6-1-1
山东赛托生物科技股份有限公司
2020年度审计报告
6-1-2
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—87页
审 计 报 告天健审〔2021〕2868号
山东赛托生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东赛托生物科技股份有限公司（以下简称赛托生物公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛托生物公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛托生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值测试
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十六）部分长期资产减值和附注五（一）14商誉所披露内容。截至2020年12月31日，赛托生物公司商誉账面原值为人民币53,231,076.55元，商誉减值准备为人民币53,231,076.55元，账面价值为人民币0元。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，赛托生物公司管理层（以下简称管理层）对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产的确认及减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十六）部分长期资产减值和附注五（一）11固定资产所披露内容。截至2020年12月31日，赛托生物公司固定资产账面价值988,680,665.90元，占合并财务报表总资产34.80%，是合并财务报表资产中最大的组成部分。
当与固定资产存在减值迹象时，赛托生物公司管理层对固定资产进行减值测试。由于固定资产金额重大，对资产负债表日有减值迹象的固定资产估计其可收回金额需要管理层合理的判断和估计，涉及管理层的重大判断，因此我们将固定资产确认及其减值事项作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对固定资产的确认及减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与固定资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）实地查看重要固定资产，确定其是否存在，关注是否存在闲置或毁损的固定资产；
（3）抽取新增固定资产的审批文件、采购合同、付款凭证等原始凭证，检查其会计处理是否正确；检查在建工程转固时的工程完工进度资料及达到预定可使用状态的节点资料，判断固定资产转固时点的合理性；
（4）抽取处置固定资产的审批文件、交易合同、收款凭证等原始凭证，检查其会计处理是否正确；
（5）对固定资产的折旧进行重新计算，复核固定资产折旧金额的准确性；
（6）复核固定资产减值准备计提的依据及合理性，评价由公司管理层聘请的外部评估机构的胜任能力、客观性、和专业素质；
（7）取得评估机构出具的资产减值测试报告，进一步分析评估报告中选择的估值方法和采用的主要假设的合理性，并测试相关资产可回收价值计算是否准确；
（8）检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估赛托生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
赛托生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督赛托生物公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛托生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛托生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就赛托生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月十六日
山东赛托生物科技股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东赛托生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原菏泽赛托生物科技有限公司（以下简称菏泽赛托公司），菏泽赛托公司系由米奇、齐海龙和米嘉共同出资组建，于2010年1月19日在菏泽市工商行政管理局登记注册，取得注册号为371700200009932的企业法人营业执照。菏泽赛托公司以2014年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年10月16日在菏泽市工商行政管理局登记注册，总部位于山东省菏泽市。公司现持有统一社会信用代码为91371700550911239Q的营业执照，注册资本107,455,067.00元，股份总数107,455,067股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股24,254,000股，无限售条件的流通股份A 股83,201,067股。公司股票已于2017年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属生物医药制造行业。主要经营活动为雄烯二酮（AD）及衍生物的生产和销售。
本财务报表业经公司2021年4月16日第三届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将山东斯瑞药业有限公司(以下简称斯瑞药业公司)、上海赢琅实业有限公司（以下简称赢琅实业公司）、山东迪森生物科技有限公司（以下简称山东迪森公司）、菏泽润鑫热力有限公司（以下简称润鑫热力公司）、赛托（国际）有限公司（以下简称赛托国际公司）、山东和诺倍康药业有限公司（以下简称和诺倍康公司）、菏泽艾德瑞环保科技有限公司（以下简称艾德瑞公司）和深圳赛托生物投资有限公司（以下简称赛托投资公司）、益华股份（香港）有限公司（以下简称香港益华公司）、Laboratorio Italiano Biochimico FarmaceuticoLisapharma S.p.A.（以下简称Lisapharma公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Lisapharma公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币欧元为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
6-1-23项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
6-1-24项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-27类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-70 | 5 | 1.36-4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-28项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 商标使用权 | 10 |
| 专利权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
6-1-29管理软件
| 管理软件 | 5-10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司甾体药物原料、甾体原料药成品药及非甾体原料药成品药、其他销售业务属于在某
一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 其他重要的会计政策
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
6-1-35项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 3,979,196.25 | -3,979,196.25 | |
| 合同负债 | 3,521,412.61 | 3,521,412.61 | |
| 其他流动负债 | 457,783.64 | 457,783.64 | |
2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 22%、13%、10%、9% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
6-1-36地方教育附加
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、24%、25% |
1. 不同税率的纳税主体增值税税率说明
| 纳税主体名称 | 税 率 |
| Lisapharma公司 | 22%、10% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 13%、9% |
2.不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 斯瑞药业公司 | 15% |
| 香港益华公司 | 16.5% |
| Lisapharma公司 | 24% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于山东省2020年内第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕25号)，本公司被评为高新技术企业，自2020年1月1日起至2022年12月31日享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕36号)，斯瑞药业公司高新技术企业备案通过，自2019年1月1日起至2022年12月31日享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-37库存现金
| 库存现金 | 402,825.18 | 130,117.15 |
| 银行存款 | 241,587,784.35 | 158,385,950.65 |
| 其他货币资金 | 102,508,788.19 | 25,090,665.14 |
| 合 计 | 344,499,397.72 | 183,606,732.94 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,930,991.31 | 2,346,322.36 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括为开立银行承兑汇票而存入保证金101,508,788.19，为开立信用证而存入保证金1,000,000.00元；期初其他货币资金包括开立银行承兑汇票而存入保证金24,087,189.80元，结构性存款1,003,475.34元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 203,359,814.34 | |
| 其中：债务工具投资 | 203,359,814.34 | |
| 合 计 | 203,359,814.34 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 106,225,097.90 | 100.00 | 5,391,821.43 | 5.08 | 100,833,276.47 |
| 合 计 | 106,225,097.90 | 100.00 | 5,391,821.43 | 5.08 | 100,833,276.47 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
6-1-38单项计提坏账准备
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 195,892,081.80 | 100.00 | 10,053,728.60 | 5.13 | 185,838,353.20 |
| 合 计 | 195,892,081.80 | 100.00 | 10,053,728.60 | 5.13 | 185,838,353.20 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 104,935,332.68 | 5,246,766.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,164,982.34 | 116,498.23 | 10.00 |
| 2-3年 | 112,782.88 | 22,556.58 | 20.00 |
| 3-4年 | 12,000.00 | 6,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 106,225,097.90 | 5,391,821.43 | 5.08 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,053,728.60 | -4,661,907.17 | 5,391,821.43 | |||||
| 小 计 | 10,053,728.60 | -4,661,907.17 | 5,391,821.43 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 17,671,452.81 | 16.64 | 883,572.64 |
| 客户二 | 10,844,728.20 | 10.21 | 542,236.41 |
| 客户三 | 9,724,320.00 | 9.15 | 486,216.00 |
| 客户四 | 9,215,000.00 | 8.67 | 460,750.00 |
| 客户五 | 9,063,474.50 | 8.53 | 453,173.73 |
| 小 计 | 56,518,975.51 | 53.20 | 2,825,948.78 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 |
6-1-39
初始成本
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 70,533,241.88 | 70,533,241.88 | ||||
| 合 计 | 70,533,241.88 | 70,533,241.88 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 107,641,656.03 | 107,641,656.03 | ||||
| 合 计 | 107,641,656.03 | 107,641,656.03 | ||||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 59,190,055.45 |
| 小 计 | 59,190,055.45 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 128,445,324.82 |
