水羊集团股份有限公司
2023年半年度报告
2023-059
2023年7月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人戴跃锋、主管会计工作负责人晏德军及会计机构负责人(会计主管人员)晏德军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。公司本半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境和社会责任 ...... 28
第六节 重要事项 ...... 30
第七节 股份变动及股东情况 ...... 40
第八节 优先股相关情况 ...... 47
第九节 债券相关情况 ...... 48
第十节 财务报告 ...... 51
备查文件目录
（一）经公司法定代表人签名的2023年半年度报告全文及其摘要。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他相关资料。
公司将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司、本公司、御家汇、水羊股份 | 指 | 水羊集团股份有限公司（曾用名：御家汇股份有限公司） |
| 天猫国际 | 指 | 阿里巴巴集团控股有限公司旗下具有海外零售资质，专注海外原装进口商品的线上购物平台（www.tmall.hk) |
| 天猫 | 指 | 阿里巴巴集团下属综合性B2C（Business to Costomer)网上购物平台（www.tmall.com) |
| 淘宝 | 指 | 阿里巴巴集团下属综合性C2C（Costomer to Costomer)网上购物平台（www.taobao.com) |
| 唯品会 | 指 | 美国上市公司VIPSHOP INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED旗下综合性B2C网上购物平台唯品会（www.vip.com） |
| 京东 | 指 | 美国上市公司JD.COM.INC.，旗下综合性B2C网上购物平台京东商城（www.jd.com） |
| 拼多多 | 指 | 上海寻梦信息技术有限公司旗下的社交零售平台（拼多多APP） |
| 抖音 | 指 | 北京微播视界科技有限公司旗下的一款音乐创意短视频社交软件（抖音APP） |
| 抖店 | 指 | 抖音电商官方出品的商家移动工作台，提供一站式电商解决方案 |
| 快手 | 指 | 北京快手科技有限公司旗下的短视频社交软件（快手APP） |
| 小红书 | 指 | 行吟信息科技（上海）有限公司旗下的生活方式分享平台（小红书APP） |
| 强生 | 指 | 强生（中国）有限公司及其关联公司 |
| KOL | 指 | 关键意见领袖（Key Opinion Leader,简称KOL） |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《水羊集团股份有限公司章程》 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 报告期/报告期内/本报告期/本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 水羊股份 | 股票代码 | 300740 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 水羊集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 水羊股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SYoung Group Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SYG | ||
| 公司的法定代表人 | 戴跃锋 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吴小瑾 | 欧丹青 |
| 联系地址 | 长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 | 长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 |
| 电话 | 0731-85238868 | 0731-85238868 |
| 传真 | 0731-82285158 | 0731-82285158 |
| 电子信箱 | ir@syounggroup.com | ir@syounggroup.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 410000 |
| 公司办公地址 | 长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 410000 |
| 公司网址 | www.syounggroup.com |
| 公司电子信箱 | ir@syounggroup.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2023年04月28日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 详情参见公司于2023年4月28日在巨潮资讯网披露的《关于变更注册资本及注册地址并修订公司章程的公告》（公告编号：2023-037） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司披露半年度报告的证券交易所网址 | 深圳证券交易所：http://www.szse.cn |
| 公司披露半年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 公司半年度报告备置地点 | 长沙市岳麓区谷苑路390号1栋综合楼101-1-6层证券事务部 |
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,289,565,816.37 | 2,201,418,448.96 | 4.00% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 142,459,322.26 | 82,816,565.84 | 72.02% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 147,488,065.48 | 73,080,429.60 | 101.82% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 81,951,550.00 | -70,776,603.88 | 215.79% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3661 | 0.2151 | 70.20% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3655 | 0.2134 | 71.27% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.82% | 5.04% | 2.78% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,203,959,136.17 | 3,649,040,494.10 | 15.21% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,992,974,250.34 | 1,744,336,854.55 | 14.25% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 337,246.56 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,588,250.64 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -12,688,202.04 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -148,347.84 | |
| 减：所得税影响额 | -1,926,567.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 44,258.38 | |
| 合计 | -5,028,743.22 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
（1）公司主要业务及产品
公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，品牌主要包括“御泥坊”、“EVIDENS DE BEAUT?（以下简称“EDB”）”、“大水滴”、“小迷糊”、“御”、“VAA”、“HPH”、“花瑶花”等；产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、个护清洁等化妆品领域。在销售渠道上，与天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、快手、拼多多等主流电商平台建立了深度合作关系。同时，产品在SKP、丝芙兰、银泰百货、屈臣氏、万宁等线下渠道上架销售，实现线上线下渠道全覆盖。在业务板块拓展上，通过在中国市场的全域服务能力以及深度孵化品牌和溢价的能力，持续推进海外品牌代理业务，为进入中国市场的海外美妆品牌提供资本、品牌、产品等多维度的赋能，并在市场、销售、渠道等维度提供一揽子解决方案，助力海外美妆品牌触达中国核心消费者。
（2）公司主要经营模式
1、采购模式
公司供应链管理部下设采购部门，负责公司原料和包装材料等物资的采购工作，公司已建立严格的供应商管理体系，对公司供应商和采购流程进行管理，严格筛选供应商，以保证产品质量，确保货源供应的稳定。
2、研发模式
公司搭建了完善的研发体系，现已形成由首席科学家为学术带头人的“大研发”专家梯队，正在建立十个博士工作室，已成立四个联合实验室以及十大品类研发中心，围绕基础前沿研究、核心原料研究、配方技术创新、包材研发等领域进行研发全链路科学管理。应用生命科学、皮肤医学、化学、材料学等多学科领域的最新技术，为消费者皮肤的美丽健康研发卓越的护肤产品，为东方消费者找到更匹配的中国解决方案。
3、生产模式
公司供应链管理部下设生产计划部门，根据生产经营实际需要，采用自产及委托加工的方式安排生产。
4、销售模式
公司通过线上和线下两种渠道对外销售。公司线上线下划分依据主要为是否利用电子商务渠道进行产品销售。公司线上销售主要通过天猫、淘宝、抖音、京东、唯品会、拼多多、快手等互联网电商平台及“水羊潮妆”、“水羊直供”对外销售；线下销售主要通过直营店、经销及代销模式进行销售。
5、品牌推广模式
公司注重品牌和产品的市场营销工作，通过多种手段加强品牌宣传和推广，主要包括新媒体营销、电商平台推广、达人种草、线下主题推广活动等。
6、仓储物流模式
①采购生产环节的物流情况：原料、包装材料和委托生产的成品由供应商负责运输至公司指定仓库。
②自主生产环节的仓储物流情况：由自有工厂加工生产的成品通过第三方物流商配送到公司指定仓库。
③销售环节的仓储及配送情况：公司通过与第三方合作的方式，由第三方向公司提供全面的仓储及配送服务。在自营模式下，公司通过专业快递公司直接向终端消费者发货并处理其退换货需求。在经销和代销模式下，公司通过专业物流公司向经销商和代销商发货，由经销商和代销商统一向终端消费者发货并处理退换货需求。
（二）行业发展情况
随着宏观经济逐渐修复，人民生活恢复正常化，2023年以来化妆品行业整体回暖。根据国家统计局发布的社会消费品零售数据，2023年上半年，社会消费品零售总额为227,588亿元，同比增长8.2%。其中，化妆品零售总额为2,071亿元，同比增长8.6%。从中长期来看，中国化妆品人均消费额仍然有较大提升空间，化妆品行业健康度良好，仍有较大增长潜力。
一方面，随着中国消费市场不断发展壮大，中国经济整体增速将平稳上升，中国化妆品市场的规模也随之增长，美妆消费年轻化以及人均化妆品消费额的提升将共同助力行业规模稳步扩大。另一方面，近年来，化妆品行业法律法规密集发布，监管趋严，行业洗牌加速，门槛提高，对行业健康长远发展有重要意义。同时，在互联网红利消退背景下，化妆品龙头企业积极寻求新机遇，不断优化竞争格局。作为一家科技型的美妆品牌企业，公司将持续通过“研发赋能品牌，数字赋能组织”的双科技赋能，打造研发实力领先且消费者可感知的品牌；坚持“自有品牌与代理品牌双业务驱动”的发展战略，通过完善组织体系和构建消费者可感知且有竞争力的品牌体系沉淀品牌资产，打造多品牌成长矩阵；建设有文化认同，有人才支撑，有机制保障，有数字赋能的“四有”平台型组织；有序推进“内部平台生态化，外部生态平台化”的双平台生态建设，提升水羊在国际美妆生态影响力。公司有信心在基于公司自有品牌增长态势良好、品牌资产价值不断提升，代理品牌进入业务良性轨道的多种预期之下，迈入中国TOP级美妆集团的行列。
（三）本报告期主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入228,956.58万元，同比增长4%；实现归属于上市公司股东的净利润14,245.93万 元，同比增长72.02%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润14,748.81万元，同比增长101.82%。本期营业收入恢复增长，净利润大幅增长，主要原因是公司多层次品牌矩阵进一步完善，产品结构持续优化，成本费用管控效果显著，同时，公司产品结构改善提升毛利水平，公司盈利能力提升，公司经营情况积极向好。
（四）报告期具体业务回顾和战略执行情况
1、研发与数字双科技赋能战略
研发方面，公司在基础前沿研究、国际研发实验室搭建、核心原料研究、配方技术创新、包材研发、研发人才引进与培养等领域持续投入，全面推进研发赋能产品、产品赋能品牌战略。
报告期内，公司研发团队搬入超20,000㎡研发大楼，建立了配方开发实验室、功效机理实验室、植物组培研究实验室、分子生物学分析实验室等20余个专业研发实验室。在专利申请上，充分结合公司研究进展，针对核心技术持续构建有效专利布局，报告期内，公司共申请专利21项、获得授权32项，其中包括6项发明专利；已接收SCI文章1篇，发表论文3篇。原料创新上，持续进行灵芝发酵研究及相关原料开发；组建植物原料研发平台，以植物原料开发为核心，从植物培养、组织培养、功效成分提取及分析到功效确认全链路研究高附加价值的植物原料及产业落地。基于前期研究成果，同步筹备化妆品新原料备案，为消费者带来更高效的独家成分。产品创新上，针对细分品类持续进行各项专有技术的深入研究，比如实现温和护肤与强力清洁的温和清洁技术，解决高活性物刺激问题的液晶缓释技术，实现活性成分纳米化的纳米弱化技术等，将持续赋能旗下自有品牌产品配方。
在产品质量控制方面，积极响应《化妆品监督管理条例》及各项配套文件的要求，严格执行基于全流程的多交叉产品闭环质量管理机制。供应商管理上，坚持严格准入，严谨管理，严格考核，优胜劣汰的原则，从源头保证产品质量；报告期内，持续补充一流检验机器设备，在公司原有信息化系统的基础上完善应用实验室信息管理LIMS系统，进一步巩固水羊质量信息化平台，同时持续开展水羊智能工厂质量管理体系建设，全面推动产品质量的提升，针对消费者痛点及需求制定真正符合国家标准、有效改善肌肤问题的产品。
数字化方面，报告期内，数字化团队聚焦市场、渠道，重点为多品牌多渠道业务场景下的协作效率提升提供支持。其中在市场板块，通过达播、自播数字化项目，实现了业务流程在线化、数据共享化；在渠道板块，通过建立分销商五星客户服务体系在线化管理，实现了分销商精细化管理，提升经营管理质量。除此以外，公司积极探索AI智能化，目前已经运用AI辅助设计团队的内容创作、技术团队的代码开发，持续推进“数字赋能组织”的战略。
2、自有品牌与代理品牌双业务驱动战略
公司秉承“让人类享受肌肤之美”的企业使命，推动“自有品牌与代理品牌双业务驱动”的发展战略。报告期内自有品牌升级持续推进且初显成效，品牌矩阵进一步完善，代理业务持续健康发展。
自有品牌方面，公司通过完善组织体系和构建消费者可感知且有竞争力的品牌体系，沉淀品牌资产，打造多层次品牌矩阵，目前自有品牌板块已经形成了2+2+n的矩阵结构，整体盈利能力持续改善。
第一梯队品牌中，御泥坊坚定走民族护肤品牌之路，坚持以品牌内容驱动市场，上半年围绕品牌心智建设，稳步完善品牌触点体系与产品布局，形成以面膜为核心、高价精华、面霜、护肤套装等多品类发展的产品结构。大单品培育上，持续建设有梯队，有主次的大单品体系，全新第八代氨基酸泥膜，以现代科技赋活东方工艺“九道水飞法”，自主研发
东方成分——水飞泥浆精华，为东方女性肌肤专研温和清洁方案；经真人实测，使用一次即可去除38.8%的黑头、91.71%的油脂、水润度提升36.41%。产品4月正式上市，超头达人张凯毅视频上线24小时，销量超百万。并且保持渠道稳定发展及研发方面的大力投入，为消费者打造更好的产品体验。专为敏感肌抗衰老研发的日法高奢护肤品牌EDB，2023年上半年进一步深化品牌心智，梳理、传播品牌故事，聚焦产品梯队建设，打造超级面膜、抗光老精华防晒、胶原精粹水及超级CP多个核心产品；持续完善高端百货、高奢酒店、机场杂志等渠道布局，并通过抖音防晒季专场、品牌艺术沙龙会、携手品牌大使何超莲南法溯源等活动进一步渗透中国高端人群，实现品牌口碑热度双增长。 第二梯队中，大水滴品牌持续深耕熬夜心智，关注呵护熬夜肌肤，22点晚安系列主打基础调理和防护，0点深夜系列关注长效护理，3点未眠系列针对屏损紧急护理，产品梯队持续补充；报告期内，在抖音、小红书等平台发起“晚安熬夜人”活动，上线后全网立破2亿+曝光；围绕熬夜人群，搭建3点祛痘精华与3点特舒精华矩阵式大单品，打造出达人单条千万级销售案例，盈利能力持续提升。小迷糊品牌围绕“年轻肌精简护理”心智，持续进行品牌优化升级；全线新品包装设计，荣获素有“产品设计界奥斯卡奖”的德国IF奖包装设计奖；联合用户说平台上线全国首份《年轻肌精简护理白皮书》，深入研究了年轻肌目标群体的肌肤护理需求，并提出精简护肤是维持年轻肌状态的有效关键方式；618期间，推出限定露营礼盒，包含遮阳帽、手持镜、露营毯等周边，同时线下推出露营集市快闪活动，整体项目获得用户及达人一致好评；大单品洁颜蜜深度结合短视频等工具触达用户，获抖音洁面产品热卖金榜TOP5，并收获用户高度口碑认可。其他新锐品牌方面，VAA品牌2023年上半年以产品力为石，持续打造品牌核心壁垒；报告期内推进产品成分升级，以植物届“红宝石”-红山茶花为主导开启产品新篇章；小轻罐卸妆膏联合人民日报旗下的好物推荐数字平台共同发起“夏日轻透卸妆百人挑战”，成为首个获得人民好物推荐的国货高端美妆品牌；同时获得“知乎年度新知答主”青雀和光光是颗小太阳倾力推荐，获得了扎实的产品口碑，并以口碑带动市场，达成2023年上半年抖音卸妆品类TOP3。御品牌全面升级后，继续深耕男士压力肌赛道加固品牌专业壁垒，2023完成独有解压原料自研可直接调节精神压力因子皮质醇和β-内啡肽，并申请了相关的国家发明专利和SCI学术期刊。与此同时，御的解压护肤礼盒站稳中端男士品牌梯队，上榜天猫男士礼盒榜单，品牌用户增速稳步提升。代理品牌方面，公司持续发挥水羊国际平台作用及团队品牌服务和管理能力，面向全球多市场积极开拓与优秀品牌的合作，帮助海外有特点的品牌在中国全渠道做赋能和承接，聚焦资源、聚焦质量，致力成为全球美妆最佳CP（中国合作伙伴China Partner）。目前代理板块已经形成1+5+n的层次结构，其中1个大集团为强生，公司与强生的合作步入
良性发展轨道，业绩稳步增长；5个大品类分别为护肤、彩妆、个护、香水、健康食品，已经实现全品类的布局，且每个品类都有多个代表性品牌。强生集团旗下品牌中，日本领先皮肤学护肤品牌城野医生，品牌明星单品377美白精华稳居天猫美白精华销量TOP4，4月品牌抗老线新品169精华，天猫首发首日销售GMV超300万，持续2个月霸榜天猫抗皱精华新品榜TOP1。30年专研A醇品牌露得清，新品第二代A醇上市，荣登天猫面霜新品榜TOP1。国民经典品牌大宝，SOD蜜稳居淘系乳液面霜销量TOP1；新品B5修护乳销量高速增长，实现淘系修护乳液TOP6。百年专业漱口水品牌李施德林，连续9年稳居漱口水类目TOP1，线上份额稳步上涨。美国专业生发品牌Rogaine，报告期内蝉联天猫国际医药生发TOP1，618上榜跨境OTCTOP6、JD国际医药生发TOP1。专业母婴品牌强生婴儿，打造全龄覆盖多品类爆款梯队,牛奶沐浴露稳居宝宝沐浴露TOP5，品牌同比实现较大增长。78年皮肤学家专研身体乳品牌Lubriderm，报告期内品牌保持稳定增长，大单品身体乳热销60万瓶，成为阿里身体乳TOP6品牌。
其他代理品牌方面，公司持续打造水羊国际平台多梯队品牌矩阵，在不同细分市场、细分品类孵化优势品牌。护肤品类，芬兰代表性品牌LUMENE通过锁定美妆头部KOL、北欧类型达人合作，坚持品牌种草，产品热度及销售量实现大幅增长；彩妆品类，意大利米兰时尚彩妆品牌KIKO，落地3场意大利溯源活动，探店溯源结合米兰街头访谈，进一步塑造意大利米兰时尚基因；2023年5月大单品防晒粉饼荣获天猫国际品类冠军；除此之外，抖音持续放大闭环规模，第二大单品双头唇釉上半年在抖音渠道表现突出，抖音单月最高类目排名TOP5。香水品类，法国艺术高奢香水品牌MEMO，2023年起对小众、高奢美妆全渠道拓展，全面树立高奢小众香水形象触点，上半年分别在中国超A级标杆商场上海国金中心、法国代表性高奢百货深圳老佛爷百货开启独立形象店。同时进驻国内代表性的高奢、小众零售平台如SKP、LITTLE B等，为中国消费者带来高奢生活艺术体验。同时在线上标杆平台不断扩大影响力，在抖音渠道上半年同比1,000%增长。健康食品品类，意大利专业可信赖的国民品牌ESI，报告期内深耕抖音快手直播，销售同比大幅增长，抖音渠道同比增长达
700%；西班牙专业医美院线品牌美斯蒂克（mesoestetic），上半年通过大单品投放和直播体系建设等策略，实现品牌销售持续增长，明星产品亮白饮持续稳居天猫、抖音丽人海外膳补类目TOP1。报告期内，公司打造首届S’YOUNG全球品牌节，联合国际美妆小众品牌EDB、LUMENE、Pier Auge、LORD＆BERRY，邀约300+分销商客户及明星KOL到场听品牌创始人讲述品牌故事以及品牌的发展战略，增强对品牌的理解和感受，让品牌在渠道得到快速传播。全球小众高奢美妆集合店水羊堂，香水博物馆心智初成，打造高质量特色化27场品牌沙龙及IFS商场POP UP活动，实现小众香圈精准人群触达。
3、内部平台生态化，外部生态平台化的双平台生态战略
公司致力于美妆行业的共同发展，从内到外打造美妆产业健康发展的生态平台。“水羊生态联盟”秉承着为美而生、共通互赢、共创生态的理念，致力于打造一个跨区域、跨领域、跨平台的美妆生态联盟，共同推动行业发展，并为联盟成员提供一个信息共享、联合创新、资源协同、投资赋能的平台。公司大力支持优秀品牌的发展，开放自有平台提供资本、研发等资源扶持。针对“水羊联盟”成员，多次举办行业峰会及内部沙龙，联合进行技术创新应用，共享供应链平台，开放研发实验室及产品共创，共享检测平台等，并协同公司新媒体运营，IT数字化系统等资源，为成员全方面提供产业赋能支持。同时，围绕公司内外部企业为核心，致力于结合优质供应商、品牌合作方、投资企业、品牌服务商、研发机构为重要助力，推动行业及优秀企业的共同发展，合作共赢。报告期内，公司召开第三届水羊科技创新峰会暨水羊生态联盟大会以“美妆生态，科技强国”为主题，邀请海外知名美妆品牌创始人亲临现场，与来自全球各地的生态合作伙伴共同探讨美妆新生态，共创科技赋能新价值。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号-创业板行业信息披露》第四章 数字创意产业第二节 电子商务业务的相关披露要求：
1、线上渠道销售情况：
| 类别 | 销售模式 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额（万元） | 占营业收入比重 | 金额（万元） | 占营业收入比重 | |||
| 自有平台 | 自营 | 18,623.98 | 8.13% | 14,650.62 | 6.66% | 1.47% |
| 第三方平台 | 自营、经销、代销 | 182,907.06 | 79.84% | 185,794.21 | 84.40% | -4.56% |
2、销售收入占比10%以上的平台：
| 平台 | 客户公司 |
| 抖音 | 北京空间变换科技有限公司 |
| 优选海购（澳门）一人有限公司 | |
| GLOBAL PREMIUM BUY (MACAU) LIMITED | |
| 北京微播视界科技有限公司 | |
| 北京字节跳动网络技术有限公司 | |
| 淘系 | 淘宝中国控股有限公司 |
| 浙江天猫技术有限公司 | |
| 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 | |
| 浙江天猫网络科技有限公司 | |
| 浙江天猫供应链管理有限公司 | |
| Alibaba.comSingaporeE-CommercePrivateLimited | |
| 阿里巴巴集团控股有限公司 | |
| Alipay.com.Co.,Ltd | |
| TaobaoChinaHoldingLimited |
3、销售收入占比10%以上的平台营收数据：
| 平台名称 | 销售模式 | 营业收入（万元） | 营业收入比上年同期增减 | 期末网店数量 | 新增网店数量 | 关闭网店数量 |
| 抖音 | 自营 | 49,661.15 | 137.43% | 48 | 1 | 3 |
| 淘系 | 自营、经销、 代销 | 75,700.32 | -12.62% | 288 | 33 | 21 |
4、公司核心产品品类的经营数据：
| 类别 | 总交易金额（万元） | 总订单数（个） | 人均消费频次 |
| 面膜 | 14,429.54 | 8,970,442 | 1.17 |
| 水乳霜膏 | 110,830.60 | ||
| 注：1、以上核心产品品类数据的统计范围为淘系渠道+抖音渠道。 2、部分订单包含多个产品品类，故总订单数及人均消费频次为汇总数据。 | |||
5、电子商务业务收入确认及成本结转方法：
| 销售模式 | 代表性平台 | 收入确认时点 | 收入确认条件及依据 |
| 自营 | 天猫、淘宝、抖音 | 消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物时确认收入 | 消费者已确认收到货或者退货期满，商品的控制权实现转移，收入与成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本 |
| 经销 | 京东 | 公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后或收到销售清单后确认收入 | 京东已实现产品对外销售，滞销退货或库存过剩退货风险灭失，风险与报酬转移，收入成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本 |
| 代销 | 唯品会 | 公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入 | 唯品会实现产品销售后，与公司进行按照代销清单结算，公司收到代销清单后，风险与报酬转移，收入成本能够可靠计量时，确认收入与结转成本 |
6、按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号-创业板行业信息披露》第四章 数字创意产业第二节 电子商务业务规定，对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，公司在网络及数据信息安全、个人信息保护、消费者权益保护、商业道德风险等领域所实施的保障措施。
（1）关于对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素，请参见“第三节 管理层讨论与分析”之“十 公司面临的风险和应对措施"部分。
（2）公司重视企业信息安全管理，于2017年引入ISO27001安全管理体系，使用PDCA的方法持续进行信息安全建设。管理层面，公司成立了信息安全委员会，发布了信息安全管理制度，并每年开展员工信息安全意识宣传与考试。网络层面，部署了下一代防火墙、入侵防御系统、上网行为管理等网络安全管理设备，对不同类型的网络进行隔离与划分，严格设置网络间访问的白名单。系统和应用层面，对数据库及相关操作有严格的权限控制、加密备份、监控、渗透测试及风险评估修复机制，各内部业务系统署了水印降低信息泄漏风险。终端安全层面，严格控制终端数据拷贝权限，对所有电脑安装安全软件，并实行软件白名单机制，降低员工电脑中毒风险。
（3）公司秉持着“客户第一”的价值观原则，注重消费者权益保护，严格遵守国家关于消费者权益保护的法律法规以及第三方平台等关于消费者权益保护的相关规定。公司注重消费者诉求，客户服务部开展了“消费者问题100%解决”项目，客服代表消费者为消费者发声，是消费者项目的负责人和责任人，从管理层到基层都有严格服务考核，同时在内部沉淀了多场景消费者问题处理、完结、执行标准，切实解决消费者问题，保护消费者利益。
（4）公司高度强调商业道德，在内部制定了“高压线”，强调廉洁从业，严防严控、防范杜绝商业贿赂。公司努力营造公平、健康的商业环境，并为此制定了统一、公开的标准，严格执行管理制度。各项业务实行线上审批，留痕可查，业务标准公开透明，避免暗箱操作与职务腐败。公司审计部对各部门进行定期检查、开展专项稽核审计，防范任何以非法手段违反法律、公平竞争和商业道德的行为，杜绝任何形式的商业贿赂活动。
二、核心竞争力分析
1、多业务布局优势
经过多年沉淀，公司已经形成自有品牌与代理品牌双业务驱动的业务布局。自有品牌方面，旗下拥有“御泥坊”、“EDB”、“小迷糊”、“大水滴”、“御”、 “VAA”、“HPH”等多个品牌，产品品类覆盖面膜、水乳膏霜、彩妆、清洁洗护等。代理品牌方面，公司独立开放平台“水羊国际”，通过在中国市场的全域服务能力以及深度孵化品牌和溢价的能力，持续为海外进入中国市场的美妆品牌提供资本、品牌、产品等多维度的赋能，并在市场、销售、渠道等维度提供一揽子解决方案，帮助中国消费者享受世界各地多元文化背景的高品质产品与服务。
2、研发技术优势
公司重视产品研发，坚持技术创新，持续完善研发体系，建立创新化妆品研发模式，打造中国最强化妆品研发团队，以保证公司在前沿技术研究、成果转化、创新产品方面均有行业顶尖产出。目前公司拥有强大的科研团队，现已形成由首席科学家为学术带头人的“大研发”专家梯队，正在建立十个博士工作室，已成立4个联合实验室以及十大品类研发中心，拥有研发团队300余人。公司与江南大学、中国农业科学院麻类研究所、中南大学、湘雅二医院等机构开展持续且深入的合作，通过多项产学研合作项目加强创新原料的开发及生产工艺创新，保证持续输出有价值的研究成果，掌握了多项独有技术和产品配方，为消费者不断研发和迭代更好的产品。
3、数字化优势
公司以线上电商渠道销售为主，多年以来，公司投入了大量的资金进行自主技术开发，积累了丰富的数字化经验。在业务方面，公司的多个电商系统获得国家软件著作权，其中自主研发的销售管理信息系统，支持千万级日订单的处理能力。同时，公司所有业务已数据化，不断积累的业务数据能为公司在研发、产品开发、市场策略等方面提供更深层次的决策参考；在管理方面，公司在人力资源、价值观、行政、财务等各板块的管理已处于智能化阶段，并形成了智能人力资源管理、智能价值观、智能行政、智能财务等等。通过数字赋能组织，极大的提高了公司业务开展、管理决策的效率及能力。
4、经营团队优势
公司重视人力资源管理体系的建设和人才培养，建立了具有行业竞争力的薪酬和激励体系。公司核心管理团队年轻且稳定，年轻化的管理团队对于互联网产品运营、网络购物消费群体特征、互联网传播特点等有深刻理解，能根据新消费需求、新传播方式、新营销渠道等趋势变化快速反应，助力公司快速调整生产研发、渠道拓展、品牌传播、市场营销策略。公司积极储备并大力提拔年轻人才，不断为公司经营团队注入新思维，为品牌注入新鲜血液，保持团队的敏锐性，使公司能在不断变化的市场环境中保持长久稳定的竞争力。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,289,565,816.37 | 2,201,418,448.96 | 4.00% | |
| 营业成本 | 986,435,962.72 | 990,738,721.21 | -0.43% | |
| 销售费用 | 926,900,863.03 | 948,557,634.00 | -2.28% | |
