财务报表附注 第1页
广州发展集团股份有限公司二O二O年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州发展集团股份有限公司（原名：广州发展实业控股集团股份有限公司，于2012年9月13日变更为现名，以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团有限公司独家发起，经广州市人民政府穗府函[1997]82号文批准整体改组后向社会公开募集人民币普通股设立的股份有限公司。本公司创立的同时，作为发起人的广州电力企业集团有限公司将不再存续，其权利义务由本公司承担。本公司发起人股由广州国资发展控股有限公司（原名：广州发展集团有限公司，于2014年10月30日变更为现名，以下简称“国资发展控股公司”）持有。本公司于1997年6月23日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股A股1亿股，并于1997年7月11日募集成功并设立，1997年7月18日正式在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电力类。本公司2000年11月23日经中国证券监督委员会“证监公司字[2000]183号”文批准，向社会公众股股东配售5,400万股普通股，并于2000年12月25日完成配售。本次获配的5,400万股社会公众股于2001年1月5日上市交易。本公司2004年7月23日经中国证券监督管理委员会“证监发行[2004]122号”文批准，向社会公众股股东增发12,000万股普通股，并于2004年8月3日完成增发。本次增发的12,000万股社会公众股于2004年8月18日上市交易。本公司2005年8月4日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2005]952号”文批准，进行股权分置改革试点，并经2005年8月15日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，于2005年8月18日进行股权分置改革，由原非流通股股东国资发展控股公司向流通股股东每10股支付2.8股股份对价，2005年8月22日，公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年8月22日，股本总数为2,059,200,000股，其中：
有限售条件股份为1,379,520,000股，占股份总数的66.993%，无限售条件股份为679,680,000股，占股份总数的33.007%。控股股东国资发展控股公司属下全资子公司广州发展实业有限公司（以下简称“发展实业”）于2006年10月9日与中国长江电力股份有限公司签署转让公司11.189％股权的协议，发展实业将其持有的公司无限售条件流通股230,398,284股以4.60元/股
财务报表附注 第2页
的价格转让给长江电力。根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，控股股东国资发展控股公司持有公司有限售条件流通股1,379,520,000股于2008年8月22日上市流通。2011年9月19日经广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2011]740号《关于广州发展集团有限公司整体上市方案的批复》，同意公司向不超过规定数量且符合条件的特定对象发行总额不超过7亿股A股股票，募集资金不超过43.85亿元。2012年4月28日中国证监会核发《关于核准广州发展实业控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]589号），核准公司非公开发行不超过7亿股新股。本次非公开发行股份总量为683,021,806股, 发行价格为6.42元/股, 其中，国资发展控股公司以持有广州燃气集团有限公司(以下简称“燃气集团”)100%股权认购288,822,071 股。2012年9月13日公司更名为“广州发展集团股份有限公司”，取得广州市工商行政管理局的核准。2013年7月2日本公司于2012年7月非公开发行股票的部分限售流通股394,199,735股获得上市流通。2014年2月14日公司召开的2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》。公司回购期回购股份数量为16,025,248股，占总股本的比例为0.58%，购买的最高价为4.90元/股，最低价为4.75元/股，支付的总金额约为78,250,826.58元（含佣金）。经申请，本公司于2014年8月18日在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份。2015年7月2日，国资发展控股公司持有的限售流通股288,822,071 股获得上市流通。截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数2,726,196,558股，注册资本为2,726,196,558元。本公司获取统一社会信用代码为91440101231243173M的营业执照。公司经营范围为：投资管理服务;企业自有资金投资;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）,主要产品为电力、管道燃气、能源物流，提供主要劳务内容为油罐及配套设施的租赁、管理。本公司注册地：广州市天河区临江大道3号30—32楼。本公司的基本组织架构包括：股东大会、董事会、经理层、监事会。实行董事会下的总经理负责制，公司下设电力集团、能源物流集团、燃气集团、新能源公司、财务公司、融资租赁公司、研究院、财务部、法律事务部、战略管理部、纪委纪检监察室、纪委综合室、投资者关系部、安健环管理部、人力
财务报表附注 第3页
资源部、办公室、行政中心、审计部、党工部、党委巡察办、信息技术管理中心、招标管理部等职能部门。本公司的母公司为广州国资发展控股有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2021年4月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十六）收入”、“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十六）固定资产”和“三、（十四）长期股权投资”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注 第4页
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
财务报表附注 第5页
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第6页
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第7页
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
财务报表附注 第8页
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金，应收票据及应收账款，其他应收款，其他流动资产中的一年内到期的发放贷款及垫款、一年内到期的委托贷款，其他非流动资产中的发放贷款及垫款及长期委托贷款和债权投资，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
财务报表附注 第9页
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
财务报表附注 第10页
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注 第11页
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：应收电网公司应收账款组合2：应收合并范围内关联方应收账款组合3：应收其他客户
财务报表附注 第12页
C、贷款贷款组合1：应收合并范围内关联方贷款组合2：应收其他客户对于划分为组合的应收票据和贷款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金其他应收款组合2：应收合并范围内关联方其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
融资租赁款组合1：应收合并范围内关联方融资租赁款组合2：应收其他客户对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
财务报表附注 第13页
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、燃料、库存商品、发出商品、周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注 第14页
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第15页
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
财务报表附注 第16页
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
财务报表附注 第17页
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注 第18页
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5%-10% | 2.25%-3.8% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-25 | 3%-10% | 3.6%-9.7% |
| 运输设备及电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0%-10% | 9%-20% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 10-30 | 5%-15% | 2.83%-9.50% |
财务报表附注 第19页
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注 第20页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第21页
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5-10年 | 年限平均法 | 0 |
财务报表附注 第22页
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
财务报表附注 第23页
(二十二) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
财务报表附注 第24页
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注 第25页
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
财务报表附注 第26页
中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第27页
2、 具体原则
本公司从事能源业务，主要包括：电力业务、燃气业务和能源物流业务。售电收入（含新能源）：本公司按上网电量及结算电价确认收入。燃气销售收入：在燃气已经发出或耗用，在合同约定的收款日或抄表日按物价部门批准的价格确认收入。能源物流销售收入：在煤炭配送出库、购货方签收（控制权已转移）时，按出库数量和合同单价（并按合同条款和煤炭品质估计扣罚或奖励）确认收入。利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算，按权责发生制确定。金融企业的手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入
（1）确认的一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）销售商品收入确认的具体原则
本公司从事能源业务，主要包括：电力业务、燃气业务和能源物流业务。售电收入（含新能源）：本公司按上网电量及结算电价确认收入。燃气销售收入：在燃气已经发出或耗用，在合同约定的收款日或抄表日按物价部门批准的价格确认收入。能源物流销售收入：在煤炭配送出库、购货方签收（货权和风险已转移）时，按出库数量和合同单价（并按合同条款和煤炭品质估计扣罚或奖励）确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
财务报表附注 第28页
3、 金融企业经营的利息收入及其他收入
利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。公司在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
(二十七) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第29页
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的，除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，则根据企业当初的申报文件进行判断，若仍无法证明该补助是与企业购建某项具体固定资产或无形资产直接相关的，则将其划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司实际收到款项时，按实际到账金额确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第30页
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
财务报表附注 第31页
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
财务报表附注 第32页
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收
入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表 项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 |
| 合并 | |||
| （1）将与合同相关的预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。 | 经董事会审批 | 预收款项 | -1,359,860,095.83 |
| 合同负债 | 1,203,416,014.01 | ||
| 其他流动负债 | 156,444,081.82 |
| 受影响的报表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 |
| 合并 | |
| 合同负债 | 735,566,048.00 |
| 预收款项 | -813,045,281.29 |
| 其他流动负债 | 77,479,233.29 |
财务报表附注 第33页
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，执行该规定主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 受影响金额 |
| 合并 | |
| 其他流动资产 | 322,110.53 |
| 营业外支出 | 12,462,911.17 |
财务报表附注 第34页
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
2、 重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 1,359,860,095.83 | -1,359,860,095.83 | -1,359,860,095.83 | ||
| 合同负债 | 1,203,416,014.01 | 1,203,416,014.01 | 1,203,416,014.01 | ||
| 其他流动负债 | 137,137,977.66 | 293,582,059.48 | 156,444,081.82 | 156,444,081.82 | |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（一般计税） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 增值税（简易计税） | 按税法规定计算的销售货物及应税劳务收入计征 | 5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
| 纳税主体名称 | 高新技术企业证书号 | 享受税收优惠期间 |
| 广州发展鳌头能源站管理有限公司 | GR201844001031 | 2018年-2020年 |
| 广州珠江电力有限公司 | GR201844010165 | 2018年-2020年 |
| 广州发展环保建材有限公司 | GR201944000500 | 2019年-2021年 |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | GR201844010616 | 2018年-2020年 |
财务报表附注 第35页
| 纳税主体名称 | 高新技术企业证书号 | 享受税收优惠期间 |
| 佛山恒益热电有限公司 | GR201844000633 | 2018年-2020年 |
| 广州中电荔新电力实业有限公司 | GR201944007145 | 2019年-2021年 |
| 广州发展新塘热力有限公司 | GR201844009098 | 2018年-2020年 |
| 广州发展电力科技有限公司 | GR201944006145 | 2018年-2020年 |
| 广州燃气集团有限公司 | GR202044000865 | 2020年-2022年 |
| 广州燃气用具检测服务有限公司 | GR202044010091 | 2020年-2022年 |
| 广州金燃智能系统有限公司 | GR201844004449 | 2018年-2020年 |
| 广州南沙发展燃气有限公司 | GR201944010120 | 2019年-2021年 |
| 广州东部发展燃气有限公司 | GR201944007259 | 2019年-2021年 |
| 广州花都广煤燃气有限公司 | GR202044009042 | 2020年-2022年 |
| 广州发展新能源股份有限公司 | GR202044004303 | 2020年-2022年 |
| 广发惠东风电有限公司 | GR201844005780 | 2018年-2020年 |
| 广州发展燃料港口有限公司 | GR201944001330 | 2019年-2021年 |
| 序号 | 项 目 | 取得第一笔收入的时间 | 2020年优惠所属年限 |
| 1 | 万宝冰箱二期项目 | 2018年10月 | 第三年（全免第三年） |
| 2 | 万力轮胎一期项目 | 2015年4月 | 第六年（减半第三年） |
| 3 | 万力轮胎二期项目 | 2016年12月 | 第五年（减半第二年） |
| 4 | 万力轮胎三期项目 | 2019年5月 | 第二年（全免第二年） |
| 5 | 珠江钢琴一期项目 | 2015年9月 | 第六年（减半第三年） |
| 6 | 珠江钢琴二期项目 | 2019年12月 | 第二年（全免第二年） |
| 7 | 万宝漆包线项目 | 2015年10月 | 第六年（减半第三年） |
| 8 | 三菱电机项目 | 2016年3月 | 第五年（减半第二年） |
| 9 | 南沙珠啤项目 | 2016年7月 | 第五年（减半第二年） |
| 10 | 中一药业项目 | 2017年1月 | 第四年（减半第一年） |
财务报表附注 第36页
| 序号 | 项 目 | 取得第一笔收入的时间 | 2020年优惠所属年限 |
| 11 | 日立冷机项目 | 2017年8月 | 第四年（减半第一年） |
| 12 | 西部沿海高速项目 | 2017年10月 | 第四年（减半第一年） |
| 13 | 广汽丰田三期项目 | 2018年7月 | 第三年（全免第三年） |
| 14 | 丰田发动机项目 | 2018年12月 | 第三年（全免第三年） |
| 15 | 白云物流项目 | 2018年12月 | 第三年（全免第三年） |
| 16 | 广汽汽研院项目 | 2018年6月 | 第三年（全免第三年） |
| 17 | 粮食码头项目 | 2019年1月 | 第二年（全免第二年） |
| 18 | 白云国际会议中心项目 | 2020年8月 | 第一年（全免第一年） |
| 19 | 人和仓项目 | 2020年4月 | 第一年（全免第一年） |
财务报表附注 第37页
4、根据关于新型墙体材料增值税政策的通知（财税[2015]73号），子公司广州发展环保建材有限公司（以下简称“环保建材公司”）销售自产的新型墙体材料-蒸压加气混凝土砌块和蒸汽加气混凝土板自2018年起长期享受增值税即征即退50%的税收优惠。根据国家税务总局2015年第73号《关于发布<减免税政策代码目录>的公告》，目录中序号248，减免性质代码：04064005，生产商品粉煤灰取得的收入符合减按90%计入企业当年收入总额税收优惠。
5、根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2020年度，子公司广州发展西村能源站投资管理有限公司和肇庆发展电力有限公司享受免征增值税优惠。子公司岳阳穗南风电有限公司、广西穗发能源有限公司的所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6、根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。子公司广州发展电力集团有限公司、广州发展能源站管理有限公司、广州燃气用具检测服务有限公司、广州广燃设计有限公司 、广州发展南沙投资管理有限公司和广州南沙发展煤炭码头有限公司享受了此项税收优惠。
7、“根据财税[2016]36号文，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税“即征即退”政策。子公司广州发展融资租赁有限公司享受此优惠政策。
8、根据财税[2017]77号《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》，自2018年1月1日至2020年12月31日，公司与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。子公司广州发展集团财务有限公司享受此项税收优惠。
财务报表附注 第38页
五、 合并财务报表项目注释
提示：本财务报表附注参考格式是假设企业已自2020年1月1日起执行新收入准则并进行了追溯调整，不对前期比较财务报表数据进行调整。因此附注中关于报表项目前期比较数据的注释按原格式进行披露。
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 113,138.57 | 198,171.41 |
| 银行存款 | 1,140,325,022.40 | 929,164,048.56 |
| 其他货币资金 | 70,940,957.27 | 117,736,639.03 |
| 合计 | 1,211,379,118.24 | 1,047,098,859.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,629,682.63 | 154,351.07 |
| 项目 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 4,995,000.00 |
| 履约保证金 | 23,480,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 8,000,000.00 |
| 司法冻结 | 5,800,000.00 |
| 其他 | 842,805.36 |
| 合计 | 43,117,805.36 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 存放中央银行法定准备金 | 313,308,115.37 | 346,470,666.75 |
| 应计利息 | 159,393.12 | 170,965.94 |
| 合计 | 313,467,508.49 | 346,641,632.69 |
财务报表附注 第39页
(三) 存放同业款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 境内存放同业款项 | 1,517,872,240.10 | 3,385,523,461.77 |
| 应计利息 | 5,913,470.90 | 10,715,643.55 |
| 减：损失准备 | ||
| 合计 | 1,523,785,711.00 | 3,396,239,105.32 |
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 账面余额 | 1,523,785,711.00 | 1,523,785,711.00 | ||
| 损失准备 | ||||
| 账面价值 | 1,523,785,711.00 | 1,523,785,711.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 506,754,567.74 | 32,523,960.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | 10,426,300.00 | 32,523,960.00 |
| 其他 | 496,328,267.74 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 506,754,567.74 | 32,523,960.00 |
财务报表附注 第40页
(五) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 182,898,942.48 | |
| 商业承兑汇票 | 12,206,168.90 | 6,436,329.55 |
| 合计 | 195,105,111.38 | 6,436,329.55 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 87,415,753.07 | |
| 商业承兑汇票 | 12,242,897.59 | |
| 合计 | 99,658,650.66 |
财务报表附注 第41页
5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 195,692,187.95 | 100.00 | 587,076.57 | 0.30 | 195,105,111.38 | 6,460,525.75 | 100.00 | 24,196.20 | 0.37 | 6,436,329.55 | |
| 合计 | 195,692,187.95 | 100.00 | 587,076.57 | 0.30 | 195,105,111.38 | 6,460,525.75 | 100.00 | 24,196.20 | 0.37 | 6,436,329.55 | |
财务报表附注 第42页
6、 应收票据坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,196.20 | 562,880.37 | 587,076.57 | ||
| 合计 | 24,196.20 | 562,880.37 | 587,076.57 | ||
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,716,386,517.37 | 1,549,302,289.76 |
| 1至2年 | 224,987,177.09 | 87,784,850.21 |
| 2至3年 | 80,270,868.85 | 9,413,484.18 |
| 3年以上 | 69,685,748.31 | 75,827,057.09 |
| 小计 | 2,091,330,311.62 | 1,722,327,681.24 |
| 减：坏账准备 | 64,314,594.21 | 65,046,595.74 |
| 合计 | 2,027,015,717.41 | 1,657,281,085.50 |
财务报表附注 第43页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 51,759,439.39 | 2.47 | 51,759,439.39 | 100.00 | 57,112,335.25 | 3.32 | 57,112,335.25 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,039,570,872.23 | 97.53 | 12,555,154.82 | 0.62 | 2,027,015,717.41 | 1,665,215,345.99 | 96.68 | 7,934,260.49 | 0.48 | 1,657,281,085.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 电网公司 | 682,354,441.89 | 32.63 | 2,047,063.33 | 0.30 | 680,307,378.56 | 609,994,397.99 | 35.41 | 1,817,314.31 | 0.30 | 608,177,083.68 |
| 其他客户 | 1,357,216,430.34 | 64.90 | 10,508,091.49 | 0.77 | 1,346,708,338.85 | 1,055,220,948.00 | 61.27 | 6,116,946.18 | 0.58 | 1,049,104,001.82 |
| 合计 | 2,091,330,311.62 | 100.00 | 64,314,594.21 | 2,027,015,717.41 | 1,722,327,681.24 | 100.00 | 65,046,595.74 | 1,657,281,085.50 | ||
财务报表附注 第44页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市空港油料有限公司 | 42,098,000.00 | 42,098,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 盈昌（鹤山）重道路沥青有限公司 | 9,661,439.39 | 9,661,439.39 | 100.00 | 资不抵债 |
| 合计 | 51,759,439.39 | 51,759,439.39 | 100.00 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 电网公司 | 682,354,441.89 | 2,047,063.33 | 0.30 |
| 其他客户 | 1,357,216,430.34 | 10,508,091.49 | 0.77 |
| 合计 | 2,039,570,872.23 | 12,555,154.82 | |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 单项计提坏账准备 | 57,112,335.25 | 57,112,335.25 | 150,750.00 | 5,202,145.86 | 51,759,439.39 | |
| 按组合计提坏账准备 | 7,934,260.49 | 7,934,260.49 | 4,620,894.33 | 12,555,154.82 | ||
| 合计 | 65,046,595.74 | 65,046,595.74 | 4,620,894.33 | 150,750.00 | 5,202,145.86 | 64,314,594.21 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,202,145.86 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 广州市豪记废品物资回收有限公司 | 货款 | 5,202,145.86 | 无法收回 | 子公司董事会决议 | 否 |
财务报表附注 第45页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 广东电网有限责任公司 | 631,160,003.47 | 30.18 | 1,893,480.00 |
| 电价国家补贴款 | 517,636,687.11 | 24.75 | 1,552,910.07 |
| CNOOC GAS AND POWER SINGAPORE TRADI | 145,818,971.54 | 6.97 | 437,456.91 |
| 上海瑞茂通供应链管理有限公司 | 66,320,104.51 | 3.17 | 198,960.31 |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 56,284,476.21 | 2.69 | 2,670,514.12 |
| 合计 | 1,417,220,242.84 | 67.76 | 6,753,321.41 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 107,094,987.12 | 314,520,668.52 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 107,094,987.12 | 314,520,668.52 |
财务报表附注 第46页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 314,520,668.52 | 731,404,461.99 | 938,830,143.39 | 107,094,987.12 | ||
| 合计 | 314,520,668.52 | 731,404,461.99 | 938,830,143.39 | 107,094,987.12 |
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 107,094,987.12 | 100 | 107,094,987.12 | 314,520,668.52 | 100 | 314,520,668.52 | ||||
| 合计 | 107,094,987.12 | 100 | 107,094,987.12 | 314,520,668.52 | 100 | 314,520,668.52 | ||||
财务报表附注 第47页
4、 期末公司已质押的票据
无
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 353,504,621.65 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 353,504,621.65 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 200,459,782.11 | 93.17 | 212,710,216.64 | 97.50 |
| 1至2年 | 13,102,764.71 | 6.09 | 3,650,595.42 | 1.67 |
| 2至3年 | 293,391.03 | 0.14 | 603,478.79 | 0.28 |
| 3年以上 | 1,295,020.14 | 0.60 | 1,200,010.89 | 0.55 |