| 小 计 | 128,445,324.82 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 8,320,048.70 | 88.51 | 8,320,048.70 | 13,736,304.70 | 94.30 | 13,736,304.70 | ||
| 1-2 年 | 1,079,917.15 | 11.49 | 1,079,917.15 | 830,090.23 | 5.70 | 830,090.23 | ||
| 合 计 | 9,399,965.85 | 100.00 | 9,399,965.85 | 14,566,394.93 | 100.00 | 14,566,394.93 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
6-1-40单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 供应商一 | 2,587,088.11 | 27.52 |
| 供应商二 | 1,000,000.00 | 10.64 |
| 供应商三 | 1,000,000.00 | 10.64 |
| 供应商四 | 688,203.03 | 7.32 |
| 供应商五 | 564,000.00 | 6.00 |
| 小 计 | 5,839,291.14 | 62.12 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,561,225.25 | |
| 其他应收款 | 2,851,577.84 | 3,287,137.72 |
| 合 计 | 5,412,803.09 | 3,287,137.72 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 天津信谊津津药业有限公司（以下简称信谊津津公司） | 2,561,225.25 | |
| 小 计 | 2,561,225.25 |
2) 其他说明
根据信谊津津公司2020年股东会决议，对其自2017年9月1日至2019年12月31日间累计实现净利润26,140,286.33的60%进行利润分配，本公司按持股比例16.33%应收股利为2,561,225.25元。截至2020年12月31日，以上应收股利尚未收到。
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
6-1-41单项计提坏账准备
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,125,789.61 | 100.00 | 274,211.77 | 8.77 | 2,851,577.84 |
| 小 计 | 3,125,789.61 | 100.00 | 274,211.77 | 8.77 | 2,851,577.84 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,506,525.95 | 100.00 | 219,388.23 | 6.26 | 3,287,137.72 |
| 小 计 | 3,506,525.95 | 100.00 | 219,388.23 | 6.26 | 3,287,137.72 |
②
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 2,177,590.33 | 108,879.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 597,369.69 | 59,736.97 | 10.00 |
| 2-3年 | 285,361.37 | 57,072.27 | 20.00 |
| 3-4年 | 16,838.50 | 8,419.25 | 50.00 |
| 4-5年 | 42,629.72 | 34,103.78 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,125,789.61 | 274,211.77 | 8.77 |
2) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 219,388.23 | 219,388.23 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
6-1-42--转回第二阶段
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 54,823.54 | 54,823.54 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 274,211.77 | 274,211.77 |
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 732,744.50 | 1,135,217.50 |
| 应收出口退税款 | 994,103.21 | |
| 应收暂付款 | 2,393,045.11 | 1,377,205.24 |
| 小 计 | 3,125,789.61 | 3,506,525.95 |
4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 海门慧聚药业有限公司 | 应收暂付款 | 187,711.93 | 1-2年 | 6.01 | 18,771.19 |
| 罗世凯 | 押金保证金 | 151,338.00 | 2-3年 | 4.84 | 30,267.60 |
| 邦基（南京）粮油有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.20 | 5,000.00 |
| 日照市凌云海糖业集团有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1-2年 | 3.20 | 10,000.00 |
| 曹姝洁 | 押金保证金 | 79,161.00 | 1年以内 | 2.53 | 3,958.05 |
| 小 计 | 618,210.93 | 19.78 | 67,996.84 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 128,528,383.90 | 335,561.00 | 128,192,822.90 | 304,516,025.46 | 304,516,025.46 | |
6-1-43在产品
| 在产品 | 125,905,926.61 | 125,905,926.61 | 146,346,974.72 | 146,346,974.72 | ||
| 库存商品 | 252,601,814.65 | 3,112,203.61 | 249,489,611.04 | 268,385,124.43 | 3,600,902.91 | 264,784,221.52 |
| 委托加工物资 | 24,663,555.18 | 24,663,555.18 | 14,838,500.84 | 14,838,500.84 | ||
| 包装物 | 227,277.47 | 227,277.47 | 188,894.51 | 188,894.51 | ||
| 发出商品 | 3,924,958.57 | 3,924,958.57 | ||||
| 合 计 | 535,851,916.38 | 3,447,764.61 | 532,404,151.77 | 734,275,519.96 | 3,600,902.91 | 730,674,617.05 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 335,561.00 | 335,561.00 | ||||
| 库存商品 | 3,600,902.91 | 2,435,237.45 | 2,923,936.75 | 3,112,203.61 | ||
| 小 计 | 3,600,902.91 | 2,770,798.45 | 2,923,936.75 | 3,447,764.61 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 74,597,826.34 | 74,597,826.34 | 77,287,919.92 | 77,287,919.92 | ||
| 预缴所得税 | 3,732,946.18 | 3,732,946.18 | 186,749.11 | 186,749.11 | ||
| 待抵扣税金 | 475,525.07 | 475,525.07 | 220,333.09 | 220,333.09 | ||
| 预付费用 | 183,333.33 | 183,333.33 | ||||
6-1-44预付房租
| 预付房租 | 32,387.00 | 32,387.00 | 34,978.00 | 34,978.00 | ||
| 合 计 | 79,022,017.92 | 79,022,017.92 | 77,729,980.12 | 77,729,980.12 |
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 55,378,830.71 | 55,378,830.71 | 54,445,472.13 | 54,445,472.13 | ||
| 合 计 | 55,378,830.71 | 55,378,830.71 | 54,445,472.13 | 54,445,472.13 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 信谊津津公司 | 54,445,472.13 | 3,494,583.83 | |||
| 合 计 | 54,445,472.13 | 3,494,583.83 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提 减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 信谊津津公司 | 2,561,225.25 | 55,378,830.71 | ||||
| 合 计 | 2,561,225.25 | 55,378,830.71 | ||||
10 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 浙江圃瑞药业有限公司 | 11,538,480.00 | 11,538,480.00 | |||
| 小 计 | 11,538,480.00 | 11,538,480.00 | |||
11. 固定资产
(1) 明细情况
6-1-45项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 985,090,479.77 | 1,124,241,530.07 |
| 固定资产清理 | 3,590,186.13 | |
| 合 计 | 988,680,665.90 | 1,124,241,530.07 |
(2) 固定资产
1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 464,653,241.18 | 49,258,246.38 | 960,779,230.80 | 12,838,686.38 | 1,487,529,404.74 |
| 本期增加金额 | 8,057,871.60 | 7,106,712.80 | 36,042,020.12 | 1,526,591.87 | 52,733,196.39 |
| 1) 购置 | 1,348,297.51 | 5,590,838.27 | 21,558,591.49 | 1,526,591.87 | 30,024,319.14 |
| 2) 在建工程转入 | 6,709,574.09 | 1,515,874.53 | 14,483,428.63 | 22,708,877.25 | |
| 本期减少金额 | 18,649,908.09 | 3,199,109.05 | 108,102,230.61 | 585,715.23 | 130,536,962.98 |
| 1) 处置或报废 | 6,721,579.74 | 1,873,737.41 | 9,315,069.04 | 580,928.91 | 18,491,315.10 |
| 2) 转入固定资产清理 但尚未处置 | 1,059,363.28 | 1,318,216.47 | 74,488,172.44 | 4,786.32 | 76,870,538.51 |
| 3)转入在建工程 | 10,868,965.07 | 7,155.17 | 24,298,989.13 | 35,175,109.37 | |
| 期末数 | 454,061,204.69 | 53,165,850.13 | 888,719,020.31 | 13,779,563.02 | 1,409,725,638.15 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 84,936,437.13 | 27,009,885.01 | 243,238,467.50 | 8,099,481.92 | 363,284,271.56 |
| 本期增加金额 | 25,610,496.94 | 8,282,426.35 | 99,866,580.69 | 1,446,288.49 | 135,205,792.47 |
| 计提 | 25,610,496.94 | 8,282,426.35 | 99,866,580.69 | 1,446,288.49 | 135,205,792.47 |
| 本期减少金额 | 6,121,105.91 | 2,522,543.44 | 69,264,254.24 | 562,700.91 | 78,470,604.50 |
| 1) 处置或报废 | 2,717,480.76 | 1,682,862.18 | 5,551,108.80 | 558,153.91 | 10,509,605.65 |
| 2）转入固定资产清理 但尚未处置 | 448,615.91 | 837,188.88 | 52,639,160.14 | 4,547.00 | 53,929,511.93 |
| 3)转入在建工程 | 2,955,009.24 | 2,492.38 | 11,073,985.30 | 14,031,486.92 | |
| 期末数 | 104,425,828.16 | 32,769,767.92 | 273,840,793.95 | 8,983,069.50 | 420,019,459.53 |
| 减值准备 |
6-1-46期初数
| 期初数 | 3,603.11 | 3,603.11 | |||
| 本期增加金额 | 1,692,028.61 | 426,197.59 | 21,844,710.00 | 23,962,936.20 | |
| 计提 | 1,692,028.61 | 426,197.59 | 21,844,710.00 | 23,962,936.20 | |
| 本期减少金额 | 610,447.37 | 426,197.59 | 18,314,195.50 | 19,350,840.46 | |
| 转入固定资产清理 但尚未处置 | 610,447.37 | 426,197.59 | 18,314,195.50 | 19,350,840.46 | |
| 期末数 | 1,085,184.35 | 3,530,514.50 | 4,615,698.85 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 348,550,192.18 | 20,396,082.21 | 611,347,711.86 | 4,796,493.52 | 985,090,479.77 |
