北京北信源软件股份有限公司2013年第三季度报告全文

                 北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
北京北信源软件股份有限公司
    2013 年第三季度报告
          2013-058
       2013 年 10 月
                                                   北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人林皓、主管会计工作负责人严惠甜及会计机构负责人(会计主管人员)李丹声明：保证季度
报告中财务报告的真实、完整。
                                                                  北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                本报告期末比上年度末增减
                                       本报告期末                       上年度末
                                                                                                            （%）
总资产（元）                                 626,420,313.31                    635,323,492.69                          -1.4%
归属于上市公司股东的净资产
                                             595,495,051.40                    592,195,549.20                          0.56%
（元）
归属于上市公司股东的每股净资
                                                        4.464                         8.8785                         -49.72%
产（元/股）
                                                        本报告期比上年同期                                年初至报告期末比上
                                     本报告期                                    年初至报告期末
                                                            增减（%）                                      年同期增减（%）
营业总收入（元）                       40,066,817.84                  62.47%          105,355,610.11                  11.59%
归属于上市公司股东的净利润
                                        2,140,666.56                  55.89%           15,639,502.20                  16.86%
（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                   -48,014,504.48                 -95.49%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                        --                       --                             -0.3599                 2.7%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                            0.02                  100%                        0.12                 20%
稀释每股收益（元/股）                            0.02                  100%                        0.12                 20%
净资产收益率（%）                               0.36%    减少 0.45 个百分点                      2.48%     减少 5.96 个百分点
扣除非经常性损益后的净资产收
                                                0.36%    减少 0.45 个百分点                      2.05%      减少 6.4 个百分点
益率（%）
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                         项目                                   年初至报告期期末金额                        说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                               -0.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                                  5,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                218.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                             2,749,614.31 2012 年国家规划范围内重点软
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                                                                                      件企业享受企业所得税优惠政
                                                                                      策
减：所得税影响额                                                             777.48
合计                                                                   2,754,054.87               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
二、重大风险提示
（一）产品销售季节性不均衡的风险
    公司作为专业的信息安全软件的提供商，主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企
业和事业单位，这些客户通常采取预算管理制度和产品集中采购制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常
集中在次年的上半年，采购招标则安排在次年年中或下半年。因此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半年尤其
是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得公司营业收入在第四季度集中实现。从公司近三年各季度营业
收入统计来看，第四季度营业收入占全年收入40%以上；由于费用在年度内较为均衡地发生，因而可能会造成公司第一季度、
半年度或第三季度出现季节性波动或亏损，投资者不宜以半年度或季度的数据推算公司全年的经营成果。为此，公司已经采
取相关措施，加大对各个领域客户的综合开发力度，使公司可以在各季度较为均衡地确认收入，尽量降低各季度销售收入的
波动性。
（二）公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险
    公司是专业从事信息安全软件产品及整体解决方案的供应商，但由于信息安全软件行业在国内方兴未艾及软件行业呈现
的技术密集型的特点，决定了公司总体资产规模和营业收入依然较小，针对公司目前的资金实力和业务规模，公司采取了“重
技术研发、重营销服务”的经营模式，将有限的资源投入到最能迅速提升竞争能力和盈利能力的业务环节。2010年末、2011
年末、2012年末和2013年9月30日，公司总资产分别为16,543.83万元、17,948.60万元、63,532.35万元和62,642.03万元；2010
年、2011年、2012年和2013年1-9月，营业收入分别为9,168.65万元、12,695.07万元、18,995.79万元和10,535.56万元。报告期