| 合计 | 215,150,957.99 | 100.00 | 218,164,301.74 | 100.00 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 内蒙古兴隆煤炭运销有限责任公司 | 38,267,680.00 | 17.79 |
| 内蒙古聚鸿煤炭运销有限责任公司 | 34,089,267.55 | 15.84 |
| 广东中煤进出口有限公司 | 24,694,853.10 | 11.48 |
| 中华人民共和国高栏海关 | 22,340,000.00 | 10.38 |
| 浙江恒隆能源科技有限公司 | 20,548,704.00 | 9.55 |
| 合计 | 139,940,504.65 | 65.04 |
财务报表附注 第48页
(九) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 9,210,228.65 | 9,210,228.65 |
| 其他应收款项 | 273,025,805.15 | 237,917,917.57 |
| 合计 | 282,236,033.80 | 247,128,146.22 |
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 广州发展航运有限公司 | 9,210,228.65 | 9,210,228.65 |
| 小计 | 9,210,228.65 | 9,210,228.65 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 9,210,228.65 | 9,210,228.65 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 广州发展航运有限公司 | 9,210,228.65 | 3年以上 | ||
| 合计 | 9,210,228.65 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 66,414,207.55 | 246,797,521.79 |
| 1至2年 | 220,760,446.66 | 2,237,970.21 |
| 2至3年 | 11,826,069.04 | 671,696.97 |
| 3年以上 | 37,885,940.17 | 38,380,922.13 |
| 小计 | 336,886,663.42 | 288,088,111.10 |
| 减：坏账准备 | 63,860,858.27 | 50,170,193.53 |
| 合计 | 273,025,805.15 | 237,917,917.57 |
财务报表附注 第49页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 204,823,274.46 | 60.80 | 59,924,838.79 | 29.26 | 144,898,435.67 | 204,823,274.46 | 71.10 | 46,305,608.72 | 22.61 | 158,517,665.74 |
| 按组合计提坏账准备 | 132,063,386.89 | 39.20 | 3,936,017.41 | 2.98 | 128,127,369.48 | 83,264,836.64 | 28.90 | 3,864,584.81 | 4.64 | 79,400,251.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收押金和保证金 | 75,006,964.95 | 22.26 | 3,157,728.12 | 4.21 | 71,849,236.83 | 48,679,505.13 | 16.90 | 3,013,559.11 | 6.01 | 45,665,946.02 |
| 应收其他款项 | 57,056,421.94 | 16.94 | 778,289.29 | 1.36 | 56,278,132.65 | 34,585,331.51 | 12.01 | 851,025.70 | 1.70 | 33,734,305.81 |
| 合计 | 336,886,661.35 | 100.00 | 63,860,856.20 | 273,025,805.15 | 288,088,111.10 | 100.00 | 50,170,193.53 | 237,917,917.57 | ||
财务报表附注 第50页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 友和道通航空有限公司 | 204,240,177.80 | 59,341,742.13 | 29.05 | 预计不能完全收回 |
| 广州造纸集团有限公司 | 583,096.66 | 583,096.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 204,823,274.46 | 59,924,838.79 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金和保证金 | 75,006,964.95 | 3,157,728.12 | 4.21 |
| 应收其他款项 | 57,056,421.94 | 778,289.29 | 1.36 |
| 合计 | 132,063,386.89 | 3,936,017.41 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 613,724.78 | 3,250,860.03 | 46,305,608.72 | 50,170,193.53 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 101,289.42 | -29,856.82 | 13,619,230.07 | 13,690,662.67 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 715,014.20 | 3,221,003.21 | 59,924,838.79 | 63,860,856.20 |
财务报表附注 第51页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 46,305,608.72 | 13,619,230.07 | 59,924,838.79 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,864,584.81 | 71,434.67 | 3,936,019.48 | ||
| 合计 | 50,170,193.53 | 13,690,664.74 | 63,860,858.27 | ||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来及代垫款 | 261,600,673.53 | 239,408,605.97 |
| 保证金、押金等 | 75,285,989.89 | 48,679,505.13 |
| 合计 | 336,886,663.42 | 288,088,111.10 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 友和道通航空有限公司 | 往来及代垫款 | 204,240,177.80 | 1-2年 | 60.73 | 59,341,742.13 |
| 神华销售集团有限公司华南销售分公司 | 押金与保证金 | 23,088,000.00 | 1年以内 | 6.86 | 69,264.00 |
| 广州发展航运有限公司 | 往来及代垫款 | 22,112,645.40 | 3年以上 | 6.57 | 66,337.94 |
| 丰华能源投资集团有限公司 | 往来及代垫款 | 16,508,195.57 | 1-3年 | 4.91 | 49,524.59 |
| 广东省电力工业燃料有限公司 | 押金与保证金 | 8,310,000.00 | 1年以内 | 2.47 | 24,930.00 |
| 合计 | 274,259,018.77 | 81.54 | 59,551,798.66 |
财务报表附注 第52页
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(十) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 467,452,224.71 | 2,157,442.98 | 465,294,781.73 | 468,972,619.74 | 2,157,442.98 | 466,815,176.76 |
| 燃料 | 83,734,012.62 | 83,734,012.62 | 32,577,597.94 | 32,577,597.94 | ||
| 库存商品 | 952,777,239.67 | 1,597,914.50 | 951,179,325.17 | 707,588,389.77 | 47,783.12 | 707,540,606.65 |
| 周转材料 | 21,555,310.76 | 21,555,310.76 | 20,717,276.16 | 20,717,276.16 | ||
| 发出商品 | 942,656,205.88 | 3,229,414.10 | 939,426,791.78 | 963,835,537.51 | 1,349,917.39 | 962,485,620.12 |
| 合计 | 2,468,174,993.64 | 6,984,771.58 | 2,461,190,222.06 | 2,193,691,421.12 | 3,555,143.49 | 2,190,136,277.63 |
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 2,157,442.98 | 2,157,442.98 | 2,157,442.98 | ||||
| 库存商品 | 47,783.12 | 47,783.12 | 1,550,131.38 | 1,597,914.50 | |||
| 发出商品 | 1,349,917.39 | 1,349,917.39 | 1,879,496.71 | 3,229,414.10 | |||
| 合计 | 3,555,143.49 | 3,555,143.49 | 3,429,628.09 | 6,984,771.58 | |||
财务报表附注 第53页
(十一) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 80,162,680.49 | 43,797,997.52 |
| 委托贷款 | 1,987,016.27 | 1,667,902.06 |
| 应计利息 | 74,786.96 | 24,285.06 |
| 合计 | 82,224,483.72 | 45,490,184.64 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应交增值税借方余额 | 602,399,502.14 | 444,295,935.88 |
| 应交企业所得税借方余额 | 22,199,252.24 | 41,701,090.21 |
| 碳排放权 | 322,110.53 | |
| 合计 | 624,920,864.91 | 485,997,026.09 |
| 项目 | 本期 | |
| 数量（单位：吨） | 金额 | |
| 1．本期期初碳排放配额 | 57,818.00 | |
| 2．本期增加的碳排放配额 | 11,777,405.00 | 12,785,021.70 |
| （1）免费分配取得的配额 | 11,303,494.00 | |
| （2）购入取得的配额 | 473,911.00 | 12,785,021.70 |
| （3）其他方式增加的配额 | ||
| 3．本期减少的碳排放配额 | 11,823,416.00 | 12,462,911.17 |
| （1）履约使用的配额 | 11,823,416.00 | 12,462,911.17 |
| （2）出售的配额 | ||
| （3）其他方式减少的配额 | ||
| 4．本期期末碳排放配额 | 11,807.00 | 322,110.53 |
财务报表附注 第54页
(十三) 发放贷款和垫款
1、 贷款和垫款按个人和企业分布情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业贷款和垫款 | 70,000,000.00 | |
| —贷款 | 70,000,000.00 | |
| 应计利息 | 116,302.08 | |
| 贷款和垫款总额 | 70,116,302.08 | |
| 减：贷款损失准备 | 1,400,000.00 | |
| 其中：单项计提数 | - | |
| 组合计提数 | 1,400,000.00 | |
| 贷款和垫款账面价值 | 68,716,302.08 |
| 行业分布 | 期末余额 | 比例（%） | 期初余额 | 比例（%） |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 70,000,000.00 | 99.83 | ||
| 应计利息 | 116,302.08 | 0.17 | ||
| 贷款和垫款总额 | 70,116,302.08 | 100.00 | ||
| 减：贷款损失准备 | 1,400,000.00 | |||
| 其中：单项计提数 | - | |||
| 组合计提数 | 1,400,000.00 | |||
| 贷款和垫款账面价值 | 68,716,302.08 |
| 行业分布 | 期末余额 | 比例（%） | 期初余额 | 比例（%） |
| 华南地区 | 70,000,000.00 | 99.83 | ||
| 应计利息 | 116,302.08 | 0.17 | ||
| 贷款和垫款总额 | 70,116,302.08 | 100.00 | ||
| 减：贷款损失准备 | 1,400,000.00 | |||
| 其中：单项计提数 | - | |||
| 组合计提数 | 1,400,000.00 | |||
| 贷款和垫款账面价值 | 68,716,302.08 |
财务报表附注 第55页
4、 贷款和垫款按担保方式分布情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用贷款 | 70,000,000.00 | |
| 应计利息 | 116,302.08 | |
| 贷款和垫款总额 | 70,116,302.08 | |
| 减：贷款损失准备 | 1,400,000.00 | |
| 其中：单项计提数 | - | |
| 组合计提数 | 1,400,000.00 | |
| 贷款和垫款账面价值 | 68,716,302.08 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 单项 | 组合 | 单项 | 组合 | |
| 期初余额 | 1,400,000.00 | |||
| 本期计提 | -1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 本期转出 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 本期转回： | ||||
| ——收回原转销贷款和垫款导致的转回 | ||||
| ——贷款和垫款因折现价值上升导致转回 | ||||
| ——其他因素导致的转回 | ||||
| 期末余额 | 0.00 | 1,400,000.00 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 委托贷款 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
| 合计 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
财务报表附注 第56页
(十五) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 266,168,910.01 | 266,168,910.01 | 325,776,166.06 | 325,776,166.06 | 4.35%-8.55% | ||
| 其中：未实现融资收益 | 64,910,220.06 | 64,910,220.06 | 76,600,069.36 | 76,600,069.36 | |||
| 分期收款销售商品 | |||||||
| 分期收款提供劳务 | |||||||
| 合计 | 266,168,910.01 | 266,168,910.01 | 325,776,166.06 | 325,776,166.06 | |||
| 剩余租赁期 | 期末余额 |
| 1年以内 | |
| 1至2年 | 68,084,600.82 |
| 2至3年 | 30,591,193.55 |
| 3年以上 | 167,493,115.64 |
| 合计 | 266,168,910.01 |
财务报表附注 第57页
(十六) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 28,793,661.15 | 3,443,713.04 | 32,237,374.19 | ||||||||
| 广州发展航运有限公司 | 335,442,022.55 | -224,363.15 | 4,419,491.51 | 339,637,150.91 | |||||||
| 中远发展航运有限公司 | 106,169,855.03 | 90,888.35 | -1,663,537.38 | 104,597,206.00 | |||||||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 65,247,082.04 | 19,231,794.93 | -17,017,068.33 | 67,461,808.64 | |||||||
| 小计 | 535,652,620.77 | 22,542,033.17 | 4,419,491.51 | -18,680,605.71 | 543,933,539.74 | ||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 广州恒运企业集团股份有限公司 | 1,094,137,607.57 | 140,652,329.65 | -2,411,294.11 | 51,337,703.89 | -12,570,338.60 | 1,271,146,008.40 | |||||
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 24,957,334.34 | 1,814,619.49 | 26,771,953.83 | ||||||||
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 13,358,710.83 | -2,324,082.68 | 11,034,628.15 | ||||||||
| 广东粤电控股西部投资有限公司 | 252,538,179.33 | 7,113,255.63 | -1,464,970.09 | -39,854,553.01 | 218,331,911.86 | 39,854,553.01 | |||||
| 国能福泉发电有限公司 | - | ||||||||||
| 广东红海湾发电有限公司 | 1,215,170,671.33 | 81,459,562.39 | -97,814,521.96 | 1,198,815,711.76 | |||||||
| 广东电力发展股份有限公司 | 1,129,584,750.97 | 37,881,462.87 | -393,186.11 | -14,003,232.24 | 1,153,069,795.49 | ||||||
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | - | ||||||||||
| 同煤广发化学工业有限公司 | 224,126,722.91 | -73,035,906.40 | 1,265,883.09 | -152,356,699.60 | 152,356,699.60 | ||||||
财务报表附注 第58页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 407,156,662.92 | 94,926,989.01 | -44,788,885.24 | 457,294,766.69 | |||||||
| 广东交投发展新能源投资有限公司 | 1,965,901.18 | -10,846.38 | 1,955,054.80 | ||||||||
| 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 519,975,415.55 | 4,460,806.62 | -59,000,000.00 | 465,436,222.17 | 129,310,800.00 | ||||||
| 粤桂西江配售电有限公司 | 9,972,071.21 | -69,417.53 | 9,902,653.68 | ||||||||
| 小计 | 4,892,944,028.14 | 292,868,772.67 | -2,804,480.22 | 51,138,616.89 | -169,176,978.04 | -251,211,252.61 | 4,813,758,706.83 | 321,522,052.61 | |||
| 合计 | 5,428,596,648.91 | 315,410,805.84 | -2,804,480.22 | 55,558,108.40 | -187,857,583.75 | -251,211,252.61 | 5,357,692,246.57 | 321,522,052.61 | |||
财务报表附注 第59页
(十七) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 中国长江电力股份有限公司 | 1,916,000,000.00 | 1,838,000,000.00 |
| 广州港股份有限公司 | 336,000,000.00 | 383,000,000.00 |
| 广东粤电靖海发电有限公司 | 982,940,000.00 | 982,940,000.00 |
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 71,030,600.00 | 71,030,600.00 |
| 合计 | 3,305,970,600.00 | 3,274,970,600.00 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中国长江电力股份有限公司 | 68,000,000.00 | 708,000,000.00 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | |||
| 广州港股份有限公司 | 4,200,000.00 | 184,708,025.34 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | |||
| 广东粤电靖海发电有限公司 | 37,415,386.24 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | ||||
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 1,030,600.00 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 |
财务报表附注 第60页
(十八) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 946,802,871.40 | 899,075,565.58 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 946,802,871.40 | 899,075,565.58 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 946,802,871.40 | 899,075,565.58 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 深圳大鹏液化天然气销售有限公司 | 40,285,428.48 | 38,695,155.55 |
| 广东大鹏液化天然气有限公司 | 547,769,721.89 | 539,986,661.73 |
| 三峡金石股权投资基金 | 209,808,367.92 | 180,508,738.22 |
| 广东电力交易中心有限责任公司 | 8,310,500.00 | 20,476,700.00 |
| 国投聚力并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙） | 36,956,300.35 | 19,408,310.08 |
| 广州国资产业发展并购基金 | 103,672,552.76 | 100,000,000.00 |
| 合计 | 946,802,871.40 | 899,075,565.58 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 376,045,091.75 | 376,045,091.75 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| —企业合并增加 | ||
| （3）本期减少金额 | 3,250,775.52 | 3,250,775.52 |
| —处置 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| —转为自用 | 3,250,775.52 | 3,250,775.52 |
| （4）期末余额 | 372,794,316.23 | 372,794,316.23 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 123,343,468.69 | 123,343,468.69 |
| （2）本期增加金额 | 9,361,895.79 | 9,361,895.79 |
| —计提或摊销 | 9,361,895.79 | 9,361,895.79 |
| （3）本期减少金额 | 479,180.50 | 479,180.50 |
| —处置 | ||
| —转为自用 | 479,180.50 | 479,180.50 |
| （4）期末余额 | 132,226,183.98 | 132,226,183.98 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 240,568,132.25 | 240,568,132.25 |
| （2）上年年末账面价值 | 252,701,623.06 | 252,701,623.06 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 17,691,535,578.62 | 16,357,726,153.29 |
| 固定资产清理 | 1,363,974.82 | |
| 合计 | 17,691,535,578.62 | 16,359,090,128.11 |
财务报表附注 第62页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 5,873,524,171.50 | 24,213,006,512.52 | 308,085,829.72 | 221,740,704.62 | 30,616,357,218.36 |
| （2）本期增加金额 | 140,814,757.37 | 2,443,118,881.08 | 21,236,996.08 | 57,639,651.97 | 2,662,810,286.50 |
| —购置 | 2,570,007.13 | 14,436,468.91 | 18,355,399.70 | 7,760,834.05 | 43,122,709.79 |
| —在建工程转入 | 105,192,361.77 | 1,961,545,278.22 | 2,484,244.79 | 4,760,918.58 | 2,073,982,803.36 |
| —企业合并增加 | 29,260,313.71 | 459,788,450.22 | 386,240.48 | 53,018,993.42 | 542,453,997.83 |
| —投资性房地产转入 | 3,250,775.52 | 3,250,775.52 | |||
| —重分类 | 541,299.24 | 7,348,683.73 | 11,111.11 | -7,901,094.08 | |
| （3）本期减少金额 | 59,092,524.72 | 152,084,170.58 | 5,640,544.87 | 2,752,666.41 | 219,569,906.58 |
| —处置或报废 | 59,092,524.72 | 29,742,365.53 | 4,959,080.87 | 2,300,324.75 | 96,094,295.87 |
| —转入投资性房地产 | |||||
| —转入在建工程 | |||||
| —其他 | 122,341,805.05 | 681,464.00 | 452,341.66 | 123,475,610.71 | |
| （4）期末余额 | 5,955,246,404.15 | 26,504,041,223.02 | 323,682,280.93 | 276,627,690.18 | 33,059,597,598.28 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,443,565,586.06 | 11,434,331,147.61 | 202,552,204.81 | 152,238,744.24 | 14,232,687,682.72 |
| （2）本期增加金额 | 155,919,814.48 | 988,765,429.57 | 20,508,508.46 | 20,434,964.61 | 1,185,628,717.12 |
| —计提 | 154,460,792.55 | 973,908,305.41 | 20,433,894.87 | 18,810,252.94 | 1,167,613,245.77 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| —企业合并增加 | 897,316.61 | 14,481,729.02 | 66,835.80 | 2,090,409.42 | 17,536,290.85 |
| —投资性房地产转入 | 479,180.50 | 479,180.50 | |||
| —重分类 | 82,524.82 | 375,395.14 | 7,777.79 | -465,697.75 | |
| （3）本期减少金额 | 39,162,203.00 | 27,932,458.77 | 4,999,593.64 | 2,455,959.24 | 74,550,214.65 |
| —处置或报废 | 39,162,203.00 | 27,932,458.77 | 4,352,202.84 | 2,016,014.42 | 73,462,879.03 |
| —转入投资性房地产 | |||||
| —转入在建工程 | |||||
| —其他 | 647,390.80 | 439,944.82 | 1,087,335.62 | ||
| （4）期末余额 | 2,560,323,197.54 | 12,395,164,118.41 | 218,061,119.63 | 170,217,749.61 | 15,343,766,185.19 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 866,897.12 | 24,902,665.17 | 173,820.06 | 25,943,382.35 | |
| （2）本期增加金额 | 61,746.21 | 61,746.21 | |||
| —计提 | 61,746.21 | 61,746.21 | |||
| （3）本期减少金额 | 928,643.33 | 606,830.70 | 173,820.06 | 1,709,294.09 | |
| —处置或报废 | 928,643.33 | 606,830.70 | 173,820.06 | 1,709,294.09 | |
| （4）期末余额 | 24,295,834.47 | 24,295,834.47 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 3,394,923,206.61 | 14,084,581,270.14 | 105,621,161.30 | 106,409,940.57 | 17,691,535,578.62 |
| （2）上年年末账面价值 | 3,429,091,688.32 | 12,753,772,699.74 | 105,533,624.91 | 69,328,140.32 | 16,357,726,153.29 |
财务报表附注 第64页
3、 本报告期末无暂时闲置的固定资产
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 181,799,199.61 | 17,191,577.09 | 164,607,622.52 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 1,363,974.82 | |
| 合计 | 1,363,974.82 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,714,728,345.55 | 1,856,494,634.06 |
| 工程物资 | 2,309,713.03 | 3,443,517.01 |
| 合计 | 1,717,038,058.58 | 1,859,938,151.07 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 1,952,892,874.87 | 238,164,529.32 | 1,714,728,345.55 | 2,134,245,561.68 | 277,750,927.62 | 1,856,494,634.06 |
| 合计 | 1,952,892,874.87 | 238,164,529.32 | 1,714,728,345.55 | 2,134,245,561.68 | 277,750,927.62 | 1,856,494,634.06 |
财务报表附注 第65页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产/无形资产/长期待摊费用等金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 天然气发电公司技改工程 | 3,945,663.79 | 4,361,669.61 | 2,329,079.19 | 5,978,254.21 | 自有资金 | ||||
| 珠江电厂1#、2#机技改 | 6,661,505.50 | 16,064,276.73 | 21,858,525.59 | 867,256.64 | 自有资金 | ||||
| 珠江电厂3#、4#机技改 | 4,734,513.27 | 14,861,466.12 | 13,785,241.40 | 5,810,737.99 | 自有资金 | ||||
