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融捷健康:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-28

融捷健康科技股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邢芬玲、主管会计工作负责人张挺峰及会计机构负责人(会计主管人员)张挺峰声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 27

第六节 股份变动及股东情况 ...... 32

第七节 优先股相关情况 ...... 36

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 37

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 38

第十节 公司债券相关情况 ...... 39

第十一节 财务报告 ...... 40

第十二节 备查文件目录 ...... 165

释义

释义项释义内容
公司/本公司/融捷健康融捷健康科技股份有限公司
融捷集团融捷投资控股集团有限公司,公司控股股东
实际控制人吕向阳、张长虹
安徽久工安徽久工健业有限责任公司
上海久工上海久工实业有限公司
乐金投资安徽乐金健康投资管理有限责任公司
瑞宇健身/上海瑞宇上海瑞宇健身休闲用品有限公司
福瑞斯/深圳福瑞斯深圳市福瑞斯保健器材有限公司
乐金环境安徽乐金环境科技有限公司
芜湖电子芜湖桑乐金电子科技有限公司
Golden DesignsGolden Designs INC. (N.A.)
乐金君泽安徽乐金君泽健康管理有限公司
乐馨管理安徽乐馨健康管理有限公司
央广联合北京央广联合传媒投资有限公司
爱玛康厦门爱玛康科技有限公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
巨潮资讯网、巨潮网中国证监会指定创业板信息披露网站
登记机构中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
股东大会融捷健康科技股份有限公司股东大会
董事会融捷健康科技股份有限公司董事会
监事会融捷健康科技股份有限公司监事会
A 股境内上市人民币普通股
元、万元人民币元、万元
报告期2020年1月1日至2020年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称融捷健康股票代码300247
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称融捷健康科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)融捷健康
公司的外文名称(如有)Youngy Health Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Youngy Health
公司的法定代表人邢芬玲

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名梁俊
联系地址安徽省合肥市高新区合欢路34号安徽省合肥市高新区合欢路34号
电话0551-653293930551-65329393
传真0551-658475770551-65847577
电子信箱saunaking@saunaking.com.cnsuanaking@saunaking.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)236,869,822.93351,776,093.41-32.66%
归属于上市公司股东的净利润(元)-11,084,714.60-25,102,871.0455.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)-13,415,558.64-25,719,700.3247.84%
经营活动产生的现金流量净额(元)63,182,512.2192,965,152.58-32.04%
基本每股收益(元/股)-0.0138-0.031255.77%
稀释每股收益(元/股)-0.0138-0.031255.77%
加权平均净资产收益率-0.02%-1.60%增加1.58个百分点
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)999,998,951.031,134,527,481.31-11.86%
归属于上市公司股东的净资产(元)866,453,227.39876,231,983.53-1.12%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-91,965.64
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,552,215.11报告期收到的各类政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,087,975.00收到安徽和县农付商业银行股份有限公司2019年现金分红
除上述各项之外的其他营业外收入和支出222,597.95
股权转让取得的损益-1,755,741.53转让股权损失
减:所得税影响额687,100.24
少数股东权益影响额(税后)-2,863.39
合计2,330,844.04--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务

报告期内公司主要从事健康产品的经营,包括自有健康产品远红外桑拿房、按摩椅、空气净化器、远红外小产品等健康产品的设计、研发、生产及线上线下销售。以及开展电子商务业务,为松下、锐步、富士等国际知名品牌的按摩器材和健身器材等健康产品开展独家网上代理销售。另外,公司投资参股健康服务、生命科技等大健康产业细分领域,包括中医医疗、远程诊断、干细胞精准医疗等项目正有序进行。当前主要产品如下:

进口Saunalux远红外桑拿房系列产品
国产远红外桑拿房等
雅典一号雅典二号雅典三号维也纳
VEGEE V1000VEGEE V2000MOLIGHT卓绅第2代
阳光汗蒸房感恩宝足膝养生仓(B290-3)足膝养生仓(M300)
按摩椅
魔力仓 LC6300按摩椅 LC6202月亮椅 LC6200
天韵椅 LC6100天威椅 LC6000乐活椅 LC3000
天工椅 LC7800S天悦椅 LC5900乐沙发 LC5000
音乐摇摇椅 LT108休闲沙发按摩椅 LT328B3D沙发按摩椅 LT328A塑形魔法师 LT310
isofa爱沙发 LT308S魔方椅 LT333车载专用按摩垫 XP208商用按摩椅 W1
按摩椅 AM-9600按摩椅 AM-8800按摩椅 AM-1890按摩椅 AM-2670
按摩椅 AM-1670按摩椅 AM-1068按摩椅 AM-1062按摩椅 AM-1060
健身器材
空气净化器
P300P470P880P1800
远红外小产品
石墨烯电暖画远红外聚能弧远红外碳晶暖脚板

2、经营模式

公司通过自有品牌经营、ODM等经营模式,内外销相结合,线上线下互动,建立较为完整的产品链和营销链,提升了行业影响力。

(1)自有品牌经营

公司经营的自有品牌包括SAUNAKING(桑乐金)、saunulux(桑络仕)、Veegee、Josen(卓绅)、LITEC(久工)、CAREAIR等,产品涉及远红外桑拿房、按摩椅、空气净化器、远红外小产品等产品,通过经销、直营、电商、体验店、代理、共享六种销售方式,构建了以经销商、商场终端、连锁卖场、电子商务、体验店等销售渠道相结合的立体营销网络。

(2)ODM/OEM

公司通过ODM/OEM方式为国内外客户提供远红外桑拿房、按摩椅、空气净化器、远红外小产品等产品,客户遍及中国、美国、德国、日本、荷兰、韩国等几十个国家和地区。

(3)国际知名品牌代理

公司为松下、锐步、富士等国际知名品牌的按摩器材和健身器材在国内市场的线上独家代理商。

3、主要业绩驱动因素

(1)报告期内,公司主要亏损资产已经或正在剥离,其中,福瑞斯100%股权、爱玛康35%股权已转让完成,瑞宇健身100%股权转让正按相关程序进行;这些亏损公司的出售,使公司经营亏损大幅减少,经营负担大幅减轻。

(2)报告期内,公司进一步加强销售管理,加大销售推广力度,拓宽销售渠道,剔除公司已经和正在剥离、压缩的按摩椅和小按摩器械外,合并报表范围内公司的销售收入和毛利率均大幅增加,尤其是海外销售情况明显好转。

(3)报告期内,公司进一步加强分子公司管理,进行资源整合和优化,降低公司综合经营成本,使公司毛利率明显提高。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产报告期出售了 深圳市福瑞斯保健器材有限公司100%股权

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、管理经验丰富,公司治理严谨

公司管理团队拥有丰富的产业运营经验和成熟的实战管理经验,能依据行业的发展趋势,结合公司的实际情况进行及时有效的战略布局和调整,并具有较强的执行力,能够不断优化公司资源配置,完善法人治理结构,健全公司管理制度,改善公司经营状况,提升公司价值。

2. 深耕行业多年,技术积累雄厚

公司是国内最早进入远红外桑拿房行业的公司之一,也是国内最早上市的经营远红外桑拿房的公司。公司有省级工程中心和实验室,和多家高校合作,形成了产学研一体的研发体系,截止报告期末,累计获得专利380多项,报告期内新申请专利32项。公司产品除取得国内的认证外,还取得了北美、欧盟、亚太及其他地区的共20多个认证,报告期内新取得国外认证2个。

3、公司信誉良好,品牌认可度高

公司凭借多年在技术研发和营销网络体系建设、产能规模等方面的持续投入,以及矢志不渝提升产品的品质性能、竭尽全力为客户提供增值服务的经营理念,赢得了客户的认可,与客户及供应商均建立了长期稳定的良好合作关系。

公司市场口碑良好,公司的SAUNAKING(桑乐金)、saunulux(桑络仕)、Veegee、Josen(卓绅)都是行业内具有影响力的品牌。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020年上半年,公司剥离亏损资产、减轻经营负担;加强营销推广,扩大销售收入;继续整合资源,降低综合成本;优化资产结构,改善财务状况;采取多种措施,降低疫情影响。受疫情影响,公司半年度业绩未达预期,但第二季度已基本消除疫情影响,实现扭亏为盈。报告期内,公司重点工作和经营情况如下:

(一)剥离亏损资产,减轻经营负担

报告期内,公司继续减负前行,进一步剥离相关亏损子公司。其中,福瑞斯100%股权、爱玛康35%股权已转让完成,瑞宇健身100%股权转让正按相关程序进行;这些亏损公司的出售,减少了公司的经营亏损。

(二)加强营销推广,扩大销售收入

报告期内,公司进一步加强销售管理,加大销售推广力度,拓宽销售渠道,剔除公司已经和正在和已经剥离的小按摩器械等业务外,公司的销售收入和毛利率均大幅增加,尤其是海外销售情况明显好转。

(三)继续整合资源,降低综合成本

报告期内,公司进一步加强分子公司管理,进行资源整合和优化,降低公司综合经营成本,使公司毛利率明显提高。

(四)加快产品研发,提升产品价值

报告期内,公司加快产品研发进度,提升产品品质和附加值,提升产品市场竞争力。报告期内,新增专利申请32项,新取得国外认证2个。

(五)优化资产结构,改善财务状况

报告期内,公司通过亏损资产剥离、资源整合等手段,优化资产结构,改善财务状况。

报告期末,公司资产负债率为11.26%,有息负债率为3.53%,现金储备充足,为公司可持续发展提供了良好的财务保障。

(六)采取多种措施,降低疫情影响

疫情期间,公司通过稳人员、复生产、促销售等措施,减轻及消除疫情影响,第一季度受疫情影响较大,公司业绩出现较大亏损,严重不及预期;第二季度,公司业绩明显好转,实现扭亏为盈。

综上因素影响,报告期内

1、公司实现营业收入23,686.98万元,同比减少32.66%;利润总额-451.35万元,同比增加83.42%;净利润-446.88万元,同比增加83.60%;归属于上市公司股东的净利润-1,108.47元,同比增加55.84%。

2、剔除已转让完成的福瑞斯和正在转让的瑞宇健身后,合并报表范围内的公司营业收入19481.99万元、营业利润231.05万元、毛利率26.48%,营业收入、营业利润、毛利率均同比大幅增加,其中桑拿房业务增长尤其明显。

3、受疫情影响,公司半年度业绩未达预期,但第二季度已基本消除疫情影响,实现扭亏为盈。

报告期内,基于对公司的长期发展的信心,公司控股股东融捷集团继续增持公司股份,合计共增持1451.9万股,占公司总股本的1.81%。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入236,869,822.93351,776,093.41-32.66%1、主要系报告期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并范围 2、由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待售资产。
营业成本171,728,881.66280,526,536.75-38.78%1、主要系报告期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并范围 2、由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待售资产。
销售费用32,856,090.8047,025,348.97-30.13%1、主要系报告期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并范围 2、由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待售资产。
管理费用22,047,607.2740,173,593.41-45.12%1、主要系报告期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并范围 2、由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待售资产。
财务费用-740,904.082,926,824.34-125.31%1、主要系报告期银行借款减少相应利息费用减少 2、报告期外币汇率变动所致
所得税费用-44,663.0425,861.66-272.70%
研发投入6,169,410.3521,350,660.38-71.10%1、主要系报告期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并范围 2、由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待售资产。 3、全资子公司安徽久工减少研发投入
经营活动产生的现金流量净额63,182,512.2192,965,152.58-32.04%报告期收入减少,经营活动现金流量净额同比减少
投资活动产生的现金流量净额14,493,748.52-13,768,345.33283.36%报告期充分利用闲置资金购买银行理财所致
筹资活动产生的现金流量净额-1,570,648.34-105,966,567.3698.52%报告期银行借款减少,偿还借款相应减少所致
现金及现金等价物净增加额76,592,971.44-27,033,484.11423.10%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
按摩椅29,698,584.7622,756,369.5923.38%-52.09%-54.29%3.71%
远红外理疗房102,487,831.8269,056,484.3932.62%23.92%19.91%2.26%
健身器材38,535,597.8726,486,120.5531.27%16.31%8.51%4.94%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-8,901,451.52197.22%1、母公司对央广传媒的投资收益 2、银行理财产品收益 3、出售爱玛康、福瑞斯股权的收益1、对央广传媒及银行理财产品收益具有可持续性
资产减值-1,372,578.6930.41%全资子公司上海瑞宇一季度计提的存货跌价准备
营业外收入1,177,357.6026.09%收到的政府补助及其他政府补助具有可持续性
营业外支出44,731.16-0.99%

