广州发展集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
广州发展集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-187 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZC20210号
广州发展集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州发展集团股份有限公司（以下简称广州发展）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州发展2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入的确认 | |
| 广州发展从事能源业务，主要包括：电力业务、燃气业务、能源物流业务和新能源业务。关于收入确认的会计政策详见附注三、（二十六）收入。 由于营业收入是广州发展的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望操纵收入确认的固有风险，我们将广州发展的收入确认识别为关键审计事项。 | 我们在审计中的应对措施： （1）评价与收入相关的关键内部控制设计的合理性，以及内部控制执行的有效性。 （2）对本年记录的收入交易选取样本，核对结算单、销售合同、销售发票、出库单、验收单等支持性文件； （3）区分业务类型，对营业收入和营业成本执行分析性程序，判断其变动的合理性； （4）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试。 （5）选取样本执行函证程序。 |
四、 其他信息
广州发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括广州发展2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广州发展的财务报告过程。
审计报告 第3页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广州发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广州发展不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就广州发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告 第4页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
财务报表附注 第1页
广州发展集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州发展集团股份有限公司（原名：广州发展实业控股集团股份有限公司，于2012年9月13日变更为现名，以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团有限公司独家发起，经广州市人民政府穗府函[1997]82号文批准整体改组后向社会公开募集人民币普通股设立的股份有限公司。本公司创立的同时，作为发起人的广州电力企业集团有限公司将不再存续，其权利义务由本公司承担。本公司发起人股由广州产业投资控股集团有限公司（原名：广州发展集团有限公司，于2014年10月30日变更广州国资发展控股有限公司，于2021年11月19日为现名，以下简称“广州产投”）持有。本公司于1997年6月23日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]364和证监发字[1997]365号文复审同意，于1997年6月27日向社会个人公开发行面值为1元的人民币普通股A股9000万股、向公司职工发行面值为1元的人民币普通股A股1000万股，并于1997年7月18日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电力类。本公司根据2000年《广州发展实业控股集团股份有限公司2000年度第一次临时股东大会决议》，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]183号《关于广州发展实业控股集团股份有限公司申请配股的批复》，同意公司以1999年12月31日的总股本119,880万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配售股票，其中，广州发展集团有限公司作为唯一的国有法人股股东获国家财政部财管字[2000]257号文批准全部放弃配股权，向社会公众股股东配售5,400万股。本公司于2000年11月25日刊登的《配股说明书》，公布的配股价为每股13.00元。2000年度增资配股后，本公司总股本从119,880万股增至125,280万股，其中：国有法人股101,880万股，社会公众股23,400万股。本公司根据2003年7月15日召开的2003年度第二次临时股东大会“关于通过《广州发展实业控股集团股份有限公司2003年度增发人民币普通股（A）股调整方案》的决议”，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]122号《关于核准广州发展实业控股集团股份有限公司增发股票的通知》，核准本公司增发不超过12000万股的人民币普通股。本公司于2004年7月30日刊登的《增发招股意向书》。增发股票后，本公司总股本从125,280万股增至137,280万股，其中：国有法人股101,880万股，社会公众股35,400万股。
财务报表附注 第2页
2005年8月4日经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2005]952号”文批准，进行股权分置改革试点，并经2005年8月15日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，于2005年8月18日进行股权分置改革，由原非流通股股东广州产投向流通股股东每10股支付2.8股股份对价，2005年8月22日，公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年8月22日，股本总数为2,059,200,000股，其中：有限售条件股份为1,379,520,000股，占股份总数的66.993%，无限售条件股份为679,680,000股，占股份总数的33.007%。根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，控股股东广州产投持有公司有限售条件流通股1,379,520,000股于2008年8月22日上市流通。2011年9月19日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具了《关于广州发展集团有限公司整体上市方案的批复》（粤国资函[2011]740号），同意本公司向不超过规定数量且符合条件的特定对象发行总额不超过7亿股A股股票，募集资金不超过43.85亿元。2012年4月28日中国证监会核发《关于核准广州发展实业控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]589号），核准本公司非公开发行不超过7亿股新股。本次非公开发行股份总量为683,021,806股，发行价格为
6.42元/股，其中，广州产投以持有广州燃气集团有限公司（以下简称“燃气集团”）100%股权认购288,822,071股。本次发行新股已于2012年7月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续，广州产投认购的本次发行新增股份自发行结束之日起36个月不得转让，其他投资者认购的本次发行新增股份自发行结束之日起12个月不得转让。本公司变更后股本总数为2,742,221,806股，其中：
有限售条件股份为683,021,806股，占股份总数的24.91%，无限售条件股份为2,059,200,000股，占股份总数的75.09%。2013年7月2日本公司于2012年7月非公开发行股票的部分限售流通股394,199,735股获得上市流通。2014年2月14日本公司召开的2014年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》。公司回购期回购股份数量为16,025,248股，占总股本的比例为0.58%，购买的最高价为4.90元/股，最低价为4.75元/股，支付的总金额约为78,250,826.58元（含佣金）。经申请，本公司于2014年8月18日在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份。本公司股本总数变更为2,726,196,558股，其中：有限售条件股份为288,822,071股，占股份总数的10.59%，无限售条件股份为2,437,374,487股，占股份总数的89.41%。2015年7月2日，本公司于2012年7月非公开发行股票余下的限售流通股288,822,071股全部获得上市流通。
财务报表附注 第3页
2019年7月26日，本公司召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，本公司拟使用自有资金不低于人民币4亿元（含4亿元）且不超过人民币8亿元（含8亿元）回购公司股份，回购期限从2019年7月27日起至2020年1月26日止。2020年1月21日，本公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司股份回购实施期限延期的议案》对股份回购实施期限延期6个月至2020年7月26日止。除回购期限延长外，回购方案的其他内容不变。本公司累计回购股份数量为63,880,274股，占公司总股本的比例为2.34%，最高成交价为6.70元/股，最低成交价为5.63元/股，交易总金额为402,290,271.73元。2021年6月30日，本公司召开2020年年度股东大会审议批准《广州发展集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《广州发展集团股份有限公司2021年A股限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并授权公司董事会全权办理2021年限制性股票激励计划相关事宜。2021年8月30日，经本公司第八届董事会第三十三次会议审议通过《关于通过调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的决议》和《关于同意向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的决议》：经审议，公司全体董事一致同意对2021年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予价格进行调整，授予激励对象人数由202人调整为197人，授予价格由3.99元/股调整为3.82元/股；公司全体董事一致同意确定2021年8月30日为本次限制性股票的授予日，向197名激励对象授予27,259,986股限制性股票，授予价格为3.82元/股。授予的股票来源为广州发展已回购的公司人民币A股普通股股票。变更后，广州发展的股份总数为2,726,196,558股，其中：有限售条件股份为27,259,986股，占股份总数的1.00%，无限售条件股份为2,698,936,572股，占股份总数的99.00%。2021年6月30日，广州发展召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021年度非公开发行A股股票预案的议案》及其他相关议案。2021年11月8日经中国证监会《关于核准广州发展集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3475号）核准，核准广州发展本次非公开发行不超过817,858,967股新股，发生转增股本等情形导致总股本发生变化的，可相应调整本次发行数量。本次发行817,858,967股新股已于2021年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。广州产投认购的本次发行新增股份自发行结束之日起18个月不得转让，其他投资者认购的本次发行新增股份自发行结束之日起6个月不得转让。广州发展变更后股本总数为3,544,055,525股，其中：有限售条件股份为845,118,953股，占股份总数的23.85%，无限售条件股份为2,698,936,572股，占股份总数的76.15%。
财务报表附注 第4页
2022年6月30日，本公司于2021年12月非公开发行股票的部分限售流通股507,858,967股获得上市流通。2023年7月20日，公司召开第八届董事会第五十五次会议，审议通过《关于注销公司回购股份暨减少注册资本的议案》，同意注销公司回购专用证券账户中全部股份36,620,288 股。本次回购股份注销完成后，公司总股本将由3,544,055,525股减少为3,507,435,237股。2023年8月29日，公司召开第八届董事会第五十六次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期限售条件成就的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司对196名符合本次解除限售条件的激励对象解除限售的10,854,528 股限制性股票，回购注销已获授但尚未解除限售的公司 2021年限制性股票激励计划限制性股票共计564,529股。本次回购股份注销完成后，公司总股本将由3,507,435,237股减少为3,506,870,708股。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数3,506,870,708股，其中：有限售条件股份为15,840,929股，占股份总数的0.45%，无限售条件股份为3,491,029,779 股，占股份总数的99.55%。本公司获取统一社会信用代码为91440101231243173M的营业执照。公司经营范围为：从事能源（电力、煤炭、油品、天然气、新能源及可再生能源等综合能源业务）、节能、环保等业务的投资、管理，与上述业务有关的物资、设备、产品的销售（国家有专项专营规定的除外）。物流业、城市公用事业、工业、商业的投资和管理。批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。与主业相关的金融服务业。融资租赁业。公司主要产品为电力、管道燃气、能源物流，提供主要劳务内容为油罐及配套设施的租赁、管理。公司注册地：广州市天河区临江大道3号30—32楼。本公司的基本组织架构包括：股东大会、董事会、经理层、监事会。通过属下二级集团对下属企业进行管理，设有电力集团、燃气集团、能源物流集团和新能源公司、财务公司、融资租赁公司和储能集团。公司设有办公室，战略管理部，招标管理部，财务部，党委组织部、人力资源部，党工部、党委宣传部、团委，纪委（监察专员办）综合室、纪委（监察专员办）纪检监察室，工会，审计部，人民武装部、安健环管理部，投资者关系部，投资发展部，法律合规部，项目开发办公室，行政中心，研究院，信息技术管理中心等职能部门。本公司的母公司为广州产业投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府。本财务报表业经公司董事会于2024年4月8日批准报出。