| 油库改造工程 | 5,850,756.04 | 4,123,109.22 | 9,299,516.28 | 674,348.98 | 自有资金 | ||||
| 肇庆发电厂（2X600MW）燃煤机组工程项目 | 39,586,398.30 | 39,586,398.30 | 自有资金 | ||||||
| 恒益电厂技改工程 | 50,409,930.97 | 19,802,167.22 | 65,648,993.60 | 4,563,104.59 | 自有资金 | ||||
| 广州燃气管道工程 | 966,728,081.40 | 409,671,900.94 | 191,887,407.61 | 1,184,512,574.73 | 50,369,624.62 | 25,396,572.01 | 4.53 | 自有资金及贷款 | |
| 广州LNG应急调峰储气库项目 | 165,820,040.34 | 164,811,419.76 | 330,631,460.10 | 1,319,492.36 | 1,319,492.36 | 4.53 | 自有资金及贷款 | ||
| 风电工程 | 1,118,169.75 | 1,295,150.38 | 2,413,320.13 | 自有资金 | |||||
| 发展中心改造 | 2,297,240.20 | 2,267,228.19 | 4,564,468.39 | 自有资金 | |||||
| 中电荔新技改工程 | 15,924,627.56 | 28,511,864.85 | 41,675,631.58 | 2,760,860.83 | 自有资金 | ||||
| 光伏发电工程 | 301,207,185.07 | 959,201,270.48 | 1,189,865,092.05 | 70,543,363.50 | 14,931,167.39 | 8,368,740.37 | 4.35 | 自有资金及贷款 | |
| 加气混凝土生产技改 | 1,142,699.63 | 400,516.64 | 160,495.05 | 1,382,721.22 | 自有资金 | ||||
| 太平分布式能源站项目 | 315,927,999.26 | 224,539,998.99 | 540,467,998.25 | 13,985,270.33 | 11,861,013.62 | 4.77 | 自有资金及贷款 | ||
| 南沙电力百万机组工程 | 238,164,529.32 | 238,164,529.32 | 自有资金 | ||||||
| 明珠分布式能源站 | 3,637,403.24 | 79,039,552.68 | 82,676,955.92 | 自有资金 | |||||
| 燃料港口技改工程 | 3,594,458.82 | 5,582,628.38 | 7,764,897.33 | 1,412,189.87 | 自有资金 |
财务报表附注 第66页
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产/无形资产/长期待摊费用等金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 煤炭码头技改工程 | 3,362,930.97 | 819,568.14 | 2,543,362.83 | 自有资金 | |||||
| 广州LNG二期项目 | 5,733,391.08 | 5,733,391.08 | 自有资金 | ||||||
| 其他 | 7,494,359.22 | 16,672,006.69 | 11,941,922.98 | 12,224,442.93 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 2,134,245,561.68 | 1,960,302,548.93 | 2,102,068,837.44 | 39,586,398.30 | 1,952,892,874.87 | 80,605,554.70 | 46,945,818.36 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 肇庆发电厂（2×600MW）燃煤机组工程项目 | 39,586,398.30 | 39,586,398.30 | 子公司注销 | ||||
| 南沙电力百万机组工程 | 238,164,529.32 | 238,164,529.32 | 项目终止 | ||||
| 合计 | 277,750,927.62 | 39,586,398.30 | 238,164,529.32 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备及材料 | 2,309,713.03 | 2,309,713.03 | 3,443,517.01 | 3,443,517.01 | ||
| 合计 | 2,309,713.03 | 2,309,713.03 | 3,443,517.01 | 3,443,517.01 | ||
财务报表附注 第67页
(二十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 网络软件系统 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,301,253,545.46 | 233,904,764.10 | 512,980.41 | 458,613.12 | 2,536,129,903.09 |
| （2）本期增加金额 | 30,177,264.96 | 26,473,259.07 | 99,009.90 | 56,749,533.93 | |
| —购置 | 26,695,525.06 | 18,513,665.88 | 45,209,190.94 | ||
| —内部研发 | 99,009.90 | 99,009.90 | |||
| —在建工程转入 | 269,060.90 | 7,959,593.19 | 8,228,654.09 | ||
| —企业合并增加 | 3,212,679.00 | 3,212,679.00 | |||
| （3）本期减少金额 | 22,660,000.00 | 546,666.93 | 23,206,666.93 | ||
| —处置 | 22,660,000.00 | 546,666.93 | 23,206,666.93 | ||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 2,308,770,810.42 | 259,831,356.24 | 611,990.31 | 458,613.12 | 2,569,672,770.09 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 221,363,358.34 | 133,208,043.86 | 154,148.86 | 166,225.82 | 354,891,776.88 |
| （2）本期增加金额 | 80,650,032.40 | 22,563,651.30 | 72,852.62 | 55,164.25 | 103,341,700.57 |
| —计提 | 80,650,032.40 | 22,563,651.30 | 72,852.62 | 55,164.25 | 103,341,700.57 |
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | 4,256,139.54 | 4,256,139.54 | |||
| —处置 | 4,256,139.54 | 4,256,139.54 | |||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | 297,757,251.20 | 155,771,695.16 | 227,001.48 | 221,390.07 | 453,977,337.91 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 2,011,013,559.22 | 104,059,661.08 | 384,988.83 | 237,223.05 | 2,115,695,432.18 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,079,890,187.12 | 100,696,720.24 | 358,831.55 | 292,387.30 | 2,181,238,126.21 |
财务报表附注 第68页
(二十三) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | …… | 处置 | …… | |||
| 账面原值 | ||||||
| 佛山恒益热电有限公司 | 5,017,064.63 | 5,017,064.63 | ||||
| 广州发展南沙电力有限公司 | 62,616,530.49 | 62,616,530.49 | ||||
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 50,653,959.56 | 50,653,959.56 | ||||
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 377,669,788.52 | 377,669,788.52 | ||||
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 117,473,268.28 | 117,473,268.28 | ||||
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 3,924,766.76 | 3,924,766.76 | ||||
| 小计 | 495,957,343.20 | 121,398,035.04 | 617,355,378.24 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 佛山恒益热电有限公司 | 5,017,064.63 | 5,017,064.63 | ||||
| 广州发展南沙电力有限公司 | 62,616,530.49 | 62,616,530.49 | ||||
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 50,653,959.56 | 50,653,959.56 | ||||
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | ||||||
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | ||||||
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 3,924,766.76 | 3,924,766.76 | ||||
| 小计 | 67,633,595.12 | 54,578,726.32 | 122,212,321.44 | |||
| 账面价值 | 428,323,748.08 | 66,819,308.72 | 495,143,056.80 | |||
财务报表附注 第69页
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 美姑兴澜风电开发有限公司 | 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 兰考县丰华能源开发有限公司 |
| 商誉账面价值 | 50,653,959.56 | 377,669,788.52 | 117,473,268.28 | 3,924,766.76 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值 | 94,417,447.13 | 981,191.69 | ||
| 调整后的商誉账面价值 | 50,653,959.56 | 472,087,235.65 | 117,473,268.28 | 4,905,958.45 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 177,344,646.21 | 1,228,224,212.48 | 503,617,334.88 | 116,337,746.85 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 227,998,605.77 | 1,700,311,448.13 | 621,090,603.16 | 121,243,705.30 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 资产组或资产组组合范围与上一年度一致 | 资产组或资产组组合范围与上一年度一致 | 资产组或资产组组合范围与收购日一致 | 资产组或资产组组合范围与收购日一致 |
财务报表附注 第70页
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司聘请了中联国际评估咨询有限公司，采用未来现金流法，按照必要的评估程序，为编制财务报表进行商誉减值测试，对涉及合并所产生的商誉相关的资产组在2020年12月31日的可回收价值进行评估。
| 项目 | 详细预测期间 | 收入预测依据 | 税前折现率 |
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 2021年-2030年 | 预计产能发电量及现行物价局批复的上网电价作为预测期及稳定期的收入预测依据 | 9.78% |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 2021年-2039年1-9月 | 9.84% | |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 2021年-2039年1-6月 | 9.86% | |
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 2021年-2037年1-5月 | 9.78% |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 其中：在建工程转入 | 本期摊销 金额 | 其他减少 金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 23,994,415.04 | 16,135,002.72 | 8,009,795.44 | 10,156,858.42 | 4,099,620.40 | 25,872,938.94 |
| 出线接入补偿款 | 10,075,000.00 | 3,900,000.00 | 6,175,000.00 | |||
| 南沙油罐防腐工程 | 2,133,371.83 | 3,945,593.56 | 3,945,593.56 | 1,114,515.40 | 4,964,449.99 | |
| 煤水项目改造 | 953,674.53 | 81,743.53 | 871,931.00 | |||
| 土地租赁费 | 23,438,816.67 | 22,236,858.83 | 7,901,990.99 | 2,791,085.84 | 42,884,589.66 | |
| 其他 | 55,660.37 | 2,044.03 | 53,616.34 | |||
| 合计 | 60,595,278.07 | 42,373,115.48 | 19,857,379.99 | 18,046,247.22 | 4,099,620.40 | 80,822,525.93 |
财务报表附注 第71页
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 未付工资 | 221,221,129.00 | 35,780,366.59 | 228,394,610.61 | 37,016,160.02 |
| 未付费用 | 280,684,613.86 | 47,365,627.39 | 369,827,968.97 | 60,838,164.49 |
| 资产减值准备 | 122,601,262.33 | 38,103,026.90 | 145,106,428.63 | 34,528,202.01 |
| 可抵扣亏损 | 309,135,514.64 | 48,932,136.85 | 317,381,732.46 | 49,565,584.88 |
| 政府补助 | 74,205,567.61 | 11,674,596.38 | 44,461,999.70 | 7,653,782.26 |
| 未实现内部交易利润 | 56,556,939.16 | 14,139,234.79 | 11,540,304.96 | 2,885,076.24 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,706,500.00 | 676,625.00 | ||
| 合计 | 1,067,111,526.60 | 196,671,613.90 | 1,116,713,045.33 | 192,486,969.90 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 723,687,046.89 | 168,112,125.63 | 609,021,015.69 | 140,312,969.07 |
| 公允价值变动损益 | 475,084,592.47 | 118,771,148.11 | 446,572,271.24 | 111,643,067.81 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 892,708,025.34 | 223,177,006.34 | 861,708,025.34 | 215,427,006.34 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 4,568,082.95 | 936,076.40 | 2,662,847.41 | 538,343.60 |
| 合计 | 2,096,047,747.65 | 510,996,356.48 | 1,919,964,159.68 | 467,921,386.82 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 684,898,752.27 | 327,929,470.84 |
| 可抵扣亏损 | 1,930,680,932.53 | 1,965,166,457.54 |
| 合计 | 2,615,579,684.80 | 2,293,095,928.38 |
财务报表附注 第72页
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2020 | 266,124,044.56 | ||
| 2021 | 249,340,899.74 | 362,822,755.64 | |
| 2022 | 437,132,021.67 | 431,346,707.84 | |
| 2023 | 439,702,578.74 | 408,478,083.92 | |
| 2024 | 410,102,024.80 | 370,387,083.48 | |
| 2025 | 332,483,443.01 | 26,021,970.37 | |
| 2026 | 946,064.99 | ||
| 2027 | 15,473,010.22 | 23,577,772.84 | |
| 2028 | 22,573,868.41 | ||
| 2029 | 13,039,933.97 | 52,888,105.49 | |
| 2030 | 33,407,020.38 | ||
| 合计 | 1,930,680,932.53 | 1,965,166,457.54 |
财务报表附注 第73页
(二十六) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购小机组容量款 | 81,560,040.99 | 81,560,040.99 | 81,560,040.99 | 81,560,040.99 | ||
| 预付项目前期费用及工程款 | 307,716,963.65 | 307,716,963.65 | 69,008,494.19 | 69,008,494.19 | ||
| 预付设备款 | 329,438,749.50 | 329,438,749.50 | 190,416,880.41 | 190,416,880.41 | ||
| 预付土地款 | 2,942,400.00 | 2,942,400.00 | 9,671,129.21 | 9,671,129.21 | ||
| 股权投资 | 714,576,681.36 | 714,576,681.36 | 714,576,681.36 | 714,576,681.36 | ||
| 风电项目定金 | ||||||
| 合计 | 1,436,234,835.50 | 1,436,234,835.50 | 1,065,233,226.16 | 1,065,233,226.16 | ||
财务报表附注 第74页
(二十七) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 40,376,058.68 | - |
| 信用借款 | 884,073,626.77 | 1,480,670,600.00 |
| 应付利息 | 4,154,680.01 | 2,361,391.03 |
| 合计 | 928,604,365.46 | 1,483,031,991.03 |
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 643,624,286.22 | 425,724,383.37 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 信用证 | ||
| 合计 | 643,624,286.22 | 425,724,383.37 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款及服务费 | 2,542,277,294.64 | 1,686,220,551.91 |
| 应付工程款（含暂估工程款） | 775,327,461.67 | 765,490,908.31 |
| 应付设备款 | 173,473,271.26 | 229,491,207.67 |
| 合计 | 3,491,078,027.57 | 2,681,202,667.89 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| GLENCORE SINGAPORE PTE. LTD. | 139,814,660.94 | 未结算 |
| 广东中石油国际事业有限公司 | 120,524,938.95 | 未结算 |
| 特变电工新疆新能源股份有限公司 | 62,588,746.12 | 未结算 |
| 中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 | 58,711,035.89 | 未结算 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湘电风能有限公司 | 25,345,071.20 | 未结算 |
| 广东大鹏液化天然气有限公司 | 14,003,597.03 | 未结算 |
| 番禺珠江钢管有限公司 | 13,554,443.85 | 未结算 |
| 广州市白云区土木建筑工程公司 | 8,132,861.59 | 未结算 |
| 珠海兴业绿色建筑科技有限公司 | 7,287,896.40 | 未结算 |
| 广船国际有限公司 | 5,299,734.51 | 未结算 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收款项 | 1,359,860,095.83 | |
| 合计 | 1,359,860,095.83 |
| 项目 | 期末余额 |
| 合同负债 | 735,566,048.00 |
| 合计 | 735,566,048.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 329,018,057.09 | 1,307,892,167.17 | 1,203,510,082.91 | 433,400,141.35 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,972,066.03 | 89,864,936.55 | 85,281,625.51 | 9,555,377.07 |
| 辞退福利 | 11,159,303.09 | 7,755,773.92 | 12,884,061.55 | 6,031,015.46 |
| 合计 | 345,149,426.21 | 1,405,512,877.64 | 1,301,675,769.97 | 448,986,533.88 |
财务报表附注 第76页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 322,432,038.22 | 1,049,815,698.00 | 943,917,033.06 | 428,330,703.16 |
| （2）职工福利费 | 30.00 | 84,782,102.18 | 84,782,132.18 | |
| （3）社会保险费 | 2,454.41 | 57,034,666.48 | 57,035,315.68 | 1,805.21 |
| 其中：医疗保险费 | 1,465.14 | 38,035,717.21 | 38,035,717.21 | 1,465.14 |
| 工伤保险费 | - | 836,639.14 | 836,639.14 | |
| 生育保险费 | - | 6,544,189.75 | 6,544,189.75 | |
| 补充医疗保险 | 989.27 | 11,618,120.38 | 11,618,769.58 | 340.07 |
| （4）住房公积金 | 21,970.00 | 92,061,565.84 | 92,064,992.84 | 18,543.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,561,564.46 | 24,198,134.67 | 25,710,609.15 | 5,049,089.98 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 329,018,057.09 | 1,307,892,167.17 | 1,203,510,082.91 | 433,400,141.35 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 5,022.64 | 41,002,617.22 | 41,002,617.22 | 5,022.64 |
| 失业保险费 | 264.03 | 1,098,561.16 | 1,098,561.16 | 264.03 |
| 企业年金缴费 | 4,966,779.36 | 47,763,758.17 | 43,180,447.13 | 9,550,090.40 |
| 合计 | 4,972,066.03 | 89,864,936.55 | 85,281,625.51 | 9,555,377.07 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 126,405,588.61 | 30,539,698.00 |
| 企业所得税 | 56,361,917.17 | 31,306,253.10 |
| 个人所得税 | 3,874,084.91 | 6,338,312.84 |
| 城市维护建设税 | 8,088,965.36 | 1,651,767.50 |
| 教育费附加 | 3,470,959.24 | 712,451.52 |
| 地方教育附加 | 2,313,970.16 | 474,965.01 |
| 房产税 | 891,034.01 | 866,050.58 |
| 印花税 | 4,304,185.06 | 3,664,041.61 |
| 环境保护税 | 803,177.34 | 892,530.60 |
| 其他 | 3,604,945.45 | 306,457.50 |
| 合计 | 210,118,827.31 | 76,752,528.26 |
财务报表附注 第77页
(三十四) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 25,976,975.88 | |
| 其他应付款项 | 383,312,550.24 | 331,311,144.48 |
| 合计 | 409,289,526.12 | 331,311,144.48 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 丰华能源投资集团有限公司 | 25,976,975.88 | |
| 合计 | 25,976,975.88 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款及代垫款 | 22,898,725.73 | 38,149,849.09 |
| 押金及保证金 | 254,838,277.95 | 208,563,420.19 |
| 其他 | 105,575,546.56 | 84,597,875.20 |
| 合计 | 383,312,550.24 | 331,311,144.48 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广东南方碱业股份有限公司 | 20,000,000.00 | 押金及保证金 |
| 中国能源建设集团广东火电工程有限公司 | 9,369,095.65 | 工程款未结算 |
| 广东联合产权交易中心有限公司 | 5,820,000.00 | 押金及保证金 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司 | 5,635,221.00 | 工程款未结算 |
| 福州开发区新电燃料有限公司 | 5,400,000.00 | 押金及保证金 |
| 上海能辉科技股份有限公司 | 2,969,585.67 | 押金及保证金、工程款未结算 |
| 江西展宇光伏科技有限公司 | 2,089,205.12 | 押金及保证金 |
| 中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 | 2,031,433.94 | 工程款未结算 |
| 广西佳迅管道工程有限公司 | 1,784,428.79 | 押金及保证金 |
| 特变电工新疆新能源股份有限公司 | 1,641,160.65 | 未结算土地款 |
财务报表附注 第78页
(三十五) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 654,930,777.22 | 184,686,966.81 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期租赁负债 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 20,388,940.04 | |
| 应计利息 | 194,285,905.85 | 166,254,875.15 |
| 合计 | 869,605,623.11 | 350,941,841.96 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 59,282,591.98 | |
| 与合同相关的预收款项的增值税额 | 77,479,233.29 | |
| 融资租赁业务待转销项税额等 | 189,874,586.95 | 137,137,977.66 |
| 合计 | 326,636,412.22 | 137,137,977.66 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 1,583,333,652.06 | 2,089,310,575.08 |
| 抵押借款 | 32,196,589.52 | 35,882,053.82 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 2,342,921,955.68 | 3,158,628,445.61 |
| 合计 | 3,958,452,197.26 | 5,283,821,074.51 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付债券 | 8,900,000,000.00 | 7,400,000,000.00 |
| 合计 | 8,900,000,000.00 | 7,400,000,000.00 |
财务报表附注 第79页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他减少- | 期末余额 |
| 广州发展电力集团有限公司2017年第一期中期票据 | 1,500,000,000.00 | 2017-4-20 | 5年 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 76,950,000.00 | 23,822,876.71 | 53,127,123.29 | 1,500,000,000.00 | ||
| 广州发展绿色债01募集资金 | 2,400,000,000.00 | 2017-9-6 | 5年 | 2,400,000,000.00 | 2,400,000,000.00 | 118,884,821.89 | 80,555,835.66 | 38,328,986.23 | 2,400,000,000.00 | ||
| 广州发展集团有限公司2019年第一期中期票据 | 2,500,000,000.00 | 2019-6-5 | 5年 | 2,500,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | 95,761,643.81 | 40,554,794.53 | 55,206,849.28 | 2,500,000,000.00 | ||
| 广州发展集团有限公司2019年第二期中期票据 | 1,000,000,000.00 | 2019-9-2 | 5年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 38,605,479.42 | 25,736,986.31 | 12,868,493.11 | 1,000,000,000.00 | ||
| 广州发展集团有限公司2020年第一期中期票据 | 1,500,000,000.00 | 2020-4-17 | 5年 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 27,673,972.61 | 27,673,972.61 | 1,500,000,000.00 | |||
| 合计 | 8,900,000,000.00 | 7,400,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 357,875,917.73 | 0.00 | 170,670,493.21 | 187,205,424.52 | 8,900,000,000.00 |
财务报表附注 第80页