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金162,652,368.6416.27%91,059,403.698.03%8.24%主要系子公司Golden Designs INC. (N.A.)销售回款增加所致。
应收账款36,957,329.823.70%121,888,486.0610.74%-7.04%主要系本期出售全资子公司福瑞斯,未纳入合并报表范围所致。
存货73,062,641.517.31%172,711,018.1415.22%-7.91%主要系1、本期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、美国子公司报告期出售前期库存商品所致;3、由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待售资产。
投资性房地产17,047,916.001.70%17,047,916.001.50%0.20%
长期股权投资110,721,103.2911.07%125,118,004.9511.03%0.04%
固定资产220,506,683.7922.05%237,778,288.2520.96%1.09%
在建工程24,827,301.132.48%21,097,574.321.86%0.62%
短期借款30,000,000.003.00%25,000,000.002.20%0.80%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
4.其他权益工具投资35,137,296.9535,137,296.95
投资性房地产17,047,916.0017,047,916.00
其他67,629,500.0067,629,500.00
上述合计119,814,712.95119,814,712.95
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末,公司无资产权利受限的情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额44,800
报告期投入募集资金总额390.64
已累计投入募集资金总额42,903.06
累计变更用途的募集资金总额5,000
累计变更用途的募集资金总额比例11.16%
募集资金总体使用情况说明
2020年上半年度,公司非开发行股票募集资金直接投入390.64万元。截止2020年06月30日,公司募集资金项目累计使用募集资金42,903.06万元,使用闲置募集资金永久补充流动资金5,000万元,募集资金专户2020年06月30日余额合计为2085.54万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1、2016年发行股份购买资产并募集配套资金支付现金对价(瑞宇健身)6,3606,3606,360100.00%2016年11月01日-653.971,910.67
2、2016年发行股份购买资产并募集配套资金支付现金对价(福瑞斯)8,2008,2008,200100.00%2016年11月01日-142.382,710
3、产业并购与孵化项目10,00010,0009,75097.50%2017年07月01日-130.44-1,407.98不适用
4、补充上市公司流动资金和本次交易中介费用及相关税费11,24011,24011,240100.00%不适用
5、综合办公与产品体验服务中心9,0004,000390.642,353.0658.83%不适用
6、部分募集资金永久补充流动资金5,0005,000100.00%不适用
承诺投资项目小计--44,80044,800390.6442,903.06-----926.793,212.69----
超募资金投向
不适用
合计--44,80044,800390.6442,903.06-----926.793,212.69----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向尚末使用的募集资金均放在公司募集资金专项账户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不存在

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金14,578.7610,082.430
合计14,578.7610,082.430

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
潘建忠深圳市福瑞斯保健器材有限公司2020年04月26日5,0000本次出售股权对公司业务连续性、管理层稳定性无影响,公司产生31.86%审计确认的股权和债权价值定价2020年03月27日http://www.cninfo.com.cn/
142.38万元的转让损失
陈伟上海瑞宇健身休闲用品有限公司2020年05月15日3,500-514.23本次出售股权对公司业务连续性、管理层稳定性无影响,公司产生139.74万元的转让损失31.27%审计确认的股权和债权价值定价2020年06月08日http://www.cninfo.com.cn/

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
安徽久工健业有限责任公司子公司保健按摩器材技术开发与产销60,000,000.00138,071,670.02126,278,999.518,042,874.39-542,746.38-541,446.38
Golden Designs INC.(N.A.)子公司桑拿设备、健身设备、健康家电等的销售52,292,330.00121,079,843.5768,653,684.95125,053,920.6918,179,804.8118,183,276.10
安徽乐金环境科技有限公司子公司净化设备的研发、生产、销售等10,000,000.0025,503,341.54-3,898,525.4720,946,422.542,868,785.192,844,592.75

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
深圳市福瑞斯保健器材有限公司出售减少公司亏损,改善公司财务结构和资产质量,有利于公司长期发展,本次出售股权公司产生股权转让损失142.38 万

主要控股参股公司情况说明截至报告期末公司有7家子公司,分别是控股子公司芜湖桑乐金电子科技有限公司、控股子公司Golden DesingsINC.(N.A)、控股子公司安徽乐金环境科技有限公司,以及全资子公司深圳市卓先实业有限公司、安徽久工健业有限责任公司、上海久工实业有限公司、安徽乐金健康投资管理有限责任公司。主要控股参股公司情况如下:

1、Golden Desings INC. (N.A.),系2014年底投资设立。公司出资552.50万美元,持股比例65%;注册地为美国加利福尼亚州,主要经营进出口、仓储式销售远红外桑拿设备及相关配件,家用电器、健身器械、SPA设备、文体用品、投资管理等。2020年6月30日总资产为121,079,843.57元,净资产为68,653,684.95元。2020年1-6月净利润为18,183,276.10元。

2、安徽久工健业有限责任公司,成立于2013年11月,注册资本4000万元,2016年母公司增资2000万元,实收资本更新为6000万元。经营范围:保健按摩器材、健康器材、康复护理器材、健身器材设计、研发、制造和销售;微特电机、木制品、金属制品、缝纫制品及相关零部件的研发、制造和销售; 从事本企业自主产品及自有技术的转让、咨询、服务和进出口业务。系2015年收购全资子公司。于2015年12月纳入合并报表范围。2020年6月30日总资产为138,071,670.02元,净资产为126,278,999.51元,2020年1-6月年净利润为-541,446.38元。

3、安徽乐金环境科技有限公司,成立于2016年11月1日,注册资本1000万元。经营范围:环境科技领域内的技术研发、技术服务、技术转让,净水设备、空气净化设备、智能卫浴设备、医疗设备、远红外线桑拿设备、家用电器、健身器材、玻璃制品、木制品的生产和销售,木材加工和销售,自营和代理各类商品及技术的进出口业务。2020年6月30日总资产为25,503,341.54元,净资产为 -3,898,525.47元,2020年1-6月净利润为2,844,592.75元

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济状况的风险

目前,全球经济活动减缓,终端产品需求萎缩,进一步增加进出口企业经营的不确定性,同时中美贸易摩擦不断升级,外部经济环境变得更加错综复杂,对全球经济的正常运转构成挑战,公司可能面临订单减少或流失及原材料进口困难等风险。公司将扩大出口区域,寻找新的国际市场,开拓新的客户和供应商渠道。

2、市场竞争加剧的风险

公司为远红外桑拿房产品的龙头企业,但也在一定程度上受众多小、杂、不规范经营的小厂的竞争风险的影响。对于按摩椅等产品,国内市场行业竞争参与者众多,呈现充分竞争的状态。

公司将加快新产品开发速度,优化产品结构,降低生产成本,提升产品附加值和品牌价值,扩大品牌影响力和市场占有率,提高综合竞争力。

3、新冠病毒疫情持续影响的风险

第一季度受疫情影响较大,公司业绩出现较大亏损,严重不及预期;第二季度随着疫情得到有效控制,公司采取各种措施降低或消除疫情影响,业绩明显好转。但目前,疫情的发展趋势尚不明朗,若国内、国外疫情长期持续存在或出现反复、升级等情况,势必会给公司的生产经营带来较大的影响。

针对上述风险,公司将统筹做好疫情防控和生产经营,坚持两手抓、两手硬,加强与客户、供应商的沟通合作,增强应对疫情防控能力,努力应对与降低疫情对公司造成的影响。

4、汇率波动风险

公司海外业务占比较大,汇率波动对公司经营业绩有一定的影响,公司将时刻关注宏观环境和汇率的变化,在保有、开拓海外市场份额的前提下,灵活运用公司海外产品的价格策略,积极和相关涉外业务机构沟通、合作,在确保货款安全的前提下,规避汇率市场波动风险。

十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年年度股东大会年度股东大会25.18%2020年05月14日2020年05月15日巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
安徽久工诉上海福健实业发展有限公司买卖合同纠纷266.92020年1月9日立案,2020年4月14日一审判决因被告在诉讼期间已不正常营业,被告缺席审判。法院判决被告于判决生效后十日内给付原告货款2668935.8元及逾期利息(自2018年9月1日起按照年利率24%计算至实际还款之日止);如未按判决履行,加倍支付迟延履行期间的债务利息。因被告在诉讼期间已不正常营业,判决结果需公告送达,2020年4月15日法院已办理公告送达程序,判决于2020年6月29日生效;判决生效后,被未履行,公司已向法院申请执行立案。
融捷健康与安徽星凯生态建设有限公司建设工程合同仲裁纠纷案809.952020年6月8日仲裁立案,对方申请了仲裁通知延后送达,我公司于2020年7月30日收到应裁通知书及仲裁申请书、证据等资料。正尚未开庭尚未开庭

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

□ 适用 √ 不适用

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告期内未开展精准扶贫工作,也暂无后继精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2020年01月14日,公司与自然人雷评及顾乾坤签署了《厦门爱玛康科技有限公司股权转让协议》,由于公司经营战略调整,公司拟转让参股子公司爱玛康35%的股权,自然人雷评受让爱玛康35%的股权,爱玛康其他股东顾乾坤自愿放弃优先购买权。爱玛康已取得厦门市市场监督管理局下发的《变更(备案)通知书》及变更后的《营业执照》,完成了股权转让的工商变更登记手续,公司不再持有爱玛康的股权。详见公司于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告(公告编号:2020-001)。

2、公司于2020年03月27日召开第五届董事会第二次会议,审议通过《关于拟转让全资子公司 100%股权的议案》,同意将公司持有的福瑞斯100%股权转让给潘建忠。福瑞斯已取得深圳市市场监督管理局下发的《变更(备案)通知书》及变更后的《营业执照》,完成了股权转让的工商变更登记手续,公司不再持有福瑞斯的股权。详见公司于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的公告(公告编号:2020-014、2020-027)。

3、2020年06月08日,公司发布《关于拟实施重大资产出售的公告》,为优化公司资产结构和资源配置,公司拟将全资子公司上海瑞宇健身休闲用品有限公司100%股权以现金方式转让给陈伟,根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定,本次交易构成重大资产重组。2020年07月17日公司召开第五届董事会第五次会议,审议通过本次交易相关议案并发布《重大资产出售报告书(草案)》及其摘要,2020年08月26日公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过本次交易相关议案,详见公司于2020年07月17日和2020年08月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份145,426,73718.09%-143,516,806-143,516,8061,909,9310.24%
3、其他内资持股145,426,73718.09%-143,516,806-143,516,8061,909,9310.24%
境内自然人持股145,426,73718.09%-143,516,806-143,516,8061,909,9310.24%
二、无限售条件股份658,613,57681.91%143,516,806143,516,806802,130,38299.76%
1、人民币普通股658,613,57681.91%143,516,806143,516,806802,130,38299.76%
三、股份总数804,040,313100.00%00804,040,313100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、根据《公司法》、《证券法》及有关规定,公司的董事、监事及高级管理人员在任职期间每年可上市流通股份数为上年年末持股总数的25%。

2、已离任董监高及其一致行动人在其原定任期内已届满6个月,其股份于2020年06月23日已全部解除限售。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
金道明65,354,10065,354,10000高管锁定股2020年06月23日已全部解除限售。
马绍琴14,167,05014,167,05000高管锁定股2020年06月23日已全部解除限售。
金浩12,569,06312,569,06300高管锁定股2020年06月23日已全部解除限售。
梁俊1,012,500001,012,500高管锁定股在任期间,每年按持股总数的25%解除限售。
韩道虎48,736,99948,736,99900高管锁定股2020年06月23日已全部解除限售。
汪燕1,940,6251,940,62500高管锁定股2020年06月23日已全部解除限售。
赵世文735,000735,00000高管锁定股2020年06月23日已全部解除限售。
其他911,40013,9690897,431高管锁定股在任期间,每年按持股总数的25%解除限售。
合计145,426,737143,516,80601,909,931----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数43,563报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
融捷投资控股集团有限公司境内非国有法人14.54%116,912,30214,519,0000116,912,302质押91,270,000
金道明境内自然人7.14%57,399,800-10,339,000057,399,800质押19,410,600
冻结37,989,200
韩道虎境内自然人4.97%40,000,051-8,897,300040,000,051
马绍琴境内自然人1.76%14,169,4000014,169,400质押14,169,400
金浩境内自然人1.49%11,941,752-4,817,000011,941,752
栗忠玲境内自然人1.48%11,870,0000011,870,000
安徽皖投工业投资有限公司国有法人1.20%9,650,053009,650,053
喻新惠境内自然人1.12%9,030,0005,970,00009,030,000
张晓燕境内自然人1.08%8,660,0005,000,00008,660,000
安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金(有限合伙)境内非国有法人0.76%6,087,208-3,456,80006,087,208
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东之间,金道明与马绍琴为夫妻关系,金道明、马绍琴与金浩为父(母)子关系。公司未知上述其他股东之间关联关系或一致行动的关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
融捷投资控股集团有限公司116,912,302人民币普通股116,912,302
金道明57,399,80057,399,800
韩道虎40,000,05140,000,051
马绍琴14,169,40014,169,400
金浩11,941,75211,941,752
栗忠玲11,870,00011,870,000
安徽皖投工业投资有限公司9,650,0539,650,053
喻新惠9,030,0009,030,000
张晓燕8,660,0008,660,000
安徽高新毅达皖江产业发展创业投资基金(有限合伙)6,087,2086,087,208
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东之间,金道明与马绍琴为夫妻关系,金道明、马绍琴与金浩为父(母)子关系。公司未知上述其他股东之间关联关系或一致行动的关系。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
吕向阳董事、董事长现任0000000
邢芬玲董事、总经理现任0000000
张翊董事、副总经理现任0000000
卫熹董事现任0000000
李仲飞独立董事现任0000000
吴静独立董事现任0000000
范飞监事会主席现任0000000
贾小慧监事现任0000000
廖文琨监事现任0000000
钱晓东副总经理现任0000000
张挺峰财务总监现任0000000
梁俊董事会秘书、副总经理现任1,350,000001,350,000000
合计----1,350,000001,350,000000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2019年年报。

