名家汇：2020年年度审计报告

审计报告深圳市名家汇科技股份有限公司

容诚审字[2021]518Z0070号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录
序号	内 容	页码
1	审计报告	1-7
2	合并资产负债表	8
3	合并利润表	9
4	合并现金流量表	10
5	合并所有者权益变动表	11-12
6	母公司资产负债表	13
7	母公司利润表	14
8	母公司现金流量表	15
9	母公司所有者权益变动表	16-17
10	财务报表附注	18-134

审 计 报 告

容诚审字[2021]518Z0070号

深圳市名家汇科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市名家汇科技股份有限公司（以下简称名家汇公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了名家汇公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于名家汇公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）建造合同收入确认

1. 事项描述

如财务报表附注三、27和附注五、39述，名家汇公司的建造合同业务，主要

属于在某一时段内履行的履约义务。在合同期内，管理层根据预计总收入和预计总成本，按照投入法确定的履约进度确认收入。合同预计总收入、合同预计总成本需根据建造合同项目的合同预算予以确定，并于合同执行过程中持续进行评估和修订，相关合同预算涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此我们将其认定为关键审计事项。

2. 审计应对

（1）评价和测试与建造合同项目预算编制和收入确认相关的关键内部控制的有效性；

（2）检查主要外部文件，包括中标通知书、建造合同、付款申请表、工程量变更签证、完工进度确认表、竣工验收单和审计结算资料，结合主要合同条款，以验证预计合同总收入确认的准确性，进一步验证合同收入确认额的准确性；

（3）检查采购合同、劳务分包合同、发票、到货单、入库单、出库单和劳务成本计算清单等，以验证已发生合同履约成本的准确性；

（4）对合同履约成本进行截止性测试程序，确认合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；

（5）评价管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计，同时我们根据已发生成本和合同预计总成本重新计算完工百分比，复核合同台账，验证完工百分比方法确认的合同收入的准确性；

（6）对重大的工程项目进行现场走访，并选取样本对客户进行函证，向甲方获取工程的形象进度，以验证完工进度的准确性；

（7）对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序。

（二）合同资产、应收账款及长期应收款预期信用损失

1. 事项描述

如财务报表附注三、10和附注五、3、7、8和10所述，截至 2020年 12 月 31日，名家汇公司合并资产负债表中合同资产账面余额为人民币52,584.39万元，合同资产减值准备为人民币4,815.12万元，应收账款账面余额为人民币154,479.75

万元，应收账款坏账准备为人民币36,237.86万元，长期应收款（含一年内到期长期应收款）账面余额为人民币34,779.39万元，长期应收款坏账准备为人民币3,418.57万元。由于合同资产、应收账款及长期应收款对财务报表影响较为重大，且合同资产、应收账款及长期应收款减值准备以预期信用损失为基础确认，涉及重大判断和估计，因此我们将合同资产、应收账款及长期应收款预期信用损失识别为关键审计事项。

2. 审计应对

（1）了解管理层合同资产、应收账款及长期应收账款减值准备流程的内部控制；并评价和测试这些内部控制的设计和运行有效性；

（2）复核管理层对应收账款、长期应收款、合同资产进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别预期减值的项目。

（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备或减值准备的应收账款、长期应收款、合同资产，评价管理层确定的坏账准备或减值准备计提比例是否合理。

（4）结合信用风险特征、账龄分析，对工程合同主要条款、应收账款及长期应收款执行函证程序，并检查合同资产转换成应收账款相关条件、历史回款记录和期后回款情况，评价管理层合同资产、应收账款、长期应收款减值准备或坏账准备计提的合理性。

（5）选取长期未结算的工程项目以及金额重大或高风险的应收账款及长期应收款，独立测试其预计未来可获得的现金流量。

（三）商誉减值

1. 事项描述

如财务报表附注三、22、附注五、16所述，截至 2020年 12 月 31 日，名家汇公司合并资产负债表中商誉金额为人民币12,696.31万元。由于商誉的减值测试需要评估相关资产组预计未来现金流量的现值，涉及管理层的重大判断和估计，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值作为关键审计事

项。

2. 审计应对

（1）评价和测试与商誉减值测试相关的关键内部控制；

（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

（3）通过参考行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性，并重新计算商誉减值测试相关资产组的可收回金额。将商誉减值测试相关资产组的可收回金额与该资产组（含商誉）的可辨认净资产的账面价值进行比较，判断是否需要计提商誉减值准备。

四、其他信息

名家汇公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括名家汇公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

名家汇公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估名家汇公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算名家汇

公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督名家汇公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对名家汇公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致名家汇公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就名家汇公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文，为名家汇公司容诚审字[2021]518Z0070号审计报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）		中国注册会计师（项目合伙人）： 中国注册会计师：
中国·北京		中国注册会计师：
		2021年 4月27日

资产总计 3,056,173,207.35 4,073,628,639.21 负债和所有者权益总计 3,056,173,207.35 4,073,628,639.21
								法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

-0.53 0.23 （二）稀释每股收益（元/股） / /
				法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

8,570,000.00

880,366,036.44

690,180,051.80
			法定代表人： 主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

合并所有者权益变动表编制单位：深圳市名家汇科技股份有限公司

编制单位：深圳市名家汇科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

57,604,711.89 86,688,228.26 1,332,402,200.98 127,709,994.94 1,460,112,195.92
						法定代表人：		主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

86,739,593.80 734,081,745.15 2,010,249,646.12 121,223,673.65 2,131,473,319.77
							法定代表人：		主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

资产总计 2,652,791,153.69 3,653,911,379.04 负债和所有者权益总计 2,652,791,153.69 3,653,911,379.04
						法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

项 目附注2020年度2019年度一、营业收入十二、四 283,242,042.60 894,785,451.38 减：营业成本十二、四 238,974,922.90 493,207,700.82 税金及附加 2,136,729.38 2,824,175.72 销售费用 48,574,781.71 64,836,667.12 管理费用 86,743,390.28 80,646,198.72 研发费用 25,487,714.50 35,673,276.59 财务费用 43,799,441.46 -1,011,142.17 其中：利息费用 39,034,855.49 33,701,702.25 利息收入 4,590,638.44 5,080,186.35 加：其他收益 2,493,110.27 2,070,618.69 投资收益（损失以“-”号填列）十二、五 -4,845,934.49 -1,913,095.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,244,110.24 -2,190,595.35 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -142,577,381.07 -85,211,821.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,694,356.42 -2,022,131.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） -364,860.42 688,842.61 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -329,464,359.76 132,220,986.80 加：营业外收入 528,733.95 1,776,561.25 减：营业外支出 2,367,506.62 211,464.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -331,303,132.43 133,786,083.74 减：所得税费用 -49,999,282.92 16,884,897.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -281,303,849.51 116,901,186.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -281,303,849.51 116,901,186.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 …… （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 ……六、综合收益总额 -281,303,849.51 116,901,186.52 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）
				法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

项 目附注2020年度2019年度一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 627,786,266.24 530,813,707.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,567,683.39 51,430,972.18 经营活动现金流入小计 649,353,949.63 582,244,679.99 购买商品、接受劳务支付的现金 472,421,348.45 334,285,899.50 支付给职工以及为职工支付的现金 77,473,277.13 75,214,280.25 支付的各项税费 22,642,596.96 59,119,813.32 支付其他与经营活动有关的现金 203,400,564.66 88,353,247.06 　　经营活动现金流出小计 775,937,787.20 556,973,240.13 经营活动产生的现金流量净额 -126,583,837.57 25,271,439.86 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 277,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 696,400.58 10,347,118.52 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流入小计 696,400.58 31,624,618.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,665,401.02 27,560,011.20 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 42,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流出小计 2,765,401.02 69,660,011.20 投资活动产生的现金流量净额 -2,069,000.44 -38,035,392.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 465,000,000.00 746,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 32,578,500.00 199,483,838.88 　　筹资活动现金流入小计 497,578,500.00 945,483,838.88 偿还债务支付的现金 550,000,000.00 629,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,649,031.20 56,608,916.52 支付其他与筹资活动有关的现金 44,334,250.13 15,000,000.00 　　筹资活动现金流出小计 660,983,281.33 700,858,916.52 筹资活动产生的现金流量净额 -163,404,781.33 244,624,922.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -292,057,619.34 231,860,969.54 加：期初现金及现金等价物余额 479,802,809.50 247,941,839.96 六、期末现金及现金等价物余额 187,745,190.16 479,802,809.50
			法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表编制单位：深圳市名家汇科技股份有限公司

编制单位：深圳市名家汇科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目

2020年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额655,045,776.00 534,382,531.17 86,739,593.80 678,182,786.58

1,954,350,687.55加： 会计政策变更-29,134,881.91 -262,213,937.21-291,348,819.12 前期差错更正 其他

二、本年年初余额655,045,776.00 534,382,531.17 57,604,711.89 415,968,849.37

1,954,350,687.55加： 会计政策变更-29,134,881.91 -262,213,937.21-291,348,819.12 前期差错更正 其他

二、本年年初余额655,045,776.00 534,382,531.17 57,604,711.89 415,968,849.37

1,663,001,868.43

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-304,230,448.24 -304,230,448.24

（一）综合收益总额-281,303,849.51-281,303,849.51

（二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他

（三）利润分配-22,926,598.73-22,926,598.73 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配-22,926,598.73-22,926,598.73 3．其他

（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6. 其他

（五）专项储备 1．本年提取 2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额655,045,776.00 534,382,531.17 57,604,711.89 111,738,401.13

1,663,001,868.43

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-304,230,448.24 -304,230,448.24

（一）综合收益总额-281,303,849.51-281,303,849.51

（二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他

（三）利润分配-22,926,598.73-22,926,598.73 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配-22,926,598.73-22,926,598.73 3．其他

（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6. 其他

（五）专项储备 1．本年提取 2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额655,045,776.00 534,382,531.17 57,604,711.89 111,738,401.13

1,358,771,420.19

1,358,771,420.19
				法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表编制单位：深圳市名家汇科技股份有限公司

编制单位：深圳市名家汇科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目

2019年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额344,760,935.00 844,667,372.17 75,049,475.15 590,209,765.46

1,854,687,547.78加： 会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额344,760,935.00 844,667,372.17 75,049,475.15 590,209,765.46

1,854,687,547.78加： 会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额344,760,935.00 844,667,372.17 75,049,475.15 590,209,765.46

1,854,687,547.78

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)310,284,841.00 -310,284,841.00 11,690,118.65 87,973,021.12

1,854,687,547.78

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)310,284,841.00 -310,284,841.00 11,690,118.65 87,973,021.12

99,663,139.77

（一）综合收益总额116,901,186.52

99,663,139.77

（一）综合收益总额116,901,186.52

116,901,186.52

（二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他

（三）利润分配11,690,118.65 -28,928,165.40-17,238,046.75 1．提取盈余公积11,690,118.65 -11,690,118.65 2．对所有者（或股东）的分配-17,238,046.75-17,238,046.75 3．其他

（四）所有者权益内部结转310,284,841.00 -310,284,841.00 1．资本公积转增资本（或股本）310,284,841.00 -310,284,841.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他

（五）专项储备 1．本年提取 2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额655,045,776.00 534,382,531.17 86,739,593.80 678,182,786.58

116,901,186.52

（二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他

（三）利润分配11,690,118.65 -28,928,165.40-17,238,046.75 1．提取盈余公积11,690,118.65 -11,690,118.65 2．对所有者（或股东）的分配-17,238,046.75-17,238,046.75 3．其他

