长沙世唯科技有限公司
二〇二〇年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | 1-3 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-73 |
审计报告
致同审字（2021）第442C012776号
长沙世唯科技有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了长沙世唯科技有限公司（以下简称世唯科技公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世唯科技公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世唯科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
世唯科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估世唯科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世唯科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督世唯科技公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对世唯科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世唯科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就世唯科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二一年 四 月二十三日 | |
| 合并及公司资产负债表 | ||||
| 2020年12月31日 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、61,778,685.12 113,901.05 2,628,073.66 131,362.48 流动资产合计154,457,150.23 2,563,632.17 98,091,701.06 2,206,359.92 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十三、344,920,000.00 44,920,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、738,911,097.57 1,713,110.10 39,001,084.99 1,999,426.48 在建工程五、8264,694.00 390,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、910,683,801.04 2,140,102.56 10,985,440.96 2,206,863.24 开发支出 商誉 长期待摊费用五、107,646,775.95 291,585.75 递延所得税资产五、111,755,506.30 1,169,614.86 其他非流动资产五、12125,400.00 220,900.00 非流动资产合计59,387,274.86 48,773,212.66 52,058,626.56 49,126,289.72 资产总计213,844,425.09 51,336,844.83 150,150,327.62 51,332,649.64 | ||||
| 项 目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
| 合并及公司资产负债表（续） | |||
| 2020年12月31日 | |||
| 未分配利润五、2388,637,134.15 19,339,108.53 62,183,021.08 22,438,495.40 归属于母公司股东权益合计115,974,613.97 38,722,711.01 89,503,710.08 41,805,307.06 少数股东权益46,035,280.62 35,022,039.45 股东权益合计162,009,894.59 38,722,711.01 124,525,749.53 41,805,307.06 负债和股东权益总计213,844,425.09 51,336,844.83 150,150,327.62 51,332,649.64 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | |||
| 项 目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 合并及公司利润表 | ||||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额40,734,649.26 167,908.15 22,888,382.21 5,833,624.27 归属于母公司股东的综合收益总额29,721,408.09 16,835,883.41 归属于少数股东的综合收益总额11,013,241.17 6,052,498.80 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | 2020年度 | |||||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 合并及公司现金流量表 | ||||
| 2020年度 | ||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |
2020年度
编制单位：长沙世唯科技有限公司
| （六）其他- | 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||
| 单位：人民币元 | ||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额11,800,000.00 11,330,484.04 - - - 4,206,995.78 - 88,637,134.15 46,035,280.62 162,009,894.59 | ||||||||||||||||||||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||
| （六）其他 |
| 项 目 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
2020年度
11,800,000.00 11,330,484.04 3,606,842.53 48,640,644.73 28,969,540.65 104,347,511.95
----11,800,000.00 11,330,484.04 - - - 3,606,842.53 - 48,640,644.73 28,969,540.65 104,347,511.95
- - - - - 583,362.43 - 13,542,376.35 6,052,498.80 20,178,237.58
16,835,883.41 6,052,498.80 22,888,382.21- - - - - - - - - -
----- - - - - 583,362.43 - -3,293,507.06 - -2,710,144.63
583,362.43 -583,362.43 -
-2,710,144.63 -2,710,144.63
-- - - - - - - - - -
-
-
-
-
-- - - - - - - - - -
-
-
-11,800,000.00 11,330,484.04 - - - 4,190,204.96 - 62,183,021.08 35,022,039.45 124,525,749.53
| 合并股东权益变动表 | |||||||||
| 11,800,000.00 11,330,484.04 3,606,842.53 48,640,644.73 28,969,540.65 104,347,511.95 - - - - 11,800,000.00 11,330,484.04 - - - 3,606,842.53 - 48,640,644.73 28,969,540.65 104,347,511.95 - - - - - 583,362.43 - 13,542,376.35 6,052,498.80 20,178,237.58 16,835,883.41 6,052,498.80 22,888,382.21 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 583,362.43 - -3,293,507.06 - -2,710,144.63 583,362.43 -583,362.43 - -2,710,144.63 -2,710,144.63 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,800,000.00 11,330,484.04 - - - 4,190,204.96 - 62,183,021.08 35,022,039.45 124,525,749.53 | |||||||||
| 单位：人民币元 | |||||||||
| 上期金额 | |||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||
| 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | |||||||||
2020年度
编制单位：长沙世唯科技有限公司
| （六）其他- | 公司股东（或所有者）权益变动表 | |||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||
| 四、本年年末余额11,800,000.00 3,376,606.70 - - - 4,206,995.78 19,339,108.53 38,722,711.01 | ||||||||||||||||
| 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | ||||||||||||||||
| （六）其他 |
| 项 目 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
| 2020年度 |
| 单位：人民币元 |
| 公司股东权益变动表 | |||||||
| 11,800,000.00 3,376,606.70 3,606,842.53 19,898,378.19 38,681,827.42 - - - 11,800,000.00 3,376,606.70 - - - 3,606,842.53 19,898,378.19 38,681,827.42 - - - - - 583,362.43 2,540,117.21 3,123,479.64 5,833,624.27 5,833,624.27 - - - - - - - - - - - - - - - - - 583,362.43 -3,293,507.06 -2,710,144.63 583,362.43 -583,362.43 - -2,710,144.63 -2,710,144.63 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,800,000.00 3,376,606.70 - - - 4,190,204.96 22,438,495.40 41,805,307.06 | |||||||