内，公司总资产和营业收入规模虽然保持平稳发展的趋势，但信息安全行业竞争的日趋加剧和市场需求的持续扩大对公司的
资产和营业收入规模提出了更高的要求。公司仍存在资产规模较小、营业收入较少的经营风险，可能影响其抵御市场波动的
能力。
（三）核心技术人员流失和核心技术泄露的风险
    公司作为自主创新的高新技术企业，主营产品科技含量较高，在核心技术上拥有自主知识产权，其自主研发的信息安全
软件产品曾先后荣获“国家科学技术进步二等奖”、“公安部科学技术二等奖”和“北京市自主创新产品”等一系列奖项和荣誉。
    目前，公司有多项产品和技术处于研发阶段，需要依赖专业人才尤其是核心技术人员，因此这些核心技术人员正是公司
保持市场竞争优势和持续创新的关键因素。当前市场对于技术和人才竞争日益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人员
大量流失的现象，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和技术创新能力。为防止技术泄露和核心技术人员的流失，公
司一方面通过规范研发过程，健全保密制度，申请相关专利等方式保护核心技术；另一方面，通过向核心技术人员转让股权、
建立完善良好的企业文化和有竞争性的薪酬奖励机制等措施提升内部凝聚力，吸引和稳定核心技术人员。
（四）税收优惠政策变化的风险
   1、增值税税收优惠政策变化的风险
    根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25
号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企
业所得税。2011年1月28日，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）
                                                            北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
继续实施软件增值税税收优惠政策。
     2010年、2011年、2012年和2013年1-9月，公司获得的增值税退税金额分别为932.75万元、1,067.30万元、798.46万元和
503.37万元。依据国家对软件行业的总体政策导向，预期上述税收优惠政策将在较长时期内保持稳定。如果国家对软件行业
实施的增值税税收优惠政策发生不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。
    2、所得税税收优惠政策变化的风险
   （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》（国务院令第512号）、科技部、 财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172
号）及科技部、财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的相关规定，
经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
    北信源母公司属于中关村科技园区内企业，于2008年12月18日、2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（GR200811000038）、《高新技术企业证
书》（GF201111001810），认定有效期均为三年，公司2011年、2012年、2013年适用15%的企业所得税税率。
    根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财务部、中华人民共和
国商务部、国家税务总局2013年联合下发的《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的
通知》（发改高技[2013]234号），北信源母公司被认定为“2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业”。 根据《财政部国
家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）关于“国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%
的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税”的规定，公司2011-2012年度企业所得税税率将由原来的15%调整为10%。
     鉴于公司2011、2012年度的企业所得税已按15%的税率缴纳，故公司根据国家财政及税务相关法律法规，向主管税务
机关申请了以上年度企业所得税退税。公司2012年度所得税享受以上政策，减免税金2,749,614.31元，此项目已计入2013年
上半年中。以上退税将对公司2013年前三季度的业绩产生积极影响，公司2013年前三季度的业绩预告和第三季度报告中相关
业绩情况已考虑此因素。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，上海北信源2010年度符合小型微利企业的条件，享受20%优惠税
率。根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财
税[2000]25号文）、《企业所得税优惠审批结果通知书》（沪地税闸十六[2011]000003号），上海北信源自2011年1月1日至
2012年12月31日免征企业所得税，自2013年1月1日至2015年12月31日减半征收企业所得税。
     如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化，或者北信源母公司2014年及以后年度不能被认定为“高新技术企业”，公
司须按25%的税率缴纳企业所得税，因此公司存在所得税税收优惠政策变化的风险。
   （2）根据财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号）和国家税务
总局《关于印发<企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》（国税发[2008]116号）的相关规定，对未形成无
形资产计入当期损益的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，加计扣除50%。
    若国家所得税税收优惠政策发生不利变化，公司研究开发费用不能加计扣除，将在一定程度上影响公司的净利润水平。
（五）应收账款余额较大及增幅较大的风险
    随着近年来信息安全市场的快速发展，公司的业务规模迅速扩大，盈利能力不断增强，营业收入持续增长，应收账款也
相应增加。2010年、2011年、2012年和2013年1-9月，公司营业收入分别为9,168.65万元、12,695.07万元、18,995.79万元和
10,535.56万元。随着营业收入的增长，公司应收账款也相应增加，2010年末、2011年末、2012年末和2013年9月30日，应收
账款余额分别为4,346.92万元、6,945.58万元、15,544.53万元和19,901.42万元。另外，公司营业收入具有季节性特征，销售集
中在下半年尤其是第四季度，其中2010年至2012年的12月份营业收入占全年营业收入的比重分别为46.32%、39.79%和
48.91%。由于第四季度销售的产品大部分尚在信用期，需要在次年进行收款，导致各年末的应收账款余额较大且增幅也较
高。公司产品的主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企事业单位，信用状况良好，发
生坏账的风险较小，报告期内公司应收账款的回款质量较好。随着公司经营规模的不断扩大，应收账款余额仍可能保持在较
高水平。由于应收账款是公司资产的重要组成部分，如果公司主要客户的财务经营状况发生恶化或公司收款措施不力，应收
账款不能收回，将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响，公司面临一定的呆、坏账风险。为此，公司已经成立了
相关部门专职负责应收账款的催收工作，并且采取一定措施将应收账款的回款情况计入销售部门工作的考核标准。
（六）人力成本上升的风险
                                                                北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
       报告期内，公司主营业务迅速发展，公司员工薪酬总体亦呈增长态势，2010年、2011年、2012年和2013年1-9月，公司
全部人员总成本分别为2,408.28万元、3,844.09万元、5,063.86万元和5,311.47万元，按月均人数加权计算的员工单位平均成本
分别为每人6.11万元、7.99万元、9.21万元和7.56万元。
    报告期内，公司加大技术研发投入以及市场开发力度，扩大员工规模，2010年、2011年、2012年和2013年1-9月，公司
月均员工人数分别为394人、481人、550人和703人。另外，公司提高了员工的薪酬待遇水平，有效提升了员工积极性，促进
公司业务的快速发展。
    报告期内，公司处于快速发展阶段，并采取了适合现阶段公司特点的工资政策。随着公司员工队伍的扩大和员工薪酬待
遇水平的上升，如果公司全部人员总成本增幅与营业收入增幅不匹配，将可能对公司经营业绩产生一定影响。为此，公司引
入了全面的预算管理制度，同时在公司全面布局方面，将着重发展区域研发中心和营销服务体系的人员建设，在人员工资与
差旅费等费用上将得到良好的控制。目前看来报告期内公司整体成本控制达到预期。
