同仁堂：同仁堂2020年度审计报告

北京同仁堂股份有限公司

二〇二〇年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告	1-4
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-120

审计报告

致同审字（2021）第110A005557号

北京同仁堂股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京同仁堂股份有限公司（以下简称同仁堂公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同仁堂公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同仁堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

存货可变现净值的确定

相关信息披露详见财务报表附注三、12，附注五、8。

1、事项描述

截止2020年12月31日，合并财务报表中存货账面余额为634,565.50万元，存货跌价准备余额为28,508.68万元。于资产负债表日，存货按照成本与可变现

净值孰低计量，存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。确定存货可变现净值需要管理层运用检查和分析各种类别和类型存货的过时程度、不同产品定价计划，考虑持有存货的目的等因素作出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值。鉴于存货金额重大且需要管理层作出重大判断，我们将存货可变现净值的确定作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对存货可变现净值的确定实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价并测试了同仁堂公司计提存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行的有效性；

（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品效期，关注是否存在潜在陈旧或损毁；

（3）评价存货滞销迹象相关的分析指标如周转率、库龄等，并对比销售预算和生产计划；

（4）获取存货跌价准备计算表及产品期后销售价格，评估管理层用于估计可变现净值的判断和假设的适当性和一致性，比较可变现净值与存货成本，检查存货跌价准备计提的准确性，并执行重新计算程序；

（5）检查以前年度计提的存货跌价准备于本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提的充分性和适当性。

四、其他信息

同仁堂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同仁堂公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

同仁堂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估同仁堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同仁堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督同仁堂公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同仁堂公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同仁堂公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就同仁堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 （特殊普通合伙）	中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师	王 娟 付 玉
中国·北京	二〇二一年三月二十六日

合并及公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：北京同仁堂股份有限公司					单位：人民币元
项 目	附注	2020年12月31日		2019年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	8,349,450,524.45	2,948,676,491.15	7,557,050,623.46	1,972,860,621.65
交易性金融资产	五、2	1,500,000.00	-	35,180,000.00
应收票据	五、3	249,350,633.89	46,010,618.17	513,990,931.95	98,840,563.37
应收账款	五、4	1,141,207,526.69	29,287,931.48	1,208,559,452.98	99,440,741.60
应收款项融资	五、5	215,872,234.04	151,528,198.76	326,904,603.72	296,488,208.88
预付款项	五、6	264,886,100.93	13,619,461.06	245,459,514.32	8,821,938.04
其他应收款	五、7	89,891,550.77	1,557,654.78	142,529,397.16	45,432,776.90
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	102,000.00
存货	五、8	6,060,568,229.46	1,598,666,383.67	5,951,525,372.69	1,928,297,896.94
合同资产		-	-
持有待售资产	五、9	11,460,634.14	7,650,000.00
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	五、10	142,702,824.15	11,492,595.59	131,305,009.54	6,837,008.06
流动资产合计		16,526,890,258.52	4,808,489,334.66	16,112,504,905.82	4,457,019,755.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、11	15,029,824.20	696,424,716.62	16,688,034.67	704,074,716.62
其他权益工具投资	五、12	5,140,114.92	-	9,838,169.19	-
其他非流动金融资产	五、13	90,000.00	-	90,000.00	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五、14	4,081,321,964.92	1,119,300,923.28	3,858,319,776.23	1,137,627,268.05
在建工程	五、15	127,941,952.46	14,308,967.95	51,007,242.94	23,217,131.40
生产性生物资产	五、16	3,762,282.45	-	3,711,245.99	-
油气资产		-	-
使用权资产
无形资产	五、17	642,784,777.62	110,602,451.73	433,512,627.24	112,708,409.97
开发支出		-	-
商誉	五、18	43,489,279.70	-	47,402,291.75	-
长期待摊费用	五、19	183,394,927.65	3,509,870.40	218,823,070.63	4,123,374.04
递延所得税资产	五、20	160,652,877.74	76,249,742.75	126,643,229.42	55,625,693.06
其他非流动资产	五、21	47,014,102.06	4,081,112.40	43,281,487.32	1,391,131.81
非流动资产合计		5,310,622,103.72	2,024,477,785.13	4,809,317,175.38	2,038,767,724.95
资产总计		21,837,512,362.24	6,832,967,119.79	20,921,822,081.20	6,495,787,480.39

合并及公司资产负债表（续）
		2020年12月31日
项 目	附注	2020年12月31日		2019年12月31日
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款	五、22	423,750,000.00	149,000,000.00	205,375,000.00	149,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据	五、23	100,000,000.00	-	50,000,000.00	-
应付账款	五、24	2,764,623,799.69	403,141,133.03	2,531,399,645.64	333,766,395.26
预收款项	五、25	-	-	416,010,484.71	238,965,260.92
合同负债	五、26	350,876,003.75	108,219,080.70
应付职工薪酬	五、27	361,633,713.17	172,160,825.20	322,275,624.46	158,131,877.51
应交税费	五、28	167,913,544.54	54,676,552.87	274,985,766.54	44,708,696.12
其他应付款	五、29	554,621,930.41	54,793,284.20	987,273,120.87	50,175,283.25
其中：应付利息		14,508,700.00	-	14,508,700.01	-
应付股利		15,344,072.85	-	19,964,120.17	-
持有待售负债	五、9	3,631,966.54	-
一年内到期的非流动负债	五、30	828,298,884.88	-	106,297,605.71
其他流动负债	五、31	42,997,462.27	14,068,480.49
流动负债合计		5,598,347,305.25	956,059,356.49	4,893,617,247.93	974,747,513.06
非流动负债：
长期借款	五、32	483,226,777.22	-	414,245,478.79	-
应付债券	五、33	-	-	816,325,840.87	-
租赁负债
长期应付款	五、34	12,935,900.00	-	12,935,900.00	-
长期应付职工薪酬	五、35	1,207,742.47	1,207,742.47	2,003,284.11	2,003,284.11
预计负债	五、36	262,500.00	-
递延收益	五、37	188,216,086.91	14,076,088.33	115,482,812.71	14,321,318.87
递延所得税负债	五、20	6,912,560.95	-	6,990,638.42	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		692,761,567.55	15,283,830.80	1,367,983,954.90	16,324,602.98
负债合计		6,291,108,872.80	971,343,187.29	6,261,601,202.83	991,072,116.04
股本	五、38	1,371,470,262.00	1,371,470,262.00	1,371,470,262.00	1,371,470,262.00
资本公积	五、39	2,006,500,148.44	1,353,754,682.55	2,006,500,148.44	1,353,754,682.55
减：库存股
其他综合收益	五、40	-2,386,775.71	-	75,975,557.25
专项储备		-	-
盈余公积	五、41	883,982,024.14	883,982,024.14	812,632,940.51	812,632,940.51
未分配利润	五、42	5,572,003,769.22	2,252,416,963.81	4,968,494,206.02	1,966,857,479.29
归属于母公司股东权益合计		9,831,569,428.09	5,861,623,932.50	9,235,073,114.22	5,504,715,364.35
少数股东权益		5,714,834,061.35	-	5,425,147,764.15
股东（或所有者）权益合计		15,546,403,489.44	5,861,623,932.50	14,660,220,878.37	5,504,715,364.35
负债和股东（或所有者）权益总计		21,837,512,362.24	6,832,967,119.79	20,921,822,081.20	6,495,787,480.39
公司法定代表人：邸淑兵（代）	主管会计工作的公司负责人：温凯婷			公司会计机构负责人：王燕

合并及公司利润表
2020年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司				单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、43	12,825,879,050.96	2,961,803,840.14	13,277,123,199.46	2,940,526,156.90
减：营业成本	五、43	6,792,069,655.66	1,644,664,493.21	7,068,155,605.90	1,513,941,537.45
税金及附加	五、44	136,844,632.07	64,076,259.78	132,548,248.55	57,901,322.28
销售费用	五、45	2,473,223,340.57	379,042,276.85	2,622,264,187.21	538,995,723.30
管理费用	五、46	1,235,707,484.30	144,465,977.46	1,346,007,515.26	177,749,844.96
研发费用	五、47	138,124,050.67	33,984,038.94	111,490,556.36	49,988,859.76
财务费用	五、48	-35,941,988.89	-27,088,284.70	-30,001,505.30	-22,066,833.58
其中：利息费用		53,239,639.80	5,428,519.67	45,155,539.17	6,131,901.66
利息收入		104,793,569.46	33,758,151.51	94,493,354.40	24,831,630.78
加：其他收益	五、49	56,399,101.04	8,487,871.85	35,980,039.75	10,070,826.36
投资收益(损失以“-”号填列）	五、50	599,427.93	187,326,041.28	535,371.68	430,656,677.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-756,416.52	-	-1,660,804.99	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）		-	-
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）		-	-
信用减值损失(损失以“-”号填列）	五、51	-38,239,094.13	-10,851,232.26	-17,889,740.05	5,531,021.68
资产减值损失(损失以“-”号填列）	五、52	-112,679,017.32	-87,186,104.04	-128,350,722.66	-75,172,104.19
资产处置收益(损失以“-”号填列）	五、53	12,588,202.94	-	51,199,794.59	51,192,458.10
二、营业利润(亏损以“-”号填列）		2,004,520,497.04	820,435,655.43	1,968,133,334.79	1,046,294,582.21
加：营业外收入	五、54	3,361,263.13	207,763.70	10,837,239.16	2,824,795.39
减：营业外支出	五、55	24,964,780.05	2,518,210.66	12,279,626.59	2,889,438.91
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）		1,982,916,980.12	818,125,208.47	1,966,690,947.36	1,046,229,938.69
减：所得税费用	五、56	366,553,674.93	104,634,372.20	405,089,618.97	109,221,443.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列）		1,616,363,305.19	713,490,836.27	1,561,601,328.39	937,008,495.61
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		1,616,363,305.19	713,490,836.27	1,561,601,328.39	937,008,495.61
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：

其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,031,440,914.95	713,490,836.27	985,435,905.02	937,008,495.61
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		584,922,390.24		576,165,423.37
五、其他综合收益的税后净额		-156,817,537.29	-	59,012,162.81	-
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		-78,362,332.96		31,003,355.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-2,228,871.35	-	-2,030,487.50	-
1、其他权益工具投资公允价值变动		-2,228,871.35		-2,030,487.50
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-76,133,461.61	-	33,033,842.96	-
1、外币财务报表折算差额		-76,133,461.61		33,033,842.96
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-78,455,204.33		28,008,807.35
六、综合收益总额		1,459,545,767.90	713,490,836.27	1,620,613,491.20	937,008,495.61
归属于母公司股东的综合收益总额		953,078,581.99	713,490,836.27	1,016,439,260.48	937,008,495.61
归属于少数股东的综合收益总额		506,467,185.91		604,174,230.72	-
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.752		0.719
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：邸淑兵（代）	主管会计工作的公司负责人：温凯婷			公司会计机构负责人：王燕

合并及公司现金流量表
2020 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司				单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		14,384,558,856.98	3,219,920,490.77	14,280,474,037.93	2,747,271,000.74
收到的税费返还		5,813,716.99	-	4,198,431.19
收到其他与经营活动有关的现金	五、57	332,626,211.28	80,101,863.46	172,070,281.23	23,558,518.87
经营活动现金流入小计		14,722,998,785.25	3,300,022,354.23	14,456,742,750.35	2,770,829,519.61
购买商品、接受劳务支付的现金		6,486,984,297.35	754,090,911.79	6,143,532,932.17	695,256,924.67
支付给职工以及为职工支付的现金		2,495,654,460.71	537,523,565.15	2,756,698,931.99	575,606,093.17
支付的各项税费		1,347,502,541.00	470,979,369.93	1,253,645,112.28	501,109,370.40
支付其他与经营活动有关的现金	五、57	2,218,225,822.26	339,243,744.70	2,029,155,234.90	423,306,932.80
经营活动现金流出小计		12,548,367,121.32	2,101,837,591.57	12,183,032,211.34	2,195,279,321.04
经营活动产生的现金流量净额		2,174,631,663.93	1,198,184,762.66	2,273,710,539.01	575,550,198.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		151,000.10	187,224,041.28	50,679,142.41	477,403,946.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15,135,591.41	130,208.00	10,697,578.54	9,906,907.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		8,032,092.00	8,032,092.00
收到其他与投资活动有关的现金	五、57	261,442,696.83	33,758,151.51	264,392,100.28	24,831,630.78
投资活动现金流入小计		284,761,380.34	229,144,492.79	325,768,821.23	512,142,484.52
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,150,958,582.66	88,350,198.10	463,808,943.95	62,168,748.47
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、57	94,661,000.00	-	179,310,000.00
投资活动现金流出小计		1,245,619,582.66	88,350,198.10	643,118,943.95	62,168,748.47
投资活动产生的现金流量净额		-960,858,202.32	140,794,294.69	-317,350,122.72	449,973,736.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		54,390,000.00	-	46,697,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		54,390,000.00	-	46,697,000.00
取得借款收到的现金		507,238,695.39	227,000,000.00	697,000,000.00	227,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五、57	-	-	95,000.00
筹资活动现金流入小计		561,628,695.39	227,000,000.00	743,792,000.00	227,000,000.00
偿还债务支付的现金		305,442,918.18	227,000,000.00	464,346,470.09	227,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		694,901,123.18	362,010,787.09	1,572,728,170.36	1,048,449,949.03
其中：子公司支付少数股东的股利、利润		268,115,953.34	-	491,553,859.99
支付其他与筹资活动有关的现金	五、57	216,650.00	-	706,650.00
筹资活动现金流出小计		1,000,560,691.36	589,010,787.09	2,037,781,290.45	1,275,449,949.03
筹资活动产生的现金流量净额		-438,931,995.97	-362,010,787.09	-1,293,989,290.45	-1,048,449,949.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-95,924,316.94	-1,152,400.76	40,516,291.94	-326,494.78
五、现金及现金等价物净增加额		678,917,148.70	975,815,869.50	702,887,417.78	-23,252,509.19
加：期初现金及现金等价物余额		7,557,050,623.46	1,972,860,621.65	6,854,163,205.68	1,996,113,130.84
六、期末现金及现金等价物余额		8,235,967,772.16	2,948,676,491.15	7,557,050,623.46	1,972,860,621.65
公司法定代表人：邸淑兵（代） 主管会计工作的公司负责人：温凯婷				公司会计机构负责人：王燕

5-1

		合并股东权益变动表
		2020年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司								单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	1,371,470,262.00	2,006,500,148.44	-	75,975,557.25	-	812,632,940.51	4,968,494,206.02	5,425,147,764.15	14,660,220,878.37
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
同一控制下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	1,371,470,262.00	2,006,500,148.44	-	75,975,557.25	-	812,632,940.51	4,968,494,206.02	5,425,147,764.15	14,660,220,878.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-78,362,332.96	-	71,349,083.63	603,509,563.20	289,686,297.20	886,182,611.07
（一）综合收益总额				-78,362,332.96			1,031,440,914.95	506,467,185.91	1,459,545,767.90
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	54,389,999.99	54,389,999.99
1．股东投入的普通股								54,389,999.99	54,389,999.99
2．股份支付计入股东权益的金额									-
3．其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	71,349,083.63	-427,931,351.75	-271,170,888.70	-627,753,156.82
1．提取盈余公积						71,349,083.63	-71,349,083.63		-
2．对股东的分配							-356,582,268.12	-271,170,888.70	-627,753,156.82
3．其他									-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他									-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取									-
2．本期使用									-
（六）其他									-
四、本年年末余额	1,371,470,262.00	2,006,500,148.44	-	-2,386,775.71	-	883,982,024.14	5,572,003,769.22	5,714,834,061.35	15,546,403,489.44
公司法定代表人：邸淑兵（代）		主管会计工作的公司负责人：温凯婷					公司会计机构负责人：王燕

5-2

		合并股东权益变动表
		2020年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司									单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	1,371,470,262.00	2,006,500,148.44	-	44,972,201.79	-	718,932,090.95	5,119,076,549.68	5,268,336,424.68	14,529,287,677.54
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
同一控制下企业合并									-
其他									-
二、本年年初余额	1,371,470,262.00	2,006,500,148.44	-	44,972,201.79	-	718,932,090.95	5,119,076,549.68	5,268,336,424.68	14,529,287,677.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	31,003,355.46	-	93,700,849.56	-150,582,343.66	156,811,339.47	130,933,200.83
（一）综合收益总额				31,003,355.46			985,435,905.02	604,174,230.72	1,620,613,491.20
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	46,697,000.00	46,697,000.00
1．股东投入的普通股								46,697,000.00	46,697,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额									-
3．其他									-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	93,700,849.56	-1,136,018,248.68	-494,059,891.25	-1,536,377,290.37
1．提取盈余公积						93,700,849.56	-93,700,849.56		-
2．对股东的分配							-1,042,317,399.12	-494,059,891.25	-1,536,377,290.37
3．其他									-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增股本									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他									-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取									-
2．本期使用									-
（六）其他									-
四、本年年末余额	1,371,470,262.00	2,006,500,148.44	-	75,975,557.25	-	812,632,940.51	4,968,494,206.02	5,425,147,764.15	14,660,220,878.37
公司法定代表人：邸淑兵（代）		主管会计工作的公司负责人：温凯婷					公司会计机构负责人：王燕

