尔康制药：2019年半年度报告

湖南尔康制药股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人帅放文、主管会计工作负责人赵寻及会计机构负责人(会计主管人员)邝育华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意下列风险因素：

1、国家政策宏观调控风险

随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药政策措施陆续出台，给整个医药行业带来较大改变和冲击。在国家宏观经济增速放缓的背景下，医药行业增速也呈现出放缓态势，药辅行业面临考验的同时，也可能迎来新的竞争局面。公司虽然对药用辅料行业政策把握程度相对较高，但仍存在对医药行业其他细分领域政策理解不够透彻而带来的风险。另外，因目前国家监管机构改革，行业政策能否按预期出台、后续配套措施落地实施时间存在不确定性。公司管理层将时刻关注政策变化，根据政策需要，不断完善内部制度、规范内部管理，积极采取有效措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度地确保公

司处于安全的行业环境。

2、战略布局的管理风险

公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，近年来为适应市场的发展变化，公司进行了新的战略布局，随着公司经营规模和业务范围不断扩大，公司产品线的延伸，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。公司将继续深入推进管理提升，结合公司发展情况不断优化组织结构，深化体制机制改革，创新激励机制，实现有质量、有效益，可持续发展。

3、产能扩大带来的风险

随着公司募集资金投资项目以及各个自有资金投资项目的逐步建成达产，公司主要产品的产能将实现大幅提高，公司产能扩张是建立在对市场、技术及销售能力等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上的，但仍可能出现产能扩张带来的管理风险和库存风险，公司将加大生产、销售各方面的管理力度，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，有效规避风险。

4、药品质量风险

药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，其产品质量尤其重要，国家对药品的生产工艺、原材料、储存环境等均有严格的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程的全流程中，均可能使产品发生物理、化学等变化，从而影响产品质量，甚至导致医疗事故。如果未来公司发生产品质量问题，将对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。

5、诉讼相关风险

因证券虚假陈述责任纠纷事项，截至本报告披露日，共有836名原告向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，要求公司就信息披露违法行为承担民事赔偿责任，涉及诉讼金额555,543,746.713元。截至本报告披露日，法院已对818名原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案作出一审判决，已对18名原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案进行了一审开庭，上述已判决案件尚处于上诉期内，尚未发生效力，对公司本期利润数或期后利润数的影响存在不确定性。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 公司业务概要 ...... 11

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 28

第六节 股份变动及股东情况 ...... 40

第七节 优先股相关情况 ...... 45

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 46

第九节 公司债相关情况 ...... 48

第十节 财务报告 ...... 49

第十一节 备查文件目录 ...... 170

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、尔康制药	指	湖南尔康制药股份有限公司
湘易康	指	湖南湘易康制药有限公司
湘利来	指	湖南湘利来化工有限公司
南宁桂之隆	指	南宁市桂之隆药用辅料有限公司
药用辅料工程技术研究中心	指	湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司
香港尔康	指	湖南尔康（香港）有限公司
柬埔寨尔康	指	湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司
粤尔康	指	广东粤尔康制药有限公司
凯博思	指	中山市凯博思淀粉材料科技有限公司
同泰胶囊	指	湖南同泰胶囊有限公司
正阳胶囊	指	湖南尔康正阳药用胶囊有限公司（现已被公司吸收合并）
洞庭公司	指	湖南洞庭柠檬酸化学有限公司
尔康明胶	指	湖南尔康明胶有限公司
旺康生化	指	旺康生化有限公司
尔康生物淀粉	指	尔康生物淀粉有限公司
苏易康	指	益阳大通湖苏易康制药有限公司
尔康医药经营	指	湖南尔康医药经营有限公司
凯纳网络	指	长沙市凯纳网络技术有限公司
帅佳投资	指	湖南帅佳投资有限公司
普通淀粉	指	公司生产的普通木薯淀粉产品
改性淀粉	指	公司生产的木薯改性淀粉产品
硬胶囊、空心胶囊	指	呈圆筒形、由上下配套的两节紧密套合而成的胶囊壳的统称，内容物多为粉末状或颗粒状固体
软胶囊	指	呈圆形或椭圆形、多为透明的封闭软质胶囊壳的统称，内容物多为液体或者半固体
淀粉囊	指

淀粉空囊	指	公司生产的专门用于食品领域的淀粉囊
羟丙基淀粉空心胶囊	指	公司生产的用于膳食补充剂（保健品）和药品领域的淀粉囊

淀粉胶囊制剂	指	使用公司生产的羟丙基淀粉空心胶囊作为胶囊壳的制剂产品的统称
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《上市规则》	指	《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》	指	《湖南尔康制药股份有限公司章程》
报告期	指	2019年1月1日至2019年6月30日
上年同期	指	2018年1月1日至2018年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	尔康制药	股票代码	300267
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	湖南尔康制药股份有限公司
公司的中文简称（如有）	尔康制药
公司的外文名称（如有）	HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	ER-KANG
公司的法定代表人	帅放文

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	施湘燕	范艺
联系地址	长沙市浏阳经济开发区康平路167号	长沙市浏阳经济开发区康平路167号
电话	0731-83282597	0731-83282597
传真	0731-83282705	0731-83282705
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	1,350,909,117.03	985,548,927.69	37.07%
归属于上市公司股东的净利润（元）	130,425,388.99	221,439,906.87	-41.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）	124,544,194.83	208,331,687.83	-40.22%
经营活动产生的现金流量净额（元）	34,949,797.04	140,626,868.32	-75.15%
基本每股收益（元/股）	0.0632	0.1074	-41.15%
稀释每股收益（元/股）	0.0632	0.1074	-41.15%
加权平均净资产收益率	2.30%	4.04%	-1.74%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	6,247,466,650.54	6,048,680,388.79	3.29%
归属于上市公司股东的净资产（元）	5,711,062,341.51	5,598,971,555.76	2.00%

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	606,236.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	11,060,508.04
委托他人投资或管理资产的损益	1,020,780.81
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-9,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,223,200.66
减：所得税影响额	2,184,251.56
少数股东权益影响额（税后）	345,280.52
合计	5,881,194.16	--

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业

（一）基本情况

公司秉承“一切为了药品的安全”的企业使命，主营业务集中在药用辅料、成品药、原料药三大领域，目前已经成为国内生产规模最大的药用辅料龙头企业。

1、药用辅料领域

作为国家药用辅料工程技术研究中心的依托单位，公司通过对现有辅料品种及新品种的持续研发，现已形成药用溶剂、药用稳定剂、药用蔗糖、淀粉及淀粉囊等系列化产品的发展态势，能够满足下游制剂客户个性化、全方位、多层次的采购需求。

产品名称

用途

药用辅料	用于生产药品和调配处方时使用的赋形剂和附加剂。
1、药用溶剂	用于将原料药或辅料在一定条件下分别以颗粒、液滴、胶粒、分子、离子或是其混合形式进行分散的液体介质。
药用甘油	可用于注射剂、胶囊剂、片剂、栓剂、丸剂、软膏剂、乳膏剂等剂型的生产；实际应用中，还可做助悬剂、稳定剂等。

药用丙二醇	可用于注射剂、冲洗剂、灌肠剂、合剂等剂型的生产；实际应用中，还可做增塑剂等。
药用乙醇	可用于酊剂、贴剂、贴膏剂、口服溶液剂、口服混悬剂、口服乳剂、耳用制剂、冲洗剂、灌肠剂等剂型的生产；实际应用中，除作为药用溶剂外，还可做抑菌剂等。
2、药用稳定剂	用于改善溶液、胶体、固体等形态药品的稳定性能，保持药品持续有效。
药用氢氧化钠	调节酸碱度以提高药物稳定性，可用于注射剂的生产。

明胶	用作生物制品稳定剂，可用于胶囊剂、注射剂、膜剂、涂膜剂等剂型的生产。
柠檬酸系列	调节酸碱度与螯合作用提高药物稳定性，还具有抗氧化作用，可用于片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服溶液剂、注射剂等剂型的生产。
心脑血管类辅料	增加心脑血管药的溶解度提高稳定性，降低其毒副作用，可用于心脑血管类注射剂的生产。

其他稳定剂	用于改善溶液、胶体、固体等形态药品的稳定性能，保持药品持续有效。
3、药用蔗糖系列
口服类蔗糖	主要在口服类产品和生物制品中，用作矫味剂、黏合剂等；可用于片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服溶液剂、口服乳剂、口服混悬剂、散剂、糖浆剂、注射剂、丸剂等剂型的生产。
其他类蔗糖	可用于生产生物制品等药品，可用于注射剂、丸剂等剂型的生产。
4、淀粉及淀粉囊系列

普通淀粉	在医药领域可用作片剂、胶囊剂、颗粒剂的填充剂、稀释剂，在其他领域应用十分广泛，可用于制作淀粉糖、糖醇、发酵制品、高分子材料、酒精等产品。
改性淀粉及淀粉囊系列	可用于替代明胶和卡拉胶在药品、保健食品、食品领域的应用，主要起赋型、增稠、乳化、胶凝等作用，可用于片剂、注射剂、胶囊剂、颗粒剂、栓剂、丸剂、软膏剂、乳膏剂、散剂、糖浆剂、搽剂、涂剂、涂膜剂、酊剂、贴剂、贴膏剂、口服溶液剂、口服混悬剂、口服乳剂、植入剂、膜剂、耳用制剂、冲洗剂、灌肠剂、合剂等剂型的生产。
5、其他辅料	包括十六醇、十八醇、十六十八醇、乙二胺、硬脂酸等，主要用于软膏剂、乳膏剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、溶液剂等剂型的生产，起赋形、润滑、保湿等作用。

产品名称	用途
成品药
注射用磺苄西林钠	第二代半合成青霉素类广谱抗生素制剂，由日本武田药品工业公司首先研制，公司为本品国内首仿企业。用于治疗敏感菌所致的肺炎、尿路感染、复杂性皮肤软组织感染和败血症等。
其他成品药	包括炉甘石洗剂（用于治疗湿疹）、复方甘草片（用于镇咳）等

产品名称

用途

原料药
1、抗菌防腐类	主要包括磺胺类抗菌药和外用防腐药，用于杀灭微生物。
磺胺嘧啶	磺胺类抗菌药，用于敏感细菌及其他敏感病原微生物所致的感染。

间苯二酚	消毒防腐药，用于外用治湿疹、牛皮癣等。
2、其他原料药	主要包括呼吸系统用原料药等

3、销售模式

目前，公司产品主要采用直销、经销模式对外销售。

（三）业绩驱动因素

报告期内，公司管理层按照年度经营计划，积极开展各项业务，但由于受到医保目录调整、市场行情波动及市场需求变化等因素的影响，下游成品药制剂客户需求发生变化，公司根据下游客户需求变化调整销售结构，2019年上半年公司业绩较去年同期有所下滑。

（四）行业发展情况

随着供给侧改革的进一步推进，医药行业陆续出台多项政策，涵盖了医药、医疗、医保以及流通四大领域，行业整体增速放缓，产业结构处于调整升级阶段。在医保控费、药品招标降价趋势不变的市场环境下，公立医院改革、分级诊疗、医院控制药占比、两票制、仿制药一致性评价、关联审评审批、医保目录调整等一系列政策的出台和实施，给药品生产经营带来一定压力，并沿产业链向上游供给端传递，使得公司部分业务受到一定影响。公司密切关注政策变化的同时，还将根据市场需求变化进一步丰富产品品种、优化产品结构，加强与优势资源及渠道的合作，保证公司可持续发展。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	长期股权投资期末较期初减少87.26%，主要系本期公司转让所持昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）份额所致。
固定资产	无重大变化
无形资产	无形资产期末较期初增加35.90%，主要系本期公司购买土地增加所致。
在建工程	在建工程期末较期初增加44.19%，主要系本期定增项目和中间体项目投入增加所致。

资产的具体内容	形成原因	资产规模	所在地	运营模式	保障资产安全性的控制措施	收益状况	境外资产占公司净资产的比重	是否存在重大减值风险
湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司	全资子公司湖南尔康（香港）有限公司下设的全资子公司	1,286,398,468.69元	柬埔寨	直接经营	直接控制	-5,239,977.26元	22.38%	否
旺康生化有限公司	全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司下设	270,367,999.07元	柬埔寨	直接经营	直接控制	-5,367,315.04元	4.70%	否

	的控股子公司
尔康生物淀粉有限公司	全资子公司湖南尔康（香港）有限公司下设的全资子公司	1,100,138,724.97元	柬埔寨	直接经营	直接控制	1,639,650.87元	19.14%	否

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求随着医药卫生体制改革的不断深化，医药行业处于产业升级变革调整期，受医保目录调整、市场行情波动及市场需求变化等因素的影响，下游成品药制剂客户需求发生变化，公司根据下游客户需求变化调整销售结构，报告期内公司业绩较去年同期有所下滑。2019年上半年公司实现销售收入135,090.91万元，较去年同期增长37.07%，实现归属上市公司股东的净利润13,042.54万元，较去年同期下降41.10%。

（一）业务开展情况

1、药用辅料

报告期内，公司药用辅料实现销售收入99,923.92万元，较去年同期增长35.85%。受大宗商品市场行情波动及需求变化等因素的影响，2019年上半年公司普通淀粉、药用蔗糖系列产品的销售规模较去年同期有所扩大。报告期内，普通淀粉实现销售收入56,431.40万元，较去年同期增长248.12%；蔗糖系列实现销售收入8,966.40万元，较去年同期增长45.25%。2019年上半年，国家医保局发布《2019年国家医保药品目录调整工作方案》，持续突出临床刚需用药，辅助用药受限，相关药企面临产品结构调整。受医药行业政策环境及供求关系变化等因素的影响，2019年上半年公司生产经营的改性淀粉及淀粉囊系列产品、药用溶剂和药用稳定剂的收入与去年同期相比出现不同程度下滑，其中改性淀粉及淀粉囊系列产品实现销售收入1,791.36万元，较去年同期下降60.55%；药用溶剂产品实现销售收入7,555.66万元，较去年同期下降15.84%；药用稳定剂产品实现销售收入15,299.61万元，较去年同期下降40.03%。

2、成品药

报告期内，公司成品药实现销售收入19,274.44万元，较去年同期下降6.35%。2019年上半年，公司成品药产品注射用磺苄西林钠的经营情况与去年同期相比保持稳定，实现销售收入16,852.59万元，较去年同期增长1.96%；受公司成品药销售结构调整、市场需求变化等因素影响，2019年上半年公司其他成品药实现销售收入2,421.85万元，较去年同期下降40.26%。

3、原料药

报告期内，公司原料药实现销售收入14,879.78万元，较去年同期增长298.03%。2019年上半年，原料药生产线完成环保提质改造，产量较同期增加，同时，公司持续推进“原辅料+制剂一体化”商业生态，报告期内公司抗菌防腐类原料药产品实现销售收入8,910.12万元，较去年同期增长177.88%。

（二）对外投资情况

1、2019年1月，经公司总经理工作会议审议通过，公司决定将已于2018年下半年启动的用自有资金投资建设的尔康生物淀粉有限公司医药中间体生产项目，投资概算由5,000万元追加至7,000万元，设计产能由8,000吨增加至10,000吨。本次项目投资是公司在原料药产业链进行向上延伸布局的尝试，公司计划通过上下游拓展，进一步控制原料药成本。截至报告期末，该项目已完成投资4,711.08万元。

2、2019年3月22日，公司与黄虎、林立民、湖南世冠实业有限公司、长沙华夏之光投资管理有限公司、湖南湘民投集团有限公司（以下简称“湘民投”）签订《股权转让协议》，公司向黄虎购买并受让其持有的湘民投28.57%的股权（即湘民投注册资本1000万元）。湘民投以发展湖南医药、医疗、食品、新材料、新能源的全球投资贸易合作为战略，经营范围包括实业投资、股权投资、投资管理、供应链管理等。2019年3月28日，湘民投的股东变更登记手续已完成。