(三十九) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 169,165,988.33 | 170,332,317.82 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 169,165,988.33 | 170,332,317.82 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 125,056,981.36 | 127,849,772.92 |
| 其中：未确认融资费用 | 33,089,797.73 | 46,458,032.03 |
| 遂溪县洋青镇古村村民委员会帮扶经济项目资金 | 147,006.69 | 278,244.90 |
| 台山市汶村镇扶贫资金 | 478,417.38 | 950,000.00 |
| 建委借款 | 39,141,400.00 | 39,141,400.00 |
| 中天盈房地产开发有限公司 | 2,112,900.00 | 2,112,900.00 |
| 西江镇2020年投资合作扶贫资金 | 2,229,282.90 | |
| 合计 | 169,165,988.33 | 170,332,317.82 |
| 剩余租赁期 | 期末余额 |
| 1年以内 | |
| 1至2年 | 16,312,808.75 |
| 2至3年 | 17,640,601.06 |
| 3年以上 | 91,103,571.55 |
| 合计 | 125,056,981.36 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 26,387,293.15 | 31,927,351.37 |
| 三、其他长期福利 | 151,142,459.21 | 167,477,639.16 |
| 合计 | 177,529,752.36 | 199,404,990.53 |
财务报表附注 第81页
2、 辞退福利变动情况
（1）辞退福利义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 31,927,351.37 | 34,774,042.39 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 1,169,339.17 | 4,894,936.08 |
| （1）当期服务成本 | 1,027,625.32 | |
| （2）过去服务成本 | 199,546.34 | |
| （3）结算利得（损失以“－”表示） | ||
| （4）利息净额 | 1,169,339.17 | 3,667,764.42 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| （1）精算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4．其他变动 | -6,709,397.39 | -7,741,627.10 |
| （1）结算时支付的对价 | -677,500.97 | |
| （2）已支付的福利 | -1,271,574.65 | |
| （3）转入一年内到期辞退福利 | -6,709,397.39 | -11,879,163.49 |
| （4）重分类 | 6,086,612.01 | |
| 5．期末余额 | 26,387,293.15 | 31,927,351.37 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 90,478,288.76 | 15,247,322.50 | 13,795,737.35 | 91,929,873.91 | |
| 合计 | 90,478,288.76 | 15,247,322.50 | 13,795,737.35 | 91,929,873.91 |
财务报表附注 第82页
涉及政府补助的项目：
| 政府补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事后奖补项目款 | 17,842,100.03 | 1,417,915.24 | 16,424,184.79 | 与资产相关 | ||
| 广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业和信息化发展专项资金 | 15,392,819.90 | 1,223,270.44 | 14,169,549.46 | 与资产相关 | ||
| 南沙珠啤项目节能专项资金 | 298,500.00 | 18,000.00 | 280,500.00 | 与资产相关 | ||
| “超洁净排放”改造奖励资金 | 15,295,239.00 | 1,390,476.00 | 13,904,763.00 | 与资产相关 | ||
| 废水回用工程项目补助 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||
| 除尘器改造项目补助 | 4,762,868.89 | 1,453,194.84 | 3,309,674.05 | 与资产相关 | ||
| #1#2号机组脱硝工程补助款 | 2,407,564.47 | 1,597,653.20 | 809,911.27 | 与资产相关 | ||
| 节能专项资金 | 783,333.20 | 50,000.04 | 733,333.16 | 与资产相关 | ||
| 变频拖动节能系统 | 187,833.33 | 46,000.00 | 141,833.33 | 与资产相关 | ||
| 炉渣粉煤灰综合利用系统 | 472,500.00 | 90,000.00 | 382,500.00 | 与资产相关 | ||
| 挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 | 137,279.41 | 35,049.96 | 102,229.45 | 与资产相关 | ||
| 万宝光伏发电项目环保专项资金 | 1,458,333.26 | 99,999.96 | 1,358,333.30 | 与资产相关 | ||
| 电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项目） | 3,870,666.68 | 721,333.32 | 3,149,333.36 | 与资产相关 | ||
| 广州市煤电厂环保改造项目资金 | 7,498,618.42 | 587,846.80 | 6,910,771.62 | 与资产相关 | ||
| 2016省级工业和信息化发展资金 | 3,525,917.45 | 278,361.92 | 3,247,555.53 | 与资产相关 | ||
| 文丘里管射流增压装置送煤气项目 | 146,502.99 | 146,502.99 | 与资产相关 | |||
| 安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 | 1,504,917.83 | 229,373.28 | 1,275,544.55 | 与资产相关 |
财务报表附注 第83页
| 政府补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| #3、#4机组低氮燃烧器改造项目 | 2,631,775.74 | 358,878.48 | 2,272,897.26 | 与资产相关 | ||
| #1机DLN2.6+低氮燃烧系统技术改造项目 | 4,674,657.52 | 205,479.48 | 4,469,178.04 | 与资产相关 | ||
| 科技创新扶持资金 | 1,000,000.00 | 177,358.49 | 822,641.51 | 与收益相关 | ||
| 2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金 | 2,090,000.00 | 151,449.30 | 1,938,550.70 | 与资产相关 | ||
| 能效电机改造补贴 | 350,485.68 | 58,414.32 | 292,071.36 | 与资产相关 | ||
| #1、#2炉低氮燃烧器改造项目补助 | 2,773,333.29 | 320,000.04 | 2,453,333.25 | 与资产相关 | ||
| #3#4号机组脱硝工程补助款 | 2,863,875.00 | 2,863,875.00 | 与资产相关 | |||
| 生产余料收集循环利用系统 | 449,166.67 | 98,000.00 | 351,166.67 | 与资产相关 | ||
| 2020年重点科技创新产业项目（宝珠能源站）专项扶持资金 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 千吨级新能源电动船充电站项目（一期） | 1,899,795.00 | 57,569.55 | 1,842,225.45 | 与资产相关 | ||
| 新能源自卸船项目 | 941,670.00 | 28,535.45 | 913,134.55 | 与资产相关 | ||
| 发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目 | 4,165,857.50 | 87,702.24 | 4,078,155.26 | 与资产相关 | ||
| 危险化学品应急救援队伍专项经费 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 15,247,322.50 | 13,795,737.35 | 91,929,873.91 |
财务报表附注 第84页
(四十二) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股权收购对价款（含或有对价） | 153,536,299.72 | 215,773,492.01 |
| 合计 | 153,536,299.72 | 215,773,492.01 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 2,726,196,558.00 | 2,726,196,558.00 | |||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、资本溢价（股本溢价） | ||||
| 投资者投入的资本 | 5,359,130,261.85 | 5,359,130,261.85 | ||
| 同一控制下企业合并的影响 | -1,865,829,388.66 | -1,865,829,388.66 | ||
| 收购子公司少数股东股权 | 120,326,803.25 | 155,852,176.85 | 276,178,980.10 | |
| 小计 | 3,613,627,676.44 | 155,852,176.85 | 3,769,479,853.29 | |
| 2、其他资本公积 | ||||
| 被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 | 25,630,534.11 | 55,558,108.40 | 81,188,642.51 | |
| 原制度资本公积转入 | 315,392,952.01 | 315,392,952.01 | ||
| 小计 | 341,023,486.12 | 55,558,108.40 | 396,581,594.52 | |
| 合计 | 3,954,651,162.56 | 211,410,285.25 | 4,166,061,447.81 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 211,792,784.60 | 190,497,487.13 | 402,290,271.73 | |
| 合计 | 211,792,784.60 | 190,497,487.13 | 402,290,271.73 |
财务报表附注 第85页
月27日起至2020年1月26日止。2020 年 1 月 21 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司股份回购实施期限延期的议案》对股份回购实施期限延期6个月至2020年7月26日止。除回购期限延长外，回购方案的其他内容不变。截至2020年12月31日，公司累计已回购股份数量为63,880,274股，占公司总股本的比例为2.34%，最高成交价为6.70元/股，最低成交价为5.63元/股，交易总金额为402,290,271.73元。
财务报表附注 第86页
(四十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 677,345,954.48 | 30,606,813.89 | 0.00 | -54,486.71 | 7,750,000.00 | 22,911,300.60 | 0.00 | 700,257,255.08 |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -54,486.71 | -54,486.71 | 54,486.71 | 0.00 | ||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 30,088,822.19 | -393,186.11 | -393,186.11 | 29,695,636.08 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 647,311,619.00 | 31,000,000.00 | 7,750,000.00 | 23,250,000.00 | 670,561,619.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 5,513,962.41 | -2,411,294.11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,411,294.11 | 0.00 | 3,102,668.30 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 5,513,962.41 | -2,411,294.11 | -2,411,294.11 | 3,102,668.30 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 682,859,916.89 | 28,195,519.78 | 0.00 | -54,486.71 | 7,750,000.00 | 20,500,006.49 | 0.00 | 703,359,923.38 |
财务报表附注 第87页
(四十七) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 66,584,443.23 | 25,564,152.63 | 20,901,609.40 | 71,246,986.46 |
| 合计 | 66,584,443.23 | 25,564,152.63 | 20,901,609.40 | 71,246,986.46 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,894,890,948.86 | 2,894,890,948.86 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 2,894,890,948.86 | 2,894,890,948.86 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 6,953,215,871.29 | 6,152,743,748.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 297,121,181.32 | |
| 调整后年初未分配利润 | 6,953,215,871.29 | 6,449,864,929.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 903,470,547.19 | 805,540,170.59 |
| 设定收益计划变动额结转留存收益 | -54,486.71 | -19,696,207.56 |
| 其他 | -9,873,365.79 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 133,115,814.20 | 272,619,655.80 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 7,723,516,117.57 | 6,953,215,871.29 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 31,227,975,573.94 | 28,381,101,771.96 | 29,105,458,924.29 | 26,434,659,166.54 |
| 其他业务 | 417,147,550.59 | 257,466,272.23 | 428,756,082.91 | 231,215,050.41 |
| 合计 | 31,645,123,124.53 | 28,638,568,044.19 | 29,534,215,007.20 | 26,665,874,216.95 |
财务报表附注 第88页
2、 主营业务（分行业）：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| (1)电力业务 | 6,219,239,805.29 | 5,150,406,593.76 | 6,508,640,903.85 | 5,425,244,713.51 |
| 电力 | 5,658,550,588.46 | 4,702,858,040.95 | 5,908,309,091.21 | 4,954,581,883.57 |
| 热力 | 283,352,721.56 | 245,866,561.56 | 329,839,292.75 | 262,409,686.69 |
| 加气混凝土 | 277,336,495.27 | 201,681,991.25 | 270,492,519.89 | 208,253,143.25 |
| (2)能源物流业务 | 20,186,386,959.40 | 19,798,599,922.26 | 17,736,023,840.32 | 17,336,164,986.06 |
| 煤炭 | 14,307,186,779.39 | 14,052,939,041.34 | 12,065,033,609.89 | 11,789,971,758.12 |
| 油品 | 5,879,200,180.01 | 5,745,660,880.92 | 5,670,990,230.43 | 5,546,193,227.94 |
| (3)燃气业务 | 4,074,038,785.07 | 3,149,077,966.54 | 4,305,474,104.53 | 3,472,872,131.97 |
| 管道燃气 | 4,074,038,785.07 | 3,149,077,966.54 | 4,305,474,104.53 | 3,472,872,131.97 |
| (4)新能源业务 | 673,015,446.36 | 250,648,064.31 | 467,411,325.41 | 166,392,440.50 |
| 光伏发电 | 291,642,356.32 | 120,156,264.22 | 159,036,360.06 | 64,100,631.91 |
| 风力发电 | 375,377,088.10 | 122,229,534.00 | 300,045,728.35 | 95,174,205.10 |
| 充电桩 | 5,996,001.94 | 8,262,266.09 | 8,329,237.00 | 7,117,603.49 |
| (5)其他产业 | 75,294,577.82 | 32,369,225.09 | 87,908,750.18 | 33,984,894.50 |
| 房产租赁 | 50,622,391.05 | 17,123,777.59 | 52,244,949.23 | 12,487,571.94 |
| 融资租赁 | 24,672,186.77 | 15,245,447.50 | 35,663,800.95 | 21,497,322.56 |
| 合 计 | 31,227,975,573.94 | 28,381,101,771.96 | 29,105,458,924.29 | 26,434,659,166.54 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华南地区 | 22,274,908,288.60 | 19,483,428,131.88 | 24,114,320,875.67 | 21,739,718,059.02 |
| 华中区 | 2,204,723,873.78 | 2,158,185,098.06 | 786,273,290.33 | 752,109,950.48 |
| 华东区 | 2,846,096,639.37 | 2,887,871,448.69 | 2,313,090,179.73 | 2,321,676,490.90 |
| 华北区 | 3,332,890,654.51 | 3,461,944,955.03 | 1,242,718,617.87 | 1,182,317,941.32 |
| 西北区 | 7,354,730.22 | 4,544,637.84 | 67,506,651.53 | 61,594,327.94 |
| 西南区 | 556,159,507.68 | 381,517,683.78 | 263,626,548.49 | 63,768,643.59 |
| 东北区 | 5,841,879.78 | 3,609,816.68 | 317,922,760.67 | 313,473,753.29 |
| 合 计 | 31,227,975,573.94 | 28,381,101,771.96 | 29,105,458,924.29 | 26,434,659,166.54 |
财务报表附注 第89页
4、 公司前五名客户的营业收入
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占营业收入的比例(%) | |
| 中国南方电网及其子公司 | 5,892,945,477.15 | 18.63 | |
| 浙江和辉电力燃料有限公司 | 1,074,697,356.68 | 3.40 | |
| 上海瑞茂通供应链管理有限公司 | 926,146,354.31 | 2.93 | |
| 湛江中油大鹏石油销售有限公司 | 904,116,820.68 | 2.86 | |
| 广东省电力工业燃料有限公司 | 667,679,784.85 | 2.11 | |
| 合 计 | 9,465,585,793.67 | 29.93 | |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 65,348,680.82 | 108,857,556.50 |
| 存放同业 | 60,145,833.69 | 99,999,363.63 |
| 存放中央银行 | 5,135,875.80 | 5,589,253.44 |
| 贷款利息收入 | 66,971.33 | 3,268,939.43 |
| 利息支出 | 12,044,511.78 | 11,975,987.98 |
| 吸收存款 | 12,044,511.78 | 11,975,987.98 |
| 利息净收入 | 53,304,169.04 | 96,881,568.52 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费及佣金收入 | ||
| 手续费及佣金支出 | 157,800.45 | 123,254.49 |
| 手续费及佣金净收入 | -157,800.45 | -123,254.49 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 36,507,404.21 | 32,599,082.39 |
| 教育费附加 | 15,676,797.59 | 14,031,104.38 |
| 地方教育费附加 | 10,451,198.48 | 9,333,251.68 |
| 房产税 | 29,356,172.93 | 35,280,949.21 |
| 土地使用税 | 3,233,722.40 | 3,840,147.18 |
| 车船使用税 | 138,015.75 | 142,387.70 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 26,093,163.68 | 41,141,057.40 |
| 契税 | 61,884.00 | |
| 环境保护税 | 3,399,579.74 | 3,638,122.37 |
| 其他 | 42,110.03 | |
| 合计 | 124,856,054.78 | 140,110,096.34 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 139,586,139.80 | 186,791,126.83 |
| 行政费用 | 25,878,586.01 | 21,032,054.18 |
| 折旧、摊销（销售用固定资产、无形资产）、保险、维修费、租赁费 | 29,514,424.55 | 31,554,972.12 |
| 营销综合费用 | 23,065,471.30 | 16,182,295.09 |
| 运输仓储费用 | 515,396.30 | 15,824,315.75 |
| 其他 | 22,473,064.83 | 19,293,540.98 |
| 合计 | 241,033,082.79 | 290,678,304.95 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 417,632,490.55 | 378,881,098.32 |
| 行政费用 | 52,553,747.91 | 55,015,962.38 |
| 折旧、摊销（管理用固定资产、无形资产）、保险、维修费、租赁费 | 96,263,347.87 | 98,796,637.46 |
| 中介服务费 | 29,373,566.46 | 25,432,415.52 |
| 证券事务费 | 636,847.71 | 281,515.26 |
| 其他费用 | 19,460,894.40 | 23,271,058.44 |
| 合计 | 615,920,894.90 | 581,678,687.38 |
财务报表附注 第91页
(五十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 198,882,970.66 | 189,759,486.52 |
| 直接投入费用 | 227,901,924.06 | 219,858,706.51 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 18,848,332.05 | 20,305,001.42 |
| 无形资产摊销费用 | 3,644,873.66 | 1,915,888.74 |
| 委托外部研究开发费用 | 10,738,720.23 | 10,631,635.43 |
| 其他费用 | 27,522,266.19 | 7,189,794.89 |
| 合计 | 487,539,086.85 | 449,660,513.51 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 549,213,527.92 | 635,757,699.40 |
| 减：利息收入 | 8,688,817.17 | 8,087,271.89 |
| 汇兑损益 | 1,859,474.55 | 6,076,395.87 |
| 其他 | 21,471,464.31 | 22,714,613.55 |
| 合计 | 563,855,649.61 | 656,461,436.93 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 30,781,439.72 | 41,500,031.23 |
| 进项税加计抵减 | 2,196,778.70 | 1,872,761.33 |
| 代扣个人所得税手续费 | 397,199.54 | 992,274.14 |
| 即征即退增值税 | 3,491,928.15 | 3,937,880.57 |
| 免征增值税 | 2,790.68 | 18,492.35 |
| 合计 | 36,870,136.79 | 48,321,439.62 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 废水回用工程项目补助 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 除尘器改造项目补助 | 1,453,194.84 | 1,453,194.84 | 与资产相关 |
| 电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项目） | 721,333.32 | 779,747.64 | 与资产相关 |
| #3、#4机组低氮燃烧器改造项目 | 358,878.48 | 461,557.59 | 与资产相关 |
财务报表附注 第92页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| #3#4号机组脱硝工程补助款 | 2,863,875.00 | 4,909,500.00 | 与资产相关 |
| 能效电机改造补贴 | 58,414.32 | 与资产相关 | |
| #1、#2炉低氮燃烧器改造项目补助 | 320,000.04 | 320,000.04 | 与资产相关 |
| #1#2号机组脱硝工程补助款 | 1,597,653.20 | 5,783,177.88 | 与资产相关 |
| 变频拖动节能系统 | 46,000.00 | 46,000.00 | 与资产相关 |
| 炉渣粉煤灰综合利用系统 | 90,000.00 | 90,000.00 | 与资产相关 |
| 生产余料收集循环利用系统 | 98,000.00 | 98,000.00 | 与资产相关 |
| #1机DLN2.6+低氮燃烧系统技术改造项目 | 205,479.48 | 205,479.47 | 与资产相关 |
| 广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事后奖补项目款 | 1,417,915.24 | 496,819.80 | 与资产相关 |
| “超洁净排放”改造奖励资金 | 1,390,476.00 | 1,390,476.00 | 与资产相关 |
| 2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金 | 151,449.30 | 与资产相关 | |
| 广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业和信息化发展专项资金 | 1,223,270.44 | 2,144,365.88 | 与资产相关 |
| 广州市煤电厂环保改造项目资金 | 587,846.80 | 与资产相关 | |
| 2016省级工业和信息化发展资金 | 278,361.92 | 278,361.92 | 与资产相关 |
| 节能专项资金 | 50,000.04 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 千吨级新能源电动船充电站项目（一期） | 57,569.55 | 与资产相关 | |
| 新能源自卸船项目 | 28,535.45 | 与资产相关 | |
| 挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 | 35,049.96 | 35,049.96 | 与资产相关 |
| 发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目 | 87,702.24 | 与资产相关 | |
| 安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 | 229,373.28 | 216,512.25 | 与资产相关 |
| 南沙珠啤项目节能专项资金 | 18,000.00 | 18,000.00 | 与资产相关 |
| 万宝光伏发电项目环保专项资金 | 99,999.96 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 广州市燃煤电厂环保改造项目资金 | 587,846.80 | 与资产相关 | |
| 融资产业发展事项专项资金 | 1,124,700.00 | 493,600.00 | 与收益相关 |
| 广州市南沙区人力资源和社会保障局适岗培训补贴 | 9,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 444,261.70 | 1,493,566.52 | 与收益相关 |
| 研发费用补助款 | 456,000.00 | 4,030,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业创新认定奖励 | 1,050,000.00 | 1,150,000.00 | 与收益相关 |
| 政府机构信息采集补助费 | 8,867.93 | 与收益相关 | |
| 南沙区工信局2020一季度工业企业增产奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第93页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南沙区财政局高精砌块应用示范补助款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新小巨人补贴 | 500,000.00 | 340,000.00 | 与收益相关 |
| 广州市科技局奖励款 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 南沙区科技项目补助款 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市劳动关系AAA级和谐企业奖励金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利资助款 | 3,500.00 | 与收益相关 | |
| 南沙工业企业一季度增产奖励金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 重点企业用工信息调查实施方案 | 600.00 | 与收益相关 | |
| 国家监测定点单位补助资金 | 1,000.00 | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 广州港口船舶排放控制补贴 | 178,410.55 | 与收益相关 | |
| 科技创新扶持资金 | 677,358.49 | 348,900.00 | 与收益相关 |
| 企业研发机构建设专项资金 | 3,010,000.00 | 与收益相关 | |
| 亏损企业保险补贴 | 1,981,079.54 | 与收益相关 | |
| 退役军人企业增值税减免 | 99,000.00 | 99,000.00 | 与收益相关 |