6-1

		公司股东权益变动表
			2020年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司							单位：人民币元
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,371,470,262.00	1,353,754,682.55	-	-	-	812,632,940.51	1,966,857,479.29	5,504,715,364.35
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	1,371,470,262.00	1,353,754,682.55	-	-	-	812,632,940.51	1,966,857,479.29	5,504,715,364.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	71,349,083.63	285,559,484.52	356,908,568.15
（一）综合收益总额							713,490,836.27	713,490,836.27
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股								-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	71,349,083.63	-427,931,351.75	-356,582,268.12
1．提取盈余公积						71,349,083.63	-71,349,083.63	-
2．对股东的分配							-356,582,268.12	-356,582,268.12
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	1,371,470,262.00	1,353,754,682.55	-	-	-	883,982,024.14	2,252,416,963.81	5,861,623,932.50
公司法定代表人：邸淑兵（代）	主管会计工作的公司负责人：温凯婷					公司会计机构负责人：王燕

6-2

		公司股东权益变动表
		2020年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司								单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,371,470,262.00	1,353,754,682.55	-	-	-	718,932,090.95	2,165,867,232.36	5,610,024,267.86
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	1,371,470,262.00	1,353,754,682.55	-	-	-	718,932,090.95	2,165,867,232.36	5,610,024,267.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	93,700,849.56	-199,009,753.07	-105,308,903.51
（一）综合收益总额							937,008,495.61	937,008,495.61
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股								-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	93,700,849.56	-1,136,018,248.68	-1,042,317,399.12
1．提取盈余公积						93,700,849.56	-93,700,849.56	-
2．对股东的分配							-1,042,317,399.12	-1,042,317,399.12
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	1,371,470,262.00	1,353,754,682.55	-	-	-	812,632,940.51	1,966,857,479.29	5,504,715,364.35
公司法定代表人：邸淑兵（代）	主管会计工作的公司负责人：温凯婷					公司会计机构负责人：王燕

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财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发（1997）11号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年5月29日发行人民币普通股5,000万股，1997年6月18日成立，注册资本200,000,000.00元，股本200,000,000股，并于1997年6月25日在上海证券交易所正式挂牌。本公司总部位于北京市崇文门外大街42号。根据本公司1998年度股东大会决议，本公司以1998年末总股本200,000,000股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，共送红股40,000,000股。送股后股本总额为240,000,000股。根据本公司1999年度股东大会决议，本公司以1999年末总股本240,000,000股为基数，向全体股东按每10股配股3股，实际配股19,800,000股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责任公司实际配股1,800,000股，社会公众股实际配股18,000,000股，配股后股本总额为259,800,000股。根据本公司2000年度股东大会决议，本公司以2000年末总股本240,000,000股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，即以配股后总股本259,800,000股为基数，每10股实际转增2.77136股，共转增71,999,933股。转增后股本总额为331,799,933股。根据本公司2002年度、2003年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141文核准，本公司以2002年末总股本331,799,933股为基数，向全体股东按每10股配股3股。本公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股29,884,982股，配股后股本总额361,684,915股。根据本公司2004年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本361,684,915股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增72,336,983股。转增后股本总额为434,021,898股。注册资本变更为434,021,898.00元。根据2005年11月22日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118号《关于北京同仁堂股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付2.5股股票，流通股股东共获得非流通股股东38,850,477股股票，股本总额不变。根据本公司2007年度股东大会决议，本公司以2007年末总股本434,021,898股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增86,804,380股。转增后股本总额为520,826,278股。注册资本变更为520,826,278.00元。根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年末总股本520,826,278股为基数,每10股送红股5股，增加股本260,413,139股；以资本公积向全体股东按每10股转增10股，

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共转增520,826,278股，送转后，共增加股本781,239,417股，总股本为1,302,065,695股。注册资本变更为1,302,065,695.00元。根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：110022）于2013年6月5日起进入转股期。截至2015年3月3日，累计共有1,200,585,000元同仁转债已转换成本公司股票，转股数为69,404,567股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额的5.33%。根据本公司第六届董事会第十八次会议关于提前赎回同仁转债的决议，本公司已行使同仁转债提前赎回权。2015年3月4日起，同仁转债和同仁转股（转股代码：190022）停止交易和转股。2015年3月10日，同仁转债在上海交易所摘牌。本公司于2015年7月8日完成工商变更登记手续，注册资本为1,371,470,262.00元。截至2020年12月31日，本公司总股本为1,371,470,262股。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设药材采购部、生产制造部、品质保证部、人力资源部、销售部、投资管理部、财务部、审计部等部门，拥有北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）、北京同仁堂商业投资集团有限公司（以下简称同仁堂商业）、北京同仁堂天然药物有限公司（以下简称同仁堂天然药物）、北京同仁堂吉林人参有限责任公司（以下简称同仁堂吉林人参）、陵川参谷行中药材有限公司（以下简称陵川参谷行）、北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司（以下简称同仁堂内蒙中药材）、北京同仁堂蜂业有限公司（以下简称同仁堂蜂业）、北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司（以下简称同仁堂安国加工）、北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司（以下简称同仁堂安国物流）、北京同仁堂陕西麝业有限公司（以下简称同仁堂陕西麝业）、北京同仁堂山西养生醋业有限公司（以下简称同仁堂山西醋业）等子公司。本公司及子公司以下简称“本集团”。本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品；经营中成药、西药制剂、生化药品；普通货运；出租办公用房；出租商业用房；以下项目仅限分公司经营：销售定型包装食品（含乳冷食品）、保健食品、中药材、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、图书；制造酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保健酒、营养液（不含医药作用的营养液）；鹿、乌鸡产品的加工；中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗；危险货物运输（3类）；技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训；药用动植物的饲养、种植；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；零售百货；中西药广告设计；劳务服务；以下项目仅限分公司经营：养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿；物业服务和供热服务。本财务报表及财务报表附注经本公司第八届董事会第二十次会议于2021年3月26日批准。

2、合并财务报表范围

本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，变动情况详见“附注六、合并范围的变动”，本公司在其他主体中的权益情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”

二、财务报表的编制基础

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本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等。具体内容描述如下：

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本

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与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

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（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

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通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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（2）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；

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? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，本集团确定的应收账款组合、依据和以组合为基础评估预期信用的组合方法等如下：

? 应收账款组合1：银联社保机构类客户? 应收账款组合2：其他客户对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计算预期损失率。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合1：备用金? 其他应收款组合2：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收款项融资本集团将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项列报为应收款项融资。对于因销售商品、提供劳务等日常活动形成的应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用减值损失的金额计量其损失准备。

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当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 应收款项融资组合1：应收票据? 应收款项融资组合2：应收账款对划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还

款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

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? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本集团存货分原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物资及包装物、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

13、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

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持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

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（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-35	3-5	4.85-2.71
机器设备	5-10	3-5	19.40-9.50
运输设备	4-6	3-5	24.25-15.83
办公设备及其他	3-8	3-5	32.33-11.88

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④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。

①消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，主要指存栏待售的畜牧养殖类生物，如存栏待售的林麝。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

②生产性生物资产

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生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、21。

19、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没有实物形态的可辨认非货币性资产等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

生产性生物资产类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
种植业
林木	5	5	19
畜牧养殖业
林麝	8	5	11.875

类别

使用寿命

摊销方法

备注

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本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资

土地使用权	按照土地可使用年限	直线法	土地使用权
软件	4-10年	直线法	软件
非专利技术	10年	直线法	非专利技术
专利技术	10年	直线法	专利技术
其他无形资产	按合同约定可使用年限	直线法	--

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产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

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离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

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（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

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同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本集团生产制造分部商品销售以与客户签订合同（订单）已履行，当客户取得对商品或服务的控制权，即在客户收到货物并验收后，根据合同约定的价格扣除估计的折扣后确认销售收入。本集团药品零售分部则以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡记录清单的时间作为客户取得对商品或服务的控制权的时点确认销售收入。提供广告服务的收入于提供服务的会计期间内确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租

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赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

①新收入准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司经第八届董事会第十四次会议批准自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：

合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费的处理等。本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额 （2020年1月1日）
因执行新收入准则，本集团将与基建建设、部分制造与安装业务相关的已结算未完工、销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。	合同负债	370,828,369.06
	预收款项	-416,010,484.71
	其他流动负债	45,182,115.65

受影响的资产负债表项目

影响金额 2020年12月31日

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受影响的资产负债表项目	影响金额 2020年12月31日
合同负债	350,876,003.75
预收款项	-393,873,466.02
其他流动负债	42,997,462.27
受影响的利润表项目	影响金额 2020年度
营业成本	46,896,578.48
销售费用	-46,896,578.48

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项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
流动负债：
预收款项	416,010,484.71	-	-416,010,484.71
合同负债	--	370,828,369.06	370,828,369.06
其他流动负债	-	45,182,115.65	45,182,115.65
合计	416,010,484.71	416,010,484.71	-

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
流动负债：
预收款项	238,965,260.92	-	-238,965,260.92
合同负债	--	211,473,682.23	211,473,682.23
其他流动负债	-	27,491,578.69	27,491,578.69
总计	238,965,260.92	238,965,260.92	-

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6、9、10、13、16
消费税	应税收入	10、20
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
企业所得税	应纳税所得额	25

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（3）本公司之孙公司北京同仁堂安徽中药材有限公司于2019年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201934000114），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2020年度北京同仁堂安徽中药材有限公司适用的企业所得税税率为15%。

（4）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012第12号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）和《国家税务总局关于发布修订后<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）的相关规定，本公司之孙公司北京同仁堂科技发展成都有限公司（以下简称：同仁堂成都）主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号）鼓励内容范围，且符合目录的主营业务收入占收入总额的70%以上，同意北京同仁堂科技发展成都有限公司2020年度将继续享受西部大开发税收优惠政策备案，按15%的税率计算企业所得税费用。

（5）根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告[2019] 39号）的相关规定，本公司之孙公司北京同仁堂世纪广告有限公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目	2020.12.31	2019.12.31
库存现金：	4,334,695.91	5,276,116.74
其 中：人民币	3,581,391.34	4,412,068.16
港币	402,304.33	535,649.16
南非兰特	-	7,489.15
澳元	164,231.50	92,194.43
加元	19,519.15	44,949.12
新币	44,100.82	54,816.95
澳门元	64,233.90	72,734.84
文莱币	17,249.32	18,120.26
兹罗提	13,630.98	14,435.32
美元	16,142.21	13,021.08
欧元	3,516.88	72.92
捷克元	1,171.85	9,461.43
韩币	5,239.44	679.06

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期末，受限制的货币资金明细如下：

项目	2020.12.31
保证金	100,000,000.00
司法冻结	429,767.91
合计	100,429,767.91

迪拉姆	1,873.08	-
英镑	27.83	27.45
日元	63.28	6.30
瑞士法朗	-	391.11
银行存款：	8,242,755,240.71	7,549,485,417.13
其 中：人民币	6,689,441,179.34	5,748,026,791.31
港币	1,407,697,191.89	1,691,492,049.09
新币	23,651,404.45	21,108,870.70
日元	106,018.39	108,346.03
加元	25,466,370.55	19,008,497.94
澳元	25,850,455.60	18,900,648.91
澳门元	23,254,449.40	10,088,808.74
美元	31,282,984.67	26,491,311.38
新西兰元	7,647,592.30	7,658,864.84
南非兰特	-	966,793.07
迪拉姆	3,507,468.85	2,708,246.90
欧元	1,687,731.97	1,757,671.64
瑞典元	700,464.97	168,057.54
瑞士法朗	1,527,953.63	145,707.75
韩币	195,386.20	308,638.25
兹罗提	46,153.29	74,292.13
文莱币	566,595.12	415,752.30
英镑	80,933.56	54,738.00
捷克元	44,906.53	1,330.61
其他货币资金：	102,360,587.83	2,289,089.59
其 中：人民币	102,360,587.83	2,289,089.59
合计	8,349,450,524.45	7,557,050,623.46
其中：存放在境外的款项总额	1,539,090,664.90	1,792,161,931.43

- 42 -

说明：司法冻结429,767.91元，详见附注五、36。

2、交易性金融资产

3、应收票据

说明：

（1） 期末本集团不存在质押的应收票据。

（2） 期末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露

（2）按坏账计提方法分类披露

项目	2020.12.31	2019.12.31
银行理财产品	1,500,000.00	35,180,000.00

票据种类	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	249,350,633.89	-	249,350,633.89	513,990,931.95	-	513,990,931.95

账龄	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	1,019,402,406.37	1,093,441,785.17
1至2年	116,060,031.18	126,779,148.03
2至3年	71,920,512.28	38,198,177.46
3至4年	25,193,693.73	9,738,993.18
4至5年	8,025,837.56	4,352,386.56
5年以上	70,512,611.86	68,216,565.27
小计	1,311,115,092.98	1,340,727,055.67
减：坏账准备	169,907,566.29	132,167,602.69
合计	1,141,207,526.69	1,208,559,452.98

类别	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备	70,058,524.39	5.34	55,634,972.46	79.41	14,423,551.93
按组合计提坏账准备	1,241,056,568.59	94.66	114,272,593.83	9.21	1,126,783,974.76

- 43 -

按坏账计提方法分类披露（续）

按单项计提坏账准备：

其中：
银联医保机构类客户	159,885,829.45	12.19	-	-	159,885,829.45
其他客户	1,081,170,739.14	82.47	114,272,593.83	10.57	966,898,145.31
合计	1,311,115,092.98	100.00	169,907,566.29	12.96	1,141,207,526.69

类别	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备	57,330,650.41	4.28	52,793,581.07	92.09	4,537,069.34
按组合计提坏账准备	1,283,396,405.26	95.72	79,374,021.62	6.18	1,204,022,383.64
其中：
银联医保机构类客户	172,957,226.56	12.90	-	-	172,957,226.56
其他客户	1,110,439,178.70	82.82	79,374,021.62	7.15	1,031,065,157.08
合计	1,340,727,055.67	100.00	132,167,602.69	9.86	1,208,559,452.98

名称	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提理由
河北神草医药有限责任公司	12,714,912.00	342,388.48	2.69	存在回收风险
吉林省同仁国药医药有限责任公司	11,652,244.71	11,652,244.71	100.00	预计无法收回
内丘县医药药材连锁有限公司	7,052,710.08	7,052,710.08	100.00	预计无法收回
河南华益药业有限责任公司	5,999,901.27	5,999,901.27	100.00	预计无法收回
宁夏众欣联合德林医药有限公司	5,830,591.76	5,830,591.76	100.00	预计无法收回
DONG A PHARMACEUTICAL TRADING CO.,LTD	4,310,087.94	4,310,087.94	100.00	预计无法收回
河北恒祥医药集团有限公司	2,876,598.79	2,876,598.79	100.00	预计无法收回
广西平安堂药业有限责任公司	2,520,806.85	2,520,806.85	100.00	预计无法收回
焦作市医保中心	2,406,700.00	355,671.59	14.78	预计无法收回
山东聊城利民药业集团有限公司	2,358,693.70	2,358,693.70	100.00	预计无法收回

- 44 -

按坏账计提方法分类披露（续）

四川省成都市弘祥药业有限公司	2,031,037.67	2,031,037.67	100.00	预计无法收回
国药控股济南有限公司	1,484,250.32	1,484,250.32	100.00	预计无法收回
山西白家老药铺物流配送有限公司	1,376,654.69	1,376,654.69	100.00	预计无法收回
四川省元宝生态资源开发有限公司	1,283,269.00	1,283,269.00	100.00	预计无法收回
湖北同仁药业有限公司	1,234,500.17	1,234,500.17	100.00	预计无法收回
河南厚本商贸有限公司	1,204,353.82	1,204,353.82	100.00	预计无法收回
北京市崇文区康源医药经营部	1,090,710.68	1,090,710.68	100.00	预计无法收回
黑龙江康盈医药有限责任公司	906,870.84	906,870.84	100.00	预计无法收回
深圳市源鑫药业有限公司	574,320.00	574,320.00	100.00	预计无法收回
青岛百利恒商贸有限公司（原河北天惠）	462,171.88	462,171.88	100.00	预计无法收回
北京同仁堂昆明药店有限责任公司	283,588.26	283,588.26	100.00	预计无法收回
唐海鑫龙医药有限责任公司	243,799.39	243,799.39	100.00	预计无法收回
北京同仁堂非洲有限公司所有应收账款	159,750.57	159,750.57	100.00	子公司清算中
合计	70,058,524.39	55,634,972.46	79.41	--

