.48 | 916,774.54 | 4.25 |
合计
| 合计 | 31,506,353.68 | 100.00 | 21,572,838.86 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13,417,851.01元，占预付款项期末余额合计数的比例42.59%。
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 700,138.82 | 509,819.40 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 45,858,053.90 | 35,733,878.01 |
合计
| 合计 | 46,558,192.72 | 36,243,697.41 |
1、 应收利息
财务报表附注 第50页
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
定期存款
| 定期存款 | 700,138.82 | 509,819.40 |
小计
| 小计 | 700,138.82 | 509,819.40 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 700,138.82 | 509,819.40 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内小计
| 1年以内小计 | 34,107,882.49 | 21,144,613.32 |
1至2年
| 1至2年 | 5,227,603.50 | 9,726,670.60 |
2至3年
| 2至3年 | 8,233,797.92 | 5,952,311.20 |
3至4年
| 3至4年 | 2,755,048.10 | 4,077,740.01 |
4至5年
| 4至5年 | 3,930,800.01 | 27,551,790.53 |
5年以上
| 5年以上 | 30,057,591.03 | 2,610,744.74 |
小计
| 小计 | 84,312,723.05 | 71,063,870.40 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 38,454,669.15 | 35,329,992.39 |
合计
| 合计 | 45,858,053.90 | 35,733,878.01 |
财务报表附注 第51页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 30,397,726.29 | 36.05 | 29,736,766.29 | 97.83 | 660,960.00 | 30,427,726.29 | 42.82 | 28,760,326.29 | 94.52 | 1,667,400.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 53,914,996.76 | 63.95 | 8,717,902.86 | 16.17 | 45,197,093.90 | 40,636,144.11 | 57.18 | 6,569,666.10 | 16.17 | 34,066,478.01 |
其中：
| 其中： |
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 53,914,996.76 | 63.95 | 8,717,902.86 | 16.17 | 45,197,093.90 | 40,636,144.11 | 57.18 | 6,569,666.10 | 16.17 | 34,066,478.01 |
合计
| 合计 | 84,312,723.05 | 100.00 | 38,454,669.15 | 45,858,053.90 | 71,063,870.40 | 100.00 | 35,329,992.39 | 35,733,878.01 |
财务报表附注 第52页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
鹤壁市永达食品有限公司
| 鹤壁市永达食品有限公司 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 | 100.00 | 无法收回 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 |
杭州万色城控股有限公司
| 杭州万色城控股有限公司 | 3,304,800.00 | 2,643,840.00 | 80.00 | 存在较高回收风险 | 3,334,800.00 | 1,667,400.00 |
合计
| 合计 | 30,397,726.29 | 29,736,766.29 | 30,427,726.29 | 28,760,326.29 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 34,107,882.49 | 1,705,394.12 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 5,227,603.50 | 522,760.35 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 8,233,797.92 | 1,646,759.58 | 20.00 |
3至4年
| 3至4年 | 2,755,048.10 | 1,377,524.05 | 50.00 |
4至5年
| 4至5年 | 626,000.01 | 500,800.01 | 80.00 |
5年以上
| 5年以上 | 2,964,664.74 | 2,964,664.75 | 100.00 |
合计
| 合计 | 53,914,996.76 | 8,717,902.86 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 6,569,666.10 | 28,760,326.29 | 35,329,992.39 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 2,148,236.76 | 976,440.00 | 3,124,676.76 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
财务报表附注 第53页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 8,717,902.86 | 29,736,766.29 | 38,454,669.15 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 40,636,144.11 | 30,427,726.29 | 71,063,870.40 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 314,008,194.59 | 314,008,194.59 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 300,729,341.94 | 30,000.00 | 300,759,341.94 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 53,914,996.76 | 30,397,726.29 | 84,312,723.05 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 6,569,666.10 | 2,148,236.76 | 8,717,902.86 |
单项计提
| 单项计提 | 28,760,326.29 | 976,440.00 | 29,736,766.29 |
合计
| 合计 | 35,329,992.39 | 3,124,676.76 | 38,454,669.15 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
单位往来款及备用金
| 单位往来款及备用金 | 62,650,031.94 | 47,822,785.02 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 19,109,679.79 | 20,999,110.94 |
代收代垫款
| 代收代垫款 | 2,553,011.32 | 2,241,974.44 |
财务报表附注 第54页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
合计
| 合计 | 84,312,723.05 | 71,063,870.40 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
鹤壁市永达食品有限公司
| 鹤壁市永达食品有限公司 | 单位往来款 | 27,092,926.29 | 5年以上 | 32.13 | 27,092,926.29 |
武穴市宏森汽车运输集团有限公司
| 武穴市宏森汽车运输集团有限公司 | 单位往来款 | 6,825,000.00 | 2-3年 | 8.09 | 1,365,000.00 |
杭州万色城控股有限公司
| 杭州万色城控股有限公司 | 保证金 | 3,304,800.00 | 4-5年 | 3.92 | 2,643,840.00 |
武陵源区蒂兰信息技术服务部
| 武陵源区蒂兰信息技术服务部 | 单位往来款 | 2,354,876.00 | 1年以内 | 2.79 | 117,743.80 |
天津医药集团津康制药有限公司
| 天津医药集团津康制药有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 2.37 | 200,000.00 |
合计
| 合计 | 41,577,602.29 | 49.30 | 31,419,510.09 |
财务报表附注 第55页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 96,462,547.10 | 275,291.68 | 96,187,255.42 | 125,718,105.29 | 298,505.75 | 125,419,599.54 |
周转材料
| 周转材料 | 14,242,411.88 | 421.20 | 14,241,990.68 | 14,754,164.74 | 15,898.23 | 14,738,266.51 |
在产品
| 在产品 | 124,686,272.24 | 124,686,272.24 | 114,652,146.15 | 355,452.72 | 114,296,693.43 |
库存商品
| 库存商品 | 155,463,488.83 | 647,267.11 | 154,816,221.72 | 113,434,726.13 | 833,310.64 | 112,601,415.49 |
合计
| 合计 | 390,854,720.05 | 922,979.99 | 389,931,740.06 | 368,559,142.31 | 1,503,167.34 | 367,055,974.97 |
财务报表附注 第56页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料
| 原材料 | 298,505.75 | 28,386.89 | 51,600.96 | 275,291.68 |
周转材料
| 周转材料 | 15,898.23 | -2,073.71 | 13,403.32 | 421.20 |
在产品
| 在产品 | 355,452.72 | 355,452.72 |
库存商品
| 库存商品 | 833,310.64 | 67,016.32 | 253,059.85 | 647,267.11 |
合计
| 合计 | 1,503,167.34 | 93,329.50 | 673,516.85 | 922,979.99 |
财务报表附注 第57页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 12,674,837.78 | 10,549,346.44 |
预缴税金
| 预缴税金 | 5,079,270.51 | 383,153.16 |
理财产品
| 理财产品 | 199,127,013.71 | 16,012,054.79 |
合计
| 合计 | 216,881,122.00 | 26,944,554.39 |
财务报表附注 第58页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 90,615,544.87 | 38,400,000.00 | 22,310,321.21 | 74,525,866.08 |
新云和创（北京）科技有限公司
| 新云和创（北京）科技有限公司 | 15,495,778.43 | 59,918.31 | 15,555,696.74 |
惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司
| 惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司 | 415,179.20 | 17,215.20 | 432,394.40 |
重庆国猪高科技集团有限公司
| 重庆国猪高科技集团有限公司 | 2,716,845.66 | -1,847,179.67 | 869,665.99 |
北京挑战农业科技有限公司
| 北京挑战农业科技有限公司 | 44,299,772.73 | 2,145,357.01 | 46,445,129.74 |
天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙）
| 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 223,947,552.83 | 10,000,000.00 | -1,472,219.08 | 232,475,333.75 |
福建圣维生物科技有限公司
| 福建圣维生物科技有限公司 | - | 63,000,000.00 | 129,075.27 | 63,129,075.27 |
天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙） | - | 20,000,000.00 | 12,439.14 | 20,012,439.14 |
小计
| 小计 | 377,490,673.72 | 93,000,000.00 | 38,400,000.00 | 21,354,927.39 | 453,445,601.11 |
合计
| 合计 | 377,490,673.72 | 93,000,000.00 | 38,400,000.00 | 21,354,927.39 | 453,445,601.11 |
财务报表附注 第59页
说明：天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙）追加投资情况详见“十二、（七）其他关联方交易”。
财务报表附注 第60页
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 622,875,093.53 | 502,057,436.98 |
合计
| 合计 | 622,875,093.53 | 502,057,436.98 |
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 91,339,010.97 | 91,339,010.97 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—外购
| —外购 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 2,866,235.59 | 2,866,235.59 |
—处置
| —处置 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 | 2,866,235.59 | 2,866,235.59 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 88,472,775.38 | 88,472,775.38 |
2．累计折旧和累计摊销
| 2．累计折旧和累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 44,354,341.50 | 44,354,341.50 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 3,992,908.32 | 3,992,908.32 |
—计提或摊销
| —计提或摊销 | 3,992,908.32 | 3,992,908.32 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,330,503.10 | 1,330,503.10 |
—处置
| —处置 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 | 1,330,503.10 | 1,330,503.10 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 47,016,746.72 | 47,016,746.72 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 41,456,028.66 | 41,456,028.66 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 46,984,669.47 | 46,984,669.47 |
财务报表附注 第61页
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 1,547,415,848.79 | 1,188,035,161.16 |
固定资产清理
| 固定资产清理 | 13,484.44 |
合计
| 合计 | 1,547,429,333.23 | 1,188,035,161.16 |
财务报表附注 第62页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 1,040,709,044.00 | 573,843,582.92 | 16,137,243.23 | 36,764,532.49 | 54,511,932.16 | 1,721,966,334.80 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 326,665,097.54 | 165,754,700.49 | 342,907.85 | 1,476,840.75 | 4,435,848.03 | 498,675,394.66 |
—购置
| —购置 | 1,733,600.00 | 11,494,235.92 | 342,907.85 | 1,254,861.22 | 3,158,928.03 | 17,984,533.02 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 322,065,261.95 | 114,344,406.41 | 221,979.53 | 1,276,920.00 | 437,908,567.89 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 2,866,235.59 | 2,866,235.59 |
—使用权资产转入
| —使用权资产转入 | 39,916,058.16 | 39,916,058.16 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 49,562,388.13 | 28,873,066.56 | 253,773.85 | 742,168.95 | 511,804.92 | 79,943,202.41 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 49,562,388.13 | 28,873,066.56 | 253,773.85 | 742,168.95 | 511,804.92 | 79,943,202.41 |
—转入投资性房地产
| —转入投资性房地产 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 1,317,811,753.41 | 710,725,216.85 | 16,226,377.23 | 37,499,204.29 | 58,435,975.27 | 2,140,698,527.05 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 282,585,087.61 | 184,513,330.89 | 11,712,953.54 | 25,631,019.97 | 29,488,781.63 | 533,931,173.64 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 51,539,059.40 | 53,920,667.11 | 783,983.19 | 2,401,857.99 | 6,284,103.53 | 114,929,671.22 |
—计提
| —计提 | 50,208,556.30 | 51,525,705.83 | 783,983.19 | 2,401,857.99 | 6,284,103.53 | 111,204,206.84 |
—使用权资产转入
| —使用权资产转入 | 2,394,961.28 | 2,394,961.28 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 1,330,503.10 | 1,330,503.10 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 34,035,318.77 | 20,424,128.92 | 228,396.46 | 598,801.14 | 291,521.31 | 55,578,166.60 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 34,035,318.77 | 20,424,128.92 | 228,396.46 | 598,801.14 | 291,521.31 | 55,578,166.60 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 300,088,828.24 | 218,009,869.08 | 12,268,540.27 | 27,434,076.82 | 35,481,363.85 | 593,282,678.26 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 1,017,722,925.17 | 492,715,347.77 | 3,957,836.96 | 10,065,127.47 | 22,954,611.42 | 1,547,415,848.79 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 758,123,956.39 | 389,330,252.03 | 4,424,289.69 | 11,133,512.52 | 25,023,150.53 | 1,188,035,161.16 |
财务报表附注 第64页
3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 2,728,194.55 | 2,728,194.55 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—购置
| —购置 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
—转为自用
| —转为自用 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 2,728,194.55 | 2,728,194.55 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 766,050.66 | 766,050.66 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 123,609.10 | 123,609.10 |
—计提
| —计提 | 123,609.10 | 123,609.10 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 889,659.76 | 889,659.76 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 1,838,534.79 | 1,838,534.79 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 1,962,143.89 | 1,962,143.89 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司新城区综合楼、新城区缩合楼、污水处理站、新烘房等
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司新城区综合楼、新城区缩合楼、污水处理站、新烘房等 | 17,266,052.61 | 正在办理中 |
广州市华南农大生物药品有限公司研究院办公楼、宿舍楼活动中心等
| 广州市华南农大生物药品有限公司研究院办公楼、宿舍楼活动中心等 | 12,407,870.18 | 正在办理中 |
山西瑞象二车间、研发室、办公楼、添加剂车间等
| 山西瑞象二车间、研发室、办公楼、添加剂车间等 | 6,686,767.28 | 正在办理中 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
山西福瑞沃车间、库房等
| 山西福瑞沃车间、库房等 | 6,008,617.77 | 正在办理中 |
5、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产清理
| 固定资产清理 | 13,484.44 |
合计
| 合计 | 13,484.44 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程
| 在建工程 | 87,830,567.96 | 87,830,567.96 | 373,746,801.96 | 373,746,801.96 |
合计
| 合计 | 87,830,567.96 | 87,830,567.96 | 373,746,801.96 | 373,746,801.96 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
转移因子和疫苗车间建设项目
| 转移因子和疫苗车间建设项目 | 37,428,694.51 | 37,428,694.51 | 37,428,694.51 | 37,428,694.51 |
马口新兽用原料药建设项目
| 马口新兽用原料药建设项目 | 17,835,102.94 | 17,835,102.94 | 22,313,618.72 | 22,313,618.72 |
国际标准兽药制剂自动化工厂建设项目
| 国际标准兽药制剂自动化工厂建设项目 | 16,905,898.30 | 16,905,898.30 | 79,043,986.66 | 79,043,986.66 |
空港公司基因工程车间改造项目
| 空港公司基因工程车间改造项目 | 11,144,758.93 | 11,144,758.93 | 9,938,049.93 | 9,938,049.93 |
湖南中岸生物药业有限公司浏阳基地项目
| 湖南中岸生物药业有限公司浏阳基地项目 | 1,759,800.00 | 1,759,800.00 | 140,173,104.56 | 140,173,104.56 |
华南生物水生动物实验室工程项目
| 华南生物水生动物实验室工程项目 | 880,000.00 | 880,000.00 |
华南生物三车间GMP改造工程项目
| 华南生物三车间GMP改造工程项目 | 856,995.00 | 856,995.00 |
华南生物大规模悬浮培养车间建设项目
| 华南生物大规模悬浮培养车间建设项目 | 678,112.24 | 678,112.24 | 992,512.24 | 992,512.24 |
天津公司新版GMP改造工程
| 天津公司新版GMP改造工程 | 163,917.25 | 163,917.25 | 409,425.13 | 409,425.13 |
总部研发中心项目
| 总部研发中心项目 | 126,605.51 | 126,605.51 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
研究中心升级改造二期
| 研究中心升级改造二期 | 50,683.28 | 50,683.28 |
华南生物一车间改造项目
| 华南生物一车间改造项目 | 461,500.00 | 461,500.00 |
华南生物二车间GMP净化改造项目
| 华南生物二车间GMP净化改造项目 | 18,000.00 | 18,000.00 |
瑞象公司二车间改造项目
| 瑞象公司二车间改造项目 | 3,788,782.91 | 3,788,782.91 |
绿色生物功能添加剂产业化项目
| 绿色生物功能添加剂产业化项目 | 11,150,429.33 | 11,150,429.33 |
高科公司锅炉改造项目
| 高科公司锅炉改造项目 | 352,043.38 | 352,043.38 |
天然植物提取产业基地建设项目
| 天然植物提取产业基地建设项目 | 67,676,654.59 | 67,676,654.59 |
合计
| 合计 | 87,830,567.96 | 87,830,567.96 | 373,746,801.96 | 373,746,801.96 |
财务报表附注 第67页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
转移因子和疫苗车间建设项目
| 转移因子和疫苗车间建设项目 | 361,863,700.00 | 37,428,694.51 | 37,428,694.51 | 105.48 | 99.85% | 募集资金 |
马口新兽用原料药建设项目
| 马口新兽用原料药建设项目 | 363,547,600.00 | 22,313,618.72 | 1,259,768.47 | 4,376,534.25 | 1,361,750.00 | 17,835,102.94 | 101.39 | 99.99% | 13,742,095.69 | 自有资 金+借 款 |
国际标准兽药制剂自动化工厂建设项目
| 国际标准兽药制剂自动化工厂建设项目 | 199,000,000.00 | 79,043,986.66 | 44,199,306.77 | 106,337,395.13 | 16,905,898.30 | 62.12 | 98.00% | 募集资金 |
空港公司基因工程车间改造项目
| 空港公司基因工程车间改造项目 | 15,099,116.00 | 9,938,049.93 | 1,206,709.00 | 11,144,758.93 | 73.81 | 74.25% | 自有资金 |
湖南中岸生物药业有限公司浏阳基地项目
| 湖南中岸生物药业有限公司浏阳基地项目 | 239,420,500.00 | 140,173,104.56 | 56,922,636.43 | 195,335,940.99 | 1,759,800.00 | 92.19 | 98.00% | 1,993,666.44 | 1,015,737.01 | 3.65 | 募集资金+自有资金+借款 |
绿色生物功能添加剂产业化项目
