包钢股份2019年半年度报告

2019年半年度报告

公司代码：600010 公司简称：包钢股份

内蒙古包钢钢联股份有限公司

2019年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事长	李德刚	工作原因	李晓
董事	石凯	工作原因	李晓
董事	张小平	工作原因	王胜平

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人李德刚、主管会计工作负责人周远平及会计机构负责人（会计主管人

员）周远平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案报告期内，公司无利润分配预案和公积金转增股本预案。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中的公司经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

本报告对公司面临的风险进行了分析，详见第四节“经营情况的讨论与分析”下的“二、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”。除此之外，公司无其他需提请投资者特别关注的重大风险。

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十、 其他

□适用 √不适用

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目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 38

第七节 优先股相关情况 ...... 40

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41

第九节 公司债券相关情况 ...... 43

第十节 财务报告 ...... 43

第十一节 备查文件目录 ...... 231

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第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
集团公司、包钢集团	指	包头钢铁（集团）有限责任公司
公司、本公司	指	内蒙古包钢钢联股份有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
报告期	指	2019年1月1日至2019年6月30日
董事会	指	内蒙古包钢钢联股份有限公司董事会
股东大会	指	内蒙古包钢钢联股份有限公司股东大会
板材	指	冷热轧板卷、镀锌钢板、中厚板
稀土精矿	指	以白云鄂博矿为原料经选矿产出的稀土原料
北方稀土	指	中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
巴润公司	指	公司下属的巴润矿业分公司
西矿	指	巴润矿业分公司拥有的白云鄂博西矿
公司章程	指	内蒙古包钢钢联股份有限公司章程
金属制造公司	指	内蒙古包钢金属制造有限责任公司
尾矿库	指	内蒙古包钢钢联股份有限公司尾矿库

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	内蒙古包钢钢联股份有限公司
公司的中文简称	包钢股份
公司的外文名称	InnerMongoliaBaoTouSteelUnionCo.,Ltd
公司的外文名称缩写	BSU
公司的法定代表人	李德刚

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	白宝生	于超
联系地址	内蒙古包头市昆区河西工业区包钢信息大楼主楼206	内蒙古包头市昆区河西工业区包钢信息大楼主楼204
电话	0472-2189515	0472-2189530
传真	0472-2189528	0472-2189528
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	内蒙古包头市昆区河西工业区
公司注册地址的邮政编码	014010

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公司办公地址	包钢信息大楼
公司办公地址的邮政编码	014010
公司网址	http://www.btsteel.com/
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	内蒙古包头市昆区河西工业区包钢信息大楼主楼204室证券融资部

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	包钢股份	600010	钢联股份

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	30,308,767,803.97	31,681,085,076.71	-4.33
归属于上市公司股东的净利润	1,041,424,934.40	1,416,228,990.92	-26.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	1,027,324,904.62	1,409,136,068.27	-27.10
经营活动产生的现金流量净额	-179,407,844.05	1,891,149,045.95	-109.49
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	53,694,282,999.94	52,468,957,387.79	2.34
总资产	145,151,304,293.26	148,800,686,393.67	-2.45

(二) 主要财务指标

主要财务指标

本报告期 （1－6月）

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

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基本每股收益（元／股）	0.0228	0.0311	-26.69
稀释每股收益（元／股）	0.0228	0.0311	-26.69
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0225	0.0309	-27.18
加权平均净资产收益率（%）	1.9606	2.8186	减少0.858个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	1.9341	2.8045	减少0.8704个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-589,764.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	21,581,417.65
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变	2,287,768.17

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动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,415,798.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额	-47,686.73
所得税影响额	-4,715,905.50
合计	14,100,029.78

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司主要业务

公司主要从事矿产资源开发利用、钢铁产品的生产与销售。主要产品有稀土精矿、萤石精矿等矿产品，建筑钢材、冷热轧板卷、镀锌钢板、中厚板、无缝管、重轨、型钢等钢铁产品。矿产品主要用于稀土冶炼分离行业、氟化工行业，钢铁产品主要用于基建、房地产、汽车、家电、风电、机械制造、高压锅炉、石油化工、基础设施建设等行业。产品主要以国内市场销售为主，部分产品出口。

（二）公司经营模式

原材料采购模式：公司设有采购中心，主要原材料由采购中心通过招标集中采购，提高公司的资金使用效率和议价能力。机械设备、备品备件的采购也是由采购中心招标采购。

铁矿石采购：公司铁矿石主要来源包钢集团和公司下属巴润矿业公司生产的白云鄂博铁矿、蒙古矿、澳洲矿、巴西矿、地方矿。包钢集团生产白云鄂博矿通过关联交易采购，蒙古矿主要依靠包钢集团矿业公司采购和供应，澳矿、巴西矿依靠国贸公司采购。

钢铁产品销售模式：主要采用直销、分销模式，其中直销占比55%，分销占比45%。付款模式主要是先款后货。部分大客户和战略合作客户允许有一定账期。产品出口由公司下属的国贸公司负责。

生产组织模式：坚持“以炼铁为中心”和“以效定销、以销定产”的一级组产原则，通过合理分配铁水资源，科学编制铸机保产顺序，有效组织新老体系间铁水平衡及运输，实现整体生产稳定顺行。

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员工激励模式：薪资采用岗效工资制；将职工收入与公司业绩挂钩，发挥绩效考核的激励导向作用。管理层激励模式：公司对高级管理人员实施年度目标责任考核，依照公司全年经营目标完成情况，结合年度个人考核评价结果，决定高级管理人员的年度报酬；将任职风险抵押与公司经营业绩挂钩，激励管理层积极参与公司决策。资金融通模式：公司资金的主要用于生产经营的流动资金、偿还供应商欠款、归还到期债务。主要融资渠道为银行贷款，以公开市场直接融资为辅助。

（三）行业情况说明

1、钢材价格走势

中钢协CSPI钢材价格综合指数显示，2019年上半年，国内综合钢材价格呈现区间震荡运行，均值为109.5点，综合钢价均价约4100元/吨；上半年钢价低位在1月末报106.27点，随后小幅震荡上升，4月末报112.67点为上半年钢价高位，5、6月份钢价震荡弱跌，总体呈现先扬后抑走势。

2、钢材产量情况

2019年上半年，我国粗钢产量和钢材产量在2季度期间屡创历史新高。据国家统计局统计，2019年上半年，我国粗钢产量同比增长9.9%至4.9217亿吨；上半年钢材（不含重复材）产量同比增长11.4%至5.869亿吨；上半年生铁产量同比增长7.9%至

4.0421亿吨。从数据来看，粗钢日均产量自4月份开始，连续3个月刷新历史新高，其中，6月份中国粗钢日均产量为291.77万吨，钢材日均产量为357万吨，二者均创下历史新高。

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3、钢材进出口情况

2019年上半年，或受美国发起的贸易保护政策影响，我国钢材进出口量呈现双双下跌的态势。海关总署数据显示，2019年1-6月我国累计出口钢材3439.9万吨，同比下降2.6%。1-6月我国累计进口钢材582.3万吨，同比下降12.7%。

4、钢材库存情况

今年上半年，钢材社会库存变化趋势总体与往年相同，1月份至3月初库存大幅攀升，3月中下旬至5月份进入去库存阶段，库存总量大幅回落，但6月份，钢材社会库存由降转升。中钢协数据显示，6月末升至1401万吨，环比增加53吨，增幅为

3.94%。上半年钢铁企业库存在2月份大幅攀升，3月出货后大幅回落，截至6月末，钢铁企业钢材库存量为1247.65万吨。

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5、原燃料价格情况

受巴西淡水河谷矿山事故及澳洲飓风等影响，今年以来铁矿石价格急剧上升。截

至6月底，中国铁矿石价格指数为398.32点，同比增长67.4%，较年初上涨56.8%；其中进口铁矿石价格指数410.18点，同比增长71.1%，较年初上涨60.0%；国产铁矿石价格指数335.55点，同比增长48.4%，较年初增长40.1%。6月28日直接进口铁矿石62%品位干基粉矿到岸价格为110.79美元/吨，同比上涨71.1%，较年初上涨

41.6美元/吨，涨幅60.0%。

废钢价格相对平稳，炼焦煤价格小幅下跌，具体情况详见下表。

品种	单位	6月末	5月末	4月末	3月末	2月末	1月末	6月末较1月末涨跌情况
国产铁精矿	元/吨	877	814	728	720	715	667	210
进口矿	美元/吨	110.79	99.17	92.86	84.9	82.78	81.71	29.08
炼焦煤	元/吨	1573	1593	1558	1628	1638	1638	-65

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废钢	元/吨	2611	2605	2621	2574	2638	2617	-6
数据来源：中钢协

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）生产能力及装备优势

公司已形成年产1650万吨铁、钢、材配套能力。总体装备水平达到国内外一流。形成“板、管、轨、线”四条精品线的生产格局。

拥有CSP、宽厚板,世界先进的2250mm热连轧及配套冷轧连退、镀锌等生产线，年生产能力970万吨，可生产汽车板、高级管线钢、高强结构钢等高档产品，广泛应用于风电、机械、桥梁、造船、石油、天然气、军工等领域，工艺技术世界领先，是我国西北地区最大的板材生产基地。

拥有5条无缝管生产线，年生产能力180万吨，可生产石油套管、管线管等产品,广泛应用于国家大剧院、上海浦东机场、鸟巢等全国重点工程及中石油、中石化等各大油田，先后获得美、德等多国专业认证，是我国品种规格最为齐全的无缝管生产基地。

拥有两条世界先进的万能轧机高速钢轨生产线，年生产能力210万吨，可生产国内外铁路用系列钢轨等产品，广泛运用于京沪高铁、京广高铁、青藏铁路等多条国家重要线路，是世界装备水平最高、能力最大的高速轨生产基地。

拥有4条线棒材生产线，年生产能力260万吨，可生产热轧带肋钢筋、热轧光圆钢筋等产品，广泛应用于三峡工程、江阴大桥等国家重点工程，是我国西北地区高端线棒材生产基地。

（二）销售网络优势

公司已经形成了以包头为中心，辐射全国的营销网络，在国内设立了华北、华东、西北、西南四大销售区域及本部的钢材超市等，共12个销售分公司，建立了覆盖全国的营销网络体系，销售渠道顺畅。国际市场，“借船出海”，在继续巩固和做好欧美、韩国、日本等传统发达国家市场钢材出口的基础上，有重点地开辟“一带一路”沿线国家的市场，以现有东南亚、中东、南美、非洲市场为立足点，向南亚、西亚各国辐射，突出重点市场区域加大出口。

“十三五”期间，包钢股份将做优做特钢铁产业，打造包钢“稀土钢”品牌，引领企业发展。优化产品结构，大力生产高附加值的特色钢铁产品，开发推广重轨、汽车板、高钢级油套管等稀土钢产品，努力在海洋钢、耐候钢、耐磨钢、高档汽车板方面取得技术突破。提高产品质量，实行全过程管理控制，降低人为因素导致的产品质量问题。实施低成本制造，通过分流富余人员、提高劳动效率等措施，使人均产钢量达到1000吨水平。

（三）稀土钢产品竞争力优势

白云鄂博矿中铁与稀土共生的资源优势造就了公司独有的“稀土钢”产品特色，钢中含稀土，更坚、更韧、更强，广受用户欢迎。目前，公司具备高档汽车钢、高档家电钢、高钢级管线钢、高强结构钢等生产能力，填补了内蒙古和中西部地区空白。报告期内，公司积极与太原理工大学、中科院等高校、科研院所合作，系统掌握稀土在冶炼、轧制、产品性能中的研究和分析方法，同时开展新一代板、管、轨、线等高

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品质稀土钢产品研发，成功研制稀土钢高强耐磨板，推进热处理稀土轨形成系列化。对稀土钢产品标准化工作进行梳理，将冷轧稀土无取向电工钢等7个稀土钢企业标准申报内蒙古地方标准。

（四）矿产资源优势和稀土产品盈利能力

控股股东包钢集团拥有的白云鄂博矿是世界闻名的资源宝库，已探明的铁矿石储量为14亿吨，已发现175种矿物、73种元素，稀土储量居世界第一位，铌储量居世界第二位。包钢集团开采的白云鄂博矿石，排他性供应公司，公司拥有了白云鄂博矿资源开发的权利。公司拥有的白云鄂博矿尾矿库，资源储量2亿吨，稀土储量（折氧化物）约1280万吨，稀土储量据世界第二。

今年上半年在铁矿石价格大幅上涨的情况下，公司生产成本未大幅提高，盈利未大幅下降，得益于公司的矿产资源优势。

（五）区位优势

内蒙古地处三北，内连八省，外接俄蒙，公司坐落于内蒙古工业重镇——包头市，不仅临近山西、陕西、青海等煤炭富集区，而且毗邻资源丰富的蒙古国和俄罗斯，地处“一带一路”重要战略位置，区位资源优势明显。

（六）安全环保优势

报告期内，公司根据国家大力推进生态文明建设要求，坚决打好污染防治三大攻坚战，环境质量和绿色制造水平进一步提升。荣获中钢协“2018年度中国钢铁工业清洁生产环境友好企业”、中国环境报社“节能减排先锋企业”、中国冶金报社“2019年绿色发展二十大优秀企业”等荣誉称号。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司始终坚持“以炼铁为中心”和“以效定销、以销定产”的组产原则，大力实施“四降两提”工程，总体保持了稳产高产的良好态势。1-6月份，共计产铁719.99万吨，受5#高炉大修影响，较去年同期减少1.37%；产钢752.1万吨，较去年同期增加0.68%；生产商品坯材708.04万吨，较去年同期减少0.97%，生产稀土精矿10.35万吨，主要产品产量全面超额完成了公司半年进度计划。5月份，铁、钢、材产量全部破月产记录，钢产量首次实现1650万吨钢/年的月度达产水平，钢铁生产运营组织取得历史性突破。此外，上半年实现日稳产85%品位萤石精矿200吨，并在5月中旬成功压滤了36吨92.25%的萤石精矿，首次以工业化运行模式产出90%以上的萤石精矿，高品质萤石生产取得阶段性突破。报告期内公司实现营业收入

303.09亿元，同比降低了4.33%，实现利润14.39亿元，同比降低了21.92%。

（一）“四降两提”工程扎实推进

降制造成本方面，积极组织自产矿增产，减少高价进口块矿使用，上半年增产自产矿394.42万吨，超计划25.2万吨；增加高性价比矿种配加，加大区内精矿、蒙古矿采购量，保证大球团的达产，同比减少进口矿消耗207万吨。通过多种模式采购，上半年实现采购降本14.76亿元，降本比例达7.96%。同时，进口矿石以低于普指1.5美元标准进行采购，上半年累计降低采购成本4630万元。组织对低成本螺纹钢进行合金降本攻关，取得了低成本螺纹钢吨钢制造成本平均降低约89.5元/吨、最大降幅为214.6元/吨的良好成效。

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降物流成本方面，系统梳理物流业务和成本现状，合理规划物流运输方式，全面整合企业资源，提升管理水平和物流效率。上半年，物流成本降低4.36亿元，降幅13%。畅通多种运输方式衔接，探索铁海联运、公海联运、公铁联运和集装箱运输，争取扩大铁路“一口价”等政策优惠，科学合理推动采购、销售物流运输联动。上半年，铁路运费同比降低2.48亿元，降幅11%。对厂内所有公路运输资源进行整合，上半年，厂内公路运输费用同比减少1643万元，降低了12.5%。对包头周边500公里范围内注册资金500万元以上的8030家企业逐一摸排，细分市场，推进本地钢材销售，扩大周边市场占有率。上半年，包头周边500公里销量达148.24万吨，同比提高14万吨，增幅10.45%，可实现降本增效2200余万元。降人工成本方面，优化检修力量，减少外包总量；减少新员工补充规模，逐步将现有操作人员配置到核心岗位、辅助岗位，实现人员合理调配、冗员向缺员单位流动。上半年，已完成全部单位操作岗逐级选聘工作，实现岗位用工优化15%的整体目标。持续推行职工薪酬“全收入考核模式”，将工资总额管控范围扩大至“全民+派遣”的全员考核模式，以定员人数核定计奖人数，鼓励各单位自我加压减少用工人数，提升劳动效率。完善员工绩效考评体系，实现横向到边、纵向到底的分配压力传导，增强责任心、执行力和创效水平；加大考核评价结果运用，畅通员工出口，建立末位淘汰机制，减少低效人工成本。降财务成本方面，上半年成功发行中票“19包钢MTN001”、PPN“19包钢PPN001”和短融“19包钢CP001”，合计募集资金55亿元，融资成本近三年以来首次降到7%以下，票面利率分别为6.1%、5.5%和4.77%，每亿元融资成本降低103万元/年。对2018年发行的部分债券进行赎回以调整利率，票面利率从上年的7.5%和7.4%调整为

6.5%，降低融资成本1020万/年。

提高资产运营效率方面，制定了提高资产运营效率工作实施方案，明确资产运营工作组织机构、重点任务、工作要求及考核机制，分解为10大类重点工作任务、30项任务清单、94条推进措施，有力地强化了资产运营管理。通过加强销售、拍卖、抵顶债务、回炉重铸等措施，清理损毁报废库存，盘活积压可用库存，提高存货周转率。加大报废闲置实物资产的处置、租赁力度，对85项低效无效资产进行抵顶。积极组织处理产线的工序缺陷、工艺缺陷等问题，提高产能利用率，对不具备生产能力的产品制定了详细开发计划。上半年，基建技改结转项目已启动70项，新开工项目启动12项。

提高工作效率方面，广泛征集各单位关于提高工作效率的意见和建议，共征集涉及办文办会、生产管理、采购销售、设备质量等方面意见、建议143项，梳理整合为107项。经会议讨论研究，对83个项目进行分解落实，确定了责任单位、时间节点和工作措施。到4月底完成30项，未完成的53个项目予以发文立项，并于6月底完成24个项目，合计完成54个项目，完成率65%。问卷调研反映，各单位对股份机关工作效率、工作作风基本满意度达到了80%以上。利用协同管理平台等信息化手段，减少不必要的环节和审批，提高工作效率和工作质量。

（二）营销管理贯彻市场导向，三条主线优化市场格局

以“结构优化”作为发展主线。汽车钢逐步增加中高档深冲钢销量，家电钢提高品种钢占比，淬火轨、高速轨、槽型轨及高强板、耐磨板、桥梁板远超年计划水平；钛合金管、膨胀管和特殊扣成品油井管等高端产品在大直供户中广泛推广应用。

以渠道优化拓展市场。汽车钢直供用户持续增加，特别是与比亚迪、十堰东风（二汽）等主机厂实现了合作；家电钢进入格力、海尔、美的等各大知名企业；管线钢正式入围中国石油技术开发有限公司合格供应商名录，是继“三桶油”后包钢再次入围

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新的战略企业；地铁方面除西南区域外，国内主要区域城市地铁均有包钢产品；贯彻执行海外市场发展战略，稳固原有市场,开发新市场，深挖“一带一路”国家客户，上半年出口涉及“一带一路”沿线国家43个，出口量102.04万吨，占比90.89%。以区域优化促进效益提升。优先满足包头周边需求，与杭萧钢构、二冶钢构等直供企业建立直供关系；紧盯重点工程，桥梁钢实现稳定批量供货。

（三）技术创新增强动力，稀土钢研发加快步伐

加大产学研合作力度，以开放式创新模式加快技术创新步伐。先后与钢铁研究总院、北京科技大学、上海大学材料科学与工程学院等7家高校、研究院所签署战略合作协议，钢管公司与西安三维应力工程技术有限公司技术合作。通过合作平台，加快掌握前沿技术，培养创新人才，在产品升级换代中寻求机遇，在校企合作研发中破解难题，加快提升技术创新能力。全力推进稀土钢研发。采取多头并进方式引进外智，系统研究稀土钢在冶炼、轧制、产品性能等各方面的机理和方法。一是组织完成“稀土钢产品系列标准的研制与推广”项目申报自治区2019年度储备项目；二是与上海大学材料科学与工程学院开展关于稀土钢项目合作；三是加快《400～600MPa级稀土结构钢的低成本制造关键技术开发》项目研发进程。稀土钢研发正在不断取得阶段性进展。

（四）全面加强安全管理，促进企业和谐稳定发展

贯彻以人为本、安全至上理念，创新推进安全网格化建设。进一步健全完善管理制度和考核办法，按照正常状态、事故状态、检修状态，清晰划分了五层级设备设施、建构筑物、动力公辅等网格化区域和个人履职责任清单，并纳入月度安全绩效考核，保证了网格化安全管理常态化运行。

（五）环保管理持续推进，为打赢蓝天保卫战贡献力量

继续加强环保管理。组织开展废水专项督查，对厂区范围内生活水、循环水、工业废水的水质指标及水处理设施运行情况进行全面摸底调查，重点剖析脱硫废水、酚氰废水、轧钢废水处理现状及存在问题，为水资源论证整体规划提供数据支撑；完成废气、废水、噪声自行监测14000余项，并在内蒙古污染源监测数据管理与信息共享平台进行公示；顺利完成包头市生态环境局开展的时长三个月的辐射安全“铁军行动”和为期40天的“环保利剑2019”一号专项行动的迎检工作。

通过严格管理、持续改进，环保工作取得了较好成绩。吨钢二氧化硫、氮氧化物、废水排放等指标较2018年同期均有所降低，荣获中钢协“2018年度中国钢铁工业清洁生产环境友好企业”、中国环境报社“节能减排先锋企业”、中国冶金报社“2019年绿色发展二十大优秀企业”等荣誉称号。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	30,308,767,803.97	31,681,085,076.71	-4.33
营业成本	25,603,022,628.84	26,838,321,835.88	-4.60
销售费用	1,092,462,159.23	1,075,929,375.40	1.54
管理费用	662,558,092.52	551,649,902.08	20.1
财务费用	1,304,115,392.28	1,282,877,737.65	1.66
研发费用	4,306,521.34	4,241,519.69	1.53

2019年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额	-179,407,844.05	1,891,149,045.95	-109.49
投资活动产生的现金流量净额	-1,062,493,838.72	-837,141,967.77	-26.94
筹资活动产生的现金流量净额	115,168,653.47	-720,460,464.28	115.99

营业收入变动原因说明:报告期公司主要产品的销量及价格比上年同期减少所致营业成本变动原因说明:主要是本期产品销量减少所致销售费用变动原因说明:主要是报告期公司销售部门费用增加所致管理费用变动原因说明:主要是报告期公司内退费用增加所致财务费用变动原因说明:主要是报告期公司汇兑损失所致研发费用变动原因说明:主要是报告期公司增加对新产品、新钢种的研发支出所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司销售收入降低、缴纳税费所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司技改项目资金投入增加所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司借款增加所致

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产	35,368,243.60	0.02			100.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-		33,237,270.72	0.02	-100.00
应收票据	3,794,669,066.72	2.61	7,455,326,950.05	5.01	-49.10
预付款项	719,565,601.13	0.50	450,035,386.51	0.30	59.89

2019年半年度报告

其他流动资产	1,158,191,432.22	0.80	831,695,557.20	0.56	39.26
可供出售金融资产			2,000,000.00	0.00	-100.00
其他权益工具投资	2,000,000.00	0.00		-	100.00
在建工程	870,337,136.77	0.60	248,107,155.45	0.17	250.79
开发支出	265,109,988.61	0.18	174,001,628.99	0.12	52.36
应交税费	472,016,962.81	0.33	1,414,216,728.27	0.95	-66.62
应付股利	5,271,449.53	0.00	124,573,210.32	0.08	-95.77
一年内到期的非流动负债	5,455,778,065.07	3.76	3,915,566,043.11	2.63	39.34
其他流动负债	337,302,084.95	0.23	939,666,692.28	0.63	-64.10
长期借款	3,467,800,000.00	2.39	6,115,699,998.44	4.11	-43.30
应付债券	9,289,920,000.00	6.40	6,693,570,000.00	4.50	38.79

其他说明交易性金融资产增加主要是公司报告期会计政策变更所致；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少主要是公司报告期会计政策变更所致；应收票据减少主要是公司报告期票据收款减少所致；预付账款增加主要是公司报告期公司预付货款增加所致；其他流动资产增加主要是公司报告期待抵扣、待认证的增值税增加所致；可供出售金融资产减少主要是公司报告期会计政策变更所致；其他权益工具投资增加主要是公司报告期会计政策变更所致；在建工程增加主要是公司报告期技改工程项目增加所致；开发支出增加主要是公司报告期研究开发支出增加所致；应交税费减少主要是公司报告期缴纳税金所致；应付股利减少主要是公司报告期支付给投资者股份所致；一年内到期的非流动负债增加主要是公司报告期重分类至一年内到期的长期借款所致；其他流动负债减少主要是公司报告期已背书未到期的商业承兑汇票减少所致；长期借款减少主要是公司报告期偿还和重分类至一年内到期的长期借款所致；应付债券增加发行公司债券及私募债所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,870,149,529.57	银行承兑汇票及借款保证金等
应收票据	4,606,510,565.50
融资租赁固定资产	5,555,763,072.59
合 计	16,032,423,167.66

