汤臣倍健(300146)_公司公告_汤臣倍健：2017年半年度报告新浪财经

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汤臣倍健：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-07-31
汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年半年度报告证券简称：汤臣倍健证券代码：300146 披露日期：2017 年 7 月 31 日汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义 1.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人梁允超先生、主管会计工作负责人吴卓艺女士及会计机构负责人（会计主管人员）黄蔚女士声明：保证半年度报告中财务报表的真实、准确、完整。 3.公司所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 4.非标准审计意见提示 □适用 √不适用 5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示 √适用 □不适用本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：（1）产品质量和食品安全风险膳食补充剂产品众多，涉及原辅料更多，存在一定产品质量风险。如公司在产品原料采购、生产与销售环节出现质量管理问题，或因其他原因发生产品质量问题，将影响公司的信誉和产品销售。对此，公司始终将质量安全放在头等位置，不断加强质量管理，优化生产流程，购置精密检验设备，培养质量管理人员，同时借助第三方检验机构支持完善质量管理。此外，还制定了专门应急方案，应对可能风险。（2）政策风险国家相关政策、行业法规、标准建设尚不完善等有可能对整个行业或公司产生一定负面影响。2015年4月，《中华人民共和国食品安全法》已于2015年10月1日起实施，对行业未来发展及竞争格局产生直接影响。新的《食品安全法》进一步完善了保健食品的监管，确立了保健食品的法律地位，整体规范保健食品市场，且将保健食品准入管理方法规定为注册和备案相结合。2015年12月9日，《食品安全法实施条例》公开征求意见。2016年7月1日，《保健食品注册与备案管理办法》开始实施。随着行业新规在未来一段时间陆续落地与出台，新的监管精神与细则要求将对未来膳食补充剂行业的发展产生重要影响。对此，公司将不断规范内部管理，认真研究学习各项行业法律法规，积极参与行业法律法规和标准的制定与修订，最大限度确保公司从容应对行业环境的变化。（3）原材料采购对主要产品品种销售和推广的风险按照公司差异化品质战略的要求，在全球范围内甄选高品质原料。由于全球采购策略存在供应量与价格上涨等方面的风险，对产品毛利率将产生一定影响。但由于公司产品品种较多，原材料较分散，公司将通过加强生产管理控制、降低物耗，及在全球寻找合适的替代供应商等方式，尽量控制原材料单价上涨带来的风险，但不排除未来几年内会对生产经营成本汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文产生一定影响的可能性。且随着公司市场销售规模的不断扩张，原料需求不断提高，可能出现某些原料不能满足公司主要品种销售和推广的情况。为此公司积极采取应对措施，寻找替代原料，满足生产需求，同时不断开发新产品，拓展新的销售增长点。（4）销售区域的不断扩大带来的市场管控风险随着业务与市场不断扩张，市场管控风险逐渐加大，对销售管理提出更高要求，包括经销商管控及区域市场协调等方面。为此，公司在业务规模快速扩张的背景下审慎思考，对自身及经销商围绕“终端精细化”从理念到运营提出更高要求，通过多项措施提升销售管理和运营，旨在为后续发展进一步奠定基础。（5）行业竞争加剧风险近年来，由于行业市场容量的迅速扩大，公司面临国际领先企业深入中国市场，大型药企和食品企业介入，导致行业竞争加剧的风险。尤其是海外品牌借助跨境电商等新业态进入中国市场，逐步改变行业竞争生态，给消费品行业带来更多不确定性。如何抓住历史性机遇再次实现跨越性发展，引领公司战略升级及行业盈利生态变化，是公司面临的重要命题。对此，公司实施从产品营销向价值营销的战略升级，基于汤臣倍健“为健康人管理健康”的理念，从产品提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商，不断打造与提升产品力、渠道力、品牌力、服务力等核心竞争力，使公司始终占据市场领先地位。“汤臣倍健”主品牌在“保线下、保价格、保品牌”的“三保”核心原则下，2017 年首次增加电商渠道专供产品，同时打造“营养家”会员体系，为经销商、零售商等合作伙伴提供更多增值服务，在非直销领域的线下药店份额与竞争优势稳步扩大，通过零售终端渠道加强消费者教育，引导膳食补充剂行业市场蛋糕进一步做强做大，使产业链利益各方均能充分受益。另一方面，积极提前布局相关新业态，顺势而为抢占有利位势。（6）新业务与新项目的风险公司推出的新品牌、新业务的商业模式与盈利模式尚存在较大不确定性。为此，公司将充分整合行业资源，包括人才、机制、信息、资本等，以创新与专业的团队开拓新领域新模式。 6.公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 □是 √否 7.董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案 □适用 √不适用公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义......................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标....................................... 6 第三节公司业务概要................................................. 9 第四节经营情况讨论与分析.......................................... 13 第五节重要事项.................................................... 28 第六节股份变动及股东情况.......................................... 35 第七节董事、监事、高级管理人员情况................................ 39 第八节财务报告.................................................... 40 第九节备查文件目录............................................... 122 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项释义内容深交所指深圳证券交易所汤臣倍健、本公司、公司指汤臣倍健股份有限公司股东大会指汤臣倍健股份有限公司股东大会董事会指汤臣倍健股份有限公司董事会监事会指汤臣倍健股份有限公司监事会正中珠江、会计师指广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）国浩律师、律师指国浩律师（广州）事务所汤臣药业指汤臣倍健药业有限公司，公司的全资子公司广东佰嘉指广东佰嘉药业有限公司，公司的控股子公司广州佰健指广州市佰健生物工程有限公司，公司的全资子公司健之宝指健之宝（香港）有限公司，汤臣倍健子公司香港佰瑞持有其 60%股权倍泰健康指深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司，公司对外投资的标的公司之一上海凡迪指上海凡迪生物科技有限公司，公司对外投资的标的公司之一 BRC 基金指 BRC Innovation LP，公司对外投资的标的之一以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过口服补充人体必需的营养膳食补充剂指素和生物活性物质，达到提高机体健康水平和降低疾病风险的目的，一般以片剂或胶囊剂等浓缩形态存在公司股票指汤臣倍健 A 股股票元、万元指人民币元、人民币万元报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日上年同期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日巨潮资讯网指 http://www.cninfo.com.cn 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称汤臣倍健股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称汤臣倍健股份有限公司公司的中文简称汤臣倍健公司的外文名称 By-health Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 By-health 公司的法定代表人梁允超注册地址广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路 19 号注册地址的邮政编码办公地址广东省广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3 街 3 号办公地址的邮政编码公司国际互联网网址 http://www.by-health.com/ 电子邮箱 tcbj@by-health.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吕静莲唐金银广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3 联系地址 3街3号街3号电话 020-28956666 020-28956666 传真 020-28957901 020-28957901 电子邮箱 tcbj@by-health.com tcbj@by-health.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 √不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □适用 √不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 √适用 □不适用注册登记企业法人营业执照注注册登记地点税务登记号码组织机构代码日期册号报告期初注册 2017-02-08 广东省珠海市 914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708 报告期末注册 2017-06-26 广东省珠海市 914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708 临时公告披露的指定 2017-04-27 网站查询日期（如有）临时公告披露的指定巨潮资讯网：减资公告（2017-033）网站查询索引（如有）注：2017年4月，公司先后召开董事会、监事会和临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 200,000股进行回购注销。2017年6月，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜于6月26日完成。本次回购后，公司总股本由1,470,321,880股减少至1,470,121,880 股，同时公司完成工商登记变更。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 √不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 1,486,542,739.26 1,233,331,101.16 20.53% 归属于上市公司股东的净利润（元） 582,268,533.69 358,779,826.71 62.29% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 470,863,693.60 333,439,265.82 41.21% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 461,901,269.76 374,704,881.38 23.27% 基本每股收益（元/股） 0.40 0.25 60.00% 稀释每股收益（元/股） 0.40 0.25 60.00% 加权平均净资产收益率 12.67% 7.93% 4.74% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 5,523,791,061.12 5,328,358,061.19 3.67% 归属于上市公司股东的净资产（元） 4,883,830,591.41 4,680,019,062.48 4.35% 截止披露前一交易日的公司总股本：汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,470,121,880 公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □是 √否用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.3961 五、境内外会计准则下会计数据差异报告期，公司不存在按照国际会计准则或境外会计准则披露财务报告的情况。六、非经常性损益项目及金额 √适用 □不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,199,837.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 21,555,241.05 政府扶持资金一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,558,049.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,501,780.82 理财产品收益出售倍泰健康及上海凡股权转让产生的投资收益 102,802,620.05 迪股权产生的投资收益减：所得税影响额 19,368,304.19 少数股东权益影响额（税后） 328,611.28 合计 111,404,840.09 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □适用 √不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否按照“一路向 C”的战略思路，汤臣倍健正实施从产品营销向价值营销的战略升级。从单一产品的提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商，致力于成为膳食补充剂行业的领导企业之一，为消费者创造更大健康价值。 2017 年上半年是公司业务整合、结构性调整后的关键时期，关系到公司未来的长远发展。报告期内，公司根据既定的 2017 年度经营计划指引，对传统业务架构进行结构性调整，整合业务资源，激活核心业务存量，最大限度发挥公司在渠道、人才、服务等方面优势。报告期内公司继续推行自 2016 年开始实施的全新品牌推广策略，集中和调动市场优势资源，夯实大单品模式，国内电商部分今年首次增加电商渠道专供 QS 产品，且集中资源借助合资公司健之宝大力发展跨境电商业务。 2017 年 1-6 月，公司实现营业收入 148,654.27 万元，较上年同期增长 20.53%.；归属于公司股东的净利润 58,226.85 万元，较上年同期增长 62.29%。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明长期股权投资期末余额 10,962.73 万元，较年初余额下降 50.20%，主要是由于本期股权资产出售深圳倍泰股权。固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用保障资产安境外资产占资产的具体是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产内容大减值风险措施的比重净资产 1.52 子公司投资香港自主经营公司章程正常 3.08% 否亿人民币其他情况说明汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、核心竞争力分析报告期内，公司竞争能力无重大变化。 1.土地使用权截至 2017 年 6 月 30 日，公司无新增地块情况，具体可参见 2016 年年报。 2.专利及专利使用权截至 2017 年 6 月 30 日，公司拥有 122 项专利技术使用权，其中报告期内新增 32 项，情况如下：取得序号专利号专利名称类别取得时间专利权人有效期限至方式一种β -胡萝卜素原始 1 ZL201510696097.9 发明 2017-01-25 汤臣倍健 2035-10-21 的检测方法取得一种保健软胶囊及原始 2 ZL201410222974.4 发明 2017-05-10 汤臣倍健 2034-05-23 其制备工艺取得一种组合物、用途原始 3 ZL201410718902.9 发明 2017-06-23 汤臣倍健 2034-12-01 及保健品取得实用原始 4 ZL201621248515.4 一种软胶囊配料罐 2017-05-31 汤臣倍健 2026-11-20 新型取得包装袋（健乐多蛋外观原始 5 ZL201630379538.8 2017-03-15 汤臣倍健 2026-08-09 白棒）设计取得包装瓶（乳清蛋白外观原始 6 ZL201630384218.1 2016-12-07 汤臣倍健 2026-08-11 粉固体饮料）设计取得包装瓶（乳清蛋白外观原始 7 ZL201630384211.X 2016-12-07 汤臣倍健 2026-08-11 营养强化固体饮设计取得料）外观原始 8 ZL201630355718.2 包装袋（健乐多） 2017-06-23 汤臣倍健 2026-07-28 设计取得外观原始 9 ZL201630182152.8 包装瓶（玛咖黄精） 2016-12-07 汤臣倍健 2026-05-15 设计取得包装瓶（健乐多乳外观原始 10 ZL201630356055.6 2017-03-08 汤臣倍健 2026-07-28 清蛋白）设计取得外观原始 11 ZL201630484692.1 包装罐（蛋白粉） 2017-02-15 汤臣倍健 2026-09-26 设计取得外观原始 12 ZL201630484981.1 包装盒（蛋白粉） 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-26 设计取得外观原始 13 ZL201630484979.4 包装瓶（胶原蛋白） 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-26 设计取得包装瓶（液体钙软外观原始 14 ZL201630484684.7 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-26 胶囊）设计取得包装瓶（清好清畅外观原始 15 ZL201630484682.8 2017.01.18 汤臣倍健 2026-09-26 胶囊）设计取得包装瓶（角鲨烯软外观原始 16 ZL201630484680.9 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-26 胶囊）设计取得汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文包装瓶（胶原软骨外观原始 17 ZL201630484964.8 2017-02-15 汤臣倍健 2026-09-26 素钙片）设计取得外观原始 18 ZL201630484963.3 包装瓶（褪黑素片） 2017-03-08 汤臣倍健 2026-09-26 设计取得外观原始 19 ZL201630484663.5 包装瓶（益康胶囊） 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-26 设计取得包装瓶（螺旋藻咀外观原始 20 ZL201630484670.5 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-26 嚼片）设计取得包装瓶（蜂胶软胶外观原始 21 ZL201630484668.8 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-27 囊）设计取得包装瓶（多种维生外观原始 22 ZL201630492079.4 2017-03-08 汤臣倍健 2026-09-29 素矿物质片）设计取得包装瓶（大瓶软胶外观原始 23 ZL201630492080.7 2017-03-08 汤臣倍健 2026-09-29 囊）设计取得包装瓶（维生素矿外观原始 24 ZL201630492505.4 2017-05-31 汤臣倍健 2026-09-29 物质）设计取得外观原始 25 ZL201630492506.9 包装瓶（咀嚼片） 2017-6-23 汤臣倍健 2026-09-29 设计取得包装瓶（小瓶软胶外观原始 26 ZL201630492507.3 2017-6-23 汤臣倍健 2026-09-29 囊）设计取得包装瓶（中瓶软胶外观原始 27 ZL201630492508.8 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-29 囊）设计取得包装瓶（针叶樱桃外观原始 28 ZL201630492096.8 2017-02-15 汤臣倍健 2026-09-29 果味糖果片）设计取得包装瓶（叶酸亚铁外观原始 29 ZL201630492097.2 2017-01-18 汤臣倍健 2026-09-29 片）设计取得包装瓶（胶原蛋白外观原始 30 ZL201630492098.7 2017-03-29 汤臣倍健 2026-09-29 天然维生素Ｅ片）设计取得包装瓶（葡萄籽维外观原始 31 ZL201630492091.5 2017-03-29 汤臣倍健 2026-09-29 生素Ｃ加Ｅ片）设计取得包装瓶（左旋肉碱外观原始 32 ZL201630492092.X 2017-03-08 汤臣倍健 2026-09-29 茶多酚荷叶片）设计取得 3.注册商标 ①国内注册商标截至 2017 年 6 月 30 日，公司在国内已获注册的商标共计 1,077 项，其中报告期内新增 99 项，主要新增情况如下：序商标名称注册号商品类别取得方式.时间有效期限号原始取得 1 14516999 5 2017.03.21-2025.09.06 2017.03.21 原始取得 2 15136075 5 2017.3.28-2025.09.27 2017.3.28 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文原始取得 3 15136074 29 2017.06.07-2025.12.13 2017.3.28 原始取得 4 15136073 30 2017.06.07-2025.12.13 2017.06.07 ②国外注册商标截至 2017 年 6 月 30 日，公司在海外已获注册的商标共计 79 项，其中报告期内新增海外商标 0 项。 4.批文变化情况截至 2017 年 6 月 30 日，公司拥有 126 项营养素补充剂和保健食品批准证书，较 2016 年底增加 1 项。序号名称取得批准证书时间取得方式批准证书文号 1 每日每加叶酸铁片 2017.05.05 原始取得国食健注 G20170185 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述汤臣倍健致力于为用户健康创造价值，坚持“一路向 C”的核心战略。报告期内，公司根据既定的 2017 年度经营计划指引，对传统业务架构进行结构性调整，整合业务资源，激活核心业务存量，最大限度发挥公司在渠道、人才、服务等方面优势。继续推行自 2016 年开始实施的全新品牌推广策略；集中和调动市场优势资源，夯实大单品模式；国内电商部分在今年首次增加推出电商渠道专供 QS 产品；集中资源借助合资公司健之宝大力发展跨境电商业务。报告期内，公司实现营业收入 148,654.27 万元，较上年同期增长 20.53%.；归属于公司股东的净利润 58,226.85 万元，较上年同期增长 62.29%。公司资产质量良好，财务状况健康，已成为中国膳食补充剂领导品牌和标杆企业。报告期内，公司重点做了以下工作：（1）对传统业务架构进行结构性调整，构建“大药业”格局 2017 年，公司将渠道上重合、模式上相似的业务进行合并，整合业务资源，激活核心业务存量，最大限度发挥汤臣药业在渠道、人才、服务等方面的优势。重点整合“汤臣倍健” 主品牌、健力多、无限能的商务团队，在保持市场与推广独立的基础上，集中资源形成合力，提高经营质量和盈利水平。在此基础上整合形成了包括“汤臣倍健”主品牌，“健力多”、“无限能”品牌在内的汤臣大药业系统。（2）集中资源，启动“大单品”战役 2017 年，公司启动汤臣倍健的大单品之战，这是“汤臣倍健”品牌继姚明代言之后的第二个重大市场战略。健力多氨糖产品纳入“汤臣倍健”品牌之下，作为汤臣大单品战略的第一个品种，公司将集中和调动市场优势资源，高举高打，夯实核心单品模式，将市场蛋糕做大，带来新的增量价值，形成新的价值生态链，开启新的增长周期。（3）电商品牌化，抢占线上市场 2017年，公司实施“电商品牌化”策略，复制线下的差异化竞争优势到线上，不断强化公司在电商渠道的竞争优势。“汤臣倍健”主品牌严格推行“保线下、保价格、保品牌” 的 “三保”核心原则，在2017年首次增加电商渠道专供产品，从线上QS专供品发力，保持并扩大“汤臣倍健”品牌在电商保健食品领域的领先优势。与公司旗下运动营养细分品牌 “GymMax健乐多”及合资品牌“自然之宝”和“美瑞克斯”等共同发力，通过多品牌化策略，抢占更多线上份额。（4）培养新兴业务板块，发力跨境电商 2017年，公司集中资源大力发展合资公司健之宝业务板块，将其培育成汤臣倍健的成长汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文性业务，以期未来能够成为新的利润增长点。健之宝将充分发挥“自然之宝”和“美瑞克斯” 产品品类丰富和知名国际品牌形象的优势，重点发展跨境电商渠道，令这两个品牌重返跨境电商品牌第一梯队。报告期内，健之宝公司通过爆款主打、发力平台、重铸旗舰店等措施，带动线下和电商销售，提升旗下品牌“自然之宝”和“美瑞克斯”的市场占有率。同时，“自然之宝”品牌也借力汤臣倍健在渠道和批文上的优势，整合资源快速卡位国内市场。“美瑞克斯”则全力发展线上电商平台，建立国内旗舰店和海外官方旗舰店铺。（5）培养运动营养新兴市场全民健身运动的蓬勃发展、运动营养观念的增强为运动营养产业的迅速增长积蓄了势能，公司战略布局运动营养新兴市场，并推出运动营养品牌“GymMax健乐多”。“GymMax健乐多”2017年进一步丰富产品线，升级包装形象，加强品牌认知、消费者互动和增值服务，全面覆盖线上线下渠道，加强线上主流电商平台、各垂直运动商城及线下健身机构、社群的合作，现已跻身运动营养品类第一阵营。 6月，“GymMax健乐多”携其全新GymPro系列产品亮相2017（第六届）ChinaFit健身大会，并成为WWE中国区运动营养品牌官方合作伙伴及国家健美健身队训练基地（成都训练中心）指定合作运动营养品牌。（6）聚焦产品创新，加快技术研发 2017 年，公司在保证常规产品研发的基础上，聚焦产品创新战略，进一步拓展和加强研发国际合作，推动健康管理相关的核心数据库、智能算法等技术研发，加快保健食品新功能等创新性产品研发落地，保持公司在行业内的技术领先性。报告期内，公司先后与包括巴斯夫在内的多家机构签署战略合作协议，进一步推进公司协同创新的研发战略。（7）战略布局“人工智能＋大健康”领域报告期内，公司继续推进大健康产业布局，以投资参股与合作形式战略投资若干标的。其中，2017 年 1 月，公司全资子公司香港佰瑞有限公司与 Brain Robotics Capital LLC、 NetPosa Inc.和香港京山轻机有限公司签订协议，香港佰瑞使用自有资金 500 万美元参与投资 BRC InnovationLP，成为其有限合伙人。3 月，汤臣倍健与东方网力科技股份有限公司、湖北京山轻工机械股份有限公司等共同签署《关于设立万象科云人工智能产业发展合伙企业（有限合伙）之意向书》，拟共同投资就设立万象科云人工智能产业发展合伙企业（有限合伙）达成初步意见，以完成汤臣倍健首次在人工智能领域的投资布局。二、主营业务分析 1、概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √是 □否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,486,542,739.26 1,233,331,101.16 20.53% 营业成本 491,619,082.29 428,657,567.59 14.69% 销售费用 287,132,118.84 309,527,466.61 -7.24% 管理费用 126,014,848.08 102,385,189.42 23.08% 报告期内财务费用-2,353.33 万元，较财务费用 -23,533,303.83 -16,350,559.03 43.93% 上年同期上升 43.93%，主要由于理财到期转存款，产生的利息收入。报告期内所得税费用 11,725.58 万元，所得税费用 117,255,767.13 76,039,350.27 54.20% 较上年同期增加 54.20%，主要是由于本期利润增加。因法规变化，部分需审批产品转做备案研发投入 32,861,046.79 38,373,195.52 -14.36% 制，减少审批环节及试验费用经营活动产生的现金 461,901,269.76 374,704,881.38 23.27% 流量净额报告期内投资活动现金流量净额从上期投资活动产生的现金的流出 890 万元转为本期流入 569,118,388.97 -8,979,812.10 -6,437.75% 流量净额 56,911.84 万元，主要为本报告期理财产品到期。报告期内筹资活动现金流量净额上年流出 17,765.48 万元，今年流出 37,856.57 筹资活动产生的现金 -378,565,688.80 -177,654,814.00 113.09% 万元，主要为本期支付分红，上年报告流量净额期支付分红款并收到银行借款人民币 2.6 亿元。货币资金期末余额 266,099.95 万元，较现金及现金等价物净 645,370,437.15 190,040,257.62 239.60% 年初余额增长 32.02%，主要是因为我司增加额收回理财产品。报告期内资产减值损失 694.47 万元，较资产减值损失 6,944,664.87 4,428,834.61 56.81% 上年同期上升 56.81%，主要是由于其他应收款产生的坏账准备。报告期内投资收益 12,103.38 万元，较投资收益（损失以 121,033,794.99 24,767,512.22 388.68% 上年同期增加 388.68%，主要是出售深 “-”填列）圳倍泰及上海凡迪股权产生的投资收益报告期内营业外支出 548.08 万元，较上营业外支出 5,480,765.44 2,107,965.88 160.00% 年同期增加 160.00%，主要是本期缴纳滞纳金。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 √不适用汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文占比 10%以上的产品或服务情况 √适用 □不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品片剂 630,761,522.30 198,282,078.23 68.56% 29.70% 51.13% -4.46% 粉剂 296,387,572.02 111,374,928.80 62.42% 23.04% 2.83% 7.38% 胶囊 395,673,937.06 129,548,395.36 67.26% 17.19% 3.24% 4.43% 其他 159,665,315.52 51,045,334.81 68.03% -0.86% -4.82% 1.33% 合计 1,482,488,346.90 490,250,737.20 66.93% 20.93% 17.11% 1.08% 三、非主营业务分析 √适用 □不适用单位：元占利润总额是否具有可金额形成原因说明比例持续性报告期内投资收益 12,103.38 万元，较上年同期投资收益 121,033,794.99 16.94% 增加 388.68%，主要是出售深圳倍泰及上海凡迪否股权产生的投资收益。公允价值变动损益 - 0.00% - 报告期内资产减值损失 694.47 万元，较上年同资产减值 6,944,664.87 0.97% 期上升 56.81%，主要是由于其他应收款产生的坏否账准备。营业外收入 21,278,120.13 2.98% - 否报告期内营业外支出 548.08 万元，较上年同期营业外支出 5,480,765.44 0.77% 否增加 160.00%，主要是本期缴纳滞纳金。四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例货币资金期末余额 266,099.95 万元，较货币资金 2,660,999,533.98 48.17% 2,015,629,096.83 37.83% 10.34% 年初余额增长 32.02%，主要是因为我司收回理财产品。应收账款期末余额 10,986.78 万元，较应收账款 109,867,805.09 1.99% 54,391,827.12 1.02% 0.97% 年初余额增长 101.99%，主要是因为销售汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文规模增加及按照惯例公司会在年初授予部分客户信用额度，年底集中进行清收，所以公司年中的应收账款余额会较年底的余额大。存货 320,923,845.26 5.81% 339,293,418.40 6.37% -0.56% 投资性房 128,403,532.35 2.32% 112,501,405.66 2.11% 0.21% 地产长期股权投资期末余额 10,962.73 万元，长期股权 109,627,257.80 1.98% 220,140,597.87 4.13% -2.15% 较年初余额下降 50.20%，主要是由于本投资期出售深圳倍泰股权固定资产 637,891,318.15 11.55% 601,582,967.32 11.29% 0.26% 在建工程 97,771,767.20 1.77% 119,898,035.99 2.25% -0.48% 2、以公允价值计量的资产和负债 √适用 □不适用单位：元计入权益的本期公允价本期计提本期购项目期初数累计公允价本期出售金额期末数值变动损益的减值买金额值变动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.可供出售金 90,060,783.00 90,060,783.00 融资产金融资产小计 90,060,783.00 90,060,783.00 投资性房地产生产性生物资产其他上述合计 90,060,783.00 90,060,783.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 √否汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末，公司的主要资产不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况。五、投资状况分析 1、总体情况 √适用 □不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 13,548,800.00 220,000,000.00 -93.84% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √适用 □不适用单位：元被投资主要投资投资金持股资金投资产品预计本期投是否披露日期披露索引（如公司名合作方业务方式额比例来源期限类型收益资盈亏涉诉（如有）有）称 Brain 关于参与投资 Robotics BRC BRC 33,872, 自有 Capital LLC、不适 Innovation LP Innovati 投资增资 33% 长期投资不适用否 2017-01-20 000.00 资金 NetPosa Inc.、用的对外投资公 on LP 香港京山轻告（2017-002 机有限公司号） 33,872, 不适合计 -- -- -- -- -- -- -- 不适用 -- -- -- 000.00 用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √适用 □不适用见本节 5、募投资金使用情况 4、以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用单位：元计入权益的累报告期本期公允价报告期内资产类别初始投资成本计公允价值变内售出累计投资收益期末金额资金来源值变动损益购入金额动金额其他 85,000,000.00 5,060,783.00 90,060,783.00 自有资金合计 85,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,060,783.00 90,060,783.00 -- 5、募集资金使用情况 √适用 □不适用（1）募集资金总体使用情况 √适用 □不适用汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：万元报告期内累计变更累计变更本期已使募集募集资金总已累计使用募变更用途用途的募用途的募尚未使用募尚未使用募集资金募集方式用募集资年份额集资金总额的募集资集资金总集资金总集资金总额用途及去向金总额金总额额额比例存放在公司的募集 2010 公开募集 142,525.80 1,958.76 148,024.61 5,526.27 5,526.27 3.88% 3,582.90 资金专户中其中 18,000.00 万元购买理财产品， 2015 非公开募集 183,012.19 11,516.51 86,664.26 0 0 0 96,517.79 其余募集资金均存放在公司的募集资金专户中合计 -- 325,537.99 13,475.27 234,688.87 5,526.27 5,526.27 1.70% 100,100.69 -- 募集资金总体使用情况说明 1.公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规的情形。 2.募集资金尚未使用总额与已累计使用总额之和大于募集资金总额，主要是募集资金存放银行产生利息导致。（2）募集资金承诺项目情况 √适用 □不适用 IPO 募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况募集资金使用情况对照表单位：万元募集资金总额 142,525.80 本年度投入募集资金总额 1,958.76 报告期内变更用途的募集资金总额 5,526.27 累计变更用途的募集资金总额 5,526.27 148,024.61 已累计投入募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 3.88% 项目可是否已募集资金本年度截至期末累截至期末投项目达到预是否达行性是承诺投资项目和变更项调整后投资本年度实承诺投资投入金计投入金额资进度(3) 定可使用状到预计否发生超募资金投向目(含部总额(1) 现的效益总额额 (2) ＝(2)/(1) 态日期效益重大变分变更) 化承诺投资项目生产车间新建 13,902. 14,085.9 54,962.0 否 13,902.00 101.32% 2012-6-27 是否项目(IPO 项目） 00 3 营销网络优化 12,300. 12,660.1 技术改造项目否 12,300.00 102.93% 2013-12-31 - 否否 00 (IPO 项目）信息系统技术否 1,866.0 1,866.00 1,925.69 103.20% 2013-12-31 - 否否汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文改造项目(IPO 项目）承诺投资项目 28,068. 28,671.7 54,962.0 - 28,068.00 - - - 小计 00 6 进一步扩大珠海生产基地产能项否 15,986.00 15,986.00 0.00 16,593.01 103.80% 2013-12-31 0.00 是否目开设连锁营养中是 15,565.91 10,039.64 0.00 11,134.54 110.91% 2013-12-31 0.00 否是心项目品牌建设项目否 26,235.00 38,371.00 39,783.06 103.68% 2013-12-31 不适用否收购股权否 2,340.00 2,340.00 2,324.61 99.34% 2012-1-18 不适用是大单品品牌项目是 5,526.27 1,958.76 1,958.76 35.44% 2017-12-31 不适用否归还银行贷款（如 -- 7,000.00 7,000.00 7,000.00 100.00% -- -- 有）补充流动资金（如 -- 22,000.00 40,558.87 40,558.87 100.00% -- -- 有）超募资金投向小 -- 89,126.91 119,821.78 1,958.76 119,352.85 -- -- 计合计 117,194.9 -- 147,889.78 1,958.76 148,024.61 54,962.03 -- -- 由于“进一步扩大珠海生产基地产能项目”与“生产车间新建项目”的产能不可分割，故根据募集资金使用专项未达到计划进度报告，该两项目的效益共同计算金额为 54,962.03 万元，达到预计效益。或预计收益的情连锁营养中心项目：鉴于该项目已经发生较大变化，为提高募集资金使用效率，2017 年 2 月公司经审慎研究，拟况和原因（分具体终止该项目的投入，将剩余的募集资金本息合计 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）用于“大单品品牌建项目）设项目”。 2012 年，公司使用首次公开发行募集资金 15,565.91 万元投入“开设连锁营养中心项目”,以加快连锁营养中心拓展项目进程，确立和加强汤臣倍健在膳食补充剂行业的市场地位。近两年，行业业态发生较大变化，渠道也在日项目可行性发生益多元化，连锁经营模式在行业内的发展受到较大冲击，为企业经营成本带来较大压力。同时，由于营养中心的重大变化的情况开设与现有渠道会产生一定冲突，发展较受限制，“开设连锁营养中心项目”已不具备继续实施的市场空间。为说明提高募集资金使用效率，2017 年 2 月公司经审慎研究，拟终止该项目的投入，将剩余的募集资金本息合计 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）用于“大单品品牌建设项目”。 2017 年 3 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了上述事项。适用 2011 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分其他与主营业务相关的营运资金用于偿超募资金的金额、还银行贷款的议案》及《关于以其他与主营业务相关的营运资金 2.6235 亿元开展公司品牌建设项目的议案》，同意使用 7000 万元偿还银行贷款和使用 2.6235 亿元开展品牌建设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表意用途及使用进展见，同意本议案。情况 2011 年 10 月 20 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金收购珠海普迪电子有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 2,340 万元收购普迪印制电路有限公司持有的珠海普迪电子有限公司 100%股权。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。 2012 年 2 月 21 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金增资汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文广州市佰健生物工程有限公司用于开设连锁营养中心项目的议案》及《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金用于进一步扩大珠海生产基地产能项目的议案》，同意使用 15,565.91 万元增资广州佰健用于开设汤臣倍健连锁营养中心项目和 15,986 万元用于进一步扩大珠海生产基地产能项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。 2013 年 1 月 30 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 22,000 万元永久性补充营运资金。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。 2013 年 3 月 21 日，公司第二届董事会第十六次审议通过了《关于使用部分其它与主营业务相关的营运资金用于追加投资品牌建设项目的议案》，同意公司使用其它与主营业务相关的营运资金 12,136 万元用于追加投资品牌建设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。 2014 年 2 月 24 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 13,194.89 万元及利息约 5,344.92 万元（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准），共约 18,539.81 万元永久性补充营运资金。最终转出金额为 18,558.87 万元。 2017 年 2 月 27 日，公司第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第十六会议审议通过了《关于变更首次公开发行募集资金用途的议案》。同意公司终止首次公开发行募集资金投资项目“开设连锁营养中心项目”，并将该项目剩余的所有募集资金及利息 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）全部用于新项目“大单品品牌建设项目”的建设。独立董事对本事项发表同意的独立意见。2017 年 3 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了上述议案。募集资金投资项目实施地点变更不适用情况募集资金投资项目实施方式调整不适用情况适用 2011 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第六次会议审议通过，将募集资金 3,235.82 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：生产车间新建项目 1,513.95 万元，营销网络优化技术改募集资金投资项造项目 1,402.43 万元，信息系统技术改造项目 319.44 万元。公司保荐机构广发证券以及全体独立董事对此均出目先期投入及置具了同意意见。换情况 2011 年 3 月 18 日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第七次会议审议通过，将超募资金 2,425.219 万元置换截至 2011 年 2 月 28 日止预先已投入超募资金投资项目的自筹资金，其中：品牌建设项目 2,425.219 万元。公司保荐机构广发证券以及全体独立董事对此均出具了同意意见。用闲置募集资金暂时补充流动资无金情况项目实施出现募集资金结余的金不适用额及原因尚未使用的募集尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户中。资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况非公开发行募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况募集资金使用情况对照表汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：万元募集资金总额 183,012.19 11,516.51 本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额 0 86,664.26 已累计投入募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 是否已变截至期末项目可行截至期末项目达到预本报告承诺投资项目和超募更项募集资金承调整后投资本年度投资进度是否达到性是否发累计投入定可使用状期实现资金投向目(含诺投资总额总额(1) 投入金额 (3)＝预计效益生重大变金额(2) 态日期的效益部分 (2)/(1) 化变更) 承诺投资项目珠海生产基地四期建 26,207.4 否 98,001.00 98,001.00 2,450.29 26.74% 2017-6-30 不适用不适用否设项目技术运营中心项目否 24,239.00 24,239.00 788.40 4,967.39 20.49% 2017-12-31 不适用不适用否信息化规划与建设项否 7,800.00 7,800.00 277.99 3,576.71 45.86% 2017-12-31 不适用不适用否目终端精细化管理及品 43,735.3 否 44,960.00 44,960.00 6,110.26 97.28% 2017-12-31 不适用不适用否牌建设项目广东佰嘉单品运作项否 8,012.19 8,182.05 1,889.57 8,177.34 99.94% 2017-12-31 不适用不适用否目承诺投资项目小计 11,516.5 86,664.2 -- 183,012.19 183,182.05 -- - -- -- 1 超募资金投向归还银行贷款（如有） -- -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- -- -- -- -- 合计 -- 86,664.2 -- -- -- -- 183,012.19 183,182.05 11,516.51 未达到计划进度或预计收益的情况和原因无（分具体项目）项目可行性发生重大无变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文募集资金投资项目实不适用施地点变更情况适用以前年度发生募集资金投资项目实根据公司《2014年非公开发行A股股票预案》，公司募投项目“广东佰嘉单品运作项目”由广东佰嘉独立实施。施方式调整情况 2015年3月由于广东佰嘉增资，股权结构发生变更，为保证“广东佰嘉单品运作项目”的正常实施，经公司第三届董事会第八次会议审议，公司拟将该项目的实施方式变更为合资经营。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。适用 2015 年 3 月 20 日，公司将募集资金 12,877.54 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：募集资金投资项目先珠海生产基地四期建设项目 5821.19 万元；技术运营中心项目 106.61 万元；信息化规划与建设项目 1637.33 期投入及置换情况万元；终端精细化管理及品牌建设项目 5312.42 万元。该置换已经由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具广会专字[2015]G15000480069 号鉴证报告，并由公司第三届董事会第六次会议审议通过。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户中。用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况（3）募集资金变更项目情况 √适用 □不适用单位：万元变更后项目截至期末投变更后的项截至期末实项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实资进度本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入定可使用状目诺项目资金总额际投入金额 (3)=(2)/(1 现的效益计效益否发生重大金额(2) 态日期 (1) ) 变化大单品品牌开设连锁营 5,526.27 1,958.76 1,958.76 35.44% 2017-12-31 不适用不适用否建设项目养中心项目合计 -- 5,526.27 1,958.76 1,958.76 -- -- 不适用 -- -- 2012 年，公司使用首次公开发行募集资金 15,565.91 万元投入“开设连锁营养中心项目”,以加快连锁营养中心拓展项目进程，确立和加强汤臣倍健在膳食补充剂行业的变更原因、决策程序及信息披露情况市场地位。近两年，行业业态发生较大变化，渠道也在日益多元化，连锁经营模式在说明(分具体项目) 行业内的发展受到较大冲击，为企业经营成本带来较大压力。同时，由于营养中心的开设与现有的渠道产生一定冲突，导致这几年发展较受限制，“开设连锁营养中心项目”已不具备继续实施的市场空间。鉴于该项目已经发生较大变化，为提高募集资金汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文使用效率，2017 年 2 月公司经审慎研究，拟终止该项目的投入，将剩余的募集资金本息合计 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）用于“大单品品牌建设项目”。2017 年 3 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了上述事项。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。未达到计划进度或预计收益的情况不适用和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化无的情况说明 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √适用 □不适用单位：万元本期实计提减是否经报告期受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收过规定实际损名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益程序益金额额有）招商银低风险行广州 2015 年 9 到期一否浮动收 8,500 T+1 是花城支月 23 日次支付益行中国工商银行 2016 年 4 2017 年 4 到期一否稳健型 20,000 20,000 是 734 734 广州花月 15 日月 11 日次支付城支行中信银 2016 年 6 到期一行广州否稳健型 20,000 T+1 20,000 是 420.19 月 23 日次支付分行中国工商银行保本浮 2016 年 7 2017 年 1 到期一否 7,000 7,000 是 95.99 95.99 广州花动收益月 15 日月 12 日次支付城支行工商银 2016 年 2017 年行广州到期一否稳健型 18,000 12 月 13 11 月 2 是 703.04 花城支次支付日日行 1,533.0 1,250.1 合计 73,500 -- -- -- 47,000 -- 3 8 委托理财资金来源闲置自有资金、闲置募集资金逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用）无审议委托理财的董事会决议披露日期 2015 年 02 月 28 日、2016 年 02 月 26 日汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日 2015 年 03 月 23 日、2016 年 03 月 18 日期（如有) 公司未来将根据资金的具体使用情况及审批情况，在确保资金安全性、流动性的基委托理财情况及未来计划说明础上进行委托理财。（2）衍生品投资情况 □适用 √不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □适用 √不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 √不适用 2、出售重大股权情况 √适用 □不适用本期初是否按计股权出起至出划如期实售为上售日该与交所涉及施，如未交易市公司股权为是否为易对的股权按计划实交易被出售协议签价格出售对公司贡献的披露披露索上市公股权出售定价原则关联交方的是否已施，应当对方股权署日（万的影响净利润日期引司贡献易关联全部过说明原因元）占净利的净利关系户及公司已润总额润（万采取的措的比例元）施广东联信资产评估土地房地产估价有限公司对标的公司本次转让对股权进行了评估，公司主营业并出具了《广东宜务不会产生通世纪科技股份有影响，同时限公司拟实施资产本次股权交重组事宜所涉及深易投资收益圳市倍泰健康测量汤臣倍广东明显，交易分析技术有限公司健：关于宜通公司持完成后将增股东全部权益价值 2016 转让参世纪有的倍 2016 年加公司当年 19,12 8,284.3 的评估报告》(联信年 10 股公司科技泰健康 9 月 30 度非经常性 11.79% 否无是是 5 4 万元（证）评报字月 10 股权的股份 22.50% 日损益 [2016] 第 A0619 日公告有限股权 8,284.34 万号)。各方参考该评（2016- 公司元（税前），估报告确定的标的 050）对公司财务公司倍泰健康截至报表有一定基准日（2016年7月影响，对公 31日）的评估值，司经营成果协商确定标的公司也有积极影倍泰健康100%股权响。的交易价格为 100,000万元。协议各方协商同意不完汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文全按照其所持标的公司股权的比例取得交易对价，同时宜通世纪以支付现金方式购买汤臣倍健持有的倍泰健康 22.50%股权，股权转让价格为 19,125.00 万元人民币。关于转让参股公司上对公司主营海凡迪业务不会产生物科生影响，同技有限时本次股权南京公司部交易将产生盈鹏各方一致同意，对分股权一定投资收蕙莲本次转让前的目标 2016 的公告益，交易完医疗公司持公司上海凡迪整体年 12 （2016- 成后将增加产业有的上 2016 年投前估值为人民币月 27 069）；关 5,141 1,995.9 公司当年度投资海凡迪 12 月 26 2.84% 6.75 亿元，则对应否无是是日；于转让 .745 3 万元非经常性损合伙 7.6174% 日上海凡迪 7.6174% 2017 参股公益 1,995.93 企业股权股权的本次投资价年2月司上海万元(税（有格为人民币 16 日凡迪生前)，对公司限合 5,141.745 万元。物科技财务报表有伙）有限公一定影响，司部分对公司经营股权的成果也有积进展公极影响。告（2017- 003）七、主要控股参股公司分析 √适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名公司主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型广东佰嘉药业负责“健力多”、子公司 “无限能”品牌 13,330,000 205,242,871.20 -26,832,543.29 106,165,658.58 31,298,752.38 32,998,967.79 有限公的市场与推广司对“汤臣倍健” 品牌进行管理汤臣倍和运营。健力健药业多、无限能品牌子公司的销售渠道由 100,000,000 1,014,031,155.97 282,099,773.97 1,229,455,011.93 149,919,311.42 132,190,796.45 有限公汤臣药业统一司管理，市场与推广由广东佰嘉负责负责运营专供广东佰子公司 20,000,000 57,200,040.12 -35,365,545.21 41,672,085.80 -5,176,193.19 -5,130,732.83 电子商务的膳汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文悦网络食补充剂新品牌和一些细分科技有领域品牌的线限公司上业务报告期内取得和处置子公司的情况 √适用 □不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响健康保险是公司打造与完善大健康产业生态布局的重要一环，有助于公司“从单一产品提供商逐步贵州省诚成共创保险经纪有限公司新设升级为健康干预的综合解决方案提供商”的战略目标的实现。澳洲佰瑞有限公司新设有利于公司原料采购战略的落地和执行。主要控股参股公司情况说明截至2017年6月30日，公司拥有5家全资子公司，5家控股子（孙）公司，14家参股公司（组织），其中子公司较2016年12月31日新增1家贵州省诚成共创保险经纪有限公司；孙公司较2016年12月31日新增1家澳洲佰瑞有限公司（BY RAY PTY LTD）；参股公司较2016年12 月31日减少1家深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司（公司所持倍泰健康股权已于2016年转让予广东宜通世纪科技股份有限公司并于2017年5月完成股份交割，收到股份转让价款 9,562.50万元）；新增 1 家BRC基金。详细内容参见公司2016年年度报告和2017年相关临时公告。八、公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用 √不适用十、公司面临的风险和应对措施详见第一节相关内容“5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示” 。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年年度股东大会年度股东大会 52.0906% 2017-03-20 2017-03-20 巨潮资讯网 2017 年第一次临时股东大会临时股东大会 48.4320% 2017-04-27 2017-04-27 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 √不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □适用 √不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √适用 □不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺 - - - - - - 收购报告书或权益变 - - - - - - 动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 - - - - - - 董事梁允超、汤晖、梁水生，监在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，本人将向公司申报所持有的公司的股份及事蒋钢、原截至本报其变动情况，在任职期间每年转让的股份不监事周霆，首次公开超过本人所持有的公司股份总数的 25%。自 2010 年 12 告期末，承长期有效诺人遵守高级管理人发行承诺公司股票上市之日起一年内和离职后半年月 15 日了上述承内，不转让本人所持有的公司股份；在申报员陈宏、龙诺。首次公开发行或再融离职半年后的三年内，每年转让的股份不得翠耘、吴震超过其所持公司股份总数的 25%。资时所作承诺瑜，原副总经理周许挺梁允超在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，本人将向公司申报所持有的公司的截至本报首次公开股份及其变动情况，在梁允超任职期间每年 2010 年 12 告期末，承孙晋瑜转让的股份不超过本人所持有的公司股份长期有效诺人遵守发行承诺总数的 25%。自公司股票上市之日起一年内月 15 日了上述承和梁允超离职后半年内，不转让本人所持有诺。的公司股份；在梁允超申报离职半年后的三汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文年内，每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的 25%。 1、本人保证不利用控股股东及实际控制人的地位损害汤臣倍健及汤臣倍健其他股东的利益。 2、在作为汤臣倍健的控股股东及实际控制截至本报首次公开人期间，本人保证本人及本人全资子公司、告期末，承实际控制的公司（除汤臣倍健之外）不在中 2010 年 12 梁允超发行承诺长期有效诺人遵守国境内外以任何形式直接或间接从事与汤月 15 日了上述承臣倍健主营业务或者主营产品相竞争或者诺。构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与汤臣倍健主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。本人将尽量避免与汤臣倍健进行关联交易，截至本报首次公开对于因汤臣倍健生产经营需要而发生的关告期末，承 2010 年 12 梁允超发行承诺联交易，本人将严格按照《汤臣倍健股份有长期有效诺人遵守月 15 日限公司章程》对关联交易做出的规定进行操了上述承作。诺。截至本报首次公开在公司涉及关联交易事项时，本人将严格按告期末，承 2010 年 12 全体董事照《汤臣倍健股份有限公司章程》对关联交长期有效诺人遵守发行承诺月 15 日易做出的规定进行操作。了上述承诺。本次发行可能导致投资者的即期回报有所下降。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的截至本报意见》（国办发[2013]110 号）要求，公司汤臣倍健股再融资承告期末，承拟通过加快全新营销管理系统上线，提升单 2014 年 7 长期有效诺人遵守份有限公司诺店产出、加大商超渠道拓展、推进生产精益月 11 日了上述承管理、加快募投项目投资进度和加强募集资诺。金管理等方式，提高销售收入，增厚未来收益，实现公司业务的可持续发展，以填补股东回报。汤臣倍健股公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性截至本报份有限公司陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或 2016 年 12 股权激励行使权益安排的，激励对象应当自相关信息 2016 年 10 告期末，承月 26 日至限制性股票诺人遵守承诺披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述月 19 日 2020 年 12 激励对象 36 了上述承股权激励或者重大遗漏后，将由本计划所获得的全部月 25 日诺。人利益返还公司。承诺截至本报 2016 年 12 汤臣倍健股股权激励公司承诺不为激励对象依本计划获取有关告期末，承 2016 年 10 月 26 日至限制性股票提供贷款以及其他任何形式的诺人遵守份有限公司承诺月 19 日 2020 年 12 财务资助，包括为其贷款提供担保。了上述承月 25 日诺。公司 2017 年 3 月 20 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过了《分红回报规划（2017 年-2019 年）》，承诺“在满足上述现金分《分红回红条件的情况下，公司每年度以现金方式分截至本报配的利润不少于当年实现的可分配利润的报规划 10%，且任意三个连续会计年度内，公司以告期末，承其他对公司中小股东汤臣倍健股 2017 年 3 2017 年（2017 年现金方式累计分配的利润不少于该三年实诺人遵守所作承诺份有限公司现的年均可分配利润的 30%。不满足上述现月 20 日 -2019 年了上述承 -2019 金分红条件之一时，公司该年度可以不进行年）》承诺现金分红，但公司最近三年以现金方式累计诺。分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红”。承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原不适用因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □是 √否五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □适用 √不适用七、破产重整相关事项 □适用 √不适用八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用其他诉讼事项 □适用 √不适用九、媒体质疑情况 □适用 √不适用十、处罚及整改情况 □适用 √不适用十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 √不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √适用 □不适用 1、2016年限制性股票激励计划 2016年10月19日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《公司<2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《公司<2016年限制性股票激励计划实施考汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了独立意见。 2016年10月19日，公司召开第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。 2016年11月1日，公司监事会发表了《关于公司2016年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。 2016 年 11 月 4 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《公司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。 2016 年 12 月 12 日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。 2016 年 12 月 22 日，公司完成了 2016 年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票授予日为 2016 年 12 月 12 日，授予股份的上市日期为 2016 年 12 月 26 日。 2017年4月10日，公司召开了第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。董事会同意对陈庆宇所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计200,000股进行回购注销。限制性股票激励计划实施过程中，涉及限制性股票价格调整或回购的，应遵循“对等原则”执行，即激励对象在回购情形发生时所获支付的回购价格（调整后）与权益分派所获现金股利之和等于激励对象认购限制性股票所支付的认购价格。鉴于公司已在2017年4月因权益分派调整了回购价格，故后续公司将代管激励对象的股利返还激励对象。） 2017年4月27日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 2017年6月26日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2017年6月26日完成。本次回购后，公司总股本由1,470,321,880股减少至1,470,121,880股。 2016年限制性股票激励事项临时报告披露网站查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露索引第三届董事会第二十一次会议决议公告巨潮资讯网第三届监事会第十三次会议决议公告 2016年10月19日巨潮资讯网 2016年限制性股票激励计划披露的提示性公告巨潮资讯网汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文关于召开 2016 年第二次临时股东大会的通知巨潮资讯网上海荣正投资咨询有限公司关于公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）巨潮资讯网之独立财务顾问报告国浩律师（广州）事务所关于公司 2016 年限制性股票激励计划的法律意见巨潮资讯网上市公司股权激励计划自查表巨潮资讯网独立董事征集投票权报告书巨潮资讯网独立董事关于第三届董事会第二十一会议相关事项的独立意见巨潮资讯网 2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法巨潮资讯网 2016 年限制性股票激励计划激励对象名单巨潮资讯网 2016 年限制性股票激励计划（草案）摘要巨潮资讯网 2016 年限制性股票激励计划（草案）巨潮资讯网监事会关于公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公巨潮资讯网示情况说明 2016年11月1日关于召开 2016 年第二次临时股东大会的提示性公告巨潮资讯网 2016 年第二次临时股东大会决议公告巨潮资讯网 2016 年第二次临时股东大会的法律意见巨潮资讯网 2016年11月4日关于公司 2016 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司巨潮资讯网股票情况的自查报告第三届董事会第二十三次会议决议公告巨潮资讯网第三届监事会第十五次会议决议公告巨潮资讯网关于向激励对象授予限制性股票的公告巨潮资讯网上海荣正投资咨询有限公司关于公司 2016 年限制性股票激励计划授予事项 2016年12月12日巨潮资讯网之独立财务顾问报告国浩律师（广州）事务所关于公司 2016 年限制性股票激励计划授予事项的巨潮资讯网法律意见独立董事关于第三届董事会第二十三会议相关事项的独立意见巨潮资讯网关于 2016 年限制性股票激励计划授予完成的公告 2016年12月23日巨潮资讯网第三届董事会第二十七次会议决议公告第三届监事会第十七次会议决议公告关于回购注销部分限制性股票的公告关于调整限制性股票回购价格的公告 2017年4月10日巨潮资讯网国浩律师（广州）事务所关于公司调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的法律意见独立董事对第三届董事会第二十七会议相关事项的独立意见关于召开 2017 年第一次临时股东大会的通知汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年第一次临时股东大会决议公告 2017年4月27日巨潮资讯网关于部分限制性股票回购注销完成的公告 2017年6月26日巨潮资讯网十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算易方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价汤臣倍健参股以市场东台市企业，公允价赐百年银行且对赐关联格为基市场生物工采购 165.18 0.41% 不适用不适用汇款无无无百年董采购础，双方价格程有限事会有协商公司重大影响合计 -- -- 165.18 -- 不适用 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期无内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 √不适用 3、共同对外投资的关联交易 □适用 √不适用 4、关联债权债务往来 □适用 √不适用 5、其他重大关联交易 □适用 √不适用十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □适用 √不适用（2）承包情况 □适用 √不适用汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）租赁情况 □适用 √不适用 2、重大担保 □适用 √不适用 3、其他重大合同 √适用 □不适用合同涉合同涉合同及资产及资产评估机评估基截至报订立的账面的评估交易价合同订立对合同标合同签构名称准日定价原是否关关联关告期末披露日披露索公司价值价值格（万方名称的订日期（如（如则联交易系的执行期引方名（万（万元）有）有）情况称元）（如元）（如有）有）关于签赵勇、吴惟署设立汤臣心、东方网就拟设合伙企倍健力科技股份立万象 2017 年 2017 年业意向股份有限公司、科云达 3 月 29 无不适用否无履行中 3 月 29 书的公有限湖北京山轻成初步日日告公司工机械股份意见（2017 有限公司 -019）就精准关于与 BASF SE、巴斯夫汤臣营养的 BASF 签署研倍健科技研 2017 年 2017 年发战略 Personal 股份发及市 5 月 23 无不适用否无履行中 5 月 23 合作协 Care and 议的公有限场应用日日 Nutrition 告公司建立合（2017 GmbH 作关系 -035) 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □适用 √不适用公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 √否 □不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、公司子公司重大事项 □适用 √不适用汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 598,176,880 40.6834% -200,000 -200,000 597,976,880 40.6753% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 597,926,880 40.6664% -200,000 -200,000 597,726,880 40.6583% 其中：境内法人持股境内自然人持股 597,926,880 40.6664% -200,000 -200,000 597,726,880 40.6583% 4、外资持股 250,000 0.0170% 0 0 250,000 0.0170% 其中：境外法人持股境外自然人持股 250,000 0.0170% 0 0 250,000 0.0170% 二、无限售条件股份 872,145,000 59.3166% 0 0 872,145,000 59.3247% 1、人民币普通股 872,145,000 59.3166% 0 0 872,145,000 59.3247% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 1,470,321,880 100% -200,000 -200,000 1,470,121,880 100% 股份变动的原因 √适用 □不适用公司原激励对象陈庆宇因个人原因离职，已不符合激励条件，根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司决定对陈庆宇所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计200,000股进行回购注销。2017年4月10日，公司召开了第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。 2017年4月27日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 2017年6月26日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2017年6月26日完成。本次回购后，公司总股本由1,470,321,880股减少至1,470,121,880股。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份变动的批准情况 √适用 □不适用 2017 年 4 月 27 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。投票表决结果如下：表决结果：同意 712,103,142 股，占出席会议股东(或股东代理人)所持有表决权股份数的 99.9995%；反对 3,600 股；弃权 0 股。其中，中小投资者表决结果：同意 241,400 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权总数的 98.5306%；反对 3,600 股；弃权 0 股。股份变动的过户情况 □适用 √不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √适用 □不适用公司在本报告期回购 200,000 股限制性股票，总股本由 1,470,321,880 股减少至 1,470,121,880 股，股份变化数量占公司总股本的权重很小，对公司财务指标基本不影响。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除本期增加限股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期限售股数售股数梁允超 532,958,806 0 0 532,958,806 高管锁定股 2018-01-04 汤晖 5,396,000 0 0 5,396,000 高管锁定股 2018-01-04 陈宏 15,425,000 0 0 15,425,000 高管锁定股 2018-01-04 梁水生 15,725,000 0 0 15,725,000 高管锁定股 2018-01-04 孙晋瑜 13,004,540 0 0 13,004,540 高管锁定股 2018-01-04 龙翠耘 1,063,334 0 0 1,063,334 高管锁定股 2018-01-04 蒋钢 304,200 0 0 304,200 高管锁定股 2018-01-04 2016 年限制性股根据公司 2016 年限制性股票激励计划授予 14,300,000 200,000 0 14,100,000 股权激励限售股票激励计划（草案）的有关的 36 名激励对象规定执行解锁合计 598,176,880 200,000 0 597,976,880 -- -- 二、证券发行与上市情况 □适用 √不适用汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 57,516 股股东总数（如有）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有有限售持有无限售质押或冻结情况持股比报告期末持报告期内增股东名称股东性质条件的股份条件的股份例股数量减变动情况股份状态数量数量数量梁允超境内自然人 48.34% 710,611,742 0 532,958,806 177,652,936 质押 16,000,000 重庆新丰佳贸易境内非国有法人 1.92% 28,200,000 0 0 28,200,000 冻结 28,200,000 有限公司中国证券金融股国有法人 1.92% 28,157,188 未知（见注） 0 28,157,188 未质押或冻结份有限公司杭州三赢实业有境内非国有法人 1.91% 28,100,000 0 0 28,100,000 冻结 28,100,000 限公司梁水生境内自然人 1.49% 21,900,000 0 16,425,000 5,475,000 未质押或冻结陈宏境内自然人 1.46% 21,500,000 0 16,125,000 5,375,000 未质押或冻结中央汇金资产管国有法人 1.24% 18,174,200 0 0 18,174,200 未质押或冻结理有限责任公司孙晋瑜境内自然人 1.18% 17,339,388 0 13,004,540 4,334,848 未质押或冻结黄琨境内自然人 0.96% 14,064,000 0 0 14,064,000 未质押或冻结科威特政府投资境外法人 0.74% 10,831,215 3,420,748 0 10,831,215 未质押或冻结局战略投资者或一般法人因配售新股不适用成为前 10 名股东的情况（如有）上述股东关联关系或一致行动的说前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母，存在关联关系。明其他股东公司未知是否存在关联关系或一致行动。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量梁允超 177,652,936 人民币普通股 177,652,936 重庆新丰佳贸易有限公司 28,200,000 人民币普通股 28,200,000 中国证券金融股份有限公司 28,157,188 人民币普通股 28,157,188 杭州三赢实业有限公司 28,100,000 人民币普通股 28,100,000 中央汇金资产管理有限责任公司 18,174,200 人民币普通股 18,174,200 黄琨 14,064,000 人民币普通股 14,064,000 科威特政府投资局 10,831,215 人民币普通股 10,831,215 龚炳辉 10,158,000 人民币普通股 10,158,000 山东省国有资产投资控股有限公司 9,975,396 人民币普通股 9,975,396 国泰人寿保险股份有限公司－自有 8,800,000 人民币普通股 8,800,000 资金前 10 名无限售流通股股东之间，以前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母，存在关联关汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文及前 10 名无限售流通股股东和前 10 系。其他股东公司未知是否存在关联关系或一致行动。名股东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如无有）注：中国证券金融股份有限公司未在我司 2017 年 1 月 3 日的前 100 名股东名册之列，公司未知其在本报告期初的持股情况，故无法计算其报告期的增减变动情况。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 √否四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □适用 √不适用实际控制人报告期内变更 □适用 √不适用汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 √不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务类型日期原因吴卓艺监事离任 2017 年 02 月 24 日离任吴卓艺财务总监聘任 2017 年 02 月 27 日聘任王文财务总监离任 2017 年 02 月 27 日离任王文监事聘任 2017 年 03 月 20 日聘任唐金银监事被选举 2017 年 02 月 24 日职工代表大会选举胡超董事会秘书离任 2017 年 06 月 30 日离任吕静莲监事离任 2017 年 02 月 27 日离任吕静莲董事会秘书聘任 2017 年 06 月 30 日聘任汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □是 √否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表 1、合并资产负债表编制单位：汤臣倍健股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 2,660,999,533.98 2,015,629,096.83 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 29,721,751.36 22,733,423.15 应收账款 109,867,805.09 54,391,827.12 预付款项 69,894,037.29 26,513,515.30 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 32,465,927.11 47,993,802.11 应收股利其他应收款 101,028,981.53 13,804,580.69 买入返售金融资产存货 320,923,845.26 339,293,418.40 划分为持有待售的资产 31,458,192.61 一年内到期的非流动资产其他流动资产 190,861,631.13 677,693,015.48 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 3,515,763,512.75 3,229,510,871.69 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 799,364,286.55 796,311,399.