| 绿色生物功能添加剂产业化项目 | 53,336,799.65 | 11,150,429.33 | 11,150,429.33 | 83.47 | 98.70% | 自有资金 |
天然植物提取产业基地建设项目
| 天然植物提取产业基地建设项目 | 150,000,000.00 | 67,676,654.59 | 34,602,141.03 | 102,278,795.62 | 68.29 | 97.62% | 募集资金 |
合计
| 合计 | 1,382,267,715.65 | 367,724,538.30 | 138,190,561.70 | 419,479,095.32 | 1,361,750.00 | 85,074,254.68 | 15,735,762.13 | 1,015,737.01 |
财务报表附注 第68页
(十五) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 1,328,338.01 | 39,916,058.16 | 41,244,396.17 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 23,503,248.86 | 23,503,248.86 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 23,503,248.86 | 23,503,248.86 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 39,916,058.16 | 39,916,058.16 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 | 39,916,058.16 | 39,916,058.16 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 24,831,586.87 | 24,831,586.87 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 262,588.06 | 2,394,961.28 | 2,657,549.34 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 6,054,225.30 | 6,054,225.30 |
—计提
| —计提 | 6,054,225.30 | 6,054,225.30 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 2,394,961.28 | 2,394,961.28 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 | 2,394,961.28 | 2,394,961.28 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 6,316,813.36 | 6,316,813.36 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 18,514,773.51 | 18,514,773.51 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 1,065,749.95 | 37,521,096.88 | 38,586,846.83 |
财务报表附注 第69页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利 | 软件 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 211,843,336.30 | 22,438,349.47 | 210,370,963.52 | 16,766,387.93 | 461,419,037.22 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 21,838,547.14 | 1,033,833.41 | 22,872,380.55 |
—购置
| —购置 | 1,033,833.41 | 1,033,833.41 |
—内部研发
| —内部研发 | 21,838,547.14 | 21,838,547.14 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 29,513,277.02 | 150,000.00 | 29,663,277.02 |
—处置
| —处置 | 29,513,277.02 | 150,000.00 | 29,663,277.02 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 182,330,059.28 | 22,438,349.47 | 232,059,510.66 | 17,800,221.34 | 454,628,140.75 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 44,696,200.07 | 12,692,269.77 | 126,954,081.82 | 8,793,537.63 | 193,136,089.29 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 4,375,026.91 | 17,292,186.62 | 1,559,481.44 | 23,226,694.97 |
—计提
| —计提 | 4,375,026.91 | 17,292,186.62 | 1,559,481.44 | 23,226,694.97 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 9,714,786.63 | 105,263.20 | 9,820,049.83 |
—处置
| —处置 | 9,714,786.63 | 105,263.20 | 9,820,049.83 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 39,356,440.35 | 12,692,269.77 | 144,141,005.24 | 10,353,019.07 | 206,542,734.43 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 9,746,079.70 | 9,746,079.70 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
—失效且终止确认的部分
| —失效且终止确认的部分 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 9,746,079.70 | 9,746,079.70 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 142,973,618.93 | 87,918,505.42 | 7,447,202.27 | 238,339,326.62 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 167,147,136.23 | 83,416,881.70 | 7,972,850.30 | 258,536,868.23 |
财务报表附注 第70页
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 |
账面原值
| 账面原值 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 69,153,064.53 | 69,153,064.53 |
山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司
| 山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 | 58,991.74 | 58,991.74 |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 890,687.09 | 890,687.09 |
小计
| 小计 | 70,102,743.36 | 70,102,743.36 |
减值准备
| 减值准备 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 |
小计
| 小计 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 |
账面价值
| 账面价值 | 67,802,743.36 | 67,802,743.36 |
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉减值测试的资产组或资产组组合为直接归属于资产组的固定资产、无形资产、其他资产等各类可辨认资产，以及商誉、与资产组不可分割的流动资产、负债，以及其他资产（或负债）。本年测试所确定的资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与企业生产经营相关的资产及负债。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
A、基本假设
①持续经营假设：假设估值基准日后，被估值单位可以持续经营下去，企业的
全部资产可以保持原用途继续使用下去。
②交易假设：是假定所有待估资产已经处在交易的过程中，根据待估资产的交
易条件等模拟市场进行估值。
③公开市场假设：是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资
产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。B、具体假设
①国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易
各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
财务报表附注 第71页
②有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
③假设资产组所在单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方
式与目前方向保持一致。公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化。公司完全遵守所有有关的法律法规。
④假设资产组所在单位的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质
到期能够接续，相关资质的市场惯例未发生变化。
⑤假设资产组所在单位未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
⑥假设租赁合同到期后可以按合理的价格续租。
⑦无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被估值单位造成重大不利影响。
（2）商誉减值损失的确认方法
根据《企业会计准则第8号—资产减值》的要求，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本次减值测试可回收净值来源于资产预计未来现金流量的现值方法。
（3）商誉减值测试过程
资产负债表日，公司对原收购确认商誉对应的资产组是否发生减值进行了测试与判断。减值测试以未来现金流量预测为基础，根据历史实际经营数据、预期收入增长率、企业预算计划、毛利率等指标编制预测未来现金流量。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预期销售收入、预期营业成本及其他相关费用。为商誉减值测试的目的，本公司年末聘请银信资产评估有限公司对于商誉相关的资产组的可收回金额进行估值，并出具了相关资产评估报告（报告编号：银信评报字（2024）第A00043号）。在可收回金额估值确定后，将资产组（含商誉）账面价值与可收回金额进行比较，以确定资产组合（包括商誉）是否发生了减值。
（4）关键参数
A、广州市华南农大生物药品有限公司（以下简称华南生物）
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 |
2024-2028年（后续为稳定期）
| 2024-2028年 （后续为稳定期） | 注 | 持平 | 依据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.72% |
注：华南生物根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对其预测期内的收入进行了预测，综合考虑了商誉涉及的资产组综合产能及华南生物未来对市场的整体分析，预计2024年至2028年之间，华南生物销售收入预期增长率位于5.53%-9.10%区间。
财务报表附注 第72页
B、山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司（以下简称福瑞沃）
| 预测期 | 预测期收入增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 |
2024-2028年（后续为稳定期）
| 2024-2028年 （后续为稳定期） | 注 | 持平 | 依据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.04% |
注：山西福瑞沃根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对其预测期内的收入进行了预测，综合考虑了商誉涉及的资产组综合产能及福瑞沃未来对市场的整体分析，预计2024年至2028年之间，福瑞沃销售收入预期增长率位于4.94%-4.98%区间。
C、湖南中岸生物药业有限公司（以下简称中岸生物）
| 预测期 | 预测期收入增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 |
2024-2028年（后续为稳定期）
| 2024-2028年 （后续为稳定期） | 注 | 持平 | 依据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.35% |
注：中岸生物根据历史年度的经营情况、未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料对其预测期内的收入进行了预测，综合考虑了商誉涉及的资产组综合产能及中岸生物未来对市场的整体分析，预计2024年至2028年之间，中岸生物销售收入预期增长率位于5.00%-70.97%区间。
财务报表附注 第73页
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费
| 装修费 | 885,422.91 | 80,414.46 | 559,719.82 | - | 406,117.55 |
合计
| 合计 | 885,422.91 | 80,414.46 | 559,719.82 | 406,117.55 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 218,258,284.82 | 32,324,345.33 | 191,225,600.53 | 28,515,847.20 |
非同一控制企业合并资产评估减值
| 非同一控制企业合并资产评估减值 | 671,525.67 | 100,728.85 | 737,656.33 | 110,648.45 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 308,000,100.79 | 46,860,388.60 | 404,809,739.56 | 61,628,499.10 |
递延收益
| 递延收益 | 37,632,618.49 | 5,644,892.77 | 39,062,312.60 | 5,859,346.89 |
计提股票期权费用
| 计提股票期权费用 | 10,300,438.33 | 1,545,065.75 | 5,289,789.20 | 793,468.38 |
租赁负债
| 租赁负债 | 16,776,097.58 | 2,516,414.64 | 10,788,984.03 | 1,618,347.60 |
计提利息费用
| 计提利息费用 | 579,552.02 | 86,692.18 | 899,587.17 | 134,621.25 |
合计
| 合计 | 592,218,617.70 | 89,078,528.12 | 652,813,669.42 | 98,660,778.87 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 22,353,375.00 | 3,353,006.25 | 23,756,027.60 | 3,563,404.14 |
使用权资产
| 使用权资产 | 18,514,773.51 | 2,777,216.02 | 38,586,846.83 | 5,788,027.02 |
其他非流动金融资产公允价值变动、长期股权投资权益法核算投资收益
| 其他非流动金融资产公允价值变动、长期股权投资权益法核算投资收益 | 403,675,274.95 | 60,551,291.25 | 368,353,683.95 | 55,253,052.59 |
计提利息收入
| 计提利息收入 | 8,571,907.81 | 1,285,786.17 | 13,857,340.19 | 2,078,601.02 |
固定资产加速折旧
| 固定资产加速折旧 | 572,447,898.48 | 85,481,233.72 | 494,204,152.95 | 74,359,699.94 |
合计
| 合计 | 1,025,563,229.75 | 153,448,533.41 | 938,758,051.52 | 141,042,784.71 |
财务报表附注 第74页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 76,815,688.40 | 12,262,839.72 | 88,605,181.68 | 10,055,597.19 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 76,815,688.40 | 76,632,845.01 | 88,605,181.68 | 52,437,603.03 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 11,098,982.82 | 10,979,201.75 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 21,066,119.45 | 20,672,258.35 |
合计
| 合计 | 32,165,102.27 | 31,651,460.10 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
2023年
| 2023年 | 4,854,575.37 | 4,854,575.37 |
2024年
| 2024年 | 3,572,781.53 | 3,572,781.53 |
2025年
| 2025年 | 2,680,362.02 | 2,680,362.02 |
2026年
| 2026年 | 1,887,384.89 | 1,887,384.89 |
2027年
| 2027年 | 1,194,580.28 | 1,194,580.28 |
2028年
| 2028年 | 3,332,570.64 | 3,332,570.64 |
2029年
| 2029年 | 1,377,995.58 | 1,377,995.58 |
2030年
| 2030年 | 867,818.83 | 867,818.83 |
2031年
| 2031年 | 662,950.88 | 662,950.88 |
2032年
| 2032年 | 241,238.33 | 241,238.33 |
2033年
| 2033年 | 393,861.10 |
合计
| 合计 | 21,066,119.45 | 20,672,258.35 |
其他说明：财政部、国家税务总局发布《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），规定自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
财务报表附注 第75页
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付研发合作款
| 预付研发合作款 | 54,328,869.00 | 54,328,869.00 | 2,838,800.00 | 2,838,800.00 |
预付软件购置款
| 预付软件购置款 | 7,410,504.14 | 7,410,504.14 | 3,261,858.84 | 3,261,858.84 |
预付设备款
| 预付设备款 | 145,040.00 | 145,040.00 | - |
合计
| 合计 | 61,884,413.14 | 61,884,413.14 | 6,100,658.84 | 6,100,658.84 |
财务报表附注 第76页
(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金
| 货币资金 | 13,870,860.24 | 13,870,860.24 | 保证金及其他受限 | 冻结 | 7,716,505.35 | 7,716,505.35 | 保证金及其他受限 | 冻结 |
应收票据
| 应收票据 | 11,507,160.09 | 11,507,160.09 | 票据已背书未到期 | 使用受限 | 2,281,130.43 | 2,281,130.43 | 质押融资 | 质押 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 500,000.00 | 500,000.00 | 质押融资 | 质押 |
应收账款
| 应收账款 | 79,500,000.00 | 79,500,000.00 | 保理融资 | 质押 | 79,500,000.00 | 79,500,000.00 | 保理融资 | 质押 |
固定资产
| 固定资产 | 390,915,392.94 | 335,592,152.52 | 借款抵押 | 抵押 | 363,223,418.45 | 313,139,954.91 | 借款抵押 | 抵押 |
无形资产
| 无形资产 | 37,730,328.61 | 30,603,664.19 | 借款抵押 | 抵押 | 32,998,380.87 | 49,592,463.29 | 借款抵押 | 抵押 |
使用权资产
| 使用权资产 | 39,916,058.16 | 37,521,096.88 | 借款抵押 | 抵押 |
合计
| 合计 | 533,523,741.88 | 471,073,837.04 | 526,135,493.26 | 490,251,150.86 |
财务报表附注 第77页
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款
| 抵押借款 | 33,537,323.63 | 28,035,200.02 |
保证借款
| 保证借款 | 78,878,790.15 | 98,367,572.17 |
信用借款
| 信用借款 | 372,416,197.95 | 540,303,159.63 |
已贴现票据未终止确认
| 已贴现票据未终止确认 | 49,000,000.00 |
合计
| 合计 | 533,832,311.73 | 666,705,931.82 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 189,591,484.80 | 65,384,400.00 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 3,060,000.00 |
合计
| 合计 | 189,591,484.80 | 68,444,400.00 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 313,608,549.33 | 280,287,933.98 |
1-2年
| 1-2年 | 28,811,348.74 | 24,095,061.06 |
2-3年
| 2-3年 | 10,084,788.09 | 7,590,204.92 |
3年以上
| 3年以上 | 19,877,664.67 | 17,008,080.74 |
合计
| 合计 | 372,382,350.83 | 328,981,280.70 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
长沙炬创科技有限公司
| 长沙炬创科技有限公司 | 4,428,008.00 | 未到约定付款期 |
上海百仑生物科技有限公司
| 上海百仑生物科技有限公司 | 4,230,769.23 | 未到约定付款期 |
中国动物疫病预防控制中心
| 中国动物疫病预防控制中心 | 3,000,000.00 | 未到约定付款期 |
浙江正泰中自控制工程有限公司
| 浙江正泰中自控制工程有限公司 | 2,700,000.00 | 未到约定付款期 |
潍坊宏源防水工程有限公司
| 潍坊宏源防水工程有限公司 | 2,646,838.00 | 未到约定付款期 |
山东思迪普电气有限公司
| 山东思迪普电气有限公司 | 2,385,000.00 | 未到约定付款期 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
北京中业园净化空调工程有限公司
| 北京中业园净化空调工程有限公司 | 2,029,369.22 | 未到约定付款期 |
合计
| 合计 | 21,419,984.45 |
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 24,642.52 | 14,213.36 |
1-2年
| 1-2年 | - | 59,358.36 |
2-3年
| 2-3年 | 59,358.36 | - |
合计
| 合计 | 84,000.88 | 73,571.72 |
(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 12,518,140.16 | 17,448,099.07 |
1-2年
| 1-2年 | 973,766.99 | 1,004,666.06 |
2-3年
| 2-3年 | 111,565.35 | 2,634,363.54 |
3年以上
| 3年以上 | 2,855,879.60 | 1,203,727.95 |
合计
| 合计 | 16,459,352.10 | 22,290,856.62 |
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 54,210,445.87 | 407,596,224.36 | 401,740,207.45 | 60,066,462.78 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 21,253,820.51 | 21,253,820.51 |
辞退福利
| 辞退福利 | 1,929,185.52 | 1,929,185.52 |
合计
| 合计 | 54,210,445.87 | 430,779,230.39 | 424,923,213.48 | 60,066,462.78 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补
贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 51,117,725.55 | 363,386,481.08 | 356,848,983.57 | 57,655,223.06 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 13,762,286.14 | 13,762,286.14 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 43,784.38 | 13,309,249.00 | 13,353,033.38 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 43,784.38 | 12,296,485.22 | 12,340,269.60 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 618,049.78 | 618,049.78 |
生育保险费
| 生育保险费 | 394,714.00 | 394,714.00 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 47,508.00 | 9,405,398.00 | 9,452,906.00 |
（5）工会经费和职工教育经
费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,001,427.94 | 7,732,810.14 | 8,322,998.36 | 2,411,239.72 |
合计
| 合计 | 54,210,445.87 | 407,596,224.36 | 401,740,207.45 | 60,066,462.78 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 20,526,566.78 | 20,526,566.78 |
失业保险费
| 失业保险费 | 727,253.73 | 727,253.73 |
合计
| 合计 | 21,253,820.51 | 21,253,820.51 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 9,934,641.70 | 20,026,353.54 |
企业所得税
| 企业所得税 | 16,195,351.65 | 20,598,144.76 |
个人所得税
| 个人所得税 | 1,818,874.90 | 3,195,492.90 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 672,893.10 | 1,401,512.90 |
教育费附加
| 教育费附加 | 289,770.70 | 619,032.63 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 193,180.46 | 410,697.18 |
房产税
| 房产税 | 405,279.48 | 410,107.78 |
土地使用税
| 土地使用税 | 50,977.99 | 25,488.98 |
印花税
| 印花税 | 536,538.74 | 794,229.26 |
其他
| 其他 | 24,034.91 | 2,038.36 |
合计
| 合计 | 30,121,543.63 | 47,483,098.29 |
(二十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付股利
| 应付股利 | 12,344,000.00 | 764,000.00 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 95,268,345.11 | 98,598,756.56 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计
| 合计 | 107,612,345.11 | 99,362,756.56 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
