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先河环保:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-29

河北先河环保科技股份有限公司

2019年年度报告

2020年04月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李玉国、主管会计工作负责人李国壁及会计机构负责人(会计主管人员)王才宁声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本报告第四节“经营情况讨论与分析-公司未来发展的展望”中已详述公司风险因素提示,敬请关注 。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以545,374,010为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 股份变动及股东情况 ...... 44

第七节 优先股相关情况 ...... 50

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 51

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 52

第十节 公司治理 ...... 58

第十一节 公司债券相关情况 ...... 62

第十二节 财务报告 ...... 63

第十三节 备查文件目录 ...... 173

释义

释义项释义内容
本公司、先河环保、先河或公司河北先河环保科技股份有限公司
股东大会河北先河环保科技股份有限公司股东大会
董事会河北先河环保科技股份有限公司董事会
监事会河北先河环保科技股份有限公司监事会
公司章程河北先河环保科技股份有限公司章程
环境监测
管理咨询由具有较丰富的环境管理知识和经验、并且掌握了咨询技术的人员所从事的高智能的咨询服务业务,是环境管理咨询人员在当地环保管理部门提出要求的基础上深入调查了解当地的大气环境质量状况及气象、气候等诸多因素,和当地环境管理人员密切结合,应用大数据的分析方法, 找出当地大气环境质量现状存在的主要问题,进行定量和确有论据的定性分析, 排查出所存在大气环境问题的原因,提出切实可行的污染治理行动方案,并指导和推动实施方案,使当地的大气环境质量状况得到改善,进而取得良好的环境效益的系统化的管理咨询活动。
网格化采用最新的小型化、微型化组合监测技术,以"全面布点、全面联网"为宗旨,通过大范围、高密度"网格组合布点",结合立体监测、移动监测等,形成覆盖整个区域的在线监控网格
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
证券交易所深圳证券交易所
中登公司中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称先河环保股票代码300137
公司的中文名称河北先河环保科技股份有限公司
公司的中文简称先河环保
公司的外文名称(如有)Hebei Sailhero Environmental Protection High-tech Co.,ltd
公司的外文名称缩写(如有)SailheroEnviroprotec
公司的法定代表人李玉国
注册地址石家庄市湘江道251号
注册地址的邮政编码050035
办公地址石家庄市湘江道251号
办公地址的邮政编码050035
公司国际互联网网址http://www.sailhero.com.cn
电子信箱xhhbzq@sailhero.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王少军孟利利
联系地址石家庄市湘江道251号石家庄市湘江道251号
电话0311-853239000311-85323900
传真0311-853293830311-85329383
电子信箱xhhbzq@sailhero.com.cnxhhbzq@sailhero.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点石家庄市湘江道251号公司三楼(证券部)

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市朝阳区慈云寺北里210号远洋国际二期E座12层
签字会计师姓名邱淦泳、许海丽

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)1,374,326,135.321,374,100,144.470.02%1,042,537,654.56
归属于上市公司股东的净利润(元)262,648,290.96259,434,109.031.24%188,169,290.74
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)253,526,402.00251,199,300.110.93%177,269,049.66
经营活动产生的现金流量净额(元)352,722,392.00-72,263,419.47588.11%191,412,255.55
基本每股收益(元/股)0.480.472.13%0.34
稀释每股收益(元/股)0.480.472.13%0.34
加权平均净资产收益率13.59%14.98%-1.39%12.19%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
资产总额(元)2,532,378,571.102,470,571,877.872.50%2,120,996,274.54
归属于上市公司股东的净资产(元)2,062,694,664.651,808,237,876.3814.07%1,602,362,562.90

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入256,613,217.62413,590,027.13286,194,171.65417,928,718.92
归属于上市公司股东的净利润23,719,039.1072,317,935.9680,331,215.4486,280,100.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润23,029,192.8767,747,436.3880,307,982.0082,441,790.75
经营活动产生的现金流量净额45,499,010.50-41,187,351.9146,643,045.77301,767,687.64

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)322,394.3826,511.4420,786.66
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,994,814.168,437,819.6514,701,025.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-972,600.55-752,643.65-594,898.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目148,586.953,236,430.03
减:所得税影响额2,034,349.361,373,797.042,123,209.12
少数股东权益影响额(税后)336,956.621,339,511.511,103,462.84
合计9,121,888.968,234,808.9210,900,241.08--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

2019年是新中国成立70周年,是打好污染防治攻坚战、决胜全面建成小康社会的关键一年。习近平总书记在中央经济工作会议上强调,要打好污染防治攻坚战,坚持方向不变、力度不减,突出精准治污、科学治污、依法治污,推动生态环境质量持续好转。小康全面不全面,生态环境很关键。确保如期实现全面建成小康社会目标,必须打好污染防治攻坚战,否则就会严重影响全面建成小康社会的成色。中央全面深化改革委员会第十一次会议,审议通过《关于构建现代环境治理体系的指导意见》,要以解决制约生态环境保护事业发展的体制机制问题为重点,加快构建源头严防、过程严管、损害严惩、责任追究的生态环境保护体系和党委领导、政府主导、企业主体、社会组织和公众共同参与的生态环境治理体系。李克强总理在政府工作报告指出要持续推进污染防治,巩固扩大蓝天保卫战成果。环境治理将以“效果化”为导向,进入强监管时代。

公司作为国内高端环境监测仪器仪表领军企业,已发展成为集环境监测、治理、服务为一体的集团化公司,业务涵盖生态环境监测装备、运维服务、社会化检测、环境大数据分析及决策支持服务、VOCs治理、农村分散污水治理等领域,具有全产业链服务优势,在行业中具有较强的竞争力。

(一)行业所处的发展趋势

1、自《打赢蓝天保卫战三年行动计划》发布以来,大气监测这几年的工作重点一直是“细化”,根据不同地区情况,从国家层面划分重点区域和重点监测因子,如京津冀地区、长三角地区、汾渭平原、颗粒物组分网、光化学组分网等。2019年空气质量监测的需求主要来自于乡镇空气监测、扬尘监测、激光雷达、机动车尾气监测、微型站、大气溯源组分监测等方面;随着“中国环境监测总站国家地表水自动监测系统建设及运行维护项目”拉开了我国地表水水质自动监测站建设的序幕,2019年各省市开始了自动水质监测网络的建设。

生态环境部部长李干杰在2020年全国生态环境保护工作会议上的讲话中提出,完善生态环境监测体系,完成“十四五”国家环境空气、地表水、海洋生态环境监测网络优化调整,其中,空气站点从1436个增加至近1800个,填平补齐城市站点;地表水断面从1940个增加至近3700个,实现十大流域干流及重要支流、地级及以上城市、重要水体省市界和重要水功能区“四个全覆盖”;海洋监测点位整合优化到1400个,实现近岸与近海统筹。这将释放新的增量市场。

2020年是十三五收官之年,各地政府和企业面临环境治理成效考核压力,环境监测需求相应增加,环境监测任务逐步向生态状况监测和环境风险预警领域拓展;从常规理化指标监测向有毒有害、生物、生态指标监测拓展,将促进细分技术领域专业化发展。

目前,全国范围内建立了国家级、省级、市级、移动监测等多层次、多技术类别的地面大气监测网络。随着雷达、无人机、卫星等技术的大规模应用,大气质量监测已经形成立体综合监测态势。由于数据源众多,需要进行数据融合应用,利用人工智能技术,建立智能可靠的大气数据模型,为生态环境管理提供支撑。在区域环境达标的基础上,大数据应用的广度深度方面,将继续向智慧环保方向发展。管理咨询服务将延伸到企业端的环保管家服务,在综合分析区域整体空气质量的基础上,为政府的环境管理提供治理建议,并协助企业提升治理能力,减少污染排放,降低环保运行费用。

随着省控水质监测网络的建设、长江大保护、黄河大保护等行动规划的稳步推进,水环境监测市场空间巨大。

2、随着2019年6月生态环境部印发《重点行业挥发性有机物综合治理方案》,涉及VOCs污染控制方面的标准规范制订工作持续推进,VOCs相关政策标准管理体系逐渐完善,VOCs的减排与控制行业将延续精细化、规范化的发展方向。2020年将继续以重点行业为主要着力点,继续实施重点行业VOCs治理和工业园区综合整治工作,逐步提升污染源监管及监督性监测能力建设,削减VOCs排放总量。加强无组织排放控制,措施性要求与限值要求并重,采用密闭生产技术,提高废气收集效率,减少无组织逸散,将成为化工、涂装、印刷、制药等VOCs排放重点行业的治理工作重点;末端治理方面,国家将发布包装印刷、表面涂装等重点行业污染防治可行技术指南,VOCs治理工作将继续朝着规范化方向发展。

3、为补齐农村水环境治理的短板,2019年7月,中央农办、农业农村部、生态环境部等九部门联合印发《关于推进农村生活污水治理的指导意见》,结合国内不同地区的发展水平现状,明确提出了到2020年农村污水治理需要达到的目标要求。2019年11月,生态环境部发布《农村黑臭水体治理工作指南(试行)》,全面推动农村地区启动黑臭水体治理工作,促进形

成一批可复制、可推广的农村黑臭水体治理模式。

(二)竞争格局

环境监测行业一方面吸引了众多小体量技术型公司纷纷进入市场,推动环境监测新技术发展应用;另一方面,IT公司、治理公司甚至房地产公司等其它行业公司,跨界进入环境监测领域,市场呈现竞争加剧态势。公司可以提供生态环境全产业链综合服务,为政府提供环境监测、咨询服务、治理为一体的全方位、一站式环境改善方案,具有全产业链服务优势,在行业中具有较强的竞争力。其中在常规空气监测市场,公司仍继续保持较高市场份额;在网格化监测市场及大气污染防治管理咨询服务市场,公司拥有着齐全的产品线和完善的质控体系,拥有着专业的专家团队,结合网格化的数据应用,均占据市场领先地位。同时,公司通过河北省先进环保产业创新中心创建环保应用新模式:一是区域全面感知、智慧诊断、科学减排、精准治理、持续达标;二是 “测管治联动”一站式第三方服务,实现区域环境质量改善与经济协调、绿色发展。该模式契合了《关于构建现代环境治理体系指导意见》中提出的“创新环境治理模式。积极推行环境污染第三方治理,开展园区污染防治第三方治理示范,探索统一规划、统一监测、统一治理的一体化服务模式。开展小城镇环境综合治理托管服务试点,强化系统治理,实行按效付费。”目前公司提出的环保应用新模式已正在辛集实施应用,与邯郸市永年区也于签署了相关框架协议。通过项目的示范引领作用将进一步推动公司业务的拓展,增强公司的综合竞争力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
货币资金货币资金期末余额较期初增加185,143,018.16元,增幅32.33%,主要原因是本公司经营活动产生的现金流量增加所致。
应收票据应收票据期末余额较期初增加9,699,979.36元,增幅1057.45%,主要原因是本公司期末以承兑汇票形式收回欠款增加所致。
其他应收款其他应收款期末余额较期初减少37,944,888.67元,降幅38.40%,主要原因是本公司前期支付的保证金在本期收回影响。
其他流动资产其他流动资产期末余额较期初减少1,319,618.03元,降幅45.23%,主要原因是本期留抵增值税额减少所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、创新优势

公司一直坚持以自主研发为先导,加大科研投入,加强科技创新人才队伍建设。通过建立省级企业技术中心、省级工程技术研究中心、国家工程实验室,承担国家项目,同时与国内各大院校建立紧密的技术合作,形成了大量的科技成果、科技奖励和专利;根据市场的发展趋势,公司对技术、产品进行及时更新和优化,带动了公司技术进步。

公司推出的“大气污染网格化精准监控及决策支持系统”不断迭代、更新、优化、提升,形成了完备的产品体系、科学的质控体系、全面的应用体系、专家人才支撑体系、服务和硬件设施保障体系、规范的标准体系等六大支撑体系。网格化系统融合多元化数据来源,提高大数据综合分析能力,着眼于构建天地一体的生态环境监测体系,助力打造和完善“智慧城市”总体改善方案,实现对城市环境实现全面感知、智能控制、广泛交互和深度融合,在为政府提供精准溯源、污染来源解析、

预警预报、达标规划、监管咨询、环境治理等深度支撑中,发挥更突出、更全面、更有价值的服务优势。

依托在水质监测及治理方面长期积累的技术和经验,进行技术攻关,公司研发出小型光伏生活污水处理系统。依据相关环保法规、标准的规定,该系统结合农村实际的排污情况及排放规律,具有独特的结构设计、最小的能耗,符合相关环保法规、标准的规定。装置模块化,小巧轻便、有利于运输及安装;装置成本低、且系统运行管理简单,无需委派专人维护,无需外接市电来维持装置的运行,特别适合于农村分散污水的处理和净化,出水水质达到国家GB18918-2002一级A标准和一级B标准要求。

公司通过河北省先进环保产业创新中心创建环保应用新模式:一是区域全面感知、智慧诊断、科学减排、精准治理、持续达标;二是 “测管治联动”一站式第三方服务,实现区域环境质量改善与经济协调、绿色发展。该模式契合了《关于构建现代环境治理体系指导意见》中提出的“创新环境治理模式。积极推行环境污染第三方治理,开展园区污染防治第三方治理示范,探索统一规划、统一监测、统一治理的一体化服务模式。”将进一步推动公司业务的拓展,增强公司的综合竞争力。

2、全产业链服务优势

公司提供生态环境全产业链综合服务,为政府提供监测、咨询服务、治理为一体的全方位、一站式环境改善方案。

基于二十余年技术积累,公司拥有齐全的产品线、全参数有效性监测,结合物联网技术,将小、快、灵的微型空气、水环境监测传感器应用到监控点位,实现精准溯源;同时,利用大数据应用技术挖掘数据之间的关系,结合气象数据、地理信息数据、多种环境质量模型等进行分析研判,甄别影响区域环境质量的主要因素及其污染贡献率,并针对不同区域不同污染源问题实时提供管理咨询、管控与治理方案;VOCs综合治理上,创新性地提出了“低成本分散回收,规模化集中处理,资源化循环利用”的VOCs第三方治理新模式,既能有效降低VOCs的排放量,也降低了企业的VOCs治理成本;一体化分散式污水处理系统主要应用于城中村、布局分散的小城镇、农村和偏远山区,可将其产生的生活和工业污水进行分别收集、就地处理、达标排放或回用,从而构建新型环保的污水处理模式。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2019年在公司董事会及管理层的领导下,全体员工勇于拼搏、致力创新、团结奋斗,取得了较好的经营业绩,公司经营质量持续提高。2019年公司实现营业收入1,374,326,135.32元,实现归属于上市公司股东的净利润262,648,290.96元,较上年同期增长1.24%。截至报告期末,公司资产总额达到2,532,378,571.10元,归属于上市公司股东的净资产2,062,694,664.65元,分别较上年期末增长2.50%、 14.07%。

1、市场开拓实现突破

2019年,国内大气监测设备市场继续下沉,不断延伸到区县、乡镇等市场,监测设备市场竞争趋于激烈。公司依托产品全面化的业务支撑,积极契合市场需求,力争满足客户要求,在大气监测、网格化监控系统仍占有较高的市场份额。此外,运维服务成为拉动业绩的新动力,管理咨询服务再上新台阶。报告期内,运维及管理咨询服务实现收入354,321,675.93元,较去年同期增长64.17%,在营业收入结构占比中较去年同期占比提高,进一步促进了公司由环境监测设备研发、制造商转型成为全产业链综合服务商。

报告期内,经联合国内罗毕办事处(UNON)邀请,公司申请加入联合国全球采购平台(UNGM)并收到联合国世界气象组织(WMO)、世界粮农组织(FAO)发来的通过申请登记为联合国全球供应商的确认函,标志着公司被列入联合国全球采购系统合格供应商名册。

2、坚持创新驱动发展

报告期内,公司新研发了污染源质控设备、恶臭、尾气等监测设备,对于水质监测产品不断升级改进,进一步丰富了公司产品线,为业务拓展提供了支撑;公司主导完成并发布扬尘在线监测系统建设及运行技术规范地方标准;报告期内,公司完成2项国家级科研项目验收,其中“环境大气细粒子(PM2.5)监测设备开发与应用”项目为国家重大科学仪器设备开发专项,有效支撑了国家空气质量监测网能力建设,带动了国产PM2.5监测设备的技术进步。公司参与承担的国家水专项“水环境监测仪器研发与在线监测社会化服务产业化示范”中的子任务,顺利通过科技部科技评估中心组织的综合验收。

报告期内公司院士工作站成功获批,成为2019年度河北省首批院士工作站建站单位。同时,公司获批牵头组建河北省先进环保产业创新中心,提出创建环保应用新模式:一是区域全面感知、智慧诊断、科学减排、精准治理、持续达标;二是 “测管治联动”一站式第三方服务,实现区域环境质量改善与经济协调、绿色发展。该模式契合了《关于构建现代环境治理体系指导意见》中提出的“创新环境治理模式。积极推行环境污染第三方治理,开展园区污染防治第三方治理示范,探索统一规划、统一监测、统一治理的一体化服务模式。”该新模式已正在辛集实施应用,与邯郸市永年区也已签署相关框架协议。通过项目的示范引领作用将进一步推动公司业务的拓展。

3、管理风险能力有效提升

面对内外部复杂的环境和生产经营压力,公司继续加强风险控制管理,不断提升经营管理水平,提高经营效益,保障公司健康可持续发展。报告期内,公司强化资金管控,加强应收账款的回收力度,经营性现金流持续改善,经营活动产生的现金流量净额为352,722,392.00元,去年同期为-72,263,419.47元,本报告期较上年同期增加424,985,811.47元;公司负债规模及资产负债率均有明显下降,财务状况持续改善,经营管理质量得到进一步提升。同时,公司持续强化内部管理、推进制度建设,不断规范和优化业务流程,强化内部控制,在防范管理风险的同时有效提升合同执行能力。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,374,326,135.32100%1,374,100,144.47100%0.02%
分行业
仪器仪表1,372,227,610.7099.85%1,371,874,112.5699.84%0.03%
其他2,098,524.620.15%2,226,031.910.16%-5.73%
分产品
环境监测系统898,956,664.4865.41%979,273,744.1171.27%-8.20%
运营及咨询服务354,321,675.9325.78%215,821,711.5815.71%64.17%
其他121,047,794.918.81%179,004,688.7813.03%-32.38%
分地区
国内1,340,445,687.1497.53%1,323,320,410.7496.30%1.29%
国外33,880,448.182.47%50,779,733.733.70%-33.28%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
仪器仪表1,372,227,610.70698,741,351.6349.08%0.03%2.54%-1.25%
分产品
环境监测系统898,956,664.48472,943,492.6347.39%-8.20%-5.42%-1.55%
运营及咨询服务354,321,675.93146,583,704.2058.63%64.17%55.51%2.30%
分地区
国内1,340,445,687.14686,175,821.7948.81%1.29%2.87%-0.79%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
仪器仪表销售量台/套15,35115,481-0.84%
生产量台/套14,52214,804-1.90%
库存量台/套3,0153,844-21.57%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类行业分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
仪器仪表原材料502,075,940.9971.72%539,866,603.2279.16%-7.00%