（三）研发工作

1、关于原料药、药用辅料与药品制剂共同审评审批工作的开展情况

公司利用已有原辅料批文及技术优势，积极开展工作、获取原辅料登记备案号，便于与药品制剂生产企业合作开展共同审评审批工作。报告期内，公司及子公司新取得15个药用辅料品种的22个登记号。22个登记号中有供口服用辅料9个，供局部及舌下用辅料6个，供吸入用辅料4个，供注射用辅料2个，供眼用辅料1个。具体情况如下：

品种序号	品种名称	登记号	登记类型	拟用制剂给药途径
1	枸橼酸钾	F20180001660	药用辅料	注射
		F20170000329	药用辅料	口服
2	甜菊素	F20170000353	药用辅料	口服
3	聚山梨酯80	F20180001727	药用辅料	吸入
4	聚乙二醇400	F20190000143	药用辅料	局部及舌下
5	肉桂油	F20170000350	药用辅料	局部及舌下
6	无水枸橼酸	F20190000029	药用辅料	吸入
7	无水乙醇	F20180001551	药用辅料	局部及舌下
		F20180001625	药用辅料	吸入
8	乙醇	F20180000239	药用辅料	注射
		F20180001471	药用辅料	眼用
		F20180001620	药用辅料	局部及舌下
9	环拉酸钠	F20170000337	药用辅料	口服
10	油酸	F20170000382	药用辅料	口服
		F20190000051	药用辅料	吸入
11	石蜡	F20170000390	药用辅料	口服
		F20190000085	药用辅料	局部及舌下
12	胶囊用明胶	F20180000247	药用辅料	口服
13	硫酸钙	F20170000288	药用辅料	口服
14	精制玉米油	F20170000354	药用辅料	口服
		F20170000355	药用辅料	局部及舌下
15	蔗糖	F20180000236	药用辅料	口服

品种序号	品种名称	登记号	登记类型	拟用制剂给药途径
1	依地酸钙钠	Y20170001821	原料药	注射
		Y20170001822	原料药	口服
		Y20190000202	原料药	局部及舌下
2	无水碳酸钠	Y20170001799	原料药	注射
		Y20170001800	原料药	口服
		Y20180000160	原料药	透皮
		Y20180000156	原料药	局部及舌下
		Y20180000155	原料药	其他
3	浓氨溶液	Y20170001793	原料药	注射
		Y20170001796	原料药	口服
4	醋酸	Y20170001797	原料药	注射
		Y20170001798	原料药	口服

5	甘油	Y20170001820	原料药	局部及舌下
		Y20180000768	原料药	眼用
		Y20180000831	原料药	吸入
		Y20180000692	原料药	其他
		Y20170001819	原料药	口服
		Y20170001818	原料药	注射
6	蓖麻油	Y20170001815	原料药	口服
		Y20180001601	原料药	注射
7	曲匹布通	Y20180001734	原料药	-

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,350,909,117.03	985,548,927.69	37.07%	主要系本期普通淀粉、原料药销售规模扩大所致。
营业成本	968,784,765.95	510,591,753.41	89.74%	主要系本期销售规模扩大，低毛利产品占比增加，导致成本增加。
销售费用	117,369,446.32	118,878,666.30	-1.27%
管理费用	85,433,841.31	59,913,899.01	42.59%	主要系本期折旧费用、税金、职工薪酬增加所致。
财务费用	-2,663,027.14	-6,676,336.29	60.11%	主要系本期汇率变动，汇兑收益减少以及银行借款增加相应利息支出增加所致。
所得税费用	18,942,470.22	30,301,529.39	-37.49%	主要系本期应纳税额所得额减少所致。
研发投入	26,603,887.27	26,855,853.97	-0.94%
经营活动产生的现金流量净额	34,949,797.04	140,626,868.32	-75.15%	主要系本期采购规模扩大，购买商品支付的现金增加所致。
投资活动产生的现金流	-152,695,415.29	-585,950,454.51	73.94%	主要系本期购买银行理财产品减

量净额				少所致。
筹资活动产生的现金流量净额	97,794,767.45	-44,634.03	219,203.60%	主要系本期银行借款增加所致。
现金及现金等价物净增加额	-21,061,895.42	-437,516,848.49	95.19%	主要系本期投资活动和筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
	期末金额	期初金额	期末较期初增减	变动原因
应收票据	33,403,660.62	113,062,667.79	-70.46%	主要系本期票据到期托收所致。
其他应收款	10,352,993.16	17,347,609.21	-40.32%	主要系本期收回保证金所致。
其他流动资产	70,298,240.88	47,363,988.23	48.42%	主要系本期预缴进口增值税和企业所得税增加所致。
投资性房地产	95,710,566.34	42,070,442.70	127.50%	主要系本期部分房屋建筑物出租转入所致。
递延所得税资产	23,003,076.95	15,542,002.84	48.01%	主要系本期内部交易未实现利润导致可抵扣暂时性差异增加所致。
其他非流动资产	4,121,519.99	43,903,788.92	-90.61%	主要系本期设备预付款转入在建工程以及技术转让款转入无形资产所致。
应付票据	7,680,150.00	22,800,000.00	-66.32%	主要系本期开立的银行承兑汇票到期付款所致。
应付账款	105,656,092.13	70,579,332.58	49.70%	主要系本期应付货款和工程设备款增加所致。
应付职工薪酬	14,960,370.44	24,730,212.85	-39.51%	主要系本期发放上年度年终奖所致。
应交税费	17,005,307.37	24,461,428.38	-30.48%	主要系本期应交增值税减少所致。

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分产品或服务
分行业
医药制造业	1,250,364,120.60	893,223,315.49	28.56%	32.06%	88.09%	-21.28%
医药流通业	100,544,996.43	75,561,450.46	24.85%	159.66%	111.64%	17.05%

分产品
注射用磺苄西林钠	168,525,941.88	50,897,641.06	69.80%	1.96%	-13.30%	5.32%
淀粉及淀粉囊系列产品	582,227,528.84	564,809,451.91	2.99%	180.57%	245.81%	-18.30%
药用氢氧化钠	51,288,245.30	4,618,856.04	90.99%	-39.42%	-48.61%	1.61%
磺胺嘧啶	72,797,351.29	38,541,561.20	47.06%	127.04%	111.92%	3.78%
分地区
华中地区	169,442,423.51	84,280,045.39	50.26%	-26.51%	52.49%	-25.77%
华东地区	499,059,812.85	363,946,872.36	27.07%	91.68%	237.11%	-31.46%
华南地区	395,060,578.62	333,071,902.08	15.69%	68.75%	81.20%	-5.79%

	本报告期末		上年同期末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	1,386,369,726.06	22.19%	949,969,996.05	16.08%	6.11%	无重大变化
应收账款	362,213,238.33	5.80%	319,873,913.01	5.42%	0.38%	无重大变化
存货	1,035,749,120.91	16.58%	863,714,034.22	14.62%	1.96%	无重大变化
投资性房地产	95,710,566.34	1.53%	42,984,207.42	0.73%	0.80%	无重大变化
长期股权投资	3,287,474.28	0.05%	30,389,772.10	0.51%	-0.46%	无重大变化
固定资产	2,192,331,897.48	35.09%	1,742,335,826.52	29.50%	5.59%	无重大变化
在建工程	421,306,631.54	6.74%	819,854,435.51	13.88%	-7.14%	无重大变化
短期借款	100,000,000.00	1.60%	0.00	0.00%	1.60%	无重大变化

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

1、2019年4月18日，公司对外披露《关于收到民事裁定书暨财产保全的公告》（编号：2019-022），公司收到湖南省长沙市中级人民法院（以下简称“法院”）民事裁定书，因证券虚假陈述责任纠纷，3名原告向法院申请对公司价值65,438,882.89元的财产予以保全，法院裁定查封、冻结公司价值人民币65,438,882.89元的财产，裁定已执行，以公司名下账面价值为112,989,273.31元的房产提供财产保全标的（不限制经营）。

2、2019年6月13日，公司对外披露《关于涉及诉讼事项及诉讼进展的公告》（编号：2019-056），公司收到法院民事裁定书，因证券虚假陈述责任纠纷，2名原告向法院申请对公司价值29,914,905.46元的财产予以保全，法院裁定查封、冻结公司价值人民币29,914,905.46元的财产，裁定已执行，以公司名下账面价值为41,011,095.75元的不动产提供财产保全标的（不限制经营）。因合同纠纷，1名原告向湖南省浏阳市人民法院申请对公司价值为1,117,428.77元的财产予以保全，法院裁定冻结公司银行存款1,117,428.77元。

3、2019年7月26日，公司对外披露《关于诉讼进展的公告》（编号：2019-069），公司收到法院民事裁定书，因证券虚假陈述责任纠纷，1名原告向法院申请对公司价值21,809,564.31元的财产予以保全，法院裁定查封、冻结公司价值人民币21,809,564.31元的财产，裁定已执行，以公司名下账面价值为75,609,042.58元的不动产提供财产保全标的（不限制经营）。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额	193,906.68
报告期投入募集资金总额	4,428.22
已累计投入募集资金总额	174,307.64
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
非公开发行普通股（A 股） 本公司以前年度已使用募集资金169,879.42万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为3,364.68万元；2019年上半年度实际使用募集资金4,428.22万元；2019年上半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为68.84万元；募集资金投资项目中累计已使用募集资金174,307.64万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为3,433.52万元。截至 2019年 06 月 30日，公司非公开发行募集资金余额为人民币23,032.56万元。

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产700亿粒淀粉植物空心胶囊与年产4万吨改性淀粉项目	是	193,906.68	193,906.68	4,428.22	174,307.64	89.89%	2019年12月31日	0	0	不适用	否
承诺投资项目小计	--	193,906.68	193,906.68	4,428.22	174,307.64	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
无
合计	--	193,906.68	193,906.68	4,428.22	174,307.64	--	--	0	0	--	--
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）	经2018年12月10日第三届董事会第十七次会议审议，通过了《关于年产700亿粒淀粉植物空心胶囊与年产4万吨改性淀粉项目延期的议案》。公司结合医药行业政策变化、自身产能和市场情况，遵循循序渐进的释放产能原则，减缓募投项目投资进度。目前项目投资尚未完成，为降低募集资金的投资风险，保障资金安全合理运用，现根据募投项目的实际建设和投资情况，经审慎研究，公司将该项目建设期延长至2019年12月31日。
项目可行性发生重	无

大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	适用
	以前年度发生
	1.经2016年3月4日第二届董事会第三十七次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目名称由“年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产300亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产3万吨改性淀粉”；项目总投资由250,346.00万元变更为250,580.44万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产500亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产500亿粒淀粉植物空心胶囊与3万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施。 2.经2016年5月26日第二届董事会第四十四次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，年产500亿粒淀粉植物空心胶囊与3万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。 3.经2017年4月20日第三届董事会第三次会议及2017年5月20日召开的2016年年度股东大会审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司将“年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产3万吨改性淀粉项目”变更为“年产700亿粒淀粉植物空心胶囊与年产4万吨改性淀粉项目”，年产700亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主体为尔康制药，年产4万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有限公司。
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	经2015年12月10日召开的第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司使用募集资金置换截至2015年12月3日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币44,197.60万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	适用
	1.经2015年12月28日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将20,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，该暂时补充流动资金的款项于2016年3月4日已归还至募集资金专户。 2.经2016年3月7日召开的第二届董事会第三十八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将40,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，该暂时补充流动资金的款项于2017年3月8日前已归还至募集资金专户。 3.经2017年3月9日召开的第三届董事会第二次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将27,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过9个月，该暂时补充流动资金的款项于2017年12月4日前已归还至募集资金专户。 4.经2018年1月23日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充

	流动资金的议案》，本公司将20,000万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，该暂时补充流动资金的款项于2018年12月3日已归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金用途及去向	经2019年4月26日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司拟使用不超过人民币20,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的理财产品，使用期限为自公司董事会审议通过之日起 12个月。在上述使用期限及额度范围内，资金可循环滚动使用。截至本报告披露日，公司已使用6,000万元闲置募集资金进行结构性存款，起止时间为2019年8月20日至2019年11月19日。 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。

变更后的项目	对应的原承诺项目	变更后项目拟投入募集资金总额(1)	本报告期实际投入金额	截至期末实际累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	是否达到预计效益	变更后的项目可行性是否发生重大变化
年产700亿粒淀粉植物空心胶囊与年产4万吨改性淀粉项目	年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产300亿粒淀粉植物软胶囊	193,906.68	4,428.22	174,307.64	89.89%	2019年12月31日	0	不适用	否
合计	--	193,906.68	4,428.22	174,307.64	--	--	0	--	--
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)			1.经2016年3月4日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目名称由“年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产300亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产3万吨改性淀粉”；项目总投资由250,346.00万元变更为250,580.44万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产500亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产500亿粒淀粉植物空心胶囊与3万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施。 2.经2016 年5月26日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，年产500亿粒淀粉植物空心胶囊与3万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望省由全

	资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。 3.经2017年4月20日第三届董事会第三次会议及2017年5月20日召开的2016年年度股东大会审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司拟将“年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊与年产3万吨改性淀粉项目”变更为“年产700亿粒淀粉植物空心胶囊与年产4万吨改性淀粉项目”，年产700亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主体为尔康制药，年产4万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有限公司。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	详见（2）募集资金承诺项目情况未达到计划进度或预计收益的情况和原因
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明	无

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额
银行理财产品	自有资金	11,800	0	0
合计		11,800	0	0

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方

被出售股权

出售日

交易价格（万元）

本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元）

出售对公司的影响

股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

股权出售定价原则

是否为关联交易

与交易对方的关联关系

所涉及的股权是否已全部过户

是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施

披露日期

披露索引

昌都市凯文华诚投资管理有限公司

昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）

2019年06月10日

2,210

1.12

有利于公司减负降费，提升资产运营效率，不会对公司财务状况、生产经营活动及未来发展战略构成重大影响

0.01%

公允价值

否

无

是

是

2019年06月10日

公告编号：2019-055

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
湖南湘易康制药有限公司	子公司	原料药；药用辅料（蔗糖）、化工产品（监控化学品、危险化学	10,000,000.00	639,580,342.89	615,947,139.26	239,582,416.74	86,906,875.94	74,648,574.19

		品除外）、食品添加剂、医药用中间体的生产销售。
湖南尔康医药经营有限公司	子公司	中药材、中药饮片、预包装食品、散装食品、保健品、药用胶囊、农副产品、化妆品及卫生用品、医药辅料、医药原料的销售；西药、中成药的批发；收购农副产品；互联网药品交易；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）	10,000,000.00	650,931,713.01	50,328,261.12	53,590,897.55	15,840,315.40	14,037,082.66

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
湖南尔康正阳药用胶囊有限公司	2018年11月20日，公司与正阳胶囊签署《合并协议》，根据公司经营发展需要，为提高营运效率，降低管理成本，公司对正阳胶囊进行吸收合并。截至报告期末，公司已吸收合并完毕。	公司吸收合并正阳胶囊不会对公司生产经营和业绩产生重大影响。

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策变化风险

医药制造业受行业监管程度较高，中国正在进行深化医药卫生体制改革，相关政策法规体系正在逐步制订和完善，政策的出台将不同程度地对公司、产业链上下游产生影响。《关于进一步完善药品关联审评审批和监管工作有关事宜的公告》的发布以及2019年版国家医保目录的出台，将在一定程度上影响药用辅料、原料药和成品药的行业格局。公司将密切关注并研究相关行业政策，充分挖掘现有的产业链资源优势，积极调整产品结构，严格把控产品质量，提供丰富的产品技术服务增强客户粘性，构建“原辅料+制剂一体化”商业生态，提升自身核心竞争力。

