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恒锋工具:2020年年度报告 下载公告
公告日期:2021-03-31

恒锋工具股份有限公司

2020年年度报告

2021-006

2021年03月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈尔容、主管会计工作负责人郑继良及会计机构负责人(会计主管人员)郑继良声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展陈述,属于计划性事项,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,注意投资风险。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素

一、行业风险

公司主要从事现代高效工具的研发、生产与销售,主要包括精密复杂刃量具、精密高效刀具等高速切削刀具及高精度测量仪器,同时提供精磨改制服务和精密拉削、精密搓齿、精密车齿等技术开发工艺服务。在国家振兴装备制造业的带动和传统装备制造业向现代装备制造业升级的背景下,我国工具行业也正向着现代高效工具转变升级,这为现代高效工具带来了广阔的市场空间。但由于公司部分下游行业,如汽车零部件领域、钢结构领域等,存在一定的周期性,受宏观经济波动的影响较大。当宏观经济处于上升阶段时,下游产业发展迅速,对公司产品需求旺盛;反之,当宏观经济处于下降阶段时,上述产业发

展将放缓甚至下滑。因此,公司的业务发展在一定程度上会受到经济周期波动的影响。

二、政策风险

为了提高我国制造业创新能力、加快智能制造行业的产业化发展,《“十三五”先进制造技术领域科技创新专项规划》、《国务院关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》、《智能制造发展规划(2016-2020年)》等一系列推动智能制造装备产业的政策出台,营造了健康、良好的行业发展环境,智能制造产业的发展迎来历史性契机。公司定向增发募集资金拟投向智能制造优化升级改造项目,如果未来我国智能制造产业政策发生重大不利变化,将对公司募投项目的生产经营产生不利影响。

三、市场竞争风险

经过多年的发展,公司已在核心产品、技术创新、市场品牌等方面形成了一定的优势,产品已进入原先被进口产品所垄断的领域。目前公司为国家刀具标准化技术委员会复杂刀具分委会副主任单位和全国量具量仪标准化技术委员会花键量具工作组召集单位,具备一定的行业知名度和市场认可度。但公司在企业规模、产品国际化水平等方面,与国际领先企业还有一定的差距。目前,在现代高效工具制造业领域,国内生产规模较大、技术工艺较为成熟、产品性能好、可靠性高且业内口碑较好的企业较少,高端市场主要被国外进口产品所占据。如果公司不能充分利用已积累的经验,抓住有利时机提升资金实力,实现现有优势产品的不断升级换代与规模化生产,获得技术创新效益,则可能面临越来越大的市场竞争风险。

四、能否保持持续创新能力的风险

现代高效工具行业为技术密集型的先进制造业,产品科技含量和持续创新能力日渐成为现代高效工具行业的核心竞争力中最重要的组成部分,只有始终处于技术创新的前沿,加快研发成果产业化的进程,才能获得高于行业平均水平的利润和持续的盈利能力。若公司不能持续紧跟国际现代高效工具行业的发展趋势,充分关注客户多样化的个性需求,后续研发投入不足,则仍将面临因无法保持持续创新能力导致市场竞争力下降的风险。

五、原材料价格波动的风险

公司生产所需的主要材料是高速钢、合金工具钢等。若上述主要材料出现供应不及时或价格出现大幅波动,将给公司带来一定的经营风险。主要材料价格的上涨将给公司带来两方面的影响:一方面,增加公司控制成本的难度,影响经营利润的稳定增长;另一方面,主要材料采购将占用更多的流动资金,增加公司的资金压力。

六、“智能制造优化升级改造项目"无法产生预期收益的风险

若该项目能顺利实施,将对公司提升产品技术水平,优化产品结构等方面起到积极作用,并进一步提高公司的核心竞争力和盈利能力。鉴于该项目的效益测算是公司基于当时的行业和公司业务的良好发展态势以及当前的国家产业政策、国内外市场环境等因素得出的,并经过了可行性研究论证,但仍存在因市场环境发生较大变化、项目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或无法实施,或者导致项目不能产生预期收益的可能性。因此如果公司市场开拓不能如期完成,或者未来市场环境出现重大不利变化导致市场需求低于预期,

该项目新增产能未能全部消化,那么未来定增募集资金投资项目的效益将存在不能实现的风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以165,679,281股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 公司业务概要 ...... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 27

第六节 股份变动及股东情况 ...... 42

第七节 优先股相关情况 ...... 50

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 51

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 52

第十节 公司治理 ...... 58

第十一节 公司债券相关情况 ...... 64

第十二节 财务报告 ...... 65

第十三节 备查文件目录 ...... 165

释义

释义项释义内容
公司、本公司、恒锋工具恒锋工具股份有限公司
恒锋控股恒锋控股有限公司
美国公司恒锋工具(美国)有限公司
上优刀具浙江上优刀具有限公司
天健会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期、本报告期、本期2020年1月1日至2020年12月31日
人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称恒锋工具股票代码300488
公司的中文名称恒锋工具股份有限公司
公司的中文简称恒锋工具
公司的外文名称(如有)EST TOOLS CO.LTD
公司的外文名称缩写(如有)EST TOOLS
公司的法定代表人陈尔容
注册地址浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路68号
注册地址的邮政编码314300
办公地址浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路68号
办公地址的邮政编码314300
公司国际互联网网址www.esttools.com
电子信箱pr@esttools.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名陈子怡胡金秋
联系地址浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路68号浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路68号
电话0573-861695050573-86169505
传真0573-861224560573-86122456
电子信箱pr@esttools.compr@esttools.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商务大厦6楼
签字会计师姓名陆俊洁、王佳婧

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2020年2019年本年比上年增减2018年
营业收入(元)387,231,605.46351,693,734.5710.10%362,532,501.46
归属于上市公司股东的净利润(元)82,704,161.09128,961,329.33-35.87%69,252,103.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)69,339,157.5992,445,394.88-24.99%52,602,757.98
经营活动产生的现金流量净额(元)149,510,670.32107,892,335.7738.57%80,334,116.72
基本每股收益(元/股)0.500.78-35.90%0.42
稀释每股收益(元/股)0.500.78-35.90%0.42
加权平均净资产收益率7.93%13.21%-5.28%7.67%
2020年末2019年末本年末比上年末增减2018年末
资产总额(元)1,252,352,622.621,193,780,413.014.91%1,111,882,137.62
归属于上市公司股东的净资产(元)1,073,017,328.531,019,512,683.375.25%932,860,651.53

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入51,832,779.3899,321,768.12101,527,821.60134,549,236.36
归属于上市公司股东的净利润6,182,384.6531,850,851.1925,518,664.7719,152,260.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润4,297,329.0825,293,006.5324,215,993.6615,532,828.32
经营活动产生的现金流量净额10,054,072.5955,278,540.2129,866,908.2054,311,149.32

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2020年金额2019年金额2018年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-182,192.878,959,120.65-453,534.94固定资产处置收益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免85,199.33
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)8,280,638.1510,028,411.525,055,681.42本期政府补贴收入、递延收益转入。
委托他人投资或管理资产的损益1,791,823.003,823,167.198,249,699.50理财产品投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益6,176,510.2720,133,113.726,951,250.50上优刀具原股东2019年度业绩补偿投资收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-431,249.65-217,745.33-307,954.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目120,572.85162,745.86
减:所得税影响额2,390,657.566,372,876.002,932,146.89
少数股东权益影响额(税后)440.693.16-1,150.83
合计13,365,003.5036,515,934.4516,649,345.34--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

一、公司的主要业务

报告期内公司主要从事的业务包括:精密复杂刃量具、精密高效刀具、精磨改制、技术开发工艺服务(精密拉削服务、精密搓齿服务、车齿服务等)。

二、公司主要产品及用途

公司的产品主要包括精密复杂刃量具和精密高效刀具两大类,精密复杂刃量具细分为拉削刀具、冷挤压成型刀具、花键量具量仪、切齿刀具四大系列,精密高效刀具细分为高效钻铣刀具、高效钢板钻二大系列。

公司产品主要的应用领域为:汽车零部件、工程机械、电站设备、航空航天、精密机械、船舶、钢结构、风电、国防装备等领域。

三、公司经营模式

机床工具行业为现代装备制造业的基础,其行业的经营模式依据产品的特性、销售渠道的种类可以进行如下划分。就产品的特性而言,依据产品的技术特征,工具行业可以分为定制化生产经营模式和标准化生产经营模式;就销售渠道而言,可以分为直销模式和经销模式。

四、行业运行情况

我国工具行业从2011年达到峰值后进入调整期,2017年,高速增长;2018年,持续增长;2019年,刀具类出现负增长,量具类增长态势前高后低。进入2020年,受突然爆发的新冠疫情影响,工具行业一季度急剧下行,二季度快速恢复,三季度保持快速增长,10月平稳增长,全行业今年有望达到去年同期水平。

五、工具行业面临的新背景、新机遇

2020年11月15日,中国与15国正式签署区域全面经济伙伴关系协定(RCEP),协议将大大有利于中国的外贸企业发展,促进稳定投资,对工具行业出口带来利好。11月19日,在APEC工商领导人对话会上,习主席发表题为《构建新发展格局 实现互利共赢》的主旨演讲,深入阐述中国提出的构建新发展格局这一战略抉择,提出内需畅循环,创新强动能,改革激活力的有力举措。机床工具行业“十四五”规划纲要将明确机床工具高技术属性定位,要给予相应合理的政策措施支持。“十四五”规划的总目标是“产业布局均衡合理,产品满足国内需求,关键产品接近或达到国际先进技术水平,培育自主品牌”。新背景下,国防装备、航空航天等用户对国产工具替代的意愿增强,为我国高端工具国产化带来更好的机遇。

我国经济发展进入了新时代,其基本特征就是高速增长阶段进入了高质量发展阶段。当前中国制造业采用的机床越来越先进,机加工的高速、高精度、自动化特征越来越明显,俗话说好马配好鞍,这对我们的高端刀具市场带来利好,并且这样的趋势将在中长期内一直保持,同时国家将先进制造业作为鼓励项目以及强调产业链自主可控,这是当前工具行业最大的发展机遇。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变动。
固定资产无重大变动。
无形资产无重大变动。
在建工程无重大变动。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、技术优势

公司坚持引进吸收与自主研发相结合的技术发展道路,以“替代进口,逐步赶超并引领国际先进水平”为创新目标,重点发展高效率、高精度、高可靠性、专业化的精密复杂刃量具类产品。通过消化吸收进口同类产品的技术经验,推动自身技术水平提升;替代进口同类产品,赢得市场空间,为自主创新打下基础。刃量具类产品是配套机床执行加工和测量命令的终端关键部件,以“产品+服务”为用户提供卓越的切削加工解决方案满足用户需求。同时,车间通过开展“技术攻关”和“创新活动”作为载体促进人才成长,推动科技创新工作的开展。

公司拥有一支专业配置完善、年龄结构合理、行业经验丰富、创新能力强劲的优秀技术团队,在汽车工业、航空航天、发电设备等零部件加工领域和量具行业具有强大的研发能力。公司构建了高水平的科研基础平台,建有省级企业研究院、省级博士后工作站、省级企业技术中心、省级高新技术研究开发中心等平台,拥有“专用高速钢材料开发应用技术”、“全系列高速钢热处理技术”、“精密花键在线测量技术”、“硬质合金高强度钎焊技术”、“螺旋拉削成套技术”、“60米高速拉削技术”、“冷挤压成型技术”、“航空发动机涡轮盘榫槽加工技术”等15项核心技术。 报告期内,获得实用新型专利授权8项、软件著作授权3项。“机器人行星减速器高精度内齿圈加工用粗精一体式精密拉刀” 被认定为省级首台(套)产品。

2、产品与服务相融合

公司以高端市场为目标,以自身技术储备为基础,以为客户提供切削技术服务为市场开拓手段,以向客户提供定制化产品为自身技术升级的历练,具备了精密复杂刃量具、精密高效刀具的定制化能力。同时,在产品系列不断丰富,产品规格持续扩充的基础上,公司针对客户的需求,推出了六大解决方案:“内外花键加工及测量全套解决方案”、“成型拉削解决方案”、“轮槽及叶片加工解决方案”、“非标孔加工及铣削

加工解决方案”、“数控铣削加工解决方案”及“钢板孔加工解决方案”。公司不仅具有完善的产品定制的生产能力,而且具有优良的精磨改制能力,公司也已经批量为客户提供精密拉削服务、精密搓齿服务、精密花键检测服务等配套服务。

3、品牌优势

公司在我国工具行业中具有突出的品牌优势。公司的商标被评为浙江省名牌、著名商标,于2014年12月被国家工商行政管理总局商标评审委员会认定为“中国驰名商标”。公司商标在国内外市场具有相当高的知名度,并通过实施品牌战略,已建立了良好的品牌体系。“恒锋”商号获得2015年度浙江省知名商号。公司产品获得浙江制造认证、县级、市级、省级政府质量奖,质量名列全国前茅。根据行业协会统计,公司拉削刀具销量连续十年在全国机床工具行业位列第一,花键环塞规销量连续九年排名第一,公司产品获得了国内外客户和同行的广泛认可。

4、人才优势

人才是企业持续发展的动力,公司历来重视人才培养和技术储备,通过多种激励机制,努力提高员工的归属感和认同感,力求所有恒锋人与企业共同成长。通过产学研结合、长期技术积累和研发创新,公司已培养了一支高水平的技术研发团队和核心管理团队,建立了一支经验丰富的设计和技术团队,形成了突出的自主创新能力,确保了公司在发展过程中的人才所需,形成了独特的竞争优势。

5、装备优势

公司深知 “工欲善其事,必先利其器” 的道理,作为刃量具行业的引领者,公司拥有数百台套世界一流的专业加工设备、热处理设备、测量仪器、进口先进精密数控磨削设备等。公司在现代化装备方面在同行业里已经达到了世界一流水平。

6、资本优势

公司于2015年7月在深圳证券交易所创业板上市,相比国内其他竞争对手有较好的资本运作平台,为未来收购兼并、再融资投资项目打下了较好的资本平台。

报告期内,公司筹划向特定对象发行股票募集资金3.60亿元投资于智能制造优化升级改造项目及补充流动资金,已于2020年11月4日获得深交所审核通过,于2020年12月10日收到中国证监会注册批复。本次募集资金投资项目的实施,将巩固公司的行业地位,持续增强公司的整体盈利能力和市场竞争力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

一、宏观环境

2020年,面对突如其来的新冠疫情,以习近平同志为核心的党中央统揽全局,率先控制疫情,率先复工复产,以“加快形成国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局”,以“六保六稳”推动经济平稳运行,率先实现经济增长由负转正,全国GDP从一季度同比下降6.80%,到二季度同比增长3.20%,再到三季度同比增长4.90%,成为全球唯一实现经济正增长的主要经济体。全年GDP总量突破100万亿元。

二、相关行业环境

汽车工业:2020年全年汽车产销分别完成2,522.50万辆和2,531.10万辆,同比分别下降2.00%和1.90%,降幅比上年分别收窄5.50和6.30个百分点。工程机械:全行业继续实现较大幅度增长,预计全年销量增幅在20%左右。齿轮行业:2020年随着汽车行业销量恢复,工程机械、风电行业的大幅增长,自动化、民生领域的快速发展,齿轮需求大幅增长。钢结构行业:2020年全国总需求量为8,000多万吨,同比增长20%左右,未来我国装配式建筑和新基建将为钢结构行业带来巨大需求。航空产业:民用航空受疫情影响严重,但预计到2037年全球仍将有近43,000架民机需要交付,其中25.00%来自中国市场。 2020年,公司实现营业总收入38,723.16万元,比上年同期增长10.10%;实现归属于上市公司股东的净利润8,270.42万元,比上年同期下降35.87%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润6,933.92万元,比上年同期下降24.99%。本期净利润同比下降的主要原因为:1.上优刀具实现归属于母公司所有者的净利润1,608.88万元,比上年同期下降33.20%,因经营业绩不及预期,公司在年末对收购上优刀具产生的商誉进行了减值测试,2020年度共计提商誉减值准备1,996.03万元;2.本期非经常性损益对净利润的影响金额比上年同期减少2,315.09万元,主要原因为:①本期上优刀具原股东业绩补偿产生投资收益