财务报表附注 第5页
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十四）长期股权投资”、“三、（十六）固定资产”和“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第6页
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
财务报表附注 第7页
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注 第8页
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注 第9页
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注 第10页
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第11页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第12页
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：应收电网公司应收账款组合2：应收合并范围内关联方应收账款组合3：应收其他客户C、贷款贷款组合1：应收合并范围内关联方贷款组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据和贷款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金其他应收款组合2：应收合并范围内关联方其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款
财务报表附注 第13页
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款融资租赁款组合1：应收合并范围内关联方融资租赁款组合2：应收其他客户对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B、债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第14页
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、燃料、库存商品、发出商品、周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第15页
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
财务报表附注 第16页
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第17页
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第18页
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5-10 | 2.25-3.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-30 | 0-10 | 3.00-10.00 |
| 运输设备及电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-10 | 9.00-20.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 10-30 | 5-15 | 2.83-9.50 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第19页
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，并自次月起开始计提折旧，待办理竣工决算手续后，再对固定资产原值差异进行调整。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第20页
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5-10年 | 年限平均法 | 0 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注 第21页
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图：无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
财务报表附注 第22页
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第23页
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第24页
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注 第25页
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第26页
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
本公司从事能源业务，主要包括：电力业务、燃气业务和能源物流业务。售电收入（含新能源）：本公司按上网电量及结算电价确认收入。燃气销售收入：在燃气已经发出或耗用，在合同约定的收款日或抄表日按物价部门批准的价格确认收入。能源物流销售收入：在煤炭配送出库、购货方签收（控制权已转移）时，按出库数量和合同单价（并按合同条款和煤炭品质估计扣罚或奖励）确认收入。利息收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算，按权责发生制确定。金融企业的手续费及佣金收入在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
财务报表附注 第27页
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
财务报表附注 第28页
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
财务报表附注 第29页
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
财务报表附注 第30页
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
财务报表附注 第31页
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第32页
（5）特殊情况相关的租金减让
对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
财务报表附注 第33页
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）特殊情况相关的租金减让
? 对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收
取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实
际收到时冲减前期确认的应收款项。对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注 第34页
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 重要性标准 |
| 30%以上 | |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于1亿元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于5亿元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额大于5亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的5%以上 |
| 重要投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元 |
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
财务报表附注 第36页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定 | 递延所得税资产 | 25,682,403.49 | |
| 递延所得税负债 | 25,682,403.49 | ||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定 | 递延所得税资产 | 35,730,797.39 | 30,974,802.23 | ||
| 递延所得税负债 | 35,730,797.39 | 30,974,802.23 | |||
2、 重要会计估计变更
本公司本报告期内无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（一般计税） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 增值税（简易计税） | 按税法规定计算的销售货物及应税劳务收入计征 | 5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
(二) 税收优惠
1、下列企业被批准认定为高新技术企业，企业所得税享受按15%征收的税收优惠：
财务报表附注 第37页
| 纳税主体名称 | 高新技术企业证书号 | 享受税收优惠期间 |
| 广州中电荔新热电有限公司 | GR202244009911 | 2022年-2024年 |
| 广州燃气集团有限公司 | GR202344002274 | 2023年-2025年 |
| 广州燃气科技有限公司 | GR202344006095 | 2023年-2026年 |
| 广州南沙发展燃气有限公司 | GR202244011091 | 2022年-2024年 |
| 广州东部发展燃气有限公司 | GR202244007260 | 2022年-2024年 |
| 广州花都发展燃气有限公司 | GR202344007643 | 2023年-2026年 |
| 广州发展新能源股份有限公司 | GR202344008323 | 2023年-2025年 |
| 广州发展燃料港口有限公司 | GR202244003105 | 2022年-2024年 |
| 佛山恒益热电有限公司 | GR202144008516 | 2021年-2023年 |
| 广州珠江电力有限公司 | GR202144006995 | 2021年-2023年 |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | GR202144004567 | 2021年-2023年 |
| 广州发展电力科技有限公司 | GR202144007248 | 2021年-2023年 |
| 广州发展鳌头能源站管理有限公司 | GR202144011527 | 2021年-2023年 |
| 广州金燃智能系统有限公司 | GR202144002937 | 2021年-2023年 |
| 广发惠东风电有限公司 | GR202144007056 | 2021年-2023年 |
| 广州广燃设计有限公司 | GR202144013215 | 2021年-2023年 |
| 广州发展环保建材有限公司 | GR20224400083 | 2022年-2024年 |
| 广州东方电力有限公司 | GR202344007134 | 2023年-2025年 |
2、根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)、《关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税【2012】10号)，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司因光伏发电项目、风电场项目，在2023年享受所得税优惠情况如下：
| 序号 | 所属公司 | 项 目 | 取得第一笔收入的时间 | 2023年优惠所属年限 |
| 1 | 广州发展新能源股份有限公司 | 万宝冰箱二期项目 | 2018年10月 | 第六年（减半第三年） |
| 2 | 广州发展新能源股份有限公司 | 万力轮胎三期项目 | 2019年5月 | 第五年（减半第二年） |
| 3 | 广州发展新能源股份有限公司 | 珠江钢琴二期项目 | 2019年12月 | 第五年（减半第二年） |
| 4 | 广州发展新能源股份有限公司 | 广汽丰田三期项目 | 2018年7月 | 第六年（减半第三年） |
| 5 | 广州发展新能源股份有限公司 | 丰田发动机项目 | 2018年12月 | 第六年（减半第三年） |
| 6 | 广州发展新能源股份有限公司 | 白云物流项目 | 2018年12月 | 第六年（减半第三年） |
| 7 | 广州发展新能源股份有限公司 | 广汽汽研院项目 | 2018年6月 | 第六年（减半第三年） |
财务报表附注 第38页
| 序号 | 所属公司 | 项 目 | 取得第一笔收入的时间 | 2023年优惠所属年限 |
| 8 | 广州发展新能源股份有限公司 | 粮食码头项目 | 2019年1月 | 第五年（减半第二年） |
| 9 | 广州发展新能源股份有限公司 | 白云国际会议中心项目 | 2020年8月 | 第四年（减半第一年） |
| 10 | 广州发展新能源股份有限公司 | 人和仓项目 | 2020年4月 | 第四年（减半第一年） |
| 11 | 广州发展新能源股份有限公司 | 吉多宝项目 | 2021年1月 | 第三年（全免第三年） |
| 12 | 广州发展新能源股份有限公司 | 广百海元项目 | 2021年1月 | 第三年（全免第三年） |
| 13 | 广州发展新能源股份有限公司 | 卡诺亚项目 | 2021年6月 | 第三年（全免第三年） |
| 14 | 广州发展新能源股份有限公司 | 肇庆小鹏项目 | 2021年11月 | 第三年（全免第三年） |
| 15 | 广州发展新能源股份有限公司 | 丰田三期续建项目 | 2021年11月 | 第三年（全免第三年） |
| 16 | 广州发展新能源股份有限公司 | 丰田四线光伏项目 | 2022年1月 | 第二年（全免第二年） |