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 109,627,257.80 220,140,597.87 投资性房地产 128,403,532.35 112,501,405.66 固定资产 637,891,318.15 601,582,967.32 在建工程 97,771,767.20 119,898,035.99 工程物资固定资产清理 7,894.92 生产性生物资产油气资产无形资产 182,056,637.82 190,208,791.99 开发支出 37,402,289.53 35,398,947.29 商誉长期待摊费用 8,171,111.68 15,152,710.42 递延所得税资产 2,631,724.86 1,907,214.25 其他非流动资产 4,699,727.51 5,745,119.71 非流动资产合计 2,008,027,548.37 2,098,847,189.50 资产总计 5,523,791,061.12 5,328,358,061.19 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 5,052,096.00 应付账款 157,177,103.83 185,437,916.41 预收款项 71,805,562.12 116,674,819.78 卖出回购金融资产款汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付手续费及佣金应付职工薪酬 48,771,260.64 59,672,206.00 应交税费 74,161,267.88 37,190,426.46 应付利息应付股利 3,666,000.00 其他应付款 230,963,495.34 202,257,556.18 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 586,544,689.81 606,285,020.83 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 389,706.18 递延收益 7,836,335.10 9,429,745.10 递延所得税负债 7,078,596.23 8,556,696.23 其他非流动负债非流动负债合计 14,914,931.33 18,376,147.51 负债合计 601,459,621.14 624,661,168.34 所有者权益：股本 1,470,121,880.00 1,470,321,880.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,998,937,922.58 1,994,435,397.58 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：库存股 85,869,000.00 90,805,000.00 其他综合收益 14,429,942.19 19,893,783.15 专项储备盈余公积 282,528,206.37 282,528,206.37 一般风险准备未分配利润 1,203,681,640.27 1,003,644,795.38 归属于母公司所有者权益合计 4,883,830,591.41 4,680,019,062.48 少数股东权益 38,500,848.57 23,677,830.37 所有者权益合计 4,922,331,439.98 4,703,696,892.85 负债和所有者权益总计 5,523,791,061.12 5,328,358,061.19 法定代表人：梁允超主管会计工作负责人：吴卓艺会计机构负责人：黄蔚 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,291,152,513.23 1,033,428,603.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 9,668,964.64 16,725,481.75 应收账款 580,350,065.80 271,667,271.32 预付款项 21,844,577.63 14,821,062.70 应收利息 30,784,177.11 40,638,177.11 应收股利其他应收款 404,921,111.99 306,545,514.34 存货 144,597,613.90 232,635,397.97 划分为持有待售的资产 31,458,192.61 一年内到期的非流动资产其他流动资产 184,959,731.40 464,701,153.51 流动资产合计 2,668,278,755.70 2,412,620,855.17 非流动资产：可供出售金融资产 718,071,486.55 726,941,399.00 持有至到期投资汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期应收款 447,810,458.92 447,810,458.92 长期股权投资 579,834,181.80 692,307,432.38 投资性房地产 93,346,640.86 75,814,026.36 固定资产 511,139,422.28 519,874,735.55 在建工程 97,771,767.20 77,733,413.80 工程物资固定资产清理 7,894.92 生产性生物资产油气资产无形资产 75,213,146.47 79,828,996.86 开发支出 37,071,340.25 35,067,998.01 商誉长期待摊费用 2,760,095.80 2,849,330.89 递延所得税资产 2,512,483.35 1,787,972.74 其他非流动资产 4,452,086.00 5,497,478.20 非流动资产合计 2,569,991,004.40 2,665,513,242.71 资产总计 5,238,269,760.10 5,078,134,097.88 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 5,052,096.00 应付账款 138,682,052.73 132,469,350.77 预收款项 1,256,477.86 1,394,480.81 应付职工薪酬 15,993,396.42 20,132,511.01 应交税费 55,129,421.74 23,144,614.30 应付利息应付股利 3,666,000.00 其他应付款 162,586,460.37 149,130,394.78 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 377,313,809.12 331,323,447.67 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 389,706.18 递延收益 7,836,335.10 9,429,745.10 递延所得税负债 7,078,596.23 8,556,696.23 其他非流动负债非流动负债合计 14,914,931.33 18,376,147.51 负债合计 392,228,740.45 349,699,595.18 所有者权益：股本 1,470,121,880.00 1,470,321,880.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,977,891,637.77 1,973,389,112.77 减：库存股 85,869,000.00 90,805,000.00 其他综合收益 4,301,665.55 4,301,665.55 专项储备盈余公积 281,129,951.79 281,129,951.79 未分配利润 1,198,464,884.54 1,090,096,892.59 所有者权益合计 4,846,041,019.65 4,728,434,502.70 负债和所有者权益总计 5,238,269,760.10 5,078,134,097.88 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,486,542,739.26 1,233,331,101.16 其中：营业收入 1,486,542,739.26 1,233,331,101.16 利息收入汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 909,039,929.88 845,829,660.65 其中：营业成本 491,619,082.29 428,657,567.59 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 20,862,519.63 17,181,161.45 销售费用 287,132,118.84 309,527,466.61 管理费用 126,014,848.08 102,385,189.42 财务费用 -23,533,303.83 -16,350,559.03 资产减值损失 6,944,664.87 4,428,834.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 121,033,794.99 24,767,512.22 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 698,536,604.37 412,268,952.73 加：营业外收入 21,278,120.13 17,150,326.33 其中：非流动资产处置利得 20.70 19,611.65 减：营业外支出 5,480,765.44 2,107,965.88 其中：非流动资产处置损失 1,199,837.01 377,664.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 714,333,959.06 427,311,313.18 减：所得税费用 117,255,767.13 76,039,350.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 597,078,191.93 351,271,962.91 归属于母公司所有者的净利润 582,268,533.69 358,779,826.71 少数股东损益 14,809,658.24 -7,507,863.80 六、其他综合收益的税后净额 -5,463,840.96 2,257,178.15 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属母公司所有者的其他综合收益 -5,463,840.96 2,257,178.15 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -5,463,840.96 2,257,178.15 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -5,463,840.96 2,257,178.15 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 591,614,350.97 353,529,141.06 归属于母公司所有者的综合收益 576,804,692.73 361,037,004.86 总额归属于少数股东的综合收益总额 14,809,658.24 -7,507,863.80 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.40 0.25 （二）稀释每股收益 0.40 0.25 法定代表人：梁允超主管会计工作负责人：吴卓艺会计机构负责人：黄蔚 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业收入 1,087,543,551.66 921,381,230.60 减：营业成本 509,907,422.51 450,410,861.35 税金及附加 14,157,789.17 11,476,574.71 销售费用 30,158,507.55 23,506,348.65 管理费用 88,324,442.65 52,204,307.18 财务费用 -16,918,044.19 -6,256,158.54 资产减值损失 4,728,024.06 743,197.78 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 116,831,877.18 16,798,882.08 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 574,017,287.09 406,094,981.55 加：营业外收入 6,860,121.21 16,949,675.98 其中：非流动资产处置利得 20.70 减：营业外支出 3,289,853.71 1,239,089.72 其中：非流动资产处置损失 1,198,301.66 69,624.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 577,587,554.59 421,805,567.81 列）减：所得税费用 86,987,873.84 64,446,765.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 490,599,680.75 357,358,802.69 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 490,599,680.75 357,358,802.69 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.34 0.25 （二）稀释每股收益 0.33 0.25 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,560,236,787.03 1,304,718,322.70 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 188,312.03 收到其他与经营活动有关的现金 72,104,095.46 38,580,608.66 经营活动现金流入小计 1,632,340,882.49 1,343,487,243.39 购买商品、接受劳务支付的现金 419,933,979.58 262,049,122.69 客户贷款及垫款净增加额汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 205,507,174.58 216,665,730.41 金支付的各项税费 274,186,632.83 217,385,618.75 支付其他与经营活动有关的现金 270,811,825.74 272,681,890.16 经营活动现金流出小计 1,170,439,612.73 968,782,362.01 经营活动产生的现金流量净额 461,901,269.76 374,704,881.38 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 605,433,211.92 880,000,000.00 取得投资收益收到的现金 38,710,325.47 32,578,470.99 处置固定资产、无形资产和其他 1,600.00 3,000.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 644,145,137.39 912,581,470.99 购建固定资产、无形资产和其他 61,256,839.39 61,561,283.09 长期资产支付的现金投资支付的现金 13,769,909.03 860,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 75,026,748.42 921,561,283.09 569,118,388.97 投资活动产生的现金流量净额 -8,979,812.10 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 260,000,000.00 发行债券收到的现金汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 378,565,688.80 437,654,814.00 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 378,565,688.80 437,654,814.00 筹资活动产生的现金流量净额 -378,565,688.80 -177,654,814.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -7,083,532.78 1,970,002.34 影响五、现金及现金等价物净增加额 645,370,437.15 190,040,257.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,015,629,096.83 1,443,638,330.31 六、期末现金及现金等价物余额 2,660,999,533.98 1,633,678,587.93 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 930,345,092.99 782,079,822.72 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 35,337,001.31 26,618,180.69 经营活动现金流入小计 965,682,094.30 808,698,003.41 购买商品、接受劳务支付的现金 377,044,061.09 259,462,945.32 支付给职工以及为职工支付的现 83,302,099.20 89,004,954.64 金支付的各项税费 181,567,418.68 166,581,696.72 支付其他与经营活动有关的现金 77,266,561.93 151,336,030.67 经营活动现金流出小计 719,180,140.90 666,385,627.35 经营活动产生的现金流量净额 246,501,953.40 142,312,376.06 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 460,695,918.13 470,000,000.00 取得投资收益收到的现金 34,508,407.66 24,026,827.15 处置固定资产、无形资产和其他 1,600.00 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 投资活动现金流入小计 495,205,925.79 584,026,827.15 购建固定资产、无形资产和其他 55,417,892.18 50,514,551.31 长期资产支付的现金投资支付的现金 50,000,000.00 527,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 105,417,892.18 投资活动现金流出小计 577,514,551.31 389,788,033.61 投资活动产生的现金流量净额 6,512,275.84 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 260,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 378,565,688.80 437,654,814.00 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 378,565,688.80 437,654,814.00 筹资活动产生的现金流量净额 -378,565,688.80 -177,654,814.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -388.84 影响五、现金及现金等价物净增加额 257,723,909.37 -28,830,162.10 加：期初现金及现金等价物余额 1,033,428,603.86 726,837,757.18 六、期末现金及现金等价物余额 1,291,152,513.23 698,007,595.08 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 1,470, 1,994,4 1,003,6 4,703,6 90,805, 19,893, 282,528 23,677, 一、上年期末余额 321,88 35,397. 44,795. 96,892. 000.00 783.15 ,206.37 830.37 0.00 58 38 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,470, 1,994,4 1,003,6 4,703,6 90,805, 19,893, 282,528 23,677, 二、本年期初余额 321,88 35,397. 44,795. 96,892. 000.00 783.15 ,206.37 830.37 0.00 58 38 三、本期增减变动 -200,0 4,502,5 -4,936,0 -5,463,8 200,036 14,823, 218,634 金额（减少以“－” 00.00 25.00 00.00 40.96 ,844.89 018.20 ,547.13 号填列）（一）综合收益总 -5,463,8 582,268 14,809, 591,614 额 40.96 ,533.69 658.24 ,350.97 （二）所有者投入 -200,0 6,609,2 -4,988,0 13,359. 11,410, 和减少资本 00.00 27.74 00.00 96 587.70 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 -200,0 6,609,2 -4,988,0 11,397, 所有者权益的金 00.00 27.74 00.00 227.74 额 13,359. 13,359. 4．其他 96 -382,23 -382,28 52,000. （三）利润分配 1,688.8 3,688.8 0 1．提取盈余公积汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．提取一般风险准备 -382,28 -382,28 3．对所有者（或 3,688.8 3,688.8 股东）的分配 0 52,000. 52,000. 4．其他 00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -2,106,7 -2,106,7 （六）其他 02.74 02.74 1,470, 1,998,9 1,203,6 4,922,3 85,869, 14,429, 282,528 38,500, 四、本期期末余额 121,88 37,922. 81,640. 31,439. 000.00 942.19 ,206.37 848.57 0.00 58 27 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 728,01 2,639,3 4,553,8 6,924,7 216,394 971,373 -8,156, 一、上年期末余额 0,940. 11,883. 58,624. 44.74 ,451.20 ,280.46 676.07 00 94 加：会计政策变更前期差错更正汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文同一控制下企业合并其他 728,01 2,639,3 4,553,8 6,924,7 216,394 971,373 -8,156, 二、本年期初余额 0,940. 11,883. 58,624. 44.74 ,451.20 ,280.46 676.07 00 94 三、本期增减变动 742,31 -644,87 90,805, 12,969, 66,133, 32,271, 31,834, 149,838 金额（减少以“－” 0,940. 6,486.3 000.00 038.41 755.17 514.92 506.44 ,268.58 号填列） 00 （一）综合收益总 12,969, 535,211 -27,557 520,623 额 038.41 ,834.09 ,101.10 ,771.40 14,300 （二）所有者投入 78,142, 90,805, 59,333, 60,970, ,000.0 和减少资本 374.82 000.00 603.90 978.72 14,300 1．股东投入的普 76,505, 90,805, 59,333, 59,333, ,000.0 通股 000.00 000.00 603.90 603.90 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 1,637,3 1,637,3 所有者权益的金 74.82 74.82 额 4．其他 -502,94 -436,80 66,133, （三）利润分配 0,319.1 6,564.0 755.17 7 66,133, -66,133, 1．提取盈余公积 755.17 755.17 2．提取一般风险准备 -436,80 -436,80 3．对所有者（或 6,564.0 6,564.0 股东）的分配 0 4．其他 728,01 -728,01 （四）所有者权益 0,940. 0,940.0 内部结转 00 1．资本公积转增 728,01 -728,01 资本（或股本） 0,940. 0,940.0 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 4,992,0 58,003. 5,050,0 （六）其他 78.82 64 82.46 1,470, 1,994,4 1,003,6 4,703,6 90,805, 19,893, 282,528 23,677, 四、本期期末余额 321,88 35,397. 44,795. 96,892. 000.00 783.15 ,206.37 830.37 0.00 58 38 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,090,0 1,470,32 1,973,389 90,805,00 4,301,665 281,129,9 4,728,434 一、上年期末余额 96,892. 1,880.00 ,112.77 0.00 .55 51.79 ,502.70 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,090,0 1,470,32 1,973,389 90,805,00 4,301,665 281,129,9 4,728,434 二、本年期初余额 96,892. 1,880.00 ,112.77 0.00 .55 51.79 ,502.70 三、本期增减变动 -200,00 4,502,525 -4,936,00 108,367 117,606,5 金额（减少以“－” 0.00 .00 0.00 ,991.95 16.95 号填列）（一）综合收益总 490,599 490,599,6 额 ,680.75 80.75 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）所有者投入 -200,00 6,609,227 -4,988,00 11,397,22 和减少资本 0.00 .74 0.00 7.74 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 -200,00 6,609,227 -4,988,00 11,397,22 所有者权益的金 0.00 .74 0.00 7.74 额 4．其他 -382,23 -382,283, （三）利润分配 52,000.00 1,688.8 688.80 1．提取盈余公积 -382,28 2．对所有者（或 -382,283, 3,688.8 股东）的分配 688.80 52,000. 3．其他 52,000.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -2,106,70 -2,106,70 （六）其他 2.74 2.74 1,198,4 1,470,12 1,977,891 85,869,00 4,301,665 281,129,9 4,846,041 四、本期期末余额 64,884. 1,880.00 ,637.77 0.00 .55 51.79 ,019.65 上年金额单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 728,010, 2,618,207 1,390,998 214,996,1 931,699 4,494,305 一、上年期末余额 940.00 ,595.49 .81 96.62 ,660.09 ,391.01 加：会计政策变更前期差错更正其他 728,010, 2,618,207 1,390,998 214,996,1 931,699 4,494,305 二、本年期初余额 940.00 ,595.49 .81 96.62 ,660.09 ,391.01 三、本期增减变动 742,310, -644,818, 90,805,00 2,910,666 66,133,75 158,397 234,129,1 金额（减少以“－” 940.00 482.72 0.00 .74 5.17 ,232.50 11.69 号填列）（一）综合收益总 2,910,666 661,337 664,248,2 额 .74 ,551.67 18.41 （二）所有者投入 14,300,0 78,142,37 90,805,00 1,637,374 和减少资本 00.00 4.82 0.00 .82 1．股东投入的普 14,300,0 76,505,00 90,805,00 通股 00.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 1,637,374 1,637,374 所有者权益的金 .82 .82 额 4．其他 -502,94 66,133,75 -436,806, （三）利润分配 0,319.1 5.17 564.00 66,133,75 -66,133, 1．提取盈余公积 5.17 755.17 -436,80 2．对所有者（或 -436,806, 6,564.0 股东）的分配 564.00 3．其他（四）所有者权益 728,010, -728,010, 内部结转 940.00 940.00 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．资本公积转增 728,010, -728,010, 资本（或股本） 940.00 940.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 5,050,082 5,050,082 （六）其他 .46 .46 1,090,0 1,470,32 1,973,389 90,805,00 4,301,665 281,129,9 4,728,434 四、本期期末余额 96,892. 1,880.00 ,112.77 0.00 .55 51.79 ,502.70 三、公司基本情况公司概况公司注册地址：广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。总部办公地址：广东省广州市科学城科学大道中99号科汇金谷3街3号。主要经营活动：公司属于膳食补充剂制造行业，主要从事膳食补充剂的生产销售。财务报告批准报出日：2017年7月28日。合并财务报表范围公司本年合并范围内的子公司包括汤臣倍健药业有限公司等12家子公司，详见本附注九、1“在子公司中的权益”。本年新增纳入合并范围的有贵州省诚成共创保险经纪有限公司，澳洲佰瑞有限公司，详见本附注八、 “合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：收入确认方法 —销售商品收入： ――销售商品收入确认原则：当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ―――与交易相关的经济利益能够流入公司； ―――相关的收入和成本能够可靠地计量。注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。 1、遵循企业会计准则的声明公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。 4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 —同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 —非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计入当期损益。公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。－外币报表折算的会计处理方法：若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 9、金融工具金融资产和金融负债的核算方法－金融资产的分类：公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产； ――可供出售金融资产。－金融负债的分类：公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。－金融资产和金融负债的计量： ――初始计量企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ――金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ―――持有该金融资产的期限不确定。 ―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时。 ―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期： ―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。 ―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。 ―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。 ――金融负债的后续计量采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法：已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 ――金融负债转移的确认依据和计量方法：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 —主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 ――金融资产的减值公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。 10、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款单项金额重大的判断依据或金额标准项划分为单项金额重大的应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并范围内关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款坏账准备的计提方法项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 11、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法；（2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转方法。（3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 6 号——上市公司从事互联网视频业务》的披露要求：注：1、说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。 2、对于公司外购或通过版权互换所取得的的视频版权，如计入存货，应当对其成本结转或摊销方式进行说明；对于公司自制内容（如自制短剧、综艺节目、脱口秀等），应当披露自制内容的会计处理方式。存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗品等大类。 —存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗品等大类。 —存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。 12、长期股权投资－长期股权投资的分类 ――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 ――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。－长期股权投资投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文购买日所属当期投资收益。 ――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。－长期股权投资后续计量及损益确认方法公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 —公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均计算，并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。 14、固定资产（1）确认条件 —固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 —固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。 —固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。－固定资产的折旧方法： ――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。 ――已汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物及配套设施年限平均法 5-45 年 5% 2.11%-19% 机器设备年限平均法 5-10 年 5%-10% 9%-19% 办公及电子设备年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67% 运输设备年限平均法 5年 5% 19% －固定资产减值准备的计提公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 15、在建工程－在建工程的类别公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。－在建工程的计量在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 ―在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。－在建工程减值准备的确认标准、计提方法期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 17、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试－无形资产的确定标准和分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术及软件等。 —无形资产计价： ――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 ――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 ――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。类别使用寿命土地使用权产权证规定的使用期限保健食品批文批准证书规定的有效期汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文专利技术专利证书规定的有效期非专利技术合同约定的使用期限商标及品牌经营权* 商标注册证规定的有效期限或10年实用新型专利证书规定的有效期软件项目合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限 *品牌经营权按10年摊销，详见附注五、15、无形资产。 —无形资产减值准备的确认标准、计提方法公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（2）内部研究开发支出会计政策 —内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策： ――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。根据上述政策，公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始，前期为研究阶段；对新原料、新技术的研发，以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法（如原料提取、原料配比协同效应等）及工艺技术的设计和标准化制订作为开发阶段的开始，前期为研究阶段。 ――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为开发支出。 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件： ――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 ――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。根据上述条件，对于新产品项目，公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化；对于合作开发新原料、新技术项目，公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本化条件。 18、长期待摊费用长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。（3）辞退福利的会计处理方法 —辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 20、预计负债公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： —该义务是公司承担的现时义务； —该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； —该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、股份支付 —股份支付的种类：汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ――权益结算的股份支付： ―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。 ―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。 ――现金结算的股份支付： ―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。 —权益工具公允价值的确定方法：对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： ――期权的行权价格； ――授权日的价格； ――期权的有效期； ――股价波动率； ――无风险收益率； ――分期行权的股份支付； —确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 —企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法： ――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、收入 —销售商品收入： ――销售商品收入确认原则：当下列条件同时满足时，确认商品销售收入： ―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ―――与交易相关的经济利益能够流入公司； ―――相关的收入和成本能够可靠地计量。 ――公司不同模式下销售商品收入的确认方法： ―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入； ―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式，公司以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入； ―――直营店的零售业务以商品交付客户，系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。 —提供劳务收入的确认方法：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。当下列条件同时满足时予以确认： ――与交易相关的经济利益能够流入公司； ――收入的金额能够可靠地计量。根据以上原则，公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管理费收入。 23、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债所得税的会计处理方法－所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。－递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。－递延所得税负债的确认除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ――商誉的初始确认。 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ――― 该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 25、其他综合收益其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：－以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。－以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 26、持有待售及终止经营同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部分必须在其当前状况汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 27、其他重要的会计政策和会计估计会计政策、会计估计变更 ―会计政策变更本报告期内公司无会计政策变更事项。 ―会计估计变更本报告期内公司无会计估计变更事项。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售收入、进货成本、运费等 17%、6%-17% 消费税城市维护建设税应缴流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15%、16.50%、25%、30% 教育费附加应缴流转税额 3% 地方教育附加应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率汤臣倍健股份有限公司 15% 广州市佰健生物工程有限公司 25% 广州奈梵斯健康产品有限公司 25% 广东佰嘉药业有限公司 25% 汤臣倍健药业有限公司 25% 香港佰瑞有限公司 16.5% 广东佰悦网络科技有限公司 25% 广东佰腾药业有限公司 25% 贵州省诚成共创保险经纪有限公司 25% 澳洲佰瑞有限公司 30% 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文健之宝（香港）有限公司 16.5% 健之宝营养生物科技（中国）有限公司 25% 诺天源（香港）贸易有限公司 16.5% 2、税收优惠 ―公司于2015年9月30日取得编号为GR201544000259的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为2015年－2017年。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 8,166.23 2,535.64 银行存款 2,658,768,126.00 2,014,419,613.34 其他货币资金 2,223,241.75 1,206,947.85 合计 2,660,999,533.98 2,015,629,096.83 其中：存放在境外的款项总额 228,604,963.28 306,528,072.03 其他说明 —2017年6月30日其他货币资金余额系存放在支付宝、京东钱包中的款项。 —截至2017年6月30日，货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 29,721,751.36 22,733,423.15 合计 29,721,751.36 22,733,423.15 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 23,812,051.51 合计 23,812,051.51 —截至2017年6月30日，公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文据。 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组 57,372, 116,047, 6,179,98 109,867,8 2,980,818 54,391,827. 合计提坏账准备的 100.00% 5.33% 645.13 99.99% 5.20% 789.13 4.04 05.09 .01 应收账款单项金额不重大但 5,680.8 0.01% 5,680.86 100.00% 单独计提坏账准备 5,680.86 0.00% 5,680.86 100.00% 0 的应收账款 116,053, 6,185,66 109,867,8 57,378, 2,986,498 54,391,827. 合计 100.00% 5.33% 100.00% 5.20% 469.99 4.90 05.09 325.99 .87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 111,627,524.19 5,581,376.21 5.00% 1至2年 3,637,572.39 363,757.24 10.00% 2至3年 782,478.46 234,743.54 30.00% 3至4年 214.09 107.05 50.00% 合计 116,047,789.13 6,179,984.04 5.33% 确定该组合依据的说明： —应收账款坏账准备的计提标准详见附注五。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,158,026.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 297,371.59 元。 —期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由无法收回，全额计零星客户 5,680.86 5,680.86 100.00% 提合计 5,680.86 5,680.86 -- -- （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况序号与本公司关合计金额年限比例(%) 坏账准备余系额 1 非关联方 22,682,575.15 一年以内 19.55% 1,134,128.76 2 非关联方 11,845,013.00 一年以内 10.21% 592,250.65 3 非关联方 6,090,568.49 一年以内 5.25% 304,528.42 4 非关联方 4,877,192.10 一年以内 4.20% 243,859.61 5 非关联方 4,741,885.62 一年以内 4.09% 237,094.28 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 65,312,700.96 93.45% 24,929,297.90 94.02% 1至2年 4,040,308.73 5.78% 1,104,678.21 4.17% 2至3年 158,285.78 0.23% 157,630.85 0.59% 3 年以上 382,741.82 0.55% 321,908.34 1.21% 合计 69,894,037.29 100% 26,513,515.30 100% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号与本公司关系 2017.6.30 账龄比例％款项性质 1 非关联方 12,195,608.55 一年以内 17.45% 材料款 2 非关联方 9,736,000.00 一年以内 13.93% 推广费 3 非关联方 6,561,587.26 一年以内 9.39% 推广费 4 非关联方 5,879,300.00 一年以内 8.41% 推广费 5 非关联方 3,910,906.17 一年以内 5.60% 服务费汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收利息单位：元项目期末余额期初余额定期存款 32,465,927.11 47,993,802.11 合计 32,465,927.11 47,993,802.11 6、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 106,949, 5,920,15 101,028,9 15,114, 1,310,148 13,804,580. 合计提坏账准备的 100.00% 5.54% 100.00% 8.67% 135.19 3.66 81.53 729.54 .85 其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 106,949, 5,920,15 101,028,9 15,114, 1,310,148 13,804,580. 合计 100.00% 5.54% 100.00% 8.67% 135.19 3.66 81.53 729.54 .85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 104,709,173.24 5,235,458.66 5.00% 1至2年 1,498,316.59 149,831.65 10.00% 2至3年 118,047.00 35,414.10 30.00% 3至4年 99,874.00 49,937.00 50.00% 4至5年 371,060.54 296,848.43 80.00% 5 年以上 152,663.82 152,663.82 100.00% 合计 106,949,135.19 5,920,153.66 5.54% 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注五。（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,680,409.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,581.91 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 8,707,225.72 5,555,609.22 员工备用金 1,976,747.02 459,518.22 往来款 0.00 7,500,000.00 代扣代缴款项 58,758.43 1,582,501.94 应收股权转让款 95,625,000.00 其他 581,404.02 17,100.16 合计 106,949,135.19 15,114,729.54 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例广东宜通世纪科技股权转让款 95,625,000.00 一年以内 89.41% 4,781,250.00 股份有限公司淘宝中国控股有限保证金及押金 1,100,000.00 一年以内 1.03% 55,000.00 公司广州慷骏广告有限保证金及押金 800,000.00 一年以内 0.75% 40,000.00 公司珠海市金湾区人民保证金及押金 770,519.94 一年以内 0.72% 38,526.00 法院上海顺为广告传播保证金及押金 600,000.00 一年以内 0.56% 30,000.00 有限公司合计 -- 98,895,519.94 -- 92.47% 4,944,776.00 7、存货（1）存货分类单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 110,880,728.90 0.00 110,880,728.90 74,940,844.51 74,940,844.51 在产品 1,513,316.99 0.00 1,513,316.99 7,939,634.52 7,939,634.52 库存商品 201,793,383.12 6,122,979.74 195,670,403.38 257,469,928.15 12,207,661.31 245,262,266.84 周转材料 6,857,665.42 0.00 6,857,665.42 7,122,251.55 7,122,251.55 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产委托代销商品 1,224,677.84 0.00 1,224,677.84 734,502.76 734,502.76 委托加工物资 481,316.75 0.00 481,316.75 低值易耗品 4,295,735.98 0.00 4,295,735.98 3,293,918.22 3,293,918.22 合计 327,046,825.00 6,122,979.74 320,923,845.26 351,501,079.71 12,207,661.31 339,293,418.40 （2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 0.00 在产品 0.00 库存商品 12,207,661.31 1,380,463.07 7,465,144.64 6,122,979.74 周转材料 0.00 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 12,207,661.31 1,380,463.07 7,465,144.64 6,122,979.74 8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额未抵扣进项税 7,931,188.23 27,284,407.83 预付关税 408,607.65 理财产品 180,000,000.00 650,000,000.00 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文不合格品待报废 36,601.84 其他 2,893,841.06 合计 190,861,631.13 677,693,015.48 9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权益工具： 709,303,503.55 709,303,503.55 706,250,616.00 706,250,616.00 按公允价值计量的按成本计量的 709,303,503.55 709,303,503.55 706,250,616.00 706,250,616.00 其他 90,060,783.00 90,060,783.00 90,060,783.00 90,060,783.00 合计 799,364,286.55 799,364,286.55 796,311,399.00 796,311,399.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例深圳市鹏鼎创盈金 20,000,000 20,000,000 融信息服 0.00 2.68% .00 .00 务股份有限公司安徽携泰健康产业 880,616.00 880,616.00 0.00 4.98% 股份有限公司广州广发信德一期健康产业 60,000,000 8,869,912. 51,130,087 5,729,394. 0.00 19.87% 投资企业 .00 45 .55 （有限合伙）汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳市有 160,000,00 160,000,00 棵树科技 0.00 8.90% 0.00 0.00 有限公司北京极简时代软件 40,000,000 40,000,000 0.00 9.50% 科技有限 .00 .00 公司珠海市蓝海之略医 26,000,000 26,000,000 0.00 1.64% 疗有限公 .00 .00 司 KangSeed 69,370,000 1,626,000. 67,744,000 Technolog 0.00 4.52% .00 00 .00 y Ltd 深圳市达晨创坤股 100,000,00 100,000,00 权投资企 0.00 6.51% 0.00 0.00 业（有限合伙）珠海广发信德国际生命科学 180,000,00 180,000,00 0.00 37.11% 股权投资 0.00 0.00 基金（有限合伙）信美人寿 50,000,000 50,000,000 相互保险 0.00 5.00% .00 .00 社 BRC 13,548,800 13,548,800 Innovation 0.00 16.67% .00 .00 LP 706,250,61 13,548,800 10,495,912 709,303,50 5,729,394. 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 6.00 .00 .45 3.55 —截至2017 年 6 月 30日，公司未发现需计提减值准备的情况。 10、长期股权投资单位：元被投资单本期增减变动减值准备期初余额期末余额位追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值其他期末余额汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文确认的投收益调整变动现金股利准备资损益或利润一、合营企业小计二、联营企业深圳市倍泰健康测 110,513,3 110,513,3 量分析技 40.07 40.07 术有限公司北京桃谷 13,957,03 13,957,03 科技有限 2.15 2.15 公司上海凡迪 47,187,28 47,187,28 生物科技 8.91 8.91 有限公司上海臻鼎 18,563,28 18,563,28 健康科技 7.14 7.14 有限公司东台市赐百年生物 29,919,64 29,919,64 工程有限 9.60 9.60 公司 220,140,5 110,513,3 109,627,2 小计 97.87 40.07 57.80 220,140,5 110,513,3 109,627,2 合计 97.87 40.07 57.80 —2016年9月30日，公司与广东宜通世纪科技股份有限公司（以下简称“宜通世纪”）及相关各方签署了《广东宜通世纪科技股份有限公司与深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司及其股东发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“《资产购买协议》”）。宜通世纪拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司（以下简称“倍泰健康”）全体股东购买其合计所持倍泰健康100%股权。公司作为倍泰健康的参股股东，决定将目前所持有的倍泰健康22.50%的股权全部转让予宜通世纪，转让价格为 19,125.00万元。本次交易事项已经公司总经理办公决策会审议通过，根据《公司章程》及相关规定，无需提交董事会及股东大会审议。2017年上半年，本次交易已经完成，收到首期股权转让款，并在2017年7月收齐剩余股权转让款。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 119,972,282.75 119,972,282.75 2.本期增加金额 20,413,813.68 20,413,813.68 （1）外购（2）存货\固定资产 20,413,813.68 20,413,813.68 \在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 140,386,096.43 140,386,096.43 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 7,470,877.09 7,470,877.09 2.本期增加金额 4,511,686.99 4,511,686.99 （1）计提或摊销 2,943,273.09 2,943,273.09 （2）累计折旧转入 1,568,413.90 1,568,413.90 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 11,982,564.08 11,982,564.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 128,403,532.35 - 128,403,532.35 2.期初账面价值 112,501,405.66 112,501,405.66 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因佛山创鸿城商铺 12,116,310.63 相关部门审核中武汉宝利金国际广场 15,849,227.62 相关部门审核中 12、固定资产（1）固定资产情况单位：元房屋建筑物及配套项目机器设备办公及电子设备运输设备合计设施一、账面原值： 1.期初余额 432,215,345.78 267,510,536.40 75,408,411.09 21,340,706.06 796,474,999.33 2.本期增加金额 54,674,058.17 32,531,134.74 8,479,230.87 94,316.25 95,778,740.03 （1）购置 5,505,030.53 4,883,457.67 8,479,230.87 94,316.25 18,962,035.32 （2）在建工程 49,169,027.64 27,647,677.07 76,816,704.71 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 21,962,392.68 389,128.21 4,249,221.65 26,600,742.54 （1）处置或报 1,548,579.00 389,128.21 4,249,221.65 6,186,928.86 废（2）转投资性房地 20,413,813.68 20,413,813.68 产 4.期末余额 464,927,011.27 299,652,542.93 79,638,420.31 21,435,022.31 865,652,996.82 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、累计折旧 1.期初余额 50,610,663.21 79,600,231.02 45,148,679.28 15,707,135.02 191,066,708.53 2.本期增加金额 13,221,520.36 16,366,389.66 9,435,687.48 973,647.26 39,997,244.76 （1）计提 13,221,520.36 16,366,389.66 9,435,687.48 973,647.26 39,997,244.76 3.本期减少金额 5,106,823.10 287,492.78 1,733,282.22 7,127,598.10 （1）处置或报 3,538,409.20 287,492.78 1,733,282.22 5,559,184.20 废（2）转投资性房地 1,568,413.90 1,568,413.90 产 4.期末余额 58,725,360.47 95,679,127.90 52,851,084.54 16,680,782.28 223,936,355.19 三、减值准备 1.期初余额 3,711,767.23 113,556.25 3,825,323.48 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 3,711,767.23 113,556.25 3,825,323.48 四、账面价值 1.期末账面价值 402,489,883.57 203,859,858.78 26,787,335.77 4,754,240.03 637,891,318.15 2.期初账面价值 377,892,915.34 187,796,749.13 30,259,731.81 5,633,571.04 601,582,967.32 （2）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因北京办事处房产 43,179,628.42 相关部门审核中立体成品库 18,214,563.79 相关部门审核中 13、在建工程（1）在建工程情况单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 4#厂房项目 66,871,740.65 66,871,740.65 58,970,337.69 58,970,337.69 待安装设备 26,409,398.06 26,409,398.06 18,138,694.58 18,138,694.58 营养探索馆项目 3,017,684.00 3,017,684.00 358,490.56 358,490.56 模具项目 0.00 0.00 34,859.46 34,859.46 信息系统技术改 170,182.45 170,182.45 200,371.13 200,371.13 造项目佰健大楼工程 0.00 0.00 42,164,622.19 42,164,622.19 其他工程 1,302,762.04 1,302,762.04 30,660.38 30,660.38 合计 97,771,767.20 0.00 97,771,767.20 119,898,035.99 0.00 119,898,035.99 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额佰健大 73,538,9 42,164,6 7,004,40 49,169,0 募集资 66.86% 66.86% 楼工程 80.00 22.19 5.45 27.64 金 4#厂房 165,635, 58,970,3 9,501,60 1,600,20 66,871,7 自筹、募 92.98% 92.98% 项目 574.35 37.69 3.53 0.57 40.65 集资金信息系统技术 21,270,0 200,371. 30,188.6 170,182. 自筹、募 22.56% 22.56% 改造项 99.83 13 8 45 集资金目-软件待安装 30,900,0 18,138,6 15,359,7 7,089,09 26,409,3 自筹、募 49.71% 49.71% 设备 00.00 94.58 95.01 1.53 98.06 集资金模具项 22,000,0 34,859.4 18,860,0 18,894,8 85.73% 85.73% 自筹目 00.00 6 12.00 71.46 其他工 8,369,68 30,660.3 1,335,61 63,513.5 1,302,76 自筹、募 85.50% 85.50% 程 4.07 8 5.17 1 2.04 集资金营博馆 99,000,0 358,490. 2,659,19 3,017,68 自筹资 3.05% 3.05% 项目 00.00 56 3.44 4.00 金 420,714, 119,898, 54,720,6 76,816,7 30,188.6 97,771,7 合计 -- -- -- 338.25 035.99 24.60 04.71 8 67.20 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、无形资产（1）无形资产情况单位：元商标及品牌经项目土地使用权专利权非专利技术软件系统实用新型合计营权一、账面原值 1.期初余 119,426,477.28 2,473,083.00 11,939,451.33 42,006,308.60 54,427,390.41 40,000.00 230,312,710.62 额 2.本期增 1,396,702.95 1,396,702.95 加金额（1）购置 1,396,702.95 1,396,702.95 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 119,426,477.28 2,473,083.00 11,939,451.33 43,403,011.55 54,427,390.41 40,000.00 231,709,413.57 额二、累计摊销 1.期初余 7,093,930.61 513,217.94 7,649,610.82 20,166,703.58 4,659,455.68 21,000.00 40,103,918.63 额 2.本期增 1,349,967.96 83,225.52 972,597.00 4,413,663.83 2,727,402.81 2,000.00 9,548,857.12 加金额（1）计提 1,349,967.96 83,225.52 972,597.00 4,413,663.83 2,727,402.81 2,000.00 9,548,857.12 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 8,443,898.57 596,443.46 8,622,207.82 24,580,367.41 7,386,858.49 23,000.00 49,652,775.75 额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账 110,982,578.71 1,876,639.54 3,317,243.51 18,822,644.14 47,040,531.92 17,000.00 182,056,637.82 面价值 2.期初账 112,332,546.67 1,959,865.06 4,289,840.51 21,839,605.02 49,767,934.73 19,000.00 190,208,791.99 面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.82%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因横琴新区地块（珠横国土储 2014-26 号） 52,885,236.00 相关部门审核中－公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。 15、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益膳食营养补 30,835,418.7 30,857,704.5 充剂相关的 52,535.01 30,249.22 6 研发项目拟申请的非 35,346,412.2 37,372,040.3 2,025,628.03 专利技术 8 35,398,947.2 32,861,046.7 30,857,704.5 37,402,289.5 合计 9 9 5 16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额生产基地装修费 699,201.36 122,496.48 576,704.88 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文专卖店装修费 645,432.82 45,564.77 161,485.68 529,511.91 购车补助 2,058,550.71 400,000.00 555,533.50 1,903,017.21 箱变工程 90,083.21 23,500.02 66,583.19 厂区绿化工程 80,500.13 392,200.51 121,050.18 351,650.46 网络监控防盗工程 716.86 716.86 品牌推广费 10,950,729.33 6,673,109.24 4,277,620.09 体验中心装修费 134,938.11 79,018.02 55,920.09 围墙改贴工程 5 号地块围墙工程 492,557.89 82,454.04 410,103.85 合计 15,152,710.42 837,765.28 7,819,364.02 8,171,111.68 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 7,164,965.11 1,122,441.37 1,205,354.87 228,499.82 内部交易未实现利润可抵扣亏损固定资产账面折旧与计 10,061,889.93 1,509,283.49 8,559,900.39 1,283,985.06 税折旧差异未支付的负债 389,706.18 58,455.93 限制性股票股权激励 2,241,822.93 336,273.44 引起的计税差异合计 17,226,855.04 2,631,724.86 12,396,784.37 1,907,214.25 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文应计利息收入 34,896,735.87 5,234,510.38 45,698,960.11 6,854,844.02 固定资产加速折旧 3,820,718.13 573,107.72 4,173,472.05 626,020.81 土地账面摊销与计税摊 7,123,370.20 1,068,505.53 7,172,209.28 1,075,831.40 销的差异计提利息的理财产品收 1,349,817.33 202,472.60 益合计 47,190,641.53 7,078,596.23 57,044,641.44 8,556,696.23 注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金额。（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 2,631,724.86 1,907,214.25 递延所得税负债 7,078,596.23 8,556,696.23 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 33,609,560.60 38,225,530.98 可抵扣亏损 166,890,619.04 232,244,684.66 合计 200,500,179.64 270,470,215.64 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2018 年 266,874.29 2019 年 14,138,431.66 15,722,592.67 2020 年 50,234,812.38 72,327,117.70 2021 年 97,064,409.23 143,928,100.00 2022 年 5,452,965.77 合计 166,890,619.04 232,244,684.66 -- 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额长期资产预付款 4,699,727.51 5,745,119.71 合计 4,699,727.51 5,745,119.71 19、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 5,052,096.00 合计 5,052,096.00 20、应付账款单位：元项目期末余额期初余额应付账款 157,177,103.83 185,437,916.41 合计 157,177,103.83 185,437,916.41 21、预收款项单位：元项目期末余额期初余额预收账款 71,805,562.12 116,674,819.78 合计 71,805,562.12 116,674,819.78 22、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 59,012,666.23 189,446,870.58 199,718,394.57 48,741,142.24 二、离职后福利-设定提 208,419.77 4,013,412.46 4,191,713.83 30,118.40 存计划三、辞退福利 451,120.00 1,145,946.18 1,597,066.18 四、一年内到期的其他汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文福利合计 59,672,206.00 194,606,229.22 205,507,174.58 48,771,260.64 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 58,392,765.19 164,894,573.48 178,392,817.28 44,894,521.39 补贴 2、职工福利费 355,406.22 9,037,035.05 9,073,670.27 318,771.00 3、社会保险费 116,049.82 10,343,124.71 7,876,563.80 2,582,610.73 其中：医疗保险费 102,093.97 4,207,700.54 3,555,282.55 754,511.96 工伤保险费 3,476.89 176,910.30 143,179.13 37,208.06 生育保险费 10,478.96 408,450.77 343,371.70 75,558.03 4、住房公积金 148,445.00 5,172,137.34 4,375,343.22 945,239.12 合计 59,012,666.23 189,446,870.58 199,718,394.57 48,741,142.24 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 201,221.59 3,829,657.02 4,001,758.61 29,120.00 2、失业保险费 7,198.18 183,755.44 189,955.22 998.40 合计 208,419.77 4,013,412.46 4,191,713.83 30,118.40 23、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 20,600,043.36 1,956,764.92 企业所得税 47,023,578.92 30,418,653.69 个人所得税 2,443,143.36 1,659,395.15 城市维护建设税 1,450,600.83 137,786.58 印花税 208,166.63 544,028.13 教育费附加 871,943.90 98,366.10 营业税 3,739.60 房产税 1,393,805.24 1,852,809.52 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文土地使用税 5,786.09 518,882.77 地方教育附加 164,199.55 合计 74,161,267.88 37,190,426.46 24、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 3,666,000.00 合计 3,666,000.00 应付股利为未支付限制性股票股利。 