2019年半年度报告

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

序号	证券品种	证券代码	证券简称	最初投资金额（元）	持有数量	期末账面价值	占期末证券总投资比例	报告期损益
					（股）	（元）	（%）	（元）
1	股票	600028	中国石化	6,775,711.68	3,063,800.00	16,758,986.00	47.38%	1,286,796.00
2	股票	601186	长江电力	871,150.21	477,844.00	8,553,407.60	24.18%	965,244.88
3	股票	600900	中国铁建	5,765,800.00	635,000.00	6,318,250.00	17.86%	-584,200.00
4	股票	601898	中煤能源	6,917,130.00	411,000.00	1,972,800.00	5.58%	61,650.00
5	股票	601985	中国核电	67,800.00	20,000.00	111,200.00	0.31%	5,800.00
6	股票	000001	平安银行	1,030,000.00	120,000.00	1,653,600.00	4.68%	528,000.00
合计				21,602,971.89	/	35,368,243.60	100.00%	2,263,290.88

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

				单位：万元币种：人民币
公司名称	注册资本	总资产	净资产	净利润	主要经营范围
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	49,803.03	120,885.73	51,917.36	-2,064.96	氧化球团及直接还原铁的生产、销售、储存、运输；铁矿石采选；生产所需辅料的精选、预处理及制备

2019年半年度报告

包钢汽车专用钢销售有限责任公司	1,000.00	1,345.12	665.18	-108.67	钢材的销售
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	15,000.00	18,521.93	11,383.49	-719.86	钢材剪切、加工、销售
河北包钢特种钢销售有限公司	2,000.00	2,260.66	2,259.55	-1.48	钢材、建材销售，物流信息及营销信息咨询服务
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	15,000.00	33,756.46	15,713.05	148.08	耐火材料生产、销售
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	300（美元）	11,194.16	1,592.44	253.12	钢材的销售、进出口贸易
包钢集团固阳矿山有限公司	13,283.20	44,383.61	-9,683.35	-4,177.73	矿石开采、加工、矿山品销售等
包钢中铁轨道有限责任公司	50,000.00	44,863.70	33114.89	1785.14	钢材销售
包钢集团财务有限责任公司	25,000.00	838,821.66	179,036.52	8,182.09	现代银行部分职能
内蒙古包钢特种钢管有限公司	30,000.00	10927	10927	0.00	普通中型钢材的轧制、锻造、热扩、热轧无缝管的生产以及销售
内蒙古包钢金属制造有限责任公司	1,000,000.00	4,589,555.09	2,277,186.81	61,734.24	普通中型钢材的轧制、锻造、热扩、热轧无缝管的生产以及销售

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

□适用 √不适用

2019年半年度报告

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

（1）行业风险

产能结构仍然存在问题，受利益驱动违规新增产能的冲动仍然存在，“地条钢”死灰复燃的苗头仍然需要警惕，合规企业产能释放过快的压力依然存在。对策：公司将深化供给侧结构性改革，突出稀土钢优势，提升稀土钢品牌，加快新产品研发，强化技术创新，加快成果转化，推动产业向中高端迈进。

（2）资金风险

钢铁行业整体资产负债率偏高，融资难、融资贵的问题尚未根本解决。

对策：优化资金配置，坚持资金从紧管理，大力压缩非生产性资金支出。深化全面预算管理，严格区分经营资金和建设资金，确保资金有序、有效流动。

（3）运营成本呈上涨趋势

铁矿石、焦炭、废钢等原燃料和合金、辅助材料价格不断上升，环保压力越来越大，环保改造需要投入大量资金，环保运行费用大幅上涨，钢铁企业的采购费用、环保费用、运营费用将有不同程度上升。

对策：公司将继续坚持“以效定销、以销定产”的一级组产原则，优化组产方式，确保生产经营的严肃性和纪律性，持续推进降本增效工作。进一步加大考核力度，对完成目标的加大奖励力度，对未完成目标的及时进行考核和追责。公司将全面加强环境风险管控，细致梳理环保危险源点，实现源头控制。加强环保设施的运营维护，强化内部有效监管，筑牢污染物达标排放的环保底线。

（4）债转股推进风险

目前公司正在积极推进债转股相关工作，现场尽调工作顺利完成，6月份，召开了债委会第二次会议确定了债转股方案，债转股工作取得阶段性成果。下一步要与金融机构签订债转股合作协议，债转股实施完成后可大幅度降低资产负债率和财务成本，但在推进过程中，尚有诸多不确定因素，影响债转股的推进和实现。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年第一次临时股东大会	2019年4月17日	www.sse.com.cn	2019年4月18日
2018年年度股东大会	2019年5月22日	www.sse.com.cn	2019年5月23日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

2019年半年度报告

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

否

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或

持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2019年5月22日召开的公司2018年年度股东大会通过了续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务审计机构及内部控制审计机构的提案。详见《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

2019年半年度报告

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
与北方稀土续签稀土精矿协议	http://www.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/2019-04-19/600010_20190419_22.pdf

今年以来，南方重稀土市场价格波动较大，北方轻稀土市场价格波动不大，公司截至目前暂无调价计划。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

关联交易方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易价格	关联交易金额	占同类交易金额的比例 (%)	关联交易结算方式	市场 价格	交易价格与市场参考价格差异较大的原因
内蒙古包钢庆华煤化工	合营公司	购买商品	焦炭	市场价		308,321.93		现金转账支票、承兑

2019年半年度报告

有限公司						汇票
合计		/	/	308,321.93		/	/	/
大额销货退回的详细情况			/
关联交易的说明			内蒙古包钢钢联股份公司（以下简称“本公司”）是包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“集团公司”）控股子公司，由于历史渊源和生产工艺的连续性，本公司与集团公司及其子公司在原主材料、燃料动力供应、产品销售、基建施工、设备检修和后勤服务等方面存在着关联交易。公司从集团公司及其子公司采购铁精矿、矿石、石灰、精煤等原主材料，维持公司的正常生产经营，同时，集团公司及其子公司利用自身已有的条件，为本公司提供运输、维修、基建项目施工和安全保卫、生活服务等后勤保障。与从市场上购买相比，一方面更能节约生产成本，另一方面也符合公司生产经营的实际情况；集团公司及其子公司购买本公司钢材产品、尾矿等，用于正常的生产经营和基建技改；利用本公司完善的能源动力输送系统，购买和使用本公司能源动力，以维持其正常的生产经营。另外，本公司与参股子公司亦存在原主材料供应、产品销售方面的关联交易。本公司严格执行双方签订的各项关联交易合同，本着公平、合理的原则进行此类交易，并承诺在未来尽可能减少直至基本消除此类关联交易。

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2019年半年度报告

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
包头钢铁（集团）有限责任公司	母公司	33,401,810.57	-33,401,810.57		2,198,011,817.88	1,667,575,486.41	3,865,587,304.29
包钢集团国际经济贸易公司	母公司的全资子公司				4,512,739.61	-3,888,739.61	624,000.00
包钢集团设计研究院（有限公司）	母公司的控股子公司				2,671.48	-	2,671.48
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	母公司的控股子公司				4,707,777.66	-3,105,068.39	1,602,709.27
包钢集团勘察测绘研究院	母公司的控股子公司				511,445.32	-18,814.00	492,631.32
包钢集团电气有限公司	母公司的控股子公司				273,528.16	0	273,528.16
包钢集团机械化有限公司	母公司的控股子公司				9,711,762.90	-9,657,625.75	54,137.15
包钢集团冶金轧辊	母公司的控股				29,728.00	-29,727.50	0.5

2019年半年度报告

制造有限公司	子公司
包钢集团万开实业有限公司	母公司的控股子公司				2,702,645.82	-2,595,050.82	107,595.00
包钢西北创业建设有限公司	母公司的控股子公司				223,459.30	-	223,459.30
包钢冶金炉修理厂（分公司）	母公司的控股子公司
包钢育欣建筑安装工程有限公司	母公司的控股子公司				64,324.00	64,324.00	-
包钢集团机械设备制造有限公司	母公司的控股子公司				18,490.00	18,490.00	-
包头市普特钢管有限公司	母公司的控股子公司	235,049.40		235,049.40
内蒙古新联信息产业有限公司	母公司的控股子公司				21,580.86	-	21,580.86
包钢绿化有限责任公司	母公司的控股子公司				161,650.51	-30,000.00	131,650.51
包钢房地产开发有限责任公司	母公司的控股子公司
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程公司	母公司的控股子公司				85,471.00	-63,471.00	22,000.00
包头市冶通电信工程有限责任公司	母公司的控股子公司				38,000.00	0	38,000.00
北京卓冠科技有限	参股股东

2019年半年度报告

公司
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司	母公司的控股子公司
包钢（集团）大型土石方工程有限责任公司	母公司的控股子公司				66,855.00		66,855.00
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	母公司的控股子公司				1,000,000.00	-	1,000,000.00
内蒙古博广电气股份有限公司	母公司的控股子公司				37,938.00	37,938.00	-
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司	其他
包钢中铁轨道有限责任公司	合营公司	4,629,996.87	-3,782,719.57	847,277.30
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	合营公司	19,870.00	-13,702.94	6,167.06
包钢铁新物流有限公司	母公司的控股子公司				5,506,733.47	-2,000,000.00	3,506,733.47
北京包钢新源科技有限公司	母公司的控股子公司				800,000.00	800,000.00	1,600,000.00
天津绥津国际贸易有限公司	母公司的控股子公司				-	500,000.00	500,000.00
内蒙古希捷环保科技有限责任公司	母公司的控股子公司				-	50,000.00	50,000.00

2019年半年度报告

包钢星原复合化肥厂	母公司的控股子公司					30,000.00	30,000.00
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	母公司的控股子公司				10,000.00	-	10,000.00
内蒙古包钢钢联物流有限公司	母公司的控股子公司				-	6,782.54	6,782.54
巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司	母公司的控股子公司				5,000.00	-	5,000.00
北矿磁材（包头）有限公司	母公司的控股子公司				-	5,000.00	5,000.00
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	母公司的控股子公司				-	1,000.00	1,000.00
包钢集团宝山矿业有限公司	母公司的控股子公司	-	5,978.50	5,978.50
合计		4,884,916.27	-3,790,444.01	1,094,472.26	30,491,801.09	-19,874,962.53	10,375,334.56
关联债权债务形成原因		日常经营活动产生
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

2019年半年度报告

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

出包方名称	承包方名称	承包资产情况	承包资产涉及金额	承包起始日	承包终止日	承包收益	承包收益确定依据	承包收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
北京利尔高温材料股份有限公司	本公司			2017.9.1	2022.9.1				否	其他

无

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
内蒙古包钢钢联股份有限公司	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	土地使用权		2019年1月1日	2021年12月31日	299.43	协议价		是	合营公司
内蒙古包钢钢联股	内蒙古包钢庆华煤	厂房、机器设备		2019年1月1日	2021年12月31日	11,674.08	协议价		是	合营公司

2019年半年度报告

份有限公司	化工有限公司
包头钢铁（集团）有限责任公司	内蒙古包钢钢联股份有限公司	土地使用权		2018年1月1日	2023年12月31日	31,088.99	协议价		是	母公司

无

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

党的十九大报告提出：“坚持精准扶贫、精准脱贫，注重扶贫同扶志、扶智相结合。”作为国有上市企业，公司积极响应党中央、国务院和包钢集团的号召，坚持以党的十九大“坚决打赢脱贫攻坚战”精神为指导，用真心、付真情、使真力，狠抓落实精准扶贫工作。公司因地制宜，突出重点，把开发固阳县、达茂旗的当地资源、发展农业生产、完善基础设施作为工作切入点，积极调动全公司上下各方力量，持续加大帮扶力度，有效地改善了对口帮扶村镇公共服务设施、教育发展和生产生活条件。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

报告期内，公司稀土钢板材厂、稀土钢炼铁厂和薄板厂对固阳县对口帮扶村镇捐助物资20万元。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

指标	数量及开展情况
一、总体情况	20
其中：1.资金	0
2.物资折款	20

2019年半年度报告

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

√适用 □不适用

公司从固阳矿山公司选派一名科职干部继续开展驻村扶贫工作。被选派的同志严格按照包头市和固阳县相关要求，以驻村第一书记和工作组组长身份做好精准识别、规范完善基础信息、宣传落实各项帮扶惠农政策、走访调研贫困户、了解少数民族特困户和其他常住人口情况。

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

公司将根据上级有关扶贫工作的具体要求，继续完成好对重点帮扶对象的帮扶任务，着重做好“一对一”脱贫攻坚、建设帮扶项目加大就业安置力度等方面的工作。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

国家总量控制指标有二氧化硫、氮氧化物、COD和氨氮，2019年1-6月份公司烟气实际排放量分别为:氮氧化物11608.5吨，二氧化硫6540.9吨，颗粒物5043.23吨，总排放量小于许可排放量。水污染物实际排放量分别为:COD242.24吨，氨氮14.83吨。满足排污许可证总量控制指标要求。

包钢污染物排放执行《钢铁烧结、球团工业大气污染物排放标准》(GB28662—2012)、《炼铁工业大气污染物排放标准》(GB28663—2012)、《钢铁工业水污染物排放标准》（GB13456—2012）、《炼钢工业大气污染物排放标准》(GB28664—2012)、《炼焦化学工业污染物排放标准》(GB16171—2012)、《轧钢工业大气污染物排放标准》(GB28665—2012)、《火电厂大气污染物排放标准》(GB13223—2011)等国家最新污染物排放标准。

薄板厂、固阳矿山公司和还原铁公司，作为重点排污单位，其污染物排放情况详见下表

单位	主要污染源及环保设施	台套数量	污染因子名称	排放浓度	执行标准
薄板厂	直付铁、转炉三次除尘	1	颗粒物	达标排放	《炼钢工业大气污染物排放标准》(GB28664—2012)表2限值要求
	转炉二次除尘	2	颗粒物	达标排放
	东精炼除尘	1	颗粒物	达标排放
	西精炼除尘	1	颗粒物	达标排放
	倒罐站除尘	1	颗粒物	达标排放
	散装料除尘	1	颗粒物	达标排放	《轧钢工业大气污染物排放标准》
	热轧加热炉烟气	1	颗粒物、SO2、NOX	达标排放
	冷轧罩式炉	1	颗粒物、SO2、NOX	达标排放

2019年半年度报告

	酸洗冷轧酸雾洗涤塔	1	HCL	达标排放	(GB28665—2012)表2限值要求
	酸洗冷轧退火炉烟气	1	颗粒物、SO2、NOX	达标排放
	酸洗冷轧矫直机烟气	1	颗粒物	达标排放
	热镀锌钝化铬酸雾烟气	1	铬酸雾	达标排放
	热镀锌退火炉烟气	1	颗粒物	达标排放
	废酸再生站焙烧炉烟气	1	HCL	达标排放
	废酸再生站氧化铁粉料仓烟气	1	颗粒物	达标排放
	宽厚板精炼炉	1	颗粒物	达标排放
	宽厚板加热炉烟气	3	颗粒物、SO2、NOX	达标排放
	宽厚板平整除尘器烟气	1	颗粒物	达标排放
	宽厚板热处理炉烟气	1	颗粒物、SO2、NOX	达标排放
	冷轧硅钢退火炉烟气	2	颗粒物、SO2、NOX	达标排放	《轧钢工业大气污染物排放标准》(GB28665—2012)表2限值要求
	冷轧硅钢干燥烧结烟气	2	颗粒物、SO2、NOX	达标排放
	冷轧硅钢酸雾洗涤塔	1	铬酸雾	达标排放
	CSP污泥处理间(热轧)轧钢外排废水	1	pH、SS、油、COD、氨氮	达标排放	《钢铁工业水污染物排放标准》（GB13456—2012）表2限值要求
	冷轧废水处理站外排废水	1	pH、SS、油、COD、氨氮、Cr6+	达标排放
	中厚板外排水宽厚板轧机水处理系统	1	pH、SS、油、COD、氨氮	达标排放
	热处理水处理系统	1	pH、SS、油、COD、氨氮	达标排放
	宽厚板铸机水处理系统	1	pH、SS、油、COD、氨氮	达标排放
固阳矿山公司	球团机头脱硫净化系统	1	颗粒物、SO2、NOX、F	达标排放	《钢铁烧结、球团工业大气污染物排放标准》(GB28662—2012)表2限值要求
	球团机机尾布袋除尘器	1	颗粒物	达标排放
	配料室布袋除尘	1	颗粒物	达标排放
	煤粉制备室除尘	1	颗粒物	达标排放
	环境除尘	1	颗粒物	达标排放
还原铁公司	球团脱硫净化系统	1	颗粒物、SO2、NOX、F	达标排放
	球团机机尾布袋除尘器	1	颗粒物	达标排放
	环境除尘	1	颗粒物	达标排放

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（一）通过结构调整，淘汰落后生产设备

包钢陆续淘汰了4座4.3米焦炉、4台90平方米烧结机、1台162平方米带式球团机、4座8平方米球团竖炉、2座80吨转炉、4座250立方米石灰竖窑、5座混铁炉、4座90平方米隧道窑等环保水平较低的设备；完成37台燃煤锅炉的淘汰或清洁

2019年半年度报告

化改造工作。2016年包钢严格落实国家钢铁行业去产能任务，淘汰拆除了1800立方米高炉，实现压减炼铁产能130万吨。

（二）主要污染物减排工程

包钢先后完成了炼铁厂一烧车间两台180平方米烧结机、三烧车间一台265平方米烧结机机头烟气净化系统改造、四烧车间两台265平方米烧结机、五烧两台500平方米烧结机机头烟气净化工程、1台624平方米带式球团机机头烟气净化工程、还原铁120万吨球团链篦机、固阳矿山公司240万吨球团链篦机、热电厂130吨/小时燃煤锅炉烟气脱硫治理，实现了烧结机及燃煤锅炉的全脱硫，完成了二氧化硫减排治理；完成了原料、冶炼区域尘源点治理，完成除尘器提标改造。淘汰了焦化露天煤场、炼铁南部料场；建设完成B型、C型两座大型封闭料场，建成焦化精煤筒仓；完善露天原料储存场防风抑尘网，实施厂房门窗、通廊、卸灰点、排灰点改造封闭117处。推行厂区清洁化运输，有效控制了物料倒运储存、生产运输过程中产生的扬尘。

加强源头消减，实施了包钢焦化厂出厂煤气增设ADA脱硫项目，源头控制焦炉煤气中硫化氢含量，项目建成后硫化氢含量由现在的200mg/m3降低至20mg/m3

在生产过程中，根据生产原料的含硫量，调整烧结机原料和生产工况，降低脱硫系统入口二氧化硫浓度，同时加强脱硫系统的操作管理，使脱硫系统稳定达标运行，确保完成二氧化硫的减排工作。

投资3.5亿元，采用超滤反渗透工艺完成每小时3500立方米废水深度处理工程，项目建成投产后，实现了废水资源化利用，提高了中水回用率，大大降低了外排水量。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

包钢股份本部和所有子公司均通过了ISO14001环境管理体系认证，提高了企业的环境管理水平，取得了显著的成效。

根据国务院办公厅关于印发《控制污染物排放许可制实施方案的通知》（国办发〔2016〕81号）、环保部关于印发《排污许可证管理暂行规定》（环水体[2016]186号）、《关于开展火电、造纸行业和京津冀试点城市高架源排污许可管理工作的通知》（环水体[2016]189号）等相关法规的要求，在2017年底完成了公司火电、焦化、钢铁行业的排污许可证申办工作，公司实现了持证排污，为公司的合法排污及正常生产提供了基础保证。

公司搭建了国内首个企业排污许可管理平台。该平台通过排污许可证管理为基础，采用环境信息化管理手段对企业污染源实施全过程管理和多污染物协同控制，深度挖掘行业大数据和整合内部各类运营系统，实现系统化、科学化、法治化、精细化、信息化的“一证式”管理，实现企业按证排污、自证守法，降低环境风险。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

根据《危险化学品重大危险源辨识》（GB18218-2009）的要求，包钢对自身存在的环境风险源进行了识别，本部存在焦炉煤气柜及管道、高炉煤气柜及管道、转炉煤气柜及管道、焦化厂回收车间粗苯工段轻苯储存、给水厂总排污水处理中心储氯罐及输送管道等重大风险源；还原铁公司存在煤粉回流过程发生爆炸风险；巴润公司存在尾矿库溃坝等风险。

包钢根据存在的环境风险源均制定了相应的环境风险应急预案、设置了应急设施和装备，并定期进行演练。

2019年半年度报告

包钢修订和编制的环境风险应急预案主要有：

（1）编制完成了《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件综合应急预案》、《包钢集团宝山矿业有限公司（山下）突发环境事件专项应急预案》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件风险评估报告》、《包钢集团宝山矿业有限公司（山下）突发环境事件风险评估报告》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件应急资源调查报告》、《包钢集团宝山矿业有限公司（山下）突发环境事件应急资源调查报告》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件应急预案编制说明》、《包钢集团宝山矿业有限公司（山下）突发环境事件应急预案编制说明》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（仓储中心）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（焦化厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（炼铁厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（稀土钢炼铁厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（炼钢厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（薄板厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（稀土钢板材厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（钢管公司）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（轨梁厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（长材厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（特岗分公司）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（动供总厂）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（运输部）》、《内蒙古包钢钢联股份有限公司突发环境事件专项应急预案（包钢利尔）》，并在包头市环保局昆区分局备案。

（2）还原铁公司编制完成了《内蒙古包钢还原铁有限责任公司突发环境事件应急预案》，并在巴彦淖尔市环保局备案。

（3）巴润公司制定了《包钢集团巴润矿业有限责任公司尾矿库安全事故应急救援预案》。

（4）包钢与地方政府建立了应急响应的联动机制。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

根据中华人民共和国生态环境部颁发的《钢铁工业排污许可证核发规范》、《排污单位自行监测技术指南》等文件要求，制定了公司2019年的环境监测方案，包钢股份制定了2019年度环境监测任务下发执行。

自行监测情况详见下表。

生产工序	监测点位	监测指标	监测频次
原料系统	供卸料设施、转运站及其他设施排气筒	颗粒物	年
烧结	配料设施、整粒筛分设施排气筒	颗粒物	季度
	烧结机机头排气筒	颗粒物、二氧化硫、氮氧化物	自动监测（手工检测每季度一次）
		氟化物	季度

2019年半年度报告

生产工序	监测点位	监测指标	监测频次
		二噁英类	年
	烧结机机尾排气筒	颗粒物	自动监测
	破碎设施、冷却设施及其他设施排气筒	颗粒物	年
球团	配料设施排气筒	颗粒物	年
	焙烧设施排气筒	颗粒物、二氧化硫、氮氧化物	自动监测（手工检测每季度一次）
		氟化物	季度
	破碎、筛分、干燥及其他设施排气筒	颗粒物	年
炼焦	精煤破碎、焦炭破碎、筛分、转运设施排气筒	颗粒物	年
	装煤地面站	颗粒物、二氧化硫	自动监测
		苯并［a］芘	年
	推焦地面站	颗粒物、二氧化硫	自动监测
	焦炉烟囱	颗粒物、二氧化硫、氮氧化物	自动监测（手工检测每季度一次）
	干法熄焦地面站排气筒	颗粒物、二氧化硫	自动监测
	粗苯管式炉、半焦烘干和氨分解炉等燃用焦炉煤气的设施排气筒	颗粒物、二氧化硫、氮氧化物	半年
	苯贮槽排气筒	苯、非甲烷总烃	半年
	冷鼓、库区焦油各类贮槽排气筒	苯并［a］芘、氰化氢、酚类、非甲烷总烃、氨、硫化氢	半年
	脱硫再生塔排气筒	氨、硫化氢	半年
	硫氨结晶干燥排气筒	颗粒物、氨	半年
炼铁	矿槽排气筒	颗粒物	自动监测
	出铁场排气筒	颗粒物	自动监测（手工检测每季度一次）
	热风炉排气筒	颗粒物、二氧化硫、氮氧化物	季度
	原料系统、煤粉系统及其他设施排气筒	颗粒物	年
炼钢	转炉二次烟气排气筒	颗粒物	自动监测（手工检测每季度一次）
	转炉三次烟气排气筒	颗粒物	季度
	电炉烟气排气筒	颗粒物	自动监测

2019年半年度报告

生产工序	监测点位	监测指标	监测频次
		二噁英类	年
	石灰窑、白云石窑焙烧排气筒	颗粒物	季度
	铁水预处理（包括倒罐、扒渣等）、精炼炉、钢渣处理设施排气筒	颗粒物	年
	转炉一次烟气、连铸切割机火焰清理机及其他钢渣处理设施排气筒	颗粒物	年
	电渣冶金排气筒	氟化物	半年
轧钢	热处理炉排气筒	颗粒物、二氧化硫、氮氧化物	季度
	热轧精轧机排气筒	颗粒物	年
	拉矫、精整、抛丸、修磨、焊接机及其他设施排气筒	颗粒物	年
	轧制机组排气筒	油雾	半年
	废酸再生排气筒	颗粒物、氯化氢、硝酸雾、氟化物	半年
	酸洗机组排气筒	氯化氢、硫酸雾、硝酸雾、氟化物	半年
	涂镀层机组排气筒	铬酸雾	半年
	脱脂排气筒	碱雾	半年
	涂层机组排气筒	苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃	半年
注：1、油雾、碱雾待国家污染物监测方法标准发布后实施，未发布前可以选测。 2、各具体排放口信息参照污染治理设施排污许可编码对照表。 3、应采用自动监控设备但尚未安装的单位，开展手工监测，频次为每季度一次。

6. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

（一）环境保护税管理

2018年1月1日起，《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国环境保护税法实施条例》正式施行。公司按照国家要求按季度向当地税务部门申报环境保护税。2019年上半年应缴环保税3927.6万元，实缴3328.7万元，共减免环保税598.9万元。