说明

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

①处置子公司

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
山东先河环保科技有限公司0.00100%注销2019/3/26工商注销-1,206,038.85
广州市云景信息科技有限公司15,000,000.0047.12%股权转让2019/6/30收到转让价款1,453,457.32
重庆冀华正态检测技术有限公司300,000.0085.00%股权转让2019/11/26收到转让价款-160,645.22

(续)

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
山东先河环保科技有限公司
广州市云景信息科技有限公司
重庆冀华正态检测技术有限公司15.00%

其他说明:重庆冀华环保科技发展有限公司于2019年10月21日将其持有重庆冀华正态检测技术有限公司100%股权分别转让予重庆通达环保工程有限公司、河北正态环境检测有限公司,其中:重庆通达环保工程有限公司受让85%的股权、河北正态环境检测有限公司无偿受让15%的股权。本公司本期不再将重庆冀华正态检测技术有限公司纳入合并范围。

②其他原因的合并范围变动

2019年10月21日,经公司第三届董事会第十七次会议审议通过,公司与石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)共同投资设立河北先进环保产业创新中心有限公司,设立时注册资本10,000.00万元,其中公司认缴7,500.00万元,石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)2,500.00万元。本公司拥有对其实质控制权,故在2019年度将其纳入合并范围。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)132,838,534.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例9.66%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一32,538,053.102.37%
2客户二32,021,268.212.33%
3客户三27,934,080.182.03%
4客户四21,318,584.071.55%
5客户五19,026,548.661.38%
合计--132,838,534.229.66%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)76,536,777.30
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例11.27%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一23,124,000.003.40%
2供应商二16,002,598.202.36%
3供应商三13,251,210.611.95%
4供应商四12,356,551.931.82%
5供应商五11,802,416.561.74%
合计--76,536,777.3011.27%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用150,648,883.19157,165,771.10-4.15%
管理费用149,771,589.27153,559,938.84-2.47%
财务费用-5,999,011.19-3,195,451.3687.74%主要原因是公司本期收到的银行存款利息收入增加影响。
研发费用61,077,116.8455,978,066.799.11%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司作为高新技术企业,高度重视产品研发的投入以及自身研发综合实力的提高。报告期内,公司密切跟踪行业发展趋势,适应市场需求,持续加大产品研发投入和技术创新,不断研发新产品及提升产品性能,进一步巩固和加强公司核心竞争力。报告期内,公司研发项目总支出 6,107.71 万元,较去年同期增长9.11%,研发总支出占营业收入的比例为4.44%。对于项目的研究开发,公司拥有了多项具有自主知识产权核心技术。截止2019年底,公司(含子公司)共拥有专利124项,拥有软件著作权134项。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2019年2018年2017年
研发人员数量(人)178167172
研发人员数量占比9.35%9.45%10.81%
研发投入金额(元)61,077,116.8455,978,066.7948,867,892.00
研发投入占营业收入比例4.44%4.07%4.69%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计1,636,882,609.771,204,119,977.3435.94%
经营活动现金流出小计1,284,160,217.771,276,383,396.810.61%
经营活动产生的现金流量净额352,722,392.00-72,263,419.47588.11%
投资活动现金流入小计51,281,698.0940,000,000.0028.20%
投资活动现金流出小计71,531,829.5342,895,933.0666.76%
投资活动产生的现金流量净额-20,250,131.44-2,895,933.06599.26%
筹资活动现金流入小计134,000,000.00-100.00%
筹资活动现金流出小计155,702,903.9259,765,164.04160.52%
筹资活动产生的现金流量净额-155,702,903.9274,234,835.96-309.74%
现金及现金等价物净增加额176,968,768.37-241,728.1473,309.83%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动现金流入小计变动主要原因是公司本期紧抓应收款项催收力度,现金回款优于上年同期;经营活动产生的现金流量净额变动主要原因是公司本期紧抓应收款项催收力度,现金回款优于上年同期;投资活动现金流出小计变动主要原因是本期购建固定资产支付的现金增加、购买理财产品支付的现金增加;投资活动产生的现金流量净额变动主要原因是本期购建固定资产支付的现金增加;筹资活动现金流出小计变动主要原因是本期归还短期借款;筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因是本期归还短期借款。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司加强应收账款催收力度,收回以前年度欠款。

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益148,586.950.05%处置长期股权投资产生的投资收益及银行理财收益
资产减值23,211,991.867.56%商誉减值准备
营业外收入7,111,858.422.32%主要为政府补助
营业外支出1,686,635.600.55%

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金757,851,304.1529.93%572,708,285.9923.18%6.75%
应收账款624,662,873.3724.67%599,886,629.3324.28%0.39%
存货399,314,981.0715.77%473,444,069.3919.16%-3.39%
固定资产245,085,966.099.68%246,675,191.879.98%-0.30%
在建工程5,266,632.900.21%-0.21%
短期借款134,000,000.005.42%-5.42%
商誉287,438,779.6511.35%310,650,771.5112.57%-1.22%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
银行存款193,301.91子公司北京卫家环境技术有限公司涉诉被司法
冻结资金
其他货币资金24,088,692.82票据及保函保证金
合计24,281,994.73--

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
0.0040,000,000.00-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
河北先进环保产业创新中心有限公司生态环境物联网与大数据应用及环境保护专用设备的研发、制造、销售;固体废弃物清运;环境保护与污染治理服务;销售计算机、软件及辅助设备;软件开发,计新设75,000,000.0075.00%自有资金石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)2019年10月21日巨潮资讯
算机系统服务(国家限制性项目除外);企业管理咨询、知识产权代理及服务;物业管理;房屋租赁;场地租赁(不含仓储),会议服务;创业空间服务。
合计----75,000,000.00----------------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
李毓勤广州市云景信息科技有限公司47.12%股权2019年06月30日1,500对公司的业务发展、财务状况、经营成果及可持续经营能力不会构成重大影响以经审计的净资产为依据,经双方协商确定无关联关系2019年05月22日巨潮资讯

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)公司2020年工作计划

1、加大研发投入,助力持续发展

研发水平是推动高质量发展、建设现代化企业的战略引擎。公司将增加研发投入,重点加快、加强北京研发中心建设,引进拥有人工智能、大数据、区块链等现代技术和管理的高端人才,为研发队伍稳定、人才储备提供核心保障;公司将积极推动河北省先进环保产业创新中心建设落地并适时跟进国家先进环保产业创新中心的申报,积极整合并利用好环保行业各种

资源,关注大数据、物联网、人工智能、区块链等前沿技术,加大成果转化。

2、转变思维方式,提升管理效益

继续强化以客户为中心,全力实现客户项目要求。通过管理与考核,经营好每一个项目,构建势能,让客户感受到产品、服务是可持续的,提升客户满意度;特别是将辛集市智慧环境(生态环境大数据及综合治理)产业创新中心示范基地项目做成公司推进“测管治联动”一站式第三方服务的示范项目,发挥其在市场中的引领辐射带动作用;聚焦市场,一切围绕市场需求开展各项工作,通过市场的认可带动公司健康发展。加强与有水平、有经验、有成功案例的社会咨询机构合作,充分利用社会资源,提升人才管理层次。将主动熟悉市场规则,在公司整体战略的指导下,让成本费用核算更加精准、更加科学、更加深入,实现精准服务、有效控制。

3、加强风控意识,保证健康发展

公司将进一步强化红线意识和法律意识,积极防范和化解重大风险,不断促进公司健康发展。将强化合规理念,诚信合规经营,避免发生重大违规风险事件;加强源头防控和全过程管理,强化覆盖生产经营全领域、业务开展全链条和关键岗位的合规管理机制。

(二)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的因素分析

1、管理风险

公司的业务和规模不断扩张,使得管理的跨度和半径愈来愈大,进而提升了管理的难度,对公司经营管理层在投资决策、资源整合、资本运作、生产经营、市场开拓等方面提出更高的能力要求。如公司经营管理水平不能适应业务发展需求,可能面临一定的经营管理风险。公司将充分利用上市公司平台,将投资项目纳入上市公司内控管理体系,同时公司管理层加强学习,整合行业专家、科研机构等资源,降低经营管理风险。

2、商誉减值的风险

由于公司的对外投资并购,在合并资产负债表中形成一定金额的商誉,若在未来经营中,并购的有关子公司不能较好地实现收益,那么可能出现计提商誉减值的风险,从而对公司资产情况和经营业绩产生不利影响。公司将紧密关注子公司的经营状况,通过提升管理水平、整合技术及业务资源、开拓市场等措施,保障其稳健发展,最大限度地降低可能的商誉减值风险。

3、市场竞争风险

公司产品的性能和质量处于国内领先水平,但近年来行业进入者增多,市场竞争日趋激烈;虽然大部分竞争对手从经营规模、技术水准等方面对公司的长远发展不构成影响,但短期内可能对公司的经营业绩造成一定冲击。公司将导入卓越绩效管理模式,增强技术、产品和管理优势,同时加强与国际先进企业实施合作,技术逐步突破国际先进水平。

4、产业政策风险

随着中国经济的高速增长,环境污染问题日趋严重,面对迫切的环境压力,政府对环境保护越来越重视。国家产业政策出台的时间和执行力度和以及环保投资规模直接影响着公司业务拓展。因此产业相关支持政策能否有效落实并得到有效的执行将会对公司产生经营产生较大影响。对此 公司将密切关注国家相关政策的变化,并对其进行分析研究,加强与地方政府的沟通和联系,提高公司应变能力和抗风险水平。

5、行政许可的风险

按照《中华人民共和国计量法》,环境监测仪器属于计量器具,应符合《制造计量器具许可证考核规范》的考核要求,生产厂家按照法律规定须向质量技术监督局提出申请,并经计量行政主管部门对生产厂家组织考核合格后,才能取得“制造计量器具许可证”。《制造计量器具许可证考核规范》》是强制性规定,环保主管部门对技术标准的规定属于规范性要求。公司虽然已经取得以上运营许可资质,并且采取了积极的资质展期申请准备措施,但是如果以上资质管理办法与技术规范性要求发生变化,可能会对公司产生一定影响。公司将继续强化技术优势,加强国内外技术交流及引进,对技术前瞻性和实用性并重,争取在关键领域保持领先。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年03月20日实地调研机构巨潮资讯网

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2019年5月22号召开的2018年度股东大会审议通过2018年年度权益分派方案,不派发现金红利,不送红股,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:报告期内现金分红政策未调整或变更

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)545,374,010
现金分红金额(元)(含税)54,537,401.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)8,568,569.17
现金分红总额(含其他方式)(元)63,105,970.17
可分配利润(元)1,045,031,946.88
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

(1)公司 2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:以2019年12月31日总股本551,032,550股扣除不参与利润分配的回购股份5,658,540股,即545,374,010股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),合计派发现金54,537,401.00元(含税)。本年度不送红股,不以公积金转增股本。如在分配方案实施前可参与利润分配的股份数量发生变动的,按照以变动后的可参与利润分配的股份数量为基数并保持上述分配比例不变的原则实施分配。

(2)公司 2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:不派发现金红利,不送红股,也不进行资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。

(3)公司 2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案为:向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元(含税),合计派发现金红利17,219,767.20元(含税);同时以资本公积金转增股本,每10股转增6股,共计转增206,637,206股,转增完毕后,公司总股本变更为551,032,550股。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

以2019年12月31日总股本551,032,550股扣除不参与利润分配的回购股份5,658,540股,即545,374,010股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),合计派发现金54,537,401.00元(含税)。本年度不送红股,不以公积金转增股本。如在分配方案实施前可参与利润分配的股份数量发生变动的,按照以变动后的可参与利润分配的股份数量为基数并保持上述分配比例不变的原则实施分配。

分红年度

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年54,537,401.00262,648,290.9620.76%8,568,569.173.26%63,105,970.1724.03%
2018年0.00259,434,109.030.00%36,901,998.6014.22%36,901,998.6014.22%
2017年17,219,767.20188,169,290.749.15%0.000.00%17,219,767.209.15%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺梁常清;梁宝欣关于同业竞争、关联交一、关于避免同业竞争的承诺(1)承诺内容为了维护先河环保及其他股东的合2014年12月25日9999-12-31未发生违反承诺的
易、资金占用方面的承诺法权益,避免交易对方梁常清及梁宝欣与先河环保、科迪隆及广西先得(包括其各自的子公司,下同)之间产生同业竞争,梁常清与梁宝欣作出如下郑重承诺:1、承诺人目前经营的环境质量在线监测系统建设和环境监测设备的运营维护业务均是通过科迪隆及广西先得进行的,没有直接或间接通过承诺人直接或间接控制的其他经营主体(以下简称"承诺人的关联企业",不包括科迪隆和广西先得)或以自然人名义直接从事与先河环保、科迪隆及广西先得现有业务相同或类似的业务,也没有在经营与先河环保(包括其合并范围内子公司,下同)、科迪隆或广西先得的现有业务相同或类似业务的任何经营实体中任职或担任任何形式的顾问,没有以其他方式协助其他主体经营与先河环保、科迪隆或广西先得的现有业务相同或相类似的业务。2、承诺人保证,本次交易完成后,承诺人将不会以自营方式、直接或间接通过承诺人的关联企业开展、经营与先河环保、科迪隆或广西先得业务相同或相似的业务;不在经营与先河环保、科迪隆或广西先得业务相同或者类似业务的任何经营实体中任职或者担任任何形式的顾问;不以其他方式协助其他主体经营与先河环保、科迪隆或广西先得的业务相同或相类似的业务。3、如承诺人或承诺人的关联企业有任何商业机会可从事或参与任何可能与先河环保、科迪隆或广西先得的生产经营构成竞争的经营活动,则承诺人将亲自或促使承诺人的关联企业于知悉该等商业机会之日起的三日内将上述商业机会书面通知先河环保、科迪隆或广西先得,如在书面通知所指定的合理期间内,先河环保、科迪隆或广西先得书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复,则承诺人应尽力(包括促使承诺人的关联企业)将该商业机会优先提供给先河环保、科迪隆或广西先得。4、如果承诺人违反上述承诺,先河环保、科迪隆或广西先得有权要求承诺人及承诺人的关联企业停止相应的经事项和行为。
让的除外。6、本承诺函所述承诺事项已经承诺人确认,为承诺人的真实意思表示,对承诺人具有法律约束力。承诺人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,积极采取合法措施履行本承诺,并依法承担相应责任。7、本承诺持续有效且不可变更或撤销。
李玉国关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺一、关于避免同业竞争的承诺(1)承诺内容为充分保护上市公司的利益,作为先河环保的控股股东及实际控制人,李玉国先生承诺:1、本人声明,本人已向先河环保准确、全面地披露本人直接或间接持有的其他企业和其他经济组织(先河环保控制的企业和其他经济组织除外)的股权或权益情况,本人未在与先河环保存在同业竞争的其他企业、机构或其他经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员;本人及本人直接或间接控制的其他企业或其他经济组织未以任何其他方式直接或间接从事与先河环保相竞争的业务。2、本人承诺,在本人作为先河环保的实际控制人期间,本人及本人现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其他实质上受本人控制的企业或经济组织(先河环保控制的企业和其他经济组织除外,下称本人所控制的其他企业或经济组织)不会以任何形式从事对先河环保的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,也不会以任何方式为与先河环保竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助。3、本人承诺,在本人作为先河环保的实际控制人期间,凡本人及本人所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与先河环保生产经营构成竞争的业务,本人将或将促使本人所控制的其他企业或经济组织按照先河环保的要求,将该等商业机会让与先河环保,由先河环保在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权,以避免与先河环保存在同业竞争。4、本人承诺,如果本人违反上述承诺,先河环保依据其董事会所作出2014年12月25日9999-12-31未发生违反承诺的事项和行为。
人确认,为本人的真实意思表示,对本人具有法律约束力。本人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,积极采取合法措施履行本承诺,并依法承担相应责任。7、本承诺函自签署之日起生效并持续有效,自生效之日起,即取代此前本人就本承诺函项下的事项所作出的承诺,但本承诺函自下列较早时间起不再有效:1)先河环保不再是公众公司;2)依据先河环保所应遵守的相关规则,本人不再是先河环保的关联方。
梁常清;梁宝欣其他承诺一、若政府主管部门追缴科迪隆及其子公司、广西先得及其子公司在科迪隆以及广西先得80%股权交割日(科迪隆以及广西先得80%股权办理完毕过户至先河环保的工商变更登记手续之日)前发生的应缴税款,科迪隆及其子公司、广西先得及其子公司缴纳上述税款及相应滞纳金、罚金后,由梁常清、梁宝欣按照各自的持股比例给予科迪隆及其子公司、广西先得及其子公司足额补偿。2014年12月25日9999-12-31未发生违反承诺的事项和行为。
首次公开发行或再融资时所作承诺李玉国股份限售承诺本公司实际控制人、控股股东李玉国承诺:自发行人股票上市交易之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人收购该部分股份;在其任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有的发行人股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让其直接或者间接持有的发行人股份。2010年11月05日2013-11-05本公司实际控制人、控股股东李玉国严格遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况。
范朝股份限售承诺范朝承诺:自发行人股票上市交易之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人收购该部分股份;在其任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有的发行人股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让其直接或者间接持有的发行人股份。2010年11月05日2013-11-05范朝严格遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况
陈荣强股份限售承诺陈荣强承诺:自发行人股票上市交易之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人收购该部分股份;在其任职期间每年转让的股份不超过其直接或2010年11月05日2013-11-05陈荣强严格遵守上述承诺,未发现违反上述承诺
间接持有的发行人股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让其直接或者间接持有的发行人股份。情况。
李玉国关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司控股股东和实际控制人李玉国出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺"本人在作为先河环保的控股股东或实际控制人期间,不会以任何形式从事对先河环保的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,也不会以任何方式为与先河环保竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助"。2010年11月05日9999-12-31公司控股股东和实际控制人李玉国严格遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况。
李玉国;陈爱珍;陈荣强;董岩;范朝;庞贵永;闫成德;张华关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺本公司主要股东及董事、监事、高级管理人员关于规范执行关联交易的承诺:持有公司5%以上股份的股东以及董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范执行关联交易的承诺》,承诺"本人以及本人控股或实际控制的公司或者其他企业或经济组织(以下统称"本人控制的企业"),今后原则上不与先河环保发生关联交易。如果先河环保在今后的经营活动中必须与本人或本人控制的企业发生不可避免的关联交易,本人将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、先河环保的章程和有关规定履行有关程序,并按照正常的商业条件进行,且保证本人及本人控制的企业将不会要求或接受先河环保给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。并且保证不利用股东地位,就先河环保与本人或本人控制的企业相关的任何关联交易采取任何行动,故意促使先河环保的股东大会或董事会做出侵犯其他股东合法权益的决议"。2010年11月05日9999-12-31持有公司5%以上股份的股东以及董事、监事、高级管理人员严格遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况。
北京科桥投资顾问有限公司;上海兴烨创业投资有限公司;上海正同创业投资有限公司;肖水龙;红塔创新投资股份有限公司其他承诺发行人的法人股东北京科桥、红塔创投、兴烨创投、正同创投和自然人股东肖水龙均出具下述承诺:本公司(本人)将不以任何方式谋求成为先河环保的控股股东或实际控制人,不以控制为目的增持先河环保的股份,不与先河环保的其他股东签署与控制权有关的任何协议(包括但不限于一致行动协议、限制实际控制人行使权利协议),不参与任何可2010年11月05日9999-12-31北京科桥、红塔创投、兴烨创投、正同创投和自然人股东肖水龙严格遵守上述承诺,未发现
能影响李玉国作为先河环保实际控制人地位的活动。违反上述承诺情况。
李玉国;范朝;陈荣强;张香计;吴艳茹其他承诺天泽科技的原股东李玉国、范朝、陈荣强、张香计、吴艳茹均已出具承诺,如发行人因天泽科技存续期间存在任何违法违规行为而被要求承担责任,则该等自然人按其对天泽科技的出资比例承担该等责任,保证发行人不因此而受到损失。2010年11月05日9999-12-31
李玉国其他承诺1、关于2003年研究中心以低于评估价转让其所持先河有限(公司前身)国有股权的承诺。 2010年1月27日,李玉国先生出具《关于河北省环境计量技术研究中心转让河北先河科技发展有限公司出资的情况说明和承诺》,作出如下承诺:如果国有资产监督管理机构按照法律法规的规定要求受让人补交低于评估值的款项,其本人将予以全额补交。2、关于先河工会代持事宜的承诺。 李玉国先生于2010年1月27日作出承诺:如因先河工会受托代持事宜引发任何纠纷或风险隐患,其本人将依法予以解决,如先河工会因此而需承担相应的责任,其将代先河工会承担且不向先河工会进行任何追偿。3、关于社会保险和住房公积金的承诺。李玉国先生承诺:如发行人被社会保障部门或其他有权机构要求补缴以前年度有关的社保险费,或发行人因未足额缴纳以前年度的有关的社会保险费而需缴纳滞纳金、被处以行政处罚,李玉国本人将代发行人承担该等需补缴的社会保险费、滞纳金和需缴纳的罚款,且不向发行人追偿,保证发行人不因此而受到损失。 李玉国先生承诺:如发行人因未为员工缴纳以前年度的住房公积金而被有权机构处以罚款或被要求补缴的,李玉国将代发行人承担该等责任且不向发行人追偿,保证发行人不因此受到损失。9999-12-31公司控股股东、实际控制人李玉国先生严格遵守上述承诺,未发现违反上述承诺情况。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