普通股股利
| 普通股股利 | 12,344,000.00 | 764,000.00 |
合计
| 合计 | 12,344,000.00 | 764,000.00 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
代垫款及单位往来款
| 代垫款及单位往来款 | 68,487,314.44 | 51,406,408.11 |
员工往来款
| 员工往来款 | 3,854,880.67 | 7,275,848.45 |
限制性股票回购预估
| 限制性股票回购预估 | 22,926,150.00 | 39,916,500.00 |
合计
| 合计 | 95,268,345.11 | 98,598,756.56 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
山西锦绣大象农牧股份有限公司
| 山西锦绣大象农牧股份有限公司 | 7,481,200.00 | 未到约定付款期 |
华南农业大学
| 华南农业大学 | 7,246,461.73 | 未到约定付款期 |
合计
| 合计 | 14,727,661.73 |
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 14,351,619.45 | 9,000,000.00 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 7,917,594.82 | 9,815,256.49 |
合计
| 合计 | 22,269,214.27 | 18,815,256.49 |
(三十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税
| 待转销项税 | 979,167.15 | 1,341,031.10 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
已背书未到期票据
| 已背书未到期票据 | 11,507,160.09 | 2,066,930.43 |
合计
| 合计 | 12,486,327.24 | 3,407,961.53 |
(三十二) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款
| 抵押借款 | 95,142,500.00 | 141,180,219.44 |
信用借款
| 信用借款 | 211,972,425.87 | 50,003,472.22 |
合计
| 合计 | 307,114,925.87 | 191,183,691.66 |
(三十三) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
租赁付款额
| 租赁付款额 | 17,659,595.21 | 11,768,001.91 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | 883,497.63 | 979,017.88 |
减：一年内到期的租赁负债
| 减：一年内到期的租赁负债 | 7,917,594.82 | 9,815,256.49 |
合计
| 合计 | 8,858,502.76 | 973,727.54 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 50,802,880.38 | 18,933,500.00 | 16,192,473.98 | 53,543,906.40 |
合计
| 合计 | 50,802,880.38 | 18,933,500.00 | 16,192,473.98 | 53,543,906.40 |
(三十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 468,018,786.00 | -1,742,600.00 | -1,742,600.00 | 466,276,186.00 |
说明：1、2023年6月9日，公司第五届董事会第六次（临时）会议和第五届监事会第六次（临时）会议审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》。
财务报表附注 第82页
鉴于公司本次激励计划中有14名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司董事会决定回购注销其已获授但尚未解除限售的17.50万股限制性股票。鉴于公司以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率＜11%，公司董事会决定回购注销本次190名激励对象第一期不得解除限售的限制性股票156.76万股。本次合计回购注销的限制性股票数量为174.26万股，冲减相应股本人民币1,742,600.00 元，冲减资本公积（股本溢价）15,247,750.00元，冲减库存股16,990,350.00元。
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
| 资本溢价（股本溢价） | 2,193,362,479.67 | 15,404,874.09 | 2,177,957,605.58 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 9,573,668.00 | 6,137,266.78 | 15,710,934.78 |
合计
| 合计 | 2,202,936,147.67 | 6,137,266.78 | 15,404,874.09 | 2,193,668,540.36 |
1、资本公积（股本溢价）本期减少15,247,750.00元参考本附注之“（三十五）、股本”。
2、因以权益结算的股份支付本期摊销增加资本公积（其他资本公积）6,336,081.66元。
3、因调整与股份支付相关的递延所得税资产冲减资本公积（其他资本公积）198,814.88元。
4、因瑞普生物受让天津众联瑞创养猪技术服务有限公司原股东股权冲减资本公积（股本溢价）26,586.37元。
5、因2023年11月瑞普生物购买天津蓝瑞生物科技有限公司少数股东股权冲减资本公积（股本溢价）130,537.72元。
(三十七) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股票回购
| 股票回购 | 41,152,569.55 | 44,921,901.53 | 16,990,350.00 | 69,084,121.08 |
合计
| 合计 | 41,152,569.55 | 44,921,901.53 | 16,990,350.00 | 69,084,121.08 |
1、库存股本期减少16,990,350.00元参考本附注之“（三十五）、股本”。
2、因本期回购股份增加库存股44,921,901.53元
财务报表附注 第83页
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 195,638,234.69 | 36,653,740.13 | 232,291,974.82 |
合计
| 合计 | 195,638,234.69 | 36,653,740.13 | 232,291,974.82 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,396,065,579.82 | 1,237,114,637.46 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 1,396,065,579.82 | 1,237,114,637.46 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 452,942,064.27 | 346,698,684.97 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 36,653,740.13 | 24,053,795.01 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 139,202,370.80 | 163,693,947.60 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 1,673,151,533.16 | 1,396,065,579.82 |
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 2,224,883,488.59 | 1,117,632,355.08 | 2,062,806,680.80 | 1,066,905,382.37 |
其他业务
| 其他业务 | 24,078,565.39 | 13,879,264.02 | 21,443,718.20 | 7,707,728.86 |
合计
| 合计 | 2,248,962,053.98 | 1,131,511,619.10 | 2,084,250,399.00 | 1,074,613,111.23 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
房产税
| 房产税 | 9,655,865.11 | 9,480,289.99 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 5,172,020.09 | 4,404,151.58 |
教育费附加
| 教育费附加 | 2,230,878.25 | 1,899,109.30 |
土地使用税
| 土地使用税 | 1,789,469.17 | 1,607,171.24 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
印花税
| 印花税 | 1,779,637.01 | 1,641,917.89 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 1,487,252.14 | 1,266,072.80 |
车船使用税
| 车船使用税 | 33,643.93 | 31,390.64 |
其他
| 其他 | 55,226.42 | 70,008.22 |
合计
| 合计 | 22,203,992.12 | 20,400,111.66 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 161,243,419.94 | 146,059,152.93 |
销售业务服务费
| 销售业务服务费 | 143,221,730.12 | 140,142,778.03 |
差旅交通会议费
| 差旅交通会议费 | 40,798,206.50 | 32,882,081.78 |
业务招待费
| 业务招待费 | 12,065,977.13 | 11,041,672.08 |
广告及宣传费
| 广告及宣传费 | 5,900,709.94 | 6,636,371.43 |
其他
| 其他 | 7,727,898.61 | 7,312,179.54 |
合计
| 合计 | 370,957,942.24 | 344,074,235.79 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 70,308,935.38 | 65,295,556.38 |
折旧摊销
| 折旧摊销 | 34,554,033.21 | 30,384,558.52 |
中介咨询费
| 中介咨询费 | 10,543,224.27 | 6,309,135.05 |
业务招待费
| 业务招待费 | 4,525,706.40 | 4,044,102.62 |
办公费用
| 办公费用 | 4,446,738.85 | 3,465,727.87 |
股权激励费用摊销
| 股权激励费用摊销 | 4,351,966.67 | 3,159,188.06 |
差旅费
| 差旅费 | 1,843,441.54 | 963,531.29 |
其他
| 其他 | 27,203,282.20 | 29,196,803.14 |
合计
| 合计 | 157,777,328.52 | 142,818,602.93 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 97,359,676.86 | 69,294,734.48 |
材料燃料动力消耗
| 材料燃料动力消耗 | 34,468,594.31 | 28,839,042.81 |
折旧及摊销
| 折旧及摊销 | 17,600,217.36 | 15,263,600.45 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
差旅费
| 差旅费 | 7,956,711.70 | 1,523,238.49 |
委托外部研究开发费
| 委托外部研究开发费 | 5,698,267.61 | 9,478,719.18 |
咨询代理费
| 咨询代理费 | 2,947,061.56 | 2,050,639.78 |
试验试制费
| 试验试制费 | 2,077,015.38 | 1,503,023.59 |
股权激励费用摊销
| 股权激励费用摊销 | 1,984,114.99 | 1,211,062.22 |
仪器设备维修费
| 仪器设备维修费 | 475,624.61 | 575,083.95 |
其他
| 其他 | 2,374,576.42 | 2,939,313.47 |
合计
| 合计 | 172,941,860.80 | 132,678,458.42 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 24,326,885.33 | 28,434,228.53 |
其中：租赁负债利息费用
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,362,914.09 | 3,618,414.86 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 5,613,792.99 | 11,198,528.02 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -506,668.25 | -413,647.97 |
手续费支出
| 手续费支出 | 707,237.34 | 520,278.86 |
其他支出
| 其他支出 | 26,161.18 | 4,588.26 |
合计
| 合计 | 18,939,822.61 | 17,346,919.66 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 25,843,437.33 | 26,689,311.17 |
进项税加计抵减
| 进项税加计抵减 | 2,253,492.66 | 34,348.67 |
代扣个人所得税手续费
| 代扣个人所得税手续费 | 404,622.85 | 439,286.87 |
合计
| 合计 | 28,501,552.84 | 27,162,946.71 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 21,354,927.39 | 828,397.09 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 428,931.67 | 3,012,371.91 |
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 195,000.00 |
债务重组产生的投资收益
| 债务重组产生的投资收益 | -6,634,868.89 | 15,123.34 |
其他
| 其他 | 1,600.00 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合计
| 合计 | 15,150,590.17 | 4,050,892.34 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 34,326,874.92 | 27,016,328.58 |
其他非流动金融资产
| 其他非流动金融资产 | 26,933,014.20 | 24,366,829.64 |
合计
| 合计 | 61,259,889.12 | 51,383,158.22 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失
| 应收票据坏账损失 | -9,432.56 | -3,399.85 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 25,862,642.30 | 19,704,773.90 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | 3,124,676.76 | -957,360.30 |
合计
| 合计 | 28,977,886.50 | 18,744,013.75 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -580,187.35 | -473,470.30 |
合计
| 合计 | -580,187.35 | -473,470.30 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损益
| 非流动资产处置损益 | 114,086,414.40 | -6,985.41 | 114,086,414.40 |
合计
| 合计 | 114,086,414.40 | -6,985.41 | 114,086,414.40 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
保险赔偿款
| 保险赔偿款 | 2,287,374.22 |
无法支付的应付款
| 无法支付的应付款 | 2,008,901.23 | 434,225.36 | 2,008,901.23 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产报废利得
| 非流动资产报废利得 | 5,525.54 | 41,974.56 | 5,525.54 |
其他
| 其他 | 944,226.60 | 660,121.35 | 944,226.60 |
合计
| 合计 | 2,958,653.37 | 3,423,695.49 | 2,958,653.37 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 497,504.44 | 149,023.30 | 497,504.44 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 579,402.65 | 4,772,536.53 | 579,402.65 |
其他
| 其他 | 431,928.88 | 1,329,170.40 | 431,928.88 |
合计
| 合计 | 1,508,835.97 | 6,250,730.23 | 1,508,835.97 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 36,020,660.05 | 37,545,397.52 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | 21,789,184.57 | 2,496,137.50 |
汇算清缴
| 汇算清缴 | -2,146,516.43 |
合计
| 合计 | 55,663,328.19 | 40,041,535.02 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 566,680,053.37 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 85,002,008.01 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,605,280.87 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,146,516.43 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 | -3,018,466.66 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,920,583.50 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 6,378.12 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 63,546.33 |
税法规定的额外可扣除费用
| 税法规定的额外可扣除费用 | -171,113.66 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -229,303.01 |
研发加计扣除
| 研发加计扣除 | -26,158,507.14 |
财务报表附注 第88页
| 项目 | 本期金额 |
所得税费用
| 所得税费用 | 55,663,328.19 |
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 452,942,064.27 | 346,698,684.97 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 463,513,193.00 | 462,992,686.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.9772 | 0.7488 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.9772 | 0.7488 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 452,942,064.27 | 346,698,684.97 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 463,513,193.00 | 462,992,686.00 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | 0.9772 | 0.7488 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.9772 | 0.7488 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
往来款
| 往来款 | 5,364,373.48 | 3,041,142.83 |
押金、保证金
| 押金、保证金 | 7,862,824.35 | 14,880,752.29 |
利息收入
| 利息收入 | 5,389,584.21 | 11,973,742.35 |
政府补助
| 政府补助 | 27,758,907.64 | 23,963,131.68 |
其他
| 其他 | 961,115.89 | 1,916,596.24 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
合计
| 合计 | 47,336,805.57 | 55,775,365.39 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付的销售、管理、研发费用
| 支付的销售、管理、研发费用 | 250,197,907.92 | 269,602,286.14 |
往来及其他
| 往来及其他 | 40,201,814.73 | 29,837,743.43 |
合计
| 合计 | 290,399,722.65 | 299,440,029.57 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收到退回研发合作款
| 收到退回研发合作款 | 15,700,000.00 |
收回银行承兑汇票、质押、信用证保证金
| 收回银行承兑汇票、质押、信用证保证金 | 212,013.25 |
赎回大额存单收到的利息
| 赎回大额存单收到的利息 | 1,630,200.00 |
合计
| 合计 | 212,013.25 | 17,330,200.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付银行承兑汇票、质押、信用证保证金
| 支付银行承兑汇票、质押、信用证保证金 | 212,013.25 |
购买大额存单支付的利息
| 购买大额存单支付的利息 | 185,388.89 |
合计
| 合计 | 397,402.14 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收回银行承兑汇票、质押、信用证保证金
| 收回银行承兑汇票、质押、信用证保证金 | 17,500,254.95 | 32,350,000.00 |
融资租赁到期收回的保证金
| 融资租赁到期收回的保证金 | 6,272,017.98 |
非金融机构借款
| 非金融机构借款 | 2,000,000.00 |
合计
| 合计 | 19,500,254.95 | 38,622,017.98 |
财务报表附注 第90页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
股份回购现金流出
| 股份回购现金流出 | 44,926,819.61 | 1,787,594.25 |
银行承兑保证金
| 银行承兑保证金 | 24,016,265.35 | 10,000,254.95 |
租赁支付租金、保证金、手续费等
| 租赁支付租金、保证金、手续费等 | 16,732,268.57 | 50,401,758.97 |
股权激励返还款
| 股权激励返还款 | 15,857,660.00 |
购买少数股东股权支付的现金
| 购买少数股东股权支付的现金 | 4,000,002.00 | 56,238,491.70 |
其他
| 其他 | 56,161.89 |
合计
| 合计 | 105,589,177.42 | 118,428,099.87 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
租赁负债（含一年内到期的非流动负债）
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 10,788,984.03 | 23,503,248.86 | 15,989,149.39 | 1,526,985.92 | 16,776,097.58 |
短期借款（本金）
| 短期借款（本金） | 669,600,000.00 | 536,200,000.00 | 671,700,000.00 | 534,100,000.00 |
长期借款（本金）
| 长期借款（本金） | 199,982,500.00 | 168,407,000.00 | 44,798,000.00 | 323,591,500.00 |
合计
| 合计 | 880,371,484.03 | 704,607,000.00 | 23,503,248.86 | 732,487,149.39 | 1,526,985.92 | 874,467,597.58 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 511,016,725.18 | 373,769,857.96 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 28,977,886.50 | 18,744,013.75 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | -580,187.35 | -473,470.30 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 115,197,115.16 | 87,357,417.06 |
财务报表附注 第91页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 6,054,225.30 | 8,116,404.75 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 23,226,694.97 | 20,094,287.10 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 559,719.82 | 589,896.92 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -114,086,414.40 | 6,985.41 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 491,978.90 | 107,048.74 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -61,259,889.12 | -51,383,158.22 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 21,082,289.12 | 28,434,228.53 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -15,150,590.17 | -4,050,892.34 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,207,242.53 | 40,027,397.18 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 24,195,241.98 | -36,547,615.28 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -22,295,577.74 | -6,114,531.54 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -186,752,667.24 | -180,500,387.26 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 38,502,557.60 | 87,542,667.87 |
其他
| 其他 | 11,224,462.62 | 3,766,829.74 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 378,196,328.60 | 389,486,980.07 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 321,529,914.70 | 376,704,932.94 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 376,704,932.94 | 1,280,251,592.77 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -55,175,018.24 | -903,546,659.83 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 321,529,914.70 | 376,704,932.94 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 61,896.38 | 16,706.05 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 320,381,906.43 | 316,464,687.43 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,086,111.89 | 60,223,539.46 |