（四）所有者权益内部结转310,284,841.00 -310,284,841.00 1．资本公积转增资本（或股本）310,284,841.00 -310,284,841.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他

（五）专项储备 1．本年提取 2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额655,045,776.00 534,382,531.17 86,739,593.80 678,182,786.58

1,954,350,687.55

1,954,350,687.55
				法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

深圳市名家汇科技股份有限公司

财务报表附注

2020年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

深圳市名家汇科技股份有限公司（以下统一简称“公司”或“本公司”），于2016年3月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]391号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A股），成为创业板上市公司。公司在深圳市工商行政管理局登记注册，企业法人统一社会信用代码91440300728556175Y，截至2020年12月31日，注册资本为人民币655,045,776.00元。公司总部的经营地址深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南九道10号深圳湾科技生态园10栋A2001(20层01-06号)。法定代表人程宗玉。

公司主要的经营活动为照明技术的开发，城市照明环境艺术设计（不含限制项目），环境导视规划；城市及道路及照明工程专业承包壹级；照明工程设计专项甲级；标识设计及工程安装；风景园林规划设计、建筑设计、市政工程设计；市政工程、园林绿化工程施工和园林养护；各类建筑室内室外装修、装饰工程的设计及施工；城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、产业策划经营；项目投资；合同能源管理；LED灯具及照明灯具、路灯及灯杆、LED显示屏、太阳能光伏系统的开发、设计和销售；灯光智能控制系统技术的开发；标识的制作；电子电器产品的购销及国内贸易；经营进出口业务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）LED灯具及照明灯具、路灯及灯杆、LED显示屏、太阳能光伏系统的生产；标识的生产（生产场地执照另办）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月27日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	安徽省天恒环境艺术工程有限公司	安徽天恒	100.00	-
2	六安名家汇光电科技有限公司	六安名家汇	100.00	-
3	名匠智汇建设发展有限公司	名匠智汇	100.00	-
4	庆元名家汇光电科技有限公司	庆元名家汇	100.00	-
5	浙江永麒照明工程有限公司	浙江永麒	55.00	-
6	慈溪市光艺照明工程有限公司	慈溪光艺	-	95.00
7	北京大话神游光影科技发展有限公司	大话神游	100.00	-
8	安徽睿翔光电科技有限公司	安徽睿翔	-	100.00
9	辽宁飞乐创新节能技术有限公司	飞乐创新	-	100.00
10	辽宁沈北智慧路灯建设管理有限公司	沈北智慧	-	99.00
11	名匠智汇（中山）科技有限公司	中山名匠	-	100.00
12	安徽名家汇产业园开发管理有限公司	名家汇产业园	100.00	-

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	名匠智汇（中山）科技有限公司	中山名匠	2020年度	新设
2	安徽名家汇产业园开发管理有限公司	名家汇产业园	2020年度	新设

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	未纳入合并范围原因
1	陕西名家汇照明科技有限公司	陕西名家汇	2020年度	注销

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资

本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：

有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股

本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，

本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 账龄组合应收账款组合2 合并范围内关联方组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 工程施工项目合同资产组合2 处于建设期的金融资产模式的 PPP 项目合同资产组合3 未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本

公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情

形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 合同资产及合同负债

自2020年1月1日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”

项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14. 合同成本

自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15. 持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	20-25年	5.00	3.80-4.75
土地使用权	土地使用证登记年限

产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-25年	5.00	3.80-4.75
机械设备	年限平均法	5-10年	5.00	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	4-5年	5.00	19.00-23.75
办公及其他设备	年限平均法	3-5年	5.00	19.00-31.67

额。

20. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	依据
土地使用权	土地使用证登记年限
软件使用权	合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限
专利使用权	合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销方法	摊销年限
租入固定资产改良支出	直线法	按合同约定的租赁期

成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综

合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担

负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 收入确认原则和计量方法

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

① 商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

② 提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含提供劳务和让渡资产使用权等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

③建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含工程项目建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约

进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

④BOT合同

建设、运营及移交合同项于建设阶段提供实际建造服务的，按照附注三、27（2）-

③所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；

合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

⑤BT合同

对于本公司提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注三、27（2）-③所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。

以下收入会计政策适用于2019年度

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

28. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

30. 租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照

与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

31. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债35,729,463.59元、预收款项-38,781,630.49元、存货-553,743,258.76元、应收账款219,910,073.38元、合同资产625,491,073.67元、一年内到期的非流动资产-40,755,074.29元、长期应收款-199,670,065.84元、递延所得税资产53,745,646.15元、其他流动负债-7,618,593.79元、其他非流动负债-19,612,330.28元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-298,614,232.42元，其中盈余公积为-29,134,881.91元、未分配利润为-269,479,350.51元；对少数股东权益的影响金额为-5,944,429.06元。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日存货-430,070,433.89元、合同资产479,042,690.82元、应收账款-204,634,346.52元、一年内到期的非流动资产-17,597,135.32元、长期应收款-199,670,065.84元、递延所得税资产为51,414,497.49元、其他流动负债-10,553,643.86元、其他非流动负债-19,612,330.28元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为-291,348,819.12元，其中盈余公积为-29,134,881.91元、未分配利润为-262,213,937.21元。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
应收账款	1,369,708,794.42	1,149,798,721.04	-219,910,073.38
存货	591,337,296.39	37,594,037.63	-553,743,258.76
合同资产	不适用	625,491,073.67	625,491,073.67
一年内到期的非流动资产	235,882,742.34	195,127,668.05	-40,755,074.29
长期应收款	642,200,050.21	442,529,984.37	-199,670,065.84
递延所得税资产	40,082,206.16	93,827,852.31	53,745,646.15
预收款项	41,255,440.34	2,473,809.85	-38,781,630.49
合同负债	不适用	35,729,463.59	35,729,463.59
其他流动负债	75,931,816.37	68,313,222.58	-7,618,593.79

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
其他非流动负债	24,670,830.12	5,058,499.84	-19,612,330.28
盈余公积	86,739,593.80	57,604,711.89	-29,134,881.91
未分配利润	734,081,745.15	464,602,394.64	-269,479,350.51
少数股东权益	121,223,673.65	115,279,244.59	-5,944,429.06

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
应收账款	1,233,625,061.73	1,028,990,715.21	-204,634,346.52
存货	435,760,554.49	5,690,120.60	-430,070,433.89
合同资产	不适用	479,042,690.82	479,042,690.82
一年内到期的非流动资产	191,892,435.42	174,295,300.10	-17,597,135.32
长期应收款	512,363,291.79	312,693,225.95	-199,670,065.84
递延所得税资产	32,503,730.30	83,918,227.79	51,414,497.49
其他流动负债	52,744,956.53	42,191,312.67	-10,553,643.86
其他非流动负债	24,547,902.83	4,935,572.55	-19,612,330.28
盈余公积	86,739,593.80	57,604,711.89	-29,134,881.91
未分配利润	678,182,786.58	415,968,849.37	-262,213,937.21

税 种	计税依据	税率
增值税	营业收入	3%、6%、9%、10%、11%、13%、16%
城市建设维护税	应缴流转税额	5%、7%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育附加	应缴流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

纳税主体名称	所得税税率
安徽省天恒环境艺术工程有限公司	25.00%
名匠智汇建设发展有限公司	25.00%

纳税主体名称	所得税税率
庆元名家汇光电科技有限公司	25.00%
陕西名家汇照明科技有限公司	25.00%
慈溪市光艺照明工程有限公司	20.00%
北京大话神游光影科技发展有限公司	25.00%
安徽睿翔光电科技有限公司	25.00%
辽宁飞乐创新节能技术有限公司	25.00%
辽宁沈北智慧路灯建设管理有限公司	25.00%
名匠智汇（中山）科技有限公司	25.00%
安徽名家汇产业园开发管理有限公司	25.00%

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金	30,644.63	45,201.32
银行存款	392,283,166.03	690,134,850.48
其他货币资金	17,382,260.85	26,563,732.89
合计	409,696,071.51	716,743,784.69
其中：存放在境外的款项总额	-	-

种 类	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	2,350,000.00	-	2,350,000.00	11,800,000.00	-	11,800,000.00
商业承兑汇票	9,111,993.19	1,514,494.45	7,597,498.74	7,057,356.65	602,282.20	6,455,074.45
合计	11,461,993.19	1,514,494.45	9,947,498.74	18,857,356.65	602,282.20	18,255,074.45

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	2,250,000.00	5,175,245.94
商业承兑汇票	-	5,836,597.87
合计	2,250,000.00	11,011,843.81

项 目	转应收账款金额
商业承兑汇票	811,175.97
合计	811,175.97

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	11,461,993.19	100.00	1,514,494.45	13.21	9,947,498.74
1.商业承兑汇票	9,111,993.19	79.50	1,514,494.45	16.62	7,597,498.74
2.银行承兑汇票	2,350,000.00	20.50	-	-	2,350,000.00
合计	11,461,993.19	100.00	1,514,494.45	13.21	9,947,498.74

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	18,857,356.65	100.00	602,282.20	3.19	18,255,074.45
1.商业承兑汇票	7,057,356.65	37.42	602,282.20	8.53	6,455,074.45
2.银行承兑汇票	11,800,000.00	62.58	-	-	11,800,000.00
合计	18,857,356.65	100.00	602,282.20	3.19	18,255,074.45

账龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,317,660.50	115,883.03	5.00
1-2年	1,475,230.91	147,523.09	10.00
2-3年	5,047,939.50	1,009,587.90	20.00
3-4年	59,323.70	29,661.85	50.00
4-5年	-	-	-
5年以上	211,838.58	211,838.58	100.00
合计	9,111,993.19	1,514,494.45	16.62

账龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	5,839,999.85	292,000.00	5.00
1-2年	319,845.01	31,984.50	10.00
2-3年	568,193.97	113,638.79	20.00
3-4年	329,317.82	164,658.91	50.00
合计	7,057,356.65	602,282.20	8.53

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票	602,282.20	912,212.25	-	-	1,514,494.45
合计	602,282.20	912,212.25	-	-	1,514,494.45

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	579,006,606.25	858,198,148.06
1至2年	462,034,155.07	467,026,483.73
2至3年	288,426,667.85	105,567,622.02
3至4年	81,080,229.01	100,977,083.18
4至5年	82,142,374.36	42,322,962.47
5年以上	52,107,472.97	30,099,868.94
小计	1,544,797,505.51	1,604,192,168.40

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
减：坏账准备	362,378,628.85	234,483,373.98
合计	1,182,418,876.66	1,369,708,794.42