| 期初账面价值 | 379,713,200.94 | 22,248,361.37 | 717,540,763.30 | 4,739,204.46 | 1,124,241,530.07 |
2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 3,212,597.54 | 938,356.30 | 1,081,581.24 | 1,192,660.00 |
| 专用设备 | 7,772,046.93 | 3,867,842.43 | 3,530,514.50 | 373,690.00 |
| 小 计 | 10,984,644.47 | 4,806,198.73 | 4,612,095.74 | 1,566,350.00 |
3) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 10,160,366.40 |
4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 九羟车间 | 47,419,210.41 | 尚在办理中 |
| 润鑫热力公司厂房 | 55,330,912.10 | 尚在办理中 |
| 迪森生物公司厂房 | 13,385,915.79 | 尚在办理中 |
| 小 计 | 116,136,038.30 |
(3) 固定资产清理
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋及建筑物 | 300.00 | |
| 通用设备 | 49,275.71 |
6-1-47运输设备
| 运输设备 | 239.32 | |
| 专用设备 | 3,540,371.10 | |
| 小 计 | 3,590,186.13 |
2) 其他说明
公司对部分车间进行改造用于建设硫酸新霉素项目，固定资产清理余额系已经拆除还未处置的固定资产。
12. 在建工程
（1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产240万十亿/年硫酸新霉素项目 | 282,010,972.36 | 282,010,972.36 | 35,778,021.08 | 35,778,021.08 | ||
| 甾体类中间体及原料药项目 | 65,596,803.95 | 65,596,803.95 | 11,286,548.59 | 11,286,548.59 | ||
| 硫糖铝混悬凝胶项目 | 76,964,623.29 | 76,964,623.29 | 486,198.55 | 486,198.55 | ||
| 零星工程 | 17,852,432.83 | 17,852,432.83 | 16,258,743.49 | 16,258,743.49 | ||
| 合 计 | 442,424,832.43 | 442,424,832.43 | 63,809,511.71 | 63,809,511.71 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他 减少 | 期末数 |
| 年产240万十亿/年硫酸新霉素项目 | 25,500.00 | 35,778,021.08 | 246,232,951.28 | 282,010,972.36 | ||
| 甾体类中间体及原料药项目 | 33,010.61 | 11,286,548.59 | 62,692,057.59 | 8,381,802.23 | 65,596,803.95 | |
| 硫糖铝混悬凝胶项目 | 28,000.00 | 486,198.55 | 76,478,424.74 | 76,964,623.29 | ||
| 零星工程 | 16,258,743.49 | 15,920,764.36 | 14,327,075.02 | 17,852,432.83 | ||
| 小计 | 63,809,511.71 | 401,324,197.97 | 22,708,877.25 | 442,424,832.43 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产240万十亿/年硫酸新霉素项目 | 110.59 | 95.00 | 自筹 |
6-1-48甾体类中间体及原料药项目
| 甾体类中间体及原料药项目 | 41.88 | 40.00 | 募集资金 | |||
| 硫糖铝混悬凝胶项目 | 27.49 | 30.00 | 自筹 | |||
| 零星工程 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
13. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 非专利技术 | 专利权 | 商标使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 144,821,388.54 | 7,710,023.44 | 37,795,209.28 | 6,436,999.12 | 4,989,293.36 | 201,752,913.74 |
| 本期增加金额 | 19,620,051.50 | 177,181.00 | 559,920.52 | 20,357,153.02 | ||
| 购置 | 19,620,051.50 | 177,181.00 | 559,920.52 | 20,357,153.02 | ||
| 期末数 | 164,441,440.04 | 7,887,204.44 | 38,355,129.80 | 6,436,999.12 | 4,989,293.36 | 222,110,066.76 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 9,172,721.45 | 4,803,559.35 | 22,272,677.89 | 1,220,769.05 | 1,203,953.17 | 38,673,680.91 |
| 本期增加金额 | 3,196,868.77 | 495,696.25 | 2,962,575.60 | 593,750.66 | 414,276.95 | 7,663,168.23 |
| 计提 | 3,196,868.77 | 495,696.25 | 2,962,575.60 | 593,750.66 | 414,276.95 | 7,663,168.23 |
| 期末数 | 12,369,590.22 | 5,299,255.60 | 25,235,253.49 | 1,814,519.71 | 1,618,230.12 | 46,336,849.14 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | 5,876,304.22 | 5,876,304.22 | ||||
| 计提 | 5,876,304.22 | 5,876,304.22 | ||||
| 期末数 | 5,876,304.22 | 5,876,304.22 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 152,071,849.82 | 2,587,948.84 | 7,243,572.09 | 4,622,479.41 | 3,371,063.24 | 169,896,913.40 |
| 期初账面价值 | 135,648,667.09 | 2,906,464.09 | 15,522,531.39 | 5,216,230.07 | 3,785,340.19 | 163,079,232.83 |
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或 | 期初数 | 本期企业 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-49形成商誉的事项
| 形成商誉的事项 | 合并形成 | 处置 | 其他 | ||
| Lisapharma公司 | 53,231,076.55 | 53,231,076.55 | |||
| 合 计 | 53,231,076.55 | 53,231,076.55 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| Lisapharma公司 | 53,231,076.55 | 53,231,076.55 | ||||
| 小 计 | 53,231,076.55 | 53,231,076.55 | ||||
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 资产组组合的构成为Lisapharma公司相关资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值（经公允价值调整） | 100,562,545.84 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 64,072,070.96 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 164,634,616.80 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.43%，预测期以后的现金流量均保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2021〕168号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为101,920,000.00元，账面价值164,634,616.79元，本期应确认商誉减值损失64,072,070.96 元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失53,231,076.55元。
15. 长期待摊费用
6-1-50项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 借款承诺费 | 1,708,333.37 | 249,999.96 | 1,458,333.41 | ||
| 合 计 | 1,708,333.37 | 249,999.96 | 1,458,333.41 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 14,952,100.37 | 2,242,815.06 | ||
| 资产减值准备 | 7,685,298.10 | 1,158,961.33 | 7,060,456.05 | 1,270,790.98 |
| 预提性质的工资 | 3,662,881.44 | 549,432.22 | 5,025,766.70 | 753,865.01 |
| 合 计 | 26,300,279.91 | 3,951,208.61 | 12,086,222.75 | 2,024,655.99 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 账面价值与计税基础不一致的固定资产折旧 | 10,560,046.62 | 1,584,006.99 | 16,491,457.54 | 2,473,718.63 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 124,968.04 | 18,745.20 | ||
| 合 计 | 10,560,046.62 | 1,584,006.99 | 16,616,425.58 | 2,492,463.83 |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付土地款 | 25,861,125.50 | 6,476,083.50 |
| 合 计 | 25,861,125.50 | 6,476,083.50 |
18. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 325,503,066.67 | 495,740,927.79 |
6-1-51质押借款
| 质押借款 | 85,000,000.00 | |
| 信用借款 | 35,333,340.63 | 99,679,127.74 |
| 合 计 | 445,836,407.30 | 595,420,055.53 |
19. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 154,606,536.03 | 66,882,316.00 |
| 合 计 | 154,606,536.03 | 66,882,316.00 |
20. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程设备款 | 151,247,425.93 | 109,168,400.15 |
| 货款 | 97,294,926.19 | 79,002,857.89 |
| 合 计 | 248,542,352.12 | 188,171,258.04 |
21. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 货款 | 7,929,691.79 | 3,521,412.61 |
| 合 计 | 7,929,691.79 | 3,521,412.61 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 19,175,097.59 | 122,201,277.62 | 121,627,856.14 | 19,748,519.07 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,545,080.05 | 483,515.17 | 2,028,595.22 | |
| 合 计 | 20,720,177.64 | 122,684,792.79 | 123,656,451.36 | 19,748,519.07 |
(2) 短期薪酬明细情况
6-1-52项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 18,188,389.24 | 99,736,246.66 | 101,300,679.14 | 16,623,956.76 |
| 职工福利费 | 3,433,612.27 | 3,433,612.27 | ||
| 社会保险费 | 811,678.96 | 16,393,977.22 | 14,279,370.07 | 2,926,286.11 |
| 其中：医疗保险费 | 626,931.88 | 16,334,769.42 | 14,035,415.19 | 2,926,286.11 |
| 工伤保险费 | 103,269.45 | 47,987.55 | 151,257.00 | |
| 生育保险费 | 81,477.63 | 11,220.25 | 92,697.88 | |
| 住房公积金 | 175,029.39 | 2,499,841.76 | 2,476,594.95 | 198,276.20 |
| 工会经费和职工教育经费 | 137,599.71 | 137,599.71 | ||
| 小 计 | 19,175,097.59 | 122,201,277.62 | 121,627,856.14 | 19,748,519.07 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,488,010.19 | 450,001.99 | 1,938,012.18 | |
