有限公司潮审
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潮州三环(集团)股份有限公司审计报告及财务报表(⒛20年 O1月 01日至⒛⒛年 12月 31日止)审计报眚财务报表及附注合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表舍并现金流量表和母公司现金流量表合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表财务报表附注事务所及注册会计师执业资质证明
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l 4ˉ5-67ˉ89¨12lφ1276-1-2匹信舍计师事务所(特茄晋冱台伙)CH】"A sHu△U"PA"CER了】FlE●PuB凵C ACCoV"丁▲
"Ts LLρ审计报告
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信会师报字[2021]第 ZClO282刂潮州三环(集团)股份有限公司全体股东ε
一、审计意见
我们审计了潮州三环(集团)股份有限公司(以下简称三环集团)财务报表,包括 2⑿0年 12月 31口的合并及母公司资产负债表,⒛⒛午度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三环集团 2020年 12月 31国的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成杲和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进—步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三环集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事顼
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我πl不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:审计报+j笫l页6-1-3计师手务所(特殊苦冱台伙);Hu Lu"pAH cERTlFlE0puBL∶ C▲CC●U"TA"Ts LLp
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的(一〉交易性全恐资产请参阅财务报表附注Ⅱ五、合并财务报表项
H注释(二)∴截至 2020午 12月 31u lr,二环集团合并资产负偾表中交易性佥融资产-共他(理财产品)总佥额为人民币 2,547,091⒗%30元,占工环集团资产总汁的 20臼%。
}|l于二环集团购买的理财产品佥额重大,且在在部分非保本浮动收益,到期能否收回本金及收益有赖干二环集团管理层依据金融机构的资信状况、财务状况、交易标的风险判断,囚此我们将共列为关键审汁事项。
我们实施应对与理财产品相关的审汁程序包括:(l)了解、评估并测试与理财产品投资相关内部控制设汁利运行的有效性:(2)捡查实际投资金额是否超出董事会批准的投资额度;(3)抽样检查相关理财产品的合同及协议、理财产品的风险和客户杈益说明书等,评价理财产品的风险程度亏(4)获取理财产品交易台账,并与会汁处理记录进行核对,评价其完整性,抽样检奄相关理财产晶投资及收l。l的会汁处理,评价理财产品及其收益确认与计量准确性;(5)对持有的理财产品及相关的资佥账户进行函证,并检查期后投资收 L。l倩况亏(ω复核财务报表中lJ理财产品投资业务相关的列报和披露足否准确和恰肖。
(二)商替诫值请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项
H注释(十五)∴二环集团仓并资产负偾表中的商誉为 2017年公司收购 Vm。cs Mic△odisu灬ing GmbH形成的,原值为 32‘”冫⒛980欧元,⒛ 20年囚收购爿外4%股杈相应调减的南誉金额为ω6,612胡欧元,截至 2mO年12月 3】凵!h,商举原值金额为 31,陌6,0昕 12欧元,按 2陇0午 12月 3】凵"∶率折合人民币2灬,725H29绲元,汁提减值准备13,371,032氵 3元,挣值⒉2,354,396ω元.根据企业会计准则的规定,管理层需要每年对商誉迸行减值测试,以确定是否需要确认我们实施应对与商脊减值处理相关的审汁程序包括:(l)了解和评价三环集团商誉减值测试相关的内部控制设汁和运行的有效性;(2)了解⊥环集团管理层对蔺举所属资产组的认定和l进行蔺举减值测试r·l采用的关键假设和方法,评价相关假设和方法的合理性:(3〉了解工环集团管理层预测时所使用的关键参数,综合考虑跪nlncs
、△c了odispe⒒si吧GmbH历史经营倩况、行业情况及新的市场机会,对二环集团管理层使用的未来收入增长率、毛利率、费用
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审‖报竹笫 2页6-1-4!BDo 立信会计师手务所(特茄晋冱台伙)测,管理层在预测中需要做出孟大判断和假设,特刖足对于未来销量、价格、成本、费用、运常资金、折现率以及增长率等。由于尚誉佥额重大,尚举减值测试过程复杂且管理层需要作出重大判断,我们将商脊的减值确定为关键审计△项.|。
BDO CH】"A sHV LU"pA"CERT:F∶E0puBL】C ACCOU"TA"Ts LLρ率和折现率等参数的合理性进行了分析亏(4)将管理层∴年预计未来现金流且中本期的估值与本期实际情况进行比较,分析复核左舁原因,评价本期预测参数修i「的合理性亏(5)获取并复核管理层编制的蔺誉所属资产组可收l ll金额的汁算表,比较蔺举所属资产组的账面价值与其可收 il金额的芹异,确认足否存在蔺誉减值情况:(6)项 H组聘请评估机构对企业编制的商举减值测试报告进行复核,并出具复核意儿函:(7)根拥商誉减值测试结果,检查和评价尚誉的列报和拔蹈足否准确和恰肖。
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四、其他信息
=环集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三环集团⒛20年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报◇基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审讨jlt竹笫 3页6-1-5
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丿师事努所(特茄昔通台伙)LV"pAH CERT:F:ED PUBL:C∧ CCoV"TA"Ts LLP在编制财务报表时,管理层负责评估三环集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三环集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表申计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能倮证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并倮持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(—)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(工)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对二环集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致三环集团不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计ilt甲i笫4页6-1-6中国。上海
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信会计师事努所(特茄蒈通台伙)CH:"A sHu Lu"P▲"C:R丁:F:ED puBL:C▲CCoV"TA"Ts△△P(六)就三环集团中实体或业务活动的财务信启、获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担仝部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,囚而构成关键审计事项◇我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如杲合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产+~的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师:张锦坤(项目合伙人)彻中国注册会计师:吴满琼烫扬2021年 4月巧日审‖报△第 5页6-1-7
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潮州三环(集团)股份有限公司合并资产负债表(除特别注明夕卜;θ錾媛齄资产'F搬拄五蚋木余顿上年午末余额流/lo资产:衅=±货币资金〈`) 294蛐⒗韦⒚9 | 078,64!,9艹 36结箅备付金△沪 r、 K.勹ρ扩拆出资金饫·∫k-|φ/交易性金融资产(=苎≥讧~确 1,6饣63o 247【 39390257衍⒋金融资产应收票据〈三三) 38、 771,01I47 186、 363、 55884
应收账款(四〉 1 】78,‘2,,|1954 68828812205应收款项融资〈彐王) 519,856,94124 】1841192‘ 20顶ll款项(六〉 60640,45726 34094,72924应收保费应收分保账款应收分保含同准备盒共他应收款〈七):6930903208 56、646、 65549
买入返售金融资产存货(丿k) 885、 490,191 52 646899B4662
含ll资产持仃待售资产-午内到期的非流动资产其他流动资产(丿1) 293!589877 1755447565流动资产合计 8、 363、00l、97517 529825501|02
非流动资产:发放贷款和垫欣偾权投资共他偾杈投资长lln应收款长l股权投资(十) l00,627、51! 68 lO3300、94099
共他权益工具投资(十一) 2,478、 02408 I 874`82ll85
共他非流动金融资产投资性房地产田定资产(十二〉 2379`284,17964 ! 826942156 12在硅工程〈十三〉 788,冫3|,56764 64416083194生产性生物资产lh气资产无形资产(十四) 198、 894、5i419 3264268166,
开发艾出南褡(十五) 24236439669 253790、46344
长煳待摊费用(十六)】4633 】0977 15、 55969722
递延所得税资产(十七) 493522654】 443924!235共他非流动资产(十八) 20974900412 5‘ 97‘ 53274非流动资产合计 39840826,3 12 3273424`67230资产总计】234908464829 85716,968332报表第 1页6-1-8
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后附财务报潮州三环(集团〉股份有限公司合并资产负偾表(续)⒛20年Ⅱ2月 3Ⅱ日(除特别注明外,金额单位均为人民币组成部分。
主管会计工作负责人:P案亻窄坊性命龃负l9I6,l,14!⒓,2〈∶|四〉〈亏:|`i)κ力jo9付ll/(∴
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企业法定代表人报表第 2页(会计机构负责人:6-1-9
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母公司资产负债表2020年 12月 31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)组成部分。
主管会计工作负责人:潮州三环(集团)股份有限公司交易性金融资产178971|839535,6160;836416078954!4l O71 82393220 1565】 0606217119958!一年内到期的非流动资产共他债权投资! 87482086其他非流动金llm资产6443,631483 150j41 !90 17l1 48986210470 7993、 lO4、96309
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报表第 3页会计机构负责人:6-1-10
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后附财务报表企业法定代表潮州三环(集团〉股份有限公司母公司资产负偾表(续)2020‘丨=12月 31 日(除特 P。 l注明外,金额单位均为人民币元)组成部分。
t管会计工作负责人;壬:∶∷!芦讠债和所有者权益交易lt伞融负债衍生金融负债532365783 14‘9!8656413应付职△薪酬
210、丨18,6019914339863I 25
一年内到期的非流动负偾603357120】o1 227263,1472,非流动负偾:应ll侦券其中:优先股长期应付职工薪酬o95 18005其他非流动负债!1771766所有耆权益;】i 48786210490报表第 4页会计机构负责人:6-1-11
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潮州三环(集团)股份有限公司合并利润表2020丘F0莛(除特别注明外,佥额单位均为人民币元)上管会计△作负责人:|!;9"19",8额`亏损‘撖以ˉ△jⅡ列〉
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报表第 5页会"饣1构负责人:6-1-12
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潮州三环(集团)股份有限公司母公司利润表202θ壬F归芝(除特别注明外,金额单位均为人民币元)组咸部分。
主管会计工作负责人:后附财务报表3,!554!4707943649+0226i63.66,21077
其中÷利忠赞用 7945274 !64371 !953,51091 19477投资收益〈损失以、灬号填列) 11384479928其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确挣敝口套期收益〈损大以、灬号嫫列)公允价值变动收益〈损失以△”号填列)信用诚值损失(损矢以△Ⅱ号填列)资产减值损火(损久以、Ⅱ号填列)资产处置收益〈损大以、Ⅱ号填列) 6!!1942260
二、茴业利润(亏损以“丿F。。·填列) 884、 4】 0、 72860
诫:营业外支出
二、利润总额(亏损总颔以∴灬号填列)!817! 70 163、411 29
!3918565195 !!7`!71 324 12`H、诤利润(净亏损以、”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以‘¨号填列)(=)终止经营(挣亏损以‘ˉ”号填列)3 其他杈益工具投资公(=)将重分类进损益的其4 其他债杈投资信用减值准5 现金流量套期储备6 外币财务报表(~)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(企业法定代表人:报表笫 6页会计机构负责人:6-1-13
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后附财务报表潮州三环(集团)股份有限公司合并现金流量表2020垄 F担莛(除特别注明外,金额单位均为人民币元)的组成部分。
主管会计工作负责人:竹竹酋甲丨捉供芳务收ilr"现令彳丿存挟和阿亚存放挟”i冲j{1加撷向央银行估投资款许妤加额购义曲榀、接受廾务攵付利忠、手纹贽△以玫为职△艾ll的现命|550804942(〉70s84sO|!0|55785,;08543定资产、无形资产刀|j(他κ丿钔资产艾付的现命收符∫公司及共他什业ir亻讧攵付的现全净额l14810lln006ˉ74!4s丨‘7⒙9I0,,56!0I8{?企业法定代表人:`报表第 7页会计机构负责人:6-1-14潮州三环(集团)股份有限公司母公司现金流量表
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2θ20年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注本期金额咖铷
一、经营活动产生的现全流毋
销竹向品、提供劳务收到的现伞 3394,00‘ 9!823 3元0φ,;∶泌9ω|收列的税费返i丕收刭英他与经营活动有大的观金 3,2IO956790 355,d班6、s42‘
经古活动现金流入小计 3766、 I|6`48613 3缸6⒆6+12玩|
购买商品、接受劳务支付的现金!,670739578! 99,、 082,61476支付给职工以及为职工艾付的现金 48!,!16,57355 4:623380l99艾付的各项税赞 274,3715982 301、002,52,尔
艾付其他与经营活动有关的现金 1 261 34836953 290248、 56572
经营活动现金流出小计 39742,60607I 198456773626经营活动产生的现金流且净额-8,159,59458 I 64I、 128、‘76ll9
二、投资活动产生的现金流旦
收回投资收到的现伞 7734!02‘ 03,3 702386690406取得投资收益收到的现金 1!651820857 8240‘ 58638处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现命净颓4亠0处笪子公司及其他营业眸位收到的现金净额 6、6546!
收到其他与投资活动有大的现盒 3I 2674‘290投资活动现金流入小计 788:`89229520 7、 lO6、28014405
购硅固定资产、无形资产In其他长期资产支付的【△l金879,006,78835 艹29-339、08658
投资艾付的现金 7,002、‘出`22! 7◆ 75!239298!36
取得子公司及其他啻业毕位支付的现金挣颔艾付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 9881 69501005 994173206,94投资活动产生的现佥流童挣额 199,265 15 -835`451、923B9
三、拜资活动产生的现金流且
吸收投资收到的现金 2153249⒚ 93‘6llk得借款收到的观金 90收到其他与筹资活动有关的现盒 248100筹资活动现盒流入小计 2 15324999366 l148100◆0llo偿还偾务支付的现金分「·L股利、利润或偿付利息支付的现金 350、 15:.00440 438,469,37336
艾付英他与筹资活动有关的现金 58444504 !8 2836、98963
筹资活动现金流出小计 40859550858 441、306、36099
筹资活动产生的现金流旦挣额 1 74466448508 3ˉ2649‘ 36099
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响】09879!4】 1ˉ8306689
五、现金及现金等价物净增加额 I、935`593,38424 478⒚ 99.a3522
加:朋初现金及现金等价物余额 lO250230】654 546`025`68132
六、期末现佥及现全等价物余额 2~7‘0616400,8 】02502301664
后附财务报表附注企业法定代表人:`o/·11加∞尘胆’鹭工作负趴甘莒彗扛孑饵'兮计机构负责儿扌轫报表第 8页6-1-15
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6-1-16吕然
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6-1-17贲φ;《淤
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6-1-18
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6-1-19
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涧州△环(集 Lll)股份有阝k公司LO∷ O年玟财各报表附注
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潮州三环(集团)股份有限公司二○二⊙年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)公司基本情况公司概况潮州三环(集团)股份有限公司(以下简称本公司、公司或∴环集团)是曲原地方国营潮州市无线电瓷件厂、中国△商银行广东省信托投资公司和湖州市金信房地产并发实 il’公司共同发起,于 19呢 Fr8月8H经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体 jl改苹委员会“粤股审【l”2】犭号”文批准,以定向齐集方式设立,宀期发行股份 6θ00万股。
1994年,经公ll第二砍股东大会诀议逦过,并经广东省证券监忙竹△jl委员会粤证监发字([19⒐]θ 58号文)批准,原发起人认购的股份按其他股东认购的价格进行了ll l整。英中,原湖州市无线电瓷件厂igi资产折股的股份由原来的 l元折 i股调整为【?元折 i股。共氽两家以现金出资的发起人的股份由原来的 l元折 l股调猹为 2元折l股。至此,公 i刊r白总股本由 6000万股调整为 4800万股。其中:国家股 1282万股,法人股 23丨 8万股,内部职⊥股 1200万股。内部职工股占总股本r白比例调整为犭%。
根据⒛05午 2川 i9口公司 2θ05午笫-次临时股东大会诀议、广东省人民政府粤府函⒓0θ 5〕 ll3号文《关于同意潮州=环(集lzl)股份有 l·R公司增资扩股的批复》,公司申话增加l注册资本人民币】200万元,以配股(每 4股配 l股)定向募集的方式蹭资扩股,每股而值 l元,按每股 22元溢价发行。本次配股和定向募集后,公司股份总数为ω00万股,注册资本为 6000万元,法人股 46刃%92万股,占总股份的″ 13%,白然人股 1372⒉ 08万股,|tl总股份的” 87%¤⒛θ7年 8月 17口公司召开 2007年第一次临时股东大会决议,公司以 2006年 12月3】口止公司总股份 6000万股为基数,向全体股东每 lO股转增 2股,共转增的股份为 1200万股;公司向三江电子定向增发 1500万股,每股增发价 38元。本次转增及增资后,公司的注册资本增至 8700万元,总股本田00万股。
⒛l1年 8月⒛口公司召开 2θ l1年第一次临时股东大会,审议通过公司资本公积转增股本的方案,公司以 2θ l1年6月 3θ凵总股本人民币 8,⒛θ万元为基数,向全体股东每!0股转增 lO股,共转增的股本为人民币 8,⒛θ万元,转增基准日为 20ll年财务报表附注第 1页6-1-20
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涮州三环(集团)股份仃限公司=0⊥⊙年度财务报汞附注8月 30冂。裁至⒛ll午 8月 31口吐,公 i刊变更后的注册资本为人民币 17.4⑴万元,
总股本为人民「j|7,400万元,己由深圳诚至信会汁师事务所于⒛ll午9用丨卩出其诚至佶验报宁PO11]029号验资报告奋2θ 14年 3月 12口公司召开⒛13年度股东大会,审议通过未分配利涧转增股本的方案,公司以 20丨 3年 12月 31日总股本 17,400万股为蒸数,向个体股东每 lO股转增12股氵共转增股本为人民币 2θ,腮 0万元,转增基准日为 2θ|4年3月 13H。本次未分配利涧转i忡股本后,公司变更后的注册资本为人民币38,28θ 7J尢,总股本为 38,280万股,已 ll洙圳诚至估会计师享务所l=⒛14午 3ll15日出具诚至估验报字口Ol+l002号验资报告。
根据 20|4午5用 15日召开的⒛14午笫一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定.并经巾冂lF券监轩管理委员会"1监许可口Ol钊ll81号义《关于核/ll潮州三环(集团)股份有ll0公冂江次公开发行股票的批复》的核准,同意三环集团向社会公众公丌发行人民币艹旭股(A股)4600万股。本次股祟发行后,公司的股份总数变更为 42,隅 o万股,每股丨斫仳人民币 1元,股本总额为人民币42,880万元,业经立信会计归j革务所(特殊普通合伙〉审验,并于 2014年 ll月28日出具信会师报字【2014】笫 41m15号验资报告.根据 2015午 5月丨|日召开的 2θ 14午度股东大会决议和修改后革程的规定,公司l冖请增ljR注册资本人民币 42,出0万元,山资本公积转增股本,以 2014年 12月 31冂总股本 42,腿0万股为基数,向仝体股东每 lO股转增 lO股,转增股份总额绲,880丿 j元,每股面侦丨元,变更后的注册资本为人民币甾,%0万元,业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015年 5月彡日出具信会师粤报字〔201oˉl第00530号验资报告.根据 2θ】5午 9月 7日召开的 2015年第工次临时股东大会决议通过的《关于公司(限制性股票激励计划(草案修订稿))及其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理llR制性股票激励计划有关驻项的议案》,以及⒛15午 9月 l1日召开的第八属董事会第二十一次会议诀议通过的《关于调整限制性股票激励对象和授予数量的议案》,三环集团向部分董事、高级管理人员、核心技术(业务)人员,以及公司董事会认为需要迸行激励的共他员工(不包括独立董事、监事)授予限制性股票 6,⒍4,21100股,其中氵向762名激励对象苜次授予的限制性股票 6,⒉9,0股,预留的限制性股票夕5,21100股,首次授予的限制性股票授予价格为 1908元/股.财务报表附注第 2页6-1-21
●●
潮州三lf(架团〉股份有限公司二O工⊙年庄财务报衣附注确定苜次限制性股栗澉励计划授予日为⒛15年 9月】l口。4名激励对象在公司规定的缴纳限制性股栗股权认购款时间截止时,尚未缴纳限制性股票股权认购款.视为该4人自动放弃认购公司董事会本次授予他们的限制性股票共31,0股,故此,莳次授子的眼制性股票实际认购的激励对象%8亿,实际认购数量 6,218,00θ 00股,增加注册资本人民Ti6,218,0元,变更后的注册资本为人民币甾3,8!8,0元。
业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于⒛15年 9月 14日出具信会师报宁【⒛15]笫 4105⒍号验资报告.根掘三环集团 20丨 6乍 4月 5日通过的 2θ 15年度股东大会决议的规定,二环奂团lli睹增加注册资本人民币 86,381⒛万元,rh资本公积转I曾股本,以 2015年丨2月 3|口总股木 86,38180万股为基数,向全体股东每 lO股转蹭 10股,转增股份总额陌,38i80万元,每股面值 1元,合汁j噌加股本陌,381⒃万元;转增后,二环集团股本变更为 172,%360万股,注册资本变更为人民币 172,%360万元,业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016乍 4月 15日出具信会师报字(2016】笫 4|0438号验资报告.根据三环集团 2015年 9月 7日召开的 2015午笫二次临时股东大会决议逦过的《关∫公司(限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘耍的议案》,以及 2016午 9月 2日裆开的笫八焖茔事会第二△次会议通过的《太于向激励对象授子预留限制性股票的议案》的规定,三环集团授予的预留限制性股票实际认购的激励对象m名,实际认购数量不0,422股,认购价为人民币839元`股,均以货币出资,顸田限制性股票增加注册资本人民币 750,4220θ元,变更后的注册资本为人民币l,728.386,圯200元氵业经立信会计师事务所(特殊普通合伙〉于 2016年 9用”目
出具信会师报字12016〕第 410701号验资报告。
根据二环集团 2016年 9月 2日召开的第八届董事会第三十次会议审议通过的《关于回购注销部分己获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意对因个人原囚离职的刀名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销,三环集团本次需回购注销限制性股票共计犯6,000股,回购价格为 9365元/股加上利息。三环集团申请减少注册资本人民币圯6,0元,变更后的注册资本为人民币 l,″7,950,4彡 00元,业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016年 ll月21日出具信会师报字【2016】第 41θ 731号验资报告。
根据二环集团 2017年 8月 28口召开的第九届萱事会第五次会议审议通过的《关于回购注销部分己获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意对不符合激励条件的财务报表附注第 3页6-1-22
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湖州二环〈集团)股份有限公司二O二 O年庋财务报表附注%名激励对象所持有的限"i刂性股票进行回购注销。三环集团本次需回购注销限制性股票共计 331,6θθ股,其中包括首次授孓限制性股票激励对象中的⒛名激励对象所持有的共 291,6θ0股,回购价格为 9165元/股加上利息;预留部分激励对象中r昀 3名激励对象所持有的共 m,ooo股,回购价格为 819元″投加上利息。I环集团中请减少注册资本人民币331,ω 000元,变哽后的注册资本为人民币l,″7,618、汐200元 i
业经立信会计师事务所(特殊普通合伙〉丁⒛17年 H用 9日出具信会帅报字(⒛ i7]第 ZC|0707号验资报告。
根据二环集团2017年 ll月28日召开的20I7年第四次临时股东大会泱议通过的《关于公司<第二期限制性股票激励计划(革案))及其摘要的议案》,以及 2017年 12月 5日召开的第九属萤事会第九次会议诀议通过的《关于调整第二期限制性股票激励对象名单和授予数量的议案》的规定,三环榘团中请增加注册资本人民币丨3.5】⒌0θ元,变更后的注册资本为人民币 l,⒎I,133,扭200元,业经立信会计师
事务所(特殊普通合伙〉于 2017午 12月 I8日出具佶会师报字[2017】第 ZClO731号验资报告。根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责饪公司深圳分公司的有关规定,公司于 2018午 1月 4日完成了第二期限制性股票首次授予登记工作。
根据三环集团 20I8年 8月 lO日召开的第九届董事会第十五次会议审议通过的《夫于凹购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议宋》,同意对不符合激励条件的 18名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销。三环集团本次需回购注销限制性股票共计甾,800股,共中包括苜次授予限制性股票激励对象中的 16名激励对象所持有的共甾,gO0股,回购价格为 8965元/股加上利启、|预留部分激励对象中的 2名激励对象所持有的共 lθ,000股,回购价格为 7”元/股加上利息。三环集团申请减少注册资本人民币甾,⒛000元,变更后的注册资本为人民币 l,⒎】,0⒍,m2oo元。
业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于⒛18年 9用⒛口出具信会师报字【2θ i8]第 ZCl m86号验资报告.根据三环集团2017年 ll月28日召开的2017年第四次临时股东大会决议通过的《关于公司<第二期限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划有关事项的议案》,以及 2018年l1月 21日召开的第九属董事会第十九次会议决议通过的《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》的规定,三环集团申请增加注册资本人民币 2,hO,θ0元,变更后的注册资本为人民币 1,⒎ 3,4】 8,θ2200元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙〉于⒛18年 12月】9日出具信会师报字【⒛18〕第
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财务报表附注第 4页6-1-23|。潮州二环(集团)股份有眼公司二O工 O午度财务报表附注
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zC】0513号验资报侍令根据三环集团 2018亻r12月24H召开的笫九属董事会第二十次会议以及 2019午 l月犭日召开的⒛ 19年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分已挟授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意对不符合激励条件的 18名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销.三环集团本次需回购注销限制性股票共计犭5,00θ股,冂购价格为!0筠元/股加上利息。三环集团申请减少注册资本人民币b5,0元,变更后的注册资本为人民币 1,⒎ 3,163,θ2200元。业经立信会计师事务所(特殊浒通合伙)于⒛ 19年 3月⒛日出具信会师报字(2019]第 ZClO12|号验资报告.根据三环集团⒛丨9午 12月 25日召开的笫九届董事会笫=十七次会议以及 20⒛年1月 lO日召开的⒛⒛年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意对不符合激励条件的⒛名激励对象所持有的限制性股票进行回购注销。三环集团本次需回购注销限制性股票共计 2邛,000股.其中包括酋次授予限制性股票激励对象中的⒛名激励对象所持有的共 2{0,o00股,回购价格为 iO⒛元/股加上利启、:预留部分激励对象中的 6名激励对象所持有的共甾,000股,回购价格为 919元/llR加上利息。三环集团中请i,i少注册资本人民币 2%,0元,变更后的注册资本为人民币 l,γ2,出 8,02200元。业经立信会计师苷务所(特殊普通合伙)于 20⒛年 3月 9日出具信会师报字⒓mO】第 ZCO0⒏号验资报告。
根据三环集团2伲0年 3月⒛日召开的笫九届董事会第二十九次会议以及⒛20ΙF4月 13日召开的 2019年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分己获授但尚木解锁的限制性股票的议案》,同意对未达到第二期限制性股票激励计划首次授子笫三个解锁期和预留部分第二个解锁期公司业绩考核要求的已获授但尚未解锁的限+ll性股票共计 5n!5,5oo股进行回购注销,其中包括首次授予限制性股票激励对象中的678名激励对象所持有的共 3,8刀,000股,回购价格为 lO⒛元/股加上利息:预留部分激励对象中的{74名激励对象所持有的共 1,i42,500股,回购价格为 919元/股加上利息。三环集团申请减少注册资本人民币 5,015,50元,变更后的注册资本为人民币 1,"7,胛 2,夕200元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于⒛⒛午 5月 8日出具信会师报字PO20l第ZC】 O360号验资报告。
根据二环集团 20⒛年 3月 4日召开的第九属董事会第二十八次会议决议、⒛20年 3月⒛日召开的 20⒛年第二次临时股东大会决议,及 202θ年 9月 16日中国证券监财务报表附注第 5页6-1-24
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潮州三环(火 FIl)股份有限公「Il=O二⊙午吱财务报太lrl注
●(二)
仔管理委员会(证监许可【2020〕 2%6号)《夫于同意潮州三环(集团)股份有限公司向lo定对象发行股票注册的批复》,三环集团此次向特定对象发行 r1股不超过95,478,4⒆股。截至⒛20年 lO月21日,二环集团己向特定对象发行人民币普i匝股(A股)”,033,仍0股,每股面值人民币 lO0元,每股发行认购价格为人民币'⒓元,共汁募集人民币 2,|74,”9,99360元。经此发行,注册资本变史为人氐币丨` 8i6,905,95200元。业经立信会计师 l+务所(特殊普通合伙)于 2020午|0川 23日出具信会师报宁(2ω0)第 zClO灬6号验资报眚。
公司的企业法人统一社会信用代码:9】 44510θ 2跑刃佃 17L。 2014年 I2月在洙圳证券交易所~L市.所属行业为电子元擗件类。
戕至⒛⒛年丨2月 31口止,本公司累计发行股本总数 l,816,叨 5,叻2股.注册资本为{,8i6,905,%200元,注册地:广尔佾湖州市,总部地址:广东省潮州市风塘三环△业城内综合楼。本公司主要从苷陶瓷类咆子元件及共水础材料的研发、△产和销‘丨÷,}要产品包括迪信部件、半导体部件、电子元件及栩刈、压缩机部件、扭ill凇牛的生产和研发,公司产品主要应用于电子、通信、消赀类电子产品、工业`lj电子没备和新能源等领域。经营范围为:研究、开发、生产、销售各类型电子元器件;光电子器件及其他电子器件;特种陶瓷制品:电子工业专用设备:电子材料;家川电器;高新技术转让、咨询服务。货物进刂i口,技术进 Uj口(法律、行政法规禁 Ih的除外;法律、行政法规限制的项日须取得许可后经背〉。
本公司的母公司为潮州市三江投资有限公司(原名:潮州市二江电子有限公,l),本公司的实际控制人为张万镇。
本财务报表业经公司全体董事(薰事会)于⒛2|年4月%日批准报出.合并财务报表范围截至⒛20年 12月 31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称
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深圳三环电子有限公司香港三环电子有限公司南充三环电子有限公司财务报表附注第 6页
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6-1-25
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潮州三环(集团)股份有限公司二O二⊙年度财务报表阴注子公司名称潮州中瓷丨匕子技术有限公司
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Pronticr Coφpcraticf U Aβ!n告uⅡ0|y卜亻艹pn鲜屮o氵p|qη↑‖!氵卧ρ’M!呷 0lRpCnslllgρ卩 H!_ˉ_呐?—ˉ—?ˉ—ˉˉ-?-———ˉ¨?冖¨ˉ———
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微密斯点胶科技(厦门)有限公司Y叶丨q氵M-|ρ00ρ田,Ⅱ吕~M)pp卜Bli1,Vcrlllcs Microdispcnsing LtdΛd[n"listra{ion Cmb【1&Co KC
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C丨orV、V|nncr(Tha"and)Co,△1潮州微密斯科技有限公司广州二茛科技有限公司深圳三臾科技有限公司
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苏州二筷贸易服务有限公司
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(^〉广东省先进陶瓷材料科技有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在共他主体中的权益”。
财务报表的编制基础编制基础公司以持续经营为募础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会汁准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信启、披露编报规则第 15号——财务报告的-股规定》的敬露规定编制财务报表。
持续经曹截至报告日,未发现影响公司自报眚期木起 12个月的持续经营能力的迹象。
重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估(二)
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财务报表附注第冫页6-1-26(三)●
(四)
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潮州三环(集团)股份有限公司=⊙二⊙年度财务报表附注计。
(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司⒛20午 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2mO年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。
(五)营业周期本公司营业周期为 12个月。
记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
同-拄制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与艾付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制杈而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行杈益性证券或偾务性证券的交易费用氵计入杈益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公财务报表附注第 8页6-1-27
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涮州∷环〈集团)股份有限公司=o∷o年吱财务报未附注司。控制氵是指公冂拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活功而享有可变回报,并彐有能力运用对被投资方的权力影响其回报命额。
2、合并程序
本公lll将整个企业集团视为?个会计主体,按照统-的会计政策编制合并则务报表丿反映本企业架团整体财务状况、经营成果和现金流量.本公司与子公f冂、子公 ll相互之问发-L的内部交易的影响予以抵销。内部交易农明相关资产发{减lt损太的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期问l。本公司不—致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会汁期问,l±彳1=必耍的调整。
子公 ll所有帝杈益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分圳在合并资产负债表屮所有者权益项日下、合井利润表中诤利涧项日下和综仓收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过 r少数股东在该∫公「ll煳初所有帝权益中所享有份额而形成的氽颂,冲减少数股东权益。
(l)I忡加子公司或业务在报告煳内,l,·ll。l一控制下企业合并增加子公刊或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告lln未的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报农的期初数和比较报表的相关项目进行调整i视同合并后的报告主体白最终控制方开始控制时点起-直存在。
,il迫加丨投资等原囚能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控什刂权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于「il一控制之日孰晚冂起至合并日之间己确认有关损益、其他综含收益以及其他诤资产变动,分刖冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.在报告期内,因非同—控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买目确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买冂起纳入合并财务报汞。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日乏前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计呈,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股杈涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司⊙一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩财务报表附注第 9页6-1-28
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ll州三环(集 lll)股份有限公司=⊙⊥⊙午度财务报莰附注
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佘股权投资,按照共在丧失控制杈日的公允价值进行重新计量.处置股权取僻的对价与剩余股仪公允价值之和,减去按原持股比例计箅应字rl原有子公司r丨购买日或合并口丌始拧续计箅的诤资产的份额与南誉之和的差额,计入丧失拄制权当期的投资收益.与原有子公司股杈投资相关的以后可重分类进损益的共他练合收益、权益法核算下的共他所有者权益变动,在丧大控制杈时转为肖丿ψj投资收益.②分步处置了公「l通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多利"清况,逦{表明该多次交易 ll项为一揽子交易:j 这些交易是ll时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ji 这些交易骆体才能达成—项完整的商业结呆;iii 一项交易的发△取决于共他至少一项交易的发生;~一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时足经济的。
各项交易属于-揽子交易的,将各项交易作为-项处置子公司并丧矢控 lll权的交芴进行会计处±ll;在丧失控制杈之前每—次处且价款与处置投资刈应的氵仃该子公司诤资产份额的差额,在合并财务报农l。确认为其他综合收益,在丧火拄|刂权时一并转入丧矢控制权当lld的损益。
各项交易不属于-揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公刊的股权投资进行会计处理:在丧失控制杈时,按处置子公lil一般处理方法进行会计处理。
(3)购头子公 ll少数股权囚购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公i司白购买日或合并日开始持续计箅的诤资产份额之间的差颁,调整合并资产负偾农中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整钾存"攵启盘。
(4)不丧失控制杈的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)现金及现佥等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于艾付的存款。现金等价物,是指本财务报表附注第 IO页6-1-29潮州三环〈集团)股份仃跟公司
● 二O二 O年咬
财务报农Fli注公司持有·j ltH限短、流动性强、易于转换为已知金额的现仓、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生目当月月初的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项日氽额按资产负债表日即期汇率折箅,由此产rt的汇兑差额,除属十与购建符合资木化条件的资产相大的外币专门借款产忄的汇兑差额核照估款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债农||!的资产和负债项目,采用资产负债表口的即lId汇率折箅;所亻r竹杈益项H除“未分配利润”项H外,共他项H采用发生时的即期汇率折箅.利润表中的收入和赀用项目,采用交易发生当期的{均汇率折算。
处置境外经古时,将与该境外经竹相关的外币财务报表折算差额,白所布扌权益项日转入处‖当期损益。
● (九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时氵确认一项金融资产、金融负债或权益工共。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务摸式和金融资产的合同现金流量特征,命融资
● 产于初始确认时分类为:以摊余成本汁量的金融资产、以公允价值计最
"共变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量Ⅱ其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件月未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金f+lj资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:一业务模式是以收取合同现金流量为目标:一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具〉:一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
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财务报表ll+注第 11页6-1-30|。潮州二环(集团〉股份有限公司工O∷ O年度财务报衣ll+注
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一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利忠的艾付。
对于非交易性杈益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且共变动计入共他综合收益的金融资产(权益工具〉.该指定在蛑项投资的基础上作H0,←L相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.除上述以摊余成本汁量和以公允价值计量且其变动汁入其他综合收益的金融资产外,本公司将共余所有的金融资产分类为以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计钳配,本公司可以将本应分类为摊余成本汁虽或以公允价值计量且共变动计入火他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入肖期损益的仓融资产.金融负偾于初始确认时分类为:以公允价值汁量且其变动计入当l损益的个l+0负债和以摊余成本计量的金liI负侦令符合以下条件之一的金融负侦亏r在初始计量时指定为以公允价值汁姑 LL共变动计入当期损益的金融负债:i〉该项指定能够消除或显若诚少会计错配。
2)根据I1式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对命lnl负债组合或金融资产和金.lI负侦组合进行管理和 l’绩评价,并在企业内部以此为基础向夫键管理人员报侍。
3)该佥融负债包含需单独分拆的揿入衍生工其。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(i)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、偾权投资等,按公允价值进行初始计量,相夫交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资咸分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.持有期间采用实际利率法计算的利息汁入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)财务报表附注第⒓页6-1-31
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潮州F环(集团)股份ll眼公司二O二O年哽财务报表Fll注
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务△只)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法汁算的利息、减值损失或利得礻u汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损矢从共他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入共他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入英他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他杈益工其投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
该金触资产按公允价值进行后续计旦,公允价值变动计入共他综合收益。取得的股利汁入当期损益。
终止l ll认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从共他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量彐其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当llJl损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始汁量,相大交易贽用汁入当期损益⒗该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负偾以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.终lr确认时氵其账面价值与艾们的对价之间的差额计入当煳损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量饣相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利启、计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之问的差额计入当期损益。
财务报表附注第臼页6-1-32涮州二环(集团)股份有lld公司
● =⊙=O年度
财铬报表附注
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3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之-时,本公司终止确认金融资产:一收取金触资产现金流量的合冂权利终止:—盒融资产已转移,且已将金触资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:一金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬,但是未倮留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保昭了金lilI资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.公司将金融资产转移区分为金融资产驺体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差颁计入当期损益:(l)所转移命融资产的账面价值;Ω)囚转移而收到的对价,与原苜接计入所有者杈益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且共变动计入共他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认都分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当l【n损益:(l)终止确认部分的账面价值;Ω)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入共他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负偾终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债杈人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融财务报表附注笫m页6-1-33
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潮州≡环(仗卩i)股份伤限公司工O=O午吱财务报表附注
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5、●
‘、负偾,丿{∶司叫ll认新金融负债。
对观存今融负偾令部或部分合同条款作出实质性修改的,则终吐确认现存金融负债或共一部分,「ol时将修改朱款后的金融负债确认为一项加i命+lI负债。
金融负债仝部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价仳△支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之问的差额,计入当期损益。
本公冂右回购部分金融负债的,在冂购日按照继续确认邡分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债骆lly的账丽价值进行分吡。分配给终止Flh认部分的账|盯价值△支付的对价(包lr转出的非现令资产或承lFl r昀新个lll负债)之闷的廾额,汁入当坩j损益。
金融资产和金融负偾的公允价值的确定方法存在沂跃市场的金融I其,以活跃市场中的报价确定共公允价付i,不存在活跃ll场的仓融I只,采用估值技术l定共公允价值。在估伍叫,本公司采川在当前怙况卜适用并且有足够可利lll数拥和l其他信息艾挣的估仳技术,选择与市场参与帝仵涧{关资产或负侦的交易巾所考虑的资产或负侦ll征加|一致的输入llo丿并优先使∫{刂相关可观察输入值。只有在相关可观察输入佰尢法取行或取衙不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公 ll以唯项或组合的方式刈以摊氽成本计量的命融资i忙、以公允价值计量⒒共变,lj汁入其他综合收益的命触资产(债务工具)和财务刂!!保合凵等的预”i估川损火边行估汁。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测竿合理且有依据的信忠,以发生违约r佝风险为权亟,计算合同应收的现命流量丿j预期能收到的现命流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信lll损失。
如果该佥融工具的信用风险自初始确认后己显著增加,本公司铉照相当于该金融△共整个存续期内预期信用损失的金额计量其损大准备:如某该金融⊥具的信用风险白初始确认后并未显著增加,本公司按照相当廿该佥融工具未来】2个月内预期信用损大的金额计量其损失准备。由此形成的损大准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融△具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险白初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30日.财务报表阴注笫⒖页6-1-34
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湖川=坏(莰目j)股份仃限公司LO=O午吱财务报表附注
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本公司即认为该金融工具的信刖u1险己显著增加,除非有确凿诃j据lE明该金融工具的信用风险白初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表口的佶用风险较低,本公司即认为该仓融工只的信用风险白初始确认后并未显若增ljl。
如来有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在蚺项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于 H{《企业会计准则第 14号——收入》⑿θ17)规范的交功肜成的应收款项和合闸资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照木H当于驺个存续期内预期信用损失的金额计量英损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预ll+l信用损失的金额计母共损失准备。
本公词不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
确定组合的依锯账龄分析法对单项金颓豇人单独测试未发生减值的应收蒜项会Frl单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信川风险l+征组含h组合 2÷氽额百分比法共他应收款-押命、保lT金采用余额百分比泓(0∞%)计提坏账准各对子划分为组合 l的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续llul顶期信用损失率对照表,汁算预期信用损失:应收账款计提比其他应收款计提比例(%)1-2年 Io3年以上其他金融资产参照上述应收款项的预期信用损失率。
按组合计量预期信用损失的应收款项:(十)存货财务报表附注笫“页6-1-35潮州三环(集团)股份有限公司
● 二O=O年度
财务报表附注◆
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I、存货的分类和成本存货分类为:在途物资、原材刈、周转材料、库存商品、在产品、发dj商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他便存货达到目前场所和状态所发生的艾出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末-次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现诤值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 |可变现挣值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在口常活动中,存 |货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货.在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税火后的金额,确定其可变现净值:需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现挣值;为执行销售合同或者劳务合同丽持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.计提存货跃价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现挣值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(l)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产财务报表附注第 17页6-1-36
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泗州三环(尖团)股份竹限公「l=O二 O年吱ll l务报表附注
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自 2θ20年 1月Ⅱ日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根拥履行履约义务与客户付款之问的关系在资产负偾表中列示合F刁资产或合同负债。本公司己向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(月该权利取诀于时问流逝之外的其他因素)列示为合同资产.同—合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件“义取诀于时问流边)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的顶期信用损大的确定方法及会计处理方法详见木附注“三、(九)
金融工其”。
(十二)长期股杈投资I、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,足指按照相夫约定对茱项安排所共有的控制,并 lt该安排的相关活动必须经过分享控制杈的参与方一致同意后才能诀策。本公,l与共他合背方-同对被投资单位实施共同控制「j对被投资单位诤资产享有权利的,被投资单位为本公司的合背企业。
重大肜响,足指对被投资单位的财务和经营诀策有参与决策的权力,但并不能够控lll或考|J共他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加强大肜响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(l〉企业合并形成的长期股权投资对于同-控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并口按照取符被合并方所有耆权益在最终控制方合并财务报表中的账而价值的份额作为κ期股杈投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积屮的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按 j1述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并口进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同—控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,摈照购买日确定的合并成本作为长期股杈投资的初始投资成本奋因追加投资等原因能够对非财务报表附注第ψ页6-1-37
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i+l州=环〈集团)股份有限公司工⊙=O年度财务报表lll注同-控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加 L新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的共他方式取得的κ期股杈投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际艾付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股杈投资,摈照发行权益性证券的公允价伎作为初始投资咸本。
3、后续计量及损益确认方法
(l)成本法核算的长期股杈投资公司对子公司的长期股权投资,采 ll成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际艾付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现个股利或利润外,公司按照享有被投资单位宜告发放的现金股利或利涧确认当期投资收益。
(2)杈益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用杈益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长j拥股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认挣资产公允价值份额的差额,汁入当期损益,同时调整长期股杈投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利涧或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除诤损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“共他所有者权益变动”),调整长期股杈投资r昀账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期问,对被投资单位的诤利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控
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财务报表附注第m页6-1-38
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潮川=环(集团)股份有限公司二O二 O年度ll+务报表附注制下个业合并的会计处理方法”和|“工、(六)合并财务报农的编Hl方泫”叶披硪的相大政策进行会计处殚.公司刈个营企业或联营企业发生的挣亏损,除负有承担额外损矢义务外,以长期股杈投资的账面价值以及共他实质上构咸对合营企业或联营企 j’诤投资的长期权益i,9记至零为限。合营企业或联营企业以后实现挣利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)κ期股权投资的处置处且长煳股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,}|入当期损益。
部分处挝权益法核算的κ期股杈投资,剩余股权仍采用权益法核箅的,原权益法核笄确认的共他综合收益采丿旧Jj被投资单位直接处且加i关资产或负债相冂的基础按相应比例结转,其他所有竹杈益变动按比例结转入当期损益令因处置股杈投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或lFl大肜响的,原股权投资囚采用权益法核算丽确认的共他综合收益,在终止采丿ll权益法核箅时采用与被投资单位苴接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权夼变动在终止采用权益法核笄ll企都转入当期损益。
囚处遐邯分股权投资等原因丧大了对被投资单位控制杈的,在编制个别财务报农时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大肜响的氵政孩权益法核算,并对该剩佘股权视同自取得时即采用权益法核箅进行调控,对于取得被投资单位控Hll权之前确认的共他综合收益采用与被投资单位冉接处置相关资产或负偾相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的共他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加亟大影响的,确认为金融资产,英在丧失控制之日的公允价值与账ll1价值问的差颁计入肖ll0l损益,对于取得被投资艹位控制杈之前确认的共他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制杈,属于一揽子交易的,各项交易作为-项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理:在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧矢控制杈的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产I、固定资产的确认和初始计量圃定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超财务报表附注第 20页6-1-39氵嘲|州=环〈矢团)股份布限公司● =O∷ O午吱
ll务+R表附注
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过一个会计午度的有形资产.刖定资产在同时满足下列条件H寸于以Wn认:(l)与该固定资产有夫的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按咸本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入 R其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本:对于被替换的部分,终止确认共账面价值;所有共他后续艾出于发生时计入肖期损益.
2、折旧方法
囤定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计诤残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期问按扣除减值准各后的账而价伍及依掂尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不Fl方式为企业提供经济利益,则选择不l il折}|率或折丨口方法,分别计提折旧令融资租赁方式租入的囤定资产采用与自有团定资产相一致的折旧政策。能个珊确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使川午u仗内计捉折旧:无法合理确定租赁烟属满叫能够取得租赁资产所有权的,在租饫煳与租赁资产尚可便用年限两耆中较短的hll间内计捉折旧。
各类囤定资产折旧方法、折旧午限、残值率和年折旧率如下:
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:类别折旧方法折"年限(乍)残值率(%)午折丨|率(%)房屋及建筑物生产用房年限平均法 20ˉ 30 3 17ˉ600受腐蚀生产用房年限平均法 5"0 960ˉ 2000非生产用房年限平均法 o 5ˉ 3 17ˉ!00o其他建筑物年限平均法 495ˉ9000机器设备年限平均法 900ˉ 2◆ 00运输设备午限平均法 4!0 ◆ˉl0 900ˉ 2500其他设备年限平均法 oˉlo 900ˉ3财务报表附注笫扭页6-1-40| 潮川∵环(集团)股份有限公司|● =⊙∷⊙年度
财务报未附iL
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(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司:(2)公司具有购买资产的选掸权,购买价款远低于行使选择权时该资产r昀公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用苻命的人部分;(4)租赁开始 H的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异;(5)租赁资产性质特殊,如栗不作较大改造,只有承租人才能使用。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,共差额作为未确认的融资费.
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预lul通过使用或处王不能产生经济利益时,终||∶确认该圃定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除共账面价lFl和相关税资后的金额计入当期损益。
(十四〉在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建△程达到预定可使用状态前所发生的必耍文"j。
在建工程在达到预定可便用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用氵可直接归llR于符合资本化条件的资产的购建或带~j三产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据共发}额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需耍经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可便用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期问,借款赀用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产文出己经发生,资产艾出包括为购建或者生产符合资本化条件的资财务报表附注第″页
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潮州三环〈集团)股份有限公司二O=O午度刊才务扌陡衣附注
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产而以艾付现盒、转移非现金资产或者承担带唐、债务形式发生的艾出.(2)借款赍用已经发△.(3)为使淡产达到预定可使lll或帝l.l销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
当购建或者生产符合资木化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款赞用停止资本化。
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或’ri虫过程屮发生的非正常中断、月屮盯i时问,/L续超过 3个月的,则借款费用暂停资木化亏该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或芾可销售状态必要的程序,则估款赀用继续资本化.在中断ltn问发生的借款费用确认为当期损益,直至资产 F灼购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化令借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取待的利忠收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金钡。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的-般借款.根据累计资产艾出超过专门借款部分的资产艾丨"加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款赀用金额。资本化率根据-般借欣加杈平均实际利率计算确定.在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,汁入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及共利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
(l)公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他艾出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期艾付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可亘接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将:、财务报表附注第 23页6-1-42。亻。二:谁锺团硼分襁垌lli务报表附注
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所放弃债权的公允价值与账面价值乏间的差额,计入当期损益.在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换L|,资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基π1计且。如换入资产和换出资产的公允价值均能百j靠计量的,对于换入的无形资产,以换Hj资产的公允价值和应支付的相大税贺作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对千换入的无形资产,以换出资产的账面价值币丨llII艾付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断共使丿{l寿命.对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销:尤法预见无形资产为企业带来经济利益煳限的,视为使用寿命不确定的无肜资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的便用寿命估计情况
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
:、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研九阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的艾出分为研究阶段支出和开发阶段支出.研宄阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有讨划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第 24页项目预计使用寿命摊销方法依捐土地使用权 50-70年年限平均法合同+mt定与法律规定孰低的原则软件 5-lO年年限平均法行业情况及企业历史经验专利技术⒌⒛年年限平均法行业情况及企业历史经验6-1-43
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浏川三环(集团)股份有限公司=O=O午度财务拟农lll注
5、开发阶段艾出资本化的具体条件
Fll究阶段的艾出,于发生时计入当期损益.开发阶段的艾出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的艾出计入当期损益:(】)完成该无形资产以使其能够佼用或出售在技术上具有可行性:(幻具有完成该无形资产并便用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明共有用性;(ω有足够的技术、财务资源和l共他资源艾持,以完咸该无形资产的丌发,并有能力使用或出售该无肜资产;ω)归属于该无肜资产开发阶段的艾出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段艾出的氵将发生的研发攴出全部汁入当l10l损益。
(十七)长期资产减值长坩j股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、汕气资产等长llJl资产,于资产负债表口存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果农明资产r昀可收回金额低于其账面价值的,按共差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置贽用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之问的较高者.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额迸行估计的氵以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每午年度终了迸行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于囚企业合并形成的商誉的账面价值,白购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相夫的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或耆资产组组合。
在对包含蔺誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或耆资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相夫账面价值相比较,确认相应的减值损失.然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第 2s页6-1-44潮州∴环(集团)股份有限公司
● 讠⊙「∴O年度
则务报未附注组组合中商誉的账面价值,再根lli资产组或者资产组组合中除商誉之外的共他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减共他各项资产的账面价值.上述资产减值损失一经确认.在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
● (十九)合同负债
自2020年 I月 1日起的会计政策本公司根据履行履约义务勹客户付款之问的火系在资产负债表中列示合同资产或个同负债。本公司己收或应收客户对价丽应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
● 合同负债。lol—合同下的合同资产和合冂负债以净额列示。
(二十)职工薪酬I、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司捉供服务的会计期问氵将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险赀和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期问,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(l)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和矢业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划辟卜充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/肖地社会倮险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第⒛页
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●0
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湖州l亏环〈集lJl)股份有嘏公司=O工⊙年皮财务报表附注(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的妁l问,并汁入当liJl损益或相关资产成本。
设定受益汁划义务现值减去设定受益汁划资产公允价值所形成的赤字或盈氽确认为一项设定受益计划净负偾或挣资产。设定受益计划存在盈佘的,本公f刂以设定受益计划的盈余和资产~L限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期问结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负偾表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划诤负债或净资产的利忠挣额汁入当期损益或相关资产成本;重新汁亟设定受益计划诤负债或诤资产所产忄的变动计入其他综合收益,并 H冶i后续会计期问不转回至损益,在原设定受益汁划终止时在杈益范围内将原计入共他综合收益的部分全部结转至未分配利氵Ⅲ刂。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值 T0结箅价格两者的差额,确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职I提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职△ rl酬负债,并计入当期损益÷公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或找喊矬议所提供的辞退福利时{公lll确认与涉及艾付辞退福利的更组相关的成本或火用时。
(二十一)预计负偾
1、预计负债的确认标准
与或有事项相夫的义务同时满足下列条件时,本公司将英确认为预计负债:(】)该义务是本公司承担的现时义务;C)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相夫现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.本公司在确定最佳估计数时丿综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出财务报表附注第″页6-1-46
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潮州三环〈集团)股份有限公司二⊙工⊙年度财务报表ll注进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需艾出全部或部分预期山笫三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过顸计负债的账面价值。
本公司的维修准备金计提依据:根据往年质保期内产品返修率和当年产品销售数量,结合单位产品的维修和更换成本,确定资产负债表日需要计提的准备金。
详见本附注“五、(二十八)预计负债”。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职△或共他方提供服务而授予权益△具或耆承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份艾付分为以权益结算的股份艾亻`j和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份艾付换取职工捉供服务的,以授予职工杈益△具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份艾伺的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司摈照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认-项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取徭的服务计入相夫成本或费用,相应增加资本公积。在可行杈日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有音权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公秒〈。
对于最终未能行权的股份艾付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件氵即视为可行权。
如杲修改了以权益结算的股份艾付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改氵或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以杈益结算的股份支付,则于取消日作为加速行杈处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份艾付处理。但是,如果授予新的杈益工具,财务报表附注笫⒛页6-1-47
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潮州Ι环(集团)股份有限公司工O工⊙年皮财务报表附注
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并在新权益工具授予日认定所授予的新杈益工具是用于替代被取消的权益上具的,则以与处理原杈益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益△具进行处理令
2、以现金结算的股份支付及杈益工具
以现佥结算的股份艾付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计箅确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在投予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取衙的服务计入相关咸本或费用,并相应汁入负债。在相关负偾结算前的每个资产负偾表口以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损淡.(二十三)收入自2020年 1月 1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时il认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项屐约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项屐约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商晶或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时氵考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消隙时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某-时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:财务报表li注第⒛页6-1-48刚州=环〈矢团〉股份有限公司● =O=⊙午吱
财务报未附注
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·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利襁。
·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品奋·本公司履约过程中所产出的雨品具有不可替代用途,且本公司在辂个合同期内有权就累计至今己完成的煅约都分收取款项。
对千在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时问内按照履约进皮lll认收入,但是氵履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质氵采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,茛到雁约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控ψ刂杈时点确认收入.在判断客户是否已取得南品或服务控制权时,本公司考虑下列迹∶·|丨|∶:·本公司就该商i吊或服务享有现时收款权利,即客户就该商「l.~。k服务饫有现时付款义务。
·本公司己将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
·本公司己将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
·客户已接受该商品或服务等。
⒛20年 1月 1日前的会计政策
1、销售商晶收入确认的一股原则
(l)本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量:(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
境内销售业务:客户收到货物后,与本公司确认商品数量及结算金额,本公司据此开具发票及确认收入。
境外销售业务:通常采用 FOB方式。公司按合同或订单约定将货物发出、完财务报表附注第⒛页6-1-49潮州工环(集团〉股份苜限公司
● 工⊙二O年度
财务报表附注
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成报关|"口和装船义务时,t要风险和报酬转移至承运方或购买方,公 l·l确认销售收入。
(二十四)合同成本自2020年 1月 1日起的会计政策合 Fol成本包括合同履约咸本与合同llR得成本。
本公司为屐行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 L+·l的,在满足下列条件时作为合同屐约成本确认为一项资产:◆该成本与—份当前或预期取得的合同直接相关。
·该成本i+Yl加l了本公司未来用于屐行腋约义务的资源。
·该成本预期能够收回.本公司为取符合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为?项资庐〓.与合冂成本有夫的资产采用与该资产相关的蔺品或服务收入确认相同的基础进行摊/ll:ll足对于合lol取得成本摊销煳限未超过一年的,本公司在发生H寸将共汁入当煳损益。
与合冂成本有大的资产,共账面价攸南于下列两项的差额的,本公司对超出部分汁捉碱值准备,并确认为资产减值损失:l、冈转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩佘对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将耍发佳的成本。
以前llJl问碱值的因素之后发生变化丿使得前述左额高于该资产账丽价值的,本公刊转回原已计提的减值准备,并汁入当期损益丿但转回后的资产账面价值不超过假定不计捉减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助Ⅱ、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式肜成长期资产的政府补助。与收益相夫的政府补助,是指除与资产相关的政府补g,l之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相夫的具体标准为:企业取得的、用于购建或以英他方式形成长期资产的政府补助;财务报表附注第a1页6-1-50
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潮丿{{∶Ⅲ不(婊 uⅡ股份有限公司工⊙=lO年「t财务扌仗农附氵辶
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为号除与资产相关的政府补助之外的政府补助|对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相大或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成κ期资产奄确认时点实际收到政府补助款时,按照实收金额予以确认和计量,区分为与资产相关或与收盖相关。
会计处理与资产相关的政府补助,冲减相火资产账丽价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照个理、系统的方法分期计入当期拈t褴(!j本公司日常活动相夫的,计入共他收益;与本公司口常活动无关的,汁入竹ll,外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期问的相关成本赞用或损火的,确认为递延收益,并在确认相关成本赀用或损矢的期问,计入当llJ损益(与木公司凵常活动相关的,计入共他收益;与本公司日常活动无关的,汁入苗业外收入)或冲减相关成本贽用或损失;用于补偿本公司己发生的相关成本贺丿"或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;|j本公司日常活动无关的,计入茵业外收入)或冲减相关咸本费用或损火。
本公司取徭的政策性优惠贷款贴启、,区分以下两种情况,分别进行会汁处理÷(l)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴启、资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减加l大仳款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负偾所得税包括当期所得税和递延所得税.除因企业合并和直接计入所有者权益(包括共他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税汁入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
2、
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财务报表附注笫a2页6-1-51
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潮州三环〈集团)股份有限公司=O工 O午度财务报表ll注(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为眼。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:·商誉的初始确认:·既不是个业合并、发生时也不肜响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性旌异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回臣未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时氵确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负偾,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期问的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期问很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以挣额结算的法定权利氵且意图以挣额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:·纳税主体拥有以诤额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以挣额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁I、经营租赁会计处理(I)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司艾付的与租赁交易相关的初始直接费用,财务报表附注第a3页6-1-52
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潮州三环(集团)股份有限公司=⊙=⊙午度财务报表附注汁入当期赍用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相夫的费用时,公司将该部分赍用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司艾付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用:如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的,lt础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按拍除后的租金赀用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(l)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款颁作为长煳应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法刈未确认的融资费用,在资产租赁期Ⅱj内摊销,计入财务费用。公司发生的初始苴接赀用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担倮余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期问内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁lln内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(】〉执行《企业会计准则笫 14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 14号——收入》。修订后的准则规定,苜次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期问信启、不予调整。
本公司自 2020年】月 1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仪对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2⒓0年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下:财务报表附注第“页6-1-53
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涧州二环(集团)股份有限公司二O二 0年度财务报未附注
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与原收入准则相比,执行新收入准则对⒛20年度财务报表相关项目的影响如下(增加/减少):对⒛⒛年 12月 31日受影响的资产负债表项目合旧负债其他流动负债受髟响的利润表项目营业成本销售费用
2、重要会计估计变更
本报眚期未发生重要会计估计变更。
对⒛⒛年度发生额的影响金额母公司首次执行新收入准则调整苜次执行当年年初财务报表相关项目倩况项目会计政策变更的内容和原因审批程序受肜n向的报表项目对⒛⒛年 1月 I| 合并日佘额的影响金额母公司因执行新收入准则,本公司将销售商品与捉供芳务收到的颀收款重分类董事会审批预收账款减少加‘",994ω元减少 34`卯2、免2“元
合同负偾增力臼”⒆ 3亠 1597‘元增加 3△0免、灬3⒙元其他流动负债增加 1,"0,g34M元廾鹭力ll3,479、209!8,‘
单位:元单位:元合并资产负偾表2ˉ】 63399460合同负债财务报表附注第灬页6-1-54潮州三环(集团)股份有限公司
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ll∶务扌陡表附注
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母公司资产负偾表项目上午年木余额年初余额调整数∶重新计:重分类| ∶台计|量|舍同负债:!063,363 I8 31063353 】8预收款项 3453256236 3ˉ453256236 -34其他 I0L动负债 3,479、 2ll9|8 347920918 3479209 !8
财务报表附注第筘页6-1-55
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潮州三环(集团)股份有限公司二⊙=O年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率
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税种增值税城市维护建设税教苜费lli加(含地方教育费ll加)企业所得税纳税主体名称三环(集团)股份有限公司*l深圳三环电子有限公司番港三环电子有限公司南充三环电子有限公司*2潮州中瓷电子技术有限公司Administr扯ion CmbH&Co KC微密斯点胶科技(厦门)有限公司潮州微密斯科技有限公司*3广州三寰科技有限公司鸦尔 6%、 7%、 9%、!0%、"%、】6%、”%l:%、 15%、№ 5%、19%、 209‘、249伤、2踽、263269△、 2984%税率b%199‘263259o963259‘29849‘249‘按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣陈当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税按实际缴纳的增值税及消费税计缴按实际缴纳的增值税及消班税计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的氵披露情况说明深圳三寰科技有限公司财务报表附注笫 37页26⒚‘6-1-56
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潮州三环(集团)股份有限公司=O二⊙年度财务报表附注
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纳税主体名称所得税税率苏州三寰贸易服务有限公司*;广东省先进陶·FL材料科技有限公司*3(二)税收优惠*l:根据公司取得的《高新技术企业证书》(证书编号:CR⒛⒛4400I7"〉,公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 20⒛年 1月 1日至 2⒓2年 12月 31日,公司⒛⒛年按 I5%的税率缴纳企业所得税。
*2:根据南充三环电子有限公司取得的《离新技术企业证书》(证书编号:GV02051003478〉,南充三环电子有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2020年 1月 1日至⒛”年 12用 31日,南充三环电子有限公司 2020年按 15%的税率缴纳企业所得税。
*3;根据(财税(⒛丨9)】 3号〉关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知,自2019年 1月丨日至⒛2∶年!2用 31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过lO0万元的部分,减按犭%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过 lO0万元但不超过 300万元的部分,减按 m%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第m页6-1-57
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潮州三环〈集团)股份有垠公司=O=⊙午玟财务报表gll注
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五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金共他货币资金项吕
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28∶、80903
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火中:存放在境外的款顶总额放在境外且资金汇回受到限制的款项*!*!:租房保证金 16,甾250元。
交易性金融资产项目(二)项目天风天成稳健 1号单-资产管理计划17717】 02共中受限制的货币资金明细如下:项日期末余额上年年木以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25470916,630 49! 373、 90257
其中:债务工具投资杈益工具投资衍生全融资产其他(理财产品) 2`54709167630合计 254709167630 90259说明:理财产品明细如下“银河金山”收益凭证”BO期财务报表附注第珀页期末余额6-1-58
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潮州三环(集团)股份有眼公司二O=⊙年度l+务报表ll+注项目朋末余额“银河金山”收益凭证″臼期
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工行“粤稳益”法人系列人民币理财产品中国工南银行“e灵通”净值型法人无固定期限人民币理财产中银日积月累-美元乐享天天中信建投收益凭证“固收鑫·”【6310号】中信建投收益凭证“固收鑫·”【6311干贵】“银河金山”收益凭证”屿朋招商银行朝招金〈多元稳健型)理财计划工银理则法人“添利宝”应收票据
1、应收票据分类列示
银行承兑汇
12、 51406505
250oo
9、 091、 6,630
(三)项目上年年末余额7!
77.179!3
58B4
2、
3、
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期木公司无质押的应收票据。
期末公司已背书或贴现且在资产负偾表日尚未到期的应收票据项目期末本终止确认金额商业承兑汇票
4、期末公司无因出票人未屐约而将其转为应收账款的票据。
应收账款77!O1147(四)财务报表附注第佃页6-1-59
●
泗州△环〈集团)股份有眼公il二O二 O年度财务扌艮表附注
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1、应收账款按账龄披露
3年以上小计朋木余额1,239,623,943351 07566834上年年末余额I 3947056I!3363i1t:坏账准备! 240π4764903|2042949l !786271I954财务报表阳注第竹页6-1-60薰s卡逯薰s卡枣昱:
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6-1-61
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l0l川三环(集团)股份有限公司=⊙=⊙年度财务报表附注坩j木不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备:组合计提项目;
●
:、本期计提、转回或收回的坏账准备倩况本期实际核销的应收账款情况其中重要的应收账款核销情况:名称期末佘额应收账款坏账准备计提比例〈%〉账龄组合亏1年以内 1239623、 94335 6i⒚98,48!46 500
1-2年!、0,5.66834 !07、 56‘ 83 !000
2ˉ3年 4,,93734 1438I 20 30003年以上! 24074754903 62 I2042949确定该组合依据的说明:详见附注三、(九).
类别上午年末余额年初余额本期变动金额煳本氽额计提收回或转回转销或核销信用风险组36`310,】7417 36,310,l94 19 29,ll9.591 11 I33,88846 1.441⒓ 2425 62.120,42949
36、 310,17417 36310^17419 27.:17、 59! ll !3388846 】,44:,22425 12042949
实际核销的应收账款财务报表附注第 43页6-1-62
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浏川三环〈集团)股份有限公司=O∴ O午度财务报表附注
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●
按久款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
6、本报眚期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项倩况。
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
应收账款项目巾lL名称应收账款性质核销佥额核销原因履行的核销程序款项是否因夫联交易产生毕位】货款!,!98、 55982
客户已被纳入大信被执行人名单,预计货款无法收回否合计】.19865982单位名称朋末余应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备笫-名 93588~!1304 4679`40565笫=名 4929746671 397 2丬464,87334笫=名 42,639,,556i 344 2131,98778笫Fl名 4】 971 53486笫 FL名 38、 898,02!64 314 I94490|08
合计 266394891 86 2147 |331974459合计财务报表附注笫佃页6-1-63潮州三环〈集剧〉股份有眼公司
● =⊙=O午皮
财务ilk表lli注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值焚动情况
●
3、本报告期未发生应收款项融资减值准备情况。
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
本报告期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款倩况
项目上年年木余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据 l18,4|!,92620 1,510,977、 46781 丨.lO9.532,45277 519,856,94I24
舍计【!8,4!1,92620 1,5!0,9774678! I !09532.45277 519,85‘、94124
账龄期木余额上年年木余额金额 1匕例(%)金额比例(%)!年以内 4998‘ 12437 33,889,48253 994‘l至2午 614,75832 】846:5532至 3年 39、 57457 63【 18
3年以上合计 5064045726 lO000 34、 074、92924
预付对象期末余额占预付款项期木佘额合计数的比例(%)单位 l 17、 271、,0510
单位 2 9,6【 1,872【 4单位 3 2.53!,24780 sO0
单位 4 !、522.30315
单位 s 1,I70,69092财务报表附注第钙页6-1-64
●
潮州三环〈集团〉股份有限公司=O二⊙年度财务报表附注占预付款项朋木余额合I078】 911●
(七)英他应收款应刂攵利息Ⅱ、
2、
上午年本余额应收利息(l)应收利息分类(2)本报告期无逾期利息情况。
(3〉本报告期无应收利息坏账准备计提情况。
共他应收款项(】〉按账龄扳露项目朋末余额上年年木余额定朋存款 8,848,8000o刂`计 8、 848、 80
减号坏账准各含计 8,848,80财务报表附注第 46页6-1-65
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潮丿{{工lf〈架团)股份有限公司二O=⊙午度则务报表附注上年午本氽颂695726艹 366|2925)988 |756646,F● 5549
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财务报表附注第 47页6-1-66奄芑卞零莪s卡累昱父
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6-1-67
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潮州二环(榘团)股份有限公司二O=o年度财务报表附注本期末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准各:组合计提项目;
●
●
确定该组合依据的说明:详见附注三、(九)。
(3)坏账准备计提情况坏账准备上年年末佘额本期计提名称l’d末余额其他应收款项坏账准备计提比例(%)账龄组合:!午以内 159,389、29606 7.869、 2‘045 50o
!-2年 62279,3 6.22798 !00o
29390250 82170753年以上 290671IO0 216536880共他组合:押佥、保证金 8.!5109077
合计 i68,583,2600‘ 10:23、 02798
未来 12个月预期信整个存续lld预期信用整个存续期预期信用损失(已发生信用减
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财务报表附注第的页6-1-68
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潮川三环(集团`股份有限公司二O=⊙年嗖财务报表附注
●
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况(5)本期无实际核销的共他应收款情况。
“)按款项性质分类情况期末余额信用风险组含员工借款备用金保证金、押佥(7)按欠款方归集的期末佘额前五名的其他应收款项情况整个存续期预期信用整个存续期预期信用损失(已发生佶用减193!31337单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余颌合计数的比例‘%)坏账准备期末余额单位 1 土地转让款 166`007⒓7000 1年以内 995036350单位 2 保证金 496093974 1年以内 294单位 3 押金 86342861 【年以内 o51财务报表附注笫∞页6-1-69
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潮州三环(集 l∶l)股份有限公司二O二 O年度财务报表附注
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e
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本期不存在涉及政府补助的应收款项奋本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
本报告期不存在转移英他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。(lO)存货
1、存货分类
单位名称款项性质期本余额账龄占其他应收款项期本余额合计数的比例(%)坏账准各期木余额员工 1备用金、住房借款507,4990o 3年以上 405,99920单位 4 保证金 480,0I年以内!60,0元,1⒓年⒓0,000l元合计 I6181913535 969830510,68|!9财务报表附注第s=页6-1-70
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潮州三环(集团)股份有限公oil=⊙=O午度财努报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
●
3、期末存货余额无借款费用资本化金额。
4、本期不存在合同履约成本摊销倩况。
(九)其他流动资产待抵扣增值税进项税额待认证lll值税进项税额上年年末余额原材料11 82949343 11 8294934382i 19955财务报表附注第m页6-1-71
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6-1-72
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潮州二环(集团〉股份有限公司=⊙=⊙午度财务报表附注
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(十-)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
2、非交易性杈益工具投资的情况
(十二)圃定资产
1、圃定资产及固定资产清理
项目本朋确认的股利收入累计利得累计损失共他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因广发银行股份有限公司14,88212并非为交易目的而持有的杈益工具财务报表附注第"页6-1-73卜κΠ寸
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◆
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6-1-74呻|||丨|丨|∶||粜i ∶!!!∶丨|
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6-1-75
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潮州∴环(集团)股份有限公司=O=O年度财务报表附注
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4、
5、
:、期末无暂时闲置的固定资产。
报眚期内不存在通过融资租赁租入的圃定资产。
通过经营租赁租出的固定资产情况福田区车公庙泰然九路海松大厦^佃福田区香蜜湖天安车公庙工业区天济大厦 F4阢A车公庙工业区水泰公寓车公庙△业区 2ω栋七层
6、未办妥产权证书的固定资产情况
七期项目钾厂房七朋项目″厂房七期项目甜厂房七期项目ε栋宿舍六期项目办公楼六期项目 l#宿舍六期项目卿宿舍六期项目 1#机加工楼六期项目】〃单层厂房项目项日产杈证书的原因!!9i409337六期项目狎单层厂财务报表附注第夕页6-1-76
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潮州三环(集团)股份有限公司=⊙二⊙年度财务报表附注
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(十三)在建工程Ⅱ、在建工程及工程物资
2、在建工程情况
开发区新厂区∶L程机械设备安装工程六期项目房屋建筑新厂区围墙新厂区自来水给水管道工程Ro◆onstruc1ioΠfo【Bu"ding"0Kl泰国厂房AnnoxBu"dingConstruc"on污水处理上年年末余额项目账面价值
100.648.5‘,89
26‘,833.619‘ 3
198,795.496"8
209,0909!65,546,2253117427!4588项目期木佘额上年年木佘额在建工程 78873i 56754 16083194工程物资合计 788,73】,56954 :60,831 94合计财务报表附注第sg页6-1-77罴碧怠鄢将眯嫜础
●
●
6-1-78娟祭弑兴跟珀特腓特买憋丬掇聿令骚特巛怒矧
●
6-1-79
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潮川三环(英团〉股份有限公司=O=O rF庋财务报衣附注(十四)无形资产
1、无形资产情况
●
项目l 账面原值(1)上午午木余额(2)本期,lu加金额-l沟H一内部研发ω)本朋诚少金额(4)期本氽额2 累计摊销38◆ 359,7466645,733-26026454481|584!"4420o245氵 23234482’32⒚2989(!〉上亻F年末余额(2)本 llJl坤加金额一讨提一汇率交动Ⅱ)本烟减少金额(4)煳本余额(!)上午年本余额0)本 l0l增加金额95656"8丨96628|
75、 99367
I78,095574!7870,75574一计提(3)本期减少金额4 账面价值(1)期木账面价值31867437326(2)上年年木账面价值财务报表附注第 61页6-1-80
●
潮州三环(集团)股份有跟公司=o∷O年度财务ll农 li注
2、未办妥产权证书的土地便用权情况
●
项日未办妥产权证书的原囚风凰城片区七地使用杈正在办理中:、其他说明*l÷三环△业城土地仗川权由 2份出让取得的土地使用杈组成,受让金额共为人民币 18,877,02333元。械至 2020年 12月 31目 jj,共同的剩余摊销期限为%6个月。
a第一份⊥地使用杈丽积 122,%8″平方米i其中建筑占地为 58,16397平方米.为工业用地,从 19叨年 3月 l口至 20铝年 3月 1日止,使用期限 50午,房产主Ⅲ足厂房、办公楼、职工宿舍等,对应的不动产证号为:啤(20⒛)潮州市潮安区不动产权第 0θ00023至 o00o035号、粤(⒛20)潮州市潮安区不动产权第 00lJ“08个o004409号号b第二份Hi地使用权而积 3,79408平方米氵共中建筑占地为%750艹方米,为!j∶H'用地,从|9叨午 3月丨冂至 2m3年3月 I日止,使用午限 50午,房产主要足职「宿舍,对应的不动产证号为:粤(20丨 9)l州市潮安l×不动产杈第 0⒄咙4至 0002咙 5号。
*2:潮州经济开发区北片工业 L×二煳 BL×土地使用权,受}jj金额为人 1(ll47,250,0元,契税 1,417,50元,上地面积 100,000平方米,为△业用地,从2018年 lO用31日至 2∝8年 lO月30日止,使用期限 50年,对应的不动产lT吁为:粤(20⒛)湖州市不动产权第 0007108号。
*3:南较路厂区土地使用权,受让金额共为人民币 2,787,94937元,土地面积2〉5%”平方米.为住宅用地,使 ll午限至⒛°0午 3月 19日止,对应的权证圩为:粤房地证字第 C5310】 59号。
*4÷南充工环电子有限公司土地使用杈由 7份t!让取得的土地使用权组咸,受让金额共为人民币巧,599,刀 968元。
a第—份土地便用权,土地面积 H9,009M平方米,杈证号为南充市国用(⒛ll)第ol“53号氵为工业用地,使用年限至⒛61年 8月 12日止,对应的房产证号为:南房权证高字笫 0056%34至 005⒆641号,共 8份;b第二份土地使用权,⊥地面积 23,叨430平方米,权证号为南充市国用(⒛ 12)第ol″06号,为工业用地,使用年限至 2062年 1θ月 9日止;o第三份土地使用权,土地面积 54,32880平方米,权证号为南充市国用(⒛ 12)笫{3300,0财务报表附注第m页6-1-81潮州E环(集团)股份有限公司二O=⊙年度财务报表附注
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●
ol刀∝号,为工业用地,便用年限至 20⒍年 lO月9日止,对应的房产证号为:南房权证高字第 00甾匆9【至 00甾 5o00号,共 lO份;d第四份土地便用权,土地面积 8,m7平方米,权证号为南充市国用(2013)第 02%⒍号,为工业用地,使用年限至 2oω年 lO月30日止:c第五份土地使用权,土地面积%4,"2平方米,权证号为川(2017〉南充市不动产权第 OlO8183号,为工业用地,使用年限至⒛⒍年 7月 12日止;i第六份{地使用杈,土地面积 8,871平方米,权证号为川(2019)南充市不动产权第 008mI5号,为工业用地,使用年限至⒛ω年 10月 30日止:g第七份土地使用权,土地面积 2θ,287平方米,权证号为川(2019)南充市不动产权第 0涵⒛2号,为工业用地,使用年限至⒛63年 lO月30日止令*5:艳rmes M亿rodopen茁ng GmbH奥特芬土地所有权,受让金额为 895,235铝欧元,土地面积 4,⒎l平方米,土地登记证号为 34⒐,土地编号 680”,为工业用地,所有权期限为永久。
*6:Vennes M记rodlspen茁ng ClmbH霍尔茨基兴土地所有权,受让金额为 l,仳6,393,lo欧元,土地交易转让税⒎,"9腿欧元,土地面积共 4,ml平方米,土地登记证号为 8858,土地编号m8〃和 508⒚,为工业用地,所有权期限为永久。
*t:Clory Winmer(Th茁hmd)Co,△td春武里土地所有权,受让金额为%,600,00θ 00泰铢,特别营业税贸6,160腮泰铢,土地面积 11,200平方米,土地登记证号为⒓610,上地编号】21,为工业用地,所有权期限为永久。
*8:探圳三环电子有限公司凤凰城片区土地使用权,受让金额为人民币43,300,0元,契税 l,⒛9,0元,土地面积 19,103,叨平方米,产权证书正在办理中,为工业用地。
财务报表附注第臼页6-1-82
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潮州三环(集团)股份有限公司二0二⊙年度财务报表跗注
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(十五)蔺誉
1、商誉变动倩况
被投资单位名称或形成商誉的事项账面原值减值准备小计小计256,725,42942I3,37【亠03273说明:⒛】7年公司收购Ⅵrmcs Mtωdopeo茁ng GlmbH形成商誉 32,472,η9⒃欧元,2mO年因收购另外 4%股权相应调减的商誉金额为ω6,612“欧元氵截至 2o2o年12月 31日止,商誉原值金额为 31,托6,09712欧元,按 2ω0年 12月 31日汇率折合人民币犭5,925,42942元。
公司于 2017年通过子公司收购 Verlmes M沁rodtpen“ng ClllbH咙%股杈,⒛20年收购 4%股权.剩佘 4%股权将于⒛23年收购,此股权收购视为一揽子交易,取得 92%股权时,视为收购 100%股杈进行会计处理,对 8%股权的远期收购义务全额确认为负偾,不在少数股东权益列报。
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息收购日将Ⅵrmcs M托∞dspen茁g CmbH及其子公司合并后的整体净资产作为-个资产组,本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致。
;、商替减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流垦现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法账面价值1氵、财务报表附注笫“页6-1-83
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潮州三环(架团)股份仃限公nl=⊙=⊙年度财务报丧附注
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(l)商誉减值测试过程本次采用收益法对商誉对应资产组可回收金额进行评估,资产组的可收回佥额按照预计未来现佥流量的现值确定,根据管理层批准的上述资产组五年期的则务预算为基础预计未来现金流量,5年以后的永续现金流量按照详细预测期垠后一午的水平确定。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时问价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司根据历史经验及对市场发展的预测,确定减值测试中采用的其他关键数锯,主要包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
(2)关键参数商替账而金额⊙商誉减值准缶余额②商誉账面价值③⊙ˉ②ˉ未确认归属于少数股东杈益的尚替价值④包含未确认归属于少数股东杈益的南誉价值⑤⊙ˉ255`25,42942资产组账面价值⑥包含整体商誉资产组的公允价值⊙。⑥+⑤资产组未来现金流量的现值(可收回金额)⑧商誉减值损失⑨顸⒐⊙
4、商沓诚值测试的影响
经测试氵公司收购 Vc冂mes M"odoρenHng GmbH形成的商誉本期计提减值准备13,37】,θ3273元。
(十六)长期侍摊费用预测期顶测期增长率稳定期增长率折现率⒛2!ˉ20药年 5o/c 平稳旧“%项目上年年木余额本期增加佥额本期摊销金额其他减少金额期末余额财务报表附注第$页6-1-84
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潮州二环〈榘团)股份有限公司二⊙=o年度财务报表附注项目期木余额35,2!87604,545‘6‘306306951‘,1259813!、64969l,460,6065,!`89,4149874,51640233,22906
●
研允院天桥及设备平台改造43亠!9044PKC厂房配套公司水表扩容基片事业郜生产厂房屋面加盖单层彩钢板工程PκC彩钢板吊顶工程一号楼彩钢板改造工程生产部=朋场地装修电工程厂区外lll亮灯工程光器件厂彩钢板工程l号楼配电工程工程基片工序补强工程厂区生活污水处理工程一号楼一楼综合改造工程一号楼 A区 2F窑炉新风改追工程停车场扩建工程PKC成型新场地净化间六期人防易地建设费26,41416!‘6,45498‘49,41,40841,iO180财务报表附注第“页552,724046-1-85
●
潮州三环〈集团)股份有眼公司二O二 O年度财务报农附注项吕其他减少金额朔末余额28丨,23146196,96940484,662492,209.4688,
!,18】、95548502,32961
●
高可靠性供电费拂厂房水电气配套工程A栋厂房及办公楼亚克力字体亮化工俚沸厂房室内装修基板五期彩钢板及厂房管道线路等安装工程十四号楼 C楝三楼新项日场地彩钢扳工程研究阮仪器场地改造研发区域空调及管道安装费用深圳厂房建设费用食堂装修费用厨具费用(十七)递延所得税资产和递延所得税负偾
1、未经抵销的递延所得税资产
上年年未余额项目上年年本余额|本煳增加佥额:本期摊销金颔l 1415093759◆`lO218丨07,450501133292⒍ 77 】7861 31242资产减值准备财务报表附注笫 67页6-1-86
●
潮州三环(集团〉股份有限公司=O=⊙年度财务报表附注期末余额限制性股票分摊费用递延收益
2、未经抵销的递延所得税负偾
:、未确认递延所得税资产明细
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
上年年末余额项目递延所得税资
●
产9冫,084、 70989 !"、 5‘2,70648
443924丨 235上年年末余额729,4!0,4279!7678062项目llJ末余额上年午末应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负偾固定资产折旧 699,217.74534 l04,882.66丨80 401、 l18,!8834 1878!85‘
合计 69921774534 lO488266180 40i lI818834 1878|856年份期末余额上年年末余额备注20!92020臼 F尸乏2021年度 2,758,806972022臼 F尸窆 9!3,‘ 132‘2023年度 2277,47772境外子公司末弥补亏损65,400,36632 29、 979,51279
合计 5540036632 357294!074财务报表附注笫m页6-1-87
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潮州三环(集团)股份有限公司=⊙=⊙年度财务报表附氵t
●
(十八)其他非流动资产预付设备款预付工程款(十九)应付账款
1、应付账款列示
上午年末余颌项目(二十)
2、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
预收款项
1、预收款项列示
I81,4s4,43836 !81,454、43835
20974700412 20994700412上年年本余额财务报表附注笫∞页6-1-88
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潮州三环(集团)股份有限公司=O=⊙年度财务报表附注
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2、期末无账龄超过一年的重要预收款项倩况。
(二十一)合同负偾
1、合同负偾倩况
2、报眚期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
(=十=)应付职工薪甜
1、应付职工薪酬列示
离职后福利设ˉ定提存计划辞退福利-年内到朋的其他福利
2、短期薪酬列示
(1)工资、奖金、津贴和补贝占l3)社会保险费中:医疗保险费工伤保险费项目项目期末余额!90,813,76967937,478-993 17i】 53160456生育保险费财务报表附注第⒛页6-1-89
●
潮川三环(集团)股份有限公司二O二⊙年度则务报表附注项目上年年木佘额lul本余额3,463,298764420o70冫 6‘14‘
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o
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“)△会经费和职工教百经贽⒃〉短期带薪缺勤")短期利润分享计划(8〉其他(董事薪酬)
3、设定提存计划列示
基本芥老保险失业保险费(二十三)应交税费税费项目城市维护建设税环保税(二十四〉其他应付款应付股利合计项日380,1,2763-651,67294l、21862 9336,732024 8379!208269】4,85063079其他应付款项财务报表附注第 71页上年年末余额6-1-90÷—
●
潮州三环(集团)股份有限公司二0二⊙年吱财务报表附注上年年本余额!】 86856590艹o
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Ⅱ、应付股利其他应付款项(1)按款项性质列示审计赀保证伞限制性股票檄励回购义务收购对llt溢价Ω)不在在账龄超过-年的重要其他应们款项令(=十五)一年内到期的非流动负偾一年内到期的长期应付款
2、
项目上午午木余额IO6,,25.,000o
6877‘40o上年年本余额押金某他合计项目上年年本余额353 !0上年年本余额(=十六)其他流动负偾财务报表附注第″页6-1-91
●
湖州二环(集 lzl〉股份有限公司=O=O年度财务报表附注上年年本余额待转销项税额(二十七〉长期应付款末余额股权收购款*l 2933564287*l:公司于 2017年通过子公司收购 Vcrmcs M⒗rodsponuog CrnbH陇%股杈,202θ年收购 4%股权,剩余 4%股权将于⒛力年收购,此股权收购视为-揽:r交易,取衙92%股权时.视为收购 100%股权进行会汁处理,对 8%股权的远期收购义务全额确认为负偾,不在少数股东权益列报。
(二十八)预计负偾形成原因维侈准备金*预计返修成本*维修准备金汁提依据:根据往年质保期内产品返修率和当年产品销售数量,结合单位产Ih的维修和更换成本,确定资产负债表日需要计提的准备金.(二十九)递延收益项目上年年末佘额本期增加本期减少期末余额形成原因补助 402~09552,‘: 181,644.47000 444!0、 14934 539.309,84827 补助
合计 40207552761 I81 64447000 44410 14934 53930984827项目
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0|
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项日●
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项目745 !1427涉及政府补助的项目:财务报表附注第刀页6-1-92潮州三环(集团〉服份有限公司
● =O=⊙年度
财务报表附注
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负债项日上年年末余颌本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期本余额与资产桕关`与收益相关s0FC用陶瓷电解质隔膜产业化技术改造项目900,0o 200,0◆ 000 与资产相关【'ε0照明用陶瓷封装基座技术改迕项目400氵 0◆000 200,0 200,0 与资产相关大功率 LED用陶瓷封装基座开发项目 2】0,ε 3 丨0,83 与资产相关大功率△ED照明用 A"封装基座研究及应用项目787>50 450,0 337,·0 与资产相大新型电子元器件用陶瓷封装鐾座产业化项目I,700,0 850,0o 850,0 与资产相关电力电子器件用氮化铝陶瓷基板产业化项目937氵 50 460,0 487,50 与资产相太大容量BMε MˉLCC研发及产业化项目
2.333,33 l,000,0 1,333,33 与资产相未
超高频铜内电极片式陶瓷电容器制备夫键技术I、 125,0o 450,0 675,0 与资产相关sMD频率元件用多层陶瓷基座产业化技术改造项目300,0 lO0,0o 200,0o 与资产相关财务报表附注第"页6-1-93
●
潮州二环(集团)股份有限公司=O=O年度财务报表lli注
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负债顼日上年年末佘额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关`与收益相关商性能光纤快速连接器开发及产业化3,:1‘,6‘‘‘7 850,0o 2,266,67与资产、收益相关光纤到户(FTTX)现场组装接续子产业化技术改造2,,∶}00,0 550,0 1,6500 与资产相关品牌产品研发!3O58!459 300、 0 |.005、81459 与资产相关
新型咆子元器件用高性能陶瓷郜件实施方案项目2!,885,81850 ‘,249,89O15 I5,635,92835 与资产相关南性能精密陶瓷部件科研创新团队3,503,445‘ o 456丬026‘ 8 3,047,‘】9!2 与资产市l关小型化高稳定性频率器件封装基座关键技术开发及产业化900,14‘ 50 700,l‘650 与资产相关中低温固体氧化物燃料电池用陶瓷电解质关键技术开发及产业化3,999,78227 600,lO172 3,399-68055 与资产相夫潮州三环电子陶瓷检测分析中心平台升级技术改造项目!,84‘,97369,95592 l,487.O1741 与资产相关
氧化锆陶瓷体及瓷块开发项目395,52997 l13.47368 282、05629 与资产相关
指纹识别模组用 2.200~l1224 2⒛、54448 i,9,6,56776 与资产相关
财务报表附注第乃页6-1-94· 里。三琶洋蜃团)股份有限公司财务报表附注
●
负偾项目上年年术余额本期新增补助金额本期计入当期损益佥额其他变动期末余额与资产相关`与收益相关新型微晶锆创新团队项目(2019年省扬帆计划)广尔省南端电子陶瓷企业重点实验室项目(公益研究与能力建设第=批)554,224‘ 0 69,9,220 484,25240 与资产相关国家重点研发计划新型复合结构功能涂层课题项目【76,lO000 83,90 2‘0,0 与资产相关固体氧化物燃料电池新型叠层复含结构功能涂层项目1‘3,2895:|‘3,28951 与资产相大sMo用陶瓷封装基座=朋扩产技术改造项目事后补助4丬83i,20 9‘6,24000 3,864`96000 与资产相关半导体封装用陶瓷劈刀开发项日事后补助
3.628,35000 925,67000 2,902、 68000 与资产相关
5Cl智能手机用陶瓷背板开发及产业化项目】丿000,0 12,49600 987.50600 与资产相关
固体氧化物燃料电池电堆工程化开发项目7,370,0 2,slO,0 9,880,0 与资产相关财务报表附注第乃页6-1-95
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潮州三环〈集团)股份有限公司二O=o年度财务报汞附注
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负偾项目5C通信用新型陶瓷背扳、封装基座实施方案项目5C通信基站用高容量 MLCC项日智能终瑞产品用新型微晶锆产业化技术改造项目大规模电阻器用氧化侣陶瓷基体及压分瓷体生产项目企业发展基金专ˉ项应付款I业发展专项资金 l高仕能氮化铝陶瓷基板产业化技企业发展资金·南性能电子陶瓷顼目小型化片式电阻用氧化铝陶瓷基板的研发及产业化项目氧化铝陶瓷基板生产项目!0,833,15394与资产相关与资产相太与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关上年年本余额本朋新增补助金额本朋计入当朋损益金额期末余额19,019,000`0o3!,66!.403|.66!,409,20i.85041|0,027,32993 825氵4995283,443,6370399,089,31887 15,646,‘ 8! 848,68981s392-143,3385549,004,49871 6.042,47088
41,399,0o4!,379,0230,53836 1,4∶ 8,66436!,649,lO2725,867,91591财务报表附注第冫`页与资产相关6-1-96· 型。三:硅藿团)股份有限公司财务报表附注
●
负偾项回上年年苯余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末佘额与资产相关`与收益相关芯产目企业发展资金研ˉ究院项目‘0,09丨,02000 60,091,02000 120,182,04000 与资产相大lC芯片封装用陶瓷劈刃应用研究 900.0 900,0 与资产相夫
高椅密片式电阻器用电阻功能浆料研发及产业化项目3,920.0 3,920,0 与资产相关
品体谐振用陶瓷封装基座技术改造项目11,423,0 !,142,30 iO,280,70 与资产相关南品质微型多层片式陶瓷电容器研发及产业化项目5,000,0 6,000,0 与资产相关高强度氧化铝陶瓷光板产业化项目900,0 509,23824 390,76】,6 与收益相*光通信精密陶瓷部件智能化生产车间建设5氵600,0 5,600,0 与资产相关电子电力用特种陶瓷元器件研发与应用示范2,lO0,0o 380,49558 !,,19,60442 与收益相关20⒛年区工业发展资金89,Ol‘,55000 89,Oi6,5500o 与资产相关合计 40207562761 18164447000 4441014934 539,309`84827财务报表附注第汨页6-1-97
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潮州三环(集团)股份有限公司二O二 O年度财务报表附注
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◆
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(三十)其他非流动负偾其他说明:2019年 3月 18日,潮州民营投资股份有限公司与本公司签订了借款合同,潮州民背投资股份有限公司向本公司提供 9,000万元人民币借款,本次借款期限为 3年,佶款年利率为 0%,实际借款起始日期以借款实际划付日为准,本公司已分别于 2019年 3月 21日、2019年 3月 22日、20【9年 3月%日收到人民币19,500,07△、 55,500,07△、】5,000,θθ0007△.(三十一)股本其他说明:公司股本演变过程详见附注一。
(三十二)资本公积期末余额资本溢价(股其他资本公积*2*l:本期增减变动情况、变动原因详见附注一。
*2:三江公司根据时和基金理财产晶份额转让协议支付补偿款 31,%7,“290元.(三十三)库存股本朋变动i曾(+)减(~)上年年本余额990334300017431630220ll
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财务报表附注笫”页6-1-98
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涸州三环(奂团〉股lllk有"t公司=O=⊙年度lI务报表附注上年年本余额本期减少 l本余额回购限制性股荥*其他说明:本报告期公司回购注销 5,⒛0,50股,共 54,78s,0犭00元:本报告期公司共解锁限制性股票 5,O15-500股,共 5|,叨0,⒍500元,期术尢剩氽库存股‘项目
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财务报表附注第 80页6-1-99噔巛κ廿廿叫
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o
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6-1-100
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6-1-101
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潮州三环〈架 ll〉股份有限公司=O=⊙年歧财务报表附注
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项日●
(三十五)盈佘公积(三十六)未分配利润项目调整前上午年木本分配利润调貉午初木分酉d利润含计数(调增十,训碱一〉F。l貉后年初未分阝d利润加:小|饣丨归属于母公司所有者的净利润减:提取法定盈佘公积提取任意盈余公积捉 l【R一股风险准备应付普通股股利转作股本的蒈朋木木分配利润(三十七)营业收入和苜业成本Ⅱ、苜业收入和营业成本情况其他业务上煳盒额上期金额73,2! 89468顶日上年年末余额年初氽额本期增加本朋减少期本余额法定盈余公积 BO8、 008、33593 808,008,33593 9568325198 90369158791
盈余公积合计 3593 808、◆08、 33693 95,683、25198 69!68,91
!2741293(三十八)税金及附加财务报表附注笫臼页15 193997366-1-102|。潮州三环〈集团〉股份仃阝k公司=O二⊙午皮财务报表附注城市维护建设税教育费附i0ll
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土地使用税房产税车船便川税环保税其他(三十九)销售费用(四十)管理费用上期金额3 14329{艹9【60216325583063项日本期金额 L煳金额工资、社保、福利 28、208.86467 2465298704
运费丨84390626‘展览赞【220.8725!】4799347
差旅赀 2,238,!0576 !323259业务招待钕 1,044,84633 l 1:5 !673其他 2`998.60601 ! 7384I589
含计 35711⒓95281859】 69309
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限制性股票炙用财务报表附注笫m页6-1-103◆潮川三环〈集团)股份有限公司二O二⊙年度财务报表l+注
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(四十一)研发费用(四十二)财务费用(四十三)其他收益上期金额】,艹26,16690773艹 5
156、,360|
项日本朋金额直接投入费用 62,931,903,6 27!76、 99946
人员人工费用 156495、 56256 13443240283
折旧费用 13,338,60‘ 82 128!587906其他费用 6646,20547 】0548695239,112,0,861 l项日本朋金额上期金额斥刂息费用 3,375,Ol199减:利息收入 77,3!3.9469!
汇兑损益-2:,362-212B9 lO.29!.,7037其他 896,59‘ 4"合计 9ˉ4394351 19 !
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财务报表附注笫 85页6-1-104
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潮州二环(集团)股份有眼公司=⊙=⊙午痰财务报夜ll注
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计入其他收益的政府补助补助项日大规模电阻器用氧化铝陶瓷基体及压分瓷体生产项目企业发展基金专ˉ项应付款工业发展专项资佥 I高性能氮化销陶瓷基板产业化技术改造项目小型化片式电阻用氧化铝陶瓷基板的研发及产业化项目新型陶瓷基扳节能低碳能力建设项日氧化铝陶瓷基板生产项目光通信陶瓷棒插芯产品扩产项目片式元件(sMD)用陶瓷封装基座电子器件用氮化铝陶瓷基片大功率△BD用陶瓷封装基座开发顼日 l表面贴装〈sMD)用陶瓷封装基座产业化关键LED用陶瓷封装基座产业化项目soFC用陶瓷电解质隔与资产相关`与收益相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相大与资产+l关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关与资产相关826-4794582j,4995215,645,68184‘,041,‘ 2916!,160,9∶ 313
42.|9644
膜产业化技术改造项目财务报表附注第盹页与资产相关6-1-105· 望甘≡苫硅镘团)股份有眼公司财务报表附注
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补助项目本期金额上期金额与资产相大`与收盍相夫Lε0照明用陶瓷封装基座技术改造项目200o 200、0 与资产相关
大功率 LεD用陶瓷封装基座开发项日 2lO,83 10、 0 与资产相关
大功率 LED照明用A"封装基座研究及应用项目450,0 450,0 与资产相关新型电子元器件用陶瓷封装綦座产业化项日850o 850,0 与资产相关电力电子器件用氮化铝陶iFb基扳产业化项目4500 450,0 与资产相关大容量 BMEˉM1CC研发及产业化项目1,000.0 】,000.0 与资产相太
lttl高频铜内电极片式陶瓷电容器制备关键技术450,l000 450,0 与资产相关sMD频率元件用多层陶瓷基座产业化技本改造项日100,0 】00.0 与资产相关
光纤到户(「rrX)观场组装接续子产业化技术改造550,0 560,lO00 与资产相大品牌产品研发 300、0 300`0o 与资产
新型电子元器件用苘性能陶瓷部仵实施方案项目
6、249,8901s 3、 511,57800 与资产相关
高性能精密陶瓷部件科研创新团队466,02648 456,02841 与资产相关小型化高稳定性频率器件封装基座关键技术开发及产业化700,14650 l19,95020 与资产相关中低温固体氧化物燃料电池用陶瓷电解质关键
600.lO1,2 600,101i7j!与资产相关
财务报表附注第田页6-1-106潮川三环(集团)股份有限公司
● 二⊙二O午度
财务报表Fli注
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补助项目本期金颌上期金额与资产相关`与收益相关技术开发及产业化潮州三环电子陶瓷捡测分析中心干台升级技术改造项目359,96592 363,77850 与资产相关氧化锆陶瓷体及瓷块开发项目l13,473‘8 l13,4,368 与资产相关指纹识别模组用新型微晶铬创新团队项目(⒛ 17年省扬帆计划)
223.54448 239,96648 与资产相关
广东省高端电子陶瓷企业重点实验室项目(公益研究与能力建设笫=批)69,97220 69,97220 与资产相关固体氧化物燃料电池新型蚕层复合结构功能涂层项目163,2895!丨13,‘8958 与资产相关sM0用陶瓷封装基座=期扩产技术改造项目事后补助966-24000 966,24000 与资产相*半导体封装用陶瓷劈刀开发项目事后补助925,‘,000 726,67000 与资产相关智能终端产品用新型微晶锆产业化技术改造顼目615,6000o 615.6000o 与资产相关
高性能光纤快速连按器开发及产业化850,0 850,0o 与资产、收益相关5C智能手机用陶瓷背板开发及产业化项目丨2.49500 与资产相关
晶体谐振用陶瓷封装基座技术改造项目1,142,30 与资产相关高强度氧化铝陶瓷光板产业化项目509,23824 与收益相关财务报表附注第 88页6-1-107潮州三环(集团)股份有眼公司
● =⊙=⊙年度
财务报表附注
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20】 g年第—批市级!△|补助项日本期金额上期金额与资产相太`与收益相关电子电力用特种陶瓷元器件研发与应用示范380,49558 与收益相关税手续费返还 373,48623 444`48645 与收益相关20】 8年第二批省级工业发展专项资金590,0 与收益相关业发展专项资金lO0,0 与收益相大2018年市级科技创业投资引导专项资金
460.0o 与收益相关
“南充市杰出人才Ⅱ和“南充市弓|才工作突出贡献集体”资助资金50,0 与收益相关20!8年第=批省级工业发展资金(春节加班补助)
676.0o 与收益相大
201,年度电力差额补助4,339,0 与收益相关税收返还资金 2.240.0 与收益
⒛ 19年市级高技能人才培训基地补助资伞!000◆000 与收益相关2018午第—批省级工业发展资金250,0 与收益相关嘉英荟南充创新企业资金lO,0 与收益相关稳岗补贴 20,757,79i5, 389,07357 与收益相关吸收特殊群体人员减征增值税
1.2∶ 4,3500o 与收益相夫
收报关补贴款 67500 与收益相关重大项目奖励奖金 50,0o !50.0o 与收益相夫
高性能光纤快速连接器开发及产业化技术改造项目12,209,6000◆与收益相关财务报表附注第 89页6-1-108· 型。三苫硅蜃团)股份有腆公r,l财务报表附注
●
补助项目本期金额上期金额与资产相关`与收益相关潮州市⒛!8年度第一批专利资助及奖励项目资金115,4000o 与收益相夫A3结构技术项目 49、 8l lltl 与收益相夫
⒛!8年促进经济发展专项资金(“走 Hi去”)项目1,56】、5020o 与收益相关⒛i8年促进经济发展专项资金〈进口贴息)119,1240o 与收益相关中低温固体氧化物燃料电池用陶瓷电解颀关键技术开发及产业化450,0 与收益相关第=十届中国专利优秀奖燃料电池堆中的热管理300,0 与收益相夫全年稳增长达 200,0 与收益相关⒛ 19年促进经济高颀垦发展专项资盒(进口贴息项目),42-50 与收益相关⒛19年促进经济高质量发展专顼资金(境外投资项目)l90,0 与收益相关固体氧化物燃料电池用稀土掺杂高熬子电导率陶瓷隔膜片产业化技术改造项目12`,14-40 与收益相关中央财政⒛】8年度外经贸发展专项资金企ˉ业品牌培育项目(收购国际品牌)2,000,0 与收益相关CM0s图像传感器用陶瓷封装基座产业化技术9,】 79,0o 与收益相关财务报表lii注第 90页6-1-1090 潮州三环(集团)股份有u艮公司=O二⊙年度财务报表附注
●
补助项目改造项吕第⒛届中国专利优秀奖的企业配套奖金〈燃料电池堆中的热管理)20i9年省市场监管局促进经济高质量发展专项资金-专利费用国标项日经费退役军人减征税款促进小微工业企业上规模专题工业企业上规专项奖励激光辅助在线监测陶瓷柙硬质金属添加剂企业发展基盒企业吸收特殊群体人员减征增值税⒛ 19年良好开局奖励⒛ 18年进出口奖励20!9年省企业技术中心认定通过奖励一次性吸纳就HL专利奖奖金拨款服务型企业进项税加计扣除以工代训补贴吸收贫因劳动力补培训补贴物流扶持专项资金企业包车一次性补助潮州市挥发性有机物治理示范性工程补助与资产相关`与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相夫与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相夫与收益相关
579.70|20
财务报表附注笫豇页与收益相关6-1-110
●
潮州=环(集闭)股份有限公司二O=O午度财务报表附注
●
(四十四)投资收益权益法核箅的长期股权投资收益处H长期股权投资产生的投资收益项目交易性金融资产在持有期问的投资收益处苴交易性金融资产取得的投资收益偾权投资持有期间取得的利启`处丑偾杈投资取得的投资收益共他偾权投资持有朋问取得的利息收入处拄共他债杈投资取得的投资收益共他权益工具投资持有llJl问取得的股利收入共他(理财产品)(四十五)信用减值损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失合计上期金额补助项目本期金额:上朋金额与资产相关`l。
收益栩大外经贸发展专项资金进口Π乩崽2318亠 1530o 与收益ll关Diadlc∶no∶页吕补贝占→干发Fll于怏速定量化学治疗药物的微流分析设备3,448,610‘ 9 与收益相关规模以下转规模以⊥奖励200,0 与收益相大9757662382 92,86788458|!026974195ll3911 194787601 i9(四十六)资产诚值损失财务报表附注第咙页6-1-111
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潮州二环(尖团)股份有限公司=O=⊙年皮财务报表附注
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商沓碱值损失存货跌价损夫(四十七)资产处置收益项日处甘无形资产的利得上期金额计入当期非经常性损益的金颔9,329、 86403
计入当期非经常性损益的金额
820.15400
o56 !l处筲固定资产的利得(四十八〉营业外收入△流动资产处置利得政府补助贴款及罚款汁入营业外收入的政府补助项日9,329,86403-! 17952821481,l1986964903605补助项目本朋金额上期金额与资产相关`与收益相关⒛!7年度重大项日培育项目ˉ先进材料生产基地60,0 与收益相关20!9年粤尔西北地区博士工作站建站500,0o 与收商+ll大财务报表附注第叨页6-1-112
●
潮州=环〈集团)股份有限公司工O∴ O年度财务报农附注
●
(四十九)营业外支出(五十)所得税费用
1、所得税费用表
2、会计利润与所得税费用调整过程
利润总额按法定f或适用l税率计算的所得税费用项目补助项目本期金额上期金额与资产相关`与收益相关潮州市人才驿站二环分站经货100o l00,0 与收益相关高层次人才奖励 I2015400 与收益相关南充市十大创新企业 lO0,0 与收益相关南充三环六期陶瓷邯件项日 5000 与收益相关合计 82015400 650,0项日本煳金额上期金额计入当期非经市l’损益的金颌只寸夕卜扌禺卩誓 6891662 186`76224 9丨 652非流动资产毁损报废损失!2`29434 3529616 1229434罚款及赔款艾出 13`47490 ,06、 36505 13,,0,490
;t"L !84,75528 407!9!0!!84,5528393,44104 1,335,60446 39344!04项日本期金额上期金额当期所得税费用 19933837714 l递延所得税赍用 39.639.53825 40,!‘ 3、222!5
合计 236,977,9!539 !4250863108子公司适用不同税率的影响财务报表附注第 94页本期金额6-1-113
●
潮州三环(集团)股份有‖k公司=⊙工⊙年度财铒报表附注
●
本期金额调整以前期间所得税的影响应税l△k入的影响归属于舍营企业和联曹企业的损益不可抵扣的成本、赀用和损失的影响研发费朋加计扣除使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂Hl性差异或可抵扣亏损的影响成本法收到收益所得税费用(五十一)每股收益I、基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并挣利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:归属于母公司冉迪股股东的合并冲利润本公司发lr在外普通股的加权平均数基本每股收嵛其中:持续经营基本每股收益终止经营基本每股收益稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利涧(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:归属于母公司普通服股东的合本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)稀释每股收益项目j∶、项目1 752939610331 7573370520o其中:持续经营稀释每股收益财务报表附注笫卟页上期金额6-1-114
●
潮州三环(集团)股份有限公司=O=⊙年度财务报表附注终止经苜稀释饵股收益丨本瑚金额
●
`
●
(五十二)现金流量表项目
1、收到的某他与经营活动有关的现金
上期盒额收到的政府补助【8574608393利息收入收到的往来款 4399854396
2、艾付的其他与经菅活动有关的现金
银行手续费费用性支出 8696659984赔款、捐赠艾出ls508049420
3、收到的其他与投资活动有关的现金
其他说明:三江公司根据时和基金理财产品份额转让协议支付补偿款31,267,46290元。
收到的某他与筹资活动有关的现金项日项目≡汪理财产品转让补偿款
4、
财务报表附注第 96页
●
6-1-115
●
潮州三环(集团)股份有限公司=⊙二O年度财务报表附注
●
●
收回借款保证佥
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
回购不满足解锁条件限制性股票所支付的现金艾付少数股尔投资款项目上期金额
24810、 0
24B10、0
上期金额2,836.98963
上朋金额(五十三)现金流量表补充资料
1、现佥流量表补充资料
补充资料
1、将净利润为经营活动现金流量
信用减值损矢资产减值准备田定资产折日无形资产摊销长期待摊赍用摊销处置圃定资产、无形资产和其他长朋资产的损失(收益以“-灬号填列)固定资产报废损矢〈收益以“-Ⅱ号填列)财务赀用(收益以“-”号填列)(收益以“-Ⅱ号填列)递延所得税(增加以“一灬号填列)债增加(减少以Ⅱ-”号填列〉存货的减少(增加以“-灬号填列)经菅性应收顼目的减少〈增加以“—”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)|245
178.8,750
1 441626498348ˉ,150.33582
lˉ1391【 19478
●
财务报表附注第叨页6-1-116
●
潮州三环(集团)股份有限公司二⊙二⊙年度财务报表附注补充资料l l94900930 !3lO7,`661、O18 |7
其他
●
经营活动产生的观金流量净
2、不涉及现金收艾的重大投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司偾券融资租入涸定资产
3、现佘及现金等价物诤变动情况
观金的j铒木余额减:现佥的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现佥等价物的瑚初余颂现盒及现金等价物挣增加额
2、现金和现金等价物的构成
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产l、077,561,O】 817
189144.9lO!l
●
项目朋末余额上年年末余额
一、现伞 2,945,902,99449 ! l
其中:昨存现金 l97,1,102 8642806可随时用于艾付的银行存款可随时lll于支付的共他货币资金可用于艾付的存放中央银行款项2-945,924阝 906J1,03284丨,077,47455728l O3284存放同业款项拆放同业款项=、现伞等价物其中:三个月lxl刭期的债券投资
三、期本现金及现金等价物余额 294690279449 lO7756!,O1817
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物◆财务报表附注第叻页6-1-117
●
潮州三环(榘团)股份有眼公司=⊙=⊙年度财务报表附注货币资金(五十五〉外币货币性项目
1、外币货币性项目
货币资盒韩币泰铢应收账款其中:关元子公司名称香港三环电子有限公司Fron|icΓ Co0pc「at饴fu Asingu!arity Mana陟mcntCmbH取里??~i 卿^赆匣鲤嗔-丨~ 受限原因| 168mm| 租房保llT金合计 :●
项回期末折箅人民币余额1,l|9,43,63549,8775记账本位币选择依据经营活动收支以港经营活动收支以欧元为主经营活动收艾以欧元为主港币lO901692406
2、境外经苜实体说明
财务报表附注第叻页6-1-118潮州三环(集团)股份有限公司
● =⊙二⊙年度
财务报表附注子公司名称主要经营地注册地业务性质记账本位币记账本位币选择Dy!lanlics^dnlinistra"ol)CmbH&Co KC德国德国资产管理欧元经营活动收支以欧元为主Vcn1|cs MicrodispcnsingCmbH德国德国生产销售、维修欧元经营活动收支以欧元为圭Vcrnlcs Microd`pcn茁ng(M)sDN BHD马来西亚马来西亚维修林吉特经营活动收艾以林吉特为主`'crmcs Microd【spcnsimgAmc"ca lnc美国美国销售关元经芮活动收支以关元为主`≈rm◆s Miorodispcnsing△1d 韩因韩国销售韩元经营活动收支以韩元为主Cl!ory Winnc「(thailand)Co,Ltd泰国泰国生产销售泰铢经营活动收支以泰铢为主
●
(五十六)政府补助本公司的政府补助的情况详见本附注“「【、(四十三〉共他收益”及“五、(四十
八)营业外收入政ˉ府补助”。
●
六、合并范围的奕更
(一)本报告期未发生非同-拄制下企业合并。
● (二)本报告期未发生同一拄制下企业合并。
(三)本报告期未发生反向购买。
●
●
财务报表附注第 IO0页6-1-119再碌巛ε举理撰雨耋遣捆鹎督拌郓巛巛雷吖巛糕巛划崧卸蚓熹忙眭巛旺恻酬珞手邺邯年卡铿 g霜露岳迥埘 EEl崧$照 N轻炽拌崧巛巛靼 N巛ε幸巛邛碌塔旧驷拌宰 EE揆当露曛ε仲 rrl珞唇巛 N甾主拌榉巛誊詈暑屣音暑刍坩玄塔喈巛塔 g拦叩幂怔搜罨暑彗怠艏邛权舆恻禚≤蒯恝邗躞
●
●
6-1-120
●
浏州二环〈集团)股份有限公司二O=O年度财务报表附注(五)其他原因的合并范围变动广东省先进陶瓷材川科技有限公司子 2020年3,060θ 0万尢人民币,公司持有股杈超过 50%,料科技有限公司纳入合并范围。
12月 l1日注册成立,注册资本为从成立之日起,广东省先进陶瓷材刂+|发比苴按l000o
●
设立●
●
七、在其他主体中的杈益
(一〉在子公司中的权益
1、企业集团的构成
亍公i可亿称深圳三环电子有限公司香港三环电子有限公司ll【御方式南充三环电子布限公潮州中瓷电子技沭有限公司rr°Ⅱ叮qⅡpcl"Ⅱ↑v丨个l~|jlls⒒!oⅡ1〉LMnoog屮!0l三f∶刂|叶丨Dyna[llics Ad∶ηinistra"ol|CmbH&CoκCVcrm￠s Microd spcnsing Cmb【I*!微密斯点胶科技(旺门〉有限公司Vcrmcs Microdispcnsing (M) sDNBHD^mcrica【no潮州微密斯科技有限公司广州三寰科技有限公司*2深圳三寰科技有限公司苏州三寰贸易服务有限公司广东省先进陶瓷材料科技有限公司96oo|9u寸买96oo | 9u扌^【设立设立设立设立设立设立设立主要经竹|注册j|!丨| |士L深圳:深圳哽门|厦门“l:公司于⒛ 17午通过子公司收购德国公司(堍rmes Mtmdopcnong GmbH)92%股财务报表附注第 iO2页6-1-121
●●
潮丿{二环〈架ll)股份有}k公司∴O=⊙午吱li务报长附注杈,2020午收购 4%股权,剩佘 4%股权将于 20η年收购,此股权收购视为?揽子交易,取得咙%股杈时,视为收购 lO0%股杈进行会计处理,对 8%股权的远期收购义务全额确认为负债,不在少数股东杈益列报。
+⒉广州∴寰利技有限公司于 2020年 4月 9日经广州市天河区行政审批局核准注销〈穗)工商内销字【2020】第 062020040901“盱。
2、本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团偾务的重大限制的情形.
3、纳入合并财务报表范围不存在结构化主体。
本报眚期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
在合营安排或联营企业中的权益
1、合营企业或联菅企业
含苜企业:∶}要注册地
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
或联苜企业亿称经什∫刂】对本公刊活动足否具仃宀戈胜各忄」|对合背企业或联营个业投资的会计处理方法2000! |朽丈益∴士股权投资,股权投资什卿,实舭投资,城市基础设施投资:爸刂HL投资氵项日投资:资产管理;物业管理;雨务咨询,财务咨询氵投资沓询;技术转让:0i场莒销策划:技术进出口;展览展示服务。(依法须经批准的项日,经相关部门批准后方可开展经营活动期本余额`本期金额上年午本余额`上期金额联营企业:潮民营投资股份有限公司投资账面价值合计 lO0,627,51!68 !下列各项按li股比例计算的合计数财务报表附注第 lO3页6-1-122
●
潮川三环〈架团)股份有跟公司二O二 O年度财务报表lli注
●
坩j木余额`本ltn金额上午午木余颓`~卜lln金颁一氵争干刂"η一其他综含收益一综台收益总额 36265909!!"9652629联菅企业不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制。
联营企业不存在超额亏损。
(四)本报眚期无重要的共同经菅。
本报眚期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的杈益。
与金融工具相关的风险公司的仑触资产包括交易性金融资产、应收栗据、应收账款、应收款项融资、共他应收款等,金融负债包括应付账款、共他应付款等,相关金融工共详情于各附注披露。公 ll在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动风险、市场风险,公司管理层负责对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 L述风险控制在限定的V1围之内.公司从苷风险管理的目标是在风险和收益之问取得适当的平衡,将风险对公·l经营业绩的负而i肜响降至最低水平,使股东和丨共他杈益投资者的利益垠大化。基于该风险管理日标,公司风险管理的基本策略是Fln定和分析公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,及时对各种风险进行跟进监督,将风险控制在限定的范围之内。
信用风险引起公司则务损失的最大信用风险主要来自于合同的另—方未能屐行义务l而造成公司金融资产的损失。为降低信用风险,公司事前进行必要的信用审查,严格控制信用额度及信用审批,事中进行持续的跟踪控制,对于过期的债权.公司及时执行催讨程序以确保回收过期债杈。此外,公司于每个资产负债表日根据债杈的回收情况,计提充分的坏账准备,大大降低了公司所承担的信用风险。
此外,公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,流动资金的信用风险较低。
3、
4、
●
●
(王l)丿k、(^)财务报表附注笫 IO4页6-1-123
●
溉丿"F环(集团)股份有阝k公司=O二 O午度财务报表附注(二)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或共他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司为陴低流动风险氵公司管理层认为倮持充分的现金及现金等价物并对共进行监控,以倮证公司疋常的生产经营需要,且与金融机构进行融资协商,倮持一定的授信额度以降低流动风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项吕期末余额!年以内【⒓年 2ˉ3年 3年以上舍计4"2542295o7应付账款 4|2-54229507共他应付款 14,850`63()79 1485063079其他非流动负偾 90,000亠0 9ll,000亠oo00ll合计 442、 542-29507 90.000,◆()00o 14.860.63079 647亠a92.,2586
!年以内I5!,91822334丨ˉ2亻丨:
●
应付股利其他应付款其他非流动负侦15!、9I822334
2、 576.50
l!6,lO9,!590490,000亠 00o00360,603、88238
(三)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止 2mO年】2月 31日,公司银行借款氽额为θθθ元,利率风险较小。
2、汇率风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动l而发生波动的风险。公司面临的汇率风险主要与外币金融资产和负债有夫,对十外币金融资产和财务报表lll注第 IO5页6-1-124
●
潮州=环(集团)股份有限公司=O=O午度财务报表附注
●
九、
负债,公司会在适当的时机按照市场汇率买卖外币,以确保将外汇风险维持在可接受的水平奋
3、其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
公允价值的拔露公允价值计量所便用的输入值划分为三个层次:笫一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调犍的揪价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
笫三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负偾的期末公允价值期末公允价值允价值计量◆交易性盒融资产,,◆91,69630l以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,547亠09!,67‘ 30(:)债务工具投资0)杈益工具投资(3)衍生金融资产(4)其他2指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(ˉ)ˉ2,547,09!,6,‘ 30财务报表附注第lO6页6-1-125||。
潮州三环(集团)股份有限公司=⊙二⊙年度财务报表附注
●
(】)偾务工具投资⑿)其他◆应收款项融资◆其他偾权投资◆其他杈益工具拧续以公允价值计:的资产总额关联方及关联交易本公司的母公司倩况母公司名称3,069,426,64162
十、
(^)潮川市三汪投资有限公司(原名:潮州市三汪电子有限公司母公司对本公司的表决杈比(二)本公司最终控制方是张万镇。
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益
”。
本公司的合营和联营企业怡况本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的杈益
”。
某他关联方倩况其他关联方与母公司对本公司的持股lO,4灬万元(四)财务报表附注笫 lO7页企业6-1-126
●
潮川二环(集团)股份有限公司=⊙=⊙午度财务报表附注
●
●
项目●
●
(五)其他关联方名称其他关联方与本公司的关系香港三汪有限公司公司的子公司夫联交易情况
1、本报眚期无购销商品、提供和按受劳务的关联交易。
本报告期无夫联受托管理`承包及委托管理`出包情况。
关联租赁情况本公司作为承租方:出租方名称上朋确认的租赁费潮州市三江投资有限公司±地使用权及地上建筑物1,237,36488关联租赁倩况说明:20!9年 1月 3日,潮州市三江投资有限公司与本公司签订了《土地使用杈及地上建筑物租赁续期协议》,将位于广东省潮州市风塘镇风庵路桥下路段西侧,土地面积为”,53000平方米的土地使用杈及其地上建筑物和构筑物出租给本公司,租赁期为⒛19年 i月 1日起至 2022年 i2月31日止,月租金为人民币5元/平方米(含税),即每月 l12,65θ00元(含税),根据该合同 20⒛年度本公司应确认的租赁费为 l,⒉θ,18348元。20⒛年度本公司共确认租赁费 l,⒉0,18348元。
本报眚期无关联担保情况。
本报告期无关联方资金拆借情况。
本报眚期无关联方资产转让、偾务重组倩况。
关键管理人员薪酬1∶、
3、
5、
6、
●
本朋确认的租赁费I,240,!8348
17.22164244关键管理人员薪酬
财务报表附注第 iO8页6-1-127
●
潮州≡环(集团)股份有限公司二⊙=O午度财务报表附注关联方应收应付款项
1、应收项目
2、应付项目
项目名称大联方期本账面余额上年年木账面其他非流动负偾+l 潮州民营投资股份有限公司 90 o0艹l:其他说明:2019年 3用 18日,潮州民营投资股份有限公司与本公司签订了借款合同,潮州民营投资股份有限公司向本公司提供 9,000万元人民币估款,本次借款期限为 3年,借款午利率为 0%.实际借款起始日期以借款实际划付日为准,本公司已分别于 2019年 3月 21日、⒛ 19年 3月⒉日、⒛19午 3月%日收到人民币 19,500,000,00元、甾,ω0,0元、15,000,0元。
(七)关联方承诺无。
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本lla投予的各项杈益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额 5,O15丿 60公司本期失效的各项杈益工具总额 6,290,50公司期末发行在外的股票期杈行杈价格的范围和合同剩余期限公司期木发行在外的其他杈益工具行权价格的范围和含同剩佘期限其他说明;根据三环集团 20】 9年 12月犭日召开的第九届董事会第二十七次会议审议通过的《关于第二期限制性股票激励计划首次授予第二个解锁期和预留部分第一个解锁期可解锁的议案》,公司于 2020年 1月 6日办理完成了股杈激励限售股解锁相关工
●
财务报表附注第 iO9页6-1-128
●
潮州△环〈苌口l〉股份有限公司△0=⊙午庋贝扌务扌陕农|跗i⊥
●
(二)作,本次解锁的限制性股票数量为 5,0|5,500股。
根据二环集团2019午 12月笳日日开的笫九届董事会第二十七次会议以及 20⒛午|月丨0日召开的⒛20年第一次临时股尔大会审议通过的《关于凵购注俏部分己获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司回购注销部分已获授但尚*lT锁的限制性股票,共计岁 5,00θ股.根据工环集团⒛20年 3月 23日召开的笫九属董事会第二十九次会议以及⒛20午 4月】3日召开的 20】 9午度股东大会审议通过的《关于回购注销部分己获投但尚未解锁的限制性股票的议案》,同意公司ln购注销已获授但尚未解锁的限制性股栗,丿(}卜5,O15,500∫没。
投jr"权益⊥具公允价值的确定方法按照公司股票在授子日的市价扣除投予价格确定。
l1行权权益工只数量的确定依据公司将在锁定期的每个资产负侦表凵.根掘垠莉i取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续佶忠,修讧预‖可解锁的限制性股票数量。
公ol⒛19年经营业绩未达到第二朋限制性股栗激lJl计划由饮投予笫三个解锁期和预留部分第=个解锁llul公司业缋考核要求,公司将对已获授但尚未解锁的限制性股祟共}|5.⒛0,mo
股进行回购注销。
877"8,!7500本llJl估计与 Llul估计有亟大差异的原囚以权益结箅的股份支付计入资本公积的系订命额本ll9l以杈益结箅的股份支付确认的赀用总额本报眚期不存在以现金结算的股份艾付倩况。
股份艾付的修改、终止倩况无。
十二、承诺及或有事项
重要承诺熹项截止 2θ20年 I2月 31口,本公司无需要披露的承诺事项。
或有事项Ⅱ、本报眚期不存在资产负偾表日存在的重要或有事项。
(三〉(四)(ˉ)以杈益结算的股份支付倩况(二)财务报表附注第 110页6-1-129
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潮州三环〈集团)股份有限公司二O二 O年溲财务报表附注
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2、其他
公司期末有金额为“4,⒓θ,6咒 18元的应收票据己背书转让或贴现但未到期,详见附注“五、(三)3”。
截止⒛⒛年 12月 3!日,本公司无需耍拨露的其他或有事项。
十三、资产负偾表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(=)利润分配情况拟分配的利润或股利经审议批准宜告发放的利润或股利(三)本报告期无销售退回。
(四)本报告期无划分为持有待售的资产和处置组。
十四、其他重要事项
(-)本报眚期无前期会计差错更正。
(二)本报告期无债务重组。
(三)本报告期无资产置换。
(四)本报告期无年金计划。
(五)本报告期无终止经营。
(六)分部信息经公司董驵会审议通过的利润分配预案:以公司截f20⒛乍 12月 31日总股本 1、⒏6,905,呖 2股为基数,
向全体股尔每!0股派发现金红利 2m元人民币(含税)。
财务报表附注第 111页6-1-130
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潮州三环(集团)股份有限公司:⊙=⊙年嗖财努报表ll注
1、报告分部的确定依据与会计政策
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:(l)该组成部分能够在日常活动屮产生收入、发FL费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成杲,以诀定向其配置资源、评价共业绩:(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司的产品主要为电子元件及其基础材料丿公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的收入、咸本进行单独核算,共同形成的资产、负债、费用等统一核算,嚣于上述经营管理现实,公司无需划分报告分部。
十五、母公司财务报表主要项回注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
银行承兑汇票 19430482商HL承兑汇票项目!79!3
2、
3、
期末公司无已质押的应收票据。
期末公司已背书或贴现且在资产负偾表日尚未到期的应收票据97!48395期末未终止确认金额项目银行承兑汇票商业承兑汇票应收账款
1、应收账款按账龄披露
期末公司无因出票人未展约而将其转为应收账款的票据。
(二)35,{.9】ll。l木终止确认金额上年年本佘额
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财务报表附注笫 112页6-1-131
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潮州二环‘集团)股份仃限公司=OLo午度财务报表附注
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l亻1|以 l·l!个 2午朋本余颁o8321663909542】 456537上tu午木余额6{78626I()72!3480|972239艹00o2至 3年3午以上刁`}} 64923457044坏账HL符 32535 I14jI|0290Ol O7370 | 6!669945593
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财务报表附注笫 113页6-1-132
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6-1-133|●潮州三环
(集团)股份有限公司二O=⊙年度财务报表附注
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本期未不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备:组合计提项目::、确定该组合依据的说明:详见附注三、(九)。
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期实际核销的应收账款情况实际核销的应收账款其中重要的应收账款核销情况:项目核销金额名称期末余额应收账款坏账准备计提比例〈%〉账龄组含:1年以内 lO82 !3997073 54、|06,99854
1-2年 I、075,66834 10966683 lO002饣年3年以上合计 108321563907 64`214.56637
类别上午年本余额乍初氽额本llF变动金额朋本余颌计捉收回或转回转销或核销信用风险组含 32,535,11451 32536 |1461 22,984-69682 13388846 1 439、03342 542{466537
合计 32535 11451 32,535、 l145| 2298459582 133,88846 1,439,03342 5421456537
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生
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财务报表附注笫 115页6-1-134
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潮丿`刂=环(奂团)股份有限公司=O=O年吱财务报表附注
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按欠款方归集的期末佘额前五名的应收账款情况笫-名第=名第△名笫四名
2、098`5,674
|94490!0813198778!,407
6、
7、
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
本报眚期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负偾金额。
(三)应收款项融资l、应收款项融资情况应收票据应收账款应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履彳亍自勹丬亥销程咛款项是否因关联交易产生单位丨货款 1,I98-55982客户己被纳入失信被执行人名单,预计货款无法收回含li 1 19855982占应收账款合计数的比例42639,566丨4197!53486
2、
财务报表附注第 116页6-1-135
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l0ll州二环(火团)股份有限公司=⊙=⊙午嗖财务报表附注
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3、本报告期未发生应收款项融资减值准备倩况。
(四)其他应收款
1、
2、
应收利息(l)应收利息分类其他应收款项(l)按账龄披露项日上年年木余额本期新增本期终止确认期本余额累ll在共他综合l lk益屮确认的{贞火亻L符应收票据 l!226165038 1 258、 I56、 81260 95633960884 415,078,954!4
含计 l1226165038 l、258I56,81260 95533960884 4i5078954】4上年午本余’lrll共他应收款项项日 lll本余额上年午木余额定期存款 8.848-80
8,848,80减:坏账准备含计 8,848、 80
1 11965063079313!2240财务报表附注第】】7页6-1-136
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栩川=l不(集用)股份有限公·l∷O=⊙午l~则务枞农附注
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+lN账准备| I】9885315 19钳i木余额l O62975】32201?07()2366()rl上年年木佘颌1555106ll62丨15 I9| 75985财务报表lll注笫 08页6-1-1370隶s卡累茧s卡枣
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6-1-138
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潮州=环(集团)股份有眼公司二O二0年吱财务报夜附注
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本期期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备:组合计提项目:确定该组合依据的说明:详见附注三、(九)。
(3)坏账准备计提情况坏账准备上年年末余颔上年年末余额在本期转¨入笫=阶段转¨入笫三阶段转¨回第一阶段本期计提本期转回本期抟销名称ltn末余额英他应收款项坏账准备计提比例〈%〉lll【龄组合:!年以内】,】 11,872,62305 55阝 93.631 15 5tlll
!-2午 3302240 3.30224
2-3 2400 72、0
3∠F以~l= 1,551、 5620o 1 241、 24960 8000
其他组含:押金、保证金 6188|0794合计】,!19,88s、315 !9 5‘ 9!O18299整个存续期预期信用损失(己发未来 19个月预期信用损矢整个存续期预期信用损矢(本发生15~!9!`759854∶ 718423 14本期核销财务报表附注第⒓0页6-1-139
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潮川二环〈集团)股份有眼公司=⊙二⊙年度财务报表附注
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(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况(5)本煳无实际核销的共他应收款怙况。
“)按款项性质分类情况款项性质保ol1金、胛金上年年本账on余额
1.255、 17000
其他(7)按欠款方归集的期末佘额前五名的其他应收款项情况坏账准备第—阶段第二阶段第三阶段未来 12个月预期信用损矢整个存续朋预期佑用损矢(未发生信用减值)整个存续期预朋信用损失(已发生信用减值)含|仁其他期本余额 5691018299类别上年年末余额小期变动金额煳未余额计提收回或转回转销或核销信用风险组含 15、!9【 76985 41、 7】 8`423 !4
含计 15 【9! 75985 41718423 14 9!||84583866!88!0774! l1050627485单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准各期末余额南充三环电子有限公司子公司 900,000,0 i年以内 8037 o0财务报表附注笫 121页6-1-140· 里。亏苫茌攮卩i)股份有限公司财务报表附注
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(8)本期末不存在涉及政府补助的应收款项。
⒆)本期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(IO)本期末不存在转移共他应收款且继续涉入形成的资产、负偾金额。
(五)长期股杈投资项日期木余额上午年木账面余额减值准备账面价值账面余额减值准各账面价值对子公司投资‘92,518氵58071 ‘92,5i8,58071 608,8:l,35901 ‘08,8!1,3690|对联苜、合菅企业投资!00,627氵 5】!68 l00,627,5i168 l03,300,9409,!03,300,94097合计 793,14609239 793 14609239 7121|229998 712,i12、29998
【、对子公司投资单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期本余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额香港三环电子有限公司子公司 I28`896,2,485 1午以内"51深圳三环电子有限公司子公司 81 6100 1年以内 729 08050单位!保证金 49‘093774 1年以内 044员△!备用金、住房借款507,49900 3年以上 o05 40599920合‖ l l∶59,49!! 59 9966 5被投资单位上年年末余额本朋增加本朋减少期末余额本期计提减值准备减值准备期本余颔财务报表附注第”2页6-1-141◆潮州三环(集团)股份有限公司=O=O年度财务报表附注
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被投资单位上年年末余额本期i蒈加本期减少期木佘额本期计提减值准备减值准各期末余额深圳三环电子9,】 30,04342 50,lXlO,lO00 J9,!30,04342香港三环电子448,349,21800 18,357,221i70 466,706,43970南充三环电子有限公司60,000,0 ‘0,000,0潮州中瓷电子技术有限公司9!,332,09769 91,332,09959深圳三灰科技l,500,0 !,500,0lXl O0苏州三灾贸易服务有限公司350,0o 350,0广东省先进陶瓷材料科技有限公司1∶;,刂;00,0 13,500,0l O0合计 608.8!!,36901 83,709.22!70 6925!8.5807!
财务报表附注笫 123页6-1-142释巛长廿廿叫
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6-1-143
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lql州三环(集团)股份有限公司=O=⊙年度财务报表附注营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
主营业务共他业务项目成本泫核算的长煳股权投资收益
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上期金额(七)权益法核算的长朋股杈投资收益处置长斑j股权投资产生的交易性金融资产在持有l|d问的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益侦权投资持有期闽取得的利息处置债权投资取得的投资收益其他债杈投资持有l0l问取得的利息收入处置英他偾杈投资取待的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的其他非流动金融资产在持有期问的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益丧大控制杈后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益重组产生的投资其他(理财产品)
十六、补充资料
(一)当期非经常挂损益明细表3 i554!470794l!3844.99928
财务报表附注第⒓5页6-1-144
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潮丿{{三环〈集团)股份有限公司二O=⊙年度财务报表附注说明项回
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处置损益越杈审批或无正式批准艾件的税收返还、减免计入当朋损益的政府补助〈与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)入当朋损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然穴害而计提的各项资产减值准备偾务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合赍用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业舍并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生除同公司正常经营业务相关的有效套l’f保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负偾、衍生金融负偾产生的公允价值交动损益.以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负偾、衍生金融负偾和其他债杈投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产14204!4898,396,777821!0,269,741 95动产生的损益财务报表附注第⒓6页6-1-145
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潮丿H二环〈集团)股份有限公司=⊙=⊙年度财务报表附注项目
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行—次性调整对肖期损斋的影受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营其他符合非经常性损益定少数股东权蔬影响额〈税后)(二)净资产收益率及每股收益小计报告期利润加权平均诤资产收益率(%)股收益(元)基本每股收益稀释每股归属于公司蒈通股股东的净 17】 3扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润:48a拗呵
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财务报表附注第⒓7页6-1-146尔{|:丨:'掸咏君嗦习数|::【~卡~令甫`