- 45 -

按组合计提坏账准备：

名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提理由
吉林省同仁国药医药有限责任公司	11,652,244.71	11,652,244.71	100.00	预计无法收回
内丘县医药药材连锁有限公司	7,052,710.08	7,052,710.08	100.00	预计无法收回
DONG A PHARMACEUTICAL TRADING CO.,LTD	6,980,106.67	2,443,037.33	35.00	预计无法收回
河南华益药业有限责任公司	6,207,901.27	6,207,901.27	100.00	预计无法收回
宁夏众欣联合德林医药有限公司	5,830,591.76	5,830,591.76	100.00	预计无法收回
河北恒祥医药集团有限公司	2,876,598.79	2,876,598.79	100.00	预计无法收回
广西平安堂药业有限责任公司	2,520,806.85	2,520,806.85	100.00	预计无法收回
山东聊城利民药业集团有限公司	2,358,693.70	2,358,693.70	100.00	预计无法收回
四川省成都市弘祥药业有限公司	2,031,037.67	2,031,037.67	100.00	预计无法收回
河南厚本商贸有限公司	1,904,353.82	1,904,353.82	100.00	预计无法收回
国药控股济南有限公司	1,484,250.32	1,484,250.32	100.00	预计无法收回
山西白家老药铺物流配送有限公司	1,376,654.69	1,376,654.69	100.00	预计无法收回
湖北同仁药业有限公司	1,234,500.17	1,234,500.17	100.00	预计无法收回
北京市崇文区康源医药经营部	1,090,710.68	1,090,710.68	100.00	预计无法收回
黑龙江康盈医药有限责任公司	906,870.84	906,870.84	100.00	预计无法收回
青岛百利恒商贸有限公司（原河北天惠）	715,037.65	715,037.65	100.00	预计无法收回
深圳市源鑫药业有限公司	574,320.00	574,320.00	100.00	预计无法收回
北京同仁堂昆明药店有限责任公司	283,588.26	283,588.26	100.00	预计无法收回
唐海鑫龙医药有限责任公司	243,799.39	243,799.39	100.00	预计无法收回
上海畅购企业服务有限公司	5,873.09	5,873.09	100.00	预计无法收回
合计	57,330,650.41	52,793,581.07	92.09	--

- 46 -

组合计提项目：银联医保机构类客户

组合计提项目：其他客户

	2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率（%）
1年以内	856,013,142.37	19,114,804.09	2.23
1至2年	103,623,283.00	8,065,697.33	7.78
2至3年	71,041,955.40	37,068,986.38	52.18
3至4年	22,622,989.39	22,163,402.50	97.97
4至5年	4,772,827.39	4,763,161.94	99.80
5年以上	23,096,541.59	23,096,541.59	100.00
合计	1,081,170,739.14	114,272,593.83	10.57

	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率（%）
1年以内	922,500,341.85	15,612,767.78	1.69
1至2年	123,206,354.94	17,275,942.99	14.02
2至3年	25,687,862.42	10,433,068.88	40.61
3至4年	7,128,821.10	4,480,313.14	62.85
4至5年	4,068,798.30	3,724,928.74	91.55
5年以上	27,847,000.09	27,847,000.09	100.00
合计	1,110,439,178.70	79,374,021.62	7.15

坏账准备金额

	2020.12.31			2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率（%）	应收账款	坏账准备	预期信用损失率（%）
银联刷卡	11,780,569.60	-	-	26,718,880.54	-	-
医保刷卡	139,290,518.29	-	-	142,286,785.74	-	-
其他刷卡	8,814,741.56	-	-	3,951,560.28	-	-
合计	159,885,829.45	-	-	172,957,226.56	-	-

- 47 -

2019.12.31	132,167,602.69
首次执行新收入准则的调整金额	-
2020.01.01	132,167,602.69
本期计提	38,479,445.14
本期收回或转回	-
本期核销	650,271.20
本期转销	-
汇差及其他	-89,210.34
2020.12.31	169,907,566.29

项目	核销金额
实际核销的应收账款	650,271.20

项目	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	215,872,234.04	326,904,603.72
应收账款	-	-
小计	215,872,234.04	326,904,603.72
减：其他综合收益-公允价值变动	-	-
期末公允价值	215,872,234.04	326,904,603.72

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	238,319,133.34	-

- 48 -

（1）预付款项按账龄披露

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21,520,593.90元，占预付款项期末余额合计数的比例8.12%。

7、其他应收款

项目	2020.12.31	2019.12.31
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	89,891,550.77	142,529,397.16
合计	89,891,550.77	142,529,397.16

项目

2020.12.31

2019.12.31

账龄	2020.12.31		2019.12.31
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	247,016,933.67	93.26	222,811,625.45	90.78
1至2年	13,717,130.66	5.18	20,137,145.15	8.20
2至3年	2,395,433.17	0.90	414,502.59	0.17
3年以上	1,756,603.43	0.66	2,096,241.13	0.85
合计	264,886,100.93	100.00	245,459,514.32	100.00

账龄	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	67,751,242.87	116,455,397.52
1至2年	5,111,347.32	8,508,241.34
2至3年	7,080,041.58	8,287,533.42
3至4年	6,000,909.50	2,467,288.53
4至5年	1,268,725.38	1,403,855.11
5年以上	10,920,492.13	13,950,793.38
小计	98,132,758.78	151,073,109.30
减：坏账准备	8,241,208.01	8,543,712.14
合计	89,891,550.77	142,529,397.16

- 49 -

往来款	20,380,677.69	32,184,129.10
押金	62,824,606.67	60,688,882.60
保证金	5,046,610.39	4,915,592.53
备用金	6,839,570.57	8,310,202.63
代垫款	3,041,293.46	44,974,302.44
合计	98,132,758.78	151,073,109.30

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	87,361,397.94	2.79	2,434,917.96	84,926,479.98
其中：
备用金	6,839,570.57	-	-	6,839,570.57
应收其他款项	80,521,827.37	3.02	2,434,917.96	78,086,909.41

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	10,382,068.84	52.18	5,416,998.05	4,965,070.79
其中：
应收其他款项	10,382,068.84	52.18	5,416,998.05	4,965,070.79

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	389,292.00	100.00	389,292.00	-
其中：
应收其他款项	389,292.00	100.00	389,292.00	-

- 50 -

截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	139,684,010.67	1.82	2,547,836.27	137,136,174.40
其中：
备用金	8,310,202.63	-	-	8,310,202.63
应收其他款项	131,373,808.04	1.94	2,547,836.27	128,825,971.77

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	11,147,998.63	51.62	5,754,775.87	5,393,222.76
其中：
应收其他款项	11,147,998.63	51.62	5,754,775.87	5,393,222.76

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	241,100.00	100.00	241,100.00	-
其中：
应收其他款项	241,100.00	100.00	241,100.00	-

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年12月31日余额	2,547,836.27	5,754,775.87	241,100.00	8,543,712.14
2019年12月31日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-142,462.08	142,462.08	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-

- 51 -

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	13,653.12

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
四川林恩实业有限公司	往来款	5,500,000.00	1年以内	5.60	275,000.00
渭南经济技术开发区财政局	保证金	3,000,000.00	2-3年	3.06	-
北京博大开拓热力有限公司	押金	1,776,100.00	1年以内、3-4年、5年以上	1.81	38,975.00
SEOUL NEWSPAPER CO.,LTD	押金	1,623,549.13	3年以上	1.65	-
范福生	往来款	1,588,682.51	1年以内	1.62	79,434.13
合计	--	13,488,331.64	--	13.74	393,409.13

项目	2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,434,165,417.72	33,144,108.95	2,401,021,308.77
在产品	653,029,585.75	46,410,058.54	606,619,527.21
库存商品	3,215,647,943.70	201,806,469.11	3,013,841,474.59
低值易耗品	23,784,195.36	-	23,784,195.36

--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	29,803.77	-	149,692.00	179,495.77
本期转回	-	419,846.78	-	419,846.78
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	12,153.12	1,500.00	13,653.12
其他减少	260.00	48,240.00	-	48,500.00
2020年12月31日余额	2,434,917.96	5,416,998.05	389,292.00	8,241,208.01

- 52 -

委托加工物资	2,286,377.44	-	2,286,377.44
材料物资和包装物	16,741,486.83	3,726,140.74	13,015,346.09
合计	6,345,655,006.80	285,086,777.34	6,060,568,229.46

项目	2019.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,101,026,235.17	33,883,870.56	2,067,142,364.61
在产品	673,266,072.90	27,006,875.80	646,259,197.10
库存商品	3,395,784,068.72	186,388,693.56	3,209,395,375.16
低值易耗品	13,820,842.82	-	13,820,842.82
委托加工物资	667,091.55	-	667,091.55
材料物资和包装物	20,377,539.03	6,137,037.58	14,240,501.45
合计	6,204,941,850.19	253,416,477.50	5,951,525,372.69

项目	2020.01.01	本期增加		本期减少		2020.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	33,883,870.56	158,734.91	-	898,496.52	-	33,144,108.95
在产品	27,006,875.80	19,403,182.74	-	-	-	46,410,058.54
库存商品	186,388,693.56	84,980,706.64		69,562,931.09	-	201,806,469.11
材料物资和包装物	6,137,037.58	1,467,109.48	-	3,878,006.32	-	3,726,140.74
合计	253,416,477.50	106,009,733.77	-	74,339,433.93	-	285,086,777.34

项目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销 存货跌价准备的原因
原材料	预计售价减预计成本及销售费用	生产领用
在产品	预计售价减预计成本及销售费用	--
库存商品	预计售价减销售费用	对外销售
材料物资和包装物	预计售价减预计成本及销售费用	报废

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持有待售的处置组同仁堂山西醋业

项目	期末账面价值	期末公允价值
持有待售的处置组中的资产
货币资金	2,947,015.62	2,947,015.62
应收账款	300,165.76	300,165.76
预付款项	405,799.59	405,799.59
其他应收款	22,475.00	22,475.00
存货	2,588,358.89	2,588,358.89
其他流动资产	169,037.15	169,037.15
固定资产	2,666,733.07	2,666,733.07
无形资产	71,581.12	71,581.12
长期待摊费用	2,283,038.12	2,283,038.12
递延所得税资产	6,429.82	6,429.82
合计	11,460,634.14	11,460,634.14
持有待售的处置组中的负债
应付账款	1,961,528.86	1,961,528.86
合同负债	28,906.29	28,906.29
应付职工薪酬	14,372.13	14,372.13
应交税费	159,915.10	159,915.10
其他应付款	1,463,419.65	1,463,419.65
其他流动负债	3,824.51	3,824.51
合计	3,631,966.54	3,631,966.54

项目	2020.12.31	2019.12.31
进项税额等	137,376,116.49	105,545,280.73
预缴所得税	974,767.30	2,854,780.58
其他	4,351,940.36	22,904,948.23
合计	142,702,824.15	131,305,009.54

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11、长期股权投资

被投资单位	2020.01.01	本期增减变动								2020.12.31	减值准备期末余额
		追加/新增投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
①合营企业
耀康国际有限公司	9,339,822.09	-	-	-1,181,906.13	-502,462.54	-	-	-	-	7,655,453.42	-
北京同仁堂（马来西亚）有限公司	5,681,004.45	-	-	103,900.58	-275,595.05	-	-	-	-	5,509,309.98	-
北京同仁堂（泰国）有限公司	1,667,208.13	-	-	321,589.03	-123,736.36	-	-	-	-	1,865,060.80	-
北京同仁堂（泰文隆）有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小计	16,688,034.67	-	-	-756,416.52	-901,793.95	-	-	-	-	15,029,824.20
②联营企业
北京同仁堂福建药业连锁有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同仁堂重庆观音桥大药房有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
北京同仁堂（香港）有限公司	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	16,688,034.67	-	-	-756,416.52	-901,793.95	-	-	-	-	15,029,824.20	-

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说明：

（1）对北京同仁堂（泰文隆）有限公司、北京同仁堂福建药业连锁有限公司、北京同仁堂（香港）有限公司的长期股权投资的期末余额为零，本期无发生额。

（2）本集团长期股权投资本期增减变动-其他综合收益主要为本集团之联营合营企业外币报表折算差额影响。

（3）本公司之联营企业同仁堂重庆观音桥大药房有限公司本期已注销。

12、其他权益工具投资

项目	2020.12.31	2019.12.31
上市公司股票-成本	12,332,964.37	12,332,964.37
上市公司股票-累计公允价值变动	-6,842,785.00	-2,510,372.50
上市公司股票-外币报表折算差额	-350,064.45	15,577.32
合计	5,140,114.92	9,838,169.19

种类	2020.12.31	2019.12.31
权益工具投资	90,000.00	90,000.00

项目	2020.12.31	2019.12.31
固定资产	4,081,321,964.92	3,858,319,776.23
固定资产清理	-	-
合计	4,081,321,964.92	3,858,319,776.23

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.2019.12.31	3,270,207,600.16	2,040,212,744.34	95,550,236.89	239,636,076.71	5,645,606,658.10
2.本期增加金额	421,684,471.81	81,351,788.83	19,150,168.81	27,735,443.27	549,921,872.72
（1）购置	340,086,926.66	95,453,728.27	13,105,091.82	9,550,874.31	458,196,621.06
（2）在建工程转入	62,926,502.58	35,093,341.11	910,238.88	4,064,841.42	102,994,923.99

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（3）其他增加	18,671,042.57	-49,195,280.55	5,134,838.11	14,119,727.54	-11,269,672.33
3.本期减少金额	9,778,436.06	49,287,101.75	4,421,715.24	16,722,252.27	80,209,505.32
处置或报废	9,778,436.06	49,287,101.75	4,421,715.24	16,722,252.27	80,209,505.32
4.2020.12.31	3,682,113,635.91	2,072,277,431.42	110,278,690.46	250,649,267.71	6,115,319,025.50
二、累计折旧
1.2019.12.31	651,158,797.60	837,664,502.59	69,106,580.59	154,026,520.92	1,711,956,401.70
2.本期增加金额	102,666,110.73	168,787,626.51	10,109,033.95	28,906,010.51	310,468,781.70
（1）计提	107,209,560.70	171,054,591.56	10,157,579.51	29,607,336.18	318,029,067.95
（2）其他增加	-4,543,449.97	-2,266,965.05	-48,545.56	-701,325.67	-7,560,286.25
3.本期减少金额	6,687,749.75	39,553,581.50	3,990,656.80	15,628,856.01	65,860,844.06
处置或报废	6,687,749.75	39,553,581.50	3,990,656.80	15,628,856.01	65,860,844.06
4.2020.12.31	747,137,158.58	966,898,547.60	75,224,957.74	167,303,675.42	1,956,564,339.34
三、减值准备
1.2019.12.31	46,011,477.29	28,186,587.04	726,595.15	405,820.69	75,330,480.17
2.本期增加金额	-	5,221,078.19	-	-22,347.91	5,198,730.28
（1）计提	-	5,434,783.55	-	-	5,434,783.55
（2）其他增加	-	-213,705.36	-	-22,347.91	-236,053.27
3.本期减少金额	-	2,839,089.21	257,400.00	-	3,096,489.21
处置或报废	-	2,839,089.21	257,400.00	-	3,096,489.21
4.2020.12.31	46,011,477.29	30,568,576.02	469,195.15	383,472.78	77,432,721.24
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值	2,888,965,000.04	1,074,810,307.80	34,584,537.57	82,962,119.51	4,081,321,964.92
2.2019.12.31账面价值	2,573,037,325.27	1,174,361,654.71	25,717,061.15	85,203,735.10	3,858,319,776.23

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
科技大兴中药加工基地	331,877,349.85	产权证书尚在办理中
大兴生产基地厂房	564,725,524.80	产权证书尚在办理中
唐山科技公司厂房	442,439,855.86	产权证书尚在办理中

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大兴前处理厂房	116,469,533.65	产权证书尚在办理中
安国中药材加工办公楼及厂房	68,994,248.20	产权证书尚在办理中
安国物流厂房	66,217,145.89	产权证书尚在办理中
唐山营养保健品公司胶剂项目	51,263,522.73	产权证书尚在办理中
成都公司厂房	22,665,416.83	产权证书尚在办理中

项目	2020.12.31	2019.12.31
在建工程	127,941,952.46	51,007,242.94
工程物资	-	-
合计	127,941,952.46	51,007,242.94

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在建工程

①在建工程明细

项目	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
辽宁鹿胶生产基地	54,441,684.36	-	54,441,684.36	4,544,836.19	-	4,544,836.19
河北滦南生产基地建设项目	28,844,135.82	-	28,844,135.82	8,441,278.70	-	8,441,278.70
佛山药店总部基地建设项目	21,340,733.07	-	21,340,733.07	2,033,395.45	-	2,033,395.45
中药原粉灭菌新技术项目	12,400,587.38	-	12,400,587.38	12,290,445.41	-	12,290,445.41
工业炉灶及专用设备	3,605,023.50	-	3,605,023.50	853,086.25	-	853,086.25
粤东西区办公楼	1,712,055.75	1,712,055.75	-	1,712,055.75	1,712,055.75	-
同仁堂唐山保健品	6,830.19	-	6,830.19	7,873,388.62	-	7,873,388.62
大兴生产基地	-	-	-	9,215,615.87	-	9,215,615.87
其他工程	5,094,110.36	-	5,094,110.36	3,186,701.61	-	3,186,701.61
其他设备	2,208,847.78	-	2,208,847.78	2,568,494.84	-	2,568,494.84
合计	129,654,008.21	1,712,055.75	127,941,952.46	52,719,298.69	1,712,055.75	51,007,242.94