| 广东省河港口岸电建设项目补贴资金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权专利发展资金 | 14,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市2020年重点项目复工复产专项补贴资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业补助 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 |
| 南沙区2019年中国创新创业大赛奖励 | 750,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年知识产权政策兑现奖励 | 9,000.00 | 与收益相关 | |
| 和谐企业奖励金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 岸电使用补贴 | 117,260.25 | 与收益相关 | |
| 工业发展政策基金补贴 | 2,090,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新政策软件业政策奖金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 税费返还 | 340,630.31 | 与收益相关 | |
| 天河区财政局发放高端服务业发展专项资金 | 375,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度天河区企业R&D投入专项补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 试岗补贴 | 44,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州发展和改革委员重点项目复工复产专项补贴收入 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 职工生育补贴 | 139,971.49 | 54,391.05 | 与收益相关 |
| 中一药业项目广州市财政补贴 | 30,839.55 | 100,865.40 | 与收益相关 |
| 珠江钢琴项目广州市财政补贴 | 42,379.65 | 138,621.15 | 与收益相关 |
财务报表附注 第94页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 丰力二期项目广州市财政补贴 | 207,447.00 | 750,501.00 | 与收益相关 |
| 丰力一期项目广州市财政补贴 | 228,535.50 | 820,243.50 | 与收益相关 |
| 南沙珠啤项目广州市财政补贴 | 280,020.00 | 728,769.00 | 与收益相关 |
| 三菱电机项目广州市财政补贴 | 18,138.00 | 62,296.50 | 与收益相关 |
| 万宝冰箱项目广州市财政补贴 | 185,987.40 | 668,198.10 | 与收益相关 |
| 万宝漆包线项目广州市财政补贴 | 121,704.00 | 450,762.00 | 与收益相关 |
| “四上”企业经费补贴 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 促进小微工业企业上规模补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高企市级第一年配套资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 日立冷机项目广州市财政补贴 | 29,798.55 | 165,572.10 | 与收益相关 |
| 电动汽车充电基础设施建设补贴 | 960,000.00 | 与收益相关 | |
| 汽研院项目 | 85,948.95 | 与收益相关 | |
| 广汽丰田三期 | 1,705,866.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术产品产值补贴 | 234,087.00 | 与收益相关 | |
| 高新企业认定受理补贴 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 新沙港光伏项目东莞市财政补贴 | 236,184.00 | 372,128.00 | 与收益相关 |
| 小微企业上规模奖励 | 142,085.00 | 52,000.00 | 与收益相关 |
| 服务外包政府补贴款 | 119,300.00 | 与收益相关 | |
| 工业园区多元用户互动的配用电系统关键技术研究与示范专项课题经费 | 20,952.00 | 与收益相关 | |
| 广州建设国际能源创新中心战略与路径研究专项经费 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 价格检测中心信息采集补助费 | 20,981.13 | 与收益相关 | |
| 科技型中小企业技术创新专题补助 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 能源系统建设补助奖金 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险金补助 | 20,607.01 | 与收益相关 | |
| 通讯员补贴 | 471.70 | 与收益相关 | |
| 外贸稳增长保税物流建设及改造支持 | 48,168.00 | 与收益相关 | |
| 粤海政府补贴款 | 186,047.00 | 与收益相关 | |
| 资金扶持项目款 | 59,400.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 30,781,439.72 | 41,500,031.23 |
财务报表附注 第95页
(五十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 314,709,920.05 | 127,044,527.27 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,308,614.41 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 9,671,211.21 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 47,643.32 | 97,813.04 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 109,615,386.24 | 93,392,673.35 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 102,598,633.28 | 82,161,972.81 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 1,781,631.37 | |
| 以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益 | 188,679.25 | |
| 合计 | 544,951,408.51 | 304,667,297.09 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -3,374,660.00 | -2,294,480.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,374,660.00 | -2,294,480.00 |
| 其他非流动金融资产 | 39,263,432.92 | 36,298,600.55 |
| 交易性金融负债 | ||
| 合计 | 35,888,772.92 | 34,004,120.55 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 562,880.37 | -103,274.99 |
| 应收账款坏账损失 | 4,470,146.40 | 6,650,385.20 |
| 其他应收款坏账损失 | 13,690,662.67 | 46,812,087.61 |
| 贷款损失准备 | -1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| 合计 | 17,323,689.44 | 54,759,197.82 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 3,429,628.09 | 1,397,700.51 |
| 长期股权投资减值损失 | 251,211,252.61 | |
| 固定资产减值损失 | 61,746.21 | 24,210,506.61 |
财务报表附注 第96页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 商誉减值损失 | 54,578,726.32 | |
| 合计 | 309,281,353.23 | 25,608,207.12 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 452,580.59 | 453,235.46 | 452,580.59 |
| 在建工程处置收益 | |||
| 无形资产处置收益 | |||
| 合计 | 452,580.59 | 453,235.46 | 452,580.59 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | 477,653.63 | 37,484.20 | 477,653.63 |
| 其中：固定资产报废利得 | 477,653.63 | 37,484.20 | 477,653.63 |
| 政府补助 | 1,590,560.38 | 11,047,100.00 | 1,590,560.38 |
| 违约金收入 | 37,754,307.62 | 2,161,214.56 | 37,754,307.62 |
| 不需支付款项 | 1,219,462.23 | 3,647,634.18 | 1,219,462.23 |
| 保险赔款等 | 15,473,893.68 | 240,404.13 | 15,473,893.68 |
| 其他 | 3,083,915.61 | 1,153,021.06 | 3,083,915.61 |
| 合计 | 59,599,793.15 | 18,286,858.13 | 59,599,793.15 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 广州市南沙区高新技术企业奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 总部型企业经营贡献奖励 | 8,357,100.00 | 与收益相关 | |
| 高企认定通过奖励款 | 290,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年第七届中国创新创业大赛奖金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 天河区产业发展专项资金支持 | 710,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 党史文献研究室年报工作经费 | 5,660.38 | 与收益相关 |
财务报表附注 第97页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 天河区财政局划拨区商务金融局引进重点企业奖励金 | 874,900.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,590,560.38 | 11,047,100.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 1,883,800.08 | 3,425,886.59 | 1,883,800.08 |
| 其中：固定资产报废损失 | 1,883,800.08 | 3,425,886.59 | 1,883,800.08 |
| 在建工程报废损失 | |||
| 对外捐赠 | 7,708,268.79 | 4,997,245.88 | 7,708,268.79 |
| 罚款及滞纳金支出 | 2,013,568.20 | 767,294.66 | 2,013,568.20 |
| 赔偿金及违约金支出 | 4,917,631.82 | 100,000.00 | 4,917,631.82 |
| 使用碳排放配额 | 12,462,911.17 | 12,462,911.17 | |
| 其他 | 1,492,080.32 | 1,480,703.70 | 1,492,080.32 |
| 合计 | 30,478,260.38 | 10,771,130.83 | 30,478,260.38 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 224,154,341.29 | 177,480,032.69 |
| 递延所得税费用 | 30,742,592.86 | 22,168,643.72 |
| 合计 | 254,896,934.15 | 199,648,676.41 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 1,347,176,068.91 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 336,794,017.23 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -80,845,629.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,929,626.95 |
| 归属于合营企业和联营企业损益的影响 | -78,677,480.01 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 本期金额 |
| 非应税收入的影响 | -101,451,010.94 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 41,167,588.40 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 64,927.70 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,815,556.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 151,619,820.76 |
| 研发费用、残疾人工资加计扣除的影响 | -20,889,369.90 |
| 所得税费用 | 254,896,934.15 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 903,470,547.19 | 805,540,170.59 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,667,571,572.00 | 2,722,511,030.00 |
| 基本每股收益 | 0.3387 | 0.2959 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.3387 | 0.2959 |
| 终止经营基本每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 903,470,547.19 | 805,540,170.59 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 2,667,571,572.00 | 2,722,511,030.00 |
| 稀释每股收益 | 0.3387 | 0.2959 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.3387 | 0.2959 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第99页
(六十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行存款利息 | 8,688,817.17 | 9,884,664.01 |
| 保证金及押金 | 217,247,006.91 | 199,833,799.69 |
| 专项补贴 | 32,399,284.93 | 37,870,921.73 |
| 其他 | 145,883,218.42 | 47,082,049.35 |
| 合计 | 404,218,327.43 | 294,671,434.78 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用付现（工资等除外） | 218,476,498.06 | 246,062,506.05 |
| 保证金及押金 | 198,932,187.81 | 241,615,840.16 |
| 其他 | 115,388,048.65 | 149,149,853.51 |
| 合计 | 532,796,734.52 | 636,828,199.72 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 煤炭远期合约 | 112,756,322.39 | 86,368,249.60 |
| 粤海（番禺）石油化工储运开发有限公司股权收购保证金 | 780,000,000.00 | |
| 合计 | 112,756,322.39 | 866,368,249.60 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 煤炭远期合约 | 68,389,745.34 | 85,151,184.01 |
| 注销子公司现金净额 | 15,249,240.97 | |
| 投资项目定金 | 98,000,000.00 | |
| 合计 | 181,638,986.31 | 85,151,184.01 |
财务报表附注 第100页
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 借款保证金 | 12,000,000.00 | |
| 票据保证金 | 25,000,000.00 | |
| 投资合作资金 | 2,400,000.00 | |
| 丰华能源投资集团有限公司往来款 | 58,136,690.88 | |
| 收回韩湘坡项目融资租赁保证金 | 13,520,000.00 | |
| 中证登退回多划付红利款 | 2,212,321.16 | |
| 四川兴澜实业集团有限公司往来款 | 21,110,859.65 | |
| 合计 | 111,056,690.88 | 23,323,180.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据保证金 | 4,995,000.00 | 23,000,000.00 |
| 中期票据、公司债费用 | 4,876,994.15 | 4,449,681.57 |
| 融资手续费 | 6,000,765.56 | 6,310,441.03 |
| 回购股份费用 | 190,497,487.13 | 211,792,784.60 |
| 融资租赁费用 | 3,640,383.44 | |
| 四川兴澜实业集团有限公司往来款 | 210,845,643.17 | |
| 借款保证金 | 20,000,000.00 | |
| 丰华能源投资集团有限公司往来款 | 102,995,542.80 | |
| 收购子公司少数股东权益 | 230,437,135.84 | |
| 其他 | 130,518.57 | 98,847.50 |
| 合计 | 539,933,444.05 | 480,137,781.31 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,092,279,134.76 | 961,455,803.84 |
| 加：信用减值损失 | 17,323,689.44 | 54,759,197.82 |
| 资产减值准备 | 309,281,353.23 | 25,608,207.12 |
| 固定资产折旧 | 1,176,975,141.56 | 1,128,319,213.82 |
财务报表附注 第101页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 油气资产折耗 | ||
| 无形资产摊销 | 103,341,700.57 | 43,410,598.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,046,247.22 | 9,130,642.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -452,580.59 | -453,235.46 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,406,146.45 | 3,388,402.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -35,888,772.92 | -34,004,120.55 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 570,684,992.23 | 646,601,752.09 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -544,951,408.51 | -304,667,297.09 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,184,644.00 | -9,507,386.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 34,927,236.86 | 31,676,030.14 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -274,483,572.52 | -551,632,536.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -276,300,531.00 | -466,248,645.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 96,162,865.42 | 2,098,396,515.15 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,284,166,998.20 | 3,636,233,140.93 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,686,133,552.98 | 4,358,822,320.77 |
| 减：现金的期初余额 | 4,358,822,320.77 | 5,405,470,066.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,672,688,767.79 | -1,046,647,745.97 |
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 209,938,537.40 |
| 其中：兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 162,001,741.53 |
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 47,936,795.87 |
财务报表附注 第102页
| 金额 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 498,024.13 |
| 其中：兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 258,340.81 |
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 239,683.32 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 107,830,119.00 |
| 其中：美姑兴澜风电开发有限公司 | 107,830,119.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 317,270,632.27 |
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 15,249,240.97 |
| 其中：肇庆发展电力有限公司 | 15,249,240.97 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 30,498,481.94 |
| 其中：肇庆发展电力有限公司 | 30,498,481.94 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -15,249,240.97 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 2,686,133,552.98 | 4,358,822,320.77 |
| 其中：库存现金 | 113,138.57 | 198,171.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,131,482,217.04 | 929,164,048.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 36,665,957.27 | 43,936,639.03 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | 1,517,872,240.10 | 3,385,523,461.77 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,686,133,552.98 | 4,358,822,320.77 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第103页
(七十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 43,117,805.36 | 票据保证金、保函保证金、借款保金、司法冻结等 |
| 存放中央银行款项 | 313,308,115.37 | |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 20,342,002.77 | 质押资产 |
| 存货 | ||
| 长期应收款 | 279,425,311.49 | 质押资产 |
| 固定资产 | 57,817,805.72 | 抵押资产 |
| 无形资产 | ||
| 合计 | 714,011,040.71 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 212,033,914.24 | ||
| 其中：美元 | 32,496,112.77 | 6.5249 | 212,033,886.21 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 33.30 | 0.8416 | 28.03 |
| 应收账款 | 145,818,971.53 | ||
| 其中：美元 | 22,348,077.60 | 6.5249 | 145,818,971.53 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
财务报表附注 第104页
(七十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 废水回用工程项目补助 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
| 除尘器改造项目补助 | 14,517,500.00 | 递延收益 | 1,453,194.84 | 1,453,194.84 | 其他收益 |
| 电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项目） | 5,480,000.00 | 递延收益 | 721,333.32 | 779,747.64 | 其他收益 |
| #3、#4机组低氮燃烧器改造项目 | 3,200,000.00 | 递延收益 | 358,878.48 | 461,557.59 | 其他收益 |
| #3#4号机组脱硝工程补助款 | 49,095,000.00 | 递延收益 | 2,863,875.00 | 4,909,500.00 | 其他收益 |
| 能效电机改造补贴 | 408,900.00 | 递延收益 | 58,414.32 | 其他收益 | |
| #1、#2炉低氮燃烧器改造项目补助 | 3,200,000.00 | 递延收益 | 320,000.04 | 320,000.04 | 其他收益 |
| #1#2号机组脱硝工程补助款 | 57,807,000.00 | 递延收益 | 1,597,653.20 | 5,783,177.88 | 其他收益 |
| 变频拖动节能系统 | 460,000.00 | 递延收益 | 46,000.00 | 46,000.00 | 其他收益 |
| 炉渣粉煤灰综合利用系统 | 900,000.00 | 递延收益 | 90,000.00 | 90,000.00 | 其他收益 |
| 生产余料收集循环利用系统 | 980,000.00 | 递延收益 | 98,000.00 | 98,000.00 | 其他收益 |
| #1机DLN2.6+低氮燃烧系统技术改造项目 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 205,479.48 | 205,479.47 | 其他收益 |
| 广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事后奖补项目款 | 21,044,500.00 | 递延收益 | 1,417,915.24 | 496,819.80 | 其他收益 |
| “超洁净排放”改造奖励资金 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 1,390,476.00 | 1,390,476.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第105页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金 | 2,090,000.00 | 递延收益 | 151,449.30 | 其他收益 | |
| 广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业和信息化发展专项资金 | 17,941,300.00 | 递延收益 | 1,223,270.44 | 2,144,365.88 | 其他收益 |
| 广州市煤电厂环保改造项目资金 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 587,846.80 | 其他收益 | |
| 2016省级工业和信息化发展资金 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 278,361.92 | 278,361.92 | 其他收益 |
| 节能专项资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.04 | 50,000.04 | 其他收益 |
| 2020年重点科技创新产业项目（宝珠能源站）专项扶持资金 | 6,000,000.00 | 递延收益 | |||
| 千吨级新能源电动船充电站项目（一期） | 1,899,795.00 | 递延收益 | 57,569.55 | 其他收益 | |
| 新能源自卸船项目 | 941,670.00 | 递延收益 | 28,535.45 | 其他收益 | |
| 挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 | 350,499.60 | 递延收益 | 35,049.96 | 35,049.96 | 其他收益 |
| 发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目 | 4,165,857.50 | 递延收益 | 87,702.24 | 其他收益 | |
| 文丘里管射流增压装置送煤气项目 | 146,502.99 | 递延收益 | |||
| 安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 | 1,504,917.83 | 递延收益 | 229,373.28 | 216,512.25 | 其他收益 |
| 危险化学品应急救援队伍专项经费 | 150,000.00 | 递延收益 | |||
| 南沙珠啤项目节能专项资金 | 360,000.00 | 递延收益 | 18,000.00 | 18,000.00 | 其他收益 |
| 万宝光伏发电项目环保专项资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 99,999.96 | 99,999.96 | 其他收益 |
| 广州市燃煤电厂环保改造项目资金 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 587,846.80 | ||
| 合 计 | 13,618,378.86 | 19,614,090.07 | |||
财务报表附注 第106页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 党史文献研究室年报工作经费 | 5,660.38 | 5,660.38 | 营业外收入 | |
| 融资产业发展事项专项资金 | 1,124,700.00 | 1,124,700.00 | 493,600.00 | 其他收益 |
| 广州市南沙区人力资源和社会保障局适岗培训补贴 | 9,000.00 | 9,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 444,261.70 | 444,261.70 | 1,493,566.52 | 其他收益 |
| 收天河区财政局划拨区商务金融局引进重点企业奖励金 | 874,900.00 | 874,900.00 | 营业外收入 | |
| 研发费用补助款 | 456,000.00 | 456,000.00 | 4,030,000.00 | 其他收益 |
| 高新技术企业创新认定奖励 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 1,150,000.00 | 其他收益 |
| 政府机构信息采集补助费 | 8,867.93 | 8,867.93 | 其他收益 | |
| 南沙区工信局2020一季度工业企业增产奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 南沙区财政局高精砌块应用示范补助款 | 1,000,000.00 | |||
| 科技创新小巨人补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 340,000.00 | 其他收益 |