617.65万元,上年同期产生投资收益2,013.31万元,本期减少1,395.66万元;②上年同期公司处置固定资产与无形资产产生资产处置收益1,082.69万元,本期为-18.22万元。 2020年,母公司实现营业收入28,417.23万元,比上年同期增长12.85%;实现净利润8,862.57万元,比上年同期下降17.11%;实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润7,575.81万元,比上年同期增长4.97%。母公司净利润下降的主要原因为:本期非经常性损益对净利润的影响金额比上年同期减少2,187.66万元(原因同上)。 2020年,上优刀具实现营业总收入9,588.03万元,比上年同期增长11.20%;实现净利润1,643.37万元,比上年同期下降32.65%。净利润下降主要原因为:1.部分产品行业价格竞争激烈,导致毛利水平下降;2.前期技改投入,本期设备折旧增加较多;3.销售费用增长较大。报告期内,公司紧紧围绕年度目标,主要开展了以下各项工作:

1、积极推进疫情防控和经营发展“双线作战”

报告期内,突如其来的新冠肺炎疫情,公司正常生产经营阶段性受到一定冲击,公司上下高度重视,积极与上级部门对接,高效组织开展防控工作,成立了公司疫情防控工作领导小组,制定了疫情防控预案,全面负责公司疫情防控工作部署与落实。公司坚决贯彻县委县政府的防疫要求,积极做好复工复产各项准备工作,2月10日公司成为海盐县第一批复工复产企业。 疫情爆发后,全球市场口罩等防疫物资供应紧张,口罩滚切刀市场需求猛增,公司及时响应市场需求开发口罩滚切刀,3天时间出样品,7天时间新增设备到位,15天时间进入批量生产,两个半月时间为五六十家口罩机用户提供滚切刀,公司还为口罩高频焊机开发变幅杆,两个项目为全球抗击疫情做出了我们的贡献。

2、技术创新,提高核心竞争力

公司坚持创新驱动发展战略,坚持以企业为主体,以市场导向、产学研用相结合的自主技术创新体系,强化资源投入,研发投入,不断提升工艺装备水平,培养高素质的创新团队,并不断完善机制与体制,提升自主创新能力,增强企业核心竞争力和可持续发展能力。积极推进关键核心技术研发、创新成果转化。 报告期内,共获得实用新型专利授权8项、软件著作授权3项,“机器人行星减速器高精度内齿圈加工用粗精一体式精密拉刀” 被认定为省级首台(套)产品,完成“矩形花键量规”国家标准修订、“渐开线花键拉刀 检测方法”与“轮槽拉刀技术条件”行标制订工作,并均已报批。

3、加强人才队伍建设

报告期内,公司完成技能型人才评定手册编写工作,成为嘉兴市第一家获得职业技能等级认证资格的企业,完成了121人的高级工和50人中级工的职业技能等级认定工作。同时还与浙大、杭电、嘉职院等知名院校开展校企合作,建立教学实习基地。

4、市场推广与品牌宣传

报告期内,公司完成了30周年企业宣传片的制作,企业微信公众号正式上线,每期推送专业产品介绍、展会信息及公司重要新闻,2020年累计推送文章40篇。2020年共参加展会9次,上海紧固件展、深圳DMP展、上海五金展、永康五金展、上海CME设备展、亚洲动力展等,展会全部统一策划、统一特装展出,取得较好品牌宣传效果。

5、积极推进再融资工作,实施智能制造优化升级改造项目

报告期内,公司筹划向特定对象发行股票募集资金3.60亿元投资于智能制造优化升级改造项目及补充流动资金,此次募集资金投资项目是在公司主营业务的基础上,根据行业发展趋势、市场需求、公司未来发展战略以及在国家对智能制造领域的政策引导和支持下提出的,是对公司现有业务的进一步拓展提升。本次募集资金投资项目的实施,将巩固公司的行业地位,持续增强公司的整体盈利能力和市场竞争力。本次向特定对象发行股票事项已于2020年11月4日获得深交所审核通过,于2020年12月10日收到中国证监会注册批复。

6、慈善捐款,积极履行社会责任

2020年3月1日,是公司建厂三十周年纪念日,公司原计划三十万元用于庆祝活动,面对突然起来的新冠疫情,公司积极响应上级部门防疫要求取消相关庆祝活动,同时,第一时间将三十万元的活动经费全部

捐赠给海盐县慈善总会,用于防疫工作。另外,公司还向海盐县武原街道捐赠了口罩、护目镜等急需防疫用品,履行社会责任。

7、主要荣誉

报告期内,公司获得2019年度浙江省人民政府质量奖,获评浙江省“未来工厂”培育企业,省产业链协同创新企业,全国模范职工之家。

8、规范运作,优化公司内控管理水平

报告期内,公司严格按照相关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,促进公司规范运作,保证公司经营管理活动合法、合规和有效运行,为公司的可持续发展和战略目标的实现打下坚实的基础。加强信息披露与投资者关系维护,充分保护中小投资者的利益,增加公司的透明度。报告期内,公司获得2019年度深交所信息披露年度工作考评A级。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2020年2019年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计387,231,605.46100%351,693,734.57100%10.10%
分行业
汽车零部件232,566,890.6660.06%203,182,456.8557.77%14.46%
精密机械68,470,863.1917.68%64,597,227.4618.37%6.00%
电站及风电设备10,666,195.332.75%5,550,731.531.58%92.16%
钢结构及铁路31,216,826.208.06%32,549,847.399.26%-4.10%
航空零部件9,592,794.832.48%12,702,045.903.61%-24.48%
船舶工业5,705,493.631.47%897,315.900.26%535.84%
工程机械24,047,079.216.21%25,489,239.037.25%-5.66%
其他4,965,462.411.28%6,724,870.511.91%-26.16%
分产品
精密复杂刃量具261,833,620.4067.62%235,241,786.4566.89%11.30%
精密高效刀具51,697,427.5013.35%63,178,902.1017.96%-18.17%
精磨改制68,735,095.1517.75%46,548,175.5113.24%47.66%
其他业务收入4,965,462.411.28%6,724,870.511.91%-26.16%
分地区
国内351,060,222.4790.66%305,485,060.2686.86%14.92%
出口36,171,382.999.34%46,208,674.3113.14%-21.72%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
分产品
精密复杂刃量具261,833,620.40126,462,622.9951.70%11.30%21.72%-4.14%
精密高效刀具51,697,427.5038,714,195.8825.11%-18.17%-16.60%-1.41%
精磨改制68,735,095.1532,927,341.2552.10%47.66%47.58%0.03%
分地区

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2020年2019年同比增减
金属制品业销售量781,004808,164-3.36%
生产量886,509902,091-1.73%
库存量392,659287,15436.74%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

库存量增加主要原因为精密高效刀具中高效钢板钻增加,高效钢板钻增加原因为国外疫情导致出口减少所致。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类行业分类

单位:元

行业分类项目2020年2019年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
金属制品业直接材料65,940,213.4233.12%51,975,184.4929.79%26.87%
金属制品业直接人工39,627,068.4019.90%38,528,937.1422.08%2.85%
金属制品业制造费用93,531,598.3146.98%83,991,096.4248.13%11.36%
合计199,098,880.13100.00%174,495,218.05100.00%14.10%

说明无

(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)68,224,934.29
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例17.62%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例3.29%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一21,701,673.705.60%
2客户二12,736,438.723.29%
3客户三12,362,287.363.19%
4客户四11,927,986.613.08%
5客户五9,496,547.902.45%
合计--68,224,934.2917.62%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)57,819,119.07
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例55.81%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一22,099,464.5121.33%
2供应商二11,962,808.2311.55%
3供应商三9,990,969.529.64%
4供应商四7,145,924.596.90%
5供应商五6,619,952.216.39%
合计--57,819,119.0755.81%

主要供应商其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

供应商不含固定资产采购和能源采购。

3、费用

单位:元

2020年2019年同比增减重大变动说明
销售费用21,624,298.5215,992,922.9135.21%主要系报告期内销售薪酬增长原因所致。
管理费用35,650,444.3532,498,424.709.70%无重大变动。
财务费用3,128,647.652,235,471.3839.95%主要系报告期内汇兑损失比上年同期增加69.60万元原因所致。
研发费用20,422,908.4818,164,123.4912.44%无重大变动。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

本报告期,公司继续加大研发投入,公司共有14个项目进行研发,5个项目结束,新立项6个。本报告期,公司累计发生研发费用2,042.29万元,其中母公司研发费用1,600.29万元,占本年度母公司营业收入的5.63%。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2020年2019年2018年
研发人员数量(人)182160117
研发人员数量占比24.89%12.73%17.13%
研发投入金额(元)20,422,908.4818,164,123.4918,428,925.11
研发投入占营业收入比例5.27%5.16%5.08%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2020年2019年同比增减
经营活动现金流入小计349,383,656.82314,613,415.5711.05%
经营活动现金流出小计199,872,986.50206,721,079.80-3.31%
经营活动产生的现金流量净额149,510,670.32107,892,335.7738.57%
投资活动现金流入小计238,251,540.98620,146,897.18-61.58%
投资活动现金流出小计355,077,195.78696,636,329.13-49.03%
投资活动产生的现金流量净额-116,825,654.80-76,489,431.95-52.73%
筹资活动现金流入小计39,027,766.8014,192,406.49174.99%
筹资活动现金流出小计59,942,057.0366,685,691.13-10.11%
筹资活动产生的现金流量净额-20,914,290.23-52,493,284.6460.16%
现金及现金等价物净增加额10,092,124.71-20,599,731.27148.99%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额同比增长38.57%,主要原因系1、报告期内公司收入增长,销售商品、提供劳务收到的现金增加4,456.02万元;2、报告期内公司固定资产投资进项税较多,导致支付的各项税费减少502.48万元所致。投资活动产生的现金流量净额同比下降52.73%,主要原因系本报告期支付的购建固定资产支付的现金比上年同期增加7,620.69万元所致。筹资活动产生的现金流量净额同比增长60.16%,主要原因系报告期内分配股利金额比上年同期减少,上优刀具借款增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益8,386,635.138.61%1.理财产品投资收益;2.上优刀具业绩补偿。
公允价值变动损益63,682.050.07%
资产减值-20,714,208.02-21.26%计提存货跌价准备和商誉减值准备。
营业外收入170,219.210.17%
营业外支出601,468.860.62%对外捐赠。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用

单位:元

2020年末2020年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金35,106,358.002.80%24,747,198.912.07%0.73%无重大变动
应收账款115,555,392.169.23%121,003,156.7910.14%-0.91%无重大变动
存货103,311,293.338.25%94,543,903.557.92%0.33%无重大变动
长期股权投资7,252,557.630.58%6,306,980.810.53%0.05%无重大变动
固定资产579,440,927.1846.27%491,936,448.1541.21%5.06%无重大变动
在建工程123,523,423.969.86%102,517,492.638.59%1.27%无重大变动
短期借款37,044,095.892.96%13,904,216.511.16%1.80%无重大变动
长期借款18,781,100.001.50%39,800,000.003.33%-1.83%无重大变动

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)84,000,000.0063,682.05168,140,000.00226,140,000.0026,063,682.05
上述合计84,000,000.0063,682.05168,140,000.00226,140,000.0026,063,682.05
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目期末账面价值受限原因
货币资金5,411,833.89票据保证金、ETC保证金
应收票据3,260,258.65质押
应收款项融资5,858,648.03质押
合 计14,530,740.57

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司子公司货物进出口和技术进出口1,000,000.0010,397,101.039,912,986.6119,656,207.231,510,813.871,412,172.82
恒锋工具(美国)有限公司子公司精密刃量具、高档机电设备、精密机械零部件34,468,216.2325,929,626.2121,940,908.9613,739,699.05-983,326.07-999,898.95
浙江上优刀具有限公司子公司刀具、其他金属工具、量具70,000,000.00249,688,557.20170,428,567.1495,880,272.3018,507,222.4716,433,719.35

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

一、企业使命:为制造业善工利器

公司专注于机床工具领域,服务于全世界的制造业企业,为他们提高生产效率、提升产品品质、降低生产成本而努力奋斗,这是我们的使命。

二、企业愿景:成为世界顶级精密刀具企业

公司经历三十年的发展,已逐步形成采用精密制造、生产精密刀具、服务精密制造的文化,虽然机床工具种类很多,但是只有“精密”二字是恒锋血液里的DNA,只有“精密刀具”是恒锋的追求。我们所说的“精密刀具”是精密刀具、精密量具、精密装备家族化产品的总称,区别于低端刃量具及机床装备类产品。精密刀具不同于一般的金属制品,产品精密,技术含量高,涉及技术面广,面对的客户群广,是现代高端制造业的必需品和消耗品,市场空间广阔,大有可为。我们应该继续专注于这个方向,努力再用三十年的时间把恒锋打造成为世界顶级精密刀具企业。

三、企业核心价值观:质量为本、诚信为重、创新为魂

公司全体员工牢记董事长“开拓创新、求实严谨、诚信和谐、勇攀高峰”的要求,把质量作为生命、把诚信作为底线、把创新作为灵魂,指导我们做人做事遵守原则,牢牢把握方向。

四、近期5-10年的发展战略

成为世界顶级精密刀具企业是我们二十年到三十年的目标和梦想。就近5-10年来说,经过认真研究和分析,决定我们的发展战略是“国际化、智能化、精益化、规模化,建设世界顶级精密刀具企业”。国际化的意思是:要深耕中国市场的同时加强国际市场开发,引进培养国际型人才,打造精密刀具国际化知名品牌;智能化的意思是:要深度应用智能制造技术,打造智能化的工厂,创新产品+服务+智能制造三位一体的新业务模式;精益化的意思是:要坚持以效益为中心,引进创新先进管理理念和方法,创造精益化的经营佳绩,提升资产收益率;规模化的意思是:推广新产品实现成果最大化,拓展精密刀具标准系列实现产销规模化,整合社会资源加速发展。

五、2021年度经营目标

2021年是十四五开局之年,公司经营目标定为合并营业总收入4.60亿元以上(该经营计划不构成对投资者的业绩承诺,敬请投资者谨慎决策,注意投资风险)。

六、2021年度可能面临的风险

详见本年度报告第一节“重要提示、目录和释义”之风险提示。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

经2020年3月30日召开的公司第三届董事会第十七次会议审议通过,并报2020年4月20日召开的2019年度股东大会审议通过,2019年年度利润分配预案为:以公司截至2019年12月31日总股本166,084,830股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.29元人民币(含税),不以资本公积金转增股本,不送红股。 由于公司于2020年5月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了浙江上优刀具有限公司原股东2019年度业绩补偿股份的回购注销手续,公司以1元总价回购并注销业绩补偿股份共计405,549股,公司办理本次回购注销业绩补偿股份手续之后,公司总股本从166,084,830股减少至165,679,281股。 根据分配方案披露后至实施前,公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生变动的,应当按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,按最新总股本调整计算分配比例。 根据上述规定,调整后的公司2019年年度权益分派方案为:以公司总股本165,679,281股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.293157元(含税),不以资本公积金转增股本,不送红股。共计派发现金股利21,424,897.34元。该利润分配方案已于2020年6月8日实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.5
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)165,679,281
现金分红金额(元)(含税)24,851,892.15
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)24,851,892.15
可分配利润(元)633,660,075.86
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经2021年3月30日召开的第四届董事会第七次会议审议通过,2020年度利润分配预案为:以公司现有总股本165,679,281股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.50元人民币(含税),不以资本公积金转增股本,不送红股。该利润分配预案尚需提交公司2020年度股东大会审议。

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 2018年度:经2019年4月25日召开的公司第三届董事会第十三次会议审议通过,并报2019年5月17日召开的2018年度股东大会审议通过,2018年年度利润分配预案为:以公司截至2018年12月31日总股本104,918,712.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.80元人民币(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股。 由于公司于2019年5月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了2017年限制性股票激励计划2位离职员工已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计17,500股的回购注销手续, 本次回购注销完成后,公司总股本由104,918,712股减少至104,901,212股。 由于公司于2019年6月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了浙江上优刀具有限公司原股东2018年度业绩补偿股份的回购注销手续,公司以1元总价回购并注销业绩补偿股份共计760,314股,公司办理本次回购注销业绩补偿股份手续之后,公司总股本从104,901,212股减少至104,140,898股。 根据分配方案披露后至实施前,公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生变动的,应当按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,按最新总股本调整计算分配比例。 根据上述规定,调整后的公司2018年年度权益分派方案为:以公司总股本104,140,898股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.820912元(含税),共计派发现金股利29,377,180.58元,同时以资本公积金向全体股东每10股转增6.044813股,共计转增股本62,951,225股。该利润分配方案已于2019年7月3日实施完毕。 2019年度:经2020年3月30日召开的公司第三届董事会第十七次会议审议通过,并报2020年4月20日召开的2019年度股东大会审议通过,2019年年度利润分配预案为:以公司截至2019年12月31日总股本166,084,830股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.29元人民币(含税),不以资本公积金转增股本,