（二）尾矿库周边生态恢复

为彻底改善尾矿区域环境，安排实施了600万吨氧化矿选矿生产线和稀土选矿生产线搬迁，尾矿库、灰渣坝及周边地区生态环境系统恢复，防渗工程，尾矿库及周边地区保护工程，周边农牧民搬迁安置等六大工程，尾矿区域覆土绿化植被70余万平方米。

2019年半年度报告

经过近年来的生态恢复和植被养护，坝体种植的主要植被拧条、毛条、黄刺条、白刺、梭梭、沙棘、紫穗槐、胡枝子等，生长情况良好，绿化区域完全覆盖了坝体，同时水体环境正在修复，达到了良好的效果，也达到了各种鸟类、鱼类在此“安家”的生存环境。

（三）铁渣山生态恢复

渣山是包钢高炉渣堆存场所，在公司制定了对渣山的治理规划后，至2015年共在渣山上种植了7.7万株乔木、200万丛灌木，绿化面积86万平方米，完成了老渣山的覆盖植被工程。

推进厂区和矿山绿化

2019年为贯彻国家、自治区、包头市关于开展全民义务植树的有关要求及具体内容，包钢组织各级机关及动供总厂、计量处、保卫部等单位在大青山南坡进行春季义务植树，共计种植樟子松3600株。2019年公司新增厂区绿化面积10万平方米，厂区拥有绿地1967万平方米，包括尾矿库水域654.5万平方米，厂区绿化覆盖率46.84%。

（四）固体废物管理制度及管理情况

一般固体废物管理：制定了《固体废物管理控制程序》及工作规划，使用先进的防治工业固体废物污染环境的生产工艺和设备。

危险废物管理：为适应当前环保管理，2015年1月5日包钢修订了《包钢集团危险物品管理办法》，规定了危险废物品的管理办法及适用范围。管理办法中对危险废物管理、剧毒药品管理和医疗废物的管理做了规定。成立了危险物品安全环保管理领导小组，按照职责分工，对各单位危险物品的审核、审批、采购、使用、贮存保管、处置进行了规定。编制危险废物突发事故应急预案，落实应急人员、设施、设备、物资等意外事故防范措施，并定期开展应急演练。建立了危险废物管理台帐，详细记录了危险废物的名称、性质、产生量、产生源、去向、处理处置方法、处置单位等相关信息。对管理危险废物的环保技术人员每年进行1～2次的环保技术培训。

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司属于大型钢铁类生产加工企业，其大型设备包括破碎机、空压机、鼓风机等。由于公司建厂较早，主要降噪措施采取隔声室进行密闭和基础加装减震材料垫等。主要设备降噪措施如下：

（1）焦化厂高噪声设备（如破碎机、空压机、鼓风机等）采取隔声室进行密闭，基础设减震材料垫，并在进出口安装消音器；对各种工业泵房和机房，采用集中控制与隔离操作。

（2）炼铁厂烧结机头、机尾抽风装置均设置隔声、消声处理，除尘风机等设备设置消声器，同时设置隔声操作室；高炉煤气减压阀组设消音装置，热风炉助燃风机、除尘系统风机、空压机在进出口设消声器；各类泵设置在专用泵房内。

（3）炼钢厂转炉除尘风机在与其基础之间设有减振垫，风机进出口设有消音器，并将设置在风机房内；各类水泵设置在专用泵房内。

（4）热电厂蒸汽轮机没有隔声罩，锅炉排汽管设消音器，引风机、鼓风机等大型设备设于机房内，水泵设于水泵房内。

（5）燃气厂煤气加压机进出风口设消音器并设有独立的厂房，同时采用吸声隔声材料；TRT设置在厂房内；除尘风机等进出风口设消音器；对除尘风机

2019年半年度报告

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

2017年，财政部颁布了新金融工具准则，并要求境内上市公司自2019年1月1日起执行；2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。

由于上述会计准则的颁布，公司需对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。

新金融工具准则的变更内容：

1、根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。

3、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理。

5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好的反映企业的风险管理活动。

6、金融工具相关披露要求相应调整。

财会〔2019〕6号的变更内容：

根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）的要求，公司对财务报表格式进行了以下修订：

资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。

会计政策变更对公司的影响：

除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对公司金融负债的会计政策并无重大影响。

财务报表格式的修订对公司财务状况和经营成果无重大影响。

本次会计政策变更对公司损益、总资产、净资产不产生影响。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

2019年半年度报告

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)

611,474

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
包头钢铁（集团）有限责任公司	0	24,914,655,537	54.66	13,907,821,061	质押	8,425,954,579	国有法人

2019年半年度报告

国华人寿保险股份有限公司－自有资金	-150,000,000	1,561,111,109	3.42		未知			未知
宁波理家盈贸易有限公司	-975,686,086	1,202,091,690	2.64		未知			未知
中国证券金融股份有限公司	0	1,151,053,130	2.53		未知			未知
上海六禾丁香投资中心（有限合伙）	-247,030,000	953,243,358	2.09		未知			未知
中央汇金资产管理有限责任公司	0	520,424,240	1.14		未知			国有法人
刘英辉	450,000,000	450,000,000	0.99		未知			未知
华安资产管理（香港）有限公司－客户资金专户1号（交易所）	-323,777,600	447,870,137	0.98		未知			未知
财通基金－招商银行－华泰证券股份有限公司	0	388,888,888	0.85		未知			未知
香港中央结算有限公司	93,696,372	326,414,421	0.72		未知			未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
包头钢铁（集团）有限责任公司		11,006,834,476			人民币普通股		11,006,834,476
国华人寿保险股份有限公司－自有资金		1,561,111,109			人民币普通股		1,561,111,109
宁波理家盈贸易有限公司		1,202,091,690			人民币普通股		1,202,091,690

2019年半年度报告

中国证券金融股份有限公司	1,151,053,130	人民币普通股	1,151,053,130
上海六禾丁香投资中心（有限合伙）	953,243,358	人民币普通股	953,243,358
中央汇金资产管理有限责任公司	520,424,240	人民币普通股	520,424,240
刘英辉	450,000,000	人民币普通股	450,000,000
华安资产管理（香港）有限公司－客户资金专户1号（交易所）	447,870,137	人民币普通股	447,870,137
财通基金－招商银行－华泰证券股份有限公司	388,888,888	人民币普通股	388,888,888
香港中央结算有限公司	326,414,421	人民币普通股	326,414,421
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中，包头钢铁（集团）有限责任公司为本公司发起人。国华人寿和理家盈受同一主体新理益集团控制，形成一致行动关系，需要合并计算国华人寿和理家盈持有的公司股份数量及持股比例。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	包头钢铁（集团）有限责任公司	13,907,821,061	2019-5-28	13,907,821,061	非公开发行认购限售
上述股东关联关系或一致行动的说明		包头钢铁（集团）有限责任公司为本公司发起人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

2019年半年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
李德刚	董事	130,000	130,000	0
王胜平	董事	119,000	119,000	0
石凯	董事	133,700	133,700	0
刘振刚	董事	133,600	133,600	0
李晓	董事	145,500	145,500	0
张小平	董事	136,200	136,200	0
宋龙堂	董事	60,500	60,500	0
翟金杰	董事	118,600	118,600	0
白宝生	董事	135,100	135,100	0
张世潮	独立董事	0	0	0
吴振平	独立董事	0	0	0
董方	独立董事	0	0	0
程名望	独立董事	0	0	0
孙浩	独立董事	0	0	0
郝润宝	监事	0	0	0
邢立广	监事	65,100	65,100	0
张卫江	监事	64,600	64,600	0
齐宏涛	监事	58,900	58,900	0
郎吉龙	监事	65,000	65,000	0
陈桂荣	监事	62,300	62,300	0
邹彦春	高管	119,800	119,800	0
郝志忠	高管	162,900	162,900	0
成永久	高管	137,400	137,400	0
于长志	高管	137,400	137,400	0
周远平	高管	127,240	127,240	0

其它情况说明

√适用 □不适用

其中，李德刚为公司董事长；李晓为公司董事、总经理；白宝生为公司董事、董事会秘书；郝润宝为公司监事会主席，齐宏涛、郎吉龙、陈桂荣为职工监事。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

2019年半年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
TIANLIANG	董事	离任
石洪卫	独立董事	离任
孙浩	独立董事	选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2018年12月3日公司收到石洪卫先生的书面辞职报告，石洪卫先生由于工作原因，辞去公司第五届董事会独立董事以及董事会战略委员会委员职务。石洪卫先生的辞职将导致公司独立董事在董事会成员中的比例低于三分之一，石洪卫先生的辞职自公司股东大会选举产生新任独立董事填补空缺后生效。2019年4月17日经公司2019年第一次临时股东大会审议，选举孙浩先生为公司独立董事。同日，石洪卫先生辞职生效。

2019年3月20日公司收到TIANLIANG先生的书面辞职报告，TIANLIANG先生由于工作原因，辞去公司董事职务。

三、其他说明

□适用 √不适用

2019年半年度报告

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2019年6月30日编制单位:内蒙古包钢钢联股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		9,991,021,762.05	11,705,374,046.20
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产		35,368,243.60	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	33,237,270.72
衍生金融资产		-	-
应收票据		3,794,669,066.72	7,455,326,950.05
应收账款		3,724,455,446.19	3,079,606,934.89
应收款项融资		-	-
预付款项		719,565,601.13	450,035,386.51
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
其他应收款		459,336,222.38	481,845,424.61
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
买入返售金融资产		-	-
存货		21,981,986,978.81	20,804,707,670.94
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		1,158,191,432.22	831,695,557.20
流动资产合计		41,864,594,753.10	44,841,829,241.12
非流动资产：		-
发放贷款和垫款		-	-

2019年半年度报告

债权投资		-	-
可供出售金融资产		-	2,000,000.00
其他债权投资		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		1,135,811,176.50	1,045,398,887.04
其他权益工具投资		2,000,000.00	-
其他非流动金融资产		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产		68,318,395,749.27	69,876,957,731.40
在建工程		870,337,136.77	248,107,155.45
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产		-	-
无形资产		1,679,527,412.63	1,723,834,399.49
开发支出		265,109,988.61	174,001,628.99
商誉		-	-
长期待摊费用		689,281,929.85	710,615,259.05
递延所得税资产		437,864,808.00	466,862,589.30
其他非流动资产		29,888,381,338.53	29,711,079,501.83
非流动资产合计		103,286,709,540.16	103,958,857,152.55
资产总计		145,151,304,293.26	148,800,686,393.67
流动负债：
短期借款		14,428,000,000.00	16,148,938,760.00
向中央银行借款		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		15,827,043,809.45	17,481,167,355.65
应付账款		26,815,702,560.41	27,187,968,661.92
预收款项		5,805,724,161.85	7,913,718,886.50
卖出回购金融资产款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
应付职工薪酬		406,403,250.92	337,873,130.88
应交税费		472,016,962.81	1,414,216,728.27
其他应付款		6,119,778,896.58	4,536,993,760.35
其中：应付利息		338,330,088.49	352,805,812.77
应付股利		5,271,449.53	124,573,210.32

2019年半年度报告

应付手续费及佣金		-	-
应付分保账款		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		5,455,778,065.07	3,915,566,043.11
其他流动负债		337,302,084.95	939,666,692.28
流动负债合计		75,667,749,792.04	79,876,110,018.96
非流动负债：		-	-
保险合同准备金		-	-
长期借款		3,467,800,000.00	6,115,699,998.44
应付债券		9,289,920,000.00	6,693,570,000.00
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债		-	-
长期应付款		2,031,493,908.61	2,674,629,821.13
长期应付职工薪酬		339,830,000.00	304,720,000.00
预计负债		-	-
递延收益		454,097,348.98	463,167,486.65
递延所得税负债		3,485,162.93	2,908,574.71
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		15,586,626,420.52	16,254,695,880.93
负债合计		91,254,376,212.56	96,130,805,899.89
所有者权益（或股东权益）：		-	-
实收资本（或股本）		45,585,032,648.00	45,585,032,648.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		1,399,030,303.37	1,399,030,303.37
减：库存股		-	-
其他综合收益		639,681.42	620,005.77
专项储备		347,413,898.61	285,717,575.17
盈余公积		1,282,089,212.14	1,232,880,346.47
一般风险准备		-	-
未分配利润		5,080,077,256.40	3,965,676,509.01
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		53,694,282,999.94	52,468,957,387.79
少数股东权益		202,645,080.76	200,923,105.99
所有者权益（或股东权益）合计		53,896,928,080.70	52,669,880,493.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计		145,151,304,293.26	148,800,686,393.67

法定代表人：李德刚主管会计工作负责人：周远平会计机构负责人：周远平

2019年半年度报告

母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:内蒙古包钢钢联股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		9,659,883,267.99	11,371,531,446.19
交易性金融资产		35,368,243.60	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	33,237,270.72
衍生金融资产		-	-
应收票据		3,711,796,647.12	7,349,384,488.55
应收账款		6,731,229,566.20	3,440,691,124.96
应收款项融资		-	-
预付款项		623,065,467.03	434,276,414.26
其他应收款		20,795,614,763.68	20,797,305,951.70
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
存货		19,376,593,364.45	18,201,092,756.30
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		1,096,047,999.48	777,999,136.87
流动资产合计		62,029,599,319.55	62,405,518,589.55
非流动资产：		-	-
债权投资		-	-
可供出售金融资产		-	2,000,000.00
其他债权投资		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		24,101,055,586.81	23,901,373,297.35
其他权益工具投资		2,000,000.00	-
其他非流动金融资产		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产		28,785,968,342.56	29,406,022,158.18
在建工程		766,927,652.40	219,293,171.22
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产		-	-
无形资产		1,641,755,177.48	1,685,533,754.60
开发支出		265,109,988.61	174,001,628.99
商誉		-	-

2019年半年度报告

长期待摊费用		689,281,929.85	710,615,259.05
递延所得税资产		437,716,278.95	466,783,487.12
其他非流动资产		29,258,902,831.27	29,042,598,410.85
非流动资产合计		85,948,717,787.93	85,608,221,167.36
资产总计		147,978,317,107.48	148,013,739,756.91
流动负债：
短期借款		14,368,000,000.00	16,088,938,760.00
交易性金融负债		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		15,762,743,809.45	17,471,167,355.65
应付账款		28,366,438,685.61	26,656,414,307.13
预收款项		6,061,827,555.19	7,855,687,928.86
应付职工薪酬		368,069,245.81	316,082,136.29
应交税费		270,973,061.85	1,201,154,089.25
其他应付款		8,191,140,022.38	4,740,853,686.59
其中：应付利息		338,205,021.83	352,805,812.77
应付股利		5,271,449.53	124,573,210.32
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		5,455,778,065.07	3,915,566,043.11
其他流动负债		337,302,084.95	939,666,692.28
流动负债合计		79,182,272,530.31	79,185,530,999.16
非流动负债：		-	-
长期借款		3,467,800,000.00	6,115,699,998.44
应付债券		9,289,920,000.00	6,693,570,000.00
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债		-	-
长期应付款		2,031,493,908.61	2,674,629,821.13
长期应付职工薪酬		320,160,000.00	285,050,000.00
预计负债		-	-
递延收益		451,158,818.98	460,168,986.65
递延所得税负债		3,485,162.93	2,908,574.71
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		15,564,017,890.52	16,232,027,380.93
负债合计		94,746,290,420.83	95,417,558,380.09
所有者权益（或股东权益）：		-	-
实收资本（或股本）		45,585,032,648.00	45,585,032,648.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-

2019年半年度报告

资本公积		2,558,602,120.28	2,558,602,120.28
减：库存股		-	-
其他综合收益		-	-
专项储备		267,161,389.03	223,483,918.95
盈余公积		1,282,089,212.14	1,232,880,346.47
未分配利润		3,539,141,317.20	2,996,182,343.12
所有者权益（或股东权益）合计		53,232,026,686.65	52,596,181,376.82
负债和所有者权益（或股东权益）总计		147,978,317,107.48	148,013,739,756.91

法定代表人：李德刚主管会计工作负责人：周远平会计机构负责人：周远平

合并利润表2019年1—6月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入		30,308,767,803.97	31,681,085,076.71
其中：营业收入		30,308,767,803.97	31,681,085,076.71
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		28,975,670,724.33	29,909,428,667.14
其中：营业成本		25,603,022,628.84	26,838,321,835.88
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加		309,205,930.12	156,408,296.44
销售费用		1,092,462,159.23	1,075,929,375.40
管理费用		662,558,092.52	551,649,902.08
研发费用		4,306,521.34	4,241,519.69
财务费用		1,304,115,392.28	1,282,877,737.65
其中：利息费用		1,005,586,827.44	1,087,027,264.35
利息收入		55,967,723.97	70,245,187.68
加：其他收益		15,520,849.57	8,737,826.32
投资收益（损失以“－”号填列）		79,045,662.75	95,998,270.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		78,662,289.46	94,444,616.20

2019年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-	-
汇兑收益（损失以“－”号填列）		-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		2,304,394.88	-1,171,947.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-7,274,177.49	-
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-32,974,945.91
资产处置收益（损失以“－”号填列）		67,930.91	-14,826.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,422,761,740.26	1,842,230,785.41
加：营业外收入		21,974,819.87	4,537,987.07
减：营业外支出		5,466,896.94	4,104,029.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,439,269,663.19	1,842,664,742.61
减：所得税费用		396,287,097.62	424,456,089.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,042,982,565.57	1,418,208,652.62
（一）按经营持续性分类		-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,042,982,565.57	1,418,208,652.62
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-
（二）按所有权归属分类		-	-
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,041,424,934.40	1,416,228,990.92
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,557,631.17	1,979,661.70
六、其他综合收益的税后净额		38,579.69	141,028.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		19,675.64	71,924.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划变动额		-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-

2019年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值变动		-	-
4.企业自身信用风险公允价值变动		-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		19,675.64	71,924.49
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
2.其他债权投资公允价值变动		-	-
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
6.其他债权投资信用减值准备		-	-
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）		-	-
8.外币财务报表折算差额		19,675.64	71,924.49
9.其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		18,904.05	69,103.93
七、综合收益总额		1,043,021,145.26	1,418,349,681.04
归属于母公司所有者的综合收益总额		1,041,444,610.04	1,416,300,915.41
归属于少数股东的综合收益总额		1,576,535.22	2,048,765.63
八、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益(元/股)		0.0228	0.0311
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0228	0.0311

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：李德刚主管会计工作负责人：周远平会计机构负责人：周远平

母公司利润表2019年1—6月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入		38,782,330,503.30	31,702,408,177.47
减：营业成本		35,441,491,677.50	26,922,677,489.96
税金及附加		146,676,454.21	140,779,853.51

2019年半年度报告

销售费用		687,947,574.38	1,027,181,846.86
管理费用		611,498,444.20	515,943,823.63
研发费用		4,306,521.34	4,241,519.69
财务费用		1,299,629,377.84	1,278,187,622.82
其中：利息费用		997,199,990.08	1,079,571,904.8
利息收入		50,897,857.90	69,029,374.55
加：其他收益		15,346,646.93	8,340,856.32
投资收益（损失以“－”号填列）		79,045,662.75	95,998,270.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		78,662,289.46	94,444,616.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		2,304,394.88	-1,171,947.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-24,800,559.93	-
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-40,924,976.19
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-	-14,826.89
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		662,676,598.46	1,875,623,396.56
加：营业外收入		21,953,567.85	4,257,845.22
减：营业外支出		2,410,258.50	3,884,455.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		682,219,907.81	1,875,996,785.80
减：所得税费用		190,131,251.13	423,488,609.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		492,088,656.68	1,452,508,176.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		492,088,656.68	1,452,508,176.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划变动额		-	-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-	-
3.其他权益工具投资公允价值变动		-	-

2019年半年度报告

4.企业自身信用风险公允价值变动		-	-
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-	-
2.其他债权投资公允价值变动		-	-
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
6.其他债权投资信用减值准备		-	-
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）		-	-
8.外币财务报表折算差额		-	-
9.其他		-	-
六、综合收益总额		492,088,656.68	1,452,508,176.10
七、每股收益：		-	-
（一）基本每股收益(元/股)		-	-
（二）稀释每股收益(元/股)		-	-

法定代表人：李德刚主管会计工作负责人：周远平会计机构负责人：周远平

合并现金流量表2019年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：		-	-
销售商品、提供劳务收到的现金		31,396,109,370.34	34,377,471,939.00
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
代理买卖证券收到的现金净额		-	-

2019年半年度报告

收到的税费返还		-	310,303,580.40
收到其他与经营活动有关的现金		214,378,494.29	297,812,279.14
经营活动现金流入小计		31,610,487,864.63	34,985,587,798.54
购买商品、接受劳务支付的现金		27,295,969,429.30	30,565,528,135.73
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
为交易目的而持有的金融资产净增加额		-	-
拆出资金净增加额		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		1,815,464,863.78	1,844,457,752.93
支付的各项税费		2,365,644,623.33	357,909,236.74
支付其他与经营活动有关的现金		312,816,792.27	326,543,627.19
经营活动现金流出小计		31,789,895,708.68	33,094,438,752.59
经营活动产生的现金流量净额		-179,407,844.05	1,891,149,045.95
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		156,795.29	1,553,653.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		156,795.29	1,553,653.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,058,650,634.01	838,695,621.69
投资支付的现金		4,000,000.00	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		1,062,650,634.01	838,695,621.69
投资活动产生的现金流量净额		-1,062,493,838.72	-837,141,967.77
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		11,895,000,000.00	13,439,326,300.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		6,990,643,575.09	7,736,447,848.41
筹资活动现金流入小计		18,885,643,575.09	21,175,774,148.41

2019年半年度报告

偿还债务支付的现金		11,908,242,500.00	13,258,734,260.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,121,534,185.54	1,292,417,764.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		5,740,698,236.08	7,345,082,587.92
筹资活动现金流出小计		18,770,474,921.62	21,896,234,612.69
筹资活动产生的现金流量净额		115,168,653.47	-720,460,464.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		22,034,600.97	-14,482,882.41
五、现金及现金等价物净增加额		-1,104,698,428.33	319,063,731.49
加：期初现金及现金等价物余额		5,225,570,660.81	4,941,474,526.70
六、期末现金及现金等价物余额		4,120,872,232.48	5,260,538,258.19

法定代表人：李德刚主管会计工作负责人：周远平会计机构负责人：周远平

母公司现金流量表2019年1—6月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：		-	-
销售商品、提供劳务收到的现金		30,381,824,577.81	31,466,315,634.95
收到的税费返还		-	310,288,177.31
收到其他与经营活动有关的现金		207,178,864.64	270,214,385.16
经营活动现金流入小计		30,589,003,442.45	32,046,818,197.42
购买商品、接受劳务支付的现金		27,628,529,560.58	27,813,253,172.49
支付给职工以及为职工支付的现金		1,534,371,391.62	1,827,287,670.46
支付的各项税费		1,259,245,943.70	310,915,473.28
支付其他与经营活动有关的现金		298,241,843.21	286,435,966.86
经营活动现金流出小计		30,720,388,739.11	30,237,892,283.09
经营活动产生的现金流量净额		-131,385,296.66	1,808,925,914.33
二、投资活动产生的现金流量：		-	-
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		156,795.29	1,553,653.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		156,795.29	1,553,653.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,011,500,634.01	838,556,900.54

2019年半年度报告

投资支付的现金		4,000,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		109,270,000.00	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		1,124,770,634.01	838,556,900.54
投资活动产生的现金流量净额		-1,124,613,838.72	-837,003,246.62
三、筹资活动产生的现金流量：		-	-
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		11,895,000,000.00	13,439,326,300.00
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		6,990,624,498.49	7,703,507,848.41
筹资活动现金流入小计		18,885,624,498.49	21,142,834,148.41
偿还债务支付的现金		11,908,242,500.00	13,198,734,260.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,120,150,918.87	1,291,434,431.44
支付其他与筹资活动有关的现金		5,735,698,236.08	7,312,142,587.92
筹资活动现金流出小计		18,764,091,654.95	21,802,311,279.36
筹资活动产生的现金流量净额		121,532,843.54	-659,477,130.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		22,578,422.87	-36,513,685.50
五、现金及现金等价物净增加额		-1,111,887,868.97	275,931,851.26
加：期初现金及现金等价物余额		4,915,178,331.80	4,643,117,340.97
六、期末现金及现金等价物余额		3,803,290,462.83	4,919,049,192.23

法定代表人：李德刚主管会计工作负责人：周远平会计机构负责人：周远平

2019年半年度报告

合并所有者权益变动表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	45,585,032,648.00				1,399,030,303.37	-	620,005.77	285,717,575.17	1,232,880,346.47	-	3,965,676,509.01		52,468,957,387.79	200,923,105.99	52,669,880,493.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	122,184,678.66		122,184,678.66	-	122,184,678.66
二、本年期初余额	45,585,032,648.00				1,399,030,303.37	-	620,005.77	285,717,575.17	1,232,880,346.47	-	4,087,861,187.67		52,591,142,066.45	200,923,105.99	52,792,065,172.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-				-	-	19,675.65	61,696,323.44	49,208,865.67	-	992,216,068.73		1,103,140,933.49	1,721,974.77	1,104,862,908.26

2019年半年度报告

（一）综合收益总额	-				-	-	19,675.65	-	-	-	1,041,424,934.40		1,041,444,610.05	1,576,535.23	1,043,021,145.28
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
1．所有者投入的普通股	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
（三）利润分配	-				-	-	-	-	49,208,865.67	-	-49,208,865.67		-	-	-
1．提取盈余公积	-				-	-	-	-	49,208,865.67	-	-49,208,865.67		-	-	-
2．提取一般风险准备	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-