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:融捷健康科技股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金162,652,368.6491,059,403.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据3,714,086.00
应收账款36,957,329.82121,888,486.06
应收款项融资
预付款项12,587,083.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款39,003,650.2421,660,087.00
其中:应收利息255,387.50112,198.62
应收股利
买入返售金融资产
存货73,062,641.51172,711,018.14
合同资产6,222,283.20
持有待售资产35,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产101,587,695.67132,377,831.07
流动资产合计454,485,969.08555,997,994.98
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资110,721,103.29125,118,004.95
其他权益工具投资35,137,296.9535,137,296.95
其他非流动金融资产67,629,500.0067,629,500.00
投资性房地产17,047,916.0017,047,916.00
固定资产220,506,683.79237,778,288.25
在建工程24,827,301.1321,097,574.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产62,706,944.6864,338,959.24
开发支出
商誉
长期待摊费用135,070.692,152,217.30
递延所得税资产5,335,151.435,261,085.33
其他非流动资产1,466,013.992,968,643.99
非流动资产合计545,512,981.95578,529,486.33
资产总计999,998,951.031,134,527,481.31
流动负债:
短期借款30,000,000.0025,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据5,000,000.00
应付账款34,368,369.61117,421,288.25
预收款项21,186,102.64
合同负债17,038,067.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬3,753,683.2628,789,609.78
应交税费2,484,777.003,806,260.57
其他应付款10,040,866.6219,275,092.80
其中:应付利息127,527.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5,306,650.8910,806,650.89
其他流动负债
流动负债合计102,992,414.92231,285,004.93
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款931,837.28
长期应付职工薪酬
预计负债3,877,371.36
递延收益374,576.25455,715.87
递延所得税负债8,342,644.758,389,021.68
其他非流动负债
非流动负债合计9,649,058.2812,722,108.91
负债合计112,641,473.20244,007,113.84
所有者权益:
股本804,040,313.00804,040,313.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,345,040,638.841,344,583,497.93
减:库存股
其他综合收益17,710,386.1316,861,568.58
专项储备
盈余公积22,193,765.4022,193,765.40
一般风险准备
未分配利润-1,322,531,875.98-1,311,447,161.38
归属于母公司所有者权益合计866,453,227.39876,231,983.53
少数股东权益20,904,250.4414,288,383.94
所有者权益合计887,357,477.83890,520,367.47
负债和所有者权益总计999,998,951.031,134,527,481.31

法定代表人:邢芬玲 主管会计工作负责人:张挺峰 会计机构负责人:张挺峰

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金90,451,173.3553,910,395.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据1,417,300.00
应收账款41,766,045.9639,197,123.00
应收款项融资
预付款项2,661,115.85
其他应收款42,593,044.8822,440,380.37
其中:应收利息255,387.50112,198.62
应收股利
存货27,185,595.7333,041,515.12
合同资产3,180,919.58
持有待售资产35,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产91,188,189.3640,636,960.70
流动资产合计331,364,968.86193,304,790.67
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资511,370,688.25619,065,643.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产65,000,000.0065,000,000.00
投资性房地产8,528,166.008,528,166.00
固定资产170,359,852.39175,370,260.93
在建工程24,827,301.1321,097,574.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,388,431.2630,997,631.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产1,466,013.991,529,013.99
非流动资产合计811,940,453.02921,588,290.56
资产总计1,143,305,421.881,114,893,081.23
流动负债:
短期借款30,000,000.0025,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款8,113,375.2412,677,282.98
预收款项6,911,643.74
合同负债9,545,571.19
应付职工薪酬2,274,444.024,240,547.15
应交税费2,072,388.051,942,547.87
其他应付款136,672,735.4275,335,893.20
其中:应付利息127,527.78
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5,306,650.8910,806,650.89
其他流动负债
流动负债合计193,985,164.81136,914,565.83
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债3,877,371.36
递延收益374,576.25455,715.87
递延所得税负债941,222.46941,222.46
其他非流动负债
非流动负债合计1,315,798.715,274,309.69
负债合计195,300,963.52142,188,875.52
所有者权益:
股本804,040,313.00804,040,313.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,345,040,638.841,344,583,497.93
减:库存股
其他综合收益5,247,493.985,247,493.98
专项储备
盈余公积22,193,765.4022,193,765.40
未分配利润-1,228,517,752.86-1,203,360,864.60
所有者权益合计948,004,458.36972,704,205.71
负债和所有者权益总计1,143,305,421.881,114,893,081.23

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入236,869,822.93351,776,093.41
其中:营业收入236,869,822.93351,776,093.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本234,531,484.89397,090,887.13
其中:营业成本171,728,881.66280,526,536.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,470,398.895,087,923.28
销售费用32,856,090.8047,025,348.97
管理费用22,047,607.2740,173,593.41
研发费用6,169,410.3521,350,660.38
财务费用-740,904.082,926,824.34
其中:利息费用967,335.103,293,749.75
利息收入845,544.391,632,138.40
加:其他收益1,597,162.863,158,873.22
投资收益(损失以“-”号填列)-8,901,451.525,853,591.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-9,396,901.664,877,997.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)784,357.358,954,249.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,372,578.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)-91,965.64-578,659.03
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-5,646,137.60-27,926,738.19
加:营业外收入1,177,357.60876,294.96
减:营业外支出44,731.16172,142.30
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-4,513,511.16-27,222,585.53
减:所得税费用-44,663.0425,861.66
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-4,468,848.12-27,248,447.19
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-4,468,848.12-27,248,447.19
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-11,084,714.60-25,102,871.04
2.少数股东损益6,615,866.48-2,145,576.15
六、其他综合收益的税后净额848,817.55-43,511.95
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额848,817.55-43,511.95
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益848,817.55-43,511.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额848,817.55-43,511.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-3,620,030.57-27,291,959.14
归属于母公司所有者的综合收益总额-10,235,897.05-25,146,382.99
归属于少数股东的综合收益总额6,615,866.48-2,145,576.15
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.0138-0.0312
(二)稀释每股收益-0.0138-0.0312

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:邢芬玲 主管会计工作负责人:张挺峰 会计机构负责人:张挺峰

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入39,866,189.0139,391,904.64
减:营业成本31,833,858.5126,099,270.71
税金及附加1,762,381.102,135,597.98
销售费用5,203,955.026,741,078.97
管理费用9,141,830.5311,853,145.72
研发费用1,391,864.582,574,632.50
财务费用-557,899.622,814,802.20
其中:利息费用942,540.562,760,341.03
利息收入813,725.59383,428.21
加:其他收益290,500.00265,728.88
投资收益(损失以“-”号填列)-17,069,047.725,027,548.64
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-9,396,901.664,877,997.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-515,981.582,581,872.87
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-81,170.20-578,842.53
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-26,285,500.61-5,530,315.58
加:营业外收入1,130,210.51165,956.84
减:营业外支出1,598.16135,462.27
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-25,156,888.26-5,499,821.01
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-25,156,888.26-5,499,821.01
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-25,156,888.26-5,499,821.01
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-25,156,888.26-5,499,821.01
七、每股收益:
(一)基本每股收益-0.0313-0.0068
(二)稀释每股收益-0.0313-0.0068

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金251,679,655.81531,434,560.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4,528,392.1216,748,601.91
收到其他与经营活动有关的现金6,356,281.3715,160,814.68
经营活动现金流入小计262,564,329.30563,343,976.68
购买商品、接受劳务支付的现金127,090,802.63306,233,285.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37,378,362.8772,946,539.59
支付的各项税费4,911,729.7715,822,135.77
支付其他与经营活动有关的现金30,000,921.8275,376,862.88
经营活动现金流出小计199,381,817.09470,378,824.10
经营活动产生的现金流量净额63,182,512.2192,965,152.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金273,100,000.00309,000,000.00
取得投资收益收到的现金1,818,539.35975,594.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额19,298,027.86
收到其他与投资活动有关的现金3,800,000.002,860,000.00
投资活动现金流入小计298,016,567.21312,835,594.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,922,060.5012,603,939.41
投资支付的现金273,600,758.19314,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计283,522,818.69326,603,939.41
投资活动产生的现金流量净额14,493,748.52-13,768,345.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30,000,000.0020,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2,248,350.00
筹资活动现金流入小计30,000,000.0022,248,350.00
偿还债务支付的现金25,000,000.00110,227,005.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,070,648.342,461,437.68
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5,500,000.0015,526,474.00
筹资活动现金流出小计31,570,648.34128,214,917.36
筹资活动产生的现金流量净额-1,570,648.34-105,966,567.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响487,359.05-263,724.00
五、现金及现金等价物净增加额76,592,971.44-27,033,484.11
加:期初现金及现金等价物余额86,059,397.20174,887,578.21
六、期末现金及现金等价物余额162,652,368.64147,854,094.10

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金41,607,145.8390,238,472.28
收到的税费返还2,506,191.706,018,861.83
收到其他与经营活动有关的现金3,204,242.337,331,196.64
经营活动现金流入小计47,317,579.86103,588,530.75
购买商品、接受劳务支付的现金25,951,248.0737,595,673.28
支付给职工以及为职工支付的现金14,747,159.5014,911,310.14
支付的各项税费2,232,969.493,325,463.68
支付其他与经营活动有关的现金3,512,312.583,570,036.30
经营活动现金流出小计46,443,689.6459,402,483.40
经营活动产生的现金流量净额873,890.2244,186,047.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金129,000,000.0041,000,000.00
取得投资收益收到的现金1,230,515.57149,550.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30,050,000.00
收到其他与投资活动有关的现金65,300,000.002,000,000.00
投资活动现金流入小计225,580,515.5743,149,550.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,862,831.719,596,631.40
投资支付的现金180,013,171.9751,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,000,000.00
投资活动现金流出小计188,876,003.6862,596,631.40
投资活动产生的现金流量净额36,704,511.89-19,447,080.63
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30,000,000.0020,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金53,800,000.00
筹资活动现金流入小计30,000,000.0073,800,000.00
偿还债务支付的现金25,000,000.00110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,070,648.342,056,313.25
支付其他与筹资活动有关的现金5,500,000.0016,000,000.00
筹资活动现金流出小计31,570,648.34128,056,313.25
筹资活动产生的现金流量净额-1,570,648.34-54,256,313.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响533,023.95-285,326.11
五、现金及现金等价物净增加额36,540,777.72-29,802,672.64
加:期初现金及现金等价物余额53,910,395.6377,983,301.46
六、期末现金及现金等价物余额90,451,173.3548,180,628.82

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额804,040,313.001,344,583,497.9316,861,568.5822,193,765.40-1,311,447,161.38876,231,983.5314,288,383.94890,520,367.47
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额804,040,313.001,344,583,497.9316,861,568.5822,193,765.40-1,311,447,161.38876,231,983.5314,288,383.94890,520,367.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)457,140.91848,817.55-11,084,714.60-9,778,756.146,615,866.50-3,162,889.64
(一)综合收益总额848,817.55-11,084,714.60-10,235,897.056,615,866.50-3,620,030.55
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他457,140.91457,140.91457,140.91
四、本期期末余额804,040,313.001,345,040,638.8417,710,386.1322,193,765.40-1,322,531,875.98866,453,227.3920,904,250.44887,357,477.83

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股所有者
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计东权益权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额804,040,313.001,344,583,497.9310,884,510.8322,193,765.40-595,388,797.131,586,313,290.0314,893,395.161,601,206,685.19
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额804,040,313.001,344,583,497.9310,884,510.8322,193,765.40-595,388,797.131,586,313,290.0314,893,395.161,601,206,685.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-43,511.95-25,102,871.04-25,146,382.99-2,145,576.15-27,291,959.14
(一)综合收益总额-43,511.95-25,102,871.04-25,146,382.99-2,145,576.15-27,291,959.14
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额804,040,313.001,344,583,497.9310,840,998.8822,193,765.40-620,491,668.171,561,166,907.0412,747,819.011,573,914,726.05

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公减:库存其他综专项储盈余公未分配其他所有者权
优先股永续债其他合收益利润益合计
一、上年年末余额804,040,313.001,344,583,497.935,247,493.9822,193,765.40-1,203,360,864.60972,704,205.71
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额804,040,313.001,344,583,497.935,247,493.9822,193,765.40-1,203,360,864.60972,704,205.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)457,140.91-25,156,888.26-24,699,747.35
(一)综合收益总额-25,156,888.26-25,156,888.26
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他457,140.91457,140.91
四、本期期末余额804,040,313.001,345,040,638.845,247,493.9822,193,765.40-1,228,517,752.86948,004,458.36

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额804,040,313.001,344,583,497.935,247,493.9822,193,765.40-821,453,520.711,354,611,549.60
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额804,040,313.001,344,583,497.935,247,493.9822,193,765.40-821,453,520.711,354,611,549.60
三、本期增减变-5,499,82-5,499,821.
动金额(减少以“-”号填列)1.0101
(一)综合收益总额-5,499,821.01-5,499,821.01
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额804,040,313.001,344,583,497.935,247,493.9822,193,765.40-826,953,341.721,349,111,728.59