不送红股。 由于公司于2020年5月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了浙江上优刀具有限公司原股东2019年度业绩补偿股份的回购注销手续,公司以1元总价回购并注销业绩补偿股份共计405,549股,公司办理本次回购注销业绩补偿股份手续之后,公司总股本从166,084,830股减少至165,679,281股。 根据分配方案披露后至实施前,公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生变动的,应当按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,按最新总股本调整计算分配比例。 根据上述规定,调整后的公司2019年年度权益分派方案为:以公司总股本165,679,281股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.293157元(含税),不以资本公积金转增股本,不送红股。共计派发现金股利21,424,897.34元。该利润分配方案已于2020年6月8日实施完毕。 2020年度:经2021年3月30日召开的第四届董事会第七次会议审议通过,2020年度利润分配预案为:

以公司现有总股本165,679,281股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.50元人民币(含税),不以资本公积金转增股本,不送红股。该利润分配预案尚需提交公司2020年度股东大会审议。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2020年24,851,892.1582,704,161.0930.05%24,851,892.1530.05%
2019年21,424,897.34128,961,329.3316.61%21,424,897.3416.61%
2018年29,377,180.5869,252,103.3242.42%29,377,180.5842.42%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺陈连军;陈领斐;金兵德;林伯友;林雪芬;王斌;王建波;夏香云;夏雪琴;徐菊连;颜云莲;叶君芬;叶君华;叶梦娅;叶志君;鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙);游奕跃;张旭;赵群英;郑如明;朱云莲股份限售承诺交易对方本次认购的股份在中登公司深圳分公司完成登记之日起36个月内,交易对方不以任何方式转让或以其它任何方式解除锁定,包括但不限于通过证券市场公开转让、协议方式转让或未经恒锋工具董事会书面同意质押其本次认购的恒锋工具股份,否则交易对方将对违反约定而给恒锋工具及其股东带来的任何直接、间接及附带经济损失承担连带责任,并立即采取必要的且合理可行的措施解除锁定期内交易对方本次认购的恒锋工具股份的任何司法查封、质押或第三人权利负担或还原任何股份转让行为。交易对方待36个月锁定期届满后,可按法律、法规及中国证监会、深交所的有关规定上市交易或转让本次认购的股份。2016年09月27日2017年3月23日~2020年3月22日在报告期内已履行完毕。
陈连军;陈领斐;金兵德;林伯友;林雪芬;王斌;王建波;夏香云;夏雪琴;徐菊连;颜云莲;叶君芬;叶君华;叶梦娅;叶志君;鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙);游奕跃;张旭;赵群英;郑如明;朱云莲业绩承诺及补偿安排1、补偿义务人承诺:根据坤元评估出具的《资产评估报告》,如果本次交易在2016年实施完毕,利润补偿期内交易对方对于标的公司的业绩承诺为2016年1,450万元、2017年为1,850万元、2018年为2,300万元。若本次交易未能在2016年实施完毕,则2019年承诺净利润数为2,625万元。《购买资产协议》所指净利润,包括不限于净利润预测数、净利润承诺数、净利润实现数等,系指利润补偿期内,经具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的标的公司合并报表中归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润孰低者。2、各方同意,本次发行股份及支付现金购买资产实施完成后,恒锋工具应在利润补偿期间年度审计时对上优刀具当年度净利润实现数与净利润承诺数的差异情况进行审查,并由具有证券期货从业资格的中介机构出具专项审核意见。恒锋工具将在利润补偿期的每个会计年度的年度报告中单独披露上优刀具的净利润实现数与前述《资产评估报告》所预测的同期净利润预测数的差异情况。3、各方2016年09月27日2017年1月1日~2019年12月31日在报告期内已履行完毕。
同意,利润补偿期间届满时,恒锋工具将聘请具备证券期货从业资格的中介机构对上优刀具进行减值测试,由该中介机构对减值测试结果出具专项审核意见,并根据减值测试结果计算补偿义务人对恒锋工具的减值补偿义务。4、各方同意,上优刀具于利润补偿期间每年利润差额、利润补偿期届满资产减值数额应根据中介机构出具的专项审核结果为依据确定。
陈连军;胡铭;孟高山;夏雪琴;杨宏杰;叶梦娅;叶妙正;叶志君;张进汉关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、交易对方应督促并承诺对上优刀具的核心团队成员按以下安排与上优刀具分别签署《劳动合同》及《竞业限制协议》;其中,上优刀具核心团队成员、员工竞业限制及保密义务的具体内容需由恒锋工具最终确定并制定,且未经恒锋工具同意不得随意变更:(1)每一核心团队成员应在标的资产交割日前与上优刀具签订符合恒锋工具规定条件的不短于五年期限的《劳动合同》,且在上优刀具不违反相关劳动法律法规及《劳动合同》的前提下,不得在上述承诺期内单方解除与上优刀具的《劳动合同》;(2)除叶志君、陈连军外,其他核心团队成员应在标的资产交割日前与上优刀具签订令恒锋工具合理满意的《竞业限制协议》,其在上优刀具服务期间及自上优刀具离职两年后,无论在何种情况下,不得以任何方式受聘或经营于任何与恒锋工具及其控股子公司、上优刀具及其下属企业业务有直接或间接竞争或利益冲突之公司及业务,即不能到与恒锋工具及其控股子公司、上优刀具及其下属企业生产、开发、经营同类产品或经营同类业务或有竞争关系的其他用人单位兼职或全职;也不能自行或以任何第三者的名义设立、投资或控股与恒锋工具及其控股子公司、上优刀具及其下属企业有任何竞争关系或利益冲突的同类企业或经营单位,或从事与上优刀具有竞争关系的业务;并承诺严守恒锋工具及其控股子公司、上优刀具及其下属企业秘密,2016年09月27日长期有效截止公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
动;不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与恒锋工具所从事的相同或相近的任何业务或项目(以下简称“竞争业务”),亦不参与拥有、管理、控制、投资与恒锋工具构成竞争的竞争业务,亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等方式直接或间接从事与恒锋工具构成竞争的竞争业务;若从任何第三方获得的任何商业机会与恒锋工具及其控股子公司之业务构成或可能构成实质性竞争的,上优刀具共同实际控制人及其下属企业将立即通知恒锋工具,并尽力将该等商业机会让与恒锋工具;若可能与恒锋工具及其控股子公司的产品或业务构成竞争,上优刀具共同实际控制人及其下属企业将以停止生产构成竞争的产品、停止经营构成竞争的业务等方式避免同业竞争。3、若任一上优刀具核心团队成员存在违反《竞业限制协议》前述约定的情形,交易对方应对该核心团队成员违反竞业限制的行为给上优刀具及其下属企业、恒锋工具或其控股子公司造成的直接、间接及附带损失承担连带责任,赔偿责任不超过交易对方签订《竞业限制协议》时已经或者应当预见的损失。4、交易对方同意对上优刀具核心团队成员自上优刀具离职后发生的竞业限制补偿承担连带清偿责任,并对因上优刀具不支付竞业限制补偿而导致上优刀具核心团队成员违反竞业限制义务承担连带赔偿责任。5、为进一步明确,各方确认,交易对方关于避免同业竞争承诺的约定,是基于本次交易而作出的,而不是基于其和上优刀具的劳动合同关系而作出的。交易对方不会以本款约定与相关劳动法律法规规定不一致、相冲突、未收取离职补偿金等为由,而主张本款及其依据本款所作出的承诺无效、可撤销或者变更。
陈连军;陈领斐;金兵德;林伯友;其他承诺本企业/本人持有的上优刀具股权不存在出资不实或影响上优刀具合法存2016年09月27日长期有效截止公告之日,承诺人
林雪芬;王斌;王建波;夏香云;夏雪琴;徐菊连;颜云莲;叶君芬;叶君华;叶梦娅;叶志君;鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙);游奕跃;张旭;赵群英;郑如明;朱云莲续的情况;该等股权权属清晰,未设置质押等任何担保权益,不存在包括但不限于第三者权益或主张等权属争议的情形;也不存在任何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机关采取查封、冻结等限制权利处分措施的未决或潜在的诉讼、仲裁事项以及任何其他行政或司法程序。遵守了上述承诺。
首次公开发行或再融资时所作承诺陈尔容;陈子彦;陈子怡股份限售承诺在其任职期间内,每年转让的股份不超过所直接或间接持有公司股份总数的百分之二十五。在公司股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不得转让其直接或间接持有的本公司股份;在公司股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的,自申报离职之日起12个月内不得转让其直接或间接持有的本公司股份。2014年04月06日长期有效截止公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
陈尔容;陈子彦;陈子怡;恒锋控股有限公司股份减持承诺(1)公司股票上市后三年内不减持发行人股份;(2)公司股票上市三年后的两年内减持发行人股份,减持价格不低于发行价(若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应相应整);且该两年内每年减持股份数量不超过公司股本总额的5%。(3)承诺在其实施减持时(且仍为持股5%以上的股东),至少提前五个交易日告知公司,并积极配合公司的公告等信息披露工作。如未履行上述承诺,转让相关股份所取得的收益归恒锋工具所有。2014年04月06日长期有效截止公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
陈尔容;陈子彦;陈子怡;恒锋控股有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺“一、本人/本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与股份公司及其控股的子公司现有及将来的业务构成同业竞争的任何活动,包括但不限于研发、生产和销售与股份公司及其控股的子公司研发、生产和销售产品相同或相近似的任何产品,并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承2012年03月09日长期有效截止公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
担赔偿责任;二、对本人/本公司控股企业或间接控股的企业(不包括股份公司及其控股子公司),本人/本公司将通过派出机构及人员(包括但不限于董事、经理)在该等企业履行本承诺项下的义务,并愿意对违反上述承诺而给股份公司造成的经济损失承担赔偿责任;三、自本承诺函签署之日起,如股份公司进一步拓展其产品和业务范围,本人/本公司及本人/本公司控股的企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与股份公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人/本公司及本人/本公司控股的企业按照如下方式退出与股份公司的竞争:A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;C、将相竞争的业务纳入到股份公司来经营;D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。”
本公司分红承诺公司上市后适用的《公司章程(草案)》,有关股利分配的主要规定如下: 1、公司充分考虑对投资者的回报,每年按当年实现的母公司可供分配利润规定比例向股东分配股利。2、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。公司具备现金分红条件的,应当采用现金分红进行利润分配。2014年04月06日长期有效截止公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
本公司其他承诺为填补本次发行可能导致的即期回报减少,公司将采取有效措施进一步提高募集资金的使用效率,增强公司的业务实力和盈利能力,尽量减少本次发行对净资产收益率下降以及每股收益摊薄的影响。公司拟采取的具体措施如下:1、进一步完善内部控制,加强资金管理,防止资金被挤占挪用,提高资金使用效率;2、积极开拓市场,巩固和提升公司市场地位和竞争能力;3、严格控制公司费用支出,加大成本控制力度,提升公司利润率;4、加强对管理层的考核,将管理层薪酬2014年04月06日长期有效截止公告之日,承诺人遵守了上述承诺。
水平与公司经营效益挂钩,确保管理层恪尽职守、勤勉尽责。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

√ 适用 □ 不适用

1. 重要会计政策变更

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

① 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:

项目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项7,261,945.13-7,261,945.13
合同负债6,426,500.126,426,500.12
其他流动负债835,445.01835,445.01

②对2020年1月1日之前发生的合同变更,公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

2)公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)75
境内会计师事务所审计服务的连续年限10
境内会计师事务所注册会计师姓名陆俊洁、王佳婧
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限陆俊洁2年、王佳婧1年
境外会计师事务所名称(如有)不适用
境外会计师事务所报酬(万元)(如有)0
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)不适用

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
浙江上优刀具有限公司2020年05月27日6,5002020年10月30日4,000连带责任保证2023年10月30日
浙江上优刀具有限公司2020年05月27日6,5002020年11月09日2,500连带责任保证2023年11月9日
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)6,500报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)6,500
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)6,500报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)6,500
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)6,500报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)6,500
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)6,500报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)6,500
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例6.06%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、日常经营重大合同

单位:

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险

4、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金7,1002,606.370
合计7,1002,606.370

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司关心关爱弱势群体,接收残疾人士入职公司,安排合适岗位。做好节能减排宣传和落实相应考核,结对贫困山区帮护工作,处理好劳资关系,切实承担社会责任。本报告期,公司获评全国模范职工之家称号,本年度累计捐赠55万元。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

否 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因重大违法违规而受到处罚的情况。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份117,114,48070.09%-88,153,801-88,153,80128,960,67917.48%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股117,114,48070.09%-88,153,801-88,153,80128,960,67917.48%
其中:境内法人持股76,668,14545.88%-76,668,145-76,668,145
境内自然人持股40,446,33524.21%-11,485,656-11,485,65628,960,67917.48%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份49,977,64329.91%86,740,95986,740,959136,718,60282.52%
1、人民币普通股49,977,64329.91%86,740,95986,740,959136,718,60282.52%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数167,092,123100.00%-1,412,842-1,412,842165,679,281100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2019年10月28日,公司召开了第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解锁的全部限制性股票的议案》,因

公司2019年度的业绩无法达到《2017年限制性股票激励计划》规定的第三个解除限售期解锁条件,激励计划已失去其激励意义,因此,公司决定终止实施2017年限制性股票激励计划,并回购注销214名激励对象已获授但尚未解锁的共计1,007,293股限制性股票,回购价格为10.6750元/股,回购总金额为10,752,852.78元,公司拟用于本次回购的资金为公司自有资金。 2019年11月13日,公司召开了2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解锁的全部限制性股票的议案》。 2020年3月10日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续,本次回购注销涉及人数214人,本次回购注销的限制性股票数量为1,007,293股,占本次回购注销前公司总股本167,092,123股的0.60%。本次回购注销完成后,公司总股本由167,092,123股变更为166,084,830股。 2020年3月30日,公司召开了第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2019年度应补偿股份及现金返还的议案》。因浙江上优刀具有限公司未完成2019年度业绩承诺,上优刀具原股东应补偿股份数405,549股,由公司以1元的总价回购注销。 2020年4月20日,公司召开了2019年年度股东大会,审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2019年度应补偿股份及现金返还的议案》。 2020年5月22日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了业绩补偿股份的回购注销手续,本次业绩补偿股份回购注销完成后,公司股份总数由166,084,830股变更为165,679,281股。 2020年7月15日,公司完成了部分首次公开发行前已发行股份解除限售上市流通工作,公司本次解除的首次公开发行前已发行股份的限售股数量为111,930,164股,实际可上市流通股份数量为83,046,419股。 2020年10月20日,公司完成了发行股份及支付现金购买资产限售股份上市流通工作,公司本次解除限售股份的数量为3,694,539股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2019年10月28日,公司召开了第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解锁的全部限制性股票的议案》,因公司2019年度的业绩无法达到《2017年限制性股票激励计划》规定的第三个解除限售期解锁条件,激励计划已失去其激励意义,因此,公司决定终止实施2017年限制性股票激励计划,并回购注销214名激励对象已获授但尚未解锁的共计1,007,293股限制性股票,回购价格为10.6750元/股,回购总金额为10,752,852.78元,公司拟用于本次回购的资金为公司自有资金。 2019年11月13日,公司召开了2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解锁的全部限制性股票的议案》。 2020年3月30日,公司召开了第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2019年度应补偿股份及现金返还的议案》。因浙江上优刀具

有限公司未完成2019年度业绩承诺,上优刀具原股东应补偿股份数405,549股,由公司以1元的总价回购注销。 2020年4月20日,公司召开了2019年年度股东大会,审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2019年度应补偿股份及现金返还的议案》。股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2020年3月10日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票的回