| 上期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | |||||||
财务报表附注
一、 公司基本情况
1、公司成立
长沙世唯贸易有限公司（以下简称公司或本公司）于2002年6月20日在浏阳市市工商行政管理局登记注册，注册资本50.00万元，注册号为430181000010896。由自然人曾建忠、曾建湘和曾建明共同出资设立，出资方式为货币资金，于2002年7月12日经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司湖南分所出具深南长分验字（2002）第005号《验资报告》验证。公司设立时，各股东出资额及出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 1 | 曾建忠 | 20.00 | 货币 | 40.00% |
| 2 | 曾建湘 | 15.00 | 货币 | 30.00% |
| 3 | 曾建明 | 15.00 | 货币 | 30.00% |
| 合 计 | 50.00 | 100.00% | ||
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 1 | 曾建忠 | 20.00 | 货币 | 6.05% |
| 2 | 曾建湘 | 15.00 | 货币 | 4.55% |
| 3 | 曾建明 | 15.00 | 货币 | 4.55% |
| 4 | 曾建国 | 280.00 | 非货币资产 | 84.85% |
| 合 计 | 330.00 | 100.00% | ||
4、2003年12月，第二次增资
根据2003年11月29日股东会决议，同意由股东曾建国以实物资产出资增加公司注册资本，实物资产经评估作价850.00万元（湘鹏评字第8159号）。同日，曾建国、曾建湘、曾建忠和曾建明签署《增资协议》。于2003年12月29日，经湖南鹏程有限责任公司会计师事务所出具“湘鹏程浏评字[2003]第8149号”《资产评估报告书》验证。于2003年12月29日，经湖南鹏程有限责任公司会计师事务所浏阳分所出具“湘鹏程浏验字[2003]第8342号”《验资报告》验证。上述股权变更已于2004年5月22日办理了工商变更登记手续。本次增资后，各股东出资额及出资比例如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 1 | 曾建忠 | 20.00 | 货币 | 6.05% |
| 2 | 曾建湘 | 15.00 | 货币 | 4.55% |
| 3 | 曾建明 | 15.00 | 货币 | 4.55% |
| 4 | 曾建国 | 1,130.00 | 非货币资产 | 95.76% |
| 合 计 | 1,180.00 | 100.00% | ||
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 1 | 曾建忠 | 79.00 | 货币 | 6.70% |
| 2 | 曾建湘 | 74.00 | 货币 | 6.27% |
| 3 | 曾建明 | 74.00 | 货币 | 6.27% |
| 4 | 曾建国 | 953.00 | 非货币资产 | 80.76 |
| 合 计 | 1,180.00 | 100.00% | ||
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 1 | 曾建忠 | 165.00 | 货币 | 13.98% |
| 2 | 曾建湘 | 159.00 | 货币 | 13.48% |
| 3 | 曾建明 | 139.00 | 货币 | 11.78% |
| 4 | 曾建国 | 717.00 | 非货币资产 | 60.76% |
| 合 计 | 1,180.00 | 100.00% | ||
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资形式 | 出资比例 |
| 1 | 曾建忠 | 80.87 | 货币 | 6.85% |
| 2 | 曾建湘 | 77.93 | 货币 | 6.61% |
| 3 | 曾建明 | 68.08 | 货币 | 5.77% |
| 4 | 曾建国 | 351.32 | 非货币资产 | 29.77% |
| 5 | 广东溢多利生物科技股份有限公司 | 601.8 | 货币 | 51.00% |
| 合 计 | 1,180.00 | 100.00% | ||
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 租赁应收款；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款
? 应收账款组合1：应收合并范围内关联方? 应收账款组合2：应收其他客户对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收合并范围内关联方? 其他应收款组合1：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。但在有限的情况下，本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价值的最佳估计的，以该成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分本公司存货主要包括：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20 | 0.00-5.00 | 5.00-4.75 |
| 生产设备 | 10 | 0.00-5.00 | 10.00-9.00 |
| 运输设备 | 5 | 0.00-5.00 | 20.00-19.00 |
| 办公及其他设备 | 5 | 0.00-5.00 | 20.00-19.00 |
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司无形资产使用寿命及摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利权及技术转让费 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 10 | 直线法 |
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司产品收入确认需满足以下条件：公司将货物送达客户指定地点，公司根据送货单及与客户就货物品名、数量、金额核对无误后客户签收后确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 [摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。]当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。30、限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、预收款项等。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 （2020年1月1日） |
| 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利计入合同资产；将与基建建设、部分制造与安装业务及提供劳务相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、长期应收款计入合同资产和其他非流动资产；将与基建建设、部分制造与安装业务相关的已结算未完工、销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 合同负债 | 519,995.27 |
| 递延收益 | ||
| 预收款项 | -587,594.65 | |
| 其他流动负债 | 67,599.38 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 2020年12月31日 |
| 合同负债 | 158,247.90 |
| 预收款项 | -167,405.65 |
| 其他流动负债 | 9,157.75 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 20,185,215.08 | 20,185,215.08 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 41,799,227.31 | 41,799,227.31 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 185,131.91 | 185,131.91 | |
| 其他应收款 | 878,404.13 | 878,404.13 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 32,415,648.97 | 32,415,648.97 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,628,073.66 | 2,628,073.66 | |
| 流动资产合计 | 98,091,701.06 | 98,091,701.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 39,001,084.99 | 39,001,084.99 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 在建工程 | 390,000.00 | 390,000.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 10,985,440.96 | 10,985,440.96 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 291,585.75 | 291,585.75 | |
| 递延所得税资产 | 1,169,614.86 | 1,169,614.86 | |
| 其他非流动资产 | 220,900.00 | 220,900.00 | |
| 非流动资产合计 | 52,058,626.56 | 52,058,626.56 | |
| 资产总计 | 150,150,327.62 | 150,150,327.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 4,398,116.47 | 4,398,116.47 | |
| 预收款项 | 587,594.65 | -587,594.65 | |
| 合同负债 | 519,995.27 | 519,995.27 | |
| 应付职工薪酬 | 3,838,908.68 | 3,838,908.68 | |
| 应交税费 | 1,453,097.24 | 1,453,097.24 | |
| 其他应付款 | 8,772,411.05 | 8,772,411.05 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 2,710,144.63 | 2,710,144.63 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 67,599.38 | 67,599.38 | |