2019年半年度报告

6．其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
（五）专项储备	-				-	-	-	61,696,323.44	-	-	-		61,696,323.44	145,439.54	61,841,762.98
1．本期提取	-				-	-	-	152,874,648.67	-	-	-		152,874,648.67	240,042.38	153,114,691.05
2．本期使用	-				-	-	-	91,178,325.23	-	-	-		91,178,325.23	94,602.84	91,272,928.07
（六）其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
四、本期期末余额	45,585,032,648.00				1,399,030,303.37	-	639,681.42	347,413,898.61	1,282,089,212.14	-	5,080,077,256.40		53,694,282,999.94	202,645,080.76	53,896,928,080.70

项目

2018年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

45,585,032,648.00

1,399,030,303.37

-

156,371.71

249,089,737.09

924,763,525.57

-

1,177,956,674.34

49,336,029,260.08

201,090,688.89

49,537,119,948.97

2019年半年度报告

加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
同一控制下企业合并	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
二、本年期初余额	45,585,032,648.00				1,399,030,303.37	-	156,371.71	249,089,737.09	924,763,525.57	-	1,177,956,674.34		49,336,029,260.08	201,090,688.89	49,537,119,948.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-				-	-	71,924.50	51,056,332.41	145,250,817.60	-	1,043,053,010.07		1,239,432,084.58	2,068,887.79	1,241,500,972.37
（一）综合收益总额	-				-	-	71,924.50	-	-	-	1,416,228,990.91		1,416,300,915.41	2,048,765.63	1,418,349,681.04
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
1．所有者投入的普通股	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
（三）利润分配	-				-	-	-	-	145,250,817.60	-	-373,175,980.84		-227,925,163.24	-	-227,925,163.24
1．提取盈余公积	-				-	-	-	-	145,250,817.60	-	-145,250,817.60		-	-	-
2．提取一般风险准备	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-

2019年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配	-				-	-	-	-	-	-	-227,925,163.24		-227,925,163.24	-	-227,925,163.24
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
6．其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
（五）专项储备	-				-	-	-	51,056,332.41	-	-	-		51,056,332.41	20,122.16	51,076,454.57
1．本期提取	-				-	-	-	138,929,525.70	-	-	-		138,929,525.70	210,588.76	139,140,114.46
2．本期使用	-				-	-	-	87,873,193.29	-	-	-		87,873,193.29	190,466.60	88,063,659.89
（六）其他	-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
四、本期期末余额	45,585,032,648.00				1,399,030,303.37	-	228,296.21	300,146,069.50	1,070,014,343.17	-	2,221,009,684.41		50,575,461,344.66	203,159,576.68	50,778,620,921.34

2019年半年度报告

法定代表人：李德刚 主管会计工作负责人：周远平 会计机构负责人：周远平

母公司所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	45,585,032,648.00				2,558,602,120.28	-	-	223,483,918.95	1,232,880,346.47	2,996,182,343.12	52,596,181,376.82
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正
其他	-				-	-	-	-	-	100,079,183.07	100,079,183.07
二、本年期初余额	45,585,032,648.00				2,558,602,120.28	-	-	223,483,918.95	1,232,880,346.47	3,096,261,526.19	52,696,260,559.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-				-	-	-	43,677,470.08	49,208,865.67	442,879,791.01	535,766,126.76
（一）综合收益总额	-				-	-	-	-	-	492,088,656.68	492,088,656.68
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-	-	-	-	-	-

2019年半年度报告

1．所有者投入的普通股	-				-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-				-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-				-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-				-	-	-	-	49,208,865.67	-49,208,865.67	-
1．提取盈余公积	-				-	-	-	-	49,208,865.67	-49,208,865.67	-
2．对所有者（或股东）的分配	-				-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-
6．其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-				-	-	-	43,677,470.08	-	-	43,677,470.08
1．本期提取	-				-	-	-	128,15	-	-	128,157,270.7

2019年半年度报告

								7,270.73			3
2．本期使用	-				-	-	-	84,479,800.65	-	-	84,479,800.65
（六）其他	-				-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,585,032,648.00				2,558,602,120.28	-	-	267,161,389.03	1,282,089,212.14	3,539,141,317.20	53,232,026,686.65

项目	2018年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	45,585,032,648.00				2,558,602,120.28	-	-	181,799,297.37	924,763,525.57	451,056,118.28	49,701,253,709.50
加：会计政策变更	-				-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-				-	-	-	-	-	-	-
其他	-				-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	45,585,032,648.00				2,558,602,120.28	-	-	181,799,297.37	924,763,525.57	451,056,118.28	49,701,253,709.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-				-	-	-	48,803,718.38	145,250,817.61	1,079,332,195.25	1,273,386,731.24
（一）综合收益总额	-				-	-	-	-	-	1,452,	1,452,508,176.10

2019年半年度报告

										508,176.10
（二）所有者投入和减少资本	-				-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-				-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-				-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-				-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-				-	-	-	-	145,250,817.61	-373,175,980.85	-227,925,163.24
1．提取盈余公积	-				-	-	-	-	145,250,817.61	-145,250,817.61	-
2．对所有者（或股东）的分配	-				-	-	-	-	-	-227,925,163.24	-227,925,163.24
3．其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-				-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-				-	-	-	-	-	-	-
4．设定受益计划变动额结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-
5．其他综合收益结转留存收益	-				-	-	-	-	-	-	-

2019年半年度报告

6．其他	-				-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-				-	-	-	48,803,718.38	-	-	48,803,718.38
1．本期提取	-				-	-	-	134,303,020.86	-	-	134,303,020.86
2．本期使用	-				-	-	-	85,499,302.48	-	-	85,499,302.48
（六）其他	-				-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,585,032,648.00				2,558,602,120.28	-	-	230,603,015.75	1,070,014,343.18	1,530,388,313.53	50,974,640,440.74

法定代表人：李德刚 主管会计工作负责人：周远平 会计机构负责人：周远平

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1999年6月经内蒙古自治区人民政府以《关于同意设立内蒙古包钢钢联股份有限公司的批复》（内政股批字[1999]6号）文件批准，由包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“包钢集团、集团公司”）、山西焦煤集团有限责任公司、包头市鑫垣机械制造有限责任公司、中国第一重型机械有限责任公司、中国钢铁炉料华北公司等五家股东共同发起组建的股份有限公司。企业统一社会信用代码：911500007014649754，并于2001年2月在上海证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2019年6月30日，本公司累计发行股本总数45,585,032,648股，注册资本45,585,032,648元，注册地址：内蒙古包头市昆区河西工业区，总部办公地址为：内蒙古包头市昆区河西工业区。本公司母公司为包头钢铁（集团）有限责任公司，最终实际控制人为内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

(二) 经营范围

许可经营项目：主要生产销售黑色金属及其延压加工产品、冶金机械、设备及配件、焦炭及焦化副产品生产和销售、汽车货物运输、钢铁生产技术咨询等。

(三) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属钢铁行业，主要产品为钢铁产品、铁精粉、稀土精矿的生产和销售。

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十八次会议于2019年8月26日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：

－66－子公司名称

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	控股子公司	2	91.97	91.97
包钢汽车专用钢销售有限责任公司	控股子公司	2	70	70
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	控股子公司	2	51	51
河北包钢特种钢销售有限公司	控股子公司	2	51	51
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	受托经营	2	50	100

－67－BAOTOU STEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD

BAOTOU STEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	控股子公司	2	51	51
包钢公司固阳矿山有限公司	全资子公司	2	100	100
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	控股子公司	2	51	51
内蒙古包钢金属制造有限责任公司	全资子公司	2	100	100
内蒙古包钢特种钢管有限公司	控股子公司	2	60	60

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

□适用 √不适用

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融

资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司

对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司依据信用风险特征对应收票据、应收款项划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票除有迹象表明票据承兑人无法履行到期付款责任外，对应收票据不计提坏账准备。B、应收账款? 应收账款组合1：应收合并范围内关联方? 应收账款组合2：应收其他客户对于划分为组合1的应收账款，除有迹象表明债务人无法履行到期付款责任外，一般不计提坏账准备。对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。C、其他应收款? 其他应收款组合1：应收押金和保证金? 其他应收款组合2：应收代垫款? 其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合1、2的其他应收款，除有迹象表明债务人无法履行到期付款责任外，一般不计提坏账准备。

对划分为组合3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，对应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

－77－账龄

账龄	计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00
1－2年	8.00
2－3年	10.00
3－4年	20.00
4－5年	50.00
5年以上	100.00

对于有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值的，对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见10.金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见10.金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

参见10.金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见10.金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品、周转材料和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、周转材料和包装物，根据其金额大小及性质的不同，分别采用一次转销法、工作量法和分次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认

的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的

当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注

21. 投资性房地产

不适用

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

－84－类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
一、房屋建筑物部分
1.房屋	25-40年	3%	3.88%-2.43%
2.建筑物	25-40年	3%	3.88%-2.43%
二、通用设备
1.机械设备	13-24年	3%	7.06%-4.04%
2.动力设备	12-18年	3%	8.08%-5.39%

－85－

3.传导设备

3.传导设备	12-18年	3%	8.08%-5.39%
4.工业炉窑	8-13年	3%	12.13%-7.46%
5.其他通用设备	8-24年	3%	12.13%-4.04%
三、专用设备部分
1.冶金工业专用设备	15-24年	3%	6.47%-4.04%
2.其他专用设备	8-24年	3%	12.13%-4.04%
四、运输设备
1.运输设备	8-14年	3%	12.13%-6.93%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

23. 在建工程

√适用 □不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

24. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司无形资产包括括土地使用权、专利权、采矿权、计算机软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

－87－类别

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法
专利权	10年	直线法
采矿权	23年	直线法
计算机软件	10年	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

32. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

33. 租赁负债

□适用 √不适用

34. 股份支付

□适用 √不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，分别不同情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

④附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

（2）具体方法

①钢材产品销售收入确认

本公司将销售客户分为战略合同客户、专项代理协议客户、直供及协议客户、出口等不同类别。依据不同类别客户的结算方式不同，销售收入确认具体方法如下：

I.战略合同客户

本公司通过招投标方式与客户签订购销合同，并按照合同约定价格进行结算，在商品发出并经客户验收后或超过质量异议期后确认收入。II.专项代理协议客户本公司部分钢轨产品主要销售给中国铁路总公司代理采购单位，在商品发出经客户验收后或超过质量异议期后确认收入。III.直供及协议客户本公司与直供及协议客户签订年度供货协议，采取“指导价订货，结算价结算”的定价结算模式，每月确定上月26号至本月25号的产品结算价格。确定产品结算价格的商品在商品发出并经客户验收后或超过质量异议期后按照确定的结算价格确认收入。IV.出口产品本公司出口产品以取得出口货物的装船提单和离岸价确认收入。

②其他产品销售收入确认

本公司其他产品的销售在商品销售发出并经客户验收取得收款权利后确认收入。

37. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。设定受益计划负债本公司已对离岗退养人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

－95－会计政策变更的内容和原

因

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。	董事会批准	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-33237270.72元、交易性金融资产33237270.72元、可供出售金融资产-2000000元、其他权益工具投资2000000元。

其他说明：

①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：

资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。该会计政策变更由本公司于2019年8月26日召开的第五届董事会第二十八次会议批准。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

②新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司于2019年8月26日召开的第五届董事会第二十八次会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：

－97－原金融工具准则

原金融工具准则			新金融工具准则
项目	类别	账面价值	项目	类别	账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	33,237,270.72	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	33,237,270.72
			衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
可供出售金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具）		其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具）		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以成本计量（权益工具）	2,000,000.00	其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,000,000.00
应收票据	摊余成本	7,455,326,950.05	应收票据	摊余成本	7,455,326,950.05
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款	摊余成本		应收账款	摊余成本
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本		其他流动资产	摊余成本
			其他应收款	摊余成本
长期应收款	摊余成本		长期应收款	摊余成本
			其他非流动金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益

－98－

债权投资

			债权投资	摊余成本

于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：

项目	调整前账面金额 （2018年12月31日）	重分类	重新计量	调整后账面金额 （2019年1月1日）
资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	33,237,270.72	-33,237,270.72	--	--
交易性金融资产	--	33,237,270.72		33,237,270.72
应收票据
应收账款
应收款项融资
其他应收款
一年内到期的非流动资产
- 以摊余成本计量
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
- 其他
其他流动资产
可供出售金融资产	2,000,000.00	-2,000,000.00	--	--
持有至到期投资			--	--
债权投资	--
其他债权投资	--
长期应收款
其他权益工具投资	--	2,000,000.00		2,000,000.00

－99－其他非流动金融资产

其他非流动金融资产	--
负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			--	--
交易性金融负债	--
股东权益：
其他综合收益
盈余公积
未分配利润
少数股东权益

本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：

计量类别	调整前账面金额 （2018年12月31日）	重分类	重新计量	调整后账面金额 （2019年1月1日）
应收票据减值准备
应收账款减值准备	429,983,919.99		295,925,204.14	295,925,204.14
其他应收款减值准备	112,985,846.09		91,500,155.59	91,500,155.59
长期应收款减值准备

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初

财务报表相关项目情况

□适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

－100－项目

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：	-
货币资金	11,705,374,046.20	11,705,374,046.20	-
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	-	33,237,270.72	33,237,270.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	33,237,270.72	-	-33,237,270.72
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	7,455,326,950.05	7,455,326,950.05	-
应收账款	3,079,606,934.89	3,213,665,650.74	134,058,715.85
应收款项融资	-	-	-
预付款项	450,035,386.51	450,035,386.51	-
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	481,845,424.61	503,331,115.11	21,485,690.50
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
买入返售金融资产
存货	20,804,707,670.94	20,804,707,670.94	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	831,695,557.20	831,695,557.20	-
流动资产合计	44,841,829,241.12	44,997,373,647.47	155,544,406.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	-	-	-
可供出售金融资产	2,000,000.00	-	-2,000,000.00
其他债权投资	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	1,045,398,887.04	1,045,398,887.04	-
其他权益工具投资	-	2,000,000.00	2,000,000.00
其他非流动金融资产	-	-	-
投资性房地产	-	-	-
固定资产	69,876,957,731.40	69,876,957,731.40	-
在建工程	248,107,155.45	248,107,155.45	-
生产性生物资产	-	-	-

－101－油气资产

油气资产	-	-	-
使用权资产
无形资产	1,723,834,399.49	1,723,834,399.49	-
开发支出	174,001,628.99	174,001,628.99	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	710,615,259.05	710,615,259.05	-
递延所得税资产	466,862,589.30	433,502,861.61	-33,359,727.69
其他非流动资产	29,711,079,501.83	29,711,079,501.83	-
非流动资产合计	103,958,857,152.55	103,925,497,424.86	-33,359,727.69
资产总计	148,800,686,393.67	148,922,871,072.33	122,184,678.66
流动负债：
短期借款	16,148,938,760.00	16,148,938,760.00	-
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	17,481,167,355.65	17,481,167,355.65	-
应付账款	27,187,968,661.92	27,187,968,661.92	-
预收款项	7,913,718,886.50	7,913,718,886.50	-
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	337,873,130.88	337,873,130.88	-
应交税费	1,414,216,728.27	1,414,216,728.27	-
其他应付款	4,536,993,760.35	4,536,993,760.35	-
其中：应付利息	352,805,812.77	352,805,812.77	-
应付股利	124,573,210.32	124,573,210.32	-
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	3,915,566,043.11	3,915,566,043.11	-
其他流动负债	939,666,692.28	939,666,692.28	-
流动负债合计	79,876,110,018.96	79,876,110,018.96	-
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	6,115,699,998.44	6,115,699,998.44	-

－102－应付债券

应付债券	6,693,570,000.00	6,693,570,000.00	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
租赁负债
长期应付款	2,674,629,821.13	2,674,629,821.13	-
长期应付职工薪酬	304,720,000.00	304,720,000.00	-
预计负债	-	-	-
递延收益	463,167,486.65	463,167,486.65	-
递延所得税负债	2,908,574.71	2,908,574.71	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	16,254,695,880.93	16,254,695,880.93	-
负债合计	96,130,805,899.89	96,130,805,899.89	-
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	45,585,032,648.00	45,585,032,648.00	-
其他权益工具			-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	1,399,030,303.37	1,399,030,303.37	-
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	620,005.77	620,005.77	-
专项储备	285,717,575.17	285,717,575.17	-
盈余公积	1,232,880,346.47	1,232,880,346.47	-
一般风险准备
未分配利润	3,965,676,509.01	4,087,861,187.67	122,184,678.66
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	52,468,957,387.79	52,591,142,066.45	122,184,678.66
少数股东权益	200,923,105.99	200,923,105.99	-
所有者权益（或股东权益）合计	52,669,880,493.78	52,792,065,172.44	122,184,678.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计	148,800,686,393.67	148,922,871,072.33	122,184,678.66

各项目调整情况的说明：

√适用 □不适用

无

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	11,371,531,446.	11,371,531,446.	-

－103－

	19	19
交易性金融资产	-	33,237,270.72	33,237,270.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	33,237,270.72	-	-33,237,270.72
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	7,349,384,488.55	7,349,384,488.55	-
应收账款	3,440,691,124.96	3,553,099,611.99	112,408,487.03
应收款项融资	-	-	-
预付款项	434,276,414.26	434,276,414.26	-
其他应收款	20,797,305,951.70	20,818,336,375.43	21,030,423.73
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
存货	18,201,092,756.30	18,201,092,756.30	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	777,999,136.87	777,999,136.87	-
流动资产合计	62,405,518,589.55	62,538,957,500.31	133,438,910.76
非流动资产：
债权投资	-	-	-
可供出售金融资产	2,000,000.00	2,000,000.00	-
其他债权投资	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	23,901,373,297.35	23,901,373,297.35	-
其他权益工具投资	-	-	-
其他非流动金融资产	-	-	-
投资性房地产	-	-	-
固定资产	29,406,022,158.18	29,406,022,158.18	-
在建工程	219,293,171.22	219,293,171.22	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
使用权资产
无形资产	1,685,533,754.6	1,685,533,754.6	-

－104－

	0	0
开发支出	174,001,628.99	174,001,628.99	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	710,615,259.05	710,615,259.05	-
递延所得税资产	466,783,487.12	433,423,759.43	-33,359,727.69
其他非流动资产	29,042,598,410.85	29,042,598,410.85	-
非流动资产合计	85,608,221,167.36	85,574,861,439.67	-33,359,727.69
资产总计	148,013,739,756.91	148,113,818,939.98	100,079,183.07
流动负债：
短期借款	16,088,938,760.00	16,088,938,760.00	-
交易性金融负债	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	17,471,167,355.65	17,471,167,355.65	-
应付账款	26,656,414,307.13	26,656,414,307.13	-
预收款项	7,855,687,928.86	7,855,687,928.86	-
应付职工薪酬	316,082,136.29	316,082,136.29	-
应交税费	1,201,154,089.25	1,201,154,089.25	-
其他应付款	4,740,853,686.59	4,740,853,686.59	-
其中：应付利息	352,805,812.77	352,805,812.77	-
应付股利	124,573,210.32	124,573,210.32	-
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	3,915,566,043.11	3,915,566,043.11	-
其他流动负债	939,666,692.28	939,666,692.28	-
流动负债合计	79,185,530,999.16	79,185,530,999.16	-
非流动负债：
长期借款	6,115,699,998.44	6,115,699,998.44	-
应付债券	6,693,570,000.0	6,693,570,000.0	-

－105－

	0	0
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
租赁负债
长期应付款	2,674,629,821.13	2,674,629,821.13	-
长期应付职工薪酬	285,050,000.00	285,050,000.00	-
预计负债	-	-	-
递延收益	460,168,986.65	460,168,986.65	-
递延所得税负债	2,908,574.71	2,908,574.71	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	16,232,027,380.93	16,232,027,380.93	-
负债合计	95,417,558,380.09	95,417,558,380.09	-
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	45,585,032,648.00	45,585,032,648.00	-
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	2,558,602,120.28	2,558,602,120.28	-
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-	-	-
专项储备	223,483,918.95	223,483,918.95	-
盈余公积	1,232,880,346.47	1,232,880,346.47	-
未分配利润	2,996,182,343.12	3,096,261,526.19	100,079,183.07
所有者权益（或股东权益）合计	52,596,181,376.82	52,696,260,559.89	100,079,183.07
负债和所有者权益（或股东权益）总计	148,013,739,756.91	148,113,818,939.98	100,079,183.07

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

－106－税种

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入、有形动产租赁收入	6%、13%、16%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	房产原值的70%、90%为纳税基准	1.2%
资源税	矿产资源开采量	5%、11.5%
水资源税	从量计征	0.70、5.00元/立方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
内蒙古包钢钢联股份有限公司	25
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	25
包钢汽车专用钢销售有限责任公司	25
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	25
河北包钢特种钢销售有限公司	25
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	25
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	17
包钢集团固阳矿山有限公司	25
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	25
内蒙古包钢金属制造有限责任公司	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

本公司本报告期无税收优惠。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

－107－项目

项目	期末余额	期初余额
库存现金	155,780.42	80,499.97
银行存款	4,120,716,452.06	5,236,877,151.36
其他货币资金	5,870,149,529.57	6,468,416,394.87
合计	9,991,021,762.05	11,705,374,046.20
其中：存放在境外的款项总额	30,410,729.05	129,425,314.24

其他说明：

截至2019年6月30日，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票及短期借款保证金	5,735,443,322.10	6,204,466,386.02
矿山地质环境治理保证金	7,180,621.67	10,075,199.56
矿山安全生产保证金	1,376,102.74	1,375,071.44
信用证保证金	126,149,483.06	252,499,737.85
合计	5,870,149,529.57	6,468,416,394.87

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	35,368,243.60	33,237,270.72
其中：
权益工具投资	35,368,243.60	33,237,270.72

－108－

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	35,368,243.60	33,237,270.72

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	3,383,224,076.54	6,451,007,992.38
商业承兑票据	411,444,990.18	1,004,318,957.67
合计	3,794,669,066.72	7,455,326,950.05

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	4,606,510,565.50
商业承兑票据
合计	4,606,510,565.50

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	13,520,286,471.42
商业承兑票据		337,302,084.95
合计	13,520,286,471.42	337,302,084.95

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－109－项目

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据
银行承兑票据	69,010,566.46
合计	69,010,566.46

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	3,881,891,939.19
其中：1年以内分项
1年以内	3,881,891,939.19
1年以内小计	3,881,891,939.19
1至2年	33,625,449.24
2至3年	3,531,314.39
3年以上
3至4年	3,167,477.42
4至5年	21,051.52
5年以上	35,856,011.81
合计	3,958,093,243.57

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面	账面余额	坏账准备	账面

－110－别

别	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值
按单项计提坏账准备	49,337,664.12	1.23	49,337,664.12	100.00		87,805,371.66	2.50	87,805,371.66	100.00
其中：
按单项计提坏账准备	49,337,664.12	1.23	49,337,664.12	100.00		87,805,371.66	2.50	87,805,371.66	100.00
按组合计提坏账准备	3,958,093,243.57	98.77	233,637,797.38	5.83	3,724,455,446.19	3,421,785,483.22	97.50	208,119,832.48	6.08	3,213,665,650.74
其中：
按组合计提坏账准备	3,958,093,243.57	98.77	233,637,797.38	5.83	3,724,455,446.19	3,421,785,483.22	97.50	208,119,832.48	6.08	3,213,665,650.74

－111－

合计	4,007,430,907.69	100.00	282,975,461.50		3,724,455,446.19	3,509,590,854.88	100.00	295,925,204.14		3,213,665,650.74

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按组合计提坏账准备

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,881,891,939.19	194,094,596.96	5.00
1至2年	33,625,449.24	2,690,035.93	8.00
2至3年	3,531,314.39	353,131.44	10.00
3至4年	3,167,477.42	633,495.48	20.00
4至5年	21,051.52	10,525.76	50.00
5年以上	35,856,011.81	35,856,011.81	100.00
合计	3,958,093,243.57	233,637,797.38

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	295,925,204.14	16,256,163.42		29,205,906.06	282,975,461.5
合计	295,925,204.14	16,256,163.42		29,205,906.06	282,975,461.5

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－112－项目

项目	核销金额
实际核销的应收账款	29,205,906.06

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
单位1	1,163,875,475.37	25.15	58,193,773.77
单位2	223,540,594.01	4.83	11,270,239.55
单位3	182,801,807.92	3.95	9,140,090.40
单位4	169,962,078.83	3.67	8,498,103.94
单位5	168,800,087.03	3.65	8,440,004.35
合计	1,908,980,043.16	41.25	95,542,212.01

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－113－

账龄

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	680,892,317.55	94.63	434,514,821.93	96.55
1至2年	36,344,217.25	5.05	573,896.13	0.13
2至3年	187,475.53	0.03	10,120,055.66	2.25
3年以上	2,141,590.80	0.30	4,826,612.79	1.07
合计	719,565,601.13	100.00	450,035,386.51	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的金额重要预付账款，由于双方签订合同尚未执行完毕。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额
单位1	47,150,000.00	6.55
单位2	15,901,366.95	2.21
单位3	11,510,267.66	1.60
单位4	7,317,999.59	1.02
单位5	2,722,721.21	0.38
合计	84,602,355.41	11.76