| 失业保险费 | 57,069.86 | 33,513.18 | 90,583.04 | |
| 小 计 | 1,545,080.05 | 483,515.17 | 2,028,595.22 |
23. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 685,824.97 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,156,005.93 | 1,024,515.40 |
| 房产税 | 659,276.10 | 441,266.21 |
| 土地使用税 | 973,386.80 | 927,494.40 |
| 印花税 | 35,520.30 | 23,055.50 |
| 水资源税 | 104,445.00 | 86,850.00 |
| 环境保护税 | 12.24 | 14,255.24 |
| 其他税费 | 193,121.63 | 86,737.44 |
| 合 计 | 3,121,768.00 | 3,289,999.16 |
24. 其他应付款
6-1-53项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 7,232,060.31 | 5,821,140.31 |
| 限制性股票回购义务 | 12,892,204.00 | 27,076,080.00 |
| 拆借款 | 16,050,000.00 | 17,504,100.00 |
| 其他 | 3,210,477.54 | 3,968,269.70 |
| 合 计 | 39,384,741.85 | 54,369,590.01 |
25. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 20,584,135.95 | 10,220,016.67 |
| 合 计 | 20,584,135.95 | 10,220,016.67 |
26. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待转销项税额 | 972,242.07 | 457,783.64 |
| 合 计 | 972,242.07 | 457,783.64 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明
27. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 5,009,930.56 | |
| 质押及保证借款 | 49,838,733.33 | |
| 抵押及保证借款 | 115,093,916.66 | |
| 抵押、质押及保证借款 | 53,887,192.78 | 70,095,277.78 |
| 信用借款 | 22,661,497.93 | 21,175,143.52 |
| 合 计 | 191,642,607.37 | 146,119,085.19 |
28. 递延收益
(1) 明细情况
6-1-54项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,834,724.50 | 8,950,000.00 | 1,821,493.40 | 15,963,231.10 | 与资产相关的 政府补助 |
| 合 计 | 8,834,724.50 | 8,950,000.00 | 1,821,493.40 | 15,963,231.10 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 甾体激素原料基础设施建设项目 | 7,529,082.91 | 1,116,510.00 | 6,412,572.91 | 与资产相关 | |
| 有机废气治理工程项目 | 1,037,500.00 | 150,000.00 | 887,500.00 | 与资产相关 | |
| 磁悬浮机改造项目 | 268,141.59 | 250,000.00 | 47,483.40 | 470,658.19 | 与资产相关 |
| 润鑫产业园配套资金补助 | 8,700,000.00 | 507,500.00 | 8,192,500.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 8,834,724.50 | 8,950,000.00 | 1,821,493.40 | 15,963,231.10 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 107,783,667 | -328,600 | -328,600 | 107,455,067 | |||
(2) 本期变动情况说明
公司本期注销回购库存股328,600股，回购价格每股24.188元 ，减少股本 328,600.00元，减少资本公积-股本溢价7,715,528.00 元。该事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕477号），公司已于 2020 年 12月 4 日办妥了工商变更登记手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
6-1-55项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,137,589,372.34 | 15,195,852.43 | 1,122,393,519.91 | |
| 其他资本公积 | 3,391,206.25 | 3,391,206.25 | ||
| 合 计 | 1,140,980,578.59 | 18,587,058.68 | 1,122,393,519.91 |
(2) 其他说明
1）本期股权激励计划对部分限制性股票进行回购注销，减少资本公积（股本溢价）7,715,528.00元，详见本财务报表附注五之股本说明。2）根据《企业会计准则》的规定，因公司股权激励计划未满足市场业绩条件，本年冲回股权激励费用5,083,696.42元，减少资本公积（股本溢价）5,083,696.42元。
3） 本期公司向Lisapharma公司增资，本次增资完成后公司持股比例由83.08%上升至
88.83%，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定，对该次非同比例增资引起的股权变动，相应减少资本公积（其他资本公积）3,391,206.25元，其他资本公积不足冲减的，冲减资本公积（股本溢价）2,396,628.01元。
31. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股权激励 | 27,076,080.00 | 14,183,876.00 | 12,892,204.00 | |
| 合 计 | 27,076,080.00 | 14,183,876.00 | 12,892,204.00 |
(2) 本期减少系股份回购及解禁所致。
32. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 75,595,632.64 | 75,595,632.64 | ||
| 合 计 | 75,595,632.64 | 75,595,632.64 |
33. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 535,772,779.26 | 506,064,666.12 |
6-1-56加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -179,807,242.83 | 55,309,472.92 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,532,146.40 | |
| 应付普通股股利 | 5,508,767.28 | 15,069,213.38 |
| 期末未分配利润 | 350,456,769.15 | 535,772,779.26 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 806,899,329.33 | 705,381,082.77 | 865,308,672.17 | 635,815,345.65 |
| 其他业务收入 | 106,288,274.97 | 100,201,006.93 | 100,491,708.48 | 94,265,809.68 |
| 合 计 | 913,187,604.30 | 805,582,089.70 | 965,800,380.65 | 730,081,155.33 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 甾体药物原料 | 甾体、非甾体 原料药成品药 | 能源 | 小 计 |
| 主要经营地区 | ||||
| 境内 | 688,169,753.40 | 2,723,433.39 | 690,893,186.79 | |
| 境外 | 22,217,999.13 | 93,788,143.41 | 116,006,142.54 | |
| 小 计 | 710,387,752.53 | 93,788,143.41 | 2,723,433.39 | 806,899,329.33 |
| 收入确认时间 | ||||
| 商品（在某一时点转让） | 710,387,752.53 | 93,788,143.41 | 2,723,433.39 | 806,899,329.33 |
| 服务（在某一时段内提供） | ||||
| 小 计 | 710,387,752.53 | 93,788,143.41 | 2,723,433.39 | 806,899,329.33 |
(3) 履约义务
公司甾体药物原料、甾体原料药成品药及非甾体原料药成品药、其他销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在交货时履行履约义务。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,521,412.61元。
2. 税金及附加
6-1-57项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 486,493.93 | 10,684.22 |
| 教育费附加 | 213,238.98 | 32,052.65 |
| 地方教育附加 | 142,159.31 | 11,650.68 |
| 印花税 | 245,705.70 | 398,159.56 |
| 房产税 | 2,811,901.03 | 1,712,763.88 |
| 土地使用税 | 3,438,402.80 | 2,818,871.97 |
| 车船税 | 22,405.00 | 22,254.60 |
| 水资源税 | 376,281.00 | 378,108.00 |
| 其他税金 | 37.02 | 322,493.40 |
| 合计 | 7,736,624.77 | 5,707,038.96 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 8,681,764.36 | 5,024,252.50 |
| 业务招待费 | 162,537.06 | 1,098,583.67 |
| 运输费[注1] | 1,413,804.00 | |
| 参展费 | 549,585.70 | 1,102,013.49 |
| 差旅费 | 374,250.63 | 498,560.87 |
| 租赁费 | 1,141,324.42 | 738,452.61 |
| 股份支付[注2] | -42,218.12 | 12,699.40 |
| 咨询服务费 | 1,742,731.69 | 136,126.06 |
| 其他 | 2,867,328.48 | 2,220,653.61 |
| 合 计 | 15,477,304.22 | 12,245,146.21 |
[注1]因执行新收入准则，本期将销售商品发生的运输成本确认为合同履约成本[注2]公司股权激励计划第三期业绩考核条件未达标冲回股份支付费用
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-58职工薪酬
| 职工薪酬 | 42,390,689.71 | 29,914,730.15 |
| 咨询服务费 | 14,947,692.85 | 15,512,226.11 |
| 折旧和摊销 | 45,598,784.04 | 14,776,854.06 |
| 业务招待费 | 5,402,217.62 | 5,529,727.23 |
| 修理费 | 5,712,376.93 | 4,001,740.05 |
| 差旅费 | 1,465,623.68 | 1,926,085.68 |
| 股份支付 | -4,829,245.92 | 64,221.57 |
| 其他 | 14,007,291.32 | 8,009,758.00 |
| 合 计 | 124,695,430.23 | 79,735,342.85 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,574,204.17 | 7,061,234.98 |
| 委外研发费 | 7,805,410.87 | 14,592,000.00 |
| 折旧和摊销 | 10,730,449.33 | 7,342,181.77 |
| 直接材料 | 12,981,094.61 | 23,357,302.05 |
| 其他 | 3,916,691.61 | 3,433,174.35 |
| 合 计 | 45,007,850.59 | 55,785,893.15 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | -1,622,954.58 | -1,270,566.84 |
| 利息支出 | 33,975,420.09 | 31,075,046.30 |
| 汇兑损益 | 791,185.02 | -267,810.52 |
| 手续费 | 241,512.14 | 1,297,245.78 |
| 其他 | 1,293,353.24 | 249,999.96 |
| 合 计 | 34,678,515.91 | 31,083,914.68 |
7. 其他收益
6-1-59项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 1,821,493.40 | 1,298,368.41 | 1,821,493.40 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,598,290.44 | 2,944,000.00 | 3,598,290.44 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 377,648.48 | 47,151.59 | 377,648.48 |
| 合 计 | 5,797,432.32 | 4,289,520.00 | 5,797,432.32 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,494,583.83 | 1,959,924.11 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 5,916,352.76 | 9,254,991.24 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,103,585.64 | 9,254,991.24 |