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	114,341,066.81	7.40	114,341,066.81	100.00	-
1.宁波天伦时代置业有限公司	2,056,000.00	0.13	2,056,000.00	100.00	-
2.安徽中新高科产业有限公司阜阳分公司	526,935.00	0.03	526,935.00	100.00	-
3.福建省天闽建筑装饰有限公司天津分公司	815,723.95	0.05	815,723.95	100.00	-
4.江西丰跃商业投资管理有限公司鄱阳分公司	5,160,000.00	0.33	5,160,000.00	100.00	-
5.宁波布利杰置业发展有限责任公司	133,610.00	0.01	133,610.00	100.00	-
6.悉地国际设计顾问（深圳）有限公司	450,000.00	0.03	450,000.00	100.00	-
7.宁夏庆华投资控股有限公司	4,178,404.44	0.27	4,178,404.44	100.00	-
8.浙江昆仑建设集团股份有限公司	376,870.73	0.02	376,870.73	100.00	-
9.天津华彩信和电子科技集团股份有限公司	37,492.20	0.002	37,492.20	100.00	-
10.重庆美每置业开发有限公司	813,158.55	0.05	813,158.55	100.00	-
11.重庆美每家宇泓置业发展有限公司	1,483,806.40	0.10	1,483,806.40	100.00	-
12.山东中弘置业有限公司	229,892.95	0.02	229,892.95	100.00	-
13.浙江青田瑞德房地产开发有限公司	541,082.57	0.04	541,082.57	100.00	-
14.贵州聚银投资置业有限公司	2,424,975.85	0.16	2,424,975.85	100.00	-
15.铜仁市城乡建设市政工程有限公司	37,179,584.30	2.41	37,179,584.30	100.00	-
16.锦州宝地建设集团有限公司	248,463.72	0.02	248,463.72	100.00	-
17.铜仁市万山区旅游局	3,694,682.89	0.24	3,694,682.89	100.00	-
18.珠海市规划设计院安徽分院	1,573,400.00	0.10	1,573,400.00	100.00	-
19.青田万基滨江房地产开发有限公司	31,249.90	0.002	31,249.90	100.00	-

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
20.农安县住房和城乡建设局	52,385,733.36	3.39	52,385,733.36	100.00	-
按组合计提坏账准备	1,430,456,438.70	92.60	248,037,562.04	17.34	1,182,418,876.66
合计	1,544,797,505.51	100.00	362,378,628.85	23.46	1,182,418,876.66

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	19,227,920.32	1.20	19,227,920.32	100.00	-
1.福建省天闽建筑装饰有限公司天津分公司	815,723.95	0.05	815,723.95	100.00	-
2.宁波天伦时代置业有限公司	2,056,000.00	0.13	2,056,000.00	100.00	-
3.海南佳上投资有限公司	2,989,370.73	0.19	2,989,370.73	100.00	-
4.宁波布利杰置业发展有限责任公司	133,610.00	0.01	133,610.00	100.00	-
5.悉地国际设计顾问（深圳）有限公司	450,000.00	0.03	450,000.00	100.00	-
6.江西丰跃商业投资管理有限公司鄱阳分公司	5,160,000.00	0.32	5,160,000.00	100.00	-
7.宁夏庆华投资控股有限公司	4,178,404.44	0.26	4,178,404.44	100.00	-
8.浙江昆仑建设集团股份有限公司	376,870.73	0.02	376,870.73	100.00	-
9.重庆美每家宇泓投资有限公司	1,483,806.40	0.09	1,483,806.40	100.00	-
10.重庆美每家置业开发有限公司	813,158.55	0.05	813,158.55	100.00	-
11.山东中弘置业有限公司	229,892.95	0.01	229,892.95	100.00	-
12. 浙江青田瑞德房地产开发有限公司	541,082.57	0.03	541,082.57	100.00	-
按组合计提坏账准备	1,584,964,248.08	98.80	215,255,453.66	13.58	1,369,708,794.42
合计	1,604,192,168.40	100.00	234,483,373.98	14.62	1,369,708,794.42

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	526,620,872.89	26,331,043.62	5.00
1-2年	462,034,155.07	46,203,415.51	10.00
2-3年	270,970,179.97	54,194,035.99	20.00
3-4年	76,318,434.61	38,159,217.31	50.00
4-5年	56,814,732.78	45,451,786.23	80.00
5年以上	37,698,063.38	37,698,063.38	100.00
合计	1,430,456,438.70	248,037,562.04	17.34

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	853,357,063.24	42,667,853.15	5.00
1-2年	467,026,483.74	46,702,648.37	10.00
2-3年	102,973,622.02	20,594,724.40	20.00
3-4年	96,333,494.43	48,166,747.22	50.00
4-5年	40,750,520.67	32,600,416.54	80.00
5年以上	24,523,063.98	24,523,063.98	100.00
合计	1,584,964,248.08	215,255,453.66	13.58

类 别	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日	本期变动金额			2020年12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	19,227,920.32	-	19,227,920.32	95,113,146.49	-	-	114,341,066.81
按组合计提坏账准备	215,255,453.66	-18,531,909.82	196,723,543.84	51,314,018.20	-	-	248,037,562.04
合计	234,483,373.98	-18,531,909.82	215,951,464.16	146,427,164.69	-	-	362,378,628.85

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
第一名	188,207,166.65	12.18	11,428,906.11
第二名	77,482,957.04	5.02	16,415,009.80
第三名	68,010,526.89	4.40	13,602,105.38
第四名	61,350,235.57	3.97	9,477,924.68
第五名	53,526,586.43	3.47	5,352,658.64
合计	448,577,472.58	29.04	56,276,604.61

账 龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	7,578,122.19	95.05	6,711,312.56	95.39
1至2年	70,162.92	0.88	199,759.22	2.84
2至3年	199,759.22	2.51	124,638.60	1.77
3年以上	124,638.60	1.56	-	-
合计	7,972,682.93	100.00	7,035,710.38	100.00

单位名称	2020年12月31日余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名	2,830,188.69	35.50
第二名	1,084,905.60	13.61
第三名	600,000.00	7.53
第四名	312,378.00	3.92
第五名	263,809.00	3.31
合计	5,091,281.29	63.87

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	44,691,003.27	54,317,830.39
合计	44,691,003.27	54,317,830.39

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	9,970,205.14	45,409,968.92
1至2年	34,922,553.88	8,726,232.81
2至3年	2,615,500.80	3,155,694.55
3至4年	3,076,194.55	1,096,308.90
4至5年	792,559.90	1,260,201.44
5年以上	2,470,353.79	1,811,152.35
小计	53,847,368.06	61,459,558.97
减：坏账准备	9,156,364.79	7,141,728.58
合计	44,691,003.27	54,317,830.39

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
保证金及押金	52,345,796.93	55,640,702.96
诉讼被划转的履约保函	-	5,105,944.32
其他	1,501,571.13	712,911.69
小计	53,847,368.06	61,459,558.97
减：坏账准备	9,156,364.79	7,141,728.58
合计	44,691,003.27	54,317,830.39

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	53,346,568.06	8,655,564.79	44,691,003.27
第二阶段	-	-	-

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第三阶段	500,800.00	500,800.00	-
合计	53,847,368.06	9,156,364.79	44,691,003.27

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	53,346,568.06	16.23	8,655,564.79	44,691,003.27	信用风险未显著增加
合计	53,346,568.06	16.23	8,655,564.79	44,691,003.27

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	500,800.00	100.00	500,800.00	-	失信被执行人
按组合计提坏账准备	-	-	-	-
合计	500,800.00	100.00	500,800.00	-

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	61,459,558.97	7,141,728.58	54,317,830.39
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	61,459,558.97	7,141,728.58	54,317,830.39

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	61,459,558.97	11.62	7,141,728.58	54,317,830.39	信用风险未显著增加
合计	61,459,558.97	11.62	7,141,728.58	54,317,830.39

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	500,800.00	-	-	500,800.00
按组合计提坏账准备	7,141,728.58	1,513,836.21	-	-	8,655,564.79
合计	7,141,728.58	2,014,636.21	-	-	9,156,364.79

单位名称	款项的性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
深圳市高新投集团有限公司	保证金及押金	20,000,000.00	1-2年	37.14	2,000,000.00
北京市文化科技融资租赁股份有限公司	保证金及押金	5,000,000.00	1-2年	9.29	500,000.00
黄山市公共资源交易中心	保证金及押金	3,950,000.00	2年以内	7.34	355,000.00
盐城市快速路网建设有限公司	保证金及押金	3,234,066.03	1年以内	6.01	161,703.30
赣州市人力资源和社会保障局	保证金及押金	2,436,297.00	1-2年	4.52	243,629.70
合计		34,620,363.03	-	64.30	3,260,333.00

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6,976,753.54	-	6,976,753.54	5,315,855.77	-	5,315,855.77
库存商品	28,359,691.67	4,643,768.06	23,715,923.61	35,020,313.91	3,405,177.42	31,615,136.49
委托加工物资	157,628.56	-	157,628.56	663,045.37	-	663,045.37
建造合同形成的已完工未结算资产	-	-	-	553,743,258.76	-	553,743,258.76
合计	35,494,073.77	4,643,768.06	30,850,305.71	594,742,473.81	3,405,177.42	591,337,296.39

（2）存货跌价准备

项 目	2019年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2020年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	3,405,177.42	1,702,626.79	-	464,036.15	-	4,643,768.06
合计	3,405,177.42	1,702,626.79	-	464,036.15	-	4,643,768.06

项 目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	448,813,452.91	37,663,633.47	411,149,819.44
未到期的质保金	77,030,405.78	10,487,546.28	66,542,859.50
小计	525,843,858.69	48,151,179.75	477,692,678.94
减：列示于其他非流动资产的合同资产	-	-	-
列示于一年内到期的非流动资产的合同资产	-	-	-
合计	525,843,858.69	48,151,179.75	477,692,678.94

类 别	2020年12月31日
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	整个存续期预期信用损失率(%)
按单项计提减值准备	5,595,660.01	1.06	5,595,660.01	100.00	-
按组合计提减值准备	520,248,198.68	98.94	42,555,519.74	8.18	477,692,678.94
工程施工项目	443,217,792.90	84.29	32,067,973.46	7.24	411,149,819.44
未到期质保金	77,030,405.78	14.65	10,487,546.28	13.61	66,542,859.50
合计	525,843,858.69	100.00	48,151,179.75	9.16	477,692,678.94

项 目	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2020年12月31日
已完工未结算资产	—	35,259,271.33	35,259,271.33	6,034,934.67	3,630,572.53	-	37,663,633.47
未到期的质保金	—	4,667,985.25	4,667,985.25	5,819,561.03	-	-	10,487,546.28
合计	—	39,927,256.58	39,927,256.58	11,854,495.70	3,630,572.53	-	48,151,179.75

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
长期收款建设工程	90,120,559.98	235,882,742.34
合计	90,120,559.98	235,882,742.34

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
待抵扣增值税进项税	39,835,657.36	24,878,063.37
理财产品	-	5,000,000.00
多缴纳附加税费	728,717.12	-
合计	40,564,374.48	29,878,063.37

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
长期收款建设工程	252,930,165.33	29,442,508.26	223,487,657.07	659,880,050.21	17,680,000.00	642,200,050.21
合计	252,930,165.33	29,442,508.26	223,487,657.07	659,880,050.21	17,680,000.00	642,200,050.21

（2）按坏账计提方法分类披露

①截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	235,250,165.33	11,762,508.26	223,487,657.07
第二阶段	-	-	-
第三阶段	17,680,000.00	17,680,000.00	-
合计	252,930,165.33	29,442,508.26	223,487,657.07

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	235,250,165.33	5.00	11,762,508.26	223,487,657.07	信用风险未显著增加
合计	235,250,165.33	5.00	11,762,508.26	223,487,657.07

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	17,680,000.00	100.00	17,680,000.00	-	失信被执行人
按组合计提坏账准备	-	-	-	-
合计	17,680,000.00	100.00	17,680,000.00	-

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	642,200,050.21	-	642,200,050.21
第二阶段	-	-	-
第三阶段	17,680,000.00	17,680,000.00	-
合计	659,880,050.21	17,680,000.00	642,200,050.21

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	642,200,050.21	-	-	642,200,050.21	信用风险未显著增加
合计	642,200,050.21	-	-	642,200,050.21

2019年12月31日，处于第三阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	17,680,000.00	100.00	17,680,000.00	-	失信被执行人
按组合计提坏账准备	-	-	-	-
合计	17,680,000.00	100.00	17,680,000.00	-