    2013年随着公司主营业务不断拓展和经营规模的扩大，随着募集资金的使用和投资项目的实施，公司将进一步完善自身
治理结构，建立良好的企业文化和有竞争性的薪酬奖励机制来提升内部凝聚力；完善应收账款管理模式，强化客户信用调查
和评估制度，促进应收账款的回收，不断提高公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理、人员管理等方
面的抗风险能力。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                            单位：股
报告期末股东总数                                                                                              6,367
                                              前 10 名股东持股情况
                                                                    持有有限售条件         质押或冻结情况
   股东名称          股东性质     持股比例（%）      持股数量
                                                                      的股份数量       股份状态        数量
林皓             境内自然人              48.91%        65,250,000        65,250,000 质押               11,620,000
浙江天越创业投
                 境内非国有法人           6.25%         8,333,300
资有限公司
浙江华睿盛银创
                 境内非国有法人           6.25%         8,333,300
业投资有限公司
中信证券股份有
                 境内非国有法人           3.73%         4,972,095
限公司
檀霞             境内自然人                2.5%         3,333,300
王晓峰           境内自然人               1.58%         2,111,100         2,111,100
吴荣             境内自然人               1.46%         1,944,400         1,944,400
中国银行－银华
领先策略股票型 其他                       1.42%         1,899,392
证券投资基金
宗佩民           境内自然人               1.13%         1,510,500
中国银行股份有
限公司－广发聚 其他                       0.94%         1,249,812
优灵活配置混合
                                                                  北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
型证券投资基金
                                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                   股份种类
              股东名称                           持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类            数量
浙江天越创业投资有限公司                                                    8,333,300 人民币普通股              8,333,300
浙江华睿盛银创业投资有限公司                                                8,333,300 人民币普通股              8,333,300
中信证券股份有限公司                                                        4,972,095 人民币普通股              4,972,095
檀霞                                                                        3,333,300 人民币普通股              3,333,300
中国银行－银华领先策略股票型
                                                                            1,899,392 人民币普通股              1,899,392
证券投资基金
宗佩民                                                                      1,510,500 人民币普通股              1,510,500
中国银行股份有限公司－广发聚
                                                                            1,249,812 人民币普通股              1,249,812
优灵活配置混合型证券投资基金
孙燕琪                                                                         1,114,900 人民币普通股           1,114,900
冯惠芬                                                                          973,435 人民币普通股              973,435
安保资本投资有限公司－安保资
                                                                                756,000 人民币普通股              756,000
本中国成长基金
                                      本公司发起人股东之间不存在关联系，也不属于《上市收购管理办法》规定的一致行动
上述股东关联关系或一致行动的
                                      人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法规
说明
                                      定》的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
                                      无
（如有）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
限售股份变动情况
                                                                                                                 单位：股
                                      本期解除限售股 本期增加限售股
    股东名称       期初限售股数                                        期末限售股数        限售原因       解除限售日期
                                            数             数
                                                                                                         2015 年 9 月 12
林皓                     65,250,000                0               0       65,250,000 IPO 发行前限售
                                                                                                         日
浙江天越创业投                                                                                           2013 年 9 月 12
                          8,333,300         8,333,300              0                  0 IPO 发行前限售
资有限公司                                                                                               日