二、期末现金及现金等价物余额
| 二、期末现金及现金等价物余额 | 321,529,914.70 | 376,704,932.94 |
财务报表附注 第92页
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
银行承兑汇票保证金
| 银行承兑汇票保证金 | 13,866,858.97 | 7,500,254.95 | 受限 |
履约保证金
| 履约保证金 | 212,073.61 | 受限 |
其他
| 其他 | 4,001.27 | 4,176.79 | 受限 |
合计
| 合计 | 13,870,860.24 | 7,716,505.35 |
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 780,853.44 |
其中：美元
| 其中：美元 | 110,247.99 | 7.0827 | 780,853.44 |
应收账款
| 应收账款 | 5,616,896.00 |
其中：美元
| 其中：美元 | 793,044.46 | 7.0827 | 5,616,896.00 |
(五十九) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 1,362,914.09 | 3,618,414.86 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 7,785,364.64 | 4,566,639.07 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 21,734,247.11 | 55,104,833.12 |
售后租回交易现金流出
| 售后租回交易现金流出 | 7,522,268.57 | 50,401,758.97 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 5,406,701.75 | 6,936,539.57 |
财务报表附注 第93页
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 98,440,435.27 | 69,878,277.26 |
委托外部研究开发费
| 委托外部研究开发费 | 59,439,703.50 | 42,429,271.43 |
材料燃料动力消耗
| 材料燃料动力消耗 | 37,881,270.26 | 30,518,156.47 |
折旧及摊销
| 折旧及摊销 | 17,601,746.42 | 15,264,946.88 |
差旅费
| 差旅费 | 8,032,904.94 | 1,553,624.68 |
咨询代理费
| 咨询代理费 | 3,947,061.56 | 2,050,639.78 |
试验试制费
| 试验试制费 | 2,069,479.47 | 1,503,023.59 |
股权激励费用摊销
| 股权激励费用摊销 | 1,984,114.99 | 1,211,062.22 |
仪器设备维修费
| 仪器设备维修费 | 476,224.61 | 580,643.95 |
其他
| 其他 | 2,960,422.74 | 3,382,776.64 |
合计
| 合计 | 232,833,363.76 | 168,372,422.90 |
其中：费用化研发支出
| 其中：费用化研发支出 | 172,941,860.80 | 132,678,458.42 |
资本化研发支出
| 资本化研发支出 | 59,891,502.96 | 35,693,964.48 |
(二) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（H5N2rSD57株+rFJ56株，H7N9 rGD76株）
| 重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（H5N2 rSD57株+rFJ56株，H7N9 rGD76株） | 23,078,635.33 | 11,572,635.39 | 34,651,270.72 |
禽流感DNA疫苗开发（H5亚型，PH5-GD）
| 禽流感DNA疫苗开发（H5亚型，PH5-GD） | 10,125,106.45 | 10,125,106.45 |
重组非洲猪瘟病毒疫苗（腺病毒载体）合作开发及技术实施许可协议
| 重组非洲猪瘟病毒疫苗（腺病毒载体）合作开发及技术实施许可协议 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
犬细小病毒免疫球蛋白的开发
| 犬细小病毒免疫球蛋白的开发 | 6,820,917.70 | 71,469.47 | 6,892,387.17 |
财务报表附注 第94页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
猪口蹄疫O型A型二价矿化病毒样颗粒疫苗研制
| 猪口蹄疫O型A型二价矿化病毒样颗粒疫苗研制 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
猪传染性胸膜炎基因工程亚单位灭活疫苗（Apxxⅰ、Om-
1、Oml-7)技术开
发
| 猪传染性胸膜炎基因工程亚单位灭活疫苗（Apxxⅰ、Om-1、Oml-7)技术开发 | 1,212,200.00 | 4,297,800.00 | 5,510,000.00 |
猪瘟亚单位疫苗（mE2）的开发
| 猪瘟亚单位疫苗（mE2）的开发 | 5,200,000.00 | 5,200,000.00 |
高致病性猪繁殖与呼吸综合症基因工程标记疫苗的制造和检验技术开发
| 高致病性猪繁殖与呼吸综合症基因工程标记疫苗的制造和检验技术开发 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
禽流感病毒（H9亚型）卵黄抗体的开发
| 禽流感病毒（H9亚型）卵黄抗体的开发 | 4,129,701.33 | 313,299.10 | 4,443,000.43 |
猪萎缩性鼻炎灭活疫苗（Tk-MB6株+TK-MD8株）技术开发
| 猪萎缩性鼻炎灭活疫苗（Tk-MB6株+TK-MD8株）技术开发 | 4,190,000.00 | 4,190,000.00 |
阿莫西林新制剂的开发
| 阿莫西林新制剂的开发 | 2,900,897.58 | 447,701.05 | 3,348,598.63 |
晶体态新兽药的开发
| 晶体态新兽药的开发 | 1,868,254.26 | 1,294,082.24 | 3,162,336.50 |
重组猪干扰素 α项目开发
| 重组猪干扰素 α 项目开发 | 3,076,582.80 | 3,076,582.80 |
鸡新城疫病毒毒株项目
| 鸡新城疫病毒毒株项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
鸭坦布苏病毒病灭活疫苗(EB66源，HB株）的开发
| 鸭坦布苏病毒病灭活疫苗(EB66源，HB株）的开发 | 2,600,000.00 | 300,000.00 | 2,900,000.00 |
猪圆环病毒基因工程疫苗联合开发
| 猪圆环病毒基因工程疫苗联合开发 | 300,000.00 | 2,500,000.00 | 2,800,000.00 |
犬瘟热病毒免疫球蛋白技术开发
| 犬瘟热病毒免疫球蛋白技术开发 | 2,395,056.67 | 353,887.27 | 2,748,943.94 |
动物专用靶向释放新制剂的开发
| 动物专用靶向释放新制剂的开发 | 2,607,620.42 | 2,607,620.42 |
鸡传染性鼻炎（A型+B型+C型）亚单位疫苗的研究与开发
| 鸡传染性鼻炎（A型+B型+C型）亚单位疫苗的研究与开发 | 1,200,000.00 | 1,301,809.70 | 2,501,809.70 |
重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（悬浮细胞源）
| 重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（悬浮细胞源） | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 |
重组禽流感病毒（H5+H7）三价
| 重组禽流感病毒（H5+H7）三价 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 |
财务报表附注 第95页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
病毒样颗粒灭活疫苗的开发
病毒样颗粒灭活疫苗的开发高效抗生素新制剂开发
| 高效抗生素新制剂开发 | 2,526,921.12 | 957,766.99 | 1,084,905.63 | 2,399,782.48 |
畜禽驱虫新制剂的开发
| 畜禽驱虫新制剂的开发 | 543,689.32 | 1,845,009.71 | 2,388,699.03 |
猪塞内卡病毒病灭活疫苗的开发
| 猪塞内卡病毒病灭活疫苗的开发 | 2,364,702.48 | 2,364,702.48 |
宠物用优势原料和制剂的开发
| 宠物用优势原料和制剂的开发 | 2,269,939.52 | 22,641.51 | 2,247,298.01 |
鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、禽腺病毒（I群，4型）三联灭活疫苗的开发
| 鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、禽腺病毒（I群，4型）三联灭活疫苗的开发 | 1,539,991.39 | 681,995.82 | 2,221,987.21 |
H5禽流感、鸭瘟重组二联活疫苗开发
| H5禽流感、鸭瘟重组二联活疫苗开发 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
H9亚型活载体疫苗产品开发
| H9亚型活载体疫苗产品开发 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
表达猪瘟病毒E2蛋白重组猪繁殖与呼吸综合征病毒活载体疫苗（rPRRSV-E2株）生产制造技术转让
| 表达猪瘟病毒E2蛋白重组猪繁殖与呼吸综合征病毒活载体疫苗（rPRRSV-E2株）生产制造技术转让 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
重组新城疫病毒、传染性支气管炎病毒二联活疫苗（A-NDV-LXI4株+QXL120株）研制
| 重组新城疫病毒、传染性支气管炎病毒二联活疫苗（A-NDV-LXI4株+QXL120株）研制 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
猪流行性腹泻病毒培养工艺的优化免疫后评价体系
| 猪流行性腹泻病毒培养工艺的优化免疫后评价体系 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
新流法三联灭活疫苗
| 新流法三联灭活疫苗 | 1,830,227.40 | 88.00 | 1,830,315.40 |
细胞悬浮培养搅拌、通气及细胞过滤一体化生物反应器专利技术开发
| 细胞悬浮培养搅拌、通气及细胞过滤一体化生物反应器专利技术开发 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 |
猪圆环病毒2型、猪肺炎支原体、副猪嗜血杆菌三联灭活疫苗的研究与开发
| 猪圆环病毒2型、猪肺炎支原体、副猪嗜血杆菌三联灭活疫苗的研究与开发 | 1,224,306.66 | 535,226.75 | 1,759,533.41 |
鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、传染性法氏囊
| 鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、传染性法氏囊 | 1,691,412.51 | 5,550.10 | 1,696,962.61 |
财务报表附注 第96页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
病、禽腺病毒四联灭活疫苗的研究与开发
病、禽腺病毒四联灭活疫苗的研究与开发鸡传染性鼻炎三价灭活疫苗（A型211株+B株HB株+C型H-18株）的开发
| 鸡传染性鼻炎三价灭活疫苗（A型211株+B株HB株+C型H-18株）的开发 | 64,018.98 | 1,600,055.80 | 1,664,074.78 |
畜用注射液中药方向新兽药的研制开发
| 畜用注射液中药方向新兽药的研制开发 | 1,265,211.96 | 297,029.70 | 1,562,241.66 |
重组鸡干扰素 α技术的开发
| 重组鸡干扰素 α技术的开发 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
鸡新城疫、传染性支气管炎二联耐热保护剂活疫苗（la sota株+H120株+Sz30株）的研制种毒、生产工艺技术开发
| 鸡新城疫、传染性支气管炎二联耐热保护剂活疫苗（la sota株+H120株+Sz30株）的研制种毒、生产工艺技术开发 | 1,415,094.34 | 1,415,094.34 |
禽偏肺病毒灭活疫苗（C亚型）及亲偏肺病毒灭活疫苗（B亚型+C亚型）的开发
| 禽偏肺病毒灭活疫苗（C亚型）及亲偏肺病毒灭活疫苗（B亚型+C亚型）的开发 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 |
畜禽腹泻用中兽药新制剂的研究开发
| 畜禽腹泻用中兽药新制剂的研究开发 | 708,018.86 | 557,029.70 | 1,265,048.56 |
猪流行性腹泻、猪δ冠状病毒病二联活疫苗的开发
| 猪流行性腹泻、猪δ冠状病毒病二联活疫苗的开发 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
加米霉素原料及注射液产品新兽药技术开发
| 加米霉素原料及注射液产品新兽药技术开发 | 1,193,207.54 | 1,193,207.54 |
鸭肝二价抗体的研究与开发
| 鸭肝二价抗体的研究与开发 | 1,043,921.58 | 61,245.29 | 1,105,166.87 |
鸡新城疫、传染性支气管炎、禽流感(H9亚型)、传染性法氏囊病、禽腺病毒(I群，4 型)五联灭活疫苗(A-VII株+QX-2 株+RPVA0606 株+rVP2蛋自+RPVA0903株)临床试验
| 鸡新城疫、传染性支气管炎、禽流感(H9亚型)、传染性法氏囊病、禽腺病毒(I群，4 型)五联灭活疫苗(A-VII株+QX-2 株+RPVA0606 株+rVP2蛋自+RPVA0903株)临床试验 | 1,088,527.28 | 1,088,527.28 |
鸡传染性喉气管炎病毒活疫苗
| 鸡传染性喉气管炎病毒活疫苗 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 |
财务报表附注 第97页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
（FJ19株）的研究与开发
（FJ19株）的研究与开发新型鸭呼肠孤病毒活疫苗（JS01-105P株）生产制造技术的转让
| 新型鸭呼肠孤病毒活疫苗（JS01-105P株）生产制造技术的转让 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
宠物寄生虫内服制剂的开发
| 宠物寄生虫内服制剂的开发 | 970,873.79 | 970,873.79 |
猫三联灭活疫苗的开发
| 猫三联灭活疫苗的开发 | 290,695.42 | 610,744.41 | 901,439.83 |
牛用驱虫新制剂的研究
| 牛用驱虫新制剂的研究 | 893,203.88 | 893,203.88 |
鸡传染性法式囊病毒中等毒力泡腾片活疫苗开发
| 鸡传染性法式囊病毒中等毒力泡腾片活疫苗开发 | 835,436.90 | 835,436.90 |
帕托珠利口服混悬液临床药效开发
| 帕托珠利口服混悬液临床药效开发 | 631,067.96 | 631,067.96 |
淡水鱼维氏气单胞菌灭活疫苗
| 淡水鱼维氏气单胞菌灭活疫苗 | 600,000.00 | 600,000.00 |
动物专用噬菌体新产品开发与应用
| 动物专用噬菌体新产品开发与应用 | 471,262.13 | 116,504.85 | 587,766.98 |
动物用呼吸道新产品开发
| 动物用呼吸道新产品开发 | 300,000.00 | 250,000.00 | 550,000.00 |
新兽药孟布铜原料技术开发
| 新兽药孟布铜原料技术开发 | 545,840.00 | 545,840.00 |
鸽瘟重组病毒灭活疫苗合作研发
| 鸽瘟重组病毒灭活疫苗合作研发 | 540,000.00 | 540,000.00 |
大口黑鲈虹彩病毒(LMBV)亚单位疫苗联合研发
| 大口黑鲈虹彩病毒(LMBV)亚单位疫苗联合研发 | 500,000.00 | 500,000.00 |
非洲猪瘟病毒检测试剂盒的开发
| 非洲猪瘟病毒检测试剂盒的开发 | 500,000.00 | 500,000.00 |
牛轮状病毒（G6型）、牛冠状病毒病二联灭活疫苗的研制
| 牛轮状病毒（G6型）、牛冠状病毒病二联灭活疫苗的研制 | 500,000.00 | 500,000.00 |
猪丹毒基因工程疫苗产业化项目的开发
| 猪丹毒基因工程疫苗产业化项目的开发 | 500,000.00 | 500,000.00 |
泰地罗新原料药合成工艺的开发
| 泰地罗新原料药合成工艺的开发 | 471,698.10 | 471,698.10 |
新支流法腺五联灭活疫苗项目
| 新支流法腺五联灭活疫苗项目 | 450,000.00 | 450,000.00 |
鹅星状病毒、小鹅瘟病毒二联卵黄抗体的开发
| 鹅星状病毒、小鹅瘟病毒二联卵黄抗体的开发 | 337,656.39 | 75,612.05 | 413,268.44 |
牛支原体ELISA抗体检测试剂盒开发
| 牛支原体ELISA抗体检测试剂盒开发 | 400,000.00 | 400,000.00 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
生猪重要三种细菌病、四种病毒病联苗的开发
| 生猪重要三种细菌病、四种病毒病联苗的开发 | 600,000.00 | -200,000.00 | 400,000.00 |
马波沙星开发
| 马波沙星开发 | 399,033.49 | 399,033.49 |
β-1,3-D-葡聚糖（源自茯苓）新饲料添加剂的研究开发
| β-1,3-D-葡聚糖（源自茯苓）新饲料添加剂的研究开发 | 386,207.55 | 386,207.55 |
新支二联耐热保护剂活疫苗（含QX基因型）的开发
| 新支二联耐热保护剂活疫苗（含QX基因型）的开发 | 323,635.14 | 55,560.13 | 379,195.27 |
犬四联活疫苗的开发
| 犬四联活疫苗的开发 | 196,101.02 | 160,098.59 | 356,199.61 |
猪流行性腹泻病毒基因工程疫苗的开发
| 猪流行性腹泻病毒基因工程疫苗的开发 | 323,763.78 | 323,763.78 |
犬瘟热、细小病毒病二联活疫苗研究
| 犬瘟热、细小病毒病二联活疫苗研究 | 314,213.11 | 314,213.11 |
重组鸡新疫病毒、禽流感病毒H9亚型二联灭活疫苗
| 重组鸡新疫病毒、禽流感病毒H9亚型二联灭活疫苗 | 300,000.00 | 300,000.00 |
猪传染性胸膜肺炎基因工程亚单位疫苗项目的开发
| 猪传染性胸膜肺炎基因工程亚单位疫苗项目的开发 | 860.00 | 284,925.17 | 285,785.17 |
抑菌行乳酸菌代谢产物的研究开发
| 抑菌行乳酸菌代谢产物的研究开发 | 194,174.76 | 194,174.76 |
注射用重组猫ω干扰素（冻干型）开发
| 注射用重组猫ω干扰素（冻干型）开发 | 188,679.24 | 188,679.24 |
重组鸡a-干扰素口服液临床试验
| 重组鸡a-干扰素口服液临床试验 | 187,480.83 | 187,480.83 |
猪伪狂犬病病毒基因缺失灭活疫苗的开发
| 猪伪狂犬病病毒基因缺失灭活疫苗的开发 | 94,198.29 | 76,200.07 | 170,398.36 |
猫干扰素的开发
| 猫干扰素的开发 | 87,141.01 | 75,220.06 | 162,361.07 |
鸭坦布苏病毒E蛋白亚单位疫苗联合开发
| 鸭坦布苏病毒E蛋白亚单位疫苗联合开发 | 141,509.44 | 141,509.44 |
新支法流四联灭活疫苗的研究与开发
| 新支法流四联灭活疫苗的研究与开发 | 68,817.14 | 35,546.47 | 104,363.61 |
鸡伤寒沙门氏菌活疫苗的开发
| 鸡伤寒沙门氏菌活疫苗的开发 | 97,087.38 | 97,087.38 |
HLI自微乳制剂创制开发
| HLI自微乳制剂创制开发 | 69,902.92 | 69,902.92 |
财务报表附注 第99页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
猪圆环病毒2型杆状病毒载体、猪肺炎支原体二联灭活疫苗(RP-1株+RPBS1101a株)临床试验
| 猪圆环病毒2型杆状病毒载体、猪肺炎支原体二联灭活疫苗(RP-1株+RPBS1101a株)临床试验 | 54,301.20 | 54,301.20 |
新型鸭呼肠孤卵黄抗体
| 新型鸭呼肠孤卵黄抗体 | 28,779.21 | 9,190.00 | 37,969.21 |
禽腺病毒卵黄抗体的开发
| 禽腺病毒卵黄抗体的开发 | 2,066.00 | 5,541.31 | 7,607.31 |
鸭病毒性肝炎卵黄抗体的开发
| 鸭病毒性肝炎卵黄抗体的开发 | 5,828.00 | 5,828.00 |
新兽药孟布酮粉的开发
| 新兽药孟布酮粉的开发 | 400,000.00 | 400,000.00 |
二类新兽药马波沙星注射液的开发
| 二类新兽药马波沙星注射液的开发 | 377,358.48 | 377,358.48 |
副猪嗜血杆菌三价灭活疫苗的开发
| 副猪嗜血杆菌三价灭活疫苗的开发 | 1,080,000.00 | 120,000.00 | 1,200,000.00 |
鸡新城疫、传染性鼻炎二联灭活疫苗
| 鸡新城疫、传染性鼻炎二联灭活疫苗 | 100,000.00 | 100,000.00 |
鸡传染性法氏囊病毒ELISA抗体检测试剂盒开发
| 鸡传染性法氏囊病毒ELISA抗体检测试剂盒开发 | 400,000.00 | 400,000.00 |
鸡毒支原体、传染性鼻炎（A、C型）二联灭活疫苗
| 鸡毒支原体、传染性鼻炎（A、C型）二联灭活疫苗 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 |
鸡新城疫、传染性支气管炎二联活疫苗种毒、生产工艺技术开发
| 鸡新城疫、传染性支气管炎二联活疫苗种毒、生产工艺技术开发 | 5,007,720.91 | 5,000,000.00 | 7,720.91 |
口蹄疫病毒ELISA抗体检测试剂盒的研究与开发
| 口蹄疫病毒ELISA抗体检测试剂盒的研究与开发 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
山羊传染性胸膜肺炎灭活疫苗的开发
| 山羊传染性胸膜肺炎灭活疫苗的开发 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
新兽药孟布酮注射液的开发
| 新兽药孟布酮注射液的开发 | 831,000.00 | 831,000.00 |
猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（CH-1a株）的开发
| 猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（CH-1a株）的开发 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
新兽药“次氯酸钠溶液”开发项目
| 新兽药“次氯酸钠溶液”开发项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
小计
| 小计 | 142,699,079.18 | 59,891,502.96 | 21,838,547.14 | 385,079.39 | 180,366,955.61 |
财务报表附注 第100页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 企业合并增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
减：减值准备
| 减：减值准备 |
合计
| 合计 | 142,699,079.18 | 59,891,502.96 | 21,838,547.14 | 385,079.39 | 180,366,955.61 |
1、 重要的资本化研发项目的情况
| 项目 | 期末研发进度 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（H5N2 rSD57株+rFJ56株，H7N9 rGD76株）
| 重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（H5N2 rSD57株+rFJ56株，H7N9 rGD76株） | 已产业化，目前正在进行种毒变更。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
禽流感DNA疫苗开发（H5亚型，PH5-GD）
| 禽流感DNA疫苗开发（H5亚型，PH5-GD） | 已取得新兽药证书。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
重组非洲猪瘟病毒疫苗（腺病毒载体）合作开发及技术实施许可协议
| 重组非洲猪瘟病毒疫苗（腺病毒载体）合作开发及技术实施许可协议 | 已经提交临床试验申请。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
犬细小病毒免疫球蛋白的开发
| 犬细小病毒免疫球蛋白的开发 | 已取得新兽药证书。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪口蹄疫O型A型二价矿化病毒样颗粒疫苗研制
| 猪口蹄疫O型A型二价矿化病毒样颗粒疫苗研制 | 新兽药临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪传染性胸膜炎基因工程亚单位灭活疫苗（Apxxⅰ、Om-1、Oml-7)技术开发
| 猪传染性胸膜炎基因工程亚单位灭活疫苗（Apxxⅰ、Om-1、Oml-7)技术开发 | 已经取得新兽药证书。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪瘟亚单位疫苗（mE2）的开发
| 猪瘟亚单位疫苗（mE2）的开发 | 新兽药注册初审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
高致病性猪繁殖与呼吸综合症基因工程标记疫苗的制造和检验技术开发
| 高致病性猪繁殖与呼吸综合症基因工程标记疫苗的制造和检验技术开发 | 退审后，即将重新提交注册申请。 | 车间进行量产 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利 |
财务报表附注 第101页
| 项目 | 期末研发进度 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
对外销售
| 对外销售 | 技术）、取得临床批件 |
禽流感病毒（H9亚型）卵黄抗体的开发
| 禽流感病毒（H9亚型）卵黄抗体的开发 | 新药注册。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪萎缩性鼻炎灭活疫苗（Tk-MB6株+TK-MD8株）技术开发
| 猪萎缩性鼻炎灭活疫苗（Tk-MB6株+TK-MD8株）技术开发 | 已取得新兽药证书，正在申请生产批文。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
阿莫西林新制剂的开发
| 阿莫西林新制剂的开发 | 靶动物变更研究，处于临床试验阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
晶体态新兽药的开发
| 晶体态新兽药的开发 | 新兽药技术评审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
重组猪干扰素 α 项目开发
| 重组猪干扰素 α 项目开发 | 退审后，即将重新提交注册申请。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡新城疫病毒毒株项目
| 鸡新城疫病毒毒株项目 | 授权使用毒株，自主开发产品。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸭坦布苏病毒病灭活疫苗(EB66源，HB株）的开发
| 鸭坦布苏病毒病灭活疫苗(EB66源，HB株）的开发 | 新兽药之实验室研究阶段，即将申请临床试验。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪圆环病毒基因工程疫苗联合开发
| 猪圆环病毒基因工程疫苗联合开发 | 获得新兽药证书。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
犬瘟热病毒免疫球蛋白技术开发
| 犬瘟热病毒免疫球蛋白技术开发 | 新兽药注册初审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
动物专用靶向释放新制剂的开发
| 动物专用靶向释放新制剂的开发 | 新兽药技术评审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡传染性鼻炎（A型+B型+C型）亚单位疫苗的研究与开发
| 鸡传染性鼻炎（A型+B型+C型）亚单位疫苗的研究与开发 | 已经取得临床试验批件，正在开展临床试验。 | 车间进行量产 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利 |
财务报表附注 第102页
| 项目 | 期末研发进度 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
对外销售
| 对外销售 | 技术）、取得临床批件 |
重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（悬浮细胞源）
| 重组禽流感病毒（H5+H7）三价灭活疫苗（悬浮细胞源） | 临床前研究阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
重组禽流感病毒（H5+H7）三价病毒样颗粒灭活疫苗的开发
| 重组禽流感病毒（H5+H7）三价病毒样颗粒灭活疫苗的开发 | 临床前研究阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
高效抗生素新制剂开发
| 高效抗生素新制剂开发 | 临床研究阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
畜禽驱虫新制剂的开发
| 畜禽驱虫新制剂的开发 | 临床研究阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪塞内卡病毒病灭活疫苗的开发
| 猪塞内卡病毒病灭活疫苗的开发 | 新兽药注册初审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
宠物用优势原料和制剂的开发
| 宠物用优势原料和制剂的开发 | 取得新兽药证书/新兽药技术评审阶段 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、禽腺病毒（I群，4型）三联灭活疫苗的开发