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	459,336,222.38	503,331,115.11
合计	459,336,222.38	503,331,115.11

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

－114－账龄

账龄	期末余额
1年以内	20,573,881.36
其中：1年以内分项
1年以内	20,573,881.36
1年以内小计	20,573,881.36
1至2年	54,810,231.90
2至3年	21,231,781.88
3年以上
3至4年	274,366.63
4至5年	323,652.38
5年以上	15,317,648.91
合计	112,531,563.06

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－115－款项性质

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	216,887,541.12	229,024,723.55
代垫款项	175,142,816.46	169,778,635.60
单位往来款	112,531,563.06	166,266,978.78
备用金	17,475,108.45	8,104,805.02
其他	19,364,526.06	21,656,127.75
合计	541,401,555.15	594,831,270.70

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	91,500,155.59		8,981,985.93	452,836.89	82,065,332.77
合计	91,500,155.59		8,981,985.93	452,836.89	82,065,332.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	452,836.89

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－116－单位名称

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
乌拉特中旗丰达贸易有限公司	企业往来	83,174,807.07	1年以下	10.36%	4,158,740.35
内蒙古鸿锦业房地产开发有限公司	代垫款	57,113,108.54	1～3年	7.11%	4,699,985.39
卓越国际租赁有限公司	租赁保证金	30,000,000.00	1年以下	3.74%
恒嘉国际中航租赁公司	租赁保证金	20,000,000.00	1年以下	2.49%
北京京能源深融资租赁有限公司	租赁保证金	20,000,000.00	1年以下	2.49%
合计	/	210,287,915.61	--		8,858,725.74

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,290,499,821.89	77,401,540.90	10,213,098,280.99	10,205,259,734.84	77,401,540.90	10,127,858,193.94
备品备件	2,846,148,772.17		2,846,148,772.17	2,504,659,211.03		2,504,659,211.03

－117－

在产品

在产品	3,237,299,433.08		3,237,299,433.08	505,102,844.20		505,102,844.20
库存商品	4,361,669,609.44	9,211,875.93	4,352,457,733.51	7,481,875,384.73	9,211,875.93	7,472,663,508.80
发出商品	1,332,982,759.06		1,332,982,759.06	194,423,912.97		194,423,912.97
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计	22,068,600,395.64	86,613,416.83	21,981,986,978.81	20,891,321,087.77	86,613,416.83	20,804,707,670.94

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	77,401,540.90					77,401,540.90
在产品
库存商品	9,211,875.93					9,211,875.93
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计	86,613,416.83					86,613,416.83

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－118－项目

项目	期末余额	期初余额
多交或预缴的增值税额	9,112,576.62	7,420,187.36
待抵扣进项税额	870,294,064.12	356,271,716.05
待认证进项税额	274,775,591.48	467,994,453.79
预缴所得税	9,200.00	9,200.00
短期其他债权投资	4,000,000.00
合计	1,158,191,432.22	831,695,557.20

其他说明：

无

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

－119－

被投资单

位

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司	171,997,276.20			8,925,686.74						180,922,962.94
北京包钢金属材料有限	52,398,273.54			1,995,833.70						54,394,107.24

－120－公司

公司
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司公司	297,843,039.16			43,095,992.52						340,939,031.68
包钢钢业(合肥)有限公司	10,500,000.00			600,757.49						11,100,757.49
小计	532,738,588.90			54,618,270.45						587,356,859.35
二、联营企业
包头钢铁集团财务有限责任公司	509,936,825.06			24,546,259.72						534,483,084.78
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	2,723,473.08			(502,240.71)						2,221,232.37
包钢湖北钢铁销售公司		8,750,000.00								8,750,000.00
内蒙		3,000,								3,000,

－121－

古包钢轴承科技发展有限公司

古包钢轴承科技发展有限公司		000.00								000.00
小计	512,660,298.14	11,750,000.00		24,044,019.01						548,454,317.15
合计	1,045,398,887.04	11,750,000.00		78,662,289.46						1,135,811,176.50

其他说明无

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	2,000,000.00	2,000,000.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－122－

项目

项目	期末余额	期初余额
固定资产	68,318,395,749.27	69,876,957,731.40
固定资产清理
合计	68,318,395,749.27	69,876,957,731.40

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用工具	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	33,589,186,473.44	53,303,028,081.23	28,768,645,460.39	587,446,205.02	116,248,306,220.08
2.本期增加金额	80,961,247.22	71,623,765.77	11,345,313.47	2,491,697.28	166,422,023.74
（1）购置	73,146,423.76	29,684,001.91	9,965,313.47	2,491,697.28	115,287,436.42
（2）在建工程转入	7,814,823.46	41,939,763.86	1,380,000.00		51,134,587.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	122,405.00	158,947.49	12,946,394.03	5,112,674.09	18,340,420.61
（1）处置或报废	122,405.00	158,947.49	12,946,394.03	5,112,674.09	18,340,420.61
4.期末余额	33,670,025,315.66	53,374,492,899.51	28,767,044,379.83	584,825,228.21	116,396,387,823.21
二、累计折旧
1.期初余额	8,533,362,122.73	34,450,561,405.06	2,910,785,980.86	210,562,715.83	46,105,272,224.48
2.本期增加金额	387,132,009.10	1,067,587,211.31	263,040,540.63	5,483,643.39	1,723,243,404.43
（1）计提	387,132,009.10	1,067,587,211.31	263,040,540.63	5,483,643.39	1,723,243,404.43
3.本期减少金额	122,405.00	193,780.49	12,583,169.21	3,505,173.47	16,404,528.17
（1）处置或报废	122,405.00	193,780.49	12,583,169.21	3,505,173.47	16,404,528.17
4.期末余额	8,920,371,726.83	35,517,954,835.88	3,161,243,352.28	212,541,185.75	47,812,111,100.74
三、减值准备
1.期初余额	82,018,373.02	160,764,604.09	22,802,068.13	491,218.96	266,076,264.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		195,291.00			195,291.00
（1）处置或报废		195,291.00			195,291.00
4.期末余额	82,018,373.02	160,569,313.09	22,802,068.13	491,218.96	265,880,973.20

－123－

四、账面价值

四、账面价值
1.期末账面价值	24,667,635,215.81	17,695,968,750.54	25,582,998,959.42	371,792,823.50	68,318,395,749.27
2.期初账面价值	24,973,805,977.69	18,691,702,072.08	25,835,057,411.40	376,392,270.23	69,876,957,731.40

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
专用设备	6,810,442,879.26	1,254,679,806.67		5,555,763,072.59

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	1,177,846,560.74
机器设备	502,582,200.00

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	7,478,844,776.48	预转固，尚未办理竣工决算

其他说明：

√适用 □不适用

无

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	870,337,136.77	248,107,155.45
工程物资
合计	870,337,136.77	248,107,155.45

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－124－

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建项目	870,337,136.77		870,337,136.77	248,107,155.45		248,107,155.45
合计	870,337,136.77		870,337,136.77	248,107,155.45		248,107,155.45

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

轨梁技2013-2

97,622,917.74

804,288.44

98,427,206.18

贷款、其他

矿技2010-6

40,278,302.56

40,278,302.56

薄板技2015-1

8,884,994.85

722,578.39

9,607,573.24

－125－供电技2015-2

供电技2015-2		5,509,788.22	740,000.00			6,249,788.22
股份仓储2018-5		15,738,628.63	4,351,745.57			20,090,374.20
巴润技2014-2		2,849,056.61	1,075,471.70			3,924,528.31
16BC5HC001		1,904,352.51	252,491.86			2,156,844.37
股份焦化2017-4		1,500,000.00	570,000.00			2,070,000.00
燃气技2013-1		1,471,368.80	229,541.72			1,700,910.52
股份巴润2018-2		1,084,905.63				1,084,905.63
其他工程		71,262,839.90	664,618,450.96	51,134,587.32		684,746,703.54
合计		248,107,155.45	673,364,568.64	51,134,587.32		870,337,136.77	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

－126－

项目

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	采矿权	合计
一、账面原值
1.期初余额	286,020,211.13	1,000,000.00	258,580.00	2,194,905,688.31	2,482,184,479.44
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	286,020,211.13	1,000,000.00	258,580.00	2,194,905,688.31	2,482,184,479.44
二、累计摊销
1.期初余额	32,397,426.21	691,666.43	230,566.91	709,513,711.95	742,833,371.50
2.本期增加金额	2,291,822.50		-71,608.48	42,086,772.84	44,306,986.86
（1）计提	2,291,822.50		-71,608.48	42,086,772.84	44,306,986.86
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	34,689,248.71	691,666.43	158,958.43	751,600,484.79	787,140,358.36
三、减值准备
1.期初余额				15,516,708.45	15,516,708.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额				15,516,708.45	15,516,708.45

－127－

四、账面价值

四、账面价值
1.期末账面价值	251,330,962.42	308,333.57	99,621.57	1,427,788,495.07	1,679,527,412.63
2.期初账面价值	253,622,784.92	308,333.57	28,013.09	1,469,875,267.91	1,723,834,399.49

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
萤石研发	174,001,628.99	91,108,359.62						265,109,988.61
合计	174,001,628.99	91,108,359.62						265,109,988.61

其他说明：

续：

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
萤石研发	2018-01-01	已进入成果开发转化阶段	88%

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增

长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－128－项目

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
西矿基建剥岩费	710,615,259.05		21,333,329.20		689,281,929.85
合计	710,615,259.05		21,333,329.20		689,281,929.85

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	601,241,904.08	150,310,476.02	739,261,290.32	184,815,322.60
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益	451,158,819.00	112,789,704.75	460,168,986.65	115,042,246.66
资产收购-选矿厂	301,514,859.28	75,378,714.82	315,220,080.17	78,805,020.04
辞退福利	397,543,649.65	99,385,912.41	352,800,000.00	88,200,000.00
合计	1,751,459,232.01	437,864,808.00	1,867,450,357.14	466,862,589.30

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－129－

项目

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融工具、衍生金融工具的估值	13,940,651.71	3,485,162.93	11,634,298.84	2,908,574.71
合计	13,940,651.71	3,485,162.93	11,634,298.84	2,908,574.71

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
未实现售后回租损益	1,116,578,222.49	1,233,678,592.81
预付土地使用权费用	46,966,193.39	46,966,193.39
尾矿资源	28,724,836,922.65	28,430,434,715.63
合计	29,888,381,338.53	29,711,079,501.83

其他说明：

无

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－130－

项目

项目	期末余额	期初余额
质押借款	1,243,000,000.00	3,003,000,000.00
抵押借款
保证借款	3,015,000,000.00	2,578,400,000.00
信用借款	10,170,000,000.00	10,567,538,760.00
合计	14,428,000,000.00	16,148,938,760.00

短期借款分类的说明：

1、124,300万元的质押借款为本公司以126,144.59万元的银行承兑汇票质押从银行取得借款；

2、保证借款为本公司的母公司包头钢铁（集团）有限责任公司为本公司提供担保取得的借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	2,722,726,539.36	1,653,810,528.08
银行承兑汇票	13,104,317,270.09	15,827,356,827.57
合计	15,827,043,809.45	17,481,167,355.65

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－131－项目

项目	期末余额	期初余额
材料款	19,359,573,904.34	19,675,498,463.32
工程款及备件采购款	5,918,414,007.69	6,061,465,306.79
维修及劳务费用	893,832,583.23	729,679,154.74
加工费	431,722,205.14	377,201,253.29
电力费用	20,488,193.32	17,097,243.54
运输费	109,752,976.32	229,216,430.63
其他	81,918,690.37	97,810,809.61
合计	26,815,702,560.41	27,187,968,661.92

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位1	348,841,615.45	对方尚未结算
单位2	347,194,129.05	对方尚未结算
单位3	297,634,854.85	对方尚未结算
单位4	253,817,866.71	对方尚未结算
单位5	185,238,909.22	对方尚未结算
合计	1,432,727,375.28	/

其他说明：

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收购货款	5,805,724,161.85	7,913,718,886.50
合计	5,805,724,161.85	7913718886.50

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－132－项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	264,463,072.09	1,653,875,552.27	1,604,337,340.56	314,001,283.80
二、离职后福利-设定提存计划	1,129,941.14	275,706,385.02	266,598,126.34	10,238,199.82
三、辞退福利	72,280,117.65	9,973,649.65	90,000.00	82,163,767.30
四、一年内到期的其他福利
合计	337,873,130.88	1,939,555,586.94	1,871,025,466.90	406,403,250.92

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	212,834,023.00	1,370,603,004.98	1,336,759,408.63	246,677,619.35
二、职工福利费	7,378,639.17	49,921,008.27	44,314,099.95	12,985,547.49
三、社会保险费	838,206.39	80,406,798.07	77,527,170.12	3,717,834.34
其中：医疗保险费	41,329.26	69,582,260.15	67,094,390.82	2,529,198.59
工伤保险费		4,610,866.54	4,435,215.63	175,650.91
生育保险费	792,532.13	5,738,891.38	5,518,438.67	1,012,984.84
其他商业保险	4,345.00	474,780.00	479,125.00	0
四、住房公积金	211,179.00	127,985,915.22	125,376,856.22	2,820,238.00
五、工会经费和职工教育经费	43,201,024.53	24,958,825.73	20,359,805.64	47,800,044.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	264,463,072.09	1,653,875,552.27	1,604,337,340.56	314,001,283.80

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－133－项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	962,753.03	210,671,344.57	202,911,301.86	8,722,795.74
2、失业保险费	145,213.85	5,846,255.45	5,638,461.48	353,007.82
3、企业年金缴费	21,974.26	59,188,785.00	58,048,363.00	1,162,396.26
合计	1,129,941.14	275,706,385.02	266,598,126.34	10,238,199.82

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	17,197,225.83	473,899,979.66
消费税
营业税
企业所得税	264,304,110.82	728,657,716.73
个人所得税	9,681,840.96	13,482,872.82
城市维护建设税	934,633.81	11,937,078.86
房产税	300,337.50	7,468,063.93
水利建设基金	146,216,098.06	119,519,305.09
其他税费	33,382,715.83	59,251,711.18
合计	472,016,962.81	1,414,216,728.27

其他说明：

无

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	338,330,088.49	352,805,812.77
应付股利	5,271,449.53	124,573,210.32

－134－其他应付款

其他应付款	5,776,177,358.56	4,059,614,737.26
合计	6,119,778,896.58	4,536,993,760.35

其他说明：

无

应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	7,606,585.19	40,181,329.06
企业债券利息	313,228,473.88	293,692,975.33
短期借款应付利息	17,495,029.42	18,931,508.38
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	338,330,088.49	352,805,812.77

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	5,271,449.53	124,573,210.32
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计	5,271,449.53	124,573,210.32

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－135－项目

项目	期末余额	期初余额
往来款	4,988,947,001.22	3,437,997,308.40
押金及保证金	239,847,512.38	226,636,602.88
经营代收款	295,804,354.39	178,664,725.91
应付投资款	181,750,000.00	170,000,000.00
其他	69,828,490.57	46,316,100.07
合计	5,776,177,358.56	4,059,614,737.26

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位1	313,659,301.71	往来款项尚未支付
单位2	32,934,938.54	往来款项尚未支付
合计	346,594,240.25	/

其他说明：

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	2,271,499,998.44
1年内到期的应付债券	1,500,000,000.00	2,000,000,000.00
1年内到期的长期应付款	1,684,278,066.63	1,915,566,043.11
1年内到期的租赁负债
合计	5,455,778,065.07	3,915,566,043.11

其他说明：

无

42、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券

－136－

已背书转让尚未到期的承兑汇票

已背书转让尚未到期的承兑汇票	337,302,084.95	939,666,692.28
合计	337,302,084.95	939,666,692.28

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	1,546,300,000.00	428,700,000.00
信用借款	4,192,999,998.44	5,686,999,998.44
减：一年内到期的长期借款	-2,271,499,998.44
合计	3,467,800,000.00	6,115,699,998.44

长期借款分类的说明：

无其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付债券	10,789,920,000.00	8,693,570,000.00
减：一年到期的应付债券	-1,500,000,000.00	-2,000,000,000.00
合计	9,289,920,000.00	6,693,570,000.00

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－137－

债券名称

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
中信银行中期票据	100.00	2012/5/11	7	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00				2,000,000,000.00
150411公司债	100.00	2018/5/21	5	1,506,000,000.00	1,506,000,000.00				650,000,000.00	856,000,000.00
150583公司债	100.00	2018/7/27	5	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00					3,000,000,000.00
150661公司债	100.00	2018/9/21	5	494,000,000.00	494,000,000.00					494,000,000.00
花旗银行债	100.00	2018/12/27	2	693,570,000.00	693,570,000.00					689,920,000
私募债	100.00	2018/5/18	3	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00				750,000,000.00	250,000,000.00
19包钢MTN001	100.00	2019/4/22	5	2,500,000,000.00		2,500,000,000.00				2,500,000,000.00
19包钢CP001	100.00	2019/6/11	1	1,500,000,000.00		1,500,000,000.00				1,500,000,000.00
光大银行15亿	100.00	2019/5/16	3	1,500,000,000.00		1,500,000,000.00				1,500,000,000.00

－138－

减：

一年内到期的应付债券

减：一年内到期的应付债券					-2,000,000,000.00					-1,500,000,000.00
合计	/	/	/	14,193,570,000.00	6,693,570,000.00	5,500,000,000.00	0	0	3,400,000,000.00	9,289,920,000.00

注：花旗银行债2018年12月31日余额为69,357.00万元，本期计提365.00万元汇兑损失，2019年6月30日余额为68,992.00万元。

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	2,031,493,908.61	2,674,629,821.13

－139－专项应付款

专项应付款
合计	2,031,493,908.61	2,674,629,821.13

其他说明：

无

长期应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	3,715,771,975.24	4,590,195,864.24
减：一年内到期长期应付款	-1,684,278,066.63	-1,915,566,043.11
合计	2,031,493,908.61	2,674,629,821.13

其他说明：

无

专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利	417,213,649.65	377,640,000.00
三、其他长期福利
减：一年内到期的长期应付职工薪酬	-77,383,649.65	-72,920,000.00
合计	339,830,000.00	304,720,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

－140－

项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	463,167,486.65	5,131,200.00	14,201,337.67	454,097,348.98
合计	463,167,486.65	5,131,200.00	14,201,337.67	454,097,348.98	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
西区焦化土地出让金返还收益	113,113,267.43			1,283,318.82		111,829,948.61	与资产相关
环保专项资金	288,100,949.10			11,434,933.9		276,666,015.20	与资产相关
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（二	2,146,666.67			76,666.66		2,070,000.01	与资产相关

－141－冶）

冶）
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（西创）	2,520,000.00			90,000		2,430,000.00	与资产相关
2030MM冷轧工程能源利用项目	46,363,103.45			1,256,448.29		45,106,655.16	与资产相关
科技项目经费	7,925,000.00					7,925,000.00	与收益相关
厂房补贴	2,998,500.00			59,970		2,938,530.00	与资产相关
科技专题拨款（技术中心）		5,131,200				5,131,200.00	与收益相关
合计	463,167,486.65	5,131,200.00	-	14,201,337.67	-	454,097,348.98	-

其他说明：

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	45,585,032,648.00						45,585,032,648.00

其他说明：

无

52、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－142－项目

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,231,880,352.00			1,231,880,352.00
其他资本公积	167,149,951.37			167,149,951.37
合计	1,399,030,303.37			1,399,030,303.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当	减：前期计入其他综合收益当	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

－143－

期转入损益

			期转入损益	期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能

－144－

转损益的其他综合收益

转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分	620,005.77	38,579.70				19,675.65	18,904.05	639,681.42

－145－

类进损益的其他综合收益

类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产

－146－

重分类计入其他综合收益的金额

重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报	620,005.77	38,579.70				19,675.65	18,904.05	639,681.42

－147－

表折算差额

表折算差额
其他综合收益合计	620,005.77	38,579.70				19,675.65	18,904.05	639,681.42

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

56、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	253,422,370.76	77,444,539.15	31,090,858.37	299,776,051.54
维简费	32,295,204.41	75,430,109.52	60,087,466.86	47,637,847.07
合计	285,717,575.17	152,874,648.67	91,178,325.23	347,413,898.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,232,880,346.47	49,208,865.67		1,282,089,212.14
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	1,232,880,346.47	49,208,865.67		1,282,089,212.14

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－148－项目

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,965,676,509.01	1,177,956,674.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	122,184,678.66
调整后期初未分配利润	4,087,861,187.67	1,177,956,674.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,041,424,934.40	1,416,228,990.92
减：提取法定盈余公积	49,208,865.67	145,250,817.61
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		227,925,163.24
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润	5,080,077,256.40	2,221,009,684.41

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润122,184,678.66元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	30,075,930,059.68	25,481,576,738.27	31,494,434,435.72	26,717,923,415.59
其他业务	232,837,744.29	121,445,890.57	186,650,640.99	120,398,420.29
合计	30,308,767,803.97	25,603,022,628.84	31,681,085,076.71	26,838,321,835.88

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－149－

项目

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	76,694,223.23	6,102,560.45
教育费附加	55,251,866.50	4,974,456.12
资源税	7,065,089.31	7,088,553.14
房产税	53,318,221.30	43,245,619.85
土地使用税	16,705,061.77	16,852,025.77
车船使用税	1,083,823.10	2,109,453.25
印花税	31,958,037.27	25,934,218.65
其他	67,129,607.64	50,101,409.21
合计	309,205,930.12	156,408,296.44

其他说明：

无

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
交通运输费及港杂费	910,544,816.64	964,320,148.31
职工薪酬	68,995,408.48	38,044,438.87
仓储费	1,106,197.56	4,067,804.82
其他	111,815,736.55	69,496,983.40
合计	1,092,462,159.23	1,075,929,375.40

其他说明：

无

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	192,098,144.59	109,948,954.17
综合服务费	74,599,357.17	74,160,900.47
租赁费	314,176,862.38	294,914,039.28
水电费	3,707,794.70	3,105,735.46

－150－技术开发费

技术开发费		59,386.98
中介机构服务费	1,855,120.09	5,569,480.75
业务招待费	397,956.81	660,701.41
水土资源保持补偿费	9,160,000.00
折旧与摊销	9,181,428.98	30,120,472.31
其他	57,381,427.80	33,110,231.25
合计	662,558,092.52	551,649,902.08

其他说明：

无

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	1,624,593.33	3,458,434.44
材料费	2,395,572.15
产品检验费、试验费	256,603.77	783,085.25
其他	29,752.09
合计	4,306,521.34	4,241,519.69

其他说明：

无

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,005,586,827.44	1,087,027,264.35
利息收入	-55,967,723.97	-70,245,187.68
承兑汇票贴息	291,643,095.47	268,597,512.91
汇兑损益	22,596,759.61	-31,808,328.89
手续费及其他	40,256,433.73	29,306,476.96
合计	1,304,115,392.28	1,282,877,737.65

其他说明：

无

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－151－项目

项目	本期发生额	上期发生额
财政扶持资金		120,000.00
西区焦化土地出让金返还收益摊销	1,283,318.82	1,283,318.82
2030MM冷轧工程能源利用项目	1,256,448.29	847,537.50
环保专项资金	11,434,933.90
化解产能补贴	66,732.64
收昆区财政局节能技术改造奖励		6,090,000.00
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（二冶）	76,666.66
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（西创）	90,000.00
收拨援企稳岗补贴	47,500.00	337,000.00
收包头财政拨款（2018年自治区绿色制造示范项目——国家级绿色工厂）	1,000,000.00
厂房补贴款	59,970.00	59,970.00
开发扶持基金	205,279.26
合计	15,520,849.57	8,737,826.32

其他说明：

无

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	78,662,289.46	94,444,616.20
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益		1,553,653.92
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-16,626.71
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的	400,000

－152－股利收入

股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	79,045,662.75	95,998,270.12

其他说明：

无

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	2,304,394.88	-1,171,947.80
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	2,304,394.88	-1,171,947.80

其他说明：

无

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-16,256,163.42
其他应收款坏账损失	8,981,985.93
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计	-7,274,177.49

其他说明：

无

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－153－项目

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-32,974,945.91
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计		-32,974,945.91

其他说明：

无

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	67,930.91	-14,826.89
合计	67,930.91	-14,826.89

其他说明：

√适用 □不适用

无

72、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得

－154－合计

合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得	21,581,417.65		21,581,417.65
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
赔偿收入	201,868.9		201,868.9
其他	191,533.32	4,537,987.07	191,533.32
合计	21,974,819.87	4,537,987.07	21974819.87

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
财政扶持资金		120,000.00	与收益相关
西区焦化土地出让金返还收益摊销	1,283,318.82	1,283,318.82	与资产相关
2030MM冷轧工程能源利用项目	1,256,448.29	847,537.50	与资产相关
环保专项资金	11,434,933.90		与资产相关
化解产能补贴	66,732.64		与收益相关
收昆区财政局节能技术改造奖励		6,090,000.00	与收益相关
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（二冶）	76,666.66		与资产相关
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（西创）	90,000.00		与资产相关
收拨援企稳岗补贴	47,500.00	337,000.00	与收益相关
收包头财政拨款（2018年自治区绿色制造示范项目——国家级绿色工厂）	1,000,000.00		与收益相关
厂房补贴款	59,970.00	59,970.00	与资产相关
开发扶持基金	205,279.26		与收益相关
合计：	15,520,849.57	8,737,826.32