25、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额服务类应付款 74,088,381.89 43,232,877.21 设备、工程类应付款 37,416,368.09 43,550,482.39 广告类应付款 5,348,995.55 9,113,743.07 押金及保证金 6,811,590.08 5,322,484.78 限制性股票回购义务 85,869,000.00 90,805,000.00 其他 21,429,159.73 10,232,968.73 合计 230,963,495.34 202,257,556.18 26、预计负债单位：元项目期末余额期初余额未决诉讼 389,706.18 合计 389,706.18 27、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 9,429,745.10 1,593,410.00 7,836,335.10 政府拨入合计 9,429,745.10 1,593,410.00 7,836,335.10 -- 涉及政府补助的项目：汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关 2012 年省产业结构调整专项资金 -固体制剂车间 558,333.39 50,000.00 508,333.39 与资产相关扩建与信息化技术改造项目 2012 年珠海市战略性新兴产业专 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 与资产相关项资金金重大项目广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的 150,000.00 150,000.00 与资产相关研制及产业化 2011 年企业科技 144,666.74 14,000.00 130,666.74 与资产相关特派员工作站 2011 年企业科技 124,999.97 10,000.00 114,999.97 与资产相关特派员工作站 2013 年省企业技 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关术中心专项资金 2013 年省中小企 136,666.68 30,000.00 106,666.68 与资产相关业发展资金 2014 年珠海市战略性新兴产业专 2,715,078.32 189,410.00 2,525,668.32 与资产相关项资金 2015 年省级信息产业发展专项资 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关金 2015 年省级企业转型升级专项资 100,000.00 100,000.00 与资产相关金 2013 年省院全国战略合作专项资 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关金合计 9,429,745.10 1,593,410.00 7,836,335.10 -- 28、股本单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 1,470,321,880. 1,470,121,880. 股份总数 -200,000.00 -200,000.00 00 鉴于原激励对象因个人原因离职，已经不符合激励条件，根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，以及公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》相关决议内容，公司对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 200,000股进行回购注销。 29、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,987,805,943.94 1,987,805,943.94 其他资本公积 6,629,453.64 7,679,227.74 3,176,702.74 11,131,978.64 合计 1,994,435,397.58 7,679,227.74 3,176,702.74 1,998,937,922.58 ——股本溢价本期变动详见附注七、28、股本。 ——其他资本公积本期增加7,679,227.74元，系确认本期限制性股票激励费用。 ----本期减少3,176,702.74元，其中：2,106,702.74元系按权益法核算的长期股权投资单位其他权益变动引起， 1,070,000.00元为注销限制性股票引起。 30、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股 90,805,000.00 4,936,000.00 85,869,000.00 合计 90,805,000.00 4,936,000.00 85,869,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：引——库存股系2016年发行限制性股票回购义务增加 90,805,000.00元，2017年减少4,936,000.00主要是由于原激励对象因个人原因离职，已经不符合激励条件，根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，以及公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》相关决议内容，公司决定对激励所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计200,000股进行回购注销。 31、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综 19,893,783.1 -5,463,840. -5,463,840. 14,429,94 合收益 5 96 96 2.19 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值 4,301,665 4,301,665.55 变动损益 .55 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分 15,592,117.6 -5,463,840. -5,463,840. 10,128,27 外币财务报表折算差额 0 96 96 6.64 19,893,783.1 -5,463,840. -5,463,840. 14,429,94 其他综合收益合计 5 96 96 2.19 32、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 282,528,206.37 282,528,206.37 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 282,528,206.37 282,528,206.37 33、未分配利润单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,003,644,795.38 971,373,280.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 1,003,644,795.38 971,373,280.46 加：本期归属于母公司所有者的净利润 582,268,533.69 358,779,826.71 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 382,231,688.80 436,806,564.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,203,681,640.27 893,346,543.17 34、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,482,488,346.90 490,250,737.20 1,225,904,245.43 418,623,688.26 其他业务 4,054,392.36 1,368,345.09 7,426,855.73 10,033,879.33 合计 1,486,542,739.26 491,619,082.29 1,233,331,101.16 428,657,567.59 35、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 10,551,591.01 10,178,273.73 教育费附加 7,536,577.77 6,972,523.74 房产税 1,266,360.40 土地使用税 251,127.50 车船使用税 14,160.00 印花税 1,242,702.95 营业税 30,363.98 合计 20,862,519.63 17,181,161.45 36、销售费用单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额工资福利费 101,466,025.85 83,333,137.00 行政办公费 2,163,631.85 2,329,852.60 折旧和摊销 7,581,887.30 8,750,137.21 市场推广费 23,763,656.29 13,432,564.03 租赁和物管费 601,231.69 1,361,529.82 差旅费 15,416,208.73 12,244,026.18 招待费 1,758,068.73 1,613,307.25 终端及经销商费用 33,005,643.15 33,395,903.71 广告费 71,667,427.92 128,689,462.68 物流费用 17,779,758.04 16,107,992.81 其他费用 1,379,103.23 3,530,722.42 平台费用 10,549,476.06 4,738,830.90 合计 287,132,118.84 309,527,466.61 37、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资福利费 30,974,599.16 25,498,540.62 行政办公费 4,708,234.99 4,472,064.31 差旅费 1,491,240.20 1,022,220.82 业务招待费 1,877,416.57 1,298,764.73 人事管理费 1,446,775.07 2,164,321.37 中介机构费 25,354,813.76 5,749,719.17 税费 228,005.31 2,664,640.75 折旧摊销 7,514,406.02 4,406,988.45 研发费用 30,857,704.55 35,104,100.23 存货损失 10,180,870.71 16,659,096.31 其他 3,701,554.00 3,344,732.66 股权激励 7,679,227.74 合计 126,014,848.08 102,385,189.42 38、财务费用单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额利息支出 2,657,850.00 减：利息收入 -27,022,111.67 -18,551,869.23 手续费支出 143,341.16 50,255.46 汇兑损益 3,345,466.68 -506,795.26 合计 -23,533,303.83 -16,350,559.03 39、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 8,212,358.82 3,366,280.39 二、存货跌价损失 -1,267,693.95 1,062,554.22 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 6,944,664.87 4,428,834.61 40、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -5,878,127.72 处置长期股权投资产生的投资收益 102,802,620.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,729,394.12 30,645,639.94 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品收益 12,501,780.82 合计 121,033,794.99 24,767,512.22 41、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 20.70 19,611.65 20.70 其中：固定资产处置利得 20.70 19,611.65 20.70 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 21,555,241.05 16,578,600.02 21,555,241.05 赔偿收入 500.00 12,300.00 500.00 其他 -277,641.62 539,814.66 -277,641.62 合计 21,278,120.13 17,150,326.33 21,278,120.13 单位：元补助项目本期发生金额上期发生金额稳定岗位补贴 243,090.02 总部扶持资金 15,848,100.00 项目扶持资金 298,000.00 辅助降血脂项目 89,410.00 89,410.00 辅助降血脂项目 100,000.00 100,000.00 总部企业扶持资金 2,957,531.05 2016 年度省企业研究开 2,433,300.00 发补助资金膳食营养补充剂创新平 1,000,000.00 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文台 2017 年省工业和信息化 500,000.00 发展专项资金两化融合管理体系费用 100,000.00 GMP 管控的实时生产制 100,000.00 造执行系统创新驱动扶持资金 115,000.00 企业扶持资金 1,930,000.00 企业扶持资金 12,230,000.00 合计 21,555,241.05 16,578,600.02 42、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 1,199,837.01 377,664.83 1,199,837.01 其中：固定资产处置损失 1,199,837.01 377,664.83 1,199,837.01 无形资产处置损失对外捐赠 650,397.25 1,273,164.64 650,397.25 其他 3,630,531.18 457,136.41 3,630,531.18 合计 5,480,765.44 2,107,965.88 5,480,765.44 43、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 119,458,377.74 75,895,859.65 递延所得税费用 -2,202,610.61 143,490.62 合计 117,255,767.13 76,039,350.27 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 714,333,959.06 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文按法定/适用税率计算的所得税费用 107,150,093.86 子公司适用不同税率的影响 12,713,965.40 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 560,231.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,476,617.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 12,308,094.07 损的影响所得税费用 117,255,767.13 44、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入 33,140,627.63 14,407,522.48 收取客户保证金 1,535,915.00 548,600.00 收到政府补助、奖励等 20,050,831.05 16,389,190.02 赔偿及其他收入 500.00 11,300.08 收回业主退回的保证金 18,929.40 77,924.60 收回银行保证金 132,800.00 收回信美相互 7,500,000.00 其他 9,724,492.38 7,146,071.48 合计 72,104,095.46 38,580,608.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现的期间费用 236,547,446.63 245,543,069.90 支付保证金 17,255,892.35 2,290,200.00 其他 17,008,486.76 24,848,620.26 合计 270,811,825.74 272,681,890.16 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文 45、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 597,078,191.93 351,271,962.91 加：资产减值准备 6,944,664.87 4,428,834.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 44,508,931.75 29,565,939.44 物资产折旧无形资产摊销 9,548,857.12 5,942,147.97 长期待摊费用摊销 7,819,364.02 12,479,578.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,199,837.01 377,664.83 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列） -121,033,794.99 -24,767,512.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -724,510.61 353,159.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,478,100.00 -101,360.99 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,369,573.14 48,576,021.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -79,753,165.22 -80,190,840.09 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -20,578,579.26 26,769,285.49 列）其他经营活动产生的现金流量净额 461,901,269.76 374,704,881.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金及现金等价物的期末余额 2,660,999,533.98 1,633,678,587.93 减：现金及现金等价物的期初余额 2,015,629,096.83 1,443,638,330.31 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文现金及现金等价物净增加额 645,370,437.15 190,040,257.62 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 2,660,999,533.98 2,015,629,096.83 其中：库存现金 8,166.23 2,535.64 可随时用于支付的银行存款 2,658,768,126.00 2,014,419,613.34 可随时用于支付的其他货币资金 2,223,241.75 1,206,947.85 可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 2,660,999,533.98 2,015,629,096.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 46、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 其中：美元 32,926,155.35 6.7744 223,055,150.60 澳元 1,800,705.33 5.2099 9,381,494.70 港币 1,692,271.21 0.8679 1,468,749.40 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 ―公司在香港设立的全资子公司香港佰瑞有限公司主要从事公司品牌的营销推广，记账本位币为美元。公司其他在香港设立的子公司记帐本位币为人民币。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文八、合并范围的变更 ―报告期内合并范围的变化子公司表决权子(孙）公司名称注册地持股比例合并期间类型比例贵州省诚成共创保险经纪有限公司有限责任贵州 100% 100% 2017 年澳洲佰瑞有限公司有限责任澳洲 100% 100% 2017 年九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州奈梵斯健康国内广州市膳食补充剂销售 100.00% 投资取得产品有限公司广州市佰健生物国内广州市膳食补充剂销售 100.00% 投资取得工程有限公司广东佰嘉药业有国内珠海市膳食补充剂销售 75.00% 投资取得限公司汤臣倍健药业有国内珠海市膳食补充剂销售 100.00% 投资取得限公司香港佰瑞有限公香港 100.00% 投资取得司广东佰悦网络科国内广州市膳食补充剂销售 70.00% 投资取得技有限公司广东佰腾药业有国内广州市膳食补充剂销售 70.00% 投资取得限公司健之宝营养生物科技（中国）有国内广州市膳食补充剂销售 60.00% 投资取得限公司贵州省诚成共创保险经纪有限公国内贵州省膳食补充剂销售 100.00% 投资取得司健之宝（香港）香港香港膳食补充剂销售 60.00% 投资取得有限公司汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文诺天源（香港）非同一控制下企香港香港膳食补充剂销售 60.00% 贸易有限公司业合并取得澳洲佰瑞有限公澳洲农场经营 100.00% 投资取得司 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法北京桃谷科技有移动医疗健康领北京北京 13.50% 权益法限公司域临床和健康渠道上海凡迪生物科上海上海提供基因检测服 8.78% 权益法技有限公司务上海臻鼎健康科软件开发、技术上海上海 20.00% 权益法技有限公司服务东台市赐百年生东台东台农副食品加工业 16.67% 权益法物工程有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： ―持有20%以下表决权但具有重大影响的依据： ――公司持有北京桃谷科技有限公司13.5%股权，由公司委派1名董事，故此公司虽然持股未达到20%，但对北京桃谷科技有限公司有重大影响。 ――公司持有上海凡迪生物科技有限公司8.7845%股权，公司在股东会拥有重大事项一票否决权，故此虽然持股未达到20%，但仍对上海凡迪生物科技有限公司有重大影响。 ——公司持有东台市赐百年生物工程有限公司16.67%股权，公司在董事会拥有重大事项一票否决权，故此虽然持股未达到20%，但仍对东台市赐百年生物工程有限公司有重大影响。持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： ―持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据 ――公司持有珠海广发信德国际生命科学股权投资基金（有限合伙）37.11%股权，公司为有限合伙人。根据《合伙协议》，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务及担任合伙企业管理人，有限合伙人无权要求对普通合伙人和管理人进行选举、撤销或替换。有限合伙人享有按协议约定方式分配投资收益、监督合伙企业事务执行及提出合理建议、了解合伙企业经营及投资情况等权利。公司对合伙企业事务及执行不具有重大影响。（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业： -- -- 投资账面价值合计 109,627,257.80 220,140,597.87 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 ―信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 ―利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 ―外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 ―流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1.交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产 90,060,783.00 90,060,783.00 （1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）其他 90,060,783.00 90,060,783.00 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量的资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额十二、关联方及关联交易 1、公司的控股股东情况名称与公司关系经济性质持股比例表决权比例控股股东、实际控制梁允超自然人 48.34% 48.34% 人 2、公司的子公司情况和联营企业情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州佰禧投资管理合伙企业（有限合伙）公司董事汤晖先生、副总经理吴震瑜先生直接控制的企业广州有加投资合伙企业(有限合伙) 公司副总经理龙翠耘女士控制的企业 4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额东台市赐百年生物原材料 1,651,758.59 不适用否 673.08 工程有限公司汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 6,436,837.00 6,777,072.00 5、关联方应收应付款项单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额东台市赐百年生物工程有限采购原材料 525,000.00 4,263.72 公司十三、股份支付 1、股份支付总体情况单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 20 万股公司 2016 年发行在外的 1430 万股首次授予的限制性股票期权行权价格为 6.35 元/股，限制性股票激励计划在授予完成登记日后的 12 个月后、24 个月后、36 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限个月后分三次解锁，本计划有效期为限制性股票授予完成登记之日起（即 2016 年 12 月 12 日）至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 4 年。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限原激励对象因个人原因离职，已经不符合激励条件，根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，以及公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》相关决议内容，公司决定对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 200,000股进行回购注销。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算可行权权益工具数量的确定依据根据可行权员工数量等信息确定汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,980,329.12 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,679,227.74 十四、承诺及或有事项本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 —转让深圳倍泰22.50%的股权已收到剩余股权转让款 2017年7月4日，公司收到深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司的股权转让款9,562.50万元人民币。十六、其他重要事项 ―本报告期内，公司及下属的主要子公司均从事膳食营养补充剂业务，不存在多种业务的经营，其经营风险并无显著不同。 ―本报告期内，公司不存在需披露的其他重要事项十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组 580,673, 323,115. 580,350,0 271,850 183,708.9 271,667,27 合计提坏账准备的 100.00% 0.06% 100.00% 0.07% 180.80 00 65.80 ,980.24 2 1.32 应收账款其中：(1)账龄组合 1,673,95 0.29% 323,115. 19.30% 1,350,837 1,350,8 183,708.9 9.08% 1,839,420.4 0.74% 2.23 00 .23 37.23 2 (2)合并范围 578,999, 99.71% 0.00% 578,999,2 269,827 269,827,85 99.26% 0.00% 内关联方组合 228.57 28.57 ,850.83 0.83 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 580,673, 323,115. 580,350,0 271,850 183,708.9 271,667,27 合计 100.00% 0.06% 100.00% 0.07% 180.80 00 65.80 ,980.24 2 1.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 17,231.06 861.55 5.00% 1至2年 874,028.62 87,402.86 10.00% 2至3年 782,478.46 234,743.54 30.00% 3至4年 214.09 107.05 50.00% 1,673,952.23 合计 323,115.00 19.30% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 206,237.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,243.30 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况序号与本公司关系 2017.6.30 账龄比例(%) 坏账准备余额 1 全资子公司 292,897,966.18 一年以内 50.44% 2 控股子公司 117,877,397.29 一年以内 20.30% 3 控股子公司 79,346,930.42 一年以内 13.66% 4 全资子公司 70,790,582.12 一年以内 12.19% 5 控股子公司 14,682,053.03 一年以内 2.53% 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单独计提坏账准备的汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他应收款按信用风险特征组 410,053, 5,132,05 404,921,1 307,090 544,679.9 306,545,51 合计提坏账准备的 100.00% 1.25% 100.00% 0.18% 166.58 4.59 11.99 ,194.25 1 4.34 其他应收款其中：(1)账龄组合 100,951, 24.62% 5,132,05 5.08% 9,754,8 544,679.9 9,210,170.5 007.11 4.59 95,818,95 50.44 3.18% 1 5.58% 3 2.52 (2)合并范围 309,102, 75.38% 0.00% 297,335 297,335,34 内关联方组合 159.47 309,102,1 ,343.81 96.82% 0.00% 3.81 59.47 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 410,053, 5,132,05 404,921,1 307,090 544,679.9 306,545,51 合计 100.00% 1.25% 100.00% 0.18% 166.58 4.59 11.99 ,194.25 1 4.34 单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 100,467,940.98 5,023,397.05 5.00% 1至2年 389,531.23 38,953.12 10.00% 2至3年 7,203.00 2,160.90 30.00% 3至4年 24,300.00 12,150.00 50.00% 4至5年 33,191.90 26,553.52 80.00% 5 年以上 28,840.00 28,840.00 100.00% 合计 100,951,007.11 5,132,054.59 1.25% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,718,241.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 1,085,882.26 1,053,519.84 员工备用金 1,427,903.57 226,730.99 往来款 2,812,221.28 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文代扣代缴款项 3,196,632.95 其他 14,734.60 关联方往来 309,102,159.47 302,598,575.87 应收股权转让款 95,625,000.00 合计 410,053,166.58 307,090,194.25 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例香港佰瑞有限公司往来款 295,000,000.00 0-4 年 71.94% 广东宜通世纪科技股一年以内 23.32% 转让款 95,625,000.00 4,781,250.00 份有限公司广东佰悦网络科技往来款 8,098,575.87 0-2 年 1.98% 0.00 有限公司广州奈梵斯健康产往来款 2,075,883.46 一年以内 0.51% 0.00 品有限公司贵州省诚成共创保往来款 1,947,225.80 一年以内 0.47% 0.00 险经纪有限公司合计 -- 402,746,685.13 -- 98.22% 4,781,250.00 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 470,206,924.00 470,206,924.00 472,166,834.51 472,166,834.51 对联营、合营企 109,627,257.80 109,627,257.80 220,140,597.87 220,140,597.87 业投资合计 579,834,181.80 579,834,181.80 692,307,432.38 692,307,432.38 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额广州奈梵斯健康 10,618,642.13 10,618,642.13 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文产品有限公司广州市佰健生物 200,212,952.16 55,262,706.21 144,950,245.95 工程有限公司广东佰嘉药业有 10,403,561.08 518,620.86 10,922,181.94 限公司汤臣倍健药业有 100,368,493.73 2,210,962.38 102,579,456.11 限公司香港佰瑞有限公 122,467,650.00 122,467,650.00 司广东佰悦网络科 14,000,000.00 14,000,000.00 技有限公司广东佰腾药业有 14,018,197.22 109,183.32 14,127,380.54 限公司健之宝营养生物科技（中国）有限 77,338.19 464,029.14 541,367.33 公司贵州省诚成共创保险经纪有限公 50,000,000.00 50,000,000.00 司合计 472,166,834.51 53,302,795.70 55,262,706.21 470,206,924.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业小计二、联营企业深圳市倍泰健康测 110,513,3 -108,406, -2,106,70 量分析技 0.00 40.07 637.34 2.73 术有限公司北京桃谷 13,957,03 13,957,03 科技有限 2.15 2.15 汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司上海凡迪 47,187,28 47,187,28 生物科技 8.91 8.91 有限公司上海臻鼎 18,563,28 18,563,28 健康科技 7.14 7.14 有限公司东台市赐百年生物 29,919,64 29,919,64 工程有限 9.60 9.60 公司 220,140,5 -108,406, -2,106,70 109,627,2 小计 97.87 637.34 2.73 57.80 220,140,5 -108,406, -2,106,70 109,627,2 合计 97.87 637.34 2.73 57.80 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 1,085,388,485.21 507,024,633.67 913,928,446.81 444,077,223.49 主营业务 2,155,066.45 2,882,788.84 7,452,783.79 6,333,637.86 其他业务 1,087,543,551.66 509,907,422.51 921,381,230.60 450,410,861.35 合计 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -5,878,127.72 处置长期股权投资产生的投资收益 102,802,620.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,729,394.12 22,677,009.80 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品收益 8,299,863.01 合计 116,831,877.18 16,798,882.08 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -1,199,837.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 21,555,241.05 政府扶持资金受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,558,049.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,501,780.82 理财产品收益股权转让产生的投资收益 102,802,620.05 出售深圳倍泰和上海凡迪股权投资收益减：所得税影响额 19,368,304.19 少数股东权益影响额 328,611.28 合计 111,404,840.09 -- 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 12.67% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司 12.47% 0.32 0.32 普通股股东的净利润汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。二、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。三、经公司法定代表人签名的 2017 年半年度报告原本。四、其他相关文件。以上备查文件的备置地点：公司董秘办。汤臣倍健股份有限公司董事长：梁允超二○一七年七月二十八日汤臣倍健股份有限公司 2017 年半年度报告全文汤臣倍健股份有限公司董事、高级管理人员关于 2017 年半年报的书面确认意见根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，本公司董事、高级管理人员保证公司 2017 年半年度报告及其摘要的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。董事签署: 梁允超汤晖梁水生林志成刘恒胡玉明张平高级管理人员签署：林志成陈宏龙翠耘吴震瑜蔡良平吴卓艺吕静莲汤臣倍健股份有限公司二○一七年七月二十八日
附件：公告原文

汤臣倍健：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-07-31

汤臣倍健股份有限公司                             2017 年半年度报告全文
                             2017 年半年度报告
                                   证券简称：汤臣倍健
                                   证券代码：300146
                                   披露日期：2017 年 7 月 31 日
             汤臣倍健股份有限公司                              2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    1.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    2.公司负责人梁允超先生、主管会计工作负责人吴卓艺女士及会计机构负责人（会计主
管人员）黄蔚女士声明：保证半年度报告中财务报表的真实、准确、完整。
    3.公司所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
    4.非标准审计意见提示
    □适用   √不适用
    5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示
    √适用   □不适用
    本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
    （1）产品质量和食品安全风险
    膳食补充剂产品众多，涉及原辅料更多，存在一定产品质量风险。如公司在产品原料采
购、生产与销售环节出现质量管理问题，或因其他原因发生产品质量问题，将影响公司的信
誉和产品销售。对此，公司始终将质量安全放在头等位置，不断加强质量管理，优化生产流
程，购置精密检验设备，培养质量管理人员，同时借助第三方检验机构支持完善质量管理。
此外，还制定了专门应急方案，应对可能风险。
    （2）政策风险
    国家相关政策、行业法规、标准建设尚不完善等有可能对整个行业或公司产生一定负面
影响。2015年4月，《中华人民共和国食品安全法》已于2015年10月1日起实施，对行业未来
发展及竞争格局产生直接影响。新的《食品安全法》进一步完善了保健食品的监管，确立了
保健食品的法律地位，整体规范保健食品市场，且将保健食品准入管理方法规定为注册和备
案相结合。2015年12月9日，《食品安全法实施条例》公开征求意见。2016年7月1日，《保
健食品注册与备案管理办法》开始实施。
    随着行业新规在未来一段时间陆续落地与出台，新的监管精神与细则要求将对未来膳食
补充剂行业的发展产生重要影响。对此，公司将不断规范内部管理，认真研究学习各项行业
法律法规，积极参与行业法律法规和标准的制定与修订，最大限度确保公司从容应对行业环
境的变化。
    （3）原材料采购对主要产品品种销售和推广的风险
    按照公司差异化品质战略的要求，在全球范围内甄选高品质原料。由于全球采购策略存
在供应量与价格上涨等方面的风险，对产品毛利率将产生一定影响。但由于公司产品品种较
多，原材料较分散，公司将通过加强生产管理控制、降低物耗，及在全球寻找合适的替代供
应商等方式，尽量控制原材料单价上涨带来的风险，但不排除未来几年内会对生产经营成本
               汤臣倍健股份有限公司                              2017 年半年度报告全文
产生一定影响的可能性。且随着公司市场销售规模的不断扩张，原料需求不断提高，可能出
现某些原料不能满足公司主要品种销售和推广的情况。为此公司积极采取应对措施，寻找替
代原料，满足生产需求，同时不断开发新产品，拓展新的销售增长点。
       （4）销售区域的不断扩大带来的市场管控风险
       随着业务与市场不断扩张，市场管控风险逐渐加大，对销售管理提出更高要求，包括经
销商管控及区域市场协调等方面。为此，公司在业务规模快速扩张的背景下审慎思考，对自
身及经销商围绕“终端精细化”从理念到运营提出更高要求，通过多项措施提升销售管理和
运营，旨在为后续发展进一步奠定基础。
       （5）行业竞争加剧风险
       近年来，由于行业市场容量的迅速扩大，公司面临国际领先企业深入中国市场，大型药
企和食品企业介入，导致行业竞争加剧的风险。尤其是海外品牌借助跨境电商等新业态进入
中国市场，逐步改变行业竞争生态，给消费品行业带来更多不确定性。如何抓住历史性机遇
再次实现跨越性发展，引领公司战略升级及行业盈利生态变化，是公司面临的重要命题。对
此，公司实施从产品营销向价值营销的战略升级，基于汤臣倍健“为健康人管理健康”的理
念，从产品提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商，不断打造与提升产品力、渠
道力、品牌力、服务力等核心竞争力，使公司始终占据市场领先地位。“汤臣倍健”主品牌
在“保线下、保价格、保品牌”的“三保”核心原则下，2017 年首次增加电商渠道专供产
品，同时打造“营养家”会员体系，为经销商、零售商等合作伙伴提供更多增值服务，在非
直销领域的线下药店份额与竞争优势稳步扩大，通过零售终端渠道加强消费者教育，引导膳
食补充剂行业市场蛋糕进一步做强做大，使产业链利益各方均能充分受益。另一方面，积极
提前布局相关新业态，顺势而为抢占有利位势。
       （6）新业务与新项目的风险
       公司推出的新品牌、新业务的商业模式与盈利模式尚存在较大不确定性。为此，公司将
充分整合行业资源，包括人才、机制、信息、资本等，以创新与专业的团队开拓新领域新模
式。
       6.公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
       □是   √否
       7.董事会审议的报告期内的半年度利润分配预案或公积金转增股本预案
    □适用      √不适用
       公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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                                 目       录
第一节 重要提示、目录和释义......................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................... 6
第三节 公司业务概要................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................... 13
第五节 重要事项.................................................... 28
第六节 股份变动及股东情况.......................................... 35
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................ 39
第八节 财务报告.................................................... 40
第九节 备查文件目录............................................... 122
                汤臣倍健股份有限公司                                                2017 年半年度报告全文
                                              释        义
             释义项                                                      释义内容
深交所                         指      深圳证券交易所
汤臣倍健、本公司、公司         指      汤臣倍健股份有限公司
股东大会                       指      汤臣倍健股份有限公司股东大会
董事会                         指      汤臣倍健股份有限公司董事会
监事会                         指      汤臣倍健股份有限公司监事会
正中珠江、会计师               指      广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
国浩律师、律师                 指      国浩律师（广州）事务所
汤臣药业                       指      汤臣倍健药业有限公司，公司的全资子公司
广东佰嘉                       指      广东佰嘉药业有限公司，公司的控股子公司
广州佰健                       指      广州市佰健生物工程有限公司，公司的全资子公司
健之宝                         指      健之宝（香港）有限公司，汤臣倍健子公司香港佰瑞持有其 60%股权
倍泰健康                       指      深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司，公司对外投资的标的公司之一
上海凡迪                       指      上海凡迪生物科技有限公司，公司对外投资的标的公司之一
BRC 基金                       指      BRC Innovation LP，公司对外投资的标的之一
                                       以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过口服补充人体必需的营养
膳食补充剂                     指      素和生物活性物质，达到提高机体健康水平和降低疾病风险的目的，一般以片
                                       剂或胶囊剂等浓缩形态存在
公司股票                       指      汤臣倍健 A 股股票
元、万元                       指      人民币元、人民币万元
报告期                         指      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上年同期                       指      2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
巨潮资讯网                     指      http://www.cninfo.com.cn
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                      第二节 公司简介和主要财务指标
    一、公司简介
股票简称                            汤臣倍健                        股票代码
股票上市证券交易所                  深圳证券交易所
公司的中文名称                      汤臣倍健股份有限公司
公司的中文简称                      汤臣倍健
公司的外文名称                      By-health Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                  By-health
公司的法定代表人                    梁允超
注册地址                            广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路 19 号
注册地址的邮政编码
办公地址                            广东省广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3 街 3 号
办公地址的邮政编码
公司国际互联网网址                  http://www.by-health.com/
电子邮箱                            tcbj@by-health.com
       二、联系人和联系方式
                                  董事会秘书                                   证券事务代表
姓名               吕静莲                                       唐金银
                   广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷         广州市科学城科学大道中 99 号科汇金谷 3
联系地址
                   3街3号                                       街3号
电话               020-28956666                                 020-28956666
传真               020-28957901                                 020-28957901
电子邮箱           tcbj@by-health.com                           tcbj@by-health.com
       三、其他情况
       1、公司联系方式
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
       □适用   √不适用
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2016 年年报。
       2、信息披露及备置地点
       信息披露及备置地点在报告期是否变化
                     汤臣倍健股份有限公司                                           2017 年半年度报告全文
         □适用      √不适用
         公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
    半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
         3、注册变更情况
         注册情况在报告期是否变更情况
         √适用      □不适用
                       注册登记                  企业法人营业执照注
                                  注册登记地点                           税务登记号码           组织机构代码
                          日期                              册号
报告期初注册          2017-02-08 广东省珠海市    914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708
报告期末注册          2017-06-26 广东省珠海市    914404007778052708 914404007778052708 914404007778052708
临时公告披露的指定
                    2017-04-27
网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定
                    巨潮资讯网：减资公告（2017-033）
网站查询索引（如有）
    注：2017年4月，公司先后召开董事会、监事会和临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离职激励
    对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计
    200,000股进行回购注销。2017年6月，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述
    限制性股票注销事宜于6月26日完成。本次回购后，公司总股本由1,470,321,880股减少至1,470,121,880
    股，同时公司完成工商登记变更。
         4、其他有关资料
         其他有关资料在报告期是否变更情况
         □适用      √不适用
          四、主要会计数据和财务指标
         公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
         □是      √否
                                             本报告期                上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                            1,486,542,739.26       1,233,331,101.16                       20.53%
归属于上市公司股东的净利润（元）              582,268,533.69         358,779,826.71                       62.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              470,863,693.60         333,439,265.82                       41.21%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）              461,901,269.76         374,704,881.38                       23.27%
基本每股收益（元/股）                                       0.40                 0.25                     60.00%
稀释每股收益（元/股）                                       0.40                 0.25                     60.00%
加权平均净资产收益率                                    12.67%                  7.93%                      4.74%
                                            本报告期末               上年度末           本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                5,523,791,061.12       5,328,358,061.19                        3.67%
归属于上市公司股东的净资产（元）            4,883,830,591.41       4,680,019,062.48                        4.35%
         截止披露前一交易日的公司总股本：
                     汤臣倍健股份有限公司                               2017 年半年度报告全文
截止披露前一交易日的公司总股本（股）                                                  1,470,121,880
           公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、
    回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
           □是     √否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）                                                    0.3961
            五、境内外会计准则下会计数据差异
           报告期，公司不存在按照国际会计准则或境外会计准则披露财务报告的情况。
            六、非经常性损益项目及金额
           √适用     □不适用
                                                                                       单位：元
                            项目                          金额                        说明
 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）     -1,199,837.01
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                            21,555,241.05 政府扶持资金
 一标准定额或定量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -4,558,049.35
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                         12,501,780.82 理财产品收益
                                                                              出售倍泰健康及上海凡
  股权转让产生的投资收益                                   102,802,620.05
                                                                              迪股权产生的投资收益
 减：所得税影响额                                           19,368,304.19
    少数股东权益影响额（税后）                               328,611.28
 合计                                                      111,404,840.09              --
           对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义
    界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
    经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
           □适用     √不适用
           公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
    性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                            汤臣倍健股份有限公司                                        2017 年半年度报告全文
                                             第三节 公司业务概要
              一、报告期内公司从事的主要业务
              公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
              否
              按照“一路向 C”的战略思路，汤臣倍健正实施从产品营销向价值营销的战略升级。从
    单一产品的提供商逐步升级至健康干预的综合解决方案提供商，致力于成为膳食补充剂行业
    的领导企业之一，为消费者创造更大健康价值。
              2017 年上半年是公司业务整合、结构性调整后的关键时期，关系到公司未来的长远发
    展。报告期内，公司根据既定的 2017 年度经营计划指引，对传统业务架构进行结构性调整，
    整合业务资源，激活核心业务存量，最大限度发挥公司在渠道、人才、服务等方面优势。报
    告期内公司继续推行自 2016 年开始实施的全新品牌推广策略，集中和调动市场优势资源，
    夯实大单品模式，国内电商部分今年首次增加电商渠道专供 QS 产品，且集中资源借助合资
    公司健之宝大力发展跨境电商业务。
              2017 年 1-6 月，公司实现营业收入 148,654.27 万元，较上年同期增长 20.53%.；归属
    于公司股东的净利润 58,226.85 万元，较上年同期增长 62.29%。
              二、主要资产重大变化情况
              1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
                                   长期股权投资期末余额 10,962.73 万元，较年初余额下降 50.20%，主要是由于本期
       股权资产
                                   出售深圳倍泰股权。
       固定资产                    无重大变化
       无形资产                    无重大变化
       在建工程                    无重大变化
              2、主要境外资产情况
              √ 适用         □ 不适用
                                                                     保障资产安               境外资产占
资产的具体                                                                                                 是否存在重
                   形成原因     资产规模        所在地   运营模式    全性的控制    收益状况   公司净资产
      内容                                                                                                 大减值风险
                                                                        措施                    的比重
                               净资产 1.52
     子公司          投资                        香港    自主经营     公司章程       正常       3.08%           否
                                亿人民币
其他情况说
明
                汤臣倍健股份有限公司                                      2017 年半年度报告全文
    三、核心竞争力分析
       报告期内，公司竞争能力无重大变化。
       1.土地使用权
       截至 2017 年 6 月 30 日，公司无新增地块情况，具体可参见 2016 年年报。
       2.专利及专利使用权
       截至 2017 年 6 月 30 日，公司拥有 122 项专利技术使用权，其中报告期内新增 32 项，
  情况如下：
                                                      取得
序号        专利号            专利名称         类别          取得时间     专利权人    有效期限至
                                                      方式
                          一种β -胡萝卜素            原始
 1     ZL201510696097.9                        发明          2017-01-25   汤臣倍健    2035-10-21
                          的检测方法                  取得
                          一种保健软胶囊及            原始
 2     ZL201410222974.4                        发明          2017-05-10   汤臣倍健    2034-05-23
                          其制备工艺                  取得
                          一种组合物、用途            原始
 3     ZL201410718902.9                        发明          2017-06-23   汤臣倍健    2034-12-01
                          及保健品                    取得
                                               实用   原始
 4     ZL201621248515.4   一种软胶囊配料罐                   2017-05-31   汤臣倍健    2026-11-20
                                               新型   取得
                          包装袋（健乐多蛋     外观   原始
 5     ZL201630379538.8                                      2017-03-15   汤臣倍健    2026-08-09
                          白棒）               设计   取得
                          包装瓶（乳清蛋白     外观   原始
 6     ZL201630384218.1                                      2016-12-07   汤臣倍健    2026-08-11
                          粉固体饮料）         设计   取得
                          包装瓶（乳清蛋白     外观   原始
 7     ZL201630384211.X                                      2016-12-07   汤臣倍健    2026-08-11
                          营养强化固体饮       设计   取得
                          料）                 外观   原始
 8     ZL201630355718.2   包装袋（健乐多）                   2017-06-23   汤臣倍健    2026-07-28
                                               设计   取得
                                               外观   原始
 9     ZL201630182152.8   包装瓶（玛咖黄精）                 2016-12-07   汤臣倍健    2026-05-15
                                               设计   取得
                          包装瓶（健乐多乳     外观   原始
 10    ZL201630356055.6                                      2017-03-08   汤臣倍健    2026-07-28
                          清蛋白）             设计   取得
                                               外观   原始
 11    ZL201630484692.1   包装罐（蛋白粉）                   2017-02-15   汤臣倍健    2026-09-26
                                               设计   取得
                                               外观   原始
 12    ZL201630484981.1   包装盒（蛋白粉）                   2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-26
                                               设计   取得
                                               外观   原始
 13    ZL201630484979.4   包装瓶（胶原蛋白）                 2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-26
                                               设计   取得
                          包装瓶（液体钙软     外观   原始
 14    ZL201630484684.7                                      2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-26
                          胶囊）               设计   取得
                          包装瓶（清好清畅     外观   原始
 15    ZL201630484682.8                                      2017.01.18   汤臣倍健    2026-09-26
                          胶囊）               设计   取得
                          包装瓶（角鲨烯软     外观   原始
 16    ZL201630484680.9                                      2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-26
                          胶囊）               设计   取得
             汤臣倍健股份有限公司                                          2017 年半年度报告全文
                        包装瓶（胶原软骨      外观   原始
17   ZL201630484964.8                                         2017-02-15   汤臣倍健    2026-09-26
                        素钙片）              设计   取得
                                              外观   原始
18   ZL201630484963.3   包装瓶（褪黑素片）                    2017-03-08   汤臣倍健    2026-09-26
                                              设计   取得
                                              外观   原始
19   ZL201630484663.5   包装瓶（益康胶囊）                    2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-26
                                              设计   取得
                        包装瓶（螺旋藻咀      外观   原始
20   ZL201630484670.5                                         2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-26
                        嚼片）                设计   取得
                        包装瓶（蜂胶软胶      外观   原始
21   ZL201630484668.8                                         2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-27
                        囊）                  设计   取得
                        包装瓶（多种维生      外观   原始
22   ZL201630492079.4                                         2017-03-08   汤臣倍健    2026-09-29
                        素矿物质片）          设计   取得
                        包装瓶（大瓶软胶      外观   原始
23   ZL201630492080.7                                         2017-03-08   汤臣倍健    2026-09-29
                        囊）                  设计   取得
                        包装瓶（维生素矿      外观   原始
24   ZL201630492505.4                                         2017-05-31   汤臣倍健    2026-09-29
                        物质）                设计   取得
                                              外观   原始
25   ZL201630492506.9   包装瓶（咀嚼片）                      2017-6-23    汤臣倍健    2026-09-29
                                              设计   取得
                        包装瓶（小瓶软胶      外观   原始
26   ZL201630492507.3                                         2017-6-23    汤臣倍健    2026-09-29
                        囊）                  设计   取得
                        包装瓶（中瓶软胶      外观   原始
27   ZL201630492508.8                                         2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-29
                        囊）                  设计   取得
                        包装瓶（针叶樱桃      外观   原始
28   ZL201630492096.8                                         2017-02-15   汤臣倍健    2026-09-29
                        果味糖果片）          设计   取得
                        包装瓶（叶酸亚铁      外观   原始
29   ZL201630492097.2                                         2017-01-18   汤臣倍健    2026-09-29
                        片）                  设计   取得
                        包装瓶（胶原蛋白      外观   原始
30   ZL201630492098.7                                         2017-03-29   汤臣倍健    2026-09-29
                        天然维生素Ｅ片）      设计   取得
                        包装瓶（葡萄籽维      外观   原始
31   ZL201630492091.5                                         2017-03-29   汤臣倍健    2026-09-29
                        生素Ｃ加Ｅ片）        设计   取得
                        包装瓶（左旋肉碱      外观   原始
32   ZL201630492092.X                                         2017-03-08   汤臣倍健    2026-09-29
                        茶多酚荷叶片）        设计   取得
     3.注册商标
     ①国内注册商标
     截至 2017 年 6 月 30 日，公司在国内已获注册的商标共计 1,077 项，其中报告期内新增
 99 项，主要新增情况如下：
序
            商标名称             注册号      商品类别   取得方式.时间            有效期限
号
                                                             原始取得
 1                               14516999       5                          2017.03.21-2025.09.06
                                                            2017.03.21
                                                             原始取得
 2                               15136075       5                          2017.3.28-2025.09.27
                                                            2017.3.28
               汤臣倍健股份有限公司                                           2017 年半年度报告全文
                                                               原始取得
 3                               15136074        29                           2017.06.07-2025.12.13
                                                               2017.3.28
                                                               原始取得
 4                               15136073        30                           2017.06.07-2025.12.13
                                                            2017.06.07