| 鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、禽腺病毒（I群，4型）三联灭活疫苗的开发 | 新兽药注册初审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
H5禽流感、鸭瘟重组二联活疫苗开发
| H5禽流感、鸭瘟重组二联活疫苗开发 | 新兽药之产品复核检验阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
H9亚型活载体疫苗产品开发
| H9亚型活载体疫苗产品开发 | 新兽药临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
表达猪瘟病毒E2蛋白重组猪繁殖与呼吸综合征病毒活载体疫苗（rPRRSV-E2株）生产制造技术转让
| 表达猪瘟病毒E2蛋白重组猪繁殖与呼吸综合征病毒活载体疫苗（rPRRSV-E2株）生产制造技术转让 | 新兽药临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
重组新城疫病毒、传染性支气管炎病毒二联活疫苗（A-NDV-LXI4株+QXL120株）研制
| 重组新城疫病毒、传染性支气管炎病毒二联活疫苗（A-NDV-LXI4株+QXL120株）研制 | 已经取得临床试验批件，正在开展临床试验。 | 车间进行量产 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利 |
财务报表附注 第103页
| 项目 | 期末研发进度 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
对外销售
| 对外销售 | 技术）、取得临床批件 |
猪流行性腹泻病毒培养工艺的优化免疫后评价体系
| 猪流行性腹泻病毒培养工艺的优化免疫后评价体系 | 正在中试阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
新流法三联灭活疫苗
| 新流法三联灭活疫苗 | 验证后未达预期，合作方继续完善毒株。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
细胞悬浮培养搅拌、通气及细胞过滤一体化生物反应器专利技术开发
| 细胞悬浮培养搅拌、通气及细胞过滤一体化生物反应器专利技术开发 | 正在中试阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
猪圆环病毒2型、猪肺炎支原体、副猪嗜血杆菌三联灭活疫苗的研究与开发
| 猪圆环病毒2型、猪肺炎支原体、副猪嗜血杆菌三联灭活疫苗的研究与开发 | 通过初审，待复核检验。 | 车间进行量产对外销售 | 取得临床批件、预期未来能带来经济利益流入 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、传染性法氏囊病、禽腺病毒四联灭活疫苗的研究与开发
| 鸡新城疫、禽流感（H9亚型）、传染性法氏囊病、禽腺病毒四联灭活疫苗的研究与开发 | 新兽药注册初审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 取得临床批件、预期未来能带来经济利益流入 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡传染性鼻炎三价灭活疫苗（A型211株+B株HB株+C型H-18株）的开发
| 鸡传染性鼻炎三价灭活疫苗（A型211株+B株HB株+C型H-18株）的开发 | 已经取得新兽药证书。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
畜用注射液中药方向新兽药的研制开发
| 畜用注射液中药方向新兽药的研制开发 | 取得新兽药证书/第二个处于报部审批 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
重组鸡干扰素 α技术的开发
| 重组鸡干扰素 α技术的开发 | 新兽药之注册复审阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡新城疫、传染性支气管炎二联耐热保护剂活疫苗（la sota株+H120株+Sz30株）的研制种毒、生产工艺技术开发
| 鸡新城疫、传染性支气管炎二联耐热保护剂活疫苗（la sota株+H120株+Sz30株）的研制种毒、生产工艺技术开发 | 新兽药之临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
禽偏肺病毒灭活疫苗（C亚型）及亲偏肺病毒灭活疫苗（B亚型+C亚型）的开发
| 禽偏肺病毒灭活疫苗（C亚型）及亲偏肺病毒灭活疫苗（B亚型+C亚型）的开发 | 新兽药之临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
畜禽腹泻用中兽药新制剂的研究开发
| 畜禽腹泻用中兽药新制剂的研究开发 | 新兽药技术评审阶段。 | 车间进行量产 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利 |
财务报表附注 第104页
| 项目 | 期末研发进度 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
对外销售
| 对外销售 | 技术）、取得临床批件 |
猪流行性腹泻、猪δ冠状病毒病二联活疫苗的开发
| 猪流行性腹泻、猪δ冠状病毒病二联活疫苗的开发 | 新兽药临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
加米霉素原料及注射液产品新兽药技术开发
| 加米霉素原料及注射液产品新兽药技术开发 | 已取得新兽药证书，正在申请生产批文。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸭肝二价抗体的研究与开发
| 鸭肝二价抗体的研究与开发 | 已通过新兽药注册申请。 | 车间进行量产对外销售 | 取得临床批件、预期未来能带来经济利益流入 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡新城疫、传染性支气管炎、禽流感(H9亚型)、传染性法氏囊病、禽腺病毒(I群，4 型)五联灭活疫苗(A-VII株+QX-2 株+RPVA0606 株+rVP2蛋自+RPVA0903株)临床试验
| 鸡新城疫、传染性支气管炎、禽流感(H9亚型)、传染性法氏囊病、禽腺病毒(I群，4 型)五联灭活疫苗(A-VII株+QX-2 株+RPVA0606 株+rVP2蛋自+RPVA0903株)临床试验 | 已取得临床批件。 | 车间进行量产对外销售 | 取得临床批件、预期未来能带来经济利益流入 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
鸡传染性喉气管炎病毒活疫苗（FJ19株）的研究与开发
| 鸡传染性喉气管炎病毒活疫苗（FJ19株）的研究与开发 | 临床试验阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
新型鸭呼肠孤病毒活疫苗（JS01-105P株）生产制造技术的转让
| 新型鸭呼肠孤病毒活疫苗（JS01-105P株）生产制造技术的转让 | 新兽药临床前开发阶段。 | 车间进行量产对外销售 | 向合作方支付第一笔经费 | 预期可取得专利证书（或非专利技术）、取得临床批件 |
财务报表附注 第105页
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
报告期内新设子公司： 2023年4月10日设立天津蓝瑞生物科技有限公司；2023年7月26日设立天津蓝瑞电子商务有限公司。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
单位：万元
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
瑞普高科（天津）生物技术有限公司
| 瑞普高科（天津）生物技术有限公司 | 100.00 | 天津 | 天津 | 制药业 | 100.00 | 设立 |
瑞普（保定）生物药业有限公司
| 瑞普（保定）生物药业有限公司 | 12,670.7543 | 保定 | 保定 | 制药业 | 100.00 | 设立 |
瑞普（天津）生物药业有限公司
| 瑞普（天津）生物药业有限公司 | 8,500.00 | 天津 | 天津 | 制药业 | 100.00 | 设立 |
天津瑞益瑞美生物技术有限公司
| 天津瑞益瑞美生物技术有限公司 | 2,000.00 | 天津 | 天津 | 制药业 | 100.00 | 设立 |
天津赛瑞多肽科技有限公司
| 天津赛瑞多肽科技有限公司 | 3,000.00 | 天津 | 天津 | 制药业 | 66.67 | 收购 |
天津瑞久创业投资管理有限公司
| 天津瑞久创业投资管理有限公司 | 1,000.00 | 天津 | 天津 | 投资管理服务 | 70.00 | 收购 |
天津渤海农牧产业联合研究院有限公司
| 天津渤海农牧产业联合研究院有限公司 | 1,000.00 | 天津 | 天津 | 检测 | 100.00 | 设立 |
天津众联瑞创养猪技术服务有限公司
| 天津众联瑞创养猪技术服务有限公司 | 10,000.00 | 天津 | 天津 | 技术服务业 | 100.00 | 设立 |
北京中农瑞普生物技术研究院有限公司
| 北京中农瑞普生物技术研究院有限公司 | 1,000.00 | 北京 | 北京 | 技术服务业 | 100.00 | 设立 |
北京万象瑞普生物技术有限公司
| 北京万象瑞普生物技术有限公司 | 10,000.00 | 北京 | 北京 | 技术服务业 | 90.00 | 设立 |
内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司
| 内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 | 1,833.00 | 包头 | 包头 | 制药业 | 100.00 | 收购 |
内蒙古瑞普农业科技有限公司
| 内蒙古瑞普农业科技有限公司 | 1,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 技术服务业 | 70.00 | 设立 |
山西瑞象生物药业有限公司
| 山西瑞象生物药业有限公司 | 5,000.00 | 太原 | 太原 | 制药业 | 38.28 | 设立 |
山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司
| 山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司 | 1,000.00 | 太原 | 晋中 | 制药业 | 38.28 | 收购 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 12,258.9233 | 武穴 | 武穴 | 制药业 | 81.57 | 收购 |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 15,309.3565 | 长沙 | 长沙 | 制药业 | 68.42 | 收购 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 7,368.00 | 增城 | 增城 | 制药业 | 70.25 | 收购 |
天津蓝瑞生物科技有限公司
| 天津蓝瑞生物科技有限公司 | 5,000.00 | 天津 | 天津 | 技术服务业 | 82.00 | 设立 |
天津蓝瑞电子商务有限公司
| 天津蓝瑞电子商务有限公司 | 10.00 | 天津 | 天津 | 零售业 | 82.00 | 设立 |
财务报表附注 第106页
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：①本公司和自然人曹贵东均为山西瑞象生物药业有限公司的股东，双方持有山西瑞象生物药业有限公司的股权比例分别为38.28%和13%，合计持有股权比例达到51.28%，双方签订了一致行动协议。因此，本公司能够对山西瑞象生物药业有限公司进行实际控制。
②山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司为本公司之子公司山西瑞象生物药业有限公司的全资子公司，本公司通过对山西瑞象生物药业有限公司的控制权形成对山西福瑞沃农大生物技术工程有限公司的控制。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
天津赛瑞多肽科技有限公司
| 天津赛瑞多肽科技有限公司 | 33.33% | -127,688.51 | -500,895.12 |
天津瑞久创业投资管理有限公司
| 天津瑞久创业投资管理有限公司 | 30.00% | 4,340,859.30 | 7,009,113.69 |
山西瑞象生物药业有限公司
| 山西瑞象生物药业有限公司 | 61.72% | 5,722,921.48 | -12,344,000.00 | 46,392,561.17 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 18.43% | -798,094.09 | 36,055,055.60 |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 31.5787% | 31,796,357.83 | 106,459,656.36 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 29.75% | 17,270,842.62 | -11,900,000.00 | 113,166,322.71 |
内蒙古瑞普农业科技有限公司
| 内蒙古瑞普农业科技有限公司 | 30.00% |
北京万象瑞普生物技术有限公司
| 北京万象瑞普生物技术有限公司 | 10.00% |
天津蓝瑞生物科技有限公司
| 天津蓝瑞生物科技有限公司 | 18.00% | -130,537.72 |
财务报表附注 第107页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
天津赛瑞多肽科技有限公司
| 天津赛瑞多肽科技有限公司 | 850,713.20 | 1,429,402.54 | 2,280,115.74 | 3,602,951.34 | 180,000.00 | 3,782,951.34 | 821,146.26 | 1,567,138.63 | 2,388,284.89 | 3,508,016.66 | 3,508,016.66 |
天津瑞久创业投资管理有限公司
| 天津瑞久创业投资管理有限公司 | 11,297,327.48 | 12,720,039.22 | 24,017,366.70 | 653,654.37 | 653,654.37 | 6,011,038.31 | 3,158,429.84 | 9,169,468.15 | 274,943.37 | 343.45 | 275,286.82 |
山西瑞象生物药业有限公司
| 山西瑞象生物药业有限公司 | 106,222,214.44 | 44,242,765.95 | 150,464,980.39 | 74,841,263.27 | 457,545.42 | 75,298,808.69 | 81,998,950.34 | 46,269,003.21 | 128,267,953.55 | 41,482,727.31 | 891,448.38 | 42,374,175.69 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 206,413,279.63 | 443,395,402.39 | 649,808,682.02 | 347,986,525.27 | 106,186,428.74 | 454,172,954.01 | 193,149,826.32 | 469,786,014.54 | 662,935,840.86 | 345,634,614.96 | 117,335,090.45 | 462,969,705.41 |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 176,646,655.39 | 228,926,795.51 | 405,573,450.90 | 58,793,240.54 | 9,655,324.44 | 68,448,564.98 | 76,458,026.12 | 216,360,403.25 | 292,818,429.37 | 21,173,143.99 | 35,209,654.64 | 56,382,798.63 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 266,948,809.83 | 213,155,790.13 | 480,104,599.96 | 87,709,548.47 | 12,004,050.84 | 99,713,599.31 | 246,875,786.27 | 211,160,406.34 | 458,036,192.61 | 88,724,657.84 | 6,973,786.61 | 95,698,444.45 |
天津蓝瑞生物科技有限公司
| 天津蓝瑞生物科技有限公司 | 15,727,651.14 | 185,221.13 | 15,912,872.27 | 3,962,356.63 | 3,962,356.63 |
财务报表附注 第108页
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
天津赛瑞多肽科技有限公司
| 天津赛瑞多肽科技有限公司 | 511,805.89 | -383,103.83 | -383,103.83 | -21,072.88 | 647,251.53 | -338,854.67 | -338,854.67 | -147,521.43 |
天津瑞久创业投资管理有限公司
| 天津瑞久创业投资管理有限公司 | 4,904,934.77 | 14,469,531.00 | 14,469,531.00 | 810,362.01 | 1,959,170.39 | 997,135.86 | 997,135.86 | -263,259.61 |
山西瑞象生物药业有限公司
| 山西瑞象生物药业有限公司 | 73,264,979.96 | 9,272,393.84 | 9,272,393.84 | -5,215,187.83 | 77,722,619.52 | 11,017,843.79 | 11,017,843.79 | 8,512,998.49 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 253,961,817.21 | -4,330,407.44 | -4,330,407.44 | 10,314,032.87 | 265,202,227.19 | -16,880,029.13 | -16,880,029.13 | -26,687,347.23 |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 55,547,316.67 | 100,689,255.18 | 100,689,255.18 | -3,082,728.88 | 55,122,628.59 | 6,409,697.45 | 6,409,697.45 | 14,163,975.93 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 275,285,514.43 | 58,053,252.49 | 58,053,252.49 | 78,296,761.66 | 303,389,777.18 | 71,461,124.32 | 71,461,124.32 | 82,390,984.79 |
天津蓝瑞生物科技有限公司
| 天津蓝瑞生物科技有限公司 | 14,152,397.80 | -3,599,484.36 | -3,599,484.36 | -2,673,139.53 |
财务报表附注 第109页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
报告期内，对子公司天津众联瑞创养猪技术服务有限公司的持股比例由70%增加到100%，对子公司天津蓝瑞生物科技有限公司的持股比例由80%增加到82%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 天津众联瑞创养猪技术服务有限公司 | 天津蓝瑞生物科技有限公司 |
购买成本/处置对价
| 购买成本/处置对价 |
—现金
| —现金 | 5,000,002.00 | 1,000,000.00 |
—非现金资产的公允价值
| —非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
| 购买成本/处置对价合计 | 5,000,002.00 | 1,000,000.00 |
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 4,973,415.63 | 869,462.28 |
差额
| 差额 | 26,586.37 | 130,537.72 |
其中：调整资本公积
| 其中：调整资本公积 | 26,586.37 | 130,537.72 |
财务报表附注 第110页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津市南开区科研西路8号内204-1室(科技园) | 产业投资 | 35.00 | 2.38 | 权益法核算 |
天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙）
| 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津市滨海新区临港经济区临港怡湾广场3-211-01号、3-211-02号 | 医药基金 | 35.00 | 权益法核算 |
北京挑战农业科技有限公司
| 北京挑战农业科技有限公司 | 北京 | 北京市海淀区中关村南大街12号综合科研楼3层301 | 科技推广和应用服务业 | 20.00 | 权益法核算 |
天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津自贸试验区（空港经济区）环河北路与中心大道交口空港商务园西区2号楼1层102-5 | 租赁和商务服务业 | 49.00 | 权益法核算 |
财务报表附注 第111页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||||
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 北京挑战农业科技有限公司 | 天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙） | 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 北京挑战农业科技有限公司 | |
流动资产
| 流动资产 | 11,079,765.35 | 467,934,649.27 | 169,097,553.76 | 40,023,401.94 | 49,217,131.08 | 450,898,636.67 | 172,140,346.56 |
非流动资产
| 非流动资产 | 173,268,413.79 | 85,634,724.52 | 195,398,413.79 | 91,980,562.70 |
资产合计
| 资产合计 | 184,348,179.14 | 467,934,649.27 | 254,732,278.28 | 40,023,401.94 | 244,615,544.87 | 450,898,636.67 | 264,120,909.26 |
流动负债
| 流动负债 | 976,992.07 | 111,487,155.23 | 121,614,826.76 |
非流动负债
| 非流动负债 | 20,490,036.19 | 20,760,036.19 |
负债合计
| 负债合计 | 976,992.07 | 131,977,191.42 | 142,374,862.95 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 14,261.67 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 183,371,187.07 | 467,934,649.27 | 122,755,086.86 | 40,023,401.94 | 244,615,544.87 | 450,898,636.67 | 121,731,784.64 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 70,721,285.97 | 232,469,933.76 | 24,551,017.37 | 19,611,466.95 | 93,932,369.23 | 223,961,352.83 | 24,346,356.93 |
调整事项
| 调整事项 | 3,804,580.11 | 5,399.99 | 21,894,112.37 | 400,972.19 | -3,316,824.36 | -13,800.00 | 19,953,415.80 |
—商誉
| —商誉 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 |
—其他
| —其他 | 3,804,580.11 | 5,399.99 | 21,894,112.37 | 400,972.19 | -3,316,824.36 | -13,800.00 | 19,953,415.80 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 74,525,866.08 | 232,475,333.75 | 46,445,129.74 | 20,012,439.14 | 90,615,544.87 | 223,947,552.83 | 44,299,772.73 |
财务报表附注 第112页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||||||
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 北京挑战农业科技有限公司 | 天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙） | 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 北京挑战农业科技有限公司 | |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 367,526,013.98 | 377,408,357.46 |
净利润
| 净利润 | 38,755,642.20 | -2,963,987.40 | 10,726,785.14 | 23,401.94 | 638,850.96 | 89,276.76 | 1,559,999.65 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | 38,755,642.20 | -2,963,987.40 | 10,726,785.14 | 23,401.94 | 638,850.96 | 89,276.76 | 1,559,999.65 |
本期收到的来自联营企业的股利
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 1,000,000.00 |
财务报表附注 第113页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
联营企业：
| 联营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 | 79,986,832.40 | 18,627,803.29 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
—净利润
| —净利润 | -1,640,970.89 | -167,243.75 |
—其他综合收益
| —其他综合收益 |
—综合收益总额
| —综合收益总额 | -1,640,970.89 | -167,243.75 |
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
动物疫苗智能化生产新模式应用
| 动物疫苗智能化生产新模式应用 | 4,797,000.00 | 1,381,800.00 | 其他收益 |
建设阶段企业发展金-产业总部基地项目
| 建设阶段企业发展金-产业总部基地项目 | 20,340,000.00 | 1,017,000.00 | 1,017,000.00 | 其他收益 |
动物疫病防控科技创新公共服务平台
| 动物疫病防控科技创新公共服务平台 | 13,800,000.00 | 939,943.39 | 1,554,572.81 | 其他收益 |
土地储备供应中心奖励资金补助
| 土地储备供应中心奖励资金补助 | 5,330,475.00 | 533,047.44 | 355,364.96 | 其他收益 |
高质量发展专项资金
| 高质量发展专项资金 | 4,450,000.00 | 363,133.90 | 143,333.36 | 其他收益 |
畜禽疫病远程诊断服务平台项目
| 畜禽疫病远程诊断服务平台项目 | 4,000,000.00 | 335,942.28 | 347,043.91 | 其他收益 |
做强做大畜牧业重点龙头企业试点项目
| 做强做大畜牧业重点龙头企业试点项目 | 5,000,000.00 | 326,384.04 | 3,604,796.47 | 其他收益 |
中央大气治理专项资金
| 中央大气治理专项资金 | 3,190,000.00 | 318,999.96 | 212,666.64 | 其他收益 |
新型畜禽疫苗高技术产业化示范工程
| 新型畜禽疫苗高技术产业化示范工程 | 8,000,000.00 | 309,999.96 | 309,999.96 | 其他收益 |
生物健康产业创新公共服务平台和企业孵化平台的建设-直接补助
| 生物健康产业创新公共服务平台和企业孵化平台的建设-直接补助 | 2,200,000.00 | 210,695.40 | 332,432.25 | 其他收益 |
高效、安全兽用生物制品开发及创新平台建设
| 高效、安全兽用生物制品开发及创新平台建设 | 2,000,000.00 | 199,999.92 | 330,000.18 | 其他收益 |
国家二类新兽药-动物头孢喹肟注射液产业化项目
| 国家二类新兽药-动物头孢喹肟注射液产业化项目 | 1,800,000.00 | 191,160.96 | 170,769.24 | 其他收益 |
国家三类新兽药鸡肾型传染性支气管炎新毒株二联灭活疫苗产业化项目
| 国家三类新兽药鸡肾型传染性支气管炎新毒株二联灭活疫苗产业化项目 | 1,900,000.00 | 190,000.08 | 190,000.08 | 其他收益 |
瑞普生物新兽药创新平台建设
| 瑞普生物新兽药创新平台建设 | 2,000,000.00 | 168,057.76 | 261,273.12 | 其他收益 |
财务报表附注 第114页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
天津瑞普生物技术股份有限公司产业基地
| 天津瑞普生物技术股份有限公司产业基地 | 1,500,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
瑞普生物总部研发与产业基地建设项目
| 瑞普生物总部研发与产业基地建设项目 | 3,000,000.00 | 113,307.96 | 386,974.44 | 其他收益 |
信息技术在动物疫苗生产管理、疫病诊断服务领域的应用示范