2、募集资金投资项目存在的风险

公司非公开发行募集资金投资项目是对公司新型业务--淀粉及淀粉囊系列产品的产业链布局。虽然公司对该投资项目进行了技术和经济可行性论证，并聘请了专业机构出具了可行性研究报告，认为此次募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优势和市场竞争力，提高公司产品市场占有率，增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中，仍面临着宏观经济变化、下游行业需求变化、市场推广不及预期、无法如期完成产值等风险因素，存在募集资金投资项目盈利无法达预期的风险。公司将加大生产、销售各方面的管理力度，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，有效规避风险。

3、对外投资事项可能存在的风险

公司部分对外投资项目尚处于合作双方初步协商达成一致，仅签署合作意向协议阶段，合作事项完成时间存在不确定性，如合作各方最终无法达成一致，对外投资项目存在终止的可能。公司在开展对外投资项目前，将对投资项目进行全面可行性分析，并就投资标的开展尽职调查，根据审计与评估结果谨慎判断。

另外，公司部分对外投资项目可能存在研究周期长、研发投入大、新产品研发不成功、项目不达预期等风险，如有经营损失，将会形成投资损失，对公司的经营业绩产生一定影响。

4、原材料供应和价格波动风险

原料、辅料、包装材料等原材料一直受到诸如宏观经济、货币政策、贸易摩擦、汇率波动、环保管理、自然灾害等诸多因素影响，可能出现供给受限或价格大幅波动，将在一定程度上影响公司盈利水平。公司将加强市场监控及分析，合理安排库存及采购周期，防范和降低原材料供应和价格波动风险，保持生产经营的稳定；同时，公司将积极组织产品技术攻关，有效降低产品成本。

5、环保风险

原辅料产品生产过程中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家及地方环保部门环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对原辅料生产企业的环保要求越来越高。公司将始终遵守国家环保政策和法规要求，严格执行相关环保技术标准。另外，公司积极开展安全环保培训教育，强化企业内控标准，加强对重点排污点的监控，做到达标排放。

6、应收账款可能存在的风险

随着公司经营规模的扩大、新产品的推广以及跨境业务的拓展，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账发生的可能性，降低了整体资产使用效率。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2018年年度股东大会	年度股东大会	61.75%	2019年05月20日	2019年05月20日	公告编号：2019-050

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺	帅放文		本人及本人关系密切的亲属，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司所从事的主营业务构成竞争关系的业务；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；本人将善意履行作为公司控股股东的义务，不利用控股股东地位就公司与本人及本人关系密切的亲属的任何关联交易采取	2011年09月27日	长期	报告期内，承诺方均严格遵守承诺。

			任何行动、故意促使公司的股东大会或董事会作出侵犯公司或其他股东合法权益的决议；如果公司必须或无法避免与本人或本人关系密切的亲属发生关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、公司章程的规定履行有关程序，本人及本人关系密切的亲属将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。
其他对公司中小股东所作承诺	帅放文		1、本人及本人投资的标的公司将杜绝一切占用上市公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本人及本人投资的标的公司、经济组织提供任何形式的担保或者资金占用。2、本人及本人投资的标的公司将尽可能地避免和减少与上市公司的关联交易，对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公开、公平、公正的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害上市公司及其中小股东的合法权益。3、本人投资的标的公司收购条件成就后，本人将在36个月内向尔康制药提出以适当的方式(包括但不限于股权收购、资产收购、换股吸收合并等)解决标的公司与尔康制药资产及业务整合的议案。4、若标的公司条件成就后尔康制药无意向收购标的公司的，本人承诺在尔康制药向本人发出无收购意向的书面通知文件后的12个月内将本人所持标的公司全部股权或资产对外转让给与本人无关联的第三方或以其他方式进行处置，以确保本人与尔康制药之间不存在同业竞争情形。	2016年04月13日	长期	报告期内，承诺方均严格遵守承诺。
承诺是否及时履行	是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情况

披露日期

披露索引

55,554.37

是

截至本报告披露日，法院已对818起诉讼案件审理终结并作出一审判决；2019年8月20日，18起诉讼案件已进行一审开庭，暂未收到法院判决。

法院判决公司应向818名原告赔偿损失的金额合计70,306,009.43元，公司应承担的案件受理费合计868,414元。 目前公司各项业务经营情况正常，截至本报告披露日，公司已就相关诉讼事项累计计提预计负债7,560.00万元。上述判决尚处于上

暂无

2018年8月13日-2019年08月13日

公告编号：2018-052、2018-053、2018-065、2018-069、2018-072、2018-074、2019-003、2019-008、2019-010、2019-017、2019-047、

诉期内，尚未发生效力，相关诉讼对公司本期利润数或期后利润数的影响存在不确定性。

2019-056、2019-058、2019-064、2019-066、2019-069、2019-071、2019-072

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
6起公司及控股子公司主诉的小额诉讼案件	3,720.95	不适用	已结案	2起合同纠纷案胜诉，公司获赔240万元；4起股权纠纷案经调解结案。	执行完毕	2019年05月13日	公告编号：2019-047
4起公司及控股子公司被诉的的股权纠纷案件	1,338.99	已确认负债	已结案	调解结案，公司支付483.69万元。	执行完毕	2019年05月13日	公告编号：2019-047
1起公司及控股子公司主诉的合同纠纷案件	285.00	不适用	执行阶段	公司胜诉，被告赔偿公司285万元。	执行中	2019年08月13日	公告编号：2019-072
1起公司及控股子公司主诉的合同纠纷案件	1,003.89	不适用	法院受理、收到开庭传票	暂未收到法院判决	暂无	2019年08月13日	公告编号：2019-072
4起公司及控股子公司被诉的小额诉讼案件	133.82	否	审理阶段	暂未收到法院判决	暂无	2019年08月13日	公告编号：2019-072

名称/姓名	类型	原因	调查处罚类型	结论（如有）	披露日期	披露索引
湖南尔康医药经营有限公司	其他	违反《中华人民共和国反垄断法》	被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重	责令立即停止违法行为；没收违法所得239.47万	2019年01月04日	公告编号：2019-002

大行政处罚

元；处以847.94万元罚款。

日，公司实际发生的日常关联交易金额合计778.25万元。公司第三届董事会第十九次会议、2018年年度股东大会审议通过了《关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的议案》，公司控股股东、实际控制人帅放文先生拟为公司（含子公司）向银行申请综合授信额度提供不超过60,000万元人民币的连带责任担保，担保有效期限与综合授信期限一致，免于支付担保费用。截至2019年6月30日，控股股东为公司（含子公司）申请综合授信额度提供的连带责任担保金额为13,155.58万元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
关于2019年度日常关联交易预计的公告	2019年04月25日	巨潮资讯网
关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的公告	2019年04月25日	巨潮资讯网

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
昌都市康祥健康产	2018年12	35,000	2018年12月	27,000	一般保证	至2019年	是	否

业投资合伙企业（有限合伙）	月10日			10日					04月16日
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）		0				报告期内对外担保实际发生额合计（A2）			27,000
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）		0				报告期末实际对外担保余额合计（A4）			0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度		实际发生日期（协议签署日）		实际担保金额	担保类型		担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
湖南湘利来化工有限公司	2018年04月25日	48,000		2018年04月23日		18,509.51	连带责任保证		1年	是	否
湖南湘利来化工有限公司	2019年04月25日	50,000		2019年04月23日		5,258.26	连带责任保证		1年	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		50,000				报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）			23,767.77
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		98,000				报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）			3,155.58
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期（协议签署日）			实际担保金额	担保类型	担保期		是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		50,000				报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）			50,767.77
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		98,000				报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）			3,155.58
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例						0.55%
其中：
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）						3,155.58
上述三项担保金额合计（D+E+F）						3,155.58

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
尔康制药	COD	有组织处理后间接排放进园区污水站	1	DW001	≤500mg/L	污水综合排放标准GB 8978-1996,化学合成类制药工业水污染物排放标准GB 21904-2008,污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015	COD≤5.19t/a 氨氮≤0.93t/a	COD≤5.19t/a 氨氮≤0.93t/a	未超标
	氨氮				≤45mg/L
	二氯甲烷				≤0.3mg/L
	硝基苯类				≤5mg/L
	悬浮物				≤400mg/L
	总磷（以P计）				≤1.0mg/L
	pH值				6-9
	色度				N/A
	五日生化需氧量				≤300mg/L
	总氮（以N计）				N/A
	苯胺类				≤5.0mg/L
	VOCs	有组织处理后达标排放	1	DA004	≤60mg/Nm?	大气污染物综合排放标准GB16297-1996，工业企业挥发性有机物排放控制标准DB13 2322-2016 ，恶臭污染物排放标准GB14554-93	VOCs≤4.87t/a	VOCs≤4.87t/a
			1	DA005	≤60mg/Nm?
			1	DA006	≤60mg/Nm?
			1	DA008	≤60mg/Nm?
			1	DA009	≤60mg/Nm?
	颗粒物	有组织处理后达标排放	1	DA001	≤120mg/Nm?		N/A	N/A
			1	DA002	≤120mg/Nm?
			1	DA003	≤120mg/Nm?
			1	DA004	≤120mg/Nm?
			1	DA005	≤120mg/Nm?
			1	DA006	≤120mg/Nm?
			1	DA007	≤120mg/Nm?
			1	DA008	≤120mg/Nm?
	甲醇	有组织处理后达标排放	1	DA001	≤190mg/Nm?		N/A	N/A
			1	DA002	≤190mg/Nm?
			1	DA003	≤190mg/Nm?
			1	DA004	≤190mg/Nm?
	氯化氢	有组织处理后达标排放	1	DA001	≤100mg/Nm?		N/A	N/A
			1	DA002	≤100mg/Nm?

			1	DA003	≤100mg/Nm?
			1	DA005	≤100mg/Nm?
			1	DA006	≤100mg/Nm?
湘易康	NO2	有组织处理后达标排放	1	厂区	≤400mg/m?	大气污染物综合排放标准GB16297-1996，工业企业挥发性有机物排放控制标准DB13 2322-2016 ，恶臭污染物排放标准GB14554-93	NO2≤29.61t/a 氨氮≤0.57t/a	NO2≤29.61t/a 氨氮≤0.57t/a	未超标
	氨氮	有组织处理后达标排放	1	厂区	≤25mg/L
	COD	有组织处理后间接排放，进园区污水站	1	厂区	≤120mg/L	污水综合排放标准GB 8978-1996,化学合成类制药工业水污染物排放标准GB 21904-2008,污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015	COD≤2.74t/a	COD≤2.74t/a
尔康明胶	COD	间接排放	1	厂区污水处理站废水排口	≤480mg/L	污水综合排放标准GB 8978-1996,化学合成类制药工业水污染物排放标准GB 21904-2008,污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015	COD≤36t/a	COD≤36t/a	未超标
	氨氮	有组织处理后达标排放	1	厂区	≤35mg/L		氨氮≤9t/a	氨氮≤9t/a
	SO2	有组织处理后达标排放	1	厂区	≤300mg/m?	大气污染物综合排放标准GB16297-1996，锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 ，恶臭污染物排放标准GB14554-93	SO2≤10.08 t/a	SO2≤10.08 t/a
	NO2	有组织处理后达标排放	1	厂区	≤300mg/m?		NO2≤ 14.4t/a	NO2≤ 14.4t/a

公司委托湖南省环境保护科学研究院组织编写《湖南尔康制药股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在湖南省环境应急与事故调查中心备案，备案编号为4301812015C0100171。环境自行监测方案

公司及子公司均已按要求制订了环保自行监测方案，并已委托湖南华科环境检测技术服务有限公司进行污染物排放检测。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

报告期内，公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2019年1月22日，公司发布《关于控股股东及其一致行动人获批纾困资金支持的公告》（编号：2019-004），公司收到控股股东、实际控制人帅放文先生的通知，经长沙市化解上市公司股票质押风险专项工作组研究，帅放文先生及其一致行动人帅佳投资获批纾困资金扶助支持，用于帅放文先生及帅佳投资化解股票质押风险，扶助金额不超过 27.7 亿元，扶助方式为通过有关单位发放信托贷款。截至本报告披露日，帅放文先生及帅佳投资获得相关的由湖南省信托有限责任公司发放的信托贷款合计22.332亿元。

2、2019年3月28日，公司对外披露《关于签订<合作意向协议>的公告》（编号：2019-011），公司与上海元贵资产管理有限公司（以下简称“元贵资产”）、云南素麻生物科技有限公司（以下简称“素麻生物”）签订《合作意向协议》，公司与元贵资产拟成立股权投资基金，基金规模暂定为不超过5,250万元，拟认购素麻生物不超过10%股权（投资估值以中国证监会认可相关评估机构出具正式评估报告为准）。公司与素麻生物拟在工业大麻运用领域开展共同研究和应用领域的探索，推广公司新型药用辅料的应用。

2019年4月2日，公司作为有限合伙人与普通合伙人元贵资产就拟投资杭州元琛股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署《项目投资确认书》，确定公司认缴合伙企业90%的财产份额，合伙企业投资项目为认购素麻生物10%股权项目，投资规模不超过5,250万元。

2019年5月31日，素麻生物根据《意向合伙协议》约定，退回公司支付的1000万元诚意金，各方承诺合作事项继续有序推进，不因退还诚意金而终止。

合作意向协议签署后，公司聘请中介机构对素麻生物进行了现场尽调，元贵资产聘请中介机构对素麻生物进行了审计、评估。目前，相关工作还在进行中，股权投资基金尚未完成设立。本次合作事项尚处于筹划阶段，在公司未完成法律程序、未实施相关合作事项、合作项目未产生收益之前，该意向协议不会对公司经营业绩带来重大影响。公司将依据相关规定及时履行信息披露义务。

2019年4月26日，公司对外披露《关于对外投资设立合资公司暨签署出资协议的公告》（编号：2019-044），公司与素麻生物、汉义生物科技（北京）有限公司（以下简称“汉义生物”）、杭州贵丞股权投资基金合伙企业（有限合伙）在汉麻投资集团有限公司（以下简称“汉麻集团”）的见证下签署了《云南汉尔工业大麻药用研究中心有限公司出资协议》，共同出资成立“云南汉尔工业大麻药用研究中心有限公司”（经工商部门核准，公司名称为“云南汉尔工业大麻科技有限公司”）。本次对外投资系各方在前期合作意向协议签署基础上的工作推进，有利于各方在工业大麻运用领域开展共同研究和应用领域的探索，推广公司新型药用辅料的应用。汉义生物参与共同投资，汉麻集团作为见证方，是为了更好地利用汉麻集团在工业大麻领域已有的产业链布局优势，务实推动各方合作。2019年6月26日，合资公司云南汉尔工业大麻科技有限公司完成工商注册登记手续，详见公司《关于对外投资进展的公告》（编号：2019-061）。

3、2019年4月15日，公司对外披露《关于并购基金合伙份额变动的公告》（编号：2019-021），昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“康祥合伙企业”）的优先级合伙人金元证券股份有限公司（代表金元平安长沙1号定向资产管理计划，以下简称“金元证券”）拟退伙，其认缴出资额由27,000万元减少至0元，在前述合伙份额变动完成后，康祥合伙企业出资规模由42,000万元减少至15,000万元；在金元证券退伙后，公司终止为优先级资金提供担保，担保金额由不超过35,000万元减少至0元。另外，于2019年4月15日召开的公司第三届董事会第十八次会议审议同意公司转让康祥合伙企业14,400万元的出资份额，转让完成后，公司在康祥合伙企业的出资额为0元。2019年4月19日，公司对外披露《关于并购基金合伙份额变动的进展公告》（编号：2019-024），金元证券与公司、深圳物明投资管理有限公司（以下简称“物明投资”）、昌都市凯文华诚投资管理有限公司签订了《合伙企业退伙协议》，公司已终止为优先级资金提供担保。