工程名称	2020.01.01	本期增加	转入固定资产	其他减少	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利 息资本 化率%	2020.12.31
中药原粉灭菌新技术项目	12,290,445.41	110,141.97	-	-	-	-	-	12,400,587.38

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大兴生产基地	9,215,615.87	45,135,526.10	54,351,141.97	-	87,595,938.11	-	-	-
河北滦南生产基地建设项目	8,441,278.70	20,430,579.89	27,722.77	-	-	-	-	28,844,135.82
辽宁鹿胶生产基地	4,544,836.19	49,896,848.17	-	-	-	-	-	54,441,684.36
佛山药店总部基地建设项目	2,033,395.45	19,307,337.62	-	-	-	-	-	21,340,733.07
合计	36,525,571.62	134,880,433.75	54,378,864.74	-	87,595,938.11	-	-	117,027,140.63

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重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例%	工程进度%	资金来源
中药原粉灭菌新技术项目	30,800,000.00	66.69	57.00	自筹
大兴生产基地	1,175,960,000.00	74.18	100.00	募集资金
河北滦南生产基地建设项目	50,000,000.00	89.23	92.00	自筹
辽宁鹿胶生产基地	136,000,000.00	74.17	74.17	自筹
佛山药店总部基地建设项目	54,280,000.00	39.31	39.31	自筹

项目	种植业	畜牧养殖业		合计
	未成熟林业	未成熟性林麝	成熟性林麝
一、账面原值
1.2019.12.31	91,000.00	655,930.14	3,497,097.51	4,244,027.65
2.本期增加金额	49,400.00	849,865.49	1,277,819.23	2,177,084.72
（1）外购	49,400.00	849,865.49	589,449.60	1,488,715.09
（2）自行培育	-	-	688,369.63	688,369.63
3.本期减少金额	-	688,369.63	1,058,226.57	1,746,596.20
（1）结转成熟性林麝	-	688,369.63	-	688,369.63
（2）处置	-	-	1,058,226.57	1,058,226.57
4.2020.12.31	140,400.00	817,426.00	3,716,690.17	4,674,516.17
二、累计折旧
1.2019.12.31	-	-	532,781.66	532,781.66
2.本期增加金额	-	-	471,649.13	471,649.13
计提	-	-	471,649.13	471,649.13
3.本期减少金额	-	-	92,197.07	92,197.07
处置	-	-	92,197.07	92,197.07
4.2020.12.31	-	-	912,233.72	912,233.72
三、减值准备
1.2019.12.31	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
处置	-	-	-	-
4.2020.12.31	-	-	-	-

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四、账面价值
1.2020.12.31账面价值	140,400.00	817,426.00	2,804,456.45	3,762,282.45
2.2019.12.31账面价值	91,000.00	655,930.14	2,964,315.85	3,711,245.99

项目	软件	土地使用权	非专利技术	专利权	其他	合计
一、账面原值
1.2019.12.31	48,204,551.30	478,474,372.08	757,887.13	1,975,296.23	31,137,980.57	560,550,087.31
2.本期增加金额	9,841,495.76	224,357,026.56	-	24,752.47	-1,969,657.31	232,253,617.48
（1）购置	9,841,495.76	225,607,105.99	-	24,752.47	-	235,473,354.22
（2）其他增加	-	-1,250,079.43	-	-	-1,969,657.31	-3,219,736.74
3.本期减少金额	577,657.25	577,896.69	-	-	-	1,155,553.94
处置或报废	577,657.25	577,896.69	-	-	-	1,155,553.94
4.2020.12.31	57,468,389.81	702,253,501.95	757,887.13	2,000,048.70	29,168,323.26	791,648,150.85
二、累计摊销
1.2019.12.31	27,432,840.27	75,681,995.92	688,414.57	1,860,858.51	21,373,350.80	127,037,460.07
2.本期增加金额	7,062,651.53	11,891,346.91	69,472.56	52,529.72	3,234,895.51	22,310,896.23
（1）计提	7,062,651.53	12,358,113.15	69,472.56	52,529.72	4,852,863.48	24,395,630.44
（2）其他增加	-	-466,766.24	-	-	-1,617,967.97	-2,084,734.21
3.本期减少金额	312,346.95	172,636.12	-	-	-	484,983.07
处置或报废	312,346.95	172,636.12	-	-	-	484,983.07
4.2020.12.31	34,183,144.85	87,400,706.71	757,887.13	1,913,388.23	24,608,246.31	148,863,373.23
三、减值准备
1.2019.12.31	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-
4.2020.12.31	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值	23,285,244.96	614,852,795.24	-	86,660.47	4,560,076.95	642,784,777.62
2.2019.12.31账面价值	20,771,711.03	402,792,376.16	69,472.56	114,437.72	9,764,629.77	433,512,627.24

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②其他为同仁堂国药与无形资产相关的外币报表折算差额。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
科技大兴中药加工基地	180,839,839.13	产权证书尚在办理中

被投资单位名称	2019.12.31	本期增加		本期减少		2020.12.31
		企业合并形成	境外子公司汇率变化的影响	处置	境外子公司汇率变化的影响
大宏贸易有限公司	44,269,577.55	-	-	-	2,678,512.05	41,591,065.50
北京同仁堂科技发展成都有限公司	3,132,714.20	-	-	-	-	3,132,714.20
合计	47,402,291.75	-	-	-	2,678,512.05	44,723,779.70

被投资单位名称	2019.12.31	本期计提	本期减少	2020.12.31
北京同仁堂科技发展成都有限公司	-	1,234,500.00	-	1,234,500.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少		2020.12.31
			本期摊销	其他减少

- 62 -

装修费	206,940,444.86	48,116,146.89	80,328,186.46	2,283,038.12	172,445,367.17
租赁费	10,357,600.41	942,895.49	1,799,802.82	-	9,500,693.08
其他	1,525,025.36	-	76,157.96	-	1,448,867.40
合计	218,823,070.63	49,059,042.38	82,204,147.24	2,283,038.12	183,394,927.65

项目	2020.12.31		2019.12.31
	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	355,510,198.90	60,284,970.95	307,785,759.89	49,034,997.52
无形资产摊销	4,760,892.19	714,133.83	4,760,892.19	714,133.83
应付职工薪酬	99,263,818.11	14,889,572.72	101,554,492.07	15,233,173.81
未实现内部销售损益	295,416,104.83	46,682,233.05	195,050,579.60	40,868,473.04
税前可弥补亏损	13,305,302.34	3,279,805.57	13,594,965.48	3,398,741.37
固定资产加速折旧	94,736.11	25,578.63	284,588.77	73,992.96
销售折让及市场拓展费	204,314,116.30	30,647,117.45	95,500,000.00	14,325,000.00
政府补助	14,076,088.33	2,111,413.25	14,321,318.87	2,148,197.83
党建工作经费	7,374,628.82	1,106,194.32	3,476,468.13	521,470.22
其他	3,055,078.95	911,857.97	1,379,721.94	325,048.84
小计	997,170,964.88	160,652,877.74	737,708,786.94	126,643,229.42
递延所得税负债：
税法加速折旧	32,907,484.56	5,716,048.30	33,408,583.91	5,794,125.77
企业合并形成的公允价值变动	7,976,751.00	1,196,512.65	7,976,751.00	1,196,512.65
小计	40,884,235.56	6,912,560.95	41,385,334.91	6,990,638.42

项目	2020.12.31	2019.12.31
可抵扣暂时性差异	200,104,629.73	173,384,568.36
可抵扣亏损	272,026,366.38	237,190,506.13
合计	472,130,996.11	410,575,074.49

年份

2020.12.31

2019.12.31

- 63 -

2020年	——	13,079,386.95
2021年	9,713,525.21	10,836,154.43
2022年	18,695,150.72	20,987,522.43
2023年	73,309,941.43	77,510,829.30
2024年	62,844,628.91	64,022,552.91
2025年及以后	107,463,120.11	50,754,060.11
合计	272,026,366.38	237,190,506.13

项目	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付土地出让金	-	-	-	22,776,300.00	-	22,776,300.00
预付工程及设备款	25,170,102.06	-	25,170,102.06	19,198,973.71	-	19,198,973.71
预付土地租金	21,844,000.00	-	21,844,000.00	-	-	-
预付试验检测费	-	-	-	1,306,213.61	-	1,306,213.61
北京同仁堂唐山中医院	2,000,000.00	2,000,000.00	-	2,000,000.00	2,000,000.00	-
合计	49,014,102.06	2,000,000.00	47,014,102.06	45,281,487.32	2,000,000.00	43,281,487.32

项目	2020.12.31	2019.12.31
信用借款	327,000,000.00	109,000,000.00
委托借款	85,000,000.00	85,000,000.00
质押借款	9,500,000.00	9,500,000.00
保证借款	2,250,000.00	1,875,000.00
合计	423,750,000.00	205,375,000.00

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（2）委托借款中32,000,000.00元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银行股份有限公司向本公司之子公司同仁堂科技提供的委托借款，借款期限为2020年11月12日至2021年11月12日。贷款利率按以下方式确定：以定价基准加浮动点数确定，其中定价基准为每笔贷款提款日（提款日/合同生效日）前一工作日全国银行间同业拆借中心最新公布的1年期（1年期/5年期以上）贷款市场报价利率（LPR），浮动点数为减（加/减）37个基点（一个基点为0.01%）。如利率确定日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率，则以全国银行间同业拆借中心再上一工作日公布的贷款市场报价利率为准,以此类推。

（3）委托借款中10,000,000.00元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托北京银行股份有限公司向本公司之子公司同仁堂商业提供的委托借款，借款期限为2020年11月27日至2021年11月27日，协议利率以委托贷款发放日同期基准利率为基础下浮20%后确定协议利率。

（4）质押借款中3,000,000.00元系本公司之孙公司北京同仁堂科技发展成都有限公司以其自然人股东持有的金额共计3,500,000.00元的成都银行大额特种存单为质押取得短期借款。

（5）质押借款6,500,000.00元系本公司之孙公司北京同仁堂山西连锁药店有限责任公司以其对太原市医疗保险管理服务中心的收款权为质押取得借款10,000,000.00元，借款期限为2020年5月23日至2021年5月22日，借款利率为5.655%。截至2020年12月31日该笔借款余额为6,500,000.00元。质押物情况详见附注五、59

（6）保证借款2,250,000.00元系本公司之孙公司北京同仁堂临汾连锁药店有限公司以其自然人股东提供连带责任担保从中国银行取得借款3,000,000.00元，借款期限为2020年6月23日至2021年6月23日，借款利率为4.2%。截至2020年12月31日该笔借款余额为2,250,000.00元。

23、应付票据

种类	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票	100,000,000.00	50,000,000.00

项目	2020.12.31	2019.12.31
货款	2,561,921,859.31	2,454,115,148.24
工程款	192,715,761.33	70,648,212.33
其他	9,986,179.05	6,636,285.07
合计	2,764,623,799.69	2,531,399,645.64

项目

2020.12.31

2019.12.31

- 65 -

货款	-	415,951,194.84
其他	-	59,289.87
合计	-	416,010,484.71

项目	2020.12.31	2020.01.01	2019.12.31
货款	350,480,278.65	370,774,954.76	——
其他	395,725.10	53,414.30	——
减：计入其他非流动负债的合同负债	-	-	——
合计	350,876,003.75	370,828,369.06	——

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	316,675,683.65	2,457,340,529.62	2,414,624,501.36	359,391,711.91
离职后福利-设定提存计划	5,051,514.65	53,267,782.79	56,604,558.66	1,714,738.78
辞退福利	548,426.16	927,237.87	948,401.55	527,262.48
合计	322,275,624.46	2,511,535,550.28	2,472,177,461.57	361,633,713.17

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	176,042,509.53	2,080,004,021.05	2,056,158,142.03	199,888,388.55
职工福利费	-	68,708,317.65	68,708,317.65	-
社会保险费	84,190,155.56	137,852,610.91	125,027,298.79	97,015,467.68
其中：1．医疗保险费	2,427,099.63	113,945,642.67	113,665,188.07	2,707,554.23
2．工伤保险费	99,057.50	972,348.86	1,049,874.36	21,532.00
3．生育保险费	192,965.19	1,857,849.37	2,046,548.20	4,266.36
4．补充医疗保险	81,471,033.24	21,076,770.01	8,265,688.16	94,282,115.09
住房公积金	-2,192.51	128,466,004.74	128,432,945.23	30,867.00
工会经费和职工教育经费	56,445,211.07	42,309,575.27	36,297,797.66	62,456,988.68
合计	316,675,683.65	2,457,340,529.62	2,414,624,501.36	359,391,711.91

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
离职后福利
其中：1．基本养老保险费	4,856,720.74	51,315,359.32	54,536,147.46	1,635,932.60

- 66 -

2．失业保险费	194,793.91	1,952,423.47	2,068,411.20	78,806.18
合计	5,051,514.65	53,267,782.79	56,604,558.66	1,714,738.78

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
一年内支付的内退计划	548,426.16	662,177.87	683,341.55	527,262.48
一年内支付的离职福利	-	265,060.00	265,060.00	-
合计	548,426.16	927,237.87	948,401.55	527,262.48

税项	2020.12.31	2019.12.31
企业所得税	99,567,309.13	172,955,290.18
增值税	44,421,484.00	78,093,541.57
个人所得税	15,001,936.40	11,458,595.36
城建税	2,986,549.74	5,563,016.06
消费税	2,536,818.98	2,307,537.36
教育费附加	2,192,779.41	3,897,399.50
房产税	245,943.68	229,648.34
印花税	861,608.03	273,297.99
地方各项基金	89,610.85	198,247.11
土地使用税	4,334.32	7,573.07
车船税	5,170.00	1,620.00
合计	167,913,544.54	274,985,766.54

项目	2020.12.31	2019.12.31
应付利息	14,508,700.00	14,508,700.01
应付股利	15,344,072.85	19,964,120.17
其他应付款	524,769,157.56	952,800,300.69
合计	554,621,930.41	987,273,120.87

- 67 -

项目	2020.12.31	2019.12.31
企业债券利息	14,500,000.00	14,500,000.00
短期借款应付利息	8,700.00	8,700.01
合计	14,508,700.00	14,508,700.01

股东名称	2020.12.31	2019.12.31
上海中保信投资有限公司	5,440,000.00	3,840,000.00
麦尔海生物技术有限公司	-	3,255,287.31
东莞市杰德堂实业投资有限公司	3,283,000.00	3,038,000.00
北京东兴堂科技发展有限公司	-	2,655,000.00
北京吉祥龙投资咨询有限公司	-	953,049.72
北京素康医药投资有限公司	645,196.89	645,196.89
北京同仁堂药材有限责任公司	241,873.87	241,873.87
兴安盟京蒙中药材科技开发有限公司	232,388.62	232,388.62
深圳市信孚堂贸易有限公司	200,000.00	-
子公司其他股东	5,301,613.47	5,103,323.76
合计	15,344,072.85	19,964,120.17

项目	2020.12.31	2019.12.31
往来款	298,590,452.61	660,929,687.18
少数股东借款	159,278,306.32	210,768,814.42
押金	34,948,722.21	42,235,225.13
质保金	24,685,460.72	26,078,212.67
代扣职工社保	7,266,215.70	12,788,361.29
合计	524,769,157.56	952,800,300.69

项目	2020.12.31	2019.12.31
一年内到期的长期借款	22,218,689.61	106,297,605.71
一年内到期的应付债券	806,080,195.27	-
合计	828,298,884.88	106,297,605.71

项目

2020.12.31

2019.12.31

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质押借款	7,000,000.00	-
抵押借款	-	1,148,505.78
信用借款	15,218,689.61	105,149,099.93
合计	22,218,689.61	106,297,605.71

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
北京同仁堂科技发展股份有限公司公开发行2016年公司债券（第一期）	100.00	2016年7月31日	60月	800,000,000.00

债券名称	2019.12.31	本期发行	按面值计提利息	本年摊销	本期偿还	2020.12.31
北京同仁堂科技发展股份有限公司公开发行2016年公司债券（第一期）	816,325,840.87	-	详见附注 五、33	10,245,645.60	-	806,080,195.27
减：一年内到期的应付债券	-	-	—	-	-	806,080,195.27
合计	816,325,840.87	-	—	10,245,645.60	-	-

项目	2020.12.31	2019.12.31
待转销项税额	42,997,462.27	-

项目	2020.12.31	利率区间	2019.12.31	利率区间
信用借款	498,395,595.30	详见说明（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）	512,394,578.72	详见说明（1）（2）
质押借款	7,000,000.00	详见说明（8）	7,000,000.00	详见说明（8）
抵押借款	49,871.53	详见说明（9）	1,148,505.78	--
小计	505,445,466.83	--	520,543,084.50	--
减：一年内到期的长期借款	22,218,689.61	--	106,297,605.71	--
合计	483,226,777.22	--	414,245,478.79	--

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（1）本公司之子公司同仁堂科技取得国家开发基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司的借款11,900.00万元，借款利率为年利率1.2%，借款期限为2016年7月14日至2026年7月13日，分期还本付息。