| 管理费用 | 114,989,816.45 | 98,730,527.99 | 16.47% | |
| 财务费用 | 18,581,264.11 | 13,834,195.67 | 34.31% | 主要系本期利息费用增加所致 |
| 所得税费用 | 25,948,521.22 | 13,627,334.43 | 90.42% | 主要系本期子公司盈利计提所得税费用增加所致 |
| 研发投入 | 45,925,190.67 | 43,004,963.71 | 6.79% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,951,550.00 | -70,776,603.88 | 215.79% | 主要系盈利能力改善所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -344,322,896.33 | -122,429,805.74 | -181.24% | 主要系购买理财产品增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 398,414,758.61 | 458,857,837.44 | -13.17% | 主要系发行可转债借款增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 140,554,463.62 | 278,160,465.63 | -49.47% | 主要系本期投资活动产生的现金流量增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 面膜 | 454,380,436.60 | 141,681,797.30 | 68.82% | -0.51% | -15.34% | 5.46% |
| 水乳膏霜 | 1,715,714,794.02 | 830,124,345.36 | 51.62% | 4.53% | 1.61% | 1.39% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -416,478.82 | -0.24% | 对外股权投资产生的损益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -12,688,202.04 | -7.35% | 远期外汇合约公允价值变动所致 | 否 |
| 资产减值 | -6,542,292.35 | -3.79% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 995,615.23 | 0.58% | 主要系诉讼赔偿款等 | 否 |
| 营业外支出 | 1,143,963.07 | 0.66% | 固定资产报废、盘亏等损失 | 否 |
| 其他收益 | 5,588,250.64 | 3.24% | 收到的与日常经营活动有关的政府补助 | 否 |
| 信用减值损失 | -1,447,713.67 | -0.84% | 计提应收账款和其他应收款减值准备 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 452,204,253.30 | 10.76% | 346,146,397.63 | 9.49% | 1.27% | |
| 应收账款 | 344,343,924.99 | 8.19% | 324,557,687.71 | 8.89% | -0.70% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 存货 | 897,466,331.24 | 21.35% | 898,872,575.75 | 24.63% | -3.28% | |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | ||
| 长期股权投资 | 21,573,191.83 | 0.51% | 20,220,160.14 | 0.55% | -0.04% | |
| 固定资产 | 1,061,360,729.47 | 25.25% | 625,481,499.98 | 17.14% | 8.11% | 主要系在建工程转固所致 |
| 在建工程 | 14,034,346.53 | 0.33% | 362,975,999.68 | 9.95% | -9.62% | 主要系在建工程转固所致 |
| 使用权资产 | 20,273,689.17 | 0.48% | 25,287,484.94 | 0.69% | -0.21% | |
| 短期借款 | 280,186,206.43 | 6.66% | 708,048,389.06 | 19.40% | -12.74% | 主要系本期偿还短期借款所致 |
| 合同负债 | 25,773,457.38 | 0.61% | 32,847,418.71 | 0.90% | -0.29% | |
| 长期借款 | 505,252,795.52 | 12.02% | 442,340,915.13 | 12.12% | -0.10% | |
| 租赁负债 | 9,459,770.17 | 0.23% | 13,153,956.29 | 0.36% | -0.13% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 99,269,042.39 | 247,000,000.00 | 21,175,496.43 | 325,093,545.96 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 90,970,752.00 | 90,970,752.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 190,239,794.39 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 247,000,000.00 | 21,175,496.43 | 0.00 | 416,064,297.96 |
| 上述合计 | 190,239,794.39 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 247,000,000.00 | 21,175,496.43 | 0.00 | 416,064,297.96 |
| 金融负债 | 0.00 | 27,294,795.30 | 27,294,795.30 | |||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值(元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 18,491,524.81 | 保函、保证金 |
| 固定资产 | 902,729,341.56 | 抵押借款 |
| 合计 | 921,220,866.37 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 381,155,347.11 | 124,720,598.22 | 205.61% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资 | 投资项目涉及 | 本报告期投入 | 截至报告期末 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末 | 未达到计划进 | 披露日期（如 | 披露索引（如 |
| 产投资 | 行业 | 金额 | 累计实际投入金额 | 累计实现的收益 | 度和预计收益的原因 | 有） | 有） | |||||
| 水羊智能智造基地 | 自建 | 是 | 化学原料和化学制品制造业 | 114,630,641.88 | 902,717,170.76 | 自筹+募集资金 | 70.80% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2018年07月13日 | 公告编号：2018-0 39、2022-018（巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn） |
| 水羊股份总部基地项目 | 自建 | 是 | 化学原料和化学制品制造业 | 0.00 | 193,207,560.00 | 自筹 | 0.59% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2018年07月13日 | 公告编号：2018-040（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn） |
| 合计 | -- | -- | -- | 114,630,641.88 | 1,095,924,730.76 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 74,137,000.00 | 5,000,000.00 | 139,280.00 | 83,093,545.96 | 自有资金 | ||||
| 其他 | 738,044,400.00 | -12,688,202.04 | 700,390,000.00 | 738,044,400.00 | 700,390,000.00 | 自有资金 | |||
| 其他 | 137,902,744.43 | -46,931,992.43 | 2,440,000.00 | 90,970,752.00 | 自有资金 | ||||
| 其他 | 521,000,000.00 | 279,000,000.00 | 242,000,000.00 | 募集资金 |
| 其他 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 950,084,144.43 | -12,688,202.04 | -46,931,992.43 | 1,276,390,000.00 | 1,067,044,400.00 | 2,579,280.00 | 0.00 | 1,116,454,297.96 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 68,695.83 |
| 报告期投入募集资金总额 | 30,521.46 |
| 已累计投入募集资金总额 | 30,521.46 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会于2023年2月9日出具的《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]283号），公司获准向不特定对象发行面值总额69,498.70万元可转换公司债券。公司本次发行的可转债募集资金总额为69,498.70万元，可转债债券数量为694.9870万张，本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。 截至2023年4月11日止，本次发行募集资金总额扣除未支付的保荐及承销费用424万元（含增值税）后69,074.70万元已于2023年4月11日全部到账，该次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年4月11日出具了天职业字[2022]33936-10号《验资报告》。 本次发行过程中，公司应支付发行费用（不含增值税，包括：保荐及承销费用、律师费用、审计及验资费用、资信评级费用、信息披露、发行手续及其他费用）合计人民币802.87万元，上述募集资金总额扣除发行费用（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币68,695.83万元。 （二）本年度使用金额及年末余额 截至2023年06月30日，本公司累计使用募集资金人民币30,521.46万元，本报告期内使用30,521.46万元，其中水羊智造基地项目投入11,825.63万元，募集资金余额38,174.37万元，其中募集资金专户的余额为38,341.40万元，与实际募集资金总额68,695.83万元的差异金额167.03万元，系募集资金累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 水羊智造基地项目 | 否 | 50,000 | 50,000 | 11,825.63 | 11,825.63 | 23.65% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 补充流动资金 | 否 | 18,695.83 | 18,695.83 | 18,695.83 | 18,695.83 | 100.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 68,695.83 | 68,695.83 | 30,521.46 | 30,521.46 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | 否 | ||||||||||
| 合计 | -- | 68,695.83 | 68,695.83 | 30,521.46 | 30,521.46 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 公司自筹资金预先投入向不特定对象发行可转换公司债券情况业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并于2023年4月26日出具天职业字[2022]33936-12号《水羊集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金的专项鉴证报告》。2023年4月26日公司召开了第三届董事会2023年第一次定期会议及第三届监事会2023年第一次定期会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币254,593,124.61元。 | |||||||||||
| 用闲置 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金暂时补充流动资金情况 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年06月30日，公司尚未使用的募集资金金额为38,341.40万元，其中：募集资金专户的余额为14,141.40万元（包括累计利息收入及理财收益扣除银行手续费支出后的净额），期末募集资金购买理财产品余额24,200万元。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 39,900 | 24,200 | 0 | 0 |
| 合计 | 44,900 | 24,200 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额（如有） | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
| 招商银行股份有限公司长沙分行 | 无 | 否 | 远期外汇合约 | 73,804.44 | 2023年05月18日 | 2023年11月20日 | 73,804.44 | 70,039 | 73,804.44 | 70,039 | 35.17% | -1,268.82 | |
| 合计 | 73,804.44 | -- | -- | 73,804.44 | 70,039 | 73,804.44 | 70,039 | 35.17% | -1,268.82 | ||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | ||||||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
| 审议衍生品投资的董事会决议披露日期（如有) | 2023年04月28日 | ||||||||||||
| 审议衍生品投资的股东大会决议披露日期（如有) | 2023年05月25日 | ||||||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 风险分析： 1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风险。在汇率行情变动较大的情况下，若公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失。 2、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。 4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。 风险控制措施： 1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审批权限、操作规定、业务流程、信息保密、风险管理等方面进行明确规定； 2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作为策略，最大限度地避免汇兑损失。 3、为防范内部控制风险，公司（含下属子公司）所有的外汇交易均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效的保证制度的执行。公司审计部定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。 4、为控制交易违约风险，公司（含下属子公司）仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。 | ||||||||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司外汇套期保值交易品种主要为远期外汇合约，以各银行的估值通知书中的价格作为合约的公允价值。 | ||||||||||||
| 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 否 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 独立董事意见：公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司（含下属子公司）以正常生产经营为基础，运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司（含下属子公司）从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。 |
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 湖南水羊电子商务有限公司 | 子公司 | 化妆品销售 | 2,000,000 | 7,194,791.09 | 35,652,006.56 | 156,426,945.71 | 23,463,251.46 | 17,597,374.70 |
| 长沙薇风化妆品有限公司 | 子公司 | 化妆品销售 | 500,000 | 24,096,079.69 | -50,279,863.88 | 109,226,681.68 | 22,180,559.36 | 16,640,166.08 |
| 香港水羊国际贸易有限公司 | 子公司 | 化妆品销售 | 1,000美元 | 510,014,615.76 | 84,746,377.00 | 520,437,420.17 | 37,324,336.75 | 30,513,251.06 |
| EviDenS de Beauté SAS | 子公司 | 化妆品研发、生产、销售 | 8640欧元 | 180,177,743.45 | 67,693,703.43 | 106,484,027.85 | 33,373,397.25 | 25,485,301.95 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、供应链管理风险
因护肤品和电子商务行业的特殊性，本公司产品的仓储与配送必须满足终端需求的及时性和多样性，提升消费者购物体验，因此公司必须保持一定的存货库存量。同时，公司品牌、产品种类较多，仓库分布于多个区域，这对自身供应链管理能力提出了较高要求。此外，护肤品的有效期管理更为严格，临近有效期的化妆品不能对外销售，而是应该在履行相关程序后销毁。虽然公司建立了严格的管理制度，但若供应链管理不善或者未能有效执行管理制度，导致存货临期、毁损、丢失等情况发生，将给公司经营活动带来不利影响。
公司将持续健全完善并且严格、高效地执行供应商管理、存货管理等制度，对供应商实施动态管理，科学把控原料采购，保障原料供应的同时加强对供应商的考核，持续降本增效；存货方面，持续规范存货出入库管理，保证存货的安全完整，严格制定库存需求、消化计划，确保库存销售计划的可行性、执行率，提高存货运营效率，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错。
2、行业竞争激烈的风险
化妆品行业是中国最早向外资公司开放的行业之一。庞大的人口基数和可观的增长潜力吸引了众多国际品牌，我国化妆品市场环境是一个较为开放的国际化竞争环境。公司面临着来自行业内诸多品牌企业的竞争，在目前化妆品行业处于充分竞争的格局下，公司可能面临竞争对手通过包括但不限于价格战、广告战等竞争手段，挤占公司的市场份额，同时传统化妆品企业纷纷加强线上销售渠道建设，公司线上销售渠道面临更为直接的竞争压力，而线上渠道的变革非常迅速，新型电商渠道不断崛起。如果公司不能采取有效手段应对激烈市场竞争，例如未能准确把握目标消费者需求，未能及时开发出适销对路的产品，未能及时布局新型销售渠道等，公司将面临市场份额和盈利能力下滑的风险。
公司重视始终产品研发，坚持技术创新，将持续在“四双”战略指引下，持续加码研发投入，坚持差异化多品牌打造与升级，持续沉淀品牌资产，不断提升公司的核心竞争力；并且公司将紧追政策步伐，适时调整产品的销售策略，努力提升公司产品市场份额。
3、用户体验下降的风险
用户体验对于互联网电子商务企业至关重要，线上销售渠道为公司主要的销售渠道，公司对于用户体验非常重视。用户体验与电子商务业务链的各个环节密不可分，包括产品企划、营销、支付、物流配送和售后服务等。如果公司推出的产品不能满足消费者不断变化的需求，或者营销方式不能有效吸引消费者的注意，或者无法及时准确地完成货物的配送，或者售后服务不能达到消费者的预期，将会大大影响消费者体验，公司将面临客户忠诚度下降、客户流失等风险，从而对公司业绩产生不利影响。
公司秉承“客户第一”的价值观，围绕客户需求思考与执行，将持续通过服务文化渲染提升服务意识、通过加强员工培训、优化销售环节等从技术方面改善服务；并且公司将持续根据消费者需求打造更加优质的产品，努力给用户带来更好的使用体验。
4、投资风险
公司持续通过自主研发及外延并购的方式不断扩大公司的品牌矩阵。外延并购方面，公司一方面通过自主持续挖掘、关注更多优秀品牌，并尝试以自有资金对优秀品牌及企业进行投资；收购标的存在商誉减值风险，公司将按照企业会计准则的规定，至少在每年年度终了进行商誉减值测试；如果未来由于市场竞争格局恶化或标的公司经营状况未达预期，则公司可能存在商誉减值风险，从而影响公司当期损益。另一方面，公司充分借助专业投资机构的资源与能力，实现专业投资机构资源、公司产业资源的良性互动，通过产业基金间接投资并培育优质项目，提高公司新项目的开发和投资能力，公司通过子公司参与了投资基金。因投资过程中将受到宏观经济、行业周期、品牌及项目发展情况等多种因素的影响，存在投资效益不达预期或者亏损的风险，将对公司业绩产生不利影响。
公司将审慎进行投资，对于新项目，谨慎论证投资方案的可行性，综合考量与企业发展战略相符合，投资规模、方向和时机是否适当，并对投资方案进行技术、市场、财务可行性研究，深入分析项目的技术可行性与先进性、市场容量与前景，以及项目预计现金流量、风险与报酬。对于已投项目，做好跟踪分析工作，及时评价投资的进展，反馈分析和评价的结果，及时调整投资策略或制定投资退出策略。
5、宏观经济波动风险
公司生产的化妆品系列产品主要面向终端消费者，而当前消费者的购买能力及购买意愿很大程度上取决于宏观经济的景气程度。若未来境内外经济增速进一步放缓或停滞，消费者对化妆品的需求可能下降进而导致公司营业收入、利润下降，从而影响公司的经营业绩和财务状况。
公司高度重视市场环境分析，将持续关注宏观经济动态，主动积极的应对可能发生的经济波动风险。同时，公司也将不断提高自身经营管理水平，通过持续加码研发投入、加强品牌建设、深耕组织及人才建设等促进业务持续稳定健康发展，降低因宏观经济波动引起的经营风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年04月28日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 朱雀基金等136家机构 | 公司2022年度经营、2023年一季度经营情况介绍及相关问答 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-001 |
| 2023年05月11日 | 电话会议 | 网络远程文字交流 | 其他 | 水羊股份投资者 | 2022年度业绩说明会 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）投资者关系活动记录表编号：2023-002 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 51.84% | 2023年05月25日 | 2023年05月25日 | 具体参见公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-045） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
（1）2019年股票期权与限制性股票激励计划
本报告期，2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第三个/第二个可行权条件成就，本报告期部分激励对象行权导致公司股本增加387,855股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司在日常生产经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司自上市以来，重视社会责任管理，积极履行企业社会责任，在做好经营管理各项工作的同时，切实保护股东、消费者、供应商和职工的合法权益，承担对国家、社会发展、自然环境和资源、各利益相关方的责任，同时积极从事环境保护、团委扶贫等公益事业，促进各利益相关方的和谐共赢。在股东权益保护方面，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，制定了相关的上市公司制度，建立健全了法人治理结构及行之有效的内部管理和控制体系，公司各部门严格按照《公司章程》和有关制度进行运作，充分履行各自职责，公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。股东大会的召集与召开符合相关法律法规程序，采取现场表决和网络投票相结合的方式，保证了所有股东，特别是中小股东享有平等地位并充分行使表决权利。同时，公司严格履行信息披露义务，按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《信息披露管理办法》等法律、法规、规章和公司制度性文件的要求，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息，并强化信息披露事务和投资者关系管理，公平尽责的接待所有投资者，确保信息的公平性。
在合作方权益保护方面，公司在经营活动中严守诚信原则，不断完善采购流程，建立公平、公正的采购体系，为供应商创造良好的竞争环境。公司建立了供应商档案，对供应商进行优胜劣汰，同时严格遵守并履行合同，以保证供应商的合法权益。同时，公司与供应商签订了《廉洁保密协议》，杜绝经营过程中的违约行为，保护了公司及供应商的权益，并通过规范运作、诚信经营等获得了广大供应商的高度认同，赢得了较高的商业信誉，实现了双方的共同发展。
在员工权益保护方面，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《工会法》等法律法规的要求，建立了一系列劳动管理制度、薪酬奖励制度，在聘用、报酬、培训、晋升、离职等方面公平对待全体员工，积极稳妥地推进各项薪酬、福利报酬的提升。同时，定期召开职工代表大会，监事会的2名监事由职工代表选举产生。从制度上和组织上为维护职工权益做出了保障。公司还设立了专门的企业大学——水羊培训中心，覆盖了从员工入职到成为公司核心骨干每个关键阶段的培养，并建立了岗位专业能力外派培训体系，注重员工综合素养的培养与提升。
在社会公益事业方面，2023年2月，水羊股份党委组织爱心党员和群众共55人参与春季献血活动，用爱心传递温暖，以实际行动展现水羊力量。2023年7月，组织党员志愿者参与由汀汀公益和汀兰学院组织的乡村学校老师团建拓展活动，参与老师由荣获年度优秀校长奖的校长推荐，旨在组织各类活动提升老师们对团队和责任感的意识，助力乡村教育。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 已结案诉讼 | 1,598.96 | 部分形成预计负债 | 已判决/已调解结案/和解/撤诉 | 诉讼（仲裁）均已裁决或调节结案，不会对公司产生重大影响 | 部分已执行完毕，部分执行中 | 不适用 | |
| 未结案诉讼 | 1,221.29 | 部分形成预计负债 | 审理中 | 金额较小，不会对公司产生重大影响 | 暂无 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 湖南拙燕仓物流有限公司及其子公司 | 公司实际控制人所控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 向关联人采购服务 | 仓配等相关服务 | 市场公允价格 | 市场公允价格 | 6,188.91 | 58.66% | 20,000 | 否 | 现金结算 | - | 2023年04月28日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.con.cn)公告编号：2023-033 |
| 湖南水羊新媒体有限公司 | 公司实际控制人所控制的除上市 | 向关联人采购服务 | 推广等相关服务 | 市场公允价格 | 市场公允价格 | 3,411.73 | 5.32% | 15,000 | 否 | 现金结算 | - | 2023年04月28日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.con.cn) |
| 公司及其控股子公司以外的法人 | 公告编号：2023-033 | ||||||||||||
| 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 公司实际控制人所控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人 | 向关联人采购服务 | 检测等相关服务 | 市场公允价格 | 市场公允价格 | 410.37 | 66.16% | 2,000 | 否 | 现金结算 | - | 2023年04月28日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.con.cn)公告编号：2023-033 |
| 合计 | -- | -- | 10,011.01 | -- | 37,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司于2023年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露了《关于增加2023年度日常关联交易预计额度的公告》，报告期内关联交易方与公司发生的日常关联交易金额在获批的关联交易额度内。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
| 承租方 | 出租方 | 房屋坐落 | 租赁面积(㎡) | 实际用途 | 租赁期限 |
| 上海水羊国际贸易有限公司 | 上海嘉汇达房地产开发经营有限公司 | 上海市徐汇区淮海中路1010号-1705至1706室 | 504.7 | 办公 | 2022.9.16-2025.10.24 |