| 信息技术在动物疫苗生产管理、疫病诊断服务领域的应用示范 | 2,000,000.00 | 99,999.96 | 391,066.48 | 其他收益 |
动物用生物免疫佐剂-转移因子口服溶液产业化项目
| 动物用生物免疫佐剂-转移因子口服溶液产业化项目 | 1,888,526.77 | 94,822.32 | 94,822.32 | 其他收益 |
广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目
| 广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目 | 126,400.00 | 57,175.75 | 25,279.92 | 其他收益 |
动物病毒疫苗悬浮培养技术
| 动物病毒疫苗悬浮培养技术 | 500,000.00 | 54,667.40 | 54,667.08 | 其他收益 |
高效、安全系列禽流感疫苗产业化开发与示范
| 高效、安全系列禽流感疫苗产业化开发与示范 | 1,980,000.00 | 53,845.96 | 92,307.72 | 其他收益 |
智创谷补贴资金
| 智创谷补贴资金 | 667,150.00 | 50,993.52 | 66,175.04 | 其他收益 |
畜禽病毒疫苗细胞悬浮培养技术平台
| 畜禽病毒疫苗细胞悬浮培养技术平台 | 500,000.00 | 50,000.04 | 50,000.04 | 其他收益 |
鸡新城疫传染性法氏囊二联灭活疫苗的研究与产业化开发
| 鸡新城疫传染性法氏囊二联灭活疫苗的研究与产业化开发 | 500,000.00 | 49,999.92 | 49,999.92 | 其他收益 |
国家一类新兽药--禽流感DNA疫苗成果转化接力项目
| 国家一类新兽药--禽流感DNA疫苗成果转化接力项目 | 450,000.00 | 45,000.00 | 45,000.00 | 其他收益 |
禽脑脊髓炎、鸡痘二联活疫苗的成果转化与应用（18YFCZZC00020）
| 禽脑脊髓炎、鸡痘二联活疫苗的成果转化与应用（18YFCZZC00020） | 300,000.00 | 42,900.12 | 42,900.12 | 其他收益 |
禽源病毒疫苗悬浮培养新工艺的研究与应用
| 禽源病毒疫苗悬浮培养新工艺的研究与应用 | 400,000.00 | 39,999.96 | 39,999.96 | 其他收益 |
新型H5禽流感灭活疫苗的研制与产业化
| 新型H5禽流感灭活疫苗的研制与产业化 | 500,000.00 | 37,499.63 | 50,000.04 | 其他收益 |
新型H5亚型禽流感二价灭活疫苗的中试及产业化
| 新型H5亚型禽流感二价灭活疫苗的中试及产业化 | 500,000.00 | 35,495.04 | 35,697.85 | 其他收益 |
利用反向遗传高效真核表达系统实现动物疫苗改性增效关键技术研究与应用
| 利用反向遗传高效真核表达系统实现动物疫苗改性增效关键技术研究与应用 | 500,000.00 | 34,112.88 | 37,127.88 | 其他收益 |
京津冀协同创新项目“瑞普生物-生物与制品北京研发中心”
| 京津冀协同创新项目“瑞普生物-生物与制品北京研发中心” | 300,000.00 | 30,000.12 | 30,000.12 | 其他收益 |
高层次创新创业团队
| 高层次创新创业团队 | 650,000.00 | 25,696.56 | 45,693.01 | 其他收益 |
国家一类新兽药--禽流感DNA（H5亚型，pH5-GD)的成果转化与推广项目
| 国家一类新兽药--禽流感DNA（H5亚型，pH5-GD)的成果转化与推广项目 | 300,000.00 | 20,822.64 | 20,822.64 | 其他收益 |
新型、高效、安全狂犬病冻干灭活疫苗的创新升级与产业化
| 新型、高效、安全狂犬病冻干灭活疫苗的创新升级与产业化 | 200,000.00 | 20,000.04 | 20,000.04 | 其他收益 |
新认定国家高新技术企业资助
| 新认定国家高新技术企业资助 | 200,000.00 | 20,000.04 | 20,000.04 | 其他收益 |
鸡新城疫-传染性支气管炎-减蛋综合征-禽流感（H9亚型）四联灭活疫苗研究与产业化开发项目
| 鸡新城疫-传染性支气管炎-减蛋综合征-禽流感（H9亚型）四联灭活疫苗研究与产业化开发项目 | 300,000.00 | 19,999.92 | 19,999.92 | 其他收益 |
家禽重点疫病新毒株多联疫苗的推广应用
| 家禽重点疫病新毒株多联疫苗的推广应用 | 200,000.00 | 19,999.80 | 19,999.80 | 其他收益 |
技术中心创新能力建设项目
| 技术中心创新能力建设项目 | 5,000,000.00 | 12,984.12 | 515,614.02 | 其他收益 |
财务报表附注 第115页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
鸭传染性浆膜炎二价灭活疫苗中试与示范
| 鸭传染性浆膜炎二价灭活疫苗中试与示范 | 135,724.53 | 12,496.32 | 12,496.32 | 其他收益 |
高通量禽病微流控生物芯片及其检测设备的研制（2016YFD0500808-2）
| 高通量禽病微流控生物芯片及其检测设备的研制（2016YFD0500808-2） | 98,000.00 | 9,800.04 | 40,016.83 | 其他收益 |
生物制造领域科技成果转移转化平台建设
| 生物制造领域科技成果转移转化平台建设 | 50,000.00 | 9,033.29 | 其他收益 |
线上线下相结合的生物健康专业化科技成果转化平台的建设
| 线上线下相结合的生物健康专业化科技成果转化平台的建设 | 30,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 其他收益 |
类NADC30 PRRSV疫苗的开发与应用研究
| 类NADC30 PRRSV疫苗的开发与应用研究 | 50,000.00 | 5,000.04 | 5,000.04 | 其他收益 |
碘甘油项目
| 碘甘油项目 | 459,412.00 | 3,929.72 | 63,170.93 | 其他收益 |
奶牛专用乳房注入剂研发及推广应用
| 奶牛专用乳房注入剂研发及推广应用 | 77,800.00 | 3,605.16 | 7,429.17 | 其他收益 |
ND+AI(H9亚型)二联灭活疫苗的产业化
| ND+AI(H9亚型)二联灭活疫苗的产业化 | 2,700,000.00 | 2,500.34 | 149,834.45 | 其他收益 |
天津动物疫病防控重点实验室建设项目
| 天津动物疫病防控重点实验室建设项目 | 1,000,000.00 | 132,529.60 | 其他收益 |
兽药制造企业互联网诊断服务创新体系
| 兽药制造企业互联网诊断服务创新体系 | 30,000.00 | 6,666.40 | 其他收益 |
现代化禽流感灭活疫苗生产工艺技术改造
| 现代化禽流感灭活疫苗生产工艺技术改造 | 800,000.00 | 66,667.40 | 其他收益 |
广州市动物重大疫病防控技术重点实验室
| 广州市动物重大疫病防控技术重点实验室 | 850,000.00 | 22,123.09 | 其他收益 |
新型高效基因工程狂犬病灭活疫苗的研制及产业化
| 新型高效基因工程狂犬病灭活疫苗的研制及产业化 | 50,000.00 | 2,917.42 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 107,600,488.30 | 7,717,853.70 | 11,648,253.03 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
广州市创新领军团队“家禽新发疫病系列疫苗的创制与产业化”
| 广州市创新领军团队“家禽新发疫病系列疫苗的创制与产业化” | 10,029,000.00 | 3,706,034.61 |
省级先进制造业发展专项企业技术改造资金
| 省级先进制造业发展专项企业技术改造资金 | 2,110,000.00 | 2,110,000.00 |
山西转型综合改革示范区管理委员会2022年认定省级以上科技创新平台
| 山西转型综合改革示范区管理委员会2022年认定省级以上科技创新平台 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
2023年第五批湖南省先进制造业高地建设专项：
| 2023年第五批湖南省先进制造业高地建设专项： | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
畜禽亚单位疫苗高效源核表达系统的研发与应用
| 畜禽亚单位疫苗高效源核表达系统的研发与应用 | 647,500.00 | 647,500.00 |
天津市智能制造专项资金项目（企业技术中心研发能力提升项目）
| 天津市智能制造专项资金项目（企业技术中心研发能力提升项目） | 630,000.00 | 630,000.00 | 400,000.00 |
保定市莲池区科学技术局研发费补助
| 保定市莲池区科学技术局研发费补助 | 602,977.00 | 602,977.00 |
出口国际市场奖励
| 出口国际市场奖励 | 508,800.00 | 508,800.00 | 133,600.00 |
财务报表附注 第116页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
高价值专利培育项目
| 高价值专利培育项目 | 500,000.00 | 500,000.00 |
2022年服务业专项资金奖励
| 2022年服务业专项资金奖励 | 398,600.00 | 398,600.00 | 150,000.00 |
保定市科学技术局创新能力专项经费
| 保定市科学技术局创新能力专项经费 | 375,000.00 | 375,000.00 | 450,000.00 |
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 1,164,925.67 | 371,931.20 | 792,994.47 |
家禽多联多价灭活疫苗新型专用Toll样受体激动佐剂的研发及应用
| 家禽多联多价灭活疫苗新型专用Toll样受体激动佐剂的研发及应用 | 350,000.00 | 350,000.00 |
生物制造领域科技成果转移转化平台建设
| 生物制造领域科技成果转移转化平台建设 | 350,000.00 | 350,000.00 |
高新技术企业奖励款
| 高新技术企业奖励款 | 350,000.00 | 350,000.00 | 414,000.00 |
河北省科学技术厅关于鸡传染性法氏囊病毒ELISA抗体检测试剂盒研究与开发经费
| 河北省科学技术厅关于鸡传染性法氏囊病毒ELISA抗体检测试剂盒研究与开发经费 | 500,000.00 | 327,440.00 | 73,271.60 |
商标区域品牌培育
| 商标区域品牌培育 | 300,000.00 | 300,000.00 |
外经贸专项资金
| 外经贸专项资金 | 255,300.00 | 255,300.00 | 144,600.00 |
重大动物疫病新型综合防控技术项目
| 重大动物疫病新型综合防控技术项目 | 480,000.00 | 240,000.00 |
保定市科技局科技创新资金
| 保定市科技局科技创新资金 | 210,000.00 | 210,000.00 |
口蹄疫病毒ELISA抗体检测试剂盒的研究与开发
| 口蹄疫病毒ELISA抗体检测试剂盒的研究与开发 | 550,000.00 | 207,404.80 | 342,595.20 |
高新技术企业奖励
| 高新技术企业奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 |
山西转型综合改革示范区管理委员会高企认定补助
| 山西转型综合改革示范区管理委员会高企认定补助 | 200,000.00 | 200,000.00 |
省级制造业单项冠军企业（产品）
| 省级制造业单项冠军企业（产品） | 200,000.00 | 200,000.00 |
省级专精特新中小企业市级奖励
| 省级专精特新中小企业市级奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 |
知识产权优秀企业奖励
| 知识产权优秀企业奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 |
保定市生产力促进中心市创新券项目经费
| 保定市生产力促进中心市创新券项目经费 | 200,000.00 | 200,000.00 |
技能大师工作室补贴
| 技能大师工作室补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 |
猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（CH-1a株）的开发项目经费
| 猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（CH-1a株）的开发项目经费 | 150,000.00 | 150,000.00 |
专利质押融资项目奖补
| 专利质押融资项目奖补 | 141,350.00 | 141,350.00 |
实习生补贴
| 实习生补贴 | 127,424.00 | 127,424.00 | 163,990.00 |
1季度开门红补贴
| 1季度开门红补贴 | 106,000.00 | 106,000.00 |
创新券补贴
| 创新券补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 78,000.00 |
滨海新区131第一层次创新人才项目
| 滨海新区131第一层次创新人才项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 95,000.00 |
小升规省级奖励资金
| 小升规省级奖励资金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
促企研发财政奖补资金
| 促企研发财政奖补资金 | 99,100.00 | 99,100.00 |
保定市莲池区科学技术局专项资金
| 保定市莲池区科学技术局专项资金 | 85,000.00 | 85,000.00 |
保定市莲池区就业服务中心企业吸纳高校毕业生奖励
| 保定市莲池区就业服务中心企业吸纳高校毕业生奖励 | 77,968.87 | 77,968.87 |
国家电网需求响应补贴
| 国家电网需求响应补贴 | 75,101.15 | 75,101.15 |
保定市莲池区失业保险所2022年度失业稳岗补贴返还款
| 保定市莲池区失业保险所2022年度失业稳岗补贴返还款 | 65,991.34 | 65,991.34 |
财务报表附注 第117页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
培训补贴
| 培训补贴 | 64,500.00 | 64,500.00 | 3,500.00 |
过节不停产补助
| 过节不停产补助 | 62,400.00 | 62,400.00 |
成果登记
| 成果登记 | 60,000.00 | 60,000.00 | 40,000.00 |
广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目
| 广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目 | 1,873,600.00 | 400,000.00 | 171,785.50 |
成长工程示范企业奖补资金
| 成长工程示范企业奖补资金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
黄冈市级企校联合创新中心补助
| 黄冈市级企校联合创新中心补助 | 50,000.00 | 50,000.00 |
山西转型综合改革示范区管理委员会省龙头企业奖励
| 山西转型综合改革示范区管理委员会省龙头企业奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 |
见习补贴
| 见习补贴 | 38,304.00 | 38,304.00 | 2,000.00 |
创业服务补贴资金
| 创业服务补贴资金 | 33,000.00 | 33,000.00 |
就业补贴
| 就业补贴 | 220,515.04 | 24,000.00 | 196,515.04 |
工伤保险金
| 工伤保险金 | 23,261.44 | 23,261.44 |
广东省企业科技特派员“淡水鱼细菌性败血症疫苗产业化应用关键技术研究”项目
| 广东省企业科技特派员“淡水鱼细菌性败血症疫苗产业化应用关键技术研究”项目 | 63,000.00 | 21,888.19 |
留工补助
| 留工补助 | 184,000.00 | 21,000.00 | 163,000.00 |
湖北省对外科技交流中心展位补贴
| 湖北省对外科技交流中心展位补贴 | 20,000.00 | 20,000.00 |
科技型中小企业奖励资金
| 科技型中小企业奖励资金 | 20,000.00 | 20,000.00 |
大学生见习生活费
| 大学生见习生活费 | 15,632.00 | 15,632.00 |
鸡新城疫、传染性支气管炎二联活疫苗的开发项目经费
| 鸡新城疫、传染性支气管炎二联活疫苗的开发项目经费 | 14,352.68 | 14,352.68 |
社会保险补贴
| 社会保险补贴 | 12,877.41 | 12,877.41 |
扩岗补助
| 扩岗补助 | 148,547.19 | 22,547.19 | 126,000.00 |
保定市莲池区失业保险所一次性扩岗补助
| 保定市莲池区失业保险所一次性扩岗补助 | 10,500.00 | 10,500.00 |
融资纾困白名单企业贴息
| 融资纾困白名单企业贴息 | 10,301.00 | 10,301.00 |
保定市精工职业培训学校补贴款
| 保定市精工职业培训学校补贴款 | 7,000.00 | 7,000.00 |
销售已使用的旧设备增值税减免
| 销售已使用的旧设备增值税减免 | 6,635.49 | 6,635.49 |
扩岗补贴
| 扩岗补贴 | 6,000.00 | 6,000.00 |
吸纳农民工一次性补贴
| 吸纳农民工一次性补贴 | 5,000.00 | 5,000.00 |
失业保险返还
| 失业保险返还 | 3,000.00 | 3,000.00 |
吸纳高校毕业生一次性补贴
| 吸纳高校毕业生一次性补贴 | 2,000.00 | 2,000.00 |
社保补贴
| 社保补贴 | 1,197.26 | 1,197.26 |
劳务协作招聘会补贴
| 劳务协作招聘会补贴 | 1,000.00 | 1,000.00 |
应急中心考证
| 应急中心考证 | 160.00 | 160.00 |
动态监测费
| 动态监测费 | 104.00 | 104.00 |
山西转型综合改革示范区管理委员会稳增长奖励
| 山西转型综合改革示范区管理委员会稳增长奖励 | 100,000.00 |
武穴市科学技术和经济信息化局科技进步三等奖
| 武穴市科学技术和经济信息化局科技进步三等奖 | 30,000.00 |
招商引资
| 招商引资 | 2,680,500.00 |
榆次区财政局发放的四上企业奖励
| 榆次区财政局发放的四上企业奖励 | 10,000.00 |
河北省科学技术厅经费关于鸡新城疫、传染性支气管炎二联耐热保护剂活疫苗（La
| 河北省科学技术厅经费关于鸡新城疫、传染性支气管炎二联耐热保护剂活疫苗（La | 149,070.00 |
财务报表附注 第118页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
Sota株+H120株）的开发补助资金
Sota株+H120株）的开发补助资金失业保险补贴
| 失业保险补贴 | 326,750.52 | 326,750.52 |
河北省科学技术厅关于猪圆环病毒2型灭活疫苗悬浮培养技术研发与产业化项目经费
| 河北省科学技术厅关于猪圆环病毒2型灭活疫苗悬浮培养技术研发与产业化项目经费 | 1,711,720.79 |
保定市莲池区工业和信息化局产业基础高级化和产业资金
| 保定市莲池区工业和信息化局产业基础高级化和产业资金 | 2,740,000.00 |
新型H9亚型禽流感二价灭活疫苗的中试及产业化
| 新型H9亚型禽流感二价灭活疫苗的中试及产业化 | -433,500.00 |
安全生产
| 安全生产 | 50,000.00 |
2021年科技型企业发展专项资金（科技领军企业奖励）
| 2021年科技型企业发展专项资金（科技领军企业奖励） | 50,000.00 |
知识产权运营培育项目
| 知识产权运营培育项目 | 210,000.00 |
高端兽用药物制剂开发及创新平台建设
| 高端兽用药物制剂开发及创新平台建设 | 500,000.00 |
国家新兽药晶体态盐酸沃尼妙林及其新制剂的研究与开发
| 国家新兽药晶体态盐酸沃尼妙林及其新制剂的研究与开发 | 225,000.00 |
山西转型综合改革示范区管理委员会市龙头企业奖励
| 山西转型综合改革示范区管理委员会市龙头企业奖励 | 50,000.00 |
山西转型综合改革示范区管理委员会小升规补贴款
| 山西转型综合改革示范区管理委员会小升规补贴款 | 207,500.00 |
天津市企业研发投入后补助
| 天津市企业研发投入后补助 | 439,028.00 |
保定市莲池区科技局科技创新扶持奖励资金
| 保定市莲池区科技局科技创新扶持奖励资金 | 144,700.00 |
银政企贷款贴息
| 银政企贷款贴息 | 215,620.00 | 91,503.00 |
保定市莲池区机关会计结算中心人才资金
| 保定市莲池区机关会计结算中心人才资金 | 50,000.00 |
小巨人 企业奖励资金
| 小巨人 企业奖励资金 | 200,000.00 |
保定市科学技术局关于鸭坦布苏病毒灭活疫苗的研究与开发项目资金
| 保定市科学技术局关于鸭坦布苏病毒灭活疫苗的研究与开发项目资金 | 83,040.00 |
一次性创业补贴
| 一次性创业补贴 | 18,000.00 |
高通量禽病微流控生物芯片及其检测设备的研制（2016YFD0500808-2）
| 高通量禽病微流控生物芯片及其检测设备的研制（2016YFD0500808-2） | 802,000.00 | 586,880.28 |
河北省工业和信息化厅关于骨干中小企业“专精特新”发展项目专项资金
| 河北省工业和信息化厅关于骨干中小企业“专精特新”发展项目专项资金 | 788,313.74 |
IS09000质量管理体系认证费
| IS09000质量管理体系认证费 | 6,000.00 |
保税区人社局人才引进补助
| 保税区人社局人才引进补助 |
2021年天津市第一批企业提升国际化经营能力项目-IS09000系列质量管理体系标准认证
| 2021年天津市第一批企业提升国际化经营能力项目-IS09000系列质量管理体系标准认证 | 5,700.00 |
保定市市场监督管理局专利资助
| 保定市市场监督管理局专利资助 | 10,000.00 |
专利优秀奖
| 专利优秀奖 | 10,000.00 |
科技副总
| 科技副总 | 50,000.00 |
财务报表附注 第119页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
滨海新区推荐获得市级人才称号
| 滨海新区推荐获得市级人才称号 | 10,000.00 |
合计
| 合计 | 29,341,296.06 | 18,125,583.63 | 15,041,058.14 |
财务报表附注 第120页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
建设阶段企业发展金-产业总部基地项目
| 建设阶段企业发展金-产业总部基地项目 | 13,221,000.00 | - | 1,017,000.00 | - | 12,204,000.00 | 与资产相关 |
土地储备供应中心奖励资金补助
| 土地储备供应中心奖励资金补助 | 4,975,110.04 | - | 533,047.44 | - | 4,442,062.60 | 与资产相关 |
高质量发展专项资金
| 高质量发展专项资金 | 2,006,666.64 | 2,300,000.00 | 363,133.90 | - | 3,943,532.74 | 与资产相关 |
动物疫苗智能化生产新模式应用
| 动物疫苗智能化生产新模式应用 | 2,497,000.00 | 2,300,000.00 | 1,381,800.00 | - | 3,415,200.00 | 与资产相关 |
中央大气治理专项资金
| 中央大气治理专项资金 | 2,977,333.36 | - | 318,999.96 | - | 2,658,333.40 | 与资产相关 |
基于全创新链服务的新兽药研发开放服务平台建设
| 基于全创新链服务的新兽药研发开放服务平台建设 | 1,910,000.00 | - | - | - | 1,910,000.00 | 与资产相关 |
生物健康产业创新公共服务平台和企业孵化平台的建设-直接补助
| 生物健康产业创新公共服务平台和企业孵化平台的建设-直接补助 | 1,727,399.79 | - | 210,695.40 | - | 1,516,704.39 | 与资产相关 |
信息技术在动物疫苗生产管理、疫病诊断服务领域的应用示范
| 信息技术在动物疫苗生产管理、疫病诊断服务领域的应用示范 | 1,608,933.52 | - | 99,999.96 | - | 1,508,933.56 | 与资产相关 |
高效、安全兽用生物制品开发及创新平台建设
| 高效、安全兽用生物制品开发及创新平台建设 | 1,669,999.82 | - | 199,999.92 | - | 1,469,999.90 | 与资产相关 |
高效、安全系列禽流感疫苗产业化开发与示范
| 高效、安全系列禽流感疫苗产业化开发与示范 | 1,333,845.96 | - | 53,845.96 | - | 1,280,000.00 | 与资产相关 |
畜禽疫病远程诊断服务平台项目
| 畜禽疫病远程诊断服务平台项目 | 1,441,464.66 | - | 335,942.28 | - | 1,105,522.38 | 与资产相关 |
做强做大畜牧业重点龙头企业试点项目
| 做强做大畜牧业重点龙头企业试点项目 | 1,395,203.53 | - | 326,384.04 | - | 1,068,819.49 | 与资产相关 |
动物疫病防控用新型兽药与监测预警技术
| 动物疫病防控用新型兽药与监测预警技术 | - | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
动物疫病防控科技创新公共服务平台
| 动物疫病防控科技创新公共服务平台 | 1,816,829.99 | - | 939,943.39 | - | 876,886.60 | 与资产相关 |
财务报表附注 第121页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
新型畜禽疫苗高技术产业化示范工程
| 新型畜禽疫苗高技术产业化示范工程 | 930,000.28 | - | 309,999.96 | - | 620,000.32 | 与资产相关 |
智创谷补贴资金
| 智创谷补贴资金 | 496,746.99 | - | 50,993.52 | - | 445,753.47 | 与资产相关 |
国家三类新兽药鸡肾型传染性支气管炎新毒株二联灭活疫苗产业化项目
| 国家三类新兽药鸡肾型传染性支气管炎新毒株二联灭活疫苗产业化项目 | 610,802.86 | - | 190,000.08 | - | 420,802.78 | 与资产相关 |
畜禽病毒疫苗细胞悬浮培养技术平台
| 畜禽病毒疫苗细胞悬浮培养技术平台 | 449,999.96 | - | 50,000.04 | - | 399,999.92 | 与资产相关 |
禽源病毒疫苗悬浮培养新工艺的研究与应用
| 禽源病毒疫苗悬浮培养新工艺的研究与应用 | 360,000.04 | - | 39,999.96 | - | 320,000.08 | 与资产相关 |
天津瑞普生物技术股份有限公司产业基地
| 天津瑞普生物技术股份有限公司产业基地 | 450,000.00 | - | 150,000.00 | - | 300,000.00 | 与资产相关 |
国家一类新兽药--禽流感DNA疫苗成果转化接力项目
| 国家一类新兽药--禽流感DNA疫苗成果转化接力项目 | 295,458.29 | - | 45,000.00 | - | 250,458.29 | 与资产相关 |
广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目
| 广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目 | 302,660.79 | - | 57,175.75 | 245,485.04 | 与资产相关 |
鸡新城疫传染性法氏囊二联灭活疫苗的研究与产业化开发
| 鸡新城疫传染性法氏囊二联灭活疫苗的研究与产业化开发 | 245,833.74 | - | 49,999.92 | - | 195,833.82 | 与资产相关 |
京津冀协同创新项目“瑞普生物-生物与制品北京研发中心”
| 京津冀协同创新项目“瑞普生物-生物与制品北京研发中心” | 217,170.14 | - | 30,000.12 | - | 187,170.02 | 与资产相关 |
动物用生物免疫佐剂-转移因子口服溶液产业化项目
| 动物用生物免疫佐剂-转移因子口服溶液产业化项目 | 275,999.59 | - | 94,822.32 | - | 181,177.27 | 与资产相关 |
鸡新城疫-传染性支气管炎-减蛋综合征-禽流感（H9亚型）四联灭活疫苗研究与产业化开发项目
| 鸡新城疫-传染性支气管炎-减蛋综合征-禽流感（H9亚型）四联灭活疫苗研究与产业化开发项目 | 160,000.56 | - | 19,999.92 | - | 140,000.64 | 与资产相关 |
禽脑脊髓炎、鸡痘二联活疫苗的成果转化与应用（18YFCZZC00020）
| 禽脑脊髓炎、鸡痘二联活疫苗的成果转化与应用（18YFCZZC00020） | 176,462.18 | - | 42,900.12 | - | 133,562.06 | 与资产相关 |
财务报表附注 第122页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
国家一类新兽药--禽流感DNA（H5亚型，pH5-GD)的成果转化与推广项目
| 国家一类新兽药--禽流感DNA（H5亚型，pH5-GD)的成果转化与推广项目 | 154,241.52 | - | 20,822.64 | - | 133,418.88 | 与资产相关 |
新认定国家高新技术企业资助
| 新认定国家高新技术企业资助 | 151,666.54 | - | 20,000.04 | - | 131,666.50 | 与资产相关 |
新型H5亚型禽流感二价灭活疫苗的中试及产业化
| 新型H5亚型禽流感二价灭活疫苗的中试及产业化 | 147,572.69 | - | 35,495.04 | - | 112,077.65 | 与资产相关 |
高层次创新创业团队
| 高层次创新创业团队 | 134,992.85 | - | 25,696.56 | - | 109,296.29 | 与资产相关 |
利用反向遗传高效真核表达系统实现动物疫苗改性增效关键技术研究与应用
| 利用反向遗传高效真核表达系统实现动物疫苗改性增效关键技术研究与应用 | 136,936.62 | - | 34,112.88 | - | 102,823.74 | 与资产相关 |
家禽重点疫病新毒株多联疫苗的推广应用
| 家禽重点疫病新毒株多联疫苗的推广应用 | 100,001.00 | - | 19,999.80 | - | 80,001.20 | 与资产相关 |
动物病毒疫苗悬浮培养技术
| 动物病毒疫苗悬浮培养技术 | 117,330.44 | - | 54,667.40 | - | 62,663.04 | 与资产相关 |
国家二类新兽药-动物头孢喹肟注射液产业化项目
| 国家二类新兽药-动物头孢喹肟注射液产业化项目 | 250,135.38 | - | 191,160.96 | - | 58,974.42 | 与资产相关 |
