开元仪器：2015年第三季度报告全文

                    长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
长沙开元仪器股份有限公司
   2015 年第三季度报告
         2015-049
      2015 年 10 月
                                                   长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人罗建文、主管会计工作负责人何龙军及会计机构负责人(会计主管人员)何龙军声明：保证
季度报告中财务报告的真实、完整。
                                                                  长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                  本报告期末比上年度末增
                                       本报告期末                         上年度末
                                                                                                               减
总资产（元）                                 880,198,191.13                      878,783,864.54                         0.16%
归属于上市公司普通股股东的股
                                             744,181,381.45                      757,668,462.96                        -1.78%
东权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
                                                       2.9531                            6.0132                       -50.89%
股净资产（元/股）
                                                       本报告期比上年同期                                   年初至报告期末比
                                    本报告期                                        年初至报告期末
                                                                增减                                          上年同期增减
营业总收入（元）                       45,105,721.62                   -37.14%           144,441,775.38               -32.92%
归属于上市公司普通股股东的净
                                       -5,761,132.64                  -191.78%            -2,249,863.28              -106.89%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                      -45,479,646.31             -2,145.83%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                        --                       --                               -0.1805           -1,021.12%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                        -0.0229                  -191.97%                    -0.0089            -106.87%
稀释每股收益（元/股）                        -0.0229                  -191.97%                    -0.0089            -106.87%
加权平均净资产收益率                         -0.76%                     -1.61%                    -0.30%               -4.72%
扣除非经常性损益后的加权平均
                                             -0.74%                     -1.58%                    -0.47%               -4.91%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                         项目                                年初至报告期期末金额                           说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                         60,891.90 北京冶联偶然性的税收返还
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                            1,835,200.01
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益                                                                 -284,400.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             -86,645.90
                                                                  长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
减：所得税影响额                                                            228,756.90
       少数股东权益影响额（税后）                                            14,983.49
合计                                                                      1,281,305.62               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、重大风险提示
（1）市场风险
   受煤炭价格及产销量持续低位运行影响，公司与之相关的传统检测仪器设备的市场需求可能进一步下降，市场竞争可能
进一步加剧，公司面临相关产品订单减少、收入下降的风险。公司将紧紧抓住以燃煤电厂为代表的耗煤企业不断加大对燃料
智能化管理的投资力度，不断提高其燃料管理工作水平和工作效能的市场机遇，将“提供燃料智能化管理系统化解决方案”
作为公司核心业务，同时加大环保产品布局，持续加强管理创新与产品的技术创新来应对该风险。
（2）新产品市场开拓风险
       为抓住市场机遇或创造市场新需求，公司持续不断地创新产品，目前，公司围绕“燃料智能化管理系统”推出了“智能采
