深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
信会师报字[2021]第 ZL10046 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-114
审计报告
信会师报字[2021]第 10046 号
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市麦捷微电子科技股份有限公司（以下简称“麦
捷科技”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了麦捷科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于麦捷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
如财务报表附注“三、（二十）及五、（十 我们针对商誉减值相关的上述关键审计
五）”所述，截至 2020 年 12 月 31 日，麦 事项执行的主要程序包括：
审计报告 第 1 页
捷科技的商誉余额为 741,457,501.24 元，减 1、评估并测试商誉减值的内部控制设计
值准备 477,406,384.04 元，净额 和执行的有效性；
264,051,117.20 元。麦捷科技管理层（以下 2、评价外部评估专家的胜任能力、专业
简称“管理层”）对商誉至少每年进行减值 素质和客观性；
测试。当出现事项或者情况发生变化导致 3、与外部评估专家讨论，判断商誉减值
出现潜在减值迹象时，需要对商誉进行更 测试中所采用关键假设和参数的合理性，
加频繁的减值测试。管理层通过比较被分 评估方法是否恰当；
摊商誉的相关资产组的可回收金额与该资 4、与管理层和治理层就计提商誉减值准
产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值 备的依据和结果进行了讨论；
测试。因预测可收回金额涉及对资产组未 5、复核与商誉减值相关的披露是否符合
来现金流量现值的预测，管理层在预测中 相关会计准则的规定。
需要做出重大判断和假设，特别是对于未
来售价、生产成本、经营费用、折现率以
及收入增长率等。由于减值测试过程较为
复杂，同时涉及重大判断，为此我们将商
誉减值确定为关键审计事项。
（二）收入确认
如财务报表附注“三、（二十七）及五、（三 我们针对收入确认实施的审计程序包括：
十九）”所述，麦捷科技主营业务为销售片 1、了解和评价管理层与收入确认相关的
式功率电感、射频元器件等新型电子元器 关键内部控制的设计和运行有效性；
件和 LCM 显示屏模组器件，自 2020 年 1 2、选取样本检查销售合同及客户订购单，
月 1 日起，麦捷科技采用新收入会计准则， 识别与商品控制权转移相关的合同条款
在客户取得相关商品控制权时确认收入。 与条件，评价麦捷科技的收入确认时点是
2020 年度麦捷科技实现销售收入 否符合企业会计准则的要求；
2,329,193,999.76 元，其中主营业务收入 3、按客户对本年记录的收入交易选取样
2,327,796,189.17 元，其他业务收入 本，获取收入确认的关键证据并同账面确
1,397,810.59 元； 2020 年度较 2019 年度收 认收入金额核对，评价相关收入确认是否
入增长 28.14%。由于收入是麦捷科技的关 符合麦捷科技收入确认的会计政策；
键绩效指标之一，从而存在管理层为了达 4、根据客户交易的特点和性质，挑选样
到特定目标期望而操纵收入确认的固有风 本执行函证程序以确认应收账款余额和
险，因此，我们把收入确认识别为关键审 销售收入金额；
计事项。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，
选取样本，核对送货单及其他支持性文
件，以评价收入确认是否存在跨期现象。
（三）存货跌价计提
如财务报表附注“三、（十一）及五、（七）” 我们就存货跌价准备的计提实施的审计
所示，麦捷科技于 2020 年 12 月 31 日合并 程序包括：
财务报表中存货金额为 699,655,788.30 元， 1、了解和评价公司存货跌价准备计提政
审计报告 第 2 页
已计提存货跌价准备为 172,307,136.23 元， 策；
账面价值为 527,348,652.07 元，存货采用成 2、对公司的存货实施监盘，检查各类存
本与可变现净值孰低的方法进行计量，存 货的数量及状况，并对库龄较长的存货进
货跌价准备计提是否充分对财务报表影响 行检查；
较大。 3、获取公司存货跌价准备计算表，检查
因麦捷科技于 2020 年 12 月 31 日存货账面 是否按公司相关会计政策执行，检查以前
金额重大，并且管理层在计提存货跌价准 年度计提的存货跌价准备本期的变化情
备过程中涉及可变现净值的估计，因此我 况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
们将其识别为关键审计事项。 4、比较同类产品的历史销售费用和相关
税费，对管理层估计的销售费用和相关税
费进行评估；
5、查阅公司聘请的评估机构资质情况，
评价评估师的胜任能力、专业素质和客观
性；查阅评估师出具的评估报告，分析其
采用的评估假设的合理性；与外部评估专
家讨论，了解存货跌价是否适当，验证存
货跌价计算的准确性。
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括麦捷科技 2020 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估麦捷科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第 3 页
治理层负责监督麦捷科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对麦捷科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致麦捷科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就麦捷科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡晓丽
（项目合伙人）
中国上海
中国注册会计师：陶国恒
二〇二一年四月十三日
审计报告 第 5 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 542,870,521.57 288,510,373.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 59,627,433.29
应收账款 五、（三） 715,650,543.19 713,382,533.09
应收款项融资 五、（四） 43,521,846.03 65,024,355.11
预付款项 五、（五） 31,913,917.30 12,202,115.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（六） 11,069,171.19 28,909,579.71
买入返售金融资产
存货 五、（七） 527,348,652.07 608,357,410.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 16,834,953.79 27,142,191.40
流动资产合计 1,948,837,038.43 1,743,528,559.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 34,633,499.10 33,925,591.88
其他权益工具投资 五、（十） 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（十一） 1,161,759,365.37 905,756,397.57
在建工程 五、（十二） 235,710,627.04 208,558,797.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十三） 84,102,548.30 93,623,436.82
开发支出 五、（十四） 1,729,309.73 1,309,734.51
商誉 五、（十五） 264,051,117.20 314,368,752.77
长期待摊费用 五、（十六） 11,617,931.49 12,613,922.87
递延所得税资产 五、（十七） 51,351,337.12 33,899,572.89
其他非流动资产 五、（十八） 53,978,374.10 44,860,577.25
非流动资产合计 1,899,934,109.45 1,649,916,784.55
资产总计 3,848,771,147.88 3,393,445,343.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、（十九） 621,255,878.82 435,561,497.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十） 174,775,730.17 34,706,263.48
应付账款 五、（二十一） 546,718,096.69 460,756,508.32
预收款项 五、（二十二） 564,168.38 5,747,304.59
合同负债 五、（二十三） 22,123,922.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十四） 49,527,418.55 24,005,540.23
应交税费 五、（二十五） 9,343,699.77 37,703,190.79
其他应付款 五、（二十六） 25,740,155.84 69,450,751.83
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十七） 30,550,647.50 42,831,960.00
其他流动负债 五、（二十八） 44,042,061.24 8,000,000.00
流动负债合计 1,524,641,779.30 1,118,763,016.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、（二十九） 75,080,542.44 57,242,716.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（三十） 108,504.00 142,619.06
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（三十一） 149,367.27 239,799.56
递延收益 五、（三十二） 81,582,660.27 77,077,397.23
递延所得税负债 五、（十七） 843,346.10 3,181,247.85
其他非流动负债
非流动负债合计 157,764,420.08 137,883,779.70
负债合计 1,682,406,199.38 1,256,646,796.15
所有者权益：
股本 五、（三十三） 696,981,071.00 697,119,971.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十四） 1,253,728,063.72 1,254,111,427.72
减：库存股 五、（三十五） 10,865,104.00 11,387,368.00
其他综合收益 五、（三十六） -444,647.82 -486,231.62
专项储备
盈余公积 五、（三十七） 40,286,056.44 40,286,056.44
一般风险准备
未分配利润 五、（三十八） 114,703,394.47 79,027,298.67
归属于母公司所有者权益合计 2,094,388,833.81 2,058,671,154.21
少数股东权益 71,976,114.69 78,127,393.47
所有者权益合计 2,166,364,948.50 2,136,798,547.68
负债和所有者权益总计 3,848,771,147.88 3,393,445,343.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 376,662,732.04 186,993,524.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 十四、（一） 42,717,805.46
应收账款 十四、（二） 362,806,433.95 311,312,893.36
应收款项融资 十四、（三） 13,980,123.98 23,647,603.20
预付款项 3,446,941.89 3,870,948.47
其他应收款 十四、（四） 151,863,252.28 285,117,855.75
存货 134,829,788.24 100,855,442.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,282,367.78 11,870,616.42
流动资产合计 1,092,589,445.62 923,668,883.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（五） 658,806,377.75 731,058,722.17
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 996,191,981.59 698,524,658.52
在建工程 209,374,266.35 188,564,811.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 70,116,946.27 70,997,185.08
开发支出 1,729,309.73 1,309,734.51
商誉
长期待摊费用 6,879,370.79 7,010,261.06
递延所得税资产 17,481,260.30 15,825,249.18
其他非流动资产 22,826,922.86 34,002,041.84
非流动资产合计 1,984,406,435.64 1,748,292,664.33
资产总计 3,076,995,881.26 2,671,961,548.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 597,918,460.06 383,112,595.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,677,140.00
应付账款 245,242,943.73 174,448,268.48
预收款项 1,693,696.25
合同负债 946,825.43
应付职工薪酬 24,816,335.05 6,018,628.21
应交税费 6,322,374.80 18,565,936.78
其他应付款 17,700,490.53 51,382,426.21
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,550,647.50 42,831,960.00
其他流动负债 32,317,464.94 8,000,000.00
流动负债合计 978,492,682.04 686,053,511.27
非流动负债：
长期借款 75,080,542.44 57,242,716.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 108,504.00 142,619.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 81,284,743.81 74,414,480.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 156,473,790.25 131,799,815.79
负债合计 1,134,966,472.29 817,853,327.06
所有者权益：
股本 696,981,071.00 697,119,971.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,253,728,063.72 1,254,111,427.72
减：库存股 10,865,104.00 11,387,368.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,286,056.44 40,286,056.44
未分配利润 -38,100,678.19 -126,021,866.11
所有者权益合计 1,942,029,408.97 1,854,108,221.05
负债和所有者权益总计 3,076,995,881.26 2,671,961,548.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,329,193,999.76 1,817,743,896.60
其中：营业收入 五、（三十九） 2,329,193,999.76 1,817,743,896.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,139,184,697.17 1,662,833,786.51
其中：营业成本 五、（三十九） 1,895,595,448.33 1,499,783,233.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（四十） 6,880,957.68 5,034,431.93
销售费用 五、（四十一） 29,206,770.98 27,685,674.88
管理费用 五、（四十二） 66,636,602.30 49,945,941.15
研发费用 五、（四十三） 94,814,467.78 62,446,961.70
财务费用 五、（四十四） 46,050,450.10 17,937,543.29
其中：利息费用 五、（四十四） 28,321,144.83 24,065,188.85
利息收入 五、（四十四） 4,781,137.29 2,495,183.15
加：其他收益 五、（四十五） 29,321,216.25 28,232,935.10
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十六） 8,420,056.18 9,393,469.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（四十六） 707,907.22 1,206,352.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十七） -3,379,047.66 -25,414,719.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十八） -170,638,117.24 -101,896,535.95
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十九） 6,369.92 144,100.92
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,739,780.04 65,369,360.20
加：营业外收入 五、（五十） 437,222.98 6,011,397.21
减：营业外支出 五、（五十一） 1,326,868.68 664,847.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,850,134.34 70,715,909.86
减：所得税费用 五、（五十二） 6,434,029.87 11,481,119.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,416,104.47 59,234,790.44
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,112,582.87 68,833,474.39
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 303,521.60 -9,598,683.95
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 35,676,095.80 45,090,952.43
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 10,740,008.67 14,143,838.01
六、其他综合收益的税后净额 41,583.80 -70,752.55
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 41,583.80 -70,752.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 41,583.80 -70,752.55
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 41,583.80 -70,752.55
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 46,457,688.27 59,164,037.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,717,679.60 45,020,199.88
归属于少数股东的综合收益总额 10,740,008.67 14,143,838.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（五十三） 0.0512 0.0649
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（五十三） 0.0512 0.0649
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、（六） 808,589,518.32 534,064,879.74
减：营业成本 十四、（六） 537,188,343.16 392,721,240.19
税金及附加 384,258.58 239,712.74
销售费用 18,550,996.05 13,802,206.67
管理费用 38,692,804.15 21,610,688.44
研发费用 43,002,733.41 21,115,581.61
财务费用 30,515,710.84 10,061,579.30
其中：利息费用 22,136,644.54 15,535,088.41
利息收入 2,565,850.72 2,815,394.48
加：其他收益 18,716,031.61 20,615,566.48
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（七） 3,733,991.15 1,206,352.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十四、（七） 707,907.22 1,206,352.47
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,144,893.98 -9,982,219.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） -54,722,440.47 -33,929,055.14
资产处置收益（损失以“-”号填列） -131,836.07 -367,456.98
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 106,705,524.37 52,057,058.36