| 17 | 广州发展新能源股份有限公司 | 好莱客分布式光伏项目 | 2022年1月 | 第二年（全免第二年） |
| 18 | 广州发展新能源股份有限公司 | 河源富民光伏项目 | 2022年8月 | 第二年（全免第二年） |
| 19 | 广州发展新能源股份有限公司 | 郁南虎头光伏项目 | 2022年9月 | 第二年（全免第二年） |
| 20 | 广州发展新能源股份有限公司 | 天普医药光伏项目 | 2022年10月 | 第二年（全免第二年） |
| 21 | 广州发展新能源股份有限公司 | 武汉林骏光伏项目 | 2023年8月 | 第一年（全免第一年） |
| 22 | 广州发展新能源股份有限公司 | 丰田五线光伏项目 | 2023年1月 | 第一年（全免第一年） |
| 23 | 广州发展新能源股份有限公司 | 广汽零部件光伏项目 | 2023年1月 | 第一年（全免第一年） |
| 24 | 广州发展新能源股份有限公司 | 广州电缆一期项目 | 2023年5月 | 第一年（全免第一年） |
| 25 | 广州发展新能源股份有限公司 | 时代广汽项目 | 2023年8月 | 第一年（全免第一年） |
| 26 | 广州发展新能源股份有限公司 | 帕卡零部件光伏项目 | 2023年8月 | 第一年（全免第一年） |
| 27 | 江门广发渔业光伏有限公司 | 台山渔业光伏产业园三期项目 | 2022年 | 第二年（全免第二年） |
| 28 | 江门广发渔业光伏有限公司 | 台山渔业光伏产业园二期项目 | 2019年 | 第五年（减半第二年） |
| 29 | 连平广发光伏发电有限公司 | 连平隆街光伏项目 | 2018年 | 第六年（减半第三年） |
| 30 | 连平广发光伏发电有限公司 | 连平上坪光伏项目 | 2018年 | 第六年（减半第三年） |
| 31 | 美姑兴澜风电开发有限公司 | 黄茅埂风电场项目 | 2018年 | 第六年（减半第三年） |
| 32 | 韶关广发光伏发电有限公司 | 武江光伏项目 | 2019年 | 第五年（减半第二年） |
| 33 | 韶关广发光伏发电有限公司 | 韶关浩川分布式光伏项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 34 | 韶关广发光伏发电有限公司 | 韶关明德电器屋顶分布式光伏发电项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 35 | 连州穗发光伏有限公司 | 星子光伏项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 36 | 连州穗发光伏有限公司 | 西江光伏项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 37 | 紫金广发农业光伏有限公司 | 好义光伏项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 38 | 阳山穗发光伏有限公司 | 阳山太平光伏项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 39 | 梅州穗发新能源有限公司 | 万宝电器分布式光伏项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 40 | 梅州穗发新能源有限公司 | 广梅生态产业创新空间及大数据产业园光伏项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
财务报表附注 第39页
| 序号 | 所属公司 | 项 目 | 取得第一笔收入的时间 | 2023年优惠所属年限 |
| 41 | 梅州穗发新能源有限公司 | 轻工智能家居分布式光伏项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 42 | 梅州穗发新能源有限公司 | 广汽弹簧及广汽华德 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 43 | 梅州穗发新能源有限公司 | 广汽零部件一号厂房4.5MW光伏项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 44 | 梅州穗发新能源有限公司 | 广梅园4.5MW屋顶光伏项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 45 | 兰考县丰华能源开发有限公司 | 兰考东坝头风电场项目 | 2018年 | 第六年（减半第三年） |
| 46 | 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 兰考范寨风电场项目 | 2019年 | 第五年（减半第二年） |
| 47 | 开封广顺新能源有限公司 | 开封广顺项目 | 2019年 | 第五年（减半第二年） |
| 48 | 东明乾德新能源有限公司 | 东明乾德项目 | 2019年 | 第五年（减半第二年） |
| 49 | 东明景祐新能源有限公司 | 东明景祐项目 | 2019年 | 第五年（减半第二年） |
| 50 | 东明上元新能源有限公司 | 东明上元项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 51 | 临西县万辉新能源科技有限公司 | 临西万辉项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 52 | 湖南华骏风电有限公司 | 宜章冬瓜岭风电项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 53 | 黄梅四面山风电开发有限公司 | 四面山风电项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 54 | 应城东岗风电开发有限公司 | 应城东岗风电项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 55 | 襄阳市双集风电开发有限公司 | 襄阳双集风电项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 56 | 广州黄埔穗发新能源有限公司 | 西门子屋顶分布式光伏 | 2022年 | 第二年（全免第二年） |
| 57 | 广州黄埔穗发新能源有限公司 | 亚科迈光伏分布式 | 2023年 | 第二年（全免第二年） |
| 58 | 湛江穗发光伏有限公司 | 湛江坡头项目 | 2022年 | 第二年（全免第二年） |
| 59 | 雷波兴澜风电开发有限公司 | 黄茅埂风电场二期风电项目 | 2020年 | 第四年（减半第一年） |
| 60 | 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 大顶山风电场项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 61 | 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 假果山风电场项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 62 | 张北县天润风电有限公司 | 张北天润两面井项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 63 | 张北县天汇风电有限公司 | 张北天汇平价项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 64 | 郯城优能博远能源有限公司 | 郯城优能博远风电项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 65 | 广州穗发能辉新能源有限公司 | 排沙镇12MW光伏项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 66 | 广州穗发能辉新能源有限公司 | 南街街道12MW光伏项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 67 | 开平穗展新能源有限公司 | 开平穗展一期10MW光伏项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 68 | 广州穗发能辉新能源有限公司 | 排沙、南街项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 69 | 蕉岭穗发新能源有限公司 | 光伏小镇”地面光伏一期60MW项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 70 | 龙川穗发新能源有限公司 | 龙川龙母项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 71 | 乐昌穗发新能源有限公司 | 乐昌长来项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
财务报表附注 第40页
| 序号 | 所属公司 | 项 目 | 取得第一笔收入的时间 | 2023年优惠所属年限 |
| 72 | 乐昌穗发新能源有限公司 | 乐昌云岩项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 73 | 新丰穗发丰光新能源有限公司 | 新丰25MW（一期）屋顶分布式光伏发电项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 74 | 智定新能源科技（罗定）有限公司 | 智定30MW农光互补光伏发电项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 75 | 荆门穗发新能源有限公司 | 荆门田野农谷3.24MW分布式光伏 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 76 | 罗山县穗发能辉新能源发展有限公司 | 信阳罗山“整县推进”分布式光伏(一期)项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 77 | 禄劝穗发新能源有限公司 | 禄劝工业园区1.639MW分布式光伏发电项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 78 | 太康县风脉新能源有限公司 | 太康风脉风电场项目 | 2022年 | 第二年（全免第二年） |
| 79 | 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 邯郸肥乡捷弘150MW风电场项目 | 2022年 | 第二年（全免第二年） |
| 80 | 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 万邦能源两面井100MW项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 81 | 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 新疆奇台县协鑫50MW风电项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 82 | 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 重庆市南川区香树岭48.3MW风电场项目 | 2021年 | 第三年（全免第三年） |
| 83 | 娄烦县上得风力发电有限公司 | 娄烦县马头山49.5MW风电场项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 84 | 娄烦上旭风力发电有限公司 | 娄烦县社交曲50MW风电场项目 | 2023年 | 第一年（全免第一年） |
| 85 | 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 汾西天惠江40MW风力发电项目 | 2022年 | 第二年（全免第二年） |
3、根据关于新型墙体材料增值税政策的通知（财税[2015]73号），子公司广州发展环保建材有限公司（以下简称“环保建材公司”）销售自产的新型墙体材料-蒸压加气混凝土砌块和蒸汽加气混凝土板自2018年起长期享受增值税即征即退50%的税收优惠。根据国家税务总局2015年第73号《关于发布<减免税政策代码目录>的公告》，目录中序号248，减免性质代码：04064005，生产商品粉煤灰取得的收入符合减按90%计入企业当年收入总额税收优惠。
财务报表附注 第41页
4、根据财政部、税务总局联合发布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 财政部 税务总局公告2023年第1号》（财政部 税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（三）纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。子公司广州燃气科技有限公司、广州广燃设计有限公司、广州金燃智能系统有限公司、广州发展南沙投资有限公司、广州发展燃料港口有限公司、广州南沙发展煤炭码头有限公司和广州小虎岛石化物流有限公司享受了此项税收优惠。
5、根据财税[2016]36号文，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税“即征即退”政策。子公司广州发展融资租赁有限公司享受此优惠政策。
6、根据财税[2017]77号《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》，自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。根据财政部、税务总局公告2021年第6号《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日，子公司广州发展集团财务有限公司享受此项税收优惠。
7、根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号）规定，自2015年7月l日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
财务报表附注 第42页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 32,631.60 | 53,065.93 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 4,046,840,870.86 | 3,842,572,878.59 |