| 债权投资 | 812,767.12 | |
| 理财产品收益 | 60,866.49 | 2,335,995.90 |
| 票据贴现利息支出 | -384,359.50 | -1,658,889.89 |
| 合 计 | 9,087,443.58 | 11,892,021.36 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 359,814.34 | |
| 合 计 | 359,814.34 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 4,607,083.63 | 1,664,655.84 |
| 合 计 | 4,607,083.63 | 1,664,655.84 |
11. 资产减值损失
6-1-60项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -2,770,798.45 | -2,153,332.09 |
| 固定资产减值损失 | -23,962,936.20 | |
| 无形资产减值损失 | -5,876,304.22 | |
| 商誉减值损失 | -53,231,076.55 | |
| 合 计 | -85,841,115.42 | -2,153,332.09 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 181,569.15 | -20,681.81 | 181,569.15 |
| 合 计 | 181,569.15 | -20,681.81 | 181,569.15 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 罚没收入 | 633,773.26 | 77,168.94 | 633,773.26 |
| 其他 | 0.66 | 95,322.78 | 0.66 |
| 合 计 | 633,773.92 | 172,491.72 | 633,773.92 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 896,453.89 | 131,000.00 | 896,453.89 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,031,364.61 | 532,380.06 | 5,031,364.61 |
| 违约金 | 591,835.29 | 1,925,992.18 | 591,835.29 |
| 罚款支出 | 340,000.00 | 340,000.00 | |
| 水利建设基金 | 34,169.68 | ||
| 其他 | 30,834.58 | 69,951.20 | 30,834.58 |
| 合 计 | 6,924,658.05 | 2,659,323.44 | 6,890,488.37 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
6-1-61项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 4,118.00 | 16,537,222.14 |
| 递延所得税费用 | -2,835,009.46 | -876,740.01 |
| 合 计 | -2,830,891.46 | 15,660,482.13 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -192,448,681.99 | 64,707,055.39 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -28,867,302.30 | 9,706,058.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -513,889.89 | -263,606.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,118.00 | |
| 非应税收入的影响 | -900,154.25 | -347,960.77 |
| 研发费加计扣除影响 | -3,160,477.03 | -3,467,411.73 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 22,269,138.78 | 2,178,024.51 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,337,675.23 | 7,855,378.65 |
| 所得税费用 | -2,830,891.46 | 15,660,482.13 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回票据和信用证保证金 | 24,087,189.80 | 41,095,212.58 |
| 收到政府补助 | 12,548,290.44 | 3,282,140.43 |
| 收到银行存款利息 | 1,622,954.58 | 1,270,566.84 |
| 其他 | 1,083,932.04 | 470,877.81 |
| 合 计 | 39,342,366.86 | 46,118,797.66 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
6-1-62项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付各项经营性费用 | 71,494,307.75 | 73,837,931.91 |
| 支付票据和信用证保证金 | 102,508,788.19 | 24,087,189.80 |
| 其他 | 3,358,297.09 | 2,458,780.35 |
| 合 计 | 177,361,393.03 | 100,383,902.06 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回结构性存款及理财产品 | 1,171,010,000.00 | 1,472,000,000.00 |
| 收到工程投标保证金 | 900,000.00 | 2,750,000.00 |
| 合 计 | 1,171,910,000.00 | 1,474,750,000.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买结构性存款及理财产品支出 | 968,010,000.00 | 1,085,000,000.00 |
| 合 计 | 968,010,000.00 | 1,085,000,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到山东润鑫投资有限公司借款 | 74,000,000.00 | |
| 收回银行借款保证金 | 3,560,000.00 | |
| 收到凯发工贸有限公司借款 | 1,702,160.00 | 1,562,760.03 |
| 收回信托借款保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 1,702,160.00 | 80,122,760.03 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 归还山东润鑫投资有限公司借款及利息 | 82,260,500.00 |
6-1-63本期回购库存股
| 本期回购库存股 | 7,948,176.80 | 5,018,400.00 |
| 归还凯发工贸有限公司借款 | 3,265,260.00 | |
| 合 计 | 11,213,436.80 | 87,278,900.00 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -189,617,790.53 | 49,046,573.26 |
| 加：资产减值准备 | 81,234,031.79 | 488,676.25 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 135,205,792.47 | 78,332,422.74 |
| 无形资产摊销 | 7,663,168.23 | 4,312,384.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 249,999.96 | 249,999.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -181,569.15 | 20,681.81 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 5,031,364.61 | 532,380.06 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -359,814.34 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 30,944,127.34 | 29,091,982.47 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -9,087,443.58 | -11,960,638.02 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,926,552.62 | 297,009.14 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -908,456.84 | -1,173,749.15 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 195,652,805.10 | -61,016,385.27 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -85,952,277.90 | -99,129,212.55 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 91,377,146.21 | 68,749,001.06 |
| 其他[注] | -5,083,696.42 | 135,205.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 254,600,648.67 | 57,616,516.66 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
6-1-64融资租入固定资产
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 241,990,609.53 | 159,519,543.14 |
| 减：现金的期初余额 | 159,519,543.14 | 79,538,981.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 82,471,066.39 | 79,980,561.45 |
[注]其他系本期以权益结算的股份支付金额
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 241,990,609.53 | 159,519,543.14 |
| 其中：库存现金 | 402,825.18 | 130,117.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 241,587,784.35 | 158,385,950.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,003,475.34 | |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 241,990,609.53 | 159,519,543.14 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 378,726,788.98 | 362,802,179.94 |
| 其中：支付货款 | 176,480,389.78 | 263,098,499.22 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 202,246,399.20 | 99,703,680.72 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金、信用证保证金及借款保证金列入现金及现金等价物。该等货币资金的期末余额为102,508,788.19元，期初余额为24,087,189.80元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
6-1-65项 目
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 102,508,788.19 | 银行承兑及信用证保证金 |
| 长期股权投资 | 55,378,830.71 | 借款质押担保 |
| 应收票据 | 59,190,055.45 | 银行承兑汇票质押 |
| 固定资产 | 74,753,441.99 | 借款抵押 |
| 土地使用权 | 57,308,936.30 | 借款抵押 |
| 合 计 | 349,140,052.64 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 437,213.63 | 6.5249 | 2,852,775.21 |
| 欧元 | 716,586.28 | 8.0250 | 5,750,604.90 |
| 短期借款 | |||
| 其中：欧元 | 3,156,802.57 | 8.0250 | 25,333,340.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：欧元 | 594,916.56 | 8.0250 | 4,774,205.39 |
| 长期借款 | |||
| 其中：欧元 | 2,823,862.67 | 8.0250 | 22,661,497.93 |
(2) 境外经营实体说明
境外主要子公司经营地及记账本位币
| 名 称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| Lisapharma公司 | 意大利 | 欧元 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
6-1-66
项 目
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 甾体激素原料基础设施建设项目 | 7,529,082.91 | 1,116,510.00 | 6,412,572.91 | 其他收益 | 《定陶县人民政府关于向山东赛托生物科技股份有限公司拨付项目补助专项财政奖金的通知》 | |
| 有机废气治理工程项目 | 1,037,500.00 | 150,000.00 | 887,500.00 | 其他收益 | 《关于下达2017年国家和省级大气污染防治资金预算指标的通知》 | |