加：营业外收入 49,347.53 4.03
减：营业外支出 75,247.25 124,830.79
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 106,679,624.65 51,932,231.60
减：所得税费用 18,758,436.73 10,400,405.84
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,921,187.92 41,531,825.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 87,921,187.92 41,531,825.76
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 87,921,187.92 41,531,825.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,890,479,261.56 1,378,955,287.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 28,577,310.21 24,359,953.41
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十四） 205,466,969.25 82,430,601.58
经营活动现金流入小计 2,124,523,541.02 1,485,745,842.64
购买商品、接受劳务支付的现金 1,149,996,339.58 844,514,220.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 299,545,619.32 260,256,432.18
支付的各项税费 67,273,789.44 48,282,718.93
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十四） 228,401,621.00 92,370,896.86
经营活动现金流出小计 1,745,217,369.34 1,245,424,268.67
经营活动产生的现金流量净额 379,306,171.68 240,321,573.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 14,400,000.00 21,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,397,394.40 2,052,793.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,259,015.85
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十四） 850,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流入小计 41,906,410.25 173,652,793.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 316,151,994.87 331,084,304.13
投资支付的现金 34,020,000.00 23,680,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十四） - 23,884.04
投资活动现金流出小计 350,171,994.87 354,788,188.17
投资活动产生的现金流量净额 -308,265,584.62 -181,135,394.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,084,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 780,265,998.68 509,219,813.86
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十四） 92,260,000.00 87,438,994.65
筹资活动现金流入小计 872,525,998.68 603,743,608.51
偿还债务支付的现金 565,529,464.50 540,245,537.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,419,882.41 24,583,553.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十四） 68,903,372.20 81,355,435.30
筹资活动现金流出小计 660,852,719.11 646,184,526.61
筹资活动产生的现金流量净额 211,673,279.57 -42,440,918.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,932,723.07 416,099.96
五、现金及现金等价物净增加额 五、（五十五） 274,781,143.56 17,161,361.16
加：期初现金及现金等价物余额 五、（五十五） 222,726,087.45 205,564,726.29
六、期末现金及现金等价物余额 五、（五十五） 497,507,231.01 222,726,087.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 495,202,210.63 304,978,612.85
收到的税费返还 19,697,788.57 15,396,985.56
收到其他与经营活动有关的现金 69,877,183.57 54,485,626.90
经营活动现金流入小计 584,777,182.77 374,861,225.31
购买商品、接受劳务支付的现金 173,320,200.33 161,536,917.70
支付给职工以及为职工支付的现金 99,359,216.57 68,398,541.84
支付的各项税费 23,782,087.07 8,823,440.19
支付其他与经营活动有关的现金 45,270,678.57 37,914,482.41
经营活动现金流出小计 341,732,182.54 276,673,382.14
经营活动产生的现金流量净额 243,045,000.23 98,187,843.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,668,700.00
取得投资收益收到的现金 7,028,652.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
271,212.00 40,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 360,139,625.25 150,000,000.00
投资活动现金流入小计 393,108,189.57 150,040,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
262,363,362.71 293,512,395.46
的现金
投资支付的现金 34,020,000.00 23,680,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 332,417,447.39
投资活动现金流出小计 628,800,810.10 317,192,395.46
投资活动产生的现金流量净额 -235,692,620.53 -167,152,395.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,084,800.00
取得借款收到的现金 698,999,654.26 406,606,016.31
收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 247,157,717.67
筹资活动现金流入小计 703,499,654.26 660,848,533.98
偿还债务支付的现金 480,784,249.23 199,082,412.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,347,950.43 16,965,286.01
支付其他与筹资活动有关的现金 5,093,372.20 354,959,251.86
筹资活动现金流出小计 509,225,571.86 571,006,949.87
筹资活动产生的现金流量净额 194,274,082.40 89,841,584.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,753,812.43 -523.09
五、现金及现金等价物净增加额 196,872,649.67 20,876,508.73
加：期初现金及现金等价物余额 175,399,328.86 154,522,820.13
六、期末现金及现金等价物余额 372,271,978.53 175,399,328.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 697,119,971.00 1,254,111,427.72 11,387,368.00 -486,231.62 40,286,056.44 79,027,298.67 2,058,671,154.21 78,127,393.47 2,136,798,547.68
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 697,119,971.00 1,254,111,427.72 11,387,368.00 -486,231.62 40,286,056.44 79,027,298.67 2,058,671,154.21 78,127,393.47 2,136,798,547.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-138,900.00 -383,364.00 -522,264.00 41,583.80 35,676,095.80 35,717,679.60 -6,151,278.78 29,566,400.82
填列）
（一）综合收益总额 35,676,095.80 35,676,095.80 10,740,008.67 46,416,104.47
（二）所有者投入和减少资本 -138,900.00 -383,364.00 -522,264.00 41,583.80 41,583.80 -16,891,287.45 -16,849,703.65
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -138,900.00 -383,364.00 -522,264.00
4．其他 41,583.80 41,583.80 -16,891,287.45 -16,849,703.65
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 696,981,071.00 1,253,728,063.72 10,865,104.00 -444,647.82 40,286,056.44 114,703,394.47 2,094,388,833.81 71,976,114.69 2,166,364,948.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 专项储 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 备 险准备
一、上年年末余额 695,199,971.00 1,248,946,627.72 4,302,568.00 -415,479.07 36,132,873.86 38,089,528.82 2,013,650,954.33 63,983,555.46 2,077,634,509.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 695,199,971.00 1,248,946,627.72 4,302,568.00 -415,479.07 36,132,873.86 38,089,528.82 2,013,650,954.33 63,983,555.46 2,077,634,509.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,920,000.00 5,164,800.00 7,084,800.00 -70,752.55 4,153,182.58 40,937,769.85 45,020,199.88 14,143,838.01 59,164,037.89
（一）综合收益总额 45,090,952.43 45,090,952.43 14,143,838.01 59,234,790.44
（二）所有者投入和减少资本 1,920,000.00 5,164,800.00 7,084,800.00 -70,752.55 -70,752.55 -70,752.55
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,920,000.00 5,164,800.00 7,084,800.00
4．其他 -70,752.55 -70,752.55 -70,752.55
（三）利润分配 4,153,182.58 -4,153,182.58
1．提取盈余公积 4,153,182.58 -4,153,182.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 697,119,971.00 1,254,111,427.72 11,387,368.00 -486,231.62 40,286,056.44 79,027,298.67 2,058,671,154.21 78,127,393.47 2,136,798,547.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 697,119,971.00 1,254,111,427.72 11,387,368.00 40,286,056.44 -126,021,866.11 1,854,108,221.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 697,119,971.00 1,254,111,427.72 11,387,368.00 40,286,056.44 -126,021,866.11 1,854,108,221.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -138,900.00 -383,364.00 -522,264.00 87,921,187.92 87,921,187.92
（一）综合收益总额 87,921,187.92 87,921,187.92
（二）所有者投入和减少资本 -138,900.00 -383,364.00 -522,264.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -138,900.00 -383,364.00 -522,264.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 696,981,071.00 1,253,728,063.72 10,865,104.00 40,286,056.44 -38,100,678.19 1,942,029,408.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 695,199,971.00 1,248,946,627.72 4,302,568.00 36,132,873.86 -163,400,509.29 1,812,576,395.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 695,199,971.00 1,248,946,627.72 4,302,568.00 36,132,873.86 -163,400,509.29 1,812,576,395.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,920,000.00 5,164,800.00 7,084,800.00 4,153,182.58 37,378,643.18 41,531,825.76
（一）综合收益总额 41,531,825.76 41,531,825.76
（二）所有者投入和减少资本 1,920,000.00 5,164,800.00 7,084,800.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,920,000.00 5,164,800.00 7,084,800.00
4．其他
（三）利润分配 4,153,182.58 -4,153,182.58
1．提取盈余公积 4,153,182.58 -4,153,182.58
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 697,119,971.00 1,254,111,427.72 11,387,368.00 40,286,056.44 -126,021,866.11 1,854,108,221.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发
行 A 股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为俞磊。
本公司注册资本为人民币 69,698.1071 万元，注册地址为广东省深圳市坪山区坑梓街
道新乔围工业区新发路 5 号。本公司经营范围为：经营进出口业务（按深贸管准证
字第[2001]0793 号核准范围办理）；生产各类电子元器件、集成电路等电子产品（不
含国家限制项目）；普通货运。
公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。
本公司的母公司为深圳远致富海电子信息投资企业（有限合伙），本公司的实际控制
人为深圳市特发集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 13 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导
致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
财务报表附注 第 1 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
财务报表附注 第 2 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
财务报表附注 第 4 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
财务报表附注 第 5 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
财务报表附注 第 6 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
财务报表附注 第 7 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
财务报表附注 第 8 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
财务报表附注 第 9 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
财务报表附注 第 10 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第 11 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
财务报表附注 第 12 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
财务报表附注 第 13 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
财务报表附注 第 14 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 15 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20.00 10.00、3.00 4.50、4.85
机器设备 平均年限法 10.00 10.00 9.00
运输设备 平均年限法 5.00 10.00 18.00
办公及其他 平均年限法 5.00 10.00 18.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
财务报表附注 第 16 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 17 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40.00 年、50.00 年 平均年限摊销 土地使用期限
非专利技术 10.00 年 平均年限摊销 预计受益年限
专利技术 5.00 年 平均年限摊销 预计受益年限
软件 5.00 年、10.00 年 平均年限摊销 预计使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
财务报表附注 第 18 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益
的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，将账面价值减记至可收回金额。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
财务报表附注 第 19 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用等。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注 第 20 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
财务报表附注 第 21 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二十四) 预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
财务报表附注 第 22 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
财务报表附注 第 23 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二十七) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
财务报表附注 第 24 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
内销收入：以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货作为收入确认时点。
外销收入：在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单