√ 适用 □ 不适用

①执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

经本公司第三届董事会第十四次会议于2019年4月24日决议通过,本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上

的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。本公司将于2019年起按新准则要求进行会计报表披露,不重述2018年可比数,本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。

②财务报表格式修订

根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)的规定,对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财政部规定的新的报表格式编制了报告期内的财务报表。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

③非货币性资产交换

2019 年 5 月9日,财政部发布修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(财会[2019]8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司未发生非货币性资产交换事项,该准则变更不会对公司的财务状况和经营成果产生影响。

④债务重组

2019 年 5 月16日,财政部发布修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》(财会[2019]9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司未发生债务重组事项,该准则变更不会对公司的财务状况和经营成果产生影响。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

①处置子公司

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
山东先河环保科技有限公司0.00100%注销2019/3/26工商注销-1,206,038.85
广州市云景信息科技有限公司15,000,000.0047.12%股权转让2019/6/30收到转让价款1,453,457.32
重庆冀华正态检测技术有限公司300,000.0085.00%股权转让2019/11/26收到转让价款-160,645.22

(续)

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价丧失控制权之日剩余股权的按照公允价值重新计量剩余股权产丧失控制权之日剩余股权公允价值与原子公司股权投资相关的其他综合收益
公允价值生的利得或损失的确定方法及主要假设转入投资损益的金额
山东先河环保科技有限公司
广州市云景信息科技有限公司
重庆冀华正态检测技术有限公司15.00%

其他说明:重庆冀华环保科技发展有限公司于2019年10月21日将其持有重庆冀华正态检测技术有限公司100%股权分别转让予重庆通达环保工程有限公司、河北正态环境检测有限公司,其中:重庆通达环保工程有限公司受让85%的股权、河北正态环境检测有限公司无偿受让15%的股权。本公司本期不再将重庆冀华正态检测技术有限公司纳入合并范围。

②其他原因的合并范围变动

2019年10月21日,经公司第三届董事会第十七次会议审议通过,公司与石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)共同投资设立河北先进环保产业创新中心有限公司,设立时注册资本10,000.00万元,其中公司认缴7,500.00万元,石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)2,500.00万元。本公司拥有对其实质控制权,故在2019年度将其纳入合并范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)60
境内会计师事务所审计服务的连续年限7
境内会计师事务所注册会计师姓名邱淦泳、许海丽
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金1,5001,5000
合计1,5001,5000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司作为上市公司,始终以建立现代企业制度,打造公开、透明、规范的上市公司为目标,在追求经济效益和股东利益最大化的同时,注重承担社会责任,维护职工的合法权益,诚信对待供应商、客户等利益相关群体。

公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定,依法召开股东大会,积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内,公司不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。通过投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流,建立良好的互动平台;同时,公司的财务政策稳健,资产、资金安全重视对投资者的合理回报,制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东,维护广大投资者的利益。

员工是公司宝贵的资源,公司的发展离不开员工的辛勤付出。公司严格遵守相关法律法规,保障职工合法权益,建立了一整套符合法律要求的人力资源管理体系,公司倡导以人为本,尊重和保护员工权益,不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系,提升员工的认同感;通过员工培训等方式,加强人才培养,实现员工与企业的共同成。

公司将诚实守信作为企业发展之基,与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系,与之保持长期良好的合作关系,充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。公司积极投身社会公益事业,通过给贫困地区提供扶贫款、助学金、提供就业机会等形式为我国的扶贫事业贡献力量。 新型冠状肺炎疫情爆发后,公司积极响应政府号召,以强烈的社会责任感参与抗击新型肺炎防治战役,捐款捐物,为全国抗疫工作贡献力量。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告期年度暂无精准扶贫规划。

(2)年度精准扶贫概要

报告期内,公司为石家庄市赞皇县西会村村民提供春节慰问金,对贫困学生提供助学金。

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
其中: 1.资金万元5.5
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
其中: 4.1资助贫困学生投入金额万元3
4.2资助贫困学生人数15
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
8.2定点扶贫工作投入金额万元2.5
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

①持续教育扶贫:公司确定为西会村贫困儿童提供助学资金,在孩子顺利升入初中、高中乃至全日制大学,都将长期帮扶直至毕业。 ②扩大就业扶贫:帮扶的贫困儿童如果毕业后有意愿到公司工作,公司将优先录用;广大西会村村民,满足招聘条件的可以优先到公司工作。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否

经公司核查,公司及控股子公司不属于重点排污单位。

公司及控股子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

序号披露日期披露内容公告编号披露媒体
12019.1.2关于公司控股股东增持公司股份比例达到1%的公告2019-001巨潮资讯网
关于回购公司股份的进展公告2019-002
公司及子公司获得政府补助的公告2019-003
22019.1.18第三届董事会第十二次会议决议公告2019-004巨潮资讯网
关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告2019-005
独立董事关于相关事项的独立意见
32019.1.222018年度业绩预告2019-006巨潮资讯网
42019.1.28关于回购公司股份比例达到1%暨回购进展公告2019-007巨潮资讯网
52019.2.11关于回购公司股份的进展公告2019-008巨潮资讯网
62019.2.272018 年度业绩快报2019-009巨潮资讯网
72019.3.1关于回购股份实施结果暨股份变动的公告2019-010巨潮资讯网
82019.3.19第三届董事会第十三次会议决议公告2019-011巨潮资讯网
关于变更回购股份用途的公告2019-012
关于全资子公司股权内部划转的公告2019-013
关于召开2019年第一次临时股东大会通知2019-014
第三届监事会第十一次会议决议公告2019-015
《公司章程》修订对照表
独立董事关于相关事项的独立意见
92019.4.32019年第一次临时股东大会决议公告2019-016巨潮资讯网
2019年第一次临时股东大会的法律意见书
102019.4.92019年第一季度业绩预告2019-017巨潮资讯网
112019.4.10关于控股股东部分股份解除质押及部分股份质押展期的公告2019-018巨潮资讯网
122019.4.12关于控股股东部分股份质押变动的公告2019-019巨潮资讯网
132019.4.26第三届董事会第十四次会议决议公告2019-020巨潮资讯网
2018年年度报告摘要2019-021
关于2018年度报告披露的提示性公告2019-022
关于2018年度拟不进行利润分配的专项说明2019-023
关于计提资产减值准备的公告2019-024
关于会计政策变更的公告2019-025
关于2019年第一季度报告披露的提示性公告2019-026
关于召开2018年度股东大会通知2019-027
关于举行2018年度及2019年第一季度业绩网上说明会的公告2019-028
第三届监事会第十二次会议决议公告2019-029
2018年年度报告
2018年年度审计报告
2019年第一季度报告全文
独立董事关于相关事项的独立意见
独立董事2018年度述职报告(赵立三)
独立董事2018年度述职报告(赵明)
独立董事2018年度述职报告(陈爱珍)
2018年度财务决算报告
2018年度监事会工作报告
2018年度内部控制自我评价报告
关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告
142019.5.9关于参加河北辖区上市公司2019年度投资者网上集体接待日活动的公告2019-030巨潮资讯网
152019.5.222018年度股东大会决议公告2019-031巨潮资讯网
第三届董事会第十五次会议决议公告2019-032
关于转让子公司股权的公告2019-033
独立董事关于相关事项的独立意见
2018年年度股东大会的法律意见书
162019.7.52019年半年度业绩预告2019-034巨潮资讯网
172019.7.25关于收到软件产品增值税退税的公告2019-035巨潮资讯网
182019.8.29第三届董事会第十六次会议决议公告2019-036巨潮资讯网
2019 年半年度报告摘要2019-037
关于 2019 年半年度报告披露的提示性公告2019-038
关于会计政策变更公告2019-039
关于召开 2019 年第二次临时股东大会的通知2019-040
第三届监事会第十三次会议决议公告2019-041
2019 年半年度报告
独立董事关于相关事项的独立意见
《公司章程》修订对照表
192019.9.242019 年第二次临时股东大会决议公告2019-042巨潮资讯网
2019年第二次临时股东大会的法律意见书
202019.09.26关于获批组建河北省先进环保产业创新中心的公告2019-043巨潮资讯网
212019.10.11关于与辛集市人民政府签署《智慧环境(生态环境大数据及综合 治理)产业创新中心示范基地战略合作框架协议》的公告2019-044巨潮资讯网
222019.10.142019 年前三季度业绩预告2019-045巨潮资讯网
232019.10.18关于完成工商变更登记的公告2019-046巨潮资讯网
242019.10.21第三届董事会第十七次会议决议公告2019-047巨潮资讯网
关于投资设立河北先进环保产业创新中心有限公司的公告2019-048
252019.10.23关于河北先进环保产业创新中心有限公司完成工商注册登记的公告2019-049巨潮资讯网
262019.10.30关于 2019 年第三季度报告披露的提示性公告2019-050巨潮资讯网
2019 年第三季度报告
272019.11.1关于收到软件产品增值税退税的公告2019-051巨潮资讯网
282019.11.25关于《智慧环境(生态环境大数据及综合治理)产业创新中心示 范基地战略合作框架协议》的进展公告2019-052巨潮资讯网
292019.12.18关于与邯郸市建设投资集团有限公司签署战略合作框架协议的 公告2019-053巨潮资讯网

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份78,722,91114.29%0001,279,4591,279,45980,002,37014.52%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股78,722,91114.29%0001,279,4591,279,45980,002,37014.52%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股78,722,91114.29%0001,279,4591,279,45980,002,37014.52%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份472,309,63985.71%000-1,279,459-1,279,459471,030,18085.48%
1、人民币普通股472,309,63985.71%000-1,279,459-1,279,459471,030,18085.48%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数551,032,550100.00%00000551,032,550100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年8月16日召开第三届董事会第九次会议、2018年9月3日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》,公司决定使用自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份,回购总金额不超过人民币 5000 万元(含5000 万元)且不低于人民币 3000 万元(含 3000 万元),回购股份价格不高于人民币12元/股(含12元/股),回购股份期限自股东大会审议方案通过之日起不超过6个月。 截至本报告期末,公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为5,658,540 股(其中本报告期内回购股份数量为1,045,340股),占公司目前总股本的1.03%,最高成交价为8.74元/股,最低成交价为6.99元/股, 支付的总金额为45,470,567.77元(不含交易费用)。公司本次回购股份方案已实施完毕。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
李玉国61,423,8071,279,459062,703,266高管锁定股每年第一个交易日解锁其拥有公司股份的25%
范朝6,911,000006,911,000高管锁定股每年第一个交易日解锁其拥有公司股份的25%
陈荣强6,548,104006,548,104高管锁定股每年第一个交易日解锁其拥有公司股份的25%
梁常清3,840,000003,840,000离职高管锁定股2018年6月13日梁常清先生辞去高管职务,原定任期至 2020 年5 月 22日,离任后其所持股份按相关规定锁定.
合计78,722,9111,279,459080,002,370----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数55,665年度报告披露日前上一月末普通股股东总数56,754报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
李玉国境内自然人14.86%81,898,409062,703,26619,195,143质押45,600,033
范朝境内自然人1.67%9,214,66706,911,0002,303,667质押5,800,000
陈荣强境内自然人1.58%8,730,80606,548,1042,182,702质押6,020,300
段桂山境内自然人1.40%7,723,608242,92007,723,608
全国社保基金一零九组合其他1.09%5,999,9405,999,94005,999,940
蒋国梁境内自然人1.02%5,620,1245,620,12405,620,124
梁常清境内自然人0.70%3,840,000-1,680,0003,840,0000
红塔创新投资股份有限公司国有法人0.66%3,616,000003,616,000
蒋丽娜境内自然人0.55%3,010,0093,010,00903,010,009
交通银行股份有限公司-国其他0.54%3,000,0803,000,08003,000,080
泰金鹰增长灵活配置混合型证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
李玉国19,195,143人民币普通股19,195,143
段桂山7,723,608人民币普通股7,723,608
全国社保基金一零九组合5,999,940人民币普通股5,999,940
蒋国梁5,620,124人民币普通股5,620,124
红塔创新投资股份有限公司3,616,000人民币普通股3,616,000
蒋丽娜3,010,009人民币普通股3,010,009
交通银行股份有限公司-国泰金鹰增长灵活配置混合型证券投资基金3,000,080人民币普通股3,000,080
高春雷2,690,820人民币普通股2,690,820
翁国权2,380,000人民币普通股2,380,000
范朝2,303,667人民币普通股2,303,667
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前十名无限售股东之间以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)公司股东段桂山通过普通证券账户持有1,468,928股,通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有6,254,680股,实际合计持有7,723,608股;公司股东高春雷通过普通证券账户持有2,400,820股,通过大通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有290,000股,实际合计持有2,690,820股;公司股东翁国权通过普通证券账户持有1,600,000股,通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有780,000股,实际合计持有2,380,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
李玉国中国
主要职业及职务董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
李玉国本人中国
主要职业及职务董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
李玉国董事长现任592009年05月22日81,898,40900081,898,409
陈荣强董事,总经理现任522012年05月23日8,730,8060008,730,806
范朝董事、副总经理现任522009年05月22日9,214,6670009,214,667
李国壁董事、财务总监现任382015年04月23日320000320
董岩董事现任452009年05月22日00000
闫成德董事现任822009年06月30日00000
赵立三独立董事现任582017年05月22日00000
赵明独立董事现任452017年05月22日00000
陈爱珍独立董事现任632018年09月03日00000
高峰监事会主席现任452017年05月22日00000
王意勤监事现任412017年00000
05月22日
王强监事现任422017年05月22日00000
王少军董事会秘书现任412013年08月26日00000
合计------------99,844,20200099,844,202

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事

李玉国:男,中国国籍,1961年生,北京大学EMBA,教授级高级工程师,公司创始人。先后担任河北省计量测试研究所副所长、河北省环境计量技术研究中心主任。1996年7月创立河北先河科技发展有限公司,任董事长、总经理,公司整体发展战略的规划者,曾主持“粉尘测量仪检定装置”、“粮食水分测量仪标准装置”、“系列粉尘采样器”、“全自动烟尘测试仪”、“智能TSP采样器”、“污水COD在线自动监测系统”和“城市空气质量连续自动监测系统”等多项国家级科研项目;国家重点科技攻关先进个人,中国环保产业突出贡献奖,国家质量监督检验检疫总局优秀中青年专家,河北省“巨人计划”首批创新创业团队领军人才,河北省有突出贡献中青年、技术、管理专家,河北省重点建设突出贡献先进个人,河北省首届环保十大杰出人物,2012年度河北十大经济风云人物,纪念改革开放40周年石家庄十大经济人物。中国环保产业协会副会长,河北省政协委员,中国环境监测仪器专业委员会副主任,河北省环境科学学会副会长,河北省可持续发展研究会副会长。现任公司董事长。陈荣强:男,中国国籍,1968年生,本科双学士,经济师。曾任石家庄物资贸易总公司北京期货部经理,河北华正公路投资股份有限公司董事兼副总经理。近五年主要负责公司产品营销、市场开拓、经营管理等工作,现任公司董事、总经理。范朝:男,中国国籍,1968年生,哈尔滨工业大学毕业,教授级高级工程师。参与科研项目9项,其中国家级项目3项, 省部级项目5项,其中获各级科技进步奖6项,八五优秀技术创新项目奖1项,九五国家科技攻关优秀成果奖2项;国家级新产品6项,起草企业标准7项;河北省有突出贡献中青年专家。近五年主要负责公司产品研发、技术服务工作。现任公司董事、副总经理。董岩:男,中国国籍,1975年出生,本科,1997-1999任中国国际经济咨询公司项目经理,1999-2001任清华同方股份有限公司审计部经理,2001至今任红塔创新投资股份有限公司高级经理、投资部副总经理。现任公司董事。闫成德:男,中国国籍,1938年生,本科,研究员,曾任中科院计划财务局副局长、中科院机电进口办主任、世行贷款设备负责人。获得“国家正负电子对撞机”先进个人、全国机电设备先进工作者,1998-2002任国家科学仪器攻关办负责人,原任科技部科学仪器专家,中国分析测试协会理事,《现代科学仪器》副主编,中国仪器仪表学会、科学仪器工作委员会副主任,中国分析仪器分会名誉理事长,创新方法研究会科学工具委员会顾问。曾任公司独立董事,现任公司董事。李国壁:男,中国国籍,1982 年出生,大学本科学历,中级会计师。2004 年 6 月本科毕业,2004 年 6 月至 2006 年 12 月任冀凯集团财务部科员;2006年12月至2010年4月富世华金刚石财务部科员、科长;2010年4月至2010年11月任冀凯集团财务部副经理;2010年12月至2014年4月任石家庄中煤装备制造股份有限公司财务负责人;2014年8月进入先河环保工作。现任公司董事、财务总监。