三、公司基本情况

(一)基本情况

融捷健康科技股份有限公司(以下简称本公司),原名安徽桑乐金股份有限公司(以下简称“本公司”),其前身为合肥南亚桑拿浴设备有限责任公司,成立于1995年4月,目前主要从事远红外理疗产品、按摩椅等健康产品的生产、研发及销售。公司注册地为中华人民共和国安徽省合肥市,总部地址位于中华人民共和国安徽省合肥市蜀山区合欢路34号。本公司设立时总股本为61,250,000股,每股面值1元。本公司于2011年7月15日向境内投资者发行了20,500,000股人民币普通股(A股),于2011年7月29日在深圳证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至81,750,000股。截止2020年6月30日,公司总股本为804,040,313.00股。

(二)业务性质和主要经营活动

本公司主要从事远红外理疗产品、按摩椅等健康产品的生产、研发及销售。

(三)财务报表的批准

本财务报表由本公司董事会于2020年8月26日批准报出。

本公司2020年半年度合并财务报表纳入合并范围的公司共计8家。本公司合并范围及其变化详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司利用所有可获得信息,未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司主要从事远红外理疗产品、按摩椅等健康产品的生产、研发及销售,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对坏账准备计提、固定资产折旧年限的确定、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、(十)“金融工具”、(二十四)“固定资产”、(三十)“无形资产”、(三十九)“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币,财务报表以人民币列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其

他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围。

2、合并报表编制的原则、程序及方法

(1)合并报表编制的原则、程序及基本方法

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的股东权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。

(2)报告期内增加或处置子公司的处理方法

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初账面余额;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初账面余额;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资,但不包括权益性投资),确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行折算,由此产生的折算差额,属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益;以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。

2、外币财务报表的折算

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融

工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1)摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(3)公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

2、金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,计算并确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(1)对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票,管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本公司对该应收票据单项计提坏观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。

应收商业承兑汇票,预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。

(2)对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据
按组合计提预期信用损失准备的应收账款以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合
按组合计提预期信用损失准备的计提方法
按组合计提预期信用损失准备的应收账款按账龄分析法计提预期信用损失准备
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款单项认定计提预期信用损失准备

本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

应收账款计提比例(%)1年以内(含1年)

1年以内(含1年)5
1-2年10
2-3年50
3年以上100

(3)其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

①以组合为基础计量预期信用损失,本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计依据。

确定组合的依据
按组合计提预期信用损失准备的应收账款以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款以其他应收款与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合
按组合计提预期信用损失准备的应收账款按账龄分析法计提预期信用损失准备
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款单项认定计提预期信用损失准备

本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下:

其他应收款计提比例(%)1年以内

1年以内5
1-2年10
2-3年50
3年以上100

②对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。

③存在抵押质押担保的其他应收款项,原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。

3、金融资产终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

4、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益,其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失,在终止确认时不得转入当期损益。

(2)其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

5.金融负债的终止确认

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

11、应收票据

对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票,管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本公司对该应收票据单项计提坏观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本公司对该应收票据单项计提损失准备并确认预期信用损失。

应收商业承兑汇票,预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。

12、应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据
按组合计提预期信用损失准备的应收账款以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合
按组合计提预期信用损失准备的计提方法
按组合计提预期信用损失准备的应收账款按账龄分析法计提预期信用损失准备
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款单项认定计提预期信用损失准备

本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年)5
1-2年10
2-3年50
3年以上100

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

①以组合为基础计量预期信用损失,本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计依据。

确定组合的依据按组合计提预期信用损失准备的应收账款

按组合计提预期信用损失准备的应收账款以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款以其他应收款与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合
按组合计提预期信用损失准备的计提方法
按组合计提预期信用损失准备的应收账款按账龄分析法计提预期信用损失准备
按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款单项认定计提预期信用损失准备

本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下:

其他应收款计提比例(%)
1年以内5
1-2年10
2-3年50
3年以上100

②对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。

③存在抵押质押担保的其他应收款项,原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。

15、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。

2、存货的计价方法

(1)入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价;

(2)委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价;

(3)投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价;

(4)盘盈的存货按同类存货的实际成本计价;

(5)接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价;无发票的,按同类存货的市场价格计价;

(6)领用或者发出的存货,按加权平均法或个别计价法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法

资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5、周转材料的摊销方法

低值易耗品及包装物按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

1、持有待售

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,公司在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明公

司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;②因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

2、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3、列报

公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

1. 长期股权投资的投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。

1、投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:

(1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

(2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2、投资性房地产初始计量

(1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

(4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

3、投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,会计政策选择的依据为:

①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

③本公司投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为:

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

4、投资性房地产的转换

自用房地产转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时,以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法305%3.17%
机器设备年限平均法6-145%15.83%-6.79%
运输设备年限平均法65%15.83%
办公及其他设备年限平均法55%19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时,按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价;交付使用后,其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活

动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:(1)符合无形资产的定义;(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

(3)该资产的成本能够可靠计量。

本公司的无形资产主要包括:专利使用权、软件使用权、土地使用权等。

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(3)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。

3、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产,应当自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,在使用寿

命期采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述长期资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括:1)职工工资、奖金、津贴和补贴;2)职工福利费;3)医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;4)住房公积金;5)工会经费和职工教育经费;6)短期带薪缺勤;7)短期利润分享计划;8)其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括:设定提存计划(如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费)。对于设定提存计划,本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括:1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿;2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

36、预计负债

1、预计负债的确认标准

或有事项相关义务同时符合下列条件,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司各类业务销售商品收入具体确认标准如下:

(1) 对于国内销售业务,在货物送达到客户并经签收或者取得客户认可时确认收入的实现;

(2) 对于出口销售业务,在办妥出口报关手续时确认收入的实现。

2、提供劳务

收入金额能够可行地计量;相关经济利益很可能流入公司;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等,在同时满足以下条件时确认收入:与交易相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

1、政府补助类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助,是指取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

3、政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

4、政府补助会计处理

(1)与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损

益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,冲减相关成本、费用;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,冲减相关成本。

(3)本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但下述情况除外:

(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉;

(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日,对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异,按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1、经营租赁的会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

2、融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1、企业经营管理涉及的会计政策变更

本公司本期无因经营管理涉及的会计政策变更。

2、会计估计变更

本公司本期无会计估计变更。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收根据财政部要求, 公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。

公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表各项目的影响如下:

入>的通知》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1 日起施行该准则;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。根据财政部要求, 公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。

合并资产负债表项目

合并资产负债表项目会计政策变更前2019年12月31日余额新收入准则影响金额会计政策变更后2020年1月1日余额
资产:
预付款项12,587,083.02-12,587,083.02-
合同资产-12,587,083.0212,587,083.02
负债:
预收款项21,186,102.64-21,186,102.64-
合同负债-21,186,102.6421,186,102.64

公司执行新收入准则对2020年1月1日母公司资产负债表各项目的影响如下:

母公司资产负债表项目会计政策变更前2019年12月31日余额新收入准则影响金额会计政策变更后2020年1月1日余额
资产:
预付款项2,661,115.85-2,661,115.85-
合同资产-2,661,115.852,661,115.85
负债:
预收款项6,911,643.74-6,911,643.74-
合同负债-6,911,643.746,911,643.74

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金91,059,403.6991,059,403.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据3,714,086.003,714,086.00
应收账款121,888,486.06121,888,486.06
应收款项融资
预付款项12,587,083.02-12,587,083.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款21,660,087.0021,660,087.00
其中:应收利息112,198.62112,198.62
应收股利
买入返售金融资产
存货172,711,018.14172,711,018.14
合同资产12,587,083.0212,587,083.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产132,377,831.07132,377,831.07
流动资产合计555,997,994.98555,997,994.98
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资125,118,004.95125,118,004.95
其他权益工具投资35,137,296.9535,137,296.95
其他非流动金融资产67,629,500.0067,629,500.00
投资性房地产17,047,916.0017,047,916.00
固定资产237,778,288.25237,778,288.25
在建工程21,097,574.3221,097,574.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产64,338,959.2464,338,959.24
开发支出
商誉
长期待摊费用2,152,217.302,152,217.30
递延所得税资产5,261,085.335,261,085.33
其他非流动资产2,968,643.992,968,643.99
非流动资产合计578,529,486.33578,529,486.33
资产总计1,134,527,481.311,134,527,481.31
流动负债:
短期借款25,000,000.0025,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据5,000,000.005,000,000.00
应付账款117,421,288.25117,421,288.25
预收款项21,186,102.64-21,186,102.64
合同负债21,186,102.6421,186,102.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬28,789,609.7828,789,609.78
应交税费3,806,260.573,806,260.57
其他应付款19,275,092.8019,275,092.80
其中:应付利息127,527.78127,527.78
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10,806,650.8910,806,650.89
其他流动负债
流动负债合计231,285,004.93231,285,004.93
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债3,877,371.363,877,371.36
递延收益455,715.87455,715.87
递延所得税负债8,389,021.688,389,021.68
其他非流动负债
非流动负债合计12,722,108.9112,722,108.91
负债合计244,007,113.84244,007,113.84
所有者权益:
股本804,040,313.00804,040,313.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,344,583,497.931,344,583,497.93
减:库存股
其他综合收益16,861,568.5816,861,568.58
专项储备
盈余公积22,193,765.4022,193,765.40
一般风险准备
未分配利润-1,311,447,161.38-1,311,447,161.38
归属于母公司所有者权益合计876,231,983.53876,231,983.53
少数股东权益14,288,383.9414,288,383.94
所有者权益合计890,520,367.47890,520,367.47
负债和所有者权益总计1,134,527,481.311,134,527,481.31

调整情况说明财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1 日起施行该准则;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。根据财政部要求, 公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表各项目的影响如下:

合并资产负债表项目会计政策变更前2019年12月31日余额新收入准则影响金额会计政策变更后2020年1月1日余额
资产:
预付款项12,587,083.02-12,587,083.02-
合同资产-12,587,083.0212,587,083.02
负债:
预收款项21,186,102.64-21,186,102.64-
合同负债-21,186,102.6421,186,102.64

母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金53,910,395.6353,910,395.63
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据1,417,300.001,417,300.00
应收账款39,197,123.0039,197,123.00
应收款项融资
预付款项2,661,115.85-2,661,115.85
其他应收款22,440,380.3722,440,380.37
其中:应收利息112,198.62112,198.62
应收股利
存货33,041,515.12
合同资产2,661,115.852,661,115.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产40,636,960.7040,636,960.70
流动资产合计193,304,790.67193,304,790.67
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资619,065,643.96619,065,643.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产65,000,000.0065,000,000.00
投资性房地产8,528,166.008,528,166.00
固定资产175,370,260.93175,370,260.93
在建工程21,097,574.3221,097,574.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,997,631.3630,997,631.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产1,529,013.991,529,013.99
非流动资产合计921,588,290.56921,588,290.56
资产总计1,114,893,081.231,114,893,081.23
流动负债:
短期借款25,000,000.0025,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款12,677,282.9812,677,282.98
预收款项6,911,643.74-6,911,643.74
合同负债6,911,643.746,911,643.74
应付职工薪酬4,240,547.154,240,547.15
应交税费1,942,547.871,942,547.87
其他应付款75,335,893.2075,335,893.20
其中:应付利息127,527.78127,527.78
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10,806,650.8910,806,650.89
其他流动负债
流动负债合计136,914,565.83136,914,565.83
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债3,877,371.363,877,371.36
递延收益455,715.87455,715.87
递延所得税负债941,222.46941,222.46
其他非流动负债
非流动负债合计5,274,309.695,274,309.69
负债合计142,188,875.52142,188,875.52
所有者权益:
股本804,040,313.00804,040,313.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,344,583,497.931,344,583,497.93
减:库存股
其他综合收益5,247,493.985,247,493.98
专项储备
盈余公积22,193,765.4022,193,765.40
未分配利润-1,203,360,864.60-1,203,360,864.60
所有者权益合计972,704,205.71972,704,205.71
负债和所有者权益总计1,114,893,081.231,114,893,081.23

调整情况说明财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”),根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财

务报表的企业,自2018年1月1 日起施行该准则;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。根据财政部要求, 公司对原采用的相关会计政策进行相应变更。公司执行新收入准则对2020年1月1日母公司资产负债表各项目的影响如下:

母公司资产负债表项目会计政策变更前2019年12月31日余额新收入准则影响金额会计政策变更后2020年1月1日余额
资产:
预付款项2,661,115.85-2,661,115.85-
合同资产-2,661,115.852,661,115.85
负债:
预收款项6,911,643.74-6,911,643.74-
合同负债-6,911,643.746,911,643.74

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6%、13%、16%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
企业所得税企业所得税8.84%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
融捷健康科技股份有限公司15%
安徽久工健业有限责任公司15%
上海久工实业有限公司25%
安徽乐金环境科技有限公司25%
芜湖桑乐金电子科技有限公司15%
上海瑞宇健身休闲用品有限公司15%
上海优菲健身用品有限公司25%
上海跃度体育用品有限公司25%
Golden Designs INC. (N.A.)21%、8.84%
深圳市卓先实业有限公司25%
安徽乐金健康投资管理有限责任公司25%