其他说明：

√适用 □不适用

无

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－155－

项目

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	657,695.9		657,695.9
其中：固定资产处置损失	657,695.9		657,695.9
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚没支出	3,829,519.04	1,981,895.97	3,829,519.04
其他	979,682.00	2,122,133.90	979,682.00
合计	5,466,896.94	4,104,029.87	5,466,896.94

其他说明：

无

74、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	400,072,455.79	396,460,275.50
递延所得税费用	-3,785,358.17	27,995,814.49
合计	396,287,097.62	424,456,089.99

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目	本期发生额
利润总额	1,439,269,663.19
按法定/适用税率计算的所得税费用	362,196,652.33

－156－子公司适用不同税率的影响

子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	23,433,749.92
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	45,441.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-110,305.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	32,371,234.38
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-19,765,572.37
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-1,884,103.09
所得税费用	396,287,097.62

其他说明：

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	59,616,891.97	70,245,187.68
政府补助	6,247,500.00	10,547,000.00
收取的客户购货保证金	4,680,000.00	20,834,152.79
代收代缴款项	74,627,027.08	6,302,361.41
其他	69,207,075.24	189,883,577.26
合计	214,378,494.29	297,812,279.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
综合服务费	74,599,357.17	74,160,900.47
手续费	40,256,433.73	34,823,007.20

－157－

中介机构服务费

中介机构服务费	1,855,120.09	5,578,808.70
其他	196,105,881.28	211,980,910.82
企业往来款
运输、搬运费
办公费
其他
合计	312,816,792.27	326,543,627.19

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁款	40,000,000.00	2,170,000,000.00
银行承兑汇票保证金及借款保证金	5,338,481,266.65	5,566,447,848.41
企业间拆借	1,612,162,308.44
合计	6,990,643,575.09	7,736,447,848.41

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁保证金		47,000,000.00
融资租赁手续费	18,050,000.00	59,900,000.00
融资租赁偿还本金及利息	818,728,780.53	1,302,820,838.96
银行承兑汇票保证金及借款保证金	4,903,919,455.55	4,000,268,024.00
企业间拆借		1,935,093,724.96
合计	5,740,698,236.08	7,345,082,587.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

77、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－158－补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,042,982,565.57	1,418,208,652.62
加：资产减值准备	7,274,177.49	32,974,945.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,723,243,404.43	1,681,503,177.66
无形资产摊销	44,306,986.86	44,528,286.88
长期待摊费用摊销	21,333,329.20	24,933,279.2
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-67,930.91	14,826.89
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	657,695.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-2,304,394.88	-1,171,947.8
财务费用（收益以“－”号填列）	1,323,475,850.52	1,355,624,777.26
投资损失（收益以“－”号填列）	-79,045,662.75	-95,998,270.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,361,946.39	-164,797.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	576,588.22
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,177,279,307.87	-74,490,215.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-2,312,200,858.12	-2,022,799,522.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-767,998,341.32	-472,014,147.62
其他
经营活动产生的现金流量净额	-179,407,844.05	1,891,149,045.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,120,872,232.48	5,260,538,258.19

－159－减：现金的期初余额

减：现金的期初余额	5,225,570,660.81	4,941,474,526.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,104,698,428.33	319,063,731.49

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	4,120,872,232.48	5,225,570,660.81
其中：库存现金	155,780.42	125,977.74
可随时用于支付的银行存款	4,120,716,452.06	5,260,412,280.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	4,120,872,232.48	5,225,570,660.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－160－项目

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,870,149,529.57	银行承兑汇票及借款保证金等
应收票据	4,606,510,565.50
存货
固定资产	5,555,763,072.59
无形资产
合计	16,032,423,167.66	/

其他说明：

无

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	123,927,593.10	6.8747	851,965,024.27
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元	36,764,724.71	6.8747	252,746,452.97
欧元
港币
人民币
人民币
预付账款
其中：美元	226,570.00	6.8747	1,557,600.78
其他应收款
其中：美元	21,840.67	6.8747	150,148.05
应付账款
其中：美元	91,479,396.12	6.8747	628,893,404.54
预收账款
其中：美元	1,170,100.68	6.8747	8,044,091.13
其他应付款

－161－其中：美元

其中：美元	495,540.05	6.8747	3,406,689.18
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

√适用 □不适用

内蒙古包钢特种钢管有限公司，成立于2019年3月26日，注册资本共计30,000.00万元整。分别由内蒙古包钢钢联股份有限公司以货币认缴出资18,000.00万元整，占注册资本的60%和包头市普特钢管有限公司以实物资产以及货币认缴出资12,000.00万元整，占注册资本40%，位于包头市金属加工园区包钢西创工业园，截止2019年6月30日，内蒙古包钢钢联股份有限公司已经实缴出资10,927.00万元，包头市普特钢管有限公司尚未出资到位。

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

－164－

子公司名称

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	乌拉特前旗	乌拉特前旗	还原铁生产销售	91.97		投资设立
包钢汽车专用钢销售有限责任公司	包头市	包头市	钢材的销售	70.00		投资设立
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	鄂尔多斯市	鄂尔多斯市	钢材剪切、加工、销售	51.00		投资设立
河北包钢特种钢销售有限公司	河北省	河北省	钢材、建材销售	51.00		投资设立
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	包头市	包头市	耐火材料生产、销售	50.00		投资设立
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	新加坡	新加坡	钢材的销售、进出口贸易	51.00		投资设立
包钢集团固阳矿山有限公司	固阳县	固阳县	矿石开采、加工	100.00		收购
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	长春市	长春市	矿石开采、加工汽车零部件（除发动机）制造、加工、配	51.00		投资设立

－165－送

			送
内蒙古包钢金属制造有限责任公司	包头市	包头市	金属冶炼；轧制及延压加工产品、焦炭及焦化副产品、化工产品生产与销售	100.00		投资设立
内蒙古包钢特种钢管有限公司	包头市	包头市	普通中型钢材的轧制、锻造、热扩、热轧无缝管的生产以及销售	60.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

《公司法》第四十二条规定：股东会议由股东按照出资比例行使表决权，但是公司另有规定的除外。经查看被审计单位的10家子公司的章程原件，并未发现持股比例不同于表决权的情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

2012年9月10日，本公司与北京利尔高温材料股份有限公司签署“关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司(暂定名)协议书》”及“《包钢（集团）公司炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》”之补充协议，双方约定对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的管理模式由合资双方共同管理调整为本公司对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施全面管理的单一股东管理模式。上述补充协议约定，在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，合资公司

由管理方（“本公司”）实施管理，股东会及董事会对本公司在符合合资协议、承包合同、本次补充协议的前提下，所提出的意见、建议及方案等保证通过，形成有效决议；合资公司实施单方管理模式的管理期限为每届5年，首期管理期限为两届共10年，10年期满后，合资双方根据合资公司的经营业绩重新确定管理方。

本公司与北京利尔高温材料股份有限公司通过上述补充协议约定以2012年8月31日为合资公司实施股东单方管理的财务决算基准日，自2012年9月1日，本公司对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施实质性控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

2013年4月，本公司与北京特冶工贸有限责任公司共同出资10,000万元投资设立北京包钢金属材料有限公司，注册资本10,000万元，本公司以货币资金出资5,100万元，占注册资本的51%，北京特冶工贸有限责任公司以货币资金出资4,900万元，占注册资本的49%。2013年7月25日，双方按照公司章程的约定缴纳首次注册资本金3,000万元，经北京市工商行政管理局石景山分局核准取得注册号为110107016132723的企业法人营业执照。

北京包钢金属材料有限公司设立董事会，董事会成员共计5名，其中本公司派出3名，北京特冶工贸有限责任公司派出2名，根据公司章程约定，董事会会议决议需经全体董事过65%通过方才生效，本公司董事会成员占全体董事比例的60%，因此未能实现对北京包钢金属材料有限公司的实质控制，未将其纳入合并范围。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

－166－

子公司名称

子公司名称

少数股东持股 比例（%）

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的

期末少数股东权益余额

－167－股利

			股利
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	8.03	-1,713,916.38		41,800,569.97
包钢汽车专用钢销售有限责任公司	30.00	-326,000.53		1,995,538.75
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	49.00	-3,527,311.11		55,774,872.27
河北包钢特种钢销售有限公司	49.00	-752,128		11,000,898.54
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	50.00	740,407.23		78,549,187.75
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	49.00	1,152,076.49		4,887,497.7
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	49.00	218,776.23		5,160,010.65
内蒙古包钢特种钢管有限公司	40.00

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	98,485.31	22,400.41	120,885.72	68,968.37	-	68,968.37	83,722.88	23,149.79	106,872.67	52,682.78		52,682.78
包钢汽车专用钢销售有限责任公司	1,342.96	2.16	1,345.12	679.84		679.84	1,705.14	2.16	1,707.30	933.45		933.45
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	9,954.48	8,567.45	18,521.93	6,844.58	293.85	7,138.43	10,520.74	8,822.10	19,342.84	6,940.51	299.85	7,240.36
河北包钢特种钢销售有限公司	1,987.15	273.50	2,260.65	1.11		1.11	1,993.96	276.90	2,270.86	24.30		24.30
内蒙古包钢	20,	13,	33,	18,		18,	22,	13,	36,	20,		20,

－168－

利尔高温材料有限公司

利尔高温材料有限公司	175.48	580.97	756.45	043.41		043.41	504.10	736.65	240.75	679.00		679.00
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	11,186.00	8.15	11,194.15	9,601.72		9,601.72	23,582.94	8.70	23,591.64	22,829.31		22,829.31
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	1,297.58		1,297.58	244.51		244.51	1,026.00		1,026.00	17.59		17.59
内蒙古包钢特种钢管有限公司	10,927.00		10,927.00

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	49,193.83	-2,064.96	-2,064.96	593.41	36,536.55	-420.20	-420.20	7,385.78
包钢汽车专用钢销售有限责任公司	87.76	-108.67	-108.67	-202.75	1,101.91	-32.91	-32.91	9.59
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	3,463.32	-709.10	-709.10	-202.75	2,181.19	-754.47	-754.47	2,181.19
河北包钢特种钢销售有限公司	0.00	-1.48	-1.48	772.33	11,389.87	-71.58	-71.58	11,389.87
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	15,318.84	148.08	148.08	83.33	21,691.74	335.69	335.69	145.16
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD	24,696.20	253.12	238.98	-9,847.08	244,512.93	1,124.30	1,124.30	-4,956.43
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	5,300.46	44.65	44.65	47.54	2,279.18	7.52	7.52	-47.22
内蒙古包钢特种钢管有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

－169－

合营企业或联营企

业名称

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
包钢中铁轨道有限责任公司	包头市	包头市	钢材销售	50.00		权益法
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	巴彦淖尔市	巴彦淖尔市	石油加工、炼焦和核燃料加工业	50.00		权益法
包头钢铁集团财务有限责任公司	包头市	包头市	现代银行部分职能	30.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

－170－

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	包钢中铁轨道有限责任公司	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	包钢中铁轨道有限责任公司	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
流动资产	340,670,102.35	888,621,201.62	391,767,290.19	758,048,041.29
其中：现金和现金等价物	292,847,296.92	165,903,662.30	229,077,994.64	93,224,142.35
非流动资产	107,966,849.73	265,122,170.71	115,591,679.79	267,947,332.03
资产合计	448,636,952.08	1,153,743,372.33	507,358,969.98	1,025,995,373.32
流动负债	117,488,081.86	796,385,590.14	163,364,417.64	759,952,176.31
非流动负债
负债合计	117,488,081.86	796,385,590.14	163,364,417.64	759,952,176.31
少数股东权益
归属于母公司股东权益	331,148,870.22	357,357,782.19	343,994,552.34	266,043,197.01
按持股比例计算的净资产份额	165,574,435.11	178,678,891.10	171,997,276.17	133,021,598.51
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面	165,574,435.11	340,939,031.67	171,997,276.17	297,843,039.16

－171－价值

价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	61,909,100.79	1,981,018,303.44	100,227,495.30	2,167,809,723.35
财务费用	-998,302.03	-729,302.79	-1,062,584.00	-2,384,111.15
所得税费用	5,950,457.82		4,389,985.29
净利润	17,851,373.46	86,191,985.02	13,169,955.85	141,095,630.56
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	17,851,373.46	86,191,985.02	13,169,955.85	141,095,630.56
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明无

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	包钢集团财务有限公司	XX公司	包钢集团财务有限公司	XX公司
流动资产	3,341,487,010.92		5,790,840,733.64
非流动资产	5,046,729,564.32		5,317,068,812.02
资产合计	8,388,216,575.24		11,107,909,545.66
流动负债	6,597,851,371.44		9,404,206,414.84
非流动负债
负债合计	6,597,851,371.44		9,404,206,414.84

－172－少数股东权益

少数股东权益	1,790,365,203.80		1,703,703,130.82
归属于母公司股东权益	537,109,561.14		509,936,825.06
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	537,109,561.14		509,936,825.06
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	123,182,042.64		119,802,029.01
净利润	81,820,865.73		56,502,616.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	81,820,865.73		56,502,616.55
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	65,263,552.16	55,900,134.36
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	5,629,849.40	561,957.64
--其他综合收益
--综合收益总额	5,629,849.40	561,957.64
联营企业：

－173－

投资账面价值合计	4,389,212.89	49,199,691.48
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-2,112,427.30	-1,544,649.63
--其他综合收益
--综合收益总额	-2,112,427.30	-1,544,649.63

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有

关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的27.58%（2017年：31.07%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的33.72%（2017年：41.11%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2019年6月30日，本公司流动资产4,484,182.92万元，流动负债7,987,611.00万元，营运资金-3,503,428.08万元，公司存在一定的流动性风险。本公司共获得各金融机构授信总额为400.09亿元，其中已使用授信额度为302.52亿元，未使用的授信额度为97.57亿元；本公司与银行等金融机构保持长期稳定的合作关系，2019年度拟向各银行申请

505.37亿元授信额度，公司间接债务融资能力较强。同时，公司控股股东包头钢铁（集团）有限责任公司已经承诺向本公司提供资金支持。因此，本公司能够获取充足资金，满足业务发展需要、偿付到期债务以及其他支付义务的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率

对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。于2019年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

－176－

项目

项目	外币负债		外币资产
	期末数	期初数	期末数	期初数
货币资金			851,965,024.27	380,745,335.64
应收账款			252,746,452.97	439,870,991.71
其他应收款			150,148.05
短期借款		336,296,800.00
预收账款	8,044,091.13	17,902,978.19
应付账款	628,893,404.54	206,381,099.42
其他应付款	3,406,689.18
合计	640,344,184.85	560,580,877.61	1,104,861,625.29	820,616,327.35

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。截至2019年06月30日，本公司外币金融资产占资产总额比重为0.76%，外币金融负债占负债总额比重0.70%。外币金融资产及负债整体规模较小。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年06月30日，本公司的资产负债率为62.87%（2018年06月30日：65.41%）。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

－177－

项目

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	35,368,243.60			35,368,243.60
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	35,368,243.60			35,368,243.60
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

－178－其中：发行的交易性债券

其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

无

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

－179－母公司名

称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
包头钢铁（集团）有限责任公司	包头市	钢铁制品、机械设备、稀土产品	1,477,576.30	54.66	54.66

本企业的母公司情况的说明母公司注册资本（实收资本）无变化。本企业最终控制方是内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

重要的合营和联营企业情况详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

－180－合营或联营企业名称

合营或联营企业名称	与本企业关系
北京包钢金属材料有限公司	合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司	合营企业
包钢钢业（合肥）有限公司	合营企业
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	合营企业
包头钢铁集团财务有限责任公司	联营企业
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	联营企业
包钢湖北钢铁销售有限公司	联营企业
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司	联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司	受同一公司控制
包钢集团国际经济贸易有限公司	受同一公司控制
包钢集团设计研究院（有限公司）	受同一公司控制
包钢矿业有限责任公司	受同一公司控制
内蒙古希捷环保科技有限公司	受同一公司控制
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司	受同一公司控制
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司	受同一公司控制
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司	受同一公司控制
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司	受同一公司控制
包钢集团财务有限责任公司	受同一公司控制
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司	受同一公司控制
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	受同一公司控制
内蒙古黄岗矿业有限责任公司	受同一公司控制
巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司	受同一公司控制
包钢集团机械化有限公司	受同一公司控制
包钢集团冶金轧辊制造有限公司	受同一公司控制
包钢集团万开实业有限公司	受同一公司控制
包钢集团电信有限责任公司	受同一公司控制

－181－包钢西北创业建设有限公司

包钢西北创业建设有限公司	受同一公司控制
包钢集团机械设备制造有限公司	受同一公司控制
内蒙古新联信息产业有限公司	受同一公司控制
内蒙古包钢西北创业实业发展有限责任公司	受同一公司控制
包钢绿化有限责任公司	受同一公司控制
包钢房地产开发有限责任公司	受同一公司控制
北矿磁材（包头）有限公司	受同一公司控制
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司	受同一公司控制
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司	受同一公司控制
包头冶金建筑研究院	受同一公司控制
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司	受同一公司控制
包钢集团大型土石方工程有限责任公司	受同一公司控制
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司	受同一公司控制
内蒙古博广电气股份有限公司	受同一公司控制
包钢冀东水泥有限公司	受同一公司控制
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司	受同一公司控制
包头市冶通电信工程有限责任公司	受同一公司控制
包港展博国际商贸有限公司	受同一公司控制
北京利尔高温材料股份有限公司	子公司50%股权股东
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司	母公司的联营单位
包钢集团宝山矿业有限公司	受同一公司控制
包头市新远净水有限责任公司	受同一公司控制
包钢铁新物流有限公司	受同一公司控制
内蒙古大中矿业股份有限公司	子公司8.03%股权股东
北京包钢金属材料有限公司	受同一公司控制
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司	受同一公司控制
乌拉特中旗丰达贸易有限公司	受同一公司控制
包钢集团电气有限公司	受同一公司控制
包钢勘察测绘研究院	受同一公司控制
包头市普特钢管有限责任公司	受同一公司控制
包钢育欣建筑安装工程有限公司	受同一公司控制
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司	受同一公司控制
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	受同一公司控制
包钢集团矿山研究院(有限责任公司)	受同一公司控制

－182－包头华美稀土高科有限公司

包头华美稀土高科有限公司	受同一公司控制
包头稀土研究院	受同一公司控制
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司	受同一公司控制
包钢冶金炉修理厂（分公司）	受同一公司控制
包钢万开环保科技有限责任公司	受同一公司控制
包头市绿冶环能技术有限公司	受同一公司控制
内蒙古包钢西创集团有限责任公司	受同一公司控制
内蒙古希苑稀土功能材料工程技术研究中心	受同一公司控制
包钢工业与民用建筑公司健民饮料分公司	受同一公司控制
包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司	受同一公司控制
包钢集团星原实业有限公司	受同一公司控制
包钢惠客连锁超市有限责任公司	受同一公司控制
天津绥津国际贸易有限公司	受同一公司控制
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司	受同一公司控制
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	受同一公司控制
包头市铁卫安防有限责任公司	受同一公司控制
北京包钢新源科技有限公司	受同一公司控制

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	焦炭	308,321.93	139,414.80
乌拉特中旗丰达贸易有限公司	蒙古煤	125,581.55	49,059.81
包头钢铁（集团）有限责任公司	铁矿石、白灰、辅材、修理费	77,997.44	126,590.57
包钢集团国际经济贸易有限公司	材料款、代理费、矿石	59,800.12
包钢矿业有限责任公司	铁精矿、焦煤、蒙煤	49,384.65	86,072.08
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	运费、合金	20,882.08	9,164.90

－183－中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司

中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司	焦煤、蒙煤、废钢、铁精粉、辅材、收购款	15,491.50	8,145.32
内蒙古黄岗矿业有限责任公司	铁精矿、运费	8,927.16	3,865.77
内蒙古大中矿业股份有限公司	铁精矿、运费	7,039.71	10,007.56
包钢集团电气有限公司	检修费、工程款、备件、废钢、校表费	7,957.78	4,041.59
包钢西北创业建设有限公司	材料款、工程款、检修费、废钢、运输费	6,197.96	9,114.74
包头钢铁（集团）有限责任公司	土地租赁费、离退养人员服务费、保险费	6,852.64	6,412.46
包钢绿化有限责任公司	绿化费、运费、维检费	4,892.80	3,222.10
内蒙古包钢钢联物流有限公司	运费	4,398.92
包钢集团机械化有限公司	运费、检修费	3,888.46	22,600.22
北京包钢金属材料有限公司	材料款	3,429.44	2,833.76
包钢集团机械设备制造有限公司	维修费、备件	3,408.53	6,389.71
天津绥津国际贸易有限公司	矿石	2,956.87	20,249.09
包钢集团万开实业有限公司	通勤费、住宿费、租车费、餐饮、印刷费、辅助材料	2,943.35	4,083.79
北京利尔高温材料股份有限公司	耐火材料	1,572.99
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司	工程款、检修费	1,607.32
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司	废钢、运费、铁精矿	1,564.53	8,844.78
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	工程款、材料费、修理费、租赁费	1,508.80	232.54
包钢勘察测绘研究院	工程款、评估测量费	1,342.38	600.00
包钢集团冶金轧辊制造有限公司	备件、维修费、动力费	1,315.18	600.57
包钢集团电信有限责任公司	电话费、工程款、服务费	1,154.31	269.95

－184－

包钢万开环保科技有限责任公司

包钢万开环保科技有限责任公司	材料款	1,087.81
内蒙古新联信息产业有限公司	工程款、维修费、劳务费	1,065.71	1,375.48
包钢集团设计研究院（有限公司）	修理费、设计费	954.38	668.00
包钢冀东水泥有限公司	水泥款、运费、废钢	954.08	1,513.12
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	污泥款、检修费、含铁尾泥款	790.48
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司	铁精矿、运输费	907.80	5,967.43
包钢中铁轨道有限责任公司	修理费、运费、废钢	846.81
包头冶金建筑研究院	检修费	781.48	842.97
包钢集团宝山矿业有限公司	材料款、备件款、租赁费	607.50	1,135.14
包头市冶通电信工程有限责任公司	工程及设备款、维检费	357.03
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司	备件款	271.73	6.50
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司	租车费、培训费、服务费、餐费、办公费	114.11	275.70
包头市星原机电设备有限公司	修理费	88.90
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	仓储费	76.70	14.01
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司	综合服务费、工程款、监理费	62.12	457.01
内蒙古博广电气股份有限公司	备件	44.35	90.24
包钢育欣建筑安装工程有限公司	修理费	31.73
包头市铁卫安防有限责任公司	修理费、劳务费	15.45	54.19
包钢房地产开发有限责任公司	劳务费、维检费	4.27	414.05
包钢惠客连锁超市有限责任公司	职工福利费	1.51
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司	监测费		30.55

－185－内蒙古包钢西北创业实业发展有限责任公司

内蒙古包钢西北创业实业发展有限责任公司	废钢、检修费		63.72
北京包钢新源科技有限公司	检测费		14.10
包头钢铁（集团）有限责任公司	医疗卫生服务费		7.57
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司	废钢		3.91

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
包港展博国际商贸有限公司	钢材	222,193.82	3,729.76
包钢集团国际经济贸易有限公司	钢材	155,572.41	7,962.02
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	焦煤、板材	157,313.27	151,591.12
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司	稀土精矿	98,518.39	169,856.40
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	钢材	62,258.47	102,527.21
天津绥津国际贸易有限公司	钢材	29,732.12	25,481.68
北京包钢新源科技有限公司	钢材	21,785.20	28,779.08
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	钢材、运输费、动力费	10,179.61	6,605.85
北京包钢金属材料有限公司	钢材、动力费	2,164.49
包钢中铁轨道有限责任公司	钢轨、动力费	1,648.02	10,306.77
包头市普特钢管有限公司	钢材、动力费	1,481.83	2,851.74
包钢绿化有限责任公司	材料款、动力费、租赁费	1,295.55	1,080.46
包钢冀东水泥有限公司	运输费、动力费	1,040.47	426.66
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司	动力费	900.57	1,247.20

－186－

包钢集团机械设备制造有限公司

包钢集团机械设备制造有限公司	材料款、动力费	821.92	101.50
包钢集团冶金轧辊制造有限公司	动力费、钢材	821.84	156.92
包钢集团宝山矿业有限公司	辅助材料、动力费	607.50	6.07
包钢房地产开发有限责任公司	钢材	439.88
北矿磁材（包头）有限公司	燃料动力、废钢	257.78	35.64
包钢星原复合化肥厂	动力费、硫酸胺	254.67
包头钢铁（集团）有限责任公司	动力费、设备租赁费	232.43	1,010.16
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司	材料款、动力费	206.44	83.82
包钢集团电气有限公司	动力费、校表费	133.19	504.72
包钢西北创业建设有限公司	动力费、计仪费、化检费	99.68	343.30
内蒙古包钢钢联物流有限公司	动力费	93.57
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司(综合电）	动力费	60.73
包头钢铁（集团）有限公司乌海矿业公司	废钢	61.92
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司	动力费	55.39	48.42
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	动力费、化检验费	46.95
包钢集团电信有限责任公司	动力费	21.00	39.50
包钢万开环保科技有限责任公司	动力费、化检验费	15.68
包钢集团矿山研究院（有限责任公司）	动力费、材料款	14.10
内蒙古新联信息产业有限公司	动力费	10.03	9.31
内蒙古森鼎环保节能股份有限责任公司	动力费	4.54	1.13
包钢恒之源新型环保建材制品有限公司	动力费	3.83