赵立三:男,中国国籍,1962年出生,现任河北大学管理学院教授、博士生导师,中国注册会计师,河北大学会计学专业学科带头人,河北四通新型金属材料股份有限公司独立董事、公司独立董事。赵明:男,中国国籍,1975年生,毕业于北京大学,经济学学士。中国社会科学院研究生学历,中级职称。2012年11月-2017年2月任360公司助理总裁,2017年3月至2020年2月任深圳乐信控股有限公司副总裁,2020年2月起任深圳乐信控股有限公司首席营销官。中国商业经济学会常务理事、中国科技新闻学会理事、中国民营科技实业家协会金融科技行业分会执行秘书长、中国国际公共关系协会理事。公司独立董事。陈爱珍:女,中国国籍,1957年生,研究生学历,律师。北京市众天律师事务所合伙人,东旭蓝天新能源股份有限公司、深圳汇洁集团股份有限公司、唐山三友化工股份有限公司独立董事;公司独立董事。高峰:男,中国国籍, 1975年生,大专学历, 2001年入职公司,先后负责库管、营销管理、计划经营工作; 现任河北先河正阳环保设备销售有限公司副总经理、河北先河正源环境治理有限公司副总经理、广东科迪隆科技有限公司董事长。王意勤:女,中国国籍,1979年生,大专学历,2009年入职公司,先后负责生产计划、采购工作;现负责计划经营工作。王强:男,中国国籍,1978年生,大学学历,2001年入职公司,先后在技术服务、生产中心、技术与开发中心工作;2009年至2013年担任大气产品经理,现任产品开发中心主任。

3、高级管理人员

陈荣强:总经理,简历详见本节“董事”。范朝:副总经理,简历详见本节“董事”。李国壁:财务总监,简历详见本节“董事”。王少军:董事会秘书,男,中国国籍,1979年出生,管理学硕士。近五年一直任职于公司,主要负责公司证券及投资、企管工作。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
董岩红塔创新投资股份有限公司高级经理

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
赵立三河北四通新型金属材料股份有限公司独立董事
赵立三河北大学管理学院教授、博士生导师
赵明深圳乐信控股有限公司首席营销官
赵明中国商业经济学会常务理事
赵明中国科技新闻学会理事
赵明中国民营科技实业家协会金融科技行业分会执行秘书长
赵明中国国际公共关系协会理事
陈爱珍北京市众天律师事务所合伙人
陈爱珍东旭蓝天新能源股份有限公司独立董事
陈爱珍深圳汇洁集团股份有限公司独立董事
陈爱珍唐山三友化工股份有限公司独立董事

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:

(1)内部董事、监事根据其在公司所担任的具体职务、按照公司整体薪酬及考核制度确定报酬。

(2)在股东单位任职并领取薪酬的外部董事不在公司领取薪酬;未在股东单位任职并领取薪酬的外部董事薪酬参照独立董事薪酬标准执行。

(3)在公司只担任高管职务的,按公司整体薪酬及考核制度领取薪酬。

(4)公司内部董事、监事、高级管理人员薪酬分为基本薪酬和绩效协议薪酬,基本薪酬按月发放,绩效协议薪酬在会计年度结束后,结合每人的绩效考核、履职情况和公司当年生产经营情况综合确定,一次性发放;未在股东单位任职并领取薪酬的外部董事、独立董事津贴按年度发放。上述薪酬涉及的个人所得税由公司统一代扣代缴。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:报告期内,公司已向董事、监事及管理人员全额支付薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
李玉国董事长59现任67.83
陈荣强董事、总经理52现任57.55
范朝董事、副总经理52现任41.65
李国壁董事、财务总监38现任31.3
董岩董事45现任0
闫成德董事82现任8
赵立三独立董事58现任8
赵明独立董事45现任8
陈爱珍独立董事63现任8
高峰监事会主席45现任12.7
王强监事42现任24.4
王意勤监事41现任8
王少军董事会秘书41现任28.9
合计--------304.33--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)1,356
主要子公司在职员工的数量(人)547
在职员工的数量合计(人)1,903
当期领取薪酬员工总人数(人)1,903
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员150
销售人员181
技术人员1,376
财务人员33
行政人员163
合计1,903
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上115
本科653
大专945
中专及以下190
合计1,903

2、薪酬政策

薪酬制定原则:

(1)效率优先,兼顾公平的原则;

(2))团队绩效及个人绩效与薪酬分配紧密结合的原则;

(3)员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则;

(4)保持外部竞争力的原则。

3、培训计划

公司致力于加强人才队伍建设,加大培训投入,提高员工素质。通过不断完善培训管理制度,建立了多种培训渠道,公司不定期举办培训活动,请公司内训讲师、外部讲师讲授课程,拓展了员工职业发展渠道,满足员工个人能力和职业发展的需求,实现企业和员工的双赢。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件的要求, 不断完善由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构,加强公司内部管理和控制制度,促进了公司规范运作,进一步提高了公司治理水平。截至本报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。

1、关于股东与股东大会

公司股东大会均严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定召集、召开,并尽可能为股东参加股东大会创造便利条件,对每一项需要审议的事项均设定充裕的时间给股东表达意见,确保所有股东,特别是公众股东的平等地位,充分行使自己的权利。同时,公司聘请律师见证股东大会,确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定,维护股东的合法权益。

2、关于公司与控股股东、实际控制人

报告期内,控股股东及实际控制人严格规范自己的行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司不存在为控股股东及其关联企业提供担保的情形,亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

3、关于董事和董事会

公司董事会成员任免均严格履行董事会、股东大会批准程序,不存在与相关法律、法规,《公司章程》相抵触的情形。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作,出席董事会、董事会专门委员会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极学习熟悉相关法律法规,提高履职能力。

公司董事会会议的召集、召开等程序均符合相关规定的要求;董事会会议记录内容真实、准确、完整,保存安全;会议决议做到充分准确且及时披露。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权,不受公司任何其他部门和个人的干预。

4、关于监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中职工代表监事1名,其任职资格符合相关法律、法规及《公司章程》的相关要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求,认真履行自身的职责。公司监事会本着对公司和全体股东负责的精神,依法、独立地对公司财务状况、重大交易、公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督,维护公司和股东的合法权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立和完善了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核,公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。

6、关于信息披露与透明度

报告期内,公司严格按照有关法律法规及规范性文件等监管规定要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息;通过中国证监会指定媒体《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时公司高度重视投资者关系管理,通过设立投资者电话专线、传真、邮箱等多种渠道,认真回复投资者咨询、进行网上业绩说明会等多种形式,提高公司信息透明度,保障全体股东特别是中小股东的合法权益。

7、关于相关利益者

公司在努力经营管理的同时,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、客户、供应商、员工等各方利益的和谐发展,同时高度重视社会责任的履行,共同推动公司和行业持续、稳健发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、人员、资产、机构和财务等方面遵循了上市公司规范运作的要求,与公司控股股东严格分开,具有独立法人地位和独立完整的业务体系和自主经营能力。

业务分开方面:公司拥有完整的生产、采购和销售体系,能够独立开展生产经营活动;公司在业务经营上与控股股东及其关联方不存在同业竞争或显失公平的关联交易。人员分开方面:公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬;公司董事、监事、总经理及其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任,不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况;公司员工独立于控股股东并独立执行劳动、人事及工资管理制。资产分开方面:公司合法拥有与经营有关的土地、厂房、机器设备、商标、专利等资产,公司控股股东不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。机构分开方面:公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构,内部经营管理机构健全,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立于控股股东。 财务分开方面:公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度,独立纳税,独立进行财务决策;公司独立在银行开户,不存在与控股股东共用银行账户的情形。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年度股东大会年度股东大会22.99%2019年05月22日2019年05月22日巨潮资讯网
2019年第一次临时股东大会临时股东大会20.93%2019年04月03日2019年04月03日巨潮资讯网
2019年第二次临时股东大会临时股东大会20.13%2019年09月24日2019年09月24日巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
赵立三725002
赵明725002
陈爱珍716000

连续两次未亲自出席董事会的说明无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司独立董事勤勉尽责地认真履行职责,积极出席相关会议,认真审阅各项议案,发表了相关独立意见;了解公司运营、经营状况、内部控制建设以及董事会决议和股东大会决议的执行情况;利用自己的专业优势,对公司的经营管理、规范运作提出了合理的专业性的建议,均被采纳。独立董事坚持谨慎、独立、公正的原则切实维护公司的整体利益,尤其是中小股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及提名委员会。2019年度,各专门委员会根据工作细则等相关制度的规定,忠实履行职责,充分发挥各自的专业作用:在对公司发展战略、投资决策提出合理建议,为公司持续稳定发展提出了宝贵的意见和建议;审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行绩效考评;进行公司审计的沟通、监督和核查工作等,未有违反《公司章程》等相关规定事宜。公司充分尊重并采纳了各专门委员会的建议,切实履行了相关的责任和义务。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司已建立了绩效评价激励体系,管理者的收入与公司经营业绩挂钩,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司董事会设立了薪酬与考核委员会,负责公司薪酬政策或薪酬方案的审定。报告期内,本公司高级管理人员经考核,均认真履行了工作职责,工作业绩良好。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引《公司2019年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准
定量标准
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月27日
审计机构名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号利安达审字[2020]第2228号
注册会计师姓名邱淦泳,许海丽

审计报告正文

审 计 报 告

利安达审字[2020]第2228号

河北先河环保科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了河北先河环保科技股份有限公司(以下简称“先河环保公司”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了先河环保公司2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于先河环保公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)商誉减值测试

1、事项描述

截止2019年12月31日,先河环保公司合并财务报表中商誉账面价值为287,438,779.65元,先河环保公司管理层(以下简称“管理层”)在每年年度终了对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,包括对资产组预计未来可产生现金流量和折现率等的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由

于减值测试过程较为复杂,同时涉及重大判断,因此我们确定商誉减值测试为关键审计事项。

关于商誉减值测试的会计政策见财务报表附注四(20)

2、审计应对

我们对先河环保公司商誉减值执行的主要审计程序包括:

(1) 了解各资产组的历史业绩情况及发展规划,以及行业的发展趋势;

(2) 评估管理层对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关的假设和

方法的合理性;

(3) 复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告;

(4) 复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性,并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析;

(5) 复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表;

(6) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况。

(二)应收账款坏账准备

1、事项描述

截止2019年12月31日,如先河环保公司财务报表附注六、4所述,先河环保公司应收账款余额780,842,573.71元,坏账准备金额156,179,700.34元,净值为624,662,873.37元,应收账款净值账面价值较高。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等因素。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及运用重要会计估计和判断,且若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,因此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。

关于应收账款坏账准备的会计政策见财务报表附注四(10)

2、审计应对

我们对先河环保公司应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括:

(1) 评估管理层对应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性;

(2) 了解和评价先河环保公司应收账款坏账准备会计估计的合理性;

(3) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑和客观证据;

(4) 复核先河环保公司对应收账款坏账准备的计提过程,包括单项计提的坏账准备以及按组合计提的坏账准备,

检查计提方法是否按照先河环保公司坏账政策执行,重新计算坏账计提金额是否适当;

(5) 对应收账款期末余额选取样本执行函证程序;

(6) 结合期后回款情况检查,进一步验证应收账款的可收回性。

(三)收入的确认

1、事项描述

先河环保公司是集环境监测、治理、服务为一体的集团化公司,业务涵盖生态环境监测装备、运维服务、社会化检测、环境大数据分析及决策支持服务、VOCs治理、农村分散污水治理等领域。如财务报表附注六、31所述,2019年度,先河环保公司主营业务收入为1,372,227,610.70元,其中:环境监测系统收入898,956,664.48元、运营及咨询服务收入354,321,675.93元、其他收入118,949,270.29元。先河环保公司对于销售产品产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的。公司销售商品收入具体判断标准:对于需安装调试且需要客户验收,于客户验收合格后确认收入的实现;对不需要安装的仪器、备件的销售,于商品发出后确认收入的实现;运营维护服务具有长期和重复性的特点,在运营维护期内分期确认收入。由于收入是先河环保公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将先河环保公司收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对先河环保公司收入确认的主要审计程序包括:

(1) 了解和评价管理层与收入确认相关内部控制的设计和运行有效性;

(2) 选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点

是否符合企业会计准则的要求;

(3) 对本年记录的销售收入交易选取样本,核对发票、销售合同、安装验收单及出库单,评价相关收入是否符合

收入确认的会计政策;

(4) 对本年记录的运营收入选取样本,按照提供服务的运营维护期限进行测算,评价相关收入确认是否符合收入

确认的会计政策;

(5) 就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对安装验收单、出库单及其他支持性文件,以评价收入

是否被记录于恰当的会计期间;

(6) 结合应收账款函证程序,同时函证收入发生额的真实性及准确性,并抽查收入确认的相关单据,检查已确认

的收入的真实性。

四、其他信息

先河环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

先河环保公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估先河环保公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算先河环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督先河环保公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对先河环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致先河环保公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就先河环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人):邱淦泳
中国·北京中国注册会计师:许海丽
二〇二〇年四月二十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:河北先河环保科技股份有限公司

2019年12月31日

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金757,851,304.15572,708,285.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产15,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据10,617,279.36917,300.00
应收账款624,662,873.37599,886,629.33
应收款项融资
预付款项75,571,198.15103,052,392.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款60,857,497.9398,802,386.60
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货399,314,981.07473,444,069.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,598,242.082,917,860.11
流动资产合计1,945,473,376.111,851,728,923.89
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产245,085,966.09246,675,191.87
在建工程5,266,632.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产22,715,525.7725,253,048.77
开发支出
商誉287,438,779.65310,650,771.51
长期待摊费用2,634,052.313,144,924.98
递延所得税资产29,030,871.1727,852,383.95
其他非流动资产
非流动资产合计586,905,194.99618,842,953.98
资产总计2,532,378,571.102,470,571,877.87
流动负债:
短期借款134,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,934,600.0024,186,941.00
应付账款184,318,952.52171,137,912.69
预收款项112,651,234.05131,253,789.10
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬12,852,892.9713,053,569.63
应交税费85,502,175.2896,267,029.83
其他应付款22,220,714.9623,675,151.69
其中:应付利息1,500,000.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,562,282.409,124,564.80
其他流动负债
流动负债合计424,042,852.18602,698,958.74
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益8,312,216.156,388,941.78
递延所得税负债39,839.1879,678.36
其他非流动负债
非流动负债合计8,352,055.336,468,620.14
负债合计432,394,907.51609,167,578.88
所有者权益:
股本551,032,550.00551,032,550.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积471,132,852.81471,132,852.81
减:库存股45,470,567.7736,901,998.60
其他综合收益2,033,734.881,656,668.40
专项储备
盈余公积126,356,358.1193,330,489.89
一般风险准备
未分配利润957,609,736.62727,987,313.88
归属于母公司所有者权益合计2,062,694,664.651,808,237,876.38
少数股东权益37,288,998.9453,166,422.61
所有者权益合计2,099,983,663.591,861,404,298.99
负债和所有者权益总计2,532,378,571.102,470,571,877.87

法定代表人:李玉国 主管会计工作负责人:李国壁 会计机构负责人:王才宁

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金619,401,071.86420,584,176.26
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据8,309,706.76
应收账款579,777,917.38504,134,384.18
应收款项融资
预付款项59,155,437.5588,469,472.07
其他应收款157,136,288.10193,527,072.46
其中:应收利息
应收股利
存货282,893,895.15344,774,895.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,706,674,316.801,551,490,000.11
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资494,276,948.90512,276,948.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产165,319,118.62174,632,075.28
在建工程72,413.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产11,731,510.6811,893,807.10
开发支出
商誉
长期待摊费用2,313,842.83355,980.00
递延所得税资产22,795,607.0021,443,593.11
其他非流动资产
非流动资产合计696,437,028.03720,674,818.18
资产总计2,403,111,344.832,272,164,818.29
流动负债:
短期借款134,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,934,600.0024,186,941.00
应付账款142,070,345.43143,428,527.44
预收款项33,529,579.8652,859,651.72
合同负债
应付职工薪酬6,595,175.326,313,527.75
应交税费64,407,970.7763,945,611.16
其他应付款4,922,426.068,181,525.68
其中:应付利息1,500,000.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,562,282.409,124,564.80
其他流动负债
流动负债合计258,022,379.84442,040,349.55
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,005,824.963,731,441.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计7,005,824.963,731,441.78
负债合计265,028,204.80445,771,791.33
所有者权益:
股本551,032,550.00551,032,550.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积461,132,852.81471,132,852.81
减:库存股45,470,567.7736,901,998.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积126,356,358.1193,330,489.89
未分配利润1,045,031,946.88747,799,132.86
所有者权益合计2,138,083,140.031,826,393,026.96
负债和所有者权益总计2,403,111,344.832,272,164,818.29