高通量禽病微流控生物芯片及其检测设备的研制（2016YFD0500808-2）
| 高通量禽病微流控生物芯片及其检测设备的研制（2016YFD0500808-2） | 57,983.17 | - | 9,800.04 | - | 48,183.13 | 与资产相关 |
新型、高效、安全狂犬病冻干灭活疫苗的创新升级与产业化
| 新型、高效、安全狂犬病冻干灭活疫苗的创新升级与产业化 | 61,515.84 | - | 20,000.04 | - | 41,515.80 | 与资产相关 |
生物制造领域科技成果转移转化平台建设
| 生物制造领域科技成果转移转化平台建设 | 50,000.00 | - | 9,033.29 | - | 40,966.71 | 与资产相关 |
鸭传染性浆膜炎二价灭活疫苗中试与示范
| 鸭传染性浆膜炎二价灭活疫苗中试与示范 | 48,250.29 | - | 12,496.32 | - | 35,753.97 | 与资产相关 |
类NADC30 PRRSV疫苗的开发与应用研究
| 类NADC30 PRRSV疫苗的开发与应用研究 | 25,416.47 | - | 5,000.04 | - | 20,416.43 | 与资产相关 |
碘甘油项目
| 碘甘油项目 | 18,289.68 | - | 3,929.72 | - | 14,359.96 | 与资产相关 |
财务报表附注 第123页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
线上线下相结合的生物健康专业化科技成果转化平台的建设
| 线上线下相结合的生物健康专业化科技成果转化平台的建设 | 16,662.42 | - | 6,000.00 | - | 10,662.42 | 与资产相关 |
瑞普生物新兽药创新平台建设
| 瑞普生物新兽药创新平台建设 | 171,088.16 | - | 168,057.76 | - | 3,030.40 | 与资产相关 |
奶牛专用乳房注入剂研发及推广应用
| 奶牛专用乳房注入剂研发及推广应用 | 6,561.14 | - | 3,605.16 | - | 2,955.98 | 与资产相关 |
技术中心创新能力建设项目
| 技术中心创新能力建设项目 | 12,984.12 | - | 12,984.12 | - | 与资产相关 |
瑞普生物总部研发与产业基地建设项目
| 瑞普生物总部研发与产业基地建设项目 | 113,307.96 | - | 113,307.96 | - | 与资产相关 |
ND+AI(H9亚型)二联灭活疫苗的产业化
| ND+AI(H9亚型)二联灭活疫苗的产业化 | 2,500.34 | - | 2,500.34 | - | 与资产相关 |
新型H5禽流感灭活疫苗的研制与产业化
| 新型H5禽流感灭活疫苗的研制与产业化 | 37,499.63 | - | 37,499.63 | - | 与资产相关 |
滨海新区131第一层次创新人才项目
| 滨海新区131第一层次创新人才项目 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | - | - | 与收益相关 |
商标区域品牌培育
| 商标区域品牌培育 | 255,000.00 | 45,000.00 | 300,000.00 | - | - | 与收益相关 |
生物制造领域科技成果转移转化平台建设
| 生物制造领域科技成果转移转化平台建设 | 350,000.00 | - | 350,000.00 | - | - | 与收益相关 |
高价值专利培育项目
| 高价值专利培育项目 | 250,000.00 | 250,000.00 | 500,000.00 | - | - | 与收益相关 |
口蹄疫病毒ELISA抗体检测试剂盒的研究与开发
| 口蹄疫病毒ELISA抗体检测试剂盒的研究与开发 | 207,404.80 | - | 207,404.80 | - | - | 与收益相关 |
保定市科技局科技创新资金
| 保定市科技局科技创新资金 | 210,000.00 | - | 210,000.00 | - | - | 与收益相关 |
保定市科学技术局创新能力专项经费
| 保定市科学技术局创新能力专项经费 | 375,000.00 | - | 375,000.00 | - | - | 与收益相关 |
猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（CH-1a株）的开发项目经费
| 猪繁殖与呼吸综合征灭活疫苗（CH-1a株）的开发项目经费 | - | 150,000.00 | 150,000.00 | - | - | 与收益相关 |
保定市生产力促进中心市创新券项目经费
| 保定市生产力促进中心市创新券项目经费 | - | 200,000.00 | 200,000.00 | - | - | 与收益相关 |
财务报表附注 第124页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
保定市莲池区科学技术局专项资金
| 保定市莲池区科学技术局专项资金 | - | 85,000.00 | 85,000.00 | - | - | 与收益相关 |
猪德尔塔冠状病毒病纳米佐剂高效灭活疫苗的研究开发
| 猪德尔塔冠状病毒病纳米佐剂高效灭活疫苗的研究开发 | 90,000.00 | - | 90,000.00 | - | - | 与收益相关 |
“131”创新型人才培养工程第二层次人选资助资金
| “131”创新型人才培养工程第二层次人选资助资金 | 50,000.00 | - | 50,000.00 | - | - | 与收益相关 |
基于酿酒酵母底盘构筑的禽流感多价疫苗
| 基于酿酒酵母底盘构筑的禽流感多价疫苗 | 150,000.00 | - | 150,000.00 | - | - | 与收益相关 |
广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目
| 广州市增城区创新创业团队领军（团队）人才项目 | 400,000.00 | - | 400,000.00 | 与收益相关 |
家禽多联多价灭活疫苗新型专用Toll样受体激动佐剂的研发及应用
| 家禽多联多价灭活疫苗新型专用Toll样受体激动佐剂的研发及应用 | 350,000.00 | - | 350,000.00 | - | - | 与收益相关 |
广东省企业科技特派员“淡水鱼细菌性败血症疫苗产业化应用关键技术研究”项目
| 广东省企业科技特派员“淡水鱼细菌性败血症疫苗产业化应用关键技术研究”项目 | 21,888.19 | - | 21,888.19 | - | - | 与收益相关 |
广州市创新领军团队“家禽新发疫病系列疫苗的创制与产业化”
| 广州市创新领军团队“家禽新发疫病系列疫苗的创制与产业化” | - | 10,029,000.00 | 3,706,034.61 | - | 6,322,965.39 | 与收益相关 |
抗寄生虫新药靶标的发现及新兽药筛选（2022YFD1802102）
| 抗寄生虫新药靶标的发现及新兽药筛选（2022YFD1802102） | - | 1,049,500.00 | - | - | 1,049,500.00 | 与收益相关 |
川猪重大疫病防控新技术新产品创制项目子课题-减抗替抗背景下猪细菌病的溯源及新产品创制
| 川猪重大疫病防控新技术新产品创制项目子课题-减抗替抗背景下猪细菌病的溯源及新产品创制 | 660,000.00 | - | - | - | 660,000.00 | 与收益相关 |
鸡新城疫、传染性支气管炎二联活疫苗的开发项目经费
| 鸡新城疫、传染性支气管炎二联活疫苗的开发项目经费 | - | 500,000.00 | 14,352.68 | - | 485,647.32 | 与收益相关 |
广州市博士后创新实践基地
| 广州市博士后创新实践基地 | 300,000.00 | - | - | - | 300,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第125页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
重大动物疫病新型综合防控技术项目
| 重大动物疫病新型综合防控技术项目 | 240,000.00 | 240,000.00 | 240,000.00 | - | 240,000.00 | 与收益相关 |
十四五国家重点研发计划项目-禽病毒性疫病新型疫苗创制
| 十四五国家重点研发计划项目-禽病毒性疫病新型疫苗创制 | - | 205,000.00 | - | - | 205,000.00 | 与收益相关 |
2022年京津冀协同创新项目-国家新兽药-鸭坦布苏病毒灭活疫苗（EB66源，HB株）的研发
| 2022年京津冀协同创新项目-国家新兽药-鸭坦布苏病毒灭活疫苗（EB66源，HB株）的研发 | 30,000.00 | 150,000.00 | - | - | 180,000.00 | 与收益相关 |
天津市科技计划项目医疗器械与仪器设备概念验证和中试平台能力提升项目资金
| 天津市科技计划项目医疗器械与仪器设备概念验证和中试平台能力提升项目资金 | - | 180,000.00 | - | - | 180,000.00 | 与收益相关 |
滨海新区青年英才培育项目
| 滨海新区青年英才培育项目 | - | 150,000.00 | - | - | 150,000.00 | 与收益相关 |
畜禽亚单位疫苗高效源核表达系统的研发与应用
| 畜禽亚单位疫苗高效源核表达系统的研发与应用 | 750,000.00 | - | - | 647,500.00 | - | - | 102,500.00 | 与收益相关 |
滨海新区131第二层次创新人才项目
| 滨海新区131第二层次创新人才项目 | 100,000.00 | - | - | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
滨海新区新动能引育科技创新突出贡献个人支持资金
| 滨海新区新动能引育科技创新突出贡献个人支持资金 | 100,000.00 | - | - | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
滨海新区新动能引育科技创新突出贡献单位支持资金
| 滨海新区新动能引育科技创新突出贡献单位支持资金 | - | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
河北省科学技术厅关于鸡传染性法氏囊病毒ELISA抗体检测试剂盒研究与开发经费
| 河北省科学技术厅关于鸡传染性法氏囊病毒ELISA抗体检测试剂盒研究与开发经费 | 426,728.40 | - | 327,440.00 | - | 99,288.40 | 与收益相关 |
社会发展与农业领域科技项目-国家新兽药：鸡新城疫-禽流感（H9亚型）-禽腺病毒三联灭活疫苗的应用研究
| 社会发展与农业领域科技项目-国家新兽药：鸡新城疫-禽流感（H9亚型）-禽腺病毒三联灭活疫苗的应用研究 | 20,000.00 | - | - | - | 20,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第126页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
合计
| 合计 | 50,802,880.38 | 18,933,500.00 | - | 16,192,473.98 | - | - | 53,543,906.40 |
财务报表附注 第127页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0.00元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第128页
| 项目 | 期末余额 | ||
| 到期日一年以内 | 到期日一年以上 | 未折现合同金额合计 | |
短期借款
| 短期借款 | 533,832,311.73 | 533,832,311.73 |
应付票据
| 应付票据 | 189,591,484.80 | 189,591,484.80 |
应付账款
| 应付账款 | 372,382,350.83 | 372,382,350.83 |
其他应付款
| 其他应付款 | 95,268,345.11 | 95,268,345.11 |
长期借款
| 长期借款 | 307,114,925.87 | 307,114,925.87 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 22,269,214.27 | 22,269,214.27 |
租赁负债
| 租赁负债 | 9,742,000.39 | 9,742,000.39 |
合计
| 合计 | 1,213,343,706.74 | 316,856,926.26 | 1,530,200,633.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 到期日一年以内 | 到期日一年以上 | 未折现合同金额合计 | |
短期借款
| 短期借款 | 666,705,931.82 | 666,705,931.82 |
应付票据
| 应付票据 | 68,444,400.00 | 68,444,400.00 |
应付账款
| 应付账款 | 328,981,280.70 | 328,981,280.70 |
其他应付款
| 其他应付款 | 98,598,756.56 | 98,598,756.56 |
长期借款
| 长期借款 | 191,183,691.66 | 191,183,691.66 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 18,815,256.49 | 18,815,256.49 |
租赁负债
| 租赁负债 | 973,727.54 | 973,727.54 |
合计
| 合计 | 1,181,545,625.57 | 192,157,419.20 | 1,373,703,044.77 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
财务报表附注 第129页
汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他非流动金融资产
| 其他非流动金融资产 | 622,875,093.53 | 502,057,436.98 |
合计
| 合计 | 622,875,093.53 | 502,057,436.98 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| ◆交易性金融资产 | 1,283,402,486.25 | 1,283,402,486.25 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,283,402,486.25 | 1,283,402,486.25 |
（1）权益工具投资
| （1）权益工具投资 |
（2）理财产品
| （2）理财产品 | 1,283,402,486.25 | 1,283,402,486.25 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 3,957,366.40 | 3,957,366.40 |
财务报表附注 第130页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
◆其他非流动金融资产
| ◆其他非流动金融资产 | 100,441,945.11 | 522,433,148.42 | 622,875,093.53 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,441,945.11 | 522,433,148.42 | 622,875,093.53 |
（1）权益工具投资
| （1）权益工具投资 | 100,441,945.11 | 522,433,148.42 | 622,875,093.53 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 100,441,945.11 | 1,287,359,852.65 | 522,433,148.42 | 1,910,234,946.18 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收账款融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司控股股东为法定代表人李守军先生，截至2023年12月31日，李守军合计持有天津瑞普生物科技股份有限公司167,474,479.00股，占公司股本的35.92%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
财务报表附注 第131页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
北京润泽关忠动物医院有限公司
| 北京润泽关忠动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
北京祥云关忠动物医院有限公司
| 北京祥云关忠动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
北京怡和关忠动物医院有限公司
| 北京怡和关忠动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
大庆市让胡路区仁义我宠我爱宠物医院有限公司
| 大庆市让胡路区仁义我宠我爱宠物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
东莞市瑞派宠友宠物医院有限公司
| 东莞市瑞派宠友宠物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
东莞市瑞派康贝美宠物医院有限公司
| 东莞市瑞派康贝美宠物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
瑞派宠物医院管理股份有限公司
| 瑞派宠物医院管理股份有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
三河市关忠动物诊所有限公司
| 三河市关忠动物诊所有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
山东雷欧宠物服务有限公司济南历城分公司
| 山东雷欧宠物服务有限公司济南历城分公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
山东雷欧宠物服务有限公司济南天桥分公司
| 山东雷欧宠物服务有限公司济南天桥分公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
深圳喜越动保供应链有限公司
| 深圳喜越动保供应链有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
沈阳东贝我宠我爱动物医院有限公司
| 沈阳东贝我宠我爱动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
沈阳坤烁我宠我爱动物医院有限公司
| 沈阳坤烁我宠我爱动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
沈阳我宠我爱动物诊所有限公司
| 沈阳我宠我爱动物诊所有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
沈阳吾爱吾爱动物医院有限公司
| 沈阳吾爱吾爱动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
沈阳振兴我宠我爱动物医院有限公司
| 沈阳振兴我宠我爱动物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
天津瑞晟私募基金管理有限公司
| 天津瑞晟私募基金管理有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
天津市瑞派长江宠物医院有限公司
| 天津市瑞派长江宠物医院有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
天津中瑞供应链管理有限公司
| 天津中瑞供应链管理有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
浙江云爱动物保健有限公司杭州分公司
| 浙江云爱动物保健有限公司杭州分公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
中瑞华普科技有限公司
| 中瑞华普科技有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
北京希诺谷生物科技有限公司
| 北京希诺谷生物科技有限公司 | 与关联方共同投资的企业 |
重庆易宠科技有限公司
| 重庆易宠科技有限公司 | 与关联方共同投资的企业 |
龙腾旺业生物科技（天津）有限公司
| 龙腾旺业生物科技（天津）有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
北京希诺谷生物科技有限公司
| 北京希诺谷生物科技有限公司 | 采购商品 | 53,200.00 | 否 | 40,000.00 |
龙腾旺业生物科技（天津）有限公司
| 龙腾旺业生物科技（天津）有限公司 | 采购商品 | 21,274.34 | 否 |
天津博菲德科技有限公司
| 天津博菲德科技有限公司 | 采购商品 | 否 | 1,180,813.13 |
财务报表附注 第132页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
天津中瑞供应链管理有限公司
| 天津中瑞供应链管理有限公司 | 销售商品 | 6,640,578.64 | 13,499,857.54 |
天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙）
| 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 基金管理收入 | 2,970,297.03 |
天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 基金管理收入 | 1,934,637.74 | 1,959,170.39 |
重庆易宠科技有限公司
| 重庆易宠科技有限公司 | 销售商品 | 104,282.92 | 9,092,711.51 |
瑞派宠物医院管理股份有限公司
| 瑞派宠物医院管理股份有限公司 | 销售商品 | 33,962.26 |
浙江云爱动物保健有限公司杭州分公司
| 浙江云爱动物保健有限公司杭州分公司 | 销售商品 | 10,812.39 | 2,549,448.11 |
天津市瑞派长江宠物医院有限公司
| 天津市瑞派长江宠物医院有限公司 | 销售商品 | 4,141.59 |
北京润泽关忠动物医院有限公司
| 北京润泽关忠动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
大庆市让胡路区仁义我宠我爱宠物医院有限公司
| 大庆市让胡路区仁义我宠我爱宠物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
沈阳坤烁我宠我爱动物医院有限公司
| 沈阳坤烁我宠我爱动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 | 690.27 |
山东雷欧宠物服务有限公司济南天桥分公司
| 山东雷欧宠物服务有限公司济南天桥分公司 | 销售商品 | 690.27 | 690.27 |
深圳喜越动保供应链有限公司
| 深圳喜越动保供应链有限公司 | 销售商品 | 8,881.73 |
北京祥云关忠动物医院有限公司
| 北京祥云关忠动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
沈阳我宠我爱动物诊所有限公司
| 沈阳我宠我爱动物诊所有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
沈阳吾爱吾爱动物医院有限公司
| 沈阳吾爱吾爱动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
北京怡和关忠动物医院有限公司
| 北京怡和关忠动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
东莞市瑞派康贝美宠物医院有限公司
| 东莞市瑞派康贝美宠物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
东莞市瑞派宠友宠物医院有限公司
| 东莞市瑞派宠友宠物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
沈阳东贝我宠我爱动物医院有限公司
| 沈阳东贝我宠我爱动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
山东雷欧宠物服务有限公司济南历城分公司
| 山东雷欧宠物服务有限公司济南历城分公司 | 销售商品 | 690.27 |
三河市关忠动物诊所有限公司
| 三河市关忠动物诊所有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
沈阳振兴我宠我爱动物医院有限公司
| 沈阳振兴我宠我爱动物医院有限公司 | 销售商品 | 690.27 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
瑞派宠物医院管理股份有限公司
| 瑞派宠物医院管理股份有限公司 | 房屋出租 | 1,193,188.36 | 1,234,964.20 |
天津瑞晟私募基金管理有限公司
| 天津瑞晟私募基金管理有限公司 | 房屋出租 | 18,283.37 |
天津中瑞供应链管理有限公司
| 天津中瑞供应链管理有限公司 | 房屋出租 | 106,666.69 |
天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙）
| 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 房屋出租 | 21,894.79 |
中瑞华普科技有限公司
| 中瑞华普科技有限公司 | 房屋出租 | 11,680.00 |
财务报表附注 第133页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 80,184,500.00 | 2020-6-16 | 2028-7-9 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-4-25 | 2024-3-28 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-5-15 | 2024-3-15 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 19,500,000.00 | 2023-5-24 | 2024-3-7 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-6-27 | 2024-3-22 | 否 |
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 80,184,500.00 | 2020-6-16 | 2028-7-9 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-4-25 | 2024-3-28 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-5-15 | 2024-3-15 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 19,500,000.00 | 2023-5-24 | 2024-3-7 | 否 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-6-27 | 2024-3-22 | 否 |
（1）瑞普生物使用中国银行授信额度为子公司湖北龙翔药业科技股份有限公司提供9,000 万元融资担保，同时湖北龙翔提供保证反担保，担保期限为主债务发生日至主债权发生期间届满之日起两年，截至财务报表日，湖北龙翔使用信用额度向中国银行办理融资8,018.45 万元；
（2）瑞普生物与浙商银行开展资产池业务，使用授信额度、票据质押等，为子公司提供融资担保，截至财务报表日，浙商银行为湖北龙翔办理保理融资 7,950.00 万元。
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 8,285,917.28 | 8,955,600.00 |
财务报表附注 第134页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 天津中瑞供应链管理有限公司 | 18,133,693.32 | 1,378,079.07 | 13,725,495.12 | 692,114.76 |
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 976,992.07 | 48,849.60 | - | - |
| 瑞派宠物医院管理股份有限公司 | 27,210.00 | 13,605.00 | 631,702.06 | 35,666.60 |
| 浙江云爱动物保健有限公司杭州分公司 | - | - | 667,686.00 | 33,384.30 |
| 重庆易宠科技有限公司 | 7,192,334.80 | 359,616.74 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
合同负债
| 合同负债 |
| 山东雷欧宠物服务有限公司济南天桥分公司 | 690.26 |
应付账款
| 应付账款 |
| 北京希诺谷生物科技有限公司 | 53,200.00 | 40,000.00 |
(七) 其他关联方交易
天津瑞普生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月21日公告与天津瑞晟私募基金管理有限公司（以下简称“瑞晟私募”）、孙金国、魏轩签署了《天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，参与天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞嘉基金”）基金份额扩募。瑞嘉基金认缴规模由 2,000万元扩募至 8,000 万元。其中，公司以自有资金 2,140 万元参与本次认缴，完成后公司认缴总额为 3,920 万元。扩募完成后，公司持有瑞嘉基金的 49%份额，瑞晟私募持有瑞嘉基金 1%份额，魏轩持有瑞嘉基金 35%份额，孙金国持有瑞嘉基金15%份额。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规定，因公司现任董事李睿女士担任瑞晟私募的董事长、总经理，瑞晟私募的控股股东天津瑞普医药科技有限公司为公司实际控制人、董事长李守军先生实际控制的企业，瑞晟私募为公司的关联法人，本次对外投资构成关联交易。
财务报表附注 第135页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
管理及营销骨干人员
| 管理及营销骨干人员 | 1,221,333.33 | 7,431,820.00 |
研发核心技术人员
| 研发核心技术人员 | 521,266.67 | 3,291,752.33 |
合计
| 合计 | 1,742,600.00 | 10,723,572.33 |
财务报表附注 第136页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
管理及营销骨干人员、研发核心技术人员