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	17,680,000.00	-	-	-	17,680,000.00
按组合计提坏账准备	-	11,762,508.26	-	-	11,762,508.26
合计	17,680,000.00	11,762,508.26	-	-	29,442,508.26

被投资单位	2019年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
潍坊滨海区大话神游文旅产业投资有限公司	-	3,350,000.00	-	-401,218.60	-	-
山东省名家汇交通科技有限公司	-	510,000.00	-	-30,231.79	-	-
小计	-	3,860,000.00	-	-431,450.39	-	-
二、联营企业
深圳市光彩明州照明技术发展有限公司	10,070,768.36	-		-1,113,878.45	-	-
宁波良麒光艺环境技术有限公司	35,000,000.00	-	-	-11,839.95	-	-
新乡南太行光影科技发展有限公司	-	-	-	-	-	-
六安光影浏园文旅产业开发管理有限公司	-	-		10.25	-	-
安徽名家汇智慧教育科技有限公司	-	100,000.00		-100,000.00	-	-
小计	45,070,768.36	100,000.00	-	-1,225,708.15	-	-
合计	45,070,768.36	3,960,000.00	-	-1,657,158.54	-	-

被投资单位	本期增减变动			2020年12月31日	减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
潍坊滨海区大话神游文旅产业投资有限公司	-	-	-	2,948,781.40	-
山东省名家汇交通科技有限公司	-	-	-	479,768.21	-
小计	-	-	-	3,428,549.61	-
二、联营企业
深圳市光彩明州照明技术发展有限公司	-	-8,956,889.91	-	-	8,956,889.91
宁波良麒光艺环境技术有限公司	-	-	-	34,988,160.05	-
新乡南太行光影科技发展有限公司	-	-	-	-	-
六安光影浏园文旅产业开发管理有限公司	-	-	-	10.25	-
安徽名家汇智慧教育科技有限公司	-	-	-	-	-
小计	-	-8,956,889.91	-	34,988,170.30	8,956,889.91
合计	-	-8,956,889.91	-	38,416,719.91	8,956,889.91

项 目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值
1．期初余额	11,379,306.20	11,379,306.20
2．本期增加金额	78,342.86	78,342.86
（1）外购	-	-
（2）固定资产转入	-	-
（3）其他	78,342.86	78,342.86
3．本期减少金额	2,867,644.50	2,867,644.50
（1）转出至固定资产	1,845,497.50	1,845,497.50
（2）处置或报废	1,022,147.00	1,022,147.00
（3）其他转出	-	-
4．期末余额	8,590,004.56	8,590,004.56
二、累计折旧
1．期初余额	5,297,745.97	5,297,745.97

项 目	房屋及建筑物	合 计
2．本期增加金额	449,474.78	449,474.78
（1）计提	449,474.78	449,474.78
（2）固定资产转入	-	-
3．本期减少金额	205,986.90	205,986.90
（1）转出至固定资产	161,480.90	161,480.90
（2）处置或报废	44,506.00	44,506.00
（3）其他转出	-	-
4．期末余额	5,541,233.85	5,541,233.85
三、减值准备
1．期初余额	-	-
2．本期增加金额	-	-
（1）计提	-	-
3．本期减少金额	-	-
（1）处置或报废	-	-
4．期末余额	-	-
四、账面价值
1．期末账面价值	3,048,770.71	3,048,770.71
2．期初账面价值	6,081,560.23	6,081,560.23

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	44,710,732.51	48,402,737.80
固定资产清理	-	-
合计	44,710,732.51	48,402,737.80

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机械设备	办公设备	运输设备	其他设备	合 计
一、账面原值：
1.2019年12月31日	30,057,857.75	7,541,948.52	16,072,010.09	13,369,746.59	8,941,135.84	75,982,698.79
2.本期增加金额	1,845,497.50	2,658,448.55	917,332.80	996,940.49	475,638.03	6,893,857.37
（1）购置	-	2,658,448.55	917,332.80	996,940.49	475,638.03	5,048,359.87
（2）投资性房地产转入	1,845,497.50	-	-	-	-	1,845,497.50
3.本期减少金额	2,480,945.76	392,535.72	29,940.00	3,056,159.00	615,681.29	6,575,261.77
（1）处置或报废	2,480,945.76	383,686.16	25,540.00	3,056,159.00	615,681.29	6,562,012.21
（2）其他	-	8,849.56	4,400.00	-	-	13,249.56
4.2020年12月31日	29,422,409.49	9,807,861.35	16,959,402.89	11,310,528.08	8,801,092.58	76,301,294.39
二、累计折旧
1.2019年12月31日	4,610,423.04	2,263,466.83	8,018,947.35	8,712,180.10	3,974,943.67	27,579,960.99
2.本期增加金额	1,314,341.36	747,193.85	3,498,499.98	1,315,194.67	1,312,702.30	8,187,932.16
（1）计提	1,152,860.46	747,193.85	3,498,499.98	1,315,194.67	1,312,702.30	8,026,451.26
（2）投资性房地产转入	161,480.90	-	-	-	-	161,480.90
3.本期减少金额	394,499.64	352,743.73	24,279.82	2,799,711.05	606,097.03	4,177,331.27
（1）处置或报废	394,499.64	352,743.73	24,139.70	2,799,711.05	606,097.03	4,177,191.15
（2）其他	-	-	140.12	-	-	140.12
4.2020年12月31日	5,530,264.76	2,657,916.95	11,493,167.51	7,227,663.72	4,681,548.94	31,590,561.88
三、减值准备
1.2019年12月31日	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	-	-	-	-	-	-
四、固定资产账面价值	-	-	-	-	-	-
1.2020年12月31日账面价值	23,892,144.73	7,149,944.40	5,466,235.38	4,082,864.36	4,119,543.64	44,710,732.51
2. 2019年12月31日账面价值	25,447,434.71	5,278,481.69	8,053,062.74	4,657,566.49	4,966,192.17	48,402,737.80

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
贵阳办事处房产	932,767.75	相关部门正在审核

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
合计	932,767.75

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
在建工程	110,290,058.56	7,168,116.50
工程物资	-	-
合计	110,290,058.56	7,168,116.50

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
LED 景观艺术灯具研发生产基地暨体验展示中心建设项目	110,290,058.56	-	110,290,058.56	7,168,116.50	-	7,168,116.50
合计	110,290,058.56	-	110,290,058.56	7,168,116.50	-	7,168,116.50

项目名称	预算数	2019年12月31日	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2020年12月31日
LED 景观艺术灯具研发生产基地暨体验展示中心建设项目	240,000,000.00	7,168,116.50	103,121,942.06	-	-	110,290,058.56
合计	240,000,000.00	7,168,116.50	103,121,942.06	-	-	110,290,058.56

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
LED 景观艺术灯具研发生产基地暨体验展示中心	45.95	45.00	-	-	-	募集资金

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
建设项目
合计	45.95	45.00	-	-	-

项 目	土地使用权	软件使用权	实用新型专利	合 计
一、账面原值
1．期初余额	15,139,530.00	186,414.19	5,297,460.00	20,623,404.19
2．本期增加金额	-	1,311,470.11	-	1,311,470.11
（1）购置	-	1,311,470.11	-	1,311,470.11
3．本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-
4．期末余额	15,139,530.00	1,497,884.30	5,297,460.00	21,934,874.30
二、累计摊销
1．期初余额	1,041,271.94	151,756.56	1,276,460.27	2,469,488.77
2．本期增加金额	298,042.92	149,790.63	625,562.65	1,073,396.20
（1）计提	298,042.92	149,790.63	625,562.65	1,073,396.20
3．本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置	-	-	-	-
4．期末余额	1,339,314.86	301,547.19	1,902,022.92	3,542,884.97
三、减值准备
1．期初余额	-	-	-	-
2．本期增加金额	-	-	-	-
3．本期减少金额	-	-	-	-
4．期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1．期末账面价值	13,800,215.14	1,196,337.11	3,395,437.08	18,391,989.33
2．期初账面价值	14,098,258.06	34,657.63	4,020,999.73	18,153,915.42

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
浙江永麒照明工程有限公司	182,339,590.00	-	-	182,339,590.00
辽宁飞乐创新节能技术有限公司	2,146,177.95	-	-	2,146,177.95
合计	184,485,767.95	-	-	184,485,767.95

被投资单位名称或形成商誉的事项	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
浙江永麒照明工程有限公司	-	55,376,500.00	-	55,376,500.00
辽宁飞乐创新节能技术有限公司	2,146,177.95	-	-	2,146,177.95
合计	2,146,177.95	55,376,500.00	-	57,522,677.95

经测试，浙江永麒照明工程有限公司资产组计提商誉减值55,376,500.00元；辽宁飞乐创新节能技术有限公司资产组计提商誉减值2,146,177.95元。

（5）商誉减值测试的影响

根据公司与徐建平、宁波永奥投资合伙企业（有限合伙）及全体合伙人、宁波梅山保税港区承旺投资管理合伙企业（有限合伙）及全体合伙人分别于2018年3月27日签署《现金购买资产协议》，徐建平、宁波永奥投资合伙企业（有限合伙）及全体合伙人、宁波梅山保税港区承旺投资管理合伙企业（有限合伙）及全体合伙人承诺：浙江永麒照明工程有限公司于2018年度、2019年度和2020年度净利润分别不低于5,000万元、6,500万元、8,500万元，合计不低于2亿元。

业绩完成情况：

公司名称	年度	承诺利润 （万元）	扣非后归属于母公司的净利润 （万元）	差异数 （万元）	实现率
浙江永麒照明工程有限公司	2018年度	5,000.00	10,983.31	5,983.31	219.67%
浙江永麒照明工程有限公司	2019年度	6,500.00	6,983.26	483.26	107.43%
浙江永麒照明工程有限公司	2020年度	8,500.00	2,852.51	-5,647.49	33.56%
累计完成情况		20,000.00	20,819.08	819.08	104.10%

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
装修费	5,682,016.73	3,089,578.42	6,583,323.45	2,188,271.70
信息服务会费	49,126.25	-	49,126.25	-
合计	5,731,142.98	3,089,578.42	6,632,449.70	2,188,271.70

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	53,944,921.96	8,091,738.30	3,405,177.42	510,776.61
信用减值准备	398,778,335.75	59,819,442.29	259,617,645.78	38,974,394.80
递延收益	2,795,000.00	419,250.00	2,951,000.00	442,650.00
未弥补亏损	252,459,038.03	38,226,830.91	-	-
长期股权投资	11,100,000.00	1,665,000.00	1,029,231.64	154,384.75
可变对价调整	270,960,898.04	40,644,134.71	-	-
合计	990,038,193.78	148,866,396.21	267,003,054.84	40,082,206.16

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
评估增值导致的应纳税影响	3,466,753.67	520,013.05	4,448,353.98	667,253.10
合计	3,466,753.67	520,013.05	4,448,353.98	667,253.10

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
可抵扣暂时性差异	8,488,123.72	289,738.98
可抵扣亏损	32,350,386.95	17,278,495.83
合计	40,838,510.67	17,568,234.81

年 份	2020年12月31日	2019年12月31日
2020年	1,161.00	1,161.00
2021年	1,082,695.13	1,609,409.09
2022年	2,346,709.69	3,995,851.78
2023年	2,201,187.43	4,869,866.55
2024年	5,737,100.39	6,802,207.41
2025年	20,981,533.31	-
合计	32,350,386.95	17,278,495.83