| 上海水羊国际贸易有限公司 | 上海嘉汇达房地产开发经营有限公司 | 上海市徐汇区淮海中路1010号-1704室 | 366.62 | 办公 | 2022.10.25-2025.10.24 |
| 上海御强化妆品有限公司 | 上海永业思南置业发展有限公司 | 上海市黄浦区复兴中路541号 | 445.7 | 办公 | 2021.8.20-2024. 8.19 |
| 上海水羊生物科技有限公司 | 上海桂林实业有限公司 | 上海市徐汇区桂平路333号5号楼2楼 | 880 | 办公、研发 | 2021.9.10-2024.9.9 |
| 湖南御家化妆品有限公司 | 隆回工业集中区管理委员会 | 湖南省邵阳市隆回县桃洪镇城东南工业园 | 1000 | 办公 | 2020-7-11至2025-12-31 |
| 水羊化妆品制造有限公司 | 长达麓谷公共租赁住房管理有限公司 | 长沙市高新区和沁园二期7栋201、205、404、408、505、705、1001、1101、1104、1301、1304、1401、1405、1701、1704、1705、1708房间 | 2180.93 | 宿舍 | 2022-9-1至2023-8-31 |
| 长沙水羊堂贸易有限公司 | 湖南长沙时尚百盛商业发展有限公司 | 湖南省长沙市芙蓉区解放西路270号（长沙国金中心）第二层L258号2F-08 | 232 | 办公 | 2022-08-15至2024-08-14 |
| 上海水羊国际贸易有限公司 | 上海新陆二房地产有限公司 | 上海市浦东新区陆家嘴金融贸易区世纪大道8号上海国金中心D座LG2-51-2 | 54 | 办公 | 2022-10-01-2025-08-15 |
| 湖南御泥坊化妆品有限公司 | 广州莱佛士物业服务有限公司 | 广东省广州市天河区燕岭路一街89号2604房 | 91.91 | 办公 | 2023-04-01-2024-03-31 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 水羊化妆品制造有限公司 | 2021年05月21日 | 80,000 | 2022年01月14日 | 4,980 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 5年 | 否 | 否 |
| 湖南御泥坊化妆品有限公司 | 50,000 | 2022年04月26日 | 280 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |
| 湖南御强化妆品有限公司 | 30,000 | 2022年04月15日 | 2,100 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |
| 2022年01月26日 | 3,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |||
| 2022年02月23日 | 2,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |||
| 2022年03月25日 | 1,500 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |||
| 2022年04月27日 | 1,800 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |||
| 湖南御泥坊化妆品有限公司 | 2022年05月20日 | 200,000 | 2022年06月24日 | 5,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 是 | 否 |
| 2022年06月30日 | 10,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 是 | 否 | |||
| 2022年07月18日 | 5,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 2023年01月31日 | 6,720 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 6年 | 否 | 否 | |||
| 水羊化妆品制造有限公司 | 2022年05月30日 | 2,266.74 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | ||
| 2022年06月23日 | 2,625.97 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 否 | 否 | |||
| 2022年10月19日 | 21,132.18 | 连带责任担保 | 房产 | 无 | 9年 | 否 | 否 | |||
| 2022年10月28日 | 2,001.56 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 否 | 否 | |||
| 2022年12月06日 | 5,000 | 连带责任担保 | 房产 | 无 | 9年 | 否 | 否 | |||
| 2022年10月13日 | 173.27 | 连带责任担保 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | ||||
| 2022年11月16日 | 154.71 | 连带责任担保 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | ||||
| 2022年11月29日 | 768.5 | 连带责任担保 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | ||||
| 2022年12月07日 | 263.53 | 连带责任担保 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | ||||
| 2022年12月28日 | 859.55 | 连带责任担保 | 连带责任保证 | 无 | 无 | 是 | ||||
| 2023年01月01日 | 5,000 | 连带责任担保 | 房产 | 无 | 9年 | 否 | 否 | |||
| 2023年03月23日 | 4,000 | 连带责任担保 | 房产 | 无 | 9年 | 否 | 否 | |||
| 2023年04月12日 | 53.71 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 | |||
| 2023年05月15日 | 77.23 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 |
| 湖南御泥坊化妆品有限公司 | 2023年05月25日 | 200,000 | 2023年06月15日 | 10,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 否 | 否 |
| 水羊化妆品制造有限公司 | 2023年06月15日 | 54.02 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 湖南御强化妆品有限公司 | 2022年05月20日 | 100,000 | 2022年06月27日 | 6,300 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 |
| 2022年06月23日 | 1,700 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |||
| 2022年11月07日 | 4,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 4年 | 否 | 否 | |||
| 香港水羊国际贸易有限公司 | 2022年08月12日 | 1,484.58 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 是 | 否 | ||
| 香港御家韩美科技有限公司 | 2022年07月11日 | 1,188.64 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 是 | 否 | ||
| 2022年08月01日 | 1,986.72 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 是 | 否 | |||
| 2022年08月12日 | 627.65 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 是 | 否 | |||
| 香港御强有限公司 | 2022年07月08日 | 3,539.49 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 是 | 否 | ||
| 2022年07月29日 | 2,826.7 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 否 | 否 | |||
| 2022年08月29日 | 3,942.5 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 3.5年 | 是 | 否 | |||
| 长沙水羊信息科技有限公司 | 2021年09月30日 | 90,000 | 90,000 | 无 | 无 | 3年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 300,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 25,904.96 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 750,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 163,471.37 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 水羊化妆品制 | 2022年11月28 | 4,462.56 | 2022年12月06 | 646.74 | 抵押 | 湖南御泥坊化 | 无 | 9年 | 否 | 否 |
| 造有限公司 | 日 | 日 | 妆品有限公司名下部分房产 | |||||||
| 湖南御强化妆品有限公司 | 2022年04月14日 | 12,000 | 2022年04月15日 | 2,100 | 抵押 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 |
| 2022年06月27日 | 6,300 | 抵押 | 无 | 无 | 4年 | 是 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 16,462.56 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 646.74 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 300,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 25,904.96 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 766,462.56 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 164,118.11 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 82.35% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元） | 合同涉及资产的评估价值（万元） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| （如有） | （如有） | |||||||||||||
| 水羊集团股份有限公司 | 长沙高新技术产业开发区管理委员会 | 水羊智造基地 | 2018年07月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 | 项目正常推进中。 | 2018年07月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2018-039、2018-078、2018-085、2019-003、2022-018 | ||||
| 长沙水羊信息科技有限公司 | 长沙高新技术产业开发区管理委员会 | 水羊股份总部基地项目 | 2018年07月31日 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 | 土地已摘牌，待政府完成七通一平后完善现场交地手续。 | 2018年07月13日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2018-040、2019-041、2021-065、2021-070 |
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、关于公司向不特定对象发行可转换公司债券事宜
公司于2022年4月26日召开了第二届董事会2022年第一次定期会议及第二届监事会2022年第一次定期会议审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金运用的可行性分析报告的议案》等相关议案，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，并于2022年5月20日召开2021年年度股东大会审议通过了向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案，具体内容详见公司于2022年4月28日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。2022年11月10日，公司召开了第三届董事会2022年第四次临时会议及第三届监事会2022年第四次临时会议，审议通过了《关于调整公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》等相关议案，对本次向不特定对象发行可转换公司债券相关内容进行了修订。2023年3月30日，公司召开了第三届董事会2023年第二次临时会议及第三届监事会2023年第二次临时会议，审议通过了《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》《关于向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》《关于设立向不特定对象发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》，确定本次公司本次向不特定对象发行可转换公司债券发行总额69,498.70万元，发行数量694.9870万张。具体内容详见公司于2023年3月31日在巨潮资讯网披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 33,414,334 | 8.59% | 0 | 0 | 0 | -576,722 | -576,722 | 32,837,612 | 8.43% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 33,341,675 | 8.57% | 0 | 0 | 0 | -560,045 | -560,045 | 32,781,630 | 8.42% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 33,341,675 | 8.57% | 0 | 0 | 0 | -560,045 | -560,045 | 32,781,630 | 8.42% |
| 4、外资持股 | 72,659 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | -16,677 | -16,677 | 55,982 | 0.01% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 72,659 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | -16,677 | -16,677 | 55,982 | 0.01% |
| 二、无限售条件股份 | 355,662,647 | 91.41% | 0 | 0 | 0 | 964,577 | 964,577 | 356,627,224 | 91.57% |
| 1、人民币普通股 | 355,662,647 | 91.41% | 0 | 0 | 0 | 964,577 | 964,577 | 356,627,224 | 91.57% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 389,076,981 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 387,855 | 387,855 | 389,464,836 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
（1）2019年股票期权与限制性股票激励计划
本报告期，2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第三个/第二个可行权条件成就，本报告期部分激励对象行权导致公司股本增加387,855股。股份变动的批准情况?适用 □不适用2022年9月30日，公司召开了第三届董事会2022年第三次临时会议及第三届监事会2022年第三次临时会议，审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予权益第三个行权期/解除限售期条件成就的议案》《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划预留授予权益第二个行权期/解除限售期条件成就的议案》等相关议案。公司独立董事对此发表了独立意见，上海君澜律师事务所出具了法律意见书。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用股份变动对公司相关财务指标的影响，详见本报告“第二节 公司简介和主要财务指标”中“四、主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 戴跃锋 | 29,314,958 | 0 | 0 | 29,314,958 | 高管锁定股 | 高管锁定股于任期届满六个月后 |
| 朱珊 | 725,520 | 625,793 | 0 | 99,727 | 股权激励限售股 | 股权激励限售股已于2021年2月8日解除限售因触发 |
| 股权激励计划规定的异动情形，将对其持有的股权激励限售股进行回购注销(尚未注销完毕） | ||||||
| 张虎儿 | 676,854 | 0 | 4,561 | 681,415 | 高管锁定股及股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后 |
| 吴小瑾 | 499,631 | 0 | 5,007 | 504,638 | 高管锁定股及股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后 |
| 黄晨泽 | 374,946 | 0 | 45,120 | 420,066 | 高管锁定股及股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后 |
| 陈喆 | 113,342 | 0 | 2,213 | 115,555 | 高管锁定股及股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后 |
| 何广文 | 67,147 | 16,677 | 0 | 50,470 | 股权激励限售股 | 因触发股权激励计划规定的异动情形，将对其持有的股权激励限售股进行回购注销（尚未注销完毕） |
| 吴天智 | 53,856 | 0 | 0 | 53,856 | 股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售； |
| 张剑 | 42,984 | 0 | 0 | 42,984 | 股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售； |
| 陈茜 | 36,708 | 0 | 0 | 36,708 | 股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售； |
| 其他限售股东 | 1,508,388 | 0 | 8,847 | 1,517,235 | 高管锁定股及股权激励限售股 | 股权激励限售股按照股权激励计划分批解除限售；高管锁定股于任期届满六个月后 |
| 合计 | 33,414,334 | 642,470 | 65,748 | 32,837,612 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 水羊转债 | 2023年04月04日 | 第一年为 0.4%、第二年为 0.6%、第三年为 1.2%、第四年为 1.8%、第五年为 2.5%、第六年为 3.0% | 6,949,870张 | 2023年04月25日 | 6,949,870张 | 2029年04月03日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市上市公告书》（公告编号：2023-024） | 2023年04月20日 |
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明2022年12月23日，公司于巨潮资讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所创业板上市委员会审核通过的公告》（公告编号：2022-092）。
2023年2月17日，公司于巨潮资讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的公告》（公告编号：2023-004）。2023年4月11日，公司于巨潮资讯网披露了《水羊股份向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告》（公告编号：2023-020）。
经深交所同意，公司69,498.70万元可转换公司债券于2023年4月25日起在深交所挂牌交易，债券简称“水羊转债”，债券代码“123188”，具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网披露的《水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市上市公告书》。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 23,260 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 | 0 | 持有特别表决权股份 | 0 |
| 8） | 的股东总数（如有） | ||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 湖南御家投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 24.62% | 95,904,214 | 0 | 0 | 95,904,214 | 质押 | 31,900,000 | |
| 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 11.43% | 44,523,000 | 0 | 0 | 44,523,000 | 0 | ||
| 戴跃锋 | 境内自然人 | 10.04% | 39,086,611 | 0 | 29,314,958 | 9,771,653 | 质押 | 17,220,000 | |
| 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.68% | 14,341,115 | 0 | 0 | 14,341,115 | 0 | ||
| 刘海浪 | 境内自然人 | 1.30% | 5,051,454 | 0 | 0 | 5,051,454 | 0 | ||
| 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.87% | 3,387,715 | 0 | 0 | 3,387,715 | 0 | ||
| 戴开波 | 境内自然人 | 0.67% | 2,615,347 | 1700 | 0 | 2,615,347 | 质押 | 1,820,000 | |
| 王庆芳 | 境内自然人 | 0.62% | 2,432,583 | 1318983 | 0 | 2,432,583 | 0 | ||
| 国寿养老策略4号股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 0.60% | 2,324,747 | 0 | 0 | 2,324,747 | 0 | ||
| 侯素梅 | 境内自然人 | 0.50% | 1,930,000 | 0 | 0 | 1,930,000 | 0 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成 | 不适用 | ||||||||
| 为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与湖南御家投资管理有限公司（以下简称“御家投资”）、长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“汀汀咨询”）为一致行动关系。详情请参见公司2022年年度报告“第七节 三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图”。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 湖南御家投资管理有限公司 | 95,904,214 | 人民币普通股 | 95,904,214 |
| 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 44,523,000 | 人民币普通股 | 44,523,000 |
| 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） | 14,341,115 | 人民币普通股 | 14,341,115 |
| 戴跃锋 | 9,771,653 | 人民币普通股 | 9,771,653 |
| 刘海浪 | 5,051,454 | 人民币普通股 | 5,051,454 |
| 长沙御投叁号企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 3,387,715 | 人民币普通股 | 3,387,715 |
| 戴开波 | 2,615,347 | 人民币普通股 | 2,615,347 |
| 王庆芳 | 2,432,583 | 人民币普通股 | 2,432,583 |
| 国寿养老策略4号股票型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 2,324,747 | 人民币普通股 | 2,324,747 |
| 侯素梅 | 1,930,000 | 人民币普通股 | 1,930,000 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人、董事长、总经理戴跃锋先生与御家投资、汀汀咨询为一致行动关系。详情请参见公司2022年年度报告“第七节 三、股东和实际控制人情况之公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图”。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东王庆芳除通过普通证券账户持有502,543股外，还通过东吴证券公司客户信用交易担保证券账户持有1,930,040股，实际合计持有2,432,583股。 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 戴跃锋 | 董事长、总经理 | 现任 | 39,086,611 | 0 | 0 | 39,086,611 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 |
| 陈喆 | 董事 | 现任 | 151,124 | 2,949 | 0 | 154,073 | 111,277 | 0 | 111,277 |
| 张虎儿 | 董事 | 现任 | 902,472 | 6,082 | 0 | 908,554 | 36,044 | 0 | 36,044 |
| 宾婧 | 董事 | 现任 | 3,095 | 1,380 | 0 | 4,475 | 3,765 | 0 | 3,765 |
| 汪峥嵘 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘曙萍 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 曾江洪 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 赵成梁 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 旷毅 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王淼 | 监事 | 现任 | 5,253 | 0 | 0 | 5,253 | 13,783 | 0 | 13,783 |
| 吴小瑾 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 666,175 | 6,676 | 0 | 672,851 | 60,069 | 0 | 60,069 |
| 晏德军 | 副总经理、财务总监 | 现任 | 73,323 | 10,619 | 0 | 83,942 | 50,523 | 0 | 50,523 |
| 黄晨泽 | 副总经理 | 现任 | 499,929 | 60,160 | 0 | 560,089 | 713,000 | 0 | 713,000 |
| 合计 | -- | -- | 41,387,982 | 87,866 | 0 | 41,475,848 | 1,988,461 | 0 | 1,988,461 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
公司因实施了2022年度权益分派，2022年度权益分派方案为向全体股东每10股派发1元现金红利（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。根据《公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书》的规定，公司进行了转股价格的调整，调整后公司可转换公司债券（水羊转债）的转股价格由13.71元/股调整为13.61元/股。
2、累计转股情况
□适用 ?不适用
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 湖南御家投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 1,711,699 | 171,169,900.00 | 24.63% |