2、税收优惠

融捷健康科技股份有限公司、安徽久工健业有限责任公司、芜湖桑乐金电子科技有限公司、上海瑞宇健身休闲用品有限公司系高新技术企业,在符合税收规定条件下,企业所得税减按15%税率征收。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金44,537.4766,648.69
银行存款162,122,680.4585,010,300.73
其他货币资金485,150.725,982,454.27
合计162,652,368.6491,059,403.69
其中:存放在境外的款项总额61,471,198.333,110,813.15

其他说明注:截止2020年6月30日其他货币资金中,使用未受限的资金485150.72元为支付宝及京东钱包的余额。 上期其他货币资金中,使用受限的资金共计5000006.49元,其中:6.49元为远期结汇保证金,5000000元为银行承兑汇票保证金;使用未受限资金982447.78元为支付宝及京东钱包余额。本期末货币资金余额较期初增加78.62%,主要系子公司Golden Designs INC. (N.A.)销售回款增加所致。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据3,714,086.00
合计3,714,086.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明应收票据期末余额较期初减少100%。主要系应收票据到期贴及背书转让支付采购货款所致。

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款106,636,134.4570.35%106,636,134.45100.00%0.00129,678,495.4149.20%127,742,695.4198.51%1,935,800.00
其中:
按组合计提坏账准44,952,729.65%7,995,436.97%36,957,32133,885,950.80%13,933,3010.41%119,952,68
备的应收账款66.136.319.8292.466.406.06
其中:
账龄组合44,952,766.1329.65%7,995,436.316.97%36,957,329.82133,885,992.4650.80%13,933,306.4010.41%119,952,686.06
合计151,588,900.58100.00%114,631,570.7675.62%36,957,329.82263,564,487.87100.00%141,676,001.8153.75%121,888,486.06

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项评估500万元(含500万元)以上91,007,827.8491,007,827.84100.00%预计无法收回
其中:浙江九点健康科技有限公司27,023,382.0027,023,382.00100.00%预计无法收回
上海福健实业发展有限公司25,671,041.6025,671,041.60100.00%预计无法收回
eSmart Massage Inc13,860,839.7813,860,839.78100.00%预计无法收回
蜂马(上海)网络科技有限公司13,435,394.4613,435,394.46100.00%预计无法收回
上海蚁点网络科技有限公司5,856,880.005,856,880.00100.00%预计无法收回
安徽乐金君泽健康管理有限公司5,160,290.005,160,290.00100.00%预计无法收回
单项评估500万元以下小计15,628,306.6115,628,306.61100.00%预计无法收回
合计106,636,134.45106,636,134.45----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内30,617,281.851,530,864.095.00%
1-2年8,658,355.18865,835.5210.00%
2-3年156,784.7878,392.3950.00%
3年以上5,520,344.325,520,344.32100.00%
合计44,952,766.137,995,436.31--

确定该组合依据的说明:

本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

应收账款计提比例(%)1年以内(含1年)

1年以内(含1年)5
1-2年10
2-3年50
3年以上100

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)35,478,538.35
1至2年47,823,684.22
2至3年60,910,556.30
3年以上7,376,121.71
3至4年6,745,505.83
4至5年476,801.74
5年以上153,814.14
合计151,588,900.58

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备141,676,001.81-1,452,310.671,952,311.792,674,350.00-20,965,458.59114,631,570.76
合计141,676,001.81-1,452,310.671,952,311.792,674,350.00-20,965,458.59114,631,570.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
浙江九点健康科技有限公司1,266,700.00银行回款
福建乐摩物联科技有限公司235,800.00银行回款
合计1,502,500.00--

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
Golden Designs INC. (N.A.)2,674,350.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
Golden Designs INC. (N.A.)销售货款2,674,350.00质量赔偿审批核销
合计--2,674,350.00------

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名27,023,382.0017.83%27,023,382.00
第二名25,671,041.6016.93%25,671,041.60
第三名13,860,839.789.14%13,860,839.78
第四名13,435,394.468.86%13,435,394.46
第五名7,445,342.844.91%744,534.28
合计87,436,000.6857.67%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

应收账款期末余额较期初减少69.68%,主要系本期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围所致。

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息255,387.50112,198.62
其他应收款38,748,262.7421,547,888.38
合计39,003,650.2421,660,087.00

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款26,054.1726,054.17
资金占用利息229,333.3386,144.45
合计255,387.50112,198.62

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金4,955,505.808,666,652.79
员工往来款351,339.063,169,771.24
资金往来款20,399,188.4127,205,207.33
出口退税款512,051.39
股权转让应收款24,950,000.00
其他4,740,754.41479,210.18
合计55,396,787.6840,032,892.93

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额8,477,539.8310,007,464.7218,485,004.55
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-1,807,761.18
本期转回5,428.43
本期核销23,290.00
2020年6月30日余额6,698,497.0810,007,464.7216,648,524.94

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)37,547,864.25
1至2年376,577.40
2至3年9,789,339.75
3年以上7,683,006.28
3至4年3,981,145.77
4至5年3,383,660.51
5年以上318,200.00
合计55,396,787.68

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备18,485,004.55-1,807,761.185,428.4323,290.0016,648,524.94
合计18,485,004.55-1,807,761.185,428.4323,290.0016,648,524.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
本期实际核销的其他应收款23,290.00

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名股权转让应收款24,950,000.001年以内45.04%1,247,500.00
第二名资金往来款8,000,000.001年以内14.44%400,000.00
第三名资金往来款4,000,000.001-2年102222.22,2-3年3897777.787.22%4,000,000.00
第四名资金往来款3,138,924.514至5年5.67%3,138,924.51
第五名资金往来款3,000,000.001-2年121666.67,2-3年2878333.335.42%1,451,333.33
合计--43,088,924.51--77.78%10,237,757.84

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

其他应收款期末余额较期初增加80.07%,主要系本期出售全资子公司福瑞斯股权,增加应收股权转让款所致。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料36,859,058.5811,876,446.7424,982,611.8454,904,910.0217,678,937.9537,225,972.07
在产品5,573,823.562,182,625.693,391,197.874,368,243.392,182,625.692,185,617.70
库存商品54,654,530.1720,127,961.7034,526,568.47150,362,146.5741,262,402.81109,099,743.76
周转材料113,066.31113,066.31
发出商品8,335,153.208,585.988,326,567.2220,693,885.268,585.9820,685,299.28
委托加工物资618,400.61550,278.9268,121.69780,920.94550,278.92230,642.02
半成品1,966,081.77311,573.661,654,508.113,678,210.15394,466.843,283,743.31
合计108,120,114.2035,057,472.6973,062,641.51234,788,316.3362,077,298.19172,711,018.14

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料17,678,937.95377,741.315,424,749.9011,876,446.74
在产品2,182,625.692,182,625.69
库存商品41,262,402.81104,952.801,191,460.3720,047,933.5420,127,961.70
发出商品8,585.988,585.98
委托加工物资550,278.92550,278.92
半成品394,466.8482,893.18311,573.66
合计62,077,298.19104,952.801,569,201.6825,555,576.6235,057,472.69

存货期末余额较期初减少57.7%,主要系:

1、本期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;

2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致

3、美国子公司报告期出售前期库存商品所致

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付采购货款6,222,283.206,222,283.2012,587,083.0212,587,083.02
合计6,222,283.206,222,283.2012,587,083.0212,587,083.02

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

合同资产期末余额较期初减少50.57%,主要系本期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
上海瑞宇健身休闲用品有限公司35,000,000.0035,000,000.0035,000,000.00
合计35,000,000.0035,000,000.0035,000,000.00--

其他说明:

2020年06月08日,公司发布《关于拟实施重大资产出售的公告》,为优化公司资产结构和资源配置,公司拟将全资子公司上海瑞宇健身休闲用品有限公司100%股权以现金方式转让给陈伟,根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定,本次交易构成重大资产重组。2020年07月17日公司召开第五届董事会第五次会议,审议通过本次交易相关议案并发布《重大资产出售报告书(草案)》及其摘要。2020年08月26日公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过本次交易相关议案,详见公司于2020年07月17日和2020年08月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待出售资产。

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税733,182.3511,252,095.86
理财产品100,824,328.82119,000,000.00
预缴企业所得税30,184.50557,405.72
其他1,568,329.49
合计101,587,695.67132,377,831.07

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
厦门爱玛康科技有限公司3,858,670.955,000,000.001,141,329.050.000.00
北京央广121,259,3-10,538,2110,721,1117,337,2
联合传媒投资有限公司34.0030.7103.2927.52
安徽乐金君泽健康管理有限公司
小计125,118,004.955,000,000.00-9,396,901.66110,721,103.29117,337,227.52
合计125,118,004.955,000,000.00-9,396,901.66110,721,103.29117,337,227.52

其他说明注:2020 年 01 月 14 日,公司与自然人雷评及顾乾坤签署了《厦门爱玛康科技有限公司股权转让协议》,由于公司经营战略调整,公司拟转让参股子公司厦门爱玛康科技有限公司35%的股权,自然人雷评受让爱玛康 35%的股权,爱玛康法定代表人顾乾坤自愿放弃优先购买权。截止2020年6月30日,股权转让款已全部收齐,工商变更已完成。

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
安徽和县农村商业银行股份有限公司35,137,296.9535,137,296.95
合计35,137,296.9535,137,296.95

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
安徽和县农村商业银行股份有限公司2,087,975.00

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
安徽中盛溯源生物科技有限公司55,000,000.0055,000,000.00
安徽影联云享医疗科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
安徽乐金健康管理有限公司
安徽乐馨健康管理有限公司2,629,500.002,629,500.00
合计67,629,500.0067,629,500.00

其他说明:

1、本公司持有的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”全部为权益性投资工具。

2、“安徽乐金健康管理有限公司”因经营管理不善,累计亏损,本公司持有的19%的权益投资其公允价值已减计为零。

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额17,047,916.0017,047,916.00
二、本期变动
加:外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减:处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额17,047,916.0017,047,916.00

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产220,506,683.79237,778,288.25
合计220,506,683.79237,778,288.25

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额261,311,437.8082,479,967.7911,450,308.6212,763,564.27368,005,278.48
2.本期增加金额985,978.10102,780.08108,788.901,197,547.08
(1)购置497,796.28102,780.08108,788.90709,365.26
(2)在建工程转入488,181.82488,181.82
(3)企业合并增加
3.本期减少金额18,324,996.861,495,087.832,779,001.8222,599,086.51
(1)处置或报废985,986.41985,986.41
(2)处置子公司减少17,339,010.451,495,087.832,779,001.8221,613,100.10
4.期末余额262,297,415.9064,257,751.019,955,220.7910,093,351.35346,603,739.05
二、累计折旧
1.期初余额62,593,570.1945,904,650.518,605,910.538,932,544.59126,036,675.82
2.本期增加金额4,514,114.922,759,769.56257,798.76381,237.507,912,920.74
(1)计提4,514,114.922,759,769.56257,798.76381,237.507,912,920.74
3.本期减少金额8,743,260.43872,253.442,337,289.4611,952,803.33
(1)处置或报废403,259.42403,259.42
(2)处置子公司减少8,340,001.01872,253.442,337,289.4611,549,543.91
4.期末余额67,107,685.1139,921,159.647,991,455.856,976,492.63121,996,793.23
三、减值准备
1.期初余额1,478,996.372,709,095.912,222.134,190,314.41
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额90,052.3790,052.37
(1)处置或报废90,052.3790,052.37
4.期末余额1,478,996.372,619,043.542,222.134,100,262.04
四、账面价值
1.期末账面价值193,710,734.4221,717,547.831,963,764.943,114,636.59220,506,683.79
2.期初账面价值197,238,871.2433,866,221.372,844,398.093,828,797.55237,778,288.25

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备7,324,119.823,895,686.032,599,886.27828,547.52

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
芜湖生产基地车间56,865,572.8914,946,392.5541,919,180.34

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值
房屋及建筑物934,721.23

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
芜湖生产基地房屋建筑物108,461,091.00正在办理中

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程24,827,301.1321,097,574.32
合计24,827,301.1321,097,574.32

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融捷健康总部生产研发中心楼建设工程21,371,659.6121,371,659.6117,826,317.3617,826,317.36
芜湖生产基地车间设备更新改造工程3,455,641.523,455,641.523,271,256.963,271,256.96
合计24,827,301.1324,827,301.1321,097,574.3221,097,574.32