购注销手续,本次回购注销涉及人数214人,本次回购注销的限制性股票数量为1,007,293股,占本次回购注销前公司总股本167,092,123股的0.60%。本次回购注销完成后,公司总股本由167,092,123股变更为166,084,830股。 2020年5月22日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了业绩补偿股份的回购注销手续,本次业绩补偿股份回购注销完成后,公司股份总数由166,084,830股变更为165,679,281股。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
恒锋控股有限公司76,112,51176,112,5110不适用。不适用。
陈尔容13,431,62010,831,40413,431,62010,831,404本期增加限售股为高管锁定股。公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管锁定股。
陈子彦13,431,62010,831,40413,431,62010,831,404本期增加限售股为高管锁定股。公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管
锁定股。
陈子怡8,954,4137,220,9368,954,4137,220,936本期增加限售股为高管锁定股。公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管锁定股。
姚海峰42,117-22,46219,655高管锁定股。(本期减少限售股22,462股为股权激励回购注销股份)公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管锁定股。
何勤松42,117-22,46219,655高管锁定股。(本期减少限售股22,462股为股权激励回购注销股份)公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管锁定股。
周姚娟42,117-22,46219,655高管锁定股。(本期减少限售股22,462股为股权激励回购注销股份)公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管锁定股。
郑继良38,507-20,53717,970高管锁定股。(本期减少限售股20,537股为股权激励回购注销股份)公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%,其余计入高管锁定股。
2017年限制性股票激励计划的其余激励对象919,370-919,3700本期减少限售股919,370股为股权激励回购注销股份。不适用。
并购重组,非公开发行股份股东(21户)4,100,088-405,5493,694,5390本期减少限售股405,549股为2019年度业绩补偿股份回购注销。不适用。
合计117,114,48027,470,902115,624,70328,960,679----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司第三届董事会第十七次会议和2019年度股东大会决议通过,因叶志君等21人(以下简称补偿义务人)未能按照《盈利承诺补偿协议》约定完成对浙江上优刀具有限公司2019年度的业绩承诺,公司以1元总价回购注销补偿义务人持有的本公司股份405,549股,减少股本405,549.00元,减少资本公积-股本溢价5,770,962.27元,同时返还现金股利176,666.80元。上述减资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕225号)。公司已于2020年7月29日办妥工商变更登记手续。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数8,141年度报告披露日前上一月末普通股股东总数8,180报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
恒锋控股有限公司境内非国有法人49.43%81,901,45481,901,454
陈尔容境内自然人8.72%14,441,87210,831,4043,610,468
陈子彦境内自然人8.72%14,441,87210,831,4043,610,468
陈子怡境内自然人5.81%9,627,9157,220,9362,406,979
郑国基境外自然人5.00%8,279,531-2871008,279,531
叶志君境内自然人0.86%1,419,022726861,419,022质押700,000
夏雪琴境内自然人0.30%495,254-94331495,254质押220,000
华泰金融控股(香港)有限公司-自有资金境外法人0.23%388,544381244388,544
陈连军境内自然人0.22%372,616-377603372,616质押300,000
鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙)境内非国有法人0.20%330,232-225402330,232
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中:陈尔容、陈子彦、陈子怡存在关联关系,恒锋控股有限公司为三人共同持股公司;叶志君、陈连军、夏雪琴、鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙)为公司2017年发行股份及支付现金购买资产事项新股发行对象;其余股东,公司未知是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
恒锋控股有限公司81,901,454人民币普通股81,901,454
郑国基8,279,531人民币普通股8,279,531
陈尔容3,610,468人民币普通股3,610,468
陈子彦3,610,468人民币普通股3,610,468
陈子怡2,406,979人民币普通股2,406,979
叶志君1,419,022人民币普通股1,419,022
夏雪琴495,254人民币普通股495,254
华泰金融控股(香港)有限公司-自有资金388,544人民币普通股388,544
陈连军372,616人民币普通股372,616
鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙)330,232人民币普通股330,232
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股上述股东中:陈尔容、陈子彦、陈子怡存在关联关系,恒锋控股有限公司为三人共同持股公司;叶志君、陈连军、夏雪琴、鹰潭盛瑞投资管理中心(有限合伙)为公司2017年发行股
股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明份及支付现金购买资产事项新股发行对象;其余股东,公司未知是否存在关联关系或一致行动关系。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
恒锋控股有限公司陈尔容2010年11月30日913304245658745222实业投资;工业技术咨询服务;工业新产品研发

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
陈尔容本人中国
陈子彦本人中国
陈子怡本人中国
主要职业及职务陈尔容:公司董事长;陈子彦:公司董事、总经理;陈子怡:公司董事、副总经理、董事会秘书。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
陈尔容董事长现任742020年04月20日2023年04月19日14,441,87214,441,872
陈子彦董事、总经理现任432020年04月20日2023年04月19日14,441,87214,441,872
陈子怡董事、副总经理、董秘现任432020年04月20日2023年04月19日9,627,9159,627,915
姚海峰副总经理现任452020年04月20日2023年04月19日56,156-22,46233,694
何勤松副总经理现任482020年04月20日2023年04月19日56,156-22,46233,694
周姚娟副总经理现任472020年04月20日2023年04月19日56,156-22,46233,694
郑继良财务总监现任572020年04月20日2023年04月19日51,343-20,53730,806
合计------------38,731,47000-87,92338,643,547

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事简历如下:

1、陈尔容先生:董事长,1946年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江大学机械系,大学学历,高级工程师。历任贵阳工具厂车间主任、副厂长,嘉兴恒锋工具有限公司执行董事,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司执行董事、嘉兴亿爱思梯金属加工有限公司执行董事、恒锋控股有限公司执行董事,嘉兴市政协第四届、第五届委员,海盐县政协第五届、第六届委员、常务委员。现任恒锋工具董事长,嘉兴恒裕投资有限公司执行董事,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司执行董事,恒锋控股有限公司执行董事。 2、陈子彦先生:董事、总经理,1977年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师。历任海盐贵工量刃具有限公司技术员、车间主任,嘉兴恒锋工具有限公司董事、经理,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司经理、嘉兴亿爱思梯金属加工有限公司经理。现任恒锋工具董事、总经理,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司经理,嘉兴嘉赛信息技术有限公司董事,浙江燃创透平机械股份有限公司董事,海盐县政协常委、嘉兴市人大代表、浙江省政协委员。 3、陈子怡先生:董事、副总经理、董事会秘书,1977年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,会计师。历任海盐贵工量刃具有限公司财务会计、财务经理,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司监事、嘉兴亿爱思梯金属加工有限公司监事。现任恒锋工具董事、副总经理、董事会秘书,嘉兴恒瑞动力有限公司监事,海盐县第十五届人大代表。 4、傅建中先生:独立董事,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历,教授,博士生导师。1996年8月至今在浙江大学从事数控技术与装备自动化教学与科研工作,现任浙江大学机械工程学院制造技术及装备自动化研究所所长,苏州智能制造研究院有限公司、苏州新智机电科技有限公司、杭州和泰机电股份有限公司董事,宁波智能制造技术研究院有限公司、宁波智能成型技术创新中心有限公司监事,本公司独立董事,浙江兆丰机电股份有限公司、浙江鼎力机械股份有限公司独立董事。 5、李瑾女士:独立董事,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,二级律师、嘉兴市党代表、浙江百家律师事务所副主任、浙江省律师协会理事、浙江省律协民商业务委员会委员、嘉兴市律协行政法专业委员会主任,中共党员。1994年9月至1994年12月在桐乡市律师事务所从事律师工作,1995年1月至今在浙江百家律师事务所从事律师工作。曾荣获全国三八红旗手、浙江省优秀青年律师、浙江省优秀女律师、浙江省模范党员律师、浙江省优秀专业律师、嘉兴市优秀共产党员、嘉兴市十大女杰、嘉兴市三八红旗手。在民商事领域、公司法领域、建筑房地产领域、行政法领域、劳动法领域有较深研究和广泛实践,是浙江省浙商专家服务团成员。曾任浙江新澳纺织股份有限公司独立董事,现任本公司独立董事。 6、张惠忠先生:独立董事,1966年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,注册会计师(非执业会员),中国会计学会资深个人会员,硕士研究生导师。1986年7月毕业于浙江冶金经济专科学校财会系工业财务与会计专业留校任教至今。曾任嘉兴交通投资集团公司独立董事、莱茵达置业股份有限公司独立董事。现任嘉兴学院会计学教授,江西理工大学硕士研究生导师,本公司独立董事,浙江田中精机股份有限公司独立董事。监事简历如下:

1、吕建明先生:职工代表监事,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,工程师。历

任海盐贵工量刃具有限公司销售员、公司销售二部经理。现任公司营销服务中心高级经理兼内销四部经理、公司监事会主席。 2、何伟军先生:职工代表监事,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师。历任海盐贵工量刃具有限公司技术员、铣刀技术组组长、铣刀钢板钻车间技术副主任。现任公司技术质量研发中心钻铣刀具钢板钻滚插刀具片区主任兼铣三车间主任。曾获得10项实用新型专利,1项嘉兴市科技进步一等奖、1项嘉兴市科技进步三等奖、1项海盐县科技进步一等奖、1项海盐县科技进步三等奖,海盐县非公企业优秀人才。 3、徐健巍先生:股东代表监事,1986年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2011年11月进入公司,现任公司股东代表监事,任职于公司总经办,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司监事。高级管理人员简历如下:

1、陈子彦先生:总经理,简历详见本节公司董事简介。

2、陈子怡先生:副总经理、董事会秘书,简历详见本节公司董事简介。 3、姚海峰先生:副总经理,1975年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,工程师。历任海盐贵工量刃具有限公司销售员、内销一部经理。现任公司副总经理,主管销售工作。 4、何勤松先生:副总经理,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师。历任海盐贵工量刃具有限公司拉量技术员、拉量技术组组长、拉量车间技术副主任、拉量技术质量部主任。现任公司副总经理,主管技术、质量、研发工作。担任全国量具量仪标准化技术委员会量具分技术委员会第六届委员会委员、担任全国刀具标准化技术委员会复杂刀具分委会副主任。曾获得8项发明专利,11项实用新型专利,2项嘉兴市科技进步三等奖,1项嘉兴市科技进步二等奖,2项海盐县科技进步一等奖,浙江省第二批重点企业技术创新团队核心成员,创新嘉兴、精英引领计划创业创新领军人才,海盐县第八批突出贡献人才,国家科学进步二等奖“高效切削刀具设计、制备与应用”项目获奖者单位设计开发主要参与者。 5、周姚娟女士:副总经理,1973年生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,工程师。历任海盐贵工量刃具有限公司拉刀量具车间主任助理、副主任、主任,公司制造中心主任、拉量车间主任、监事会主席。现任公司副总经理,主管生产制造、人事工作。海盐县第十二、十三、十四届党代表,嘉兴市第七届、第八届党代表。曾获得全国机械工业劳动模范荣誉称号。 6、郑继良先生:财务总监,1963年生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历,助理会计师。历任海盐东方实业公司主办会计、海盐工具厂(二轻)主办会计、中日合资海盐森红制衣有限公司主办会计、公司财务部主办会计。现任公司财务总监。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
陈尔容恒锋控股有限公司执行董事
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
陈尔容嘉兴恒裕投资有限公司执行董事
陈尔容嘉兴亿爱思梯进出口有限公司执行董事
陈子彦嘉兴亿爱思梯进出口有限公司经理
陈子彦嘉兴嘉赛信息技术有限公司董事2018年12月13日
陈子彦浙江燃创透平机械股份有限公司董事2019年02月28日
陈子怡嘉兴恒瑞动力有限公司监事
傅建中浙江大学机械工程学院制造技术及装备自动化研究所所长
傅建中浙江兆丰机电股份有限公司独立董事2019年01月10日2022年01月09日
傅建中浙江鼎力机械股份有限公司独立董事2020年05月22日2023年05月21日
傅建中苏州智能制造研究院有限公司董事2017年03月01日
傅建中苏州新智机电科技有限公司董事2018年02月07日
傅建中杭州和泰机电股份有限公司董事
傅建中宁波智能制造技术研究院有限公司监事2017年02月17日
傅建中宁波智能成型技术创新中心有限公司监事2018年09月01日2021年08月31日
李瑾浙江百家律师事务所副主任
张惠忠嘉兴学院教授
张惠忠嘉兴市安瑞材料科技有限公司监事
张惠忠浙江田中精机股份有限公司独立董事2018年05月18日2021年05月17日
徐健巍嘉兴亿爱思梯进出口有限公司监事
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司根据经营效益情况、市场薪酬水平以及绩效评价基础上确定董事、监事、高级管理人员的薪酬水平,同时担任了公司其他职务的,其薪酬以最高薪酬标准执行,公司不再另行设置兼职津贴、补助等,公司独立董事薪酬为履职津贴。公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会审议通过。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
陈尔容董事长74现任31.21
陈子彦董事、总经理43现任41.15
陈子怡董事、副总经理、董事会秘书43现任28.79
傅建中独立董事52现任5
李瑾独立董事50现任5
张惠忠独立董事54现任5
吕建明职工代表监事48现任38.98
何伟军职工代表监事50现任43.14
徐建巍股东代表监事34现任13.55
姚海峰副总经理45现任50.94
何勤松副总经理48现任49.86
周姚娟副总经理47现任47.72
郑继良财务总监57现任17
合计--------377.34--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)600
主要子公司在职员工的数量(人)131
在职员工的数量合计(人)731
当期领取薪酬员工总人数(人)731
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员393
销售人员41
技术人员169
财务人员14
行政人员58
其他人员56
合计731
教育程度
教育程度类别数量(人)
大专及以上311
高中及中专244
其他176
合计731

2、薪酬政策

公司根据部门、岗位、工作性质的不同,实行不同的分配方式,有计件工资制和非计件工资制。一线生产操作岗位实行工级工资补贴和计件工资制,办公文员类、辅助工作类岗位实行定额工资,其他岗位实行考核工资。

3、培训计划

员工培训的主要内容包括安全生产培训、专业技能培训、职业素养培训。公司人力资源部门每年制定年度培训计划并组织实施。公司安排技术、管理、营销、生产骨干参加相关专业大专以上学历的培训,学费由公司支付。同时公司鼓励员工自己培训报名参加与本职工作相关专业学历教育,经人力资源部审核后给予一定比例的补助。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,促进公司规范运作,提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度,并在公司董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求,规范地召集、召开股东大会,并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。报告期内的股东大会均由董事会召集召开,出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法。

2、关于董事和董事会

公司董事会设董事6名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求,独立董事占半数。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽责地履行职务和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。 公司按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成,除战略委员会由董事长担任主任委员外,其他专门委员会均由独立董事担任主任委员,且独立董事人数占比例均达到2/3,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权,不受公司任何其他部门和个人的干预。

3、关于监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中职工监事2名,监事会的人数及人员构成符合法律,法规的要求。监事会对董事会和管理层的履职情况履行监督职能,包括对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见、检查公司财务、对公司关联交易及董事和高级管理人员执行公司职务的行为等进行监督。

4、关于公司控股股东与上市公司的关系

公司控股股东为恒锋控股有限公司,实际控制人为陈尔容、陈子彦、陈子怡父子三人。陈尔容父子在担任公司董事长、董事、总经理、副总经理、董事会秘书职务期间,严格规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,没有使用其特殊地位谋取

额外利益。公司具有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内,未发生公司控股股东占用公司资金、资产的情况。

5、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息;并指定公司董事会秘书负责信息披露工作,协调公司与投资者的关系,接待投资者来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司已披露的资料;并指定巨潮资讯(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定网站,《证券时报》为公司定期报告披露的指定报刊,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

6、关于绩效评价与激励约束机制

公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡,共同推动公司持续、稳健发展。

8、关于投资者关系管理

公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人,公司在接待特定对象调研前要求来访的特定对象签署承诺书,安排专人做好投资者来访接待工作,确保信息披露的公平性。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务独立性:公司具有完整的产供销体系,自主独立经营,与控股股东之间无同业竞争,控股股东目前未有实际经营,控股股东未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动。 人员独立性:公司建立了独立的人事、劳动、工资管理体系,拥有独立运行的人力资源部门。公司建立、健全了法人治理结构,董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定产生,程序合法有效,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司的人事及工资管理完全独立,总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律,根据劳动保护和社会保障相关法规,与员工签订了劳动合同,为员工办理了社会保险和住房公积金并按期缴纳。本公司在员工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东或其他关联方。

资产完整性:公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施;合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权;具有独立的原料采购和产品销售系统。公司与股东之间的资产产权界定清晰,经营场所独立,不存在公司以资产为其股东提供担保的情形,公司对所有资产拥有完整的控制支配权。 机构独立性:公司设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构,相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织机构,拥有完整的业务系统及配套部门,各部门已构成一个有机整体,法人治理结构完善。 财务独立性:公司设有独立的财务部门,并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的要求建立了独立的财务核算体系,能够独立地作出财务决策,具有规范的财务会计制度和对子公司的管理制度。公司独立在银行开立账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年年度股东大会年度股东大会77.74%2020年04月20日2020年04月21日巨潮资讯网:2020年4月21日恒锋工具 2019年年度股东大会决议公告(公告编号:2020-024)
2020年第一次临时股东大会临时股东大会72.78%2020年06月11日2020年06月12日巨潮资讯网:2020年6月12日恒锋工具2020年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2020-045)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
傅建中743001
李瑾743001
张惠忠743001

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

□ 是 √ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,报告期内公司董事会下设的四个专门委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会的实施细则等相关规定履行各项职责, 报告期内各委员会履行职责情况如下:

1、战略委员会

报告期内,公司战略委员会按照相关法律、法规的相关规定,积极履行职责,战略委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况,在确定公司发展规划、健全投资决策程序、加强决策科学性、完善公司治理结构方面积极发挥了战略委员会作用,报告期内,战略委员会共召开会议1次,对公司向特定对象发行股票进行审议。

2、审计委员会

报告期内,公司董事会审计委员会对公司财务审计报告、内控报告、定期报告等相关事项进行了审查

与监督,重点对公司各定期报告工作进行了审核。报告期内,审计委员会共召开4次会议,审计委员会专门安排时间与会计师等进行了沟通,充分了解监督审计工作中的重要事项。

3、提名委员会

公司董事会提名委员会依照相关规定,勤勉尽责的履行职责,对公司董事、高级管理人员候选人资格进行审核,报告期内,提名委员会共召开2次会议,对董事会换届选举董事候选人、聘任高级管理人员进行资格审查。

4、薪酬与考核委员会

报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会共召开会议1次,就公司董事、高级管理人员2019年度薪酬考核、2020年度薪酬方案等事宜进行审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。公司高级管理人员实行基本薪酬和年终绩效考核相结合的薪酬制度。公司高级管理人员均由董事会聘任,直接对董事会负责,承担董事会下达的经营指标。董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评,制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内,高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,在董事会的正确指导下积极调整经营思路,坚持创新加服务的理念,不断完善内部管理,使公司持续、稳定、健康的发展。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2021年03月31日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2021年3月31日本公司的公告。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例97.93%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例96.45%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷:1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为 2.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报 3.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。重要缺陷:1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策 2.未建立反舞弊程序和控制措施 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制 4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。重大缺陷:缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。重要缺陷:缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。一般缺陷:缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
定量标准重大缺陷:1.与利润相关:考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,缺陷≥利润总额2%;2.与资产相关:考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,缺陷≥资产总额1%。重要缺陷:1.与利润相关:考虑补偿性控制措施和实际偏差率后, 利润总额2 %>缺陷≥利润总额1%;2.与资产相关:考虑补偿性控制措施和实际偏差率后, 资产总额1 %>缺陷≥资产总额0.5%。一般缺陷:1.与利润相关:考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,缺陷<利润总额1% ;2.与资产相关:考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,缺陷<资产总额1 %。重大缺陷:1.直接财产损失达到 150万元(含) 以上。2.潜在负面影响: 已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响。重要缺陷:1.直接财产损失达到 50万(含) -- 150万元。 2.潜在负面影响:受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响。一般缺陷:1.直接财产损失在50万元以下。 2.潜在负面影响:受到省级(含省级)以下政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2021年03月30日
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天健审〔2021〕1728号
注册会计师姓名陆俊洁、王佳婧

审计报告正文

恒锋工具股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了恒锋工具股份有限公司(以下简称恒锋工具公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了恒锋工具公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于恒锋工具公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 商誉减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(一)15.商誉之说明。

截至2020年12月31日,恒锋工具公司商誉账面原值为人民币128,285,102.06元,减值准备为人民币83,976,875.01元,账面价值为人民币44,308,227.05元。

恒锋工具公司管理层(以下简称管理层)于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:预测期收入增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,因此我们将商誉减值确定为

关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;

(2) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况及管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;

(3) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;

(4) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;

(5) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)收入之说明、财务报表附注五(二)1.营业收入/营业成本之说明及财务报表附注十三(一)分部信息之说明。

恒锋工具公司的营业收入主要来自于生产销售精密复杂刃量具、精密高效刀具等产品,以及为客户提供精磨改制服务。2020年度,恒锋工具公司营业收入金额为人民币387,231,605.46元。

(1) 销售产品

销售刀具产品属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2) 提供服务

提供精磨改制服务属于在某一时点履行的履约义务,在提供完服务并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

由于营业收入是恒锋工具公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,营业收入作为利润表的重要项目,营业收入的确认对财务报表的影响重大。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认,我们执行的主要审计程序如下:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;

(3) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户签收单等;对于外销收入,以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;对于服务收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括服务合同、订单、销售发票、出库单、运输单及客户签收单等;

(4) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单、货运提单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;

(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估恒锋工具公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

恒锋工具公司治理层(以下简称治理层)负责监督恒锋工具公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对恒锋工具公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致恒锋工具公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒锋工具公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:

二〇二一年三月三十日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:恒锋工具股份有限公司

2020年12月31日

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金35,106,358.0024,747,198.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产26,063,682.0584,000,000.00
衍生金融资产
应收票据37,714,132.2625,649,925.86
应收账款115,555,392.16121,003,156.79
应收款项融资67,125,567.7048,526,495.44
预付款项28,320,274.5214,465,858.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款1,120,391.769,200,398.49
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货103,311,293.3394,543,903.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产460,082.63813,301.77
流动资产合计414,777,174.41422,950,238.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资7,252,557.636,306,980.81
其他权益工具投资3,330,000.00330,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产579,440,927.18491,936,448.15
在建工程123,523,423.96102,517,492.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产61,855,585.6365,489,627.94
开发支出
商誉44,308,227.0564,268,521.47
长期待摊费用4,426,396.423,884,148.96
递延所得税资产4,852,243.624,573,368.68
其他非流动资产8,586,086.7231,523,585.56
非流动资产合计837,575,448.21770,830,174.20
资产总计1,252,352,622.621,193,780,413.01
流动负债:
短期借款37,044,095.8913,904,216.51
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据36,014,416.0031,253,227.58
应付账款25,956,091.1734,047,715.49
预收款项1,326,539.877,261,945.13
合同负债4,914,824.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬13,499,140.3410,412,664.79
应交税费13,971,693.7910,791,316.72
其他应付款1,124,815.631,006,778.73
其中:应付利息
应付股利490,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债22,032.1959,342.47
其他流动负债638,927.20
流动负债合计134,512,576.70108,737,207.42
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款18,781,100.0039,800,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,073,045.6520,244,272.49
递延所得税负债4,073,210.754,445,820.68
其他非流动负债
非流动负债合计43,927,356.4064,490,093.17
负债合计178,439,933.10173,227,300.59
所有者权益:
股本165,679,281.00166,084,830.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积232,640,327.65238,411,289.92
减:库存股
其他综合收益-1,209,736.36565,037.76
专项储备
盈余公积71,996,867.5563,134,301.92
一般风险准备
未分配利润603,910,588.69551,317,223.77
归属于母公司所有者权益合计1,073,017,328.531,019,512,683.37
少数股东权益895,360.991,040,429.05
所有者权益合计1,073,912,689.521,020,553,112.42
负债和所有者权益总计1,252,352,622.621,193,780,413.01

法定代表人:陈尔容 主管会计工作负责人:郑继良 会计机构负责人:郑继良

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产:
货币资金17,393,247.9715,146,924.45
交易性金融资产26,063,682.0584,000,000.00
衍生金融资产
应收票据37,714,132.2624,805,842.47
应收账款73,388,256.3275,190,868.11
应收款项融资48,776,463.3833,937,660.51
预付款项9,109,191.9611,165,757.17
其他应收款540,370.468,825,717.82
其中:应收利息
应收股利
存货78,261,060.9873,715,932.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,876.554,756.07
流动资产合计291,248,281.93326,793,459.42
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资283,504,285.71283,198,078.36
其他权益工具投资3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产440,651,615.47375,033,761.91
在建工程122,653,618.0377,894,613.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产49,054,637.6150,232,649.79
开发支出
商誉
长期待摊费用4,365,798.823,814,894.56
递延所得税资产3,719,169.633,353,822.91
其他非流动资产4,993,475.4823,748,689.73
非流动资产合计911,942,600.75817,276,510.82
资产总计1,203,190,882.681,144,069,970.24
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据32,623,876.0031,253,227.58
应付账款20,335,134.9426,753,401.12
预收款项1,326,539.876,538,445.19
合同负债4,003,816.05
应付职工薪酬11,399,788.579,390,338.16
应交税费10,078,487.916,878,819.45
其他应付款422,187.855,093,704.22
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债520,496.09
流动负债合计80,710,327.2885,907,935.72
非流动负债:
长期借款1,851,100.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益16,652,903.3415,386,396.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计18,504,003.3415,386,396.94
负债合计99,214,330.62101,294,332.66
所有者权益:
股本165,679,281.00166,084,830.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积232,640,327.65238,411,289.92
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积71,996,867.5563,134,301.92
未分配利润633,660,075.86575,145,215.74
所有者权益合计1,103,976,552.061,042,775,637.58
负债和所有者权益总计1,203,190,882.681,144,069,970.24

3、合并利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业总收入387,231,605.46351,693,734.57
其中:营业收入387,231,605.46351,693,734.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本284,252,569.60246,898,488.47
其中:营业成本199,098,880.13174,495,218.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,327,390.473,512,327.94
销售费用21,624,298.5215,992,922.91
管理费用35,650,444.3532,498,424.70
研发费用20,422,908.4818,164,123.49
财务费用3,128,647.652,235,471.38
其中:利息费用2,638,237.623,258,844.69
利息收入178,215.171,043,847.66
加:其他收益8,401,211.0010,191,157.38
投资收益(损失以“-”号填列)8,386,635.1324,881,092.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益481,983.91885,344.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)63,682.05
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,090,432.14-2,713,254.48
资产减值损失(损失以“-”号填列)-20,714,208.02-345,209.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)-182,192.8710,826,933.67
三、营业利润(亏损以“-”号填列)97,843,731.01147,635,964.92
加:营业外收入170,219.2161,545.25
减:营业外支出601,468.862,186,570.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)97,412,481.36145,510,939.46
减:所得税费用14,363,388.3316,235,928.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)83,049,093.03129,275,010.99
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)83,049,093.03129,283,452.72
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-8,441.73
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润82,704,161.09128,961,329.33
2.少数股东损益344,931.94313,681.66
六、其他综合收益的税后净额-1,774,774.12573,324.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1,774,774.12573,324.23
(一)不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-1,774,774.12573,324.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-1,774,774.12573,324.23
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额81,274,318.91129,848,335.22
归属于母公司所有者的综合收益总额80,929,386.97129,534,653.56
归属于少数股东的综合收益总额344,931.94313,681.66
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.500.78
(二)稀释每股收益0.500.78

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:陈尔容 主管会计工作负责人:郑继良 会计机构负责人:郑继良

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、营业收入284,172,324.21251,820,700.13
减:营业成本139,967,815.58121,582,690.64
税金及附加3,189,144.162,588,721.07
销售费用12,878,422.8612,203,845.36
管理费用24,974,211.4720,745,831.84
研发费用16,002,937.8214,726,919.11
财务费用289,748.64-916,352.65
其中:利息费用12,944.84
利息收入146,274.241,049,127.17
加:其他收益7,633,320.458,313,142.22
投资收益(损失以“-”号填列)8,210,858.5724,035,602.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益306,207.3579,321.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)63,682.05
信用减值损失(损失以“-”号填列)-523,655.59-2,027,641.26
资产减值损失(损失以“-”号填列)-711,102.75-271,362.91
资产处置收益(损失以“-”号填列)107,485.3910,626,873.89
二、营业利润(亏损以“-”号填列)101,650,631.80121,565,659.36
加:营业外收入
减:营业外支出555,018.102,020,723.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)101,095,613.70119,544,936.24
减:所得税费用12,469,957.4112,626,506.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列)88,625,656.29106,918,429.80
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)88,625,656.29106,918,429.80
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额88,625,656.29106,918,429.80
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金335,616,725.37291,056,530.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,789,346.414,831,728.43
收到其他与经营活动有关的现金10,977,585.0418,725,156.24
经营活动现金流入小计349,383,656.82314,613,415.57
购买商品、接受劳务支付的现金73,457,044.2975,719,412.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80,217,322.4372,906,366.68
支付的各项税费24,295,862.1929,320,626.99
支付其他与经营活动有关的现金21,902,757.5928,774,673.77
经营活动现金流出小计199,872,986.50206,721,079.80
经营活动产生的现金流量净额149,510,670.32107,892,335.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,728,140.953,823,167.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,703,400.035,654,979.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额168,750.39
收到其他与投资活动有关的现金225,820,000.00610,500,000.00
投资活动现金流入小计238,251,540.98620,146,897.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金183,657,194.78107,450,328.13
投资支付的现金3,600,001.002,226,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8,960,000.00
支付其他与投资活动有关的现金167,820,000.00578,000,000.00
投资活动现金流出小计355,077,195.78696,636,329.13
投资活动产生的现金流量净额-116,825,654.80-76,489,431.95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金38,851,100.0013,875,462.36
收到其他与筹资活动有关的现金176,666.80316,944.13
筹资活动现金流入小计39,027,766.8014,192,406.49
偿还债务支付的现金35,870,000.0023,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,072,057.0332,627,838.35
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10,757,852.78
筹资活动现金流出小计59,942,057.0366,685,691.13
筹资活动产生的现金流量净额-20,914,290.23-52,493,284.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,678,600.58490,649.55
五、现金及现金等价物净增加额10,092,124.71-20,599,731.27
加:期初现金及现金等价物余额19,602,399.4040,202,130.67
六、期末现金及现金等价物余额29,694,524.1119,602,399.40

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金268,638,276.61237,604,909.09
收到的税费返还596,951.84
收到其他与经营活动有关的现金10,291,002.7112,452,336.88
经营活动现金流入小计279,526,231.16250,057,245.97
购买商品、接受劳务支付的现金51,685,781.2046,400,679.40
支付给职工以及为职工支付的现金60,725,796.8657,967,963.48
支付的各项税费16,573,055.7226,019,039.59
支付其他与经营活动有关的现金16,069,099.3324,868,881.05
经营活动现金流出小计145,053,733.11155,256,563.52
经营活动产生的现金流量净额134,472,498.0594,800,682.45
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,728,140.953,823,167.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,169,955.005,082,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金219,113,910.41631,778,876.71
投资活动现金流入小计231,012,006.36640,684,043.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金178,389,980.5294,989,059.84
投资支付的现金3,000,001.0037,355,757.23
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金161,000,000.00585,500,000.00
投资活动现金流出小计342,389,981.52717,844,817.07
投资活动产生的现金流量净额-111,377,975.16-77,160,773.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1,851,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金39,676,666.80316,944.13
筹资活动现金流入小计41,527,766.80316,944.13
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,437,842.1829,388,693.59
支付其他与筹资活动有关的现金39,500,000.0010,757,852.78
筹资活动现金流出小计60,937,842.1840,146,546.37
筹资活动产生的现金流量净额-19,410,075.38-39,829,602.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-348,942.37-58,385.99
五、现金及现金等价物净增加额3,335,505.14-22,248,078.95
加:期初现金及现金等价物余额10,002,124.9432,250,203.89
六、期末现金及现金等价物余额13,337,630.0810,002,124.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额166,084,830.00238,411,289.92565,037.7663,134,301.92551,317,223.771,019,512,683.371,040,429.051,020,553,112.42
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额166,084,830.00238,411,289.92565,037.7663,134,301.92551,317,223.771,019,512,683.371,040,429.051,020,553,112.42
三、本期增减变-405,-5,770,-1,774,8,862,52,59353,504-145,053,359
动金额(减少以“-”号填列)549.00962.27774.12565.63,364.92,645.1668.06,577.10
(一)综合收益总额-1,774,774.1282,704,161.0980,929,386.97344,931.9481,274,318.91
(二)所有者投入和减少资本-405,549.00-5,770,962.27-6,176,511.27-6,176,511.27
1.所有者投入的普通股-405,549.00-5,770,962.27-6,176,511.27-6,176,511.27
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配8,862,565.63-30,287,462.97-21,424,897.34-490,000.00-21,914,897.34
1.提取盈余公积8,862,565.63-8,862,565.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-21,424,897.34-21,424,897.34-490,000.00-21,914,897.34
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他176,666.80176,666.80176,666.80
四、本期期末余额165,679,281.00232,640,327.65-1,209,736.3671,996,867.55603,910,588.691,073,017,328.53895,360.991,073,912,689.52