2019年6月10日，公司对外披露《关于并购基金合伙份额变动的进展公告》（编号：2019-055），皓熙股权投资管理（上海）有限公司（以下简称“皓熙投资”）受让并购基金普通合伙人物明投资在康祥合伙企业对应其全部出资额的合伙企业财产份额并承接普通合伙人、基金管理人身份；公司、昌都市凯文华诚投资管理有限公司（以下简称“凯文华诚投资”）、皓熙投资签署《合伙企业财产份额转让协议》，公司将人民币14,400万元认缴出资额（实缴）及所对应的财产份额及合伙企业权益按照本协议约定全部转让给凯文华诚投资，转让价款为人民币2,210 万元，转让完成后，公司在康祥合伙企业的出资额为0元。截至报告期末，公司已收到转让款。2019年7月17日，康祥合伙企业已完成工商变更登记。

4、2019年6月10日，公司对外披露《关于控股股东及其一致行动人与中信证券股份有限公司签署《转股意向协议》的提示性公告》（编号：2019-054），帅放文、帅佳投资与中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）签署了《转股意向协议》，中信证券与帅放文、帅佳投资协商进行债转股（暨以股权抵减债务），转股数量不超过70,334,800股。具体转股时点、转股股份来源、转股数量及转股条件将在中信证券、帅佳投资各自履行完内部审批流程后，由中信证券、帅佳投资、帅放文先生三方另行约定，最终转股相关安排以三方达成的转股协议为准。截至目前，各方暂未签署正式转股协议。

5、2018 年 9 月 28 日，公司对外披露《关于签署股份转让意向协议书的提示性公告》（编号：2018-063），公司与河南九势制药股份有限公司（以下简称“九势制药”）、时明昀签署 《股份转让意向协议书》，公司拟受让时明昀持有的不低于51%的九势制药股份，具体转让价格和数额以各方签署的股份转让正式协议为准。2019年6月17日，公司对外披露《关于签署<股份转让意向终止协议书>的公告》（编号：2019-057），鉴于有关因素影响，股份转让条件尚不具备，为规避相关风险，经各方友好协商，公司与九势制药、时明昀签署《股份转让意向终止协议书》，原《股份转让意向协议书》自终止协议签署之日正式终止。

6、2018年6月，公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《行政处罚决定书》（编号：【2018】2号），对公司及相关责任人员有关信息披露违法违规行为进行了处罚。投资者以公司存在证券虚假陈述责任为由，向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，要求公司就前述信息披露违法违规行为承担民事赔偿责任。截至本报告披露日，共有836名原告向法院提起诉讼，累计诉讼金额为55,554.37万元；法院已对818名原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷一案审理终结并作出一审判决，判决公司应向原告赔偿损失的金额合计70,306,009.43元，公司应承担的案件受理费合计868,414元；法院已对18名原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案进行一审开庭，暂未收到法院判决。截至本报告披露日，公司已就相关诉讼事项累计计提预计负债 7,560.00 万元。截至目前，上述已判决案件尚处于上诉期内，尚未发生效力，对公司本期利润数或期后利润数的影响存在不确定性。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、2019年3月6日，为保障公司资产安全及经营的长期持续稳定，公司全资孙公司尔康生物淀粉有限公司就柬埔寨马德望省生产用地签订了土地永久租赁相关协议（永久租赁是指柬埔寨《民法典》中规定的承租柬埔寨土地15年及以上的土地租赁行为，租期最长为50年，并可延期50年。永久租赁为准物权，可转让、抵押或以其他方式处分。永久租赁在土地登记机关登记后，可对抗第三人），租赁土地面积900,000平方米，租赁期自2019年3月6日起至2069年3月5日止，期满后自动延续50年，累计租赁100年，合同总金额1,080万美元。截至报告期末，已支付756万美元，相关土地永久租赁备案手续正在办理中。

2、2019年3月20日，为保障公司资产安全及经营的长期持续稳定，公司全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司就

柬埔寨马德望省生产用地签订了土地永久租赁合同，租赁土地面积483,468平方米，租赁期自2019年3月20日起至2069年3月19日止，期满后自动延续50年，累计租赁100年，合同总金额725.20万美元。截至报告期末，已支付507.64万美元，相关土地永久租赁备案手续正在办理中。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	705,328,302	34.20%				-57,285,267	-57,285,267	648,043,035	31.42%
3、其他内资持股	705,328,302	34.20%				-57,285,267	-57,285,267	648,043,035	31.42%
境内自然人持股	705,328,302	34.20%				-57,285,267	-57,285,267	648,043,035	31.42%
二、无限售条件股份	1,357,276,568	65.80%				57,285,267	57,285,267	1,414,561,835	68.58%
1、人民币普通股	1,357,276,568	65.80%				57,285,267	57,285,267	1,414,561,835	68.58%
三、股份总数	2,062,604,870	100.00%				0	0	2,062,604,870	100.00%

监高股份进行锁定或解锁。股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
帅放文	641,004,754			641,004,754	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
刘爱军	1,108,878			1,108,878	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
王向峰	3,703,131			3,703,131	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
杨海明	1,396,912			1,396,912	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
帅友文	276,805			276,805	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
帅瑞文	246,880			246,880	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
高振亚	149,625			149,625	任期届满前离职限售	2019年11月16日
罗琅	199,500	49,875		149,625	任期届满前离职限售	2019年11月16日
曹泽雄	57,236,642	57,236,642		0	类高管离职六个月内限售	已于2019年1月23日解除限售

李义国	1,425			1,425	董监高任职期间限售	每年按上年末持股数的25%解除限售
陈文献	3,750		1,250	5,000	董监高离职六个月内限售	2019年11月16日
合计	705,328,302	57,286,517	1,250	648,043,035	--	--

报告期末普通股股东总数		41,251			报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）				0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况		持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押或冻结情况
								股份状态		数量
帅放文	境内自然人	41.44%	854,673,006			641,004,754	213,668,252	质押		695,960,000
湖南帅佳投资有限公司	境内非国有法人	11.24%	231,851,004			0	231,851,004	质押		231,849,999
彭杏妮	境内自然人	4.52%	93,131,548			0	93,131,548	质押		93,131,548
曹泽雄	境内自然人	2.77%	57,236,642			0	57,236,642
夏哲	境内自然人	2.26%	46,565,774			0	46,565,774	质押		46,565,774
中央汇金资产管理有限责任公司	国有法人	1.68%	34,689,600			0	34,689,600
杜众乐	境内自然人	0.79%	16,298,020			0	16,298,020	质押		13,000,000
张利群	境内自然人	0.59%	12,217,900			0	12,217,900
中信证券股份有限公司	国有法人	0.59%	12,199,852			0	12,199,852

贺智华	境内自然人	0.41%	8,360,000		0	8,360,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
湖南帅佳投资有限公司		231,851,004					人民币普通股	231,851,004
帅放文		213,668,252					人民币普通股	213,668,252
彭杏妮		93,131,548					人民币普通股	93,131,548
曹泽雄		57,236,642					人民币普通股	57,236,642
夏哲		46,565,774					人民币普通股	46,565,774
中央汇金资产管理有限责任公司		34,689,600					人民币普通股	34,689,600
杜众乐		16,298,020					人民币普通股	16,298,020
张利群		12,217,900					人民币普通股	12,217,900
中信证券股份有限公司		12,199,852					人民币普通股	12,199,852
贺智华		8,360,000					人民币普通股	8,360,000
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明		前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士与曹泽雄先生为姐弟关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）		股东曹泽雄通过普通证券账户持有公司股份23,421,642股，通过信用证券账户持有公司股份33,815,000股，合计持有公司股份57,236,642股。股东张利群通过普通证券账户持有公司股份297,900股，通过信用证券账户持有公司股份11,920,000股，合计持有公司股份12,217,900股。

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

姓名	职务	任职状态	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	期末持股数（股）	期初被授予的限制性股票数量（股）	本期被授予的限制性股票数量（股）	期末被授予的限制性股票数量（股）
帅放文	董事长	现任	854,673,006			854,673,006
刘爱军	董事、总经理	现任	1,478,504			1,478,504
王向峰	董事、副总经理	现任	4,937,508			4,937,508
帅友文	董事	现任	369,074			369,074
帅瑞文	董事	现任	329,174			329,174
杨海明	董事、总工程师	现任	1,862,550			1,862,550
王健	独立董事	现任	0			0
许中缘	独立董事	现任	0			0
左田芳	独立董事	现任	0			0
周伏军	监事	现任	0			0
陈文献	监事	离任	5,000			5,000
齐阳	监事	现任	0			0
李义国	监事	现任	1,900			1,900
施湘燕	董事会秘书、副总经理	现任	0			0
赵寻	财务总监	现任	0			0
合计	--	--	863,656,716	0	0	863,656,716	0	0	0

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
陈文献	监事	离任	2019年04月25日	公司工作安排的需要
齐阳	监事	被选举	2019年04月25日	经公司第三届监事会第十四次会议、2018年年度股东大会审议通过，选举齐阳为公司监事。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：湖南尔康制药股份有限公司

2019年06月30日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	1,386,369,726.06	1,457,739,244.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	33,403,660.62	113,062,667.79
应收账款	362,213,238.33	344,623,073.82
应收款项融资
预付款项	241,384,081.63	185,751,973.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	10,352,993.16	17,347,609.21
其中：应收利息
应收股利

买入返售金融资产
存货	1,035,749,120.91	893,483,658.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	70,298,240.88	47,363,988.23
流动资产合计	3,139,771,061.59	3,059,372,215.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		105,440.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,287,474.28	25,803,728.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	95,710,566.34	42,070,442.70
固定资产	2,192,331,897.48	2,293,142,783.62
在建工程	421,306,631.54	292,187,276.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	346,086,452.67	254,666,512.32
开发支出
商誉	21,828,855.56	21,828,855.56
长期待摊费用	19,114.14	57,342.66
递延所得税资产	23,003,076.95	15,542,002.84
其他非流动资产	4,121,519.99	43,903,788.92
非流动资产合计	3,107,695,588.95	2,989,308,173.73
资产总计	6,247,466,650.54	6,048,680,388.79
流动负债：
短期借款	100,000,000.00
向中央银行借款

拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	7,680,150.00	22,800,000.00
应付账款	105,656,092.13	70,579,332.58
预收款项	72,789,733.06	94,830,995.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	14,960,370.44	24,730,212.85
应交税费	17,005,307.37	24,461,428.38
其他应付款	42,522,098.82	41,738,126.75
其中：应付利息
应付股利	20,626,048.70
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	360,613,751.82	279,140,095.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	75,600,000.00	66,100,000.00

递延收益	37,852,945.14	40,803,342.66
递延所得税负债	24,646,343.98	23,348,561.82
其他非流动负债
非流动负债合计	138,099,289.12	130,251,904.48
负债合计	498,713,040.94	409,392,000.21
所有者权益：
股本	2,062,604,870.00	2,062,604,870.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	956,333,859.33	956,333,859.33
减：库存股
其他综合收益	54,954,686.53	53,070,684.30
专项储备	1,608,943.48	1,201,500.25
盈余公积	108,421,123.84	108,421,123.84
一般风险准备
未分配利润	2,527,138,858.33	2,417,339,518.04
归属于母公司所有者权益合计	5,711,062,341.51	5,598,971,555.76
少数股东权益	37,691,268.09	40,316,832.82
所有者权益合计	5,748,753,609.60	5,639,288,388.58
负债和所有者权益总计	6,247,466,650.54	6,048,680,388.79

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	798,634,046.02	774,182,294.87
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	11,256,357.79	27,490,890.17
应收账款	247,284,204.89	169,430,451.34

应收款项融资
预付款项	184,537,634.76	26,057,830.11
其他应收款	1,261,935,162.98	1,190,217,905.48
其中：应收利息
应收股利
存货	602,053,927.87	611,198,068.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	13,259,205.10	5,915,579.29
流动资产合计	3,118,960,539.41	2,804,493,019.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产		105,440.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	200,211,142.71	231,827,397.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	95,710,566.34	42,070,442.70
固定资产	1,150,904,598.80	1,213,621,225.35
在建工程	8,704,786.49	17,306,620.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	143,362,655.67	136,038,632.51
开发支出
商誉	2,003,166.56	2,003,166.56
长期待摊费用
递延所得税资产	13,622,665.47	12,712,889.02
其他非流动资产	431,750.00	700,018.93
非流动资产合计	1,614,951,332.04	1,656,385,833.17
资产总计	4,733,911,871.45	4,460,878,852.51

流动负债：
短期借款	100,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	80,667,861.70	95,520,992.90
预收款项	42,270,150.68	15,787,622.91
合同负债
应付职工薪酬	11,144,644.67	18,833,898.84
应交税费	1,734,996.46	10,395,949.39
其他应付款	147,466,522.43	7,029,279.16
其中：应付利息
应付股利	20,626,048.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	383,284,175.94	147,567,743.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	75,600,000.00	66,100,000.00
递延收益	36,020,861.97	38,657,509.28
递延所得税负债	20,458,977.23	16,598,575.90
其他非流动负债
非流动负债合计	132,079,839.20	121,356,085.18
负债合计	515,364,015.14	268,923,828.38
所有者权益：

股本	2,062,604,870.00	2,062,604,870.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	949,571,061.58	949,571,061.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备	1,608,943.48	1,201,500.25
盈余公积	108,421,123.84	108,421,123.84
未分配利润	1,096,341,857.41	1,070,156,468.46
所有者权益合计	4,218,547,856.31	4,191,955,024.13
负债和所有者权益总计	4,733,911,871.45	4,460,878,852.51

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	1,350,909,117.03	985,548,927.69
其中：营业收入	1,350,909,117.03	985,548,927.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,205,000,856.23	720,222,065.63
其中：营业成本	968,784,765.95	510,591,753.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	9,471,942.52	10,658,229.23
销售费用	117,369,446.32	118,878,666.30
管理费用	85,433,841.31	59,913,899.01
研发费用	26,603,887.27	26,855,853.97

财务费用	-2,663,027.14	-6,676,336.29
其中：利息费用	2,205,232.55
利息收入	4,166,717.17	3,888,850.45
加：其他收益	11,060,508.04	6,449,449.91
投资收益（损失以“－”号填列）	604,526.11	-15,905,080.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-416,254.70	-26,204,723.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-6,893,038.02	-6,590,850.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-287,103.36	29,857.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）	24,722.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	150,417,875.73	249,310,238.82
加：营业外收入	6,006,708.94	1,291,686.47
减：营业外支出	9,701,993.71	2,146,941.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	146,722,590.96	248,454,983.98
减：所得税费用	18,942,470.22	30,301,529.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	127,780,120.74	218,153,454.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	127,780,120.74	218,153,454.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	130,425,388.99	221,439,906.87
2.少数股东损益	-2,645,268.25	-3,286,452.28
六、其他综合收益的税后净额	1,903,705.75	14,762,897.86

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	1,884,002.23	14,445,546.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	1,884,002.23	14,445,546.91
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	1,884,002.23	14,445,546.91
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	19,703.52	317,350.95
七、综合收益总额	129,683,826.49	232,916,352.45
归属于母公司所有者的综合收益总额	132,309,391.22	235,885,453.78
归属于少数股东的综合收益总额	-2,625,564.73	-2,969,101.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0632	0.1074