       ②国外注册商标
       截至 2017 年 6 月 30 日，公司在海外已获注册的商标共计 79 项，其中报告期内新增海
 外商标 0 项。
    4.批文变化情况
       截至 2017 年 6 月 30 日，公司拥有 126 项营养素补充剂和保健食品批准证书，较 2016
 年底增加 1 项。
序号                名称                    取得批准证书时间       取得方式        批准证书文号
 1            每日每加叶酸铁片                 2017.05.05          原始取得      国食健注 G20170185
            汤臣倍健股份有限公司                                 2017 年半年度报告全文
                      第四节 经营情况讨论与分析
    一、概述
    汤臣倍健致力于为用户健康创造价值，坚持“一路向 C”的核心战略。报告期内，公司
根据既定的 2017 年度经营计划指引，对传统业务架构进行结构性调整，整合业务资源，激
活核心业务存量，最大限度发挥公司在渠道、人才、服务等方面优势。继续推行自 2016 年
开始实施的全新品牌推广策略；集中和调动市场优势资源，夯实大单品模式；国内电商部分
在今年首次增加推出电商渠道专供 QS 产品；集中资源借助合资公司健之宝大力发展跨境电
商业务。
    报告期内，公司实现营业收入 148,654.27 万元，较上年同期增长 20.53%.；归属于公
司股东的净利润 58,226.85 万元，较上年同期增长 62.29%。公司资产质量良好，财务状况
健康，已成为中国膳食补充剂领导品牌和标杆企业。
    报告期内，公司重点做了以下工作：
    （1）对传统业务架构进行结构性调整，构建“大药业”格局
    2017 年，公司将渠道上重合、模式上相似的业务进行合并，整合业务资源，激活核心
业务存量，最大限度发挥汤臣药业在渠道、人才、服务等方面的优势。重点整合“汤臣倍健”
主品牌、健力多、无限能的商务团队，在保持市场与推广独立的基础上，集中资源形成合力，
提高经营质量和盈利水平。在此基础上整合形成了包括“汤臣倍健”主品牌，“健力多”、“无
限能”品牌在内的汤臣大药业系统。
    （2）集中资源，启动“大单品”战役
    2017 年，公司启动汤臣倍健的大单品之战，这是“汤臣倍健”品牌继姚明代言之后的
第二个重大市场战略。健力多氨糖产品纳入“汤臣倍健”品牌之下，作为汤臣大单品战略的
第一个品种，公司将集中和调动市场优势资源，高举高打，夯实核心单品模式，将市场蛋糕
做大，带来新的增量价值，形成新的价值生态链，开启新的增长周期。
    （3）电商品牌化，抢占线上市场
    2017年，公司实施“电商品牌化”策略，复制线下的差异化竞争优势到线上，不断强化
公司在电商渠道的竞争优势。“汤臣倍健”主品牌严格推行“保线下、保价格、保品牌” 的
“三保”核心原则，在2017年首次增加电商渠道专供产品，从线上QS专供品发力，保持并扩
大“汤臣倍健”品牌在电商保健食品领域的领先优势。与公司旗下运动营养细分品牌
“GymMax健乐多”及合资品牌“自然之宝”和“美瑞克斯”等共同发力，通过多品牌化策略，
抢占更多线上份额。
    （4）培养新兴业务板块，发力跨境电商
    2017年，公司集中资源大力发展合资公司健之宝业务板块，将其培育成汤臣倍健的成长
              汤臣倍健股份有限公司                            2017 年半年度报告全文
性业务，以期未来能够成为新的利润增长点。健之宝将充分发挥“自然之宝”和“美瑞克斯”
产品品类丰富和知名国际品牌形象的优势，重点发展跨境电商渠道，令这两个品牌重返跨境
电商品牌第一梯队。
    报告期内，健之宝公司通过爆款主打、发力平台、重铸旗舰店等措施，带动线下和电商
销售，提升旗下品牌“自然之宝”和“美瑞克斯”的市场占有率。同时，“自然之宝”品牌
也借力汤臣倍健在渠道和批文上的优势，整合资源快速卡位国内市场。“美瑞克斯”则全力
发展线上电商平台，建立国内旗舰店和海外官方旗舰店铺。
    （5）培养运动营养新兴市场
    全民健身运动的蓬勃发展、运动营养观念的增强为运动营养产业的迅速增长积蓄了势能，
公司战略布局运动营养新兴市场，并推出运动营养品牌“GymMax健乐多”。“GymMax健乐
多”2017年进一步丰富产品线，升级包装形象，加强品牌认知、消费者互动和增值服务，全
面覆盖线上线下渠道，加强线上主流电商平台、各垂直运动商城及线下健身机构、社群的合
作，现已跻身运动营养品类第一阵营。
    6月，“GymMax健乐多”携其全新GymPro系列产品亮相2017（第六届）ChinaFit健身大
会，并成为WWE中国区运动营养品牌官方合作伙伴及国家健美健身队训练基地（成都训练中
心）指定合作运动营养品牌。
   （6）聚焦产品创新，加快技术研发
    2017 年，公司在保证常规产品研发的基础上，聚焦产品创新战略，进一步拓展和加强
研发国际合作，推动健康管理相关的核心数据库、智能算法等技术研发，加快保健食品新功
能等创新性产品研发落地，保持公司在行业内的技术领先性。
    报告期内，公司先后与包括巴斯夫在内的多家机构签署战略合作协议，进一步推进公司
协同创新的研发战略。
    （7）战略布局“人工智能＋大健康”领域
    报告期内，公司继续推进大健康产业布局，以投资参股与合作形式战略投资若干标的。
其中，2017 年 1 月，公司全资子公司香港佰瑞有限公司与 Brain Robotics Capital LLC、
NetPosa Inc.和香港京山轻机有限公司签订协议，香港佰瑞使用自有资金 500 万美元参与投
资 BRC InnovationLP，成为其有限合伙人。3 月，汤臣倍健与东方网力科技股份有限公司、
湖北京山轻工机械股份有限公司等共同签署《关于设立万象科云人工智能产业发展合伙企业
（有限合伙）之意向书》，拟共同投资就设立万象科云人工智能产业发展合伙企业（有限合
伙）达成初步意见，以完成汤臣倍健首次在人工智能领域的投资布局。
    二、主营业务分析
    1、概述
    是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
                     汤臣倍健股份有限公司                                               2017 年半年度报告全文
           √是     □否
           参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
           主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位：元
                             本报告期          上年同期        同比增减                    变动原因
营业收入                   1,486,542,739.26 1,233,331,101.16      20.53%
营业成本                    491,619,082.29    428,657,567.59      14.69%
销售费用                    287,132,118.84    309,527,466.61      -7.24%
管理费用                    126,014,848.08    102,385,189.42      23.08%
                                                                           报告期内财务费用-2,353.33 万元，较
财务费用                    -23,533,303.83    -16,350,559.03      43.93% 上年同期上升 43.93%，主要由于理财到
                                                                           期转存款，产生的利息收入。
                                                                           报告期内所得税费用 11,725.58 万元，
所得税费用                  117,255,767.13     76,039,350.27      54.20% 较上年同期增加 54.20%，主要是由于本
                                                                           期利润增加。
                                                                           因法规变化，部分需审批产品转做备案
研发投入                     32,861,046.79     38,373,195.52     -14.36%
                                                                           制，减少审批环节及试验费用
经营活动产生的现金
                            461,901,269.76    374,704,881.38      23.27%
流量净额
                                                                           报告期内投资活动现金流量净额从上期
投资活动产生的现金                                                         的流出 890 万元转为本期流入
                            569,118,388.97     -8,979,812.10 -6,437.75%
流量净额                                                                   56,911.84 万元，主要为本报告期理财
                                                                           产品到期。
                                                                           报告期内筹资活动现金流量净额上年流
                                                                           出 17,765.48 万元，今年流出 37,856.57
筹资活动产生的现金
                           -378,565,688.80   -177,654,814.00     113.09% 万元，主要为本期支付分红，上年报告
流量净额
                                                                           期支付分红款并收到银行借款人民币
                                                                           2.6 亿元。
                                                                           货币资金期末余额 266,099.95 万元，较
现金及现金等价物净
                            645,370,437.15    190,040,257.62     239.60% 年初余额增长 32.02%，主要是因为我司
增加额
                                                                           收回理财产品。
                                                                           报告期内资产减值损失 694.47 万元，较
资产减值损失                  6,944,664.87      4,428,834.61      56.81% 上年同期上升 56.81%，主要是由于其他
                                                                           应收款产生的坏账准备。
                                                                           报告期内投资收益 12,103.38 万元，较
投资收益（损失以
                            121,033,794.99     24,767,512.22     388.68% 上年同期增加 388.68%，主要是出售深
“-”填列）
                                                                           圳倍泰及上海凡迪股权产生的投资收益
                                                                           报告期内营业外支出 548.08 万元，较上
营业外支出                    5,480,765.44      2,107,965.88     160.00% 年同期增加 160.00%，主要是本期缴纳
                                                                           滞纳金。
           公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
           □适用     √不适用
                       汤臣倍健股份有限公司                                                     2017 年半年度报告全文
             占比 10%以上的产品或服务情况
             √适用    □不适用
                                                                                                              单位：元
                                                                            营业收入比上    营业成本比上    毛利率比上年
                  营业收入               营业成本           毛利率
                                                                             年同期增减      年同期增减      同期增减
    分产品
      片剂       630,761,522.30         198,282,078.23        68.56%              29.70%           51.13%          -4.46%
      粉剂       296,387,572.02         111,374,928.80        62.42%              23.04%            2.83%           7.38%
      胶囊       395,673,937.06         129,548,395.36        67.26%              17.19%            3.24%           4.43%
      其他       159,665,315.52          51,045,334.81        68.03%              -0.86%           -4.82%           1.33%
      合计     1,482,488,346.90         490,250,737.20        66.93%              20.93%           17.11%           1.08%
             三、非主营业务分析
             √适用    □不适用
                                                                                                              单位：元
                                             占利润总额                                                         是否具有可
                              金额                                              形成原因说明
                                                比例                                                               持续性
                                                            报告期内投资收益 12,103.38 万元，较上年同期
  投资收益               121,033,794.99          16.94% 增加 388.68%，主要是出售深圳倍泰及上海凡迪                   否
                                                            股权产生的投资收益。
  公允价值变动损益                       -          0.00% -
                                                            报告期内资产减值损失 694.47 万元，较上年同
  资产减值                 6,944,664.87             0.97% 期上升 56.81%，主要是由于其他应收款产生的坏                否
                                                            账准备。
  营业外收入              21,278,120.13             2.98% -                                                          否
                                                            报告期内营业外支出 548.08 万元，较上年同期
  营业外支出               5,480,765.44             0.77%                                                            否
                                                            增加 160.00%，主要是本期缴纳滞纳金。
             四、资产、负债状况分析
             1、资产构成重大变动情况
                                                                                                              单位：元
                 本报告期末                      上年同期末
                               占总资                              占总资 比重增减                  重大变动说明
                金额                            金额
                               产比例                              产比例
                                                                                         货币资金期末余额 266,099.95 万元，较
货币资金   2,660,999,533.98 48.17%        2,015,629,096.83         37.83%       10.34% 年初余额增长 32.02%，主要是因为我司
                                                                                         收回理财产品。
                                                                                         应收账款期末余额 10,986.78 万元，较
应收账款     109,867,805.09     1.99%         54,391,827.12         1.02%        0.97%
                                                                                         年初余额增长 101.99%，主要是因为销售
                         汤臣倍健股份有限公司                                                 2017 年半年度报告全文
                                                                                       规模增加及按照惯例公司会在年初授予
                                                                                       部分客户信用额度，年底集中进行清收，
                                                                                       所以公司年中的应收账款余额会较年底
                                                                                       的余额大。
存货             320,923,845.26    5.81%       339,293,418.40       6.37%     -0.56%
投资性房
                 128,403,532.35    2.32%       112,501,405.66       2.11%      0.21%
地产
                                                                                       长期股权投资期末余额 10,962.73 万元，
长期股权
                 109,627,257.80    1.98%       220,140,597.87       4.13%     -2.15% 较年初余额下降 50.20%，主要是由于本
投资
                                                                                       期出售深圳倍泰股权
固定资产         637,891,318.15 11.55%         601,582,967.32      11.29%      0.26%
在建工程          97,771,767.20    1.77%       119,898,035.99       2.25%     -0.48%
             2、以公允价值计量的资产和负债
             √适用      □不适用
                                                                                                             单位：元
                                                      计入权益的
                                         本期公允价                 本期计提 本期购
          项目           期初数                       累计公允价                          本期出售金额         期末数
                                         值变动损益                  的减值    买金额
                                                        值变动
   金融资产
   1.以公允价值
   计量且其变动
   计入当期损益
   的金融资产
   （不含衍生金
   融资产）
   2.衍生金融资
   产
   3.可供出售金
                       90,060,783.00                                                                        90,060,783.00
   融资产
   金融资产小计        90,060,783.00                                                                        90,060,783.00
   投资性房地产
   生产性生物资
   产
   其他
   上述合计            90,060,783.00                                                                        90,060,783.00
   金融负债                       0.00                                                                               0.00
             报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
             □是      √否
                         汤臣倍健股份有限公司                                                           2017 年半年度报告全文
               3、截至报告期末的资产权利受限情况
               截至报告期末，公司的主要资产不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况。
               五、投资状况分析
               1、总体情况
               √适用    □不适用
         报告期投资额（元）                           上年同期投资额（元）                                     变动幅度
                          13,548,800.00                                       220,000,000.00                                       -93.84%
               2、报告期内获取的重大的股权投资情况
               √适用    □不适用
                                                                                                                       单位：元
被投资
         主要 投资 投资金         持股    资金                         投资 产品 预计         本期投   是否    披露日期 披露索引（如
公司名                                               合作方
         业务 方式       额       比例    来源                         期限 类型 收益         资盈亏   涉诉    （如有）           有）
  称
                                                  Brain                                                                    关于参与投资
                                                  Robotics                                                                 BRC
BRC
                      33,872,            自有     Capital LLC、                       不适                                 Innovation LP
Innovati 投资 增资                33%                                  长期 投资              不适用    否    2017-01-20
                      000.00             资金     NetPosa Inc.、                       用                                  的对外投资公
on LP
                                                  香港京山轻                                                               告（2017-002
                                                  机有限公司                                                               号）
                      33,872,                                                         不适
合计      --     --                --      --             --            --      --            不适用    --        --               --
                        000.00                                                         用
               3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
               √适用    □不适用
            见本节 5、募投资金使用情况
               4、以公允价值计量的金融资产
               √适用    □不适用
                                                                                                                       单位：元
                                                 计入权益的累                        报告期
                                 本期公允价                           报告期内
 资产类别      初始投资成本                      计公允价值变                        内售出   累计投资收益     期末金额       资金来源
                                 值变动损益                           购入金额
                                                      动                              金额
其他           85,000,000.00                                                                  5,060,783.00 90,060,783.00 自有资金
合计           85,000,000.00             0.00                  0.00          0.00      0.00   5,060,783.00 90,060,783.00            --
               5、募集资金使用情况
               √适用    □不适用
               （1）募集资金总体使用情况
               √适用    □不适用
                            汤臣倍健股份有限公司                                                     2017 年半年度报告全文
                                                                                                                 单位：万元
                                                                  报告期内 累计变更 累计变更
                                       本期已使
    募集                 募集资金总               已累计使用募 变更用途 用途的募 用途的募 尚未使用募 尚未使用募集资金
           募集方式                    用募集资
    年份                     额                     集资金总额    的募集资 集资金总 集资金总 集资金总额                   用途及去向
                                        金总额
                                                                   金总额          额       额比例
                                                                                                                     存放在公司的募集
    2010   公开募集      142,525.80 1,958.76         148,024.61 5,526.27 5,526.27             3.88%       3,582.90
                                                                                                                     资金专户中
                                                                                                                     其中 18,000.00 万
                                                                                                                     元购买理财产品，
    2015 非公开募集 183,012.19 11,516.51              86,664.26             0           0            0   96,517.79 其余募集资金均存
                                                                                                                     放在公司的募集资
                                                                                                                     金专户中
    合计            -- 325,537.99 13,475.27          234,688.87 5,526.27 5,526.27             1.70% 100,100.69                          --
                                                      募集资金总体使用情况说明
   1.公司严格按照《募集资金三方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发
   生违法违规的情形。
   2.募集资金尚未使用总额与已累计使用总额之和大于募集资金总额，主要是募集资金存放银行产生利息导致。
                  （2）募集资金承诺项目情况
                  √适用     □不适用
                                  IPO 募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况
                                                       募集资金使用情况对照表
                                                                                                                 单位：万元
募集资金总额                                                     142,525.80
                                                                                本年度投入募集资金总额                              1,958.76
报告期内变更用途的募集资金总额                                     5,526.27
累计变更用途的募集资金总额                                         5,526.27                                                       148,024.61
                                                                                已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                          3.88%
                                                                                                                                       项目可
                  是否已
                            募集资金                   本年度 截至期末累 截至期末投 项目达到预                             是否达      行性是
承诺投资项目和 变更项                   调整后投资                                                           本年度实
                            承诺投资                   投入金 计投入金额 资进度(3)           定可使用状                    到预计      否发生
 超募资金投向     目(含部                 总额(1)                                                            现的效益
                              总额                       额         (2)         ＝(2)/(1)      态日期                       效益       重大变
                  分变更)
                                                                                                                                         化
承诺投资项目
生产车间新建                13,902.                                14,085.9                                  54,962.0
                    否                   13,902.00                                101.32%     2012-6-27                      是         否
项目(IPO 项目）                   00                                        3
营销网络优化
                            12,300.                                12,660.1
技术改造项目        否                   12,300.00                                102.93%    2013-12-31               -      否         否
                                  00
(IPO 项目）
信息系统技术        否      1,866.0       1,866.00                 1,925.69       103.20%    2013-12-31               -      否         否
                            汤臣倍健股份有限公司                                          2017 年半年度报告全文
改造项目(IPO
项目）
承诺投资项目                28,068.                            28,671.7                           54,962.0
                      -                28,068.00                                -            -                          -
小计                             00                                   6
进一步扩大珠海
生产基地产能项       否    15,986.00      15,986.00     0.00   16,593.01   103.80%   2013-12-31     0.00        是      否
目
开设连锁营养中
                     是    15,565.91      10,039.64     0.00   11,134.54   110.91%   2013-12-31     0.00        否      是
心项目
品牌建设项目         否    26,235.00      38,371.00            39,783.06   103.68%   2013-12-31                不适用   否
收购股权             否     2,340.00       2,340.00             2,324.61    99.34%   2012-1-18                 不适用   是
大单品品牌项目       是                    5,526.27 1,958.76    1,958.76    35.44%   2017-12-31                不适用   否
归还银行贷款（如
                     --     7,000.00       7,000.00             7,000.00   100.00%                              --      --
有）
补充流动资金（如
                     --    22,000.00      40,558.87            40,558.87   100.00%                              --      --
有）
超募资金投向小
                     --    89,126.91   119,821.78 1,958.76 119,352.85                                           --      --
计
合计                       117,194.9
                     --                147,889.78 1,958.76 148,024.61                             54,962.03     --      --
                   由于“进一步扩大珠海生产基地产能项目”与“生产车间新建项目”的产能不可分割，故根据募集资金使用专项
未达到计划进度
                   报告，该两项目的效益共同计算金额为 54,962.03 万元，达到预计效益。
或预计收益的情
                   连锁营养中心项目：鉴于该项目已经发生较大变化，为提高募集资金使用效率，2017 年 2 月公司经审慎研究，拟
况和原因（分具体
                   终止该项目的投入，将剩余的募集资金本息合计 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）用于“大单品品牌建
项目）
                   设项目”。
                   2012 年，公司使用首次公开发行募集资金 15,565.91 万元投入“开设连锁营养中心项目”,以加快连锁营养中心拓
                   展项目进程，确立和加强汤臣倍健在膳食补充剂行业的市场地位。近两年，行业业态发生较大变化，渠道也在日
项目可行性发生 益多元化，连锁经营模式在行业内的发展受到较大冲击，为企业经营成本带来较大压力。同时，由于营养中心的
重大变化的情况 开设与现有渠道会产生一定冲突，发展较受限制，“开设连锁营养中心项目”已不具备继续实施的市场空间。为
说明               提高募集资金使用效率，2017 年 2 月公司经审慎研究，拟终止该项目的投入，将剩余的募集资金本息合计 5,527.72
                   万元（实际金额 5,526.27 万元）用于“大单品品牌建设项目”。 2017 年 3 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会
                   审议通过了上述事项。
                   适用
                2011 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于部分其他与主营业务相关的营运资金用于偿
超募资金的金额、还银行贷款的议案》及《关于以其他与主营业务相关的营运资金 2.6235 亿元开展公司品牌建设项目的议案》，同
                意使用 7000 万元偿还银行贷款和使用 2.6235 亿元开展品牌建设项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表意
用途及使用进展 见，同意本议案。
情况            2011 年 10 月 20 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金收
                购珠海普迪电子有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 2,340 万元收购普迪印
                制电路有限公司持有的珠海普迪电子有限公司 100%股权。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。
                2012 年 2 月 21 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金增资
                          汤臣倍健股份有限公司                                        2017 年半年度报告全文
                 广州市佰健生物工程有限公司用于开设连锁营养中心项目的议案》及《关于使用部分其他与主营业务相关的营运
                 资金用于进一步扩大珠海生产基地产能项目的议案》，同意使用 15,565.91 万元增资广州佰健用于开设汤臣倍健连
                 锁营养中心项目和 15,986 万元用于进一步扩大珠海生产基地产能项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同
                 意意见。
                 2013 年 1 月 30 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议
                 案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 22,000 万元永久性补充营运资金。公司独立董事及保荐机构
                 已对议案发表同意意见。
                 2013 年 3 月 21 日，公司第二届董事会第十六次审议通过了《关于使用部分其它与主营业务相关的营运资金用于追
                 加投资品牌建设项目的议案》，同意公司使用其它与主营业务相关的营运资金 12,136 万元用于追加投资品牌建设
                 项目。公司独立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。
                 2014 年 2 月 24 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的
                 议案》，同意公司使用其他与主营业务相关的营运资金 13,194.89 万元及利息约 5,344.92 万元（最终金额以资金
                 转出当日银行结息余额为准），共约 18,539.81 万元永久性补充营运资金。最终转出金额为 18,558.87 万元。
                 2017 年 2 月 27 日，公司第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第十六会议审议通过了《关于变更首次公开
                 发行募集资金用途的议案》。同意公司终止首次公开发行募集资金投资项目“开设连锁营养中心项目”，并将该
                 项目剩余的所有募集资金及利息 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）全部用于新项目“大单品品牌建设项
                 目”的建设。独立董事对本事项发表同意的独立意见。2017 年 3 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了
                 上述议案。
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
                 适用
                 2011 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第六次会议审议通过，将募集资金 3,235.82 万
                 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：生产车间新建项目 1,513.95 万元，营销网络优化技术改
募集资金投资项
                 造项目 1,402.43 万元，信息系统技术改造项目 319.44 万元。公司保荐机构广发证券以及全体独立董事对此均出
目先期投入及置
                 具了同意意见。
换情况
                 2011 年 3 月 18 日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第七次会议审议通过，将超募资金 2,425.219
                 万元置换截至 2011 年 2 月 28 日止预先已投入超募资金投资项目的自筹资金，其中：品牌建设项目 2,425.219 万
                 元。公司保荐机构广发证券以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 无
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
尚未使用的募集
                 尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户中。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
                           非公开发行募集资金项目的资金使用及募集资金投资项目实现效益情况
                                                 募集资金使用情况对照表
                            汤臣倍健股份有限公司                                                        2017 年半年度报告全文
                                                                                                                     单位：万元
募集资金总额                                                      183,012.19                                                      11,516.51
                                                                                 本年度投入募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额                                                   0                                                    86,664.26
                                                                                 已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                           0.00%
                     是否
                     已变                                                        截至期末                                          项目可行
                                                                     截至期末                   项目达到预 本报告
承诺投资项目和超募 更项 募集资金承 调整后投资           本年度                   投资进度                              是否达到 性是否发
                                                                     累计投入                   定可使用状 期实现
       资金投向      目(含 诺投资总额      总额(1)     投入金额                    (3)＝                               预计效益 生重大变
                                                                       金额(2)                   态日期      的效益
                     部分                                                         (2)/(1)                                             化
                     变更)
承诺投资项目
珠海生产基地四期建                                                   26,207.4
                      否       98,001.00   98,001.00 2,450.29                       26.74% 2017-6-30          不适用      不适用      否
设项目
技术运营中心项目      否       24,239.00   24,239.00     788.40 4,967.39            20.49% 2017-12-31         不适用      不适用      否
信息化规划与建设项
                      否        7,800.00    7,800.00     277.99 3,576.71            45.86% 2017-12-31         不适用      不适用      否
目
终端精细化管理及品                                                   43,735.3
                      否       44,960.00   44,960.00 6,110.26                       97.28% 2017-12-31         不适用      不适用      否
牌建设项目
广东佰嘉单品运作项
                      否        8,012.19    8,182.05 1,889.57 8,177.34              99.94% 2017-12-31         不适用      不适用      否
目
承诺投资项目小计                                       11,516.5 86,664.2
                      --      183,012.19 183,182.05                                                --           -           --        --
                                                                 1
超募资金投向
归还银行贷款（如有） --                                                                            --           --          --        --
补充流动资金（如有） --                                                                            --           --          --        --
超募资金投向小计      --                                                               --          --                       --        --
合计                  --                                             86,664.2              --      --                       --        --
                              183,012.19 183,182.05 11,516.51
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明
超募资金的金额、用
                     不适用
途及使用进展情况
                            汤臣倍健股份有限公司                                                  2017 年半年度报告全文
募集资金投资项目实
                     不适用
施地点变更情况
                     适用
                     以前年度发生
募集资金投资项目实
                     根据公司《2014年非公开发行A股股票预案》，公司募投项目“广东佰嘉单品运作项目”由广东佰嘉独立实施。
施方式调整情况
                     2015年3月由于广东佰嘉增资，股权结构发生变更，为保证“广东佰嘉单品运作项目”的正常实施，经公司第
                     三届董事会第八次会议审议，公司拟将该项目的实施方式变更为合资经营。公司独立董事及保荐机构已对议
                     案发表同意意见。
                     适用
                     2015 年 3 月 20 日，公司将募集资金 12,877.54 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：
募集资金投资项目先 珠海生产基地四期建设项目 5821.19 万元；技术运营中心项目 106.61 万元；信息化规划与建设项目 1637.33
期投入及置换情况 万元；终端精细化管理及品牌建设项目 5312.42 万元。该置换已经由广东正中珠江会计师事务所（特殊普通
                     合伙）出具广会专字[2015]G15000480069 号鉴证报告，并由公司第三届董事会第六次会议审议通过。公司独
                     立董事及保荐机构已对议案发表同意意见。
用闲置募集资金暂时
                     不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
                     尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
                 （3）募集资金变更项目情况
                 √适用       □不适用
                                                                                                            单位：万元
                              变更后项目                            截至期末投                                     变更后的项
                                                       截至期末实                项目达到预
   变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                         资进度                 本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                       际累计投入                定可使用状
       目          诺项目      资金总额 际投入金额                  (3)=(2)/(1                 现的效益   计效益   否发生重大
                                                        金额(2)                    态日期
                                 (1)                                     )                                            变化
   大单品品牌 开设连锁营
                               5,526.27     1,958.76   1,958.76        35.44%    2017-12-31     不适用    不适用          否
   建设项目      养中心项目
   合计              --        5,526.27     1,958.76   1,958.76          --          --         不适用      --            --
                                           2012 年，公司使用首次公开发行募集资金 15,565.91 万元投入“开设连锁营养中心项
                                           目”,以加快连锁营养中心拓展项目进程，确立和加强汤臣倍健在膳食补充剂行业的
   变更原因、决策程序及信息披露情况 市场地位。近两年，行业业态发生较大变化，渠道也在日益多元化，连锁经营模式在
   说明(分具体项目)                        行业内的发展受到较大冲击，为企业经营成本带来较大压力。同时，由于营养中心的
                                           开设与现有的渠道产生一定冲突，导致这几年发展较受限制，“开设连锁营养中心项
                                           目”已不具备继续实施的市场空间。鉴于该项目已经发生较大变化，为提高募集资金
                        汤臣倍健股份有限公司                                                      2017 年半年度报告全文
                                      使用效率，2017 年 2 月公司经审慎研究，拟终止该项目的投入，将剩余的募集资金本
                                      息合计 5,527.72 万元（实际金额 5,526.27 万元）用于“大单品品牌建设项目”。2017
                                      年 3 月 20 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了上述事项。公司独立董事及保荐
                                      机构已对议案发表同意意见。
未达到计划进度或预计收益的情况
                                      不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
                                      无
的情况说明
             6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
             （1）委托理财情况
             √适用     □不适用
                                                                                                               单位：万元
                                                                                   本期实             计提减
                                                                                            是否经                          报告期
受托人   关联关    是否关    产品类     委托理      起始日      终止日    报酬确   际收回             值准备     预计收
                                                                                            过规定                          实际损
 名称        系    联交易        型     财金额           期          期   定方式   本金金             金额（如     益
                                                                                             程序                           益金额
                                                                                     额                有）
招商银
                            低 风 险
行广州                                              2015 年 9             到期一
                   否       浮 动 收 8,500                      T+1                         是
花城支                                              月 23 日              次支付
                            益
行
中国工
商银行                                              2016 年 4 2017 年 4 到 期 一
                   否       稳健型     20,000                                      20,000 是                         734       734
广州花                                              月 15 日 月 11 日 次支付
城支行
中信银
                                                    2016 年 6             到期一
行广州             否       稳健型     20,000                   T+1                20,000 是                                420.19
                                                    月 23 日              次支付
分行
中国工
商银行                      保 本 浮                2016 年 7 2017 年 1 到 期 一
                   否                  7,000                                        7,000 是                       95.99     95.99
广州花                      动收益                  月 15 日 月 12 日 次支付
城支行
工商银
                                                    2016 年 2017 年
行广州                                                                    到期一
                   否       稳健型     18,000       12 月 13 11 月 2                        是                    703.04
花城支                                                                    次支付
                                                    日          日
行
                                                                                                                 1,533.0 1,250.1
合计                                       73,500        --          --     --     47,000        --
                                                                                                                        3        8
委托理财资金来源                       闲置自有资金、闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额         0
涉诉情况（如适用）                     无
审议委托理财的董事会决议披露日期 2015 年 02 月 28 日、2016 年 02 月 26 日
                            汤臣倍健股份有限公司                                              2017 年半年度报告全文
       （如有)
       审议委托理财的股东大会决议披露日
                                          2015 年 03 月 23 日、2016 年 03 月 18 日
       期（如有)
                                          公司未来将根据资金的具体使用情况及审批情况，在确保资金安全性、流动性的基
       委托理财情况及未来计划说明
                                          础上进行委托理财。
                   （2）衍生品投资情况
                   □适用   √不适用
                   公司报告期不存在衍生品投资。
                   （3）委托贷款情况
                   □适用   √不适用
                   公司报告期不存在委托贷款。
                   六、重大资产和股权出售
                   1、出售重大资产情况
                   □适用   √不适用
                   2、出售重大股权情况
                   √适用   □不适用
                                本期初                                                                   是否按计
                                                      股权出
                                起至出                                                                   划如期实
                                                      售为上
                                售日该                                                  与交    所涉及   施，如未
                        交易                          市公司
                                股权为                                         是否为   易对    的股权   按计划实
交易    被出售 协议签   价格             出售对公司 贡献的                                                        披露   披露索
                                上市公                       股权出售定价原则 关联交    方的    是否已   施，应当
对方      股权   署日   （万               的影响     净利润                                                      日期     引
                                司贡献                                           易     关联    全部过   说明原因
                        元）                          占净利
                                的净利                                                  关系      户     及公司已
                                                      润总额
                                润（万                                                                   采取的措
                                                      的比例
                                  元）                                                                       施
                                                             广东联信资产评估
                                                             土地房地产估价有
                                                             限公司对标的公司
                                         本次转让对
                                                             股权进行了评估，
                                         公司主营业
                                                             并出具了《广东宜
                                         务不会产生
                                                             通世纪科技股份有
                                         影响，同时
                                                             限公司拟实施资产
                                         本次股权交
                                                             重组事宜所涉及深
                                         易投资收益
                                                             圳市倍泰健康测量                                           汤臣倍
广东                                     明显，交易
                                                             分析技术有限公司                                           健：关于
宜通   公司持                            完成后将增
                                                             股东全部权益价值                                     2016 转让参
世纪   有的倍 2016 年                    加公司当年
                        19,12   8,284.3                      的评估报告》(联信                                    年 10 股公司
科技   泰健康 9 月 30                    度非经常性 11.79%                       否      无        是      是