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
融捷健康总部生产研发中心楼建设工程40,000,000.0017,826,317.363,545,342.2521,371,659.6153.43%53.43%募股资金
芜湖生产基地车间设备更新10,000,000.003,271,256.96672,566.38488,181.823,455,641.5292.15%92.15%其他
改造工程
合计50,000,000.0021,097,574.324,217,908.63488,181.8224,827,301.13------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额60,312,408.7417,209,900.006,587,792.2836,276,240.00120,386,341.02
2.本期增加金额537,160.00537,160.00
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)外币报表折算差额537,160.00537,160.00
3.本期减少金额7,521,200.00568,258.428,089,458.42
(1)处置
(2)处置子公司减少7,521,200.00568,258.428,089,458.42
4.期末余额60,312,408.749,688,700.006,019,533.8636,813,400.00112,834,042.60
二、累计摊销
1.期初余额12,107,981.1413,237,059.174,862,992.4111,890,542.2342,098,574.95
2.本期增加金额558,765.26257,493.00898,176.861,714,435.12
(1)计提558,765.26257,493.00898,176.861,714,435.12
3.本期减少金额5,264,840.00261,237.985,526,077.98
(1)处置
(2)处置子公司减少5,264,840.00261,237.985,526,077.98
4.期末余额12,666,746.407,972,219.174,859,247.4312,788,719.0938,286,932.09
三、减值准备
1.期初余额3,972,840.839,975,966.0013,948,806.83
2.本期增加金额147,719.00147,719.00
(1)计提
(2)外币报表折算差额147,719.00147,719.00
3.本期减少金额2,256,360.002,256,360.00
(1)处置
(2)处置子公司减少2,256,360.002,256,360.00
4.期末余额1,716,480.8310,123,685.0011,840,165.83
四、账面价值
1.期末账面价值47,645,662.341,160,286.4313,900,995.9162,706,944.68
2.期初账面价值48,204,427.601,724,799.8714,409,731.7764,338,959.24

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

注:1、”其他“系子公司Golden Designs 收购业务时对与该业务相关的客户关系网络等确认的无形资产。

2、截止2020年6月30日本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
深圳市卓先实业有限公司63,876,933.2963,876,933.29
安徽久工健业有限责任公司578,085,170.04578,085,170.04
上海瑞宇健身休闲用品有限公司164,413,862.37164,413,862.370.00
深圳市福瑞斯保健器材有限公司209,288,083.58209,288,083.580.00
合计1,015,664,049.28373,701,945.95641,962,103.33

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
深圳市卓先实业有限公司63,876,933.2963,876,933.29
安徽久工健业有限责任公司578,085,170.04578,085,170.04
上海瑞宇健身休闲用品有限公司164,413,862.37164,413,862.370.00
深圳市福瑞斯保健器材有限公司209,288,083.58209,288,083.580.00
合计1,015,664,049.28373,701,945.95641,962,103.33

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

(1)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

①深圳卓先实业有限公司为公司于2014年收购取得,溢价形成商誉。2019年12月31日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。公司已无实际生产经营,于2018年全额计提商誉减值准备。

②安徽久工健业有限责任公司为公司2015年收购取得,溢价形成商誉。2019年12月31日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。业绩对赌期为2015至2017年度,公司2018年业绩下滑,于2018年全额计提商誉减值准备。

③上海瑞宇健身休闲用品有限公司为公司2016年收购取得,溢价形成商誉。2019年12月31日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。业绩对赌期为2016至2018年度,2019年减值测试全额计提商誉减值。

④深圳市福瑞斯保健器材有限公司为公司2016年收购取得,溢价形成商誉。2019年12月31日,该商誉资产组与收购时一致,无变化。业绩对赌期为2016至2018年度,2019年减值测试全额计提商誉减值。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费2,116,085.2148,979.731,964,553.68102,551.80
其他36,132.093,613.2032,518.89
合计2,152,217.3052,592.931,964,553.68135,070.69

其他说明长期待摊费用期末余额较期初减少93.72%,主要系1、本期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1,727,666.20259,149.931,727,666.20259,149.93
Golden Designs23,818,740.005,076,001.5023,818,740.005,001,935.40
合计25,546,406.205,335,151.4325,546,406.205,261,085.33

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值38,981,279.075,847,191.8639,290,458.605,893,568.79
投资性房地产公允价值12,491,738.102,495,452.8912,491,738.102,495,452.89
变动
合计51,473,017.178,342,644.7551,782,196.708,389,021.68

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产5,335,151.435,261,085.33
递延所得税负债8,342,644.758,389,021.68

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异792,707,484.24792,707,484.24
可抵扣亏损436,398,546.71436,398,546.71
合计1,229,106,030.951,229,106,030.95

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2020年度8,528,236.278,528,236.27
2021年度85,082,053.5785,082,053.57
2022年度117,275,427.11117,275,427.11
2023年度45,836,118.0645,836,118.06
2024年度179,676,711.70179,676,711.70
合计436,398,546.71436,398,546.71--

其他说明:

31、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购买非流动资产款1,466,013.991,466,013.992,968,643.992,968,643.99
合计1,466,013.991,466,013.992,968,643.992,968,643.99

其他说明:

其他非流动资产期末余额较期末减少50.62%,主要系报告期出售全资子公司福瑞斯,未纳入合并报表范围所致。

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款30,000,000.00
保证借款25,000,000.00
合计30,000,000.0025,000,000.00

短期借款分类的说明:

1. 保证借款期末余额中:公司本期取得上海浦东发展银行合肥滨湖支行短期借款3000.00万元,由公司提供3000万元可转换大额存单质押。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票5,000,000.00
合计5,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付货款33,356,452.89117,212,967.50
应付劳务款1,011,916.72208,320.75
合计34,368,369.61117,421,288.25

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

应付账款期余额较期初减少70.73%,主要系1、本期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收货款17,038,067.5421,186,102.64
合计17,038,067.5421,186,102.64

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26,787,653.1028,637,263.6451,671,233.483,753,683.26
二、离职后福利-设定提存计划455,441.77528,746.21984,187.980.00
三、辞退福利1,546,514.91244,431.891,790,946.800.00
合计28,789,609.7829,410,441.7454,446,368.263,753,683.26

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴26,533,390.1027,144,954.7749,924,661.613,753,683.26
3、社会保险费233,024.00832,103.871,065,127.870.00
其中:医疗保险费168,772.34749,806.38918,578.720.00
工伤保险费34,773.616,484.0941,257.700.00
生育保险费29,478.0525,219.3854,697.430.00
4、住房公积金21,239.00660,205.00681,444.00
合计26,787,653.1028,637,263.6451,671,233.483,753,683.26

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险415,477.31507,112.75922,590.060.00
2、失业保险费39,964.4621,633.4661,597.920.00
合计455,441.77528,746.21984,187.980.00

其他说明:

应付职工薪酬期末余额较期初减少86.96%,主要系:

1、报告期支付前期计提工资;

2、报告期出售全资子公司福瑞斯股权,未纳入合并报表范围所致;

3、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税66,748.05992,171.85
企业所得税1,510,850.041,511,199.71
个人所得税259,328.51198,646.71
城市维护建设税35,169.23267,632.83
教育费附加18,057.36141,435.23
地方教育附加12,038.2494,290.14
印花税4,512.1112,706.28
房产税307,938.12307,938.12
土地使用税248,459.48248,459.48
其他21,675.8631,780.22
合计2,484,777.003,806,260.57

其他说明:

应交税费期末余额较期初减少34.72%,主要系报告期缴纳前期应交税费所致。

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息127,527.78
其他应付款10,040,866.6219,147,565.02
合计10,040,866.6219,275,092.80

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息127,527.78
合计127,527.78

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证金1,459,773.25435,707.20
员工往来款337,990.59
购买非流动资产未付款16,824,594.51
其他往来款8,243,102.781,887,263.31
合计10,040,866.6219,147,565.02

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

其他应付款期末余额较期初减少47.91%,主要系报告期支付前期应付未付购买非流动资产款项所致。

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款5,306,650.8910,806,650.89
合计5,306,650.8910,806,650.89

其他说明:

一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少50.89%,主要系报告期归还融资租赁款所致。

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款931,837.28
合计931,837.28

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
租赁费用56,103.13
银行贷款875,734.15

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因
应支付的人防工程款3,877,371.36
合计3,877,371.36--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

预计负债期末余额较期初减少100%,主要是报告期已支付人防工程款所致。

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
预收房屋租金455,715.8781,139.62374,576.25
合计455,715.8781,139.62374,576.25--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数804,040,313.00804,040,313.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,344,143,547.351,344,143,547.35
其他资本公积439,950.58457,140.91897,091.49
合计1,344,583,497.93457,140.911,345,040,638.84

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

其他资本公积报告期增加457140.91元,是因报告期出售联营企业厦门爱玛康科技有限公司股权,前期除净损益外所有者权

益的其他变动而减少资本公积(其他资本公积)转回。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益0.000.000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益16,861,568.58848,817.5517,710,386.13
外币财务报表折算差额11,614,074.60848,817.5512,462,892.15
公允价值计量的投资性房地产5,247,493.985,247,493.98
其他综合收益合计16,861,568.58848,817.5517,710,386.13

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22,193,765.4022,193,765.40
合计22,193,765.4022,193,765.40

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1,311,447,161.38-595,388,797.13
调整后期初未分配利润-1,311,447,161.38-595,388,797.13
加:本期归属于母公司所有者的净利润-11,084,714.60-25,102,871.04
期末未分配利润-1,322,531,875.98-620,491,668.17

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务209,942,521.30146,833,896.73331,412,154.86263,666,619.99
其他业务26,927,301.6324,894,984.9320,363,938.5516,859,916.76
合计236,869,822.93171,728,881.66351,776,093.41280,526,536.75

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
商品类型236,869,822.93236,869,822.93
其中:
按摩椅29,698,584.7629,698,584.76
按摩小电器3,566,659.943,566,659.94
远红外理疗房102,487,831.82102,487,831.82
健身器材38,535,597.8738,535,597.87
便携式产品7,083,875.847,083,875.84
空气净化器16,133,699.2416,133,699.24
其他11,017,946.8711,017,946.87
其他业务收入28,345,626.6028,345,626.60
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
内销69,243,136.0669,243,136.06
外销167,626,686.87167,626,686.87
合计236,869,822.93236,869,822.93

与履约义务相关的信息:

不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为31,950,620.42元,其中,31,950,620.42元预计将于2020年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

报告期营业收入、营业成本较上期分别减少32.66%、38.78%,主要系1、主要系报告期出售福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致。

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税333,070.981,594,080.30
教育费附加144,958.00695,470.76
房产税893,129.34828,569.32
土地使用税684,369.88949,981.64
车船使用税4,020.003,120.00
印花税24,606.67146,896.94
地方教育附加96,638.68446,895.07
其他289,605.34422,909.25
合计2,470,398.895,087,923.28

其他说明:

报告期税金及附加较上期减少51.45%,主要系1、报告期出售福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞

宇股权转持有待售资产所致。

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8,500,432.6712,276,912.45
运输费2,836,476.245,183,001.81
广告宣传费6,386,537.5110,475,777.29
网络平台费7,075,775.242,335,736.60
房租仓储费1,620,195.892,777,950.46
出口货代费用420,122.121,947,826.57
售后服务费224,995.512,286,422.94
折旧与摊销124,717.07178,240.96
办公费803,919.581,283,641.51
差旅费129,470.88796,574.82
其他4,733,448.097,483,263.56
合计32,856,090.8047,025,348.97

其他说明:

报告期销售费用较上期减少30.13%,主要系1、报告期出售福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇

股权转持有待售资产;3、安徽久工销售额减少,销售费用相应减少。

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10,661,883.5216,354,202.32
折旧与摊销3,993,633.747,259,265.25
办公费1,145,839.841,190,739.45
中介机构费1,723,845.493,220,876.45
租赁费3,277,949.903,608,763.46
停工损失108,395.98
差旅费162,590.65600,874.01
业务招待费230,275.15642,333.87
车辆费用177,129.85402,915.27
其他566,063.156,893,623.33
合计22,047,607.2740,173,593.41

其他说明:

管理费用报告期较上期减少45.12%, 主要系1、报告期出售福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致;

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接投入1,436,676.9110,031,624.00
职工薪酬3,873,474.268,136,501.15
折旧与摊销511,549.131,347,145.47
其他347,710.051,835,389.76
合计6,169,410.3521,350,660.38

其他说明:

报告期研发费用较上期减少71.1%,主要系1、报告期出售福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇

股权转持有待售资产;3、安徽久工研发支出减少。

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出967,335.103,293,749.75
减:利息收入845,544.391,632,138.40
加:手续费支出142,878.00482,928.59
汇兑损益-1,005,572.79782,284.40
合计-740,904.082,926,824.34

其他说明:

财务费用本期较上期减少125.31%,主要系1、报告期银行借款减少,相应利息费用同样减少;2、外币汇率变动所致

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1,597,162.863,158,873.22

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10,919,518.564,877,997.87
处置长期股权投资产生的投资收益-1,755,741.53
交易性金融资产在持有期间的投资收益2,087,975.00
理财产品收益1,685,833.57975,594.08
合计-8,901,451.525,853,591.95

其他说明:

报告期投资收益较上期减少252.07%,主要系1、报告期央广传媒亏损,亏属上市公司投资收益减少;2、本期出售福瑞斯股权的投资损失。

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-177,542.52-306,233.64
应收账款坏账准备961,899.879,260,483.03
合计784,357.358,954,249.39

其他说明:

报告期信用减值损失较上期减少91.24%,主要系报告期应收款项坏账准备计提大幅减少

72、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,372,578.69
合计-1,372,578.69

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-91,965.64-578,659.03

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助438,453.00310,000.00438,453.00
其他237,662.98566,294.96237,662.98
代扣代缴个税手续费501,241.62501,241.62
合计1,177,357.60876,294.961,177,357.60

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
土地税奖励费用奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助438,453.00与收益相关