（2）本公司之子公司同仁堂科技取得国家开发银行北京市分行的借款40,000.00万元，借款利率为4.04%，借款期限为2019年8月30日至2022年8月29日，分期还本付息。

（3）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款700,373.92元，为受天鸽风灾影响经济局特別援助的免息借款，该笔借款于2025年12月12日到期。

（4）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款111,958.01元为政府借款，为小型企业援助款项，借款开始日2020年5月7日，结束日2022年5月6日，年利率1%。

（5）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款553,281.59元，为小型企业援助款项，借款开始日2020年7月27日，结束日2025年7月26日，年利率1%。

（6）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款152,649.41元，为COVID-19救济信用借款，借款开始日2020年6月29日，结束日2022年12月31日，免息借款。

（7）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款377,332.37元，为疫情政府补助借款，借款开始日2020年7月24日，结束日2023年7月24日，免息借款。

（8）本公司之孙公司北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医院收费权做质押与承德银行股份有限公司东大街支行签订了借款合同，借款期限为2019年7月24日至2021年7月23日止，借款金额7,000,000.00元，借款方式为分期付息，一次还本。

（9）本公司之孙公司同仁堂国药期末抵押借款49,871.53元，承担1.5%的利息加上每年借款日在澳大利亚的银行票据利率，该笔借款于2023年4月28日到期。抵押物为同仁堂国药公司的土地及楼宇，期末净值9,472,398.35元，详见附注五、59。

33、应付债券

项目	2020.12.31	2019.12.31
北京同仁堂科技发展股份有限公司公开发行2016年公司债券（第一期）	-	816,325,840.87

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
北京同仁堂科技发展股份有限公司公开发行2016年公司债券（第一期）	100.00	2016年7月31日	60月	800,000,000.00

债券名称

2019.12.31

本期发行

按面值计提利息

本年摊销

本期偿还

2020.12.31

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北京同仁堂 科技发展股 份有限公司 公开发行 2016年公司债券（第一期）	816,325,840.87	-	详见说明	10,245,645.60	-	806,080,195.27
减：一年内到期的应付债券	-	-	—	-	-	806,080,195.27
合计	816,325,840.87	-	—	10,245,645.60	-	-

项目	2020.12.31	2019.12.31
长期应付款	3,095,000.00	3,095,000.00
专项应付款	9,840,900.00	9,840,900.00
合计	12,935,900.00	12,935,900.00

项目	2020.12.31	2019.12.31
林麝养殖服务合作款	3,095,000.00	3,095,000.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
医药物资储备资金	5,840,900.00	-	-	5,840,900.00	详见说明（1）
2万亩党参规范化生产及配套设施	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	详见说明（2）
合计	9,840,900.00	-	-	9,840,900.00	--

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（1）根据北京市药品监督管理局下发的京药监储[2012]5号文及7号文《北京市药品监督管理局关于下达2012年医药物资储备任务的通知》，本公司之子公司同仁堂商业及同仁堂科技承担药品储备任务，收到储备资金共计5,840,900.00元。

（2）本公司之子公司陵川参谷行收到山西省政府投资资产管理中心以特别流转金形式投入党参规范化生产专项资金400.00万元。专项用于该公司20000亩党参规范化生产（GAP）基地及配套设施扩建项目的建设，资金来源为省级煤炭可持续发展基金。根据2016年签订的补充投资协议书约定，其中：投资金额100.00万元，投资期限延长至2022年3月12日；投资金额100.00万元，投资期限延长至2022年11月15日；投资金额200.00万元，投资期限延长至2024年5月5日。

35、长期应付职工薪酬

项目	期末数	期初数
辞退福利	1,735,004.95	2,551,710.27
减：一年内到期的长期应付职工薪酬	527,262.48	548,426.16
合计	1,207,742.47	2,003,284.11

项目	2020.12.31	2019.12.31
未决诉讼	262,500.00	-

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	115,482,812.71	93,403,472.49	21,906,538.62	186,979,746.58	与资产/收益相关
拆迁补偿	-	15,819,974.33	14,583,634.00	1,236,340.33	--
合计	115,482,812.71	109,223,446.82	36,490,172.62	188,216,086.91	--

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	2019.12.31	本期增减（+、-）					2020.12.31
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,371,470,262.00	-	-	-	-	-	1,371,470,262.00

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
股本溢价	1,823,965,530.72	-	-	1,823,965,530.72
其他资本公积	182,534,617.72	-	-	182,534,617.72
合计	2,006,500,148.44	-	-	2,006,500,148.44

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40、其他综合收益

项目	2019.12.31 （1）	本期发生额					2020.12.31 （3）=（1）+（2）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司（2）	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-1,291,496.90	-4,332,412.50	-	-	-2,228,871.35	-2,103,541.15	-3,520,368.25
其他权益工具投资公允价值变动	-1,291,496.90	-4,332,412.50	-	-	-2,228,871.35	-2,103,541.15	-3,520,368.25
二、将重分类进损益的其他综合收益	77,267,054.15	-152,485,124.79	-	-	-76,133,461.61	-76,351,663.18	1,133,592.54
外币财务报表折算差额	77,267,054.15	-152,485,124.79	-	-	-76,133,461.61	-76,351,663.18	1,133,592.54
其他综合收益合计	75,975,557.25	-156,817,537.29	-	-	-78,362,332.96	-78,455,204.33	-2,386,775.71

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41、盈余公积

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
法定盈余公积	812,632,940.51	71,349,083.63	-	883,982,024.14

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	4,968,494,206.02	5,119,076,549.68	--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-	--
调整后期初未分配利润	4,968,494,206.02	5,119,076,549.68	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,031,440,914.95	985,435,905.02	--
减：提取法定盈余公积	71,349,083.63	93,700,849.56	10%
提取任意盈余公积	-	-	--
提取一般风险准备	-	-	--
应付普通股股利	356,582,268.12	1,042,317,399.12	--
应付其他权益持有者的股利	-	-	--
转作股本的普通股股利	-	-	--
期末未分配利润	5,572,003,769.22	4,968,494,206.02	--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额	30,132,476.45	35,552,390.91	--

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	12,725,421,131.47	6,766,678,385.60	13,180,512,948.66	7,057,035,131.91
其他业务	100,457,919.49	25,391,270.06	96,610,250.80	11,120,473.99
合计	12,825,879,050.96	6,792,069,655.66	13,277,123,199.46	7,068,155,605.90

地区名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	11,939,529,407.72	6,534,254,920.13	12,184,397,969.65	6,796,751,010.90
海外销售	785,891,723.75	232,423,465.47	996,114,979.01	260,284,121.01

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合计

12,725,421,131.47

6,766,678,385.6

13,180,512,948.66

7,057,035,131.91

项目	本期发生额	上期发生额
城建税	46,619,300.47	53,419,690.33
教育费附加	35,635,519.60	38,755,063.12
房产税	22,259,713.12	16,103,405.17
消费税	19,239,190.68	7,874,380.55
印花税	5,874,170.96	9,266,309.30
土地使用税	3,963,041.22	4,226,165.18
车船税	223,609.87	255,227.09
其他	3,030,086.15	2,648,007.81
合计	136,844,632.07	132,548,248.55

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,215,662,716.91	1,285,270,946.23
市场拓展费	491,299,656.68	479,932,329.73
租赁费	446,596,131.33	462,302,367.29
广告费	79,925,385.65	71,631,652.86
运输费	43,367,392.92	97,173,605.29
差旅费	33,758,303.24	44,990,077.37
仓储保管费	30,252,543.70	24,057,845.94
折旧费	21,081,007.91	22,257,968.66
修理费	8,065,656.29	10,387,156.90
保险费	4,029,030.00	4,908,870.95
产品损耗	3,962,020.98	8,674,483.34
其他	95,223,494.96	110,676,882.65
合计	2,473,223,340.57	2,622,264,187.21

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	736,000,058.11	804,038,444.30
租赁费	91,058,487.70	88,005,634.01

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长期待摊费用摊销	67,227,942.69	66,758,195.38
折旧费	51,255,047.07	45,916,304.24
水电费	38,821,531.93	39,850,640.86
聘请中介机构费	32,662,159.54	30,959,254.68
办公费	19,206,804.39	18,328,756.50
无形资产摊销	15,689,683.30	21,532,436.46
修理费	14,228,687.02	15,542,295.71
存货报废	10,675,439.51	20,345,627.39
邮电通讯费	10,368,600.19	10,015,206.30
咨询费	8,389,463.47	5,506,687.60
差旅费	7,982,400.89	15,939,548.35
商标及专利技术使用费	6,708,806.28	7,964,447.03
业务招待费	6,179,965.21	9,354,674.31
保险费	4,738,719.75	4,614,527.88
税费	4,367,148.51	4,940,153.90
低值易耗品摊销	3,783,563.51	4,179,570.48
会议费	2,910,001.82	6,072,549.69
土地使用费	5,077,885.64	5,077,885.64
董事会费	1,621,607.72	1,129,473.52
存货盘亏	807,406.64	721,229.72
其他	95,946,073.41	119,213,971.31
合计	1,235,707,484.30	1,346,007,515.26

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	52,909,272.15	55,577,172.65
测试化验加工费	37,081,446.25	20,641,194.02
材料费	17,535,739.27	10,636,361.42
研究与开发费用	7,240,027.72	7,300,357.10
租赁费	5,962,509.67	3,948,119.84
折旧及摊销	5,167,060.34	2,145,525.76
水电费	1,360,003.61	2,258,254.09
修理费	362,017.56	209,741.98
其他	10,505,974.10	8,773,829.50
合计	138,124,050.67	111,490,556.36

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48、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	53,239,639.80	65,772,099.60
减：利息资本化	-	20,616,560.43
利息收入	104,793,569.46	94,493,354.40
汇兑损益	2,185,742.99	-1,531,476.51
减：汇兑损益资本化	-	-
手续费及其他	13,426,197.78	20,867,786.44
合计	-35,941,988.89	-30,001,505.30

补助项目	本期发生额	上期发生额
与收益相关的政府补助	39,093,230.49	23,731,657.31
与资产相关的政府补助	14,970,024.60	10,935,421.47
个税返还	920,005.57	135,770.79
税费免征	1,415,840.38	1,177,190.18
合计	56,399,101.04	35,980,039.75

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-756,416.52	-1,660,804.99
处置长期股权投资产生的投资收益	-	845,940.48
其他权益工具投资的股利收入	146,635.50	201,655.67
其他非流动金融资产的股利收入	4,364.60	-
其他	1,204,844.35	1,148,580.52
合计	599,427.93	535,371.68

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-38,479,445.14	-17,755,713.21
其他应收款坏账损失	240,351.01	-134,026.84
合计	-38,239,094.13	-17,889,740.05

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52、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-106,009,733.77	-126,768,032.50
固定资产减值损失	-5,434,783.55	-1,582,690.16
商誉减值损失	-1,234,500.00	-
合计	-112,679,017.32	-128,350,722.66

项目	本期发生额	上期发生额
无形资产处置利得	10,936,453.43	8,679.25
固定资产处置利得	1,887,810.99	51,327,486.86
生产性生物资产处置利得	-236,061.48	-136,371.52
合计	12,588,202.94	51,199,794.59

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
无法支付的款项	1,492,296.15	4,950,147.47	1,492,296.15
罚款收入	446,884.43	373,888.14	446,884.43
非流动资产毁损报废收益	112,632.51	191,198.19	112,632.51
废品收入	70,682.57	526,632.08	70,682.57
违约金收入	60,333.35	5,000.00	60,333.35
政府补助	18,000.00	509,000.00	18,000.00
其他	1,160,434.12	4,281,373.28	1,160,434.12
合计	3,361,263.13	10,837,239.16	3,361,263.13

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
老旧汽车更新淘汰补助	18,000.00	509,000.00	与收益相关

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	16,020,676.85	2,242,973.77	16,020,676.85
非流动资产毁损报废损失	3,927,066.87	5,219,457.29	3,927,066.87

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罚款及滞纳金	1,128,215.17	1,874,137.33	1,128,215.17
其他	3,888,821.16	2,943,058.20	3,888,821.16
合计	24,964,780.05	12,279,626.59	24,964,780.05

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	400,882,067.18	399,639,878.65
递延所得税费用	-34,328,392.25	5,449,740.32
合计	366,553,674.93	405,089,618.97

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	1,982,916,980.12	1,966,690,947.36
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）	297,437,547.02	295,003,642.10
某些子公司适用不同税率的影响	54,847,676.65	102,716,738.31
对以前期间当期所得税的调整	4,251,947.80	6,399,502.04
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-124,808.73	190,598.18
无须纳税的收入（以“-”填列）	-14,398,905.75	-18,245,737.17
不可抵扣的成本、费用和损失	16,308,100.51	7,846,766.99
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-23,248.72	-2,576,730.99
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-2,328,462.20	-1,519,817.45
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	14,230,219.70	19,572,881.43
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-4,356,796.46	-6,225,247.69
其他	710,405.11	1,927,023.22
所得税费用	366,553,674.93	405,089,618.97

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	153,497,345.07	134,814,438.33

- 80 -

专项拨款及奖励	125,725,026.15	22,655,737.25
押金及保证金	3,221,640.81	10,719,181.03
其他	50,182,199.25	3,880,924.62
合计	332,626,211.28	172,070,281.23

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	1,170,752,079.87	1,359,672,904.43
付往来款	923,083,828.57	660,631,116.26
受限货币资金变动	100,429,767.91	-
押金及保证金	5,798,992.65	6,634,362.16
其他	18,161,153.26	2,216,852.05
合计	2,218,225,822.26	2,029,155,234.90

项目	本期发生额	上期发生额
收回理财产品投资	148,720,978.39	164,070,000.00
利息收入	111,945,029.40	99,173,519.76
理财产品收益	776,689.04	1,148,580.52
合计	261,442,696.83	264,392,100.28

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	94,628,000.00	179,310,000.00
其他	33,000.00	-
合计	94,661,000.00	179,310,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
林麝养殖服务合作款	-	95,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
返还少数股东注资款	-	490,000.00
其他	216,650.00	216,650.00
合计	216,650.00	706,650.00

- 81 -

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,616,363,305.19	1,561,601,328.39
加：资产减值损失	112,679,017.32	128,350,722.66
信用减值损失	38,239,094.13	17,889,740.05
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	318,500,717.08	222,666,957.47
无形资产摊销	24,395,630.44	26,036,593.55
长期待摊费用摊销	82,204,147.24	78,883,546.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-12,588,202.94	-51,199,794.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,814,434.36	5,028,259.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-49,368,186.67	-50,869,291.74
投资损失（收益以“－”号填列）	-599,427.93	-535,371.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-34,009,648.32	4,511,652.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-78,077.47	870,552.40
存货的减少（增加以“－”号填列）	-215,052,590.54	211,056,184.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	694,846,827.24	262,234,950.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-404,715,375.20	-142,815,489.92
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	2,174,631,663.93	2,273,710,539.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	8,235,967,772.16	7,557,050,623.46
减：现金的期初余额	7,557,050,623.46	6,854,163,205.68
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	678,917,148.70	702,887,417.78

项目

本期发生额

- 82 -

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	8,032,092.00
其中：同仁堂山西醋业	8,032,092.00

项目	期末数	期初数
一、现金	8,235,967,772.16	7,557,050,623.46
其中：库存现金	4,354,447.42	5,276,116.74
可随时用于支付的银行存款	8,229,252,736.91	7,549,485,417.13
可随时用于支付的其他货币资金	2,360,587.83	2,289,089.59
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	8,235,967,772.16	7,557,050,623.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	100,000,000.00	保证金
固定资产	9,472,398.35	抵押
应收账款	9,308,369.11	质押
货币资金	429,767.91	司法冻结
合计	119,210,535.37	--

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
港币	167,312.20	0.8416	140,809.95

- 83 -

美元	479.69	6.5249	3,129.91
澳元	518.60	5.0163	2,601.47
新币	480.50	4.9314	2,369.55
加元	498.15	5.1161	2,548.59
文莱币	11.83	4.9354	58.38
日元	167.85	0.0632	10.61
澳门元	2,853.49	0.8172	2,331.87
迪拉姆	197.59	1.7761	350.93
欧元	21.07	8.0250	169.12
兹罗提	3.41	1.7520	5.98
韩币	3,343.76	0.0060	20.06
英镑	0.91	8.8903	8.10
瑞典元	87.98	0.7962	70.05
新西兰元	162.54	4.7050	764.76
捷克元	15.05	0.3062	4.61
瑞士法朗	20.65	7.4006	152.80
应收账款
港币	14,858.12	0.8416	12,504.59
美元	108.35	6.5249	706.99
澳元	0.63	5.0163	3.16
新币	0.45	4.9314	2.20
加元	0.28	5.1161	1.43
澳门元	19.14	0.8172	15.64
迪拉姆	6.23	1.7761	11.07
欧元	3.72	8.0250	29.87
英镑	0.86	8.8903	7.68
捷克元	0.87	0.3062	0.27
其他应收款
港币	1,428.41	0.8416	1,202.15
美元	7.67	6.5249	50.08
澳元	25.32	5.0163	126.99
新币	20.60	4.9314	101.57
加元	13.83	5.1161	70.74
文莱币	1.25	4.9354	6.15