据等确认收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销收入：以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货作为收入确认时点。
外销收入：在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单
据等确认收入。
(二十八) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
财务报表附注 第 25 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：最终形成固定资产、无形
资产等长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：未最终形成固定资产、无
形资产等长期资产。
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件。
（2）企业能够收到政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠计量的，
按照名义金额计量。
财务报表附注 第 26 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
财务报表附注 第 27 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
财务报表附注 第 28 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十三) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
财务报表附注 第 29 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
执行该准则的主要影响如下：
受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因
目 合并 母公司
预收款项 -4,837,665.15 -1,693,696.25
新增“合同负债”及“其他流动负债”科
合同负债 4,281,119.60 1,498,846.24
目
其他流动负债 556,545.55 194,850.01
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 22,123,922.34 946,825.43
预收款项 -24,973,807.31 -1,069,912.74
其他流动负债 2,849,884.97 123,087.31
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
营业成本 8,777,771.89 2,672,699.16
销售费用 -8,777,771.89 -2,672,699.16
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
财务报表附注 第 30 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规
定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期
营业成本合计人民币 323,289.41 元。
2、 重要会计估计变更
本公司本报告期无重要会计估计变更。
财务报表附注 第 31 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019.12.31 余额 2020.1.1 余额 调整数
预收款项 5,747,304.59 909,639.44 -4,837,665.15
合同负债 不适用 4,281,119.60 4,281,119.60
其他流动负债 556,545.55 556,545.55
母公司资产负债表
项目 2019.12.31 余额 2020.1.1 余额 调整数
预收款项 1,693,696.25 -1,693,696.25
合同负债 不适用 1,498,846.24 1,498,846.24
其他流动负债 194,850.01 194,850.01
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 13.00%、6.00%、5.00%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00%
3.00 元/平方米、5.00 元/平方
土地使用税 按纳税人实际占用的土地面积
米、4.00 元/平方米
按房产原值一次减 70%后余值、房产租金收
房产税 1.20%（从价）、12.00%（从租）
入
15.00%、25.00%、16.50%、
企业所得税 应纳税所得额
20.00%、8.25%
财务报表附注 第 32 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 15.00%
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 20.00%
香港麦捷电子贸易有限公司 8.25%
星达电子科技有限公司 16.50%
深圳市麦高锐科技有限公司 25.00%
星源电子科技（深圳）有限公司 15.00%
成都金之川电子有限公司 15.00%
(二) 税收优惠
1、根据财税〔2002〕7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免
抵退税办法的通知》的有关规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称
生产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
2001 年 6 月 21 日公司获得深国税退字[2001]0627130 号《广东省出口企业退税登记
证》，增值税实行免、抵、退税管理办法。
2015 年 9 月，公司获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和
广东省地方税务局颁发的 GR201544200476 号高新技术企业认定证书，有效期 3 年。
2018 年 11 月，本公司重新取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局和广东省地方税务局颁发的 GR201844202266 号高新技术企业认定证书，有
效期自 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 9 日。本公司报告期内按照 15.00%的税率
缴纳企业所得税。
2、本公司全资子公司星源电子科技（深圳）有限公司（简称“星源电子”）申报高
新技术企业并获得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳
市税务局颁发的 GR202044200758 号高新技术企业认定证书，证书下发时间 2020 年
12 月 11 日，有效期为三年，报告期内按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。
3、根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳
税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部
分，减按 50.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。上述小型微
财务报表附注 第 33 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
300.00 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 50,00.00 万元等三个条件的
企业。
本公司子公司苏州麦捷灿勤电子元件有限公司（简称“灿勤”）2020 年度满足以上
条件，故其所得减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税符
合条件的小型微利企业，其所得减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。灿勤 2020 年度满足以上条件，故其所得减按 25.00%计入应纳税所得
额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。
4、根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（国家税务总局 2012 年第 12 号公告）第一条的规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70.00%以上的企业，经企业
申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15.00%税率缴纳企业所得税”。根据四川
省经济和信息化委员会川经信产业函[2010]1667 号，本公司子公司成都金之川电子
有限公司（简称“金之川”）被确认为企业主营业务为国家鼓励类产业项目（第二十
四类第 23 项）。企业产品、业务（技术）：片式电感器、变压器；主营业务对应条目：
新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电
子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）
制造。金之川享受西部大开发税收优惠政策已向税务机关备案。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 139,178.89 282,431.78
银行存款 497,368,052.12 239,942,087.62
其他货币资金 45,363,290.56 48,285,854.47
合计 542,870,521.57 288,510,373.87
其中：存放在境外的款项总额 10,763,620.08 2,348,224.43
财务报表附注 第 34 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 42,632,630.36 23,982,138.18
信用证及进口押汇保证金 2,730,660.20 19,610,142.52
进口设备保证金 4,693,573.77
待核查美元 17,496,485.96
嵌入式射频模组基板专户 1,945.99
合计 45,363,290.56 65,784,286.42
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 33,334,548.71
商业承兑汇票 27,106,066.57
小计 60,440,615.28
减：坏账准备 813,181.99
合计 59,627,433.29
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 25,722,887.63
商业承兑汇票 15,469,288.64
合计 41,192,176.27
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,722,887.63
商业承兑汇票 15,469,288.64
合计 41,192,176.27
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
期末余额 上年年末余额
1 年以内 729,870,283.72 688,181,238.29
1至2年 8,364,510.01 44,245,519.82
财务报表附注 第 35 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
1 年以内 729,870,283.72 688,181,238.29
2至3年 4,742,951.84 15,695,276.01
3 年以上 29,265,469.79 25,272,643.34
小计 772,243,215.36 773,394,677.46
减：坏账准备 56,592,672.17 60,012,144.37
合计 715,650,543.19 713,382,533.09
2、 按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 19,469,442.80 2.52 19,469,442.80 100.00
按组合计提坏账准备 752,773,772.56 97.48 37,123,229.37 4.93 715,650,543.19
其中：
账龄组合 752,773,772.56 97.48 37,123,229.37 4.93 715,650,543.19
合计 772,243,215.36 100.00 56,592,672.17 715,650,543.19
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 19,050,789.32 2.46 19,050,789.32 100.00
按组合计提坏账准备 754,343,888.14 97.54 40,961,355.05 5.43 713,382,533.09
其中：
账龄组合 754,343,888.14 97.54 40,961,355.05 5.43 713,382,533.09
合计 773,394,677.46 100.00 60,012,144.37 713,382,533.09
按单项计提坏账准备
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
客户一 3,173,113.48 3,173,113.48 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 36 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
客户二 1,809,173.24 1,809,173.24 100.00 预计无法收回
客户三 1,294,455.60 1,294,455.60 100.00 预计无法收回
客户四 1,149,690.50 1,149,690.50 100.00 预计无法收回
客户五 949,431.96 949,431.96 100.00 预计无法收回
客户六 721,128.86 721,128.86 100.00 预计无法收回
客户七 673,546.00 673,546.00 100.00 预计无法收回
客户八 668,309.90 668,309.90 100.00 预计无法收回
客户九 455,478.52 455,478.52 100.00 预计无法收回
客户十 446,989.00 446,989.00 100.00 预计无法收回
客户十一 443,069.16 443,069.16 100.00 预计无法收回
客户十二 394,004.32 394,004.32 100.00 预计无法收回
客户十三 375,750.33 375,750.33 100.00 预计无法收回
客户十四 370,365.94 370,365.94 100.00 预计无法收回
客户十五 359,484.08 359,484.08 100.00 预计无法收回
客户十六 346,473.00 346,473.00 100.00 预计无法收回
客户十七 317,812.28 317,812.28 100.00 预计无法收回
客户十八 313,031.47 313,031.47 100.00 预计无法收回
客户十九 312,005.90 312,005.90 100.00 预计无法收回
客户二十 280,248.00 280,248.00 100.00 预计无法收回
其他 4,615,881.26 4,615,881.26 100.00 预计无法收回
合计 19,469,442.80 19,469,442.80
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 729,490,723.26 21,879,543.29 3.00
1至2年 7,023,869.78 702,386.98 10.00
2至3年 2,454,114.89 736,234.47 30.00
3 年以上 13,805,064.63 13,805,064.63 100.00
财务报表附注 第 37 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 752,773,772.56 37,123,229.37
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
核销
组合计
40,961,355.05 40,961,355.05 -542,822.64 3,285,503.43 9,799.61 37,123,229.37
提
单项计
19,050,789.32 19,050,789.32 3,484,850.98 3,066,197.50 19,469,442.80
提
合计 60,012,144.37 60,012,144.37 2,942,028.34 6,351,700.93 9,799.61 56,592,672.17
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,799.61
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 129,684,510.17 16.79 3,890,535.31
第二名 74,111,248.61 9.60 2,223,337.46
第三名 47,814,201.40 6.19 1,434,426.04
第四名 43,707,849.18 5.66 1,311,235.48
第五名 34,004,516.74 4.40 1,020,135.50
合计 329,322,326.10 42.64 9,879,669.79
财务报表附注 第 38 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 43,521,846.03 65,024,355.11
合计 43,521,846.03 65,024,355.11
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
其
他综合收
上年年末 他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
余额 变
的损失
动
准备
银行承兑
53,098,284.83 618,157,096.57 627,733,535.37 43,521,846.03
汇票
商业承兑
12,309,350.81 12,309,350.81
汇票
减：坏账准
383,280.53 383,280.53
备
合计
65,024,355.11 618,157,096.57 639,659,605.65
43,521,846.03
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,989,763.99 90.84 8,490,589.37 69.59
1至2年 586,634.56 1.84 2,142,912.91 17.56
2至3年 1,461,472.46 4.58 676,600.03 5.54
3 年以上 876,046.29 2.74 892,013.45 7.31
合计 31,913,917.30 100.00 12,202,115.76 100.00
财务报表附注 第 39 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 13,252,316.06 41.53
第二名 3,244,498.69 10.17
第三名 2,896,572.00 9.08
第四名 1,382,859.83 4.33
第五名 1,254,830.66 3.93
合计 22,031,077.24 69.04
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 206,640.00
应收股利
其他应收款项 11,069,171.19 28,702,939.71
合计 11,069,171.19 28,909,579.71
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款
资金理财利息 206,640.00
小计 206,640.00
减：坏账准备
合计 206,640.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,978,328.58 30,367,433.15
1至2年 10,389,347.71 737,607.83
2至3年 357,033.33 218,419.22
3 年以上 2,586,583.46 3,481,135.87
财务报表附注 第 40 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 16,311,293.08 34,804,596.07
减：坏账准备 5,242,121.89 6,101,656.36
合计 11,069,171.19 28,702,939.71
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,836,372.54 11.26 1,836,372.54 100.00
按组合计提坏账准备 14,474,920.54 88.74 3,405,749.35 23.53 11,069,171.19
其中：
账龄组合 14,474,920.54 88.74 3,405,749.35 23.53 11,069,171.19
合计 16,311,293.08 100.00 5,242,121.89 11,069,171.19
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,918,016.65 5.51 1,918,016.65 100.00
按组合计提坏账准备 32,886,579.42 94.49 4,183,639.71 12.72 28,702,939.71
其中：
账龄组合 32,886,579.42 94.49 4,183,639.71 12.72 28,702,939.71
合计 34,804,596.07 100.00 6,101,656.36 28,702,939.71
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,666,372.54 1,666,372.54 100.00 预计无法收回
客户二 170,000.00 170,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,836,372.54 1,836,372.54
财务报表附注 第 41 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
项目
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,412,977.92 132,389.34 3.00
1至2年 7,289,156.01 728,915.61 10.00
2至3年 326,203.15 97,860.94 30.00
3 年以上 2,446,583.46 2,446,583.46 100.00
合计 14,474,920.54 3,405,749.35
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额 4,183,639.71 1,918,016.65 6,101,656.36