| 2 | 长沙汀汀企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 794,646 | 79,464,600.00 | 11.43% |
| 3 | 戴跃锋 | 境内自然人 | 697,618 | 69,761,800.00 | 10.04% |
| 4 | 中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金 | 其他 | 334,927 | 33,492,700.00 | 4.82% |
| 5 | 长沙御投投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 255,679 | 25,567,900.00 | 3.68% |
| 6 | 南方基金宁康可转债固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 其他 | 188,094 | 18,809,400.00 | 2.71% |
| 7 | 中国农业银行股份有限公司－南方希元可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 174,840 | 17,484,000.00 | 2.52% |
| 8 | 中国银行股份有限公司－南方昌元可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 166,984 | 16,698,400.00 | 2.40% |
| 9 | 平安安益固定收益型养老金产品－中国建设银行股份有限公司 | 其他 | 166,182 | 16,618,200.00 | 2.39% |
| 10 | 中国工商银行股份有限公司－广发可转债债券型发起式证券投资基金 | 其他 | 159,994 | 15,999,400.00 | 2.30% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排截至2023年6月30日，公司资产总额420,395.91万元，负债总额221,257万元，资产负债率52.63%，目前公司经营情况稳定，资产结构较为合理，不存在兑付风险。2023年3月31日，公司于巨潮资讯网披露了《2022年水羊集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，债券评级结果：公司主体信用等级为A+，评级展望为稳定，本期可转换公司债券的信用等级为A+，具体内容详见公司于2023年3月31日披露的《2022年水羊集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》。
2023年6月27日，公司于巨潮资讯网披露了《水羊集团股份有限公司2023年度跟踪评级报告》，中诚信国际维持公司主体信用等级为A+，评级展望为稳定，维持“水羊转债”的债项信用等级为A+。本次跟踪评级结果较前次无变化。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 2.03 | 1.30 | 56.15% |
| 资产负债率 | 52.63% | 52.36% | 0.27% |
| 速动比率 | 1.09 | 0.57 | 91.23% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 147,488,065.48 | 73,080,429.6 | 101.82% |
| EBITDA全部债务比 | 9.35% | 12.31% | -2.96% |
| 利息保障倍数 | 7.23 | 7.77 | -6.95% |
| 现金利息保障倍数 | 4.17 | -2.72 | 252.97% |
| EBITDA利息保障倍数 | 7.17 | 6.91 | 3.76% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 6.07% | 6.45% | -0.38% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：水羊集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 452,204,253.30 | 346,146,397.63 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 325,093,545.96 | 99,269,042.39 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 344,343,924.99 | 324,557,687.71 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 180,617,060.52 | 75,960,337.72 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 46,736,606.83 | 44,445,404.07 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 897,466,331.24 | 898,872,575.75 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 84,308,578.08 | 80,791,297.79 |
| 流动资产合计 | 2,330,770,300.92 | 1,870,042,743.06 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 21,573,191.83 | 20,220,160.14 |
| 其他权益工具投资 | 90,970,752.00 | 90,970,752.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,061,360,729.47 | 625,481,499.98 |
| 在建工程 | 14,034,346.53 | 362,975,999.68 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 20,273,689.17 | 25,287,484.94 |
| 无形资产 | 255,774,140.11 | 255,742,069.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 295,050,344.21 | 295,050,344.21 |
| 长期待摊费用 | 13,570,479.81 | 11,465,354.56 |
| 递延所得税资产 | 95,313,919.92 | 85,588,409.43 |
| 其他非流动资产 | 5,267,242.20 | 6,215,676.73 |
| 非流动资产合计 | 1,873,188,835.25 | 1,778,997,751.04 |
| 资产总计 | 4,203,959,136.17 | 3,649,040,494.10 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 280,186,206.43 | 708,048,389.06 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 27,294,795.30 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 2,403,198.04 | 31,707,878.02 |
| 应付账款 | 288,725,889.60 | 329,730,244.74 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 25,773,457.38 | 32,847,418.71 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 60,925,345.72 | 51,803,611.84 |
| 应交税费 | 75,906,649.11 | 51,877,317.84 |
| 其他应付款 | 148,289,364.44 | 140,354,989.77 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 219,723,158.44 | 81,939,524.60 |
| 其他流动负债 | 17,638,752.33 | 12,463,734.85 |
| 流动负债合计 | 1,146,866,816.79 | 1,440,773,109.43 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 505,252,795.52 | 442,340,915.13 |
| 应付债券 | 542,222,052.59 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 9,459,770.17 | 13,153,956.29 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,761,109.69 | 1,922,303.23 |
| 递延所得税负债 | 7,007,463.42 | 12,301,337.53 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,065,703,191.39 | 469,718,512.18 |
| 负债合计 | 2,212,570,008.18 | 1,910,491,621.61 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 389,464,836.00 | 389,076,981.00 |
| 其他权益工具 | 152,341,575.47 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 489,798,910.88 | 496,268,341.34 |
| 减：库存股 | 11,175,605.88 | 11,175,605.88 |
| 其他综合收益 | -27,683,063.04 | -26,547,620.18 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,845,027.04 | 23,845,027.04 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 976,382,569.87 | 872,869,731.23 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,992,974,250.34 | 1,744,336,854.55 |
| 少数股东权益 | -1,585,122.35 | -5,787,982.06 |
| 所有者权益合计 | 1,991,389,127.99 | 1,738,548,872.49 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,203,959,136.17 | 3,649,040,494.10 |
法定代表人：戴跃锋 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：晏德军
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 62,424,596.29 | 67,943,812.70 |
| 交易性金融资产 | 75,106,545.96 | 91,282,042.39 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,272,682.22 | 429,302.44 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,682,151.77 | 7,383,119.66 |
| 其他应收款 | 1,463,118,401.55 | 708,910,026.33 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 862.92 | |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 762,867.72 | 3,085,885.41 |
| 流动资产合计 | 1,607,367,245.51 | 879,035,051.85 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 473,704,711.31 | 478,240,949.01 |
| 其他权益工具投资 | 80,590,752.00 | 80,590,752.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,191.02 | 1,659.40 |
| 在建工程 | 499,659.28 | 499,659.28 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,505,873.90 | 927,259.07 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 621,144.13 | 669,544.97 |
| 递延所得税资产 | 11,016,467.30 | 8,276,449.66 |
| 其他非流动资产 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 571,939,798.94 | 573,206,273.39 |
| 资产总计 | 2,179,307,044.45 | 1,452,241,325.24 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,106,250.00 | 200,234,513.89 |
| 交易性金融负债 | 27,294,795.30 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 334,784.35 | 11,252.17 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,113,817.73 | 762,754.97 |
| 应交税费 | 531,677.55 | 575,032.73 |
| 其他应付款 | 231,427,277.53 | 122,268,796.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 82,900,000.00 | 200,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 443,708,602.46 | 324,052,350.21 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 67,166,555.56 | 79,897,777.78 |
| 应付债券 | 542,222,052.59 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 1,489,136.49 | 6,783,010.60 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 610,877,744.64 | 86,680,788.38 |
| 负债合计 | 1,054,586,347.10 | 410,733,138.59 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 389,464,836.00 | 389,076,981.00 |
| 其他权益工具 | 152,341,575.47 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 490,701,997.93 | 497,170,758.84 |
| 减：库存股 | 11,175,605.88 | 11,175,605.88 |
| 其他综合收益 | -3,141,186.00 | -3,141,186.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,845,027.04 | 23,845,027.04 |
| 未分配利润 | 82,684,052.79 | 145,732,211.65 |
| 所有者权益合计 | 1,124,720,697.35 | 1,041,508,186.65 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,179,307,044.45 | 1,452,241,325.24 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,289,565,816.37 | 2,201,418,448.96 |
| 其中：营业收入 | 2,289,565,816.37 | 2,201,418,448.96 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,101,720,778.40 | 2,105,395,052.49 |
| 其中：营业成本 | 986,435,962.72 | 990,738,721.21 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 8,887,681.42 | 10,529,009.91 |
| 销售费用 | 926,900,863.03 | 948,557,634.00 |
| 管理费用 | 114,989,816.45 | 98,730,527.99 |
| 研发费用 | 45,925,190.67 | 43,004,963.71 |
| 财务费用 | 18,581,264.11 | 13,834,195.67 |
| 其中：利息费用 | 28,442,686.84 | 14,833,935.06 |
| 利息收入 | 3,253,110.92 | 1,437,185.29 |
| 加：其他收益 | 5,588,250.64 | 12,893,038.59 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -416,478.82 | -147,203.91 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -286,483.91 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -12,688,202.04 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,447,713.67 | -4,727,173.01 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,542,292.35 | -8,222,898.10 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 337,246.56 | -210,722.69 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 172,675,848.29 | 95,608,437.35 |
| 加：营业外收入 | 995,615.23 | 155,695.02 |
| 减：营业外支出 | 1,143,963.07 | 61,148.82 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 172,527,500.45 | 95,702,983.55 |
| 减：所得税费用 | 25,948,521.22 | 13,627,334.43 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 146,578,979.23 | 82,075,649.12 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 146,578,979.23 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 142,459,322.26 | 82,816,565.84 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 4,119,656.97 | -740,916.72 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,006,529.71 | 13,766,750.28 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,135,442.86 | 13,743,902.14 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,135,442.86 | 13,743,902.14 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -1,135,442.86 | 13,743,902.14 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 128,913.15 | 22,848.14 |
| 七、综合收益总额 | 145,572,449.52 | 95,842,399.40 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 141,323,879.40 | 96,560,467.98 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,248,570.12 | -718,068.58 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3661 | 0.2151 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3655 | 0.2134 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：戴跃锋 主管会计工作负责人：晏德军 会计机构负责人：晏德军
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,195,452.06 | 2,438,025.59 |
| 减：营业成本 | 862.92 | 2,481.01 |
| 税金及附加 | 4,000.54 | 12,399.70 |
| 销售费用 | 6,690.77 | 218,311.40 |
| 管理费用 | 7,507,915.71 | 11,588,189.41 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 14,185,152.58 | 5,704,885.08 |
| 其中：利息费用 | 14,611,576.00 | 5,419,841.24 |
| 利息收入 | 449,382.02 | 491,291.15 |
| 加：其他收益 | 19,917.79 | 10,447,228.07 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 15,139,280.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -12,688,202.04 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 41,604.62 | 29,950.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -32,135,850.09 | 10,528,217.06 |
| 加：营业外收入 | 283.11 | 1,177.02 |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -32,135,566.98 | 10,529,394.08 |
| 减：所得税费用 | -8,033,891.74 | -1,117,651.48 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -24,101,675.24 | 11,647,045.56 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -24,101,675.24 | 11,647,045.56 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 |
| 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -24,101,675.24 | 11,647,045.56 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,193,995,346.63 | 2,127,499,308.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,804,598.45 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 55,020,030.08 | 60,689,339.86 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,249,015,376.71 | 2,189,993,246.45 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,136,595,529.99 | 1,181,095,762.50 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 238,197,306.78 | 279,602,654.55 |
| 支付的各项税费 | 85,486,267.78 | 87,813,417.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 706,784,722.16 | 712,258,015.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,167,063,826.71 | 2,260,769,850.33 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,951,550.00 | -70,776,603.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 139,280.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,050,361.09 | 2,151,512.48 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 35,782,089.69 | |
| 投资活动现金流入小计 | 36,832,450.78 | 2,290,792.48 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 132,155,347.11 | 105,470,598.22 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | 19,250,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 242,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 381,155,347.11 | 124,720,598.22 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -344,322,896.33 | -122,429,805.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,294,074.57 | 1,046,157.49 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,073,194,068.49 | 686,395,761.94 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,800,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,077,488,143.06 | 692,241,919.43 |
| 偿还债务支付的现金 | 614,951,010.93 | 214,857,400.36 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 59,134,872.99 | 11,752,024.63 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,987,500.53 | 6,774,657.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 679,073,384.45 | 233,384,081.99 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 398,414,758.61 | 458,857,837.44 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,511,051.34 | 12,509,037.81 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 140,554,463.62 | 278,160,465.63 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 293,158,264.87 | 384,163,602.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 433,712,728.49 | 662,324,067.85 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,485,382.09 | 7,387,751.50 |
| 收到的税费返还 | 1,804,598.45 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 469,582.92 | 12,435,025.69 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,954,965.01 | 21,627,375.64 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 862.92 | 1,217,097.94 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,603,107.23 | 4,266,221.70 |