- 84 -

澳门元	0.82	0.8172	0.67
迪拉姆	15.17	1.7761	26.94
欧元	8.67	8.0250	69.59
兹罗提	2.59	1.7520	4.54
韩币	29,224.29	0.0060	175.35
瑞典元	30.45	0.7962	24.24
新西兰元	4.66	4.7050	21.92
捷克元	26.70	0.3062	8.18
南非兰特	246.64	0.4458	109.95
应付账款
港币	1,595.33	0.8416	1,342.63
美元	73.99	6.5249	482.79
澳元	23.17	5.0163	116.23
新币	9.48	4.9314	46.77
加元	21.90	5.1161	112.05
澳门元	8.23	0.8172	6.73
兹罗提	20.60	1.7520	36.09
韩币	342.09	0.0060	2.05
瑞典元	8.64	0.7962	6.88
新西兰元	0.01	4.7050	0.06
南非兰特	881.20	0.4458	392.84
其他应付款
港币	1,609.08	0.8416	1,354.20
美元	13.38	6.5249	87.27
澳元	24.08	5.0163	120.81
新币	6.88	4.9314	33.93
加元	42.86	5.1161	219.27
文莱币	0.81	4.9354	3.97
澳门元	2.33	0.8172	1.90
迪拉姆	5.06	1.7761	8.98
欧元	43.47	8.0250	348.88
兹罗提	14.96	1.7520	26.22
韩币	252.50	0.0060	1.51
英镑	0.09	8.8903	0.83

- 85 -

瑞典元	55.55	0.7962	44.23
新西兰元	23.47	4.7050	110.41
捷克元	80.38	0.3062	24.61
南非兰特	68.22	0.4458	30.41
瑞士法朗	19.58	7.4006	144.92
长期借款
美元	10.22	6.5249	66.68
澳元	1.00	5.0163	5.02
加元	3.00	5.1161	15.35
澳门元	68.57	0.8172	56.04
兹罗提	17.10	1.7520	29.96

境外经营实体名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
北京同仁堂国药有限公司	香港	港币	经营地的流通货币
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司	香港	港币	经营地的流通货币

- 86 -

61、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	2019.12.31	本期新增补助金额	本期结转计入损益的金额	其他 变动	2020.12.31	本期结转计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
同仁堂唐山保健品土地资金返还	15,890,047.69	11,976,000.00	5,825,264.84	-	22,040,782.85	其他收益	与资产相关
清洁生产节能减排项目	10,034,603.32	-	697,390.56	-	9,337,212.76	其他收益	与资产相关
中药提取液体制剂项目	10,000,000.00	3,000,000.00	411,666.73	-	12,588,333.27	其他收益	与资产相关
北京市大兴区发展和改革委员会对地源热泵系统的补助款	9,860,000.00	-	1,369,185.26	-	8,490,814.74	其他收益	与资产相关
安国市财政集中支付中心基础设施建设费	8,458,940.51	-	191,162.52	-	8,267,777.99	其他收益	与资产相关
技术改造专项补助资金	8,170,773.33	-	291,813.34	-	7,878,959.99	其他收益	与资产相关
荆芥规范化种植及产业化生产基地建设项目	6,334,382.00	-	607,803.12	-	5,726,578.88	其他收益	与资产相关
北京同仁堂兴安保健科技有限公司滦南分公司扶持奖励资金	5,099,490.00	3,999,600.00	-	-	9,099,090.00	--	与资产相关
滦南（北京）大健康国际产业园项目	4,766,970.00	-	-	-	4,766,970.00	--	与资产相关
G20龙头企业培育-中药浓缩及挥发油提取关键技术研究	3,206,775.50	-	289,750.00	-	2,917,025.50	其他收益	与收益相关
产业园区领导小组办公室基础设施建设费	3,070,176.00	-	71,400.00	-	2,998,776.00	其他收益	与资产相关
稳岗补助	2,869,229.84	5,426,979.35	5,042,980.53	-	3,253,228.66	其他收益	与收益相关
清洁生产补助	2,807,235.43	-	722,376.97	-	2,084,858.46	其他收益	与资产相关

- 87 -

北京市环境保护局污水处理项目补贴款	2,516,645.22	-	616,707.16	-	1,899,938.06	其他收益	与资产相关
牡丹皮药材规范化规模化和产业生产基地建设项目	2,510,228.41	-	653,142.85	-	1,857,085.56	其他收益	与资产相关
G20工程支撑保障--中药浓缩及挥发油提取共性关键技术研究	2,279,583.33	-	245,000.04	-	2,034,583.29	其他收益	与收益相关
燃煤锅炉改造项目补助	2,105,870.04	-	391,403.52	-	1,714,466.52	其他收益	与资产相关
中药炮制基地	2,000,000.00	-	85,046.76	-	1,914,953.24	其他收益	与资产相关
燃煤锅炉煤改气工程专项资金	1,958,018.20	590,000.00	474,309.45	-	2,073,708.75	其他收益	与资产相关
动物养殖场拆迁补偿	1,846,225.98	-	651,609.12	-	1,194,616.86	其他收益	与资产相关
污水处理工程项目补助	1,252,430.60	-	251,588.40	-	1,000,842.20	其他收益	与资产相关
中药丸剂智能制造关键技术与应用研究	1,244,400.00	-	-	-	1,244,400.00	--	与收益相关
清脑宣窍滴丸Ⅲ期临床研究	782,401.31	690,000.00	-	-	1,472,401.31	--	与收益相关
土地锅炉补贴	706,666.89	730,000.00	889,999.96	-	546,666.93	其他收益	与资产相关
GMP车间生产线改造设备	653,905.15	-	387,945.94	-	265,959.21	其他收益	与资产相关
GAP基地建设拨款	386,389.14	-	1,520.00	-	384,869.14	其他收益	与收益相关
安宫牛黄丸制作技艺补助款	300,000.00	-	-	-	300,000.00	--	与收益相关
污水预处理站项目	267,999.96	-	53,600.00	-	214,399.96	其他收益	与资产相关
中药大品种（安宫牛黄丸）的技术升级	207,586.06	-	-	-	207,586.06	--	与资产相关
滴丸剂型改造项目补助	204,265.15	-	53,286.60	-	150,978.55	其他收益	与资产相关
北京同仁堂开办控股门店及医疗机构项目专项补助资金	132,276.48	-	132,276.48	-	-	其他收益	与收益相关
乌鸡白凤丸等三项科研	119,407.82	-	-	-	119,407.82	--	与收益相关
安宫牛黄丸二次开发	54,184.95	-	-	-	54,184.95	--	与收益相关
流通经济研究	32,994.49	-	5,837.36	-	27,157.13	其他收益	与收益相关

- 88 -

六味地黄丸科研款	15,357.74	-	15,357.74	-	-	其他收益	与收益相关
经典名方标准颗粒制备与标准研究	-	998,000.00	-	-	998,000.00	--	与收益相关
儿童咳液和儿童清热口服液两个品种的去沉淀研究	-	700,000.00	-	-	700,000.00	--	与收益相关
儿感清口服液和小儿感冒口服液两个品种的矫掩味研究	-	700,000.00	-	-	700,000.00	--	与收益相关
土地款返还资金	-	62,390,000.00	-	-	62,390,000.00	--	与资产相关
其他拨款-与收益相关	3,081,088.65	1,921,493.14	1,295,506.07	-	3,707,075.72	其他收益	与收益相关
其他拨款-与资产相关	256,263.52	281,400.00	181,607.30	-	356,056.22	其他收益	与资产相关
合计	115,482,812.71	93,403,472.49	21,906,538.62	-	186,979,746.58	--	--

- 89 -

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	本期计入损益的金额	上期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
防疫抗疫基金	16,880,643.72	-	其他收益	与收益相关
稳岗补助	9,838,510.06	5,855,469.58	其他收益	与收益相关
同仁堂唐山保健品土地资金返还	5,825,264.84	386,775.96	其他收益	与资产相关
人才奖励	1,500,000.00	-	其他收益	与收益相关
地源热泵	1,369,185.26	-	其他收益	与资产相关
燃煤锅炉改造项目补助	1,170,567.52	1,411,404.48	其他收益	与资产相关
扶持资金	1,010,000.00	-	其他收益	与收益相关
通州区企业燃煤锅炉拆改补助（第一次）	890,000.00	670,000.00	其他收益	与收益相关
清洁生产补助	722,376.97	722,376.97	其他收益	与资产相关
清洁生产节能减排项目	697,390.56	697,390.56	其他收益	与资产相关
牡丹皮药材规范化规模化和产业生产基地建设项目	653,142.85	614,171.48	其他收益	与资产相关
动物养殖场拆迁补偿	651,609.12	651,609.12	其他收益	与资产相关
北京市环境保护局污水处理项目补贴款	616,707.16	616,707.16	其他收益	与资产相关
荆芥规范化种植及产业化生产基地建设项目	607,803.12	1,035,216.48	其他收益	与资产相关
困难企业失业保险费返还	571,240.73	-	其他收益	与收益相关
北京市商贸局-外贸稳增长补贴	543,438.00	-	其他收益	与收益相关
收来税务局第一期对COVID-19的雇用补贴计划	508,635.07	-	其他收益	与收益相关
北京市商务局-2020年促进外贸商质量发展补贴	453,624.00	-	其他收益	与收益相关
燃煤锅炉煤改气工程专项资金-与资产相关	425,145.45	425,145.45	其他收益	与资产相关
中药提取液体制剂项目	411,666.73	-	其他收益	与资产相关
GMP车间生产线改造设备	387,945.94	397,320.63	其他收益	与资产相关
扶贫补助	384,829.90	375,000.00	其他收益	与收益相关
技术改造专项补助资金	291,813.34	583,626.67	其他收益	与资产相关
G20龙头企业培育-中药浓缩及挥发油提取关键技术研究	289,750.00	134,856.19	其他收益	与收益相关
税务局第二期对COVID-19的雇用补贴计划	282,840.57	-	其他收益	与收益相关
污水处理工程项目补助	251,588.40	251,587.44	其他收益	与资产相关
清脑宣窍滴丸Ⅲ期临床研究	245,000.04	1,956,668.00	其他收益	与收益相关
重点企业经济社会发展综合贡献奖励	200,000.00	300,000.00	其他收益	与收益相关

- 90 -

安国市财政集中支付中心基础设施建设费	191,162.52	191,162.52	其他收益	与资产相关
土地锅炉补贴	159,999.96	159,999.96	其他收益	与资产相关
MOM SEC加薪补贴计划&特别就业补贴&育儿假补贴	145,435.17	-	其他收益	与收益相关
中药炮制基地	85,046.76	-	其他收益	与资产相关
产业园区领导小组办公室基础设施建设费	71,400.00	71,400.00	其他收益	与资产相关
污水预处理站项目	53,600.00	53,600.00	其他收益	与资产相关
滴丸剂型改造项目补助	53,286.61	53,286.60	其他收益	与资产相关
六味地黄丸科研款	15,357.74	117,317.52	其他收益	与收益相关
GAP基地建设拨款	1,520.00	10,000.00	其他收益	与收益相关
标准化种植项目	-	460,000.00	其他收益	与收益相关
G20工程支撑保障--中药浓缩及挥发油提取共性关键技术研究	-	1,420,816.67	其他收益	与资产相关
镇巴县林麝养殖基地项目	-	50,000.00	其他收益	与资产相关
山西转型综合改革示范区管理委员会财政管理运营部创新发展部奖	-	500,000.00	其他收益	与收益相关
益肾通脑宁胶囊的临床研究	-	480,000.00	其他收益	与收益相关
科学技术部国家863计划	-	590,000.00	其他收益	与收益相关
技改补助款	-	460,000.00	其他收益	与收益相关
集团拨款	-	2,324,212.29	其他收益	与收益相关
环保拨款	-	50,000.00	其他收益	与收益相关
超滤设备款	-	460,000.00	其他收益	与资产相关
香港创新科技补助	-	467,151.68	其他收益	与收益相关
北京同仁堂开办控股门店及医疗机构项目专项补助资金	-	225,099.96	其他收益	与收益相关
东城区企业扶持资金	-	2,400,000.00	其他收益	与收益相关
商贸流通扶持创新发展专项资金	-	256,000.00	其他收益	与收益相关
中小企业发展扶持资金	-	979,250.00	其他收益	与收益相关
浦东新区财政扶持资金	-	461,000.00	其他收益	与收益相关
流通经济研究	-	4,017.53	其他收益	与收益相关
老旧汽车更新淘汰补助	18,000.00	509,000.00	营业外收入	与收益相关
其他拨款-与收益相关	5,332,405.49	4,655,614.56	其他收益	与收益相关
其他拨款-与资产相关	273,321.49	681,823.32	其他收益	与资产相关
合计	54,081,255.09	35,176,078.78	--	--

- 91 -

2、同一控制下企业合并

本集团本期不存在同一控制下企业合并。

3、本期不再纳入合并范围的子公司

企业名称	注册地	业务性质	持股比例（%）	表决权比例（%）	本期不再成为 子公司的原因
北京同仁堂京北华医中医诊所有限公司	北京市朝阳区朝阳北路145号仁和立大厦101号东侧	药品零售	51.00	51.00	注销
北京同仁堂广州中医馆有限公司	广州市越秀区农林下路121号二楼	药品零售	50.00	50.00	注销

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
北京同仁堂科技发展股份有限公司【注1】	北京	北京	制造业	46.85	-	①
北京同仁堂科技发展股份有限公司下属子公司：
北京同仁堂河南中药材科技开发有限公司	河南	河南	种植业	-	51	①
北京同仁堂湖北中药材有限公司	湖北	湖北	种植业	-	51	①
北京同仁堂浙江中药材有限公司	浙江	浙江	种植业	-	51	①
北京同仁堂河北中药材科技开发有限公司	河北	河北	种植业	-	51	①
北京同仁堂通科药业有限责任公司	北京	北京	制造业	-	95	①
北京同仁堂国药有限公司【注2】	香港	香港	制造业	33.62	38.05	①
北京同仁堂南三环中路药店有限公司	北京	北京	商业	-	100	①
北京同仁堂延边中药材基地有限责任公司	吉林	吉林	种植业	-	51	①
北京同仁堂安徽中药材有限公司	安徽	安徽	种植业	-	51	①
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司	北京	北京	制造业	-	60	③
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司【注3】	香港	香港	服务业	46.91	53.09	①
北京同仁堂兴安保健科技有限责任公司	北京	北京	种植业	-	51	②
北京同仁堂世纪广告有限公司	北京	北京	服务业	-	100	①
北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司	河北	河北	制造业	-	74	①
北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司	河北	河北	制造业	-	100	①
北京同仁堂科技发展成都有限公司	四川	四川	制造业	-	51	③
北京同仁堂第二中医医院有限责任公司	北京	北京	医疗 服务	-	100	②
北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司	辽宁	辽宁	制造业	-	51	①

- 92 -

北京同仁堂科技发展（行唐）驴业有限公司	河北	河北	制造业	-	51	①
北京同仁堂商业投资集团有限公司	北京	北京	商业	51.98	-	②
北京同仁堂商业投资集团有限公司下属子公司：
北京同仁堂连锁药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	99	①
北京同仁堂山东医药连锁有限公司	山东	山东	商业	-	51	①
东莞市北京同仁堂虎门药店有限责任公司	东莞	东莞	商业	-	51	①
北京同仁堂杭州药店有限公司	杭州	杭州	商业	-	51	①
苏州北京同仁堂药店有限责任公司	苏州	苏州	商业	-	60	①
北京同仁堂涿州药店有限责任公司	涿州	涿州	商业	-	51	①
北京同仁堂潍坊药店有限责任公司	潍坊	潍坊	商业	-	51	①
北京同仁堂洛阳药店有限责任公司	洛阳	洛阳	商业	-	51	①
北京同仁堂沧州药店有限责任公司	沧州	沧州	商业	-	51	①
北京同仁堂威海连锁药店有限公司	威海	威海	商业	-	51	①
北京同仁堂承德连锁药店有限公司	承德	承德	商业	-	80	①
北京同仁堂山西连锁药店有限责任公司	太原	太原	商业	-	51	①
北京同仁堂石家庄药店有限责任公司	石家庄	石家庄	商业	-	51	①
北京同仁堂惠州药店有限责任公司	惠州	惠州	商业	-	51	①
北京同仁堂泰州药店有限责任公司	泰州	泰州	商业	-	51	①
北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司	唐山	唐山	商业	-	51	①
北京同仁堂佛山连锁药店有限责任公司	佛山	佛山	商业	-	51	①
北京同仁堂鞍山药店有限责任公司	鞍山	鞍山	商业	-	51	①
北京同仁堂北方医药有限公司	通辽	通辽	商业	-	51	①
北京同仁堂黑龙江连锁药店有限责任公司	鸡西	鸡西	商业	-	51	①
北京同仁堂贵阳药店有限责任公司	贵阳	贵阳	商业	-	51	①
珠海北京同仁堂药店有限公司	珠海	珠海	商业	-	51	①
北京同仁堂临汾连锁药店有限公司	临汾	临汾	商业	-	51	①
北京同仁堂吕梁药店有限责任公司	吕梁	吕梁	商业	-	51	①
北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	商业	-	51	①
北京同仁堂湖北药店有限责任公司	武汉	武汉	商业	-	51	①
北京同仁堂邯郸药店有限责任公司	邯郸	邯郸	商业	-	51	①
北京同仁堂（天津）连锁药店有限公司	天津	天津	商业	-	51	①
北京同仁堂朝阳药店连锁有限公司	朝阳	朝阳	商业	-	51	①
北京同仁堂大同连锁药店有限责任公司	大同	大同	商业	-	51	①
北京同仁堂连云港药店有限责任公司	连云港	连云港	商业	-	51	①
北京同仁堂日照药店连锁有限公司	日照	日照	商业	-	51	①
北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公司	秦皇岛	秦皇岛	商业	-	51	①
北京同仁堂汕头市医药有限公司	汕头	汕头	商业	-	51	①
北京同仁堂中山药店有限公司	中山	中山	商业	-	51	①
四川北京同仁堂金沙药店有限责任公司	成都	成都	商业	-	51	①