| 磁悬浮机改造项目 | 268,141.59 | 250,000.00 | 47,483.40 | 470,658.19 | 其他收益 | 《关于下达2018年市级节能专项资金预算指标的通知》、《关于下达2019年市级节能专项资金预算指标的通知》（菏财企指〔2019〕26号） |
| 产业园配套资金补助 | 8,700,000.00 | 507,500.00 | 8,192,500.00 | 其他收益 | 《关于润鑫产业园基础设施配套资金的申请报告》 | |
| 小 计 | 8,834,724.50 | 8,950,000.00 | 1,821,493.40 | 15,963,231.10 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 重大专项计划项目补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年菏泽市定陶区科技重大专项计划资金的通知》（菏定科字〔2019〕14号） |
| 中央工业企业结构调增（稳定就业）专项补助 | 469,760.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年中央工业企业结构调增（稳定就业）专项奖补资金预算指标的通知》（菏财企指〔2020〕3号） |
| 研发补助 | 433,000.00 | 其他收益 | 《关于印发《山东省企业研究开发财政补助实施办法》的通知》（鲁科字〔2019〕91号） |
| 稳岗补贴 | 277,641.38 | 其他收益 | 《关于印发企业稳岗扩岗专项支持计划实施方案的通知》（鲁人社字〔2020〕63号） |
| 人才新政30条政策奖励金 | 200,000.00 | 其他收益 | 《中共菏泽市委 菏泽市人民政府人才新政30条》（菏发〔2018〕15号） |
| 省级博士后创业实践基 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于推进人才强区战略深入实施的若干 |
6-1-67
地市级补贴
| 地市级补贴 | 政策》（菏定发〔2019〕9号） | ||
| 山东省工程实验室 （工程研究中心）补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于公布2019年认定山东省工程实验室（工程研究中心）名单的通知》（鲁发改高技〔2019〕360号） |
| 稳岗补贴 | 145,535.56 | 其他收益 | 《关于进一步做好企业纾困帮扶和失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》（菏人社字〔2019〕37号） |
| 中央外经贸发展专项资金补助 | 108,000.00 | 其他收益 | 《关于拨付2019年中央外经贸发展专项资金的通知》（菏定财企指〔2020〕13号） |
| 2020年度高新企业补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 《修订<关于推进人才强区战略深入实施的若干政策>的通知》（菏定发〔2019〕9号） |
| 省级创新平台奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 《关于兑付2019年上半年创新平台人才政策的报告》 |
| 市级外经贸发展专项资金补助 | 96,200.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年市级外经贸发展专项资金预算指标的通知》（菏定财企指〔2019〕36号） |
| 就业补贴 | 63,240.00 | 其他收益 | 《关于印发菏泽市应对疫情落实稳就业政策实施细则的通知》（菏人社字〔2020〕15号） |
| 其他零星补助 | 204,913.50 | 其他收益 | |
| 小 计 | 3,598,290.44 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为5,419,783.84元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 斯瑞药业公司 | 山东省菏泽市 | 山东省菏泽市 | 制造业 | 85.00 | 设立 | |
| 赢琅实业公司 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 山东迪森公司 | 山东省菏泽市 | 山东省菏泽市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 和诺倍康公司 | 山东省菏泽市 | 山东省菏泽市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 赛托国际公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 赛托投资公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
6-1-68润鑫热力公司
| 润鑫热力公司 | 山东省菏泽市 | 山东省菏泽市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 艾德瑞公司 | 山东省菏泽市 | 山东省菏泽市 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 香港益华公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| Lisapharma公司 | 意大利科莫 | 意大利科莫 | 制造业 | 88.83 | 非同一控制下企业合并 |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 斯瑞药业公司 | 15.00% | -4,937,665.40 | 45,021,459.93 | |
| Lisapharma公司 | 11.17% | -4,872,882.30 | 3,348,760.39 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 斯瑞药业公司 | 478,145,626.04 | 313,505,253.00 | 791,650,879.04 | 491,527,788.96 | 491,527,788.96 | |
| Lisapharma公司 | 61,907,303.14 | 78,459,927.10 | 140,367,230.24 | 87,725,782.49 | 22,661,497.93 | 110,387,280.42 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 斯瑞药业公司 | 581,183,130.38 | 261,206,606.22 | 842,389,736.60 | 459,489,034.81 | 49,838,733.33 | 509,327,768.14 |
| Lisapharma公司 | 75,423,021.66 | 83,027,987.81 | 158,451,009.47 | 115,149,838.13 | 21,175,143.52 | 136,324,981.65 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 斯瑞药业公司 | 327,621,738.10 | -32,917,769.32 | -32,917,769.32 | 110,742,686.01 |
| Lisapharma公司 | 104,714,609.63 | -43,624,729.62 | -43,624,729.62 | -21,175,959.54 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
6-1-69斯瑞药业公司
| 斯瑞药业公司 | 152,020,224.80 | -24,215,153.00 | -24,215,153.00 | -194,240,036.01 |
| Lisapharma公司 | 26,731,005.35 | -15,547,439.18 | -15,547,439.18 | -15,703,374.73 |
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 信谊津津公司 | 天津市 | 天津市 | 制造业 | 16.33 | 权益法核算 | |
(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据因本公司董事长米奇担任信谊津津公司董事，对其有重大影响，故采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 信谊津津公司 | 信谊津津公司 | |
| 流动资产 | 187,119,443.54 | 178,183,196.39 |
| 非流动资产 | 139,899,730.99 | 135,616,648.78 |
| 资产合计 | 327,019,174.53 | 313,799,845.17 |
| 流动负债 | 127,851,377.33 | 136,417,969.14 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 127,851,377.33 | 136,417,969.14 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 199,167,797.20 | 177,381,876.03 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 32,524,101.28 | 28,966,460.36 |
| 调整事项 | ||
| 公允价值与账面净资产份额的差额 | 22,468,586.79 | 24,387,623.36 |
| 内部交易未实现利润 | 386,142.64 | 1,091,388.41 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 55,378,830.71 | 54,445,472.13 |
6-1-70存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 282,948,791.63 | 277,009,515.70 |
| 净利润 | 21,775,862.27 | 13,093,373.14 |
| 其他综合收益 | 10,058.90 | |
| 综合收益总额 | 21,785,921.17 | 13,093,373.14 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的53.20% (2019年12月31日：67.93%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
6-1-72项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 658,063,150.62 | 696,811,095.64 | 498,901,665.63 | 87,656,162.78 | 110,253,267.23 |
| 应付票据 | 154,606,536.03 | 154,606,536.03 | 154,606,536.03 | ||
| 应付账款 | 248,542,352.12 | 248,542,352.12 | 248,542,352.12 | ||
| 其他应付款 | 39,384,741.85 | 39,384,741.85 | 39,384,741.85 | ||
| 小 计 | 1,100,596,780.62 | 1,139,344,725.64 | 941,435,295.63 | 87,656,162.78 | 110,253,267.23 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 751,759,157.39 | 797,859,912.57 | 626,145,032.38 | 67,391,403.33 | 104,323,476.86 |
| 应付票据 | 66,882,316.00 | 66,882,316.00 | 66,882,316.00 | ||
| 应付账款 | 188,171,258.04 | 188,171,258.04 | 188,171,258.04 | ||
| 其他应付款 | 54,369,590.01 | 54,369,590.01 | 54,369,590.01 | ||
| 小 计 | 1,061,182,321.44 | 1,107,283,076.62 | 935,568,196.43 | 67,391,403.33 | 104,323,476.86 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币658,063,150.62元
(2019年12月31日：人民币751,759,157.39元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-73项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 70,533,241.88 | 70,533,241.88 | ||
| 2. 其他权益工具投资 | 11,538,480.00 | 11,538,480.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 82,071,721.88 | 82,071,721.88 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。对于其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
6-1-74山东润鑫投资有限公司
| 山东润鑫投资有限公司 | 山东菏泽市 | 投资 | 15,000万元 | 36.93 | 36.93 |
(2) 本公司最终控制方是米超杰。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 信谊津津公司 | 本公司参股公司 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 王峰 | 米超杰配偶 |
| 菏泽德昱信包装制品有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 菏泽润鑫生物科技有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 浙江仙琚制药股份有限公司 | 斯瑞药业公司参股股东 |
| 台州仙琚药业有限公司 | 浙江仙琚制药股份有限公司的子公司 |
| 杭州能可爱心医疗科技有限公司 | 受浙江仙琚制药股份有限公司控制 |
| 上海方予健康医药科技有限公司 | 原独立董事金方担任高管的公司[注] |
[注]金方原为公司第二届董事会独立董事，2020年11月16日公司董事会换届选举后，金方不再担任公司独立董事，也不在公司担任其他职务
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 菏泽德昱信包装制品有限公司 | 包装物 | 101,684.62 | |
| 台州仙琚药业有限公司 | 商品及加工费 | 56,555,623.60 | 56,698,445.14 |