样系统”、“智能在线制样系统”、“智能存查样系统”、“智能样品气动传输系统”、“化验仪器智能网络管理系统”、“智能在线
水分测试系统”等新产品；针对商品煤环保监测要求，公司推出了新一代智能测硫仪、智能测氟仪、智能测氯仪、智能测汞
仪等环保监测产品，虽然这些产品的市场前景十分可观，
       但是存在市场对新产品的认可过程较长，导致新产品有可能达不到预期收益水平风险。公司从战略高度充分重视新产品
市场推广工作，多手段拓展销售渠道，同时根据客户反馈不断改进设计与工艺水平，进而提升产品品质，尽快实现大规模销
售。
（3）燃料智能化工程EPC项目管理的风险
       随着公司燃料智能化工程EPC项目订单持续增加，公司业务也从单纯提供煤质检测仪器设备逐渐扩展到为客户提供燃料
智能化管理系统化解决方案。与传统煤质检测仪器设备相比，燃料智能化工程EPC项目金额大、周期长，涉及面广，在项目
建设实施中存在诸多不确定因素，给公司的项目管理带来了新的挑战，可能导致项目延期不能及时验收及超预算等项目管理
风险。对此，公司将会慎重选择燃料智能化工程EPC项目，进一步加强燃料智能化工程EPC项目管理，加大项目管理人员培
训与招聘力度，不断提高项目管理水平。与客户签订销售合同后，公司将及时加强项目现场施工管理，根据项目的进展情况
与客户进行充分沟通，并按照沟通结果调整公司项目的施工计划，尽量消除和缓解项目延期对公司生产经营的影响，通过为
客户提供安全、高效、智能的燃料智能化管理项目，进而满足客户的需求，提升公司燃料智能化工程EPC项目的品牌与地位。
（4）投资风险
       目前，公司的优势市场集中在煤质检测与燃料智能化管理领域，公司一直在该领域保持龙头地位。未来，公司可能进一
步根据自身能力与优势，围绕产品技术、研发制造创新能力、客户资源与销售渠道的相关性开展多元化，直接投资或审慎通
过资本市场运用适当资本工具采用并购方式快速介入其它领域，进入新领域将面临投资失败的风险。公司将在投资时与交易
对方就业绩增长、利润承诺、回购条款等事项作出相关的约定，降低对外投资可能发生的风险。
   2014年，为提高公司的核心竞争力，公司通过全资子公司平方软件增资控股了北京冶联科技有限公司，公司增资控股北
京冶联后，在合并资产负债表中形成了300多万元的商誉，未来如果公司现有业务与北京冶联整合不及预期，或者北京冶联
                                                               长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
经营状况出现不利变化，则存在商誉减值风险，对公司造成不利影响。对此，公司和北京冶联在业务方面整体筹划，协同发
展；在经营管理方面逐步优化北京冶联的业务模式、机构设置、日常管理制度；企业文化方面，加强与北京冶联之间的人员
交流、学习；财务方面，协助北京冶联搭建符合上市公司标准的财务管理体系；并在技术、业务、客户等方面进行资源整合，
保持北京冶联的市场竞争力及持续稳定的盈利能力。
（5）应收账款风险
   随着公司业务的不断发展和公司经营规模的扩大，公司应收账款余额将进一步增加，虽然公司应收账款主要客户是国有
大中型电厂、煤矿、钢铁企业以及和煤质检测有关的政府部门、科研机构等实力强、信誉好的单位，实际发生的坏账金额极
少，但是由于这些单位对于设备的采购、付款等事项有比较严格的审批程序，需要经过一定时间逐级审批，有时还采取集中
支付的方式付款，如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不能进一步加强和完善应收账款的控制和管理，会造成应收账
款不能及时收回而形成坏账，加大了坏账发生的可能性，增加坏账计提准备金额，对公司当期损益造成不利影响，公司将通
过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，加大收款工作力度，严格控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提
高资金周转效率等措施来应对该风险。
（6）管理风险
   随着公司产品与业务不断扩大，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高，公司现有6家控股子公司、1家控股孙
公司，同时未来公司可能会通过对外投资、并购等方式增加更多的子公司或孙公司，在对子公司或孙公司的管理上，人员的
配置上，以及与子公司或孙公司文化的衔接上，可能存在不相匹配的情况，从而存在子公司或孙公司管理效率下降、相关费
用上升的风险。这些变化对公司的管理将提出新的和更高的要求。公司若不能进一步提高管理水平，将可能面临业务与人力
资源的动态匹配、业务范围扩大与人员规模扩大等带来的管理风险。
   另外，公司所处仪器仪表与智能化系统都是技术密集型行业，技术创新能力和工艺管理水平决定产品品质的高低，进而
影响公司市场竞争地位，公司也存在技术人才和业务骨干流失的风险。
   对此，公司将严格遵照上市企业规范运作指引要求，完善法人治理结构，规范公司运作体系，加强内部控制，强化各项
决策的科学性，促进公司的机制创新和管理升级。同时通过内部培训和提升，加大核心骨干和技术人才的储备，强化技术人
才和业务骨干梯队建设，通过引入知识管理系统促进公司核心知识沉淀，打造公司核心竞争壁垒，从而降低核心骨干和技术
人才的可能流失所导致的风险。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                           单位：股
报告期末股东总数                                                                                            14,662
                                            前 10 名股东持股情况
                                                                     持有有限售条         质押或冻结情况
     股东名称          股东性质      持股比例       持股数量
                                                                     件的股份数量    股份状态         数量
罗建文               境内自然人           25.89%      65,242,722        65,242,722
罗旭东               境内自然人           17.81%      44,893,676        44,791,176 质押               26,000,000
罗华东               境内自然人           17.65%      44,483,676        44,483,676 质押               24,800,000
王冬香               境内自然人            0.79%         1,985,800
中央汇金投资有限责
                     国有法人              0.39%          982,700
任公司
北京中景恒基工程管 境内非国有法            0.23%          577,800
                                                                     长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
理有限公司            人
沈道义                境内自然人                  0.21%          520,000
郜小娥                境内自然人                  0.20%          500,000
文胜                  境内自然人                  0.16%          395,410           395,410
张丽丽                境内自然人                  0.15%          388,100