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入1,374,326,135.321,374,100,144.47
其中:营业收入1,374,326,135.321,374,100,144.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,069,282,569.551,058,204,027.62
其中:营业成本700,014,430.25681,997,581.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加13,769,561.1912,698,120.56
销售费用150,648,883.19157,165,771.10
管理费用149,771,589.27153,559,938.84
研发费用61,077,116.8455,978,066.79
财务费用-5,999,011.19-3,195,451.36
其中:利息费用2,357,034.461,857,566.40
利息收入10,101,446.635,768,104.45
加:其他收益31,757,569.0947,274,441.38
投资收益(损失以“-”号填列)148,586.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-12,464,051.89
资产减值损失(损失以“-”号填列)-23,211,991.86-53,012,723.04
资产处置收益(损失以“-”号填列)334,968.7938,723.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列)301,608,646.85310,196,559.17
加:营业外收入7,111,858.422,063,469.51
减:营业外支出1,686,635.60884,539.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)307,033,869.67311,375,489.28
减:所得税费用44,268,278.4644,154,321.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)262,765,591.21267,221,167.81
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)262,765,591.21267,221,167.81
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润262,648,290.96259,434,109.03
2.少数股东损益117,300.257,787,058.78
六、其他综合收益的税后净额530,015.091,436,543.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额377,066.48925,295.62
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益377,066.48925,295.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额377,066.48925,295.62
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额152,948.61511,248.12
七、综合收益总额263,295,606.30268,657,711.55
归属于母公司所有者的综合收益总额263,025,357.44260,359,404.65
归属于少数股东的综合收益总额270,248.868,298,306.90
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.480.47
(二)稀释每股收益0.480.47

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:李玉国 主管会计工作负责人:李国壁 会计机构负责人:王才宁

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入1,089,187,415.94967,014,017.76
减:营业成本526,766,086.37462,630,897.76
税金及附加11,299,899.619,157,868.11
销售费用105,992,100.8197,163,550.37
管理费用79,864,724.7378,199,877.50
研发费用38,140,951.4326,886,691.56
财务费用-5,736,735.42-2,431,671.40
其中:利息费用2,357,034.461,857,566.40
利息收入9,253,862.295,134,105.55
加:其他收益28,770,985.2042,499,467.43
投资收益(损失以“-”号填列)18,730,975.4818,939,096.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-9,013,425.93
资产减值损失(损失以“-”号填列)-22,622,876.76
资产处置收益(损失以“-”号填列)322,735.58
二、营业利润(亏损以“-”号填列)371,671,658.74334,222,490.53
加:营业外收入4,537,349.11744,435.36
减:营业外支出1,035,317.6451,330.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)375,173,690.21334,915,595.89
减:所得税费用44,915,007.9739,896,259.03
四、净利润(净亏损以“-”号填列)330,258,682.24295,019,336.86
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)330,258,682.24295,019,336.86
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额330,258,682.24295,019,336.86
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,452,805,146.871,107,368,615.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还26,173,152.7140,780,408.03
收到其他与经营活动有关的现金157,904,310.1955,970,953.67
经营活动现金流入小计1,636,882,609.771,204,119,977.34
购买商品、接受劳务支付的现金630,959,765.72788,679,398.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金217,204,948.37174,922,615.53
支付的各项税费178,847,090.65146,394,125.41
支付其他与经营活动有关的现金257,148,413.03166,387,257.59
经营活动现金流出小计1,284,160,217.771,276,383,396.81
经营活动产生的现金流量净额352,722,392.00-72,263,419.47
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金30,000,000.0040,000,000.00
取得投资收益收到的现金61,813.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,142,936.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14,076,947.96
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计51,281,698.0940,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,531,829.537,336,220.56
投资支付的现金45,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35,559,712.50
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计71,531,829.5342,895,933.06
投资活动产生的现金流量净额-20,250,131.44-2,895,933.06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金134,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计134,000,000.00
偿还债务支付的现金134,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,134,334.7522,863,165.44
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润4,714,779.195,643,398.24
支付其他与筹资活动有关的现金11,568,569.1736,901,998.60
筹资活动现金流出小计155,702,903.9259,765,164.04
筹资活动产生的现金流量净额-155,702,903.9274,234,835.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响199,411.73682,788.43
五、现金及现金等价物净增加额176,968,768.37-241,728.14
加:期初现金及现金等价物余额556,600,541.05556,842,269.19
六、期末现金及现金等价物余额733,569,309.42556,600,541.05

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,087,443,841.97789,824,350.20
收到的税费返还25,183,568.3839,515,793.13
收到其他与经营活动有关的现金125,964,139.1319,072,252.09
经营活动现金流入小计1,238,591,549.48848,412,395.42
购买商品、接受劳务支付的现金446,467,550.81557,961,474.11
支付给职工以及为职工支付的现金145,385,499.32105,299,138.78
支付的各项税费146,597,173.95117,880,041.13
支付其他与经营活动有关的现金176,878,557.35162,313,188.24
经营活动现金流出小计915,328,781.43943,453,842.26
经营活动产生的现金流量净额323,262,768.05-95,041,446.84
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金40,000,000.00
取得投资收益收到的现金19,203,200.0018,939,096.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,142,936.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额15,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计41,346,136.4358,939,096.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,899,195.70999,345.48
投资支付的现金40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额6,765,402.94
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计14,664,598.6440,999,345.48
投资活动产生的现金流量净额26,681,537.7917,939,750.52
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金134,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计134,000,000.00
偿还债务支付的现金134,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,419,555.5617,219,767.20
支付其他与筹资活动有关的现金11,568,569.1736,901,998.60
筹资活动现金流出小计150,988,124.7354,121,765.80
筹资活动产生的现金流量净额-150,988,124.7379,878,234.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额198,956,181.112,776,537.88
加:期初现金及现金等价物余额414,532,950.33411,756,412.45
六、期末现金及现金等价物余额613,489,131.44414,532,950.33

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额551,032,550.00471,132,852.8136,901,998.601,656,668.4093,330,489.89727,987,313.881,808,237,876.3853,166,422.611,861,404,298.99
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额551,032,550.00471,132,852.8136,901,998.601,656,668.4093,330,489.89727,987,313.881,808,237,876.3853,166,422.611,861,404,298.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,568,569.17377,066.4833,025,868.22229,622,422.74254,456,788.27-15,877,423.67238,579,364.60
(一)综合收益总额377,066.48262,648,290.96263,025,357.44270,248.86263,295,606.30
(二)所有者投入和减少资本8,568,569.17-8,568,569.17-10,632,893.34-19,201,462.51
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他8,568,569.17-8,568,569.17-10,632,893.-19,201,462.
3451
(三)利润分配33,025,868.22-33,025,868.22-5,514,779.19-5,514,779.19
1.提取盈余公积33,025,868.22-33,025,868.22
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-5,514,779.19-5,514,779.19
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额551,032,550.00471,132,852.8145,470,567.772,033,734.88126,356,358.11957,609,736.622,062,694,664.6537,288,998.942,099,983,663.59

上期金额

单位:元

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额344,395,344.00677,770,058.81731,372.7863,828,556.20515,637,231.111,602,362,562.9051,328,749.381,653,691,312.28
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额344,395,344.00677,770,058.81731,372.7863,828,556.20515,637,231.111,602,362,562.9051,328,749.381,653,691,312.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)206,637,206.00-206,637,206.0036,901,998.60925,295.6229,501,933.69212,350,082.77205,875,313.481,837,673.23207,712,986.71
(一)综合收益总额925,295.62259,434,109.03260,359,404.658,298,306.90268,657,711.55
(二)所有者投入和减少资本36,901,998.60-36,901,998.60-36,901,998.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他36,901,998.6-36,901,998.-36,901,998.60
060
(三)利润分配29,501,933.69-46,721,700.89-17,219,767.20-6,822,959.04-24,042,726.24
1.提取盈余公积29,501,933.69-29,501,933.69
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-17,219,767.20-17,219,767.20-6,822,959.04-24,042,726.24
4.其他
(四)所有者权益内部结转206,637,206.00-206,637,206.00
1.资本公积转增资本(或股本)206,637,206.00-206,637,206.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-362,325.37-362,325.37362,325.37
四、本期期末余额551,032,55471,132,852.36,901,998.61,656,668.4093,330,489.8727,987,313.1,808,237,8753,166,422.611,861,404,298.
0.008109886.3899

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额551,032,550.00471,132,852.8136,901,998.6093,330,489.89747,799,132.861,826,393,026.96
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额551,032,550.00471,132,852.8136,901,998.6093,330,489.89747,799,132.861,826,393,026.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-10,000,000.008,568,569.1733,025,868.22297,232,814.02311,690,113.07
(一)综合收益总额330,258,682.24330,258,682.24
(二)所有者投入和减少资本8,568,569.17-8,568,569.17
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他8,568,569.17-8,568,569.17
(三)利润分配33,025,8-33,025
68.22,868.22
1.提取盈余公积33,025,868.22-33,025,868.22
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-10,000,000.00-10,000,000.00
四、本期期末余额551,032,550.00461,132,852.8145,470,567.77126,356,358.111,045,031,946.882,138,083,140.03

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余344,39677,77063,828,499,501,41,585,495,4
5,344.00,058.81556.2096.8955.90
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额344,395,344.00677,770,058.8163,828,556.20499,501,496.891,585,495,455.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)206,637,206.00-206,637,206.0036,901,998.6029,501,933.69248,297,635.97240,897,571.06
(一)综合收益总额295,019,336.86295,019,336.86
(二)所有者投入和减少资本36,901,998.60-36,901,998.60
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他36,901,998.60-36,901,998.60
(三)利润分配29,501,933.69-46,721,700.89-17,219,767.20
1.提取盈余公积29,501,933.69-29,501,933.69
2.对所有者(或股东)的分配-17,219,767.20-17,219,767.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转206,637,206.00-206,637,206.00
1.资本公积转增资本(或股206,637,206.-206,637,206.0
本)000
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额551,032,550.00471,132,852.8136,901,998.6093,330,489.89747,799,132.861,826,393,026.96

三、公司基本情况

(一)公司概况

1、历史沿革

河北先河环保科技股份有限公司(以下简称“公司或本公司”), 2009年5月22日在原河北先河科技发展有限公司的基础上,经河北省工商行政管理局批准,整体变更为河北先河环保科技股份有限公司,公司营业执照统一社会信用代码为91130100104363113U,公司法定代表人为李玉国;注册地:石家庄市湘江道251号。公司前身河北先河科技发展有限公司(以下简称“先河有限”)成立于1996年7月6日,注册资本人民币50万元,公司于1999年4月进行了增资,增资后注册资本变更为人民币130万元;公司于1999年12月进行了增资,增资后注册资本变更为人民币1,743万元;公司于2007年12月进行了增资,增资后的注册资本为人民币2,218.3636万元;公司于2009年4月进行了增资,增资后的注册资本为人民币2,838.1982万元。2009年5月,根据公司股东会决议、发起人协议和公司章程的规定,由李玉国、北京科桥投资顾问有限公司、红塔创新投资股份有限公司、上海兴烨创业投资有限公司、上海正同创业投资有限公司及其他41名自然人股东作为发起人,由公司前身先河有限截至2009年4月30日经审计后的净资产13,000.21万元,按1:0.6923的比例折为股本总额9,000.00万元,整体变更为股份有限公司。整体变更后公司注册资本变更为9,000.00万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准河北先河环保科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2010]1402 号文)的批准,同意核准本公司公开发行不超过3,000万股新股。公司于2010年10月25日通过深圳证券交易所,采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股(A股)3,000万股,共募集资金人民币62,650.33万元(已扣除发行费用),其中新增注册资本(股本)3,000.00万元,其余计入资本公积,

首次公开发行后注册资本变更为12,000.00万元。经深圳证券交易所深证上[2010]353号文批准,公司股票于2010年11月5日在深圳证券交易所创业板挂牌交易,股票代码为300137。

2011年5月根据2010年度股东大会决议,公司以总股本12,000万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,注册资本由12,000万元变更为15,600万元。2013年7月根据2012年度股东大会决议,公司以总股数15,600万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增3股共计转增46,800,000股,注册资本由15,600万元变更为人民币20,280万元。

2014年7月根据2013年度股东大会决议,公司以总股本20,280万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股共计转增121,680,000 股,注册资本由20,280万元变更为人民币32,448 万元。

根据本公司2014年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北先河环保科技股份有限公司向梁常清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014] 1396 号)核准,本公司向梁常清发行股份12,761,019股购买其持有的广东科迪隆科技有限公司50%的股权和广西先得环保科技有限公司50%的股权, 向梁宝欣发行股份1,531,322股及支付现金7,920万元购买其持有的广东科迪隆科技有限公司30%的股权和广西先得环保科技有限公司30%的股权。本次交易同时向其他不超过 5 名特定投资者发行股份募集配套资金不超过 8,800 万元,2015年2月5日止公司非公开发行股票5,623,003股新股用于募集本次发行股票购买资产的配套资金,2015年2月10日增发完成,增发后本公司总股本变更为344,395,344 股,注册资本由32,448万元变更为人民币34,439万元。

2018年7月根据2017年度股东大会决议,公司以总股本34,439万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股共计转增206,637,206股,转增完毕后,公司总股本变更为551,032,550股,注册资本由34,439万元变更为55,103.26万元。

截止2019年12月31日,李玉国先生持有本公司股份 81,898,409 股,占本公司总股本的 14.86%,为第一大股东和实际控制人。

2、所处行业

公司所属行业为环境监测专用仪器仪表制造行业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围:从事仪器、仪表、环境治理设备及相关产品的研制开发、生产、安装、销售、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;机动车尾气遥感检测系统研发;化工产品(化学危险品及易制毒化学品除外)、电子产品、五金交电、仪器、仪表、针纺织品、塑料制品、橡胶制品、通讯器材(不含无线电移动电话、地面卫星接收设备)的批发、零售;软件产品的开发、生产和销售;环境监测仪器的研制、生产、销售;数字信息技术服务;数据处理、数据服务;计算机信息系统集成服务,环境监测仪器的维修、运营服务;环保工程、环境检测;环境工程设计、施工及技术咨询、技术服务;清洁服务;环境监测;节能产品技术、热泵产品技术、中央空调设备技术、压缩机及配件技术的开发、生产、销售及安装;采暖系统工程的设计、暖通工程施工;房屋租赁;环境监测设备的销售;水处理设备、净水设备的研发、制造、销售及安装;环境治理服务;垃圾清运服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,国家限制和禁止的除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

4、财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出。

(二)本年度合并财务报表范围

本公司2019年度纳入合并范围内子公司共计23家,详见本“附注九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少2家,详见“本附注八、合并范围的变化”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准

则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、17、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、17(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确

认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

(8)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

11、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同

对于银行承兑汇票,信用风险较小,组合的预期信用损失率为0%;对于商业承兑汇票,参照“应收账款”计算预期信用损失。

12、应收账款

对于应收账款,无论是否含有重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

计提方法如下:

A如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,无论其金额是否重大,本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

B除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据
关联方组合以纳入合并范围内的关联方为信用风险特征划分组合
账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

对于划分为关联方组合的应收款项,具有较低信用风险,不计提坏账准备。对于划分为账龄组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。按账龄组合计提预期信用损失的应收账款逾期信用损失率对照表:

账 龄应收账款预期信用损失比例其他应收款预期信用损失比例
1年以内(含1年)5%5%
1-2年(含2年)10%10%
2-3年(含3年)30%30%
3年以上100%100%

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”、本附注五12、“应收账款”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于其他应收款的预期信用损失的计量,参照前述应收账款的计量方法处理。

15、存货

(1)存货的分类

本公司存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、工程施工等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

16、持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

17、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产

仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法402%2.45%
机器设备年限平均法10-205%4.75%-9.50%
电子设备年限平均法55%19%
运输设备年限平均法55%19%
其他年限平均法55%19%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的

最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司

外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

27、收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

本公司具体收入确认原则为:

公司销售商品收入具体判断标准:对于需安装调试且需要客户验收,在符合上述条件情况下,于客户验收合格后确认收入的实现。对不需要安装的仪器、备件的销售在满足上述条件下,于商品发出后确认收入的实现。

运营维护服务具有长期和重复性的特点,在运营维护期内分期确认收入。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;

③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(4)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(5)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。30、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期

损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

①执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

经本公司第三届董事会第十四次会议于2019年4月24日决议通过,本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。本公司将于2019年起按新准则要求进行会计报表披露,不重述2018年可比数,本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。

②财务报表格式修订

根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)的规定,对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照财政部规定的新的报表格式编制了报告期内的财务报表。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

③非货币性资产交换

2019 年 5 月9日,财政部发布修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(财会[2019]8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司未发生非货币性资产交换事项,该准则变更不会对公司的财务状况和经营成果产生影响。

④债务重组

2019 年 5 月16日,财政部发布修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》(财会[2019]9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司未发生债务重组事项,该准则变更不会对公司的财务状况和经营成果产生影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金572,708,285.99572,708,285.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据917,300.00917,300.00
应收账款599,886,629.33599,886,629.33
应收款项融资
预付款项103,052,392.47103,052,392.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款98,802,386.6098,802,386.60
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货473,444,069.39473,444,069.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,917,860.112,917,860.11
流动资产合计1,851,728,923.891,851,728,923.89
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产246,675,191.87246,675,191.87
在建工程5,266,632.905,266,632.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产25,253,048.7725,253,048.77
开发支出
商誉310,650,771.51310,650,771.51
长期待摊费用3,144,924.983,144,924.98
递延所得税资产27,852,383.9527,852,383.95
其他非流动资产
非流动资产合计618,842,953.98618,842,953.98
资产总计2,470,571,877.872,470,571,877.87
流动负债:
短期借款134,000,000.00134,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据24,186,941.0024,186,941.00
应付账款171,137,912.69171,137,912.69
预收款项131,253,789.10131,253,789.10
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬13,053,569.6313,053,569.63
应交税费96,267,029.8396,267,029.83
其他应付款23,675,151.6923,675,151.69
其中:应付利息1,500,000.001,500,000.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,124,564.809,124,564.80
其他流动负债
流动负债合计602,698,958.74602,698,958.74
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,388,941.786,388,941.78
递延所得税负债79,678.3679,678.36
其他非流动负债
非流动负债合计6,468,620.146,468,620.14
负债合计609,167,578.88609,167,578.88
所有者权益:
股本551,032,550.00551,032,550.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积471,132,852.81471,132,852.81
减:库存股36,901,998.6036,901,998.60
其他综合收益1,656,668.401,656,668.40
专项储备
盈余公积93,330,489.8993,330,489.89
一般风险准备
未分配利润727,987,313.88727,987,313.88
归属于母公司所有者权益合计1,808,237,876.381,808,237,876.38
少数股东权益53,166,422.6153,166,422.61
所有者权益合计1,861,404,298.991,861,404,298.99
负债和所有者权益总计2,470,571,877.872,470,571,877.87