19. 其他非流动资产

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
抵顶工程款的房产	45,837,906.13	33,639,255.12
预付的采购固定资产款	17,563.00	-
预付工程款	-	21,600,000.00
合计	45,855,469.13	55,239,255.12

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
质押借款	2,109,331.24	20,700,000.00
抵押借款	125,196,354.16	75,117,812.50
保证借款	335,420,349.54	410,478,926.04
合计	462,726,034.94	506,296,738.54

借款银行	借款金额	开始日	到期日	借款条件
中国建设银行深圳蛇口支行	50,078,541.66	2020-6-1	2021-5-31	以公司西海岸大厦17楼抵押，房产号为深房地字第4000543001号，同时实际控制人程宗玉及其配偶刘衡和子公司六安名家汇光电科技有限公司提供连带责任保证
中国建设银行深圳蛇口支行	45,070,687.50	2020-6-4	2021-6-3
中国建设银行深圳蛇口支行	30,047,125.00	2020-7-2	2021-6-30
合计	125,196,354.16	/	/	/

借款银行	借款金额	开始日	到期日	借款条件
光大银行深圳熙龙湾支行	50,078,541.66	2020-3-20	2021-3-19	实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任保证担保
光大银行深圳熙龙湾支行	40,062,833.33	2020-4-1	2021-3-31
中国工商银行深圳南山支行	35,054,979.17	2020-2-28	2021-2-28	实际控制人程宗玉提供连带责任保证担保
中国工商银行深圳南山支行	35,054,979.17	2020-3-27	2021-3-27
中国工商银行深圳南山支行	10,015,708.33	2020-7-1	2021-7-1
珠海华润银行深圳分行	50,078,541.67	2020-4-8	2021-4-8	实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任保证担保

借款银行	借款金额	开始日	到期日	借款条件
交通银行深圳分行	20,031,416.67	2020-6-19	2021-6-18	实际控制人程宗玉及其配偶刘衡和子公司六安名家汇光电科技有限公司提供连带责任保证担保
交通银行深圳分行	20,031,416.67	2020-9-9	2021-9-7
兴业银行深圳分行	30,047,125.00	2020-11-3	2021-11-2	实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任保证担保
广发银行宁波分行	3,516,474.23	2020-8-18	2021-2-17	深圳市名家汇股份有限公司、徐建平、鲍珊、姚勇提供连带责任保证担保
广发银行宁波分行	1,749,242.90	2020-8-20	2021-2-19
招商银行宁波分行	4,352,158.69	2020-8-10	2021-8-9	深圳市名家汇股份有限公司、徐建平、鲍珊、姚勇提供连带责任保证担保
招商银行宁波分行	1,946,872.09	2020-8-25	2021-8-24
招商银行宁波分行	783,763.21	2020-9-8	2021-9-6
招商银行宁波分行	2,099,573.21	2020-9-22	2021-9-21
招商银行宁波分行	4,152,429.52	2020-10-14	2021-10-14
招商银行宁波分行	2,012,005.07	2020-11-17	2021-11-16
招商银行宁波分行	3,456,380.24	2020-11-27	2021-11-26
招商银行宁波分行	8,334,625.11	2020-12-8	2021-12-7
招商银行宁波分行	12,561,283.60	2020-12-15	2021-12-14
合计	335,420,349.54	/	/	/

借款银行	借款金额	开始日	到期日	借款条件
中国建设银行深圳蛇口支行	1,282,377.50	2020-8-18	2021-2-10	以票据作为质押
中国建设银行深圳蛇口支行	826,953.74	2020-10-29	2021-4-27	以票据作为质押
合计	2,109,331.24	/	/	/

种 类	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	23,958,142.42	137,319,639.87
商业承兑汇票	-	-

种 类	2020年12月31日	2019年12月31日
合计	23,958,142.42	137,319,639.87

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	621,023,730.34	739,022,736.88
合计	621,023,730.34	739,022,736.88

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收账款	1,024,262.52	41,255,440.34
合计	1,024,262.52	41,255,440.34

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收商品款	1,671,223.40	—
预收工程款	35,098,511.67	—
已结算未完工款	33,865.34	—
合计	36,803,600.41	—

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、短期薪酬	17,829,094.99	144,019,610.51	131,495,210.82	30,353,494.68
二、离职后福利-设定提存计划	253,574.71	4,187,104.31	4,369,178.85	71,500.17
合计	18,082,669.70	148,206,714.82	135,864,389.67	30,424,994.85

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	17,410,584.74	130,523,296.19	117,740,034.42	30,193,846.51
二、职工福利费	257,922.00	5,444,685.50	5,702,607.50	-
三、社会保险费	60,964.45	4,591,443.55	4,542,620.83	109,787.17
其中：医疗保险费	39,519.18	4,304,097.91	4,234,937.27	108,679.82
工伤保险费	8,702.95	92,817.19	100,412.79	1,107.35
生育保险费	12,742.32	194,528.45	207,270.77	-
四、住房公积金	99,623.80	3,081,783.84	3,131,546.64	49,861.00
五、工会经费和职工教育经费	-	378,401.43	378,401.43	-
合计	17,829,094.99	144,019,610.51	131,495,210.82	30,353,494.68

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险	244,086.95	4,139,889.21	4,331,377.13	52,599.03
2.失业保险费	9,487.76	47,215.10	37,801.72	18,901.14
合计	253,574.71	4,187,104.31	4,369,178.85	71,500.17

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
增值税	3,193,297.63	36,131,501.95
城市维护建设税	914,382.31	1,102,562.65
企业所得税	4,995,490.30	15,631,478.49
教育费附加	423,084.62	498,919.53
地方教育附加	260,008.38	303,686.97
个人所得税	1,859,913.55	362,467.37
其他	141,656.43	152,653.65
合计	11,787,833.22	54,183,270.61

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	15,822,471.37	10,423,333.65
合计	15,822,471.37	10,423,333.65

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
保证金	428,431.53	10,000.00
股权收购款	8,583,000.00	4,595,255.14
借款	2,950,000.00	-
其他	3,861,039.84	5,818,078.51
合计	15,822,471.37	10,423,333.65

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的长期借款	12,090,750.00	50,000,000.00
一年内到期的应付债券	2,421,917.81	2,419,444.44
一年内到期的长期应付款项	48,872,687.60	28,164,598.99
合计	63,385,355.41	80,584,043.43

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
待转销项税额	56,044,221.09	75,931,816.37
合计	56,044,221.09	75,931,816.37

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日	2020年利率区间
保证借款	54,090,750.00	50,000,000.00	5.5%
小计	54,090,750.00	50,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	12,090,750.00	50,000,000.00
合计	42,000,000.00	-

31. 应付债券

（1）应付债券

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
19 名家 01	200,053,534.74	198,894,007.68
小计	200,053,534.74	198,894,007.68
减：一年内到期的应付债券	2,421,917.81	2,419,444.44
合计	197,631,616.93	196,474,563.24

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	2019年12月31日
19 名家 01	200,000,000.00	2019/10/25	3年	200,000,000.00	196,474,563.24

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	2020年12月31日
19 名家 01	-	13,000,000.00	1,157,053.69	13,000,000.00	197,631,616.93

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付融资租赁款	72,438,730.28	81,853,329.26
小计	72,438,730.28	81,853,329.26
减：一年内到期的长期应付款项	48,872,687.60	28,164,598.99
合计	23,566,042.68	53,688,730.27

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	形成原因
政府补助	3,554,253.32	-	252,073.31	3,302,180.01	收到政府拨款
合计	3,554,253.32	-	252,073.31	3,302,180.01

（2）涉及政府补助的项目

补助项目	2019年12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2020年12月31日	与资产相关/与收益相关
LED柔光平板显示与照明	20,000.00	-	-	10,000.00	-	10,000.00	与资产相关
基础设施配套费及扶持企业发展资金	2,951,000.00	-	-	156,000.00	-	2,795,000.00	与资产相关
六安市工业发展专项资金	351,132.00	-	-	48,432.00	-	302,700.00	与资产相关
六安市创新驱动发展专项资金	232,121.32	-	-	37,641.31	-	194,480.01	与资产相关
合计	3,554,253.32	-	-	252,073.31	-	3,302,180.01

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
待转销项税额	6,040,512.19	24,670,830.12
合计	6,040,512.19	24,670,830.12

项 目	2019年12月31日	本次增减变动（+、一）					2020年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	655,045,776.00	-	-	-	-	-	655,045,776.00

项 目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）	534,382,531.17	-	1,319,046.34	533,063,484.83
合计	534,382,531.17	-	1,319,046.34	533,063,484.83

项 目	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
法定盈余公积	86,739,593.80	-29,134,881.91	57,604,711.89	-	-	57,604,711.89
合计	86,739,593.80	-29,134,881.91	57,604,711.89	-	-	57,604,711.89

项 目	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	734,081,745.15	615,117,398.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-269,479,350.51	-
调整后期初未分配利润	464,602,394.64	615,117,398.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-349,954,084.14	147,892,511.90
减：提取法定盈余公积	-	11,690,118.65
应付普通股股利	22,926,598.73	17,238,046.75
其他	5,033,483.51	-
期末未分配利润	86,688,228.26	734,081,745.15

项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	510,593,604.62	356,771,637.43	1,250,565,311.86	663,037,527.94
其他业务	2,284,146.09	1,914,049.13	1,466,616.19	719,404.60
合计	512,877,750.71	358,685,686.56	1,252,031,928.05	663,756,932.54

项 目	2020年度	2019年度
城建税	1,280,052.69	1,743,961.03
教育费附加	568,107.51	738,390.57
地方教育附加	377,008.17	497,677.85
印花税	375,849.45	703,764.11
土地使用税	857,225.58	979,390.73
房产税	279,995.70	435,068.54
其他	244,425.69	106,278.86

项 目	2020年度	2019年度
合计	3,982,664.79	5,204,531.69

项 目	2020年度	2019年度
人工费用	27,096,241.93	21,637,357.42
差旅费	6,440,950.48	8,305,883.67
业务招待费	8,779,891.43	11,384,593.72
工程维修费	11,385,250.62	12,233,238.43
运费	-	1,712,983.48
办公费	3,846,216.06	7,567,203.15
车辆使用费	898,208.10	1,930,796.74
租金及水电费	4,458,118.27	5,748,059.64
折旧费	623,506.85	617,198.16
其他	5,240,115.74	11,532,283.35
合计	68,768,499.48	82,669,597.76

项 目	2020年度	2019年度
人工费用	87,087,048.66	71,289,281.99
办公费	5,908,678.91	8,274,218.73
折旧费	3,843,119.83	3,801,682.27
无形资产摊销	1,073,396.24	958,412.45
长期待摊费用摊销	6,450,392.32	4,219,014.54
业务招待费	8,650,320.50	5,145,162.85
差旅费	2,280,960.03	4,072,803.72
车辆使用费	1,705,232.16	2,007,808.68
租金及水电费	11,663,840.56	14,399,225.41
中介费	8,153,335.32	5,181,107.72
其他	5,335,988.67	3,800,466.35
合计	142,152,313.20	123,149,184.71

项 目	2020年度	2019年度
人工费用	24,107,400.36	21,194,951.91
折旧费用与摊销	2,212,395.96	1,780,485.36
研发材料	12,144,718.24	22,715,324.41
租赁及水电费	1,284,566.70	3,177,480.02
其他	8,097,961.95	8,208,607.75
合计	47,847,043.21	57,076,849.45