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -461,839.23 221,758.37 -240,080.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -316,051.13 -303,402.48 -619,453.61
2020.12.31 余额 3,405,749.35 1,836,372.54 5,242,121.89
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额 32,886,579.42 1,918,016.65 34,804,596.07
财务报表附注 第 42 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -16,753,816.94 221,758.37 -16,532,058.57
本期直接减记
本期终止确认
其他变动 -1,657,841.94 -303,402.48 -1,961,244.42
2020.12.31 余额 14,474,920.54 1,836,372.54 16,311,293.08
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 4,183,639.71 -461,839.23 316,051.13 3,405,749.35
单项计提 1,918,016.65 221,758.37 303,402.48 1,836,372.54
合计 6,101,656.36 -240,080.86 619,453.61 5,242,121.89
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 1,188,329.04 1,345,208.38
单位往来 8,572,436.07 13,021,064.52
员工借支 2,876,879.07 2,758,518.96
押金 2,474,754.25 2,470,387.50
社保及公积金 398,556.30 585,637.40
其他 800,338.35 223,779.31
应收股权处置款 14,400,000.00
合计 16,311,293.08 34,804,596.07
财务报表附注 第 43 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
第一名 单位往来 2,494,372.43 1-2 年 15.29 249,437.24
第二名 单位往来 1,666,372.54 3 年以上 10.22 1,666,372.54
第三名 1 年以内、
单位往来 1,225,345.16 7.51 119,449.23
1-2 年
第四名 押金 743,600.00 1-2 年 4.56 74,360.00
第五名 单位往来 631,402.11 1-2 年 3.87 63,140.21
合计 6,761,092.24 41.45 2,172,759.22
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 216,214,530.55 44,632,036.69 171,582,493.86 198,090,751.58 28,669,242.60 169,421,508.98
周转材料 1,157,095.90 100,819.83 1,056,276.07 1,056,051.41 166,338.00 889,713.41
在产品 252,523,187.47 78,482,908.43 174,040,279.04 339,252,247.85 47,498,225.86 291,754,021.99
委托加工
11,504,735.59 11,504,735.59 8,646,257.84 8,646,257.84
物资
库存商品 122,980,911.64 23,209,191.35 99,771,720.29 150,964,477.64 22,579,126.43 128,385,351.21
发出商品 95,275,327.15 25,882,179.93 69,393,147.22 9,260,556.91 9,260,556.91
合计 699,655,788.30 172,307,136.23 527,348,652.07 707,270,343.23 98,912,932.89 608,357,410.34
财务报表附注 第 44 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 28,669,242.60 28,669,242.60 20,581,221.45 4,618,427.36 44,632,036.69
周转材料 166,338.00 166,338.00 65,518.17 100,819.83
在产品 47,498,225.86 47,498,225.86 43,203,881.93 12,219,199.36 78,482,908.43
委托加工物资
库存商品 22,579,126.43 22,579,126.43 22,586,912.64 21,956,847.72 23,209,191.35
发出商品 25,882,179.93 25,882,179.93
合计 98,912,932.89 98,912,932.89 112,254,195.95 38,859,992.61 172,307,136.23
财务报表附注 第 45 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税进项税留抵 13,108,086.16 23,710,578.79
预缴所得税 422,982.57 253,919.10
待抵扣进项税 2,425,324.24 2,201,160.55
多缴个人所得税 41,811.02 976,532.96
预缴关税 215,641.60
发行费用 621,108.20
合计 16,834,953.79 27,142,191.40
财务报表附注 第 46 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末 权益法下确 宣告发放现 减值准备
被投资单位 追加 减少 其他综合 其他权 计提减值 期末余额
余额 认的投资 金股利或 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 益变动 准备
损益 利润
1．合营企业
2．联营企业
重庆胜普电子有限公
33,925,591.88 707,907.22 34,633,499.10
司
合计 33,925,591.88 707,907.22 34,633,499.10
财务报表附注 第 47 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(十) 其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额
深圳市汇芯通信技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,161,651,274.57 905,756,397.57
固定资产清理 108,090.80
合计 1,161,759,365.37 905,756,397.57
财务报表附注 第 48 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 76,543,891.67 1,162,361,887.59 6,943,309.25 47,553,542.82 1,293,402,631.33
（2）本期增加金额 405,998,015.60 616,445.93 22,676,253.31 429,290,714.84
—购置 1,063,438.87 616,445.93 18,714,743.11 20,394,627.91
—在建工程转入 404,934,576.73 3,961,510.20 408,896,086.93
—企业合并增加
（3）本期减少金额 39,505,275.25 64,852,654.24 2,724,189.04 2,831,417.34 109,913,535.87
—处置或报废 9,785,988.05 13,553,944.36 1,668,357.76 931,369.64 25,939,659.81
—处置子公司减少 29,719,287.20 51,298,709.88 1,055,831.28 1,900,047.70 83,973,876.06
（4）期末余额 37,038,616.42 1,503,507,248.95 4,835,566.14 67,398,378.79 1,612,779,810.30
2．累计折旧
（1）上年年末余额 34,053,180.44 317,269,863.86 5,238,293.61 29,015,420.31 385,576,758.22
（2）本期增加金额 2,634,026.48 100,390,166.95 563,146.79 5,188,301.71 108,775,641.93
—计提 2,634,026.48 100,390,166.95 563,146.79 5,188,301.71 108,775,641.93
（3）本期减少金额 14,060,122.18 32,966,287.05 2,423,849.66 2,315,620.20 51,765,879.09
—处置或报废 2,146,676.79 6,557,286.42 1,524,691.48 693,106.76 10,921,761.45
财务报表附注 第 49 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
—处置子公司减少 11,913,445.39 26,409,000.63 899,158.18 1,622,513.44 40,844,117.64
（4）期末余额 22,627,084.74 384,693,743.76 3,377,590.74 31,888,101.82 442,586,521.06
3．减值准备
（1）上年年末余额 1,762,446.03 307,029.51 2,069,475.54
（2）本期增加金额 8,066,285.72 8,066,285.72
—计提 8,066,285.72 8,066,285.72
（3）本期减少金额 1,580,343.11 13,403.48 1,593,746.59
—处置或报废
—处置子公司减少 1,580,343.11 13,403.48 1,593,746.59
（4）期末余额 8,248,388.64 293,626.03 8,542,014.67
4．账面价值
（1）期末账面价值 14,411,531.68 1,110,565,116.55 1,457,975.40 35,216,650.94 1,161,651,274.57
（2）上年年末账面价值 42,490,711.23 843,329,577.70 1,705,015.64 18,231,093.00 905,756,397.57
财务报表附注 第 50 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 37,343,827.73 21,882,628.55 8,066,285.72 7,394,913.46
合计 37,343,827.73 21,882,628.55 8,066,285.72 7,394,913.46
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 204,517.20 88,965.04 115,552.16
合计 204,517.20 88,965.04 115,552.16
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 118,845.88
合计 118,845.88
6、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
机械设备 108,090.80
合计 108,090.80
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 235,710,627.04 208,558,797.99
工程物资
合计 235,710,627.04 208,558,797.99
财务报表附注 第 51 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智慧园建
133,231,622.73 133,231,622.73 60,890,626.56 60,890,626.56
设项目
一体电感
107,187,340.47 107,187,340.47
生产项目
SAW 声
5,868,888.02 5,868,888.02 6,743,932.13 6,743,932.13
表项目
高端小尺
寸电感项 17,645,967.95 17,645,967.95
目
射频滤波
器扩产项 26,692,952.75 26,692,952.75
目
待安装验
52,271,195.59 52,271,195.59 33,736,898.83 33,736,898.83
收设备
合计 235,710,627.04 235,710,627.04 208,558,797.99 208,558,797.99
财务报表附注 第 52 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累 本期
本期
计投入 工程 利息资本 其中：本期 利息
本期转入固定 其他 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算 进度 化累计 利息资本 资本
资产金额 减少 来源
比例 （%） 金额 化金额 化率
金额
(%) (%)
自有资
智慧园建设
410,000,000.00 60,890,626.56 72,340,996.17 133,231,622.73 79.11 79.11 576,509.86 576,509.86 4.65 金、银
项目
行借款
一体电感生 募集资
448,000,000.00 107,187,340.47 5,738,000.00 112,925,340.47 100.00 100.00
产项目 金
SAW 声表项 募集资
212,000,000.00 6,743,932.13 7,525,301.83 8,400,345.94 5,868,888.02 53.17 53.17
目 金
高端小尺寸 自有资
26,270,250.58 8,624,282.63 17,645,967.95
电感项目 金
射频滤波器 自有资
68,818,572.62 42,125,619.87 26,692,952.75
扩产项目 金
合计 174,821,899.16 180,693,121.20 172,075,588.91 183,439,431.45
财务报表附注 第 53 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 31,547,800.00 6,318,161.30 12,943,037.58 143,833,322.74
93,024,323.86
（2）本期增加金额 2,509,174.42 3,788,982.41 6,298,156.83
—购置 3,788,982.41 3,788,982.41
—内部研发 2,509,174.42 2,509,174.42
—企业合并增
加
（3）本期减少金额 528,301.88 11,924,645.08
11,396,343.20
—处置
—处置子公司
528,301.88 11,924,645.08
减少 11,396,343.20
（4）期末余额
81,627,980.66 31,547,800.00 8,299,033.84 16,732,019.99 138,206,834.49
2．累计摊销
（1）上年年末余额 460,446.54 6,197,139.43 50,209,885.92
12,010,700.37 31,541,599.58
（2）本期增加金额 2,631,893.68 2,399.75 700,568.01 2,233,446.58 5,568,308.02
—计提 2,631,893.68 2,399.75 700,568.01 2,233,446.58 5,568,308.02
（3）本期减少金额 1,647,020.93 26,886.82 1,673,907.75
—处置
—处置子公司
1,647,020.93 26,886.82 1,673,907.75
减少
（4）期末余额 8,430,586.01 54,104,286.19
12,995,573.12 31,543,999.33 1,134,127.73
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—处置子公司
财务报表附注 第 54 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,800.67 8,301,433.98 84,102,548.30
68,632,407.54 7,164,906.11
（2）上年年末账面价
6,200.42 5,857,714.76 6,745,898.15 93,623,436.82
值 81,013,623.49
财务报表附注 第 55 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 委托外部研发 确认为无形资产 计入当期损益 其他
MES 系统二期研发 1,309,734.51 395,575.22 1,705,309.73
金蝶 K3 软件二次开发 24,000.00 24,000.00
一种新型智能调节节能模组研发成果转化 2,509,174.42 2,509,174.42
合计 1,309,734.51 2,509,174.42 419,575.22 2,509,174.42 1,729,309.73
财务报表附注 第 56 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 上年年末余额 企业合并形 期末余额
…… 处置 ……
的事项 成的
账面原值
浙江长兴电子
2,602,383.93 2,602,383.93
厂有限公司
星源电子科技
（深圳）有限公 577,160,595.16 577,160,595.16
司
成都金之川电
164,296,906.08 164,296,906.08
子有限公司
小计 744,059,885.17 2,602,383.93 741,457,501.24
减值准备
浙江长兴电子
2,602,383.93 2,602,383.93
厂有限公司
星源电子科技
（深圳）有限公 427,088,748.47 50,317,635.57
477,406,384.04
司
成都金之川电
子有限公司
小计 429,691,132.40 50,317,635.57 2,602,383.93 477,406,384.04
账面价值 314,368,752.77 264,051,117.20
2、 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）星源电子
星源电子本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该
资产组与购买日所评估的资产组一致。评估范围包括固定资产、无形资产等（不
包含非经营性资产及非经营性负债、溢余资金、付息负债）。
公司评估了商誉的可收回金额，可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量
的现值确定。减值测试中采用的关键假设包括：产品预计售价、销量、毛利率、
财务报表附注 第 57 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
收入增长率、生产成本及其他相关费用。现金流预测所用的息税前折现率
12.13%，管理层按照 5 年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流
量。经测算，星源电子需计提商誉减值 5,031.76 万元。
（2）金之川
金之川本期期末资产组的认定范围，是其形成商誉的资产组涉及的资产，该资
产组与购买日所评估的资产组一致。评估范围包括固定资产、无形资产等（不
包含非经营性资产及非经营性负债、溢余资金、付息负债）。
公司评估了商誉的可收回金额，可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量
的现值确定。减值测试中采用的关键假设包括：产品预计售价、销量、毛利率、
收入增长率、生产成本及其他相关费用。现金流预测所用的息税前折现率为
13.66%，管理层按照 5 年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流
量。经测算，金之川不需计提商誉减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修费 12,383,628.02 4,990,495.34 5,890,964.32 11,483,159.04
员工宿舍消防
26,818.90 7,662.48 19,156.42
楼梯搭建
维修员工宿舍 173,201.14 79,786.56 93,414.58
明德建筑维修
30,274.81 8,073.36 22,201.45
路面
合计 12,613,922.87 4,990,495.34 5,986,486.72 11,617,931.49
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 237,574,885.16 35,636,232.77 151,219,755.42 22,682,963.31
递延收益 81,582,660.27 12,237,399.04 74,777,397.23 11,216,609.58
可抵扣亏损 23,184,702.07 3,477,705.31
财务报表附注 第 58 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
合计 342,342,247.50 51,351,337.12 225,997,152.65 33,899,572.89
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
递延所得税负债
差异 负债 差异
非同一控制企业合并
5,622,307.33 843,346.10 21,208,319.02 3,181,247.85
资产评估增值
合计 5,622,307.33 843,346.10 21,208,319.02 3,181,247.85
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 483,328,625.83 444,658,014.25
合计 483,328,625.83 444,658,014.25
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
预付设备款 48,626,029.65 48,626,029.65 42,429,068.98 42,429,068.98
预付工程款 3,528,530.99 3,528,530.99
预付软件款 1,823,813.46 1,823,813.46 2,431,508.27 2,431,508.27
合计 53,978,374.10 53,978,374.10 44,860,577.25 44,860,577.25
财务报表附注 第 59 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 54,153.59