| 流动负债合计 | 19,050,128.09 | 19,050,128.09 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,574,450.00 | 6,574,450.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,574,450.00 | 6,574,450.00 | |
| 负债合计 | 25,624,578.09 | 25,624,578.09 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 11,800,000.00 | 11,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 资本公积 | 11,330,484.04 | 11,330,484.04 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 4,190,204.96 | 4,190,204.96 | |
| 未分配利润 | 62,183,021.08 | 62,183,021.08 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 89,503,710.08 | 89,503,710.08 | |
| 少数股东权益 | 35,022,039.45 | 35,022,039.45 | |
| 股东权益合计 | 124,525,749.53 | 124,525,749.53 | |
| 负债和股东权益总计 | 150,150,327.62 | 150,150,327.62 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,025,730.47 | 2,025,730.47 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 49,266.97 | 49,266.97 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 131,362.48 | 131,362.48 | |
| 流动资产合计 | 2,206,359.92 | 2,206,359.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 设定受益计划净资产 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 长期股权投资 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,999,426.48 | 1,999,426.48 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 2,206,863.24 | 2,206,863.24 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 49,126,289.72 | 49,126,289.72 | |
| 资产总计 | 51,332,649.64 | 51,332,649.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 123,158,038.89 | 123,158,038.89 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | - | ||
| 预收款项 | - | ||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 45,538.42 | 45,538.42 | |
| 应交税费 | 169,751.64 | 169,751.64 | |
| 其他应付款 | 9,312,052.52 | 9,312,052.52 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 2,710,144.63 | 2,710,144.63 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 9,527,342.58 | 9,527,342.58 | |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | - | ||
| 应付债券 | - | ||
| 租赁负债 | - | ||
| 长期应付款 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 长期应付职工薪酬 | - | ||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | - | ||
| 递延所得税负债 | - | ||
| 其他非流动负债 | - | ||
| 非流动负债合计 | 9,527,342.58 | 9,527,342.58 | |
| 负债合计 | 327,491,010.91 | 327,491,010.91 | |
| 股东权益： | - | ||
| 股本 | 11,800,000.00 | 11,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,376,606.70 | 3,376,606.70 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 4,190,204.96 | 4,190,204.96 | |
| 未分配利润 | 22,438,495.40 | 22,438,495.40 | |
| 股东权益合计 | 41,805,307.06 | 41,805,307.06 | |
| 负债和股东权益总计 | 51,332,649.64 | 51,332,649.64 |
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 应纳税所得额15%、25%计缴 |
| 纳税主体名称 | 适用所得税税率 |
| 长沙世唯科技有限公司 | 25% |
| 长沙世唯生物科技有限公司 | 25% |
| 湖南美可达生物资源股份有限公司 | 15% |
| 湖南菲托葳植物资源有限公司 | 15% |
| 湖南省中药提取工程研究中心有限公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠：
子公司湖南美可达生物资源股份有限公司于2020年9月11日取得高新技术企业证书，有效期为三年，已于税局备案，2020-2022年享受企业所得税15%的优惠政策。子公司湖南菲托葳植物资源有限公司于2020年9月11日取得高新技术企业证书，有效期为三年，已于税局备案，2020-2022年享受企业所得税15%的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 银行存款： | -- | -- | 53,734,000.37 | -- | -- | 20,185,215.08 |
| 人民币 | -- | -- | 53,134,528.83 | -- | -- | 17,071,917.91 |
| 美元 | 91,874.44 | 6.5249 | 599,471.54 | 446,274.07 | 6.9762 | 3,113,297.17 |
| 合 计 | 53,734,000.37 | 20,185,215.08 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||||||
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 49,677,322.84 | 43,937,705.58 |
| 1至2年 | 6,525,596.40 | 64,874.52 |
| 2至3年 | 983.55 | 32,487.10 |
| 3年以上 | 1,497,385.45 | 1,499,451.81 |
| 小 计 | 57,701,288.24 | 45,534,519.01 |
| 减：坏账准备 | 5,676,392.05 | 3,735,291.70 |
| 合 计 | 52,024,896.19 | 41,799,227.31 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | 57,701,288.24 | 100.00 | 5,676,392.05 | 9.84 | 52,024,896.19 | 45,534,519.01 | 100.00 | 3,735,291.70 | 8.20 | 41,799,227.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收关联方客户 | 4,845,075.00 | 8.40 | 4,845,075.00 | |||||||
| 应收其他客户 | 52,856,213.24 | 91.60 | 5,676,392.05 | 10.74 | 47,179,821.19 | 45,534,519.01 | 100.00 | 3,735,291.70 | 8.20 | 41,799,227.31 |
| 合 计 | 57,701,288.24 | 100.00 | 5,676,392.05 | 9.84 | 52,024,896.19 | 45,534,519.01 | 100.00 | 3,735,291.70 | 8.20 | 41,799,227.31 |
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 4,845,075.00 | |||||
| 合计 | 4,845,075.00 | |||||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 44,832,247.84 | 2,227,900.13 | 4.97 | 43,937,705.58 | 2,181,885.27 | 4.97 |
| 1至2年 | 6,525,596.40 | 1,950,526.87 | 29.89 | 64,874.52 | 29,462.36 | 45.41 |
| 2至3年 | 983.55 | 579.60 | 58.93 | 32,487.10 | 24,492.26 | 75.39 |
| 3年以上 | 1,497,385.45 | 1,497,385.45 | 100.00 | 1,499,451.81 | 1,499,451.81 | 100.00 |
| 合 计 | 52,856,213.24 | 5,676,392.05 | 10.74 | 45,534,519.01 | 3,735,291.70 | 8.20 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2019.12.31 | 3,735,291.70 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | |
| 2020.01.01 | 3,735,291.70 |
| 本期计提 | 1,941,100.35 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 5,676,392.05 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 603,276.43 | 95.61 | 174,036.91 | 94.01 |
| 1至2年 | 16,670.00 | 2.64 | 10,000.00 | 5.40 |
| 2至3年 | 10,000.00 | 1.58 | 1,095.00 | 0.59 |