其他说明:

报告期营业外收入较上期增加34.36%,主要系报告期收到代扣代缴个税手续费所致。

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠35,783.0035,783.00
其他8,948.16172,142.308,948.16
合计44,731.16172,142.3044,731.16

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,713.8990,333.56
递延所得税费用-46,376.93-64,471.90
合计-44,663.0425,861.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额-4,513,511.16
按法定/适用税率计算的所得税费用-677,026.67
子公司适用不同税率的影响2,969,521.54
非应税收入的影响-1,901,289.01
其他-435,868.90
所得税费用-44,663.04

其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到政府补助款2,035,615.862,993,144.34
收到保证金881,500.00317,283.00
收到利息收入840,707.80822,932.44
其他2,598,457.7111,027,454.90
合计6,356,281.3715,160,814.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

报告期收到的其他与经营活动有关的现金较上期减少58.07%,主要系1、报告期出售福瑞斯股权,未纳入

合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的期间费用25,384,493.2752,564,910.23
支付保证金370,762.881,899,673.33
支付其他往来款4,245,665.6720,912,279.32
合计30,000,921.8275,376,862.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

报告期支付的其他与经营活动有关的现金较上期减少60.20%,主要系1、报告期出售福瑞斯股权,未纳入合并报表范围;2、拟出售上海瑞宇股权转持有待售资产所致。

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到往来款3,800,000.002,860,000.00
合计3,800,000.002,860,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

报告期收到的其他与投资活动有关的现金较上期增加32.87%,主要系报告期收到爱玛康及乐馨健康归还借款。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到往来款2,248,350.00
合计2,248,350.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

报告期收到的其他与筹资活动有关的现金较上期减少100.00%,主要系报告期无其他与筹资活动有关

的现金收入。

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付融资租赁款5,500,000.0015,000,000.00
其他借款526,474.00
合计5,500,000.0015,526,474.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

报告期支付的其他与筹资活动有关的现金较上期减少64.58%,主要系报告期支付融资租赁款减少所致。

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润-4,468,848.12-27,248,447.19
加:资产减值准备-588,221.34-8,954,249.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,213,845.9712,122,898.29
无形资产摊销1,496,307.353,546,281.53
长期待摊费用摊销142,430.82711,689.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)91,965.64-578,659.03
财务费用(收益以“-”号填列)750,519.162,926,824.34
投资损失(收益以“-”号填列)8,901,451.52-5,853,591.95
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-74,066.10247,055.57
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-46,376.93-312,674.60
存货的减少(增加以“-”号填列)47,480,587.1324,504,268.32
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)9,966,686.31141,876,864.96
经营性应付项目的增加(减少以-8,683,769.20-50,023,107.73
“-”号填列)
经营活动产生的现金流量净额63,182,512.2192,965,152.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额162,652,368.64147,854,094.10
减:现金的期初余额86,059,397.20174,887,578.21
现金及现金等价物净增加额76,592,971.44-27,033,484.11

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物25,050,000.00
其中:--
深圳市福瑞斯保健器材有限公司25,050,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10,751,972.14
其中:--
深圳市福瑞斯保健器材有限公司6,368,280.50
上海瑞宇健身休闲用品有限公司4,383,691.64
其中:--
处置子公司收到的现金净额14,298,027.86

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金162,652,368.6486,059,397.20
其中:库存现金44,537.4766,648.69
可随时用于支付的银行存款162,122,680.4585,010,300.73
可随时用于支付的其他货币资金485,150.72982,447.78
三、期末现金及现金等价物余额162,652,368.6486,059,397.20

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因

其他说明:

报告期末无所有权或使用权受到限制的资产

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----82,909,313.01
其中:美元11,604,499.777.079582,154,056.13
欧元85,968.657.9610684,396.42
港币
日元1,067,390.000.065870,242.34
韩元104,660.000.0059618.12
应收账款----89,446,257.01
其中:美元12,428,933.747.079587,990,636.68
欧元182,277.667.96101,451,112.48
港币
日元68,500.000.06584,507.85
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
应付账款49,978,939.36
其中:美元7,059,670.727.079549,978,939.36
预收款项1,973,942.35
其中:美元246,818.067.07951,747,348.41
欧元28,463.007.9610226,593.94
预付款项2,516,252.76
其中:美元354,268.077.07952,508,040.80
日元124,786.670.06588,211.96

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

1、主要财务报表项目的折算汇率

单位名称资产和负债项目收入、费用、现金流量项目
斯末期初本期上期
Golden Designs INC.(N.A.)1美元=7.0795人民币1美元=6.9762人民币1美元=7.0413人民币1美元=6.7714人民币

2、记账本位币情况

单位名称境外主要经营地记账本位币及选择依据记账本位币本期是否发生变化
Golden Designs INC.(N.A.)美国加利福尼亚经营地通用货币

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关1,597,162.86其他收益1,597,162.86
与收益相关438,453.00营业外收入438,453.00

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的丧失控制权时处置价款与处丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制权之与原子公司股
时点点的确定依据置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额日剩余股权的比例日剩余股权的账面价值日剩余股权的公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
深圳市福瑞斯保健器材有限公司50,000,000.00100.00%出售2020年04月26日控制权转移-1,423,821.23

其他说明:

注1:公司于 2020 年 03 月 27 日召开第五届董事会第二次会议,审议通过了《关于拟转让全资子公司100%股权的议案》,同意将全资子公司深圳市福瑞斯保健器材有限公司(以下简称“福瑞斯”) 100%股权转让给潘建忠。根据公司与潘建忠签署的《股权转让协议》(下称“协议”)的相关约定,目前进展情况如下:

1、公司已收到股权转让款2505万元,剩余股权转让款将按照协议约定分期支付。

2、福瑞斯于2020年4月26日已取得深圳市市场监督管理局下发的《变更(备案)通知书》及变更后的《营业执照》,完成了股权转让的工商变更登记手续,公司不再持有福瑞斯的股权。

3、公司已按协议约定与潘建忠签署了《股权质押协议》,潘建忠将按协议约定将福瑞斯100%股权质押给公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

2020年06月08日,公司发布《关于拟实施重大资产出售的公告》,为优化公司资产结构和资源配置,公司拟将全资子公司上海瑞宇健身休闲用品有限公司100%股权以现金方式转让给陈伟,根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定,本次交易构成重大资产重组。2020年07月17日公司召开第五届董事会第五次会议,审议通过本次交易相关议案并发布《重大资产出售报告书(草案)》及其摘要。2020年08月26日公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过本次交易相关议案,详见公司于2020年07月17日和2020年08月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

由于和陈伟签订的上海瑞宇股权转让协议,该协议业经公司股东批准通过,根据该协议约定,2020年3月31日以后的损益由陈伟承担,故将瑞宇相关的资产、负债转列持有待出售资产。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
深圳市卓先实业有限公司广东深圳广东深圳桑拿房的技术开发及产销100.00%非同一控制下企业合并
安徽久工健业有限责任公司安徽和县安徽和县保健按摩器材技术开发与产销100.00%非同一控制下企业合并
上海久工实业有限公司上海上海健身器材的研发、制造、销售等100.00%非同一控制下企业合并
安徽乐金健康投资管理有限责任公司安徽合肥安徽合肥实业、股权投资以及投资管理等100.00%新设
芜湖桑乐金电子科技有限公司安徽芜湖安徽芜湖远红外线桑拿设备的生产销售等94.00%新设
安徽乐金环境科技有限公司安徽芜湖安徽芜湖净化设备的研发、生产、销售等90.00%新设
Golden Designs INC.(N.A.)美国加利福尼亚美国加利福尼亚桑拿设备、健身设备、健康家电等的销售65.00%新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
厦门爱玛康科技有限公司厦门厦门各类商品进出口35.00%权益法
北京央广联合传媒投资有限公司北京北京广告电视节目制作等21.00%权益法
安徽乐金君泽健康管理有限公司芜湖芜湖健身器材研发、租赁49.35%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
厦门爱玛康科技有限公司北京央广联合传媒投资有限公司厦门爱玛康科技有限公司北京央广联合传媒投资有限公司
流动资产526,449,572.6571,882,453.48577,203,360.78
非流动资产148,552,110.155,857,107.05142,773,463.00
资产合计675,001,682.8077,739,560.53719,976,823.78
流动负债195,214,745.1975,155,296.37189,066,321.82
负债合计195,214,745.1975,155,296.37189,066,321.82
少数股东权益-1,075,835.50-134,322.14
归属于母公司股东权益480,862,773.112,584,264.16531,044,824.10
按持股比例计算的净资产份额100,981,182.35904,492.46111,519,413.06
--商誉9,739,920.942,954,178.499,739,920.94
对联营企业权益投资的账面价值110,721,103.293,858,670.95121,259,334.00
营业收入246,557,181.86107,547,660.69388,747,752.07
净利润-55,554,647.843,078,469.1118,097,779.46
综合收益总额-55,554,647.843,078,469.1118,097,779.46

其他说明2020 年 01 月 14 日,公司(以下简称“乙方”或“转让方”)与自然人雷评(以下简称“受让方”或“甲方”)及顾乾坤(以下简称“丙方”)签署了《厦门爱玛康科技有限公司股权转让协议》,由于公司经营战略调整,公司以500万元转让参股子公司厦门爱玛康科技有限公司(以下简称“爱玛康”或“丁方”)35%的股权,自然人雷评受让爱玛康 35%的股权,爱玛康法定代表人顾乾坤自愿放弃优先购买权。

2020年6月15日,公司收到全部股权转让款,2020年6月4日完成工商变更登记手续。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

(一)市场风险

1、外汇风险,指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关,除本公司部分出口销售外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。2020年度对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对公司所持外币升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约22682470.37元(上年度约27740410.94元)。

2、利率风险,本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2020年度及上一年度本公司并无利率互换安排。2020年度,对于本公司各类银行借款,如果市场利率增加或减少1%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约8550元。

(二)信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他商业银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(三)流动风险

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(2)权益工具投资35,137,296.9535,137,296.95
(四)投资性房地产17,047,916.0017,047,916.00
其他非流动金融资产67,629,500.0067,629,500.00
持续以公允价值计量的资产总额17,047,916.00102,766,796.95119,814,712.95
二、非持续的公允价值计--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息基于投资性房地产在当前状态下处置时的立即可获得的收益,并参考投资性房地产所在市场的可比交易的相关信息以及根据在建物业的特定情况进行调整。本公司投资性房地产位于深圳及合肥成熟写字楼,本期交易价格稳定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、因安徽和县农村商业银行股份有限公司自2016年以来业务经营及利润分配未发生重大变化,所在经营地的经济发展与2016年评估时无变化,所以公司以2016年评估的公允价值作为公允价值的合理估计进行计量。

2、因被投资企业安徽中盛溯源生物科技有限公司、安徽影联云享医疗科技有限公司的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

3、因被投资企业安徽乐金健康管理有限公司的经营环境和经营状况、财务状况恶化,所以公司按零元作为公允价值的合理估计进行计量。

4、被投资企业安徽乐馨健康管理有限公司以本期转让59%股权的公允价值测算期末剩余投资价值,作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收款项、应付款项等,该等金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

量母公司名称

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
融捷投资控股集团有限公司广州投资管理7000014.54%23.89%

本企业的母公司情况的说明

融捷投资控股集团有限公司(以下简称:融捷投资)分别于2018年6月27日和2018年12月31日合计受让了公司前控股股东金道明及一致行动人金浩、马绍琴所持本公司122,786,952股所对应的表决权15.26%。2020年6月30日,融捷集团直接持股

14.54%,委托表决权10.39%,合计持有公司表决权比例24.93%。

截至本报告出具日,融捷集团直接持股14.54%,委托表决权9.35%,合计持有公司表决权比例23.89%。本企业最终控制方是吕向阳、张长虹夫妇。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
厦门爱玛康科技有限公司联营企业
北京央广联合传媒投资有限公司联营企业
安徽乐金君泽健康管理有限公司联营企业

其他说明2020 年 01 月 14 日,公司(以下简称“乙方”或“转让方”)与自然人雷评(以下简称“受让方”或“甲方”)及顾乾坤(以下简称“丙方”)签署了《厦门爱玛康科技有限公司股权转让协议》,由于公司经营战略调整,公司以500万元转让参股子公司厦门爱玛康科技有限公司(以下简称“爱玛康”或“丁方”)35%的股权,自然人雷评受让爱玛康 35%的股权,爱玛康其他股东顾乾坤自愿放弃优先购买权。2020年6月15日,公司收到全部股权转让款,2020年6月4日完成工商变更登记手续。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
金道明、马绍琴前实际控制人
福建乐摩物联科技有限公司关联自然人持股5%以上的公司
安徽乐金健康管理有限公司本公司持股19%的公司
安徽硕金医疗设备有限公司前实际控制人金道明持股45%的公司
安徽乐馨健康管理有限公司本公司持有15%的公司
芜湖市融捷信息电子科技有限公司受同一控制人控制的公司

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建乐摩物联科技有限公司销售商品4,176.00
厦门爱玛康科技有限公司销售商品67,150.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
安徽硕金医疗设备有限公司厂房266,697.25135,412.84