抵押借款 24,000,000.00
保证借款 23,283,265.17 118,448,901.87
信用借款 597,918,460.06 293,112,595.34
合计 621,255,878.82 435,561,497.21
短期借款分类的说明：
1、 质押借款说明：
本公司子公司金之川与中国工商银行股份有限公司深圳华为支行签订国内电
子保理业务合同，以与华为技术有限公司的应收账款作为质押，借款 54,153.59
元，借款用途为支付货款，借款期限 2020 年 12 月 11 日至 2021 年 5 月 27 日，
借款利率 3.90%。
2、 保证借款说明：
（1）本公司子公司星源电子与中国农业银行股份有限公司国贸支行签订编号
为 81062020200001261 的国内信用证项下买方押汇合同，由本公司同中国农业
银行股份有限公司国贸支行签订的编号为 81100520200000876 的担保合同提
供担保。截至 2020 年 12 月 31 日，该贸易项下融资金额尚未偿还本金为
13,212,190.83 元，未偿还的利息为 71,074.34 元，合同约定该笔借款期限为 2020
年 11 月 11 日至 2021 年 5 月 10 日。
（2）本公司子公司金之川与成都银行股份有限公司龙泉驿支行签订保证借款
合同，由本公司提供担保，借款 500.00 万元，借款用途为支付货款，借款期
限 2020 年 1 月 21 日至 2021 年 1 月 20 日，借款利率 4.95%；
（3）本公司子公司金之川与成都银行股份有限公司龙泉驿支行签订保证借款
合同，由本公司提供担保，借款 500.00 万元，借款用途为支付货款，借款期
限 2020 年 9 月 29 日至 2021 年 9 月 27 日，借款利率 4.455%。
3、 信用借款说明：
（1）2020 年 6 月 18 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳新澜支行
签 订“ 0400000556-2020 年 （观澜） 字 00338 号” 借款合同 ，借款金 额
财务报表附注 第 60 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
50,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 6 月 18 日至 2021 年 6 月 15 日，借款利
率 3.85%；该笔信用借款主要用于采购原材料和进口设备，截至 2020 年 12 月
31 日，尚未偿还本金为 50,000,000.00 元；
（2）2020 年 2 月 20 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳新安支行签订
“2019 圳中银宝借字第 0000071 号”借款合同，借款金额 50,000,000.00 元，
借款期限自 2020 年 2 月 20 日至 2021 年 2 月 20 日，借款利率 4.15%；该笔信
用借款主要用于采购原材料，截至 2020 年 12 月 31 日，尚未偿还本金为
50,000,000.00 元；
（3）2020 年 6 月 17 日，公司与中国农业银行股份有限公司深圳国贸支行签
订 81010120200000782 号借款合同，借款金额 40,000,000.00 元，借款期限自
2020 年 6 月 17 日至 2020 年 6 月 16 日，借款利率 4.00%；2020 年 9 月 22 日，
公司与该分行签订 81010120200001600 号借款合同，借款金额 50,000,000.00
元，借款期限自 2020 年 9 月 22 日至 2021 年 9 月 21 日，借款利率 3.85%；2020
年 11 月 2 日，公司与该分行签订 81010120200001844 号借款合同，借款金额
40,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 11 月 2 日至 2021 年 11 月 1 日，借款利
率 3.85%。上述三笔借款均用于日常生产经营周转。截至 2020 年 12 月 31 日，
尚未偿还本金合计 130,000,000.00 元；
（4）2019 年 6 月 18 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订“交
银深 MJ201906001” 号综合授信合同，综合授信额度为 300,000,000.00 元，
合同约定贷款用途限于支付本部及下属公司的采购款等日常经营周转以及归
还他行借款。本公司于 2020 年 3 月 11 日提取借款 50,000,000.00 元，借款期
限自 2020 年 3 月 11 日至 2021 年 3 月 11 日，借款利率 4.35%。于 2020 年 11
月 18 日提取借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2020 年 11 月 18 日至 2021
年 11 月 17 日，借款利率 3.85%。截至 2020 年 12 月 31 日，尚未偿还本金合
计 100,000,000.00 元；
（5）2020 年 12 月 14 日，公司与上海浦东发展股份有限公司深圳分行签订
79172020280813 号借款合同，借款金额 70,000,000.00 元，借款期限自 2020
年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 13 日，借款利率 3.60%；2020 年 12 月 30 日，
公司与该分行签订 79172020280877 号借款合同，借款金额 80,000,000.00 元，
借款期限自 2020 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 30 日，借款利率 3.60%。上述
两笔借款分别用于置换其他银行合规的流动资金贷款和资金周转。截至 2020
年 12 月 31 日，尚未偿还本金合计 150,000,000.00 元；
（6）2020 年 6 月 29 日，本公司与中信银行股份有限公司坪山支行签订“2020
财务报表附注 第 61 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
深银坪山信 e 融字第 0003 号 202000019058”借款合同，借款金额 100,000,000.00
元，借款期限自 2020 年 6 月 29 日至 2021 年 6 月 29 日，借款利率 3.45%；该
笔信用借款主要用于货物贸易，截至 2020 年 12 月 31 日，尚未偿还本金为
100,000,000.00 元；
（7）2020 年 7 月 17 日，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳国贸支行
签订 81060120200000098 号借款合同，该笔借款发生信用证项下的进口押汇
85,680,000.00 日元，折合人民币 5,418,060.48 元，借款到期日为 2021 年 1 月
13 日，利率为 1.70%。公司与该分行签订 81060120200000707 号借款合同，
该笔借款发生信用证项下的进口押汇 168,570,000.00 日元，折合人民币
10,659,692.52 元，借款到期日为 2021 年 1 月 18 日，利率为 1.70%。截至 2020
年 12 月 31 日，该项进口押汇融资未还本金折合人民币 16,077,753.00 元；
（8）截至 2020 年 12 月 31 日，尚未偿还利息为 1,840,707.06 元。
2、 已逾期未偿还的短期借款
本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 174,775,730.17 34,706,263.48
合计 174,775,730.17 34,706,263.48
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 528,176,342.15 437,582,990.27
1至2年 5,597,396.47 9,263,485.36
2至3年 2,689,819.18 4,129,275.95
3 年以上 10,254,538.89 9,780,756.74
合计 546,718,096.69 460,756,508.32
财务报表附注 第 62 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 5,669,241.58 尚未结算
供应商二 1,377,341.01 尚未结算
供应商三 1,331,512.98 尚未结算
合计 8,378,095.57
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 332,594.32 2,747,444.20
1至2年 149,468.52 793,083.26
2至3年 1,014,604.00
3 年以上 82,105.54 1,192,173.13
合计 564,168.38 5,747,304.59
(二十三) 合同负债
项目 期末余额
预收货款 22,123,922.34
合计 22,123,922.34
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 23,838,434.87 315,925,804.13 290,318,785.25 49,445,453.75
离职后福利-设定提存计划 167,105.36 6,626,570.85 6,711,711.41 81,964.80
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 24,005,540.23 322,552,374.98 297,030,496.66 49,527,418.55
财务报表附注 第 63 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23,751,471.84 302,752,992.43 277,121,630.01 49,382,834.26
补贴
（2）职工福利费 5,758,644.34 5,758,644.34
（3）社会保险费 86,533.12 4,561,059.67 4,584,973.30 62,619.49
其中：医疗保险费 65,196.18 3,872,443.58 3,882,326.26 55,313.50
工伤保险费 10,668.47 174,999.27 183,783.06 1,884.68
生育保险费 10,668.47 513,616.82 518,863.98 5,421.31
（4）住房公积金 2,772,278.00 2,772,278.00
（5）工会经费和职工教育
429.91 80,829.69 81,259.60
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 23,838,434.87 315,925,804.13 290,318,785.25 49,445,453.75
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 165,953.91 6,342,256.07 6,430,211.07 77,998.91
失业保险费 1,151.45 284,314.78 281,500.34 3,965.89
企业年金缴费
合计 167,105.36 6,626,570.85 6,711,711.41 81,964.80
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,089,508.47 22,966,265.36
企业所得税 6,134,540.34 10,585,392.24
城市维护建设税 508,522.54 2,067,780.58
教育费附加 217,938.26 901,784.38
地方教育费附加 145,292.11 584,703.61
代扣代缴个人所得税 192,541.25 168,595.95
印花税 55,356.80 33,000.75
土地使用税 155,670.18
财务报表附注 第 64 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 上年年末余额
房产税 239,997.74
合计 9,343,699.77 37,703,190.79
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 424,490.52
应付股利
其他应付款项 25,740,155.84 69,026,261.31
合计 25,740,155.84 69,450,751.83
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 117,529.09
短期借款应付利息 306,961.43
合计 424,490.52
2、 其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金 100,320.00 490,000.00
往来款 14,018,759.51 22,746,514.03
股权转让款 34,020,000.00
其他 755,972.33 382,379.28
限制性股票回购义务 10,865,104.00 11,387,368.00
合计 25,740,155.84 69,026,261.31
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 30,550,647.50 42,831,960.00
合计 30,550,647.50 42,831,960.00
财务报表附注 第 65 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
集团内部开具商业承兑汇票 8,000,000.00
未终止确认应收票据 41,192,176.27
待转销项税 2,849,884.97
合计 44,042,061.24 8,000,000.00
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 36,877,836.88 57,242,716.00
抵押借款 38,202,705.56
合计 75,080,542.44 57,242,716.00
长期借款分类的说明：
1、本公司于 2018 年 1 月 3 日同中国银行深圳宝安支行签订“2018 圳中银宝借字第
0000004 号”借款合同，该合同项下的借款金额为 136,000,000.00 元，自 2018 年 1
月起五年内提清借款。公司于 2018 年 1 月提取借款 79,330,000.00 元，于 2019 年 5
月 21 日提取借款 16,660,000.00 元，又于 2019 年 5 月 29 日提取借款 6,000,000.00 元。
该项借款以成都金之川电子有限公司 67.50%的股权作为质押，借款用于支付并购交
易价款。截至 2020 年 12 月 31 日本公司已偿还借款 36,912,500.00 元，剩余
65,077,500.00 元未归还，其中含 28,496,848.00 元借款于 2021 年到期，该金额已重
分类至“一年内到期的非流动负债”列示。截至 2020 年 12 月 31 日，未偿还的利息
为 297,184.88 元。
2、本公司与 2020 年 4 月 27 日同中国银行深圳宝安支行签订“2020 圳中银宝固借
字第 0000023 号”借款合同，该合同项下的借款金额为 300,000,000.00 元，自 2020
年 4 月起七年内提请借款。公司于 2020 年共提取借款 40,931,474.06 元，该项借款
以“粤（2017）深圳市不动产权第 0091201 号项目”土地作为抵押，属于固定资产
借款。截至 2020 年 12 月 31 日本公司已偿还借款 674,969.00 元，剩余 40,256,505.06
元未归还，其中含 2,053,799.50 元借款于 2021 年到期，该金额已重分类至“一年内
到期的非流动负债”列示。
财务报表附注 第 66 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 108,504.00 142,619.06
合计 108,504.00 142,619.06
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 108,504.00 142,619.06
合计 108,504.00 142,619.06
(三十一) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 239,799.56 239,799.56 149,367.27 239,799.56 149,367.27
合计 239,799.56 239,799.56 149,367.27 239,799.56 149,367.27
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 77,077,397.23 16,680,000.00 12,174,736.96 81,582,660.27
合计 77,077,397.23 16,680,000.00 12,174,736.96 81,582,660.27
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末 本期新增补助 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 关/与收益
余额 金额 损益金额
相关
LTCC 多层介质
与资产相
巴伦滤波器的 183,333.08 50,000.04 133,333.04
关
研发及产业化
一种新型复合
与资产相
软磁材料及功 362,499.81 50,000.04 312,499.77
关
率电感的开发
片式 LTCC 射频 与资产相
2,193,167.82 499,999.92 1,693,167.90
元器件与模块 关
财务报表附注 第 67 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
与资产相
上年年末 本期新增补助 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 关/与收益
余额 金额 损益金额
相关
产业化项目
片式绕线电感
与资产相
元件产业化项 1,999,999.76 500,000.04 1,499,999.72
关
目
新型复合软磁
与资产相
材料及功率电 378,458.51 44,499.96 333,958.55
关
感的开发
超微型高频叠
层功率电感元 与资产相
1,168,200.18 134,999.88 1,033,200.30
件关键技术开 关
发
手机射频前端
与资产相
LTCC 模块的研 110,666.79 15,999.96 94,666.83
关
制及产业化
高性能近场通
信(NFC)铁氧体 与资产相
2,425,000.00 300,000.00 2,125,000.00
磁屏蔽材料项 关
目
高性能声表面
与资产相
波滤波器产业 66,483.58 66,483.58
关
化集成与示范
介质多腔滤波
与资产相
器与介质波导 50,510,271.20 5,649,866.78
44,860,404.42 关
滤波器
2017 年战略性
新兴和未来产 与资产相
6,558,800.00 1,035,600.00 5,523,200.00
业发展专项资 关
金
合金型绕线功
与资产相
率电感技术改 6,207,600.00 3,000,000.00 1,257,170.30 7,950,429.70
关
造项目
超 薄 (0.4 ～
0.5mm) 高 亮 度
与资产相
中尺寸 LCD 导 362,916.50 65,000.04 297,916.46
关
光板研发与应
用项目
与资产相
宇高项目 1,930,000.00 1,930,000.00
关
与资产相
贯标项目 370,000.00 370,000.00
关
重 20180218 5G 2,250,000.00 2,250,000.00 4,500,000.00 与资产相
财务报表附注 第 68 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
与资产相
上年年末 本期新增补助 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 关/与收益
余额 金额 损益金额
相关
通讯用介质滤 关
波器关键技术
研发
2018 年技术改 与资产相
3,880,000.00 271,600.00 3,608,400.00
造项目 关
重 20200112 纳
米级陶瓷高频 与资产相
1,500,000.00 1,500,000.00
电感关键技术 关
研发
2020 年上市公
与资产相
司本地改造提 6,050,000.00 6,050,000.00
关
升项目
合计 77,077,397.23 16,680,000.00 9,874,736.96 2,300,000.00 81,582,660.27
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份
697,119,971.00 -138,900.00 -138,900.00 696,981,071.00
总额
说明：根据 2018 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2020 年 1 月 22 日召开了第
四届董事会第四十次会议、第四届监事会第三十一次会议，会议审议通过了《关于
回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。因公司激励计划授
予的激励对象中共有 10 名员工离职，已不具备激励资格，公司董事会决定对该 10
名员工所持有已获授但尚未解除限售的 137,500.00 股限制性股票进行回购注销。另
外，由于公司已失去对北海星沅电子科技有限公司（下称“北海星沅”）的控制权，
北海星沅员工郑友军已获授但尚未解锁的 1,400.00 股限制性股票需要进行回购注销，
公司本次共需回购注销 138,900.00 股限制性股票，回购价格即为授予价格 3.76 元/
股，共需支付回购价款为人民币 522,264.00 元。
(三十四) 资本公积
财务报表附注 第 69 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,171,963,869.57 1,171,963,869.57
其他资本公积 82,147,558.15 383,364.00 81,764,194.15
合计 1,254,111,427.72 383,364.00 1,253,728,063.72
说明：本期资本公积变动为回购限制性股票所致。
(三十五) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 11,387,368.00 522,264.00 10,865,104.00
合计 11,387,368.00 522,264.00 10,865,104.00
说明：本期限制性股票变动为回购限制性股票所致。
财务报表附注 第 70 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(三十六) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计
上年年末 本期所得 税后归属
项目 年初余额 其他综合收 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
余额 税前发生 于少数股