| 3年以上 | 1,095.00 | 0.17 | ||
| 合 计 | 631,041.43 | 100.00 | 185,131.91 | 100.00 |
4、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,138,206.63 | 878,404.13 |
| 合 计 | 1,138,206.63 | 878,404.13 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 719,814.26 | 905,194.38 |
| 1至2年 | 645,551.56 | 35,694.79 |
| 2至3年 | 2,000.00 | 4,835.84 |
| 3年以上 | 2,192,729.65 | 2,184,209.77 |
| 小 计 | 3,560,095.47 | 3,129,934.78 |
| 减：坏账准备 | 2,421,888.84 | 2,251,530.65 |
| 合 计 | 1,138,206.63 | 878,404.13 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证金、押金 | 9,042.00 | 17,840.00 |
| 往来款及其他 | 3,551,053.47 | 3,112,094.78 |
| 合 计 | 3,560,095.47 | 3,129,934.78 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,560,095.47 | 68.03 | 2,421,888.84 | 1,138,206.63 | |
| 应收其他款项 | 3,560,095.47 | 68.03 | 2,421,888.84 | 1,138,206.63 | |
| 合 计 | 3,560,095.47 | 68.03 | 2,421,888.84 | 1,138,206.63 |
处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,129,934.78 | 71.94 | 2,251,530.65 | 878,404.13 | |
| 应收其他款项 | 3,129,934.78 | 71.94 | 2,251,530.65 | 878,404.13 | |
| 合 计 | 3,129,934.78 | 71.94 | 2,251,530.65 | 878,404.13 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 2,251,530.65 | 2,251,530.65 | ||
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 172,198.19 | 172,198.19 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,840.00 | 1,840.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 2,421,888.84 | 2,421,888.84 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 曾召平 | 往来款 | 289,000.00 | 1-2年 | 8.12 | 85,486.20 |
| 孙成满 | 往来款 | 270,000.00 | 1年以内 | 7.58 | 13,392.00 |
| 芦强 | 往来款 | 799,150.00 | 3年以上 | 22.45 | 799,150.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 长沙凯维科技有限公司 | 往来款 | 511,992.22 | 3年以上 | 14.38 | 511,992.22 |
| 王佳 | 往来款 | 312,960.00 | 3年以上 | 8.79 | 312,960.00 |
| 合 计 | -- | 2,183,102.22 | -- | 61.32 | 1,722,980.42 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,220,641.30 | 138,975.45 | 11,081,665.85 | 14,664,941.79 | 14,018.07 | 14,650,923.72 |
| 产成品 | 34,871,520.50 | 2,834,254.49 | 32,037,266.01 | 13,748,975.25 | 1,586,666.38 | 12,162,308.87 |
| 在产品 | 612,856.85 | 612,856.85 | 5,602,416.38 | 5,602,416.38 | ||
| 委托加工物资 | 805,144.87 | 805,144.87 | ||||
| 周转材料 | 613,386.91 | 613,386.91 | ||||
| 合 计 | 48,123,550.43 | 2,973,229.94 | 45,150,320.49 | 34,016,333.42 | 1,600,684.45 | 32,415,648.97 |
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 14,018.07 | 128,813.79 | 3,856.41 | 138,975.45 | ||
| 产成品 | 1,586,666.38 | 1,310,426.35 | 62,838.24 | 2,834,254.49 | ||
| 合 计 | 1,600,684.45 | 1,439,240.14 | 66,694.65 | 2,973,229.94 | ||
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 领用转销 |
| 产成品 | 按估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 成品销售 |
6、其他流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 1,775,858.35 | 2,628,073.66 |
| 预交所得税 | 2,826.77 | |
| 合 计 | 1,778,685.12 | 2,628,073.66 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 38,911,097.57 | 39,001,084.99 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 38,911,097.57 | 39,001,084.99 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31 | 36,425,978.79 | 24,283,972.10 | 3,385,322.72 | 926,183.06 | 65,021,456.67 |
| 2.本期增加金额 | 1,185,659.38 | 2,543,773.39 | 88,318.59 | 177,409.64 | 3,995,161.00 |
| （1）购置 | 148,514.85 | 2,311,742.40 | 88,318.59 | 177,409.64 | 2,725,985.48 |
| （2）在建工程转入 | 1,037,144.53 | 232,030.99 | 1,269,175.52 | ||
| 3.本期减少金额 | 736,903.08 | 186,329.48 | 923,232.56 | ||
| （1）处置或报废 | 736,903.08 | 186,329.48 | 923,232.56 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4. 2020.12.31 | 37,611,638.17 | 26,090,842.41 | 3,473,641.31 | 917,263.22 | 68,093,385.11 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2019.12.31 | 9,933,844.81 | 12,654,106.89 | 2,750,632.84 | 681,787.14 | 26,020,371.68 |
| 2.本期增加金额 | 1,627,815.01 | 1,906,633.05 | 183,876.86 | 122,211.17 | 3,840,536.09 |
| （1）计提 | 1,627,815.01 | 1,906,633.05 | 183,876.86 | 122,211.17 | 3,840,536.09 |
| 3.本期减少金额 | 508,185.94 | 170,434.29 | 678,620.23 | ||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | 508,185.94 | 170,434.29 | 678,620.23 | ||
| 4. 2020.12.31 | 11,561,659.82 | 14,052,554.00 | 2,934,509.70 | 633,564.02 | 29,182,287.54 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1. 2019.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.2020.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 26,049,978.35 | 12,038,288.41 | 539,131.61 | 283,699.20 | 38,911,097.57 |
| 2. 2019.12.31账面价值 | 26,492,133.98 | 11,629,865.21 | 634,689.88 | 244,395.92 | 39,001,084.99 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 264,694.00 | 390,000.00 |
| 合 计 | 264,694.00 | 390,000.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 通风除尘设备 | 264,694.00 | 264,694.00 | 180,000.00 | 180,000.00 | ||
| 污水处理工程 | 210,000.00 | 210,000.00 | ||||
| 合 计 | 264,694.00 | 264,694.00 | 390,000.00 | 390,000.00 | ||
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权及技术转让费 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2019.12.31 | 13,332,965.13 | 2,587,908.00 | 135,888.89 | 16,056,762.02 |
| 2.本期增加金额 |
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权及技术转让费 | 软件 | 合计 |