（二）稀释每股收益

0.0632

0.1074

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	476,500,486.91	466,238,553.70
减：营业成本	227,485,022.44	191,428,621.38
税金及附加	6,547,764.25	7,965,282.81
销售费用	93,473,192.33	102,560,926.75
管理费用	44,708,493.15	37,367,518.67
研发费用	19,012,954.53	18,245,699.52
财务费用	-1,850,171.04	-5,267,172.15
其中：利息费用	1,779,476.75
利息收入	2,825,763.97	3,670,602.71
加：其他收益	3,383,730.84	2,875,397.55
投资收益（损失以“－”号填列）	241,485.08	-8,152,236.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-416,254.70	-16,167,786.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-7,497,155.19	-4,172,663.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）	1,612,088.21	29,857.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）	24,792.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	84,888,172.39	104,518,032.10
加：营业外收入	1,311,683.21	1,111,681.47

减：营业外支出	9,504,728.65	615,732.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	76,695,126.95	105,013,980.86
减：所得税费用	632,262.61	12,975,599.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	76,062,864.34	92,038,381.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	76,062,864.34	92,038,381.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他

六、综合收益总额	76,062,864.34	92,038,381.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,444,921,042.87	1,038,939,432.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	3,367,106.36	5,381,058.98
收到其他与经营活动有关的现金	294,502,632.49	38,135,778.42
经营活动现金流入小计	1,742,790,781.72	1,082,456,269.99
购买商品、接受劳务支付的现金	1,146,101,974.42	596,340,700.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金	61,392,078.66	54,882,290.43
支付的各项税费	102,767,393.66	76,057,925.76
支付其他与经营活动有关的现金	397,579,537.94	214,548,485.38
经营活动现金流出小计	1,707,840,984.68	941,829,401.67
经营活动产生的现金流量净额	34,949,797.04	140,626,868.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	437,100,000.00	1,897,000,000.00
取得投资收益收到的现金	1,020,780.81	10,299,642.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	709,665.00	600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	438,830,445.81	1,907,300,242.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	172,975,909.70	53,250,697.49
投资支付的现金	415,000,000.00	2,440,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	3,549,951.40
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	591,525,861.10	2,493,250,697.49
投资活动产生的现金流量净额	-152,695,415.29	-585,950,454.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	2,205,232.55	44,634.03
其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	2,205,232.55	44,634.03
筹资活动产生的现金流量净额	97,794,767.45	-44,634.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,111,044.62	7,851,371.73
五、现金及现金等价物净增加额	-21,061,895.42	-437,516,848.49
加：期初现金及现金等价物余额	1,388,233,580.56	1,383,490,982.47
六、期末现金及现金等价物余额	1,367,171,685.14	945,974,133.98

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	466,272,246.06	440,900,751.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	10,308,963.97	4,682,607.53
经营活动现金流入小计	476,581,210.03	445,583,358.74
购买商品、接受劳务支付的现金	313,088,498.06	96,538,546.19
支付给职工以及为职工支付的现金	39,830,167.01	32,637,126.33
支付的各项税费	52,009,992.32	35,449,619.72
支付其他与经营活动有关的现金	161,724,111.38	162,285,660.06
经营活动现金流出小计	566,652,768.77	326,910,952.30
经营活动产生的现金流量净额	-90,071,558.74	118,672,406.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	221,352,809.53	1,240,000,000.00
取得投资收益收到的现金	657,739.78	8,015,549.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	31,500.00	600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	222,042,049.31	1,248,016,149.86
购建固定资产、无形资产和其他	7,711,386.91	19,052,805.91

长期资产支付的现金
投资支付的现金	199,000,000.00	1,782,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	206,711,386.91	1,801,152,805.91
投资活动产生的现金流量净额	15,330,662.40	-553,136,656.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,779,476.75	44,634.03
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	1,779,476.75	44,634.03
筹资活动产生的现金流量净额	98,220,523.25	-44,634.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-145,304.53	1,241.77
五、现金及现金等价物净增加额	23,334,322.38	-434,507,641.87
加：期初现金及现金等价物余额	774,182,294.87	860,054,982.64
六、期末现金及现金等价物余额	797,516,617.25	425,547,340.77

项目

2019年半年报

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

2,062,604,870.0

956,333,859.33

53,070,684.30

1,201,500.25

108,421,123.84

2,417,339,518.04

5,598,971,555.76

40,316,832.82

5,639,288,388.58

	0
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,062,604,870.00				956,333,859.33		53,070,684.30	1,201,500.25	108,421,123.84		2,417,339,518.04		5,598,971,555.76	40,316,832.82	5,639,288,388.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							1,884,002.23	407,443.23			109,799,340.29		112,090,785.75	-2,625,564.73	109,465,221.02
（一）综合收益总额							1,884,002.23				130,425,388.99		132,309,391.22	-2,625,564.73	129,683,826.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-20,626,048.70		-20,626,048.70		-20,626,048.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-20,626,048.		-20,626,048.		-20,626,048.

											70		70		70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								407,443.23					407,443.23		407,443.23
1．本期提取								532,314.80					532,314.80		532,314.80
2．本期使用								124,871.57					124,871.57		124,871.57
（六）其他
四、本期期末余额	2,062,604,870.00				956,333,859.33		54,954,686.53	1,608,943.48	108,421,123.84		2,527,138,858.33		5,711,062,341.51	37,691,268.09	5,748,753,609.60

项目

2018年半年报

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末

2,062,604,

956,333,859.

-3,391,

708,77

106,360,637.

2,244,072,76

5,366,689,67

45,011,

5,411,700,961.

余额	870.00				33		234.00	9.86	60		2.42		5.21	286.09	30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,062,604,870.00				956,333,859.33		-3,391,234.00	708,779.86	106,360,637.60		2,244,072,762.42		5,366,689,675.21	45,011,286.09	5,411,700,961.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							14,445,546.91	847,538.13			180,187,809.47		195,480,894.51	-2,969,101.33	192,511,793.18
（一）综合收益总额							14,445,546.91				221,439,906.87		235,885,453.78	-2,969,101.33	232,916,352.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-41,252,097.40		-41,252,097.40		-41,252,097.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配											-41,252,097.40		-41,252,097.40		-41,252,097.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								847,538.13					847,538.13		847,538.13
1．本期提取								869,819.20					869,819.20		869,819.20
2．本期使用								22,281.07					22,281.07		22,281.07
（六）其他
四、本期期末余额	2,062,604,870.00				956,333,859.33		11,054,312.91	1,556,317.99	106,360,637.60		2,424,260,571.89		5,562,170,569.72	42,042,184.76	5,604,212,754.48

项目	2019年半年报
	股本	其他权益工具	资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配	其他	所有者权

		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
一、上年期末余额	2,062,604,870.00				949,571,061.58			1,201,500.25	108,421,123.84	1,070,156,468.46		4,191,955,024.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,062,604,870.00				949,571,061.58			1,201,500.25	108,421,123.84	1,070,156,468.46		4,191,955,024.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								407,443.23		26,185,388.95		26,592,832.18
（一）综合收益总额										76,062,864.34		76,062,864.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-20,626,048.70		-20,626,048.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-20,626,048.70		-20,626,048.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股

本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								407,443.23				407,443.23
1．本期提取								532,314.80				532,314.80
2．本期使用								124,871.57				124,871.57
（六）其他										-29,251,426.69		-29,251,426.69
四、本期期末余额	2,062,604,870.00				949,571,061.58			1,608,943.48	108,421,123.84	1,096,341,857.41		4,218,547,856.31

项目

2018年半年报

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

2,062,604,870.00

949,571,061.58

708,779.86

106,360,637.60

1,092,864,189.73

4,212,109,538.77

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额	2,062,604,870.00				949,571,061.58			708,779.86	106,360,637.60	1,092,864,189.73		4,212,109,538.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								847,538.13		50,786,283.92		51,633,822.05
（一）综合收益总额										92,038,381.32		92,038,381.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-41,252,097.40		-41,252,097.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-41,252,097.40		-41,252,097.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								847,538.13				847,538.13
1．本期提取								869,819.20				869,819.20
2．本期使用								22,281.07				22,281.07
（六）其他
四、本期期末余额	2,062,604,870.00				949,571,061.58			1,556,317.99	106,360,637.60	1,143,650,473.65		4,263,743,360.82

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

·公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

·公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融资产减值

公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

·以摊余成本计量的金融资产；

·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：

·债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；·已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；·现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果借款人不大可能全额支付其对公司的欠款（该评估不考虑公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动），公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

·发行方或债务人发生重大财务困难；·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；·公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；·债务人很可能破产或进行其他财务重组；·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

12、应收账款

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	预期信用损失法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	10
1-2年	20
2-3年	50
3年以上	100

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额100万元以上（含）且占其他应收款账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合

账龄组合	预期信用损失法
合并范围内关联往来组合	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

(2) 预期信用损失法

账 龄	其他应收款 预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）	10
1-2年	20
2-3年	50
3年以上	100

单项计提坏账准备的理由	其他应收款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的其他应收款组合和其他应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5%	2.38%-4.75%
机器设备		10-15	5%	6.33%-9.50%
计算机及普通设备		5	5%	19.00%
运输工具		5	5%	19.00%
其他设备		5	5%	31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50

专利权	法律保护年限
非专利技术	10
商标权	10

软件	3
其他	3

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售药用原料、药用辅料及成品药等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。40、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补

助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
企业会计准则变化引起的会计政策变更	经过第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十六次会议审议通过

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	457,685,741.61	应收票据	113,062,667.79
		应收账款	344,623,073.82
应付票据及应付账款	93,379,332.58	应付票据	22,800,000.00
		应付账款	70,579,332.58
资产减值损失	6,560,993.11	资产减值损失	29,857.30
		信用减值损失	-6,590,850.41

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	196,921,341.51	应收票据	27,490,890.17
		应收账款	169,430,451.34
应付票据及应付账款	95,520,992.90	应付票据	0.00
		应付账款	95,520,992.90
资产减值损失	4,142,805.91	资产减值损失	29,857.30

信用减值损失

-4,172,663.21

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,457,739,244.19	1,457,739,244.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	113,062,667.79	113,062,667.79
应收账款	344,623,073.82	344,623,073.82
应收款项融资
预付款项	185,751,973.64	185,751,973.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	17,347,609.21	17,347,609.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	893,483,658.18	893,483,658.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

其他流动资产	47,363,988.23	47,363,988.23
流动资产合计	3,059,372,215.06	3,059,372,215.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	105,440.00	0.00	-105,440.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	25,803,728.98	25,803,728.98
其他权益工具投资		105,440.00	105,440.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	42,070,442.70	42,070,442.70
固定资产	2,293,142,783.62	2,293,142,783.62
在建工程	292,187,276.13	292,187,276.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	254,666,512.32	254,666,512.32
开发支出
商誉	21,828,855.56	21,828,855.56
长期待摊费用	57,342.66	57,342.66
递延所得税资产	15,542,002.84	15,542,002.84
其他非流动资产	43,903,788.92	43,903,788.92
非流动资产合计	2,989,308,173.73	2,989,308,173.73
资产总计	6,048,680,388.79	6,048,680,388.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债

应付票据	22,800,000.00	22,800,000.00
应付账款	70,579,332.58	70,579,332.58
预收款项	94,830,995.17	94,830,995.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	24,730,212.85	24,730,212.85
应交税费	24,461,428.38	24,461,428.38
其他应付款	41,738,126.75	41,738,126.75
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	279,140,095.73	279,140,095.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	66,100,000.00	66,100,000.00
递延收益	40,803,342.66	40,803,342.66
递延所得税负债	23,348,561.82	23,348,561.82
其他非流动负债
非流动负债合计	130,251,904.48	130,251,904.48

负债合计	409,392,000.21	409,392,000.21
所有者权益：
股本	2,062,604,870.00	2,062,604,870.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	956,333,859.33	956,333,859.33
减：库存股
其他综合收益	53,070,684.30	53,070,684.30
专项储备	1,201,500.25	1,201,500.25
盈余公积	108,421,123.84	108,421,123.84
一般风险准备
未分配利润	2,417,339,518.04	2,417,339,518.04
归属于母公司所有者权益合计	5,598,971,555.76	5,598,971,555.76
少数股东权益	40,316,832.82	40,316,832.82
所有者权益合计	5,639,288,388.58	5,639,288,388.58
负债和所有者权益总计	6,048,680,388.79	6,048,680,388.79

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	774,182,294.87	774,182,294.87
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	27,490,890.17	27,490,890.17
应收账款	169,430,451.34	169,430,451.34
应收款项融资
预付款项	26,057,830.11	26,057,830.11
其他应收款	1,190,217,905.48	1,190,217,905.48
其中：应收利息

应收股利
存货	611,198,068.08	611,198,068.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,915,579.29	5,915,579.29
流动资产合计	2,804,493,019.34	2,804,493,019.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	105,440.00	0.00	-105,440.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	231,827,397.41	231,827,397.41
其他权益工具投资		105,440.00	105,440.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	42,070,442.70	42,070,442.70
固定资产	1,213,621,225.35	1,213,621,225.35
在建工程	17,306,620.69	17,306,620.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	136,038,632.51	136,038,632.51
开发支出
商誉	2,003,166.56	2,003,166.56
长期待摊费用
递延所得税资产	12,712,889.02	12,712,889.02
其他非流动资产	700,018.93	700,018.93
非流动资产合计	1,656,385,833.17	1,656,385,833.17
资产总计	4,460,878,852.51	4,460,878,852.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	95,520,992.90	95,520,992.90
预收款项	15,787,622.91	15,787,622.91
合同负债
应付职工薪酬	18,833,898.84	18,833,898.84
应交税费	10,395,949.39	10,395,949.39
其他应付款	7,029,279.16	7,029,279.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	147,567,743.20	147,567,743.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	66,100,000.00	66,100,000.00
递延收益	38,657,509.28	38,657,509.28
递延所得税负债	16,598,575.90	16,598,575.90
其他非流动负债
非流动负债合计	121,356,085.18	121,356,085.18
负债合计	268,923,828.38	268,923,828.38
所有者权益：
股本	2,062,604,870.00	2,062,604,870.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积	949,571,061.58	949,571,061.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备	1,201,500.25	1,201,500.25
盈余公积	108,421,123.84	108,421,123.84
未分配利润	1,070,156,468.46	1,070,156,468.46
所有者权益合计	4,191,955,024.13	4,191,955,024.13
负债和所有者权益总计	4,460,878,852.51	4,460,878,852.51

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	16%、13%、10%、6%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.50%、15%、20%、5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
湖南湘易康制药有限公司（以下简称湘易康公司）	15%
湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司（以下简称辅料研究中心）	15%
湖南尔康（香港）有限公司	16.50%

湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司	20%
旺康生化有限公司	20%
尔康生物淀粉有限公司	20%
湖南同泰淀粉胶囊有限公司	5%
除上述以外的其他纳税主体	25%

项目	期末余额	期初余额
库存现金	3,926,746.15	2,490,591.58
银行存款	1,361,920,177.23	1,383,456,701.50
其他货币资金	20,522,802.68	71,791,951.11
合计	1,386,369,726.06	1,457,739,244.19
其中：存放在境外的款项总额	164,355,424.09	154,133,765.51

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

项目

期末余额

期初余额

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	29,203,921.62	45,867,222.79
商业承兑票据	4,199,739.00	67,195,445.00
合计	33,403,660.62	113,062,667.79

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	33,403,660.62	100.00%	0.00	0.00%	33,403,660.62	113,062,667.79	100.00%	0.00	0.00%	113,062,667.79
其中：
银行承兑汇票	29,203,921.62	87.43%	0.00	0.00%	29,203,921.62	45,867,222.79	40.57%	0.00	0.00%	45,867,222.79
商业承兑汇票	4,199,739.00	12.57%	0.00	0.00%	4,199,739.00	67,195,445.00	59.43%	0.00	0.00%	67,195,445.00
合计	33,403,660.62	100.00%	0.00	0.00%	33,403,660.62	113,062,667.79	100.00%	0.00	0.00%	113,062,667.79

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例

计提理由

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	29,203,921.62	0.00	0.00%
商业承兑汇票	4,199,739.00	0.00	0.00%
合计	33,403,660.62	0.00	--