益当期转入 收益当期转 税费用 母公司
额 东
损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
2．将重分类进损益的其他综合收益 -486,231.62 -486,231.62 41,583.80 41,583.80 -444,647.82
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 41,583.80 -444,647.82
外币财务报表折算差额 -486,231.62 -486,231.62 41,583.80 41,583.80 -444,647.82
其他综合收益合计 -486,231.62 -486,231.62 41,583.80 41,583.80 -444,647.82
财务报表附注 第 71 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,286,056.44 40,286,056.44 40,286,056.44
合计 40,286,056.44 40,286,056.44 40,286,056.44
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 79,027,298.67 38,089,528.82
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 79,027,298.67 38,089,528.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,676,095.80 45,090,952.43
减：提取法定盈余公积 4,153,182.58
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 114,703,394.47 79,027,298.67
(三十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,327,796,189.17 1,895,524,344.57 1,816,350,369.67 1,499,176,658.15
其他业务 1,397,810.59 71,103.76 1,393,526.93 606,575.41
合计 2,329,193,999.76 1,895,595,448.33 1,817,743,896.60 1,499,783,233.56
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,327,796,189.17 1,816,350,369.67
其中：销售商品 2,327,796,189.17 1,816,350,369.67
财务报表附注 第 72 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 1,397,810.59 1,393,526.93
其中：报废材料收入 817,355.10 534,832.29
其他收入 580,455.49 858,694.64
合计 2,329,193,999.76 1,817,743,896.60
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,061,061.47 1,984,847.54
教育费附加 1,246,193.93 879,578.48
地方教育费附加 830,795.92 586,387.66
房产税 488,609.64 553,993.55
土地使用税 322,989.90 336,892.00
车船使用税 9,099.38 9,762.30
印花税 922,203.57 682,970.40
环保税 3.87
合计 6,880,957.68 5,034,431.93
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 14,595,994.31 8,502,177.16
运输费 7,424,080.10
车辆费 713,065.32 819,045.98
差旅费 1,925,029.22 2,347,789.96
办公费 814,036.69 614,697.89
交际应酬费 3,884,978.29 2,588,374.53
样品费 516,581.81 370,245.85
报关费 444,777.02 190,092.43
财产保险费 1,725,091.72 1,694,456.38
其他 4,587,216.60 3,134,714.60
财务报表附注 第 73 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 29,206,770.98 27,685,674.88
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 35,269,988.75 19,001,358.57
审计咨询费 6,509,432.08 7,049,016.07
办公费 1,861,953.01 1,542,339.77
折旧费 3,213,751.18 3,231,469.19
车辆使用费 1,204,712.08 942,333.40
差旅费 1,100,210.19 1,131,690.69
无形资产摊销 4,078,213.89 5,796,529.45
交际应酬费 954,759.93 1,054,550.50
修理费 587,730.49 103,401.50
房租水电费 3,251,264.52 2,127,317.03
劳保福利费 1,430,071.70 717,006.73
环职安专项 1,758,060.26 273,449.54
停工损失 965,843.25
其他 5,416,454.22 6,009,635.46
合计 66,636,602.30 49,945,941.15
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 51,087,923.89 31,775,664.73
原材料 30,442,617.56 21,411,302.83
测试费 2,001,136.05 1,849,895.27
其他 3,078,325.56 2,328,094.68
认证评审费 334,708.84 151,382.10
折旧与摊销 5,701,099.87 3,505,144.80
差旅费 776,510.07 709,158.37
咨询费 1,392,145.94 716,318.92
合计 94,814,467.78 62,446,961.70
财务报表附注 第 74 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 28,321,144.83 24,065,188.85
减：利息收入 4,781,137.29 2,495,183.15
汇兑损益 21,197,973.31 -4,922,173.63
其他 1,312,469.25 1,289,711.23
合计 46,050,450.10 17,937,543.29
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 28,426,778.48 28,193,882.66
个人所得税手续费返还 894,437.77 39,052.44
合计 29,321,216.25 28,232,935.10
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
介质多腔滤波器与介质波导滤
5,649,866.78 3,332,614.57 与资产相关
波器
2017 年战略性新兴和未来产业
1,035,600.00 1,035,600.00 与资产相关
发展专项资金项目
合金型绕线功率电感技术改造
886,800.00 886,800.00 与资产相关
项目
LTCC 多层介质巴伦滤波器的
50,000.04 50,000.04 与资产相关
研发及产业化
一种新型复合软磁材料及功率
50,000.04 50,000.04 与资产相关
电感的开发
片式 LTCC 射频元器件与模块
499,999.92 1,106,348.20 与资产相关
产业化项目
片式绕线电感元件产业化项目 500,000.04 500,000.04 与资产相关
新型复合软磁材料及功率电感
44,499.96 44,499.96 与资产相关
的开发
超微型高频叠层功率电感元件
134,999.88 134,999.91 与资产相关
关键技术开发
手机射频前端 LTCC 模块的研
15,999.96 15,999.96 与资产相关
制及产业化
高性能近场通信(NFC)铁氧体
300,000.00 300,000.00 与资产相关
磁屏蔽材料项目
财务报表附注 第 75 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
超薄(0.4～0.5mm)高亮度中尺
65,000.04 65,000.16 与资产相关
寸 LCD 导光板研发与应用项目
电费补贴 6,018,440.94 4,687,348.41 与收益相关
2018 年技术改造项目 271,600.00 与资产相关
深圳市坪山区财政局 2019 年
坪山区工业和信息化局 技改 370,370.30 与资产相关
市级 1:1 配套资助 300 万
深圳市坪山区工业和信息化局
100,000.00 与收益相关
突出企业贡献奖
深圳市市场监督管理局 2018 年
35,000.00 与收益相关
第二批专利款
深圳市坪山区科技创新局 高
300,000.00 与收益相关
新企业认定奖励
深圳市科技创新委员会 2019
613,000.00 与收益相关
年高新企业研发资助
深圳市坪山区财政局专项资助
924,910.00 与收益相关
资金
深圳市中小企业服务局 深圳
69,807.82 与收益相关
市应对新型冠状病款
深圳市中小企业服务局 新型
28,644.91 与收益相关
冠状病毒肺炎疫情补助
深圳市坪山区财政局 支付
2020 年坪山区工业经济稳增长 1,200,000.00 与收益相关
资助
深圳市坪山区财政局：疫情补
254,049.00 与收益相关
贴
深圳市商务局转入 2019 年 1-5
184,706.00 与收益相关
月出口信用保险保费资助
深圳市宝安区工业和信息化局
236,917.00 与收益相关
转入出口信用保险保费资助
深圳市科技创新委员会转入
2019 年企业研发资助第一批第 792,000.00 与收益相关
1 次拨款
深圳市工业和信息化局转入
2020 年第二批工业设计发展扶 970,000.00 与收益相关
持计划资助资金
深圳市光明区人力资源局转入
2020 吸纳建档立卡人员一次性 250,000.00 与收益相关
补贴
深圳市光明区人力资源局转入
238,500.00 与收益相关
工代培训补贴第四批次
成都市龙泉驿区经济和信息化
510,000.00 与收益相关
局（稳增长）
财务报表附注 第 76 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
成都市龙泉驿区经济和信息化
局关于 2019 年鼓励企业间协作 1,000,000.00 与收益相关
配套项
2019 年稳岗补贴 227,390.30 与收益相关
龙泉区经济和信息化局（5G 项
3,000,000.00 与收益相关
目做强做大补贴）
龙泉驿区 2020 年研发投入高企
50,000.00 与收益相关
后补助专项资金
成都市龙泉驿区经济和信息化
局（申报复工防疫体系建设补 1,300.00 与收益相关
助）
龙泉驿区经济和信息化局（企
50,000.00 与收益相关
业稳产满产奖励）
龙泉驿区经济和信息化局补助 135,400.00 与收益相关
深圳市社会保险基金管理局转
266,532.02 119,011.58 与收益相关
入稳岗补贴
深圳市商务局转入 2018 年第二
113,939.00 52,189.00 与收益相关
批出口信保保费资助
2019 年人才租房补助款 43,200.00 与收益相关
湖州市人社局招聘补贴 4,348.00 与收益相关
社保退费 105,156.53 与收益相关
湖州市大工业政策奖励 736,000.00 与收益相关
长兴县财政局（库款户）专利
3,000.00 与收益相关
申报补助
长兴县人才资源开发服务中心
11,000.00 与收益相关
企业招聘补贴
长兴县政府培训补贴 78,800.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员
3,520,000.00 与收益相关
会转入提升项目第一批资助
深圳市光明区财政局转入老旧
91,800.00 与收益相关
电梯补助（第一批）
深圳市经济贸易和信息化委员
会转入 2018 年第一季度保费资 80,659.00 与收益相关
助
深圳市经济贸易和信息化委员
60,960.00 与收益相关
会转入 2017 年四季度保费资助
货车减免税 401.30 与收益相关
坪山区 2018 年度经济发展专项
8,000,000.00 与收益相关
资金项目资助
深圳市科技创新委员会研发资
907,000.00 与收益相关
助款
2016 年声表面波材料与器件重
123,284.00 与收益相关
点专项 第五笔资金
财务报表附注 第 77 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委
5,000.00 与收益相关
员会专利补助
收深圳市科技创新委员会 国
600,000.00 与收益相关
家科技进步二等奖奖金
深圳市坪山区科技创新局高新
30,000.00 与收益相关
企业资助
深圳市坪山区财政局补贴外贸
160,000.00 与收益相关
稳增长
长兴县财政局补科技专项经费 90,000.00 与收益相关
长兴县煤山镇人民政府人才房
46,140.00 与收益相关
租补贴
人才办支付企业招聘补贴（安
1,000.00 与收益相关
徽）
总装备部装备财务结算中心
5,218.00 与收益相关
（结算中心）
长兴县就业管理服务处失业保
453,177.33 与收益相关
险基金支出户转入
长兴县财政局财政国库直接支
1,000.00 与收益相关
付专户企业
长兴县财政局（库款户）科技
31,700.00 与收益相关
创新资金
长兴县财政局专项资金专户奖
452,100.00 与收益相关
励补助资金
收长兴县人才资源开发管理办
公室财政授权支付专户人才办 1,000.00 与收益相关
支付企业招聘补贴
长兴县财政局（库款户）19 年
374,148.00 与收益相关
度中央外经贸发展专项资金
湖州市人力资源和社会保障局
2,949.50 与收益相关
就业再就业专项资金支出户
长兴财政局科技创新奖励资金 176,900.00 与收益相关
长兴县人才资源开发管理办公
室-人才办支付企业赴南京招聘 1,000.00 与收益相关
补贴
2017 年度外经贸扶持资金 1,300.00 与收益相关
2018 年度稳岗补贴补助 173,081.66 与收益相关
2018 年中央外经贸发展专项资
103,000.00 与收益相关
金支持外贸中小企业开拓市场
2019 年度支持民营企业发展资
101,400.00 与收益相关
金
2018 年度张家港市企业科技创
60,000.00 与收益相关
新积分补助
2018 年 5 月-12 月市级企业养老 38,600.00 与收益相关
财务报表附注 第 78 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
金补贴
安全标准化奖励（三级） 20,000.00 与收益相关
养老保险缴费补贴 10,652.00 与收益相关
科技局补助 90,000.00 与收益相关
合计 28,426,778.48 28,193,882.66
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 707,907.22 1,206,352.47
处置长期股权投资产生的投资收益 7,712,148.96 8,187,116.67
合计 8,420,056.18 9,393,469.14
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 677,100.18 383,280.53
应收账款坏账损失 2,942,028.34 22,273,403.09
其他应收款坏账损失 -240,080.86 2,758,035.48
合计 3,379,047.66 25,414,719.10
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 112,254,195.95 70,302,935.95
商誉减值损失 50,317,635.57 31,593,600.00
固定资产减值损失 8,066,285.72
合计 170,638,117.24 101,896,535.95
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 6,369.92 144,100.92 6,369.92
财务报表附注 第 79 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
合计 6,369.92 144,100.92 6,369.92
(五十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
接受捐赠 359,285.48
政府补助 2,935,600.00
其他 437,222.98 2,716,511.73 437,222.98
合计 437,222.98 6,011,397.21 437,222.98
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
深圳市科技创新委员会转入
1,613,000.00 与收益相关
2018 年第一批企业研发资助
深圳市宝安区财政局转入
2018 年宝安区信息化项目配 1,000,000.00 与收益相关
套奖励
深圳市宝安区科技创新局转
322,600.00 与收益相关
入科技与产业补贴
合计 2,935,600.00
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00 50,000.00
非常损失 310,430.02 237,145.13 310,430.02
非流动资产毁损报废损失 605,020.26 6,311.06 605,020.26
其他 361,418.40 371,391.36 361,418.40
合计 1,326,868.68 664,847.55 1,326,868.68
财务报表附注 第 80 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 24,300,491.81 27,181,552.78
递延所得税费用 -17,866,461.94 -15,700,433.36
合计 6,434,029.87 11,481,119.42
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 52,850,134.34
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,927,520.15
子公司适用不同税率的影响 48,131.00
调整以前期间所得税的影响 -11,125.74
非应税收入的影响 -106,186.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,803,819.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,630,355.46
研发费用和残疾人工资加计扣除 -10,858,484.23
所得税费用 6,434,029.87
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 35,676,095.80 45,090,952.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 697,004,221.00 695,359,971.00
基本每股收益 0.0512 0.0649
其中：持续经营基本每股收益 0.0512 0.0787
终止经营基本每股收益 -0.0138
财务报表附注 第 81 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 35,676,095.80 45,090,952.43
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 697,004,221.00 695,359,971.00
稀释每股收益 0.0512 0.0649
其中：持续经营稀释每股收益 0.0512 0.0787
终止经营稀释每股收益 -0.0138
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,781,137.29 4,829,227.08
政府拨款 35,232,041.52 46,397,365.07
其他往来收现 4,748,584.83 31,204,009.43
保证金 160,705,205.61
合计 205,466,969.25 82,430,601.58
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
水电油费 10,605,207.27 10,172,903.62
租赁费 10,656,989.59 4,452,968.66
研究开发费 1,808,149.73 4,066,094.45
车辆使用费 1,410,759.85 1,399,470.70
运杂费 8,777,771.89 7,920,527.61
差旅费 2,177,692.41 4,000,565.02
办公费 1,439,423.20 1,743,977.44
各项咨询费 6,776,475.27 7,167,853.28
维修费 1,324,584.40 697,587.81
招待费 3,130,020.32 3,154,224.50
财务费用支出 1,938,828.39 1,484,245.16
财务报表附注 第 82 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他费用支出 9,084,975.75 10,158,735.47
付其他往来款 14,632,440.89 35,951,743.14
保证金 154,638,302.04
合计 228,401,621.00 92,370,896.86
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存款 150,000,000.00
非金融机构借款 850,000.00
合计 850,000.00 150,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
23,884.04
物
合计 23,884.04
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非金融机构借款 92,260,000.00 55,607,688.89
保证金 31,831,305.76
合计 92,260,000.00 87,438,994.65
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非金融机构借款 67,760,000.00 33,010,270.83
融资租赁费 59,310.00
回购限制性股票减少股本款 522,264.00
发行费用 621,108.20
财务报表附注 第 83 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
保证金 48,285,854.47
合计 68,903,372.20 81,355,435.30