调整情况说明

母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金420,584,176.26420,584,176.26
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款504,134,384.18504,134,384.18
应收款项融资
预付款项88,469,472.0788,469,472.07
其他应收款193,527,072.46193,527,072.46
其中:应收利息
应收股利
存货344,774,895.14344,774,895.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,551,490,000.111,551,490,000.11
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资512,276,948.90512,276,948.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产174,632,075.28174,632,075.28
在建工程72,413.7972,413.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产11,893,807.1011,893,807.10
开发支出
商誉
长期待摊费用355,980.00355,980.00
递延所得税资产21,443,593.1121,443,593.11
其他非流动资产
非流动资产合计720,674,818.18720,674,818.18
资产总计2,272,164,818.292,272,164,818.29
流动负债:
短期借款134,000,000.00134,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据24,186,941.0024,186,941.00
应付账款143,428,527.44143,428,527.44
预收款项52,859,651.7252,859,651.72
合同负债
应付职工薪酬6,313,527.756,313,527.75
应交税费63,945,611.1663,945,611.16
其他应付款8,181,525.688,181,525.68
其中:应付利息1,500,000.001,500,000.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,124,564.809,124,564.80
其他流动负债
流动负债合计442,040,349.55442,040,349.55
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,731,441.783,731,441.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计3,731,441.783,731,441.78
负债合计445,771,791.33445,771,791.33
所有者权益:
股本551,032,550.00551,032,550.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积471,132,852.81471,132,852.81
减:库存股36,901,998.6036,901,998.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积93,330,489.8993,330,489.89
未分配利润747,799,132.86747,799,132.86
所有者权益合计1,826,393,026.961,826,393,026.96
负债和所有者权益总计2,272,164,818.292,272,164,818.29

调整情况说明

(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

33、其他

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(2)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(3)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(4)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物、提供应税劳务或服务收入16%、13%、10%、9%、6%(注1)
城市维护建设税应缴纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应缴纳流转税额5%

注1:(1)本公司取得的运营收入和建筑服务收入,增值税税率分别为6%、10%。

(2)本公司发生增值税应税销售行为,于2019年1~3月期间的适用税率为16%、10%,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%、9%。同时,本公司下属子公司河北正态环境检测有限公司、河北先河正阳环保设备销售有限公司、河北先河正达环保技术服务有限公司作为生产、生活性服务业纳税人,自2019年4月1日至2021年12月31日,可按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广东科迪隆科技有限公司15%
广西先得环保科技有限公司15%
四川久环环境技术有限责任公司20%
河北先河正源环境治理技术有限公司15%
重庆冀华环保科技发展有限公司15%
河北正态环境检测有限公司15%
其他25%

2、税收优惠

(1)本公司软件产品根据财税[2011]100号“关于软件产品增值税政策的通知”对其入库税款实际税负超过3%的部分经主管税务机关审核批准后,享受即征即退政策。本公司为高新技术企业,2017年10月取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号为GR201713000426,有效期三年,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。本公司2019年度按15%税率计缴企业所得税。

(2)本公司控股子公司广东科迪隆科技有限公司为高新技术企业,于2018年11月通过高新技术企业资格复审,高新技术企业证书编号为GR201544005365,税收优惠期间:2018年1月1日至2020年12月31日,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

(3)依据南宁市青秀区国定税务局出具的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》(南青国税审字[2014]14号),本公司控股子公司广西先得环保科技有限公司符合享受西部大开发税收优惠政策的规定,2014年至2020年企业所得税暂按15%税率预缴。

(4)依据四川省科学城国家税务局出具的《税务事项通知书》(绵科国税通[2014]196号),本公司控股子公司四川久环环境技术有限责任公司享有西部大开发企业所得税优惠政策,自2013年1月1日起按15%税率计缴企业所得税。

本公司控股子公司四川久环环境技术有限责任公司本期符合小型微利企业规定,按照20%税率缴纳企业所得税。根据财政部 税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)中第二条规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税; 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

(5)本公司下属子公司河北先河正源环境治理技术有限公司为高新技术企业,2017年7月取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号为GR201713000012,有效期三年,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

(6)本公司下属子公司重庆冀华环保科技发展有限公司为高新技术企业,2017年12月取得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号为GR201751100283,有效期三年,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

(7)本公司下属子公司河北正态环境检测有限公司为高新技术企业,2018年11月取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合下发的高新技术企业证书,证书编号为GR201813000921,有效期三年,有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金114,157.57326,362.05
银行存款726,056,398.38525,377,322.09
其他货币资金31,680,748.2047,004,601.85
合计757,851,304.15572,708,285.99
其中:存放在境外的款项总额18,618,748.5012,111,527.41

其他说明

(1)其他货币资金中,受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
票据及保函保证金24,088,692.8215,985,001.73

本公司编制现金流量表时,已将其他货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。

(2)银行存款期末余额中有193,301.91元为子公司北京卫家环境技术有限公司涉诉被司法冻结资金,已从期末现金及现金等价物中扣除。

(3)货币资金期末余额较期初增加185,143,018.16元,增幅32.33%,主要原因是本公司经营活动产生的现金流量增加所致。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,000,000.00
其中:
银行理财产品投资15,000,000.00
其中:
合计15,000,000.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据8,133,029.36917,300.00
商业承兑票据2,484,250.00
合计10,617,279.36917,300.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据10,748,029.36100.00%130,750.001.22%10,617,279.36917,300.00100.00%917,300.00
其中:
组合 1:银行承兑汇票8,133,029.3675.67%8,133,029.36917,300.00100.00%917,300.00
组合 2:商业承兑汇票2,615,000.0024.33%130,750.005.00%2,484,250.00
合计10,748,029.36100.00%130,750.001.22%10,617,279.36917,300.00100.00%917,300.00

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:130,750.00

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内2,615,000.00130,750.005.00%
合计2,615,000.00130,750.00--

确定该组合依据的说明:

按账龄组合计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票130,750.00130,750.00
合计130,750.00130,750.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5,859,701.71
合计5,859,701.71

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,040,140.000.39%3,040,140.00100.00%3,040,140.000.41%3,040,140.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款777,802,433.7199.61%153,139,560.3419.69%624,662,873.37740,303,493.4399.59%140,416,864.1018.97%599,886,629.33
其中:
账龄组合777,802,433.7199.61%153,139,560.3419.69%624,662,873.37740,303,493.4399.59%140,416,864.1018.97%599,886,629.33
合计780,842,573.71100.00%156,179,700.3420.00%624,662,873.37743,343,633.43100.00%143,457,004.1019.30%599,886,629.33

按单项计提坏账准备:3,040,140.00

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
雄县龙达包装材料有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%预计无法收回
武汉立方科技有限公司815,000.00815,000.00100.00%预计无法收回
雄县华茂包装材料有限公司700,000.00700,000.00100.00%预计无法收回
雄县立亚包装材料有限公司300,000.00300,000.00100.00%预计无法收回
绵阳市科宇节能环保有限公司220,500.00220,500.00100.00%预计无法收回
绿地环保科技股份有限公司4,640.004,640.00100.00%预计无法收回
合计3,040,140.003,040,140.00----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:153,139,560.34

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内521,042,889.5926,052,144.485.00%
1-2年116,959,881.6611,695,988.1810.00%
2-3年34,868,906.8610,460,672.0830.00%
3年以上104,930,755.60104,930,755.60100.00%
合计777,802,433.71153,139,560.34--

确定该组合依据的说明:

对于划分为账龄组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)521,042,889.59
1至2年116,959,881.66
2至3年36,868,906.86
3年以上105,970,895.60
3至4年15,800,202.53
4至5年25,542,602.40
5年以上64,628,090.67
合计780,842,573.71

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备3,040,140.003,040,140.00
按组合计提坏账准备140,416,864.1014,692,244.17759,605.651,209,942.28153,139,560.34
合计143,457,004.1014,692,244.17759,605.651,209,942.28156,179,700.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

本期其他变动金额1,209,942.28元为公司本期注销山东先河环保科技有限公司、转让广州市云景信息科技有限公司转销的坏账准备。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
安顺市西秀区农业产业发展投资有限责任公司60,000,000.007.68%3,000,000.00
湖北省监利经济开发区管委会30,448,147.403.90%1,522,407.37
定州市生态环境局27,312,600.003.50%1,365,630.00
唐山市环境保护局遵化市分局18,105,000.002.32%905,250.00
河北中科朗博环保科技有限公司16,490,000.002.11%824,500.00
合计152,355,747.4019.51%

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内44,447,489.4658.82%74,832,731.8572.61%
1至2年11,307,940.9114.96%15,550,362.9115.09%
2至3年11,129,984.3814.73%5,429,385.325.27%
3年以上8,685,783.4011.49%7,239,912.397.03%
合计75,571,198.15--103,052,392.47--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

名称期末余额未及时结算原因
双福源(天津)环境科技发展有限公司1,938,000.00未到结算期
Scien-HighTech International LLC1,129,928.60尚未发货
河北圣基建设工程集团有限公司吴桥分公司721,800.00尚未结算
河北吉茂环保工程有限公司737,882.27未到结算期
保定市华电海通实业有限公司576,066.50尚未结算
合计5,103,677.37

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

名称金额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
深圳市比量科技传媒有限公司6,800,000.009.00
河北宏天环保科技股份有限公司2,230,088.502.95
广州天怡环保科技有限公司2,164,001.962.86
双福源(天津)环境科技发展有限公司1,938,000.002.56
Ecotech Pty Ltd1,521,749.512.01
合 计14,653,839.9719.38

其他说明:

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款60,857,497.9398,802,386.60
合计60,857,497.9398,802,386.60

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金39,972,320.9283,178,217.94
备用金借款20,948,699.3633,204,399.31
其他27,340,796.8613,907,168.04
合计88,261,817.14130,289,785.29

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额3,240,611.6626,998,051.431,248,735.6031,487,398.69
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提593,737.471,498,204.012,091,941.48
本期转回1,648,194.062,043,084.053,691,278.11
其他变动2,483,742.852,483,742.85
2019年12月31日余额2,186,155.0723,969,428.541,248,735.6027,404,319.21

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)43,723,101.14
1至2年17,389,460.23
2至3年5,207,553.81
3年以上21,941,701.96
3至4年4,909,117.89
4至5年11,932,680.39
5年以上5,099,903.68
合计88,261,817.14

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备1,248,735.601,248,735.60
按组合计提坏账准备30,238,663.092,091,941.483,691,278.112,483,742.8526,155,583.61
合计31,487,398.692,091,941.483,691,278.112,483,742.8527,404,319.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式
河北省公共资源交易中心1,856,332.00退回保证金
唐山市生态环境局413,400.00退回保证金
德州市公共资源交易中心75,000.00退回保证金
石家庄市公共资源交易中心52,340.00退回保证金
合计2,397,072.00--

本期其他变动金额2,483,742.85元为公司本期注销山东先河环保科技有限公司、转让广州市云景信息科技有限公司转销的坏账准备。4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
贵州建安房地产开发有限公司往来款10,530,000.001年以内11.93%526,500.00
吉林省生态环境监测中心保证金3,676,800.001年以内4.17%183,840.00
广州市环境监测中心站保证金2,994,061.001年以内:22,300.00;1-2年:153,450.00;3年以上:2,818,311.003.39%2,834,771.00
自贡市生态环境局保证金2,863,500.001-2年3.24%286,350.00
河北省环境监测中心站保证金2,238,052.001年以内:1,911,500.00;2-3年:277,000.00;3年以上:49,552.002.54%228,227.00
合计--22,302,413.00--25.27%4,059,688.00

5)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

其他应收款期末余额较期初减少37,944,888.67元,降幅38.40%,主要原因是本公司前期支付的保证金在本期收回影响。

7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料79,563,614.0179,563,614.0176,639,078.7376,639,078.73
在产品28,649,356.5528,649,356.5515,937,549.1315,937,549.13
库存商品291,102,010.51291,102,010.51363,183,876.57363,183,876.57
工程施工17,683,564.9617,683,564.96
合计399,314,981.07399,314,981.07473,444,069.39473,444,069.39

8、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
留抵增值税1,506,557.532,826,175.56
预缴税款91,684.5591,684.55
合计1,598,242.082,917,860.11

其他说明:

其他流动资产期末余额较期初减少1,319,618.03元,降幅45.23%,主要原因是本期留抵增值税额减少所致。

9、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

公司下属子公司北京先河中润科技有限公司于2016年10月13日与陈景明共同投资设立内蒙古先河环保技术有限公司,

设立时注册资本1,000万元,其中:陈景明认缴700万元,北京先河中润科技有限公司认缴300万元。截止2019年12月31日,北京先河中润科技有限公司尚未实际出资。公司将该笔投资分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资。10、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产245,085,966.09246,675,191.87
合计245,085,966.09246,675,191.87

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其 他合计
一、账面原值:
1.期初余额209,155,200.94109,413,947.7013,900,897.3122,914,119.538,958,697.05364,342,862.53
2.本期增加金额26,563,986.413,351,518.334,024,585.292,387,559.6436,327,649.67
(1)购置20,613,946.533,351,518.334,024,585.292,387,559.6430,377,609.79
(2)在建工程转入5,853,002.505,853,002.50
(3)企业合并增加
(4)汇率变动97,037.3897,037.38
3.本期减少金额7,913,090.904,333,567.691,227,805.731,803,530.971,667,552.1616,945,547.45
(1)处置或报废7,913,090.90969,615.5718,155.77788,954.621,132,463.1710,822,280.03
(2)其他3,363,952.121,209,649.961,014,576.35535,088.996,123,267.42
4.期末余额201,242,110.04131,644,366.4216,024,609.9125,135,173.859,678,704.53383,724,964.75
二、累计折旧
1.期初余额36,730,935.1852,105,950.517,854,903.5815,337,476.445,638,404.95117,667,670.66
2.本期增加金额6,665,022.2214,718,474.701,940,615.043,068,056.381,818,265.8528,210,434.19
(1)计提6,665,022.2214,680,730.611,940,615.043,068,056.381,818,265.8528,172,690.10
(2)企业合并增加
(3)汇率变动37,744.0937,744.09
3.本期减少金额1,092,890.052,607,218.20737,864.151,617,153.171,183,980.627,239,106.19
(1)处置或报废1,092,890.05362,323.5317,248.09686,624.42989,252.723,148,338.81
(2)其他2,244,894.67720,616.06930,528.75194,727.904,090,767.38
4.期末余额42,303,067.3564,217,207.019,057,654.4716,788,379.656,272,690.18138,638,998.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值158,939,042.6967,427,159.416,966,955.448,346,794.203,406,014.35245,085,966.09
2.期初账面价值172,424,265.7657,307,997.196,045,993.737,576,643.093,320,292.10246,675,191.87

(2)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值
房屋建筑物9,441,243.08

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
1#生产车间15,575,874.64产权证尚在办理中
检测中心6,803,922.09产权证尚在办理中
产品演示及商务洽谈中心8,206,095.90产权证尚在办理中
员工餐厅和活动中心等4,238,075.51产权证尚在办理中
海南保亭房产2,290,503.91产权证尚在办理中
合 计37,114,472.05

其他说明

11、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程5,266,632.90
合计5,266,632.90

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
石家庄鸿业PVC手套生产线给排风改造及生产废气回收与治理项目5,180,802.445,180,802.44
其他零星工程85,830.4685,830.46
合计5,266,632.905,266,632.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
石家庄鸿业PVC手套生产线给排风改造及生产废气回收与治理项目5,170,000.005,180,802.44672,200.065,853,002.50完工其他
其他零星工程85,830.4672,668.16158,498.62其他
合计5,170,000.005,266,632.90744,868.225,853,002.50158,498.62------

12、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额20,409,939.9733,717,961.354,261,581.15242,623.4058,632,105.87
2.本期增加金额721,237.04164,691.642,400,000.003,285,928.68
(1)购置249,385.206,193.022,400,000.002,655,578.22
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入158,498.62158,498.62
(5)471,851.84471,851.84
汇率变动
3.本期减少金额954,400.00954,400.00
(1)处置
(2)其他954,400.00954,400.00
4.期末余额20,409,939.9734,439,198.393,471,872.792,642,623.4060,963,634.55
二、累计摊销
1.期初余额3,338,476.4626,801,281.303,183,119.9856,179.3633,379,057.10
2.本期增加金额417,805.654,256,653.47311,679.80364,262.305,350,401.22
(1)计提417,805.653,845,771.95311,679.80364,262.304,939,519.70
(2)企业合并增加
(3)汇率变动410,881.52410,881.52
3.本期减少金额481,349.54481,349.54
(1)处置
(2)其他481,349.54481,349.54
4.期末余额3,756,282.1131,057,934.773,013,450.24420,441.6638,248,108.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16,653,657.863,381,263.62458,422.552,222,181.7422,715,525.77
2.期初账面17,071,463.516,916,680.051,078,461.17186,444.0425,253,048.77

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

13、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

价值被投资单位名称或形成商誉的

事项

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
COOPER ENVIRONMENTAL SERVICES,LLC18,076,352.8618,076,352.86
广东科迪隆科技有限公司178,237,356.07178,237,356.07
广西先得环保科技有限公司40,416,357.7940,416,357.79
四川久环环境技术有限责任公司16,504,366.8516,504,366.85
Sunset Laboratory Inc.39,875,053.9939,875,053.99
四川广迈富宇建设工程有限公司600,000.00600,000.00
重庆渝凡实业有限公司35,000,000.0035,000,000.00
合计328,709,487.56328,709,487.56

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
COOPER ENVIRONMENTAL SERVICES,LLC
广东科迪隆科技有限公司18,058,716.0518,552,107.4036,610,823.45
广西先得环保科技有限公司4,659,884.464,659,884.46
四川久环环境技术有限责任公司
Sunset Laboratory Inc.
四川广迈富宇建设工程有限公司
重庆渝凡实业有限公司
合计18,058,716.0523,211,991.8641,270,707.91

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期

等)及商誉减值损失的确认方法:

公司期末对上述相关的各项资产组进行了减值测试,将各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。具体测算过程如下:

1)资产组的界定:上述子公司在合并后均作为独立的经济实体运行,主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入,故减值测试时均将其视为一个资产组。

2)预计未来现金流:根据与商誉相关的资产或资产组目前经营状况、业务特点、市场供需要情况,以未来1-5年期现金流量预测为基础合理测算资产组的未来现金流量。

3)税前折现率的确定:根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后确定,采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

4)商誉减值损失的确认:减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包括商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。商誉减值测试的影响

根据上述方法测试发现广东科迪隆科技有限公司和广西先得环保科技有限公司资产组的可收回金额低于账面价值,商誉出现减值迹象,公司分别计提商誉减值损失18,552,107.40元、4,659,884.46元。其他说明

14、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1,065,581.102,313,842.83748,871.622,630,552.31
运营成本摊销1,706,201.881,706,201.88
其他373,142.0056,720.00426,362.003,500.00
合计3,144,924.982,370,562.831,175,233.621,706,201.882,634,052.31

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备187,196,270.3328,434,847.62179,427,751.7427,427,372.19
内部交易未实现利润3,973,490.31596,023.552,833,411.71425,011.76
合计191,169,760.6429,030,871.17182,261,163.4527,852,383.95

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值265,594.5339,839.18531,189.0779,678.36
合计265,594.5339,839.18531,189.0779,678.36