| 广州市科技局奖励款 | 60,000.00 | |||
| 南沙区科技项目补助款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| 广州市劳动关系AAA级和谐企业奖励金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 发明专利资助款 | 3,500.00 | 3,500.00 | 其他收益 | |
| 南沙工业企业一季度增产奖励金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 重点企业用工信息调查实施方案 | 600.00 | |||
财务报表附注 第107页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 国家监测定点单位补助资金 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 |
| 广州港口船舶排放控制补贴 | 178,410.55 | 178,410.55 | 其他收益 | |
| 科技创新扶持资金 | 1,500,000.00 | 677,358.49 | 348,900.00 | 其他收益 |
| 企业研发机构建设专项资金 | 3,010,000.00 | 其他收益 | ||
| 亏损企业保险补贴 | 1,981,079.54 | 1,981,079.54 | 其他收益 | |
| 退役军人企业增值税减免 | 99,000.00 | 99,000.00 | 99,000.00 | 其他收益 |
| 广东省河港口岸电建设项目补贴资金 | 90,000.00 | |||
| 知识产权专利发展资金 | 14,000.00 | |||
| 广州市2020年重点项目复工复产专项补贴资金 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业补助 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | 其他收益 |
| 南沙区2019年中国创新创业大赛奖励 | 750,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年知识产权政策兑现奖励 | 9,000.00 | 9,000.00 | 其他收益 | |
| 和谐企业奖励金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 岸电使用补贴 | 117,260.25 | 117,260.25 | 其他收益 | |
| 工业发展政策基金补贴 | 2,090,000.00 | 2,090,000.00 | 其他收益 | |
| 科技创新政策软件业政策奖金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 税费返还 | 340,630.31 | 340,630.31 | 其他收益 | |
| 天河区财政局发放高端服务业发展专项资金 | 375,000.00 | |||
财务报表附注 第108页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2018年度天河区企业R&D投入专项补贴 | 500,000.00 | |||
| 试岗补贴 | 44,000.00 | 44,000.00 | 其他收益 | |
| 广州发展和改革委员重点项目复工复产专项补贴收入 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 职工生育补贴 | 139,971.49 | 139,971.49 | 54,391.05 | 其他收益 |
| 中一药业项目广州市财政补贴 | 30,839.55 | 30,839.55 | 100,865.40 | 其他收益 |
| 珠江钢琴项目广州市财政补贴 | 42,379.65 | 42,379.65 | 138,621.15 | 其他收益 |
| 丰力二期项目广州市财政补贴 | 207,447.00 | 207,447.00 | 750,501.00 | 其他收益 |
| 丰力一期项目广州市财政补贴 | 228,535.50 | 228,535.50 | 820,243.50 | 其他收益 |
| 南沙珠啤项目广州市财政补贴 | 280,020.00 | 280,020.00 | 728,769.00 | 其他收益 |
| 三菱电机项目广州市财政补贴 | 18,138.00 | 18,138.00 | 62,296.50 | 其他收益 |
| 万宝冰箱项目广州市财政补贴 | 185,987.40 | 185,987.40 | 668,198.10 | 其他收益 |
| 万宝漆包线项目广州市财政补贴 | 121,704.00 | 121,704.00 | 450,762.00 | 其他收益 |
| “四上”企业经费补贴 | 10,000.00 | |||
| 促进小微工业企业上规模补贴 | 100,000.00 | |||
| 高企市级第一年配套资金 | 80,000.00 | |||
| 日立冷机项目广州市财政补贴 | 29,798.55 | 29,798.55 | 165,572.10 | 其他收益 |
| 电动汽车充电基础设施建设补贴 | 960,000.00 | |||
| 汽研院项目 | 85,948.95 | 85,948.95 | 其他收益 | |
财务报表附注 第109页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 广汽丰田三期 | 1,705,866.00 | 1,705,866.00 | 其他收益 | |
| 高新技术产品产值补贴 | 234,087.00 | 234,087.00 | 其他收益 | |
| 高新企业认定受理补贴 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |
| 新沙港光伏项目东莞市财政补贴 | 236,184.00 | 236,184.00 | 372,128.00 | 其他收益 |
| 小微企业上规模奖励 | 142,085.00 | 142,085.00 | 52,000.00 | 其他收益 |
| 高企认定通过奖励款 | 710,000.00 | 710,000.00 | 290,000.00 | 营业外收入 |
| 广州市南沙区高新技术企业奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 总部型企业经营贡献奖励 | 8,357,100.00 | 8,357,100.00 | ||
| 2018年第七届中国创新创业大赛奖金 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 天河区产业发展专项资金支持 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 服务外包政府补贴款 | 119,300.00 | 119,300.00 | ||
| 工业园区多元用户互动的配用电系统关键技术研究与示范专项课题经费 | 20,952.00 | 20,952.00 | ||
| 广州建设国际能源创新中心战略与路径研究专项经费 | 40,000.00 | 40,000.00 | ||
| 价格检测中心信息采集补助费 | 20,981.13 | 20,981.13 | ||
| 科技型中小企业技术创新专题补助 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 能源系统建设补助奖金 | 450,000.00 | 450,000.00 | ||
| 失业保险金补助 | 20,607.01 | 20,607.01 | ||
财务报表附注 第110页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 通讯员补贴 | 471.70 | 471.70 | ||
| 外贸稳增长保税物流建设及改造支持 | 48,168.00 | 48,168.00 | ||
| 粤海政府补贴款 | 186,047.00 | 186,047.00 | ||
| 资金扶持项目款 | 59,400.00 | 59,400.00 | ||
| 合 计 | 18,753,621.24 | 32,933,041.16 | ||
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 2020-2-1 | 228,335,794.57 | 100.00 | 购买 | 2020-2-1 | 取得公司控制权 | 70,520,255.95 | 28,578,925.39 |
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 2020-6-30 | 27,195,669.54 | 80.00 | 购买 | 2020-6-30 | 取得公司控制权 | 5,012,495.57 | -39,919.03 |
财务报表附注 第111页
2、 合并成本及商誉
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 兰考县丰华能源开发有限公司 | |
| 合并成本 | ||
| —现金 | 228,335,794.57 | 27,195,669.54 |
| —非现金资产的公允价值 | ||
| —发行或承担的债务的公允价值 | ||
| —发行的权益性证券的公允价值 | ||
| —或有对价的公允价值 | ||
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||
| —其他 | ||
| 合并成本合计 | 228,335,794.57 | 27,195,669.54 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 110,862,526.29 | 23,270,902.78 |
| 商誉 | 117,473,268.28 | 3,924,766.76 |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 兰考县丰华能源开发有限公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 584,541,639.33 | 583,184,011.11 | 135,776,234.77 | 135,262,967.02 |
| 货币资金 | 258,340.81 | 258,340.81 | 239,683.32 | 239,683.32 |
| 应收款项 | 100,078,009.54 | 100,078,009.54 | 35,038,928.75 | 35,038,928.75 |
| 其他流动资产 | 47,755,643.56 | 47,755,643.56 | 12,356,006.03 | 12,356,006.03 |
| 固定资产 | 436,449,645.42 | 435,092,017.20 | 88,141,616.67 | 87,628,348.92 |
| 负债： | 473,679,113.04 | 473,396,426.77 | 106,687,606.29 | 106,572,559.76 |
| 应付款项 | 37,392,863.56 | 37,392,863.56 | 8,080,258.92 | 8,080,258.92 |
| 应交税费 | 552,117.54 | 552,117.54 | 175,147.97 | 175,147.97 |
| 长期应付款 | 435,451,445.67 | 435,451,445.67 | 98,317,152.87 | 98,317,152.87 |
| 递延所得说负债 | 282,686.27 | 115,046.53 | ||
| 净资产 | 110,862,526.29 | 109,787,584.34 | 29,088,628.48 | 28,690,407.26 |
| 减：少数股东权益 | 5,817,725.70 | 5,738,081.45 | ||
| 取得的净资产 | 110,862,526.29 | 109,787,584.34 | 23,270,902.78 | 22,952,325.81 |
财务报表附注 第112页
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司
全资子公司广州发展新能源股份有限公司于2020年3月投资设立了全资子公司梅州穗发新能源有限公司；全资子公司广州燃气投资有限公司于2020年4月投资设立了全资子公司广州发展天然气贸易有限公司；全资子公司粤海（番禺）石油化工储运开发有限公司于2020年8月投资设立了全资子公司广州小虎岛石化物流有限公司。
2、 新设子公司情况：
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 梅州穗发新能源有限公司 | 13,500,000.00 | 0 |
| 广州发展天然气贸易有限公司 | 184,469,978.80 | 109,469,978.80 |
| 广州小虎岛石化物流有限公司 | 168,202,529.05 | -6,246,106.95 |
财务报表附注 第113页
4、 清算子公司
控股子公司肇庆发展电力有限公司于2020年12月办理工商注销登记。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州发展电力企业有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州发展电力集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州东方电力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 70 | 设立或投资 | |
| 佛山恒益热电有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电力生产 | 50 | 非同一控制合并 | |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 50 | 同一控制合并 | |
| 广州发展南沙电力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 72 | 设立或投资 | |
| 广州发展能源站管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 管理服务 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展新塘热力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 热力销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州发展电力科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 技术研究 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展电力销售有限责任公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展环保建材有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 加气混凝土 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广西穗发能源有限公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 电力、热力生产 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展西村能源站投资管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 50 | 设立或投资 | |
| 广州发展太平能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展宝珠能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展健康城能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 70 | 设立或投资 | |
| 广州珠江电力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州燃气集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州南沙发展燃气有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州东部发展燃气有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州花都发展燃气有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 55 | 同一控制合并 | |
| 广州发展液化天然气投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 设立或投资 | |
| 粤海(番禺)石油化工储运开发有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 港口装卸、仓储 | 100 | 资产合并 | |
| 广州发展燃气投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州燃气用具检测服务有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 检测 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州发展天然气利用有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 天然气利用 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州广燃设计有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 设计 | 100 | 同一控制合并 | |
财务报表附注 第114页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州金燃智能系统有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气表生产 | 51 | 设立或投资 | |
| 广州发展能源物流集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 油品销售装卸 | 60 | 设立或投资 | |
| 广州发展燃料港口有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 港口装卸 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州珠江电力燃料有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 煤炭销售 | 65 | 设立或投资 | |
| 广州南沙发展煤炭码头有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 煤炭装卸 | 65 | 设立或投资 | |
| 广州发展瑞华新能源电动船有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电动船服务 | 51 | 设立或投资 | |
| 广州发展新能源股份有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 90 | 10 | 设立或投资 |
| 广发惠东风电有限公司 | 广东惠州 | 广东惠州 | 风电 | 100 | 设立或投资 | |
| 连平广发光伏发电有限公司 | 广东连平 | 广东连平 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 东莞穗发光伏发电有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 发展光伏 | 100 | 设立或投资 | |
| 江门广发渔业光伏有限公司 | 广东江门 | 广东江门 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 风力发电 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 紫金广发农业光伏有限公司 | 广东紫金 | 广东紫金 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 韶关广发光伏发电有限公司 | 广东韶关 | 广东韶关 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 阳山穗发光伏有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 湛江穗发光伏有限公司 | 广东湛江 | 广东湛江 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 连州穗发光伏有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
| 岳阳穗南风电有限公司 | 湖南岳阳 | 湖南岳阳 | 风力发电 | 85 | 设立或投资 | |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 四川美姑 | 四川美姑 | 风力发电 | 80 | 非同一控制合并 | |
| 广州发展集团财务有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 财务公司 | 70 | 30 | 设立或投资 |
| 广州发展融资租赁有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 融资租赁 | 75 | 25 | 设立或投资 |
| 广州发展资产管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展新城投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州发展南沙投资管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 资产管理 | 100 | 同一控制合并 | |
| 广州发展国际投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州小虎岛石化物流有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 仓储 | 100 | 设立或投资 | |
| 广州发展天然气贸易有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100 | 设立或投资 | |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 河南兰考 | 河南兰考 | 风力发电 | 100 | 非同一控制合并 | |
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 河南兰考 | 河南兰考 | 新能源开发 | 80 | 非同一控制合并 | |
| 梅州穗发新能源有限公司 | 广东梅州 | 广东梅州 | 光伏发电 | 100 | 设立或投资 | |
财务报表附注 第115页
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
| 名称 | 公司合计 持股比例 | 纳入合并范围原因 |
| 广州中电荔新电力实业有限公司 | 50% | 根据《广州中电荔新电力实业有限公司第一届第二次董事会决议》，原则同意广州中电荔新电力实业有限公司（以下简称“中电荔新”）工程建设和生产的管理以广州发展电力企业有限公司（原名：广州电力企业集团有限公司）（以下简称“电力企业”）为主，且在实际日常管理中其生产经营事项均接受电力企业的管理。中电荔新于2012年8月正式投入生产，电力企业达到实质控制中电荔新的条件。电力企业2013年将持有中电荔新的50%股权转让给广州发展电力集团有限公司（以下简称：电力集团），中电荔新的生产经营由电力集团负责。 |
| 佛山恒益发电有限公司 | 50% | 佛山恒益发电有限公司日常生产经营和财务管理以电力集团为主，大部分电煤由本公司负责采购供应，已符合实际控制的条件，另按佛山恒益发电有限公司章程约定，由本公司合并报表。 |
| 广州发展鳌头分布式能源站投资管理有限公司 | 50% | 广州发展鳌头分布式能源站投资管理有限公司的生产经营由电力集团管理。 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 30.00 | 73,511,216.68 | 24,471,879.79 | 603,806,062.95 |
| 广州珠江电力燃料有限公司 | 35.00 | 829,083.58 | 25,516,904.29 | 365,647,745.60 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 50.00 | 1,794,386.41 | 1,070,079,946.94 | |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 50.00 | 43,595,388.30 | 26,435,640.71 | 446,127,450.55 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 20.00 | 22,338,280.97 | 97,244,003.98 | |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 40.00 | 24,166,362.02 | 15,606,862.22 | 242,048,693.92 |
财务报表附注 第116页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 767,236,737.64 | 1,359,975,618.01 | 2,127,212,355.65 | 105,334,756.90 | 9,190,722.25 | 114,525,479.15 | 514,311,557.50 | 1,504,439,103.50 | 2,018,750,661.00 | 159,563,828.01 | 9,964,412.77 | 169,528,240.78 |
| 广州珠江电力燃料有限公司 | 2,579,406,827.03 | 912,827,879.25 | 3,492,234,706.28 | 2,372,848,855.24 | 23,043,606.51 | 2,395,892,461.75 | 2,079,811,173.78 | 981,484,211.12 | 3,061,295,384.90 | 1,865,761,582.51 | 25,103,452.78 | 1,890,865,035.29 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 547,801,809.95 | 3,385,183,926.91 | 3,932,985,736.86 | 941,723,080.46 | 851,102,762.52 | 1,792,825,842.98 | 622,155,966.67 | 3,656,954,585.71 | 4,279,110,552.38 | 969,322,380.32 | 1,173,217,051.01 | 2,142,539,431.33 |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 506,120,855.33 | 1,926,697,831.95 | 2,432,818,687.28 | 682,871,954.27 | 857,691,831.89 | 1,540,563,786.16 | 375,173,544.18 | 2,043,039,404.63 | 2,418,212,948.81 | 420,948,032.65 | 1,139,329,510.22 | 1,560,277,542.87 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 371,560,334.03 | 968,882,605.65 | 1,340,442,939.68 | 202,407,857.24 | 651,815,062.53 | 854,222,919.77 | 262,445,058.74 | 1,017,494,329.53 | 1,279,939,388.27 | 171,244,930.16 | 734,165,843.05 | 905,410,773.21 |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 781,185,668.41 | 776,849,816.00 | 1,558,035,484.41 | 672,811,520.16 | 280,102,229.45 | 952,913,749.61 | 1,299,340,435.09 | 800,969,798.57 | 2,100,310,233.66 | 1,078,543,148.21 | 438,044,100.16 | 1,516,587,248.37 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 1,253,713,242.22 | 245,037,388.92 | 245,037,388.92 | 372,114,898.07 | 1,167,265,748.26 | 247,190,704.98 | 247,190,704.98 | 341,510,789.56 |
| 广州珠江电力燃料有限公司 | 14,177,379,945.00 | -1,182,664.25 | -1,182,664.25 | 132,196,878.82 | 12,988,300,289.73 | 56,686,882.78 | 56,686,882.78 | 509,995,319.67 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 1,468,426,369.61 | 3,588,772.83 | 3,588,772.83 | 160,880,559.09 | 1,562,120,502.52 | -102,871,151.05 | -102,871,151.05 | 506,688,584.06 |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 1,496,797,855.82 | 87,190,776.60 | 87,190,776.60 | 373,043,880.19 | 1,508,106,954.33 | 58,745,868.25 | 58,745,868.25 | 387,001,832.89 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 225,186,704.68 | 111,691,404.85 | 111,691,404.85 | 127,189,266.98 | 219,787,400.06 | 97,323,688.20 | 97,323,688.20 | 166,549,190.68 |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 5,884,439,275.35 | 60,415,905.06 | 60,415,905.06 | 376,544,519.99 | 5,674,263,945.18 | 52,022,874.07 | 52,022,874.07 | 607,619,816.26 |
财务报表附注 第117页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
全资子公司广州发展电力集团有限公司于2020年9月收购收购香港翠嘉投资有限公司持有控股子公司广州东方电力有限公司25%股权，公司对广州东方电力有限公司持股比例由75%变更为100%；同时对广州发展环保建材有限公司持股比例由85%变更为100%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 广州东方电力有限公司 | |
| 购买成本对价 | |
| —现金 | 230,437,135.84 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本对价合计 | 230,437,135.84 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 386,289,312.69 |
| 差额 | -155,852,176.85 |
| 其中：调整资本公积 | -155,852,176.85 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东红海湾发电有限公司 | 广东汕尾 | 广东汕尾 | 电力 | 25 | 权益法 | 是 | |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 天然气 | 25 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第118页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 广东红海湾发电有限公司 | 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 广东红海湾发电有限公司 | 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | |
| 流动资产 | 972,859,320.49 | 603,009,068.10 | 790,682,866.60 | 484,902,683.14 |
| 非流动资产 | 5,062,032,390.28 | 3,344,824,360.69 | 5,336,542,064.78 | 3,557,942,321.84 |
| 资产合计 | 6,034,891,710.77 | 3,947,833,428.79 | 6,127,224,931.38 | 4,042,845,004.98 |
| 流动负债 | 1,796,971,724.55 | 444,454,301.76 | 1,388,119,250.44 | 434,132,911.45 |
| 非流动负债 | 752,258,158.14 | 1,674,246,343.18 | 1,169,279,148.94 | 1,980,096,032.16 |