| （1）购置 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2020.12.31 | 13,332,965.13 | 2,587,908.00 | 135,888.89 | 16,056,762.02 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2019.12.31 | 2,395,024.58 | 2,561,240.94 | 115,055.54 | 5,071,321.06 |
| 2.本期增加金额 | 269,973.24 | 20,000.04 | 11,666.64 | 301,639.92 |
| （1）计提 | 269,973.24 | 20,000.04 | 11,666.64 | 301,639.92 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2020.12.31 | 2,664,997.82 | 2,581,240.98 | 126,722.18 | 5,372,960.98 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2019.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2020.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 10,667,967.31 | 6,667.02 | 9,166.71 | 10,683,801.04 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 10,937,940.55 | 26,667.06 | 20,833.35 | 10,985,440.96 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 291,585.75 | 7,575,818.17 | 220,627.97 | 7,646,775.95 | |
| 合 计 | 291,585.75 | 7,575,818.17 | 220,627.97 | 7,646,775.95 | |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 8,380,794.90 | 1,427,989.30 | 4,719,777.57 | 856,392.36 |
| 递延收益 | 2,116,780.00 | 327,517.00 | 2,088,150.00 | 313,222.50 |
| 合 计 | 10,497,574.90 | 1,755,506.30 | 6,807,927.57 | 1,169,614.86 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,690,715.93 | 2,867,729.23 |
| 可抵扣亏损 | 2,064,633.86 | 5,483,966.18 |
| 合 计 | 4,755,349.79 | 8,351,695.41 |
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2020年 | 443,844.61 | ||
| 2021年 | 1,309,438.73 | ||
| 2022年 | 563,166.13 | 2,645,349.88 | |
| 2023年 | 637,798.75 | 1,073,866.55 | |
| 2024年 | 850,351.12 | 11,466.41 | |
| 2025年 | 13,317.86 | ||
| 合 计 | 2,064,633.86 | 5,483,966.18 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预付设备款及装修款 | 125,400.00 | 220,900.00 |
| 合 计 | 125,400.00 | 220,900.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付材料款 | 6,645,568.35 | 844,745.99 |
| 应付设备、工程款 | 4,298,221.21 | 3,482,886.89 |
| 应付费用款 | 33,113.07 | 70,483.59 |
| 合 计 | 10,976,902.63 | 4,398,116.47 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 货款 | 587,594.65 | |
| 合 计 | 587,594.65 |
15、合同负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | 2019.12.31 |
| 预收货款 | 158,247.90 | 519,995.27 | —— |
| 合 计 | 158,247.90 | 519,995.27 | —— |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 3,838,908.68 | 17,186,561.30 | 15,695,094.41 | 5,330,375.57 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 520,457.33 | 520,457.33 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 3,838,908.68 | 17,707,018.63 | 16,215,551.74 | 5,330,375.57 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,639,825.27 | 15,764,443.16 | 14,259,794.61 | 5,144,473.82 |
| 职工福利费 | 580,113.27 | 580,113.27 | ||
| 社会保险费 | 1,121.66 | 360,636.09 | 361,757.75 | |
| 其中：1．医疗保险费 | 1,121.66 | 341,918.90 | 343,040.56 | |
| 2．工伤保险费 | 4,456.23 | 4,456.23 | ||
| 3．生育保险费 | 14,260.96 | 14,260.96 | ||
| 住房公积金 | 3,900.00 | 302,200.00 | 306,100.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 194,061.75 | 179,168.78 | 187,328.78 | 185,901.75 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 非货币性福利 | ||||
| 合 计 | 3,838,908.68 | 17,186,561.30 | 15,695,094.41 | 5,330,375.57 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 离职后福利 | 520,457.33 | 520,457.33 | ||
| 其中：1．基本养老保险费 | 499,106.00 | 499,106.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 2．失业保险费 | 21,351.33 | 21,351.33 | ||
| 合 计 | 520,457.33 | 520,457.33 |
| 税 项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 1,116,627.62 | |
| 城建税 | 63,576.28 | 11,040.23 |
| 房产税 | 4,190.48 | 4,190.48 |
| 企业所得税 | 1,869,055.91 | 1,216,342.39 |
| 个人所得税 | 22,666.55 | 177,198.74 |
| 教育费附加 | 63,576.27 | 11,040.23 |
| 印花税 | 10,838.55 | 21,488.18 |
| 环境保护税 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 水利建设基金 | 4,797.60 | 9,296.99 |
| 合 计 | 3,157,829.26 | 1,453,097.24 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 5,960,648.83 | 2,710,144.63 |
| 其他应付款 | 19,903,488.56 | 6,062,266.42 |
| 合 计 | 25,864,137.39 | 8,772,411.05 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 广东溢多利生物科技股份有限公司 | 3,039,930.90 | 1,382,173.76 |
| 曾建国 | 1,774,561.04 | 806,885.94 |
| 曾建忠 | 408,393.88 | 185,734.34 |
| 曾建湘 | 393,841.70 | 178,983.37 |
| 曾建明 | 343,921.31 | 156,367.22 |
| 合 计 | 5,960,648.83 | 2,710,144.63 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证金及押金 | 5,800.00 | 12,300.00 |
| 市场推广费款 | 19,013,515.99 | 5,518,685.74 |
| 其他 | 884,172.57 | 531,280.68 |
| 合 计 | 19,903,488.56 | 6,062,266.42 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,574,450.00 | 528,630.00 | 765,200.00 | 6,337,880.00 | 政府补助 |
| 合 计 | 6,574,450.00 | 528,630.00 | 765,200.00 | 6,337,880.00 |
| 投资者名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 曾建忠 | 808,700.00 | 6.86 | 808,700.00 | 6.86 | ||
| 曾建湘 | 779,300.00 | 6.60 | 779,300.00 | 6.60 | ||
| 曾建明 | 680,800.00 | 5.77 | 680,800.00 | 5.77 | ||
| 曾建国 | 3,513,200.00 | 29.77 | 3,513,200.00 | 29.77 | ||
| 广东溢多利生物科技股份有限公司 | 6,018,000.00 | 51.00 | 6,018,000.00 | 51.00 | ||
| 合 计 | 11,800,000.00 | 100.00 | 11,800,000.00 | 100.00 | ||
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股本溢价 | 11,330,484.04 | 11,330,484.04 | ||