| 支付的各项税费 | 803,408.27 | 252,936.75 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 650,787,352.60 | 313,884,243.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 655,194,731.02 | 319,620,500.35 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -653,239,766.01 | -297,993,124.71 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,139,280.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 468.38 | 11,581.19 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 35,782,089.69 | |
| 投资活动现金流入小计 | 35,782,558.07 | 15,150,861.19 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 685,943.41 |
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | 16,250,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 7,685,943.41 | 16,250,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 28,096,614.66 | -1,099,138.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,294,074.57 | 1,046,157.50 |
| 取得借款收到的现金 | 810,707,000.00 | 200,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,800,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 815,001,074.57 | 205,846,157.50 |
| 偿还债务支付的现金 | 150,060,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 45,317,139.63 | 3,858,958.35 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 195,377,139.63 | 3,858,958.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 619,623,934.94 | 201,987,199.15 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,319.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,519,216.41 | -97,103,744.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 67,943,812.70 | 158,218,733.73 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 62,424,596.29 | 61,114,988.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 389,076,981.00 | 496,268,341.34 | 11,175,605.88 | -26,547,620.18 | 23,845,027.04 | 872,869,731.23 | 1,744,336,854.55 | -5,787,982.06 | 1,738,548,872.49 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 389,076,9 | 496,268,3 | 11,175,60 | -26,547 | 23,845,02 | 872,869,7 | 1,744,336 | -5,787, | 1,738,548 | ||||||
| 81.00 | 41.34 | 5.88 | ,620.18 | 7.04 | 31.23 | ,854.55 | 982.06 | ,872.49 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 387,855.00 | 152,341,575.47 | -6,469,430.46 | -1,135,442.86 | 103,512,838.64 | 248,637,395.79 | 4,202,859.71 | 252,840,255.50 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -1,135,442.86 | 142,459,322.26 | 141,323,879.40 | 4,202,190.16 | 145,526,069.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 387,855.00 | 152,341,575.47 | -6,469,430.46 | 146,260,000.01 | 669.55 | 146,260,669.56 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 387,855.00 | 3,906,219.57 | 4,294,074.57 | 4,294,074.57 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -10,374,980.48 | -10,374,980.48 | -10,374,980.48 | ||||||||||||
| 4．其他 | 152,341,575.47 | -669.55 | 152,340,905.92 | 669.55 | 152,341,575.47 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -38,946,483.62 | -38,946,483.62 | -38,946,483.62 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -38,946,483.62 | -38,946,483.62 | -38,946,483.62 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 389,464,836.00 | 0.00 | 0.00 | 152,341,575.47 | 489,798,910.88 | 11,175,605.88 | -27,683,063.04 | 0.00 | 23,845,027.04 | 0.00 | 976,382,569.87 | 0.00 | 1,992,974,250.34 | -1,585,122.35 | 1,991,389,127.99 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 411,539,444.00 | 668,806,302.53 | 223,339,612.06 | -29,582,791.87 | 22,201,579.39 | 749,727,691.85 | 1,599,352,613.84 | -5,578,375.33 | 1,593,774,238.51 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 411,539,444.00 | 668,806,302.53 | 223,339,612.06 | -29,582,791.87 | 22,201,579.39 | 749,727,691.85 | 1,599,352,613.84 | -5,578,375.33 | 1,593,774,238.51 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 93,451.00 | 1,703,524.30 | 13,743,902.14 | 82,816,565.84 | 98,357,443.28 | -144,034.74 | 98,213,408.54 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,743,902.14 | 82,816,565.84 | 96,560,467.98 | -718,068.58 | 95,842,399.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 93,451.00 | 1,703,524.30 | 1,796,975.30 | 574,033.84 | 2,371,009.14 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 93,451.00 | 2,277,484.32 | 2,370,935.32 | 73.82 | 2,371,009.14 | ||||||||||
| 4．其他 | -573,960.02 | -573,960.02 | 573,960.02 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 411,632,895.00 | 670,509,826.83 | 223,339,612.06 | -15,838,889.73 | 22,201,579.39 | 832,544,257.69 | 1,697,710,057.12 | -5,722,410.07 | 1,691,987,647.05 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 389,076,981.00 | 497,170,758.84 | 11,175,605.88 | -3,141,186.00 | 23,845,027.04 | 145,732,211.65 | 1,041,508,186.65 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 389,076,98 | 497,170,75 | 11,175,605 | -3,141 | 23,845,027 | 145,732,21 | 1,041,508, | |||||
| 初余额 | 1.00 | 8.84 | .88 | ,186.00 | .04 | 1.65 | 186.65 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 387,855.00 | 152,341,575.47 | -6,468,760.91 | -63,048,158.86 | 83,212,510.70 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -24,101,675.24 | -24,101,675.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 387,855.00 | 152,341,575.47 | -6,468,760.91 | 146,260,669.56 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 387,855.00 | -2,630,018.13 | -2,242,163.13 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -3,838,742.78 | -3,838,742.78 | ||||||||||
| 4．其他 | 152,341,575.47 | 152,341,575.47 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -38,946,483.62 | -38,946,483.62 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -38,946,483.62 | -38,946,483.62 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 389,464,836.00 | 152,341,575.47 | 490,701,997.93 | 11,175,605.88 | -3,141,186.00 | 23,845,027.04 | 82,684,052.79 | 1,124,720,697.35 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 411,539,444.00 | 669,708,271.61 | 223,339,612.06 | 22,201,579.39 | 130,941,182.84 | 1,011,050,865.78 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 411,539,444.00 | 669,708,271.61 | 223,339,612.06 | 22,201,579.39 | 130,941,182.84 | 1,011,050,865.78 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 93,451.00 | 2,277,558.14 | 11,647,045.56 | 14,018,054.70 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,647,045.56 | 11,647,045.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 93,451.00 | 2,277,558.14 | 2,371,009.14 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 93,451.00 | 2,277,558.14 | 2,371,009.14 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | |||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 411,632,895.00 | 671,985,829.75 | 223,339,612.06 | 0.00 | 22,201,579.39 | 142,588,228.40 | 1,025,068,920.48 |
三、公司基本情况
水羊集团股份有限公司（曾用名为御家汇股份有限公司，于2021年3月变更名称为水羊集团股份有限公司，以下简称“水羊股份”、“本公司”或“公司”）由湖南御家汇科技有限公司（以下简称“御家汇科技”）整体改制设立，于2016年9月21日取得长沙市工商行政管理局高新技术产业开发区分局核发的《营业执照》，统一社会信用代码914301000558312826，注册地址：长沙高新开发区岳麓西大道588号芯城科技园9栋1层101号；法人代表：戴跃锋。根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2011），公司所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造行业（C2682）。根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（C26）。同时，公司主要依赖互联网进行线上销售，受到电子商务行业影响较大；主营业务为面膜及其相关产品的研发、生产、销售。
经营范围：计算机软件销售；信息技术咨询服务；计算机技术咨询；计算机网络系统工程服务；计算机技术开发、技术服务；化妆品零售；日用品销售；清洁用品销售；家用电器零售；化工原料（监控化学品、危险化学品除外）销售；生物技术开发服务；电子产品生产；电子产品零售；企业管理咨询服务；广告制作服务；广告发布服务；广告国内代理服务；广告设计；化妆品的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司2023半年度财务报告经公司董事会批准后报出。
本公司2023半年度财务报告批准报出日为2023年7月26日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
本报告期是指2023年1至6月。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见“22、长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产主要是应收票据，列报为应收款项融资。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
不需计提减值准备。直到该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据—银行承兑汇票 | 票据承兑人 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1、按单项计量预期信用损失的应收款项
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失，计提坏账准备。
2、按组合计量预期信用损失的应收款项
除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄、性质等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合划分为风险组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率，公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，对预期信用损失进行估计。 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方款项，除非有证据表明无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。 |
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“五、重要会计政策及会计估计10、金融工具”进行处理。
15、存货
1、存货的分类
本公司的存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、包装物。
2、存货的计价
本公司存货在取得和发出时，按标准成本法计价，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。
3、存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
不适用20、其他债权投资不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于因被投资单位其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认其他综合收益；对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、电子设备及其他。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造的固定资产按本附注“25、在建工程”的相关政策确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5% | 3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00%-31.67% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、软件等，按成本初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 预计未来收益期限 |
| 商标权 | 10年 | 预计未来收益期限 |
| 非专利技术 | 10年 | 预计未来收益期限 |
| 专利权 | 5-10年 | 预计未来收益期限 |
| 著作权 | 5-10年 | 预计未来收益期限 |
| 软件 | 5-10年 | 预计未来收益期限 |
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司或子公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本公司或子公司有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回
金额大幅度降低；4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
1、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
2、设定受益计划
设定受益计划是一项并非设定提存计划的退休计划。设定受益计划一般会确定职工在退休时可收取的退休福利金额，通常根据年龄、服务年限和员工个人职务等级等一个或多个因素而定。设定受益债务每年由独立精算师利用预期累计福利法计算。设定受益债务的现值利用将用以支付福利的货币为单位计值且到期与有关的退休负债的条款相近似的高质量的公司债券的利率，将预计的未来现金流出金额折现计算得出。根据经验而调整的精算利得和损失以及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益的权益中确认。过往服务成本在发生时确认为收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
4、本公司收入确认的具体政策：
（1）销售商品收入的确认
公司通过互联网直接销售的收入确认具体方法：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物时确认收入。
公司通过经销模式销售的收入确认具体方法：公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后或收到销售清单后确认收入。
公司通过代销模式销售的收入确认具体方法：公司在收到客户确认的结算（代销）清单时确认销售收入。
公司通过实体店销售的收入确认具体方法：公司在产品交付至客户并收到款项时确认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用履约进度确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部门能够单独区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
3、政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4、政府补助的核算方法为总额法
（1）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分别按下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
5、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人时，同经营租赁承租人的会计处理一致。
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
(1)回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税扣除允许抵扣的进项税的差额 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15%、10%、8.25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 水羊化妆品制造有限公司 | 15% |
| 香港水羊国际贸易有限公司 | 首200万港元溢利按照8.25%缴纳企业所得税，200万港元溢利以上部分所得税税率为 16.50% |
| 台湾子公司 | 20% |
| 韩国子公司 | 10% |
| 日本子公司 | 23.20% |
| 其他香港子公司 | 16.50% |
| 法国子公司 | 25% |
| 公司其他境内子公司 | 25% |
2、税收优惠
1、企业所得税
2022年10月18日，公司全资子公司水羊化妆品制造有限公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202243001534，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》〈国家税务总局公告2017年第24号）有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司2023年季度预缴时按高新技术企业15%税率预缴企业所得税。2018年3月21日，香港立法会通过2017年税务（修订）（第7号）条例草案，引入两级利得税率制度。该条例草案于2018年3月28日签署成为法律，并于翌日刊宪。根据两级利得税率制度，符合资格公司实体的首2百万港元溢利将按
8.25%的税率缴纳，而2百万港元以上的溢利将按16.5%的税率纳税。不符合两级利得税率制度资格的公司实体的溢利将继续按16.5%的划一税率纳税，子公司香港水羊国际贸易有限公司首200万港元溢利按8.25%的税率缴纳。
2、研发费用加计扣除
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第13号）、《 财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第7号）等文件的有关规定，子公司水羊化妆品制造有限公司、长沙水羊网络科技有限公司享受研发费用加计扣除100%的优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 29,580.81 | 29,491.94 |
| 银行存款 | 427,914,716.77 | 267,766,186.13 |
| 其他货币资金 | 24,259,955.72 | 78,350,719.56 |
| 合计 | 452,204,253.30 | 346,146,397.63 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 168,905,296.99 | 84,267,072.26 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 18,491,524.81 | 52,988,133.76 |
其他说明
1、报告期末公司受限制的货币资金共1849.15万元，包括保函、承兑等保证金1570.60万元，法院冻结款261万元等。
2、期末存放在境外的款项总额16890.53万元。
3、期末无潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 325,093,545.96 | 99,269,042.39 |
| 其中： | ||
| 混合工具投资 | 83,093,545.96 | 99,269,042.39 |
| 理财产品 | 242,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 325,093,545.96 | 99,269,042.39 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 363,399,040.77 | 100.00% | 19,055,115.78 | 5.24% | 344,343,924.99 | 344,537,187.01 | 100.00% | 19,979,499.30 | 5.80% | 324,557,687.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 363,399,040.77 | 100.00% | 19,055,115.78 | 5.24% | 344,343,924.99 | 344,537,187.01 | 100.00% | 19,979,499.30 | 5.80% | 324,557,687.71 |
按组合计提坏账准备：风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 359,858,385.72 |
| 1至2年 | 3,540,655.05 |
| 合计 | 363,399,040.77 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提的 坏账准备 | 19,979,499.30 | 314,812.86 | 609,570.66 | 19,055,115.78 | ||
| 合计 | 19,979,499.30 | 314,812.86 | 609,570.66 | 19,055,115.78 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 609,570.66 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 53,414,156.54 | 14.70% | 2,670,707.83 |
| 客户二 | 22,168,141.45 | 6.10% | 1,108,407.07 |
| 客户三 | 19,876,529.67 | 5.47% | 993,826.48 |
| 客户四 | 13,741,205.03 | 3.78% | 687,060.25 |
| 客户五 | 9,654,114.28 | 2.66% | 482,705.71 |
| 合计 | 118,854,146.97 | 32.71% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 174,297,864.66 | 96.50% | 74,490,574.52 | 98.07% |
| 1至2年 | 5,832,905.27 | 3.23% | 1,469,763.20 | 1.93% |
| 2至3年 | 486,290.59 | 0.27% | ||
| 合计 | 180,617,060.52 | 75,960,337.72 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 年限 |
| 供应商一 | 非关联方 | 18,607,175.64 | 1年以内 |
| 供应商二 | 非关联方 | 8,720,475.16 | 1年以内 |
| 供应商三 | 非关联方 | 7,211,695.11 | 1年以内 |
| 供应商四 | 非关联方 | 7,121,598.70 | 1年以内 |
| 供应商五 | 非关联方 | 5,359,828.67 | 1年以内 |
| 合计 | 47,020,773.29 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 46,736,606.83 | 44,445,404.07 |
| 合计 | 46,736,606.83 | 44,445,404.07 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判 |
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 40,361,947.61 | 34,352,265.93 |
| 其他往来款及备用金 | 6,520,685.51 | 11,414,044.73 |
| 合计 | 46,882,633.12 | 45,766,310.66 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 820,770.35 | 500,136.24 | 1,320,906.59 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -820,770.35 | -500,136.24 | 1,320,906.59 | |