                            5     4 万元                     （ 证 ） 评 报 字                                    月 10 股权的
股份   22.50% 日                         损益
                                                             [2016] 第 A0619                                      日    公告
有限   股权                              8,284.34 万
                                                             号)。各方参考该评                                          （2016-
公司                                     元（税前），
                                                             估报告确定的标的                                           050）
                                         对公司财务
                                                             公司倍泰健康截至
                                         报表有一定
                                                             基准日（2016年7月
                                         影响，对公
                                                             31日）的评估值，
                                         司经营成果
                                                             协商确定标的公司
                                         也有积极影
                                                             倍泰健康100%股权
                                         响。
                                                             的 交 易 价 格 为
                                                             100,000万元。协议
                                                             各方协商同意不完
                               汤臣倍健股份有限公司                                           2017 年半年度报告全文
                                                             全按照其所持标的
                                                             公司股权的比例取
                                                             得交易对价，同时
                                                             宜通世纪以支付现
                                                             金方式购买汤臣倍
                                                             健持有的倍泰健康
                                                             22.50%股权，股权
                                                             转 让 价 格 为
                                                             19,125.00 万 元 人
                                                             民币。
                                                                                                                            关于转
                                                                                                                            让参股
                                                                                                                            公司上
                                         对公司主营
                                                                                                                            海凡迪
                                         业务不会产
                                                                                                                            生物科
                                         生影响，同
                                                                                                                            技有限
                                         时本次股权
   南京                                                                                                                     公司部
                                         交易将产生
   盈鹏                                                    各方一致同意，对                                                 分股权
                                         一定投资收
   蕙莲                                                    本次转让前的目标                                        2016     的公告
                                         益，交易完
   医疗 公司持                                             公司上海凡迪整体                                        年 12   （2016-
                                         成后将增加
   产业 有的上    2016 年                                  投前估值为人民币                                        月 27   069）；关
                           5,141 1,995.9 公司当年度
   投资 海凡迪    12 月 26                           2.84% 6.75 亿元，则对应      否     无        是        是    日；     于转让
                            .745 3 万元 非经常性损
   合伙 7.6174%      日                                     上海凡迪 7.6174%                                       2017     参股公
                                         益 1,995.93
   企业   股权                                             股权的本次投资价                                        年2月    司上海
                                           万元(税
   （有                                                        格为人民币                                          16 日    凡迪生
                                         前)，对公司
   限合                                                     5,141.745 万元。                                                物科技
                                         财务报表有
   伙）                                                                                                                     有限公
                                         一定影响，
                                                                                                                            司部分
                                         对公司经营
                                                                                                                            股权的
                                         成果也有积
                                                                                                                            进展公
                                           极影响。
                                                                                                                               告
                                                                                                                           （2017-
                                                                                                                             003）
                      七、主要控股参股公司分析
                     √适用    □不适用
                     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
公司名   公司
                  主要业务       注册资本         总资产            净资产         营业收入             营业利润         净利润
  称     类型
广东佰
嘉药业        负责“健力多”、
       子公司 “无限能”品牌 13,330,000        205,242,871.20 -26,832,543.29      106,165,658.58    31,298,752.38      32,998,967.79
有限公        的市场与推广
司
              对“汤臣倍健”
              品牌进行管理
汤臣倍        和运营。健力
健药业        多、无限能品牌
       子公司 的 销 售 渠 道 由 100,000,000   1,014,031,155.97 282,099,773.97 1,229,455,011.93 149,919,311.42 132,190,796.45
有限公        汤臣药业统一
司            管理，市场与推
              广由广东佰嘉
              负责
              负责运营专供
广东佰 子公司                   20,000,000      57,200,040.12 -35,365,545.21       41,672,085.80    -5,176,193.19      -5,130,732.83
              电子商务的膳
                               汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
悦网络        食补充剂新品
              牌和一些细分
科技有
              领域品牌的线
限公司        上业务
                    报告期内取得和处置子公司的情况
                    √适用     □不适用
                    公司名称               报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响
                                                                          健康保险是公司打造与完善大健康产业生态布局
                                                                          的重要一环，有助于公司“从单一产品提供商逐步
         贵州省诚成共创保险经纪有限公司                新设
                                                                          升级为健康干预的综合解决方案提供商”的战略目
                                                                          标的实现。
         澳洲佰瑞有限公司                              新设               有利于公司原料采购战略的落地和执行。
                    主要控股参股公司情况说明
                    截至2017年6月30日，公司拥有5家全资子公司，5家控股子（孙）公司，14家参股公司
               （组织），其中子公司较2016年12月31日新增1家贵州省诚成共创保险经纪有限公司；孙公
               司较2016年12月31日新增1家澳洲佰瑞有限公司（BY RAY PTY LTD）；参股公司较2016年12
               月31日减少1家深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司（公司所持倍泰健康股权已于2016年
               转让予广东宜通世纪科技股份有限公司并于2017年5月完成股份交割，收到股份转让价款
               9,562.50万元）；新增 1 家BRC基金。详细内容参见公司2016年年度报告和2017年相关临时
               公告。
                     八、公司控制的结构化主体情况
                    □适用     √不适用
                     九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
                    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
               变动的警示及原因说明
                    □适用     √不适用
                     十、公司面临的风险和应对措施
                    详见第一节相关内容“5.对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示” 。
                       汤臣倍健股份有限公司                                           2017 年半年度报告全文
                                              第五节 重要事项
            一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
            1、本报告期股东大会情况
           会议届次                会议类型      投资者参与比例           召开日期      披露日期         披露索引
 2016 年年度股东大会             年度股东大会       52.0906%             2017-03-20    2017-03-20       巨潮资讯网
 2017 年第一次临时股东大会       临时股东大会       48.4320%             2017-04-27    2017-04-27       巨潮资讯网
            2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
            □适用     √不适用
            二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
            □适用     √不适用
            公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
            三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
      告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
            √适用     □不适用
     承诺事由           承诺方     承诺类型                   承诺内容                承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺                  -            -                         -                       -          -          -
收购报告书或权益变
                          -            -                         -                       -          -          -
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺        -            -                         -                       -          -          -
                      董事梁允
                      超、汤晖、
                      梁水生，监       在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，
                                       本人将向公司申报所持有的公司的股份及
                   事蒋钢、原                                                                     截至本报
                                       其变动情况，在任职期间每年转让的股份不
                   监事周霆， 首次公开 超过本人所持有的公司股份总数的 25%。自 2010 年 12          告期末，承
                                                                                         长期有效 诺人遵守
                   高级管理人 发行承诺 公司股票上市之日起一年内和离职后半年 月 15 日              了上述承
                                       内，不转让本人所持有的公司股份；在申报
                   员陈宏、龙                                                                     诺。
首次公开发行或再融                     离职半年后的三年内，每年转让的股份不得
                   翠耘、吴震          超过其所持公司股份总数的 25%。
资时所作承诺
                   瑜，原副总
                      经理周许挺
                                            梁允超在作为公司董事、监事、高级管理人
                                            员期间，本人将向公司申报所持有的公司的                     截至本报
                                   首次公开 股份及其变动情况，在梁允超任职期间每年 2010 年 12          告期末，承
                      孙晋瑜                转让的股份不超过本人所持有的公司股份              长期有效 诺人遵守
                                   发行承诺 总数的 25%。自公司股票上市之日起一年内 月 15 日            了上述承
                                            和梁允超离职后半年内，不转让本人所持有                     诺。
                                            的公司股份；在梁允超申报离职半年后的三
                      汤臣倍健股份有限公司                                            2017 年半年度报告全文
                                            年内，每年转让的股份不得超过其所持公司
                                            股份总数的 25%。
                                            1、本人保证不利用控股股东及实际控制人
                                            的地位损害汤臣倍健及汤臣倍健其他股东
                                            的利益。
                                            2、在作为汤臣倍健的控股股东及实际控制
                                                                                                       截至本报
                                 首次公开   人期间，本人保证本人及本人全资子公司、
                                                                                                       告期末，承
                                            实际控制的公司（除汤臣倍健之外）不在中 2010 年 12
                    梁允超       发行承诺                                                     长期有效 诺人遵守
                                            国境内外以任何形式直接或间接从事与汤 月 15 日
                                                                                                       了上述承
                                            臣倍健主营业务或者主营产品相竞争或者
                                                                                                       诺。
                                            构成竞争威胁的业务活动，包括不在中国境
                                            内外投资、收购、兼并与汤臣倍健主营业务
                                            或者主要产品相同或者相似的公司、企业或
                                            者其他经济组织。
                                            本人将尽量避免与汤臣倍健进行关联交易，                     截至本报
                                 首次公开   对于因汤臣倍健生产经营需要而发生的关                       告期末，承
                                                                                   2010 年 12
                    梁允超       发行承诺   联交易，本人将严格按照《汤臣倍健股份有            长期有效 诺人遵守
                                                                                   月 15 日
                                            限公司章程》对关联交易做出的规定进行操                     了上述承
                                            作。                                                       诺。
                                                                                                       截至本报
                                 首次公开   在公司涉及关联交易事项时，本人将严格按                     告期末，承
                                                                                   2010 年 12
                    全体董事                照《汤臣倍健股份有限公司章程》对关联交            长期有效 诺人遵守
                                 发行承诺                                          月 15 日
                                            易做出的规定进行操作。                                     了上述承
                                                                                                       诺。
                                            本次发行可能导致投资者的即期回报有所
                                            下降。根据《国务院办公厅关于进一步加强
                                            资本市场中小投资者合法权益保护工作的
                                                                                                       截至本报
                                            意见》（国办发[2013]110 号）要求，公司
                    汤臣倍健股 再融资承                                                                告期末，承
                                            拟通过加快全新营销管理系统上线，提升单 2014 年 7
                                                                                              长期有效 诺人遵守
                    份有限公司 诺           店产出、加大商超渠道拓展、推进生产精益 月 11 日
                                                                                                       了上述承
                                            管理、加快募投项目投资进度和加强募集资
                                                                                                       诺。
                                            金管理等方式，提高销售收入，增厚未来收
                                            益，实现公司业务的可持续发展，以填补股
                                            东回报。
                    汤臣倍健股           公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性
                                                                                                          截至本报
                    份有限公司           陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或                2016 年 12
                                股权激励 行使权益安排的，激励对象应当自相关信息 2016 年 10                告期末，承
                                                                                               月 26 日至
                    限制性股票                                                                            诺人遵守
                                承诺     披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述 月 19 日       2020 年 12
                    激励对象 36                                                                           了上述承
股权激励                                 或者重大遗漏后，将由本计划所获得的全部                月 25 日
                                                                                                          诺。
                    人                   利益返还公司。
承诺
                                                                                                          截至本报
                                                                                               2016 年 12
                   汤臣倍健股 股权激励    公司承诺不为激励对象依本计划获取有关                            告期末，承
                                                                                    2016 年 10 月 26 日至
                                          限制性股票提供贷款以及其他任何形式的                            诺人遵守
                   份有限公司 承诺                                                  月 19 日 2020 年 12
                                          财务资助，包括为其贷款提供担保。                                了上述承
                                                                                               月 25 日
                                                                                                          诺。
                                          公司 2017 年 3 月 20 日召开的 2016 年年度
                                          股东大会审议通过了《分红回报规划（2017
                                          年-2019 年）》，承诺“在满足上述现金分
                              《 分 红 回 红条件的情况下，公司每年度以现金方式分                          截至本报
                                          配的利润不少于当年实现的可分配利润的
                              报 规 划 10%，且任意三个连续会计年度内，公司以                              告期末，承
其他对公司中小股东 汤臣倍健股                                                       2017 年 3 2017 年
                              （2017 年 现金方式累计分配的利润不少于该三年实                              诺人遵守
所作承诺           份有限公司             现的年均可分配利润的 30%。不满足上述现 月 20 日 -2019 年 了 上 述 承
                              -2019
                                          金分红条件之一时，公司该年度可以不进行
                              年）》承诺 现金分红，但公司最近三年以现金方式累计                           诺。
                                          分配的利润不得少于最近三年实现的年均
                                          可分配利润的 30%。公司原则上每年度进行一
                                          次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利
                      汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
                                        状况及资金需求状况提议公司进行中期现金
                                        分红”。
承诺是否及时履行     是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
            四、聘任、解聘会计师事务所情况
           半年度财务报告是否已经审计
           □是 √否
            五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
           □适用     √不适用
            六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说
      明
           □适用     √不适用
            七、破产重整相关事项
           □适用     √不适用
            八、诉讼事项
           重大诉讼仲裁事项
           □适用     √不适用
           其他诉讼事项
           □适用     √不适用
            九、媒体质疑情况
           □适用     √不适用
            十、处罚及整改情况
           □适用     √不适用
            十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
           □适用     √不适用
            十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
           √适用     □不适用
           1、2016年限制性股票激励计划
           2016年10月19日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《公司<2016年
      限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《公司<2016年限制性股票激励计划实施考
                   汤臣倍健股份有限公司                                     2017 年半年度报告全文
     核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司
     独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了独立意见。
          2016年10月19日，公司召开第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2016
     年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2016年限制性股票激励计划
     实施考核管理办法>的议案》。
          2016年11月1日，公司监事会发表了《关于公司2016年限制性股票激励计划激励对象名
     单的审核意见及公示情况说明》。
          2016 年 11 月 4 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《公司<2016
     年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《公司<2016 年限制性股票激励计划实
     施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
          2016 年 12 月 12 日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十五
     次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项
     发表了独立意见。
          2016 年 12 月 22 日，公司完成了 2016 年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票
     授予日为 2016 年 12 月 12 日，授予股份的上市日期为 2016 年 12 月 26 日。
          2017年4月10日，公司召开了第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第十七次会
     议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销离职激励对象已
     获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。董事会
     同意对陈庆宇所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计200,000股进行回购注销。 限制性股
     票激励计划实施过程中，涉及限制性股票价格调整或回购的，应遵循“对等原则”执行，即
     激励对象在回购情形发生时所获支付的回购价格（调整后）与权益分派所获现金股利之和等
     于激励对象认购限制性股票所支付的认购价格。鉴于公司已在2017年4月因权益分派调整了
     回购价格，故后续公司将代管激励对象的股利返还激励对象。）
          2017年4月27日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离
     职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。
          2017年6月26日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限
     制性股票注销事宜已于2017年6月26日完成。本次回购后，公司总股本由1,470,321,880股减
     少至1,470,121,880股。
                             2016年限制性股票激励事项临时报告披露网站查询
                          临时公告名称                            临时公告披露日期   临时公告披露索引
第三届董事会第二十一次会议决议公告                                                      巨潮资讯网
第三届监事会第十三次会议决议公告                                   2016年10月19日       巨潮资讯网
2016年限制性股票激励计划披露的提示性公告                                                巨潮资讯网
                     汤臣倍健股份有限公司                                    2017 年半年度报告全文
关于召开 2016 年第二次临时股东大会的通知                                                 巨潮资讯网
上海荣正投资咨询有限公司关于公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）
                                                                                         巨潮资讯网
之独立财务顾问报告
国浩律师（广州）事务所关于公司 2016 年限制性股票激励计划的法律意见                       巨潮资讯网
上市公司股权激励计划自查表                                                               巨潮资讯网
独立董事征集投票权报告书                                                                 巨潮资讯网
独立董事关于第三届董事会第二十一会议相关事项的独立意见                                   巨潮资讯网
2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法                                                巨潮资讯网
2016 年限制性股票激励计划激励对象名单                                                    巨潮资讯网
2016 年限制性股票激励计划（草案）摘要                                                    巨潮资讯网
2016 年限制性股票激励计划（草案）                                                        巨潮资讯网
监事会关于公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公
                                                                                         巨潮资讯网
示情况说明                                                           2016年11月1日
关于召开 2016 年第二次临时股东大会的提示性公告                                           巨潮资讯网
2016 年第二次临时股东大会决议公告                                                        巨潮资讯网
2016 年第二次临时股东大会的法律意见                                                      巨潮资讯网
                                                                     2016年11月4日
关于公司 2016 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司
                                                                                         巨潮资讯网
股票情况的自查报告
第三届董事会第二十三次会议决议公告                                                       巨潮资讯网
第三届监事会第十五次会议决议公告                                                         巨潮资讯网
关于向激励对象授予限制性股票的公告                                                       巨潮资讯网
上海荣正投资咨询有限公司关于公司 2016 年限制性股票激励计划授予事项   2016年12月12日
                                                                                         巨潮资讯网
之独立财务顾问报告
国浩律师（广州）事务所关于公司 2016 年限制性股票激励计划授予事项的
                                                                                         巨潮资讯网
法律意见
独立董事关于第三届董事会第二十三会议相关事项的独立意见                                   巨潮资讯网
关于 2016 年限制性股票激励计划授予完成的公告                         2016年12月23日      巨潮资讯网
第三届董事会第二十七次会议决议公告
第三届监事会第十七次会议决议公告
关于回购注销部分限制性股票的公告
关于调整限制性股票回购价格的公告
                                                                     2017年4月10日       巨潮资讯网
国浩律师（广州）事务所关于公司调整限制性股票回购价格及回购注销部分
限制性股票的法律意见
独立董事对第三届董事会第二十七会议相关事项的独立意见
关于召开 2017 年第一次临时股东大会的通知
                        汤臣倍健股份有限公司                                               2017 年半年度报告全文
 2017 年第一次临时股东大会决议公告                                                2017年4月27日            巨潮资讯网
 关于部分限制性股票回购注销完成的公告                                             2017年6月26日            巨潮资讯网
               十三、重大关联交易
               1、与日常经营相关的关联交易
               √适用   □不适用
                                                       关联交 占同类 获批的                       可获得
                                   关联交                                         是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                   关联交 易金额 交易金 交易额                         的同类 披露日 披露索
                                   易定价                                         过获批 易结算
 易方         系   易类型 易内容              易价格   （万     额的比 度（万                     交易市      期        引
                                    原则                                          额度    方式
                                                       元）        例    元）                       价
         汤臣倍
         健参股                    以市场
东台市
         企业，                    公允价
赐百年                                                                                    银行
         且对赐    关联            格为基      市场
生物工                     采购                        165.18      0.41% 不适用 不适用    汇款      无        无        无
         百年董    采购            础，双方    价格
程有限
         事会有                     协商
公司
         重大影
         响
合计                                    --      --     165.18      --    不适用     --     --       --        --        --
大额销货退回的详细情况             无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                   不适用
大的原因（如适用）
               2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
               □适用   √不适用
               3、共同对外投资的关联交易
               □适用   √不适用
               4、关联债权债务往来
               □适用   √不适用
               5、其他重大关联交易
               □适用   √不适用
               十四、重大合同及其履行情况
               1、托管、承包、租赁事项情况
               （1）托管情况
               □适用   √不适用
               （2）承包情况
               □适用   √不适用
                           汤臣倍健股份有限公司                                                  2017 年半年度报告全文
               （3）租赁情况
               □适用      √不适用
               2、重大担保
               □适用      √不适用
               3、其他重大合同
               √适用      □不适用
                                      合同涉 合同涉
合同                                  及资产 及资产
                                                          评估机 评估基                                        截至报
订立                                  的账面 的评估                                交易价
       合同订立对 合同标 合同签                           构名称   准日   定价原            是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
公司                                   价值     价值                               格（万
         方名称       的     订日期                        （如    （如     则              联交易        系   的执行   期      引
方名                                   （万     （万                                元）
                                                           有）    有）                                         情况
 称                                   元）（如 元）（如
                                       有）     有）
                                                                                                                              关于签
       赵勇、吴惟
                                                                                                                              署设立
汤臣   心、东方网   就拟设
                                                                                                                              合伙企
倍健   力科技股份   立万象 2017 年                                                                                    2017 年
                                                                                                                              业意向
股份   有限公司、   科云达 3 月 29                        无              不适用            否       无        履行中 3 月 29
                                                                                                                              书的公
有限   湖北京山轻   成初步 日                                                                                         日
                                                                                                                                告
公司   工机械股份   意见
                                                                                                                              （2017
       有限公司
                                                                                                                              -019）
                    就精准                                                                                                    关于与
       BASF SE、                                                                                                              巴斯夫
汤臣                营养的
       BASF                                                                                                                   签署研
倍健                科技研 2017 年                                                                                    2017 年 发战略
       Personal
股份                发及市 5 月 23                        无              不适用            否       无        履行中 5 月 23 合作协
       Care and                                                                                                               议的公
有限                场应用 日                                                                                         日
       Nutrition                                                                                                              告
公司                建立合                                                                                                    （2017
       GmbH
                    作关系                                                                                                    -035)
                  十五、社会责任情况
               1、履行精准扶贫社会责任情况
               □适用      √不适用
               公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
               2、重大环保情况
               上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
               □是     √否 □不适用
                  十六、其他重大事项的说明
               □适用      √不适用
                  十七、公司子公司重大事项
               □适用      √不适用
                          汤臣倍健股份有限公司                                            2017 年半年度报告全文
                                     第六节 股份变动及股东情况
               一、股份变动情况
               1、股份变动情况
                                                                                                       单位：股
                             本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                            数量          比例     发行新股 送股 公积金转股    其他       小计         数量          比例
一、有限售条件股份        598,176,880 40.6834%                                -200,000 -200,000      597,976,880 40.6753%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股           597,926,880 40.6664%                                -200,000 -200,000      597,726,880 40.6583%
其中：境内法人持股
      境内自然人持股      597,926,880 40.6664%                                -200,000 -200,000      597,726,880 40.6583%
4、外资持股                   250,000   0.0170%                                       0          0      250,000   0.0170%
其中：境外法人持股
      境外自然人持股          250,000   0.0170%                                       0          0      250,000   0.0170%
二、无限售条件股份        872,145,000 59.3166%                                        0          0   872,145,000 59.3247%
1、人民币普通股           872,145,000 59.3166%                                        0          0   872,145,000 59.3247%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数            1,470,321,880       100%                              -200,000 -200,000 1,470,121,880          100%
               股份变动的原因
               √适用     □不适用
               公司原激励对象陈庆宇因个人原因离职，已不符合激励条件，根据公司《2016年限制性
          股票激励计划（草案）》的相关规定，公司决定对陈庆宇所持已获授但尚未解锁的限制性股
          票共计200,000股进行回购注销。2017年4月10日，公司召开了第三届董事会第二十七次会议、
          第三届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》、《关于
          回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项
          发表了独立意见。
               2017年4月27日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销离
          职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。
               2017年6月26日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限
          制性股票注销事宜已于2017年6月26日完成。本次回购后，公司总股本由1,470,321,880股减
          少至1,470,121,880股。
                            汤臣倍健股份有限公司                                                2017 年半年度报告全文
                  股份变动的批准情况
                  √适用    □不适用
                  2017 年 4 月 27 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注
            销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。投票表决结果如下：表决结果：
            同意 712,103,142 股，占出席会议股东(或股东代理人)所持有表决权股份数的 99.9995%；
            反对 3,600 股；弃权 0 股。其中，中小投资者表决结果：同意 241,400 股，占出席会议中小
            投资者所持有效表决权总数的 98.5306%；反对 3,600 股；弃权 0 股。
                  股份变动的过户情况
                  □适用    √不适用
                  股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
            的每股净资产等财务指标的影响
                  √适用    □不适用
                  公司在本报告期回购 200,000 股限制性股票，总股本由 1,470,321,880 股减少至
            1,470,121,880 股，股份变化数量占公司总股本的权重很小，对公司财务指标基本不影响。
                  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
                  □适用    √不适用
                  2、限售股份变动情况
                  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：股
                                         本期解除 本期增加限
   股东名称           期初限售股数                               期末限售股数       限售原因            拟解除限售日期
                                         限售股数   售股数
       梁允超              532,958,806          0            0    532,958,806      高管锁定股             2018-01-04
       汤    晖              5,396,000          0            0         5,396,000   高管锁定股             2018-01-04
       陈    宏             15,425,000          0            0        15,425,000   高管锁定股             2018-01-04
       梁水生               15,725,000          0            0        15,725,000   高管锁定股             2018-01-04
       孙晋瑜               13,004,540          0            0        13,004,540   高管锁定股             2018-01-04
       龙翠耘                1,063,334          0            0         1,063,334   高管锁定股             2018-01-04
       蒋    钢                304,200          0            0           304,200   高管锁定股             2018-01-04
2016 年限制性股                                                                                    根据公司 2016 年限制性股
票激励计划授予              14,300,000 200,000               0        14,100,000 股权激励限售股 票激励计划（草案）的有关
的 36 名激励对象                                                                                   规定执行解锁
合计                       598,176,880 200,000               0    597,976,880          --                     --
                  二、证券发行与上市情况
                  □适用    √不适用
                          汤臣倍健股份有限公司                                               2017 年半年度报告全文
                 三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                          单位：股
                                                                  报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                         57,516
                                                                  股股东总数（如有）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                           持有有限售    持有无限售     质押或冻结情况
                                    持股比    报告期末持 报告期内增
     股东名称           股东性质                                           条件的股份    条件的股份
                                      例        股数量      减变动情况                                股份状态       数量
                                                                              数量          数量
梁允超             境内自然人        48.34% 710,611,742                0 532,958,806 177,652,936        质押      16,000,000
重庆新丰佳贸易
                   境内非国有法人     1.92%    28,200,000              0             0   28,200,000     冻结      28,200,000
有限公司
中国证券金融股
                   国有法人           1.92%    28,157,188 未知（见注）               0   28,157,188      未质押或冻结
份有限公司
杭州三赢实业有
                   境内非国有法人     1.91%    28,100,000              0             0   28,100,000     冻结      28,100,000
限公司
梁水生             境内自然人         1.49%    21,900,000              0   16,425,000     5,475,000      未质押或冻结
陈宏               境内自然人         1.46%    21,500,000              0   16,125,000     5,375,000      未质押或冻结
中央汇金资产管
                   国有法人           1.24%    18,174,200              0             0   18,174,200      未质押或冻结
理有限责任公司
孙晋瑜             境内自然人         1.18%    17,339,388              0   13,004,540     4,334,848      未质押或冻结
黄琨               境内自然人         0.96%    14,064,000              0             0   14,064,000      未质押或冻结
科威特政府投资
                   境外法人           0.74%    10,831,215    3,420,748               0   10,831,215      未质押或冻结
局
战略投资者或一般法人因配售新股
                                    不适用
成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说 前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母，存在关联关系。
明                                  其他股东公司未知是否存在关联关系或一致行动。
                                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                      股份种类
             股东名称                        报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类              数量
梁允超                                                                     177,652,936 人民币普通股              177,652,936
重庆新丰佳贸易有限公司                                                      28,200,000 人民币普通股               28,200,000
中国证券金融股份有限公司                                                    28,157,188 人民币普通股               28,157,188
杭州三赢实业有限公司                                                        28,100,000 人民币普通股               28,100,000
中央汇金资产管理有限责任公司                                                18,174,200 人民币普通股               18,174,200
黄琨                                                                        14,064,000 人民币普通股               14,064,000
科威特政府投资局                                                            10,831,215 人民币普通股               10,831,215
龚炳辉                                                                      10,158,000 人民币普通股               10,158,000
山东省国有资产投资控股有限公司                                               9,975,396 人民币普通股                9,975,396
国泰人寿保险股份有限公司－自有
                                                                             8,800,000 人民币普通股                8,800,000
资金
前 10 名无限售流通股股东之间，以 前十名股东中孙晋瑜女士为公司控股股东及实际控制人梁允超先生的岳母，存在关联关
                         汤臣倍健股份有限公司                                        2017 年半年度报告全文