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产29,030,871.1727,852,383.95
递延所得税负债39,839.1879,678.36

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3,229,903.813,118,775.45
可抵扣亏损19,431,428.7117,555,324.49
合计22,661,332.5220,674,099.94

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年2,292,955.15
2020年11,077,681.7113,427,238.07
2021年5,276,373.119,546,273.45
2022年10,535,623.1718,959,900.13
2023年19,631,496.4528,351,034.07
2024年39,258,951.70
合计85,780,126.1472,577,400.87--

其他说明:

16、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款134,000,000.00
合计134,000,000.00

短期借款分类的说明:

17、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,934,600.0024,186,941.00
合计1,934,600.0024,186,941.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

18、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内131,518,177.79137,732,404.33
1-2年28,003,400.3613,418,587.27
2-3年7,936,685.035,682,769.15
3年以上16,860,689.3414,304,151.94
合计184,318,952.52171,137,912.69

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
北京美科思远环境科技有限公司4,092,222.22未结算材料费
惠州市环发环保科技有限公司3,918,010.02未结算材料费
内蒙古先河环保技术有限公司1,065,108.03未结算材料费
中国铁塔股份有限公司保定市分公司990,566.04未结算服务费
内蒙古创宇科技有限公司826,571.00未结算材料费
合计10,892,477.31--

其他说明:

19、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内80,981,267.43115,782,427.86
1-2年19,567,587.596,522,207.45
2-3年5,116,321.452,413,701.19
3年以上6,986,057.586,535,452.60
合计112,651,234.05131,253,789.10

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
山东省生态环境监测中心5,853,448.27项目未验收
秦皇岛信越智能装备有限公司1,968,000.00项目延期
广西壮族自治区水利电力勘测设计研究院1,187,829.72项目未验收
成都垠洋环保工程有限公司928,880.00项目延期
西宁欧科商贸有限公司700,000.00项目延期
合计10,638,157.99--

20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13,028,543.95208,775,615.61209,016,204.2812,787,955.28
二、离职后福利-设定提25,025.6811,108,816.5711,068,904.5664,937.69
存计划
合计13,053,569.63219,884,432.18220,085,108.8412,852,892.97

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴12,979,951.39197,872,188.85198,134,142.1912,717,998.05
2、职工福利费1,884,966.531,884,966.53
3、社会保险费5,698.505,893,492.575,865,698.9033,492.17
其中:医疗保险费5,443.535,413,458.275,388,242.7030,659.10
工伤保险费85.06286,415.56285,444.471,056.15
生育保险费169.91193,618.74192,011.731,776.92
4、住房公积金40,894.061,044,996.751,051,425.7534,465.06
5、工会经费和职工教育经费2,000.002,079,970.912,079,970.912,000.00
合计13,028,543.95208,775,615.61209,016,204.2812,787,955.28

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险23,890.6710,701,190.2910,662,693.5962,387.37
2、失业保险费1,135.01407,626.28406,210.972,550.32
合计25,025.6811,108,816.5711,068,904.5664,937.69

其他说明:

21、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税28,162,342.9630,601,131.89
企业所得税52,166,028.6253,119,306.83
城市维护建设税2,913,812.353,424,802.63
教育费附加1,957,573.632,252,518.77
个人所得税208,527.746,149,301.64
其他93,889.98719,968.07
合计85,502,175.2896,267,029.83

其他说明:

22、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息1,500,000.00
其他应付款22,220,714.9622,175,151.69
合计22,220,714.9623,675,151.69

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息1,500,000.00
合计1,500,000.00

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金、质保金7,488,469.309,735,760.98
代扣保险704,007.731,044,276.15
项目合作经费2,939,000.00
其他往来欠款14,028,237.938,456,114.56
合计22,220,714.9622,175,151.69

23、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年内到期的其他长期负债4,562,282.409,124,564.80
合计4,562,282.409,124,564.80

其他说明:

(1)上述款项系2002年本公司在中国建设银行石家庄市中华南大街支行的河北省建设投资公司委托贷款,借款期限2002年9月18日至2006年9月20日。

(2)根据2006年2月16日河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀国资字(2006)15号文以及河北省建设投资公司冀建投函字(2006)32号函,将本公司在中国建设银行石家庄市中华南大街支行的河北省建设投资公司委托贷款700万元划转给河北省质量技术监督局,并豁免2005年12月31日以前先河环保所欠利息及罚息。 (3)2010年4月12日,公司与经河北省质量技术监督局授权负责收回上述款项的河北省食品质量监督检验研究院签订了还款协议。根据协议,公司应于2010年12月31日前偿还100万元、 2011年12月31日前和2012年12月31日前分别偿还300万元,并自协议签署日起,按照同期银行贷款利率于每年12月31日前支付当年利息;上述款项在协议签署日前产生的利息则予以豁免。截止2019年12月31日,期末余额中包括本金3,000,000.00元、利息1,562,282.40元。

24、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6,388,941.786,572,491.194,649,216.828,312,216.15
合计6,388,941.786,572,491.194,649,216.828,312,216.15--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
海水溶解氧在线监测仪产业化43,850.3029,233.5814,616.72与收益相关
微生物膜法BOD在线监测仪研制及海水PH/COD/BOD快速在线监测仪产业化156,622.9440,600.00120,655.2076,567.74与收益相关
创新方法在区域典型企业的应用284,999.98155,454.60129,545.38与收益相关
精细网格大109,285.7090,000.00199,285.70与收益相关
气动态污染源清单技术研发及应用示范
环境空气臭氧前驱体及光化学烟雾在线监测仪开发及应用示范3,008,111.423,863,000.002,021,016.304,850,095.12与收益相关
大气污染防治动态评估与决策支持系统开发及应用示范128,571.44128,571.44与收益相关
基于环境大数据融合技术的区域大气污染溯源1,300,000.00350,000.00950,000.00与收益相关
海洋环境监测中褐潮监测预警技术研发与示范250,000.00125,000.00125,000.00与收益相关
基于全光普扫描的水质在线分析及预警系统500,000.00140,000.00360,000.00与收益相关
"百人计划"创新科研项目资金500,000.00500,000.00与收益相关
科技新星与领军人才培养97,500.0097,500.00与收益相关
18年双创促进计划项目补贴款200,000.00200,000.00与收益相关
新兴产业发展专项资金2,360,000.001,180,000.001,180,000.00与资产相关
其他28,891.1928,891.19
合计6,388,941.786,572,491.191,180,000.003,469,216.828,312,216.15

其他说明:

25、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数551,032,550.00551,032,550.00

其他说明:

26、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)471,132,852.81471,132,852.81
合计471,132,852.81471,132,852.81

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

27、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
因减少注册资本而收购的本公司股份
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份36,901,998.608,568,569.1745,470,567.77
为转换本公司发行的可转换为股票的公司债券而收购的本公司股份
为维护公司价值及股东权益而收购的本公司股份
合计36,901,998.608,568,569.1745,470,567.77

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

截止2019年12月31日,本公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购本公司股份数量为5,658,540股,占本公司已发行股份的总比例为1.03%。

28、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入减:前期计入其他综合收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
损益当期转入留存收益
二、将重分类进损益的其他综合收益1,656,668.40530,015.09377,066.48152,948.612,033,734.88
外币财务报表折算差额1,656,668.40530,015.09377,066.48152,948.612,033,734.88
其他综合收益合计1,656,668.40530,015.09377,066.48152,948.612,033,734.88

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

29、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积93,330,489.8933,025,868.22126,356,358.11
合计93,330,489.8933,025,868.22126,356,358.11

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

盈余公积本期增加金额系按公司2019年度净利润10%提取的法定盈余公积。

30、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润727,987,313.88515,637,231.11
调整后期初未分配利润727,987,313.88515,637,231.11
加:本期归属于母公司所有者的净利润262,648,290.96259,434,109.03
减:提取法定盈余公积33,025,868.2229,501,933.69
应付普通股股利17,219,767.20
加:其他事项调整-362,325.37
期末未分配利润957,609,736.62727,987,313.88

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

31、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,372,227,610.70698,741,351.631,371,874,112.56681,417,739.68
其他业务2,098,524.621,273,078.622,226,031.91579,842.01
合计1,374,326,135.32700,014,430.251,374,100,144.47681,997,581.69

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

32、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5,940,301.905,413,641.07
教育费附加4,359,192.893,878,405.06
房产税1,649,103.081,522,880.33
土地使用税1,270,300.641,255,557.14
印花税548,822.68572,712.36
其他1,840.0054,924.60
合计13,769,561.1912,698,120.56

其他说明:

33、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资56,367,598.3864,364,525.95
差旅费11,480,162.569,520,797.93
业务活动费7,539,990.1517,716,720.42
办公费4,939,210.715,047,481.82
技术服务费、中标服务费17,052,492.9616,882,218.62
会务费801,975.64716,395.62
汽车费用5,389,240.444,018,475.28
广告费用442,229.86796,540.48
代理费29,138,009.9122,164,388.30
折旧费2,557,417.172,362,328.25
现场费用9,764,934.419,248,775.12
其他费用5,175,621.004,327,123.31
合计150,648,883.19157,165,771.10

其他说明:

34、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资54,392,538.6670,157,390.44
办公费7,901,543.797,784,014.43
折旧费9,485,154.458,173,137.30
业务活动费5,506,252.694,561,660.29
运输费3,573,467.373,228,299.06
保险费18,288,705.2613,166,682.64
福利费2,249,700.302,090,517.16
差旅费3,676,124.545,568,927.00
无形资产摊销4,939,519.704,565,124.68
会议费1,023,370.571,111,388.29
电费831,206.72823,047.70
汽车费用4,653,494.483,457,139.81
租赁费3,613,746.507,021,361.51
技术服务费4,254,604.872,128,896.08
中介机构费用14,039,734.499,731,730.24
其他费用11,342,424.889,990,622.21
合计149,771,589.27153,559,938.84

其他说明:

35、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接材料19,398,670.5216,314,584.03
直接人工31,192,226.9325,678,544.43
直接折旧2,527,418.733,096,373.12
租赁费331,941.07
研发成果鉴证费312,589.82238,221.21
其他费用3,641,456.044,576,186.80
技术研发外包费1,533,891.372,087,007.45
测试化验加工费653,918.622,384,459.92
专家咨询费768,631.16984,768.83
出版/文献/信息传播/知识产权事务费1,048,313.65285,979.93
合计61,077,116.8455,978,066.79

其他说明:

36、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出2,357,034.461,857,566.40
减:利息收入10,101,446.635,768,104.45
手续费支出1,194,861.10980,729.19
汇兑净损益550,539.88-265,642.50
合计-5,999,011.19-3,195,451.36

其他说明:

财务费用本期发生额较上期发生额减少2,803,559.83元,降幅87.74%,主要原因是公司本期收到的银行存款利息收入增加影响。

37、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助31,757,569.0947,274,441.38

38、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益86,773.25
其他61,813.70
合计148,586.95

其他说明:

39、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1,599,336.63
应收账款坏账损失-13,932,638.52
应收票据坏账损失-130,750.00
合计-12,464,051.89

其他说明:

40、资产减值损失是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-34,954,006.99
十三、商誉减值损失-23,211,991.86-18,058,716.05
合计-23,211,991.86-53,012,723.04

其他说明:

41、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得334,968.7938,723.98
无形资产处置利得
合 计334,968.7938,723.98

42、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助6,410,397.781,943,786.306,410,397.78
其他701,460.64119,683.21701,460.64
合计7,111,858.422,063,469.517,111,858.42

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
新兴产业发展专项资金四川省财政厅补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)1,180,000.001,180,000.00与资产相关
南宁市污染源自动监控设施社会化运行补助资金广州市博丽能环保科技有限公司补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)47,008.77与收益相关
2017年度石家庄市十大工业名牌产品石家庄市市委市政府补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)200,000.00与收益相关
2017年河北省政府质量奖石家庄市质量技术监督局开发区分局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)300,000.00与收益相关
2017年河北省知名品牌河北省省委组织部补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)100,000.00与收益相关
标准化资助石家庄市市场监督管理补助因从事国家鼓励和扶持90,000.00与收益相关
特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)
2018年市级创新平台奖励金石家庄高新技术产业开发区经济发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)3,000,000.00与收益相关
2017年度标准奖励资金款石家庄高新技术企业产业开发区市场监督管理局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)150,000.00与收益相关
2019年市级知识产权(专利)专项资金石家庄高新技术产业开发区市场监督管理局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助2,000.00与收益相关
海水溶解氧在线监测仪产业化中国科学院合肥物质科学研究院补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)11,600.00与收益相关
返还墙改基金石家庄高新区自然资源和规划住建局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)191,158.64与收益相关
河北省第三批青年拨尖人才奖励资金中共河北省委组织部补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家100,000.00与收益相关
级政策规定依法取得)
"互联网+"与两化融合标准及解决方案推广补助金石家庄高新技术产业开发区经济发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)100,000.00与收益相关
2019年度博士后工作资助经费河北省人力资源和社会保障厅补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)80,000.00与收益相关
2019年度市级引进外国人才智为项目专项资金石家庄高新技术产业开发区科学技术局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)300,000.00与收益相关
2018年省企业上云补贴资金石家庄高新技术产业开发区经济发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)178,000.00与收益相关
大气污染防治综合科学决策支撑项目资金中国环境科学研究院补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)288,000.00与收益相关
2018年及2019年2月新增入统规上企业奖励金石家庄高新技术产业开发区经济发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家30,000.00与收益相关
级政策规定依法取得)
2019年第二批省战略性新兴产业发展专项资金石家庄高新技术产业开发区经济发展局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)141,100.00与收益相关
2018年新增规模以上服务业企业奖励资金石家庄高新技术产业开发区经济发展局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助10,000.00与收益相关
2018年国家科技中小型企业款石家庄高新技术产业开发区科学技术局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)30,000.00与收益相关
2018年度石家庄高新区区级科技补助资金石家庄高新区科学技术局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)300,000.00与收益相关
省级2019年支持市县科技创新和科学普及专项资金石家庄科学技术局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)100,000.00与收益相关
高新技术企业奖励性后补助经费广西壮族自治区科学技术厅补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)100,000.00与收益相关
其他补助28,539.14116,777.53与收益相关

其他说明:

营业外收入本期发生额较上期发生额增加5,048,388.91元,增幅244.66%,主要原因是公司本期收到的政府补助增加所致。

43、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠223,120.61780,128.40223,120.61
非流动资产毁损报废损失12,574.4112,212.5412,574.41
其他1,450,940.5892,198.461,450,940.58
合计1,686,635.60884,539.401,686,635.60

其他说明:

营业外支出本期发生额较上期发生额增加802,096.20元,增幅90.68%,主要原因是公司本期支付员工赔偿补偿金增加所致。

44、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用45,629,456.7352,392,513.76
递延所得税费用-1,361,178.27-8,238,192.29
合计44,268,278.4644,154,321.47

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额307,033,869.67
按法定/适用税率计算的所得税费用46,055,080.47
子公司适用不同税率的影响-2,704,208.86
调整以前期间所得税的影响-5,636,310.95
非应税收入的影响-3,777,535.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13,092,981.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7,240,246.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,624,495.93
其他(研发费用加计扣除)-4,145,978.33
所得税费用44,268,278.46

其他说明

45、其他综合收益

详见附注七、28。

46、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的退回投标保证金107,650,504.0222,760,211.29
收到的政府补助13,651,939.6110,870,061.41
利息收入10,101,446.635,768,104.45
其他26,500,419.9316,572,576.52
合计157,904,310.1955,970,953.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
差旅费13,176,617.6417,376,168.58
业务活动费12,920,846.9413,430,276.01
代理费、中标服务费40,042,888.9721,644,484.57
投标保证金97,184,762.9841,182,430.61
办公费7,592,495.687,828,360.24
会议费2,489,599.501,827,783.91
运输费2,049,304.034,479,336.77
汽车费用9,860,177.677,695,355.38
审计、咨询、培训费16,811,965.9011,294,967.66
移动电话费1,353,520.17879,536.38
研发费用7,188,604.4111,694,863.21
项目合作费7,682,400.00
备用金、往来款16,491,250.348,432,920.09
办事处费用373,097.84487,001.96
广告宣传费4,046,834.532,746,446.67
租赁费4,035,104.316,859,759.75
水电费659,567.77856,779.58
维修费1,428,566.891,077,497.71
其他11,760,807.466,593,288.51
合计257,148,413.03166,387,257.59

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
回购股份8,568,569.1736,901,998.60
归还长期应付款3,000,000.00
合计11,568,569.1736,901,998.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

47、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润262,765,591.21267,221,167.81
加:资产减值准备35,676,043.7553,012,723.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28,172,690.1024,969,216.52
无形资产摊销4,939,519.704,565,124.68
长期待摊费用摊销1,175,233.623,030,252.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-334,968.79
财务费用(收益以“-”号填列)2,357,034.461,857,566.40
投资损失(收益以“-”号填列)-148,586.95
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,178,487.22-8,198,353.11
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-39,839.18-39,839.18
存货的减少(增加以“-”号填列)74,129,088.32-57,917,498.23
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-956,257.60-366,458,716.15
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-53,834,669.425,694,935.91
经营活动产生的现金流量净额352,722,392.00-72,263,419.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额733,569,309.42556,600,541.05
减:现金的期初余额556,600,541.05556,842,269.19
现金及现金等价物净增加额176,968,768.37-241,728.14

(2)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物16,891,350.74
其中:--
广州市云景信息科技有限公司16,691,350.74
重庆冀华正态检测技术有限公司200,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2,814,402.78
其中:--
广州市云景信息科技有限公司2,814,402.78
其中:--
处置子公司收到的现金净额14,076,947.96

其他说明:

(3)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金733,569,309.42556,600,541.05
其中:库存现金114,157.57326,362.05
可随时用于支付的银行存款725,863,096.47525,254,578.88
可随时用于支付的其他货币资金7,592,055.3831,019,600.12
三、期末现金及现金等价物余额733,569,309.42556,600,541.05

其他说明:

货币资金中超过三个月票据及保函保证金24,088,692.82元,子公司北京卫家环境技术有限公司涉诉被司法冻结193,301.91

元,不属于现金和现金等价物,已从现金的期末余额中扣除。

48、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
银行存款193,301.91子公司北京卫家环境技术有限公司涉诉被司法冻结资金
其他货币资金24,088,692.82票据及保函保证金
合计24,281,994.73--

其他说明:

49、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----18,618,748.50
其中:美元2,586,221.076.976218,041,995.43
欧元73,797.007.8154576,753.07
港币
应收账款----10,414,254.42
其中:美元1,492,826.246.976210,414,254.42
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体说明:本公司子公司SAILHERO US HOLDING INC. 、SUNSET CES INCORPORATED 、COOPERENVIRONMENTAL SERVICES,LLC、Sunset Laboratory Inc.、属于在境外经营的子公司,主要经营地在美国,采用美元为记账本位币;Sunset Laboratory Inc.在荷兰设立办事处Sunset Laboratory BV,采用欧元为记账本位币。50、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
软件产品增值税退税收入26,173,152.71其他收益26,173,152.71
海水溶解氧在线监测仪产业化29,233.58其他收益29,233.58
微生物膜法BOD在线监测仪研制及海水PH/COD/BOD快速在线监测仪产业化120,655.20其他收益120,655.20
创新方法在区域典型企业的应用155,454.60其他收益155,454.60
大气污染防治动态评估与决策支持系统开发及应用示范128,571.44其他收益128,571.44
精细网格大气动态污染源清单技术研发及应用示范199,285.70其他收益199,285.70
环境空气臭氧前驱体及光化学烟雾在线监测仪开发及应用示范2,021,016.30其他收益2,021,016.30
基于环境大数据融合技术的区域大气污染溯源350,000.00其他收益350,000.00
海洋环境监测中褐潮监测预警技术研发与示范125,000.00其他收益125,000.00
基于全光普扫描的水质在线分析及预警系统140,000.00其他收益140,000.00
工业设计成果转化应用资助68,200.00其他收益68,200.00
省知名品牌、十大工业名牌产品奖励250,000.00其他收益250,000.00
广东省2017年度企业研究开发省级财政补助66,000.00其他收益66,000.00
2016年度省研发费用后补助财政拨款118,900.00其他收益118,900.00
天河软件园产业扶持政策软件著作权奖励15,000.00其他收益15,000.00
天河软件园产业扶持政策配套奖励120,000.00其他收益120,000.00
18年市双创促进计划200,000.00其他收益200,000.00
高性能系列水质污染物在线监控仪器研制及示范应用1,190,000.00其他收益1,190,000.00
加计抵扣进项税额268,260.74其他收益268,260.74
新兴产业发展专项资金1,180,000.00营业外收入1,180,000.00
标准化资助款90,000.00营业外收入90,000.00
2018年市级创新平台奖励金3,000,000.00营业外收入3,000,000.00
2017年度标准奖励资金款150,000.00营业外收入150,000.00
2019年市级知识产权(专利)专项资金2,000.00营业外收入2,000.00
海水溶解氧在线监测仪产业化11,600.00营业外收入11,600.00
返还墙改基金191,158.64营业外收入191,158.64
河北省第三批青年拨尖人才奖励资金100,000.00营业外收入100,000.00
"互联网+"与两化融合标准及解决方案推广补助金100,000.00营业外收入100,000.00
2019年度博士后工作资助经费80,000.00营业外收入80,000.00
2019年度市级引进外国人才智为项目专项资金300,000.00营业外收入300,000.00
2018年省企业上云补贴资金178,000.00营业外收入178,000.00
大气污染防治综合科学决策支撑项目资金288,000.00营业外收入288,000.00
2018年及2019年2月新增入统规上企业奖励金30,000.00营业外收入30,000.00
2019年第二批省战略性新兴产业发展专项资金141,100.00营业外收入141,100.00
2018年新增规模以上服务业企业奖励资金10,000.00营业外收入10,000.00
2018年国家科技中小型企业款30,000.00营业外收入30,000.00
2018年度石家庄高新区区级科技补助资金300,000.00营业外收入300,000.00
省级2019年支持市县科技创新和科学普及专项资金100,000.00营业外收入100,000.00
高新技术企业奖励性后补助经费100,000.00营业外收入100,000.00
其他47,377.9647,377.96
合计38,167,966.8738,167,966.87

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

子公司股权处股权处股权处丧失控丧失控处置价丧失控丧失控丧失控按照公丧失控与原子
名称置价款置比例置方式制权的时点制权时点的确定依据款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额制权之日剩余股权的比例制权之日剩余股权的账面价值制权之日剩余股权的公允价值允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
山东先河环保科技有限公司0.00100.00%注销2019年03月26日工商注销-1,206,038.85
广州市云景信息科技有限公司15,000,000.0047.12%股权转让2019年06月30日收到转让价款1,453,457.32
重庆冀华正态检测技术有限公司300,000.0085.00%股权转让2019年11月26日收到转让价款-160,645.2215.00%

其他说明:

重庆冀华环保科技发展有限公司于2019年10月21日将其持有重庆冀华正态检测技术有限公司100%股权分别转让予重庆通达环保工程有限公司、河北正态环境检测有限公司,其中:重庆通达环保工程有限公司受让85%的股权、河北正态环境检测有限公司无偿受让15%的股权。本公司本期不再将重庆冀华正态检测技术有限公司纳入合并范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

2019年10月21日,经公司第三届董事会第十七次会议审议通过,公司与石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)共同投资设立河北先进环保产业创新中心有限公司,设立时注册资本10,000.00万元,其中公司认缴7,500.00万元,石家庄荣驰环境治理中心(有限合伙)2,500.00万元。本公司拥有对其实质控制权,故在2019年度将其纳入合并范围。

3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
北京先河中润科技有限公司北京市北京市环保设备的安装100.00%投资设立
四川先河环保科技有限公司成都市成都市环保设备、计量仪器研制开发90.00%投资设立
河北先河金瑞环保设施运营服务有限公司石家庄市石家庄市环保专用设备的安装、维修及技术咨询服务75.00%投资设立
河北先河正源环境治理技术有限公司石家庄市石家庄市废气治理技术研发、生产、销售100.00%投资设立
北京卫家环境技术有限公司北京市北京市技术开发、转让、咨询、服务;销售家用电器、计算机、软件及辅助设备100.00%同一控制下企业合并取得
保定先河正源环境资源科技有限公司雄县雄县从事环保治理设施、设备的研发、生产、加工安装100.00%投资设立
河北正态环境检测有限公司石家庄市石家庄市第三方检测服务100.00%投资设立
河北先河正阳环保设备销售有限公司石家庄市石家庄市环境设备的销售86.75%投资设立
河北先河正达环保技术服务有限公司石家庄市石家庄市环境监测设施、环境治理设施的运营技术服务77.50%投资设立
重庆冀华环保科技发展有限公司重庆市重庆市环保设备的安装60.00%投资设立
四川广迈富宇建设工程有限公司成都市成都市建筑工程施工100.00%非同一控制下企业合并取得
SAILHERO US HOLDING INC.美国特拉华州美国特拉华州投资控股、国际贸易100.00%投资设立
SUNSET CES INCORPORATED美国俄勒冈州美国俄勒冈州其他服务77.25%投资设立
COOPER ENVIRONMENTAL SERVICES,LLC美国俄勒冈州美国俄勒冈州其他服务100.00%非同一控制下企业合并取得
Sunset Laboratory Inc.美国俄勒冈州美国俄勒冈州其他服务48.82%非同一控制下企业合并取得
广东科迪隆科技有限公司广州市广州市环境监测专用仪器销售、研发及运营服务80.00%非同一控制下企业合并取得
广州博世芬科技有限公司广州市广州市环保仪器及工程设计、货物进出口100.00%非同一控制下企业合并取得
广西先得环保科技有限公司南宁市南宁市环境监测专用仪器销售、研发及运营服务80.00%非同一控制下企业合并取得
广西科测检测技术有限公司南宁市南宁市环境技术咨询服务;环境检测84.00%非同一控制下企业合并取得
四川久环环境技术有限责任公司绵阳市绵阳市环境监测设备销售、安装、运营;软件研发80.00%非同一控制下企业合并取得
河北先河正合环境科技有限公司石家庄市石家庄市环境污染技术治理研发、技术咨询、技术服务53.00%投资设立
重庆渝凡实业有限公司重庆市重庆市从事建筑相关业务100.00%非同一控制下企业合并取得
河北先进环保产业创新中心有限公司石家庄市石家庄市生态环境物联网与大数据应用及环境保护专用设备的研发75.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

河北先河正阳环保设备销售有限公司注册资本2,000.00万元,公司及其他股东均未实缴出资,根据补充协议,在其他股

东未实际出资前,由公司享有资产收益和重大决策等权利。本公司在编制合并报表时对该公司按100%股权比例进行合并。

河北先河正达环保技术服务有限公司注册资本800.00万元,公司及其他股东均未实缴出资,根据补充协议,在其他股东未实际出资前,由公司享有资产收益和重大决策等权利。本公司在编制合并报表时对该公司按100%股权比例进行合并。

河北先河正合环境科技有限公司注册资本20,000.00万元,截止2019年12月31日,本公司已缴纳出资4,000.00万元,其他股东均未实缴出资,根据股东约定协议,股东各方按照实际缴纳的出资额比例分取红利、分享收益、分配利润、承担亏损。本公司在编制合并报表时对该公司按100%股权比例进行合并。

2018年7月12日,本公司与江寒签署了股权转让协议,将其持有四川先河环保科技有限公司10%的股权以5,173,446.20元的价格转让给江寒,截止2019年12月31日,江寒尚未支付股权转让款,出于谨慎性原则,本公司在编制合并报表时对四川先河环保科技有限公司仍按100%股权比例进行合并。

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
河北先河金瑞环保设施运营服务有限公司25.00%-49,312.87-2,048,612.64
重庆冀华环保科技发展有限公司40.00%-1,938,215.40-1,126,143.46
SUNSET CES INCORPORATED22.75%754,075.65713,979.1911,281,870.34
广东科迪隆科技有限公司20.00%754,890.794,000,000.0018,244,500.82
广西先得环保科技有限公司20.00%256,983.76800,800.008,602,133.80
四川久环环境技术有限责任公司20.00%338,878.322,335,250.08

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
河北先河金瑞环保设施运营89,632.4217,340.95106,973.378,301,423.948,301,423.94217,401.3017,340.95234,742.258,231,941.328,231,941.32
服务有限公司
重庆冀华环保科技发展有限公司68,687,975.02692,033.4869,380,008.5072,195,367.1972,195,367.1981,151,760.931,645,658.3082,797,419.2380,767,239.4280,767,239.42
SUNSET CES INCORPORATED30,768,410.175,274,912.7136,043,322.889,811,283.249,811,283.2434,427,170.9565,255,767.0399,682,937.989,388,413.129,388,413.12
广东科迪隆科技有限公司178,876,911.0317,202,161.72196,079,072.75104,856,568.63104,856,568.63197,631,336.8911,147,574.33208,778,911.2290,702,646.8590,702,646.85
广西先得环保科技有限公司72,897,862.075,940,441.0678,838,303.1337,241,588.1037,241,588.1076,284,448.665,944,154.7982,228,603.4538,498,406.3438,498,406.34
四川久环环境技术有限责任公司32,331,679.011,004,132.7533,335,811.7621,619,722.1739,839.1821,659,561.3548,518,560.031,165,202.2649,683,762.2939,422,225.12279,678.3639,701,903.48

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
河北先河金瑞环保设施运营服务有限公司-197,251.50-197,251.50-1,845.42-1,232,810.95-1,232,810.95-191,010.49
重庆冀华环保科技发展有限公司6,011,904.32-4,845,538.50-4,845,538.50-2,576,847.4320,563,349.11-2,763,431.85-2,763,431.85508,127.40
SUNSET CES INCORPORATED54,931,543.51-915,167.47-385,152.382,752,496.9767,369,357.033,482,609.534,919,153.27-1,206,923.65
广东科迪隆144,768,620.3,779,133.093,779,133.0918,821,001.8138,607,703.18,721,766.618,721,766.613,317,573.3
科技有限公司04634111
广西先得环保科技有限公司42,495,604.321,870,517.921,870,517.925,411,279.8766,289,316.483,833,698.843,833,698.841,021,065.01
四川久环环境技术有限责任公司22,213,412.521,694,391.601,694,391.60902,525.4538,705,935.755,467,442.145,467,442.14-2,070,608.05

其他说明:

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,主要包括市场风险、信用风险和流动风险。

1、市场风险

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于本财务报告年间,由于本公司的主要经营业务开展于中国大陆,其主要的收入和支出主要以人民币计价。外币汇率的浮动对本公司的经营业绩预期并不产生重大影响。

(2)利率风险:是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

2、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自银行存款、应收款项。

本公司的大部分银行存款存放在信用评级较高的大型国有银行,本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本公司没有重大的信用集中风险。

3、流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司第一大股东和实际控制人为:李玉国,截止2019年12月31日李玉国持股比例和表决权比例同为14.86%。本公司最终控制人为李玉国。本企业最终控制方是李玉国。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、关联交易情况

(1)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3,043,281.192,336,654.40

4、关联方承诺

报告期内本公司未发生关联方承诺事项。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司无需披露的重大承诺事项

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截止2019年12月31日,本公司已开具未到期的信用保函共计16,471,885.00元,本期末不存在已到期尚未释放的信用保函。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位: 元

拟分配的利润或股利54,537,401.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款715,650,012.42100.00%135,872,095.0418.99%579,777,917.38628,001,508.42100.00%123,867,124.2419.72%504,134,384.18
其中:
其中:账龄组合604,256,369.0484.43%135,872,095.0422.49%468,384,274.00539,920,058.7985.97%123,867,124.2422.94%416,052,934.55
关联方组合111,393,643.3815.57%111,393,643.3888,081,449.6314.03%88,081,449.63
合计715,650,012.42100.00%135,872,095.0418.99%579,777,917.38628,001,508.42100.00%123,867,124.2419.72%504,134,384.18

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:135,872,095.04

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内394,811,510.6619,740,575.535.00%
1-2年81,085,553.358,108,555.3410.00%
2-3年29,051,915.528,715,574.6630.00%
3年以上99,307,389.5199,307,389.51100.00%
合计604,256,369.04135,872,095.04--

确定该组合依据的说明:

对于划分为账龄组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应

收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)441,078,593.18
1至2年108,598,629.16
2至3年61,427,321.52
3年以上104,545,468.56
3至4年17,157,339.55
4至5年22,029,362.46
5年以上65,358,766.55
合计715,650,012.42

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备123,867,124.2412,004,970.80135,872,095.04
合计123,867,124.2412,004,970.80135,872,095.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
的比例
重庆冀华环保科技发展有限公司43,750,078.956.11%
定州市生态环境局27,312,600.003.82%1,365,630.00
河北先河正达环保技术服务有限公司21,004,287.192.93%
四川先河环保科技有限公司19,609,451.762.74%
唐山市环境保护局遵化市分局18,105,000.002.53%905,250.00
合计129,781,417.9018.13%

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款157,136,288.10193,527,072.46
合计157,136,288.10193,527,072.46

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金24,212,534.8361,532,848.57
备用金借款6,877,142.476,876,796.79
关联方往来款130,584,865.84137,073,375.02
其他11,529,613.247,967,215.23
合计173,204,156.38213,450,235.61

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,553,462.9918,369,700.1619,923,163.15
2019年1月1日余额在本期————————
本期转回761,701.792,260,593.083,022,294.87
其他变动833,000.00833,000.00
2019年12月31日余额791,761.2015,276,107.0816,067,868.28

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)41,299,426.23
1至2年66,673,822.70
2至3年45,951,901.90
3年以上19,279,005.55
3至4年6,634,094.08
4至5年9,933,056.90
5年以上2,711,854.57
合计173,204,156.38

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备19,923,163.153,022,294.87833,000.0016,067,868.28
合计19,923,163.153,022,294.87833,000.0016,067,868.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式
河北省公共资源交易中心1,856,332.00退回保证金
唐山市生态环境局413,400.00退回保证金
德州市公共资源交易中心75,000.00退回保证金
石家庄市公共资源交易中心52,340.00退回保证金
合计2,397,072.00--

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
河北先河正合环境科技有限公司关联方往来款33,236,126.591年以内:14,428,799.98;1-2年:18,807,326.6119.19%
重庆冀华环保科技发展有限公司关联方往来款24,300,000.001-2年:1,600,000.00;2-3年:17,800,000.00;3年以上:4,900,000.0014.03%
河北先河正源环境治理技术有限公司关联方往来款24,143,310.451年以内:45,784.94;2-3年:24,097,525.5113.94%
北京卫家环境技术有限公司关联方往来款12,570,829.851年以内:366,813.23;1-2年:1,046,908.00;2-3年:11,157,108.627.26%
广西先得环保科技有限公司关联方往来款8,766,088.001-2年5.06%
合计--103,016,354.89--59.48%

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资494,276,948.90494,276,948.90512,276,948.90512,276,948.90
合计494,276,948.90494,276,948.90512,276,948.90512,276,948.90

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
北京先河中润科技有限公司2,000,000.002,000,000.00
河北先河金瑞环保设施运营服务有限公司2,250,000.002,250,000.00
山东先河环保科技有限公司8,000,000.008,000,000.000.00
四川先河环保科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00
河北先河正源环境治理技术有限公司27,000,000.0027,000,000.00
河北正态环境检测有限公司10,000,000.0010,000,000.000.00
重庆冀华环保科技发展有限公司6,000,000.006,000,000.00
SAILHERO US HOLDING INC.83,826,948.9083,826,948.90
广东科迪隆科技有限公司207,200,000.00207,200,000.00
广西先得环保科技有限公司56,800,000.0056,800,000.00
四川久环环境技术有限责任公司19,200,000.0019,200,000.00
河北先河正阳环保设备销售有限公司0.00
河北先河正达环保技术服务有限公司0.00
河北先河正合环境科技有限公司40,000,000.0040,000,000.00
广州市云景信息科技有限公司6,765,402.946,765,402.940.00
河北先进环保产业创新中心有限公司0.00
合计512,276,948.906,765,402.9424,765,402.94494,276,948.90

(2)其他说明

本公司对河北先河正阳环保设备销售有限公司、河北先河正达环保技术服务有限公司和河北先进环保产业创新中心有限

公司均未实际出资。

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,087,573,173.09526,455,586.07965,844,731.64462,320,397.46
其他业务1,614,242.85310,500.301,169,286.12310,500.30
合计1,089,187,415.94526,766,086.37967,014,017.76462,630,897.76

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益19,203,200.0018,939,096.00
处置长期股权投资产生的投资收益-472,224.52
合计18,730,975.4818,939,096.00

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益322,394.38
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,994,814.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-972,600.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目148,586.95
减:所得税影响额2,034,349.36
少数股东权益影响额336,956.62
合计9,121,888.96--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润13.59%0.480.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.11%0.460.46

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

第十三节备查文件目录

(一)载有法定代表人李玉国先生、主管会计工作负责人李国壁先生、会计机构负责人王才宁先生签名盖章的财务报表。

(二)载有利安达会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师邱淦泳、许海丽签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

以上文件置备于公司证券部,地址为石家庄市高新区湘江道251号

河北先河环保科技股份有限公司法定代表人:李玉国

二〇二〇年四月二十八日


  附件:公告原文
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