| 本期计提 | 146,026.29 | 1,616,500.24 | 1,762,526.53 | |
| 本期核销 | 2,937,406.83 | 2,937,406.83 | ||
| 2023年6月30日余额 | 146,026.29 | 146,026.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 26,285,675.52 |
| 1至2年 | 9,964,570.95 |
| 2至3年 | 5,694,743.60 |
| 3年以上 | 4,937,643.05 |
| 3至4年 | 1,794,077.09 |
| 4至5年 | 3,143,565.96 |
| 合计 | 46,882,633.12 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 | 1,320,906.59 | 1,762,526.53 | 2,937,406.83 | 146,026.29 | ||
| 合计 | 1,320,906.59 | 1,762,526.53 | 2,937,406.83 | 146,026.29 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 影视剧等款项 | 2,937,406.83 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 10.66% | |
| 单位2 | 押金保证金 | 3,850,628.82 | 1年以内 | 8.21% | |
| 单位3 | 押金保证金 | 2,200,000.00 | 1年以内 | 4.69% | |
| 单位4 | 押金保证金 | 1,859,674.65 | 1年以内 | 3.97% | |
| 单位5 | 押金保证金 | 1,000,384.29 | 1年以内 | 2.13% | |
| 合计 | 13,910,687.76 | 29.67% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,528,814.02 | 4,983,418.36 | 13,545,395.66 | 23,017,417.52 | 5,079,197.22 | 17,938,220.30 |
| 库存商品 | 833,391,054.86 | 15,641,805.17 | 817,749,249.69 | 807,929,920.49 | 13,905,204.44 | 794,024,716.05 |
| 发出商品 | 57,054,828.21 | 1,263,130.00 | 55,791,698.21 | 74,570,619.87 | 1,943,114.83 | 72,627,505.04 |
| 委托加工物资 | 8,708,678.90 | 1,468,925.53 | 7,239,753.37 | 9,938,938.92 | 515,925.03 | 9,423,013.89 |
| 包装物 | 3,292,648.63 | 152,414.32 | 3,140,234.31 | 4,920,387.91 | 61,267.44 | 4,859,120.47 |
| 合计 | 920,976,024.62 | 23,509,693.38 | 897,466,331.24 | 920,377,284.71 | 21,504,708.96 | 898,872,575.75 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,079,197.22 | 402,812.13 | 498,590.99 | 4,983,418.36 | ||
| 库存商品 | 13,905,204.44 | 5,775,317.66 | 4,038,716.93 | 15,641,805.17 | ||
| 发出商品 | 1,943,114.83 | 679,984.83 | 1,263,130.00 | |||
| 委托加工物资 | 515,925.03 | 953,000.50 | 1,468,925.53 | |||
| 包装物 | 61,267.44 | 91,146.88 | 152,414.32 | |||
| 合计 | 21,504,708.96 | 7,222,277.17 | 5,217,292.75 | 23,509,693.38 |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 69,569,215.38 | 70,720,065.42 |
| 预缴企业所得税 | 14,739,362.70 | 10,071,232.37 |
| 合计 | 84,308,578.08 | 80,791,297.79 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准 | 备注 |
备
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| Hawkins & Brimble Limited | 5,242,394.48 | -646,968.31 | 4,595,426.17 | ||||||||
| B.Cosmetique | 14,977,765.66 | 14,977,765.66 | |||||||||
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 20,220,160.14 | 2,000,000.00 | -646,968.31 | 21,573,191.83 | |||||||
| 合计 | 20,220,160.14 | 2,000,000.00 | -646,968.31 | 21,573,191.83 | |||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| helijia inc | 10,380,000.00 | 10,380,000.00 |
| 北京茂思商贸有限公司 | 70,090,752.00 | 70,090,752.00 |
| 杭州桃蹊电子商务有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
| 湖南西子电商品牌管理有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 合计 | 90,970,752.00 | 90,970,752.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| helijia inc | 34,462,808.32 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | ||||
| 北京茂思商贸有限公司 | 2,440,000.00 | 4,641,186.00 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | |||
| 杭州桃蹊电子商务有限公司 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | |||||
| 湖南西子电商品牌管理有限公司 | 1,500,000.00 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,061,360,729.47 | 625,481,499.98 |
| 合计 | 1,061,360,729.47 | 625,481,499.98 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 538,975,692.96 | 90,134,023.25 | 39,683,459.63 | 8,535,503.31 | 26,145,463.05 | 703,474,142.20 |
| 2.本期增加金额 | 449,057,918.78 | 514,134.04 | 1,018,423.19 | 1,101,952.43 | 6,707,046.86 | 458,399,475.30 |
| （1）购置 | 58,804.74 | 659,231.80 | 1,099,461.61 | 6,696,324.78 | 8,513,822.93 | |
| （2）在建工程转入 | 449,057,918.78 | 304,936.54 | 449,362,855.32 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 其他 | 150,392.76 | 359,191.39 | 2,490.82 | 10,722.08 | 522,797.05 | |
| 3.本期减少金额 | 40,700.00 | 2,397,628.79 | 61,343.00 | 802,060.32 | 3,301,732.11 | |
| （1）处置或报废 | 40,700.00 | 2,397,628.79 | 61,343.00 | 802,060.32 | 3,301,732.11 | |
| 4.期末余额 | 988,033,611.74 | 90,607,457.29 | 38,304,254.03 | 9,576,112.74 | 32,050,449.59 | 1,158,571,885.39 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 27,332,529.01 | 9,801,761.08 | 18,570,827.19 | 5,460,812.29 | 16,826,712.65 | 77,992,642.22 |
| 2.本期增加金额 | 10,349,900.08 | 5,200,375.81 | 3,591,607.12 | 638,612.11 | 2,113,420.22 | 21,893,915.33 |
| （1）计提 | 10,349,900.08 | 5,167,498.23 | 3,533,779.79 | 637,771.35 | 2,106,896.28 | 21,795,845.72 |
| （2）其他 | 32,877.58 | 57,827.33 | 840.76 | 6,523.94 | 98,069.61 | |
| 3.本期减少金额 | 13,965.00 | 1,890,247.48 | 58,275.85 | 712,913.30 | 2,675,401.63 | |
| （1）处置或报废 | 13,965.00 | 1,890,247.48 | 58,275.85 | 712,913.30 | 2,675,401.63 | |
| 4.期末余额 | 37,682,429.09 | 14,988,171.89 | 20,272,186.83 | 6,041,148.55 | 18,227,219.57 | 97,211,155.92 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 950,351,182.65 | 75,619,285.41 | 18,032,067.20 | 3,534,964.19 | 13,823,230.02 | 1,061,360,729.47 |
| 2.期初账面价值 | 511,643,163.95 | 80,332,262.17 | 21,112,632.44 | 3,074,691.02 | 9,318,750.40 | 625,481,499.98 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 14,034,346.53 | 362,975,999.68 |
| 合计 | 14,034,346.53 | 362,975,999.68 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 水羊智能制造基地 | 9,311,267.42 | 9,311,267.42 | 358,256,529.06 | 358,256,529.06 | ||
| 水羊股份总部基地 | 4,723,079.11 | 4,723,079.11 | 4,719,470.62 | 4,719,470.62 | ||
| 合计 | 14,034,346.53 | 14,034,346.53 | 362,975,999.68 | 362,975,999.68 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 水羊智能智造基地 | 1,274,982,200.00 | 358,256,529.06 | 100,417,593.68 | 449,362,855.32 | 9,311,267.42 | 70.80% | 70.80% | 16,881,240.41 | 4,579,639.90 | 4.30% | 其他 | |
| 水羊股份总部基地 | 800,000,000.00 | 4,719,470.62 | 3,608.49 | 4,723,079.11 | 0.59% | 0.59% | 其他 | |||||
| 合计 | 2,074,982,200.00 | 362,975,999.68 | 100,421,202.17 | 449,362,855.32 | 14,034,346.53 | 16,881,240.41 | 4,579,639.90 | 4.30% |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 48,956,343.29 | 48,956,343.29 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,231,194.65 | 1,231,194.65 |
| (1)处置 | 1,231,194.65 | 1,231,194.65 |
| 4.期末余额 | 47,725,148.64 | 47,725,148.64 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 23,668,858.35 | 23,668,858.35 |
| 2.本期增加金额 | 4,674,075.31 | 4,674,075.31 |
| （1）计提 | 4,674,075.31 | 4,674,075.31 |
| 3.本期减少金额 | 891,474.19 | 891,474.19 |
| （1）处置 | 891,474.19 | 891,474.19 |
| 4.期末余额 | 27,451,459.47 | 27,451,459.47 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 20,273,689.17 | 20,273,689.17 |
| 2.期初账面价值 | 25,287,484.94 | 25,287,484.94 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 著作权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 250,444,119.60 | 23,411.51 | 1,165,048.54 | 6,624,818.69 | 19,000.00 | 12,206,462.33 | 270,482,860.67 |
| 2.本期增加金额 | 873,786.41 | 328,199.63 | 800,808.07 | 2,002,794.11 | |||
| （1）购置 | 873,786.41 | 290,061.60 | 800,808.07 | 1,964,656.08 | |||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）其他 | 38,138.03 | 38,138.03 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末 | 250,444,119.60 | 897,197.92 | 1,165,048.54 | 6,953,018.32 | 19,000.00 | 13,007,270.40 | 272,485,654.78 |
| 余额 | |||||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 5,374,393.08 | 23,411.51 | 184,466.01 | 3,618,664.42 | 19,000.00 | 5,520,856.28 | 14,740,791.30 |
| 2.本期增加金额 | 779,980.50 | 36,407.77 | 58,252.43 | 527,648.21 | 568,434.46 | 1,970,723.37 | |
| （1）计提 | 779,980.50 | 36,407.77 | 58,252.43 | 527,648.21 | 568,434.46 | 1,970,723.37 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 6,154,373.58 | 59,819.28 | 242,718.44 | 4,146,312.63 | 19,000.00 | 6,089,290.74 | 16,711,514.67 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 244,289,746.02 | 837,378.64 | 922,330.10 | 2,806,705.69 | 6,917,979.66 | 255,774,140.11 | |
| 2.期初账面价值 | 245,069,726.52 | 980,582.53 | 3,006,154.27 | 6,685,606.05 | 255,742,069.37 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| EviDenS de Beauté SAS | 295,050,344.21 | 295,050,344.21 | ||||
| 合计 | 295,050,344.21 | 295,050,344.21 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合的构成：上述收购EviDenS de Beauté的商誉所在资产组为EviDenS de Beauté资产组。该资产组与购买日所确认的资产组一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
EviDenS de Beauté的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定。
| 资产组名称 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率 | 预测期利润率 | 稳定期间 | 稳定期营业收入增长率 | 稳定期利润率 | 折现率 |
| EviDenS de Beauté | 2023-2027 | 20%-60% | 20%-22% | 2027年以后 | - | 0.22 | 0.16 |
公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:
基于上述假设，本公司认为对EviDenS de Beauté的商誉无需计提减值准备。商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 10,158,546.67 | 4,725,499.84 | 2,236,360.24 | 12,647,686.27 | |
| 品牌使用费 | 157,924.24 | 35,065.67 | 122,858.57 | ||
| 软件使用费 | 1,148,883.65 | 348,948.68 | 799,934.97 | ||
| 耐用品 | |||||
| 合计 | 11,465,354.56 | 4,725,499.84 | 2,620,374.59 | 13,570,479.81 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 42,710,835.46 | 8,393,401.22 | 42,805,114.85 | 8,607,620.49 |
| 内部交易未实现利润 | 27,128,823.71 | 6,782,205.93 | 19,928,151.56 | 4,982,037.89 |
| 可抵扣亏损 | 269,085,938.46 | 55,808,594.46 | 234,792,742.43 | 51,894,765.09 |
| 公允价值变动 | 66,606,787.73 | 16,651,696.94 | 39,311,992.43 | 9,827,998.11 |
| 销售积分 | 1,020,830.48 | 255,207.62 | 1,406,590.77 | 351,647.70 |
| 预计退货 | 9,457,846.67 | 2,364,461.67 | 8,992,981.24 | 2,248,245.31 |
| 股份支付 | 20,697,079.59 | 4,752,947.01 | 31,072,060.07 | 7,346,510.74 |
| 递延收益-政府补助 | 1,761,109.69 | 264,166.45 | 1,922,303.23 | 288,345.48 |
| 广告费与业务宣传费 | 164,954.47 | 41,238.62 | 164,954.47 | 41,238.62 |
| 合计 | 438,634,206.26 | 95,313,919.92 | 380,396,891.05 | 85,588,409.43 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,000,000.00 | 500,000.00 | 2,000,000.00 | 500,000.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,956,545.96 | 989,136.49 | 25,132,042.39 | 6,283,010.60 |
| 固定资产一次性扣除 | 36,788,846.17 | 5,518,326.93 | 36,788,846.17 | 5,518,326.93 |
| 合计 | 42,745,392.13 | 7,007,463.42 | 63,920,888.56 | 12,301,337.53 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 95,313,919.92 | 85,588,409.43 | ||
| 递延所得税负债 | 7,007,463.42 | 12,301,337.53 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,683,899.47 | 6,683,899.47 |
| 可抵扣亏损 | 98,195,642.20 | 106,079,553.40 |
| 合计 | 104,879,541.67 | 112,763,452.87 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 30,926,697.71 | 33,691,446.12 | |
| 2024 | 21,644,723.36 | 22,800,167.42 | |
| 2025 | 32,699,089.99 | 33,003,828.39 | |
| 2026 | 4,053,557.45 | 7,712,537.78 | |
| 2027 | 8,871,573.69 | 8,871,573.69 | |
| 合计 | 98,195,642.20 | 106,079,553.40 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | ||||||
| 预付混合工具投资款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 预付工程款 | 1,267,242.20 | 1,267,242.20 | 2,215,676.73 | 2,215,676.73 | ||
| 合计 | 5,267,242.20 | 5,267,242.20 | 6,215,676.73 | 6,215,676.73 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 180,079,956.43 | 257,624,430.73 |
| 信用借款 | 100,106,250.00 | 450,423,958.33 |
| 合计 | 280,186,206.43 | 708,048,389.06 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 27,294,795.30 | |
| 其中： | ||
| 混合工具投资 | 27,294,795.30 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 27,294,795.30 |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,403,198.04 | 31,707,878.02 |
| 合计 | 2,403,198.04 | 31,707,878.02 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款及加工费 | 120,495,165.12 | 153,520,208.21 |
| 工程款 | 168,230,724.48 | 176,210,036.53 |
| 合计 | 288,725,889.60 | 329,730,244.74 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未结算销售商品款 | 24,752,626.90 | 31,440,827.94 |
| 销售积分 | 1,020,830.48 | 1,406,590.77 |
| 合计 | 25,773,457.38 | 32,847,418.71 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 51,400,013.74 | 233,837,335.76 | 224,606,389.86 | 60,630,959.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 403,598.10 | 13,481,704.91 | 13,590,916.93 | 294,386.08 |
| 合计 | 51,803,611.84 | 247,319,040.67 | 238,197,306.79 | 60,925,345.72 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 50,431,729.88 | 210,009,286.86 | 202,656,433.55 | 57,784,583.19 |
| 2、职工福利费 | 331,439.57 | 8,167,712.02 | 6,024,865.87 | 2,474,285.72 |
| 3、社会保险费 | 272,982.80 | 10,282,052.28 | 10,308,660.16 | 246,374.92 |
| 其中：医疗保险费 | 36,778.47 | 7,929,216.40 | 7,788,504.37 | 177,490.50 |
| 工伤保险费 | 5,935.99 | 722,004.25 | 723,648.72 | 4,291.52 |
| 生育保险费 | 763.26 | 6,914.13 | 6,914.13 | 763.26 |
| 其他 | 229,505.08 | 1,623,917.50 | 1,789,592.94 | 63,829.65 |
| 4、住房公积金 | 363,861.49 | 4,858,809.53 | 5,096,955.21 | 125,715.81 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 519,475.07 | 519,475.07 | ||
| 合计 | 51,400,013.74 | 233,837,335.76 | 224,606,389.86 | 60,630,959.64 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 391,078.33 | 12,938,543.43 | 13,042,935.72 | 286,686.04 |
| 2、失业保险费 | 12,519.77 | 543,161.48 | 547,981.21 | 7,700.04 |
| 合计 | 403,598.10 | 13,481,704.91 | 13,590,916.93 | 294,386.08 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,050,751.56 | 8,805,328.47 |
| 企业所得税 | 60,957,611.93 | 37,992,804.41 |
| 个人所得税 | 1,232,191.59 | 2,536,012.70 |
| 城市维护建设税 | 338,526.64 | 696,144.34 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 241,804.69 | 495,626.20 |
| 其他 | 1,085,762.70 | 1,351,401.72 |
| 合计 | 75,906,649.11 | 51,877,317.84 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 148,289,364.44 | 140,354,989.77 |
| 合计 | 148,289,364.44 | 140,354,989.77 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 物流费用 | 10,226,817.25 | 13,290,380.03 |
| 推广费 | 84,732,440.75 | 85,035,140.11 |
| 押金保证金 | 12,465,671.24 | 9,159,544.13 |
| 其他往来款项 | 40,864,435.20 | 32,869,925.50 |
| 合计 | 148,289,364.44 | 140,354,989.77 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 207,624,618.80 | 69,242,657.55 |
| 一年内到期的租赁负债 | 11,403,552.64 | 12,696,867.05 |
| 一年内到期的可转换债券 | 694,987.00 | |
| 合计 | 219,723,158.44 | 81,939,524.60 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 8,162,906.24 | 8,992,981.24 |
| 待转销销项税 | 9,475,846.09 | 3,470,753.61 |
| 合计 | 17,638,752.33 | 12,463,734.85 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 320,567,444.11 | 261,321,970.00 |
| 保证借款 | 107,445,829.18 | 90,160,870.62 |
| 信用借款 | 77,239,522.23 | 90,858,074.51 |