| 其他货币资金 | 23,291,379.97 | 55,700,303.27 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 4,070,164,882.43 | 3,898,326,247.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 33,213,563.41 | 707,951.46 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其他货币资金主要为票据保证金、保函保证金以及证券账户和期货账户可用余额等。
(二) 存放中央银行款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 存放中央银行法定准备金 | 254,142,035.49 | 327,183,900.57 |
| 应计利息 | 128,376.11 | 166,469.53 |
| 合计 | 254,270,411.60 | 327,350,370.10 |
(三) 存放同业款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 境内存放同业款项 | 2,110,715,657.12 | 3,110,569,441.20 |
| 应计利息 | 1,166,191.87 | 3,464,017.89 |
| 减：损失准备 | ||
| 合计 | 2,111,881,848.99 | 3,114,033,459.09 |
财务报表附注 第43页
存放同业款项信用风险与预期信用损失情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 账面余额 | 2,110,715,657.12 | 2,110,715,657.12 | ||
| 损失准备 | ||||
| 账面价值 | 2,110,715,657.12 | 2,110,715,657.12 |
(四) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 494,795,034.21 | 333,409,842.02 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 494,795,034.21 | 333,409,842.02 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 494,795,034.21 | 333,409,842.02 |
(五) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 108,621,413.46 | 108,974,274.77 |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 38,699,942.22 | |
| 合计 | 108,621,413.46 | 147,674,216.99 |
财务报表附注 第44页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 109,290,543.41 | 100.00 | 669,129.95 | 0.61 | 108,621,413.46 | 148,118,572.71 | 100.00 | 444,355.72 | 0.30 | 147,674,216.99 |
| 合计 | 109,290,543.41 | 100.00 | 669,129.95 | 108,621,413.46 | 148,118,572.71 | 100.00 | 444,355.72 | 147,674,216.99 | ||
财务报表附注 第45页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 444,355.72 | 224,774.23 | 669,129.95 | |||
| 合计 | 444,355.72 | 224,774.23 | 669,129.95 | |||
4、 期末公司已质押的应收票据
无
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,139,977.96 | 32,257,665.02 |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 3,139,977.96 | 32,257,665.02 |
6、 本期实际核销的应收票据情况
无
(六) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,117,486,093.14 | 2,677,149,295.32 |
| 1至2年 | 484,274,253.04 | 344,018,120.65 |
| 2至3年 | 153,574,055.25 | 112,036,807.78 |
| 3年以上 | 182,791,187.93 | 82,070,058.90 |
| 小计 | 3,938,125,589.36 | 3,215,274,282.65 |
| 减：坏账准备 | 40,787,946.97 | 27,308,967.29 |
| 合计 | 3,897,337,642.39 | 3,187,965,315.36 |
财务报表附注 第46页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,019,841.97 | 1.02 | 19,857,554.17 | 49.62 | 20,162,287.80 | 10,381,439.39 | 0.32 | 10,381,439.39 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,898,105,747.39 | 98.98 | 20,930,392.80 | 0.54 | 3,877,175,354.59 | 3,204,892,843.26 | 99.68 | 16,927,527.90 | 0.53 | 3,187,965,315.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 电网公司 | 1,468,264,927.44 | 37.28 | 4,404,794.78 | 0.30 | 1,463,860,132.66 | 832,180,417.52 | 25.88 | 2,496,541.25 | 0.30 | 829,683,876.27 |
| 其他客户 | 2,429,840,819.95 | 61.70 | 16,525,598.02 | 0.68 | 2,413,315,221.93 | 2,372,712,425.74 | 73.80 | 14,430,986.65 | 0.61 | 2,358,281,439.09 |
| 合计 | 3,938,125,589.36 | 100.00 | 40,787,946.97 | 3,897,337,642.39 | 3,215,274,282.65 | 100.00 | 27,308,967.29 | 3,187,965,315.36 | ||
财务报表附注 第47页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 广州市时代供应链管理有限公司 | 14,605,505.58 | 4,381,651.67 | 30.00 | 预计不能全部收回 | ||
| 广州金冠燃气技术开发有限公司 | 11,192,321.47 | 3,357,696.44 | 30.00 | 预计不能全部收回 | ||
| 盈昌（鹤山）重道路沥青有限公司 | 9,661,439.39 | 9,661,439.39 | 100.00 | 预计不能收回 | 9,661,439.39 | 9,661,439.39 |
| 河源市金杰环保建材有限公司 | 4,207,617.73 | 2,103,808.87 | 50.00 | 预计不能全部收回 | ||
| 广州百万葵园酒店管理有限公司 | 352,957.80 | 352,957.80 | 100.00 | 预计不能收回 | ||
| 深圳市空港油料有限公司 | 720,000.00 | 720,000.00 | ||||
| 合计 | 40,019,841.97 | 19,857,554.17 | 10,381,439.39 | 10,381,439.39 | ||
财务报表附注 第48页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 电网公司 | 1,468,264,927.44 | 4,404,794.78 | 0.30 |
| 其他客户 | 2,429,840,819.95 | 16,525,598.02 | 0.68 |
| 合计 | 3,898,105,747.39 | 20,930,392.80 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并增加 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 10,381,439.39 | 10,196,114.78 | 720,000.00 | 19,857,554.17 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 16,927,527.90 | 3,914,409.63 | 88,455.27 | 20,930,392.80 | ||
| 合计 | 27,308,967.29 | 14,110,524.41 | 720,000.00 | 88,455.27 | 40,787,946.97 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 电价国家补贴款 | 1,381,225,629.65 | 1,381,225,629.65 | 35.07 | 4,143,676.89 | |
| 中国南方电网有限责任公司 | 1,305,787,089.19 | 1,305,787,089.19 | 33.16 | 3,917,361.27 | |
| 国家电网有限公司 | 162,477,838.25 | 162,477,838.25 | 4.13 | 487,433.51 |
财务报表附注 第49页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 中山粤海能源有限公司 | 97,998,662.51 | 97,998,662.51 | 2.49 | 293,995.99 | |
| 广东省电力工业燃料有限公司 | 77,459,339.40 | 77,459,339.40 | 1.97 | 232,378.02 | |
| 合计 | 3,024,948,559.00 | 3,024,948,559.00 | 76.82 | 9,074,845.68 |
(七) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 44,606,246.92 | 542,458,679.32 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 44,606,246.92 | 542,458,679.32 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 542,458,679.32 | 2,525,845,870.30 | 3,023,698,302.70 | 44,606,246.92 | ||
| 应收账款 | ||||||
| 合计 | 542,458,679.32 | 2,525,845,870.30 | 3,023,698,302.70 | 44,606,246.92 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
无
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 1,814,881,054.64 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 1,814,881,054.64 |
(八) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 255,292,574.67 | 95.54 | 205,459,795.60 | 95.51 |
| 1至2年 | 7,245,909.29 | 2.71 | 6,644,074.31 | 3.09 |
| 2至3年 | 2,621,291.48 | 0.98 | 652,389.51 | 0.30 |
| 3年以上 | 2,045,195.72 | 0.77 | 2,357,311.71 | 1.10 |
| 合计 | 267,204,971.16 | 100.00 | 215,113,571.13 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 晋能控股集团有限公司煤炭销售公司 | 62,207,663.41 | 23.28 |
| 郑州嘉瑞供应链管理有限公司 | 28,314,000.00 | 10.60 |
| 中海石油气电集团有限责任公司广东分公司 | 14,551,671.33 | 5.45 |
| 中华人民共和国南沙海关 | 11,477,768.54 | 4.30 |
| 中华人民共和国新沙海关 | 9,823,091.12 | 3.68 |
| 合计 | 126,374,194.40 | 47.31 |
(九) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 4,972,345.68 | 4,000,000.00 |
| 其他应收款项 | 312,974,256.29 | 306,458,877.45 |
| 合计 | 317,946,601.97 | 310,458,877.45 |
1、 应收利息
财务报表附注 第51页
无
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 广州发展航运有限公司 | 4,972,345.68 | |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 4,000,000.00 | |
| 小计 | 4,972,345.68 | 4,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 4,972,345.68 | 4,000,000.00 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 169,620,945.99 | 102,307,850.10 |
| 1至2年 | 55,690,036.81 | 19,079,333.37 |
| 2至3年 | 42,581,260.35 | 66,343,108.90 |