－187－内蒙古包瀜环保新材料有限公司

内蒙古包瀜环保新材料有限公司	动力费	2.77
包钢育欣建筑安装工程有限公司瑞通分公司	动力费	1.77
包头华美稀土高科有限公司	动力费	0.83	75.69
包钢集团节能环保科技产业有限责任公司	校表费	0.94
包头市中科发展科技有限责任公司	检修费	0.42
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	电费、租赁费	0.36
包钢集团万开实业有限公司	服务费	0.15	23.22
包钢勘察测绘研究院	水电费	0.08	1.75
包头市铁卫安防有限责任公司	动力费	0.02
包钢集团机械化有限公司	动力费、计仪费		758.22
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司	动力费		2.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
北京利尔高温材料股份有限公司	本公司	股权托管	2017年9月1日	2022年9月1日	不适用	不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

－188－

承租方名称

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	土地使用权	299.43	299.43
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	厂房、机器设备	11,674.08	11,374.74
合计		11,973.51	11,674.17

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
包头钢铁（集团）有限责任公司	土地使用权	31,088.99	29,463.96
合计		31,088.99	29,463.96

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2018/8/10	2019/8/9	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2018/9/14	2019/9/13	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2018/9/10	2019/9/9	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	6,000.00	2018/12/10	2019/12/9	否

－189－

包头钢铁（集团）有限责任公司

包头钢铁（集团）有限责任公司	20,000.00	2018/8/22	2019/8/15	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	11,000.00	2018/12/5	2019/11/27	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	5,000.00	2012/10/18	2022/8/28	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	7,870.00	2012/8/29	2022/8/28	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,000.00	2019/6/28	2020/6/12	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2019/6/14	2020/6/13	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	10,000.00	2019/5/28	2020/5/27	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	10,000.00	2019/5/7	2020/5/6	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	10,000.00	2019/3/29	2020/3/28	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	22,000.00	2019/3/21	2020/3/20	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	27,500.00	2019/2/19	2020/1/22	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	35,000.00	2019/1/30	2020/1/22	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2019/1/17	2020/1/16	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2019/1/14	2020/1/13	否
包头钢铁（集团）有限责任	8,000.00	2019/1/10	2020/1/9	否

－190－公司

公司
包头钢铁（集团）有限责任公司	6,000.00	2018/12/10	2019/12/9	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	11,000.00	2018/12/5	2019/11/27	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2018/9/14	2019/9/13	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2018/9/10	2019/9/9	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	20,000.00	2018/8/22	2019/8/15	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	19,500.00	2018/8/10	2019/8/9	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	30,000.00	2017/5/27	2020/4/27	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	5,000.00	2012/10/18	2022/8/28	否
包头钢铁（集团）有限责任公司	7,870.00	2012/8/29	2022/8/28	否
合计	446,740.00

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
包钢集团财务有限责任公司	6,000.00	2018/7/20	2019/7/19	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	4,000.00	2018/9/28	2018/9/27	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	8,000.00	2018/12/5	2019/12/4	经营所需

－191－

包钢集团财务有限责任公司

包钢集团财务有限责任公司	2,000.00	2018/12/5	2019/12/4	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	45,000.00	2018/12/28	2019/12/27	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	46,000.00	2018/12/28	2019/12/27	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	45,000.00	2018/12/29	2019/12/28	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	46,000.00	2018/12/29	2019/12/28	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	25,000.00	2019/12/28	2020/2/27	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	5,000.00	2019/5/17	2020/5/16	经营所需
包钢集团财务有限责任公司	8,000.00	2019/6/18	2020/6/17	经营所需
包头钢铁（集团）有限责任公司	386,558.73	2019/1/1	2019/6/30	经营所需
合计	621,017.41
拆出

本公司2019年度向关联方包钢集团财务有限责任公司借款期末余额240,000.00万元，支付借款利息合计9,270.51万元。本公司2019年度向母公司包头钢铁（集团）有限责任公司借款期末余额386,558.73万元，支付借款利息合计7,365.63万元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	68.88	41.39

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

本公司2019年6月30日存入包钢集团财务有限责任公司的存款余额为391,172.27万元，本期包钢集团财务有限责任公司支付给本公司存款利息872.40万元。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

－192－

项目名称

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	包钢集团国际经济贸易有限公司	1,163,275,475.37		283,912,084.86
	中国北方稀(集团)高科技股份有限公司	180,000,000.01		512,911.48
	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	169,962,078.83		214,896,735.21
	包港展博国际商贸有限公司	168,800,087.03		339,153,368.53
	包钢集团机械设备制造有限公司	24,981,225.41		15,473,970.94
	包钢绿化有限责任公司	23,384,909.30		9,818,043.87
	包钢冀东水泥有限公司	17,566,049.39		7,625,420.60
	包钢集团冶金轧辊制造有限公司	15,777,645.88		15,387,111.26
	包头钢铁(集团)有限责任公司	16,221,537.77		1,540,934.76
	北京包钢新源科技	9,022,243.02

－193－有限公司

	有限公司
	包钢中铁轨道有限责任公司	6,986,895.27		8,039,030.96
	北京包钢金属材料有限公司	4,583,277.44		48,796.79
	乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司	4,348,098.01		4,834,643.34
	包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	3,318,969.28		3,065,834.75
	包钢集团电气有限公司	1,673,049.10		14,989,234.71
	包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司	1,549,871.02		1,361,989.37
	内蒙古包钢钢联物流有限公司	989,351.24		161,328.86
	北矿磁材(包头)有限公司	989,033.81		238,047.89
	包钢万开环保科技有限责任公司	368,063.47		188,912.97
	中国北方稀(集团)高科技股份有限公司冶炼分公司	307,068.98
	包头市冶通电信工程有限责	156,186.94		156,186.71

－194－任公司

	任公司
	包钢西北创业建设有限公司	155,805.69		39,473.55
	内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司	153,290.39
	包钢集团电信有限责任公司	89,638.22		552,877.66
	包钢集团矿山研究院（有限责任公司）	72,000.00
	包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	63,625.22
	内蒙古新联信息产业有限公司	41,006.49		46,756.41
	包钢育欣建筑安装工程有限公司	26,147.76		89,519.59
	包钢神马建筑安装有限责任公司	19,290.85
	包钢房地产开发有限责任公司	12,246.55
	内蒙古森鼎环保节能股份有限责任公司	5,288.50		4,083.35
	包头市铁卫安防有	186.36

－195－限责任公司

	限责任公司
	包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	40,142.28		766,693.66
	包钢勘察测绘研究院			19,203.24
应收票据
	包钢矿业有限责任公司	37,606,680.46		31,863,119.16
预付款项
	天津港保税区包钢工贸公司	58,467,589.64
	天津绥津国际贸易有限公司	21,523,349.27		20,497,310.03
	包头市绿冶环能技术有限公司	40,000.00		40,000.00
	包钢集团国际经济贸易有限公司			61,518,181.38
	包钢西北创业建设有限公司			164,400
	包钢集团机械化有限公司			2,204,428.29
	包头钢铁（集团）有限责任公司			109,436.72
其他应收款
	乌拉特中旗丰达贸易有限公司	83,174,807.07

－196－

	包钢中铁轨道有限责任公司	847,277.30		4,629,996.87
	包头市普特钢管有限责任公司	235,049.40		235,049.40
	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	6,167.06		19,870.00
	包钢集团宝山矿业有限公司	5,978.50
	包钢矿业有限责任公司			1,519,790.38
	包头钢铁（集团）有限责任公司			33,401,810.57

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款
	包头钢铁（集团）有限责任公司	1,267,530,448.26	1,047,257,848.59
	包港展博国际商贸有限公司	621,863,305.79
	包钢集团国际经济贸易有限公司	378,298,817.35	2,172,919,825.95
	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	370,014,324.43	15,315,627.68
	包钢矿业有限责任公司	394,294,200.93	524,969,749.47
	包钢西北创业建设有限公司	195,963,222.65	177,788,717.21
	包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	186,781,310.74	14,078,481.54
	内蒙古包钢西北创	157,938,582.36	11,351,532.80

－197－

业实业发展有限责任公司

	业实业发展有限责任公司
	包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司	154,269,963.81	112,049,789.55
	内蒙古黄岗矿业有限责任公司	153,373,929.58	96,538,172.85
	乌拉特中旗丰达贸易有限公司	129,154,903.63	82,712,938.03
	包钢集团机械化有限公司	129,987,323.72	209,873,020.56
	内蒙古包钢钢联物流有限公司	90,318,754.73	27,159,524.11
	包钢冀东水泥有限公司	75,171,487.42	1,555,879.88
	包钢集团电气有限公司	74,750,781.13	48,715,885.88
	内蒙古大中矿业股份有限公司	72,635,480.29	50,784,310.05
	包钢勘察测绘研究院	64,608,073.18	51,033,481.52
	包钢绿化有限责任公司	56,380,523.46	38,079,681.04
	包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司	55,212,402.72	54,057,255.05
	包钢集团机械设备制造有限公司	52,309,913.49	54,064,724.05
	包钢万开环保科技有限责任公司	22,521,031.15	13,568,132.91
	北京利尔高温材料股份有限公司	27,655,719.93	32,756,528.84
	包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司	19,721,506.94	12,373,532.94
	北京包钢金属材料有限公司	17,663,383.67	15,162,092.95
	内蒙古新联信息产业有限公司	15,603,590.50	7,402,033.63
	包钢集团万开实业有限公司	14,271,430.52	14,699,729.85
	天津绥津国际贸易有限公司	13,968,342.35
	包头市冶通电信工	13,887,082.83	5,836,281.61

－198－程有限责任公司

	程有限责任公司
	包钢集团冶金轧辊制造有限公司	11,253,264.02	8,308,547.91
	包头冶金建筑研究院防水防腐特种工程有限公司	10,672,552.76	12,058,673.40
	包钢育欣建筑安装工程有限公司	11,720,995.69	5,638,668.55
	包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	8,805,689.50	3,729,144.99
	包钢集团大型土石方工程有限责任公司	8,697,083.71	8,672,083.81
	包钢集团设计研究院（有限公司）	4,770,985.74	17,107,331.74
	包头市星原机电设备有限公司	3,969,810.22
	包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	3,679,263.88	2,902,773.11
	包钢集团宝山矿业有限公司	3,310,875.00	5,027,399.06
	包钢中铁轨道有限责任公司	3,089,568.78	342,781.30
	阿德莱姆技术（包头）有限公司	3,010,000.00
	包钢房地产开发有限责任公司	2,537,475.00	1,860,275.00
	内蒙古博广电气股份有限公司	2,525,634.96	1,670,168.80
	包头冶金建筑研究院	1,860,274.43	2,015,587.25
	包钢星原复合化肥厂	1,410,668.51
	包钢集团电信有限责任公司	1,331,929.39	4,902,011.60
	包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	977,713.91	1,195,828.88
	包头市铁卫安防有限责任公司	919,334.58	362,672.98
	冶金炉修理厂	796,493.10	3,176,671.74
	瑞科稀土冶金及功	782,450.00	836,735.00

－199－能材料国家工程研究中心有限公司

	能材料国家工程研究中心有限公司
	内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司	658,172.62	220,694.00
	包钢神马建筑安装有限责任公司	473,284.94
	内蒙古森鼎环保节能股份有限责任公司	429,720.10	1,233,865.10
	包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司	255,450.86	47,430.00
	包钢集团矿山研究院（有限责任公司）	65,930.00	85,930.00
	包头市普特钢管有限责任公司	12,956.54	113,848.94
	巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司	3,620.14	3,620.14
	内蒙古希捷环保科技有限责任公司	3,600.26	3,600.26
	包钢惠客连锁超市有限责任公司		48,700.00
	包头华美稀土高科有限公司		208,797.42
	内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司		167,363.80
应付票据
	包头钢铁（集团）有限责任公司	1,518,789,732.67	107,550,000.00
	包钢矿业有限责任公司	100,000,000.00	21,650,000.00
	包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	27,050,000.00	4,660,000.00
	包头市铁卫安防有限责任公司	80,000.00	650,000.00
	内蒙古包钢西创集团有限责任公司		10,035,350.00
预收账款
	包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	279,358,286.73	164,501,750.29
	包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	62,488,994.24	31,556,891.81
	天津绥津国际贸易	33,413,664.35	6,706,517.61

－200－有限公司

	有限公司
	包钢西北创业建设有限公司	28,491,068.38	28,529,192.89
	北京包钢新源科技有限公司	8,977,784.90	91,687,148.22
	包钢房地产开发有限责任公司	8,284,408.92	13,319.60
	包钢集团机械化有限公司	4,974,717.35	196,231.07
	包钢育欣建筑安装工程有限公司	251,598.77	665,751.43
	包头市普特钢管有限责任公司	2,488,105.88	1,743,456.63
	包钢勘察测绘研究院	1,372,817.29	1,389,636.46
	包钢绿化有限责任公司	653,357.44	1,285,888.36
	乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司	467,728.79
	包钢集团电气有限公司	418,005.38	418,005.38
	包钢星原复合化肥厂	348,377.24
	包钢集团大型土石方工程有限责任公司	274,995.95
	内蒙古包瀜环保新材料有限公司	168,631.51
	包头钢铁（集团）有限责任公司	140,070.54	261,209.53
	包钢集团矿山研究院(有限责任公司)	185,968.67	190,407.66
	包钢集团国际经济贸易有限公司	45,154.20	31,951,439.76
	包钢集团机械设备制造有限公司	30,084.80	45,453.60
	包钢集团设计研究院（有限公司）	15,150.00	15,150.00
	包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	9,004.43	165,750.51
	包钢集团冶金轧辊制造有限公司	6,012.00	16,522.41

－201－

	包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司	4,660.00	6,340.00
	内蒙古新联信息产业有限公司	1,673.25	1,361,332.49
	包头冶金建筑研究防腐特种工程有限公司	505.38
	北京包钢金属材料有限公司		1,631,384.47
	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司		558,653.96
	包头华美稀土高科有限公司		299,940.00
	北矿磁材（包头）有限公司		217,134.54
	内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司		11,550.00
	包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司		7,790.00
其他应付款	包头钢铁（集团）有限责任公司	3,865,587,304.29	2,198,011,817.88
	内蒙古包钢庆华煤化工有限公司	170,000,000.00	170,000,000.00
	包港展博国际商贸有限公司	70,041,945.97	70,041,945.97
	包钢铁新物流有限公司	3,506,733.47	5,506,733.47
	包钢集团鹿畅达物流有限责任公司	1,602,709.27	4,707,777.66
	北京包钢新源科技有限公司	1,600,000.00	800,000.00
	包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
	包钢集团国际经济贸易有限公司	624,000.00	4,512,739.61
	天津绥津国际贸易有限公司	500,000.00
	包钢勘察测绘研究院	492,631.32	511,445.32
	包钢集团电气有限	273,528.16	273,528.16

－202－公司

	公司
	包钢西北创业建设有限公司	223,459.30	223,459.30
	包钢绿化有限责任公司	131,650.51	161,650.51
	包钢集团万开实业有限公司	107,595.00	2,702,645.82
	包钢集团大型土石方工程有限责任公司	66,855.00	66,855.00
	包钢集团机械化有限公司	54,137.15	9,711,762.90
	内蒙古希捷环保科技有限责任公司	50,000.00
	包头市冶通电信工程有限责任公司	38,000.00	38,000.00
	包钢星原复合化肥厂	30,000.00
	包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司	22,000.00	85,471.00
	内蒙古新联信息产业有限公司	21,580.86	21,580.86
	包钢集团工业与民用建筑工程有限公司	10,000.00	10,000.00
	内蒙古包钢钢联物流有限公司	6,782.54
	巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司	5,000.00	5,000.00
	北矿磁材（包头）有限公司	5,000.00
	包钢集团设计研究院（有限公司）	2,671.48	2,671.48
	包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	1,000.00
	包钢集团冶金轧辊制造有限公司	0.50	29,728.00
	北京包钢金属材料有限公司		904,000.00
	包钢冀东水泥有限公司		148,088.30

－203－

	包钢育欣建筑安装工程有限公司		64,324.00
	内蒙古博广电气股份有限公司		37,938.00
	包钢冶金炉修理厂（分公司）		33,984.62
	包钢集团机械设备制造有限公司		18,490.00

7、 关联方承诺

√适用 □不适用

（1）关联交易价格确定

根据本公司与上述关联方签署的相关关联交易协议，各方本着自愿、平等、互惠互利平等、公允的基础上进行协商。该等关联交易事项对本公司生产经营并未构成不利影响或损害关联方的利益。本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品或服务。根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联方相互提供产品或服务的定价原则为：

① 国家规定的以规定为准，无规定的以市场价为准。

② 劳务、服务费用定价原则：

国家、自治区、包头市政府有明确规定的，按规定的费率收取；国家和地方有关部门规定了指导价的，按该指导价确定价格；既无国家定价，也无国家指导价的，按可比的市场价格确定价格。无可比的市场价格的，按构成价格（即提供服务方合理成本费用加上合理利润构成的价格）收取。对于执行市场价格的关联交易，交易双方应随时收集交易商品市场价格信息，进行跟踪检查，并根据市场价格的变化情况及时对关联交易价格进行调整；当交易的商品或劳务服务没有明确的市场价和政府指导价时，交易双方经协商确定交易价格，并签定相关的关联交易协议，对关联交易价格予以明确，同时，本公司与关联方购销业务往来中，保留向第三方采购和销售的权利。

（2）关联交易目的及对本公司影响

由于本公司所处地理位置和生产经营的需要，同时集团公司及其子公司拥有储量丰富的矿山资源和完善的采选系统以及建设、维修、综合服务系统，导致本公司在原主材料的采购、产品销售及基建、维修、综合服务等方面与控股股东及其他关联企业发生大量关联交易，该等交易构成了本公司的经营成本、收入和利润的重要组成部分。关联采购方面，公司生产所需的部分原料铁矿石主要由集团公司及其子公司提供；其供给的原料质量稳定，且运输费和库存费用低，保证了公司的原料供应、降低了公司

的采购成本，有利于公司的稳定经营；集团公司利用其已有的完善的原料采选和供应系统，为本公司供应原主材料，是公司正常稳定生产和持续经营必不可少的组成部分。关联销售方面，集团公司日常生产经营、基建技改所需钢材基本由本公司供给。每年发生的交易占本公司全部产品收入的5%左右，是公司最稳定的客户，同时为集团公司节约了采购费用，也为公司节约了经营费用。集团公司及其控股子公司利用本公司已有的能源动力供应网络，购买和使用本公司水、电、风、气等能源动力，既形成了本公司稳定的客户，使公司剩余的能源动力得以销售，也降低了其自身的采购成本。公司控股股东和实际控制人及其子公司利用其完善的设备、设施和技术手段，为公司提供运输、基建、维护、检化验和后勤等综合性服务，长期以来保证公司生产经营的有序进行，既避免了公司重复建设的投资负担和技术力量相对薄弱的缺点，也降低了公司的运营成本。使公司能够将有限的资金、人才投入到主营业务中。

（3）关联交易协议的签署情况

2007年7月1日本公司发行股份购买资产完成后和集团公司形成新的关联交易，为规范关联交易，本公司于2006年10月31日与集团公司签署了《主要原辅料供应协议》、《综合服务协议》、《商标转让协议》、《专利转让协议》，补充和修改了《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》，并终止了《铁水购销协议》、《原料购销协议书（钢坯）》、《原料购销协议书（钢材）》、《原辅料购销协议书》、《能源供应协议》、《钢材销售合同（集团）》、《进出口代理协议》、《维修合同》、《运输及检化验合同》。同时根据集团公司自身特点和管理要求，本公司需与集团公司所属子公司签署的关联交易，均由各子公司出具《委托函》，委托集团公司代理与本公司签署相关关联协议。2009年，根据本公司购入的部分铁精矿需要再选再磨的实际情况，又与集团公司新签订了《委托加工协议》。2011年6月，公司在完成收购天诚线材资产后，与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。2013年3月，公司在完成收购巴润矿业资产后，与集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，与中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司2017年签署了《稀土精矿供应合同》，并终止《矿浆供应合同》；2017年终止与包钢集团签署的《铌选矿浆供应合同》。2018年废止与包钢集团签署的部分土地使用权租赁协议，并新签《土地使用权租赁协议》。相关关联交易价格按新签订的关联交易协议执行，新签、补充和修改的相关关联交易协议如下：

①《主要原辅料供应协议》

②《综合服务协议》

③《土地租赁协议》

④《委托经营协议》

⑤《资产租赁协议》

⑥《焦炭采购协议》

⑦《金融服务协议》

⑧《土地使用权租赁协议》

⑨《稀土精矿供应合同》

（4）关联交易协议的主要内容及执行情况

①主要原、辅料供应协议

供应的主要原、辅料集团公司保证将依照本公司发出的订单向本公司供应主要原、辅料包括铁矿石、生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉，但本公司所订购的主要原、辅料品种必须为集团公司现生产（或所能生产）的品种。集团公司在满足第三方的需求前必须确保优先向本公司供应主要原、辅料，若本公司要求供应的主要原、辅料的数量超出集团公司届时的生产能力，集团公司不必亦无义务向本公司提供超出部分的主要原、辅料。就主要原、辅料供应而言，在任何特定期间内，本公司没有义务向集团公司保证满足任何最低购买量；且本公司将有权于任何时刻向任何第三方采购主要原、辅料。在不超出其生产能力的前提下，集团公司必须维持足够的生产以确保可以满足本公司对主要原、辅料供应的需求。在未获本公司书面同意前，集团公司不得随意终止生产任何本协议约定供应的为本公司所必需的主要原、辅料品种。规格及要求本公司要求集团公司提供主要原、辅料供应时，必须在有关的订单中明示所需主要原、辅料的品种、规格。集团公司必须严格地按照本公司注明的品种、规格供应主要原、辅料，并确保其供应的主要原、辅料符合本公司订单的要求。价格确定原则铁矿石：交易价格以市场价为基础，参照品位、加工难度等因素由双方协商确定。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉：交易价格按照区内采购的市场价格执行。上述价格均包括集团公司将主要原、辅料运至确定的交货地点而发生的传输、吊装、力资等运输费用。订购本公司可按其需要向集团公司发出订单以订购主要原、辅料。订单须以书面形式发出。其内容须包括主要原、辅料的种类、品种、规格、品质要求、数量及本公司收货代表的身份。集团公司须于收到本公司订单之后5个工作日，以书面形式回复本公司，除确认接受订单内的各项条款外，还需注明每类主要原、辅料品种的供售价。本公司接获集团公司回复后5个作日内，若并无书面通知集团公司作任何更改，则该订单将自动落实。鉴于不同品种主要原、辅料的不同生产周期，本公司在订购时应给予集团公司充分的事前通知。就此，本协议双方同意在本条第（二）项规定的订单自动落实后起，至本公司向集团公司发出的书面订单订购的主要原、辅料的生产周期期限届满前，集团公司无须向本公司交货。在有关期限届满后，集团公司须按事前与本公司商定的安排向本公司按订单要求交货。交货地点

根据生产工艺和生产流程的不同，双方同意主要原、辅料的交货地点按下列约定确定：

铁矿石为本公司指定的交货地点。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉的交货地点为本公司使用单位。质量检验在交货时集团公司需同时递交品种、规格、化学成分等相关参数，如经本公司检验发现有不符合订单品种、规格、化学成分的货品时，本公司可于交货后10日内书面向集团公司提出拒收，经集团公司检验部门确认并即时通知本公司办理有关处置手续，一切检验应按国家有关标准进行。如检验后发现有不符合品质规格要求的主要原、辅料，本公司有权拒收，拒收部分的货款将无须支付。此外，若本公司在加工过程中发现有任何主要原、辅料不符合品质规格要求者，可退还给集团公司。就该等被退还的主要原、辅料，集团公司须在本公司发出通知后30日内付还给本公司相等于该等被退还的主要原、辅料供售价格的款项；过期未付的，本公司可于应付但未付给集团公司的任何其他主要原、辅料货款中将其扣除。就上述被拒收的主要原、辅料而言，若双方同意，可按双方临时协商议定的较低价格将其售予本公司。计量铁矿石的计量按照实际过磅称重。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉的计量按照实际过磅称重。结算集团公司所供应的每批次主要原、辅料在完成交货、质量检验、计量工作后，应向本公司发出付款通知。在本公司收到集团公司就本公司供应的主要原、辅料送交的有关付款通知后，本公司须于当月月底结算完成后10日内将有关货款付清，同时定期与集团公司针对理论重量与实际重量之间的量差进行清理结算。本公司如有对任何主要原、辅料的质量发生质疑，则在该等质疑按第七条规定解决以前，本公司有权对质疑部分的主要原、辅料货款实行拒付；拒付形式可采取对日后提供货品的等额货款实行留扣（指相关部分的金额而言）。生效、期限及终止双方同意本协议生效后将持续有效。本协议仅可在下列情况下终止：1.本公司事先提前不少于30天向集团公司发出书面通知终止本协议；2.集团公司和本公司以书面形式同意终止本协议。综合服务协议集团公司向本公司提供协议服务按如下原则确定收费标准回收废钢：对于集团公司向本公司提供的废钢，双方同意按市场价格确定。备品备件：对于集团公司向本公司提供的由集团公司自加工的备品备件服务，双方同意按上一年度集团公司向独立第三方提供同种类备品备件的价格确定。支持性服务