| 合计 | 505,252,795.52 | 442,340,915.13 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 542,917,039.59 | |
| 一年内到期的应付债券 | -694,987.00 | |
| 合计 | 542,222,052.59 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 可转换公司债券 | 100 | 2023年04月11日 | 6年 | 694,987,000.00 | 534,616,636.56 | 694,987.00 | 7,605,416.03 | 542,917,039.59 | |||
| 合计 | -- | 694,987,000.00 | 0.00 | 534,616,636.56 | 694,987.00 | 7,605,416.03 | 0.00 | 0.00 | 542,917,039.59 | ||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会许可（证监许可[2023]283号），本公司于2023年4月11日发行票面金额为100元的可转换债券694.9870万张。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日2023年4月11日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月11日）起至可转债到期日（2029年4月3日）止。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东，本次发行的可转债的初始转股价格为 13.61元/股。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租赁 | 9,459,770.17 | 13,153,956.29 |
| 合计 | 9,459,770.17 | 13,153,956.29 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,922,303.23 | 161,193.54 | 1,761,109.69 | 政府补助 | |
| 合计 | 1,922,303.23 | 161,193.54 | 1,761,109.69 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收 | 本期计入其他收益 | 本期冲减成本费用 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益 |
| 入金额 | 金额 | 金额 | 相关 | |||||
| 技术改造项目 | 795,731.80 | 48,536.40 | 747,195.40 | 与资产相关 | ||||
| 智能制造专项项目资金支持 | 1,126,571.43 | 112,657.14 | 1,013,914.29 | 与资产相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 389,076,981.00 | 387,855.00 | 387,855.00 | 389,464,836.00 | |||
其他说明：
本报告期，2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第二个/第一个可行权条件成就，本报告期部分激励对象行权导致公司股本增加387855股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会于2023年2月9日出具的《关于同意水羊集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2023]283号），公司获准向不特定对象发行面值总额69,498.70万元可转换公司债券。公司本次发行的可转债募集资金总额为69,498.70万元，可转债债券数量为694.9870万张，每张面值为人民币100元。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益部分 | 6,949,870 | 152,341,575.47 | 6,949,870 | 152,341,575.47 | ||||
| 合计 | 6,949,870 | 152,341,575.47 | 6,949,870 | 152,341,575.47 | ||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
截至2023年6月30日，本公司将可转换公司债券的负债部分和权益部分进行分拆，并将权益部分（负债部分公允价值与面值的差额）计入其他权益工具，金额为人民币152,341,575.47元。 本次发行的可转债的期限为自发行之日起6年，即自2023年4月4日至2029年4月3日。本次发行的可转债票面利率设定为：第一年为0.4%、第二年为0.6%、第三年为1.2%、第四年为1.8%、第五年为2.5%、第六年为3.0%。其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 463,427,411.64 | 3,905,550.02 | 467,332,961.66 | |
| 其他资本公积 | 32,840,929.70 | 10,374,980.48 | 22,465,949.22 | |
| 合计 | 496,268,341.34 | 3,905,550.02 | 10,374,980.48 | 489,798,910.88 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本报告期，2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予及预留授予第二个/第一个可行权条件成就，本报告期部分激励对象行权导致公司股本增加387,855.00股,资本公司-资本溢价增加3,905,550.02元。注2：根据2021年股东大会通过的股权激励计划，授予456名激励对象首次授予8,392,061股限制性股票，股份支付根据最佳行权估计数确认股权激励增加资本公积-其他资本公积-10,374,980.48元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励 | 11,175,605.88 | 11,175,605.88 | ||
| 股份回购 | ||||
| 合计 | 11,175,605.88 | 11,175,605.88 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收 | -37,603,994.32 | -37,603,994.32 | ||||||
| 益 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -37,603,994.32 | -37,603,994.32 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 11,056,374.14 | -1,135,442.86 | -1,135,442.86 | 128,913.15 | 9,920,931.28 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 11,056,374.14 | -1,135,442.86 | -1,135,442.86 | 128,913.15 | 9,920,931.28 | |||
| 其他综合收益合计 | -26,547,620.18 | -1,135,442.86 | -1,135,442.86 | 128,913.15 | -27,683,063.04 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,845,027.04 | 23,845,027.04 | ||
| 合计 | 23,845,027.04 | 23,845,027.04 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 872,869,731.23 | 749,727,691.85 |
| 调整后期初未分配利润 | 872,869,731.23 | 749,727,691.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 142,459,322.26 | 124,785,487.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,643,447.65 | |
| 应付普通股股利 | 38,946,483.62 | |
| 期末未分配利润 | 976,382,569.87 | 872,869,731.23 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,265,335,431.76 | 983,211,461.76 | 2,198,547,044.11 | 990,428,396.42 |
| 其他业务 | 24,230,384.61 | 3,224,500.96 | 2,871,404.85 | 310,324.79 |
| 合计 | 2,289,565,816.37 | 986,435,962.72 | 2,201,418,448.96 | 990,738,721.21 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 水乳膏霜 | 1,715,714,794.02 | |||
| 面膜 | 454,380,436.60 | |||
| 品牌管理服务 | 94,113,253.86 | |||
| 其他 | 25,357,331.89 | |||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 境内 | 1,578,861,429.52 | |||
| 境外 | 710,704,386.85 | |||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 自营 | 1,566,897,960.26 | |||
| 经销 | 461,901,587.45 | |||
| 代销 | 142,422,630.20 |
| 其他 | 118,343,638.46 | |||
| 合计 | 2,289,565,816.37 |
与履约义务相关的信息：
本公司及子公司主要从事化妆品的研发、生产与销售，营业收入确认在货物已发出且经购货方核验无误，商品相关控制权已转移给购货方作为按销售合同完成履约义务的时点。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,621,107.58 | 4,449,294.23 |
| 教育费附加 | 1,874,133.19 | 3,180,455.26 |
| 房产税 | 2,680,058.91 | 1,355,463.44 |
| 土地使用税 | 435,789.14 | 580,189.56 |
| 印花税 | 952,073.68 | 912,321.14 |
| 其他 | 324,518.92 | 51,286.28 |
| 合计 | 8,887,681.42 | 10,529,009.91 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 平台推广服务费 | 641,026,358.71 | 627,683,383.68 |
| 职工薪酬 | 142,116,417.23 | 161,670,508.74 |
| 跨境综合报关费 | 58,693,117.85 | 53,391,665.81 |
| 线下推广服务费 | 34,251,189.73 | 43,140,007.01 |
| 快递费 | 24,958,002.10 | 23,913,691.29 |
| 包装费 | 8,092,163.65 | 11,685,371.73 |
| 差旅费 | 5,591,607.64 | 1,406,308.45 |
| 使用权折旧 | 851,307.29 | |
| 房租物业费 | 2,503,900.62 | 3,231,703.27 |
| 其他 | 8,816,798.21 | 22,434,994.02 |
| 合计 | 926,900,863.03 | 948,557,634.00 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 55,334,885.61 | 53,412,760.02 |
| 折旧与摊销 | 13,449,022.82 | 5,399,724.01 |
| 办公费 | 10,202,765.17 | 9,016,671.89 |
| 咨询服务费 | 12,652,114.05 | 7,953,274.38 |
| 房租物业费 | 6,842,423.49 | 6,302,774.56 |
| 装修费 | 705,821.98 | 1,272,158.54 |
| 其他 | 15,802,783.33 | 15,373,164.59 |
| 合计 | 114,989,816.45 | 98,730,527.99 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,514,448.01 | 31,206,982.92 |
| 直接研发投入 | 6,632,073.63 | 8,219,203.73 |
| 折旧与摊销 | 1,405,036.76 | 1,297,040.83 |
| 其他费用 | 3,373,632.27 | 2,281,736.23 |
| 合计 | 45,925,190.67 | 43,004,963.71 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 28,442,686.84 | 14,833,935.06 |
| 减：利息收入 | 3,253,110.92 | 1,437,185.29 |
| 汇兑损失 | -11,201,924.48 | -7,115,485.24 |
| 手续费及其他 | 4,593,612.67 | 7,552,931.14 |
| 合计 | 18,581,264.11 | 13,834,195.67 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 2022年万企评营商环境工作经费 | 5,050.00 | |
| 22年高新技术企业奖补经费 | 50,000.00 | |
| 产业发展专项资金 | 50,000.00 | |
| 房租补贴 | 4,300.00 | |
| 个税返还 | 354,546.28 | 225,372.78 |
| 技术改造项目 | 161,193.54 | 820,000.00 |
| 扩岗补助 | 100,500.00 | 416,538.18 |
| 增值税加计抵减优惠政策 | 4,660.82 | 47,482.54 |
| 世博管理局专项资金专户政府补助 | 3,045,000.00 |
| 湘江新区科技创新和产业促进局2022年研发财政奖 | 1,811,000.00 | |
| 专项资金专户政府补助 | 2,000.00 | |
| 面膜基地项目发展奖励资金 | 10,423,900.00 | |
| 2021年企业、高校及科研院所研发奖补金额 | 617,300.00 | |
| 企业扩大发展规模补贴 | 200,000.00 | |
| 日本公司办公室房租补贴 | 10,794.09 | |
| 培育资金 | 3,750.00 | |
| 2021年重点建设项目竞赛 | 3,000.00 | |
| 统计火炬年报填报费 | 1,600.00 | |
| 高新区统计局年度奖励 | 1,500.00 | |
| 其他 | 121,801.00 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -416,478.82 | -286,483.91 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 139,280.00 | |
| 合计 | -416,478.82 | -147,203.91 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 14,606,593.26 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 14,606,593.26 | |
| 交易性金融负债 | -27,294,795.30 | |
| 合计 | -12,688,202.04 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,762,526.53 | -576,184.30 |
| 应收账款坏账损失 | 314,812.86 | -4,150,988.71 |
| 合计 | -1,447,713.67 | -4,727,173.01 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -6,542,292.35 | -8,222,898.10 |
| 合计 | -6,542,292.35 | -8,222,898.10 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的固定资产处置损失 | 337,246.56 | -210,722.69 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 995,615.23 | 155,695.02 | |
| 合计 | 995,615.23 | 155,695.02 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | ||
| 其他 | 1,133,963.07 | 61,148.82 |
| 合计 | 1,143,963.07 | 61,148.82 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 40,967,905.83 | 26,010,525.28 |
| 递延所得税费用 | -15,019,384.61 | -12,383,190.85 |
| 合计 | 25,948,521.22 | 13,627,334.43 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 172,527,500.45 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 43,131,875.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,356,436.33 |
| 研发费加计扣除 | -7,632,501.75 |
| 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | -1,285,404.63 |
| 无须纳税的收入 | |
| 其他 | 90,988.81 |
| 所得税费用 | 25,948,521.22 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,233,704.36 | 12,893,038.59 |
| 利息收入 | 3,253,110.92 | 1,437,185.29 |
| 资金往来款 | 46,533,214.80 | 46,359,115.98 |
| 合计 | 55,020,030.08 | 60,689,339.86 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理、销售及研发费用中列支 | 693,679,256.29 | 672,753,140.16 |
| 资金往来款 | 6,592,356.17 | 31,890,795.48 |
| 营业外支出中列支 | 1,143,963.07 | 61,148.82 |
| 银行手续费 | 5,369,146.63 | 7,552,931.14 |
| 合计 | 706,784,722.16 | 712,258,015.60 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期外汇合约 | 35,782,089.69 | |
| 合计 | 35,782,089.69 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 242,000,000.00 | |
| 合计 | 242,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款担保保证金 | 4,800,000.00 | |
| 合计 | 4,800,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房屋租赁 | 4,987,500.53 | 6,774,657.00 |
| 合计 | 4,987,500.53 | 6,774,657.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 146,578,979.23 | 82,075,649.12 |
| 加：资产减值准备 | 7,990,006.02 | 12,950,071.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,893,915.34 | 10,858,644.25 |
| 使用权资产折旧 | 4,674,075.31 | 6,247,960.65 |
| 无形资产摊销 | 1,970,723.37 | 1,280,074.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,620,374.59 | 1,756,188.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -337,246.56 | 210,722.69 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 12,688,202.04 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 28,442,686.84 | 14,833,935.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 416,478.82 | 147,203.91 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,725,510.49 | -12,448,018.44 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -5,293,874.11 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,905,558.35 | -81,342,821.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -135,159,314.81 | -133,352,837.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,327,017.05 | 27,568,153.07 |
| 其他 | 24,424,629.81 | -1,561,529.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,951,550.00 | -70,776,603.88 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 433,712,728.49 | 662,324,067.85 |
| 减：现金的期初余额 | 293,158,264.87 | 384,163,602.22 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 140,554,463.62 | 278,160,465.63 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 433,712,728.49 | 293,158,264.87 |
| 其中：库存现金 | 29,580.81 | 29,491.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 409,423,191.96 | 267,766,186.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24,259,955.72 | 25,362,586.80 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 433,712,728.49 | 293,158,264.87 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 18,491,524.81 | 保函、保证金等 |
| 固定资产 | 902,729,341.56 | 抵押借款 |
| 合计 | 921,220,866.37 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 143,337,204.29 | ||
| 其中：美元 | 7,500,353.35 | 7.2258 | 54,196,053.24 |
| 欧元 | 10,376,591.11 | 7.8771 | 81,737,445.83 |
| 港币 | 3,300,774.21 | 0.9220 | 3,043,313.82 |
| 韩元 | 1,681,022.00 | 0.0055 | 9,245.62 |
| 新台币 | 49,362.00 | 0.2333 | 11,516.15 |
| 日元 | 5,758,570.00 | 0.0501 | 288,504.36 |
| 英镑 | 442,949.28 | 9.1432 | 4,049,973.86 |
| 新加坡元 | 215.45 | 5.3442 | 1,151.41 |
| 应收账款 | 40,057,077.77 | ||
| 其中：美元 | 3,539,771.42 | 7.2258 | 25,577,680.29 |
| 欧元 | 1,838,163.47 | 7.8771 | 14,479,397.48 |
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 10,829,137.05 | ||
| 其中：美元 | 532,208.26 | 7.2258 | 3,845,630.45 |
| 欧元 | 886,558.07 | 7.8771 | 6,983,506.60 |
| 应付账款 | 23,577,706.54 | ||
| 其中：美元 | 207,404.70 | 7.2258 | 1,498,664.88 |
| 日元 | 1,648,578.53 | 0.0501 | 82,593.78 |
| 港币 | 19,004.48 | 0.9220 | 17,522.13 |
| 英镑 | 10,126.19 | 9.1432 | 92,585.77 |
| 欧元 | 2,778,476.85 | 7.8771 | 21,886,339.98 |
| 其他应付款 | 10,081,183.78 | ||
| 其中：欧元 | 417,849.48 | 7.8771 | 3,291,442.17 |
| 美元 | 939,652.58 | 7.2258 | 6,789,741.61 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 境外公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 香港薇风科技有限公司 | HongKong | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| 香港御家韩美科技有限公司 | HongKong | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| 香港御家国际科技有限公司 | HongKong | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| 香港御强有限公司 | HongKong | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| 香港水羊国际贸易有限公司 | HongKong | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| EviDenS de Beauté SAS | 法国 | 欧元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 世博管理局专项资金专户政府补助 | 3,045,000.00 | 其他收益 | 3,045,000.00 |
| 湘江新区科技创新和产业促进局2022年研发财政奖 | 1,811,000.00 | 其他收益 | 1,811,000.00 |
| 技术改造项目 | 161,193.54 | 其他收益 | 161,193.54 |
| 扩岗补助 | 100,500.00 | 其他收益 | 100,500.00 |
| 22年高新技术企业奖补经费 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 产业发展专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2022年万企评营商环境工作经费 | 5,050.00 | 其他收益 | 5,050.00 |
| 增值税加计抵减优惠政策 | 4,660.82 | 其他收益 | 4,660.82 |
| 房租补贴 | 4,300.00 | 其他收益 | 4,300.00 |
| 专项资金专户政府补助 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收 | 合并当期期初至合并日被合并方的净 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 入 | 利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，公司无新设一级子公司的情况。一级子公司在报告期内，新增香港水羊化妆品有限公司、上海水羊化妆品有限公司、长沙水羊化妆品有限公司3家下属公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南御泥坊化妆品有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 湖南御家化妆品有限公司 | 湖南省 | 湖南省邵阳市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 湖南水羊电子商务有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 湖南花瑶花化妆品有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 长沙小迷糊化妆品有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 湖南家美化妆品有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 湖南御泥坊男士化妆品有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 水羊化妆品制造有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 制造业 | 100.00% | 新设 | |