| 3年以上 | 294,887,989.07 | 230,838,735.65 |
| 小计 | 562,780,232.22 | 418,569,028.02 |
| 减：坏账准备 | 249,805,975.93 | 112,110,150.57 |
| 合计 | 312,974,256.29 | 306,458,877.45 |
说明：由于本期非同一控制下企业合并新增2至3年其他应收款36,919,456.49元，因此， 本期账龄为2至3年的其他应收款项金额大于上年账龄为1至2年的其他应收款项金额。
财务报表附注 第52页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 260,231,919.76 | 46.24 | 244,335,159.76 | 93.89 | 15,896,760.00 | 260,231,919.76 | 62.17 | 108,135,286.14 | 41.55 | 152,096,633.62 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 302,548,312.46 | 53.76 | 5,470,816.17 | 1.81 | 297,077,496.29 | 158,337,108.26 | 37.83 | 3,974,864.43 | 2.51 | 154,362,243.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收押金和保证金 | 121,670,534.90 | 21.62 | 365,011.60 | 0.30 | 121,305,523.30 | 86,177,936.66 | 20.59 | 3,366,892.67 | 3.91 | 82,811,043.99 |
| 应收其他款项 | 180,877,777.56 | 32.14 | 5,105,804.57 | 2.82 | 175,771,972.99 | 72,159,171.60 | 17.24 | 607,971.76 | 0.84 | 71,551,199.84 |
| 合计 | 562,780,232.22 | 100.00 | 249,805,975.93 | 312,974,256.29 | 418,569,028.02 | 100.00 | 112,110,150.57 | 306,458,877.45 | ||
财务报表附注 第53页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 友和道通航空有限公司 | 201,240,177.80 | 185,343,417.80 | 92.10 | 预计无法全部收回 | 201,240,177.80 | 87,026,077.69 |
| 陕西中大力鼎科技有限公司 | 58,403,619.30 | 58,403,619.30 | 100.00 | 预计无法收回 | 58,403,619.30 | 20,521,085.79 |
| 广州造纸集团有限公司 | 583,096.66 | 583,096.66 | 100.00 | 预计无法收回 | 583,096.66 | 583,096.66 |
| 其他 | 5,026.00 | 5,026.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 5,026.00 | 5,026.00 |
| 合计 | 260,231,919.76 | 244,335,159.76 | 260,231,919.76 | 108,135,286.14 | ||
财务报表附注 第54页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金和保证金 | 121,670,534.90 | 365,011.60 | 0.30 |
| 应收其他款项 | 180,877,777.56 | 5,105,804.57 | 2.82 |
| 合计 | 302,548,312.46 | 5,470,816.17 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 490,237.52 | 3,484,626.91 | 108,135,286.14 | 112,110,150.57 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,226,075.88 | 261,786.44 | 136,199,873.62 | 137,687,735.94 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 8,089.42 | 8,089.42 | ||
| 期末余额 | 1,724,402.82 | 3,746,413.35 | 244,335,159.76 | 249,805,975.93 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 合并增加 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 108,135,286.14 | 136,199,873.62 | 244,335,159.76 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,974,864.43 | 1,487,862.32 | 8,089.42 | 5,470,816.17 | ||
| 合计 | 112,110,150.57 | 137,687,735.94 | 8,089.42 | 249,805,975.93 | ||
财务报表附注 第55页
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 7,588,119.39 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 广州发展瑞华新能源电动船有限公司 | 往来款 | 7,588,119.39 | 破产清算 | 法院判决书 | 是 |
| 合计 | 7,588,119.39 |
说明：广州发展瑞华新能源电动船有限公司（以下简称“瑞华电动船”）原是本公司全资子公司。瑞华电动船在2023年申请破产清算，法院于2023年7月27日裁定受理瑞华电动船破产清算申请，并于同日指定毕马威企业咨询（中国） 有限公司广州分公司担任电动船的管理人，负责处理破产清算相关事宜。瑞华电动船于2024年1月23日办理工商注销登记。本公司于2023年7月27日丧失对瑞华电动船的控制，从2023年8月开始瑞华电动船不再纳入合并报表范围。本公司丧失对瑞华电动船的控制权之后，直接核销对其的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来及代垫款 | 437,818,599.91 | 331,438,496.94 |
| 保证金、押金等 | 121,670,534.90 | 86,177,936.66 |
| 应收服务费等 | 3,291,097.41 | 952,594.42 |
| 合计 | 562,780,232.22 | 418,569,028.02 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 友和道通航空有限公司 | 往来及代垫款 | 201,240,177.80 | 3年以上 | 35.76 | 185,343,417.80 |
财务报表附注 第56页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 陕西中大力鼎科技有限公司 | 往来及代垫款 | 58,403,619.30 | 3年以上 | 10.38 | 58,403,619.30 |
| 北京东阔乾坤新能源科技有限公司 | 往来及代垫款 | 35,000,000.00 | 1年以内 | 6.22 | |
| 南网融资租赁有限公司 | 保证金、押金等 | 23,000,000.00 | 1年以内、2-3年 | 4.09 | |
| 安顺市西秀区公共资源咨询有限公司 | 往来及代垫款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 3.55 | |
| 合计 | 337,643,797.10 | 60.00 | 243,747,037.10 |
财务报表附注 第57页
(十) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 593,606,710.92 | 47,442,182.79 | 546,164,528.13 | 425,459,013.39 | 35,997,292.04 | 389,461,721.35 |
| 燃料 | 76,419,058.87 | 76,419,058.87 | 79,854,053.03 | 79,854,053.03 | ||
| 库存商品 | 1,020,388,744.00 | 1,020,388,744.00 | 911,283,918.26 | 911,283,918.26 | ||
| 周转材料 | 15,830,412.84 | 15,830,412.84 | 32,793,105.26 | 32,793,105.26 | ||
| 发出商品 | 28,392,885.53 | 28,392,885.53 | 85,959,490.16 | 85,959,490.16 | ||
| 合计 | 1,734,637,812.16 | 47,442,182.79 | 1,687,195,629.37 | 1,535,349,580.10 | 35,997,292.04 | 1,499,352,288.06 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 35,997,292.04 | 16,102,389.24 | 4,657,498.49 | 47,442,182.79 | ||
| 合计 | 35,997,292.04 | 16,102,389.24 | 4,657,498.49 | 47,442,182.79 | ||
财务报表附注 第58页
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据
无
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
(十一) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 7,818,094.53 | |
| 合计 | 7,818,094.53 |
(十二) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证、待抵扣进项税款 | 2,123,580,962.74 | 978,840,991.50 |
| 预缴税费 | 8,690,693.94 | 15,584,495.84 |
| 碳排放权资产 | 6,256,334.16 | 225,187.22 |
| 待收发电权款 | 14,633,628.31 | |
| 其他 | 1,607,516.52 | |
| 合计 | 2,140,135,507.36 | 1,009,284,302.87 |
财务报表附注 第59页
(十三) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 40,363,855.01 | 40,363,855.01 | 240,777,181.33 | 240,777,181.33 | 3.5%-5.1938% | ||
| 其中：未实现融资收益 | 7,049,889.00 | 7,049,889.00 | 107,603,852.49 | 107,603,852.49 | |||
| 小计 | 40,363,855.01 | 40,363,855.01 | 240,777,181.33 | 240,777,181.33 | |||
| 减：一年内到期部分 | 7,818,094.53 | 7,818,094.53 | |||||
| 合计 | 40,363,855.01 | 40,363,855.01 | 232,959,086.80 | 232,959,086.80 | |||
2、 长期应收款按坏账计提方法分类披露
无
3、 长期应收款坏账准备
无
4、 本期实际核销的长期应收款情况
无
财务报表附注 第60页
(十四) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 59,907,232.43 | 10,494,725.38 | 3,000,000.00 | 67,401,957.81 | ||||||||
| 广州发展航运有限公司 | 290,592,747.74 | -221,883,978.95 | 345,576.69 | 4,972,345.68 | 64,081,999.80 | |||||||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 57,369,837.83 | 2,528,607.20 | -28,255.05 | 5,276,016.29 | 54,594,173.69 | |||||||
| 小计 | 407,869,818.00 | -208,860,646.37 | 317,321.64 | 13,248,361.97 | 186,078,131.30 | |||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 广州恒运企业集团股份有限公司 | 1,254,305,006.55 | 61,901,097.12 | 1,819,610.08 | -83,482,050.87 | 10,559,084.41 | 1,223,984,578.47 | ||||||
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 20,433,535.11 | -2,647,183.81 | 17,786,351.30 | |||||||||
财务报表附注 第61页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 9,814,175.90 | -1,216,769.83 | 8,597,406.07 | |||||||||
| 国能福泉发电有限公司 | ||||||||||||
| 广东红海湾发电有限公司 | 913,465,381.83 | 50,000,000.00 | 41,046,629.24 | 1,004,512,011.07 | ||||||||
| 广东电力发展股份有限公司 | 1,015,061,695.17 | 18,783,052.10 | -4,756,012.20 | -377,699.32 | 1,028,711,035.75 | |||||||