浙江华睿盛银创
                                                                                                         2013 年 9 月 12
业投资有限公司            8,333,300         8,333,300              0                  0 IPO 发行前限售
                                                                                                         日
                                                                                                         2013 年 9 月 12
檀霞                      3,333,300         3,333,300              0                  0 IPO 发行前限售
                                                                                                         日
                                 北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                                                     2013 年 9 月 12
宗佩民   2,777,800   2,777,800    0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
王晓峰   2,111,100          0     0       2,111,100 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2014 年 4 月 20
吴荣     1,944,400          0     0       1,944,400 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
冯惠芬   1,666,700   1,666,700    0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
孙燕琪   1,111,100   1,111,100    0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
冯巍浩    500,000     500,000     0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
杨维      483,300           0     0         483,300 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
苑惠      444,400     444,400     0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
陈卫华    333,300     333,300     0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
杨杰      300,000           0     0         300,000 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
韩永毅    277,800     277,800     0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
高曦      266,700           0     0         266,700 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
胡安政    250,000     250,000     0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
哈连琴    205,600           0     0         205,600 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2013 年 9 月 12
侯元彬    166,700     166,700     0              0 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
王夏娟    166,700           0     0         166,700 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
姜涛      166,700           0     0         166,700 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
尹子健    166,700           0     0         166,700 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                                                     2015 年 9 月 12
吴振芳    150,000           0     0         150,000 IPO 发行前限售
                                                                     日
                                    北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
                                                                        2015 年 9 月 12
何悦        150,000            0     0         150,000 IPO 发行前限售
                                                                        日
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李涛        133,300            0     0         133,300 IPO 发行前限售
                                                                        日
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张伶敏      133,300            0     0         133,300 IPO 发行前限售
                                                                        日
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王峰        127,800            0     0         127,800 IPO 发行前限售
                                                                        日
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程志远      116,700            0     0         116,700 IPO 发行前限售
                                                                        日
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马承栋      100,000            0     0         100,000 IPO 发行前限售
                                                                        日
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姚翔        100,000            0     0         100,000 IPO 发行前限售
                                                                        日
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刘兴安      100,000            0     0         100,000 IPO 发行前限售