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
融捷投资控股集团有限公司、吕向阳20,000,000.002019年06月11日2022年06月11日
融捷投资控股集团有限公司5,000,000.002019年07月23日2022年01月20日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出
厦门爱玛康科技有限公司3,000,000.002017年11月01日2019年11月01日借款已于2020年8月3日还清
安徽乐金君泽健康管理有限公司4,000,000.002018年04月04日2019年04月04日年利率5%
安徽乐馨健康管理有限公司8,000,000.002019年09月12日2022年09月11日年利率5.5%

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬总额1,528,997.951,089,879.64

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款安徽乐金健康管理有限公司2,006,841.391,971,631.392,006,841.391,971,631.39
应收账款福建乐摩物联科技有限公司3,805,550.003,805,550.004,277,150.004,277,150.00
应收账款厦门爱玛康科技有限公司252,450.00252,450.00252,450.00252,450.00
应收账款安徽乐金君泽健康管理有限公司5,160,290.005,160,290.005,160,290.005,160,290.00
应收利息厦门爱玛康科技有限公司118,111.1161,333.34
应收利息安徽乐馨健康管理有限公司111,222.2224,811.11
其他应收款安徽硕金医疗设备有限公司129,600.006,480.0064,372.003,218.60
其他应收款厦门爱玛康科技有限公司3,000,000.001,451,333.336,000,000.002,916,050.00
其他应收款安徽乐金健康管理有限公司296,226.93296,226.93296,226.93296,226.93
其他应收款安徽乐馨健康管理有限公司8,000,000.00400,000.008,800,000.00440,000.00
其他应收款安徽乐金君泽健康管理有限公司4,000,000.004,000,000.004,000,000.004,000,000.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款芜湖市融捷信息电子科技有限公司208,824.93

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

安徽星凯生态建设有限公司(简称“安徽星凯”)为我公司综合办公与产品体验服务中心大楼的承包商,在工程结算过程中双方在工期、工程量等方面产生分歧,导致工程结算纠纷。双方签署的工程合同包干总价为2,518万元,我公司已根据合同约定和工程进度支付2,014万元(已支付到工程量的80%),剩余款项按合同约定结算后支付,根据第三方审计结果,我公司已支付款项已覆盖本合同的全部工程款,对方单方面出具的结算报告主张的金额为2,995.41万元。双方工程款结算差异477.41万元。对方以工程结算纠纷为由,向合肥仲裁委员会提出仲裁申请,仲裁申请金额809.95万元,并提出诉前财产保全,同时提交了延期向我公司送达仲裁立案通知的申请。

该仲裁立案时间为2020年6月8日,仲裁金额809.95万元,安徽星凯向合肥高新技术产业开发区人民法院提起仲裁前财产保全,于2020年7月9日冻结我公司募集资金账户313.88万元及我公司持有的安徽中盛溯源生物科技有限公司15.58%的股权(已认缴注册资本人民币214.2855万元,截至查封时该股权账面价值5500万元)。我公司收到合肥仲裁委员会邮寄的应裁通知书及仲裁申请书等资料的时间为2020年7月30日。后期法院又查封了我公司持有的安徽影联云享医疗科技有限公司15.02%的股权(已认缴注册资本人民币170万元,该股权账面价值1000万元)。

上述事项发生后,我公司认真了解详情,一方面向法院提出了解除超额查封的诉求,一方面积极准备应裁。

该仲裁纠纷为正常的工程结算纠纷,双方工程款结算实际差异仅为477.41万元,数额较小,被查封的资产不是公司主

要的营业资金账户和生产经营资产,综合办公与产品体验服务中心大楼已竣工,已达到预定可使用状态,不会对公司募投项目和正常的生产经营产生重大影响。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、安徽星凯生态建设有限公司(简称“安徽星凯”)为我公司综合办公与产品体验服务中心大楼的承包商,在工程结算过程中双方在工期、工程量等方面产生分歧,导致工程结算纠纷。双方签署的工程合同包干总价为2,518万元,我公司已根据合同约定和工程进度支付2,014万元(已支付到工程量的80%),剩余款项按合同约定结算后支付,根据第三方审计结果,我公司已支付款项已覆盖本合同的全部工程款,对方单方面出具的结算报告主张的金额为2,995.41万元。双方工程款结算差异477.41万元。对方以工程结算纠纷为由,向合肥仲裁委员会提出仲裁申请,仲裁申请金额809.95万元,并提出诉前财产保全,同时提交了延期向我公司送达仲裁立案通知的申请。该仲裁立案时间为2020年6月8日,仲裁金额809.95万元,安徽星凯向合肥高新技术产业开发区人民法院提起仲裁前财产保全,于2020年7月9日冻结我公司募集资金账户313.88万元及我公司持有的安徽中盛溯源生物科技有限公司15.58%的股权(已认缴注册资本人民币214.2855万元,截至查封时该股权账面价值5500万元)。我公司收到合肥仲裁委员会邮寄的应裁通知书及仲裁申请书等资料的时间为2020年7月30日。后期法院又查封了我公司持有的安徽影联云享医疗科技有限公司15.02%的股权(已认缴注册资本人民币170万元,该股权账面价值1000万元)。上述事项发生后,我公司认真了解详情,一方面向法院提出了解除超额查封的诉求,一方面积极准备应裁。该仲裁纠纷为正常的工程结算纠纷,双方工程款结算实际差异仅为477.41万元,数额较小,被查封的资产不是公司主要的营业资金账户和生产经营资产,综合办公与产品体验服务中心大楼已竣工,已达到预定可使用状态,不会对公司募投项目和正常的生产经营产生重大影响。

2、2020年06月08日,公司发布《关于拟实施重大资产出售的公告》,为优化公司资产结构和资源配置,公司拟将全资子公司上海瑞宇健身休闲用品有限公司100%股权以现金方式转让给陈伟,根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定,本次交易构成重大资产重组。2020年07月17日公司召开第五届董事会第五次会议,审议通过本次交易相关议案并发布《重大资产出售报告书(草案)》及其摘要。2020年08月26日公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过本次交易相关议案,

详见公司于2020年07月17日和2020年08月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,855,777.393.59%1,855,777.3918.80%0.001,855,777.393.70%1,855,777.39100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款49,782,860.2196.41%8,016,814.2581.20%41,766,045.9648,323,371.4296.30%9,126,248.4218.89%39,197,123.00
其中:
账龄组合49,782,860.2196.41%8,016,814.2581.20%41,766,045.9648,323,371.4296.30%9,126,248.4218.89%39,197,123.00
合计51,638,637.60100.00%9,872,591.6419.12%41,766,045.9650,179,148.81100.00%10,982,025.8121.89%39,197,123.00

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
安徽乐金健康管理有限公司1,855,777.391,855,777.39100.00%预计无法回收
合计1,855,777.391,855,777.39----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内13,838,072.77691,903.645.00%
1-2年27,778,221.602,777,822.1610.00%
2-3年7,238,954.773,619,477.3950.00%
3年以上927,611.07927,611.07100.00%
合计49,782,860.218,016,814.25--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)13,838,072.77
1至2年27,778,221.60
2至3年7,238,954.77
3年以上2,783,388.46
3至4年2,442,953.95
4至5年186,620.37
5年以上153,814.14
合计51,638,637.60

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备10,982,025.811,109,434.179,872,591.64
合计10,982,025.811,109,434.179,872,591.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名39,618,793.0276.72%6,533,779.11
第二名2,650,136.045.13%132,506.80
第三名1,855,777.393.59%1,855,777.39
第四名1,501,190.042.91%75,059.50
第五名1,153,867.852.23%57,693.39
合计46,779,764.3490.58%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息255,387.50112,198.62
其他应收款42,337,657.3822,328,181.75
合计42,593,044.8822,440,380.37

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款26,054.1726,054.17
资金占用利息229,333.3386,144.45
合计255,387.50112,198.62

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3,571,994.884,354,898.72
员工往来款274,356.49429,408.29
资金往来款18,152,489.9320,755,087.63
合并范围内关联方往来款10,915,255.0410,607,588.76
股权转让应收款24,950,000.00
其他531,318.90402,217.26
减:坏账准备-16,057,757.86-14,221,018.91
合计42,337,657.3822,328,181.75

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额2,376,243.3611,844,775.5514,221,018.91
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提1,860,028.951,860,028.95
本期核销23,290.0023,290.00
2020年6月30日余额4,212,982.3111,844,775.5516,057,757.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)35,595,122.90
1至2年2,610,185.56
2至3年16,428,025.01
3年以上3,762,081.77
3至4年3,262,145.77
4至5年244,736.00
5年以上255,200.00
合计58,395,415.24

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备14,221,018.911,860,028.9523,290.0016,057,757.86
合计14,221,018.911,860,028.9523,290.0016,057,757.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
其他应收款核销23,290.00

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
潘建忠股权转让应收款24,950,000.001年以内42.73%1,247,500.00
安徽乐金环境科技有限公司资金往来款9,116,674.571年以内300,1-2年2247766.67,2-3年6868607.915.61%3,659,095.62
安徽乐馨健康管理有资金往来款8,000,000.001年以内13.70%400,000.00
限公司
安徽乐金君泽健康管理有限公司资金往来款4,000,000.001-2年102222.22,2-3年3897777.786.85%4,000,000.00
厦门爱玛康科技有限公司资金往来款3,000,000.001-2年121666.67,2-3年2878333.335.14%1,451,333.33
合计--49,066,674.57--84.02%10,757,928.95

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

其他应收款期末余额较期初增加89.81%,主要系报告期出售福瑞斯股权,应收股权转让款所致。

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,075,734,755.00675,085,170.04400,649,584.961,542,734,755.001,048,787,115.99493,947,639.01
对联营、合营企业投资228,058,330.81117,337,227.52110,721,103.29242,455,232.47117,337,227.52125,118,004.95
合计1,303,793,085.81792,422,397.56511,370,688.251,785,189,987.471,166,124,343.51619,065,643.96

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
深圳市卓先实业有限公司20,000,000.0020,000,000.0088,000,000.00
安徽久工健业有限责任公司251,914,829.96251,914,829.96578,085,170.04
深圳市福瑞斯59,711,916.4259,711,916.420.00
保健器械有限价以司
上海瑞宇健身休闲用品有限公司33,586,137.6333,586,137.630.00
安徽乐金健康投资管理有限责任公司70,000,000.0070,000,000.00
芜湖桑乐金电子科技有限公司4,700,000.004,700,000.00
安徽乐金环境科技有限公司0.000.009,000,000.00
Golden Designs Inc.(N.A)34,034,755.0034,034,755.00
上海久工实业有限公司20,000,000.0020,000,000.00
合计493,947,639.0193,298,054.05400,649,584.96675,085,170.04

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
厦门爱玛康科技有限公司3,858,670.955,000,000.001,141,329.050.00
北京央广联合传媒投资有限公司121,259,334.00-10,538,230.71110,721,103.29117,337,227.52
安徽乐金君泽健康管理有限公司
小计125,118,004.955,000,000.00-9,396,901.66110,721,103.29117,337,227.52
合计125,118,004.955,000,000.00-9,396,901.66110,721,103.29117,337,227.52

(3)其他说明

2020 年 01 月 14 日,公司(以下简称“乙方”或“转让方”)与自然人雷评(以下简称“受让方”或“甲方”)及顾乾坤(以下简称“丙方”)签署了《厦门爱玛康科技有限公司股权转让协议》,由于公司经营战略调整,公司以500万元转让参股子公司厦门爱玛康科技有限公司(以下简称“爱玛康”或“丁方”)35%的股权,自然人雷评受让爱玛康 35%的股权,爱玛康法定代表人顾乾坤自愿放弃优先购买权。2020年6月15日,公司收到全部股权转让款,2020年6月4日完成工商变更登记手续。

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务38,694,696.1331,504,971.5138,285,601.5525,832,764.14
其他业务1,171,492.88328,887.001,106,303.09266,506.57
合计39,866,189.0131,833,858.5139,391,904.6426,099,270.71

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
商品类型39,866,189.0139,866,189.01
其中:
按摩椅297,814.17297,814.17
远红外理疗房30,600,074.2930,600,074.29
便携式产品7,083,875.847,083,875.84
其他产品712,931.83712,931.83
其他业务收入1,171,492.881,171,492.88
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
其中:
内销12,325,097.5212,325,097.52
外销27,541,091.4927,541,091.49
合计39,866,189.0139,866,189.01

与履约义务相关的信息:

不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为14,997,000.00元,其中,14,997,000.00元预计将于2020年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10,919,518.564,877,997.87
处置长期股权投资产生的投资收益-7,232,578.06
银行理财产品收益1,083,048.90149,550.77
合计-17,069,047.725,027,548.64

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-91,965.64
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,552,215.11报告期收到的各类政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,087,975.00收到安徽和县农付商业银行股份有限公司2019年现金分红
除上述各项之外的其他营业外收入和支出222,597.95
股权转让取得的损益-1,755,741.53转让股权损失
减:所得税影响额687,100.24
少数股东权益影响额-2,863.39
合计2,330,844.04--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-1.27%-0.0138-0.0138
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.54%-0.0167-0.0167

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

1、载有法定代表人签名的半年度报告文本;

2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;

3、其他相关资料。


  附件:公告原文
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