| 同煤广发化学工业有限公司 | 152,356,699.60 | 152,356,699.60 | 152,356,699.60 | 152,356,699.60 | ||||||||
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 611,881,036.48 | 99,718,025.77 | 109,670,152.62 | 95,638,280.77 | 725,630,934.10 | |||||||
| 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 578,766,135.57 | 129,310,800.00 | -193,801,582.55 | 384,964,553.02 | 129,310,800.00 | |||||||
财务报表附注 第62页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 粤桂西江配售电有限公司 | 9,395,467.36 | 31,219.00 | 9,426,686.36 | |||||||||
| 贵州粤黔电力有限责任公司 | 354,310,535.10 | 39,854,553.01 | 38,743,757.89 | -13,856.89 | 4,122,773.69 | 397,163,209.79 | 39,854,553.01 | |||||
| 深圳能源光明电力有限公司 | 211,030,000.00 | 215,250,000.00 | 924,000.00 | 427,204,000.00 | ||||||||
| 茂名博贺液化天然气有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||||||||
| 广州穗发低碳产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 327,271,983.47 | -527,062.57 | 326,744,920.90 | |||||||||
| 广州展能投资有限公司 | 4,900,000.00 | 143,304.94 | 5,043,304.94 | |||||||||
| 小计 | 5,156,319,668.67 | 321,522,052.61 | 697,140,009.24 | 73,050,614.15 | -2,950,259.01 | -79,736,976.50 | 106,197,365.18 | 5,737,625,691.37 | 321,522,052.61 | |||
| 合计 | 5,564,189,486.67 | 321,522,052.61 | 697,140,009.24 | -135,810,032.22 | -2,950,259.01 | -79,419,654.86 | 119,445,727.15 | 5,923,703,822.67 | 321,522,052.61 | |||
财务报表附注 第63页
其他说明：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
1、本公司持有广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）2.22%股权，为粤电力的第三大股东，已委派高管人员出任粤电力的董事，对粤电力具有重大影响。
2、本公司持有广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“穗恒运”）14.48%股权，为穗恒运的第二大股东，本公司已委派高管人员出任穗恒运的董事，对穗恒运具有重大影响。
3、本公司持有贵州粤黔电力有限责任公司（以下简称“粤黔电力”）14.98%股权，并委派高管人员出任粤黔电力的董事，对粤黔电力具有重大影响。
财务报表附注 第64页
(十五) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 中国长江电力股份有限公司 | 2,334,000,000.00 | 2,100,000,000.00 | 234,000,000.00 | 1,126,000,000.00 | 83,538,923.30 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | ||
| 广州港股份有限公司 | 313,000,000.00 | 315,000,000.00 | 2,000,000.00 | 161,708,025.34 | 4,300,000.00 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | ||
| 广东粤电靖海发电有限公司 | 816,882,200.00 | 814,745,800.00 | 2,136,400.00 | 166,057,800.00 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | |||
| 南方海上风电联合开发有限公司 | 81,030,600.00 | 81,030,600.00 | 1,030,000.00 | 1,802,600.00 | 出于战略目的而计划长期持有的投资 | |||
| 合计 | 3,544,912,800.00 | 3,310,776,400.00 | 236,136,400.00 | 2,000,000.00 | 1,288,738,025.34 | 166,057,800.00 | 89,641,523.30 |
财务报表附注 第65页
(十六) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 945,044,776.65 | 1,013,428,724.08 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 945,044,776.65 | 1,013,428,724.08 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 945,044,776.65 | 1,013,428,724.08 |
其他非流动金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 深圳大鹏液化天然气销售有限公司 | 39,046,032.38 | 40,573,927.75 |
| 广东大鹏液化天然气有限公司 | 559,694,461.55 | 569,550,331.45 |
| 三峡金石股权投资基金 | 178,937,819.63 | 230,580,642.83 |
| 广东电力交易中心有限责任公司 | 29,832,564.10 | 29,832,564.10 |
| 国投聚力并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙） | 34,669,935.12 | 39,878,063.02 |
| 广州国资产业发展并购基金合伙企业（有限合伙） | 102,863,963.87 | 103,013,194.93 |
| 合计 | 945,044,776.65 | 1,013,428,724.08 |
(十七) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 374,980,508.90 | 374,980,508.90 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 374,980,508.90 | 374,980,508.90 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 151,007,850.73 | 151,007,850.73 |
| （2）本期增加金额 | 9,426,134.52 | 9,426,134.52 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| —计提或摊销 | 9,426,134.52 | 9,426,134.52 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 160,433,985.25 | 160,433,985.25 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 214,546,523.65 | 214,546,523.65 |
| （2）上年年末账面价值 | 223,972,658.17 | 223,972,658.17 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
(十八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 34,567,272,597.44 | 22,880,628,402.82 |
| 固定资产清理 | 1,139,221.31 | 996,205.50 |
| 合计 | 34,568,411,818.75 | 22,881,624,608.32 |
财务报表附注 第67页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 6,692,797,357.95 | 34,161,360,705.97 | 362,875,416.03 | 276,993,549.64 | 41,494,027,029.59 |
| （2）本期增加金额 | 1,683,663,137.52 | 11,789,930,286.69 | 170,276,001.34 | 239,559,933.51 | 13,883,429,359.06 |
| —购置 | 1,071,489.36 | 6,181,882.47 | 22,159,789.29 | 4,308,543.34 | 33,721,704.46 |
| —在建工程转入\使用权资产转入 | 943,269,281.88 | 6,700,066,389.03 | 145,085,554.33 | 233,520,345.16 | 8,021,941,570.40 |
| —企业合并增加 | 559,398,669.33 | 5,268,354,813.59 | 244,183.18 | 77,358.15 | 5,828,075,024.25 |
| —重分类 | 179,923,696.95 | -184,672,798.40 | 2,786,474.54 | 1,653,686.86 | -308,940.05 |
| （3）本期减少金额 | 107,468,732.30 | 160,265,628.17 | 75,311,202.69 | 8,095,468.18 | 351,141,031.34 |
| —处置或报废 | 107,468,732.30 | 118,153,042.05 | 43,790,830.31 | 8,064,168.17 | 277,476,772.83 |
| —转出至在建工程\投资性房地产\使用权资产 | 42,112,586.12 | 44,993.39 | 31,300.01 | 42,188,879.52 | |
| —企业合并减少 | 31,475,378.99 | 31,475,378.99 | |||
| —重分类 | |||||
| （4）期末余额 | 8,268,991,763.17 | 45,791,025,364.49 | 457,840,214.68 | 508,458,014.97 | 55,026,315,357.31 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 3,106,356,509.34 | 14,865,953,491.79 | 241,675,465.66 | 198,899,073.90 | 18,412,884,540.69 |
| （2）本期增加金额 | 208,985,374.04 | 1,836,337,013.14 | 24,988,134.29 | 15,199,983.68 | 2,085,510,505.15 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| —计提 | 172,091,188.10 | 1,407,725,072.38 | 23,038,559.25 | 15,076,241.69 | 1,617,931,061.42 |
| —投资性房地产\使用权资产转入 | 1,144,381.49 | 200,630,952.77 | 201,775,334.26 | ||
| —企业合并增加 | 6,242,076.28 | 259,527,726.59 | 11,419.90 | 27,747.82 | 265,808,970.59 |
| —重分类 | 29,507,728.17 | -31,546,738.60 | 1,938,155.14 | 95,994.17 | -4,861.12 |
| （3）本期减少金额 | 75,033,497.76 | 76,433,308.68 | 46,688,096.69 | 7,325,926.75 | 205,480,829.88 |
| —处置或报废 | 75,033,497.76 | 71,179,801.95 | 43,476,261.98 | 7,297,851.75 | 196,987,413.44 |
| —转出至在建工程\投资性房地产\使用权资产 | 5,253,506.73 | 27,954.10 | 28,075.00 | 5,309,535.83 | |
| —企业合并减少 | 3,183,880.61 | 3,183,880.61 | |||
| —重分类 | |||||
| （4）期末余额 | 3,240,308,385.62 | 16,625,857,196.25 | 219,975,503.26 | 206,773,130.83 | 20,292,914,215.96 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 185,556,408.36 | 140,254.20 | 14,817,423.52 | 200,514,086.08 | |
| （2）本期增加金额 | 1,896,639.20 | 23,480,033.68 | 25,376,672.88 | ||
| —计提 | 1,896,639.20 | 23,480,033.68 | 25,376,672.88 | ||
| （3）本期减少金额 | 36,282,181.37 | 23,480,033.68 | 59,762,215.05 | ||
| —处置或报废 | 36,282,181.37 | 36,282,181.37 | |||