上期金额

单位:元

项目2019年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额104,918,712.00333,176,898.5819,436,732.17-8,286.4752,442,458.94461,767,600.65932,860,651.531,178,828.00934,039,479.53
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额104,918,712.00333,176,898.5819,436,732.17-8,286.4752,442,458.94461,767,600.65932,860,651.531,178,828.00934,039,479.53
三、本期增减变动金额(减61,166,118-94,765,608.-19,436,732.573,324.2310,691,842.989,549,623.186,652,031.8-138,398.9586,513,632.89
少以“-”号填列).006617824
(一)综合收益总额573,324.23128,961,329.33129,534,653.56313,681.66129,848,335.22
(二)所有者投入和减少资本-1,785,107.00-31,814,383.66-19,436,732.17-14,162,758.49-14,162,758.49
1.所有者投入的普通股-760,314.00-19,372,800.72-20,133,114.72-20,133,114.72
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,024,793.00-12,441,582.94-19,436,732.175,970,356.235,970,356.23
4.其他
(三)利润分配10,691,842.98-40,069,023.56-29,377,180.58-29,377,180.58
1.提取盈余公积10,691,842.98-10,691,842.98
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-29,377,180.58-29,377,180.58-29,377,180.58
4.其他
(四)所有者权益内部结转62,951,225.00-62,951,225.00
1.资本公积转增资本(或股本)62,951,225.00-62,951,225.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他657,317.35657,317.35-452,080.61205,236.74
四、本期期末余额166,084,830.00238,411,289.92565,037.7663,134,301.92551,317,223.771,019,512,683.371,040,429.051,020,553,112.42

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额166,084,830.00238,411,289.9263,134,301.92575,145,215.741,042,775,637.58
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额166,084,830.00238,411,289.9263,134,301.92575,145,215.741,042,775,637.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-405,549.00-5,770,962.278,862,565.6358,514,860.1261,200,914.48
(一)综合收益总额88,625,656.2988,625,656.29
(二)所有者投入和减少资本-405,549.00-5,770,962.27-6,176,511.27
1.所有者投入的普通股-405,549.00-5,770,962.27-6,176,511.27
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配8,862,565.63-30,287,462.97-21,424,897.34
1.提取盈余公积8,862,565.63-8,862,565.63
2.对所有者(或股东)的分配-21,424,897.34-21,424,897.34
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他176,666.80176,666.80
四、本期期末余额165,679,281.00232,640,327.6571,996,867.55633,660,075.861,103,976,552.06

上期金额

单位:元

项目2019年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额104,918,712.00333,176,898.5819,436,732.1752,442,458.94507,638,492.15978,739,829.50
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额104,918,712.00333,176,898.5819,436,732.1752,442,458.94507,638,492.15978,739,829.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)61,166,118.00-94,765,608.66-19,436,732.1710,691,842.9867,506,723.5964,035,808.08
(一)综合收益总额106,918,429.80106,918,429.80
(二)所有者投入和减少资本-1,785,107.00-31,814,383.66-19,436,732.17-14,162,758.49
1.所有者投入的普通股-760,314.00-19,372,800.72-20,133,114.72
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,024,793.00-12,441,582.94-19,436,732.175,970,356.23
4.其他
(三)利润分配10,691,842.98-40,069,023.56-29,377,180.58
1.提取盈余公积10,691,842.98-10,691,842.98
2.对所有者(或股东)的分配-29,377,180.58-29,377,180.58
3.其他
(四)所有者权益内部结转62,951,225.00-62,951,225.00
1.资本公积转增资本(或股本)62,951,225.00-62,951,225.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他657,317.35657,317.35
四、本期期末余额166,084,830.00238,411,289.9263,134,301.92575,145,215.741,042,775,637.58

三、公司基本情况

恒锋工具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由恒锋控股有限公司、陈尔容、陈子彦、陈子怡发起设立,于2011年3月11日在嘉兴市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254847375U的营业执照,注册资本16,567.9281万元,股份总数16,567.9281万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股2,896.07万股;无限售条件的流通股份A股13,671.86

万股。公司股票已于2015年7月1日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机床工具制造行业。主要经营活动为量刃具、工模具、机械设备及零部件、电子设备及配件的制造、加工、修磨;钢材及有色金属的批发零售;切削工具技术开发服务,从事进出口业务、自有房屋租赁。

本财务报表业经公司2021年3月30日四届七次董事会批准对外报出。

本公司将嘉兴亿爱思梯进出口有限公司、恒锋工具(美国)有限公司和浙江上优刀具有限公司以及浙江上优刀具有限公司之子公司济南新上优刀具销售服务有限公司和台州上优刀具维修服务有限公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报告八和九之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,境外子公司恒锋工具(美国)有限公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

9、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合应收合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——其他单位款项组合账龄

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合应收合并范围内关联方款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——其他单位款项组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2) 应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收票据 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年10
2-3年30
3-5年50
5年以上100

3) 应收账款——其他单位款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年10
2-3年30
3-5年50
5年以上100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。10、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

11、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

12、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

14、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75%
通用设备年限平均法3-5531.67%-19.00%
专用设备年限平均法5-10519.00%-9.50%
运输工具年限平均法4-5523.75%-19.00%

15、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

16、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权50
软件3-10
商标及专利权10

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生

额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20、合同负债公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

23、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

24、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售精密复杂刃量具、精密高效刀具等产品,以及为客户提供精磨改制服务。

(1) 销售产品

销售刀具产品属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2) 提供服务

提供精磨改制服务属于在某一时点履行的履约义务,在提供完服务并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

25、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》(财会〔2017〕22号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。根据上述文件的要求,公司对会计政策予以相应变更。公司于2020年4月27日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议,审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。

(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

① 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:

项目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
应收账款121,003,156.79121,003,156.79
应收款项融资48,526,495.4448,526,495.44
其他非流动资产31,523,585.5631,523,585.56
预收款项7,261,945.13-7,261,945.13
合同负债6,426,500.126,426,500.12
其他流动负债835,445.01835,445.01
未分配利润551,317,223.77551,317,223.77
盈余公积63,134,301.9263,134,301.92

②对2020年1月1日之前发生的合同变更,公司采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金24,747,198.9124,747,198.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产84,000,000.0084,000,000.00
衍生金融资产
应收票据25,649,925.8625,649,925.86
应收账款121,003,156.79121,003,156.79
应收款项融资48,526,495.4448,526,495.44
预付款项14,465,858.0014,465,858.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款9,200,398.499,200,398.49
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货94,543,903.5594,543,903.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产813,301.77813,301.77
流动资产合计422,950,238.81422,950,238.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资6,306,980.816,306,980.81
其他权益工具投资330,000.00330,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产491,936,448.15491,936,448.15
在建工程102,517,492.63102,517,492.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产65,489,627.9465,489,627.94
开发支出
商誉64,268,521.4764,268,521.47
长期待摊费用3,884,148.963,884,148.96
递延所得税资产4,573,368.684,573,368.68
其他非流动资产31,523,585.5631,523,585.56
非流动资产合计770,830,174.20770,830,174.20
资产总计1,193,780,413.011,193,780,413.01
流动负债:
短期借款13,904,216.5113,904,216.51
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据31,253,227.5831,253,227.58
应付账款34,047,715.4934,047,715.49
预收款项7,261,945.13-7,261,945.13
合同负债6,426,500.126,426,500.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬10,412,664.7910,412,664.79
应交税费10,791,316.7210,791,316.72
其他应付款1,006,778.731,006,778.73
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债59,342.4759,342.47
其他流动负债835,445.01835,445.01
流动负债合计108,737,207.42108,737,207.42
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款39,800,000.0039,800,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益20,244,272.4920,244,272.49
递延所得税负债4,445,820.684,445,820.68
其他非流动负债
非流动负债合计64,490,093.1764,490,093.17
负债合计173,227,300.59173,227,300.59
所有者权益:
股本166,084,830.00166,084,830.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积238,411,289.92238,411,289.92
减:库存股
其他综合收益565,037.76565,037.76
专项储备
盈余公积63,134,301.9263,134,301.92
一般风险准备
未分配利润551,317,223.77551,317,223.77
归属于母公司所有者权益合计1,019,512,683.371,019,512,683.37
少数股东权益1,040,429.051,040,429.05
所有者权益合计1,020,553,112.421,020,553,112.42
负债和所有者权益总计1,193,780,413.011,193,780,413.01

调整情况说明

2019年12月31日,因销售合同收到客户的预付合同款项(预收款项)7,261,945.13元,公司从2020年1月1日起执行新收入准则,公司将预收款项列入合同负债、其他流动负债科目列报。

母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金15,146,924.4515,146,924.45
交易性金融资产84,000,000.0084,000,000.00
衍生金融资产
应收票据24,805,842.4724,805,842.47
应收账款75,190,868.1175,190,868.11
应收款项融资33,937,660.5133,937,660.51
预付款项11,165,757.1711,165,757.17
其他应收款8,825,717.828,825,717.82
其中:应收利息
应收股利
存货73,715,932.8273,715,932.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,756.074,756.07
流动资产合计326,793,459.42326,793,459.42
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资283,198,078.36283,198,078.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产375,033,761.91375,033,761.91
在建工程77,894,613.5677,894,613.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产50,232,649.7950,232,649.79
开发支出
商誉
长期待摊费用3,814,894.563,814,894.56
递延所得税资产3,353,822.913,353,822.91
其他非流动资产23,748,689.7323,748,689.73
非流动资产合计817,276,510.82817,276,510.82
资产总计1,144,069,970.241,144,069,970.24
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据31,253,227.5831,253,227.58
应付账款26,753,401.1226,753,401.12
预收款项6,538,445.19-6,538,445.19
合同负债5,786,234.685,786,234.68
应付职工薪酬9,390,338.169,390,338.16
应交税费6,878,819.456,878,819.45
其他应付款5,093,704.225,093,704.22
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债752,210.51752,210.51
流动负债合计85,907,935.7285,907,935.72
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益15,386,396.9415,386,396.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计15,386,396.9415,386,396.94
负债合计101,294,332.66101,294,332.66
所有者权益:
股本166,084,830.00166,084,830.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积238,411,289.92238,411,289.92
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积63,134,301.9263,134,301.92
未分配利润575,145,215.74575,145,215.74
所有者权益合计1,042,775,637.581,042,775,637.58
负债和所有者权益总计1,144,069,970.241,144,069,970.24

调整情况说明 2019年12月31日,因母公司销售合同收到客户的预付合同款项(预收款项)6,538,445.19元,公司从2020年1月1日起执行新收入准则,公司将预收款项列入合同负债科目列报。

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税9%、13%,出口货物实行“免、退”税政策,退税率为13%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司20%
恒锋工具(美国)有限公司按照当地的法律缴纳密歇根州税和联邦税
浙江上优刀具有限公司15%
济南新上优刀具销售服务有限公司20%
台州上优刀具维修服务有限公司20%

2、税收优惠

1.2020年12月1日,公司及子公司浙江上优刀具有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期3年,自2020年1月1日至2022年12月31日减按15%税率计缴企业所得税。

2.根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2019〕13号)规定,嘉兴亿爱思梯进出口有限公司、济南新上优刀具销售服务有限公司、台州上优刀具维修服务有限公司满足小型微利企业相关条件,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金3,504.0915,941.94
银行存款29,714,020.0219,586,457.46
其他货币资金5,388,833.895,144,799.51
合计35,106,358.0024,747,198.91
其中:存放在境外的款项总额3,631,857.283,819,031.60

其他说明期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金,使用受限;期末银行存款中有23,000.00元的ETC保证金,使用受限。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,063,682.0584,000,000.00
其中:
其中:银行理财产品26,063,682.0584,000,000.00
其中:
合计26,063,682.0584,000,000.00

其他说明:

3、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据37,714,132.2625,649,925.86
合计37,714,132.2625,649,925.86

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据39,814,541.58100.00%2,100,409.325.28%37,714,132.2626,999,921.96100.00%1,349,996.105.00%25,649,925.86
其中:
商业承兑汇票39,814,541.58100.00%2,100,409.325.28%37,714,132.2626,999,921.96100.00%1,349,996.105.00%25,649,925.86
合计39,814,541.58100.00%2,100,409.325.28%37,714,132.2626,999,921.96100.00%1,349,996.105.00%25,649,925.86

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合39,814,541.582,100,409.325.28%
其中:1年以内37,620,896.791,881,044.845.00%
1-2年2,193,644.79219,364.4810.00%
合计39,814,541.582,100,409.32--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票1,349,996.10750,413.222,100,409.32
合计1,349,996.10750,413.222,100,409.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
商业承兑票据3,260,258.65
合计3,260,258.65

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据1,449,013.05
合计1,449,013.05

4、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款11,236.500.01%11,236.50100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款123,442,398.4899.99%7,887,006.326.39%115,555,392.16128,922,218.28100.00%7,919,061.496.14%121,003,156.79
其中:
合计123,453,634.98100.00%7,898,242.826.40%115,555,392.16128,922,218.28100.00%7,919,061.496.14%121,003,156.79

按单项计提坏账准备:11236.50

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
济南中森机械制造有限公司11,236.5011,236.50100.00%客户属于失信被执行人,被法院强制执行
合计11,236.5011,236.50----

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:7,887,006.32

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内114,137,658.985,707,928.725.00%
1-2年5,702,613.78570,261.3710.00%
2-3年1,884,329.58565,298.8830.00%
3-5年1,348,557.61674,278.8250.00%
5年以上369,238.53369,238.53100.00%
合计123,442,398.487,887,006.32--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)114,137,658.98
1至2年5,702,613.78
2至3年1,884,329.58
3年以上1,729,032.64
3至4年1,359,794.11
5年以上369,238.53
合计123,453,634.98

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备11,236.5011,236.50
按组合计提坏账准备7,919,061.49720,904.74752,959.917,887,006.32
合计7,919,061.49732,141.24752,959.917,898,242.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
应收账款752,959.91

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一8,392,933.606.80%419,646.68
客户二5,107,130.074.14%255,356.50
客户三4,367,418.243.54%218,370.91
客户四3,093,442.202.51%154,672.11
客户五3,018,626.682.45%150,931.33
合计23,979,550.7919.44%

5、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票67,125,567.7048,526,495.44
合计67,125,567.7048,526,495.44

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

期末公司已质押的应收票据情况

项 目期末已质押金额
银行承兑汇票5,858,648.03
小 计5,858,648.03

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止确认金额
银行承兑汇票14,847,905.82
小 计14,847,905.82

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内28,248,498.8599.75%13,972,732.8796.59%
1至2年58,395.700.20%479,826.453.32%
2至3年81.290.00%
3年以上13,298.680.05%13,298.680.09%
合计28,320,274.52--14,465,858.00--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
台州金航金属材料有限公司14,739,852.2752.05
河冶科技股份有限公司6,983,571.4424.66
博乐特殊钢(上海)有限公司3,452,282.1012.19
欧瑞康巴尔查斯涂层(苏州)有限公司942,453.493.33
埃赫曼合金材料(天津)有限公司758,438.892.68
小 计26,876,598.1994.91

其他说明:

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款1,120,391.769,200,398.49
合计1,120,391.769,200,398.49

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收土地收储款8,673,460.13
押金保证金511,360.00399,274.52
应收出口退税448,860.95383,302.28
其他295,291.97271,605.04
合计1,255,512.929,727,641.97

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额527,243.48527,243.48
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-392,122.32-392,122.32
2020年12月31日余额135,121.16135,121.16

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)980,530.84
1至2年52,000.00
2至3年202,982.08
3年以上20,000.00
5年以上20,000.00
合计1,255,512.92

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备527,243.48-392,122.32135,121.16
合计527,243.48-392,122.32135,121.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
海盐县国家税务局出口退税448,860.951年以内35.75%22,443.05
海盐县城市资产经营管理有限公司押金保证金200,000.002-3年15.93%60,000.00
中国重汽集团济南动力有限公司押金保证金100,000.001年以内7.96%5,000.00
职工自付餐费应收暂付款60,250.671年以内4.80%3,012.53
衢州市清泰环境工程有限公司押金保证金50,000.001年以内3.98%2,500.00
合计--859,111.62--68.42%92,955.58

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料49,578,907.5049,578,907.5047,081,648.7947,081,648.79
在产品8,939,256.358,939,256.358,774,138.128,774,138.12
库存商品46,584,075.931,790,946.4544,793,129.4839,785,194.911,097,078.2738,688,116.64
合计105,102,239.781,790,946.45103,311,293.3395,640,981.821,097,078.2794,543,903.55

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品1,097,078.27753,913.6060,045.421,790,946.45
合计1,097,078.27753,913.6060,045.421,790,946.45

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因库存商品按照存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值;原材料和在产品按照其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。本期转销存货跌价准备的原因系本期将期初已计提存货跌价准备的存货进行报废处理。

9、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税305,906.81778,156.10
其他154,175.8235,145.67
合计460,082.63813,301.77

其他说明:

10、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴恒瑞动力有限公司3,091,337.34290,546.803,381,884.14
浙江燃创透平机械股份有限公司838,524.7915,660.55854,185.34
荆州市新上优刀具销售服务有限公司879,345.37-51,873.01827,472.36
天津新上优刀具技术服务有限公司123,399.78600,000.0050,174.49773,574.27
新上优(常州)刀具销售有限公司1,374,373.5341,067.991,415,441.52
小计6,306,980.81600,000.00345,576.827,252,557.63
合计6,306,980.81600,000.00345,576.827,252,557.63