运输：对于集团公司向本公司提供的公路、铁路运输，双方同意，按市场价格确定。维修、维护：对于本公司不能自行完成的维修、维护工作，集团公司同意提供维修、维护服务，收费参照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。劳务：对于集团公司向本公司提供的劳务服务，双方同意按包头市的市场价格确定。通讯：对于集团公司向本公司提供的通讯服务，双方同意按包头市的市场价格确定。设计：对于集团公司向本公司提供的设计服务（包括咨询与技术服务），收费参照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。供暖：对于集团公司向本公司提供的供暖服务，双方同意按市场价格确定。印刷品：对于集团公司向本公司提供的印刷品服务，双方同意按市场价格确定。住宿：对于集团公司向本公司提供的住宿服务，双方同意按市场价格确定。租车：对于集团公司向本公司提供的租车服务，双方同意按市场价格确定。医疗：对于集团公司向本公司提供的医疗服务，双方同意按市场价格确定。爆破：对于集团公司向本公司提供的爆破服务，双方同意按市场价格确定。检测：对于集团公司向本公司提供的检测服务，双方同意按市场价格确定。有关款项的代收代缴：对于本公司应缴纳的住房公积金、排污费、人防费，双方同意由集团公司按照国家及地方标准代收代缴，并不收取任何服务性质的手续费或其他费用。其他：对于集团公司向本公司提供的其他综合服务（包括但不限于员工培训、消防、交通、绿化、卫生与安全保卫等），双方同意按市场价格确定。进出口代理：在本公司取得进出口经营权之前，本公司的进出口业务（包括但不限于矿石、设备、钢材等）由集团公司代理完成，所涉业务依正常商业行为处理，本公司向集团公司支付代理业务合同金额的2%作为代理费。本公司取得进出口经营权后，有权通知集团公司终止代理关系；集团公司为本公司的非独家代理机构，本公司有权选择独立第三方完成代理业务。其他辅料——包括但不限于化工材料（胶、油漆等）；火工材料（炸药、雷管等）；建筑用料（木材等）等：对于集团公司向本公司提供的其他辅料，双方同意按市场价格确定。

②本公司向集团公司提供协议服务按如下原则确定收费标准

原材料、辅助材料供应服务铁水：对于本公司向集团公司提供的产品——铁水，双方同意按市场价格确定。

连铸小方坯：对于本公司向集团公司提供的产品——连铸小方坯，双方同意按市场价格确定。方钢：对于本公司向集团公司提供的产品——方钢，双方同意按市场价格确定。初轧坯：对于本公司向集团公司提供的产品——初轧坯，双方同意按市场价格确定。矩型坯：对于本公司向集团公司提供的产品——矩型坯，双方同意按市场价格确定。废钢、废材：对于本公司向集团公司提供的废钢、废材，双方同意按市场价格确定。焦炭：对于本公司向集团公司提供的焦炭，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。合金、有色材料：对于本公司向集团公司提供的合金、有色材料，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。非金属原料：对于本公司向集团公司提供的非金属原料，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取采购费用的定价标准。备件、辅助材料：对于本公司向集团公司提供的备件、辅助材料，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。公用事业服务对于本公司向集团公司提供的氧气、氮气、氩气、空气、焦炉煤气，双方同意按实际生产成本加5%毛利确定；蒸汽、生活水、新水、回用水、澄清水、热水、电等公用事业服务，双方同意按政府定价加转供成本确定；动力煤，双方同意按本地区采购价格的1%收取代理采购费用。支持性服务铁路运输及劳务：对于本公司向集团公司提供的铁路运输服务，双方同意按国家铁道部铁路运输收费标准确定；劳务费按照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度及工作量由双方协商确定。计量：对于本公司向集团公司提供的计量服务，双方同意按行业计量收费标准确定。化检验：对于集团公司不能自行完成的化检验，本公司同意提供化检验服务，所需费用按政府定价执行；如无政府定价，收费参照本地区提供相同或类似化检验服务的行业价格，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。维修维护服务：对于集团公司不能自行完成的维修维护服务，由本公司提供该服务，所需费用按政府定价执行；如无政府定价，收费参照本地区提供相同或类似维修维护服务的行业价格，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。其他约定

就协议服务所支付的价格应为：如存在政府定价，则为政府定价；如无适用的政府定价，则为该协议服务的市场价格；如无适用的市场价格，则为向独立第三方提供相同产品或服务的价格；其他双方约定的价格。结算方式集团公司向包钢股份提供的经常性服务项目及包钢股份向集团公司提供的钢坯、水、电、气、蒸汽、煤气等，由双方协商后定期结算。对于非经常性服务项目，由双方参照有关服务的商业惯例商定。对于定期调整价格的服务，如价格尚未调整，先按原定价格付款，在价格确定之后，双方按有关价款进行结算。

③土地租赁协议

根据本公司与集团公司2013年3月20日签订的《土地使用权租赁协议》规定，本公司由于收购巴润矿业资产承租集团公司土地共7宗，土地使用权证面积共计1,450,432.31平方米，土地使用权租金价格为：每平方米4元，土地使用权年租金总额约为580.17万元。租赁期限自《土地使用权租赁协议》生效之日起20年届满，租金价格调整幅度，可以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，本公司于租赁期内每年6月30日前和12月31日前分别向集团公司指定的银行账户支付二分之一年租金。本公司于2015年5月非公开发行股票所募集的资金将用于收购包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称：“包钢集团”）拥有的选矿相关资产、白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产及尾矿库资产，收购完成后，上述资产使用的土地将通过租赁等方式取得，本公司与集团公司签订的《土地使用权租赁协议》现涉及以下土地使用权；协议第一条第三款涉及的宗地编号分别为【2013】001及【2013】007，用途均为工业用地，位于白云鄂博矿区三角河处及距城区西北4公里处，面积共计2,399,408.40平方米。租赁费用如下：本协议第一条第三款项下的土地使用权年租金价格为4元/平方米，土地使用权年租金总额为9,597,633.60元。对于租金价格调整幅度，可以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，但遇国家土地租赁政策、税收政策发生变化，可以不受三年调整之限。租赁期限自本协议生效之日起20年届满，发生本协议规定的提前终止的情形除外。根据与集团、宝山矿业公司2017年8月签订《土地、房屋租赁协议》规定，本公司由于收购白云鄂博矿资源综合利用项目承租集团拥有使用权的与稀土、铌选生产线相关的道路用地、绿化用地及预留用地，面积为176,990.00平方米，承租宝山拥有所有权的与稀土、铌选生产线相关的厂房、办公楼等建筑物。土地使用权租金价格为：每平方米5元，土地使用权年租金总额约为88.495万元，办公楼、厂房租赁费用为每年1,215.00万元。租赁期限自本公司收购白云鄂博矿资源综合利用项目与稀土、铌选生产线有关资产交割日起，至本公司完成对该部分资产所涉及的厂房、土地拥有所有权/使用权的收购完成，但发生本协议规定的提前终止的情形除外。根据本公司与集团公司2017年签订的《土地租赁协议》规定，本公司承租集团公司位于白云区和固阳县的巴润矿业和固阳矿山公司使用的土地，土地使用权证面积共计

43,687,595.80平方米，土地使用权租金价格为：每平方米5元，土地使用权年租金总额约为21,843.80万元。租赁期限自2017年1月1日到2019年12月31日止，在租赁期间，如购买集团上述租赁土地，双方另行协商租赁终止事宜。根据本公司与集团公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租赁集团公司面积为24,259,187.56平方米的土地使用权（厂区），租赁期限自2018年1月1日到2023年12月31日，年租金为38,092.23万元。

③ 资产租赁协议

本公司2019年与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司（以下简称“包钢庆华”）签订《资产租赁协议》，本公司将拥有所有权的厂房、机器设备、设施等租赁给包钢庆华使用。厂房地址为巴彦淖尔市乌拉特前旗先锋镇黑柳子村，机器设备、设施清单由本公司拟定后交包钢庆华确认。租赁期限：自2019年1月1日至2021年12月31日。租赁期内，包钢庆华每月应支付的租赁费用为1,895.78万元，并根据双方约定的日期向包钢股份指定的账户支付相应的租金。如需对租金进行调整，双方可另行协商。租赁期间，协议资产的使用、保养、维修管理等，均由包钢庆华自行负责，一切维修保养费用均由包钢庆华承担。在租赁期限内因占有、使用协议资产获得的收益，归包钢股份所有。

⑤委托经营协议

2012年9月10日，本公司与北京利尔高温材料股份有限公司签署“关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司(暂定名)协议书》”及“《包钢炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》”之补充协议(以下简称“委托经营协议”)，双方约定对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的管理模式由合资双方共同管理调整为本公司对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施全面管理的单一股东管理模式。上述补充协议约定，在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，合资公司由管理方（“本公司”）实施管理，股东会及董事会对本公司在符合合资协议、承包合同、本次补充协议的前提下，所提出的的意见、建议及方案等保证通过，形成有效决议；合资公司实施单方管理模式的管理期限为每届5年，首期管理期限为两届共10年，10年期满后，合资双方根据合资公司的经营业绩重新确定管理方。本公司与北京利尔高温材料股份有限公司通过上述补充协议约定以2012年8月31日为合资公司实施股东单方管理的财务决算基准日，自2012年9月1日，本公司对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施实质性控制。

⑥焦炭采购协议

内蒙古包钢庆华煤化工有限公司系本公司的合营公司，本公司生产过程中需要焦炭做为原料。本公司可按需要向内蒙古包钢庆华煤化工有限公司发出订单以订购焦炭。订单须以书面形式发出。其内容须包括焦炭的品种、规格、品质要求、数量及本公司收货代表的身份。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司须于收到本公司订单之后5个工作日，以书面形式回复本公司，除确认接受订单内的各项条款外，还需注明焦炭品种的供售

价。在本公司接获内蒙古包钢庆华煤化工有限公司回复后5个工作日内，应以书面通知回复内蒙古包钢庆华煤化工有限公司。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司保证将依照公司按本协议约定发出的订单向本公司供应焦炭。按本公司订单计划确保优先向本公司供应焦炭，在未满足向本公司的供货要求的情况下，不得向任何第三方供应焦炭。在不超出其生产能力的前提下，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司必须维持足够的生产以确保可以满足本公司对焦炭供应的需求。在未获本公司书面同意前，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司不得随意终止生产本协议约定供应的为本公司所必需的焦炭品种。本公司要求内蒙古包钢庆华煤化工有限公司提供焦炭供应时，必须在有关的订单中明示所需焦炭的品种、规格。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司必须严格地按照本公司注明的品种、规格供应焦炭，并确保其供应的焦炭符合本公司订单的要求。双方同意焦炭的交货地点为本公司使用单位，焦炭的计量按照实际过磅称重。交易价格按照采购时的市场价执行。上述价格包括内蒙古包钢庆华煤化工有限公司将焦炭运到约定所确定的交货地点而发生的传输、吊装、力资等运输费用。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司所供应的每批次焦炭在按照本协议规定的程序完成交货、质量检验、计量工作后，应向本公司发出付款通知。在本公司收到内蒙古包钢庆华煤化工有限公司就向本公司供应的焦炭送交的有关付款通知后，本公司须于当月月底结算完成后10日内将有关货款付清，同时定期与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司针对理论重量与实际重量之间的量差进行清理结算。

⑦金融服务协议

根据本公司于2012年9月与包钢集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签署的《金融服务协议》，该协议于2016年已到期，2017年公司与包钢财务公司续签了《金融服务协议》，有效期三年，财务公司在依法核准的业务范围内，本公司愿意选择由财务公司依法提供相应的金融服务。双方的金融业务合作为非排它性合作，本公司有权自主选择、决定金融业务的开展。在中国银监会核准的财务公司依法开展的业务范围内，双方开展以下金融服务业务：

结算业务，实现交易款项的收付本公司在财务公司开立结算帐户，并签订开户、网上结算协议，财务公司为本公司提供收款、付款服务，以及其他与结算业务相关的辅助服务。提供上述结算服务，财务公司收费不高于同业的收费水平，同时也不高于其向其它公司开展同类业务的收费水平。代理保险业务代理费按中国保监会规定的标准收取，中国保监会没有规定的按同业水平收取，同时也不高于财务公司向其它公司开展同类业务的收费水平。存款业务

按照“存款自愿、取款自由”的原则，财务公司为本公司提供存款服务，本公司及其所属公司在财务公司的存款利率应不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款的存款利率，也不低于财务公司向包钢集团成员单位提供存款业务的利率水平。本公司在财务公司的存款业务按照存款余额每日最高不超过本公司最近一个会计年度经审计的总资产金额的5%且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%的原则确定。本公司每日在财务公司的存款余额不得超过财务公司向本公司发放的每日贷款余额。票据承兑、贴现和提供担保等业务具体业务办理由双方按照公允、公平、自主、自愿的原则协商办理，费率或利率按照国家有关规定执行，国家没有规定的，按照不高于同业水平执行，同时也不高于财务公司向其它公司提供同类业务的收费水平。财务、融资顾问业务，信用鉴证及相关的咨询、代理业务办理上述业务，财务公司收费不高于同业的收费水平，同时也不高于其向其它公司开展同类业务的收费水平。贷款业务财务公司向本公司发放贷款的利率按照中国人民银行统一颁布的基准贷款利率适当下浮执行，且贷款利率将不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率；同时，不高于其向包钢集团成员单位同种类贷款所定的利率。经中国银监会批准的可从事的其他业务上述金融服务业务的开展，可根据双方业务的实际，本公司有权查验财务公司是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等相关证照；有权自愿选择、自主决定与财务公司开展金融业务。本公司有权要求财务公司建立保证本公司资金安全的风险控制体系和制度、资金运行系统、提供或说明与履行本协议有关的经营数据、风险管理和内部控制情况以及其他需要了解或说明的情况。本协议有效期内，本公司有权选择其他金融机构提供金融服务；本公司有权定期取得财务公司的财务报告，并定期（半年或一年）指派专门机构和人员对存放于财务公司的资金的风险状况进行评估和监控。

⑧土地使用权租赁协议

自2013年9月起，本公司将依法拥有的国有土地使用权租赁给内蒙古包钢庆华煤化工有限公司（以下简称“包钢庆华”）使用。共涉及国有土地使用权3宗，该土地位于乌拉特前旗先锋镇黑柳子村，土地使用证号分别为乌前旗国用（2013）第40103883号、乌前旗国用（2012）第40103539号、乌前旗国用（2013）第40103884号，面积共计1,996,179.88平方米，已取得国有土地使用证，实际租赁面积为1,996,179.88平方米。租赁期限届满，2019年本公司与包钢庆华续签了《土地使用权租赁协议》，租赁期限自2019年1月1日至2021年12月31日，但发生本协议规定的提前终止的情形除外。如包钢庆华要求续展租赁协议，应在租赁期限届满前1个月内以书面形式通知包钢股

份。双方商讨续展租赁的条款及租金，包钢股份应在15日内对是否同意续展予以书面确认，如同意续展，应在1个月内向土地行政管理部门办理有关手续。本协议项下的土地使用权年租金价格为：3元/平方米，土地使用权年租金总额约为

598.85万元。遇国家土地租赁政策、税收政策发生变化，包钢股份可以对租金价格进行相应调整。包钢庆华在租赁期内应于次月10日前向包钢股份指定的银行账户支付上月月租金，租赁期（包括续展期限）内涉及土地使用权的所有费用及就该土地使用权向政府或其他监管机关支付的任何其他费用或税款应由包钢庆华承担。

⑨稀土精矿供应合同

公司通过收购包头钢铁（集团）有限责任公司全资子公司宝山矿业公司的白云鄂博矿综合利用工程项目稀土选矿、铌选矿相关资产，资产收购完成后，公司具有了开发尾矿资源的能力，鉴于尾矿开发的主要产品之一为稀土精矿，具备年产30万吨的生产能力。为确保稀土精矿交易定价的公允性，依据《合同法》相关规定，公司与中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司签署了《稀土精矿供应合同》。

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1）资本承诺单位：万元

－214－已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末数	期初数
对外投资承诺	6,847.00	6,863.20

为进一步利用新加坡低融资成本和低税率的区位优势，把包钢集团（新加坡）有限公司（以下简称“新加坡公司”）打造成公司的海外贸易和融资平台，充分发挥新加坡公司的海外“桥头堡”作用，公司决定对新加坡公司增资1000万美元，新加坡公司的其他两位股东不增加出资。增资后，公司持有新加坡公司的股份由原来的51%变为

88.69%，其他股东股比相应缩减。

（2）其他承诺事项

2018年12月20日，内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》。为了整合无缝钢管生产线资源，抓住市场有利时机开拓小口径钢管高端市场，公司拟对包钢特种钢管有限公司（暂定名，以工商行政管理部门最终核定为准）投资。公司认缴出资1.8亿元，占新公司股权比例的60%，首期实缴1.3亿元，普特钢管公司缴出资1.2亿元（以相关资产评估后的净资产出资），占新公司股权比例的40%。具体出资金额和持股比例根据相关资产评估数据和实际资金需求，在不超过10%的范围内调整。2019年3月26日公司实缴出资10,927.00万元成立内蒙古包钢特种钢管有限公司。

截至2019年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

对于未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计负债。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利而与客户、供应商等之间发生的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司单项计提相应的坏账准备。对于目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准备。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用 □不适用

截至2019年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

截至2019年8月29日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金试行办法》（劳社部第20号令）、《企业年金基金管理办法》（人社部第11号令）、《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》（国资发分配[2005]135号）、《转发劳动和社会保障部关于企业年金和基金管理合同备案有关问题的通知》（内劳社办字[2006]97号）、《关于监管企业试行企业年金制度的指导意见》（内国资分配字[2010]42号）等文件，本公司自2012年1月1日起实施企业年金计划。其中，企业缴费部分按职工本人缴费基数（缴费基数原则上按照职工本人基本养老保险缴费基数进行核定与调整）1%-8%（根据工作年限调整），个人缴费比例：在

岗职工的个人缴费比例是企业缴费比例的20%；离岗退养职工的个人缴费比例是企业缴费比例的10％。本公司2016年8月暂停年金计划，并于2018年1月份恢复年金计划。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

－216－

补助项目

补助项目	种类	2018.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	2019.06.30	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
西区焦化土地出让金返还收益		113,113,267.43		1,283,318.82		111,829,948.61	其他收益	与资产相关
环保专项资金		288,100,949.10		11,434,933.90		276,666,015.20	其他收益	与资产相关

－217－

用中央大气污染防治专项资金支付工程款（二冶）

用中央大气污染防治专项资金支付工程款（二冶）		2,146,666.67		76,666.66		2,070,000.01	其他收益	与资产相关
用中央大气污染防治专项资金支付工程款（西创）		2,520,000.00		90,000.00		2,430,000.00	其他收益	与资产相关
2030MM冷轧工程能源利用项目		46,363,103.45		1,256,448.29		45,106,655.16	其他收益	与资产相关
科技项目经费		7,925,000.00				7,925,000.00	其他收益	与收益相关
厂房补贴		2,998,500.00		59,970.00		2,938,530.00	其他收益	与资产相关
科技专题拨款（技术中心）			5,131,200.00			5,131,200.00	其他收益	与收益相关
合计		463,167,486.65	5,131,200.00	14,201,337.67		454,097,348.98

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
化解产能补贴			66,732.64	其他收益	与收益相关
收昆区财政局节能技术改造奖励		6,090,000.00		其他收益	与收益相关
开发扶持基金			205,279.26	其他收益	与收益相关
收拨援企稳岗补贴		337,000.00	47,500.00	其他收益	与收益相关
财政企业扶持资金		120,000.00		其他收益	与收益相关
收包头财政拨款（2018年自治			1,000,000.00	其他收益	与收益相关

－218－

区绿色制造示范项目——国家级绿色工厂）

区绿色制造示范项目——国家级绿色工厂）
合计		6,547,000.00	1,319,511.90

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	3,770,925,359.83
其中：1年以内分项
1年以内小计	3,770,925,359.83
1至2年	30,490,584.81
2至3年	2,348,583.97
3年以上
3至4年	2,275,017.60
4至5年
5年以上	31,507,913.80
合计	3,837,547,460.01

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

－219－

按单项计提坏账准备

按单项计提坏账准备	42,581,524.83	0.61	42,581,524.83	100		81,049,232.37	2.12	81,049,232.37	100
其中：
按组合计提坏账准备	6,954,412,856.69	99.39	223,183,290.49	3.21	6,731,229,566.20	3,731,011,696.56	97.88	177,912,084.57	4.77	3,553,099,611.99
其中：
合计	6,996,994,381.52	/	265,764,815.32	/	6,731,229,566.20	3,812,060,928.93	/	258,961,316.94	/	3,553,099,611.99

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－220－项目

项目	核销金额
实际核销的应收账款	29,205,906.06

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	应收账款	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备
	期末余额		期末余额
单位1	1,163,875,475.37	25.15	58,193,773.77
单位2	223,540,594.01	4.83	11,270,239.55
单位3	182,801,807.92	3.95	9,140,090.40
单位4	169,962,078.83	3.67	8,498,103.94
单位5	168,800,087.03	3.65	8,440,004.35
合计	1,908,980,043.16	41.25	95,542,212.01

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

－221－项目

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	20,795,614,763.68	20,818,336,375.43
合计	20,795,614,763.68	20,818,336,375.43

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内	6,707,234.14
其中：1年以内分项
1年以内小计	6,707,234.14
1至2年	27,254,434.28

－222－2至3年

2至3年	490,669.60
3年以上
3至4年	153,795.63
4至5年	6,520.00
5年以上	10,409,243.89
合计	45,021,897.54

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	205,963,835.12	211,177,158.36
代垫款项	975,894,151.55	21,509,150.44
单位往来款	19,635,718,226.10	20,639,209,989.14
备用金	13,750,298.64	7,353,140.76
其他	26,193,478.64	12,653,844.50
合计	20,857,519,990.05	20,891,903,283.20

(9). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	385,836.89

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备 期末余额

－223－内蒙古包钢金属制造有限责任公司

内蒙古包钢金属制造有限责任公司	企业往来	17,891,251,996.47	1年以下	85.44%
包钢集团固阳矿山有限公司	企业往来	195,000,000.00	1～2年	0.93%
乌拉特中旗丰达贸易有限公司	企业往来	83,174,807.07	1年以下	0.40%	4,158,740.35
卓越国际租赁有限公司	租赁保证金	30,000,000.00	1年以下	0.14%
恒嘉国际中航租赁公司	租赁保证金	20,000,000.00	1年以下	0.14%
合计	/	18,219,426,803.54	/	87.05%	4,158,740.35

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

－224－

对子公司投资

对子公司投资	22,965,244,410.31		22,965,244,410.31	22,880,645,677.85	24,671,267.54	22,855,974,410.31
对联营、合营企业投资	1,135,811,176.50	0.00	1,135,811,176.50	1,045,398,887.04	0.00	1,045,398,887.04
合计	24,101,055,586.81		24,101,055,586.81	23,926,044,564.89	24,671,267.54	23,901,373,297.35

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
内蒙古包钢还原铁有限责任公司	458,030,308.06			458,030,308.06
包钢汽车专用钢销售公司	7,000,000.00			7,000,000.00
河北包钢特种钢销售有限公司	10,200,000.00			10,200,000.00
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司	76,500,000.00			76,500,000.00
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司	59,953,017.00			59,953,017.00
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司	5,100,000.00			5,100,000.00
包钢集团固阳矿山有限公司	463,427,681.03			463,427,681.03
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)	9,519,892.03			9,519,892.03

－225－PTE.,LTD

PTE.,LTD
内蒙古包钢金属制造有限责任公司	21,766,243,512.19			21,766,243,512.19
内蒙古包钢特种钢管有限公司		109,270,000.00		109,270,000.00
合计	22,855,974,410.31	109,270,000.00		22,965,244,410.31

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司	171,997,276.20			8,925,686.74						180,922,962.94
北京包钢金属材料有限公司	52,398,273.54			1,995,833.70						54,394,107.24
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司公司	297,843,039.16			43,095,992.52						340,939,031.68
包钢钢业	10,500,0			600,757.						11,100,7

－226－(合肥)有限公司

(合肥)有限公司	00.00			49						57.49
小计	532,738,588.90			54,618,270.45						587,356,859.35
二、联营企业
包头钢铁集团财务有限责任公司	509,936,825.06			24,546,259.72						534,483,084.78
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司	2,723,473.08			-502,240.71						2,221,232.37
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司		8,750,000.00								8,750,000.00
包钢湖北钢铁销售公司		3,000,000.00								3,000,000.00
小计	512,660,298.14	11,750,000.00		24,044,019.01						548,454,317.15

－227－

合计

合计

1,045,398,887.04

11,750,000.00

78,662,289.46

1,135,811,176.50

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	38,566,507,295.82	35,329,130,173.66	31,518,147,852.42	26,805,939,484.64
其他业务	215,823,207.48	112,361,503.84	184,260,325.05	116,738,005.32
合计	38,782,330,503.30	35,441,491,677.50	31,702,408,177.47	26,922,677,489.96

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	78,662,289.46	94,444,616.20
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益		1,553,653.92
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-16,626.71
持有至到期投资在持有期间的投

－228－资收益

资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	400,000
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	79,045,662.75	95,998,270.12

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-589,764.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

－229－非货币性资产交换损益

非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	21,581,417.65
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,415,798.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-4,715,905.50
少数股东权益影响额	-47,686.73
合计	14,100,029.78

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

－230－

报告期利润

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.9606	0.0228
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.9341	0.0225

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

－231－备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：李德刚董事会批准报送日期：2019年8月26日

修订信息

□适用 √不适用