- 93 -

北京同仁堂辽阳药店有限责任公司	辽阳	辽阳	商业	-	51	①
北京同仁堂三河大药店有限公司	三河	三河	商业	-	51	①
北京同仁堂王府井中医医院有限公司	北京	北京	商业	-	50	①
北京同仁堂衡水药店有限责任公司	衡水	衡水	商业	-	51	①
北京同仁堂（济南）药店有限公司	济南	济南	商业	-	51	①
北京同仁堂新乡药店有限责任公司	新乡	新乡	商业	-	51	①
北京同仁堂南京药店有限责任公司	南京	南京	商业	-	51	①
北京同仁堂京康医药有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂温州药店有限责任公司	温州	温州	商业	-	51	①
北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任公司	呼伦贝尔	呼伦贝尔	商业	-	51	①
北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任公司	赤峰	赤峰	商业	-	51	①
北京同仁堂安徽连锁药店有限责任公司	芜湖	芜湖	商业	-	51	①
北京同仁堂四通桥药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂长春药店有限责任公司	长春	长春	商业	-	51	②
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	95	③
东莞市北京同仁堂药业有限公司	东莞	东莞	商业	-	51	②
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	商业	-	51	③
北京同仁堂合肥药店有限责任公司	合肥	合肥	商业	-	51	②
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司	呼和浩特	呼和浩特	商业	-	51	③
北京同仁堂辽宁药店连锁有限责任公司	沈阳	沈阳	商业	-	51	②
北京同仁堂青岛药店有限责任公司	青岛	青岛	商业	-	51	③
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司	北京	北京	服务业	-	60	②
北京同仁堂陕西药业有限责任公司	西安	西安	商业	-	65	③
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司	深圳	深圳	商业	-	51	②
北京同仁堂延边连锁药店有限公司	延边	延边	商业	-	51	③
北京同仁堂重庆药店有限责任公司	重庆	重庆	商业	-	51	②
北京同仁堂河南药业有限责任公司	郑州	郑州	商业	-	51	③
北京同仁堂大连药店连锁有限责任公司	大连	大连	商业	-	51	②
北京同仁堂上海药店有限责任公司	上海	上海	商业	-	51	③
北京同仁堂包头药店有限责任公司	包头	包头	商业	-	51	②
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司	亳州	亳州	商业	-	51	③
深圳北京同仁堂药业有限责任公司	深圳	深圳	商业	-	85	②
北京同仁堂粤东有限公司	潮州	潮州	商业	-	51	③
保定北京同仁堂药店有限责任公司	保定	保定	商业	-	51	②
北京同仁堂广州药业连锁有限公司	广州	广州	商业	-	50	③
北京同仁堂国恩药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂航天桥医药有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂博塔医药有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂善和医药有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂浙江医药有限公司	杭州	杭州	商业	-	51	①

- 94 -

北京同仁堂京北企业管理有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂山西药业有限责任公司	太原	太原	商业	-	51	①
北京同仁堂盛平药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂盛世医缘药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂润丰医药有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂北苑双营药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂苏州街医药有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂潘家园华威药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂复兴路药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂长阳药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂东安药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂裕京药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂恒远药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂大望桥药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂兴华药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公司	乌兰浩特	乌兰浩特	商业	-	51	①
北京同仁堂济源药店有限公司	济源	济源	商业	-	51	①
北京同仁堂晋中药店有限责任公司	晋中	晋中	商业	-	51	①
北京同仁堂鞍山中医医院有限公司	鞍山	鞍山	商业	-	51	①
北京同仁堂宿州药店有限公司	宿州	宿州	商业	-	51	①
北京同仁堂珲春药店有限公司	珲春	珲春	商业	-	51	①
北京同仁堂京西药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂丹东药店有限责任公司	丹东	丹东	商业	-	51	①
北京同仁堂张家口药店有限公司	张家口	张家口	商业	-	51	①
北京同仁堂廊坊药店有限公司	廊坊	廊坊	商业	-	51	①
北京同仁堂朔州药店有限责任公司	朔州	朔州	商业	-	51	①
北京同仁堂邢台药店有限责任公司	邢台	邢台	商业	-	51	①
北京同仁堂六里桥北药店有限公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂牡丹江药店有限公司	牡丹江	牡丹江	商业	-	51	①
北京同仁堂焦作药店有限责任公司	焦作	焦作	商业	-	51	①
北京同仁堂安阳药店有限公司	安阳	安阳	商业	-	51	①
北京同仁堂兰州药店有限公司	兰州	兰州	商业	-	51	①
北京同仁堂盘锦药店有限公司	盘锦	盘锦	商业	-	51	①
北京同仁堂酒仙桥南路药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
北京同仁堂京仁上海药业有限公司	上海	上海	商业	-	51	①
北京同仁堂昭安大连药店有限公司	大连	大连	商业	-	51	①
北京同仁堂承德中医医院有限责任公司	承德	承德	商业	-	51	①
北京同仁堂广西药店有限责任公司	南宁	南宁	商业	-	51	①
北京同仁堂定州药店有限公司	定州	定州	商业	-	51	①
北京同仁堂眉山药店有限责任公司	眉山	眉山	商业	-	51	①

- 95 -

北京同仁堂达州药店有限责任公司	达州	达州	商业	-	51	①
北京同仁堂阜阳药店有限公司	安徽	安徽	商业	-	51	①
北京同仁堂泰安药店有限公司	泰安	泰安	商业	-	51	①
北京同仁堂（宣城）药店有限公司	安徽	安徽	商业	-	51	①
北京同仁堂漯河药店有限公司	漯河	漯河	商业	-	51	①
北京同仁堂阳泉药店有限公司	山西	山西	商业	-	51	①
北京同仁堂淮安药店有限责任公司	淮安	淮安	商业	-	51	①
北京同仁堂石家庄中医医院有限公司	石家庄	石家庄	医疗	-	51	①
深圳市北京同仁堂大药房有限公司	深圳	深圳	商业	-	51	①
北京同仁堂信阳药店有限公司	信阳	信阳	商业	-	51	①
北京同仁堂禹州药店有限公司	禹州	禹州	商业	-	51	①
北京同仁堂常州药店有限公司	常州	常州	商业	-	51	①
北京同仁堂通化药店有限公司	通化	通化	商业	-	51	①
北京同仁堂（莆田）药店有限公司	莆田	莆田	商业	-	51	①
北京同仁堂兴业药店有限责任公司	北京	北京	商业	-	51	①
深圳北京同仁堂上城药店有限责任公司	深圳	深圳	商业	-	51	① ①
北京同仁堂安国药店有限公司	河北	河北	商业	-	51	①
北京同仁堂吉林人参有限责任公司	靖宇	靖宇	种植业	51	-	①
陵川参谷行中药材有限公司	陵川	陵川	种植业	51	-	①
北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司	包头	包头	种植业	51	-	①
北京同仁堂天然药物有限公司	北京	北京	制造业	53.10	-	①
北京同仁堂天然药物有限公司下属子公司：
北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司	唐山	唐山	制造业	-	51	①
北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司	安国	安国	服务业	100	-	①
北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司	安国	安国	制造业	51	-	①
北京同仁堂蜂业有限公司	北京	北京	制造业	51.29	-	③
北京同仁堂陕西麝业有限公司【注4】	宝鸡	宝鸡	养殖业	31	29	①
北京同仁堂陕西麝业有限公司下属子公司：
宝鸡达吉康麝业有限公司	宝鸡	宝鸡	养殖业	-	100	③
北京同仁堂山西养生醋业有限公司	太原	太原	制造业	51	-	①

- 96 -

注3：本集团对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直接持股比例为46.91%，本集团下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为

53.09%。

注4：本集团对同仁堂陕西麝业的直接持股比例为31.00%，本集团下属同仁堂科技对同仁堂陕西麝业的持股比例为29.00%。

（2）重要的非全资子公司（单位：人民币万元）：

子公司名称	少数股东持股比例%	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
北京同仁堂科技发展股份有限公司	53.15	40,815.36	18,192.73	419,007.69
北京同仁堂商业投资集团有限公司	48.02	15,683.33	8,149.46	125,332.15

子公司名称	2020.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京同仁堂科技发展股份有限公司	745,348.46	348,731.37	1,094,079.83	245,492.45	73,436.88	318,929.33
北京同仁堂商业投资集团有限公司	401,056.60	33,533.21	434,589.81	227,524.22	484.87	228,009.09

子公司名称	2019.12.31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京同仁堂科技发展股份有限公司	758,029.84	288,967.22	1,046,997.06	168,966.29	136,573.40	305,539.69
北京同仁堂商业投资集团有限公司	371,330.00	36,245.10	407,575.10	216,501.03	1,187.81	217,688.84

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业 收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业 收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京同仁堂科技发展股份有限公司	460,736.92	78,650.76	62,779.38	43,581.12	447,644.91	74,139.07	79,660.71	105,177.44

- 97 -

北京同仁堂商业投资集团有限公司

739,448.12

26,618.87

26,618.87

36,125.18

767,260.20

25,992.51

25,992.51

57,092.02

项目	2020.12.31/本期发生额	2019.12.31/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	15,029,824.20	16,688,034.67
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-756,416.52	-1,660,804.99
其他综合收益	-901,793.95	666,620.41
综合收益总额	-1,658,210.47	-994,184.58

被投资单位名称	前期累积未确认的损失份额	本期未确认的损失份额（或本期实现净利润的分享额）	本期末累积未确认的损失份额
联营企业
北京同仁堂福建药业连锁有限公司	-8,671,867.53	-7,482,230.81	-16,154,098.34
北京同仁堂（香港）有限公司	-1,036,799.35	42,642.74	-994,156.61
合计	-9,708,666.88	-7,439,588.07	-17,148,254.95

- 98 -

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的37.82%（2019年：

23.72%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的13.74%（2019年：37.60%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

- 99 -

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目	期末数	到期期限	期初数	到期期限
短期借款	42,375.00	一年以内	20,537.50	一年以内
应付账款	276,462.38	--	253,139.96	--
其他应付款	55,462.19	--	98,727.31	--
一年内到期的非流动负债	82,829.89	--	10,629.76	--
长期借款	48,322.68	详见附注五、32	41,424.55	详见附注五、32
应付债券	-	--	81,632.58	两年以内
应付票据	10,000.00	一年以内	5,000.00	一年以内
金融负债合计	515,452.14	--	511,091.66	--

项目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融负债	42,375.00	20,537.50
其中：短期借款	42,375.00	20,537.50

- 100 -

项目	本年数	上年数
合计	42,375.00	20,537.50
浮动利率金融工具
金融资产	834,945.05	755,705.06
其中：货币资金	834,945.05	755,705.06
合计	834,945.05	755,705.06

项目	外币负债		外币资产
	期末数	期初数	期末数	期初数
港币	8,935.86	8,989.98	211,423.40	216,827.46

税后利润上升（下降）	本年数		上年数
港币汇率上升	1%	791.51	1%	813.74
港币汇率下降	-1%	-791.51	-1%	-813.74

- 101 -

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本集团的资产负债率为28.81%（2019年12月31日：29.93%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
银行理财产品	-	-	1,500,000.00	1,500,000.00
（二）应收款项融资
应收票据	-	-	215,872,234.04	215,872,234.04
（三）其他权益工具投资
上市公司股票	5,140,114.92	-	-	5,140,114.92
（四）其他非流动金融资产
权益工具投资	-	-	90,000.00	90,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	5,140,114.92	-	217,462,234.04	222,602,348.96

- 102 -

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容	期末公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围（加权平均值）
交易性金融资产
银行理财产品	1,500,000.00	收益法	预期未来现金流量	--
应收款项融资
应收票据	215,872,234.04	收益法	预期未来现金流量	--
其他非流动金融资产
权益工具投资	90,000.00	收益法	预期未来现金流量	--

项目（2020.12.31）	账面价值	第一层次公允价值计量
金融负债：
一年内到期的应付债券	806,080,195.27	804,088,000.00

母公司 名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本集团持股比例%	母公司对本集团表决权比例%
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司	北京市	制造业	59,404.00	52.45	52.45

母公司名称	关联关系	企业类型	法人代表	组织机构代码
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司	本集团之控股股东	国有独资	王贵平	91110000101461180X

- 103 -

3、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

4、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本集团关系
北京同仁堂健康药业股份有限公司	同一控股股东
北京同仁堂制药有限公司	同一控股股东
北京同仁堂生物制品开发有限公司	同一控股股东
北京同仁堂（集团）有限责任公司职业技能培训学校	同一控股股东
北京同仁堂医养产业投资集团有限公司	同一控股股东
北京同仁堂化妆品有限公司	同一控股股东
北京同仁堂国际有限公司	同一控股股东
北京中研同仁堂医药研发有限公司	控股股东之合营企业

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京同仁堂健康药业股份有限公司	购货	59,428.90	67,463.22
北京同仁堂制药有限公司	购货	2,021.46	2,370.41
北京同仁堂（集团）有限责任公司职业技能培训学校	接受劳务	280.55	333.36
北京中研同仁堂医药研发有限公司	购货及接受劳务	62.77	98.82
北京同仁堂国际有限公司	购货	22.63	4.09
北京同仁堂生物制品开发有限公司	购货	13.47	21.19
北京同仁堂（马来西亚）有限公司	购货	-	5.52
北京同仁堂（香港）有限公司	购货	-	5.26

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京同仁堂健康药业股份有限公司	销货	28,979.63	24,370.94
北京同仁堂（香港）有限公司	销货	1,603.12	380.88
北京同仁堂医养产业投资集团有限公司	销货及提供劳务	615.06	266.79
北京同仁堂（泰文隆）有限公司	销货	338.13	393.89
北京同仁堂制药有限公司	销货	107.66	93.89

- 104 -

中国北京同仁堂（集团）有限责任公司	销货及提供劳务	83.71	236.02
北京同仁堂（泰国）有限公司	销货	58.65	110.34
耀康国际有限公司	销货	56.88	130.85
北京中研同仁堂医药研发有限公司	销货	0.38	6.29

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	872.40	537.65

项目	本期发生额	上期发生额
土地租金	5,077,885.64	5,077,885.64
商标使用费	6,698,113.20	7,964,447.03
仓储费	3,187,622.02	3,078,658.63
物业租赁费	22,934,486.27	14,334,042.88
合计	37,898,107.13	30,455,034.18

贷款公司	贷款期限	贷款金额	利率
本公司	2020/11/12至2021/11/12	43,000,000.00	基准利率下浮37个基点
同仁堂科技	2020/11/12至2021/11/12	32,000,000.00	基准利率下浮37个基点
同仁堂商业	2020/11/27至2021/11/27	10,000,000.00	基准利率下浮20%

- 105 -

⑥于2020年2月17日，经本公司之子公司同仁堂科技的股东特别大会批准，同仁堂科技与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司订立的资产转让协议及资产转让补充协议生效。根据该协议，同仁堂科技以现金640,681,910.00元（含税）的方式购买北京同仁堂中药加工基地之资产（包括土地使用权和房屋及建筑物），其确认于无形资产和固定资产的资产原值分别为183,433,853.21元和404,347,715.62元。截止2020年12月31日，相关款项已付清。

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	2020.12.31		2019.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京同仁堂健康药业股份有限公司	233,193,857.35	373,914.41	131,415,750.62	143,143.46
	北京同仁堂（香港）有限公司	7,134,412.19	-	3,080,955.59	-
	北京同仁堂（泰文隆）有限公司	1,452,725.32	-	1,202,766.47	-
	中国北京同仁堂（集团）有限责任公司	137,500.00	2,076.25	-	-
	北京同仁堂（泰国）有限公司	102,803.96	-	420,960.09	-
	北京同仁堂（马来西亚）有限公司	69,816.61	-	47,377.07	-
	北京同仁堂医养产业投资集团有限公司	62,328.00	186.98	224,670.79	9,091.28
	耀康国际有限公司	-	-	113,945.76	-
	北京同仁堂制药有限公司	-	-	36,901.00	1,845.05
预付账款	北京同仁堂健康药业股份有限公司	1,515,253.79	-	16,438,162.96	-
	北京同仁堂国际有限公司	823,808.64	-	-	-
	北京同仁堂制药有限公司	261,725.92	-	270,761.59	-
	北京同仁堂生物制品开发有限公司	74,944.00	-	43,584.00	-
	北京同仁堂化妆品有限公司	-	-	169.22	-