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 系。其他股东公司未知是否存在关联关系或一致行动。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明（如
                                   无
有）
    注：中国证券金融股份有限公司未在我司 2017 年 1 月 3 日的前 100 名股东名册之列，公司未知其在本报告
    期初的持股情况，故无法计算其报告期的增减变动情况。
             公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
    交易
               □是     √否
               四、控股股东或实际控制人变更情况
               控股股东报告期内变更
               □适用     √不适用
               实际控制人报告期内变更
               □适用     √不适用
                  汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
                   第七节 董事、监事、高级管理人员情况
         一、董事、监事和高级管理人员持股变动
         □适用   √不适用
         公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年
 年报。
         二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         √适用   □不适用
       姓名         担任的职务          类型            日期                      原因
吴卓艺            监事           离任          2017 年 02 月 24 日   离任
吴卓艺            财务总监       聘任          2017 年 02 月 27 日   聘任
王文              财务总监       离任          2017 年 02 月 27 日   离任
王文              监事           聘任          2017 年 03 月 20 日   聘任
唐金银            监事           被选举        2017 年 02 月 24 日   职工代表大会选举
胡超              董事会秘书     离任          2017 年 06 月 30 日   离任
吕静莲            监事           离任          2017 年 02 月 27 日   离任
吕静莲            董事会秘书     聘任          2017 年 06 月 30 日   聘任
                        汤臣倍健股份有限公司                                 2017 年半年度报告全文
                                           第八节 财务报告
      一、审计报告
      半年度报告是否经过审计
      □是     √否
      公司半年度财务报告未经审计。
      二、财务报表
      1、合并资产负债表
      编制单位：汤臣倍健股份有限公司
                                                                                         单位：元
                 项目                          期末余额                           期初余额
流动资产：
    货币资金                                              2,660,999,533.98                   2,015,629,096.83
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                29,721,751.36                      22,733,423.15
    应收账款                                               109,867,805.09                      54,391,827.12
    预付款项                                                69,894,037.29                      26,513,515.30
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                32,465,927.11                      47,993,802.11
    应收股利
    其他应收款                                             101,028,981.53                      13,804,580.69
    买入返售金融资产
    存货                                                   320,923,845.26                     339,293,418.40
    划分为持有待售的资产                                                                       31,458,192.61
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           190,861,631.13                     677,693,015.48
                       汤臣倍健股份有限公司                           2017 年半年度报告全文
流动资产合计                                       3,515,763,512.75                3,229,510,871.69
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                799,364,286.55                   796,311,399.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                    109,627,257.80                   220,140,597.87
    投资性房地产                                    128,403,532.35                   112,501,405.66
    固定资产                                        637,891,318.15                   601,582,967.32
    在建工程                                         97,771,767.20                   119,898,035.99
    工程物资
    固定资产清理                                           7,894.92
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                        182,056,637.82                   190,208,791.99
    开发支出                                         37,402,289.53                    35,398,947.29
    商誉
    长期待摊费用                                       8,171,111.68                   15,152,710.42
    递延所得税资产                                     2,631,724.86                    1,907,214.25
    其他非流动资产                                     4,699,727.51                    5,745,119.71
非流动资产合计                                     2,008,027,548.37                2,098,847,189.50
资产总计                                           5,523,791,061.12                5,328,358,061.19
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                           5,052,096.00
    应付账款                                        157,177,103.83                   185,437,916.41
    预收款项                                         71,805,562.12                   116,674,819.78
    卖出回购金融资产款
                        汤臣倍健股份有限公司                           2017 年半年度报告全文
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                      48,771,260.64                    59,672,206.00
    应交税费                                          74,161,267.88                    37,190,426.46
    应付利息
    应付股利                                            3,666,000.00
    其他应付款                                       230,963,495.34                   202,257,556.18
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                         586,544,689.81                   606,285,020.83
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                                             389,706.18
    递延收益                                            7,836,335.10                    9,429,745.10
    递延所得税负债                                      7,078,596.23                    8,556,696.23
    其他非流动负债
非流动负债合计                                        14,914,931.33                    18,376,147.51
负债合计                                             601,459,621.14                   624,661,168.34
所有者权益：
    股本                                            1,470,121,880.00                1,470,321,880.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                        1,998,937,922.58                1,994,435,397.58
                        汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
    减：库存股                                                    85,869,000.00                      90,805,000.00
    其他综合收益                                                  14,429,942.19                      19,893,783.15
    专项储备
    盈余公积                                                     282,528,206.37                     282,528,206.37
    一般风险准备
    未分配利润                                                  1,203,681,640.27                   1,003,644,795.38
归属于母公司所有者权益合计                                      4,883,830,591.41                   4,680,019,062.48
    少数股东权益                                                  38,500,848.57                      23,677,830.37
所有者权益合计                                                  4,922,331,439.98                   4,703,696,892.85
负债和所有者权益总计                                            5,523,791,061.12                   5,328,358,061.19
      法定代表人：梁允超                       主管会计工作负责人：吴卓艺          会计机构负责人：黄蔚
      2、母公司资产负债表
                                                                                               单位：元
                 项目                                期末余额                           期初余额
流动资产：
    货币资金                                                    1,291,152,513.23                   1,033,428,603.86
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                        9,668,964.64                     16,725,481.75
    应收账款                                                     580,350,065.80                     271,667,271.32
    预付款项                                                      21,844,577.63                      14,821,062.70
    应收利息                                                      30,784,177.11                      40,638,177.11
    应收股利
    其他应收款                                                   404,921,111.99                     306,545,514.34
    存货                                                         144,597,613.90                     232,635,397.97
    划分为持有待售的资产                                                                             31,458,192.61
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                 184,959,731.40                     464,701,153.51
流动资产合计                                                    2,668,278,755.70                   2,412,620,855.17
非流动资产：
    可供出售金融资产                                             718,071,486.55                     726,941,399.00
    持有至到期投资
                     汤臣倍健股份有限公司                           2017 年半年度报告全文
    长期应收款                                    447,810,458.92                   447,810,458.92
    长期股权投资                                  579,834,181.80                   692,307,432.38
    投资性房地产                                   93,346,640.86                    75,814,026.36
    固定资产                                      511,139,422.28                   519,874,735.55
    在建工程                                       97,771,767.20                    77,733,413.80
    工程物资
    固定资产清理                                         7,894.92
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                       75,213,146.47                    79,828,996.86
    开发支出                                       37,071,340.25                    35,067,998.01
    商誉
    长期待摊费用                                     2,760,095.80                    2,849,330.89
    递延所得税资产                                   2,512,483.35                    1,787,972.74
    其他非流动资产                                   4,452,086.00                    5,497,478.20
非流动资产合计                                   2,569,991,004.40                2,665,513,242.71
资产总计                                         5,238,269,760.10                5,078,134,097.88
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                                         5,052,096.00
    应付账款                                      138,682,052.73                   132,469,350.77
    预收款项                                         1,256,477.86                    1,394,480.81
    应付职工薪酬                                   15,993,396.42                    20,132,511.01
    应交税费                                       55,129,421.74                    23,144,614.30
    应付利息
    应付股利                                         3,666,000.00
    其他应付款                                    162,586,460.37                   149,130,394.78
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                      377,313,809.12                   331,323,447.67
                        汤臣倍健股份有限公司                                2017 年半年度报告全文
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                                                    389,706.18
    递延收益                                                 7,836,335.10                      9,429,745.10
    递延所得税负债                                           7,078,596.23                      8,556,696.23
    其他非流动负债
非流动负债合计                                              14,914,931.33                     18,376,147.51
负债合计                                                  392,228,740.45                     349,699,595.18
所有者权益：
    股本                                                 1,470,121,880.00                1,470,321,880.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                             1,977,891,637.77                1,973,389,112.77
    减：库存股                                              85,869,000.00                     90,805,000.00
    其他综合收益                                             4,301,665.55                      4,301,665.55
    专项储备
    盈余公积                                              281,129,951.79                     281,129,951.79
    未分配利润                                           1,198,464,884.54                1,090,096,892.59
所有者权益合计                                           4,846,041,019.65                4,728,434,502.70
负债和所有者权益总计                                     5,238,269,760.10                5,078,134,097.88
      3、合并利润表
                                                                                        单位：元
                 项目                          本期发生额                       上期发生额
一、营业总收入                                           1,486,542,739.26                1,233,331,101.16
    其中：营业收入                                       1,486,542,739.26                1,233,331,101.16
           利息收入
                          汤臣倍健股份有限公司                         2017 年半年度报告全文
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        909,039,929.88                  845,829,660.65
    其中：营业成本                                    491,619,082.29                  428,657,567.59
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                20,862,519.63                   17,181,161.45
             销售费用                                 287,132,118.84                  309,527,466.61
             管理费用                                 126,014,848.08                  102,385,189.42
             财务费用                                 -23,533,303.83                  -16,350,559.03
             资产减值损失                               6,944,664.87                    4,428,834.61
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      121,033,794.99                   24,767,512.22
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    698,536,604.37                  412,268,952.73
    加：营业外收入                                     21,278,120.13                   17,150,326.33
         其中：非流动资产处置利得                             20.70                        19,611.65
    减：营业外支出                                      5,480,765.44                    2,107,965.88
         其中：非流动资产处置损失                       1,199,837.01                     377,664.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                714,333,959.06                  427,311,313.18
    减：所得税费用                                    117,255,767.13                   76,039,350.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    597,078,191.93                  351,271,962.91
    归属于母公司所有者的净利润                        582,268,533.69                  358,779,826.71
    少数股东损益                                       14,809,658.24                   -7,507,863.80
六、其他综合收益的税后净额                             -5,463,840.96                    2,257,178.15
                        汤臣倍健股份有限公司                                     2017 年半年度报告全文
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                 -5,463,840.96                      2,257,178.15
的税后净额
   （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
   （二）以后将重分类进损益的其他
                                                                 -5,463,840.96                      2,257,178.15
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                              -5,463,840.96                      2,257,178.15
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                                591,614,350.97                    353,529,141.06
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                                576,804,692.73                    361,037,004.86
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                                 14,809,658.24                     -7,507,863.80
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                    0.40                              0.25
    （二）稀释每股收益                                                    0.40                              0.25
       法定代表人：梁允超                      主管会计工作负责人：吴卓艺        会计机构负责人：黄蔚
       4、母公司利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                              本期发生额                        上期发生额
                        汤臣倍健股份有限公司                           2017 年半年度报告全文
一、营业收入                                        1,087,543,551.66                  921,381,230.60
    减：营业成本                                     509,907,422.51                   450,410,861.35
         税金及附加                                   14,157,789.17                    11,476,574.71
         销售费用                                     30,158,507.55                    23,506,348.65
         管理费用                                     88,324,442.65                    52,204,307.18
         财务费用                                     -16,918,044.19                   -6,256,158.54
         资产减值损失                                   4,728,024.06                     743,197.78
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                     116,831,877.18                    16,798,882.08
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   574,017,287.09                   406,094,981.55
    加：营业外收入                                      6,860,121.21                   16,949,675.98
         其中：非流动资产处置利得                             20.70
    减：营业外支出                                      3,289,853.71                    1,239,089.72
         其中：非流动资产处置损失                       1,198,301.66                       69,624.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     577,587,554.59                   421,805,567.81
列）
    减：所得税费用                                    86,987,873.84                    64,446,765.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   490,599,680.75                   357,358,802.69
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
                        汤臣倍健股份有限公司                                 2017 年半年度报告全文
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                            490,599,680.75                    357,358,802.69
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                               0.34                              0.25
     （二）稀释每股收益                                               0.33                              0.25
         5、合并现金流量表
                                                                                         单位：元
                 项目                          本期发生额                        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                        1,560,236,787.03                 1,304,718,322.70
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                                                              188,312.03
     收到其他与经营活动有关的现金                            72,104,095.46                     38,580,608.66
经营活动现金流入小计                                     1,632,340,882.49                 1,343,487,243.39
     购买商品、接受劳务支付的现金                           419,933,979.58                    262,049,122.69
     客户贷款及垫款净增加额
                        汤臣倍健股份有限公司                           2017 年半年度报告全文
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                     205,507,174.58                   216,665,730.41
金
     支付的各项税费                                  274,186,632.83                   217,385,618.75
     支付其他与经营活动有关的现金                    270,811,825.74                   272,681,890.16
经营活动现金流出小计                                1,170,439,612.73                  968,782,362.01
经营活动产生的现金流量净额                           461,901,269.76                   374,704,881.38
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                              605,433,211.92                   880,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                           38,710,325.47                    32,578,470.99
     处置固定资产、无形资产和其他                          1,600.00
                                                                                            3,000.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                 644,145,137.39                   912,581,470.99
     购建固定资产、无形资产和其他                     61,256,839.39
                                                                                       61,561,283.09
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                   13,769,909.03                   860,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                  75,026,748.42                   921,561,283.09
                                                     569,118,388.97
投资活动产生的现金流量净额                                                             -8,979,812.10
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金                                                               260,000,000.00
     发行债券收到的现金
                       汤臣倍健股份有限公司                                 2017 年半年度报告全文
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                         260,000,000.00
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                           378,565,688.80                    437,654,814.00
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                       378,565,688.80                    437,654,814.00
筹资活动产生的现金流量净额                              -378,565,688.80                   -177,654,814.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                            -7,083,532.78                      1,970,002.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               645,370,437.15                    190,040,257.62
     加：期初现金及现金等价物余额                       2,015,629,096.83                 1,443,638,330.31
六、期末现金及现金等价物余额                            2,660,999,533.98                 1,633,678,587.93
         6、母公司现金流量表
                                                                                        单位：元
               项目                           本期发生额                        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                          930,345,092.99                    782,079,822.72
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                           35,337,001.31                     26,618,180.69
经营活动现金流入小计                                       965,682,094.30                    808,698,003.41
     购买商品、接受劳务支付的现金                          377,044,061.09                    259,462,945.32
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                            83,302,099.20                     89,004,954.64
金
     支付的各项税费                                        181,567,418.68                    166,581,696.72
     支付其他与经营活动有关的现金                           77,266,561.93                    151,336,030.67
经营活动现金流出小计                                       719,180,140.90                    666,385,627.35
经营活动产生的现金流量净额                                 246,501,953.40                    142,312,376.06
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                    460,695,918.13                    470,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                 34,508,407.66                     24,026,827.15
     处置固定资产、无形资产和其他                                1,600.00
                       汤臣倍健股份有限公司                           2017 年半年度报告全文
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                      90,000,000.00
投资活动现金流入小计                                495,205,925.79                   584,026,827.15
    购建固定资产、无形资产和其他                     55,417,892.18
                                                                                      50,514,551.31
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                   50,000,000.00                   527,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
                                                    105,417,892.18
投资活动现金流出小计                                                                 577,514,551.31
                                                    389,788,033.61
投资活动产生的现金流量净额                                                             6,512,275.84
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                               260,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                 260,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    378,565,688.80                   437,654,814.00
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                378,565,688.80                   437,654,814.00
筹资活动产生的现金流量净额                         -378,565,688.80                  -177,654,814.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                           -388.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        257,723,909.37                   -28,830,162.10
    加：期初现金及现金等价物余额                   1,033,428,603.86                  726,837,757.18
六、期末现金及现金等价物余额                       1,291,152,513.23                  698,007,595.08
         7、合并所有者权益变动表
         本期金额
                                                                                  单位：元
                         汤臣倍健股份有限公司                                                    2017 年半年度报告全文
                                                                          本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
       项目                    其他权益工具                                                                          少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                              权益合
                     股本     优先 永续                                                                              东权益
                                          其他    积        存股      合收益     备     积      险准备    利润                   计
                              股    债
                     1,470,                      1,994,4                                                 1,003,6               4,703,6
                                                            90,805, 19,893,           282,528                        23,677,
一、上年期末余额 321,88                          35,397.                                                 44,795.               96,892.
                                                            000.00 783.15             ,206.37                        830.37
                      0.00                             58                                                    38
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     1,470,                      1,994,4                                                 1,003,6               4,703,6
                                                            90,805, 19,893,           282,528                        23,677,
二、本年期初余额 321,88                          35,397.                                                 44,795.               96,892.
                                                            000.00 783.15             ,206.37                        830.37
                      0.00                             58                                                    38
三、本期增减变动
                     -200,0                      4,502,5 -4,936,0 -5,463,8                               200,036 14,823, 218,634
金额（减少以“－”
                     00.00                        25.00      00.00      40.96                            ,844.89 018.20 ,547.13
号填列）
（一）综合收益总                                                      -5,463,8                           582,268 14,809, 591,614
额                                                                      40.96                            ,533.69 658.24 ,350.97
（二）所有者投入 -200,0                          6,609,2 -4,988,0                                                    13,359. 11,410,
和减少资本           00.00                        27.74      00.00                                                       96 587.70
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                     -200,0                      6,609,2 -4,988,0                                                              11,397,
所有者权益的金
                     00.00                        27.74      00.00                                                             227.74
额
                                                                                                                     13,359. 13,359.
4．其他
                                                                                                                         96
                                                                                                         -382,23               -382,28
                                                            52,000.
（三）利润分配                                                                                           1,688.8               3,688.8
                                                                                                                 0
1．提取盈余公积
                        汤臣倍健股份有限公司                                                    2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
                                                                                                        -382,28                -382,28
3．对所有者（或
                                                                                                        3,688.8                3,688.8
股东）的分配
                                                                                                                0
                                                            52,000.                                     52,000.
4．其他
                                                                00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                -2,106,7                                                                       -2,106,7
（六）其他
                                                  02.74                                                                          02.74
                    1,470,                      1,998,9                                                 1,203,6                4,922,3
                                                            85,869, 14,429,          282,528                         38,500,
四、本期期末余额 121,88                         37,922.                                                 81,640.                31,439.
                                                            000.00 942.19            ,206.37                         848.57
                      0.00                             58                                                   27
         上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                         上期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
       项目                   其他权益工具                                                                           少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                               权益合
                    股本                                                                                             东权益
                             优先 永续                                                                                           计
                                         其他     积        存股      合收益    备     积      险准备    利润
                             股    债
                    728,01                      2,639,3                                                                        4,553,8
                                                                      6,924,7        216,394            971,373 -8,156,
一、上年期末余额 0,940.                         11,883.                                                                        58,624.
                                                                       44.74         ,451.20            ,280.46 676.07
                       00                              94
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
                        汤臣倍健股份有限公司                                          2017 年半年度报告全文
           同一控
制下企业合并
           其他
                    728,01                     2,639,3                                                         4,553,8
                                                                  6,924,7   216,394         971,373 -8,156,
二、本年期初余额 0,940.                        11,883.                                                         58,624.
                                                                   44.74    ,451.20         ,280.46 676.07
                       00                          94
三、本期增减变动 742,31                        -644,87
                                                         90,805, 12,969,    66,133,         32,271, 31,834, 149,838
金额（减少以“－” 0,940.                      6,486.3
                                                         000.00 038.41       755.17          514.92 506.44 ,268.58
号填列）               00
（一）综合收益总                                                  12,969,                   535,211 -27,557 520,623
额                                                                038.41                    ,834.09 ,101.10 ,771.40
                    14,300
（二）所有者投入                               78,142, 90,805,                                         59,333, 60,970,
                    ,000.0
和减少资本                                     374.82 000.00                                           603.90 978.72
                    14,300
1．股东投入的普                                76,505, 90,805,                                         59,333, 59,333,
                    ,000.0
通股                                           000.00 000.00                                           603.90 603.90
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                               1,637,3                                                         1,637,3
所有者权益的金
                                                74.82                                                           74.82
额
4．其他
                                                                                            -502,94            -436,80
                                                                            66,133,
（三）利润分配                                                                              0,319.1            6,564.0
                                                                             755.17
                                                                                                  7
                                                                            66,133,         -66,133,
1．提取盈余公积
                                                                             755.17          755.17
2．提取一般风险
准备
                                                                                            -436,80            -436,80
3．对所有者（或
                                                                                            6,564.0            6,564.0
股东）的分配
                                                                                                  0
4．其他
                    728,01                     -728,01
（四）所有者权益
                    0,940.                     0,940.0
内部结转
                       00
1．资本公积转增 728,01                         -728,01
资本（或股本）      0,940.                     0,940.0
                          汤臣倍健股份有限公司                                                     2017 年半年度报告全文
                         00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                   4,992,0                                                          58,003. 5,050,0
（六）其他
                                                    78.82                                                                  64     82.46
                     1,470,                        1,994,4                                                1,003,6                4,703,6
                                                             90,805, 19,893,             282,528                    23,677,
四、本期期末余额 321,88                            35,397.                                                44,795.                96,892.
                                                             000.00 783.15               ,206.37                     830.37
                       0.00                            58                                                     38
         8、母公司所有者权益变动表
         本期金额
                                                                                                                  单位：元
                                                                           本期
       项目                         其他权益工具                       减：库存 其他综合                          未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股      收益                              利润        益合计
                                                                                                                  1,090,0
                     1,470,32                            1,973,389 90,805,00 4,301,665                281,129,9             4,728,434
一、上年期末余额                                                                                                  96,892.
                     1,880.00                                ,112.77       0.00      .55                 51.79                   ,502.70
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                                  1,090,0
                     1,470,32                            1,973,389 90,805,00 4,301,665                281,129,9             4,728,434
二、本年期初余额                                                                                                  96,892.
                     1,880.00                                ,112.77       0.00      .55                 51.79                   ,502.70
三、本期增减变动
                     -200,00                             4,502,525 -4,936,00                                      108,367 117,606,5
金额（减少以“－”
                         0.00                                    .00       0.00                                   ,991.95         16.95
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                  490,599 490,599,6
额                                                                                                                ,680.75         80.75
                        汤臣倍健股份有限公司                                   2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入 -200,00                       6,609,227 -4,988,00                                      11,397,22
和减少资本             0.00                          .74        0.00                                         7.74
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                   -200,00                     6,609,227 -4,988,00                                      11,397,22
所有者权益的金
                       0.00                          .74        0.00                                         7.74
额
4．其他
                                                                                              -382,23
                                                                                                        -382,283,
（三）利润分配                                             52,000.00                          1,688.8
                                                                                                          688.80
1．提取盈余公积
                                                                                              -382,28
2．对所有者（或                                                                                         -382,283,
                                                                                              3,688.8
股东）的分配                                                                                              688.80
                                                                                              52,000.