| 负债合计 | 2,549,229,882.69 | 2,118,700,644.94 | 2,557,398,399.38 | 2,414,228,943.61 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 3,485,661,828.08 | 1,829,132,783.85 | 3,569,826,532.00 | 1,628,616,061.37 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 871,415,457.02 | 457,294,766.69 | 892,456,633.00 | 407,156,662.92 |
| 调整事项 | 327,400,254.74 | 322,714,038.33 | ||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | 327,400,254.74 | 322,714,038.33 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,198,815,711.76 | 457,294,766.69 | 1,215,170,671.33 | 407,156,662.92 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 3,642,546,741.70 | 966,764,790.35 | 3,841,846,212.26 | 815,255,016.85 |
| 净利润 | 325,838,249.54 | 379,672,263.45 | 434,731,208.69 | 199,061,712.19 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 325,838,249.54 | 379,672,263.45 | 434,731,208.69 | 199,061,712.19 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 97,814,521.96 | 44,788,885.24 | 41,729,604.31 | 12,456,168.31 |
财务报表附注 第119页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 543,933,539.74 | 535,652,620.77 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 22,542,033.17 | 24,848,697.84 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 22,542,033.17 | 24,848,697.84 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,157,648,228.38 | 3,270,616,693.89 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 116,482,221.27 | -58,210,289.82 |
| —其他综合收益 | -2,804,480.22 | 26,150,689.66 |
| —综合收益总额 | 113,677,741.05 | -32,059,600.16 |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失 | 本期末累积未确认的损失 |
| 国能福泉发电有限公司 | -631,470,065.42 | -55,416,425.90 | -686,886,491.32 |
财务报表附注 第120页
应付票据、应付账款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临的金融工具风险主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司风险管理的目标是贯彻稳健经营、持续发展的经营理念和原则，确保本公司有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施能贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。本公司已建立较为完善的内部控制体系，覆盖主要经营和管理活动，并将风险管理延伸到销售、供应及工程承包方。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，各经营公司会通过现场走访和第三方征询等方法收集客户相关信息，再运用信用评估模型对客户的信用风险进行评估，评估结果提交信用委员会审议通过以确定每一客户的赊销额度。货物出库时，必须核对客户的信用额度，确保在有额度或货款已到账的前提下才能发出发货指令。在赊销账期内，本公司建立客户定期回访制，了解客户生产、经营、安全、财务等情况，及时根据情况调整信用政策。本公司也通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于出现延迟支付的客户，本公司也有相应制度和流程，确定货款的追收责任，明确不同时段的追收方式和追收重点。此外，本公司还根据业务情况定期或不定期与客户进行书面的对账，相关对账凭证归档客户信用档案。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第121页
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。除委托贷款、短期理财、现金及现金等价物以外，本公司并无重大计息资产。上述资产连同公司短期借款的期限均为12个月以内，本公司的短期借款均采用固定利率，因此这部分金融资产及金融负债并无重大利率风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款及应付债券等长期带息债务。本公司根据市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司各类期限融资需求，必要时通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司部分存货通过境外采购，且主要以美元结算，若人民币对美元的汇率下降，公司外币应付账款将发生汇兑损失。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司会签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3、 其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注 第122页
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 506,754,567.74 | 506,754,567.74 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 506,754,567.74 | 506,754,567.74 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 10,426,300.00 | 10,426,300.00 | ||
| （4）其他 | 496,328,267.74 | 496,328,267.74 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 107,094,987.12 | 107,094,987.12 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 2,252,000,000.00 | 1,053,970,600.00 | 3,305,970,600.00 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 946,802,871.40 | 946,802,871.40 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 946,802,871.40 | 946,802,871.40 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 946,802,871.40 | 946,802,871.40 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
财务报表附注 第123页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,758,754,567.74 | 107,094,987.12 | 2,000,773,471.40 | 4,866,623,026.26 |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| ◆其他非流动负债 | 153,536,299.72 | 153,536,299.72 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 153,536,299.72 | 153,536,299.72 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
财务报表附注 第124页
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 期初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 确认负债 | 结算 | 期末余额 |
| 其他非流动负债 | 215,773,492.01- | - | - | 255,531,464.11 | 317,768,656.40 | 153,536,299.72 |
| 其中：或有对价 | 215,773,492.01- | - | - | 255,531,464.11 | 317,768,656.40 | 153,536,299.72 |
| 合 计 | 215,773,492.01- | - | - | 255,531,464.11 | 317,768,656.40 | 153,536,299.72 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广东广州 | 投资 | 652,619.74 | 62.821 | 62.821 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 合营企业 |
| 中远发展航运有限公司 | 合营企业 |
| 广州发展航运有限公司 | 合营企业 |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 合营企业 |
| 深圳市广深沙角B电力有限公司 | 联营企业 |
| 广东粤电控股西部投资有限公司 | 联营企业 |
| 广东红海湾发电有限公司 | 联营企业 |
| 国能福泉发电有限公司 | 联营企业 |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 联营企业 |
| 同煤广发化学工业有限公司 | 联营企业 |
| 广东电力发展股份有限公司 | 联营企业 |
财务报表附注 第125页
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 联营企业 |
| 广州恒运企业集团股份有限公司 | 联营企业 |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 联营企业 |
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 联营企业 |
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 联营企业 |
| 粤桂西江配售电有限公司 | 联营企业 |
| 广东交投发展新能源投资有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 控股股东 |
| 广州国发资本管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州发展建设投资有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州国有资产管理集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州发展投资管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州广能投资有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市电力有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州发电厂有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州热力有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州燃气工程有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州嘉信液化气有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州嘉得液化气有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市西环水泥添加剂有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市西环电力实业有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州嘉逸贸易有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州荣鑫容器有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州市国际工程咨询公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州工业投资控股集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州红棉乐器有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州饮食服务企业集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
财务报表附注 第126页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州金交会投资管理有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州国有资产管理集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州科创国发产业基金管理有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州珠江啤酒集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 东莞市珠江啤酒有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州广府通信息科技有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州科创国发产业基金管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 索菲亚家居股份有限公司 | 董监高担任董事、高管的法人或其他组织 |
| 广州酒家集团股份有限公司 | 董监高担任董事、高管的法人或其他组织 |
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 参股股东 |
| 碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 | 参股股东 |
| BP Singapore Pte. Limited | 参股股东 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 脱硫石灰石浆液、高精砌块等 | 46,756,146.15 | 53,909,036.12 |
| BP Singapore Pte. Limited | 采购油品 | 1,604,853,863.95 | 860,353,743.65 |
| 广州发电厂有限公司 | 生产电费 | 422.91 | |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 生产电费 | 11,346.20 | 10,974.06 |
| 广州市国际工程咨询公司 | 咨询服务 | 190,722.69 | 150,349.21 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 公用系统费 | 688,032.67 | 7,909,161.91 |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 净水、污水处理费 | 2,250,735.10 | |
| 碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 | 外派人员劳务费 | 1,659,996.00 | 1,552,500.00 |
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 外派人员劳务费 | 309,388.48 | 342,802.21 |
| 广州发展航运有限公司 | 运输费 | 246,533,591.89 | 274,948,498.17 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 装卸费、仓储费 | 3,898,181.29 | 2,297,373.09 |
财务报表附注 第127页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 采购天然气 | 1,083,927.27 | |
| 广州国资发展控股有限公司 | 管理服务费 | 1,630,275.24 | |
| 广州广府通信息科技有限公司 | 系统维护及开发 | 444,528.30 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州发电厂有限公司 | 利息支出 | 880,516.37 | 858,126.18 |
| 广州发展航运有限公司 | 利息支出 | 191,191.48 | 172,917.32 |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 利息支出 | 1,706,025.90 | 1,948,134.60 |
| 广州广能投资有限公司 | 利息支出 | 505,675.97 | 577,880.22 |
| 广州嘉逸贸易有限公司 | 利息支出 | 1,009,148.90 | 1,499,000.57 |
| 广州燃气工程有限公司 | 利息支出 | 546,658.32 | 551,516.00 |
| 广州热力有限公司 | 利息支出 | 692,981.30 | 832,647.68 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 利息支出 | 6,532,677.48 | 5,220,448.69 |
| 广州市西环电力实业有限公司 | 利息支出 | 1,564.85 | |
| 广州市西环水泥添加剂有限公司 | 利息支出 | 73,080.35 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州国有资产管理集团有限公司 | 销售天然气 | 20,120.46 | 20,516.62 |
| 广州红棉乐器有限公司 | 销售天然气 | 215.46 | 2,760.32 |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 销售天然气 | 416,927.71 | 672,909.73 |
| 广州金交会投资管理有限公司 | 销售天然气 | 17,800.28 | 18,304.18 |
| 广州酒家集团股份有限公司 | 销售天然气 | 5,283,028.36 | 8,868,313.51 |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 销售天然气 | 109,648.76 | 136,997.89 |
| 广州荣鑫容器有限公司 | 销售天然气 | 5,842,347.57 | 6,312,717.47 |
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 销售天然气 | 8,751,685.00 | 4,909,170.81 |
| 广州饮食服务企业集团有限公司 | 销售天然气 | 8,350.46 | 139,651.81 |
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 销售天然气、电费 | 4,385.28 | 5,459.00 |
| 广州工业投资控股集团有限公司 | 销售天然气 | 111,411.28 | |
| 索菲亚家居股份有限公司 | 销售天然气 | 375,799.25 | 515,077.19 |
| 中远发展航运有限公司 | 淡水费、电费 | 123,741.80 | |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 电费、节能环保费 | 3,002,912.05 | 3,029,905.98 |
| 东莞市珠江啤酒有限公司 | 电费 | 207,188.45 |
财务报表附注 第128页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 电费 | 1,765,789.67 | |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 粉煤灰、蒸汽、石膏浆液、水、炉渣 | 13,705,201.41 | 8,825,775.02 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 燃料油、材料收入 | 883,206.45 | |
| 广州发电厂有限公司 | 销售煤炭、燃料油、天然气等 | 47,681.18 | |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 油品仓储 | 1,758,805.03 | |
| BP Singapore Pte. Limited | 仓储费 | 1,124,151.00 | 2,184,788.44 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 公用系统收入 | 1,595,228.64 | 3,861,053.21 |
| 广州发展航运有限公司 | 回租业务收入 | 7,174,353.77 | 7,214,433.96 |
| 广州发展航运有限公司 | 加淡水服务 | 115,082.69 | 21,979.44 |
| 广州发电厂有限公司 | 检修、代购、咨询服务等 | 4,806,582.11 | 6,823,533.74 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 检修、代购、咨询服务等 | 4,884,317.07 | 3,254,301.20 |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 检修费 | 361,375.73 | |
| 广州发电厂有限公司 | 软件维护费分摊 | 219,158.53 | 227,099.05 |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 软件维护费分摊 | 11,238.90 | 31,688.25 |
| 广州热力有限公司 | 软件维护费分摊 | 10,562.75 | |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 软件维护费分摊 | 39,336.15 | 79,220.60 |
| 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 外派人员劳务费 | 54,376.44 | |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 外派人员劳务费 | 3,109,413.27 | 2,282,277.01 |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 外派人员劳务费 | 172,966.50 | 550,485.38 |
| 广州发电厂有限公司 | 外派人员劳务费 | 373,769.32 | 65,201.97 |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 外派人员劳务费 | 393,248.66 | 77,244.46 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 外派人员劳务费 | 1,293,154.46 | 1,354,586.07 |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 外派人员劳务费 | 185,887.78 | 161,619.85 |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 外派人员劳务费 | 1,080,997.76 | 151,011.78 |
| 国能福泉发电有限公司 | 外派人员劳务费 | 1,174,813.53 | 365,020.49 |
| 中远发展航运有限公司 | 外派人员劳务费 | 415,047.31 | 458,897.71 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 餐厅服务费 | 31,357.77 | 29,515.37 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 管理服务费 | 1,676,415.05 |
财务报表附注 第129页
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 广州市旺隆热电有限公司 | 2018-9-1 | 2020-8-31 | 按总资产的0.05%计算月度服务费； | 3,248,503.46 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 广州市旺隆热电有限公司 | 2020-9-1 | 2021-8-31 | 按42万/月计算月度服务费 | 1,586,406.48 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 广州发展新塘水务有限公司 | 2018-9-1 | 2020-8-31 | 按总资产的0.02%计算月度服务费； | 223,309.98 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 广州发展新塘水务有限公司 | 2020-9-1 | 2021-8-31 | 按3万/月计算月度服务费 | 112,472.39 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 广州发电厂有限公司 | 2018-9-1 | 2020-8-31 | 按总资产的0.05%计算月度服务费； | 2,750,687.71 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 广州发电厂有限公司 | 2020-9-1 | 2021-8-31 | 按35万/月计算月度服务费 | 1,320,004.65 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司转委托广州发展电力集团有限公司 | 广州广能投资有限公司 | 2018-9-1 | 2020-8-31 | ||
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司转委托广州发展电力集团有限公司 | 广州广能投资有限公司 | 2020-9-1 | 2021-8-31 | ||
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司转委托广州发展电力集团有限公司 | 清理广能公司属下待清理企业，待清理企业包括：广州市电力有限公司、广州市电力建设有限公司、广州市热力有限公司 | 2018-9-1 | 2020-8-31 |
财务报表附注 第130页
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司转委托广州发展电力集团有限公司 | 清理广能公司属下待清理企业，待清理企业包括：广州市电力有限公司、广州市电力建设有限公司、广州市热力有限公司 | 2020-9-1 | 2021-8-31 | ||
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 珠殿苑车位项目产权手续 | ||||
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 珠电进场路土地、珠殿苑及人革厂公配房、房改基金等长期静态管理项目 | ||||
| 广州国资发展控股有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 天誉花园二期相关物业 | ||||
| 广州发展投资管理有限公司 | 广州燃气集团有限公司 | 土地使用权、物业及未完成诉讼 | 2016-8-15 | 资产处置工作完成或对方提前书面终止服务之日的较早日期止 | 以存量资产在2015-12-31的账面值的1.5%计算 | |
| 广州发展建设投资有限公司 | 广州燃气集团有限公司 | 广州嘉得液化气有限公司、广州嘉信液化气有限公司、广州嘉逸贸易有限公司、广州燃气工程有限公司、广州嘉实贸易有限公司持有的土地使用权、物业资产及未完成诉讼 | 2016-8-15 | 资产处置及非运营企业清理工作完成或对方提前书面终止服务之日的较早日期止 | 以存量资产在2015-12-31的账面值的1.5%计算 |
财务报表附注 第131页
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广州发展航运有限公司 | 房屋建筑物 | 1,198,285.67 | 1,239,207.19 |
| 广州发展建设投资有限公司 | 房屋建筑物 | 6,857.16 | 20,571.48 |
| 广州广能投资有限公司 | 房屋建筑物 | 69,963.48 | 69,963.48 |
| 广州国资发展控股有限公司 | 房屋建筑物 | 4,106,978.79 | 4,103,843.56 |
| 广州市电力有限公司 | 房屋建筑物 | 69,963.47 | 69,963.48 |
| 中远发展航运有限公司 | 房屋建筑物 | 616,708.13 | 619,719.55 |
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 房屋建筑物 | 1,207,482.70 | |
| 广州科创国发产业基金管理有限公司 | 房屋建筑物 | 626,091.47 | |
| 广州国发资本管理有限公司 | 房屋建筑物 | 208,697.16 | |
| 广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司 | 房屋建筑物 | 417,394.29 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 广州发展建设投资有限公司 | 房屋建筑物 | 6,658,109.23 | 6,590,770.80 |
| 广州发电厂有限公司 | 房屋建筑物 | 537,852.78 |
| 被担保方 | 担保金额 （万元） | 担保债务余额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 同煤广发化学工业有限公司 | 9,000.00 | 638.40 | 2011-5-25 | 2023-5-24 | |
| 同煤广发化学工业有限公司 | 15,000.00 | 1,363.64 | 2015-9-29 | 2023-9-29 | |
| 广州发展航运有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | 2020-3-30 | 2021-3-29 |
财务报表附注 第132页
为广州发展燃料集团有限公司，于2016年6月1日更名为广州发展能源物流集团有限公司（以下简称“能源物流集团”）；
（2）根据公司第六届董事会第四十四次会议决议，公司全资子公司能源物流集团控股30%的同煤广发公司向信达金融租赁有限公司申请融资租赁贷款5亿元，租赁期限6年，利率按人民银行同期基准利率下浮10%执行。同煤集团与信达金融租赁有限公司签订《不可撤销的保证函》，对此融资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任担保，由能源物流集团按30%股权比例为同煤集团提供反担保，反担保函的期限与《不可撤销担保函》一致，自《不可撤销担保函》生效之日起至《融资租赁合同》项下最后一笔债务履行期限届满之日后两年止。截至2020年12月31日，担保债务余额为1,363.64万元。
（3）根据公司第八届董事会第十二次会议决议，公司全资子公司能源物流集团持股50%的广州发展航运有限公司向中国民生银行股份有限公司申请流动资金贷款1亿元，期限1年，利率按中国人民银行同期贷款基准利率4.35%执行。截至2020年12月31日，担保债务余额为5,000万元。
5、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 本期确认收益 |
| 拆出 | ||||
| 广州发展航运有限公司 | 70,000,000.00 | 2019-1-25 | 2020-1-24 | 66,971.33 |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 1,020,000.00 | 2019-6-28 | 2021-6-27 | 47,643.30 |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 3,000,000.00 | 2016/6/8 | 2019-6-7 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 761.00 | 806.62 |
财务报表附注 第133页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| BP Singapore Pte. Limited | 265,875.75 | 797.63 | |||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 56,284,476.21 | 2,670,514.12 | 54,254,126.18 | 1,860,490.95 | |
| 广州发电厂有限公司 | 769,639.51 | 2,308.92 | 2,829,998.88 | ||
| 广州发展航运有限公司 | 900.00 | ||||