| 信谊津津公司 | 商品及加工费 | 3,758,653.49 | 2,806,516.64 |
| 浙江仙琚制药股份有限公司 | 商品 | 13,642,482.71 |
6-1-75上海方予健康医药科技有限公司
| 上海方予健康医药科技有限公司 | 代理服务费 | 915,094.34 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 菏泽润鑫生物科技有限公司 | 商品[注] | 7,087,217.82 | 7,173,437.43 |
| 台州仙琚药业有限公司 | 商品 | 124,275,177.10 | 133,710,070.12 |
| 信谊津津公司 | 商品 | 58,187,610.55 | 77,329,764.71 |
| 浙江仙琚制药股份有限公司 | 商品 | 54,540,929.35 | 36,299,769.62 |
| 杭州能可爱心医疗科技有限公司 | 商品 | 14,590,442.49 | 7,256,637.19 |
[注]菏泽润鑫生物科技有限公司出售的商品为电、蒸汽及制冷
2. 关联租赁情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 菏泽润鑫生物科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 122,743.75 | 125,809.62 |
| 菏泽润鑫生物科技有限公司 | 土地 | 31,268.81 | 32,049.78 |
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东润鑫投资有限公司、米超杰、王峰 | 短期借款 | 325,000,000.00 | 2020/1/16 | 2021/9/23 | 否 |
| 山东润鑫投资有限公司 | 银行承兑汇票 | 132,730,632.40 | 2020/10/22 | 2021/6/25 | 否 |
| 山东润鑫投资有限公司、米超杰、王峰 | 信用证 | 10,000,000.00 | 2020/11/23 | 2021/11/23 | 否 |
| 山东润鑫投资有限公司、米超杰、王峰 | 长期借款 | 5,000,000.00 | 2018/4/10 | 2021/4/4 | 否 |
| 米超杰、山东润鑫投资有限公司 | 长期借款 | 115,000,000.00 | 2020/12/29 | 2027/12/24 | 否 |
| 山东润鑫投资有限公司 | 长期借款 | 64,600,000.00 | 2018/12/18 | 2026/10/31 | 否 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 417.22万元 | 413.83万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
6-1-76
项目名称
| 项目 名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 菏泽润鑫生物科技有限公司 | 4,338,354.50 | 216,917.73 | 3,637,264.32 | 181,863.22 | |
| 台州仙琚药业有限公司 | 3,694,522.14 | 184,726.11 | 18,785,604.06 | 939,280.20 | |
| 信谊津津公司 | 17,671,452.81 | 883,572.64 | 21,490,650.32 | 1,074,532.52 | |
| 浙江仙琚制药股份有限公司 | 21,960.43 | 1,098.02 | 7,776,200.02 | 388,966.65 | |
| 杭州能可爱心医疗科技有限公司 | 2,573,196.84 | 128,659.84 | 8,200,000.00 | 410,000.00 | |
| 小 计 | 28,299,486.72 | 1,414,974.34 | 59,889,718.72 | 2,994,642.59 | |
| 预付款项 | |||||
| 上海方予健康医药科技有限公司 | 330,000.00 | ||||
| 小 计 | 330,000.00 | ||||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 菏泽德昱信包装制品有限公司 | 7,634.17 | 7,634.17 | |
| 小 计 | 7,634.17 | 7,634.17 | |
| 合同负债 | 杭州能可爱心医疗科技有限公司 | 25,398.23 | |
| 小 计 | 25,398.23 |
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司累计行权的各项权益工具总额 | 6,252,192.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 8,044,128.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | [注] |
[注]2017年10月16日，根据赛托生物公司2017年第六次临时股东大会审议通过的《山东赛托生物科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，同意向64
名激励对象授予1,489,500股限制性股票，限制性股票授权价格为24.48元，实际向47名激励对象授予1,322,000股限制性股票。限制性股票激励计划的股票来源为赛托生物公司向激励对象定向发行股票，激励对象可根据本计划规定的条件认购限制性股票，激励计划的有效期为54个月，限制性股票分三次解锁，三次解锁比例为20%、30%、50%，若到期无法解锁则由赛托生物公司以授权价格回购。本激励计划授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
6-1-77解除限售安排
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 首次授予的限制性股 票第一个解除限售期 | 自首次授予登记完成之日起18个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起30个月内的最后一个交易日当日止 | 20% |
| 首次授予的限制性股 票第二个解除限售期 | 自首次授予登记完成之日起30个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起42个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 首次授予的限制性股 票第三个解除限售期 | 自首次授予登记完成之日起42个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起54个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司根据授予日股票收盘价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,050,644.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -5,083,696.42 |
2. 其他说明
（1）2019年，公司解除限售的限制性股票数量为255,400股，回购已授予尚未解除限售的限制性股票205,000股。
（2）公司本期回购已授予尚未解除限售的限制性股票328,600股，公司期末已授予尚未解除限售的限制性股票533,000股。
（3）公司股权激励计划中限制性股票的解除限售条件之一为公司业绩考核要求，其中第三个解除限售条件的业绩考核目标为以 2017 年公司业绩为基数，2020年净利润(净利润以扣除非经常性损益并剔除本次及其他激励计划激励成本影响的经审计的净利润为计算依据)增长率不低于50%，公司2020年实际净利润未满足该业绩考核条件，根据《企业会计准
则》的规定本期第三个解除限售期限制性股票股数533,000股未确认股份支付费用。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况根据2021年4月16日第三届董事会第二次会议通过的《2020年度利润分配预案》，决定本年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按行业进行划分。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按产品进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
6-1-78项 目
| 项 目 | 境内 | 境外 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 690,893,186.79 | 116,006,142.54 | 806,899,329.33 |
6-1-79主营业务成本
| 主营业务成本 | 583,693,033.83 | 121,688,048.94 | 705,381,082.77 |
| 资产总额 | 2,700,928,014.42 | 140,367,230.24 | 2,841,295,244.66 |
| 负债总额 | 1,039,528,959.22 | 110,387,280.42 | 1,149,916,239.64 |
行业分部
| 项 目 | 医药制造 | 能源 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 804,175,895.94 | 2,723,433.39 | 806,899,329.33 |
| 主营业务成本 | 701,167,767.66 | 4,213,315.11 | 705,381,082.77 |
| 资产总额 | 2,494,038,810.49 | 347,256,434.17 | 2,841,295,244.66 |
| 负债总额 | 862,902,627.22 | 287,013,612.42 | 1,149,916,239.64 |
产品分部
| 项 目 | 甾体药物原料 | 甾体、非甾体原料药成品药 | 能源 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 710,387,752.53 | 93,788,143.41 | 2,723,433.39 | 806,899,329.33 |
| 主营业务成本 | 601,688,889.57 | 99,478,878.09 | 4,213,315.11 | 705,381,082.77 |
| 资产总额 | 2,353,671,580.25 | 140,367,230.24 | 347,256,434.17 | 2,841,295,244.66 |
| 负债总额 | 752,515,346.80 | 110,387,280.42 | 287,013,612.42 | 1,149,916,239.64 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 103,585,613.07 | 100.00 | 5,187,790.45 | 5.01 | 98,397,822.62 |
| 合 计 | 103,585,613.07 | 100.00 | 5,187,790.45 | 5.01 | 98,397,822.62 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 |
6-1-80账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,099,006.41 | 100.00 | 6,285,144.76 | 5.02 | 118,813,861.65 |
| 合 计 | 125,099,006.41 | 100.00 | 6,285,144.76 | 5.02 | 118,813,861.65 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 103,511,417.07 | 5,175,570.85 | 5.00 |
| 1-2年 | 62,196.00 | 6,219.60 | 10.00 |
| 3-4年 | 12,000.00 | 6,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 103,585,613.07 | 5,187,790.45 | 5.01 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,285,144.76 | -1,097,354.31 | 5,187,790.45 | |||||
| 小 计 | 6,285,144.76 | -1,097,354.31 | 5,187,790.45 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 30,835,049.91 | 29.77 | 1,541,752.50 |
| 客户二 | 19,290,578.00 | 18.62 | 964,528.90 |
| 客户三 | 17,671,452.81 | 17.06 | 883,572.64 |
| 客户四 | 9,215,000.00 | 8.90 | 460,750.00 |
| 客户五 | 9,008,276.50 | 8.70 | 450,413.83 |
| 小 计 | 86,020,357.22 | 83.05 | 4,301,017.87 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-81应收股利
| 应收股利 | 2,561,225.25 | |
| 其他应收款 | 266,926,605.19 | 53,744,914.94 |
| 合 计 | 269,487,830.44 | 53,744,914.94 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信谊津津公司 | 2,561,225.25 | |
| 小 计 | 2,561,225.25 |
3) 其他说明
根据信谊津津公司2020年股东会决议，对其自2017年9月1日至2019年12月31日间累计实现净利润26,140,286.33的60%进行利润分配，本公司按持股比例16.33%应收股利为2,561,225.25元。截至2020年12月31日，以上应收股利尚未收到。
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 281,030,980.23 | 100.00 | 14,104,375.04 | 5.02 | 266,926,605.19 |
| 小 计 | 281,030,980.23 | 100.00 | 14,104,375.04 | 5.02 | 266,926,605.19 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 56,599,071.91 | 100.00 | 2,854,156.97 | 5.04 | 53,744,914.94 |
| 小 计 | 56,599,071.91 | 100.00 | 2,854,156.97 | 5.04 | 53,744,914.94 |
②
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
