湖南尔康制药股份有限公司2020年度财务决算报告
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）2020年度财务决算报告审计工作已经完成，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了“天健审〔2020〕号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2020年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
单位：人民币元
- 1 -
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 营业收入 | 2,382,275,010.61 | 2,744,341,005.69 |
| 利润总额 | 211,689,249.36 | 172,601,405.88 |
| 归属于母公司所有者净利润 | 202,223,912.92 | 158,755,199.47 |
| 基本每股收益 | 0.0980 | 0.0770 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 资产总额 | 6,546,796,225.98 | 6,218,281,217.96 |
| 归属于母公司所有者权益 | 5,766,463,090.69 | 5,818,987,557.59 |
二、财务状况
1、资产
单位：人民币万元
| 项 目 | 2020年末 | 比重（%） | 2019年末 | 比重（%） | 增减幅度（%） |
| 总资产 | 654,679.62 | 100.00 | 621,828.12 | 100.00 | 5.28 |
| 流动资产 | 267,523.32 | 40.86 | 275,399.59 | 44.29 | -2.86 |
| 非流动资产 | 387,156.30 | 59.14 | 346,428.53 | 55.71 | 11.76 |
报告期内公司流动资产同比下降2.86%：
（1）货币资金期末较期初减少43,713.74万元，下降33.12%，主要系本期投资理财产品和支付工程款、土地款增加所致。
（2）应收票据期末较期初增加2,174.47万元，增长46.71%，主要系期末未到期票据增加所致。
（3）预付款项期末较期初增加6,550.06万元，增长95.28%，主要系本期预付原料款增加所致。
（4）其他应收款期末较期初减少467.18万元，下降51.09%，主要系往来款减少所致。
（5）其他流动资产期末较期初增加35,166.38万元，增长296.54%，主要系期末理财产品增加所致。报告期内公司非流动资产同比增加11.76%：
（1）长期股权投资期末较期初增加4,787.59万元，增长44.30%，主要系本期实缴联营企业益阳同益投资款所致。
（2）在建工程期末较期初增加11,069.96 万元，增长38.72%，主要系间苯二胺项目、间苯二酚等产品项目投入增加所致。
（3）其他非流动资产期末较期初增加2,894.04万元，增长161.33%，主要系工程设备预付款增加所致。
2、负债
单位：人民币万元
- 2 -项目
| 项目 | 2020年末 | 比重（%） | 2019年末 | 比重（%） | 增减幅度（%） |
| 总负债 | 75,321.95 | 100.00 | 36,512.01 | 100.00 | 106.29 |
| 流动负债 | 69,150.94 | 91.81 | 26,999.34 | 73.95 | 156.12 |
| 非流动负债 | 6,171.01 | 8.19 | 9,512.67 | 26.05 | -35.13 |
报告期内公司流动负债同比增长156.12%：
（1）短期借款期末较期初增加46,300.00万元，主要系增加流动贷款所致。
（2）预收款项期末较期初减少6,538.35万元，下降100%，主要系根据新收入准则将原计入“预收款项”项目调整至“合同负债”、“其他流动负债”所致。
（3）合同负债期末较期初增加3,388.79万元，主要系根据新收入准则将原计入“预收款项”项目的不含税金额调整至“合同负债”所致。
（4）应交税费期末较期初减少1,185.56万元，下降50.45%，主要系本期应交企业所得税减少所致。报告期内公司非流动负债同比下降35.13%：
预计负债期末较期初减少3,722.55万元，下降100%，主要系本期支付了诉讼赔偿款所致。
3、股东权益
单位：人民币万元
| 项目 | 2020年末 | 比重（%） | 2019年末 | 比重（%） | 增减幅度（%） |
| 股东权益 | 579,357.67 | 100.00 | 585,316.11 | 100.00 | -1.02 |
| 股本 | 206,260.49 | 35.60 | 206,260.49 | 35.24 | 0.00 |
| 资本公积 | 92,767.61 | 16.01 | 103,033.39 | 17.60 | -9.96 |
| 盈余公积 | 12,195.24 | 2.10 | 11,473.98 | 1.96 | 6.29 |
- 3 -
未分配利润
| 未分配利润 | 271,262.00 | 46.82 | 253,803.47 | 43.36 | 6.88 |
| 其他综合收益 | -5,989.54 | -1.03 | 7,204.36 | 1.23 | -183.14 |
| 归属于母公司所有者权益 | 576,646.31 | 99.53 | 581,898.76 | 99.42 | -0.90 |
报告期内公司股东权益同比下降1.02%：
其他综合收益期末较期初减少13,193.90万元，下降183.14%，主要系本期汇率变动，导致报表折算差异减少所致。
三、经营状况
单位：人民币万元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 增减幅度（%） |
| 营业收入 | 238,227.50 | 274,434.10 | -13.19 |
| 营业利润 | 22,774.88 | 18,139.05 | 25.56 |
| 利润总额 | 21,168.92 | 17,260.14 | 22.65 |
| 销售费用 | 11,778.80 | 25,883.70 | -54.49 |
| 管理费用 | 24,280.83 | 20,860.12 | 16.40 |
| 研发费用 | 4,806.78 | 5,511.97 | -12.79 |
| 财务费用 | 943.76 | -1,996.68 | 147.27 |
| 净利润 | 19,127.72 | 15,222.88 | 25.65 |
| 归属于母公司所有者净利润 | 20,222.39 | 15,875.52 | 27.38 |
（1）销售费用较上年同期减少14,104.90万元，下降54.49%，主要系成品药推广服务费减少所致。
（2）财务费用较上年同期增加2,940.44万元，增长147.27%，主要系本期利息支出增加及汇兑收益减少所致。
四、现金流量情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 增减幅度（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,852.73 | 44,581.58 | -59.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -94,563.29 | -49,685.72 | -90.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 34,166.18 | -2,316.45 | 1,574.94 |
| 现金及现金等价物增加额 | -43,444.91 | -7,389.76 | -487.91 |
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少26,728.85万元，下降59.95%，主要本期营业收入较上年同期减少导致销售回款减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少44,877.57万元，下降90.32%，主要系本期在建工程项目投资建设和购买理财产品支出增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加36,482.63万元，增长1,574.94%，主要系本期银行短期借款增加所致。
（4）现金及现金等价物增加额减少36,055.15万元，下降487.91%，主要系经营活动、投资活动产生的现金流量净额减少所致。
五、公司主要财务指标
- 4 -指标范围
| 指标范围 | 主要指标 | 2020年度 | 2019年度 |
| 偿债能力 | 资产负债率 | 11.51% | 5.87% |
| 流动比率 （倍） | 3.87 | 10.20 | |
| 速动比率 （倍） | 2.78 | 7.12 | |
| 发展能力 | 总资产增长率 | 5.28% | 2.50% |
| 销售增长率 | -13.19% | 16.56% | |
| 净利润增长率 | 25.65% | -26.91% | |
| 盈利能力 | 销售净利率 | 8.03% | 5.55% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.49% | 2.79% | |
| 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益） | 1.45% | 2.50% | |
| 基本每股收益 | 0.0980 | 0.0770 | |
| 稀释每股收益 | 0.0980 | 0.0770 | |
| 经营效率 | 应收账款周转率（次/年） | 5.75 | 6.35 |
| 现金能力 | 每股经营活动产生的现金流量（元/股） | 0.0866 | 0.2161 |
| 每股净现金流量 | -0.2106 | -0.0358 |
湖南尔康制药股份有限公司董 事 会二〇二一年四月二十七日