                                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                           股份种类
               股东名称                             持有无限售条件股份数量
                                                                                                   股份种类           数量
王冬香                                                                           1,985,800
中央汇金投资有限责任公司                                                           982,700
北京中景恒基工程管理有限公司                                                       577,800
沈道义                                                                             520,000
郜小娥                                                                             500,000
张丽丽                                                                             388,100
黄勇                                                                               365,800
陈永兴                                                                             357,300
金彦超                                                                             343,600
中国光大银行股份有限公司－光大保
                                                                                   330,800
德信量化核心证券投资基金
                                         上述股东均为社会公众股东，数据来源于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                         司，公司不清楚上述股东的关联关系与一致行动关系。
                                         截止报告期末，上述股东中：股东黄勇除通过普通证券账户持股 94500 股外，还通
参与融资融券业务股东情况说明（如 过证券公司客户信用担保证券账户持有 271300 股，实际合计持有 365800 股。其中
有）                                     股东郜小娥、张丽丽、陈永兴、金彦超所持公司股份全部通过证券公司客户信用担
                                         保账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                       本期解除限售股 本期增加限售股
    股东名称        期初限售股数                                           期末限售股数         限售原因       拟解除限售日期
                                            数              数
                                                                                            首发前个人承诺
罗建文                    65,242,722                0                0         65,242,722                     2015 年 10 月
                                                                                            限售
                                                                                            首发前个人承诺
罗旭东                    44,483,676                0        307,500           44,791,176                     2015 年 10 月
                                                                                            限售 44483676
                                 长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                                    股，新增二级市
                                                    场增持锁定股
                                                    30.75 万股
                                                    首发前个人承诺
罗华东    44,483,676   0        0      44,483,676                    2015 年 10 月
                                                    限售
                                                    首发前个人承诺
文胜        395,410    0        0         395,410                    2015 年 10 月
                                                    限售
张裕烂      208,816    0        0         208,816 高管锁定股
郭剑锋      177,314    0        0         177,314 高管锁定股
彭海燕      167,292    0        0         167,292 高管锁定股
陈方驰      125,108    0        0         125,108 高管锁定股
合计     155,284,014   0   307,500    155,591,514          --               --
                                                                        长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                         第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
资产负债表     报告期末数 年初数（元） 变动幅度                                      变动原因说明
项目                （元）                          （%）
货币资金       137,045,008.30 263,983,200.38          -48.09% 主要系支付募投项目款、分配股利、增加对外投资影响所