| 湖南御美化妆 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 品有限公司 | ||||||
| 湖南水羊科技有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 技术服务 | 100.00% | 新设 | |
| 上海水羊管理咨询有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 上海惟尔尔化妆品有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 香港御家国际科技有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 新设 | |
| 上海水羊网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 长沙御合管理咨询有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 | |
| 长沙水羊信息科技有限公司 | 湖南省 | 湖南省长沙市 | 商业 | 100.00% | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | |
| 总额 | 现金流量 | 总额 | 现金流量 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 21,573,191.83 | 5,385,482.23 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -416,478.82 | -197,599.06 |
| --综合收益总额 | -416,478.82 | -197,599.06 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值：
| 金融资产项目 | 期末余额 | |||
| 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 452,204,253.30 | 452,204,253.30 | ||
| 交易性金融资产 | 325,093,545.96 | 325,093,545.96 | ||
| 应收账款 | 344,343,924.99 | 344,343,924.99 | ||
| 其他应收款 | 46,736,606.83 | 46,736,606.83 | ||
| 其他权益工具投资 | 90,970,752.00 | 90,970,752.00 | ||
| 其他非流动资产 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 合计 | 843,284,785.12 | 325,093,545.96 | 94,970,752.00 | 1,263,349,083.08 |
续上表：
| 金融资产项目 | 期初余额 | |||
| 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 346,146,397.63 | 346,146,397.63 | ||
| 交易性金融资产 | 99,269,042.39 | 99,269,042.39 | ||
| 应收账款 | 324,557,687.71 | 324,557,687.71 | ||
| 其他应收款 | 44,445,404.07 | 44,445,404.07 | ||
| 其他权益工具投资 | 90,970,752.00 | 90,970,752.00 | ||
| 其他非流动资产 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
| 合计 | 715,149,489.41 | 99,269,042.39 | 94,970,752.00 | 909,389,283.80 |
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值：
| 金融负债项目 | 期末余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合计 | |
| 的金融负债 | |||
| 短期借款 | 280,186,206.43 | 280,186,206.43 | |
| 交易性金融负债 | 27,294,795.30 | 27,294,795.30 | |
| 应付票据 | 2,403,198.04 | 2,403,198.04 | |
| 应付账款 | 288,725,889.60 | 288,725,889.60 | |
| 其他应付款 | 148,289,364.44 | 148,289,364.44 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 219,723,158.44 | 219,723,158.44 | |
| 长期借款 | 505,252,795.52 | 505,252,795.52 | |
| 租赁负债 | 9,459,770.17 | 9,459,770.17 | |
| 合计 | 27,294,795.30 | 1,454,040,382.64 | 1,481,335,177.94 |
续上表：
| 金融负债项目 | 期末余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 的金融负债 | 合计 | |
| 短期借款 | 708,048,389.06 | 708,048,389.06 | |
| 应付票据 | 31,707,878.02 | 31,707,878.02 | |
| 应付账款 | 329,730,244.74 | 329,730,244.74 | |
| 其他应付款 | 140,354,989.77 | 140,354,989.77 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 81,939,524.60 | 81,939,524.60 | |
| 长期借款 | 442,340,915.13 | 442,340,915.13 | |
| 租赁负债 | 13,153,956.29 | 13,153,956.29 | |
| 合计 | 1,747,275,897.61 | 1,747,275,897.61 | |
（二）信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要系赊销形成的应收货款；本公司的其他应收款主要为押金及部分往来款等；本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“六、合并财务报表主要项目注释”中各相关项目。
（三）流动风险
本公司建立了较为完善的资金管理制度，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以考虑是否使用开户银行给予的授信额度，以确保公司维护充裕的现金储备，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1至6个月 | 6个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 180,186,206.43 | 100,000,000.00 | 0.00 | 280,186,206.43 | ||
| 交易性金融负债 | 27,294,795.30 | 27,294,795.30 | ||||
| 应付票据 | 31,707,878.02 | 31,707,878.02 | ||||
| 应付账款 | 27,479.69 | 288,698,409.91 | 288,725,889.60 | |||
| 其他应付款 | 16,288,717.84 | 68,361,390.23 | 44,051,121.39 | 15,445,671.24 | 4,142,463.75 | 148,289,364.44 |
| 一年内到期的非流动负债 | 26,377,622.70 | 19,114,799.10 | 162,132,197.00 | 207,624,618.80 | ||
| 长期借款 | 790,055.85 | 465,330,542.67 | 39,132,197.00 | 505,252,795.52 | ||
| 租赁负债 | 9,459,770.17 | 9,459,770.17 | ||||
| 合计 | 223,670,082.51 | 535,177,272.55 | 206,183,318.39 | 490,235,984.08 | 43,274,660.75 | 1,498,541,318.28 |
续上表：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1至6个月 | 6个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 127,047,917.45 | 437,109,478.38 | 150,794,027.78 | 714,951,423.61 | ||
| 应付票据 | 2,475,223.73 | 29,232,654.29 | 31,707,878.02 | |||
| 应付账款 | 34,034,516.97 | 214,938,521.89 | 38,829,028.89 | 41,928,176.99 | 329,730,244.74 | |
| 其他应付款 | 38,663,512.37 | 83,438,119.05 | 12,116,453.55 | 6,136,904.80 | 140,354,989.77 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 387,961.36 | 35,287,220.85 | 54,014,546.12 | 89,689,728.33 | ||
| 长期借款 | 467,374,337.94 | 467,374,337.94 | ||||
| 租赁负债 | 13,557,683.53 | 13,557,683.53 | ||||
| 合计 | 202,609,131.88 | 800,005,994.46 | 255,754,056.34 | 528,997,103.26 | 1,787,366,285.94 | |
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险等。
1、利率风险
本公司期末无以浮动利率计息的长期负债，利率波动对公司净利润不产生重大影响。
2、外汇风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、韩元、台币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 2023年上半年 | ||
| 汇率增加/(减少) | 净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5% | -3,143,765.34 | -3,143,765.34 |
| 人民币对美元升值 | -5% | 3,143,765.34 | 3,143,765.34 |
| 人民币对韩元贬值 | 5% | -416.05 | -416.05 |
| 人民币对韩元升值 | -5% | 416.05 | 416.05 |
| 人民币对台币贬值 | 5% | -460.65 | -460.65 |
| 人民币对台币升值 | -5% | 460.65 | 460.65 |
| 人民币对日元贬值 | 5% | -10,931.23 | -10,931.23 |
| 人民币对日元升值 | -5% | 10,931.23 | 10,931.23 |
| 人民币对港币贬值 | 5% | -126,326.80 | -126,326.80 |
| 人民币对港币升值 | -5% | 126,326.80 | 126,326.80 |
| 人民币对英镑贬值 | 5% | -148,022.42 | -148,022.42 |
| 人民币对英镑升值 | -5% | 148,022.42 | 148,022.42 |
| 人民币对欧元贬值 | 5% | -2,978,182.40 | -2,978,182.40 |
| 人民币对欧元升值 | -5% | 2,978,182.40 | 2,978,182.40 |
| 人民币对新加坡元贬值 | 5% | -48.07 | -48.07 |
| 人民币对新加坡元升值 | -5% | 48.07 | 48.07 |
续上表：
| 项目 | 2022年上半年 | ||
| 汇率增加/(减少) | 净利润增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5% | 10,153,436.42 | 10,153,436.42 |
| 人民币对美元升值 | -5% | -10,153,436.42 | -10,153,436.42 |
| 人民币对韩元贬值 | 5% | 877.51 | 877.51 |
| 人民币对韩元升值 | -5% | -877.51 | -877.51 |
| 人民币对台币贬值 | 5% | 2,542.83 | 2,542.83 |
| 人民币对台币升值 | -5% | -2,542.83 | -2,542.83 |
| 人民币对日元贬值 | 5% | 135.90 | 135.90 |
| 人民币对日元升值 | -5% | -135.90 | -135.90 |
| 人民币对港币贬值 | 5% | -1,356,079.31 | -1,356,079.31 |
| 人民币对港币升值 | -5% | 1,356,079.31 | 1,356,079.31 |
| 人民币对英镑贬值 | 5% | 4,453.63 | 4,453.63 |
| 人民币对英镑升值 | -5% | -4,453.63 | -4,453.63 |
| 人民币对欧元贬值 | 5% | -102,228.60 | -102,228.60 |
| 人民币对欧元升值 | -5% | 102,228.60 | 102,228.60 |
| 人民币对新加坡元贬值 | 5% | -1,657,976.15 | -1,657,976.15 |
| 人民币对新加坡元升值 | -5% | 1,657,976.15 | 1,657,976.15 |
| 人民币对澳元贬值 | 5% | 47,281.51 | 47,281.51 |
| 人民币对澳元升值 | -5% | -47,281.51 | -47,281.51 |
| 人民币对菲律宾比索贬值 | 5% | 203.75 | 203.75 |
| 人民币对菲律宾比索升值 | -5% | -203.75 | -203.75 |
| 人民币对马来西亚元贬值 | 5% | -297.00 | -297.00 |
| 人民币对马来西亚元升值 | -5% | 297.00 | 297.00 |
| 人民币对泰铢贬值 | 5% | 0.55 | 0.55 |
| 人民币对泰铢升值 | -5% | -0.55 | -0.55 |
上述敏感性分析假定在2023年6月30日已发生汇率变动，并且其他变量不变。2022年的分析基于同样的假设和方法。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计 | 第二层次公允价值计 | 第三层次公允价值计 | 合计 | |
| 量 | 量 | 量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 325,093,545.96 | 325,093,545.96 | ||
| 混合工具投资 | 83,093,545.96 | 83,093,545.96 | ||
| 理财产品 | 242,000,000.00 | 242,000,000.00 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 90,970,752.00 | 90,970,752.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 325,093,545.96 | 90,970,752.00 | 416,064,297.96 | |
| （六）交易性金融负债 | 27,294,795.30 | 27,294,795.30 | ||
| 其他 | 27,294,795.30 | 27,294,795.30 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 27,294,795.30 | 27,294,795.30 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南御家投资管理有限公司 | 湖南省长沙市 | 投资管理 | 3,000万元 | 24.62% | 24.62% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是戴跃锋。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| Hawkins & Brimble Limited | 联营企业 |
| B.Cosmetique | 联营企业 |
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖南拙燕仓物流有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 湖南水羊新媒体有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 湖南水羊投资有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 湖南拙燕仓物流有限公司 | 接受服务 | 61,889,105.23 | 200,000,000.00 | 否 | 80,897,960.80 |
| 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 接受服务 | 4,103,714.29 | 20,000,000.00 | 否 | 3,047,333.66 |
| 湖南水羊新媒体有限公司 | 接受服务 | 34,117,332.66 | 150,000,000.00 | 否 | 30,611,256.29 |
| 湖南水羊投资有限公司 | 接受服务 | 878,443.58 | 0.00 | ||
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 接受服务 | 11,995,368.97 | 0.00 | ||
| Hawkins & Brimble Limited | 采购商品 | 1,349,828.63 | 150,722.32 | ||
| B.Cosmetique | 采购商品 | 5,671,727.20 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南拙燕仓物流有限公司 | 提供服务 | 67,124.02 | |
| 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 提供服务 | 67,441.50 | 905.78 |
| 湖南水羊新媒体有限公司 | 提供服务 | 363,149.69 | 11,441.42 |
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 提供服务 | 684,592.46 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 房屋 | 84,885.72 | |
| 湖南水羊新媒体有限公司 | 房屋 | 279,142.66 | 0.00 |
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 房屋 | 321,919.27 | 0.00 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 出售固定资产 | 614,890.31 | |
| 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 出售固定资产 | 2,148,644.49 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,818,800.92 | 2,920,052.46 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖南拙燕仓物流有限公司 | 869,502.38 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 湖南水羊新媒体有限公司 | 1,331,219.87 | 1,302,719.75 |
| 其他应付款 | 湖南拙燕仓物流有限公司 | 7,704,959.68 | 8,442,963.20 |
| 其他应付款 | 拙燕检测技术（长沙）有限公司 | 1,871,126.67 | 3,133,180.02 |
| 其他应付款 | 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 4,612,604.14 | 0.00 |
| 应付账款 | 湖南水羊新媒体有限公司 | 119.25 | 0.00 |
| 应付账款 | Hawkins & Brimble Limited | 0.00 | 212,108.22 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 387,855.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2019年授予的期权价格为11.93元/股，期限自授予日起48个月。2020年授予的期权行权价格为9.12元/股，期限自授予日期起36个月。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2019年授予的限制性股票授予价格为5.97元/股，期限为自授予日起48个月。2020年授予的限制性股票的授予价格为4.56元/股，期限自授予日期起36个月。2021年授予的限制性股票的授予价格为9.03元/股，期限自授予日期起36个月。 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参考PE入股价、授予日二级市场价格。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授予后立即可行权、换取职工服务并以权益结算的股份支付，以实际授予确认权益工具数量、根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 95,712,796.22 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -10,374,980.48 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司无需披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,272,682.22 | 100.00% | 1,272,682.22 | 429,302.44 | 100.00% | 429,302.44 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,272,682.22 | 100.00% | 1,272,682.22 | 429,302.44 | 100.00% | 429,302.44 | ||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,272,682.22 |
| 合计 | 1,272,682.22 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 1,271,658.37 | 99.92% | |
| 单位二 | 1,023.85 | 0.08% | |
| 合计 | 1,272,682.22 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,463,118,401.55 | 708,910,026.33 |
| 合计 | 1,463,118,401.55 | 708,910,026.33 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 1,464,789,984.11 | 710,796,033.72 |
| 押金保证金 | 1,200,000.00 | 200,000.00 |
| 其他往来款项 | 4,912.61 | 832,092.40 |
| 合计 | 1,465,994,896.72 | 711,828,126.12 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,918,099.79 | 2,918,099.79 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 41,604.62 | 41,604.62 | ||
| 2023年6月30日余额 | 2,876,495.17 | 2,876,495.17 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,454,747,544.89 |
| 1至2年 | 11,247,351.83 |
| 合计 | 1,465,994,896.72 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,918,099.79 | 41,604.62 | 2,876,495.17 | |||
| 合计 | 2,918,099.79 | 41,604.62 | 2,876,495.17 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 关联方往来款项 | 402,966,190.03 | 1年以内 | 27.49% | |
| 单位二 | 关联方往来款项 | 259,249,837.10 | 1年以内 | 17.68% | |
| 单位三 | 关联方往来款项 | 246,518,606.27 | 1年以内 | 16.82% | |
| 单位四 | 关联方往来款项 | 164,880,836.89 | 1年以内 | 11.25% | |
| 单位五 | 关联方往来款项 | 108,386,586.52 | 1年以内 | 7.39% | |
| 合计 | 1,182,002,056.81 | 80.63% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 475,704,711.31 | 4,000,000.00 | 471,704,711.31 | 482,240,949.01 | 4,000,000.00 | 478,240,949.01 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 合计 | 477,704,711.31 | 4,000,000.00 | 473,704,711.31 | 482,240,949.01 | 4,000,000.00 | 478,240,949.01 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 香港御家国际科技有限公司 | 120,944,256.72 | 120,944,256.72 | |||||
| 水羊化妆品制造有限公司 | 73,460,465.58 | 73,460,465.58 | |||||
| 湖南御泥坊化妆品有限公司 | 87,235,818.47 | -6,536,237.70 | 80,699,580.77 | ||||
| 上海水羊管理咨询有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 湖南御美化妆品有限公司 | 5,346,312.66 | 5,346,312.66 | |||||
| 湖南水羊科技有限公司 | 3,344,768.66 | 3,344,768.66 | |||||
| 湖南水羊电子商务有限公司 | 3,090,599.66 | 3,090,599.66 | |||||
| 湖南花瑶花化妆品有限公司 | 831,678.84 | 831,678.84 | 2,000,000.00 | ||||
| 长沙小迷糊化妆品有限公司 | 2,598,406.45 | 2,598,406.45 | 2,000,000.00 | ||||
| 湖南御家化妆品有限公司 | 2,012,800.77 | 2,012,800.77 | |||||
| 湖南家美化妆品有限公司 | 2,002,830.35 | 2,002,830.35 | |||||
| 湖南御泥坊男士化妆品有限公司 | 2,346,792.54 | 2,346,792.54 | |||||
| 上海惟尔尔化妆品有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 长沙御合管理咨询有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 长沙水羊信息科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 上海水羊网络科技有限公司 | 22,526,218.31 | 22,526,218.31 | |||||
| 合计 | 478,240,949.01 | -6,536,237.70 | 471,704,711.31 | 4,000,000.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 湖南拙燕品服电子商务有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 906.06 | 862.92 | 133,466.00 | 2,481.01 |
| 其他业务 | 2,194,546.00 | 2,304,559.59 | ||
| 合计 | 2,195,452.06 | 862.92 | 2,438,025.59 | 2,481.01 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 15,000,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 139,280.00 | |
| 合计 | 15,139,280.00 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 337,246.56 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,588,250.64 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -12,688,202.04 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -148,347.84 | |
| 减：所得税影响额 | -1,926,567.84 | |
| 少数股东权益影响额 | 44,258.38 | |
| 合计 | -5,028,743.22 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.82% | 0.3661 | 0.3655 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.09% | 0.3791 | 0.3784 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他