项 目	2020年度	2019年度
利息支出	43,200,915.11	38,495,940.26
减：利息收入	6,446,921.76	8,387,438.33
减：已实现融资收益	8,507,674.38	37,229,014.01
加：未确认融资费用	8,133,276.02	3,766,357.10
手续费支出	5,211,219.15	4,330,988.05
合 计	41,590,814.14	976,833.07

项 目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助	9,865,543.05	11,355,028.99
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	252,073.31	252,073.36	与资产相关
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	9,613,469.74	11,102,955.63	与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	26,578.15	21,498.96
其中：个税扣缴税款手续费	26,578.15	21,498.96	与收益相关
合计	9,892,121.20	11,376,527.95

项 目	2020年度	2019年度
银行产品投资收益	475,434.93	430,924.66
权益法核算的长期股权投资收益	-1,657,158.54	-2,190,595.35

项 目	2020年度	2019年度
处置长期股权投资产生的投资收益	-726,494.15	-
合计	-1,908,217.76	-1,759,670.69

项 目	2020年度	2019年度
应收票据坏账损失	-912,212.25	-98,575.17
应收账款坏账损失	-146,427,164.69	-98,548,895.54
其他应收款坏账损失	-2,014,636.21	-1,951,687.33
一年内到期的非流动资产坏账损失	-4,743,187.37	-
长期应收款坏账损失	-11,762,508.26	-17,680,000.00
合计	-165,859,708.78	-118,279,158.04

项 目	2020年度	2019年度
合同资产减值损失	-8,223,923.17	-
存货跌价损失	-1,702,626.79	-3,405,177.42
长期股权投资减值损失	-8,956,889.91	-
商誉减值损失	-55,376,500.00	-2,146,177.95
其他非流动资产减值损失	-1,181,311.53	-
合计	-75,441,251.40	-5,551,355.37

项 目	2020年度	2019年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、投资性房地产、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	220,392.89	499,536.05
合计	220,392.89	499,536.05

项 目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
无需支付的应付款项	501,324.97	1,115,482.00	501,324.97
捐赠利得	-	698,230.09	-
其他	298,241.96	95,140.57	298,241.96
合计	799,566.93	1,908,852.66	799,566.93

项 目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	2,897,769.45	153,600.00	2,897,769.45
报废固定资产净损失	125,060.07	1,120.50	125,060.07
其他支出	50,429.79	257,949.09	50,429.79
合计	3,073,259.31	412,669.59	3,073,259.31

项 目	2020年度	2019年度
当期所得税费用	6,738,711.91	43,362,772.81
递延所得税费用	-55,185,783.95	-17,702,279.01
合计	-48,447,072.04	25,660,493.80

项 目	2020年度	2019年度
利润总额	-385,519,626.90	206,980,061.80
按法定/适用税率计算的所得税费用	-57,827,944.04	31,047,009.27
子公司适用不同税率的影响	-2,972,997.90	-817,111.92
调整以前期间所得税的影响	773,297.39	-482,380.43
非应税收入的影响	21,309.22	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10,090,022.54	791,177.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-	-305,625.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差	6,747,398.65	1,795,587.21

项 目	2020年度	2019年度
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除	-5,373,401.71	-6,410,169.97
所得税税率变动的影响	95,243.81	42,007.57
所得税费用	-48,447,072.04	25,660,493.80

项 目	2020年度	2019年度
利息收入	6,446,781.73	9,854,516.52
政府补助	3,890,047.89	3,954,454.59
履约及票据保证金	9,009,378.92	5,570,522.18
保证金	3,294,906.03	-
往来款	8,800,887.40	-
其他	730,628.16	730,628.16
合计	32,172,630.13	20,110,121.45

项 目	2020年度	2019年度
保证金	-	6,040,849.96
付现期间费用	107,728,039.02	120,648,871.85
往来款	-	21,221,893.08
合计	107,728,039.02	147,911,614.89

项 目	2020年度	2019年度
贴现票据款	2,051,388.21	15,149,726.19
融资租赁款	32,578,500.00	100,000,000.00
银行借款质押的定期存单	-	94,900,000.00
合计	34,629,888.21	210,049,726.19

项 目	2020年度	2019年度
融资租赁款	44,334,250.13	15,000,000.00

项 目	2020年度	2019年度
合计	44,334,250.13	15,000,000.00

补充资料	2020年度	2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-337,072,554.86	181,319,568.00
加：资产减值准备	75,441,251.40	5,551,355.37
信用减值损失	165,859,708.78	118,279,158.04
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,475,926.04	8,347,928.91
无形资产摊销	1,073,396.20	958,412.45
长期待摊费用摊销	6,632,449.70	4,291,200.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-220,392.89	-499,536.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	125,060.07	1,120.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	51,334,191.13	43,662,297.36
投资损失（收益以“－”号填列）	1,908,217.76	1,759,670.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-55,038,543.90	-17,416,095.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-147,240.05	-286,183.53
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,016,900.71	42,936,350.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	252,373,533.14	-662,422,664.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-348,457,879.68	319,864,678.91
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-172,695,976.45	46,347,262.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	392,141,717.54	690,180,051.80
减：现金的期初余额	690,180,051.80	449,157,483.77

补充资料	2020年度	2019年度
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-298,038,334.26	241,022,568.03

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
一、现金	392,141,717.54	690,180,051.80
其中：库存现金	30,644.63	45,201.32
可随时用于支付的银行存款	392,111,072.91	690,134,850.48
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	392,141,717.54	690,180,051.80

项 目	2020年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	17,554,353.97	票据保证金、保函保证金、冻结资金
固定资产	11,932,490.46	六安名家汇厂房为高新投提供反担保
投资性房地产	1,416,928.73	银行借款抵押
合计	30,903,773.16	/

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
基础设施配套费及扶持企业发展资金	3,900,000.00	递延收益	156,000.00	156,000.00	其他收益
六安市工业发展专项资金	403,600.00	递延收益	48,432.00	48,432.00	其他收益

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
六安市创新驱动发展专项资金	309,000.00	递延收益	37,641.31	37,641.36	其他收益
科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新项目LED柔光平板显示与照明	100,000.00	递延收益	10,000.00	10,000.00	其他收益
合计	4,712,600.00		252,073.31	252,073.36

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
			2020年度	2019年度
宁波梅山保税港区财政局补助收入	5,750,000.00	—	5,750,000.00	-	其他收益
研发补助	1,188,100.00	—	1,188,100.00	1,066,900.00	其他收益
设计发展奖金	1,170,000.00	—	1,170,000.00	-	其他收益
失业保险基金补贴	593,732.00	—	593,732.00	-	其他收益
税费返还	263,615.43	—	263,615.43	8,570,000.00	其他收益
稳岗补贴	113,825.50	—	113,825.50	72,704.63	其他收益
个税返还	26,578.15	—	26,578.15	21,498.96	其他收益
专利资助款	4,500.00	—	4,500.00	-	其他收益
其他	529,696.81	—	529,696.81	73,351.00	其他收益
贷款贴息	-	—	-	1,400,000.00	财务费用
文化产业补助	-	—	-	1,000,000.00	其他收益
高新技术企业认定奖补	-	—	-	320,000.00	其他收益
合计	9,640,047.89		9,640,047.89	12,524,454.59

2．清算子公司2020年1月，公司决议解散陕西名家汇。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
安徽省天恒环境艺术工程有限公司	合肥	合肥	工程	100.00	-	购买
六安名家汇光电科技有限公司	六安	六安	生产	100.00	-	新设
名匠智汇建设发展有限公司	深圳	深圳	智能照明	100.00	-	新设
庆元名家汇光电科技有限公司	庆元	庆元	工程	100.00	-	新设
浙江永麒照明工程有限公司	宁波	宁波	工程	55.00	-	非同一控制下的企业合并
慈溪市光艺照明工程有限公司（注）	慈溪	慈溪	工程	-	95.00	新设
北京大话神游光影科技发展有限公司	北京	北京	服务	100.00	-	新设
安徽睿翔光电科技有限公司	六安	六安	生产	100.00	-	新设
辽宁飞乐创新节能技术有限公司	沈阳	沈阳	工程	100.00	-	非同一控制下的企业合并
辽宁沈北智慧路灯建设管理有限公司	沈阳	沈阳	工程	-	99.00	非同一控制下的企业合并
安徽名家汇产业园开发管理有限公司	六安	六安	服务	100.00	-	新设
名匠智汇（中山）科技有限公司	中山	中山	生产	-	100.00	新设

子公司名称	少数股东的持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
浙江永麒照明工程有限公司	45.00%	14,991,293.70	-	126,162,624.19

子公司名称	2020年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
浙江永麒照明工程有限公司	422,945,209.15	46,268,051.85	469,213,261.00	190,635,201.00	-	190,635,201.00

子公司名称	2019年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
浙江永麒照明工程有限公司	512,042,990.39	46,661,058.46	558,704,048.85	300,974,601.84	122,927.29	301,097,529.13

子公司名称	2020年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
浙江永麒照明工程有限公司	225,523,264.99	34,181,382.64	34,181,382.64	10,655,211.43

子公司名称	2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
浙江永麒照明工程有限公司	356,783,501.56	77,207,608.09	77,207,608.09	57,396,434.35

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
合营企业
潍坊滨海区大话神游文旅产业投资有限公司	潍坊	山东省潍坊市滨海区旅游度假区游客服务中心二楼11室	新闻和出版业	-	67.00	权益法
山东省名家汇交通科技有限公司	青岛	山东省青岛市崂山区崂山路79号	科技推广和应用服务业	51.00	-	权益法
联营企业
深圳市光彩明州照明技术发展有限公司	深圳	深圳市南山区南山街道荔林社区东滨路4351号荔源商务大厦A1501	照明材料安装、销售、灯光设计	30.00	-	权益法
宁波良麒光艺环境技术有限公司	宁波	浙江省宁波市鄞州区宁穿路566号1幢二层206室	市政基础设施运营及维护	-	43.75	权益法

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
新乡南太行光影科技发展有限公司	新乡	河南省新乡市辉县市沙窑乡水磨村万仙山景区1号	软件和信息技术服务业	-	30.00	权益法
六安光影浏园文旅产业开发管理有限公司	六安	安徽省六安市经济开发区六安经济技术开发区寿春路4号	公共设施管理业	-	25.00	权益法
安徽名家汇智慧教育科技有限公司	合肥	安徽省合肥市庐阳区清河路868号庐阳大数据产业园17号楼	教育	30.00	-	权益法

项 目	2020年12月31日/ 2020年度	2019年12月31日/ 2019年度
合营企业：
投资账面价值合计	3,428,549.61	-
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	-431,450.39	-
——其他综合收益	-	-
——综合收益总额	-431,450.39	-
联营企业：
投资账面价值合计	34,988,170.30	45,070,768.36
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	-1,225,708.15	-2,190,595.35
——其他综合收益	-	-
——综合收益总额	-1,225,708.15	-2,190,595.35

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公

司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3. 市场风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、关联方及关联交易

1. 本公司的控股股东情况

公司的控股股东及实质控制人为程宗玉，期末持有公司28.78%的股份。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 本公司合营和联营企业情况

本公司不重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
刘衡	实际控制人之配偶
徐建平	董事、高管

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
鲍珊	董事、高管徐建平之配偶
姚勇	子公司浙江永麒照明工程有限公司法定代表人
中国新兴建筑工程有限责任公司	参股股东的子公司