其他说明

11、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
温岭市天工工量刃具科技服务中心有限公司140,000.00140,000.00
重庆新上优刀具销售服务有限公司190,000.00190,000.00
美戈利(浙江)科技有限公司3,000,000.00
合计3,330,000.00330,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司与子公司浙江上优刀具有限公司对上述三家单位的投资均系非交易性的战略投资。

12、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产579,440,927.18491,936,448.15
合计579,440,927.18491,936,448.15

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额256,164,137.576,365,501.86498,490,489.084,253,339.30765,273,467.81
2.本期增加金额826,658.71692,894.12145,790,038.531,176,646.01148,486,237.37
(1)购置175,469.934,424,369.451,050,336.285,650,175.66
(2)在建工程转入826,658.71517,424.19141,365,669.08126,309.73142,836,061.71
(3)企业合并增加
3.本期减少金额689,391.1817,590.225,500,341.7029,642.696,236,965.79
(1)处置或报废13,316.524,780,560.904,793,877.42
2) 其他689,391.184,273.70719,780.8029,642.691,443,088.37
4.期末余额256,301,405.107,040,805.76638,780,185.915,400,342.62907,522,739.39
二、累计折旧
1.期初余额28,477,177.904,092,810.77238,269,006.282,498,024.71273,337,019.66
2.本期增加金额12,068,012.81410,535.4545,357,982.29864,319.8158,700,850.36
(1)计提12,068,012.81410,535.4545,357,982.29864,319.8158,700,850.36
3.本期减少金额632.553,955,425.263,956,057.81
(1)处置或报废632.553,955,425.263,956,057.81
4.期末余额40,545,190.714,502,713.67279,671,563.313,362,344.52328,081,812.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值215,756,214.392,538,092.09359,108,622.602,037,998.10579,440,927.18
2.期初账面价值227,686,959.672,272,691.09260,221,482.801,755,314.59491,936,448.15

13、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程123,523,423.96102,517,492.63
合计123,523,423.96102,517,492.63

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待调试验收机器设备54,435,011.1854,435,011.1877,030,832.9177,030,832.91
智能制造优化升级改造项目基建工程66,803,091.3966,803,091.3924,933,441.8824,933,441.88
其他零星工程2,285,321.392,285,321.39553,217.84553,217.84
合计123,523,423.96123,523,423.96102,517,492.63102,517,492.63

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
智能制造优化升级改造项目基建工程75,200,000.0024,933,441.8841,869,649.5166,803,091.3992.14%90其他
合计75,200,000.0024,933,441.8841,869,649.5166,803,091.39------

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标及专利权合计
一、账面原值
1.期初余额66,646,719.932,276,459.2515,044,776.1283,967,955.30
2.本期增加金额129,036.57129,036.57
(1)购置129,036.57129,036.57
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额65,791.261,792.9967,584.25
(1)处置
2) 其他65,791.261,792.9967,584.25
4.期末余额66,580,928.672,403,702.8315,044,776.1284,029,407.62
二、累计摊销
1.期初余额6,670,192.871,061,865.8410,746,268.6518,478,327.36
2.本期增加金额1,346,331.33199,909.572,149,253.733,695,494.63
(1)计提1,346,331.33199,909.572,149,253.733,695,494.63
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额8,016,524.201,261,775.4112,895,522.3822,173,821.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值58,564,404.471,141,927.422,149,253.7461,855,585.63
2.期初账面价值59,976,527.061,214,593.414,298,507.4765,489,627.94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
浙江上优刀具有限公司128,285,102.06128,285,102.06
合计128,285,102.06128,285,102.06

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
浙江上优刀具有限公司64,016,580.5919,960,294.4283,976,875.01
合计64,016,580.5919,960,294.4283,976,875.01

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产合组或资产组组的构成浙江上优刀具有限公司2020年度合并报表范围,剔除营运资产(负债)、非经营性资产(负债)、递延所得税资产(负债)、递延收益及付息债务
资产组或资产组组合的账面价值136,658,234.24
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法64,365,035.03
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值201,023,269.27
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流

量预测为基础,现金流量预测使用的折现率12.72%(2019年度:12.14%),预测期以后的现金流量根据增长率105.87%(2019年度:106.65%)推断得出,该增长率和行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为181,033,000.00元,账面价值201,023,269.27元,本期应确认商誉减值损失19,990,269.27元,其中归属于本公司应确认的商誉减值损失19,960,294.42元。

商誉减值测试的影响其他说明

16、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出3,324,821.751,418,039.79762,030.873,980,830.67
绿化工程559,327.21113,761.46445,565.75
合计3,884,148.961,418,039.79875,792.334,426,396.42

其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备11,484,267.171,691,286.7710,603,550.311,536,727.81
递延收益21,073,045.653,160,956.8520,244,272.493,036,640.87
合计32,557,312.824,852,243.6230,847,822.804,573,368.68

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值3,364,277.84504,641.666,157,975.02923,696.24
固定资产加速折旧24,141,876.553,568,569.0923,949,384.193,522,124.44
合计27,506,154.394,073,210.7530,107,359.214,445,820.68

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产4,852,243.624,573,368.68
递延所得税负债4,073,210.754,445,820.68

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异440,452.58289,829.03
合计440,452.58289,829.03

18、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款8,586,086.728,586,086.7231,523,585.5631,523,585.56
合计8,586,086.728,586,086.7231,523,585.5631,523,585.56

其他说明:

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款37,044,095.8913,015,707.68
商业承兑汇票贴现款888,508.83
合计37,044,095.8913,904,216.51

短期借款分类的说明:

20、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票36,014,416.0031,253,227.58
合计36,014,416.0031,253,227.58

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

21、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
原辅材料及外协加工15,042,126.3710,803,368.32
长期资产10,561,386.3822,717,725.65
其他352,578.42526,621.52
合计25,956,091.1734,047,715.49

22、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收土地收储款1,326,539.87
合计1,326,539.87

23、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款4,914,824.626,426,500.12
合计4,914,824.626,426,500.12

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9,993,497.1382,974,001.5779,468,358.3613,499,140.34
二、离职后福利-设定提存计划419,167.66466,652.63885,820.29
三、辞退福利214,200.00214,200.00
合计10,412,664.7983,654,854.2080,568,378.6513,499,140.34

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9,640,915.1074,232,850.5870,843,563.7113,030,201.97
2、职工福利费4,195,311.374,195,311.37
3、社会保险费242,397.502,852,226.472,791,879.64302,744.33
其中:医疗保险费189,488.912,817,547.642,704,292.22302,744.33
工伤保险费32,355.2034,678.8367,034.03
生育保险费20,553.3920,553.39
4、住房公积金95,998.001,404,060.001,349,038.00151,020.00
5、工会经费和职工教育经费14,186.53289,553.15288,565.6415,174.04
合计9,993,497.1382,974,001.5779,468,358.3613,499,140.34

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险404,713.60450,520.60855,234.20
2、失业保险费14,454.0616,132.0330,586.09
合计419,167.66466,652.63885,820.29

其他说明:

25、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,109,718.071,864,776.59
企业所得税7,242,669.276,643,805.33
个人所得税28,569.42
城市维护建设税151,696.5280,524.75
房产税2,101,066.211,877,628.32
土地使用税1,174,574.40210,132.00
印花税12,008.4133,925.00
教育费附加90,773.8848,314.84
地方教育附加60,515.9332,209.89
其他101.68
合计13,971,693.7910,791,316.72

其他说明:

26、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利490,000.00
其他应付款634,815.631,006,778.73
合计1,124,815.631,006,778.73

(1)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利490,000.00
合计490,000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金84,766.9587,249.10
应付费用款256,173.17472,557.04
其他293,875.51446,972.59
合计634,815.631,006,778.73

27、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款利息22,032.1959,342.47
合计22,032.1959,342.47

其他说明:

28、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额638,927.20835,445.01
合计638,927.20835,445.01

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

29、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款16,930,000.0039,800,000.00
信用借款1,851,100.00
合计18,781,100.0039,800,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

30、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18,363,122.693,982,000.003,056,343.6419,288,779.05
基础设施配套奖励1,881,149.8096,883.201,784,266.60
合计20,244,272.493,982,000.003,153,226.8421,073,045.65--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
中央预算内投资1,080,000.00540,000.00540,000.00与资产相关
年产5.5万件三轴以上联动的高速、精密数控机床配套刀具技改项目2,422,010.00468,870.001,953,140.00与资产相关
2011年海盐县工业技术改造项目财政奖励607,260.00251,280.00355,980.00与资产相关
年产12.75万件数控机床精密刀具项目74,960.2774,960.27与资产相关
10250套技改奖励222,766.6765,200.00157,566.67与资产相关
年产15万件三轴以上联动的高速、精密数控机床配套刀具技改项目775,041.6797,900.00677,141.67与资产相关
2016年工业企业机器换人项目财政1,751,858.33204,100.001,547,758.33与资产相关
补助
2018年智能制造新模式应用项目国家工业转型升级资金4,940,000.00570,000.004,370,000.00与资产相关
智能制造优化升级改造项目1,000,000.001,000,000.00与资产相关
航空件专用制造装备研发及应用2,512,500.001,800,000.00425,000.003,887,500.00与资产相关
年产100万件三轴以上精密高效刀具技改项目2,182,000.0018,183.332,163,816.67与资产相关
2017年第三批技改项目补助1,095,270.75138,350.04956,920.71与资产相关
2018年第一批技改补助奖金815,620.0094,110.00721,510.00与资产相关
2019年第一批技改设备补贴1,065,835.00108,390.00957,445.00与资产相关
小 计18,363,122.693,982,000.003,056,343.6419,288,779.05

其他说明:

项目期初 递延收益本期 新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
基础设施配套奖励1,881,149.8096,883.201,784,266.60营业外收入温岭市东部控股有限公司根据温岭经济开发区招商办法给予基础设施配套费奖励
小计1,881,149.8096,883.201,784,266.60

31、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数166,084,830.00-405,549.00-405,549.00165,679,281.00

其他说明:

公司第三届董事会第十七次会议和2019年度股东大会决议通过,因叶志君等21人(以下简称补偿义务人)未能按照《盈利承诺补偿协议》约定完成对浙江上优刀具有限公司2019年度的业绩承诺,公司以1元总价回购注销补偿义务人持有的本公司股份405,549股,减少股本405,549.00元,减少资本公积-股本溢价5,770,962.27元,同时返还现金股利176,666.80元。上述减资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕225号)。公司已于2020年7月29日办妥工商变更登记手续。

32、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)238,411,289.925,770,962.27232,640,327.65
合计238,411,289.925,770,962.27232,640,327.65

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司第三届董事会第十七次会议和2019年度股东大会决议通过,因叶志君等21人(以下简称补偿义务人)未能按照《盈利承诺补偿协议》约定完成对浙江上优刀具有限公司2019年度的业绩承诺,公司以1元总价回购注销补偿义务人持有的本公司股份405,549股,减少股本405,549.00元,减少资本公积-股本溢价5,770,962.27元,同时返还现金股利176,666.80元。上述减资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕225号)。公司已于2020年3月19日办妥工商变更登记手续。

33、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益565,037.76-1,774,774.12-1,774,774.12-1,209,736.36
外币财务报表折算差额565,037.76-1,774,774.12-1,774,774.12-1,209,736.36
其他综合收益合计565,037.76-1,774,774.12-1,774,774.12-1,209,736.36

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

34、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63,134,301.928,862,565.6371,996,867.55
合计63,134,301.928,862,565.6371,996,867.55

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加系按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

35、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整后期初未分配利润551,317,223.77461,767,600.65
加:本期归属于母公司所有者的净利润82,704,161.09128,961,329.33
减:提取法定盈余公积8,862,565.6310,691,842.98
应付普通股股利21,424,897.3429,377,180.58
加:补偿义务人返还现金股利176,666.80316,944.13
撤销限制性股票现金股利分红340,373.22
期末未分配利润603,910,588.69551,317,223.77

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

36、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务382,266,143.05198,104,160.12344,968,864.06172,626,067.98
其他业务4,965,462.41994,720.016,724,870.511,869,150.07
合计387,231,605.46199,098,880.13351,693,734.57174,495,218.05

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型382,266,143.05382,266,143.05
其中:
精密复杂刃量具261,833,620.40261,833,620.40
精密高效刀具51,697,427.5051,697,427.50
精磨改制68,735,095.1568,735,095.15
按经营地区分类382,266,143.05382,266,143.05
其中:
境内368,985,911.33368,985,911.33
境外13,280,231.7213,280,231.72
其中:
其中:
按商品转让的时间分类382,266,143.05382,266,143.05
其中:
商品(在某一时点转让)382,266,143.05382,266,143.05
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9,817,157.58元,其中,9,817,157.58元预计将于2021年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

37、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税469,296.70647,653.06
教育费附加277,919.00383,691.76
房产税2,101,066.211,885,259.11
土地使用税1,174,670.40210,420.00
印花税110,182.64121,629.69
地方教育费附加185,279.34255,794.54
其他8,976.187,879.78
合计4,327,390.473,512,327.94

其他说明:

38、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12,894,081.197,358,242.89
运杂费2,352,729.582,071,789.44
差旅费826,058.871,454,709.03
销售咨询费62,223.1191,509.35
广告宣传费1,800,132.992,060,074.62
包装物2,341,384.522,322,527.45
其他1,347,688.26634,070.13
合计21,624,298.5215,992,922.91

其他说明:

39、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13,769,317.1213,269,247.12
折旧费9,186,201.857,142,867.65
业务招待费1,198,694.761,709,986.01
保险费783,041.291,003,910.29
车辆费用773,058.49923,804.59
无形资产及其他长期资产摊销2,298,831.651,592,353.89
中介服务费2,436,611.032,100,383.29
其他5,204,688.165,854,188.01
股份支付-2,063,914.27
搬迁费965,598.12
合计35,650,444.3532,498,424.70

其他说明:

40、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
材料投入2,510,332.652,491,883.22
职工薪酬12,717,695.8810,963,136.16
折旧与摊销4,939,124.694,234,652.65
其他255,755.26474,451.46
合计20,422,908.4818,164,123.49

其他说明:

41、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出2,638,237.623,258,844.69
减:利息收入178,215.171,043,847.66
汇兑损失760,995.9265,010.54
减:汇兑收益206,783.26191,067.88
手续费等支出114,412.54146,531.69
合计3,128,647.652,235,471.38

其他说明:

42、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助3,056,343.642,785,295.60
与收益相关的政府补助5,224,294.517,243,115.92
代扣个人所得税手续费返还及其他120,572.85162,745.86
合 计8,401,211.0010,191,157.38

43、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益481,983.91885,344.05
处置长期股权投资产生的投资收益39,467.11
理财产品收益1,728,140.953,823,167.19
回购注销业绩补偿股份取得的投资收益6,176,510.2720,133,113.72
合计8,386,635.1324,881,092.07

其他说明:

44、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产63,682.05
合计63,682.05

其他说明:

45、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-1,090,432.14-2,713,254.48
合计-1,090,432.14-2,713,254.48

其他说明:

46、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-753,913.60-345,209.82
十一、商誉减值损失-19,960,294.42
合计-20,714,208.02-345,209.82

其他说明:

[注]本期商誉减值损失的计算详见本合并财务报表项目注释15之说明。

47、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-182,192.877,496,132.15
无形资产处置收益3,330,801.52
合计-182,192.8710,826,933.67

48、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
基础设施配套奖励96,883.2056,515.2096,883.20
非流动资产毁损报废利得29,221.3629,221.36
其他44,114.655,030.0544,114.65
合计170,219.2161,545.25170,219.21

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

49、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠581,340.98210,000.00581,340.98
非流动资产毁损报废损失1,907,280.13
其他20,127.8869,290.5820,127.88
合计601,468.862,186,570.71601,468.86

其他说明:

50、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用15,014,873.2015,444,027.55
递延所得税费用-651,484.87791,900.92
合计14,363,388.3316,235,928.47

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额97,412,481.36
按法定/适用税率计算的所得税费用14,611,872.20
子公司适用不同税率的影响-52,784.14
调整以前期间所得税的影响52,964.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响94,287.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,994,044.16
研发费用加计扣除的影响-2,297,577.20
残疾人工资加计扣除的影响-57,458.48
其他-981,959.95
所得税费用14,363,388.33