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
银行承兑汇票坏账准备	0.00	0.00			0.00
商业承兑汇票坏账准备	0.00	0.00			0.00
合计	0.00	0.00			0.00

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	0.00

合计

0.00

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	117,045,280.20	0.00
合计	117,045,280.20	0.00

项目

期末转应收账款金额

项目

核销金额

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	419,483,795.96	100.00%	57,270,557.63	13.65%	362,213,238.33	397,469,927.34	100.00%	52,846,853.52	13.30%	344,623,073.82

其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备	419,483,795.96	100.00%	57,270,557.63	13.65%	362,213,238.33	397,469,927.34	100.00%	52,846,853.52	13.30%	344,623,073.82
合计	419,483,795.96	100.00%	57,270,557.63	13.65%	362,213,238.33	397,469,927.34	100.00%	52,846,853.52	13.30%	344,623,073.82

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	323,006,923.29	32,300,692.28	10.00%
1-2年	86,529,727.20	17,305,945.44	20.00%
2-3年	4,566,451.12	2,283,225.56	50.00%
3年以上	5,380,694.35	5,380,694.35	100.00%
合计	419,483,795.96	57,270,557.63	--

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	323,006,923.29
1至2年	86,529,727.20
2至3年	4,566,451.12
3年以上	5,380,694.35
3至4年	1,946,499.27
4至5年	1,039,996.44
5年以上	2,394,198.64

合计	419,483,795.96

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
应收账款坏账准备	52,846,853.52	4,457,223.17			57,270,557.63
合计	52,846,853.52	4,457,223.17			57,270,557.63

单位名称

收回或转回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
******	39,098,000.00	9.32%	5,620,240.00
******	38,548,600.00	9.19%	3,854,860.00
******	32,898,539.00	7.84%	3,289,853.90
******	26,733,853.76	6.37%	2,673,385.37
******	25,635,189.71	6.11%	2,563,518.97
合计	162,914,182.47	38.84%	18,001,858.24

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	232,884,380.73	96.48%	184,889,273.73	99.54%
1至2年	8,012,956.44	3.32%	616,548.88	0.33%
2至3年	254,755.79	0.10%	118,207.93	0.06%
3年以上	231,988.67	0.10%	127,943.10	0.07%
合计	241,384,081.63	--	185,751,973.64	--

单位名称	账面余额	占预付账款期末余额的比例（%）
******	48,848,960.16	20.24%
******	21,314,334.35	8.83%
******	16,542,775.42	6.85%
******	16,002,180.00	6.63%
******	11,409,771.61	4.73%
小计	114,118,021.54	47.28%

其他说明：

8、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	10,352,993.16	17,347,609.21
合计	10,352,993.16	17,347,609.21

项目

期末余额

期初余额

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

保证金及押金	9,358,443.50	15,777,443.50
往来款	12,094,666.27	9,764,984.87
其他	10,319,717.58	10,894,640.18
合计	31,772,827.35	36,437,068.55

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	19,089,459.34			19,089,459.34
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期计提	2,330,374.85			2,330,374.85
2019年6月30日余额	21,419,834.19			21,419,834.19

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,831,952.67
1至2年	3,334,825.82
2至3年	10,272,750.21
3年以上	15,333,298.65
3至4年	6,530,000.97
4至5年	8,436,797.68
5年以上	366,500.00
合计	31,772,827.35

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回
其他应收款坏账准备	19,089,459.34	2,330,374.85		21,419,834.19
合计	19,089,459.34	2,330,374.85		21,419,834.19

单位名称

转回或收回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
******	其他	10,000,000.00	2-3年	31.47%	5,000,000.00
******	往来款	9,672,923.55	3年以上	30.44%	9,672,923.55
******	保证金	5,000,000.00	3年以上	15.74%	5,000,000.00
******	保证金	3,437,350.00	1-2年	10.82%	687,470.00
******	保证金	360,000.00	3年以上	1.13%	360,000.00
合计	--	28,470,273.55	--	89.61%	20,720,393.55

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	254,722,587.05	63,806.83	254,658,780.22	170,346,517.95	134,345.14	170,212,172.81

在产品	20,892,874.78		20,892,874.78	21,230,488.81		21,230,488.81
库存商品	744,759,932.32	14,910,160.65	729,849,771.67	637,912,543.37	16,762,547.19	621,149,996.18
周转材料	7,244,902.16		7,244,902.16	8,046,677.51		8,046,677.51
在途物资	1,328,391.20		1,328,391.20	2,029,088.20		2,029,088.20
发出商品	21,774,400.88		21,774,400.88	70,815,234.67		70,815,234.67
合计	1,050,723,088.39	14,973,967.48	1,035,749,120.91	910,380,550.51	16,896,892.33	893,483,658.18

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	134,345.14			70,538.31		63,806.83
库存商品	16,762,547.19	1,899,191.57		3,751,578.11		14,910,160.65
合计	16,896,892.33	1,899,191.57		3,822,116.42		14,973,967.48

项目

金额

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

项目

变动金额

变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

项目

期末余额

期初余额

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	57,031,915.47	41,754,803.46
预缴企业所得税	13,259,420.05	5,540,848.30
预缴印花税	6,905.36	68,336.47
合计	70,298,240.88	47,363,988.23

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——

项目

期初余额

应计利息

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注

其他债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）	22,088,797.00		22,100,000.00	11,203.00						0.00
湖南子康日用品有	3,714,931.98			-427,457.70						3,287,474.28

限公司
小计	25,803,728.98		22,100,000.00	-416,254.70						3,287,474.28
合计	25,803,728.98		22,100,000.00	-416,254.70						3,287,474.28

项目	期末余额	期初余额
北京中联医药化工实业公司	0.00	105,440.00
合计		105,440.00

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

项目

期末余额

期初余额

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	49,985,825.19			49,985,825.19
2.本期增加金额	57,963,649.66			57,963,649.66
（1）外购
（2）存货\固定资产	57,963,649.66			57,963,649.66

\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	107,949,474.85			107,949,474.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	7,915,382.49			7,915,382.49
2.本期增加金额	4,323,526.02			4,323,526.02
（1）计提或摊销	1,143,184.84			1,143,184.84
固定资产转入	3,180,341.18			3,180,341.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	12,238,908.51			12,238,908.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	95,710,566.34			95,710,566.34
2.期初账面价值	42,070,442.70			42,070,442.70

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,192,331,897.48	2,293,142,783.62
合计	2,192,331,897.48	2,293,142,783.62

项目	房屋及建筑物	机器设备	计算机及普通设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,983,254,146.08	785,661,517.47	74,566,213.40	23,952,407.11	28,312,909.25	2,895,747,193.31
2.本期增加金额	11,728,704.40	6,498,566.37	1,096,659.64	2,149,914.43	141,467.00	21,615,311.84
（1）购置	3,312,241.48	4,921,907.31	1,043,003.64	2,149,914.43	41,467.00	11,468,533.86
（2）在建工程转入	8,416,462.92	1,576,659.06	53,656.00		100,000.00	10,146,777.98
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	56,838,141.03	-417,450.76	68,921.25	110,742.43	-1,215.12	56,599,138.83
（1）处置或报废			72,140.00	121,923.07		194,063.07
（2）转入投资性房地产	57,963,649.66					57,963,649.66
本期汇率变动的影响	-1,125,508.63	-417,450.76	-3,218.75	-11,180.64	-1,215.12	-1,558,573.90
4.期末余额	1,938,144,709.45	792,577,534.60	75,593,951.79	25,991,579.11	28,455,591.37	2,860,763,366.32
二、累计折旧

1.期初余额	203,468,754.77	302,265,627.55	49,221,889.50	17,496,872.24	24,046,518.33	596,499,662.39
2.本期增加金额	31,833,482.26	30,723,768.28	3,934,028.69	1,225,209.82	1,337,800.84	69,054,289.89
（1）计提	31,833,482.26	30,723,768.28	3,934,028.69	1,225,209.82	1,337,800.84	69,054,289.89
3.本期减少金额	3,117,518.67	-65,765.00	66,833.46	109,090.86	-447.25	3,227,230.74
（1）处置或报废			68,533.00	115,826.92		184,359.92
（2）转入投资性房地产	3,180,341.18					3,180,341.18
本期汇率变动的影响	-62,822.51	-65,765.00	-1,699.54	-6,736.06	-447.25	-137,470.36
4.期末余额	232,184,718.36	333,055,160.83	53,089,084.73	18,612,991.20	25,384,766.42	662,326,721.54
三、减值准备
1.期初余额		5,850,936.49	253,810.81			6,104,747.30
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		5,850,936.49	253,810.81			6,104,747.30
四、账面价值
1.期末账面价值	1,705,959,991.09	453,671,437.28	22,251,056.25	7,378,587.91	3,070,824.95	2,192,331,897.48
2.期初账面价值	1,779,785,391.31	477,544,953.43	25,090,513.09	6,455,534.87	4,266,390.92	2,293,142,783.62

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

项目

期末账面价值

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
粤尔康厂房	23,412,937.82	正在办理中
粤尔康办公楼、宿舍楼	26,483,091.92	正在办理中
淀粉植物胶囊项目-附属楼一	5,726,445.25	正在办理中
淀粉植物胶囊项目-附属楼二	5,770,363.05	正在办理中
淀粉植物胶囊项目-观景楼	28,290,794.12	正在办理中
明胶冷库	5,878,724.97	正在办理中
明胶办公楼	1,124,208.95	正在办理中
苏易康车间	3,897,929.93	正在办理中
合计	100,584,496.01

项目

期末余额

期初余额

项目	期末余额	期初余额
在建工程	421,306,631.54	292,187,276.13
合计	421,306,631.54	292,187,276.13

（1）在建工程情况

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
木薯淀粉空心胶囊产业园项目	370,810,858.90		370,810,858.90	288,633,517.28		288,633,517.28
明胶产区整改工程	1,318,348.19		1,318,348.19	364,908.01		364,908.01
公共区域及厂区整改工程	194,813.25		194,813.25	344,055.97		344,055.97
污水处理工程	1,871,794.87		1,871,794.87	2,844,794.87		2,844,794.87
中间体项目	47,110,816.33		47,110,816.33	0.00		0.00
合计	421,306,631.54		421,306,631.54	292,187,276.13		292,187,276.13

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
木薯淀粉空心胶囊产业园项目	2,505,804,400.00	288,633,517.28	90,274,527.22	5,534,265.53	2,562,920.07	370,810,858.90	73.45%	89.89%	15,706,344.47			募股资金
明胶产区整改工程	22,000,000.00	364,908.01	1,214,694.57	261,254.39		1,318,348.19	95.61%	95.61%				其他
公共区域及厂区整改工程	9,000,000.00	344,055.97	3,212,896.00	3,212,896.00	149,242.72	194,813.25	94.25%	94.25%				其他
污水处理工程	12,000,000.00	2,844,794.87	165,362.06	1,138,362.06		1,871,794.87	89.12%	89.12%				其他
中间体项目	70,000,000.00		47,110,816.33			47,110,816.33	67.30%	67.30%				其他
合计	2,618,804,400.00	292,187,276.13	141,978,296.18	10,146,777.98	2,712,162.79	421,306,631.54	--	--	15,706,344.47			--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目

本期计提金额

计提原因

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

项目

合计

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	203,788,415.50	3,000,000.00	100,983,757.87	16,689,937.32	166,600.00	1,942,888.72	326,571,599.41

2.本期增加金额	84,877,336.85		13,000,000.00				97,877,336.85
（1）购置	84,877,336.85		13,000,000.00				97,877,336.85
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	135,172.04						135,172.04
（1）处置	135,172.04						135,172.04
4.期末余额	288,530,580.31	3,000,000.00	113,983,757.87	16,689,937.32	166,600.00	1,942,888.72	424,313,764.22
二、累计摊销
1.期初余额	21,822,171.06	1,086,320.45	30,417,710.61	16,470,704.82	165,291.43	1,942,888.72	71,905,087.09
2.本期增加金额	2,827,413.71	75,789.78	3,398,015.90	61,825.11	1,308.57		6,364,353.07
（1）计提	2,827,413.71	75,789.78	3,398,015.90	61,825.11	1,308.57		6,364,353.07
3.本期减少金额	42,128.61						42,128.61
（1）处置	42,128.61						42,128.61
4.期末余额	24,607,456.16	1,162,110.23	33,815,726.51	16,532,529.93	166,600.00	1,942,888.72	78,227,311.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	263,923,124.15	1,837,889.77	80,168,031.36	157,407.39	0.00	0.00	346,086,452.67
2.期初账面价值	181,966,244.44	1,913,679.55	70,566,047.26	219,232.50	1,308.57	0.00	254,666,512.32

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

项目

期初余额

本期增加金额

本期减少金额

期末余额

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
湖南尔康正阳药用胶囊有限公司	5,967,858.11					5,967,858.11
湖南洞庭柠檬酸化学有限公司	4,736,852.95					4,736,852.95
中山市凯博思淀粉材料科技有限	727,661.40					727,661.40

公司
浏阳白云药业有限公司	2,003,166.56					2,003,166.56
长沙市凯纳网络技术有限公司	51,026,200.17					51,026,200.17
合计	64,461,739.19					64,461,739.19

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
湖南尔康正阳药用胶囊有限公司	5,967,858.11					5,967,858.11
湖南洞庭柠檬酸化学有限公司	4,736,852.95					4,736,852.95
长沙市凯纳网络技术有限公司	31,200,511.17					31,200,511.17
中山市凯博思淀粉材料科技有限公司	727,661.40					727,661.40
合计	42,632,883.63					42,632,883.63

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
绿化工程	57,342.66		38,228.52		19,114.14
合计	57,342.66		38,228.52		19,114.14

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	55,340,349.26	8,484,307.27	45,418,453.34	7,035,842.69
内部交易未实现利润	48,994,997.34	7,349,249.60	6,586,251.47	987,937.73
递延收益	37,532,945.14	5,629,941.78	40,217,092.47	6,032,563.87
可递延业务宣传费	10,263,855.39	1,539,578.30	9,904,390.35	1,485,658.55
合计	152,132,147.13	23,003,076.95	102,126,187.63	15,542,002.84

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	38,626,696.25	5,794,004.45	41,433,046.27	6,214,956.94
因税法采用加速折旧导致的固定资产账面价值与计税基础的差异	125,521,446.38	18,852,339.53	114,224,032.51	17,133,604.88
合计	164,148,142.63	24,646,343.98	155,657,078.78	23,348,561.82

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		23,003,076.95		15,542,002.84
递延所得税负债		24,646,343.98		23,348,561.82

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	87,487,080.97	92,738,632.97
可抵扣亏损	113,132,439.06	108,146,270.70

合计

200,619,520.03

200,884,903.67

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年		7,002,666.27
2020年	16,015,569.41	19,166,371.30
2021年	32,922,856.66	35,993,245.42
2022年	18,016,429.54	17,906,760.52
2023年	25,045,332.40	21,937,641.95
2024年	7,837,284.72
2025年	2,668,645.00
2026年	2,434,091.43
2027年	3,983,234.49	3,983,066.20
2028年	3,670,443.04	2,156,519.04
2029年	538,552.37
合计	113,132,439.06	108,146,270.70	--

项目	期末余额	期初余额
工程设备预付款	521,519.99	27,303,788.92
预付专利技术受让款	3,600,000.00	16,600,000.00
合计	4,121,519.99	43,903,788.92

项目	期末余额	期初余额
保证借款	100,000,000.00	0.00

合计

100,000,000.00

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

项目

期末余额

期初余额

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,680,150.00	22,800,000.00
合计	7,680,150.00	22,800,000.00

项目	期末余额	期初余额
货款	61,049,945.18	41,155,201.00

工程设备款	36,346,690.30	23,461,571.83
其他	8,259,456.65	5,962,559.75
合计	105,656,092.13	70,579,332.58