6-1-82账龄组合
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 280,842,584.31 | 14,042,129.21 | 5.00 |
| 1-2年 | 101,727.33 | 10,172.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 23,500.37 | 4,700.07 | 20.00 |
| 3-4年 | 14,538.50 | 7,269.25 | 50.00 |
| 4-5年 | 42,629.72 | 34,103.78 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 281,030,980.23 | 14,104,375.04 | 5.02 |
2) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,854,156.97 | 2,854,156.97 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 11,250,218.07 | 11,250,218.07 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 14,104,375.04 | 14,104,375.04 |
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 280,281,924.53 | 54,966,296.63 |
| 押金保证金 | 43,938.50 | 26,938.50 |
6-1-83应收出口退税款
| 应收出口退税款 | 994,103.21 | |
| 应收暂付款 | 705,117.20 | 611,733.57 |
| 小 计 | 281,030,980.23 | 56,599,071.91 |
4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 山东迪森公司 | 拆借款 | 167,064,059.09 | 1年以内 | 59.45 | 8,353,202.95 |
| 和诺倍康公司 | 拆借款 | 97,997,865.44 | 1年以内 | 34.87 | 4,899,893.27 |
| 艾德瑞公司 | 拆借款 | 15,220,000.00 | 1年以内 | 5.42 | 761,000.00 |
| 乔友建 | 应收暂付款 | 63,427.33 | 1年以内 1-2年 | 0.02 | 3,342.73 |
| 黄雪雪 | 应收暂付款 | 53,620.00 | 1年以内 | 0.02 | 2,681.00 |
| 小 计 | 280,398,971.86 | 99.78 | 14,020,119.95 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 640,858,984.48 | 46,783,564.00 | 594,075,420.48 | 641,090,487.62 | 641,090,487.62 | |
| 对联营企业投资 | 55,378,830.71 | 55,378,830.71 | 54,445,472.13 | 54,445,472.13 | ||
| 合 计 | 696,237,815.19 | 46,783,564.00 | 649,454,251.19 | 695,535,959.75 | 695,535,959.75 | |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加[注] | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 斯瑞药业公司 | 340,033,797.06 | -21,109.06 | 340,012,688.00 | |||
| 上海赢琅公司 | 2,272,413.62 | -162,213.62 | 2,110,200.00 | |||
| 山东迪森生物 | 16,076,728.46 | -48,180.46 | 16,028,548.00 | |||
| 赛托投资公司 | 184,000,000.00 | 184,000,000.00 | 46,783,564.00 | 46,783,564.00 | ||
| 润鑫热力公司 | 98,707,548.48 | 98,707,548.48 | ||||
| 小 计 | 641,090,487.62 | -231,503.14 | 640,858,984.48 | 46,783,564.00 | 46,783,564.00 |
[注]本期增加负数系冲回权益结算股份支付金额
(3) 对联营企业投资
6-1-84被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 信谊津津公司 | 54,445,472.13 | 3,494,583.83 | |||
| 合 计 | 54,445,472.13 | 3,494,583.83 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 信谊津津公司 | 2,561,225.25 | 55,378,830.71 | ||||
| 合 计 | 2,561,225.25 | 55,378,830.71 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 456,161,417.12 | 371,436,813.86 | 704,028,472.21 | 485,295,054.78 |
| 其他业务收入 | 31,411,538.99 | 30,708,072.73 | 30,354,064.59 | 29,165,585.32 |
| 合 计 | 487,572,956.11 | 402,144,886.59 | 734,382,536.80 | 514,460,640.10 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 甾体药物原料 | 小 计 |
| 主要经营地区 | ||
| 境内 | 452,968,796.53 | 452,968,796.53 |
| 境外 | 3,192,620.59 | 3,192,620.59 |
| 小 计 | 456,161,417.12 | 456,161,417.12 |
| 收入确认时间 | ||
| 商品（在某一时点转让） | 456,161,417.12 | 456,161,417.12 |
| 服务（在某一时段内提供） |
6-1-85小 计
| 小 计 | 456,161,417.12 | 456,161,417.12 |
(3) 履约义务
公司甾体药物原料销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在交货时履行履约义务。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接材料 | 4,633,225.60 | 17,864,911.18 |
| 委外研发费 | 7,805,410.87 | 7,520,000.00 |
| 折旧和摊销 | 8,321,578.52 | 7,342,181.77 |
| 职工薪酬 | 4,130,342.82 | 5,078,614.37 |
| 其他 | 503,088.55 | 1,074,803.18 |
| 合 计 | 25,393,646.36 | 38,880,510.50 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,494,583.83 | 1,959,924.11 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 545,404.56 | 4,739,297.26 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 545,404.56 | 4,739,297.26 |
| 票据贴现利息支出 | -384,359.50 | -1,590,273.23 |
| 子公司借款利息收入 | 10,479,130.64 | 6,267,625.96 |
| 合 计 | 14,134,759.53 | 11,376,574.10 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -4,849,795.46 | 详见本财务报表附注五(二)12、14之说明 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 |
6-1-86
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,419,783.84 | 详见本财务报表附注五(二)7之说明 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 60,866.49 | 详见本财务报表附注五(二)8之说明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 5,916,352.76 | 详见本财务报表附注五(二)8之说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,225,349.84 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 377,648.48 | 详见本财务报表附注五(二)7之说明 |
| 小 计 | 5,699,506.27 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | -783,803.40 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,915,702.87 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
6-1-87
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -10.31 | -1.68 | -1.68 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -10.59 | -1.73 | -1.73 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -179,807,242.83 | |
| 非经常性损益 | B | 4,915,702.87 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -184,722,945.70 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,833,056,577.49 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 5,508,767.28 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 限制性股票回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 8,044,128.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 1 | |
| 其他 | 股份支付形成的资本公积 | I1 | -5,083,696.42 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 限制性股票解禁增加归属于母公司的净资产 | I2 | 6,252,192.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 12 | |
| 限制性股票回购增加归属于母公司的净资产 | I3 | 7,948,176.80 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 1 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,744,100,920.29 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -10.31% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -10.59% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-88项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -179,807,242.83 |
| 非经常性损益 | B | 4,915,702.87 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -184,722,945.70 |
| 期初股份总数 | D | 106,922,067.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 328,600.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 1 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 106,949,450.33 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -1.68 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -1.73 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -179,807,242.83 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -179,807,242.83 |
| 非经常性损益 | D | 4,915,702.87 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | -184,722,945.70 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 106,949,450.33 |
| 限制性股票发行在外股份总数 | G | 533,000.00 |
| 限制性股票行权价格 | H | 24.24 |
| 普通股平均价格 | I | 30.07 |
6-1-89
限制性股票增加的普通股加权平均数
| 限制性股票增加的普通股加权平均数 | J=G-G×H/I | 103,338.54 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | K=F+J×K/L | 107,052,788.88 |
| 稀释每股收益 | L=C/K | -1.68 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | M=E/K | -1.73 |
山东赛托生物科技股份有限公司
二〇二一年四月十六日