| 广州发展新塘水务有限公司 | 11,816.99 | 35.45 | 11,816.99 | ||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 1,894,416.57 | 5,683.25 | 12,937.26 | 38.81 | |
| 广州国资发展控股有限公司 | 23,926.00 | 71.78 | |||
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 305,508.57 | 916.53 | 617,083.37 | 1,851.25 | |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 433,692.97 | 1,301.08 | 525,671.68 | 1,577.02 | |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 2,141,084.02 | 6,423.25 | 5,615,345.72 | 47,344.05 | |
| 中远发展航运有限公司 | 21,788.40 | 65.37 | 3,000.00 | ||
| 预付款项 | |||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 8,970,958.19 | 1,608,430.28 | |||
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 1,544,240.68 | 4,632.72 | 306,199.87 | ||
| 广州发展航运有限公司 | 22,112,645.40 | 66,337.94 | 22,112,645.40 | 66,337.94 | |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 29,988.37 | ||||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 309,100.27 | 927.30 | 64,045.46 | 2,250.14 | |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 2,801.25 | 8.40 | |||
| 国能福泉发电有限公司 | 386,921.72 | ||||
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 197,041.05 | 591.12 | |||
| 应收股利 | |||||
| 广州发展航运有限公司 | 9,210,228.65 | 9,210,228.65 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 2,061,803.23 | 1,692,187.12 | |||
财务报表附注 第134页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 广州发展航运有限公司 | 35,160,000.00 | ||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 广州发展航运有限公司 | - | - | 70,116,302.08 | 1,400,000.00 | |
| 债权投资 | |||||
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 1,020,000.00 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 广州发展航运有限公司 | 140,809,939.99 | 140,852,424.99 | - | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| BP Singapore Pte. Limited | 336,097,860.67 | 128,576,856.58 | |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 22,352,773.00 | 11,023,736.03 | |
| 广州发电厂有限公司 | 558.10 | ||
| 广州发展航运有限公司 | 14,927,977.18 | 18,006,012.83 | |
| 广州发展投资管理有限公司 | 4,005.04 | ||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 1,451,318.86 | 2,133,000.00 | |
| 广州花都中石油昆仑燃气有限公司 | 1,254,456.63 | 62,136.63 | |
| 广州嘉信液化气有限公司 | 2,156.76 | ||
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 2,120.00 | ||
| 广州燃气工程有限公司 | 2,580.44 | ||
| 广州市国际工程咨询公司 | 236,320.76 | ||
| 广州市旺隆热电有限公司 | 4,757,134.36 | ||
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 263,805.31 | 263,805.31 | |
| 其他应付款 | |||
| 碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 | 1,659,996.00 | 1,660,000.00 | |
| 广州发展航运有限公司 | 127,000.00 | 127,000.00 | |
| 广州发展投资管理有限公司 | 129,252.42 | ||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 300.00 | ||
| 广州国发资本管理有限公司 | 36,522.00 | 109,566.00 | |
| 广州嘉信液化气有限公司 | 12,653.63 |
财务报表附注 第135页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 广州科创国发产业基金管理有限公司 | 109,566.00 | 109,566.00 | |
| 广州市国际工程咨询公司 | 266,000.00 | ||
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 225,291.60 | 225,291.60 | |
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 1,165,608.77 | 856,220.29 | |
| 中远发展航运有限公司 | 90,000.00 | 90,000.00 | |
| 预收款项 | |||
| 广州发电厂有限公司 | 4,500,000.00 | ||
| 广州市旺隆热电有限公司 | 3,000,000.00 | ||
| 广州国资发展控股有限公司 | 1,348.00 | ||
| 广州荣鑫容器有限公司 | 325,836.00 | ||
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 376,100.00 | ||
| 广州国有资产管理集团有限公司 | 10,008.00 | ||
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 2,490.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 广州发电厂有限公司 | 3,982,300.88 | ||
| 广州市旺隆热电有限公司 | 2,654,867.26 | ||
| 其他流动负债 | 广州发电厂有限公司 | 517,699.12 | |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 345,132.74 | ||
| 吸收存款 | |||
| 广州发电厂有限公司 | 123,068.86 | 73,197,542.86 | |
| 广州发展航运有限公司 | 19,105,059.27 | 26,788,144.59 | |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 53,487,232.48 | 85,728,790.23 | |
| 广州广能投资有限公司 | 99,517,836.25 | ||
| 广州嘉逸贸易有限公司 | 28,614.16 | 99,706,987.60 | |
| 广州燃气工程有限公司 | 47,071,424.13 | 46,626,646.72 | |
| 广州热力有限公司 | 59,629,847.25 | ||
| 广州市旺隆热电有限公司 | 203,290,877.17 | 345,746,674.80 |
财务报表附注 第136页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、2019年7月26日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，并于2019年7月27日披露了《广州发展关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》。公司拟使用自有资金不低于人民币4亿元（含4亿元）且不超过人民币8亿元（含8亿元）回购公司股份，回购期限从2019年7月27日起至2020年1月26日止。2020年1月21日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司股份回购实施期限延期的议案》，并于2020年1月22披露了《广州发展关于公司股份回购实施期限延期的公告》，对股份回购实施期限延期6个月至2020年7月26日止。除回购期限延长外，回购方案的其他内容不变。截至2020年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份63,880,274股，占公司总股本的比例为2.34%，最高成交价为6.70元/股，最低成交价为5.63元/股，已支付的总金额为40,229.03万元人民币。
(二) 或有事项
1、全资子公司广州发展天然气投资公司于2011年5月按30%股权比例为同煤广发化工公司履行人民币3亿元债务向晋商银行太原并州支行提供连带责任保证，已签订《保证合同》。项目贷款合同期限为十年，保证期间为项目贷款合同约定的债务履行期限届满之日起两年。截至2020年12月31日，担保债务余额为638.40万元。2012年12月变更为由全资子公司广州发展煤炭投资有限公司（2013年4月更名为广州发展燃料集团有限公司，2016年6月1日更名为广州发展能源物流集团有限公司，以下简称能源物流集团）提供担保。
2、控股子公司广州发展碧辟油品有限公司（以下简称碧辟油品公司）拥有的广州南沙油库成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库，公司全资子公司发展油品投资公司就发展碧辟油品公司申请成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库提供担保事项，对碧辟油品公司按照《郑州商品交易所指定交割仓库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务所应承担的一切责任，由发展油品投资公司与郑州商品交易所签订《担保合同》，向郑州商品交易所提供100%的连带保证责任，担保期限自郑州商品交易所实际取得对交割库的追偿权之日起一年内。碧辟（中国）投资有限公司与发展油品投资公司签署《支付协议》，若发展油品投资公司因《担保合同》承担担保责任，碧辟（中国）投资有限公司向发展油品投资公司支付其已履行担保责任金额的40%，支付义务最高额度不超过380万美元，担保期限自《郑州商品交易所指定交割库协议书》签订之日（2013年7月16日）起至《郑州商品交易所指定交割
财务报表附注 第137页
库协议书》终止或到期（以早者为准）后两年届满结束。发展油品投资2015年由能源物流集团吸收合并，相应义务由能源物流集团继承。
3、根据第六届董事会第四十四次会议决议，全资子公司能源物流集团控股30%的同煤广发化学工业有限公司（简称“同煤广发公司”）向信达金融租赁有限公司申请融资租赁贷款5亿元，租赁期限6年，利率按人民银行同期基准利率下浮10%执行。同煤集团与信达金融租赁有限公司签订《不可撤销的保证函》，对此融资项下的全部债务提供不可撤销的连带责任担保，由能源物流集团按30%股权比例为同煤集团提供反担保，反担保函的期限与《不可撤销担保函》一致，自《不可撤销担保函》生效之日起至《融资租赁合同》项下最后一笔债务履行期限届满之日后两年止。截至2020年12月31日，担保债务余额为1,363.64万元。
4、子公司碧辟油品拥有的广州南沙油库自2005年7月起成为上海期货交易所燃料油指定交割油库，发展碧辟油品公司与上海期货交易所签订的合作协议于2015年6月30日到期。碧辟油品公司继续与上海期货交易所签订《上海期货交易所指定交割油库协议书》，成为上海期货交易所期货燃料油指定交割油库，协议有效期自2015年7月1日起至2017年6月30日止。双方于2017年5月30日续签协议，有效期自2017年7月1日到2019年6月30日止。协议届满前三个月内，双方均未提出异议，协议有效期自动续展至2021年6月30日。根据《上海期货交易所指定交割油库协议书》要求提供担保的条款，同意属下全资子公司能源物流集团向上海期货交易所开具保函，就碧辟油品公司参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责任，按60%持股比例承担相应的连带担保责任。担保期覆盖《协议》存续期以及存续期届满之日起满两年。
5、2019年4月16日，李继彬向法院递交民事起诉状，请求法院判决子公司广州中电荔新电力实业有限公司（简称：中电荔新公司）支付其工程款5,525,148.39元及利息300,000元，并于2019年5月20日请求法院对中电荔新公司名下价值5,800,000元财产采取诉讼保全措施，5月21日银行冻结公司账户5,800,000元银行存款。上述案件分别于2019年7月29日、2019年10月31日、2020年6月4日在广州市增城区人民法院开庭审理，截止本报告批准报出日，法院尚未判决。
6、根据公司第八届董事会第十二次会议决议，公司全资子公司能源物流集团持股50%的广州发展航运有限公司向中国民生银行股份有限公司申请流动资金贷款1亿元，期限1年，利率按中国人民银行同期贷款基准利率4.35%执行。截至2020年12月31日，担保债务余额为5,000.00万元。
7、控股子公司佛山恒益热电有限公司以电费收费权为质押，向中国农业银行佛山三水支行贷款420,000万元，借款期限自2009年9月22日至2024年4月21日，借款年利率为人民银行同期同档次基准利率下浮10%，截至2020年12月31日借款余
财务报表附注 第138页
额为115,083.52万元，其中，一年内到期的长期借款余额为32,000.00万元，长期借款余额为83,083.52万元，用于担保的电费收费权形成的应收账款账面价值为17,774.68万元。
8、全资子公司广州发展新能源股份有限公司以资产抵押及应收账款质押方式，通过兴业银行股份有限公司广州分行办理丰力轮胎光伏发电项目贷款，合同金额为5,502万元，期限15年（宽限期1年），执行利率为央行5年期以上基准利率下浮10%。截至2020年12月31日借款余额为2,674.55万元，其中，一年内到期的长期借款余额为281.53万元，长期借款余额为2,393.02万元，相关用于担保的设备截至2020年12月31日的账面价值为4,344.25万元，用于担保的应收账款的账面价值为181.90万元。
9、新能源股份以资产抵押及应收账款质押方式，通过兴业银行股份有限公司广州分行办理珠江钢琴光伏发电项目贷款，合同金额为445万元，期限15年（宽限期1年），执行利率为央行5年期以上基准利率下浮10%。截至2020年12月31日借款余额为
216.59万元，其中，一年内到期的长期借款余额为20.63万元，长期借款余额为195.96万元，相关用于担保的设备截至2020年12月31日的账面价值为380.68万元，用于担保的应收账款的账面价值为35.74万元。10、新能源股份以资产抵押及应收账款质押方式，通过兴业银行股份有限公司广州分行办理漆包线光伏发电项目贷款，合同金额为1,513万元，期限15年（宽限期1年），执行利率为央行5年期以上基准利率下浮10%。截至2021年12月31日借款余额为697.06万元，其中，一年内到期的长期借款余额为66.39万元，长期借款余额为630.67万元，相关用于担保的设备截至2020年12月31日的账面价值为1,056.84万元，用于担保的应收账款的账面价值为28.62万元。
11、新能源股份以电费收费权质押方式，通过华夏银行股份有限公司广州海珠支行办理万宝冰箱光伏发电项目贷款，合同金额为2,400万元，期限15年，执行利率为央行5年期以上基准利率下浮10%。截至2020年12月31日借款余额为1,206.05万元，其中，一年内到期的长期借款余额为119.86万元，长期借款余额为1,086.19万元，相关用于担保的应收账款的账面价值为64.87万元。
12、全资子公司广州发展鳌头能源站有限公司以电费收费权质押方式，通过兴业银行股份有限公司广州分行办理的鳌头分布式能源站项目贷款，合同金额为24,405万元，期限10年（宽限期1年），执行利率为央行5年期以上基准利率下浮10%。截至2020年12月31日借款余额为 9,517.46万元，其中，一年内到期的长期借款余额为1,586.25万元，长期借款余额为7,931.21万元，用于担保的电费收费权形成的应收账款账面价值为0万元。
13、融资租赁公司以对美姑兴澜风电开发有限公司在基础交易合同出租人一编号：
财务报表附注 第139页
037-XL1-RZZLHT-201707、出租人二编号：HXZL-ZZ-2017040、受让方编号：发展融资租赁合[2019]1号项下应收账款质押方式，向中国进出口银行广东省分行借款人民币50,000.00万元。借款期限自2019年3月12日至2029年3月12日，执行利率为中国人民银行公布的同档次金融机构人民币商业贷款基准利率下浮2%确定。截至2020年12月30日借款余额为人民币17,200.00万元，用于担保长期应收款金额为人民币17,200.00万元，并约定银行账户2150000100000240434应保持不低于人民币
800.00万元余额。
14、融资租赁公司以对广州发展太平分部式能源站在基础交易合同发展融资租赁合[2018]3号项下应收账款质押方式，向中国进出口银行广东省分行借款人民币18,580.00万元。借款期限自2019年5月9日至2031年1月21日，执行利率为中国人民银行公布的同档次金融机构人民币商业贷款基准利率下浮2%确定。截至2020年12月31日借款余额为人民币10,742.53万元，用于担保的长期应收款金额为人民币10,742.53万元。
15、广东省天然气管网有限公司（“承运人”）与燃气集团（“托运人”）于2018年1
月1日签署了编号为“GDNGG-19-SC-293”的《天然气管道运输合同》（以下简称“合同”）。根据合同规定，燃气集团与中国工商银行股份有限公司广州第一支行签订编号为0360200031-2020年（保函）字007号的不可撤销的履约保函。担保金额为人民币6,510,000.00元，保函自2020年1月21日生效，至2021年1月20日失效。
16、燃气集团与中海石油气电集团有限责任公司广东销售分公司于2014年12月31日签订了编号为MY-GF-XS-16-【20141230】的天然气销售合同和编号为MY-GF-XS-16-【20141230-01】的天然气销售合同的补充协议1（以下简称“天然气销售合同”）。根据天然气销售合同的规定，燃气集团与中国工商银行股份有限公司广州第一支行签订了以中海石油气电集团有限责任公司广东销售分公司为收益人、付款担保最高赔付金额不超过人民币154,041,095.76元、保函编号为0360200031-2020年（保函）字0151号的不可撤销的付款保函。保函自2020年11月13日起生效，至2021年11月12日失效。
17、为确保燃气集团履行其与广东大鹏液化天然气有限公司于2004年4月30日签订的编号为DPLNG-CR-CT-GZ-001的天然气销售合同（以下简称“合同”），燃气集团与中国工商银行股份有限公司广州第一支行签订了以广东大鹏液化天然气有限公司为受益人、最高赔付金额不超过人民币187,001,592.00元、保函编号为0360200031-2020年（保函）字0032号的循环且不可撤销的付款保函。保函自2020年4月1日起生效，至2021年3月31日失效。
财务报表附注 第140页
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、公司全体董事一致同意公司属下全资子公司广州发展新能源有限公司以人民币
13.83亿元的价格收购广东润电新能源有限公司100%股权。
2、公司分别于2021年1月25日、2月8日、3月2日发行了2021年第一期、第二期、第三期超短期融资券，发行总额共计人民币25亿元。
3、公司全体董事一致同意公司吸收合并全资子公司广州发展西村能源站投资管理有限公司。
4、本公司第八届董事会第二十六次会议于2021年4月2日审议通过了《广州发展集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》。该激励计划（草案）授予在本公司任职的核心骨干员工（人数不超过202）限制性股票（股票数量不超过27,259,986股，来源为公司已回购的本公司人民币 A 股普通股股票）。限制性股票的授予价格为3.99元/股，为本激励计划草案公告前1个交易日的公司股票交易均价的60%。本次限制性股票分三批次解除限售，限售期分别为24个月、36个月、48个月，均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。在每个考核年度末，扣除非经常性损益后的净资产收益率、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润增长率以及绿色低碳电力控制装机容量这三项指标同时达成时可予以解除限售。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 以2020年年度利润分配时股权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份余额为基数，拟向全体股东（公司回购专户除外）每10股派送1.70元（含税）现金红利，共计派发现金红利452,593,768.28元(最终派送金额以公司2020年年度利润分配时股权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份余额为基数计算为准）。 |
财务报表附注 第141页
发改〔2020〕85 号），公司全资子公司广州燃气集团有限公司高压配气最高价格调整为0.19元/立方米，中低压配气最高价格调整为0.81元/立方米。
3、国家能源局综合司发布《关于公布光伏竞价转平价上网项目的通知》（国能综通新能〔2020〕107号）。公司属下全资子公司广州发展新能源股份有限公司的12个光伏发电项目，共计43.614万千瓦装机容量被纳入本次竞价转平价上网项目范围。
4、中国证监会同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过50亿元公司债券注册申请，公司债券采用分期发行方式，首期发行自同意注册之日起12个月内完成；其余各期债券发行，自同意注册之日起24个月内完成。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 148,798.22 | |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 小计 | 148,798.22 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 148,798.22 |
财务报表附注 第142页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 148,798.22 | 100.00 | 148,798.22 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 广州发展合并范围内关联方 | 148,798.22 | 100.00 | 148,798.22 | |||||||
| 合计 | 148,798.22 | 100.00 | 148,798.22 | |||||||
财务报表附注 第143页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 广州发展合并范围内关联方 | 148,798.22 | ||
| 合计 | 148,798.22 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 广州发展新能源股份有限公司 | 148,798.22 | 100 | |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 3,993,786,634.91 | 3,719,834,829.03 |
| 合计 | 3,993,786,634.91 | 3,719,834,829.03 |
财务报表附注 第144页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,725,317,163.01 | 2,227,709,704.23 |
| 1至2年 | 1,247,161,996.65 | 294,617,733.18 |
| 2至3年 | 20,411,607.57 | 52,795,000.00 |
| 3年以上 | 901,526.13 | 1,144,712,391.62 |
| 小计 | 3,993,792,293.36 | 3,719,834,829.03 |
| 减：坏账准备 | 5,658.45 | |
| 合计 | 3,993,786,634.91 | 3,719,834,829.03 |
财务报表附注 第145页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,993,792,293.36 | 100.00 | 5,658.45 | 3,993,786,634.91 | 3,719,834,829.03 | 100.00 | 3,719,834,829.03 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 应收押金和保证金 | 3,555.80 | 0.00 | 10.67 | 0.30 | 3,545.13 | 3,555.80 | 0.00 | 3,555.80 | ||
| 应收其他款项 | 1,882,593.81 | 0.05 | 5,647.78 | 0.30 | 1,876,946.03 | 88,988.54 | 0.00 | 88,988.54 | ||
| 广州发展合并范围内关联方 | 3,991,906,143.75 | 99.95 | 3,991,906,143.75 | 3,719,742,284.69 | 100.00 | 3,719,742,284.69 | ||||
| 合计 | 3,993,792,293.36 | 100.00 | 5,658.45 | 3,993,786,634.91 | 3,719,834,829.03 | 100.00 | 3,719,834,829.03 | |||
财务报表附注 第146页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金和保证金 | 3,555.80 | 10.67 | 0.30 |
| 应收其他款项 | 1,882,593.81 | 5,647.78 | 0.30 |
| 广州发展合并范围内关联方 | 3,991,906,143.75 | ||
| 合计 | 3,993,792,293.36 | 5,658.45 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,658.45 | 5,658.45 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,658.45 | 5,658.45 |
财务报表附注 第147页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 代垫往来款 | 32,846,077.01 | 1,797,590,383.26 |
| 借款（统借统还） | 3,959,060,066.74 | 1,920,291,582.68 |
| 保证金、押金等 | 3,555.80 | 11,355.80 |
| 应收服务费等 | 1,882,593.81 | 1,941,507.29 |
| 合计 | 3,968,153,559.67 | 3,716,705,119.81 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州发展融资租赁有限公司 | 统借统还借款、往来款 | 1,327,038,038.32 | 2年以内 | 33.23 | |
| 广州燃气集团有限公司 | 统借统还借款、往来款 | 905,000,000.00 | 1年以内 | 22.66 | |
| 广州发展新能源股份有限公司 | 统借统还借款、往来款 | 499,876,021.94 | 1年以内 | 12.52 | |
| 广州发展能源物流集团有限公司 | 统借统还借款、往来款 | 390,000,000.00 | 2年以内 | 9.77 | |
| 广州发展太平能源站有限公司 | 统借统还借款、往来款 | 136,588,143.24 | 2年以内 | 3.42 | |
| 合计 | 3,258,502,203.50 | 81.60 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,953,721,581.20 | 12,953,721,581.20 | 12,121,888,244.93 | 12,121,888,244.93 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,153,069,795.49 | 1,153,069,795.49 | ||||
| 合计 | 14,106,791,376.69 | 14,106,791,376.69 | 12,121,888,244.93 | 12,121,888,244.93 | ||
财务报表附注 第148页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广州发展燃气投资有限公司 | 523,666,040.05 | 523,666,040.05 | ||||
| 广州发展资产管理有限公司 | 1,470,000,000.00 | 1,470,000,000.00 | ||||
| 广州发展国际投资有限公司 | 125,500,000.00 | 125,500,000.00 | ||||
| 广州发展电力集团有限公司 | 2,525,526,543.51 | 138,500,000.00 | 2,664,026,543.51 | |||
| 深圳广发电力投资有限公司 | 16,578,363.73 | 16,578,363.73 | ||||
| 广州发展西村能源站投资管理有限公司 | 403,911,700.00 | 403,911,700.00 | ||||
| 广州珠江电力有限公司 | 385,577,089.81 | 385,577,089.81 | ||||
| 广州发展电力企业有限公司 | 1,094,935,675.97 | 1,094,935,675.97 | ||||
| 广州发展能源物流集团有限公司 | 1,050,710,000.00 | 1,050,710,000.00 | ||||
| 广州发展融资租赁有限公司 | 375,982,302.40 | 375,982,302.40 | ||||
| 广州燃气集团有限公司 | 2,645,363,174.54 | 2,645,363,174.54 | ||||
| 广州发展新能源股份有限公司 | 1,208,049,054.92 | 306,000,000.00 | 1,514,049,054.92 | |||
| 广州发展集团财务有限公司 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | ||||
| 合计 | 12,121,888,244.93 | 848,411,700.00 | 16,578,363.73 | 12,953,721,581.20 |
财务报表附注 第149页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广东电力发展股份有限公司 | 37,717,587.13 | 267,865.62 | 14,003,232.24 | 1,129,087,574.98 | 1,153,069,795.49 | ||||||
| 合计 | 37,717,587.13 | 267,865.62 | 14,003,232.24 | 1,129,087,574.98 | 1,153,069,795.49 | ||||||
财务报表附注 第150页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 43,242,551.70 | 3,003,040.07 | 58,559,091.91 | 2,999,997.96 |
| 合计 | 43,242,551.70 | 3,003,040.07 | 58,559,091.91 | 2,999,997.96 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 435,393,296.81 | 390,755,130.12 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 37,717,587.13 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 61,831,697.08 | 62,125,699.32 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 72,200,000.00 | 71,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 8,471,771.11 | 3,980,958.37 |
| 合计 | 615,614,352.13 | 528,361,787.81 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -953,565.86 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 32,372,000.10 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 47,643.32 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 53,868,598.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 28,937,118.84 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 15,330,081.74 | |
| 小计 | 129,601,876.68 | |
| 所得税影响额 | -16,706,040.56 |