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,416,104.47 59,234,790.44
加：信用减值损失 3,379,047.66 25,414,719.10
资产减值准备 170,638,117.24 101,896,535.95
固定资产折旧 108,775,641.93 88,701,305.74
无形资产摊销 5,568,308.02 6,913,328.78
长期待摊费用摊销 5,986,486.72 4,618,939.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,369.92 -144,100.92
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 605,020.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,519,118.14 24,065,188.85
投资损失（收益以“－”号填列） -8,420,056.18 -9,393,469.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,451,764.24 -14,150,244.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -414,697.70 -1,276,412.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,614,554.93 -3,362,322.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,264,327.33 -100,080,971.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,360,987.68 57,884,286.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 379,306,171.68 240,321,573.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注 第 84 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 497,507,231.01 222,726,087.45
减：现金的期初余额 222,726,087.45 205,564,726.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 274,781,143.56 17,161,361.16
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 25,668,700.00
其中：浙江长兴电子厂有限公司 25,668,700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,409,684.15
其中：浙江长兴电子厂有限公司 1,409,684.15
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：浙江长兴电子厂有限公司
处置子公司收到的现金净额 24,259,015.85
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 497,507,231.01 222,726,087.45
其中：库存现金 139,178.89 282,431.78
可随时用于支付的银行存款 497,368,052.12 222,443,655.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 497,507,231.01 222,726,087.45
财务报表附注 第 85 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
承兑汇票保证金、信用证开证保证金及押汇保
货币资金 45,363,290.56
证金
应收票据 47,292,176.27 票据质押开票、未终止确认的应收票据
无形资产-土地使用权 95,003,700.00 用于抵押借款
股权质押 20,250,000.00 质押金之川 67.5%股权，用于本公司借款
应收账款质押 57,003.78 用于质押借款
合计 207,966,170.61
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 104,145,344.67
其中：港币 101,347.22 0.84164 85,297.87
韩币 83,551,620.00 0.005997 501,059.07
美元 15,871,352.47 6.5249 103,558,987.73
应收账款 266,177,792.56
其中：港币 1,006,157.31 0.84164 846,822.24
美元 40,664,373.45 6.5249 265,330,970.32
其他应收款 3,398,549.50
其中：美元 520,820.91 6.5249 3,398,304.36
港币 291.26 0.84164 245.14
财务报表附注 第 86 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
短期借款 16,077,753.00
其中：日元 254,250,000.00 0.063236 16,077,753.00
应付账款 97,324,253.63
其中：港币 653,934.55 0.84164 550,377.47
美元 14,666,329.71 6.5249 95,696,334.72
日元 17,040,000.00 0.063236 1,077,541.44
其他应付款 5,071,066.83
其中：港币 529,669.67 0.84164 445,791.18
美元 708,865.37 6.5249 4,625,275.65
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
与资产相关的政府
81,582,660.27 递延收益 9,874,736.96 7,521,862.88 其他收益
补助
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损
用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
其他收益/ 营
与收益相关的政府补助 18,552,041.52 18,552,041.52 23,607,619.78
业外收入
与收益相关的政府补助 2,791,695.00 2,791,695.00 财务费用
财务报表附注 第 87 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与 与原子公
按照公允
处置投资对 丧失控 丧失控制权 司股权投
丧失控 丧失控制 丧失控制 价值重新
股权处 应的合并财 制权之 之日剩余股 资相关的
股权处置 股权处 丧失控制 制权时 权之日剩 权之日剩 计量剩余
子公司名称 置比例 务报表层面 日剩余 权公允价值 其他综合
价款 置方式 权的时点 点的确 余股权的 余股权的 股权产生
（%） 享有该子公 股权的 的确定方法 收益转入
定依据 账面价值 公允价值 的利得或
司净资产份 比例 及主要假设 投资损益
损失
额的差额 的金额
决议转
浙江长兴电子 股权 让且已
25,668,700.00 100.00 2020-12-31 7,712,148.96
厂有限公司 转让 办理转
让手续
财务报表附注 第 88 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 张家港 张家港 制造业 51.00 非同一控制下企业合并取得
香港麦捷电子贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
星源电子科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 非同一控制下企业合并取得
深圳市麦高锐科技有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 投资设立
星达电子科技有限公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
成都金之川电子有限公司 成都 成都 制造业 67.50 非同一控制下企业合并取得
四川金麦特电子有限公司 宜宾 宜宾 制造业 75.00 投资设立
注：四川金麦特电子有限公司成立于 2020-11-19，尚未独立核算。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股比例（%） 股利
苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 49.00 52,233.89 4,228,144.75
成都金之川电子有限公司 32.50 10,915,302.41 66,783,388.02
财务报表附注 第 89 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名 非流 非流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债 债
苏州麦捷
灿勤电子
8,893,652.34 1,829,283.10 10,722,935.44 2,094,068.60 2,094,068.60 9,177,388.79 2,036,038.90 11,213,427.69 2,691,160.62 2,691,160.62
元件有限
公司
成都金之
川电子有 225,438,729.87 100,576,445.29 326,015,175.16 120,544,345.63 120,544,345.63 212,235,112.09 282,986,081.79 495,221,193.88 111,084,279.92 111,084,279.92
限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
苏州麦捷灿勤电子元件有限
4,915,128.60 106,599.77 106,599.77 1,057,320.07 11,210,252.64 309,351.05 309,351.05 1,102,377.46
公司
成都金之川电子有限公司 358,335,479.74 33,569,027.66 33,569,027.66 48,986,674.00 424,267,415.26 40,513,650.59 40,513,650.59 24,590,920.35
财务报表附注 第 90 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业 对本公司
主要经 注册 业务性 或联营企业 活动是否
联营企业名称
营地 地 质 直接 间接 投资的会计 具有战略
处理方法 性
重庆胜普电子有限公
重庆 重庆 制造业 35.00 权益法核算 否
司
2、 重要联营企业的主要财务信息
上年年末余额
期末余额/本期金额
/上期金额
重庆胜普电子有限公司 重庆胜普电子有限公司
流动资产 83,740,388.41 101,427,517.03
非流动资产 18,364,709.43 1,601,475.70
资产合计 102,105,097.84 103,028,992.73
流动负债 9,543,626.84 12,490,113.79
非流动负债
负债合计 9,543,626.84 12,490,113.79
按持股比例计算的净资产份额 32,396,514.85 31,688,607.63
调整事项 2,236,984.25 2,236,984.25
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 2,236,984.25 2,236,984.25
对联营企业权益投资的账面价值 34,633,499.10 33,925,591.88
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入 39,360,803.32 52,812,025.54
财务费用 -187,633.14 -1,077,106.91
所得税费用 796,747.90 1,102,588.16
净利润 2,022,592.06 3,446,721.35
财务报表附注 第 91 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
上年年末余额
期末余额/本期金额
/上期金额
重庆胜普电子有限公司 重庆胜普电子有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,022,592.06 3,446,721.35
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司风险控制部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过风险控制部门递交的月度报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险
管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
财务报表附注 第 92 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 621,255,878.82 621,255,878.82
应付票据 174,775,730.17 174,775,730.17
应付账款 546,718,096.69 546,718,096.69
其他应付款 25,740,155.84 25,740,155.84
其他流动负
41,192,176.27 41,192,176.27
债
一年内到期
的非流动负 30,550,647.50 30,550,647.50
债
长期借款 52,333,878.44 22,746,664.00 75,080,542.44
合计 1,440,232,685.29 52,333,878.44 22,746,664.00 1,515,313,227.73
上年年末余额
3
项目 年
1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计
以
上
短期借款 435,561,497.21 435,561,497.21
应付票据 34,706,263.48 34,706,263.48
应付账款 460,756,508.32 460,756,508.32
其他应付款 69,450,751.83 69,450,751.83
一年内到期的非流动
42,831,960.00 42,831,960.00
负债
长期借款 28,496,935.29 28,745,780.71 57,242,716.00
合计 1,043,306,980.84 28,496,935.29 28,745,780.71 1,100,549,696.84
财务报表附注 第 93 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前借款主
要为固定利率借款，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该
政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全
消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些
风险之间的合理平衡。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可
能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上
期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 103,558,987.73 586,356.94 104,145,344.67 63,076,261.57 313,679.08 63,389,940.65
应收账款 265,330,970.32 846,822.24 266,177,792.56 194,685,192.49 885,794.01 195,570,986.50
其他应收款 3,398,304.36 245.14 3,398,549.50 1,310,097.15 1,310,097.15
短期借款 16,077,753.00 16,077,753.00 33,112,595.34 33,112,595.34
应付账款 95,696,334.72 1,627,918.91 97,324,253.63 37,784,041.55 1,351,311.63 39,135,353.18
其他应付款 4,625,275.65 445,791.18 5,071,066.83 27,873.40 71,723.73 99,597.13
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有其他权益投资金额较小，列示如下：
财务报表附注 第 94 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
深圳远致富海电子信息投资
深圳 股权投资 6,080,000.00 26.44 26.44
企业(有限合伙)
本公司最终控制方是：深圳市特发集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、（二）在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张照前 本公司副总经理、董事
新疆动能东方股权投资有限公司 原公司控股股东
财务报表附注 第 95 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北海星沅电子科技有限公司 原子公司
成都金蔓共享贸易中心(有限合伙） 金蔓共享执行事务合伙人为公司副总经理
宜宾益邦科技有限责任公司 金之川高管近亲属控股公司
成都逊天电子器件有限公司 原金之川高管控股公司
深圳特发东智科技有限公司 同一最终控制方
钟艺玲 持有公司股份的自然人亲属
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宜宾益邦科技有限责任公司 委托加工 7,689,281.35 7,909,737.82
成都逊天电子器件有限公司 委托加工 125,651.29 1,556,735.26
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
深圳特发东智科技有限公司 销售商品 36,003.73
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
成都金蔓共享贸易中心(有限 厂房（包括物业
1,542.86 2,057.14
合伙） 水电）
厂房（包括物业
成都逊天电子器件有限公司 22,345.96 125,310.11
水电）
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
钟艺玲 房产 8,879,292.12 5,504,484.00
财务报表附注 第 96 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
成都金之川电子有限公司 28,600,000.00 2019-07-19 2020-07-18 是
成都金之川电子有限公司 28,600,000.00 2020-01-21 2021-01-20 否
成都金之川电子有限公司 50,000,000.00 2020-09-29 2021-09-27 否
星源电子科技（深圳）有限公司 160,000,000.00 2019-12-23 2020-12-23 是
星源电子科技（深圳）有限公司 160,000,000.00 2020-11-11 2021-05-10 否
星源电子科技（深圳）有限公司 40,000,000.00 2020-04-29 2021-04-29 否
星源电子科技（深圳）有限公司 13,212,190.83 2020-07-27 2021-07-27 否
浙江长兴电子厂有限公司 12,240,000.00 2019-06-26 2020-06-25 是
浙江长兴电子厂有限公司 10,000,000.00 2019-09-29 2020-09-28 是
浙江长兴电子厂有限公司 10,000,000.00 2020-09-23 2021-03-21 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
星源电子科技（深圳）有限公司 70,000,000.00 2019-12-17 2020-12-16 是
星源电子科技（深圳）有限公司 20,000,000.00 2019-10-25 2020-10-24 是
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 6,090,522.22 3,043,642.02
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳特发东智科技有 8,413.87 252.42
财务报表附注 第 97 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
限公司
北海星沅电子科技有
应收账款 16,380.00 4,914.00 16,380.00
限公司
新疆动能东方股权投
其他应收款 14,400,000.00 432,000.00
资有限公司
北海星沅电子科技有
其他应收款 2,494,372.43 249,437.24 3,389,437.63 101,683.13
限公司
其他应收款 张照前 113,709.94 3,411.30 60,088.01 1,802.64
其他应收款 钟艺玲 61,065.26 61,065.26 61,065.26 61,065.26
说明：
1、北海星沅电子科技有限公司原为公司之子公司，公司已于 2019 年处置其全部股
权，2020 年度，其与公司不存在关联关系；
2、新疆动能东方股权投资有限公司原为公司控股股东，2020 年度，其与公司不存
在关联关系。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款 宜宾益邦科技有限公司 298,947.97
应付账款 成都逊天电子器件有限公司 448,369.11
其他应付款 钟艺玲 9,296,069.17 2,211,318.77
其他应付款 成都金蔓共享贸易中心(有限合伙） 6,300,000.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 元
公司本期失效的各项权益工具总额：522,264.00 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：（1）限制性股票：
公司期末发行在外的首次授予的限制性股票授予价格为 3.76 元/股，限制性股票激励
计划分 4 期解锁，其中第 1 期已实现解锁，第 2 期因 2019 年度业绩未达标不能实现
解锁，尚有第 3、4 期待解锁；公司期末发行在外的预留部分限制性股票授予价格为
财务报表附注 第 98 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3.69 元/股，限制性股票激励计划分 3 期解锁，其中第 1 期因 2019 年度业绩未达标
不能实现解锁，尚有第 2、3 期待解锁，限制性股票有效期自授予限制性股票上市日