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

项目	期末余额	期初余额
货款	72,789,733.06	94,830,995.17
合计	72,789,733.06	94,830,995.17

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

项目

金额

项目

期末余额

期初余额

项目

变动金额

变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	21,603,726.03	49,160,596.53	58,865,064.36	11,899,258.20
二、离职后福利-设定提存计划	3,126,486.82	2,532,112.73	2,597,487.31	3,061,112.24
三、辞退福利		237,785.55	237,785.55
合计	24,730,212.85	51,930,494.81	61,700,337.22	14,960,370.44

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	16,925,899.19	44,575,908.17	54,130,202.38	7,371,604.98
2、职工福利费		1,741,179.37	1,741,179.37
3、社会保险费	1,587,939.09	1,764,553.38	1,764,250.98	1,588,241.49
其中：医疗保险费	1,174,354.96	1,456,044.32	1,455,820.32	1,174,578.96
工伤保险费	318,222.65	232,165.95	232,101.55	318,287.05
生育保险费	95,361.48	76,343.11	76,329.11	95,375.48
4、住房公积金	554,843.59	1,052,616.00	1,050,216.00	557,243.59
5、工会经费和职工教育经费	2,535,044.16	26,339.61	179,215.63	2,382,168.14
合计	21,603,726.03	49,160,596.53	58,865,064.36	11,899,258.20

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	2,819,079.26	2,445,885.52	2,508,540.84	2,756,423.94
2、失业保险费	307,407.56	86,227.21	88,946.47	304,688.30
合计	3,126,486.82	2,532,112.73	2,597,487.31	3,061,112.24

40、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,912,338.60	14,471,323.05
企业所得税	10,265,331.11	8,064,076.20
个人所得税	1,178,201.12	265,502.06
城市维护建设税	247,257.05	736,602.32
教育费附加	245,616.94	736,602.32
其他	156,562.55	187,322.43
合计	17,005,307.37	24,461,428.38

项目	期末余额	期初余额
应付股利	20,626,048.70
其他应付款	21,896,050.12	41,738,126.75
合计	42,522,098.82	41,738,126.75

项目

期末余额

期初余额

借款单位

逾期金额

逾期原因

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	20,626,048.70	0.00
合计	20,626,048.70

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证金	18,032,412.55	16,481,978.94
运费	1,843,550.86	1,530,449.70
股权转让款	837,426.65	8,467,184.29
往来款及其他	1,182,660.06	15,258,513.82
合计	21,896,050.12	41,738,126.75

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

项目

期末余额

期初余额

项目

期末余额

期初余额

项目

期末余额

期初余额

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

项目

期末余额

期初余额

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

项目

期末余额

期初余额

项目

期末余额

期初余额

项目

期末余额

期初余额

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

项目

期末余额

期初余额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	75,600,000.00	66,100,000.00	证券虚假陈述责任纠纷案件预计损失。
合计	75,600,000.00	66,100,000.00	--

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	40,803,342.66		2,950,397.52	37,852,945.14	政府补助
合计	40,803,342.66		2,950,397.52	37,852,945.14	--

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
工业发展引导资金	266,250.19			27,499.98			238,750.21	与资产相关
淀粉自增强胶囊囊壳材料及其胶囊制品产业化补助	320,000.00						320,000.00	与资产相关
药用辅料及原料药技术改造项目	1,559,583.19			47,500.02			1,512,083.17	与资产相关
注射用药用辅料关键技术研究及产业化	675,000.00			75,000.00			600,000.00	与资产相关
药用辅料扩产、新增抗生素原料药生产项目	224,999.80			25,000.02			199,999.78	与资产相关
药用辅料工程技术研究中心项目	162,499.74			25,000.02			137,499.72	与资产相关

磺苄西林钠技术改造生产线建设资金补助	202,500.00			22,500.00			180,000.00	与资产相关
生物及新材料高新技术产业化项目	224,999.80			25,000.02			199,999.78	与资产相关
药用辅料及抗生素原料药生产项目	5,838,000.00			625,500.00			5,212,500.00	与资产相关
国家药用辅料工程技术研究中心应用技术与开发项目	700,000.48			49,999.92			650,000.56	与资产相关
磺苄西林钠设备补助资金	57,750.00			16,500.00			41,250.00	与资产相关
阿朴西林原料药及注射用阿朴西林的研发与生产	224,999.84			25,000.02			199,999.82	与资产相关
公租房补贴	8,411,926.48			521,997.48			7,889,929.00	与资产相关
拨付2014年度科技投入建设补助经费	9,225,000.00			615,000.00			8,610,000.00	与资产相关
国家药用辅料工程技术研究中心（科技部）	2,100,000.00			150,000.00			1,950,000.00	与资产相关
年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊和300亿粒淀粉植物软胶囊新建项目补助资金	379,166.57			25,000.02			354,166.55	与资产相关
省2016年第四批战略性	6,333,333.25			400,000.02			5,933,333.23	与资产相关

新兴产业与新型工业化专项资金（淀粉胶囊项目）
基础设施建设项目补助资金	2,752,959.92			172,060.02			2,580,899.90	与资产相关
燃气开户费补助	311,040.00			51,840.00			259,200.00	与资产相关
长沙市创新平台建设	833,333.40			49,999.98			783,333.42	与资产相关
合计	40,803,342.66			2,950,397.52			37,852,945.14	与资产相关

项目

期末余额

期初余额

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,062,604,870.00						2,062,604,870.00

发行在外的

期初

本期增加

本期减少

期末

金融工具

数量

账面价值

数量

账面价值

数量

账面价值

数量

账面价值

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	941,128,428.03			941,128,428.03
其他资本公积	15,205,431.30			15,205,431.30
合计	956,333,859.33			956,333,859.33

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	53,070,684.30					1,884,002.23	19,703.52	54,954,686.53
外币财务报表折算差额	53,070,684.30					1,884,002.23	19,703.52	54,954,686.53
其他综合收益合计	53,070,684.30					1,884,002.23	19,703.52	54,954,686.53

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

安全生产费	1,201,500.25	532,314.80	124,871.57	1,608,943.48
合计	1,201,500.25	532,314.80	124,871.57	1,608,943.48

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	108,421,123.84			108,421,123.84
合计	108,421,123.84			108,421,123.84

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,417,339,518.04	2,244,072,762.42
调整后期初未分配利润	2,417,339,518.04	2,244,072,762.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润	130,425,388.99	216,579,339.26
减：提取法定盈余公积		2,060,486.24
应付普通股股利	20,626,048.70	41,252,097.40
期末未分配利润	2,527,138,858.33	2,417,339,518.04

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,344,461,130.06	966,306,035.37	979,865,849.27	509,215,123.45
其他业务	6,447,986.97	2,478,730.58	5,683,078.42	1,376,629.96
合计	1,350,909,117.03	968,784,765.95	985,548,927.69	510,591,753.41

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,452,995.96	2,474,171.63
教育费附加	2,446,060.28	2,464,682.64
房产税	2,702,358.29	3,682,409.02
土地使用税	1,023,483.70	1,494,192.48
车船使用税	11,280.90	10,025.70
印花税	742,058.91	516,142.81
环境保护税	57,170.70	16,604.95
水利建设基金	36,533.78
合计	9,471,942.52	10,658,229.23

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,960,991.02	5,265,778.39
办公费	322,746.31	489,893.28
差旅费	1,045,170.73	1,473,828.85
业务招待费	1,537,655.44	598,146.67
运输装卸费	22,534,268.05	15,294,756.49
营销会务费	1,285,334.10	854,204.82
仓储费	317,305.88	256,332.18
推广费	78,856,905.98	91,052,827.92
清关费	1,576,122.59	2,784,465.61
其他	932,946.22	808,432.09
合计	117,369,446.32	118,878,666.30

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	20,071,752.66	17,524,366.20
办公费	646,312.61	863,639.97
差旅费	412,374.69	675,639.50
业务招待费	1,682,021.74	860,995.89
折旧费	40,372,160.56	25,274,559.90
机物料消耗	1,398,690.24	558,848.94
车辆费	1,253,879.09	1,313,374.59
无形资产摊销	3,905,467.55	3,475,904.27
税金	3,216,485.05	465,488.34
环境费	1,511,708.45	814,298.09
待摊费用	776,699.04	752,427.18
水电汽费	2,922,045.73	1,002,692.58
律师费	2,955,097.25	2,320,807.64
其他	4,309,146.65	4,010,855.92
合计	85,433,841.31	59,913,899.01

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,171,973.18	7,128,117.18
材料费	14,438,403.64	12,879,330.85
折旧费	3,566,284.61	3,615,931.26
无形资产摊销	2,048,139.50	2,217,195.48
其他	1,379,086.34	1,015,279.20
合计	26,603,887.27	26,855,853.97

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,205,232.55
减：利息收入	4,166,717.17	3,888,850.45

手续费	1,294,249.68	548,227.78
汇兑损益	-1,995,792.20	-4,570,766.07
其他		1,235,052.45
合计	-2,663,027.14	-6,676,336.29

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
生物及新材料高新技术产业化项目	25,000.02	25,000.02
药用辅料及抗生素原料药生产项目	625,500.00	625,500.00
注射用药用辅料关键技术研究及产业化	75,000.00	75,000.00
药用辅料扩产、新增抗生素原料药生产项目资金补助	25,000.02	25,000.02
磺苄西林钠技术改造生产线建设资金补助	22,500.00	22,500.00
药用辅料工程技术研究中心项目资金	25,000.02	25,000.02
国家药用辅料工程技术研究中心应用技术与开发项目	49,999.92	49,999.92
拨付2014年度科技投入建设补助经费	615,000.00	615,000.00
公租房补贴	521,997.48	521,997.51
国家药用辅料工程技术研究中心（科技部）	150,000.00	150,000.00
年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊和300亿粒淀粉植物软胶囊新建项目补助资金	25,000.02	25,000.02
省2016年第四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金（淀粉胶囊项目）	400,000.02	400,000.02
基础设施建设项目补助资金	172,060.02	172,060.02
燃气开户费补助	51,840.00	51,840.00
长沙市创新平台建设	49,999.98	49,999.98
磺苄西林钠设备补助资金	16,500.00	16,500.00
阿朴西林原料药及注射用阿朴西林的研发与生产	25,000.02	25,000.02
工业发展引导资金	27,499.98	45,499.98
收浏阳市科学技术经费专户款	200,000.00
收长沙市知识产权局2018年第一批专利	90,000.00

补助金
收2017年度科技投入“双百企业”奖励资金	200,000.00
产业扶持资金	7,423,502.39	2,795,052.36
专利补助		6,000.00
药用辅料及原料药技术改造项目	47,500.02	47,500.02
收湖南研发财政奖补资金	59,380.00
收长沙市2017年度认定高新技术企业研发经费补贴	120,000.00
江南园区管委会2018年社保补贴款	7,228.13
新增限额以上商贸流通企业奖励	10,000.00
收到园区税收增幅贡献奖		150,000.00
收到园区企业规模奖		10,000.00
2017年外贸保目标促发展奖励资金		500,000.00
湘阴县科技局创新基金		20,000.00
合计	11,060,508.04	6,449,449.91

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-416,254.70	-26,204,723.02
理财产品投资收益	1,020,780.81	10,299,642.98
合计	604,526.11	-15,905,080.04

项目

本期发生额

上期发生额

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

71、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-2,330,374.85	-2,090,201.68
应收账款减值损失	-4,457,223.17	-4,500,648.73
其他	-105,440.00
合计	-6,893,038.02	-6,590,850.41

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失	-287,103.36	29,857.30
合计	-287,103.36	29,857.30

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	24,722.16	0.00
合 计	24,722.16	0.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助		1,240,000.00
非流动资产处置收益	581,514.57		581,514.57
违约赔偿收入	407,204.00		407,204.00
无需支付的款项	5,009,252.04		5,009,252.04
其他	8,738.33	51,686.47	8,738.33
合计	6,006,708.94	1,291,686.47	6,006,708.94

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
经开区 2017年度外贸保目标、促发展补助	浏阳市工业园财政局	补助	因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助	否	否		10,000.00	与收益相关
浏阳经济技术开发区管理委员会经济工作会议奖金	浏阳市经济技术开发区管理委员会	奖励	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否		1,220,000.00	与收益相关
浏阳市食品药品工商质量管理局补贴	浏阳市食品药品工商质量管理局	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）	否	否		10,000.00	与收益相关
合计						0.00	1,240,000.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	5,702.71	4,387.02	5,702.71
非流动资产处置损失		1,423,304.02
未决诉讼赔偿款	9,500,000.00		9,500,000.00
其他	196,291.00	719,250.27	196,291.00
合计	9,701,993.71	2,146,941.31	9,701,993.71

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,057,643.20	33,700,012.33
递延所得税费用	-6,115,172.98	-3,398,482.94
合计	18,942,470.22	30,301,529.39

项目	本期发生额
利润总额	146,722,590.96
按法定/适用税率计算的所得税费用	22,008,388.64
子公司适用不同税率的影响	7,981,273.95
调整以前期间所得税的影响	-178,766.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,662,301.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,367,840.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	830,697.44
科技开发费用加计扣除	-2,993,585.26
所得税费用	18,942,470.22

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	4,166,717.17	3,888,850.45
收保证金	7,831,000.00	23,600.00
政府补助及奖励	8,110,110.52	4,721,062.36

收回票据保证金	22,800,000.00
收回信用证保证金	250,930,000.74	29,351,240.46
往来	253,000.00
其他	411,804.06	151,025.15
合计	294,502,632.49	38,135,778.42

项目	本期发生额	上期发生额
付现的管理、研发费用	15,529,815.57	14,080,720.46
付现的销售费用	109,873,449.06	104,265,860.92
支付票据保证金	7,680,150.00
支付信用证保证金	214,624,799.26	5,076,200.32
保证金	366,000.00	4,151,450.00
手续费支出	1,294,249.68	548,227.78
往来	32,251,983.62	75,883,521.88
其他	15,959,090.75	10,542,504.02
合计	397,579,537.94	214,548,485.38

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目

本期发生额

上期发生额

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	127,780,120.74	218,153,454.59
加：资产减值准备	7,180,141.38	6,560,993.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	70,197,474.73	59,115,840.27
无形资产摊销	6,364,353.07	5,693,099.75
长期待摊费用摊销	38,228.52	38,228.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-606,236.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		1,423,304.02
财务费用（收益以“－”号填列）	2,205,232.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-604,526.11	15,905,080.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,461,074.11	-4,569,395.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,297,782.16	1,170,912.94
存货的减少（增加以“－”号填列）	-144,164,654.30	-159,276,097.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,352,688.21	12,887,449.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-65,074,017.42	-40,751,041.52
其他	56,149,660.77	24,275,040.14
经营活动产生的现金流量净额	34,949,797.04	140,626,868.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--

现金的期末余额	1,367,171,685.14	945,974,133.98
减：现金的期初余额	1,388,233,580.56	1,383,490,982.47
现金及现金等价物净增加额	-21,061,895.42	-437,516,848.49

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	3,549,951.40
其中：	--
股权转让款	3,549,951.40
其中：	--
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	3,549,951.40

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,367,171,685.14	1,388,233,580.56
其中：库存现金	3,926,746.15	2,490,591.58
可随时用于支付的银行存款	1,360,802,748.46	1,383,456,701.50
可随时用于支付的其他货币资金	2,442,190.53	2,286,287.48
三、期末现金及现金等价物余额	1,367,171,685.14	1,388,233,580.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