其他说明

51、其他综合收益

详见附注33之说明。

52、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到的往来款1,714,884.28
利息收入178,215.171,043,847.66
政府补助9,206,294.5112,027,015.92
收回的票据保证金1,112,181.62
基础设施配套费奖励1,937,665.00
其他480,893.742,001,743.38
合计10,977,585.0418,725,156.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的管理费用11,048,894.3111,996,626.95
支付的销售费用8,524,811.358,923,962.14
支付的往来款1,732,369.13
支付的票据保证金1,379,216.005,144,799.51
其他949,835.93976,916.04
合计21,902,757.5928,774,673.77

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
理财产品赎回219,000,000.00610,500,000.00
收回借款6,820,000.00
合计225,820,000.00610,500,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品161,000,000.00578,000,000.00
拆出借款6,820,000.00
合计167,820,000.00578,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
补偿义务人返还现金股利176,666.80316,944.13
合计176,666.80316,944.13

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

本期补偿义务人返还现金股利176,666.80元,系补偿义务人因未完成业绩承诺返还其已领取的现金股利,详见本合并财务报表项目注释31之说明。

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付股权激励对象减资款5,000.00
终止股权激励计划回购股份10,752,852.78
合计10,757,852.78

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

53、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润83,049,093.03129,275,010.99
加:资产减值准备21,804,640.163,058,464.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧58,700,850.3647,852,515.66
使用权资产折旧
无形资产摊销3,695,494.633,707,837.02
长期待摊费用摊销875,792.3395,587.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)182,192.87-10,826,933.67
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-29,221.361,907,280.13
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-63,682.05
财务费用(收益以“-”号填列)3,192,450.283,132,787.35
投资损失(收益以“-”号填列)-8,386,635.13-24,881,092.07
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-278,874.94512,663.71
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-372,609.93279,237.21
存货的减少(增加以“-”号填列)-9,637,496.95-3,287,009.60
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-56,679,989.99-75,395,006.30
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)53,202,985.5733,613,222.94
其他255,681.44-1,152,229.78
经营活动产生的现金流量净额149,510,670.32107,892,335.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额29,694,524.1119,602,399.40
减:现金的期初余额19,602,399.4040,202,130.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额10,092,124.71-20,599,731.27

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金29,694,524.1119,602,399.40
其中:库存现金3,504.0915,941.94
可随时用于支付的银行存款29,691,020.0219,586,457.46
三、期末现金及现金等价物余额29,694,524.1119,602,399.40

其他说明:

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

期末货币资金中有银行承兑汇票保证金5,388,833.89元以及ETC保证金23,000.00元不属于现金或现金等价物。

54、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金5,411,833.89票据保证金、ETC保证金
应收票据3,260,258.65质押
应收款项融资5,858,648.03质押
合计14,530,740.57--

其他说明:

55、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----3,631,857.28
其中:美元556,615.016.52493,631,857.28
欧元
港币
应收账款----8,628,444.38
其中:美元745,711.306.52494,865,691.65
欧元403,773.408.02503,240,281.53
港币
英镑58,768.688.8903522,471.20
其他应收款74,549.85
其中:美元11,425.446.524974,549.85
应付账款185,752.94
其中:美元28,468.326.5249185,752.94
其他应付款45,364.37
其中:美元6,952.506.524945,364.37
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

56、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
浙江省市场监督管理局《关于发放2019年省政府质量奖获奖组织奖励资金的通知》(浙政发〔2020〕23号)2,000,000.00其他收益2,000,000.00
海盐县人力社保局《海盐县2020年失业保险稳岗返还社会保险费企业名单》843,453.21其他收益843,453.21
海盐县财政局、海盐县经济和信息化局、海盐县市场监督管理局《关于拨付2020年工业发展财政扶持资金(第四批)的通知》(盐财企〔2020〕131号)500,000.00其他收益500,000.00
浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于下达2020年中央外经贸发展专项资金的通知》(浙财企〔2020〕59号)352,833.00其他收益352,833.00
海盐县人力资源和社会保障局、海盐县财政局《关于印发<海盐县职业技能提升行动实施方案(2019-2021年)>的通知》(盐人社〔2019〕99号)261,360.00其他收益261,360.00
海盐县就业管理服务中心《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》(盐人社〔2020〕87号)234,500.00其他收益234,500.00
中共武原街道委员会、武原街道办事处《关于拨付2020年度促进经济转型升级奖励资金的通知》(武委〔2020〕116号)151,660.00其他收益151,660.00
浙江省商务厅、浙江省财务厅《关于2019年度外经贸发展专项资金(进口贴息事项)申报工作的通知》(浙商务联发〔2019〕69号)119,392.00其他收益119,392.00
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于做好2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》(浙人社发〔2020〕10号)105,796.30其他收益105,796.30
海盐县财政局、海盐县科学技术局、海盐县市场监督管理局《关于拨付2020年科技项目财政奖补资金(第一批)的通知》(盐财企〔2020〕84号)100,000.00其他收益100,000.00
海盐县财政局、海晏县科学技术局《关于拨付2020年科技项目财政奖补资金(第二批)的通知》(盐财企〔2020〕211号)92,000.00其他收益92,000.00
海盐县财政局、海盐县商务局《关于拨付2019年第三批稳定外贸企业财政扶持资金的通知》(盐财企〔2020〕122号)81,400.00其他收益81,400.00
海盐县财政局、海晏县人力资源和社会保障局《关于拨付2019年度人才专项奖补资金的通知(第二批)》(盐财企〔2020〕368号)70,000.00其他收益70,000.00
温岭市机床装备行业协会《关于进一步推进产业优化升级振兴实体经济的若干意见》(温市委发〔2018〕38号)70,000.00其他收益70,000.00
海盐县财政局《关于拨付2020年工业发展财政扶持资金(第六批)的通知》(盐财企〔2020〕224号)50,000.00其他收益50,000.00
温岭市温峤镇人民政府《关于进一步推进工业转型升级振兴实体经济的若干意见》(峤政〔2017〕48号)40,000.00其他收益40,000.00
海盐县就业管理服务中心《关于印发<海盐县高校毕业生就业见习(实践)管理办法>的通知》(盐人社〔2020〕42号)38,600.00其他收益38,600.00
温岭市市场监督管理局《关于进一步加强“三强一制造”建设加快质量提升的若干意见》(温政发〔2020〕57号)30,000.00其他收益30,000.00
海盐县财政局、海盐县商务局《关于拨付稳定外贸企业财21,900.00其他收益21,900.00
政扶持资金的通知》(盐财企〔2020〕288号)
海盐县科学技术协会《关于恒锋工具股份有限公司科协筹备经费请示的批复》(盐科协〔2020〕50号)20,000.00其他收益20,000.00
海盐县小微企业和个体工商户“两直”补助12,000.00其他收益12,000.00
海盐县人力资源和社会保障局《关于公布2019年海盐县技能大师工作市名单的通知》(盐人社〔2019〕73号)10,000.00其他收益10,000.00
海盐县总商会《关于征集海盐县2020年“学子归巢,筑梦青春”大学生暑期实习岗位的通知》3,900.00其他收益3,900.00
海盐县就业管理服务中心《关于开展申报享受疫情期间就业补助政策工作的通知》2,000.00其他收益2,000.00
其他财政奖励13,500.00其他收益13,500.00
小 计5,224,294.515,224,294.51

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

注销子公司导致的合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
台州上优刀具维修服务有限公司注销2020/9/29

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司海盐海盐进出口贸易100.00%设立
恒锋工具(美国)有限公司美国美国国际贸易及修磨服务100.00%设立
浙江上优刀具有限公司台州台州刀具生产销售100.00%受让
济南新上优刀具销售服务有限公司济南济南贸易51.00%受让

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
嘉兴恒瑞动力有限公司海盐海盐加工制造30.00%权益法核算
浙江燃创透平机械股份有限公司杭州杭州研究和试验发展3.40%权益法核算
荆州市新上优刀具销售服务有限公司荆州荆州贸易35.00%权益法核算
天津新上优刀具技术服务有限公司天津天津贸易35.00%权益法核算
新上优(常州)刀具销售有限公司常州常州贸易20.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

公司持有浙江燃创透平机械股份有限公司3.40%表决权,公司总经理陈子彦在浙江燃创透平机械股份有限公司担任董事,对浙江燃创透平机械股份有限公司具有重大影响。

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2020年12月31日,本公司应收账款的19.42%(2019年12月31日:24.74%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款55,847,228.0858,565,108.0039,000,744.7819,564,363.22
应付票据36,014,416.0036,014,416.0036,014,416.00
应付账款25,956,091.1725,956,091.1725,956,091.17
其他应付款1,124,815.631,124,815.631,124,815.63
小计118,942,550.88121,660,430.80102,096,067.5819,564,363.22

(续上表)

项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款53,763,558.9860,358,807.8914,513,434.7345,845,373.16
应付票据31,253,227.5831,253,227.5831,253,227.58
应付账款34,047,715.4934,047,715.4934,047,715.49
其他应付款1,006,778.731,006,778.731,006,778.73
小计120,071,280.78126,666,529.6980,821,156.5345,845,373.16

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2020年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币16,930,000.00元(2019年12月31日:人民币39,800,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本合并财务报表项目注释55之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产26,063,682.0526,063,682.05
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,063,682.0526,063,682.05
(2)权益工具投资26,063,682.0526,063,682.05
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

购买的银行理财产品系浙商银行“浙商银行升鑫赢B-1号人民币理财C1031619000006”系列理财,其净值可在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
恒锋控股有限公司海盐实业投资9,600.00 万元49.43%49.43%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈尔容、陈子彦、陈子怡。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注 九 在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九 在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
嘉兴恒瑞动力有限公司本公司之联营企业
荆州市新上优刀具销售服务有限公司子公司浙江上优刀具有限公司之联营企业
天津新上优刀具技术服务有限公司子公司浙江上优刀具有限公司之联营企业
新上优(常州)刀具销售有限公司子公司浙江上优刀具有限公司之联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
美戈利(浙江)科技有限公司本公司之参股公司
重庆新上优刀具销售服务有限公司子公司浙江上优刀具有限公司之参股公司

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
美戈利(浙江)科技有限公司采购货物2,311,338.93
重庆新上优刀具销售服务有限公司采购货物25,489.18

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
嘉兴恒瑞动力有限公司出售商品730,220.111,066,293.27
天津新上优刀具技术服务有限公司出售商品4,418,724.152,732,378.83
荆州市新上优刀具销售服务有限公司出售商品910,431.64498,994.09
重庆新上优刀具销售服务有限公司出售商品4,431,839.922,246,825.96
新上优(常州)刀具销售有限公司出售商品12,538,214.651,683,166.60
新上优(常州)刀具销售有限公司出售固定资产9,800.00
美戈利(浙江)科技有限公司出售商品859,947.38
美戈利(浙江)科技有限公司出售固定资产9,708.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
嘉兴恒瑞动力有限公司房屋建筑物142,678.90142,030.36

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(3)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3,773,416.503,283,395.20

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款嘉兴恒瑞动力有限公司6,093.44304.676,256.00312.80
应收账款天津新上优刀具技术服务有限公司869,597.2743,479.861,300,110.0265,005.50
应收账款荆州市新上优刀具销售服务有限公司1,198,368.5668,502.041,114,251.3373,407.54
应收账款重庆新上优刀具销售服务有限公司4,367,418.24218,370.914,645,399.07232,269.95
应收账款新上优(常州)刀具销售有限公司5,199,460.07259,973.001,269,760.8963,488.04
预付款项美戈利(浙江)科技有限公司62,192.04
其他应收款美戈利(浙江)科技有限公司10,000.00500.00

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款嘉兴恒瑞动力有限公司38,880.0038,880.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利24,851,892.15
经审议批准宣告发放的利润或股利24,851,892.15

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司不存在多种经营,故无报告分部。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目主营业务收入主营业务成本分部间抵销合计
精密复杂刃量具261,833,620.40126,462,622.99
精密高效刀具51,697,427.5038,714,195.88
精磨改制68,735,095.1532,927,341.25
小 计382,266,143.05198,104,160.12

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

海盐县城市开发有限公司收储公司部分土地,收缴相应土地及房屋权证,截至2020年12月31日,公司有固定资产1,314,427.61元和无形资产241,053.75元,尚未达到交付期限,公司尚在使用。

3、其他

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款77,715,415.98100.00%4,327,159.665.57%73,388,256.3279,397,999.18100.00%4,207,131.075.30%75,190,868.11
其中:
合计77,715,415.98100.00%4,327,159.665.57%73,388,256.3279,397,999.18100.00%4,207,131.075.30%75,190,868.11

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联往来组合4,767,883.40
账龄组合72,947,532.584,327,159.665.93%
合计77,715,415.984,327,159.66--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内69,778,694.983,488,934.755.00%
1-2年1,384,258.22138,425.8210.00%
2-3年1,475,037.75442,511.3330.00%
3-5年104,507.7652,253.8950.00%
5年以上205,033.87205,033.87100.00%
合计72,947,532.584,327,159.66--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)74,546,578.38
1至2年1,384,258.22
2至3年1,475,037.75
3年以上309,541.63
3至4年104,507.76
5年以上205,033.87
合计77,715,415.98

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备4,207,131.07125,603.085,574.494,327,159.66
合计4,207,131.07125,603.085,574.494,327,159.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一8,392,933.6010.80%419,646.68
客户二4,019,486.195.17%
客户三3,018,626.683.88%150,931.33
客户四2,350,939.673.03%117,546.98
客户五2,751,710.903.54%137,585.55
合计20,533,697.0426.42%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款540,370.468,825,717.82
合计540,370.468,825,717.82

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金510,000.00336,500.00
拆借款113,910.41
应收土地收储款8,673,460.13
其他134,074.17202,337.14
合计644,074.179,326,207.68

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额500,489.86500,489.86
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提-396,786.15-396,786.15
2020年12月31日余额103,703.71103,703.71

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)374,074.17
1至2年50,000.00
2至3年200,000.00
3年以上20,000.00
5年以上20,000.00
合计644,074.17

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄组合500,489.86-396,786.15103,703.71
合计500,489.86-396,786.15103,703.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
海盐县城市资产经营管理有限公司押金保证金200,000.002-3年31.05%60,000.00
中国重汽集团济南动力有限公司押金保证金100,000.001年以内15.53%5,000.00
职工自付餐费应收暂付款60,250.671年以内9.35%3,012.53
衢州市清泰环境工程有限公司押金保证金50,000.001年以内7.76%2,500.00
宁波上中下自动变速器有限公司押金保证金50,000.001年以内7.76%2,500.00
合计--460,250.67--71.45%73,012.53

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资279,268,216.23279,268,216.23279,268,216.23279,268,216.23
对联营、合营企业投资4,236,069.484,236,069.483,929,862.133,929,862.13
合计283,504,285.71283,504,285.71283,198,078.36283,198,078.36

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司1,000,000.001,000,000.00
恒锋工具(美国)有限公司34,468,216.2334,468,216.23
浙江上优刀具有限公司243,800,000.00243,800,000.00
合计279,268,216.23279,268,216.23

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴恒瑞动力有限公司3,091,337.34290,546.803,381,884.14
浙江燃创透平机械股份有限公司838,524.7915,660.55854,185.34
小计3,929,862.13306,207.354,236,069.48
合计3,929,862.13306,207.354,236,069.48

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务281,220,852.14139,680,335.02248,396,628.04121,106,162.55
其他业务2,951,472.07287,480.563,424,072.09476,528.09
合计284,172,324.21139,967,815.58251,820,700.13121,582,690.64

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型281,220,852.14281,220,852.14
其中:
精密复杂刃量具191,363,636.96191,363,636.96
精密高效刀具49,885,782.1549,885,782.15
精磨改制39,971,433.0339,971,433.03
按经营地区分类281,220,852.14281,220,852.14
其中:
境内281,220,852.14281,220,852.14
其中:
其中:
按商品转让的时间分类281,220,852.14281,220,852.14
其中:
商品(在某一时点转让)281,220,852.14281,220,852.14
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益306,207.3579,321.75
理财产品收益1,728,140.953,823,167.19
回购注销业绩补偿股份取得的投资收益6,176,510.2720,133,113.72
合计8,210,858.5724,035,602.66

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-182,192.87固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)8,280,638.15本期政府补贴收入、递延收益转入。
委托他人投资或管理资产的损益1,791,823.00理财产品投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保6,176,510.27上优刀具原股东2019年度业绩补偿投资
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-431,249.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目120,572.85
减:所得税影响额2,390,657.56
少数股东权益影响额440.69
合计13,365,003.50--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.93%0.500.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.65%0.420.42

第十三节 备查文件目录

1.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

4.经公司法定代表人签名的2020年年度报告文本原件;

5.其他相关资料。

以上备查文件的备置地点:公司证券事务部。

恒锋工具股份有限公司法定代表人: 陈尔容2021 年 3 月 31 日


  附件:公告原文
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