| 合 计 | 11,330,484.04 | 11,330,484.04 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 4,190,204.96 | 16,790.82 | 4,206,995.78 | |
| 合 计 | 4,190,204.96 | 16,790.82 | 4,206,995.78 |
23、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 62,183,021.08 | 48,640,644.73 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | ||
| 调整后 期初未分配利润 | 62,183,021.08 | 48,640,644.73 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 29,721,408.09 | 16,835,883.41 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,790.82 | 583,362.43 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 3,250,504.20 | 2,710,144.63 | |
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 88,637,134.15 | 62,183,021.08 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 152,695,605.40 | 53,347,367.38 | 100,240,949.70 | 42,734,292.90 |
| 其他业务 | 210,339.96 | 42,089.71 | 29,360.28 | |
| 合 计 | 152,905,945.36 | 53,389,457.09 | 100,270,309.98 | 42,734,292.90 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 98,414,674.01 | 37,346,634.37 | 23,661,091.87 | 5,974,206.33 |
| 境外 | 54,280,931.39 | 16,000,733.01 | 76,579,857.83 | 36,760,086.57 |
| 合 计 | 152,695,605.40 | 53,347,367.38 | 100,240,949.70 | 42,734,292.90 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 商品（在某一时点确认） | 152,695,605.40 | 53,347,367.38 | 100,240,949.70 | 42,734,292.90 |
25、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 446,717.88 | 288,375.48 |
| 教育费附加 | 443,197.96 | 287,841.78 |
| 房产税 | 294,155.16 | 317,718.70 |
| 土地使用税 | 278,179.24 | 278,179.24 |
| 印花税及其他 | 165,428.62 | 188,445.86 |
| 合 计 | 1,627,678.86 | 1,360,561.06 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,520,409.36 | 1,777,827.80 |
| 广告宣传费 | 270,305.47 | 214,461.41 |
| 差旅费 | 1,172,723.96 | |
| 业务招待费 | 577,027.14 | 574,808.33 |
| 运费 | 842,764.37 | |
| 办公费 | 139,663.99 | 983,873.22 |
| 销售推广费 | 26,627,079.04 | 3,847,064.21 |
| 其他费用 | 509,301.46 | 1,962,293.08 |
| 合 计 | 30,643,786.46 | 11,375,816.38 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,913,755.82 | 6,187,173.01 |
| 差旅费 | 276,355.88 | 366,256.28 |
| 办公费 | 612,130.47 | 1,125,319.48 |
| 房租水电费 | 396,111.87 | 129,261.32 |
| 折旧摊销费用 | 1,590,558.71 | 1,376,630.76 |
| 业务接待费 | 551,235.88 | 490,806.18 |
| 车辆使用费 | 899,659.54 | 711,399.18 |
| 中介费用 | 477,802.47 | 141,559.89 |
| 其他费用 | 405,026.90 | 895,830.07 |
| 合 计 | 11,122,637.54 | 11,424,236.17 |
28、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,246,739.35 | 4,101,916.89 |
| 差旅费 | 18,974.26 | 76,387.91 |
| 技术咨询费 | 852,563.11 | 2,607,717.47 |
| 材料费 | 1,329,485.07 | 649,577.55 |
| 折旧摊销费用 | 262,226.51 | 206,328.80 |
| 测试费 | 98,314.55 | 8,550.00 |
| 其他费用 | 215,544.92 | 153,225.7 |
| 合 计 | 7,023,847.77 | 7,803,704.32 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,470.46 | |
| 利息收入 | 270,867.80 | 285,997.92 |
| 汇兑损益 | 601,449.34 | 198,944.77 |
| 手续费及其他 | 39,960.43 | 15,545.94 |
| 合 计 | 370,541.97 | -60,036.75 |
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 1,794,277.69 | 1,949,091.81 | 1,794,277.69 |
| 合 计 | 1,794,277.69 | 1,949,091.81 | 1,794,277.69 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,941,100.35 | -1,194,600.00 |
| 其他应收款坏账损失 | -172,198.19 | -178,882.65 |
| 合 计 | -2,113,298.54 | -1,373,482.65 |
32、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -1,439,240.14 | -348,597.37 |
| 合 计 | -1,439,240.14 | -348,597.37 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 460.00 | 244.25 | 460.00 |
| 其他 | 59,470.62 | 18,809.85 | 59,470.62 |
| 合 计 | 59,930.62 | 18,809.85 | 59,930.62 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 6,000.00 | 20,880.31 | 6,000.00 |
| 捐赠支出 | 188.84 | 188.84 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,573.03 | 15,082.06 | 1,573.03 |
| 其他 | 13,658.39 | 23,634.50 | 13,658.39 |
| 合 计 | 21,420.26 | 59,596.87 | 21,420.26 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 6,859,487.22 | 3,101,676.42 |
| 递延所得税费用 | -585,891.44 | -175,004.36 |
| 合 计 | 6,273,595.78 | 2,926,672.06 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 47,008,245.04 | 25,815,054.27 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 11,752,061.26 | 6,453,763.57 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -4,333,110.36 | -2,614,750.72 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -28,985.68 | 70,899.96 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | ||
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 75,522.69 | 76,428.81 |
| 转回前期确认的递延所得税资产 | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -546,947.16 | -278,848.20 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 3,329.47 | 57,864.37 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -749,149.88 | -740,186.72 |
| 其他 | 100,875.44 | -98,499.01 |
| 所得税费用 | 6,273,595.78 | 2,926,672.06 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,755,757.69 | 1,363,891.81 |
| 利息收入 | 270,867.80 | 285,997.92 |
| 资金往来及其他 | 60,323.60 | 452,189.32 |
| 合 计 | 2,086,949.09 | 2,102,079.05 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用、营业费用、研发费用中支付的现金 | 19,841,609.21 | 18,138,000.20 |
| 财务费用中支付的现金 | 39,960.43 | 15,545.94 |
| 营业外支出中支付的现金 | 6,188.84 | 38,480.31 |
| 资金往来及其他 | 107,600.00 | 25,000.00 |