期末现金及现金等价物余额为1,367,171,685.14元，货币资金期末余额为1,386,369,726.06元，两者差额19,198,040.92元，系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了货币资金中票据保证金和信用证保证金18,080,612.15元和因涉及诉讼被司法冻结的银行存款1,117,428.77元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	19,198,040.92	涉及诉讼、票据及信用证保证金
固定资产	91,867,905.20	涉及诉讼
无形资产	42,030,940.10	涉及诉讼
投资性房地产	95,710,566.34	涉及诉讼
合计	248,807,452.56	--

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	228,586,020.39
其中：美元	33,250,323.60	6.8747	228,585,999.65
欧元
港币	23.57	0.8797	20.73
应收账款	--	--	85,798,123.99
其中：美元	12,480,271.72	6.8747	85,798,123.99
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元

港币
预付账款			8,411,395.44
其中：美元	1,223,529.09	6.8747	8,411,395.44
其他应收款			3,437,350.00
其中：美元	500,000.00	6.8747	3,437,350.00
应付账款			17,565,647.99
其中：美元	2,555,114.84	6.8747	17,565,647.99
预收账款			1,645,676.34
其中：美元	239,381.55	6.8747	1,645,676.34
其他应付款			4,582,830.73
其中：美元	666,622.65	6.8747	4,582,830.73

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
生物及新材料高新技术产业化项目	25,000.02	其他收益	25,000.02

药用辅料及抗生素原料药生产项目	625,500.00	其他收益	625,500.00
注射用药用辅料关键技术研究及产业化	75,000.00	其他收益	75,000.00
药用辅料扩产、新增抗生素原料药生产项目资金补助	25,000.02	其他收益	25,000.02
磺苄西林钠技术改造生产线建设资金补助	22,500.00	其他收益	22,500.00
药用辅料工程技术研究中心项目资金	25,000.02	其他收益	25,000.02
国家药用辅料工程技术研究中心应用技术与开发项目	49,999.92	其他收益	49,999.92
拨付2014年度科技投入建设补助经费	615,000.00	其他收益	615,000.00
公租房补贴	521,997.48	其他收益	521,997.48
国家药用辅料工程技术研究中心（科技部）	150,000.00	其他收益	150,000.00
年产1000亿粒淀粉植物空心胶囊和300亿粒淀粉植物软胶囊新建项目补助资金	25,000.02	其他收益	25,000.02
省2016年第四批战略性新兴产业与新型工业化专项资金（淀粉胶囊项目）	400,000.02	其他收益	400,000.02
基础设施建设项目补助资金	172,060.02	其他收益	172,060.02
燃气开户费补助	51,840.00	其他收益	51,840.00
长沙市创新平台建设	49,999.98	其他收益	49,999.98
磺苄西林钠设备补助资金	16,500.00	其他收益	16,500.00
阿朴西林原料药及注射用阿朴西林的研发与生产	25,000.02	其他收益	25,000.02
工业发展引导资金	27,499.98	其他收益	27,499.98
收浏阳市科学技术经费专户款	200,000.00	其他收益	200,000.00
收长沙市知识产权局2018年第一批专利补助金	90,000.00	其他收益	90,000.00
收2017年度科技投入“双百企业”奖励资金	200,000.00	其他收益	200,000.00
产业扶持资金	7,423,502.39	其他收益	7,423,502.39
药用辅料及原料药技术改造	47,500.02	其他收益	47,500.02

项目
收湖南研发财政奖补资金	59,380.00	其他收益	59,380.00
收长沙市2017年度认定高新技术企业研发经费补贴	120,000.00	其他收益	120,000.00
江南园区管委会2018年社保补贴款	7,228.13	其他收益	7,228.13
新增限额以上商贸流通企业奖励	10,000.00	其他收益	10,000.00
合计	11,060,508.04		11,060,508.04

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

合并成本

购买日公允价值

购买日账面价值

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

合并成本

	合并日	上期期末

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2018年11月20日，公司与正阳胶囊签署《合并协议》，根据公司经营发展需要，为提高营运效率，降低管理成本，公司对正阳胶囊进行吸收合并。截至报告期末，公司已吸收合并完毕。该合并事项不会对公司生产经营和业绩产生重大影响。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
湖南湘利来化工有限公司	浏阳市	浏阳市	流通业	100.00%		同一控制合并
湖南同泰淀粉胶囊有限公司	浏阳市	浏阳市	制造业	55.00%		投资设立
湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司	浏阳市	浏阳市	服务业	70.00%		投资设立
湖南湘易康制药有限公司	益阳市	益阳市	制造业	100.00%		非同一控制下企业合并
益阳大通湖苏易康制药有限公司	益阳市	益阳市	制造业		100.00%	投资设立
湖南尔康明胶有限公司	湘阴	湘阴	制造业		100.00%	非同一控制下企业合并

湖南洞庭柠檬酸化学有限公司	湘阴	湘阴	制造业	51.00%		非同一控制下企业合并
南宁市桂之隆药用辅料有限公司	南宁市	南宁市	制造业	100.00%		非同一控制下企业合并
中山市凯博思淀粉材料科技有限公司	中山市	中山市	制造业	69.98%		非同一控制下企业合并
广东粤尔康制药有限公司	中山市	中山市	制造业	100.00%		投资设立
湖南尔康（香港）有限公司	香港	香港	销售/贸易	100.00%		投资设立
湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司	马德望	金边市	制造业		100.00%	投资设立
旺康生化有限公司	马德望	马德望	制造业		70.00%	投资设立
湖南尔康医药经营有限公司	浏阳市	浏阳市	流通业	100.00%		投资设立
尔康生物淀粉有限公司	马德望	马德望	制造业		100.00%	投资设立
长沙市凯纳网络技术有限公司	长沙市	长沙市	网络技术研发		100.00%	非同一控制下企业合并
湖南唯乐氏保健食品有限公司	浏阳市	浏阳市	制造业	100.00%		投资设立

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
旺康生化有限公司	30.00%	-1,610,194.51	0.00	23,475,924.77

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

旺康生化有限公司

120,038,505.46

150,329,493.61

270,367,999.07

192,114,916.49

192,114,916.49

108,673,115.69

154,319,548.28

262,992,663.97

179,437,944.73

179,437,944.73

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
旺康生化有限公司	66,675,051.05	-5,367,315.04	-5,301,636.66	6,952,795.66	45,141,398.69	277,774.80	1,335,611.28	-22,725,820.65

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产		332,148,912.05
非流动资产		3,618,163.55
资产合计		335,767,075.60
流动负债		47,774,734.91
非流动负债		0.00
负债合计		47,774,734.91
少数股东权益		-10,429,839.36
归属于母公司股东权益		298,422,180.05
按持股比例计算的净资产份额		286,485,292.85
--内部交易未实现利润	0.00	4,620,865.06
对联营企业权益投资的账面价值	0.00	22,088,797.00
营业收入	112,519,072.70	24,262,552.27
净利润	-1,070,279.10	-24,335,887.44

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--

投资账面价值合计	3,287,474.28	3,714,931.98
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-427,457.70	-513,701.72

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年06月30日，本公司应收账款的38.84% (2018年12月31日：33.99%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	33,403,660.62				33,403,660.62
小 计	33,403,660.62				33,403,660.62

项 目	期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	113,062,667.79				113,062,667.79
小 计	113,062,667.79				113,062,667.79

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	7,680,150.00	7,680,150.00	7,680,150.00
应付账款	105,656,092.13	105,656,092.13	105,656,092.13
其他应付款	21,896,050.12	21,896,050.12	21,896,050.12

小 计

135,232,292.25

135,232,292.25

135,232,292.25

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
应付票据	22,800,000.00	22,800,000.00	22,800,000.00
应付账款	70,579,332.58	70,579,332.58	70,579,332.58
其他应付款	41,738,126.75	41,738,126.75	41,738,126.75
小 计	135,117,459.33	135,117,459.33	135,117,459.33

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2019年06月30日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款 (2018年12月31日：没有以浮动利率计息的银行借款)，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
浏阳市利美免疫力修复中心有限公司	同受最终控制方控制
浏阳利美医院有限公司	同受最终控制方控制

湖南琦琪制药有限公司	同受最终控制方控制
浏阳津兰药业有限公司	同受最终控制方控制
河南豫兴康制药有限公司	同受最终控制方控制
湖南瑞华医药经营有限公司	联营企业控制的企业
湖南子康日用品有限公司	联营企业
湖南湘民投集团有限公司	联营企业

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
湖南瑞华医药经营有限公司	采购商品	810,570.93	40,000,000.00	否	4,948,275.87
湖南瑞华医药经营有限公司	接受劳务				5,660,377.20

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浏阳津兰药业有限公司	销售商品	3,842,187.20	-27,128.93
湖南琦琪制药有限公司	销售商品		18,555.55
湖南瑞华医药经营有限公司	销售商品	2,558,323.24	20,867,840.47

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
湖南瑞华医药经营有限公司	厂房、写字楼	571,428.58	1,045,714.29
浏阳利美医院有限公司	厂房		54,857.14
浏阳津兰药业有限公司	厂房		171,428.57

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
湖南湘利来化工有限公司	185,095,081.53	2018年04月23日	2019年04月22日	是
湖南湘利来化工有限公司	52,582,594.96	2019年04月22日	2020年04月21日	否
昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）	270,000,000	2018年12月10日	2019年04月16日	是

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
帅放文	185,095,081.53	2018年04月23日	2019年04月22日	是
帅放文	52,582,594.96	2019年04月22日	2020年04月21日	否
帅放文	100,000,000.00	2019年02月01日	2019年08月22日	是

公司于2018年12月10日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于减少为并购基金优先级资金提供担保的议案》。公司于2019年4月15日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于并购基金合伙份额变动的议案》，昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）的优先级合伙人金元证券股份有限公司司（代表金元平安长沙1号定向资产管理计划）退伙，公司不再为优先级资金提供担保。

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,423,777.60	1,896,233.21

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	浏阳津兰药业有限公司	2,338,860.34	233,886.03
应收账款	湖南瑞华医药经营有限公司			919,043.18	91,904.32

项目名称

关联方

期末账面余额

期初账面余额

应付账款

湖南瑞华医药经营有限公司

673,895.00

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目	药用辅料	成品药	原料药	其他品种	分部间抵消	合计
主营业务收入	1,370,212,083.95	192,816,730.66	150,582,643.09	5,115,296.00	-374,265,623.64	1,344,461,130.06
主营业务成本	1,127,998,941.41	86,478,021.26	78,111,958.70	2,706,079.95	-328,988,965.95	966,306,035.37

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	278,866,591.65	100.00%	31,582,386.76	11.33%	247,284,204.89	191,695,661.50	100.00%	22,265,210.16	11.61%	169,430,451.34
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	278,866,591.65	100.00%	31,582,386.76	11.33%	247,284,204.89	191,695,661.50	100.00%	22,265,210.16	11.61%	169,430,451.34
合计	278,866,591.65	100.00%	31,582,386.76	11.33%	247,284,204.89	191,695,661.50	100.00%	22,265,210.16	11.61%	169,430,451.34

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	208,689,693.11	20,868,969.31	10.00%
1-2年	23,225,835.18	4,645,167.04	20.00%
2-3年	4,310,239.06	2,155,119.53	50.00%
3年以上	3,913,130.88	3,913,130.88	100.00%
合计	240,138,898.23	31,582,386.76	--

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联往来组合	38,727,693.42	0.00	0.00%
合计	38,727,693.42	0.00	--

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	223,709,792.03
1至2年	24,459,450.18
2至3年	4,310,239.06
3年以上	26,387,110.38
3至4年	1,507,624.27

4至5年	22,485,587.47
5年以上	2,393,898.64
合计	278,866,591.65

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
应收账款坏账准备	23,327,814.38	8,254,572.38			31,582,386.76
合计	23,327,814.38	8,254,572.38			31,582,386.76

单位名称

收回或转回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
******	36,867,000.00	13.22%	3,686,700.00
******	32,898,539.00	11.80%	3,289,853.90
******	22,635,928.83	8.12%	2,263,592.88
******	22,348,000.00	8.01%	3,945,240.00
******	12,432,832.00	4.46%	1,243,283.20
合计	127,182,299.83	45.61%	14,428,669.98

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,261,935,162.98	1,190,217,905.48
合计	1,261,935,162.98	1,190,217,905.48

项目

期末余额

期初余额

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	3,616,350.00	9,631,450.00
拆借款	1,259,192,853.31	1,182,305,353.00
合计	1,262,809,203.31	1,191,936,803.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	1,736,897.52			1,736,897.52
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期计提	-862,857.19			-862,857.19
2019年6月30日余额	874,040.33			874,040.33

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	862,359,135.13
1至2年	75,829,260.97
2至3年	245,865,932.87
3年以上	78,754,874.34
3至4年	8,194,417.41
4至5年	36,000.00
5年以上	70,524,456.93
合计	1,262,809,203.31

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回

其他应收款坏账准备	1,736,897.52	-862,857.19		874,040.33
合计	1,736,897.52	-862,857.19		874,040.33

单位名称

转回或收回金额

收回方式

项目

核销金额

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
******	拆借款	437,050,380.55	1年以内137,479,056.99元，1-2年55,828,201.37元，2-3年243,743,122.19元	34.61%	0.00
******	拆借款	337,098,712.80	1年以内	26.69%	0.00
******	拆借款	231,576,236.73	1年以内	18.34%	0.00
******	拆借款	82,845,155.69	1年以内	6.56%	0.00
******	拆借款	74,851,451.98	1年以内2,984,936.54、1-2年309,285.42元，2-3年322,421.09元，3年以上71,234,808.93元	5.93%	0.00
合计	--	1,163,421,937.75	--	92.13%	0.00

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	196,923,668.43		196,923,668.43	206,023,668.43		206,023,668.43
对联营、合营企业投资	3,287,474.28		3,287,474.28	25,803,728.98		25,803,728.98
合计	200,211,142.71		200,211,142.71	231,827,397.41		231,827,397.41

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖南湘易康制药有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
湖南湘利来化工有限公司	4,942,418.00			4,942,418.00
南宁市桂之隆药用辅料有限公司	29,480,000.00			29,480,000.00
湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00
广东粤尔康制药有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
湖南同泰胶囊有限公司	16,500,000.00			16,500,000.00
湖南尔康正阳药用胶囊有限公司	52,000,000.00		52,000,000.00
湖南尔康明胶有限公司		42,900,000.00		42,900,000.00
湖南洞庭柠檬酸化学有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
中山市凯博思淀	40,001,250.43			40,001,250.43

粉材料科技有限公司
湖南尔康医药经营有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
湖南唯乐氏保健食品有限公司	1,100,000.00			1,100,000.00
合计	206,023,668.43	42,900,000.00	52,000,000.00	196,923,668.43

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
昌都市康祥健康产业投资合伙企业（有限合伙）	22,088,797.00		22,100,000.00	11,203.00						0.00
湖南子康日用品有限公司	3,714,931.98			-427,457.70						3,287,474.28
小计	25,803,728.98		22,100,000.00	-416,254.70						3,287,474.28
合计	25,803,728.98		22,100,000.00	-416,254.70						3,287,474.28

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	464,866,566.84	217,216,116.24	462,627,921.76	189,610,281.19
其他业务	11,633,920.07	10,268,906.20	3,610,631.94	1,818,340.19

合计

476,500,486.91

227,485,022.44

466,238,553.70

191,428,621.38

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-416,254.70	-16,167,786.12
理财产品投资收益	657,739.78	8,015,549.86
合计	241,485.08	-8,152,236.26

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	606,236.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	11,060,508.04
委托他人投资或管理资产的损益	1,020,780.81
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-9,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	5,223,200.66
减：所得税影响额	2,184,251.56
少数股东权益影响额	345,280.52
合计	5,881,194.16	--

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	2.30%	0.0632	0.0632
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.20%	0.0604	0.0604

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的《2019半年度报告》文本原件

二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

三、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文档文本及公告原稿

四、其他备查文件