关 联 方	关联交易内容	2020年度发生额	2019年度发生额
中国新兴建筑工程有限责任公司	接受劳务	99,464,625.21	-

关 联 方	关联交易内容	2020年度发生额	2019年度发生额
深圳市光彩明州照明技术发展有限公司	销售商品	-	302,933.63
安徽名家汇智慧教育科技有限公司	销售商品	150,089.38	-
宁波良麒光艺环境技术有限公司	提供劳务	73,775,885.45	15,572,193.76

出租方名称	租赁资产种类	2020年度确认的租赁费	2019年度确认的租赁费
程宗玉	合肥市西环商贸中心12栋1001室	85,367.52	64,025.64
程宗玉	合肥市西环商贸中心12栋1018室	107,395.64	80,508.33
合计		192,763.16	144,533.97

担保方名称	借款银行	2020年12月31日	2019年12月31日
宁波良麒光艺环境技术有限公司	浦发银行宁波分行	73,680,000.00	-

担保方名称	借款银行	2020年12月31日	2019年12月31日
程宗玉、刘衡	中国建设银行深圳分行	125,196,354.16	75,117,812.50
程宗玉、刘衡	光大银行深圳分行	90,141,374.99	90,141,374.99
程宗玉	中国工商银行深圳南山支行	80,125,666.67	75,117,812.50
程宗玉、刘衡	华润银行深圳分行	50,078,541.67	50,078,541.67
程宗玉、刘衡	交通银行深圳分行	40,062,833.34	30,047,125.00
程宗玉、刘衡	兴业银行深圳分行	30,047,125.00	50,000,000.00
程宗玉、刘衡	北京市文化科技融资租赁股份有限公司	53,688,730.28	81,853,329.26
程宗玉、刘衡	远东国际融资租赁有限公司	18,750,000.00	-
徐建平、鲍珊、姚勇	广发银行宁波分行	5,265,717.13	-
徐建平、鲍珊、姚勇	招商银行宁波分行	39,699,090.74	34,889,863.54
程宗玉、刘衡	上海浦发银行深圳分行	-	50,078,541.67
程宗玉、刘衡	北京银行深圳分行	-	50,078,541.67
程宗玉、刘衡	中国银行深圳分行	-	30,047,125.00
合计		533,055,433.98	617,450,067.80

担保方名称	借款银行	2020年12月31日	2019年12月31日
程宗玉、刘衡	中国建设银行深圳市分行	17,630,151.77	72,177,177.76
程宗玉、刘衡	光大银行深圳分行	7,490,000.00	-
徐建平、鲍珊、姚勇	广发银行宁波分行	1,391,236.89	21,904,568.35
程宗玉、刘衡	深圳市中小担商业保理有限公司	-	41,966,892.62

程宗玉、刘衡	北京银行深圳分行	-	5,014,195.14
徐建平	招商银行宁波分行	-	985,494.00
合计		26,511,388.66	142,048,327.87

⑤2019年7月30日，公司与交通银行深圳分行签订《综合授信合同》，授信期自2019年7月30日至2020年7月3日，授信额度为5,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。2020年9月3日，公司与交通银行深圳分行重新签订了《综合授信合同》，授信期自2020年9月3日至2021年8月25日，授信额度为5,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。

⑥2017年10月18日，公司与兴业银行深圳分行签订《基本额度授信合同》，授信期自2017年10月20日至2018年10月20日，授信额度为10,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。2020年10月23日，公司与兴业银行深圳分行重新签订《额度授信合同》，授信期自2020年10月23日至2021年4月14日，授信额度为10,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。

⑦2019年6月14日，公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，融资金额为10,000.00万元，融资租赁期限自2019年6月14日至2022年6月13日，由公司实际控制人程宗玉先生及其配偶刘衡女士为公司该融资租赁提供无限连带责任担保。

⑧2020年3月24日，公司与远东国际融资租赁有限公司签订《售后回租赁协议》，融资金额为3,000.00万元，融资租赁期限自2020年3月30日至2022年3月30日，由公司实际控制人程宗玉先生及其配偶刘衡女士为公司该融资租赁提供连带责任保证担保。

⑨2018年6月12日，浙江永麒照明工程有限公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订《授信额度合同》，授信额度为7,000.00万元，授信期自2018年6月12日至2019年6月11日，母公司深圳市名家汇股份有限公司、徐建平及其配偶鲍珊、法定代表人姚勇提供连带责任担保；2018年9月14日，浙江永麒照明工程有限公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订《授信额度合同》，授信额度为8,000.00万元，授信期自2018年9月14日至2019年6月11日，由母公司深圳市名家汇股份有限公司、徐建平及其配偶鲍珊、法定代表人姚勇提供连带责任担保；2020年8月12日，浙江永麒照明工程有限公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订《授信额度合同》，授信额度为20,000.00万元，授信期自2020年8月12日至2021年8月11日，由母公司深圳市名家汇股份有

限公司、徐建平及其配偶鲍珊、法定代表人姚勇提供连带责任担保，截止至2020年12月31日，该项下尚未结清的应付票据余额为1,391,236.89元。

⑩2019年7月3日，浙江永麒照明工程有限公司与招商银行宁波分行签订《授信额度合同》，授信额度为8000.00万元，授信期自2019年7月2日至2020年7月1日，由母公司深圳市名家汇科技股份有限公司和徐建平提供连带责任保证；2020年7月，浙江永麒照明工程有限公司与招商银行宁波分行重新签订了《授信协议》，授信期为2020年7月20日至2021年7月19日，授信总额度为8,000.00万元.，由母公司深圳市名家汇股份有限公司、徐建平及其配偶鲍珊、法定代表人姚勇提供连带责任担保。?2018年7月23日，公司与上海浦发银行深圳分行签订《融资额度协议》，授信使用期自2018年7月23日至2019年7月23日，授信额度为5,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。上述授信合同于2019年8月21日续签，授信期自2019年8月21日至2020年8月19日。

?2018年5月28日，公司与北京银行深圳分行签订《综合授信合同》，授信期自2018年5月28日至2019年5月27日，授信额度为10,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保，该授信到期后尚未签订新的授信合同。

?2019年03月28日，公司与中国银行深圳分行行签订《综合授信合同》，授信期自2019年03月28日至2020年03月28日，授信额度为5,000.00万元，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。

?2018年10月，公司与深圳市中小担商业保理有限公司签订《保证担保合同》，授信期自2018年10月10日至2019年03月29日授信额度为3,000.00万元，上述授信合同于2019年03月29号续签，授信期自2019年03月29日至2020年03月29日授信额度为4,000.00万元，为公司在平安银行供应链应收账款服务平台的账单提供融资服务，实际控制人程宗玉及其配偶刘衡提供连带责任担保。

（4）关键管理人员报酬

项 目	2020年度发生额	2019年度发生额
关键管理人员报酬	9,487,406.75	7,369,394.79

（1）应收项目

项目名称	关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳市光彩明州照明技术发展有限公司	342,315.00	34,231.50	342,315.00	17,115.75
应收账款	安徽名家汇智慧教育科技有限公司	169,601.00	8,480.05	-	-
其他应收款	中国新兴建筑工程有限责任公司山东泰安分公司	420,000.00	21,000.00	-	-
其他非流动资产	中国新兴建筑工程有限责任公司	-	-	21,600,000.00	-

项目名称	关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
预收账款	宁波良麒光艺环境技术有限公司	0.01	14,969,531.63
应付账款	中国新兴建筑工程有限责任公司	63,263,162.90	-

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	2020年12月31日	2019年12月31日
资产负债表日后第1年	19,975,626.46	19,640,896.26
资产负债表日后第2年	17,531,600.81	2,337,018.51

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	2020年12月31日	2019年12月31日
资产负债表日后第3年	15,157,931.43	1,413,377.00
以后年度	6,160,976.67	-
合 计	58,826,135.37	23,391,291.77

原 告	被告	案由	受理法院	标的额	案件进展情况
广东欧曼科技股份有限公司	深圳市名家汇科技股份有限公司	2020年7月6日，广东欧曼科技股份有限公司对公司提起诉讼，请求判令被告向原告支付货款157.07万元人民币及逾期支付款违约金23.04万元。2020年11月12日，深圳市南山区人民法院做出判决，判决公司向原告欧曼公司支付货款24.83万元及逾期付款违约金；驳回原告欧曼公司的其他诉讼请求。原告不服，于2020年12月16日提出上诉。截至财务报告报出日，该案件正在审理中。	深圳市南山区人民法院	1,801,090.38	一审判决，二审审理中
深圳市名家汇科技股份有限公司	天津昆仑兆业投资有限公司、浙江昆仑建设集团股份有限公司	2019年8月7日，公司对天津浙昆大厦泛光照明工程提起诉讼，请求判令解除与被告之间的建筑施工合同，判令被告支付人工劳务费、工程款、逾期利息及违约金合计68.9万元、保证金20万元。截至财务报告报出日，该案件正在审理中。	天津市河西区人民法院	889,322.00	审理中
李世宏	徐世武、李光宏、深圳市名家汇科技股份有限公司	2019年10月10日，李世宏就其发生的伤残事故提起诉讼，请求判令徐世武、李光宏赔偿损失合计34.7万元，判令公司承担连带责任，判令被告承担诉讼费用。截至财务报告报出日，该案件正在审理中。	合肥市包河区人民法院	374,680.25	审理中
周正华	深圳市中佳顺建筑工程有限公司、名匠智汇建设发展有限公司、名匠智汇（中山）科技有限公司	2020年11月17日，周正华对深圳市中佳顺建筑工程有限公司、名匠智汇、中山名匠提起诉讼，请求判令三被告支付原告残疾赔偿金、误工费、护理费、住院期间的伙食补助费、精神抚慰金、被扶养人生活费、营养费、交通费、鉴定费等各项赔偿共计404450元。截至财务报告报出日，该案件正在审理中。	深圳市福田区人民法院	404,450.00	审理中
周勇平	深圳市名家汇科技股份有限公司、深圳市名家汇科技股份有限公司成都分公司	2020年10月13日，周勇平对公司提起仲裁，请求裁决公司支付项目业务提成奖金30.24万元及逾期付款利息。支付经济补偿金5.84万元及逾期付款利息。截至财务报告报出日，该案件正在审理中。	成都市青羊区劳动人事争议仲裁委员会	360,851.06	审理中

截至2020年12月31日，本公司未到期保函金额为25,885,425.00元。

十一、资产负债表日后事项

截至2021年4月27日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	472,764,272.82	857,012,431.96
1至2年	426,833,995.36	331,020,391.24
2至3年	186,566,523.84	83,211,372.25
3至4年	63,891,470.44	98,222,843.25
4至5年	79,627,212.81	40,913,276.97
5年以上	51,110,834.97	29,607,108.94
小计	1,280,794,310.24	1,439,987,424.61
减：坏账准备	320,763,988.62	206,362,362.88
合计	960,030,321.62	1,233,625,061.73

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	111,137,029.61	8.68	111,137,029.61	100.00	-
1.福建省天闽建筑装饰有限公司天津分公司	815,723.95	0.06	815,723.95	100.00	-
2.江西丰跃商业投资管理有限公司鄱阳分公司	5,160,000.00	0.40	5,160,000.00	100.00	-
3.宁夏庆华投资控股有限公司	4,178,404.44	0.33	4,178,404.44	100.00	-
4.浙江昆仑建设集团股份有限公司	376,870.73	0.03	376,870.73	100.00	-
5.重庆美每置业开发有限公司	813,158.55	0.07	813,158.55	100.00	-