                                                               致
预付款项        22,746,936.04 13,584,546.07               67.45% 主要系推进燃料智能化募投项目增加材料采购资金支付
                                                               影响所致
应收利息                              853,197.96     -100.00% 主要系到期利息收入计提减少所致
其他应收款      26,355,202.87 13,402,129.63               96.65% 主要系增加对外支付投标保证金所致
存货           154,135,659.32 104,735,891.77              47.17% 主要系燃料智能化项目的在制品、及发往现场安装的存货
                                                               增加且未与客户开票结算影响所致
其他流动资产        3,779,145.56     1,661,584.95     127.44% 主要系报告期末的应交增值税负数留抵影响所致
可供出售金融    20,200,000.00         200,000.00    10000.00% 主要系对外股权投资增加影响所致
资产
固定资产       197,705,402.02 144,679,583.00              36.65% 主要系自动化机械采样装置升级扩能募投项目、燃料智能
                                                               化募投项目部分转固影响所致
商誉                6,819,584.84     3,007,849.35     126.73% 主要系报告期新增控股子公司天腾电子的资产评估增值
                                                               影响所致
递延所得税资        9,294,436.49     4,230,415.35     119.71% 主要系母公司应纳税所得额亏损、以及内部交易形成的库
产                                                             存中未实现的内部利润影响所致
其他非流动资        1,752,784.00      550,000.00      218.69% 主要系预付的工程款未结算所致
产
应付票据        12,132,307.00        8,779,905.08         38.18% 主要系以应付票据支付应付账款且未到期所致
应付账款        43,851,459.16 27,972,100.94               56.77% 主要系外购存货增加且账龄未到期影响所致
预收款项        44,267,217.62 31,227,835.53               41.76% 主要系EPC订单的首付款增加且双方未最终开票结算影
                                                               响所致
应付职工薪酬        5,240,198.55 18,023,164.58        -70.93% 主要系支付上年末计提的奖金与考核薪酬所致
应交税费            5,910,630.16 13,901,737.10        -57.48% 主要系报告期末计提的增值税、企业所得税金减少影响所
                                                               致
股本           252,000,000.00 126,000,000.00          100.00% 主要系资本公积转增股本影响所致
资本公积       286,278,913.30 412,278,913.30          -30.56% 主要系资本公积转增股本影响所致
利润表项 2015年1-9月         上年同期数        变动幅度                            变动原因说明
     目      数（元）              （元）       （%）
营业收入 144,441,775.38 215,330,077.66          -32.92%    主要系因客户需求变化，报告期检测分析仪器销售数量同比下
                                                           降；以及EPC销售订单交付周期与施工周期较长，影响EPC订
                                                                              长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                                               单在本年度的验收与结算进度所致
营 业 税 金 1,285,814.66        2,003,766.90       -35.83%     主要系营业收入减少影响税金减少所致
及附加
资 产 减 值 5,897,677.16        4,333,596.60       36.09%      主要系报告期应收款项账龄延长、其他应收款项余额增加影响
损失                                                           所致
营 业 外 收 8,823,514.89        5,918,082.12       49.09%      主要系收到的政府补助、软件增值税退税增加影响所致
入
营业利润 -11,926,785.09        35,560,501.86      -133.54% 主要系营业收入受交付与实施周期影响同比较大幅减少、毛利
                                                               率因产品结构变化同比略降、以及加大研发投入综合影响所致
利润总额     -3,485,139.40     40,954,895.02      -108.51% 主要系营业利润减少影响所致
所得税费      496,962.77        9,001,312.34       -94.48%     主要系受利润总额同比减少影响所致
用
净利润       -3,982,102.17     31,953,582.68      -112.46% 主要系营业利润同比减少影响所致
少 数 股 东 -1,732,238.89       -706,132.86       -145.31% 主要系控股子公司日邦科技、控股孙公司北京冶联亏损影响所
损益                                                           致
 现金流量表项目 2015年1-9月数 上年同期数                        变动幅度                       变动原因说明
                              （元）             （元）             （%）
收到其他与经营活动         9,338,197.88        5,461,077.35         71.00%    主要系收到的投标保证金退回款、往来款项增加
有关的现金                                                                    所致
经营活动产生的现金 -45,479,646.31              -2,025,071.34    -2145.83% 主要系收到的货款同比减少、支付的募投项目等
流量净额                                                                      材料采购款同比增加、支付的职工薪酬同比增加