项目名称	关联方	2020.12.31	2019.12.31
应付账款	北京同仁堂健康药业股份有限公司	500,272,442.20	517,714,554.09

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	北京同仁堂制药有限公司	468,447.43	578,907.00
	北京同仁堂生物制品开发有限公司	456,147.76	884,334.76
	北京同仁堂化妆品有限公司	1,566.19	1,764.19
	中国北京同仁堂（集团）有限责任公司	-	1,019,171.25
合同负债	北京同仁堂健康药业股份有限公司	12,194,396.39	21,452,285.11
	北京同仁堂制药有限公司	1,084,905.66	11,645.16
	中国北京同仁堂（集团）有限责任公司	64,339.60	-
	北京同仁堂（马来西亚）有限公司	26,893.51	26,893.51
	北京同仁堂医养产业投资集团有限公司	4,636.33	-
	北京同仁堂（泰文隆）有限公司	-	62,249.10
	北京同仁堂国际有限公司	-	16,450.41
其他应付款	北京同仁堂健康药业股份有限公司	8,325,306.24	-
	北京同仁堂（泰文隆）有限公司	62,249.10	-
	北京同仁堂国际有限公司	16,450.41	-
应付股利	北京同仁堂健康药业股份有限公司	241,873.87	241,873.87

项目名称	募集资金置换及直接投入情况		实际投入时间
	项目	金额
大兴生产基地建设项目	土地款	65,981,800.00	2011年
	开工保证金	5,000,000.00	2012年
	前期投入	3,939,419.73	2012年
	前期投入	3,145,404.40	2013年

- 107 -

	工程款	10,000,000.00	2013年
	工程款	98,313,682.00	2014年
	收回开工保证金	-5,000,000.00	2015年
	工程款	173,324,645.38	2015年
	工程款	162,794,551.06	2016年
	工程款	118,135,190.83	2017年
	工程款	73,540,279.07	2018年
	铺底流动资金	20,000,000.00	2018年
	工程款	25,868,772.72	2019年
	工程款	54,284,221.78	2020年
	铺底流动资金	63,000,000.00	2020年
合计	--	872,327,966.97	--

- 108 -

十三、其他重要事项

1、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括：

（1）生产制造分部；

（2）药品零售分部；

- 109 -

（3）其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	生产制造分部	药品零售分部	其他	抵销	合计
营业收入	7,692,038,505.82	7,394,481,242.99	76,080,593.27	-2,336,721,291.12	12,825,879,050.96
其中：对外交易收入	5,407,781,829.43	7,394,481,242.99	23,615,978.54	-	12,825,879,050.96
分部间交易收入	2,284,256,676.39	-	52,464,614.73	-2,336,721,291.12	-
其中：主营业务收入	7,652,627,213.87	7,316,264,957.99	76,080,593.27	-2,319,551,633.66	12,725,421,131.47
营业成本	4,069,812,135.26	4,972,575,135.29	70,592,826.13	-2,320,910,441.02	6,792,069,655.66
其中：主营业务成本	4,049,096,770.56	4,963,484,288.73	70,592,826.13	-2,316,495,499.82	6,766,678,385.60
营业费用	1,802,747,991.05	2,055,709,656.76	4,018,126.94	166,813,123.51	4,029,288,898.26
营业利润/（亏损）	1,819,478,379.51	366,196,450.94	1,469,640.20	-182,623,973.61	2,004,520,497.04
资产总额	17,840,704,561.01	4,345,898,142.64	49,525,627.24	-398,615,968.65	21,837,512,362.24
负债总额	4,113,957,554.32	2,280,090,847.15	25,633,530.76	-128,573,059.43	6,291,108,872.80
补充信息：
1.资本性支出	848,502,265.24	76,548,717.52	48,553.09	-	925,099,535.85
2.折旧和摊销费用	318,563,320.67	106,481,858.49	55,315.60	-	425,100,494.76
3.折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-	-	-
4.信用减值损失	-38,396,402.00	-2,643,526.83	-	2,800,834.70	-38,239,094.13
5.资产减值损失	-111,225,992.57	-1,450,948.50	-2,076.25	-	-112,679,017.32

- 110 -

上期或上期期末	生产制造分部	药品零售分部	其他	抵销	合计
营业收入	7,555,366,630.12	7,672,602,006.65	62,905,976.49	-2,013,751,413.80	13,277,123,199.46
其中：对外交易收入	5,572,468,130.70	7,672,602,006.65	32,053,062.11	-	13,277,123,199.46
分部间交易收入	1,982,898,499.42	-	30,852,914.38	-2,013,751,413.80	-
其中：主营业务收入	7,530,874,791.84	7,520,524,025.42	62,905,976.49	-1,933,791,845.09	13,180,512,948.66
营业成本	3,919,476,437.09	5,157,667,829.62	51,121,961.16	-2,060,110,621.97	7,068,155,605.90
其中：主营业务成本	3,914,629,572.80	5,151,394,219.92	51,121,961.16	-2,060,110,621.97	7,057,035,131.91
营业费用	1,629,858,413.14	2,160,250,074.22	5,588,289.79	445,137,481.62	4,240,834,258.77
营业利润/（亏损）	2,006,031,779.89	354,684,102.81	6,195,725.54	-398,778,273.45	1,968,133,334.79
资产总额	17,168,291,700.47	4,075,750,974.63	35,846,473.16	-358,067,067.06	20,921,822,081.20
负债总额	4,140,513,080.53	2,176,888,366.70	12,170,274.73	-67,970,519.13	6,261,601,202.83
补充信息：
1.资本性支出	597,174,338.25	89,553,998.34	40,219.36	-	686,768,555.95
2.折旧和摊销费用	218,436,519.43	109,099,876.87	50,701.60	-	327,587,097.90
3.折旧和摊销以外的非现金费用	-	-	-	-	-
4.信用减值损失	-15,660,379.31	610,334.48	-	-2,839,695.22	-17,889,740.05
5.资产减值损失	-127,563,922.40	-786,800.26	-	-	-128,350,722.66

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2、本公司之子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司经董事会决议自2019年1月1日起执行《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，本集团财务报表按照母公司的会计政策进行调整后合并，对2020年财务报表主要调整项目情况如下：

调整前报表项目	调整后报表项目	调整金额
使用权资产		-140,787,483.42
一年内到期的非流动负债	一年内到期的非流动负债	-52,693,623.99
租赁负债		-94,894,840.85
财务费用	财务费用	-6,016,026.30

票据种类	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	46,010,618.17	-	46,010,618.17	98,840,563.37	-	98,840,563.37

账龄	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	18,880,254.98	74,478,880.90
1至2年	4,782.91	25,197,533.75
2至3年	22,694,769.26	7,752,631.28
3至4年	6,496,473.55	5,706,354.64
4至5年	5,706,354.64	1,056,862.79
5年以上	62,359,283.72	61,703,960.87
小计	116,141,919.06	175,896,224.23
减：坏账准备	86,853,987.58	76,455,482.63
合计	29,287,931.48	99,440,741.60

- 112 -

类别	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备	44,914,857.09	38.67	44,914,857.09	100.00	-
按组合计提坏账准备	71,227,061.97	61.33	41,939,130.49	58.88	29,287,931.48
其中：
银联医保机构类客户	-	-	-	-	-
其他客户	71,227,061.97	61.33	41,939,130.49	58.88	29,287,931.48
合计	116,141,919.06	100.00	86,853,987.58	74.78	29,287,931.48

类别	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例（%）	金额	预期信用损失率（%）
按单项计提坏账准备	44,914,857.09	25.53	44,914,857.09	100.00	-
按组合计提坏账准备	130,981,367.14	74.47	31,540,625.54	24.08	99,440,741.60
其中：
银联医保机构类客户	-	-	-	-	-
其他客户	130,981,367.14	74.47	31,540,625.54	24.08	99,440,741.60
合计	175,896,224.23	100.00	76,455,482.63	43.47	99,440,741.60

名称	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提理由
吉林省同仁国药医药有限责任公司	11,652,244.71	11,652,244.71	100.00	预计无法收回
内丘县医药药材连锁有限公司	7,052,710.08	7,052,710.08	100.00	预计无法收回
宁夏众欣联合德林医药有限公司	5,830,591.76	5,830,591.76	100.00	预计无法收回
河南华益药业有限责任公司	5,107,501.17	5,107,501.17	100.00	预计无法收回
河北恒祥医药集团有限公司	2,876,598.79	2,876,598.79	100.00	预计无法收回
山东聊城利民药业集团有限公司	2,358,693.70	2,358,693.70	100.00	预计无法收回

- 113 -

成都市弘祥药业有限公司	2,031,037.67	2,031,037.67	100.00	预计无法收回
广西平安堂药业有限责任公司	1,668,693.12	1,668,693.12	100.00	预计无法收回
国药控股济南有限公司	1,484,250.32	1,484,250.32	100.00	预计无法收回
山西白家老药铺物流配送有限公司	1,376,654.69	1,376,654.69	100.00	预计无法收回
湖北同仁药业有限公司	1,234,500.17	1,234,500.17	100.00	预计无法收回
北京市崇文区康源医药经营部	1,090,710.68	1,090,710.68	100.00	预计无法收回
黑龙江康盈医药有限责任公司	906,870.84	906,870.84	100.00	预计无法收回
唐海鑫龙医药有限责任公司	243,799.39	243,799.39	100.00	预计无法收回
合计	44,914,857.09	44,914,857.09	100.00	--

名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	计提理由
吉林省同仁国药医药有限责任公司	11,652,244.71	11,652,244.71	100.00	预计无法收回
内丘县医药药材连锁有限公司	7,052,710.08	7,052,710.08	100.00	预计无法收回
宁夏众欣联合德林医药有限公司	5,830,591.76	5,830,591.76	100.00	预计无法收回
河南华益药业有限责任公司	5,107,501.17	5,107,501.17	100.00	预计无法收回
河北恒祥医药集团有限公司	2,876,598.79	2,876,598.79	100.00	预计无法收回
山东聊城利民药业集团有限公司	2,358,693.70	2,358,693.70	100.00	预计无法收回
成都市弘祥药业有限公司	2,031,037.67	2,031,037.67	100.00	预计无法收回
广西平安堂药业有限责任公司	1,668,693.12	1,668,693.12	100.00	预计无法收回
国药控股济南有限公司	1,484,250.32	1,484,250.32	100.00	预计无法收回
山西白家老药铺物流配送有限公司	1,376,654.69	1,376,654.69	100.00	预计无法收回
湖北同仁药业有限公司	1,234,500.17	1,234,500.17	100.00	预计无法收回
北京市崇文区康源医药经营部	1,090,710.68	1,090,710.68	100.00	预计无法收回
黑龙江康盈医药有限责任	906,870.84	906,870.84	100.00	预计无法收回

- 114 -

公司
唐海鑫龙医药有限责任公司	243,799.39	243,799.39	100.00	预计无法收回
合计	44,914,857.09	44,914,857.09	100.00	--

	2020.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率（%）
1年以内	18,880,254.98	975,749.08	5.17
1至2年	4,782.91	514.64	10.76
2至3年	22,694,769.26	11,315,611.95	49.86
3至4年	3,209,858.32	3,209,858.32	100.00
4至5年	4,447,677.96	4,447,677.96	100.00
5年以上	21,989,718.54	21,989,718.54	100.00
合计	71,227,061.97	41,939,130.49	58.88

	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	预期信用损失率（%）
1年以内	74,478,880.90	3,723,944.05	5.00
1至2年	25,197,533.75	2,519,753.38	10.00
2至3年	4,466,016.05	893,203.21	20.00
3至4年	4,447,677.96	2,223,838.98	50.00
4至5年	1,056,862.79	845,490.23	80.00
5年以上	21,334,395.69	21,334,395.69	100.00
合计	130,981,367.14	31,540,625.54	24.08

	坏账准备金额
2019.12.31	76,455,482.63
首次执行新收入准则的调整金额	-
2020.01.01	76,455,482.63
本期计提	10,800,044.89

- 115 -

本期收回或转回	-
本期核销	401,539.94
本期转销	-
其他	-
2020.12.31	86,853,987.58

项目	核销金额
实际核销的应收账款	401,539.94

项目	2020.12.31	2019.12.31
应收利息	-	-
应收股利	102,000.00	-
其他应收款	1,455,654.78	45,432,776.90
合计	1,557,654.78	45,432,776.90

项目	2020.12.31	2019.12.31
北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司	102,000.00	-
小计：	-	-
减：坏账准备	-	-
合计	102,000.00	-

账龄	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	1,236,829.92	45,112,544.67
1至2年	224,200.00	364,172.73
2至3年	157,772.73	50,000.00
3至4年	-	-

- 116 -

4至5年	-	18,020.00
5年以上	68,381.00	68,381.00
小计	1,687,183.65	45,613,118.40
减：坏账准备	231,528.87	180,341.50
合计	1,455,654.78	45,432,776.90

项目	2020.12.31	2019.12.31
押金	782,500.00	779,900.00
保证金	313,100.00	642,192.73
代垫款	79,335.93	44,153,825.67
往来款	512,247.72	37,200.00
合计	1,687,183.65	45,613,118.40

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备
其中：
应收其他款项	1,236,829.92	5.00	61,841.50	1,174,988.42

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备
其中：
应收其他款项	450,353.73	37.68	169,687.37	280,666.36

类别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	45,112,544.67	0.11	51,127.23	45,061,417.44

- 117 -

其中：
应收其他款项	45,112,544.67	0.11	51,127.23	45,061,417.44

类别	账面余额	整个存续期预期信用损失率（%）	坏账准备	账面价值
按组合计提坏账准备	500,573.73	25.81	129,214.27	371,359.46
其中：
应收其他款项	500,573.73	25.81	129,214.27	371,359.46

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年12月31日余额	51,127.23	129,214.27	-	180,341.50
2019年12月31日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-11,210.00	11,210.00	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	21,924.27	29,263.10	-	51,187.37
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他减少	-	-	-	-
2020年12月31日余额	61,841.50	169,687.37	-	231,528.87

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
北京博大开拓热力有限公司	押金	779,500.00	1年以内	46.20	38,975.00
北京辉展资产管理有限公司	保证金	188,100.00	1年以内	11.15	9,405.00

- 118 -

前程网络信息技术（上海）有限公司	往来款	128,458.07	1年以内，1-2年	7.61	12,422.90
赵翠娟	保证金	90,000.00	1-2年	5.33	9,000.00
张京耀	代垫款	68,381.00	5年以上	4.05	68,381.00
合计	--	1,254,439.07	--	74.34	138,183.90

项目	2020.12.31			2019.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	696,424,716.62	-	696,424,716.62	704,074,716.62	-	704,074,716.62

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
北京同仁堂商业投资集团有限公司	192,912,971.71	-	-	192,912,971.71	-	-
北京同仁堂科技发展股份有限公司	100,353,999.88	-	-	100,353,999.88	-	-
北京同仁堂国药有限公司	92,841,933.60	-	-	92,841,933.60	-	-
北京同仁堂蜂业有限公司	77,749,120.00	-	-	77,749,120.00	-	-
北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司	105,000,000.00	-	-	105,000,000.00	-	-
北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司	51,000,000.00	-	-	51,000,000.00	-	-
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司	28,332,467.25	-	-	28,332,467.25	-	-
北京同仁堂天然药物有限公司	26,694,224.18	-	-	26,694,224.18	-	-
北京同仁堂吉林人参有限责任公司	7,650,000.00	-	-	7,650,000.00	-	-
陵川参谷行中药材有限公司	510,000.00	-	-	510,000.00	-	-
北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司	4,080,000.00	-	-	4,080,000.00	-	-
北京同仁堂陕西麝业有限公司	9,300,000.00	-	-	9,300,000.00	-	-
北京同仁堂山西养生醋业有限公司	7,650,000.00	-	7,650,000.00	-	-	-
合计	704,074,716.62	-	7,650,000.00	696,424,716.62	-	-

- 119 -

5、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,955,792,647.42	1,642,943,252.87	2,934,033,202.16	1,513,941,537.45
其他业务	6,011,192.72	1,721,240.34	6,492,954.74	-
合计	2,961,803,840.14	1,644,664,493.21	2,940,526,156.90	1,513,941,537.45

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	187,326,041.28	430,656,677.53

项目	本期发生额
非流动性资产处置损益	12,588,202.94
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	54,081,255.09
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	952,865.77
银行理财收益	1,203,734.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-21,621,516.92
非经常性损益总额	47,204,541.16
减：非经常性损益的所得税影响数	7,720,398.11
非经常性损益净额	39,484,143.05
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	19,658,372.12
归属于公司普通股股东的非经常性损益	19,825,770.93

- 120 -

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.82	0.752	-
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.61	0.738	-