| 合 计 | 19,995,358.48 | 18,217,026.45 |
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 40,734,649.26 | 22,888,382.21 |
| 加：资产减值损失 | 1,439,240.14 | 348,597.37 |
| 信用减值损失 | 2,113,298.54 | 1,373,482.65 |
| 固定资产折旧 | 3,840,536.09 | 3,440,262.87 |
| 无形资产摊销 | 301,639.92 | 301,473.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 220,627.97 | 38,511.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,906.40 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,113.03 | 15,082.06 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,470.46 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -585,891.44 | -175,004.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,107,217.01 | -10,928,285.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -12,142,991.21 | -24,212,701.40 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 18,361,161.09 | -1,090,367.31 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 40,176,166.38 | -7,986,189.67 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 53,734,000.37 | 20,185,215.08 |
| 减：现金的期初余额 | 20,185,215.08 | 32,971,695.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,548,785.29 | -12,786,480.85 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 53,734,000.37 | 20,185,215.08 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 53,734,000.37 | 20,185,215.08 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 53,734,000.37 | 20,185,215.08 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 91,874.44 | 6.5249 | 599,471.54 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 528,899.70 | 6.5249 | 3,451,017.67 |
| 预付款项 | |||
| 其中：美元 | 70,770.81 | 6.5249 | 461,772.46 |
| 欧元 | 388.50 | 8.0250 | 3,117.71 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南美可达生物资源股份有限公司 | 湖南 | 浏阳 | 植物提取物生产、销售 | 70.00 | 70.00 | 设立 |
| 湖南菲托葳植物资源有限公司 | 湖南 | 津市 | 植物提取物生产、销售 | 70.00 | 70.00 | 设立 |
| 湖南省中药提取工程研究中心有限公司 | 湖南 | 浏阳 | 植物提取物研发 | 94.30 | 94.30 | 设立 |
| 长沙世唯生物科技有限公司 | 湖南 | 浏阳 | 植物提取物销售 | 99.43 | 99.43 | 设立 |
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险。信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票据、应收账款、其他应收款等。为了控制该项风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
| 名称 | 与公司的关系 | 经济性质 | 持股比例% | 表决权比例% |
| 广东溢多利生物科技股份有限公司 | 控股股东 | 股份公司 | 51.00 | 51.00 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 | |
| 曾郁 | 曾建国的女儿 | |
| 曾建国 | 持股本公司29.77%的股东 | |
| 曾建忠 | 持股本公司6.86%的股东 | |
| 关联方名称 | 与本公司关系 | |
| 曾建湘 | 持股本公司6.6%的股东 | |
| 曾建明 | 持股本公司5.77%的股东 | |
| Phytobiotics Futterzusatzstoffe GmbH | 子公司湖南美可达生物资源股份有限公司的股东 | |
| 新宁县永鑫药材开发有限公司*注 | 员工持股30%的公司 | |
| 湖南新鸿鹰生物工程有限公司 | 同一控股股东 | |
| 内蒙古溢多利生物科技有限公司 | 同一控股股东 | |
| 关联方 | 关联交易内容 | 定价原则 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Phytobiotics Futterzusatzstoffe GmbH | 销售商品 | 市场价格 | 23,718,720.00 | 54,273,803.24 |
| 珠海溢多利动物药业有限公司 | 销售商品 | 市场价格 | 12,754,014.38 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 定价原则 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 新宁县永鑫药材开发有限公司 | 材料 | 市场价格 | 19,303,806.00 | 28,710,407.22 |
| 内蒙古溢多利生物科技有限公司 | 材料 | 市场价格 | 2,282,964.62 | |
| 湖南新鸿鹰生物工程有限公司 | 推广费 | 市场价格 | 5,185,559.92 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 定价原则 | 本期确认的租金 | 上期确认的租金 |
| 曾建湘 | 房屋及建筑物 | 市场价格 | 275,142.86 | 224,700.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 895,793.00 | 1,218,795.04 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | phytobiotics Futterzusatzstoffe GmbH | 30,199,880.00 | 3,115,926.11 | 36,590,080.00 | 1,818,526.98 |
| 应收账款 | 珠海溢多利动物药业有限公司 | 4,845,075.00 | |||
| 预付款项 | 曾建湘 | 96,300.00 | 96,300.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | 内蒙古溢多利生物科技有限公司 | 1,119,750.00 | |
| 其他应付款 | 湖南新鸿鹰生物工程有限公司 | 2,119,332.20 | |
| 其他应付款-应付股利 | 广东溢多利生物科技股份有限公司 | 3,039,930.90 | 1,382,173.76 |
| 其他应付款-应付股利 | 曾建国 | 1,774,561.04 | 806,885.94 |
| 其他应付款-应付股利 | 曾建忠 | 408,393.88 | 185,734.34 |
| 其他应付款-应付股利 | 曾建湘 | 393,841.70 | 178,983.37 |
| 其他应付款-应付股利 | 曾建明 | 343,921.31 | 156,367.22 |
十二、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业发展基金 | 4,486,300.00 | 265,200.00 | 4,221,100.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 新型饲用抗生素替代品及其综合应用技术研究 | 68,150.00 | 132,630.00 | 200,780.00 | 与收益相关 | |||
| 博落回植物资源利用及其相关产品开发 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 防治畜禽呼吸、消化系统疾病的现代中兽药产品创新 | 270,000.00 | 96,000.00 | 366,000.00 | 与收益相关 | |||
| 国家二类新兽药博落回提取物药物饲料添加剂高技术产业化示范工程 | 1,500,000.00 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2019年中央引导地方科技发展专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 植物源饲用抗生素替代产品研究与创新 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合 计 | 6,574,450.00 | 528,630.00 | 765,200.00 | 6,337,880.00 |
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 出口信用保险扶持资金 | 省财政厅 | 98,700.00 | 12,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 境外参展补助 | 省财政厅 | 170,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 代扣代缴个人所得税手续费补贴 | 国家金库浏阳工业园国库 | 7,036.81 | 54,944.83 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 国家二类新兽药博落回提取物药物饲料添加剂高技术产业化示范工程 | 省发改委 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| "双百企业”奖励资金 | 浏阳市财政局 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 研发费用财政补助 | 省科技厅--省财政厅 | 91,300.00 | 77,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 年度外贸增量奖励资金 | 园区财政 | 14,384.00 | 30,284.86 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 收到浏阳经开区管委会补贴款17 | 浏阳市经开区 | 170,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 万元--税收奖励款5万元 税收增幅3万元 目标管理奖2万元 专利申请奖5万元 清洁生产奖2万元 | 财政局 | ||||
| 收到长沙市产权局--2019年知识产权贯标认证补助费 | 长沙市产权局 | 165,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 收到长沙市知识产权局2018年第一批专利补助金 | 长沙市财政局 | 3,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 收到浏阳市科学技术经费专户-17年高企认定 | 市科技局 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 收到-浏阳市科学技术--2018年企业研发增补奖 | 市科技局 | 240,120.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 收到长沙市产权局--2019年知识产权贯标认证补助费 | 长沙市产权局 | 23,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 政府补助、中小企业发展基金 | 津市财政局 | 36,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 展会补贴 | 长沙市商务局 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2018年财政用电补贴/津政发（2014）24号 | 津市财政局 | 7,551.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 产业发展基金 | 津市财政局 | 265,200.00 | 265,200.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 城镇污水处理费补贴 | 津市财政局 | 3,948.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 津市财政局 | 2,800.00 | 3,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税返还 | 津市财政局 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 平台专项资金 | 浏阳市经开区财政局 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 党员教育活动管理经费 | 浏阳经开区管理委员会 | 600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,949,091.81 | 1,794,277.69 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 3年以上 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 |
| 小 计 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 |
| 减：坏账准备 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 |
| 合 计 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 应收合并范围内关联方 | ||||||||||
| 应收其他客户 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | ||
| 合 计 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 100.00 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 3年以上 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 | 100.00 |
| 合 计 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 | 100.00 | 1,491,795.45 | 1,491,795.45 | 100.00 |
| 坏账准备金额 | |
| 2019.12.31 | 1,491,795.45 |
| 首次执行新收入准则的调整金额 | |
| 2020.01.01 | 1,491,795.45 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 1,491,795.45 |
（6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
2、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 其他应收款 | 49,335.38 | 49,266.97 |
| 应收股利 | ||
| 应收利息 | ||
| 合 计 | 49,335.38 | 49,266.97 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 35,374.52 | 49,405.93 |
| 3年以上 | 922,000.67 | 907,898.17 |
| 小 计 | 957,375.19 | 957,304.10 |
| 减：坏账准备 | 908,039.81 | 908,037.13 |
| 合 计 | 49,335.38 | 49,266.97 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 往来款及其他 | 957,375.19 | 957,304.10 |
| 合 计 | 957,375.19 | 957,304.10 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 957,375.19 | 94.85 | 908,039.81 | 49,335.38 | |
| 应收合并范围内关联方 | 46,626.76 | 46,626.76 | |||
| 应收其他款项 | 910,748.43 | 99.70 | 908,039.81 | 2,708.62 | |
| 合 计 | 957,375.19 | 94.85 | 908,039.81 | 49,335.38 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备：
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 957,304.10 | 94.85 | 908,037.13 | 49,266.97 | |
| 应收押金和保证金 | 46,626.76 | 46,626.76 | |||
| 应收其他款项 | 910,677.34 | 99.71 | 908,037.13 | 2,640.21 | |
| 合 计 | 957,304.10 | 94.85 | 908,037.13 | 49,266.97 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 908,037.13 | 908,037.13 | ||
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2.68 | 2.68 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 908,039.81 | 908,039.81 |
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 长沙世唯生物科技有限公司 | 往来款 | 32,524.26 | 1年以内 | 3.40 | |
| 代缴养老金 | 其他 | 21,398.82 | 3年以上 | 2.24 | 21,398.82 |
| 长沙凯维科技有限公司 | 往来款 | 511,992.22 | 3年以上 | 53.48 | 511,992.22 |
| 王佳 | 往来款 | 312,960.00 | 3年以上 | 32.69 | 312,960.00 |
| 曾召美 | 往来款 | 43,533.50 | 3年以上 | 4.55 | 43,533.50 |
| 合 计 | -- | 922,408.80 | -- | 96.36 | 889,884.54 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | ||
| 合 计 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 | ||
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 湖南美可达生物资源股份有限公司 | 34,300,000.00 | 34,300,000.00 | ||||
| 湖南省中药提取工程研发中心有限公司 | 1,620,000.00 | 1,620,000.00 | ||||
| 长沙世唯生物科技有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 44,920,000.00 | 44,920,000.00 |
4、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 73,699.39 | |||
| 其他业务 | 660,511.43 | 203,452.68 | 560,511.43 | 257,664.99 |
| 合 计 | 660,511.43 | 203,452.68 | 634,210.82 | 257,664.99 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,850,000.00 | |
| 合 计 | 5,850,000.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,573.03 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,794,277.69 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 40,083.39 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 1,832,788.05 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 288,725.62 | |
| 非经常性损益净额 | 1,544,062.43 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 535,707.65 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 28,713,053.31 |