3．其他                                                    52,000.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                               -2,106,70                                                -2,106,70
（六）其他
                                                    2.74                                                     2.74
                                                                                              1,198,4
                   1,470,12                    1,977,891 85,869,00 4,301,665      281,129,9             4,846,041
四、本期期末余额                                                                              64,884.
                   1,880.00                      ,637.77        0.00     .55         51.79                ,019.65
       上年金额
                                                                                              单位：元
                          汤臣倍健股份有限公司                                                 2017 年半年度报告全文
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股        收益                            利润        益合计
                     728,010,                          2,618,207              1,390,998            214,996,1 931,699 4,494,305
一、上年期末余额
                      940.00                             ,595.49                    .81                96.62 ,660.09         ,391.01
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     728,010,                          2,618,207              1,390,998            214,996,1 931,699 4,494,305
二、本年期初余额
                      940.00                             ,595.49                    .81                96.62 ,660.09         ,391.01
三、本期增减变动
                     742,310,                          -644,818, 90,805,00 2,910,666               66,133,75 158,397 234,129,1
金额（减少以“－”
                      940.00                             482.72        0.00         .74                 5.17 ,232.50           11.69
号填列）
（一）综合收益总                                                              2,910,666                        661,337 664,248,2
额                                                                                  .74                        ,551.67        18.41
（二）所有者投入 14,300,0                              78,142,37 90,805,00                                                 1,637,374
和减少资本             00.00                                4.82       0.00                                                      .82
1．股东投入的普 14,300,0                               76,505,00 90,805,00
通股                   00.00                                0.00       0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                       1,637,374                                                           1,637,374
所有者权益的金
                                                             .82                                                                 .82
额
4．其他
                                                                                                               -502,94
                                                                                                   66,133,75               -436,806,
（三）利润分配                                                                                                 0,319.1
                                                                                                        5.17                 564.00
                                                                                                   66,133,75 -66,133,
1．提取盈余公积
                                                                                                        5.17    755.17
                                                                                                               -436,80
2．对所有者（或                                                                                                            -436,806,
                                                                                                               6,564.0
股东）的分配                                                                                                                 564.00
3．其他
（四）所有者权益 728,010,                              -728,010,
内部结转              940.00                             940.00
                        汤臣倍健股份有限公司                                     2017 年半年度报告全文
1．资本公积转增 728,010,                        -728,010,
资本（或股本）      940.00                        940.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                               5,050,082                                                  5,050,082
（六）其他
                                                      .46                                                       .46
                                                                                                1,090,0
                   1,470,32                    1,973,389 90,805,00 4,301,665        281,129,9             4,728,434
四、本期期末余额                                                                                96,892.
                   1,880.00                       ,112.77     0.00       .55            51.79               ,502.70
       三、公司基本情况
       公司概况
       公司注册地址：广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。
       总部办公地址：广东省广州市科学城科学大道中99号科汇金谷3街3号。
       主要经营活动：公司属于膳食补充剂制造行业，主要从事膳食补充剂的生产销售。
       财务报告批准报出日：2017年7月28日。
       合并财务报表范围
       公司本年合并范围内的子公司包括汤臣倍健药业有限公司等12家子公司，详见本附注九、1“在子公司中的
       权益”。本年新增纳入合并范围的有贵州省诚成共创保险经纪有限公司，澳洲佰瑞有限公司，详见本附注八、
       “合并范围的变更”。
       四、财务报表的编制基础
       1、编制基础
       公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基
       本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体
       会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
       及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
       （2014年修订）的披露规定编制。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应
披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
收入确认方法
—销售商品收入：
――销售商品收入确认原则：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
―――与交易相关的经济利益能够流入公司；
―――相关的收入和成本能够可靠地计量。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期
及确定依据。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
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业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，
一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权
投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入
账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务
费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发
行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并
利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵
消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现
金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的
债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资
单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并
取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日
的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差
额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营
业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计
入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他
安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围
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内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权
益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方
开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合
并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报
表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
－公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记
账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折
合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与
购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经
营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记
账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会
计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他
综合收益”项目列示。
9、金融工具
金融资产和金融负债的核算方法
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产；
――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产；
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――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
――可供出售金融资产。
－金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相
关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金
融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在
该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出售的金融资产，表
明企业违背将投资持有至到期的最初意图。
存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
―――持有该金融资产的期限不确定。
―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、
外汇风险变化等情况时。
―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：
―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。
―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。
―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。
―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两
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项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的
波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
――金融负债转移的确认依据和计量方法：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融
负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债，也不
能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
――金融资产的减值
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测
试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减
值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当
期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
                            汤臣倍健股份有限公司                                        2017 年半年度报告全文
          用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金
          融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当
          期损益。
          ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分
          计提减值准备，计入当期损益。
          注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确
          认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会
          计处理方法。
          10、应收款项
          （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                           公司将单个法人主体欠款余额超过人民币 100 万元的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                           项划分为单项金额重大的应收款项。
                                                           对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                   了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
                                                           确定减值损失。
          （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                             组合名称                                            坏账准备计提方法
账龄组合                                                   账龄分析法
合并范围内关联方组合                                       其他方法
          组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                     账龄                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                     5.00%                                   5.00%
1－2 年                                                                 10.00%                                  10.00%
2－3 年                                                                 30.00%                                  30.00%
3 年以上
3－4 年                                                                 50.00%                                  50.00%
4－5 年                                                                 80.00%                                  80.00%
5 年以上                                                              100.00%                                100.00%
          组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
                组合名称                           应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
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合并范围内关联方组合                                             0.00%                                 0.00%
      （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                               有客观证据表明其发生了减值
                                                     对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款
坏账准备的计提方法
                                                     项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
      －对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量
      现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
      －应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
      项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
      11、存货
      公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
      否
      公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要
      求
      注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点
      方法；
      （2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转
      方法。
      （3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据。
      公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 6 号——上市公司从事互联网视频业务》的披露
      要求：
      注：1、说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及
      低值易耗品和包装物的摊销方法。
      2、对于公司外购或通过版权互换所取得的的视频版权，如计入存货，应当对其成本结转或摊销方式进行说
      明；对于公司自制内容（如自制短剧、综艺节目、脱口秀等），应当披露自制内容的会计处理方式。
      存货核算方法
      —存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗
      品等大类。
      —存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和
      自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一
      次摊销法摊销。
      —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，
      并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
      —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产
      成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
      确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
      的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、
               汤臣倍健股份有限公司                                      2017 年半年度报告全文
其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低
值易耗品和包装物的摊销方法。
存货核算方法
—存货的分类：存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗
品等大类。
—存货的核算：购入原材料、包装材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和
自制半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品、包装材料领用时采用一
次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，
并根据公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产
成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低
值易耗品和包装物的摊销方法。
12、长期股权投资
－长期股权投资的分类
――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
－长期股权投资投资成本的确定
――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，
将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合
并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公
司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
              汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
购买日所属当期投资收益。
――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－长期股权投资后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资
单位为其合营企业；重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
－长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根
据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股
权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，
因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包
括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定
确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资
产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均
计算，并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。
14、固定资产
（1）确认条件
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。 —固定资产计价：
固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 －固定资产的折旧方
法： ――固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。 ――已
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      计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算
      确定折旧率和折旧额。
      （2）折旧方法
           类别              折旧方法                折旧年限            残值率                年折旧率
房屋建筑物及配套设施 年限平均法            5-45 年              5%                      2.11%-19%
机器设备             年限平均法            5-10 年              5%-10%                  9%-19%
办公及电子设备       年限平均法            3-5 年               5%                      19%-31.67%
运输设备             年限平均法            5年                  5%                      19%
      －固定资产减值准备的计提
      公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等
      原因导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确
      认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
      金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时
      所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
      15、在建工程
      －在建工程的类别
      公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
      －在建工程的计量
      在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运
      转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售
      的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在
      建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使
      用状态前，计入在建工程成本。
      ―在建工程结转为固定资产的时点
      在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
      已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
      价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
      再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
      借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
      可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
      －在建工程减值准备的确认标准、计提方法
      期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程
      减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
      16、借款费用
      购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发
      生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其
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资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支
出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资
本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费
用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，
借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
－无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术及
软件等。
—无形资产计价：
――外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
――内部研究开发项目开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形
资产的公允价值入账。
――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；
捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价
格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按
接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资
产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进
行摊销。
  类别                                        使用寿命
  土地使用权                                  产权证规定的使用期限
  保健食品批文                                批准证书规定的有效期
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  专利技术                                    专利证书规定的有效期
  非专利技术                                  合同约定的使用期限
  商标及品牌经营权*                           商标注册证规定的有效期限或10年
  实用新型                                    专利证书规定的有效期
  软件项目                                    合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益
                                              的期限
*品牌经营权按10年摊销，详见附注五、15、无形资产。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，
按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策：
――研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等。
根据上述政策，公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始，前期为研究阶
段；对新原料、新技术的研发，以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法（如原料提取、原料配比协同效
应等）及工艺技术的设计和标准化制订作为开发阶段的开始，前期为研究阶段。
――内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件
的，确认为开发支出。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
――从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
――有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产。
――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
根据上述条件，对于新产品项目，公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化；对于
合作开发新原料、新技术项目，公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本
化条件。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故
员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）
设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包
含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济
补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
—股份支付的种类：
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――权益结算的股份支付：
―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价
值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在
授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本
溢价。
―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照
其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在
服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。
――现金结算的股份支付：
―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的
公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日
和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予
日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日
和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
—权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等
权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以
下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
――无风险收益率；
――分期行权的股份支付；
—确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根
据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去
前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：
――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；
接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交
易作为现金结算的股份支付处理。
              汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
22、收入
—销售商品收入：
――销售商品收入确认原则：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
―――与交易相关的经济利益能够流入公司；
―――相关的收入和成本能够可靠地计量。
――公司不同模式下销售商品收入的确认方法：
―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式，以货物到达指定地点并经客户确认
验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入；
―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式，公司以收到委托代销结算清单的时
间作为风险报酬的转移时点确认销售收入；
―――直营店的零售业务以商品交付客户，系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录
清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成
本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到
补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
当下列条件同时满足时予以确认：
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――收入的金额能够可靠地计量。
根据以上原则，公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管
理费收入。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府
补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且
能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
              汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税的会计处理方法
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税
税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税
率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
――― 该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、其他综合收益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列
报：
－以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产
导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的
份额等。
－以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投
资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资
产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金
流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
26、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部分必须在其当前状况
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         下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出
         决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条
         件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示
         为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经
         营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
         27、其他重要的会计政策和会计估计
         会计政策、会计估计变更
         ―会计政策变更
         本报告期内公司无会计政策变更事项。
         ―会计估计变更
         本报告期内公司无会计估计变更事项。
         六、税项
         1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                              税率
增值税                                 销售收入、进货成本、运费等         17%、6%-17%
消费税
城市维护建设税                         应缴流转税额                       7%
企业所得税                             应纳税所得额                       15%、16.50%、25%、30%
教育费附加                             应缴流转税额                       3%
地方教育附加                           应缴流转税额                       2%
         存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                           所得税税率
汤臣倍健股份有限公司                                                              15%
广州市佰健生物工程有限公司                                                        25%
广州奈梵斯健康产品有限公司                                                        25%
广东佰嘉药业有限公司                                                              25%
汤臣倍健药业有限公司                                                              25%
香港佰瑞有限公司                                                                 16.5%
广东佰悦网络科技有限公司                                                          25%
广东佰腾药业有限公司                                                              25%
贵州省诚成共创保险经纪有限公司                                                    25%
澳洲佰瑞有限公司                                                                  30%
                         汤臣倍健股份有限公司                                    2017 年半年度报告全文
健之宝（香港）有限公司                                                          16.5%
健之宝营养生物科技（中国）有限公司                                              25%
诺天源（香港）贸易有限公司                                                      16.5%
       2、税收优惠
       ―公司于2015年9月30日取得编号为GR201544000259的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新
       技术企业所得税率，优惠政策期限为2015年－2017年。
       七、合并财务报表项目注释
       1、货币资金
                                                                                             单位： 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
库存现金                                                             8,166.23                            2,535.64
银行存款                                                    2,658,768,126.00                   2,014,419,613.34
其他货币资金                                                     2,223,241.75                        1,206,947.85
合计                                                        2,660,999,533.98                   2,015,629,096.83
 其中：存放在境外的款项总额                                    228,604,963.28                      306,528,072.03
       其他说明
       —2017年6月30日其他货币资金余额系存放在支付宝、京东钱包中的款项。
       —截至2017年6月30日，货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
       2、应收票据
       （1）应收票据分类列示
                                                                                             单位： 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
银行承兑票据                                                    29,721,751.36                       22,733,423.15
合计                                                            29,721,751.36                       22,733,423.15
       （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                             单位： 元
                  项目                          期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                    23,812,051.51
合计                                                            23,812,051.51
       —截至2017年6月30日，公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票
                      汤臣倍健股份有限公司                                                         2017 年半年度报告全文
       据。
       3、应收账款
       （1）应收账款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                          期末余额                                                     期初余额
                        账面余额              坏账准备                          账面余额                 坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                        账面价值
                      金额       比例      金额                              金额        比例       金额        计提比例
                                                        例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组                                                             57,372,
                     116,047,             6,179,98              109,867,8                         2,980,818                 54,391,827.
合计提坏账准备的                100.00%                 5.33%                645.13      99.99%                     5.20%
                      789.13                  4.04                   05.09                                .01
应收账款
单项金额不重大但                                                             5,680.8      0.01%    5,680.86       100.00%
单独计提坏账准备     5,680.86    0.00% 5,680.86 100.00%                 0
的应收账款
                     116,053,             6,185,66              109,867,8 57,378,                 2,986,498                 54,391,827.
合计                            100.00%                 5.33%                           100.00%                     5.20%
                      469.99                  4.90                   05.09 325.99                         .87
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                          应收账款                           坏账准备                             计提比例
1 年以内小计                                   111,627,524.19                           5,581,376.21                             5.00%
1至2年                                            3,637,572.39                           363,757.24                             10.00%
2至3年                                               782,478.46                          234,743.54                             30.00%
3至4年                                                  214.09                               107.05                             50.00%
合计                                          116,047,789.13                            6,179,984.04                             5.33%
       确定该组合依据的说明：
       —应收账款坏账准备的计提标准详见附注五。
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 2,158,026.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 297,371.59 元。
       —期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
                      汤臣倍健股份有限公司                                                      2017 年半年度报告全文
       应收账款内容        账面余额               坏账金额                   计提比例                 理由
                                                                                                      无法收回，全额计
       零星客户                        5,680.86                  5,680.86               100.00%
                                                                                                      提
       合计                            5,680.86                  5,680.86                       --    --
       （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       序号             与本公司关         合计金额                  年限           比例(%)                  坏账准备余
                            系                                                                             额
                  1      非关联方           22,682,575.15          一年以内                    19.55%        1,134,128.76
                  2      非关联方           11,845,013.00          一年以内                    10.21%           592,250.65
                  3      非关联方            6,090,568.49          一年以内                    5.25%            304,528.42
                  4      非关联方            4,877,192.10          一年以内                    4.20%            243,859.61
                  5      非关联方            4,741,885.62          一年以内                    4.09%            237,094.28
       4、预付款项
       （1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                单位： 元
                                          期末余额                                                   期初余额
           账龄
                               金额                        比例                         金额                       比例
1 年以内                       65,312,700.96                        93.45%              24,929,297.90                        94.02%
1至2年                          4,040,308.73                         5.78%               1,104,678.21                        4.17%
2至3年                            158,285.78                         0.23%                 157,630.85                        0.59%
3 年以上                          382,741.82                         0.55%                 321,908.34                        1.21%
合计                           69,894,037.29               100%                         26,513,515.30              100%
       （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              序号      与本公司关系         2017.6.30                账龄               比例％              款项性质
                  1       非关联方         12,195,608.55            一年以内             17.45%                 材料款
                  2       非关联方          9,736,000.00            一年以内             13.93%                 推广费
                  3       非关联方          6,561,587.26            一年以内             9.39%                  推广费
                  4       非关联方          5,879,300.00            一年以内             8.41%                  推广费
                  5       非关联方          3,910,906.17            一年以内             5.60%                  服务费
                            汤臣倍健股份有限公司                                                      2017 年半年度报告全文
       5、应收利息
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                                          期末余额                                    期初余额
定期存款                                                                      32,465,927.11                                47,993,802.11
合计                                                                          32,465,927.11                                47,993,802.11
       6、其他应收款
       （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                               期末余额                                                   期初余额
                              账面余额             坏账准备                         账面余额                坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                     账面价值
                            金额      比例       金额                            金额      比例       金额         计提比例
                                                              例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
                        106,949,                5,920,15              101,028,9 15,114,             1,310,148                  13,804,580.
合计提坏账准备的                     100.00%                  5.54%                       100.00%                      8.67%
                            135.19                  3.66                   81.53 729.54                      .85
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
                        106,949,                5,920,15              101,028,9 15,114,             1,310,148                  13,804,580.
合计                                 100.00%                  5.54%                       100.00%                      8.67%
                            135.19                  3.66                   81.53 729.54                      .85
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                 期末余额
              账龄
                                               其他应收款                        坏账准备                            计提比例
1 年以内小计                                        104,709,173.24                        5,235,458.66                              5.00%
1至2年                                                  1,498,316.59                       149,831.65                              10.00%
2至3年                                                     118,047.00                         35,414.10                            30.00%
3至4年                                                      99,874.00                         49,937.00                            50.00%
4至5年                                                     371,060.54                      296,848.43                              80.00%
5 年以上                                                   152,663.82                      152,663.82                            100.00%
合计                                                106,949,135.19                        5,920,153.66                              5.54%
                         汤臣倍健股份有限公司                                                2017 年半年度报告全文
         —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注五。
         （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
         本期计提坏账准备金额 4,680,409.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,581.91 元。
         （3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                         单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额
保证金及押金                                                         8,707,225.72                              5,555,609.22
员工备用金                                                           1,976,747.02                               459,518.22
往来款                                                                         0.00                            7,500,000.00
代扣代缴款项                                                              58,758.43                            1,582,501.94
应收股权转让款                                                     95,625,000.00
其他                                                                     581,404.02                              17,100.16
合计                                                              106,949,135.19                              15,114,729.54
         （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                         单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                 账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
广东宜通世纪科技
                      股权转让款                95,625,000.00 一年以内                          89.41%         4,781,250.00
股份有限公司
淘宝中国控股有限
                      保证金及押金               1,100,000.00 一年以内                           1.03%           55,000.00
公司
广州慷骏广告有限
                      保证金及押金                800,000.00 一年以内                            0.75%           40,000.00
公司
珠海市金湾区人民
                      保证金及押金                770,519.94 一年以内                            0.72%           38,526.00
法院
上海顺为广告传播
                      保证金及押金                600,000.00 一年以内                            0.56%           30,000.00
有限公司
合计                          --                98,895,519.94         --                        92.47%         4,944,776.00
         7、存货
         （1）存货分类
                                                                                                         单位： 元
                        汤臣倍健股份有限公司                                            2017 年半年度报告全文
                                     期末余额                                           期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备          账面价值          账面余额       跌价准备          账面价值
原材料            110,880,728.90               0.00   110,880,728.90    74,940,844.51                     74,940,844.51
在产品              1,513,316.99               0.00     1,513,316.99     7,939,634.52                      7,939,634.52
库存商品          201,793,383.12      6,122,979.74    195,670,403.38   257,469,928.15   12,207,661.31    245,262,266.84
周转材料            6,857,665.42               0.00     6,857,665.42     7,122,251.55                      7,122,251.55
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
委托代销商品        1,224,677.84               0.00     1,224,677.84       734,502.76                       734,502.76
委托加工物资            481,316.75             0.00      481,316.75
低值易耗品          4,295,735.98               0.00     4,295,735.98     3,293,918.22                      3,293,918.22
合计              327,046,825.00      6,122,979.74    320,923,845.26   351,501,079.71   12,207,661.31    339,293,418.40
         （2）存货跌价准备
                                                                                                    单位： 元
                                           本期增加金额                        本期减少金额
       项目         期初余额                                                                              期末余额
                                       计提              其他          转回或转销         其他
原材料                                                                                                             0.00
在产品                                                                                                             0.00
库存商品           12,207,661.31      1,380,463.07                       7,465,144.64                      6,122,979.74
周转材料                                                                                                           0.00
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计               12,207,661.31      1,380,463.07                       7,465,144.64                      6,122,979.74
         8、其他流动资产
                                                                                                    单位： 元
                 项目                                  期末余额                               期初余额
未抵扣进项税                                                        7,931,188.23                          27,284,407.83
预付关税                                                                                                    408,607.65
理财产品                                                          180,000,000.00                         650,000,000.00
                           汤臣倍健股份有限公司                                                     2017 年半年度报告全文
不合格品待报废                                                                     36,601.84
其他                                                                           2,893,841.06
合计                                                                       190,861,631.13                           677,693,015.48
         9、可供出售金融资产
         （1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                 单位： 元
                                               期末余额                                              期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备             账面价值         账面余额       减值准备            账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：           709,303,503.55                       709,303,503.55 706,250,616.00                     706,250,616.00
    按公允价值计量的
    按成本计量的             709,303,503.55                       709,303,503.55 706,250,616.00                     706,250,616.00
其他                          90,060,783.00                        90,060,783.00    90,060,783.00                       90,060,783.00
合计                         799,364,286.55                       799,364,286.55 796,311,399.00                     796,311,399.00
         （2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                 单位： 元
                               账面余额                                             减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                                   本期现金
                                                                                                               单位持股
   位         期初         本期增加 本期减少         期末           期初    本期增加 本期减少        期末                    红利
                                                                                                                 比例
深圳市鹏
鼎创盈金
           20,000,000                              20,000,000
融信息服                                                                                                0.00      2.68%
                     .00                                    .00
务股份有
限公司
安徽携泰
健康产业
           880,616.00                              880,616.00                                           0.00      4.98%
股份有限
公司
广州广发
信德一期
健康产业 60,000,000                 8,869,912. 51,130,087                                                                  5,729,394.
                                                                                                        0.00     19.87%
投资企业             .00                      45            .55
（有限合
伙）
                           汤臣倍健股份有限公司                                          2017 年半年度报告全文
深圳市有
             160,000,00                            160,000,00
棵树科技                                                                                     0.00     8.90%
                   0.00                                  0.00
有限公司
北京极简
时代软件 40,000,000                                40,000,000
                                                                                             0.00     9.50%
科技有限            .00                                   .00
公司
珠海市蓝
海之略医 26,000,000                                26,000,000
                                                                                             0.00     1.64%
疗有限公            .00                                   .00
司
KangSeed
             69,370,000                1,626,000. 67,744,000
Technolog                                                                                    0.00     4.52%
                    .00                       00          .00
y Ltd
深圳市达
晨创坤股
             100,000,00                            100,000,00
权投资企                                                                                     0.00     6.51%
                   0.00                                  0.00
业（有限
合伙）
珠海广发
信德国际
生命科学 180,000,00                                180,000,00
                                                                                             0.00    37.11%
股权投资           0.00                                  0.00
基金（有
限合伙）
信美人寿
             50,000,000                            50,000,000
相互保险                                                                                     0.00     5.00%
                    .00                                   .00
社
BRC
                          13,548,800               13,548,800
Innovation                                                                                   0.00    16.67%
                                 .00                      .00
LP
             706,250,61 13,548,800 10,495,912 709,303,50                                                       5,729,394.
合计                                                               0.00    0.00   0.00       0.00     --
                   6.00          .00         .45         3.55
          —截至2017 年 6 月 30日，公司未发现需计提减值准备的情况。
          10、长期股权投资
                                                                                                     单位： 元
被投资单                                                    本期增减变动                                       减值准备
             期初余额                                                                               期末余额
     位                 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值      其他               期末余额
                       汤臣倍健股份有限公司                                            2017 年半年度报告全文
                                         确认的投 收益调整    变动   现金股利   准备
                                          资损益                      或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市倍
泰健康测
           110,513,3         110,513,3
量分析技
               40.07            40.07
术有限公
司
北京桃谷
           13,957,03                                                                             13,957,03
科技有限
                2.15                                                                                  2.15
公司
上海凡迪
           47,187,28                                                                             47,187,28
生物科技
                8.91                                                                                  8.91
有限公司
上海臻鼎
           18,563,28                                                                             18,563,28
健康科技
                7.14                                                                                  7.14
有限公司
东台市赐
百年生物 29,919,64                                                                               29,919,64
工程有限        9.60                                                                                  9.60
公司
           220,140,5         110,513,3                                                           109,627,2
小计
               97.87            40.07                                                                57.80
           220,140,5         110,513,3                                                           109,627,2
合计
               97.87            40.07                                                                57.80
       —2016年9月30日，公司与广东宜通世纪科技股份有限公司（以下简称“宜通世纪”）及相关各方签署了《广
       东宜通世纪科技股份有限公司与深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司及其股东发行股份及支付现金购买
       资产协议》（以下简称“《资产购买协议》”）。宜通世纪拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市倍泰健
       康测量分析技术有限公司（以下简称“倍泰健康”）全体股东购买其合计所持倍泰健康100%股权。公司作为
       倍泰健康的参股股东，决定将目前所持有的倍泰健康22.50%的股权全部转让予宜通世纪，转让价格为
       19,125.00万元。本次交易事项已经公司总经理办公决策会审议通过，根据《公司章程》及相关规定，无需
       提交董事会及股东大会审议。2017年上半年，本次交易已经完成，收到首期股权转让款，并在2017年7月收
       齐剩余股权转让款。
                       汤臣倍健股份有限公司                              2017 年半年度报告全文
    11、投资性房地产
        （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                    单位： 元
          项目              房屋、建筑物         土地使用权   在建工程                  合计
一、账面原值
     1.期初余额                 119,972,282.75                                          119,972,282.75
     2.本期增加金额              20,413,813.68                                           20,413,813.68
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
                                 20,413,813.68                                           20,413,813.68
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额                140,386,096.43                                           140,386,096.43
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额                   7,470,877.09                                            7,470,877.09
     2.本期增加金额               4,511,686.99                                            4,511,686.99
     （1）计提或摊销              2,943,273.09                                            2,943,273.09
（2）累计折旧转入                 1,568,413.90                                            1,568,413.90
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额                  11,982,564.08                                           11,982,564.08
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     （1）计提
     3、本期减少金额
                           汤臣倍健股份有限公司                                                2017 年半年度报告全文
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价值                128,403,532.35                           -                                 128,403,532.35
       2.期初账面价值                112,501,405.66                                                             112,501,405.66
         （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                             单位： 元
                    项目                                     账面价值                           未办妥产权证书原因
佛山创鸿城商铺                                                            12,116,310.63 相关部门审核中
武汉宝利金国际广场                                                        15,849,227.62 相关部门审核中
         12、固定资产
         （1）固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
                        房屋建筑物及配套
         项目                                   机器设备              办公及电子设备       运输设备               合计
                              设施
一、账面原值：
     1.期初余额             432,215,345.78      267,510,536.40            75,408,411.09      21,340,706.06      796,474,999.33
     2.本期增加金额          54,674,058.17        32,531,134.74            8,479,230.87         94,316.25        95,778,740.03
       （1）购置              5,505,030.53            4,883,457.67         8,479,230.87         94,316.25        18,962,035.32
       （2）在建工程
                             49,169,027.64        27,647,677.07                                                  76,816,704.71
转入
       （3）企业合并
增加
     3.本期减少金额          21,962,392.68             389,128.21          4,249,221.65                          26,600,742.54
       （1）处置或报
                              1,548,579.00             389,128.21          4,249,221.65                           6,186,928.86
废
（2）转投资性房地
                             20,413,813.68                                                                       20,413,813.68
产
     4.期末余额             464,927,011.27      299,652,542.93            79,638,420.31      21,435,022.31      865,652,996.82
                       汤臣倍健股份有限公司                                            2017 年半年度报告全文
二、累计折旧
     1.期初余额             50,610,663.21     79,600,231.02      45,148,679.28       15,707,135.02       191,066,708.53
     2.本期增加金额         13,221,520.36     16,366,389.66       9,435,687.48          973,647.26        39,997,244.76
       （1）计提            13,221,520.36     16,366,389.66       9,435,687.48          973,647.26        39,997,244.76
     3.本期减少金额          5,106,823.10       287,492.78        1,733,282.22                             7,127,598.10
       （1）处置或报
                             3,538,409.20       287,492.78        1,733,282.22                             5,559,184.20
废
（2）转投资性房地
                             1,568,413.90                                                                  1,568,413.90
产
     4.期末余额             58,725,360.47     95,679,127.90      52,851,084.54       16,680,782.28       223,936,355.19
三、减值准备
     1.期初余额              3,711,767.23       113,556.25                                                 3,825,323.48
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报
废
     4.期末余额              3,711,767.23       113,556.25                                                 3,825,323.48
四、账面价值
     1.期末账面价值        402,489,883.57   203,859,858.78       26,787,335.77        4,754,240.03       637,891,318.15
     2.期初账面价值        377,892,915.34   187,796,749.13       30,259,731.81        5,633,571.04       601,582,967.32
         （2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                     单位： 元
                           项目                                账面价值                        未办妥产权证书的原因
          北京办事处房产                                                  43,179,628.42 相关部门审核中
          立体成品库                                                      18,214,563.79 相关部门审核中
         13、在建工程
         （1）在建工程情况
                                                                                                     单位： 元
                             汤臣倍健股份有限公司                                                                2017 年半年度报告全文
                                                期末余额                                                         期初余额
          项目
                           账面余额             减值准备               账面价值                  账面余额        减值准备           账面价值
4#厂房项目                 66,871,740.65                               66,871,740.65             58,970,337.69                      58,970,337.69
待安装设备                 26,409,398.06                               26,409,398.06             18,138,694.58                      18,138,694.58
营养探索馆项目              3,017,684.00                                3,017,684.00               358,490.56                            358,490.56
模具项目                              0.00                                          0.00            34,859.46                             34,859.46
信息系统技术改
                             170,182.45                                  170,182.45                200,371.13                            200,371.13
造项目
佰健大楼工程                          0.00                                          0.00         42,164,622.19                      42,164,622.19
其他工程                    1,302,762.04                                1,302,762.04                30,660.38                             30,660.38
合计                       97,771,767.20                   0.00        97,771,767.20            119,898,035.99            0.00     119,898,035.99
           （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                单位： 元
                                                本期转                               工程累                          其中：本
                                                           本期其                                           利息资               本期利
项目名                    期初余      本期增    入固定                  期末余       计投入        工程进            期利息                资金来
             预算数                                        他减少                                           本化累               息资本
     称                     额        加金额    资产金                    额         占预算          度              资本化                    源
                                                            金额                                            计金额                化率
                                                  额                                  比例                            金额
佰健大       73,538,9 42,164,6 7,004,40 49,169,0                                                                                          募集资
                                                                                      66.86% 66.86%
楼工程            80.00     22.19        5.45     27.64                                                                                   金
4#厂房       165,635, 58,970,3 9,501,60 1,600,20                        66,871,7                                                          自筹、募
                                                                                      92.98% 92.98%
项目             574.35     37.69        3.53      0.57                   40.65                                                           集资金
信息系
统技术       21,270,0 200,371.                             30,188.6 170,182.                                                              自筹、募
                                                                                      22.56% 22.56%
改造项            99.83          13                                8           45                                                         集资金
目-软件
待安装       30,900,0 18,138,6 15,359,7 7,089,09                        26,409,3                                                          自筹、募
                                                                                      49.71% 49.71%
设备              00.00     94.58       95.01      1.53                   98.06                                                           集资金
模具项       22,000,0 34,859.4 18,860,0 18,894,8
                                                                                      85.73% 85.73%                                       自筹
目                00.00           6     12.00     71.46
其他工       8,369,68 30,660.3 1,335,61 63,513.5                        1,302,76                                                          自筹、募
                                                                                      85.50% 85.50%
程                 4.07           8      5.17          1                    2.04                                                          集资金
营博馆       99,000,0 358,490. 2,659,19                                 3,017,68                                                          自筹资
                                                                                       3.05% 3.05%
项目              00.00          56      3.44                               4.00                                                          金
             420,714, 119,898, 54,720,6 76,816,7 30,188.6 97,771,7
合计                                                                                       --         --                                       --
                 338.25    035.99       24.60     04.71            8      67.20
                        汤臣倍健股份有限公司                                                 2017 年半年度报告全文
         14、无形资产
         （1）无形资产情况
                                                                                                         单位： 元
                                                                                 商标及品牌经
       项目       土地使用权       专利权       非专利技术        软件系统                       实用新型        合计
                                                                                     营权
一、账面原值
     1.期初余
                 119,426,477.28   2,473,083.00 11,939,451.33 42,006,308.60 54,427,390.41           40,000.00 230,312,710.62
额
     2.本期增
                                                                  1,396,702.95                                 1,396,702.95
加金额
     （1）购置                                                    1,396,702.95                                 1,396,702.95
     （2）内部
研发
     （3）企业
合并增加
  3.本期减少
金额
     （1）处置
     4.期末余
                 119,426,477.28   2,473,083.00 11,939,451.33 43,403,011.55 54,427,390.41           40,000.00 231,709,413.57
额
二、累计摊销
     1.期初余
                   7,093,930.61    513,217.94   7,649,610.82 20,166,703.58        4,659,455.68     21,000.00 40,103,918.63
额
     2.本期增
                   1,349,967.96     83,225.52     972,597.00      4,413,663.83    2,727,402.81      2,000.00   9,548,857.12
加金额
     （1）计提     1,349,967.96     83,225.52     972,597.00      4,413,663.83    2,727,402.81      2,000.00   9,548,857.12
     3.本期减
少金额
     （1）处置
     4.期末余
                   8,443,898.57    596,443.46   8,622,207.82 24,580,367.41        7,386,858.49     23,000.00 49,652,775.75
额
三、减值准备
     1.期初余
额
     2.本期增
加金额
                          汤臣倍健股份有限公司                                                    2017 年半年度报告全文
   （1）计提
    3.本期减
少金额
   （1）处置
  4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账
                 110,982,578.71      1,876,639.54     3,317,243.51 18,822,644.14 47,040,531.92          17,000.00 182,056,637.82
面价值
    2.期初账
                 112,332,546.67      1,959,865.06     4,289,840.51 21,839,605.02 49,767,934.73          19,000.00 190,208,791.99
面价值
         本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.82%。
         （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                              单位： 元
                   项目                                       账面价值                            未办妥产权证书的原因
横琴新区地块（珠横国土储 2014-26 号）                                    52,885,236.00 相关部门审核中
         －公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续
         下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
         15、开发支出
                                                                                                              单位： 元
                                               本期增加金额                             本期减少金额
   项目          期初余额       内部开发支                               确认为无形 转入当期损                       期末余额
                                                  其他
                                    出                                       资产            益
膳食营养补
                                30,835,418.7                                             30,857,704.5
充剂相关的        52,535.01                                                                                           30,249.22
                                          6
研发项目
 拟申请的非 35,346,412.2                                                                                            37,372,040.3
                                2,025,628.03
专利技术                    8
                35,398,947.2 32,861,046.7                                                30,857,704.5               37,402,289.5
   合计
                            9             9                                                         5
         16、长期待摊费用
                                                                                                              单位： 元
         项目               期初余额             本期增加金额         本期摊销金额         其他减少金额          期末余额
生产基地装修费                   699,201.36                                122,496.48                                576,704.88
                       汤臣倍健股份有限公司                                                 2017 年半年度报告全文
专卖店装修费                645,432.82            45,564.77            161,485.68                              529,511.91
购车补助                  2,058,550.71           400,000.00            555,533.50                             1,903,017.21
箱变工程                     90,083.21                                  23,500.02                               66,583.19
厂区绿化工程                 80,500.13           392,200.51            121,050.18                              351,650.46
网络监控防盗工程               716.86                                        716.86
品牌推广费               10,950,729.33                                6,673,109.24                            4,277,620.09
体验中心装修费              134,938.11                                  79,018.02                               55,920.09
围墙改贴工程
5 号地块围墙工程            492,557.89                                  82,454.04                              410,103.85
合计                     15,152,710.42           837,765.28           7,819,364.02                            8,171,111.68
       17、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                         单位： 元
                                         期末余额                                             期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产             可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                      7,164,965.11                1,122,441.37             1,205,354.87            228,499.82
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
固定资产账面折旧与计
                                 10,061,889.93                1,509,283.49             8,559,900.39           1,283,985.06
税折旧差异
未支付的负债                                                                            389,706.18              58,455.93
 限制性股票股权激励
                                                                                       2,241,822.93            336,273.44
引起的计税差异
合计                             17,226,855.04                2,631,724.86            12,396,784.37           1,907,214.25
       （2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                         单位： 元
                                         期末余额                                             期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异         递延所得税负债             应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
                            汤臣倍健股份有限公司                                                2017 年半年度报告全文
应计利息收入                         34,896,735.87                  5,234,510.38          45,698,960.11            6,854,844.02
固定资产加速折旧                      3,820,718.13                   573,107.72            4,173,472.05             626,020.81
土地账面摊销与计税摊
                                      7,123,370.20                  1,068,505.53           7,172,209.28            1,075,831.40
销的差异
计提利息的理财产品收
                                      1,349,817.33                   202,472.60
益
合计                                 47,190,641.53                  7,078,596.23          57,044,641.44            8,556,696.23
          注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相
          应的暂时性差异金额。
          （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                           单位： 元
                             递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                                 期末互抵金额            或负债期末余额             期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                                      2,631,724.86                                   1,907,214.25
递延所得税负债                                                      7,078,596.23                                   8,556,696.23
          （4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                           单位： 元
                     项目                                   期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                                          33,609,560.60                           38,225,530.98
可抵扣亏损                                                               166,890,619.04                          232,244,684.66
合计                                                                     200,500,179.64                          270,470,215.64
          （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                           单位： 元
              年份                         期末金额                           期初金额                      备注
2018 年                                                                               266,874.29
2019 年                                            14,138,431.66                    15,722,592.67
2020 年                                            50,234,812.38                    72,327,117.70
2021 年                                            97,064,409.23                   143,928,100.00
2022 年                                              5,452,965.77
合计                                            166,890,619.04                     232,244,684.66            --
                         汤臣倍健股份有限公司                                        2017 年半年度报告全文
         18、其他非流动资产
                                                                                                单位： 元
                  项目                            期末余额                                 期初余额
 长期资产预付款                                                4,699,727.51                             5,745,119.71
合计                                                           4,699,727.51                             5,745,119.71
         19、应付票据
                                                                                                单位： 元
                  种类                            期末余额                                 期初余额
商业承兑汇票                                                                                            5,052,096.00
合计                                                                                                    5,052,096.00
         20、应付账款
                                                                                                单位： 元
                  项目                            期末余额                                 期初余额
应付账款                                                     157,177,103.83                           185,437,916.41
合计                                                         157,177,103.83                           185,437,916.41
         21、预收款项
                                                                                                单位： 元
                  项目                            期末余额                                 期初余额
预收账款                                                      71,805,562.12                           116,674,819.78
合计                                                          71,805,562.12                           116,674,819.78
         22、应付职工薪酬
         （1）应付职工薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目                 期初余额          本期增加                本期减少                期末余额
一、短期薪酬                      59,012,666.23    189,446,870.58             199,718,394.57           48,741,142.24
二、离职后福利-设定提
                                     208,419.77      4,013,412.46               4,191,713.83               30,118.40
存计划
三、辞退福利                         451,120.00      1,145,946.18               1,597,066.18
四、一年内到期的其他
                          汤臣倍健股份有限公司                                         2017 年半年度报告全文
福利
合计                               59,672,206.00    194,606,229.22              205,507,174.58          48,771,260.64
         （2）短期薪酬列示
                                                                                                  单位： 元
          项目                   期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                   58,392,765.19    164,894,573.48              178,392,817.28          44,894,521.39
补贴
2、职工福利费                         355,406.22      9,037,035.05                9,073,670.27            318,771.00
3、社会保险费                         116,049.82     10,343,124.71                7,876,563.80           2,582,610.73
    其中：医疗保险费                  102,093.97      4,207,700.54                3,555,282.55            754,511.96
             工伤保险费                 3,476.89           176,910.30              143,179.13              37,208.06
             生育保险费                10,478.96           408,450.77              343,371.70              75,558.03
4、住房公积金                         148,445.00      5,172,137.34                4,375,343.22            945,239.12
合计                               59,012,666.23    189,446,870.58              199,718,394.57          48,741,142.24
         （3）设定提存计划列示
                                                                                                  单位： 元
          项目                   期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
1、基本养老保险                       201,221.59      3,829,657.02                4,001,758.61             29,120.00
2、失业保险费                           7,198.18           183,755.44              189,955.22                  998.40
合计                                  208,419.77      4,013,412.46                4,191,713.83              30,118.40
         23、应交税费
                                                                                                  单位： 元
                  项目                             期末余额                                  期初余额
增值税                                                          20,600,043.36                            1,956,764.92
企业所得税                                                      47,023,578.92                           30,418,653.69
个人所得税                                                       2,443,143.36                            1,659,395.15
城市维护建设税                                                   1,450,600.83                             137,786.58
印花税                                                            208,166.63                              544,028.13
教育费附加                                                        871,943.90                               98,366.10
营业税                                                                                                       3,739.60
房产税                                                           1,393,805.24                            1,852,809.52
                         汤臣倍健股份有限公司                                         2017 年半年度报告全文
土地使用税                                                              5,786.09                             518,882.77
地方教育附加                                                         164,199.55
合计                                                               74,161,267.88                          37,190,426.46
       24、应付股利
                                                                                                     单位： 元
                  项目                                 期末余额                               期初余额
普通股股利                                                          3,666,000.00
合计                                                                3,666,000.00
       应付股利为未支付限制性股票股利。
       25、其他应付款
                                                                                                     单位： 元
                  项目                                 期末余额                               期初余额
服务类应付款                                                       74,088,381.89                          43,232,877.21
设备、工程类应付款                                                 37,416,368.09                          43,550,482.39
广告类应付款                                                        5,348,995.55                           9,113,743.07
押金及保证金                                                        6,811,590.08                           5,322,484.78
限制性股票回购义务                                                 85,869,000.00                          90,805,000.00
其他                                                               21,429,159.73                          10,232,968.73
合计                                                              230,963,495.34                         202,257,556.18
       26、预计负债
                                                                                                     单位： 元
                          项目                          期末余额                      期初余额
           未决诉讼                                                                                 389,706.18
           合计                                                                                     389,706.18
       27、递延收益
                                                                                                     单位： 元
       项目               期初余额          本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
政府补助                    9,429,745.10                            1,593,410.00     7,836,335.10 政府拨入
合计                        9,429,745.10                            1,593,410.00     7,836,335.10           --
       涉及政府补助的项目：
                     汤臣倍健股份有限公司                                      2017 年半年度报告全文
                                                                                           单位： 元
                                   本期新增补助金 本期计入营业外                               与资产相关/与收
     负债项目       期初余额                                        其他变动   期末余额
                                        额           收入金额                                      益相关
2012 年省产业结
构调整专项资金
-固体制剂车间         558,333.39                        50,000.00                 508,333.39 与资产相关
扩建与信息化技
术改造项目
2012 年珠海市战
略性新兴产业专
                    1,100,000.00                       100,000.00               1,000,000.00 与资产相关
项资金金重大项
目
广陈皮提取物抗
氧化复合胶囊的        150,000.00                                                  150,000.00 与资产相关
研制及产业化
2011 年企业科技
                      144,666.74                        14,000.00                 130,666.74 与资产相关
特派员工作站
2011 年企业科技
                      124,999.97                        10,000.00                 114,999.97 与资产相关
特派员工作站
2013 年省企业技
                    1,000,000.00                     1,000,000.00                              与资产相关
术中心专项资金
2013 年省中小企
                      136,666.68                        30,000.00                 106,666.68 与资产相关
业发展资金
2014 年珠海市战
略性新兴产业专      2,715,078.32                       189,410.00               2,525,668.32 与资产相关
项资金
2015 年省级信息
产业发展专项资      3,000,000.00                                                3,000,000.00 与资产相关
金
2015 年省级企业
转型升级专项资        100,000.00                       100,000.00                              与资产相关
金
2013 年省院全国
战略合作专项资        400,000.00                       100,000.00                 300,000.00 与资产相关
金
合计                9,429,745.10                     1,593,410.00               7,836,335.10         --
         28、股本
                                                                                               单位：元
                         汤臣倍健股份有限公司                                                      2017 年半年度报告全文
                                                              本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                           期末余额
                                     发行新股          送股           公积金转股        其他             小计
                  1,470,321,880.                                                                                      1,470,121,880.