                                                                              影响所致
收到其他与投资活动 157,850,000.00          254,900,000.00           -38.07%   主要系上年末的定期存款余额同比减少影响本
有关的现金                                                                    年度回收金额同比减少影响所致
投资活动现金流入小 157,850,000.00          255,156,444.00           -38.14%   主要系上年末的定期存款余额同比减少影响本
计                                                                            年度回收金额同比减少影响所致
投资支付的现金          31,900,000.00           300,000.00      10533.33% 主要系本年对外股权投资（厦门积硕、湖南平安
                                                                              环保、天腾电子）同比增加影响所致
支付其他与投资活动 71,690,000.00           236,220,000.00           -69.65%   主要系报告期末的定期存款余额同比减少影响
有关的现金                                                                    所致
投资活动现金流出小 142,045,035.22          280,129,275.94           -49.29%   主要系报告期末的定期存款余额同比减少、对外
计                                                                            股权投资增加等综合影响所致
投资活动产生的现金 15,804,964.78              -24,972,831.94        163.29%   主要系本年度定期存款周转的净流入同比增加、
流量净额                                                                      对外股权投资同比增加等综合影响所致
分配股利、利润或偿 13,748,175.04               36,469,260.87        -62.30%   主要系分配的现金股利同比减少影响所致
付利息支付的现金
筹资活动产生的现金 -14,793,643.53             -36,518,757.47        59.49%    主要系分配的现金股利同比减少等因素综合影
流量净额                                                                      响所致
汇率变动对现金及现           156,840.76         27,723.24           465.74%   主要系人民币对美元汇率波动影响所致
金等价物的影响
                                                             长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
       报告期内，因宏观经济增速趋缓，公司检测分析仪器产品需求有所下降；同时，各燃煤电厂落实国家关于能源改革
相关要求，进一步加快了燃料智能化的改造，需求增长明显。受前述因素综合影响，公司2015年1-9月销售订单比上年同期
增长11%，稳中有升。
     由于燃料智能化销售订单交付周期与施工周期较长，影响了订单在前三季度的验收与结算，进而影响营业收入、营业
利润的实现。
  行业分类             项目           2015年1-9月（台/套）   2014年1-9月（台/套）      同比增减（%）
仪器仪表              销售量                 1615                      2,639                -38.8%
                      生产量                 2212                      2,541               -12.95%
                      库存量                 1721                      934                  84.26%
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
      报告期内，公司全面加强了产品的研发工作，规范了研发流程，加强了研发项目的进度管理。
      公司目前的重要研发项目有：（1）燃料智能化大类产品的研发项目有：智能气送系统、自动封装分样机、料包输送
系统、智能自动存查样柜、智能全自动采制样一体化系统、全自动采制样打包喷码系统、智能在线全水测试等；（2）检测
分析仪器类的研发项目有：微波水分测试仪、灰熔融性测试仪、煤质在线分析系统等等。前述项目中，在线煤质分析系统等
处于开发阶段，其余已分别测试完毕并试用。
     2015年9月25日，公司5E-MAT6550在线全水自动测试系统、5E-SPT1020样瓶气送系统、5E-ASS1625全自动智能存查样
系统三个产品通过了湖南省经信委组织的新产品验收，并取得了良好的效果。
     上述研发项目巩固了公司在行业内的技术领先地位，进一步了提升产品竞争力，确保了领先优势。
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化
的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2015年前三季度公司前5大供应商情况
                         供应商名称                               采购金额（元）
                    湖南恒顺金属有限公司                            6,223,503.30
                    湖南东晟电子有限公司                            2,505,243.00
               长沙江南起重设备有限公司                             1,767,509.50
                襄阳合恒钢结构有限公司                              1,743,000.00
                    浙江双联机械有限公司                            1,701,910.00
                              合计                                 13,941,165.80
                                                                 长沙开元仪器股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
2014年前三季度公司前5大供应商情况
                         供应商名称                                   采购金额（元）
                    湖南恒顺金属有限公司                                6,276,546.24
                    湖南东晟电子有限公司                                3,353,736.00
       梅特勒-托利多国际贸易（上海）有限公司                            2,344,970.01
                 长沙盛恩机电科技有限公司