| 管理及营销骨干人员、研发核心技术人员 | 本次授予的限制性股票的授予价格为9.75元/股 | 17个月 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 |
可行权权益工具数量的确定依据
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 服务期限条件：员工离职情况；非市场条件：公司层面业绩考核要求、个人层面绩效考核要求 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 45,971,546.80 |
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
管理及营销骨干人员
| 管理及营销骨干人员 | 4,351,966.67 | 4,351,966.67 | 3,159,188.06 | 3,159,188.06 |
研发核心技术人员
| 研发核心技术人员 | 1,984,114.99 | 1,984,114.99 | 1,211,062.22 | 1,211,062.22 |
合计
| 合计 | 6,336,081.66 | 6,336,081.66 | 4,370,250.28 | 4,370,250.28 |
(四) 其他
1、2022年限制性股票激励计划：
2022年4月28日，公司第四届董事会第三十八次会议、第四届监事会第三十三次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案。2022年5月16日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2022年5月16日，公司第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第三十四次会议审议通过了《关于调整2022年限制性
财务报表附注 第137页
股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的公告》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。2022年5月31日，公司完成2022年限制性股票激励计划的授予登记工作，本次授予的激励对象为204名，限制性股票数量为409.40万股，占授予前公司股本总额46,813.2762万股的0.87%，授予价格：9.75元/股，员工认购股份款项已于2022年5月20日全部缴足。2023年6月9日，公司第五届董事会第六次（临时）会议和第五届监事会第六次（临时）会议审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》。鉴于公司本次激励计划中有14名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司董事会决定回购注销其已获授但尚未解除限售的17.50万股限制性股票。鉴于公司以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率＜11%，公司董事会决定回购注销本次190名激励对象第一期不得解除限售的限制性股票156.76万股。本次合计回购注销的限制性股票数量为174.26万股，占目前公司总股本的0.37%；限制性股票回购价格调整为
9.10元/股。2023 年6月 26 日，公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2023年8月24日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司2022年限制性股票激励计划174.26万股限制性股票注销事宜办理完成。2023年8月24日，公司召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面业3绩考核指标的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师、独立财务顾问出具了专业报告。2023年9月11日，公司召开2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划公司层面业绩考核指标的议案》。
十四、 承诺及或有事项
本报告期内无需披露的承诺及或有事项。
财务报表附注 第138页
十五、 其他重要事项
(一) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 控股股东股权质押情况
（1）股东股份被质押情况
| 股东名称 | 是否为第一大股东及一致行动人 | 质押股数 | 质押开始日 | 质押到期日 | 质权人 | 本次质押占其所持股份比例（%） | 占公司股份总数比例（%） | 用途 |
李守军
| 李守军 | 是 | 13,500,000.00 | 2022-11-24 | 质权人解除质押之日 | 国金证券股份有限公司 | 8.06 | 2.90 | 用于股权类投资 |
李守军
| 李守军 | 是 | 22,500,000.00 | 2023-5-17 | 质权人解除质押之日 | 中国银河证券股份有限公司 | 13.43 | 4.83 | 用于偿还债务 |
李守军
| 李守军 | 是 | 12,500,000.00 | 2023-5-29 | 质权人解除质押之日 | 中国银河证券股份有限公司 | 7.46 | 2.68 | 用于偿还债务 |
合计
| 合计 | 48,500,000.00 | 28.96 | 10.40 |
财务报表附注 第139页
十六、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配方案
董事会拟定2023年度利润分配预案为：以公司现有总股本466,276,186股扣减回购专用证券账户3,689,608股后的462,586,578股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），预计派发现金股利185,034,631.20元(含税)。本年度不送红股，不以资本公积转增股本。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 407,603,356.52 | 378,326,681.34 |
1至2年
| 1至2年 | 66,908,590.22 | 48,313,555.93 |
2至3年
| 2至3年 | 20,592,341.49 | 9,854,944.40 |
3至4年
| 3至4年 | 8,266,528.93 | 3,111,614.92 |
4至5年
| 4至5年 | 2,158,037.99 | 19,668,928.42 |
5年以上
| 5年以上 | 43,954,830.11 | 26,003,769.50 |
小计
| 小计 | 549,483,685.26 | 485,279,494.51 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 79,584,649.60 | 72,096,815.23 |
合计
| 合计 | 469,899,035.66 | 413,182,679.28 |
财务报表附注 第140页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 41,244,052.96 | 7.51 | 41,244,052.96 | 100.00 | 41,361,737.96 | 8.52 | 41,361,737.96 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 508,239,632.30 | 92.49 | 38,340,596.64 | 7.54 | 469,899,035.66 | 443,917,756.55 | 91.48 | 30,735,077.27 | 6.92 | 413,182,679.28 |
其中：
| 其中： |
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 490,357,718.70 | 89.24 | 38,340,596.64 | 7.82 | 452,017,122.06 | 424,272,759.00 | 87.43 | 30,735,077.27 | 7.24 | 393,537,681.73 |
关联方组合
| 关联方组合 | 17,881,913.60 | 3.25 | 17,881,913.60 | 19,644,997.55 | 4.05 | 19,644,997.55 |
合计
| 合计 | 549,483,685.26 | 100.00 | 79,584,649.60 | 469,899,035.66 | 485,279,494.51 | 100.00 | 72,096,815.23 | 413,182,679.28 |
财务报表附注 第141页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
鹤壁市永达食品集团公司
| 鹤壁市永达食品集团公司 | 14,576,520.48 | 14,576,520.48 | 100.00 | 预计无法收回 | 14,576,520.48 | 14,576,520.48 |
河南大用实业集团公司
| 河南大用实业集团公司 | 5,454,380.04 | 5,454,380.04 | 100.00 | 预计无法收回 | 5,454,380.04 | 5,454,380.04 |
淇县鸿谕养殖有限公司
| 淇县鸿谕养殖有限公司 | 3,020,369.50 | 3,020,369.50 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,015,861.50 | 3,015,861.50 |
山西粟海集团有限公司
| 山西粟海集团有限公司 | 592,797.37 | 592,797.37 | 100.00 | 预计无法收回 | 592,797.37 | 592,797.37 |
其他小额汇总
| 其他小额汇总 | 17,599,985.57 | 17,599,985.57 | 100.00 | 预计无法收回 | 17,722,178.57 | 17,722,178.57 |
合计
| 合计 | 41,244,052.96 | 41,244,052.96 | 41,361,737.96 | 41,361,737.96 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 490,357,718.70 | 38,340,596.64 | 7.82 |
关联方组合
| 关联方组合 | 17,881,913.60 | - | - |
合计
| 合计 | 508,239,632.30 | 38,340,596.64 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 30,735,077.27 | 7,842,198.78 | 236,679.41 | 38,340,596.64 |
单项计提
| 单项计提 | 41,361,737.96 | 112,685.00 | 5,000.00 | 41,244,052.96 |
合计
| 合计 | 72,096,815.23 | 7,842,198.78 | 112,685.00 | 241,679.41 | 79,584,649.60 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 241,679.41 |
财务报表附注 第142页
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
商丘华英禽业有限公司
| 商丘华英禽业有限公司 | 应收货款 | 156,651.60 | 无法收回 | 总经理审批 | 否 |
合计
| 合计 | 156,651.60 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名
| 第一名 | 17,422,453.60 | - | 17,422,453.60 | 3.17 |
第二名
| 第二名 | 16,726,280.00 | - | 16,726,280.00 | 3.04 | 982,770.00 |
第三名
| 第三名 | 16,077,293.32 | - | 16,077,293.32 | 2.93 | 1,275,259.07 |
第四名
| 第四名 | 14,576,520.48 | - | 14,576,520.48 | 2.65 | 14,576,520.48 |
第五名
| 第五名 | 12,114,945.10 | - | 12,114,945.10 | 2.20 | 605,747.26 |
合计
| 合计 | 76,917,492.50 | 76,917,492.50 | 13.99 | 17,440,296.81 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 795,290.90 | 428,961.73 |
应收股利
| 应收股利 | 193,874,200.00 | 156,218,200.00 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 268,809,384.70 | 154,986,004.59 |
合计
| 合计 | 463,478,875.60 | 311,633,166.32 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
定期存款
| 定期存款 | 700,138.82 | 340,208.31 |
资金拆借利息
| 资金拆借利息 | 95,152.08 | 88,753.42 |
小计
| 小计 | 795,290.90 | 428,961.73 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 795,290.90 | 428,961.73 |
财务报表附注 第143页
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
账龄一年以内的应收股利
| 账龄一年以内的应收股利 | 187,656,000.00 | 150,000,000.00 |
账龄一年以上的应收股利
| 账龄一年以上的应收股利 | 6,218,200.00 | 6,218,200.00 |
小计
| 小计 | 193,874,200.00 | 156,218,200.00 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 193,874,200.00 | 156,218,200.00 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 118,543,809.65 | 125,073,977.33 |
1至2年
| 1至2年 | 121,465,288.01 | 29,657,468.94 |
2至3年
| 2至3年 | 29,495,920.93 | 512,366.22 |
3至4年
| 3至4年 | 445,866.22 | 308,550.00 |
4至5年
| 4至5年 | 267,400.00 | 27,414,926.29 |
5年以上
| 5年以上 | 29,191,660.27 | 1,798,733.98 |
小计
| 小计 | 299,409,945.08 | 184,766,022.76 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 30,600,560.38 | 29,780,018.17 |
合计
| 合计 | 268,809,384.70 | 154,986,004.59 |
财务报表附注 第144页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 27,092,926.29 | 9.05 | 27,092,926.29 | 100.00 | 27,092,926.29 | 14.66 | 27,092,926.29 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 272,317,018.79 | 90.95 | 3,507,634.09 | 1.29 | 268,809,384.70 | 157,673,096.47 | 85.34 | 2,687,091.88 | 1.70 | 154,986,004.59 |
其中：
| 其中： |
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 18,187,426.52 | 6.07 | 3,507,634.09 | 19.29 | 14,679,792.43 | 9,743,189.19 | 5.27 | 2,687,091.88 | 27.58 | 7,056,097.31 |
合并范围内关联方
| 合并范围内关联方 | 254,129,592.27 | 84.88 | 254,129,592.27 | 147,929,907.28 | 80.07 | 147,929,907.28 |
合计
| 合计 | 299,409,945.08 | 100.00 | 30,600,560.38 | 268,809,384.70 | 184,766,022.76 | 100.00 | 29,780,018.17 | 154,986,004.59 |
财务报表附注 第145页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
鹤壁市永达食品有限公司
| 鹤壁市永达食品有限公司 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 | 100.00 | 信用风险较高 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 |
合计
| 合计 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 18,187,426.52 | 3,507,634.09 | 19.29 |
合并范围内关联方
| 合并范围内关联方 | 254,129,592.27 | - | - |
合计
| 合计 | 272,317,018.79 | 3,507,634.09 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 2,687,091.88 | 27,092,926.29 | 29,780,018.17 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 820,542.21 | 820,542.21 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 3,507,634.09 | 27,092,926.29 | 30,600,560.38 |
财务报表附注 第146页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 157,673,096.47 | 27,092,926.29 | 184,766,022.76 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 196,560,766.09 | 196,560,766.09 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 81,916,843.77 | 81,916,843.77 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 272,317,018.79 | 27,092,926.29 | 299,409,945.08 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
预期信用损失组合
| 预期信用损失组合 | 2,687,091.88 | 820,542.21 | 3,507,634.09 |
单项计提组合
| 单项计提组合 | 27,092,926.29 | 27,092,926.29 |
合计
| 合计 | 29,780,018.17 | 820,542.21 | 30,600,560.38 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
单位往来款及备用金
| 单位往来款及备用金 | 290,650,767.80 | 177,884,681.32 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 7,985,019.82 | 6,105,333.98 |
代收代垫款
| 代收代垫款 | 774,157.46 | 776,007.46 |
合计
| 合计 | 299,409,945.08 | 184,766,022.76 |
财务报表附注 第147页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
瑞普(天津)生物药业有限公司
| 瑞普(天津)生物药业有限公司 | 单位往来款 | 110,616,907.28 | 3年以内 | 36.94 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 单位往来款 | 110,500,000.00 | 3年以内 | 36.91 |
瑞普高科（天津）生物技术有限公司
| 瑞普高科（天津）生物技术有限公司 | 单位往来款 | 30,012,684.99 | 1年以下 | 10.02 |
鹤壁市永达食品有限公司
| 鹤壁市永达食品有限公司 | 单位往来款 | 27,092,926.29 | 5年以上 | 9.05 | 27,092,926.29 |
内蒙古瑞普农业科技有限公司
| 内蒙古瑞普农业科技有限公司 | 单位往来款 | 3,000,000.00 | 1年以下 | 1.00 |
合计
| 合计 | 281,222,518.56 | 93.92 | 27,092,926.29 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 866,493,791.00 | 866,493,791.00 | 842,443,789.00 | 842,443,789.00 |
对联营、合营企业投资
| 对联营、合营企业投资 | 440,763,667.41 | 440,763,667.41 | 374,375,128.85 | 374,375,128.85 |
合计
| 合计 | 1,307,257,458.41 | 1,307,257,458.41 | 1,216,818,917.85 | 1,216,818,917.85 |
财务报表附注 第148页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
山西瑞象生物药业有限公司
| 山西瑞象生物药业有限公司 | 14,080,000.00 | - | - | 14,080,000.00 |
瑞普(天津)生物药业有限公司
| 瑞普(天津)生物药业有限公司 | 90,895,494.76 | - | - | 90,895,494.76 |
瑞普（保定）生物药业有限公司
| 瑞普（保定）生物药业有限公司 | 185,602,569.56 | - | - | 185,602,569.56 |
湖北龙翔药业科技股份有限公司
| 湖北龙翔药业科技股份有限公司 | 115,677,412.34 | - | - | 115,677,412.34 |
湖南中岸生物药业有限公司
| 湖南中岸生物药业有限公司 | 140,779,294.77 | - | - | 140,779,294.77 |
内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司
| 内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 | 19,228,459.60 | - | - | 19,228,459.60 |
天津赛瑞多肽科技有限公司
| 天津赛瑞多肽科技有限公司 | 19,196,810.71 | - | - | 19,196,810.71 |
天津瑞久创业投资管理有限公司
| 天津瑞久创业投资管理有限公司 | 4,619,667.26 | - | - | 4,619,667.26 |
广州市华南农大生物药品有限公司
| 广州市华南农大生物药品有限公司 | 227,758,080.00 | - | - | 227,758,080.00 |
天津渤海农牧产业联合研究院有限公司
| 天津渤海农牧产业联合研究院有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 |
北京中农瑞普生物技术研究院有限公司
| 北京中农瑞普生物技术研究院有限公司 | 4,806,000.00 | - | 3,500,000.00 | 8,306,000.00 |
内蒙古瑞普农业科技有限公司
| 内蒙古瑞普农业科技有限公司 | 7,000,000.00 | - | - | 7,000,000.00 |
瑞普高科（天津）生物技术有限公司
| 瑞普高科（天津）生物技术有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 |
北京万象瑞普生物技术有限公司
| 北京万象瑞普生物技术有限公司 | 1,800,000.00 | - | - | 1,800,000.00 |
天津众联瑞创养猪技术服务有限公司
| 天津众联瑞创养猪技术服务有限公司 | - | - | 5,000,002.00 | 5,000,002.00 |
财务报表附注 第149页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
天津蓝瑞生物科技有限公司
| 天津蓝瑞生物科技有限公司 | - | - | 15,550,000.00 | 15,550,000.00 |
合计
| 合计 | 842,443,789.00 | 24,050,002.00 | 866,493,791.00 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞济生物医药产业创业投资合伙企业（有限合伙） | 87,500,000.00 | 35,000,000.00 | 9,343,932.38 | 61,843,932.38 |
新云和创（北京）科技有限公司
| 新云和创（北京）科技有限公司 | 15,495,778.43 | 59,918.31 | 15,555,696.74 |
惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司
| 惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司 | 415,179.20 | 17,215.20 | 432,394.40 |
重庆国猪高科技集团有限公司
| 重庆国猪高科技集团有限公司 | 2,716,845.66 | -1,847,179.67 | 869,665.99 |
财务报表附注 第150页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
北京挑战农业科技有限公司
| 北京挑战农业科技有限公司 | 44,299,772.73 | 2,145,357.01 | 46,445,129.74 |
天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙）
| 天津华普海河生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） | 223,947,552.83 | 10,000,000.00 | -1,472,219.08 | 232,475,333.75 |
福建圣维生物科技有限公司
| 福建圣维生物科技有限公司 | - | 63,000,000.00 | 129,075.27 | 63,129,075.27 |
天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙）
| 天津瑞嘉股权投资合伙企业（有限合伙） | - | 20,000,000.00 | 12,439.14 | 20,012,439.14 |
小计
| 小计 | 374,375,128.85 | 93,000,000.00 | 35,000,000.00 | 8,388,538.56 | 440,763,667.41 |
合计
| 合计 | 374,375,128.85 | 93,000,000.00 | 35,000,000.00 | 8,388,538.56 | 440,763,667.41 |
财务报表附注 第151页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 1,109,517,573.03 | 736,675,194.76 | 1,057,283,817.03 | 768,646,690.88 |
其他业务
| 其他业务 | 26,320,993.96 | 10,492,951.79 | 23,190,445.36 | 13,796,169.57 |
合计
| 合计 | 1,135,838,566.99 | 747,168,146.55 | 1,080,474,262.39 | 782,442,860.45 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,388,538.56 | 189,546.13 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 428,931.67 | 3,012,371.91 |
债务重组产生的投资收益
| 债务重组产生的投资收益 | -48,006.66 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 215,756,000.00 | 150,000,000.00 |
合计
| 合计 | 224,573,470.23 | 153,153,911.38 |
财务报表附注 第152页
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 113,594,435.50 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 28,501,552.84 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 61,261,489.12 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 428,931.67 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,400.98 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
债务重组损益
| 债务重组损益 | -6,634,868.89 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,941,796.30 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
小计
| 小计 | 199,106,737.52 |
所得税影响额
| 所得税影响额 | 29,950,432.99 |
少数股东权益影响额（税后）
| 少数股东权益影响额（税后） | 34,635,197.76 |
合计
| 合计 | 134,521,106.77 |
财务报表附注 第153页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.35 | 0.9772 | 0.9772 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.28 | 0.6870 | 0.6870 |
天津瑞普生物技术股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年三月二十八日