股份总数                                                                               -200,000.00      -200,000.00
                               00
         鉴于原激励对象因个人原因离职，已经不符合激励条件，根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》
         的相关规定，以及公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未
         解锁的限制性股票的议案》相关决议内容，公司对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计
         200,000股进行回购注销。
         29、资本公积
                                                                                                                单位： 元
           项目                     期初余额                  本期增加                  本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                1,987,805,943.94                                                              1,987,805,943.94
其他资本公积                            6,629,453.64             7,679,227.74                 3,176,702.74            11,131,978.64
合计                                1,994,435,397.58             7,679,227.74                 3,176,702.74        1,998,937,922.58
         ——股本溢价本期变动详见附注七、28、股本。
         ——其他资本公积本期增加7,679,227.74元，系确认本期限制性股票激励费用。
         ----本期减少3,176,702.74元，其中：2,106,702.74元系按权益法核算的长期股权投资单位其他权益变动引起，
         1,070,000.00元为注销限制性股票引起。
         30、库存股
                                                                                                                单位： 元
           项目                     期初余额                  本期增加                  本期减少                 期末余额
库存股                                90,805,000.00                                           4,936,000.00            85,869,000.00
合计                                  90,805,000.00                                           4,936,000.00            85,869,000.00
         其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：引——库存股系2016年发行限制性股票回购义务增加
         90,805,000.00元，2017年减少4,936,000.00主要是由于原激励对象因个人原因离职，已经不符合激励条件，
         根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，以及公司2017年第一次临时股东大会审议
         通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》相关决议内容，公司决定对
         激励所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计200,000股进行回购注销。
         31、其他综合收益
                                                                                                                单位： 元
                                                                                   本期发生额
                                                       本期所得 减：前期计入                                 税后归属
                  项目                   期初余额                                   减：所得税 税后归属                   期末余额
                                                       税前发生 其他综合收益                                 于少数股
                                                                                       费用       于母公司
                                                         额       当期转入损益                                   东
                       汤臣倍健股份有限公司                                  2017 年半年度报告全文
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
         权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 19,893,783.1 -5,463,840.                  -5,463,840.             14,429,94
合收益                                        5          96                        96                 2.19
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
         可供出售金融资产公允价值                                                                4,301,665
                                    4,301,665.55
变动损益                                                                                               .55
         持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
         现金流量套期损益的有效部
分
                                    15,592,117.6 -5,463,840.             -5,463,840.             10,128,27
         外币财务报表折算差额
                                              0          96                        96                 6.64
                                    19,893,783.1 -5,463,840.             -5,463,840.             14,429,94
其他综合收益合计
                                              5          96                        96                 2.19
         32、盈余公积
                                                                                        单位： 元
           项目                 期初余额               本期增加   本期减少                期末余额
法定盈余公积                     282,528,206.37                                             282,528,206.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计                             282,528,206.37                                             282,528,206.37
         33、未分配利润
                                                                                        单位： 元
                          汤臣倍健股份有限公司                                                   2017 年半年度报告全文
                        项目                                      本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                               1,003,644,795.38                             971,373,280.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                 1,003,644,795.38                             971,373,280.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        582,268,533.69                          358,779,826.71
减：提取法定盈余公积
       提取任意盈余公积
       提取一般风险准备
       应付普通股股利                                                     382,231,688.80                          436,806,564.00
       转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                       1,203,681,640.27                             893,346,543.17
         34、营业收入和营业成本
                                                                                                               单位： 元
                                           本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                   收入                    成本                          收入                      成本
主营业务                         1,482,488,346.90         490,250,737.20                1,225,904,245.43          418,623,688.26
其他业务                             4,054,392.36           1,368,345.09                    7,426,855.73           10,033,879.33
合计                             1,486,542,739.26         491,619,082.29                1,233,331,101.16          428,657,567.59
         35、税金及附加
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                  本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                       10,551,591.01                                 10,178,273.73
教育费附加                                                               7,536,577.77                               6,972,523.74
房产税                                                                   1,266,360.40
土地使用税                                                                251,127.50
车船使用税                                                                 14,160.00
印花税                                                                   1,242,702.95
营业税                                                                                                                    30,363.98
合计                                                                 20,862,519.63                                 17,181,161.45
         36、销售费用
                                                                                                               单位： 元
                       汤臣倍健股份有限公司                                2017 年半年度报告全文
                项目                          本期发生额                       上期发生额
工资福利费                                             101,466,025.85                       83,333,137.00
行政办公费                                                  2,163,631.85                     2,329,852.60
折旧和摊销                                                  7,581,887.30                     8,750,137.21
市场推广费                                                 23,763,656.29                    13,432,564.03
租赁和物管费                                                 601,231.69                      1,361,529.82
差旅费                                                     15,416,208.73                    12,244,026.18
招待费                                                      1,758,068.73                     1,613,307.25
终端及经销商费用                                           33,005,643.15                    33,395,903.71
广告费                                                     71,667,427.92                  128,689,462.68
物流费用                                                   17,779,758.04                    16,107,992.81
其他费用                                                    1,379,103.23                     3,530,722.42
平台费用                                                   10,549,476.06                     4,738,830.90
合计                                                   287,132,118.84                     309,527,466.61
         37、管理费用
                                                                                      单位： 元
                项目                          本期发生额                       上期发生额
工资福利费                                                 30,974,599.16                    25,498,540.62
行政办公费                                                  4,708,234.99                     4,472,064.31
差旅费                                                      1,491,240.20                     1,022,220.82
业务招待费                                                  1,877,416.57                     1,298,764.73
人事管理费                                                  1,446,775.07                     2,164,321.37
中介机构费                                                 25,354,813.76                     5,749,719.17
税费                                                         228,005.31                      2,664,640.75
折旧摊销                                                    7,514,406.02                     4,406,988.45
研发费用                                                   30,857,704.55                    35,104,100.23
存货损失                                                   10,180,870.71                    16,659,096.31
其他                                                        3,701,554.00                     3,344,732.66
股权激励                                                    7,679,227.74
合计                                                   126,014,848.08                     102,385,189.42
         38、财务费用
                                                                                      单位： 元
                       汤臣倍健股份有限公司                                    2017 年半年度报告全文
               项目                           本期发生额                           上期发生额
利息支出                                                                                          2,657,850.00
减：利息收入                                               -27,022,111.67                       -18,551,869.23
手续费支出                                                    143,341.16                            50,255.46
汇兑损益                                                    3,345,466.68                          -506,795.26
合计                                                       -23,533,303.83                       -16,350,559.03
       39、资产减值损失
                                                                                          单位： 元
               项目                           本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                                8,212,358.82                          3,366,280.39
二、存货跌价损失                                            -1,267,693.95                         1,062,554.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计                                                        6,944,664.87                          4,428,834.61
       40、投资收益
                                                                                          单位： 元
                   项目                          本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                     -5,878,127.72
处置长期股权投资产生的投资收益                                102,802,620.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                       汤臣倍健股份有限公司                                                2017 年半年度报告全文
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                    5,729,394.12                           30,645,639.94
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品收益                                                           12,501,780.82
合计                                                                 121,033,794.99                            24,767,512.22
       41、营业外收入
                                                                                                        单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
           项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置利得合计                               20.70                         19,611.65                          20.70
其中：固定资产处置利得                               20.70                         19,611.65                          20.70
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                                      21,555,241.05                  16,578,600.02                     21,555,241.05
赔偿收入                                            500.00                       12,300.00                           500.00
其他                                            -277,641.62                     539,814.66                       -277,641.62
合计                                          21,278,120.13                  17,150,326.33                     21,278,120.13
                                                                                                        单位： 元
               补助项目                       本期发生金额                              上期发生金额
       稳定岗位补贴                                                                                     243,090.02
       总部扶持资金                                                                                  15,848,100.00
       项目扶持资金                                                                                     298,000.00
       辅助降血脂项目                                           89,410.00                                89,410.00
       辅助降血脂项目                                          100,000.00                               100,000.00
       总部企业扶持资金                                       2,957,531.05
       2016 年度省企业研究开
                                                              2,433,300.00
       发补助资金
       膳食营养补充剂创新平                                   1,000,000.00
                            汤臣倍健股份有限公司                                               2017 年半年度报告全文
       台
       2017 年省工业和信息化
                                                                    500,000.00
       发展专项资金
       两化融合管理体系费用                                         100,000.00
       GMP 管控的实时生产制
                                                                    100,000.00
       造执行系统
       创新驱动扶持资金                                             115,000.00
       企业扶持资金                                                1,930,000.00
       企业扶持资金                                               12,230,000.00
       合计                                                       21,555,241.05                          16,578,600.02
       42、营业外支出
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                   计入当期非经常性损益的金
              项目                        本期发生额                       上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置损失合计                             1,199,837.01                      377,664.83                     1,199,837.01
其中：固定资产处置损失                             1,199,837.01                      377,664.83                     1,199,837.01
       无形资产处置损失
对外捐赠                                            650,397.25                      1,273,164.64                     650,397.25
其他                                               3,630,531.18                      457,136.41                     3,630,531.18
合计                                               5,480,765.44                     2,107,965.88                    5,480,765.44
       43、所得税费用
       （1）所得税费用表
                                                                                                            单位： 元
                     项目                                本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                         119,458,377.74                              75,895,859.65
递延所得税费用                                                           -2,202,610.61                               143,490.62
合计                                                                   117,255,767.13                              76,039,350.27
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                            单位： 元
                               项目                                                       本期发生额
利润总额                                                                                                       714,333,959.06
                        汤臣倍健股份有限公司                                  2017 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              107,150,093.86
子公司适用不同税率的影响                                                                       12,713,965.40
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                  560,231.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -15,476,617.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                               12,308,094.07
损的影响
所得税费用                                                                                   117,255,767.13
       44、现金流量表项目
       （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
                 项目                            本期发生额                       上期发生额
银行存款利息收入                                              33,140,627.63                    14,407,522.48
收取客户保证金                                                 1,535,915.00                       548,600.00
收到政府补助、奖励等                                          20,050,831.05                    16,389,190.02
赔偿及其他收入                                                      500.00                         11,300.08
收回业主退回的保证金                                             18,929.40                         77,924.60
收回银行保证金                                                  132,800.00
收回信美相互                                                   7,500,000.00
其他                                                           9,724,492.38                     7,146,071.48
合计                                                          72,104,095.46                    38,580,608.66
       （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                         单位： 元
                 项目                            本期发生额                       上期发生额
付现的期间费用                                            236,547,446.63                     245,543,069.90
支付保证金                                                    17,255,892.35                     2,290,200.00
其他                                                          17,008,486.76                    24,848,620.26
合计                                                       270,811,825.74                    272,681,890.16
                      汤臣倍健股份有限公司                               2017 年半年度报告全文
         45、现金流量表补充资料
         （1）现金流量表补充资料
                                                                                       单位： 元
               补充资料                      本期金额                          上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                --
净利润                                                  597,078,191.93                    351,271,962.91
加：资产减值准备                                          6,944,664.87                      4,428,834.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         44,508,931.75                     29,565,939.44
物资产折旧
无形资产摊销                                              9,548,857.12                      5,942,147.97
长期待摊费用摊销                                          7,819,364.02                     12,479,578.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          1,199,837.01                       377,664.83
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）                       -121,033,794.99                      -24,767,512.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -724,510.61                       353,159.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -1,478,100.00                       -101,360.99
存货的减少（增加以“－”号填列）                         18,369,573.14                     48,576,021.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        -79,753,165.22                    -80,190,840.09
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                        -20,578,579.26                     26,769,285.49
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                              461,901,269.76                    374,704,881.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                                --
现金及现金等价物的期末余额                           2,660,999,533.98                   1,633,678,587.93
减：现金及现金等价物的期初余额                       2,015,629,096.83                   1,443,638,330.31
                           汤臣倍健股份有限公司                                         2017 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额                                               645,370,437.15                    190,040,257.62
      （2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                   单位： 元
                    项目                                    期末余额                          期初余额
一、现金                                                            2,660,999,533.98                 2,015,629,096.83
其中：库存现金                                                               8,166.23                          2,535.64
      可随时用于支付的银行存款                                      2,658,768,126.00                 2,014,419,613.34
      可随时用于支付的其他货币资金                                       2,223,241.75                      1,206,947.85
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                        2,660,999,533.98                 2,015,629,096.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
      46、外币货币性项目
      （1）外币货币性项目
                                                                                                   单位： 元
             项目                       期末外币余额                       折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金                                      --                               --
其中：美元                                         32,926,155.35             6.7744                      223,055,150.60
      澳元                                          1,800,705.33             5.2099                        9,381,494.70
      港币                                          1,692,271.21             0.8679                        1,468,749.40
      （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
      本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
      ―公司在香港设立的全资子公司香港佰瑞有限公司主要从事公司品牌的营销推广，记账本位币为美元。公
      司其他在香港设立的子公司记帐本位币为人民币。
                         汤臣倍健股份有限公司                                        2017 年半年度报告全文
         八、合并范围的变更
         ―报告期内合并范围的变化
                                             子公司                                     表决权
             子(孙）公司名称                              注册地      持股比例                          合并期间
                                              类型                                       比例
      贵州省诚成共创保险经纪有限公司       有限责任       贵州                100%             100%     2017 年
      澳洲佰瑞有限公司                     有限责任       澳洲                100%             100%     2017 年
         九、在其他主体中的权益
         1、在子公司中的权益
         （1）企业集团的构成
                                                                             持股比例
     子公司名称     主要经营地           注册地         业务性质                                         取得方式
                                                                      直接              间接
广州奈梵斯健康
                  国内            广州市             膳食补充剂销售     100.00%                       投资取得
产品有限公司
广州市佰健生物
                  国内            广州市             膳食补充剂销售     100.00%                       投资取得
工程有限公司
广东佰嘉药业有
                  国内            珠海市             膳食补充剂销售      75.00%                       投资取得
限公司
汤臣倍健药业有
                  国内            珠海市             膳食补充剂销售     100.00%                       投资取得
限公司
香港佰瑞有限公
                                  香港                                  100.00%                       投资取得
司
广东佰悦网络科
                  国内            广州市             膳食补充剂销售      70.00%                       投资取得
技有限公司
广东佰腾药业有
                  国内            广州市             膳食补充剂销售      70.00%                       投资取得
限公司
健之宝营养生物
科技（中国）有 国内               广州市             膳食补充剂销售                        60.00% 投资取得
限公司
贵州省诚成共创
保险经纪有限公 国内               贵州省             膳食补充剂销售     100.00%                       投资取得
司
健之宝（香港）
                  香港            香港               膳食补充剂销售                        60.00% 投资取得
有限公司
                         汤臣倍健股份有限公司                                       2017 年半年度报告全文
诺天源（香港）                                                                                      非同一控制下企
                  香港            香港            膳食补充剂销售                           60.00%
贸易有限公司                                                                                        业合并取得
澳洲佰瑞有限公
                                  澳洲            农场经营                                100.00% 投资取得
司
         2、在合营安排或联营企业中的权益
         （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                             持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地           注册地        业务性质                                     营企业投资的会
     企业名称                                                        直接               间接
                                                                                                      计处理方法
北京桃谷科技有                                    移动医疗健康领
                         北京             北京                          13.50%                      权益法
限公司                                            域
                                                  临床和健康渠道
上海凡迪生物科
                         上海             上海    提供基因检测服            8.78%                   权益法
技有限公司
                                                  务
上海臻鼎健康科                                    软件开发、技术
                         上海             上海                          20.00%                      权益法
技有限公司                                        服务
东台市赐百年生
                         东台             东台    农副食品加工业        16.67%                      权益法
物工程有限公司
         在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
         ―持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
         ――公司持有北京桃谷科技有限公司13.5%股权，由公司委派1名董事，故此公司虽然持股未达到20%，但
         对北京桃谷科技有限公司有重大影响。
         ――公司持有上海凡迪生物科技有限公司8.7845%股权，公司在股东会拥有重大事项一票否决权，故此虽然
         持股未达到20%，但仍对上海凡迪生物科技有限公司有重大影响。
         ——公司持有东台市赐百年生物工程有限公司16.67%股权，公司在董事会拥有重大事项一票否决权，故此
         虽然持股未达到20%，但仍对东台市赐百年生物工程有限公司有重大影响。
         持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
         ―持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
         ――公司持有珠海广发信德国际生命科学股权投资基金（有限合伙）37.11%股权，公司为有限合伙人。根
         据《合伙协议》，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务及担任合伙企业管理人，有限合伙人无权要求对普
         通合伙人和管理人进行选举、撤销或替换。有限合伙人享有按协议约定方式分配投资收益、监督合伙企业
         事务执行及提出合理建议、了解合伙企业经营及投资情况等权利。公司对合伙企业事务及执行不具有重大
         影响。
         （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                单位： 元
                      汤臣倍健股份有限公司                                     2017 年半年度报告全文
                                             期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                 --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：                                           --                                 --
投资账面价值合计                                          109,627,257.80                      220,140,597.87
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
       十、与金融工具相关的风险
       本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融
       资产、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本
       附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
       述。
       ―信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
       客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用
       监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险
       控制在可控的范围内。
       ―利率风险
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
       率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合
       理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
       款条款，合理降低利率波动风险。
       ―外汇风险
       外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将
       外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，
       受到外汇风险的影响不大。
       ―流动性风险
       流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司
       的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过
       监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的
       情况下拥有充足的资金偿还债务。
                       汤臣倍健股份有限公司                                         2017 年半年度报告全文
         十一、公允价值的披露
         以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                               单位： 元
                                                               期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量
一、持续的公允价值计量            --                      --                   --                   --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产           90,060,783.00                                                      90,060,783.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他                        90,060,783.00                                                      90,060,783.00
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
                           汤臣倍健股份有限公司                                             2017 年半年度报告全文
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
                                       --                       --                    --                     --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
      十二、关联方及关联交易
      1、公司的控股股东情况
                    名称              与公司关系             经济性质           持股比例        表决权比例
                                 控股股东、实际控制
           梁允超                                     自然人                          48.34%              48.34%
                                 人
      2、公司的子公司情况和联营企业情况详见附注九、在其他主体中的权益。
      3、其他关联方情况
                       其他关联方名称                                            其他关联方与本企业关系
广州佰禧投资管理合伙企业（有限合伙）                             公司董事汤晖先生、副总经理吴震瑜先生直接控制的企业
广州有加投资合伙企业(有限合伙)                                   公司副总经理龙翠耘女士控制的企业
      4、关联交易情况
      （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
      采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                       单位： 元
     关联方            关联交易内容         本期发生额         获批的交易额度      是否超过交易额度       上期发生额
东台市赐百年生物
                     原材料                   1,651,758.59           不适用                否                       673.08
工程有限公司
                      汤臣倍健股份有限公司                                             2017 年半年度报告全文
      （2）关键管理人员报酬
                                                                                                   单位： 元
               项目                              本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                                 6,436,837.00                           6,777,072.00
      5、关联方应收应付款项
                                                                                                   单位： 元
    项目名称                      关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
                            东台市赐百年生物工程有限
采购原材料                                                                    525,000.00                   4,263.72
                            公司
      十三、股份支付
      1、股份支付总体情况
                                                                                                   单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                    0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                    0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                 20 万股
                                                                  公司 2016 年发行在外的 1430 万股首次授予的限制性
                                                                  股票期权行权价格为 6.35 元/股，限制性股票激励计
                                                                  划在授予完成登记日后的 12 个月后、24 个月后、36
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限            个月后分三次解锁，本计划有效期为限制性股票授予
                                                                  完成登记之日起（即 2016 年 12 月 12 日）至所有限
                                                                  制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超
                                                                  过 4 年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
      原激励对象因个人原因离职，已经不符合激励条件，根据公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的
      相关规定，以及公司2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销离职激励对象已获授但尚未解
      锁的限制性股票的议案》相关决议内容，公司决定对激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计
      200,000股进行回购注销。
      2、以权益结算的股份支付情况
      √ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                             根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算
可行权权益工具数量的确定依据                                 根据可行权员工数量等信息确定
                     汤臣倍健股份有限公司                                                    2017 年半年度报告全文
本期估计与上期估计有重大差异的原因                             无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                                          8,980,329.12
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                              7,679,227.74
      十四、承诺及或有事项
      本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
      十五、资产负债表日后事项
      1、其他资产负债表日后事项说明
      —转让深圳倍泰22.50%的股权已收到剩余股权转让款
      2017年7月4日，公司收到深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司的股权转让款9,562.50万元人民币。
      十六、其他重要事项
      ―本报告期内，公司及下属的主要子公司均从事膳食营养补充剂业务，不存在多种业务的经营，其经营风
      险并无显著不同。
      ―本报告期内，公司不存在需披露的其他重要事项
      十七、母公司财务报表主要项目注释
      1、应收账款
      （1）应收账款分类披露
                                                                                                            单位： 元
                                        期末余额                                              期初余额
                       账面余额             坏账准备                        账面余额             坏账准备
      类别
                                                   计提比 账面价值                                                   账面价值
                    金额       比例      金额                             金额     比例       金额       计提比例
                                                    例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
                   580,673,             323,115.            580,350,0 271,850               183,708.9                271,667,27
合计提坏账准备的              100.00%               0.06%                         100.00%                   0.07%
                     180.80                  00                65.80 ,980.24                         2                     1.32
应收账款
 其中：(1)账龄组合 1,673,95    0.29% 323,115.      19.30% 1,350,837 1,350,8                 183,708.9       9.08% 1,839,420.4
                                                                                   0.74%
                       2.23                  00                     .23   37.23                      2
       (2)合并范围 578,999,   99.71%                0.00% 578,999,2 269,827                                          269,827,85
                                                                                  99.26%                    0.00%
内关联方组合         228.57                                    28.57 ,850.83                                               0.83
                          汤臣倍健股份有限公司                                                      2017 年半年度报告全文
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
                         580,673,             323,115.             580,350,0 271,850              183,708.9                  271,667,27
合计                                100.00%                0.06%                        100.00%                      0.07%
                          180.80                   00                   65.80 ,980.24                       2                      1.32
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                               期末余额
                  账龄
                                              应收账款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内小计                                              17,231.06                          861.55                              5.00%
1至2年                                                   874,028.62                        87,402.86                             10.00%
2至3年                                                   782,478.46                      234,743.54                              30.00%
3至4年                                                      214.09                           107.05                              50.00%
                                                      1,673,952.23
合计                                                                                      323,115.00                             19.30%
           （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
           本期计提坏账准备金额 206,237.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,243.30 元。
           （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    序号               与本公司关系               2017.6.30                账龄             比例(%)           坏账准备余额
       1                         全资子公司                 292,897,966.18     一年以内                50.44%
       2                         控股子公司                 117,877,397.29     一年以内                20.30%
       3                         控股子公司                  79,346,930.42     一年以内                13.66%
       4                         全资子公司                  70,790,582.12     一年以内                12.19%
       5                         控股子公司                  14,682,053.03     一年以内                 2.53%
           2、其他应收款
           （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                              期末余额                                                 期初余额
                            账面余额              坏账准备                       账面余额                 坏账准备
           类别
                                                          计提比 账面价值                                                    账面价值
                          金额       比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                            例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
                        汤臣倍健股份有限公司                                                            2017 年半年度报告全文
其他应收款
按信用风险特征组
                      410,053,             5,132,05                404,921,1 307,090                544,679.9                306,545,51
合计提坏账准备的                 100.00%                   1.25%                          100.00%                    0.18%
                        166.58                    4.59                    11.99 ,194.25                      1                        4.34
其他应收款
 其中：(1)账龄组合 100,951, 24.62%         5,132,05 5.08%                      9,754,8              544,679.9                9,210,170.5
                      007.11               4.59                    95,818,95 50.44        3.18%     1            5.58%       3
                                                                   2.52
         (2)合并范围 309,102, 75.38%                     0.00%                 297,335
                                                                                                                             297,335,34
内关联方组合          159.47                                       309,102,1 ,343.81 96.82%                      0.00%
                                                                                                                             3.81
                                                                   59.47
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
                      410,053,             5,132,05                404,921,1 307,090                544,679.9                306,545,51
合计                             100.00%                   1.25%                          100.00%                    0.18%
                        166.58                    4.59                    11.99 ,194.25                      1                        4.34
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                 期末余额
               账龄
                                           其他应收款                            坏账准备                           计提比例
1 年以内小计                                      100,467,940.98                          5,023,397.05                              5.00%
1至2年                                                   389,531.23                         38,953.12                               10.00%
2至3年                                                     7,203.00                           2,160.90                              30.00%
3至4年                                                    24,300.00                         12,150.00                               50.00%
4至5年                                                    33,191.90                         26,553.52                               80.00%
5 年以上                                                  28,840.00                         28,840.00                            100.00%
合计                                              100,951,007.11                          5,132,054.59                              1.25%
         （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
         本期计提坏账准备金额 4,718,241.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
         （3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                 款项性质                                     期末账面余额                                  期初账面余额
保证金及押金                                                                   1,085,882.26                                1,053,519.84
员工备用金                                                                     1,427,903.57                                  226,730.99
往来款                                                                         2,812,221.28
                       汤臣倍健股份有限公司                                                     2017 年半年度报告全文
代扣代缴款项                                                                                                      3,196,632.95
其他                                                                                                                 14,734.60
关联方往来                                                          309,102,159.47                              302,598,575.87
应收股权转让款                                                         95,625,000.00
合计                                                                410,053,166.58                              307,090,194.25
         （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例
 香港佰瑞有限公司     往来款                295,000,000.00 0-4 年                                  71.94%
广东宜通世纪科技股                                            一年以内                             23.32%
                     转让款                   95,625,000.00                                                       4,781,250.00
份有限公司
 广东佰悦网络科技     往来款                     8,098,575.87 0-2 年                                1.98%                 0.00
有限公司
 广州奈梵斯健康产     往来款                     2,075,883.46 一年以内                              0.51%                 0.00
品有限公司
 贵州省诚成共创保     往来款                     1,947,225.80 一年以内                              0.47%                 0.00
险经纪有限公司
合计                           --           402,746,685.13              --                         98.22%         4,781,250.00
         3、长期股权投资
                                                                                                             单位： 元
                                      期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值              账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        470,206,924.00                     470,206,924.00        472,166,834.51                     472,166,834.51
对联营、合营企
                    109,627,257.80                     109,627,257.80        220,140,597.87                     220,140,597.87
业投资
合计                579,834,181.80                     579,834,181.80        692,307,432.38                     692,307,432.38
         （1）对子公司投资
                                                                                                             单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位          期初余额        本期增加          本期减少              期末余额
                                                                                                   备               额
广州奈梵斯健康       10,618,642.13                                           10,618,642.13
                         汤臣倍健股份有限公司                                                      2017 年半年度报告全文
产品有限公司
广州市佰健生物
                       200,212,952.16                       55,262,706.21      144,950,245.95
工程有限公司
广东佰嘉药业有
                        10,403,561.08        518,620.86                         10,922,181.94
限公司
汤臣倍健药业有
                       100,368,493.73    2,210,962.38                          102,579,456.11
限公司
香港佰瑞有限公
                       122,467,650.00                                          122,467,650.00
司
广东佰悦网络科
                        14,000,000.00                                           14,000,000.00
技有限公司
广东佰腾药业有
                        14,018,197.22        109,183.32                         14,127,380.54
限公司
健之宝营养生物
科技（中国）有限            77,338.19        464,029.14                           541,367.33
公司
贵州省诚成共创
保险经纪有限公                          50,000,000.00                           50,000,000.00
司
合计                   472,166,834.51   53,302,795.70       55,262,706.21      470,206,924.00
         （2）对联营、合营企业投资
                                                                                                              单位： 元
                                                          本期增减变动
                                             权益法下                          宣告发放                                  减值准备
投资单位 期初余额                                       其他综合 其他权益                 计提减值           期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利               其他               期末余额
                                                        收益调整     变动                   准备
                                              资损益                            或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市倍
泰健康测
           110,513,3             -108,406,                         -2,106,70
量分析技                                                                                                          0.00
               40.07               637.34                              2.73
术有限公
司
北京桃谷 13,957,03                                                                                           13,957,03
科技有限        2.15                                                                                              2.15
                           汤臣倍健股份有限公司                                             2017 年半年度报告全文
公司
上海凡迪
           47,187,28                                                                                  47,187,28
生物科技
                  8.91                                                                                       8.91
有限公司
上海臻鼎
           18,563,28                                                                                  18,563,28
健康科技
                  7.14                                                                                       7.14
有限公司
东台市赐
百年生物 29,919,64                                                                                    29,919,64
工程有限          9.60                                                                                       9.60
公司
           220,140,5             -108,406,                     -2,106,70                              109,627,2
小计
              97.87                637.34                          2.73                                     57.80
           220,140,5             -108,406,                     -2,106,70                              109,627,2
合计
              97.87                637.34                          2.73                                     57.80
       4、营业收入和营业成本
                                                                                                          单位： 元
                                             本期发生额                                      上期发生额
           项目
                                    收入                    成本                     收入                    成本
                                1,085,388,485.21          507,024,633.67            913,928,446.81         444,077,223.49
主营业务
                                    2,155,066.45            2,882,788.84              7,452,783.79           6,333,637.86
其他业务
                                1,087,543,551.66          509,907,422.51            921,381,230.60         450,410,861.35
合计
       5、投资收益
                                                                                                          单位： 元
                    项目                                  本期发生额                            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                                                                  -5,878,127.72
处置长期股权投资产生的投资收益                                     102,802,620.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
                        汤臣倍健股份有限公司                                2017 年半年度报告全文
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    5,729,394.12                        22,677,009.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益                                            8,299,863.01
合计                                                  116,831,877.18                        16,798,882.08
         十八、补充资料
         1、当期非经常性损益明细表
                                                                                       单位： 元
                 项目                          金额                                 说明
非流动资产处置损益                                     -1,199,837.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                   21,555,241.05 政府扶持资金
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
                       汤臣倍健股份有限公司                                           2017 年半年度报告全文
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -4,558,049.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             12,501,780.82 理财产品收益
股权转让产生的投资收益                                        102,802,620.05 出售深圳倍泰和上海凡迪股权投资收益
减：所得税影响额                                               19,368,304.19
     少数股东权益影响额                                           328,611.28
合计                                                          111,404,840.09                   --
       2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  12.67%                    0.40                  0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              12.47%                    0.32                  0.32
普通股股东的净利润
          汤臣倍健股份有限公司                            2017 年半年度报告全文
                         第九节 备查文件目录
    一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本。
    二、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、
《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    三、经公司法定代表人签名的 2017 年半年度报告原本。
   四、其他相关文件。
    以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
                                                       汤臣倍健股份有限公司
                                                         董事长：梁允超
                                                      二○一七年七月二十八日
                 汤臣倍健股份有限公司                             2017 年半年度报告全文
                                    汤臣倍健股份有限公司
       董事、高级管理人员关于 2017 年半年报的书面确认意见
    根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所
创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，本公司董事、高级管理人
员保证公司 2017 年半年度报告及其摘要的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
董事签署:
     梁允超                    汤       晖         梁水生           林志成
     刘     恒                 胡玉明              张   平
高级管理人员签署：
     林志成                     陈      宏         龙翠耘            吴震瑜
     蔡良平                     吴卓艺             吕静莲
                                                              汤臣倍健股份有限公司
                                                             二○一七年七月二十八日

附件：公告原文

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