| —企业合并减少 | 23,480,033.68 | 23,480,033.68 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | 1,896,639.20 | 149,274,226.99 | 140,254.20 | 14,817,423.52 | 166,128,543.91 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 5,026,786,738.35 | 29,015,893,941.25 | 237,724,457.22 | 286,867,460.62 | 34,567,272,597.44 |
| （2）上年年末账面价值 | 3,586,440,848.61 | 19,109,850,805.82 | 121,059,696.17 | 63,277,052.22 | 22,880,628,402.82 |
其他说明：截至2023年12月31日，公司机器设备账面价值1,408,667,803.38元的设备已经用于为公司取得长期借款提供抵押担保。
财务报表附注 第70页
3、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 1,139,221.31 | 996,205.50 |
| 合计 | 1,139,221.31 | 996,205.50 |
财务报表附注 第71页
(十九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 6,179,110,918.94 | 238,164,529.32 | 5,940,946,389.62 | 5,829,702,107.23 | 238,164,529.32 | 5,591,537,577.91 |
| 工程物资 | 81,048.68 | 81,048.68 | 8,679,839.07 | 8,679,839.07 | ||
| 合计 | 6,179,191,967.62 | 238,164,529.32 | 5,941,027,438.30 | 5,838,381,946.30 | 238,164,529.32 | 5,600,217,416.98 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 6,179,110,918.94 | 238,164,529.32 | 5,940,946,389.62 | 5,829,702,107.23 | 238,164,529.32 | 5,591,537,577.91 |
| 合计 | 6,179,110,918.94 | 238,164,529.32 | 5,940,946,389.62 | 5,829,702,107.23 | 238,164,529.32 | 5,591,537,577.91 |
财务报表附注 第72页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 珠江电厂1#、2#机技改 | 2,522,253.84 | 5,880,478.54 | 2,453,055.37 | 5,949,677.01 | 自有资金 | ||||
| 珠江电厂3#、4#机技改 | 9,569,227.97 | 15,919,408.99 | 22,853,061.89 | 2,635,575.07 | 自有资金 | ||||
| 恒益电厂技改工程 | 3,285,255.47 | 6,492,612.99 | 5,589,199.58 | 4,188,668.88 | 自有资金 | ||||
| 中电荔新技改工程 | 13,146,360.99 | 23,855,717.89 | 7,222,176.19 | 29,779,902.69 | 自有资金 | ||||
| 天然气发电公司技改工程 | 2,698,254.20 | 11,811,354.30 | 2,209,972.89 | 12,299,635.61 | 自有资金 | ||||
| 南沙电力百万机组工程 | 238,164,529.32 | 238,164,529.32 | 自有资金 | ||||||
| 广州LNG二期项目 | 1,599,301,151.51 | 959,420,112.27 | 2,470,643,266.96 | 88,077,996.82 | 69,302,551.89 | 40,374,541.25 | 2.90 | 自有资金及贷款 | |
| 鳌头能源站技改工程 | 518,513.27 | 3,046,048.11 | 2,586,118.91 | 978,442.47 | 自有资金 | ||||
| 明珠分布式能源站 | 358,272,242.09 | 97,895,129.39 | 456,167,371.48 | 13,550,820.60 | 4,223,112.84 | 3.61 | 募集资金、自有资金及贷款 | ||
| 健康城能源站 | 5,265,270.20 | 1,274,980.93 | 6,540,251.13 | 自有资金 | |||||
| 金融城起步区综合能源项目 | 57,870,521.73 | 34,455,413.21 | 92,325,934.94 | 197,275.36 | 181,571.55 | 3.42 | 自有资金及贷款 | ||
| 广州增城旺隆气电替代工程项目 | 19,333,678.33 | 19,333,678.33 | 自有资金 | ||||||
| 广州燃气管道工程 | 1,314,939,155.87 | 1,138,841,499.16 | 1,467,456,196.49 | 867,943.98 | 985,456,514.56 | 18,062,379.11 | 6,648,617.69 | 3.00 | 募集资金、自有资金及贷款 |
财务报表附注 第73页
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 广州LNG应急调峰储气库项目 | 1,624,996,521.10 | 694,367,918.86 | 536,522,035.40 | 1,782,842,404.56 | 42,568,052.08 | 17,208,012.58 | 3.08 | 募集资金、自有资金及贷款 | |
| 油库改造工程 | 2,263,005.92 | 19,595,564.05 | 12,275,278.46 | 9,583,291.51 | 自有资金 | ||||
| 燃料港口技改工程 | 5,585,165.33 | 4,873,707.94 | 7,465,067.97 | 2,993,805.30 | 自有资金 | ||||
| #3卸船机直流调速系统及变频器改造设备 | 3,219,469.03 | 3,219,469.03 | 自有资金 | ||||||
| 煤炭码头技改工程 | 376,184.53 | 2,461,665.28 | 755,909.81 | 2,081,940.00 | 自有资金 | ||||
| 风电工程 | 11,900,390.62 | 1,604,892,548.33 | 30,063,711.92 | 1,586,729,227.03 | 26,060,875.11 | 26,060,875.11 | 4.30 | 自有资金及贷款 | |
| 光伏发电工程 | 554,735,657.71 | 2,006,296,059.42 | 1,726,244,372.45 | 14,838.68 | 834,772,506.00 | 1,989,086.51 | 1,989,086.51 | 3.02 | 募集资金、自有资金及贷款 |
| 加气混凝土生产技改 | 1,271,414.20 | 385,754.48 | 1,657,168.68 | 自有资金 | |||||
| 机组储能调频项目 | 19,138,214.69 | 12,196,604.99 | 31,334,819.68 | 自有资金 | |||||
| 其他 | 3,882,816.67 | 13,589,809.54 | 2,482,529.01 | 14,990,097.20 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 5,829,702,107.23 | 6,680,105,536.03 | 6,329,813,941.66 | 882,782.66 | 6,179,110,918.94 | 171,731,040.66 | 96,685,817.53 |
财务报表附注 第74页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 计提原因 | ||
| 计提 | 转出 | 其他变动 | ||||
| 南沙电力百万机组工程 | 238,164,529.32 | 238,164,529.32 | 项目终止 | |||
| 合计 | 238,164,529.32 | 238,164,529.32 | ||||
(二十) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 土地租赁 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 199,265,330.84 | 62,988,335.93 | 2,357,908,393.72 | 2,620,162,060.49 |
| （2）本期增加金额 | 86,953,584.31 | 43,754,543.76 | 130,708,128.07 | |
| —新增租赁 | 84,954,484.31 | 43,754,543.76 | 128,709,028.07 | |
| —企业合并增加 | 1,999,100.00 | 1,999,100.00 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,465,857.62 | 42,457,523.96 | 1,787,843,171.46 | 1,831,766,553.04 |
| —转出至固定资产 | 15,034,914.19 | 1,787,843,171.46 | 1,802,878,085.65 | |
| —处置 | 1,187,161.59 | 27,422,609.77 | 28,609,771.36 | |
| —其他 | 278,696.03 | 278,696.03 | ||
| （4）期末余额 | 284,753,057.53 | 64,285,355.73 | 570,065,222.26 | 919,103,635.52 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 17,600,310.79 | 27,362,852.17 | 226,785,460.66 | 271,748,623.62 |
| （2）本期增加金额 | 13,639,246.21 | 14,996,331.40 | 59,540,102.59 | 88,175,680.20 |
| —计提 | 13,367,241.34 | 14,996,331.40 | 59,540,102.59 | 87,903,675.33 |
| —企业合并增加 | 272,004.87 | 272,004.87 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,177,305.07 | 26,332,624.21 | 200,630,952.77 | 228,140,882.05 |
| —转出至固定资产 | 1,144,381.49 | 200,630,952.77 | 201,775,334.26 | |
| —处置 | 1,148,866.06 | 25,188,242.72 | 26,337,108.78 | |
| —其他 | 28,439.01 | 28,439.01 | ||
| （4）期末余额 | 30,062,251.93 | 16,026,559.36 | 85,694,610.48 | 131,783,421.77 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 土地租赁 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 254,690,805.60 | 48,258,796.37 | 484,370,611.78 | 787,320,213.75 |
| （2）上年年末账面价值 | 181,665,020.05 | 35,625,483.76 | 2,131,122,933.06 | 2,348,413,436.87 |
(二十一) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 网络软件系统 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 2,633,235,487.31 | 659,160.12 | 1,671,947.77 | 289,281,105.11 | 2,924,847,700.31 |
| （2）本期增加金额 | 146,458,259.50 | 56,603.77 | 380,628.86 | 19,472,968.17 | 166,368,460.30 |
| —购置 | 447,880.13 | 8,934,806.17 | 9,382,686.30 | ||
| —内部研发 | 380,628.86 | 380,628.86 | |||
| —在建工程转入 | 2,602,211.10 | 10,285,825.72 | 12,888,036.82 | ||
| —企业合并增加 | 143,408,168.27 | 143,408,168.27 | |||
| —其他 | 56,603.77 | 252,336.28 | 308,940.05 | ||
| （3）本期减少金额 | 59,828.00 | 59,828.00 | |||
| —处置 | 59,828.00 | 59,828.00 | |||
| （4）期末余额 | 2,779,693,746.81 | 715,763.89 | 2,052,576.63 | 308,694,245.28 | 3,091,156,332.61 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 487,189,216.78 | 398,177.39 | 328,033.02 | 205,865,770.39 | 693,781,197.58 |
| （2）本期增加金额 | 88,504,016.50 | 98,843.34 | 144,559.22 | 20,153,825.48 | 108,901,244.54 |
| —计提 | 84,055,891.87 | 98,843.34 | 144,559.22 | 20,153,825.48 | 104,453,119.91 |
| —企业合并增加 | 4,448,124.63 | 4,448,124.63 | |||
| （3）本期减少金额 | 3,798.90 | 3,798.90 | |||
| —处置 | 3,798.90 | 3,798.90 | |||