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
6.重庆美每家宇泓置业发展有限公司	1,483,806.40	0.12	1,483,806.40	100.00	-
7.山东中弘置业有限公司	229,892.95	0.02	229,892.95	100.00	-
8.浙江青田瑞德房地产开发有限公司	541,082.57	0.04	541,082.57	100.00	-
9.贵州聚银投资置业有限公司	2,424,975.85	0.19	2,424,975.85	100.00	-
10.铜仁市城乡建设市政工程有限公司	37,179,584.30	2.90	37,179,584.30	100.00	-
11.锦州宝地建设集团有限公司	248,463.72	0.02	248,463.72	100.00	-
12.铜仁市万山区旅游局	3,694,682.89	0.29	3,694,682.89	100.00	-
13.珠海市规划设计院安徽分院	1,573,400.00	0.12	1,573,400.00	100.00	-
14.青田万基滨江房地产开发有限公司	31,249.90	0.002	31,249.90	100.00	-
15.农安县住房和城乡建设局	52,385,733.36	4.09	52,385,733.36	100.00	-
按组合计提坏账准备	1,169,657,280.63	91.32	209,626,959.01	17.92	960,030,321.62
其中：账龄组合	1,169,657,280.63	91.32	209,626,959.01	17.92	960,030,321.62
合并范围内关联方组合	-	-	-	-	-
合计	1,280,794,310.24	100.00	320,763,988.62	25.04	960,030,321.62

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	16,588,310.32	1.15	16,588,310.32	100.00	-
1.福建省天闽建筑装饰有限公司天津分公司	815,723.95	0.06	815,723.95	100.00	-
2.海南佳上投资有限公司	2,989,370.73	0.21	2,989,370.73	100.00	-
3.江西丰跃商业投资管理有限公司鄱阳分公司	5,160,000.00	0.36	5,160,000.00	100.00	-
4.宁夏庆华投资控股有	4,178,404.44	0.29	4,178,404.44	100.00	-

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
限公司
5.浙江昆仑建设集团股份有限公司	376,870.73	0.03	376,870.73	100.00	-
6.重庆美每家宇泓投资有限公司	1,483,806.40	0.10	1,483,806.40	100.00	-
7.重庆美每家置业开发有限公司	813,158.55	0.06	813,158.55	100.00	-
8.山东中弘置业有限公司	229,892.95	0.02	229,892.95	100.00	-
9.浙江青田瑞德房地产开发有限公司	541,082.57	0.04	541,082.57	100.00	-
按组合计提坏账准备	1,423,399,114.29	98.85	189,774,052.56	13.33	1,233,625,061.73
其中：账龄组合	1,311,314,359.55	91.06	189,774,052.56	14.47	1,121,540,306.99
合并范围内关联方组合	112,084,754.74	7.78	-	-	112,084,754.74
合计	1,439,987,424.61	100.00	206,362,362.88	14.33	1,233,625,061.73

账 龄	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	420,378,539.46	21,018,926.95	5.00
1-2年	426,833,995.36	42,683,399.54	10.00
2-3年	169,178,039.50	33,835,607.90	20.00
3-4年	59,746,131.70	29,873,065.85	50.00
4-5年	56,523,079.23	45,218,463.39	80.00
5年以上	36,997,495.38	36,997,495.38	100.00
合计	1,169,657,280.63	209,626,959.01	17.92

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	740,086,592.41	37,004,329.62	5.00

账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1-2年	331,020,391.24	33,102,039.12	10.00
2-3年	81,067,372.25	16,213,474.45	20.00
3-4年	95,635,254.50	47,817,627.25	50.00
4-5年	39,340,835.17	31,472,668.14	80.00
5年以上	24,163,913.98	24,163,913.98	100.00
合计	1,311,314,359.55	189,774,052.56	14.47

类 别	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日	本期变动金额			2020年12月31日
				计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	16,588,310.32	-	16,588,310.32	94,548,719.29	-	-	111,137,029.61
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	189,774,052.56	-16,970,056.67	172,803,995.89	36,822,963.12	-	-	209,626,959.01
其中：账龄组合	189,774,052.56	-16,970,056.67	172,803,995.89	36,822,963.12	-	-	209,626,959.01
合并范围内关联方组合	-	-	-	-	-	-	-
合计	206,362,362.88	-16,970,056.67	189,392,306.21	131,371,682.41	-	-	320,763,988.62

单位名称	余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
第一名	188,207,166.65	14.69	11,428,906.11
第二名	77,482,957.04	6.05	16,415,009.80
第三名	53,526,586.43	4.18	5,352,658.64
第四名	53,438,220.32	4.17	52,385,733.36
第五名	47,104,873.57	3.68	2,355,243.68
合计	419,759,804.01	32.77	87,937,551.59

2. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	136,549,752.10	49,973,123.27
合计	136,549,752.10	49,973,123.27

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	104,581,737.63	42,200,805.25
1至2年	32,756,880.13	7,733,131.56
2至3年	1,717,499.55	2,827,399.55
3至4年	2,747,899.55	817,959.90
4至5年	792,559.90	1,258,201.44
5年以上	2,468,353.79	1,811,152.35
小计	145,064,930.55	56,648,650.05
减：坏账准备	8,515,178.45	6,675,526.78
合计	136,549,752.10	49,973,123.27

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
保证金及押金	47,676,426.75	50,910,116.37
子公司往来款	96,188,956.75	-
诉讼被划转的履约保函	-	5,105,944.32
其他	1,199,547.05	632,589.36
小计	145,064,930.55	56,648,650.05
减：坏账准备	8,515,178.45	6,675,526.78
合计	136,549,752.10	49,973,123.27

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	144,564,130.55	8,014,378.45	136,549,752.10
第二阶段	-	-	-
第三阶段	500,800.00	500,800.00	-
合计	145,064,930.55	8,515,178.45	136,549,752.10

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	144,564,130.55	5.54	8,014,378.45	136,549,752.10
其中：账龄组合	48,375,173.80	16.57	8,014,378.45	40,360,795.35	信用风险未显著增加
合并范围内关联方组合	96,188,956.75	-		96,188,956.75
合计	144,564,130.55	5.54	8,014,378.45	136,549,752.10

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	500,800.00	100.00	500,800.00	-	失信被执行人
按组合计提坏账准备	-	-	-	-
合计	500,800.00	100.00	500,800.00	-

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	56,648,650.05	6,675,526.78	49,973,123.27
第二阶段	-	-	-
第三阶段	-	-	-
合计	56,648,650.05	6,675,526.78	49,973,123.27

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	56,648,650.05	11.78	6,675,526.78	49,973,123.27
其中：账龄组合	56,648,650.05	11.78	6,675,526.78	49,973,123.27	信用风险未

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
					显著增加
合并范围内关联方组合	-	-	-	-
合计	56,648,650.05	11.78	6,675,526.78	49,973,123.27

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	-	500,800.00	-	-	500,800.00
按组合计提坏账准备	6,675,526.78	1,839,651.67	500,800.00	-	8,014,378.45
其中：账龄组合	6,675,526.78	1,839,651.67	500,800.00	-	8,014,378.45
合并范围内关联方组合	-		-	-	-
合计	6,675,526.78	2,340,451.67	500,800.00	-	8,515,178.45

单位名称	款项的性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
名匠智汇建设发展有限公司	子公司往来款	96,188,956.75	1年以内	66.31	-
深圳市高新投集团有限公司	保证金及押金	20,000,000.00	1-2年	13.79	2,000,000.00
北京市文化科技融资租赁股份有限公司	保证金及押金	5,000,000.00	2年以内	3.45	355,000.00
黄山市公共资源交易中心	保证金及押金	3,950,000.00	1年以内	2.72	197,500.00
盐城市快速路网建设有限公司	保证金及押金	3,234,066.03	1年以内	2.23	161,703.30
合计		128,373,022.78		88.49	2,714,203.30

⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

3. 长期股权投资

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	574,581,300.00	-	574,581,300.00	598,211,300.00	-	598,211,300.00
对联营、合营企业投资	9,436,658.12	8,956,889.91	479,768.21	10,070,768.36	-	10,070,768.36
合计	584,017,958.12	8,956,889.91	575,061,068.21	608,282,068.36	-	608,282,068.36

被投资单位	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	本期计提减值准备	2020年12月31日减值准备余额
安徽省天恒环境艺术工程有限公司	5,500,000.00	-	-	5,500,000.00	-	-
六安名家汇光电科技有限公司	244,581,300.00	-	-	244,581,300.00	-	-
名匠智汇建设发展有限公司	31,000,000.00	-	-	31,000,000.00	-	-
云和名家汇光电科技有限公司	20,000,000.00	-	20,000,000.00	-	-	-
陕西名家汇照明科技有限公司	3,630,000.00	-	3,630,000.00	-	-	-
庆元名家汇光电科技有限公司	6,000,000.00	-	-	6,000,000.00	-	-
北京大话神游光影科技发展有限公司	40,000,000.00	-	-	40,000,000.00	-	-
浙江永麒照明工程有限公司	247,500,000.00	-	-	247,500,000.00	-	-
合计	598,211,300.00	-	23,630,000.00	574,581,300.00	-	-

投资单位	2019年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
山东省名家汇交通科技有限公司	-	510,000.00	-	-30,231.79	-	-
小计	-	510,000.00	-	-30,231.79	-	-
二、联营企业
深圳市光彩明州照明技	10,070,768.36			-1,113,878.45

投资单位	2019年12月31日	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
术发展有限公司
安徽名家汇智慧教育科技有限公司	-	100,000.00	-	-100,000.00	-	-
小计	10,070,768.36	100,000.00	-	-1,213,878.45	-	-
合计	10,070,768.36	610,000.00	-	-1,244,110.24	-	-

投资单位	本期增减变动			2020年12月31日	2020年12月31日减值准备余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
山东省名家汇交通科技有限公司	-	-	-	479,768.21	-
小计	-	-	-	479,768.21	-
二、联营企业
深圳市光彩明州照明技术发展有限公司	-	-8,956,889.91	-	-	8,956,889.91
安徽名家汇智慧教育科技有限公司	-	-	-	-	-
小计	-	-8,956,889.91	-	-	8,956,889.91
合计	-	-8,956,889.91	-	479,768.21	8,956,889.91

项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	281,282,988.32	237,152,280.33	893,501,652.00	492,615,923.82
其他业务	1,959,054.28	1,822,642.57	1,283,799.38	591,777.00
合计	283,242,042.60	238,974,922.90	894,785,451.38	493,207,700.82

项 目	2020年度	2019年度
银行产品投资收益	-	277,500.00

项 目	2020年度	2019年度
权益法核算的长期股权投资收益	-1,244,110.24	-2,190,595.35
处置长期股权投资产生的投资收益	-3,601,824.25	-
合计	-4,845,934.49	-1,913,095.35

项 目	2020年度	2019年度
非流动资产处置损益	-506,101.26	499,536.05
非流动资产报废损益	-125,060.07	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	9,892,121.20	12,776,527.95
委托他人投资或管理资产的损益	475,434.93	430,924.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,148,632.31	1,496,183.07
非经常性损益总额	7,587,762.49	15,203,171.73
减：非经常性损益的所得税影响数	1,101,058.91	2,288,277.46
非经常性损益净额	6,486,703.58	12,914,894.27
减：归属于少数股东的非经常性损益净额	2,425,731.84	3,274,766.01
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	4,060,971.74	9,640,128.26

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-23.02	-0.53	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-23.29	-0.54	/

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.60	0.23	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.11	0.21	/

公司名称：深圳市名家汇科技股份有限公司

日期：2021年4月27日