起的 60 个月内的最后一个交易日当日止；（2）股票期权：公司期末发行在外的股票
期权首次授予股份 3,127.83 万股，行权价格 8.18 元/股，股票期权分 3 期行权，其中
30%部分因第 1 个行权期所涉及 2019 年度业绩考核目标未完成不能行权，股权期权
有效期自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日
止，最长不超 60 个月。
2020 年 1 月 22 日公司召开了第四届董事会第四十次会议、第四届监事会第三十一
次会议，会议审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股
票的议案》，同意公司回购注销部分已授予但未达到解锁条件的限制性股票，回购数
量为 138,900 股，回购价格为 3.76 元/股，回购价款共计人民币 522,264 元。2020 年
2 月 11 日公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2018
年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次回购注销手续公司于 2020 年
6 月 3 日完成。公司总股本由 697,119,971.00 股减至 696,981,071.00 股，已经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[20120]第 ZL10393 号验资报告审验。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票授予日公允价值为授予日公司股
票收盘价减去授予价格；股票期权授予日公允价值根据《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，选择布莱克—斯科尔期权
定价模型（Black-ScholesModel）对标的股票认购期权的公允价值进行测算。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计不存在重大差异。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为 2,869,845.25 元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司子公司星源电子同广东长天精密设备科技有限公司（下称“长天公司”）
财务报表附注 第 99 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
因设备购买合同发生纠纷，2019 年 5 月长天公司向东莞市第一人民法院提起起诉，
要求星源电子支付剩余设备尾款 3,921,000.00 元并承担违约金。2019 年 6 月星源电
子以设备存在问题为由提起反诉，要求解除双方签订《设备购买合同》并退还设备，
返还设备款 6,189,000.00 元、承担定金责任 2,524,000.00 元以及律师费用 50,000.00
元，反诉金额合计 8,763,000.00 元。
案件经审理，一审法院本诉判决驳回长天公司全部诉讼请求，反诉判决部分解除《设
备购买合同》，长天公司退还星源电子部分设备款、违约金和律师费等合计金额
6,161,000.00 元，星源电子返还相应机器设备。
星源电子同长天公司均不服一审判决，向东莞市中级人民法院提起上诉，案号为
（2020）粤 19 民终 1294 号，经二审法院判决：驳回长天公司全部诉讼请求，部分
解除《设备购买合同》， 长天公司退还星源电子部分设备款、违约金和律师费等合
计金额 5,701,000.00 元（违约金由一审 66 万改判为 20 万），星源电子返还相应机器
设备。
由于长天未按期执行判决结果，星源电子向法院申请设备拍卖，目前相关设备已经
评估，待公示拍卖。
2、星源电子向广东索菱电子科技有限公司（下称“索菱公司”）销售货物，索菱公
司拖欠星源电子货款多次协商未果，2019 年 5 月星源电子将索菱公司及其股东深圳
市索菱实业股份有限公司作为被告向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，2019 年 12
月，一审法庭作出（2019）粤 0306 民初 15471 号民事判决，判令被告索菱公司支付
星源电子货款 696,628.84 元及其相应利息，深圳市索菱实业股份有限公司对该笔债
务承担连带清偿责任。目前被执行人正在重组中，已于 2021 年 3 月 10 日召开预重
整首次债权人会议。
十三、 资产负债表日后事项
公司向特定对象发行股票募集资金事项已通过深圳证券交易所上市审核中心审核，并
收到中国证券监督管理委员会于 2021 年 3 月 15 日出具的《关于同意深圳市麦捷微
电子科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]821 号），
同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
财务报表附注 第 100 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 22,352,311.62
商业承兑汇票 20,995,354.47
小计 43,347,666.09
减：坏账准备 629,860.63
合计 42,717,805.46
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 17,225,102.37
商业承兑汇票 14,969,275.26
合计 32,194,377.63
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,225,102.37
商业承兑汇票 14,969,275.26
合计 32,194,377.63
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 370,826,040.03 305,272,853.06
1至2年 3,594,058.00 17,922,196.23
2至3年 2,566,660.08 1,724,971.95
3 年以上 10,507,336.14 10,759,026.31
小计 387,494,094.25 335,679,047.55
减：坏账准备 24,687,660.30 24,366,154.19
合计 362,806,433.95 311,312,893.36
财务报表附注 第 101 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 8,311,440.93 2.14 8,311,440.93 100.00 8,632,886.38 2.57 8,632,886.38 100
按组合计提坏账准备 379,182,653.32 97.86 16,376,219.37 4.32 362,806,433.95 327,046,161.17 97.43 15,733,267.81 4.81 311,312,893.36
其中：内部关联方组
3,690,170.85 0.95 3,690,170.85 2,571,206.81 0.77 2,571,206.81
合
账龄组合 375,492,482.47 96.91 16,376,219.37 4.36 359,116,263.10 324,474,954.36 96.66 15,733,267.81 4.85 308,741,686.55
合计 387,494,094.25 100.00 24,687,660.30 362,806,433.95 335,679,047.55 100 24,366,154.19 311,312,893.36
财务报表附注 第 102 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 3,173,113.48 3,173,113.48 100.00 预计无法收回
客户二 1,294,455.60 1,294,455.60 100.00 预计无法收回
客户三 673,546.00 673,546.00 100.00 预计无法收回
客户四 668,309.90 668,309.90 100.00 预计无法收回
客户五 443,069.16 443,069.16 100.00 预计无法收回
客户六 394,004.32 394,004.32 100.00 预计无法收回
客户七 370,365.94 370,365.94 100.00 预计无法收回
客户八 359,484.08 359,484.08 100.00 预计无法收回
客户九 184,112.45 184,112.45 100.00 预计无法收回
客户十 173,338.07 173,338.07 100.00 预计无法收回
其他 577,641.93 577,641.93 100.00 预计无法收回
合计 8,311,440.93 8,311,440.93
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 366,756,308.72 11,002,689.26 3.00
1-2 年 2,700,406.77 270,040.68 10.00
2-3 年 1,331,825.07 399,547.52 30.00
3 年以上 4,703,941.91 4,703,941.91 100.00
合计 375,492,482.47 16,376,219.37
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
应收账款坏
24,366,154.19 24,366,154.19 321,506.11 24,687,660.30
账准备
财务报表附注 第 103 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
合计 24,366,154.19 24,366,154.19 321,506.11 24,687,660.30
4、 本期实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 64,394,628.24 16.62 1,931,838.85
第二名 34,004,516.74 8.78 1,020,135.50
第三名 25,253,815.77 6.52 757,614.47
第四名 19,703,429.41 5.08 591,102.88
第五名 18,328,506.04 4.73 549,855.18
合计 161,684,896.20 41.73 4,850,546.88
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 13,980,123.98 23,647,603.20
合计 13,980,123.98 23,647,603.20
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
其
他综合收
上年年末 他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
余额 变
的损失
动
准备
银行承兑汇票 19,247,624.60 387,933,149.90 393,200,650.52 13,980,123.98
商业承兑汇票 4,536,060.41 4,536,060.41
财务报表附注 第 104 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
累计在其
其
他综合收
上年年末 他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
余额 变
的损失
动
准备
减：坏账准备 136,081.81 136,081.81
合计 23,647,603.20 387,933,149.90 397,600,629.12 13,980,123.98
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 432,704.17 3,426,900.55
应收股利 7,028,652.32
其他应收款项 151,430,548.11 274,662,302.88
合计 151,863,252.28 285,117,855.75
1、 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款
子公司借款 432,704.17 3,220,260.55
资金理财利息 206,640.00
小计 432,704.17 3,426,900.55
减：坏账准备
合计 432,704.17 3,426,900.55
2、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
星源电子科技(深圳)有限公司 7,028,652.32
小计 7,028,652.32
减：坏账准备
合计 7,028,652.32
财务报表附注 第 105 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 其他应收款项
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 148,160,100.18 253,860,867.06
1至2年 3,443,796.36 20,965,541.61
2至3年 338,816.41 133,220.91
3 年以上 865,608.85 750,837.94
小计 152,808,321.80 275,710,467.52
减：坏账准备 1,377,773.69 1,048,164.64
合计 151,430,548.11 274,662,302.88
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 170,000.00 0.11 170,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 152,638,321.80 99.89 1,207,773.69 0.79 151,430,548.11
其中：
账龄组合 6,532,543.49 4.27 1,207,773.69 18.49 5,324,769.80
合并范围内关联方 146,105,778.31 95.62 146,105,778.31
合计 152,808,321.80 100.00 1,377,773.69 151,430,548.11
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 275,710,467.52 100.00 1,048,164.64 0.38 274,662,302.88
其中：
账龄组合 8,891,435.28 3.22 1,048,164.64 11.79 7,843,270.64
合并范围内关联方 266,819,032.24 96.78 266,819,032.24
合计 275,710,467.52 100.00 1,048,164.64 274,662,302.88
财务报表附注 第 106 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
项目
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,071,321.23 62,139.64 3.00
1-2 年 3,443,796.36 344,379.64 10.00
2-3 年 308,816.41 92,644.92 30.00
3 年以上 708,609.49 708,609.49 100.00
合计 6,532,543.49 1,207,773.69
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额 1,048,164.64 1,048,164.64
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 159,609.05 170,000.00 329,609.05
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额 1,207,773.69 170,000.00 1,377,773.69
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额 275,710,467.52 275,710,467.52
财务报表附注 第 107 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -123,072,145.72 170,000.00 -122,902,145.72
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
2020.12.31 余额 152,638,321.80 170,000.00 152,808,321.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
1,048,164.64 329,609.05 1,377,773.69
账准备
合计 1,048,164.64 329,609.05 1,377,773.69
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 1,188,329.04 1,130,031.25
单位往来 146,862,755.13 269,307,951.78
员工借支 1,614,530.23 2,334,217.85
押金 2,461,134.25 2,470,337.50
社保及公积金 292,339.88 391,691.59
其他 389,233.27 76,237.55
合计 152,808,321.80 275,710,467.52
财务报表附注 第 108 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
星源电子科技(深圳)有 1 年以
单位往来 145,733,166.10 95.37
限公司 内
第二名 押金 743,600.00 1-2 年 0.49 74,360.00
第三名 单位往来 631,402.11 1-2 年 0.41 63,140.21
第四名 押金 400,000.00 1-2 年 0.26 40,000.00
第五名 押金 379,499.67 1-2 年 0.25 37,949.97
合计 147,887,667.88 96.78 215,450.18
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 1,101,579,262.69 477,406,384.04 624,172,878.65 1,126,824,262.69 429,691,132.40 697,133,130.29
投资
对联
营、合
营企 34,633,499.10 34,633,499.10 33,925,591.88 33,925,591.88
业投
资
合计 1,136,212,761.79 477,406,384.04 658,806,377.75 1,160,749,854.57 429,691,132.40 731,058,722.17
1、 对子公司投资
财务报表附注 第 109 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本期增 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期减少 期末余额
加 值准备 余额
苏州麦捷灿电
子元件有限公 4,770,876.69 4,770,876.69
司
香港麦捷电子
8,386.00 8,386.00
贸易有限公司
深圳市麦高锐
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
浙江长兴电子
25,245,000.00 25,245,000.00
厂有限公司
星源电子科技
(深圳)有限公 860,000,000.00 860,000,000.00 50,317,635.57 477,406,384.04
司
成都金之川电
226,800,000.00 226,800,000.00
子有限公司
合计 1,126,824,262.69 25,245,000.00 1,101,579,262.69 50,317,635.57 477,406,384.04
财务报表附注 第 110 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
上年年末 权益法下确 宣告发放现
被投资单位 其他综合 其他权 计提减值 期末余额 备期末
余额 追加投资 减少投资 认的投资 金股利或 其他
收益调整 益变动 准备 余额
损益 利润
1．合营企业
2．联营企业
重庆胜普电子有限 707,907.22
33,925,591.88 34,633,499.10
公司
小计 33,925,591.88 707,907.22 34,633,499.10
合计 33,925,591.88 707,907.22 34,633,499.10
财务报表附注 第 111 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 808,589,518.32 537,188,343.16 534,064,879.74 392,721,240.19
其他业务
合计 808,589,518.32 537,188,343.16 534,064,879.74 392,721,240.19
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 707,907.22 1,206,352.47
处置长期股权投资产生的投资收益 3,026,083.93
合计 3,733,991.15 1,206,352.47
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,113,498.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 31,218,473.48
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
财务报表附注 第 112 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -284,625.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 894,437.77
小计 38,941,784.43
所得税影响额 -5,841,290.38
少数股东权益影响额（税后） -1,635,594.16
合计 31,464,899.89
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
个税手续费返还 894,437.77 偶发性、与日常经营业务无关
财务报表附注 第 113 页
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.7181 0.0512 0.0512
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.2028 0.0060 0.0060
股股东的净利润
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年四月十三日
财务报表附注 第 114 页
| 麦捷科技：2020年年度审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2021-04-14 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |