广东伊之密精密机械股份有限公司
2020年度财务决算报告
公司2020年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2020年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 398,811,559.35 | 290,705,671.68 | 37.19% |
| 交易性金融资产 | 33,195,338.00 | -100.00% | |
| 应收票据&应收款项融资 | 254,195,982.45 | 82,951,517.11 | 206.44% |
| 应收账款&合同资产 | 483,865,055.94 | 424,116,499.99 | 14.09% |
| 预付款项 | 52,448,293.12 | 23,445,342.03 | 123.70% |
| 其他应收款 | 7,728,105.84 | 9,393,534.57 | -17.73% |
| 存货 | 872,382,781.49 | 820,864,998.61 | 6.28% |
| 一年内到期的非流动资产 | 91,155,904.99 | ||
| 其他流动资产 | 51,924,764.01 | 38,177,063.41 | 36.01% |
| 其他权益工具投资 | 4,015,296.11 | 4,273,587.22 | -6.04% |
| 长期应收款 | 29,822,390.35 | ||
| 长期股权投资 | 267,349,075.66 | 247,115,290.42 | 8.19% |
| 固定资产 | 576,808,632.00 | 600,909,614.23 | -4.01% |
| 在建工程 | 95,416,938.27 | 20,861,846.24 | 357.38% |
| 无形资产 | 382,071,097.70 | 176,498,821.85 | 116.47% |
| 商誉 | 3,870,723.64 | -100.00% | |
| 长期待摊费用 | 23,500,360.27 | 29,406,372.89 | -20.08% |
| 递延所得税资产 | 28,463,615.56 | 19,375,773.00 | 46.90% |
| 其他非流动资产 | 9,062,968.83 | 40,194,303.88 | -77.45% |
资产项目分析如下：
⑴ 货币资金2020年期末数为39,881.16万元，比期初数增加37.19%，主要系本期经营性净现金流增加所致。⑵ 交易性金融资产2020年期末数为0，而期初数为3,319.53万元，主要系本期赎回结构
性存款所致。⑶ 应收票据&应收账款融资2020年期末数为25,419.60万元，比期初数增加206.44%，主
要系本期收受的银行承兑汇票增加所致。⑷ 预付账款2020年期末数为5,244.83万元，比期初数增加123.70%，主要系本期预付的
材料款增加所致。⑸ 一年内到期的非流动资产2020年期末数为9,115.59万元，而期初数为0，主要系本期
新增佳全号融资租赁业务所致⑹ 其他流动资产2020年期末数为5,192.48万元，比期初数增加36.01%，主要系本期留抵
进项税增加所致。⑺ 长期应收款2020年期末数为2,982.24万元，而期初数为0，主要系本期新增佳全号融
资租赁业务所致。⑻ 在建工程2020年期末数为9,541.69万元，比期初数增加357.4%，主要系工程在建项目
增加所致。⑼ 无形资产2020年期末数为9,541.69万元，比期初增加116.5%，主要系本期购置土地所
致。⑽ 递延所得税资产2020年期末数为2,846.36万元，比期初增加46.90%，主要系公司递延
收益、预计负债以及股份支付较期初增加所致。⑾ 其他非流动资产2020年期末数为906.30万元，比期初数减少77.45%，主要系本期预付
的工程款转入在建工程所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 209,869,910.30 | 317,447,077.34 | -33.89% |
| 应付票据 | 383,260,491.95 | 217,721,696.95 | 76.03% |
| 应付账款 | 429,926,471.55 | 291,265,593.09 | 47.61% |
| 预收款项&合同负债 | 284,094,481.50 | 209,741,131.97 | 35.45% |
| 应付职工薪酬 | 104,432,600.37 | 92,919,417.51 | 12.39% |
| 应交税费 | 54,282,411.48 | 15,391,348.38 | 252.68% |
| 其他应付款 | 56,775,252.52 | 22,091,329.00 | 157.00% |
| 一年内到期的非流动负债 | 21,246,058.04 | 35,135,122.41 | -39.53% |
| 其他流动负债 | 96,895,980.54 | 10,000,000.00 | 868.96% |
| 长期借款 | 269,324,108.23 | 284,254,614.23 | -5.25% |
| 长期应付款 | |||
| 预计负债 | 53,096,390.81 | 33,596,138.89 | 58.04% |
| 递延收益 | 67,028,758.79 | 29,749,584.07 | 125.31% |
| 递延所得税负债 | 29,300.70 | -100.00% |
负债项目分析如下：
(1) 短期借款2020年期末数为20,986.99万元，比期初数减少33.89%，主要系本期归还借款所致。
(2) 应付票据2020年期末数为38,326.05万元，比期初数增加76.03%，主要系本期开出的银行承兑汇票增加所致。
(3) 应付账款2020年期末数为42,992.65万元，比期初数增加47.61%，主要系本期应付的
材料款增加所致。
(4) 预收账款&合同负债2020年期末数为28,409.45万元，比期初数增加35.45%，主要系本
期销售订单增加所致。
(5) 应交税费2020年期末数为5,428.24万元，比期初数增加252.68%，主要系本年的收入
与利润较去年大幅增加，致使计提的应交增值税与所得税增加。
(6) 其他应付款2020年期末数为5,677.53万元，比期初数增加157.00%，主要系本期增加
股权回购义务款所致。
(7) 一年内到期的非流动负债2020年期末数为2,124.61万元，比期初减少39.53%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。
(8) 其他流动负债2020年期末数为9,689.60万元，比期初数增加868.96%，主要系关联方票据贴现增加所致。
(10)预计负债2020年期末数为5,309.64万元，比期初数增加58.04%，主要系本期产品质量保证金增加以及本期新增未决诉讼所致。
(11)递延收益2020年期末数为6,702.88万元，比期初数增加125.31%，主要系本期收到的
政府补助增加所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 2,718,203,896.35 | 2,113,851,319.88 | 28.59% |
| 营业成本 | 1,779,208,205.69 | 1,387,274,882.99 | 28.25% |
| 税金及附加 | 24,979,187.40 | 19,353,285.28 | 29.07% |
| 销售费用 | 262,574,045.64 | 243,563,097.85 | 7.81% |
| 管理费用 | 157,131,656.67 | 152,081,021.16 | 3.32% |
| 研发费用 | 127,965,216.77 | 105,197,685.36 | 21.64% |
| 财务费用 | 46,919,776.08 | 32,092,506.40 | 46.20% |
| 其他收益 | 60,231,906.57 | 35,079,250.61 | 71.70% |
| 投资收益 | 28,163,679.48 | 15,751,636.18 | 78.80% |
| 公允价值变动收益 | -195,338.00 | 195,338.00 | -200.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,781,786.46 | -3,351,527.10 | -191.86% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -11,179,742.01 | -3,054,527.73 | -266.01% |
| 营业外收入 | 1,372,582.76 | 1,787,238.00 | -23.20% |
| 营业外支出 | 13,362,910.52 | 2,062,500.44 | 547.90% |
| 所得税费用 | 54,457,816.82 | 22,370,574.85 | 143.44% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 314,181,341.83 | 192,830,181.03 | 62.93% |
经营情况变动分析：
⑴ 销售费用2020年度比上年度增加7.81%，主要系公司本期销售业务规模增长所致。⑵ 研发费用2020年度比上年度增加21.64%，主要系公司加大研发团队建设，职工薪酬及材料的投入增加所致。⑶ 财务费用2020年度比上年度增加46.20%，主要系公司本期人民币汇率上升，致使汇兑
损失增加。⑷ 信用减值损失2020年度比上年度减少191.86%，主要系公司本期应收款坏账准备增加所
致。⑸ 资产减值损失2020年度比上年度减少266.01%，主要系公司本期存货跌价准备增加，以
及本期商誉计提了减值所致。⑹ 营业外支出2020年度比上年度增加547.90%，主要系公司本期因未决诉讼计提预计负债
值所致。⑺ 所得税费用2020年比上年度增加143.44%，主要系公司本期利润大幅增加以及上期弥补
了亏损所致。
（四）现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,715,036,437.32 | 2,231,402,768.74 | 21.67% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,172,503,502.57 | 1,930,699,515.84 | 12.52% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 542,532,934.75 | 300,703,252.90 | 80.42% |
| 投资活动现金流入小计 | 297,877,943.31 | 861,960,483.85 | -65.44% |
| 投资活动现金流出小计 | 590,889,133.91 | 992,843,475.99 | -40.49% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -293,011,190.60 | -130,882,992.15 | -123.87% |
| 筹资活动现金流入小计 | 647,619,172.85 | 610,823,763.93 | 6.02% |
| 筹资活动现金流出小计 | 795,190,479.59 | 701,870,069.82 | 13.30% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -147,571,306.74 | -91,046,305.89 | -62.08% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 98,451,871.08 | 75,895,817.38 | 29.72% |
相关数据同比变动分析如下：
⑴ 2020年经营活动现金流量净额为54,253.29万元，比上年度增加80.42%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加大于购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。⑵ 2020年投资活动现金流量净额为-29,301.12万元，比上年度减少123.87%，主要系公司本期购置土地所致。⑶ 2020年筹资活动现金流量净额为-14,757.13万元，比上年度减少62.08%，主要系公司本期借款余额减少所致。
二、2020年度公司主要财务指标
（一）偿债能力指标
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 变化幅度 |
| 流动比率 | 1.35 | 1.42 | -0.07 |
| 速动比率 | 0.82 | 0.73 | 0.09 |
报告期内公司流动比率较去年同期下降；速动比率较去年同期上升。
（二）营运能力指标
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 变化幅度 |
| 应收账款周转率 | 5.99 | 5.30 | 0.69 |
| 存货周转率 | 2.10 | 1.70 | 0.40 |
应收账款周转率比去年同期上升了0.69次，主要系报告期内营业收入增加所致。
（三）盈利能力指标
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 变化幅度 |
| 每股收益 | 0.74 | 0.45 | 0.29 |
| 加权平均净资产收益率 | 22.16% | 16.06% | 6.10% |
每股收益及加权平均净资产收益率上升，主要系公司本期利润上升所致。
（四）其他财务指标
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 变化幅度 |
| 主营业务毛利率 | 33.81% | 33.71% | 0.10% |
| 资产负债率 | 55.94% | 54.42% | 1.52% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 3.58 | 2.99 | 0.59 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 1.25 | 0.70 | 0.55 |
广东伊之密精密机械股份有限公司董事会2021年 4 月 23 日