| （4）期末余额 | 575,693,233.28 | 497,020.73 | 472,592.24 | 226,015,796.97 | 802,678,643.22 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 网络软件系统 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 2,204,000,513.53 | 218,743.16 | 1,579,984.39 | 82,678,448.31 | 2,288,477,689.39 |
| （2）上年年末账面价值 | 2,146,046,270.53 | 260,982.73 | 1,343,914.75 | 83,415,334.72 | 2,231,066,502.73 |
(二十二) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 佛山恒益热电有限公司 | 5,017,064.63 | 5,017,064.63 | ||||
| 广州发展南沙电力有限公司 | 62,616,530.49 | 62,616,530.49 | ||||
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 50,653,959.56 | 50,653,959.56 | ||||
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 377,669,788.52 | 377,669,788.52 | ||||
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 117,473,268.28 | 117,473,268.28 | ||||
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 3,924,766.76 | 3,924,766.76 | ||||
| 广东穗发新能源有限公司 | 649,223,305.85 | 649,223,305.85 | ||||
| 黄梅四面山风电开发有限公司 | 20,886,097.41 | 20,886,097.41 | ||||
| 广州燃气花都有限公司 | 59,397,723.65 | 59,397,723.65 | ||||
| 雷波兴澜风电开发有限公司 | 48,474,877.36 | 48,474,877.36 | ||||
| 襄阳市双集风电开发有限公司 | 51,872,100.00 | 51,872,100.00 | ||||
| 重庆盛川南天门风力发电有限公司 | 5,125,023.14 | 5,125,023.14 | ||||
| 张北县天汇风电有限公司 | 50,406,625.91 | 50,406,625.91 | ||||
财务报表附注 第77页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 张北县天润风电有限公司 | 147,998,664.56 | 147,998,664.56 | ||||
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 22,864,466.42 | 22,864,466.42 | ||||
| 小计 | 1,452,334,505.65 | 221,269,756.89 | 1,673,604,262.54 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 佛山恒益热电有限公司 | 5,017,064.63 | 5,017,064.63 | ||||
| 广州发展南沙电力有限公司 | 62,616,530.49 | 62,616,530.49 | ||||
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 50,653,959.56 | 50,653,959.56 | ||||
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 24,261,883.15 | 24,261,883.15 | ||||
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 3,924,766.76 | 3,924,766.76 | ||||
| 襄阳市双集风电开发有限公司 | 18,497,775.30 | 18,497,775.30 | ||||
| 小计 | 122,212,321.44 | 42,759,658.45 | 164,971,979.89 | |||
| 账面价值 | 1,330,122,184.21 | 178,510,098.44 | 1,508,632,282.65 | |||
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 广东穗发新能源有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 黄梅四面山风电开发有限公司含商誉资产 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
财务报表附注 第78页
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 组 | |||
| 广州燃气花都有限公司含商誉资产组 | 流动资产、固定资产、其他资产各类可辨认资产，以及与资产组不可分割的负债、商誉。 | 燃气分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 雷波兴澜风电开发有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 襄阳市双集风电开发有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 重庆盛川南天门风力发电有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 张北县天汇风电有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 张北县天润风电有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司含商誉资产组 | 跟风力发电站相关长期资产及对应的流动资产、流动负债。 | 风力和光伏发电分部，根据公司管理方面的要求划分。 | 是 |
财务报表附注 第79页
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 1,513,378,856.84 | 1,654,624,000.00 | 15 | 税前折现率10.88% | 预测期内的关键参数包括：预测期间、发电量、电价、售气量、气价、成本费用、税前折算率，确定原则详见以下说明 | 不适用 | 不适用 | |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 567,837,883.15 | 543,576,000.00 | 24,261,883.15 | 15.81 | 税前折现率9.47% | 不适用 | 不适用 | |
| 广东穗发新能源有限公司 | 3,733,222,925.84 | 3,854,731,000.00 | 17 | 税前折现率9.89% | 不适用 | 不适用 | ||
| 黄梅四面山风电开发有限公司 | 425,563,876.31 | 451,836,000.00 | 17.57 | 税前折现率9.29% | 不适用 | 不适用 | ||
| 广州燃气花都有限公司 | 108,428,064.14 | 150,803,841.04 | 30 | 税前折现率9.12% | 不适用 | 不适用 | ||
| 雷波兴澜风电开发有限公司 | 420,375,891.55 | 514,530,000.00 | 17.2 | 税前折现率9.96% | 不适用 | 不适用 | ||
| 襄阳市双集风电开发有限公司 | 268,074,775.30 | 249,577,000.00 | 18,497,775.30 | 18 | 税前折现率9.87% | 不适用 | 不适用 | |
| 重庆盛川南天门风力发电有限公司 | 253,630,394.48 | 253,910,000.00 | 11.94 | 税前折现率9.39% | 不适用 | 不适用 | ||
| 张北县天汇风电有限公司 | 447,048,398.33 | 483,188,000.00 | 18.17 | 税前折现率9.33% | 不适用 | 不适用 | ||
| 张北县天润风电有限公司 | 971,895,188.07 | 974,027,000.00 | 18.17 | 税前折现率8.98% | 不适用 | 不适用 | ||
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 689,431,754.67 | 691,499,000.00 | 18.48 | 税前折现率9.05% | 不适用 | 不适用 | ||
| 合计 | 9,398,888,008.68 | 9,822,301,841.04 | 42,759,658.45 |
财务报表附注 第80页
主要的参数确定的原则如下：
（1）风电项目预测期根据《电力业务许可证》有效期和主要风电设备使用寿命分析确定，如属于电力业务许可豁免的项目，则按20年经营期限确定；燃气项目预测期根据《燃气经营许可证》有效期、《广州市花都区天然气综合利用项目合作框架协议》和燃气管网使用寿命分析确定。
（2）风电项目预测期各年的发电量以设计产能为基础，结合具体项目近年风况、近年实际利用效率等分析确定；燃气项目预测期销售气量根据与非居民用气客户已经签订的《天然气购销合同》、潜在用气客户及其需求、居民用户用气需求、供气管网投资建设计划及其预计完工投产年份等分析确定。
（3）风电项目预测期的电价均以现行政府文件规定确定；燃气项目预测期的气价以目前实际价格为基础，结合预测的未来采购成本和正在执行的价格联动机制等分析确定。
（4）预测期的成本费用以近期历史数据为基础，结合预测期各成本费用的变动特点分析预测。
4、 业绩承诺完成情况及对商誉减值测试的影响
无
财务报表附注 第81页
(二十三) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 20,324,700.55 | 5,882,642.52 | 6,417,976.63 | 19,789,366.44 | |
| 南沙油罐防腐工程 | 6,006,503.24 | 1,109,785.98 | 1,817,212.65 | 5,299,076.57 | |
| 输线电路租金 | 662,069.47 | 55,172.46 | 606,897.01 | ||
| 煤水项目改造 | 706,619.37 | 81,533.01 | 625,086.36 | ||
| 临时管道 | 38,602,868.37 | 67,243,061.55 | 27,942,105.78 | 77,903,824.14 | |
| 道路设施修复工程 | 1,596,489.43 | 262,000.00 | 680,859.69 | 1,177,629.74 | |
| 水土保持工程 | 3,965,244.21 | 247,827.76 | 3,717,416.45 | ||
| 征占地补偿款 | 29,641,928.59 | 1,582,507.49 | 28,059,421.10 | ||
| 其他 | 4,411,049.84 | 2,158,010.86 | 272,250.16 | 6,296,810.54 | |
| 合计 | 76,275,544.48 | 106,297,429.50 | 39,097,445.63 | 143,475,528.35 |
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 未付工资 | 316,489,666.16 | 55,654,678.86 | 203,157,314.62 | 35,923,251.09 |
| 未付费用 | 481,854,954.93 | 79,408,546.69 | 329,951,642.21 | 54,640,097.47 |
| 资产减值准备 | 475,890,002.43 | 113,383,006.66 | 345,868,764.58 | 84,000,515.99 |
| 可抵扣亏损 | 3,104,455,042.95 | 512,631,710.62 | 3,300,013,047.83 | 543,468,539.88 |
| 政府补助 | 46,530,590.83 | 8,703,588.62 | 28,999,501.07 | 4,624,257.90 |
| 未实现内部交易利润 | 458,694,816.41 | 116,713,500.29 | 455,319,032.13 | 113,829,758.03 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 166,057,800.00 | 41,514,450.00 | 168,194,200.00 | 42,048,550.00 |
| 销售返利 | 24,531,832.93 | 6,132,958.23 | 23,694,388.57 | 5,923,597.14 |
| 租赁 | 174,141,214.53 | 38,514,122.58 | 139,675,274.64 | 31,424,618.10 |
| 合计 | 5,248,645,921.17 | 972,656,562.55 | 4,994,873,165.65 | 915,883,185.60 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注 第82页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 556,711,157.46 | 126,626,490.34 | 628,311,656.56 | 145,752,219.19 |
| 公允价值变动损益 | 563,182,261.68 | 140,795,565.42 | 571,645,273.05 | 142,911,318.26 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,287,708,025.34 | 321,927,006.34 | 1,055,708,025.34 | 263,927,006.34 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 360,210,993.50 | 80,587,645.38 | 188,609,709.82 | 43,293,229.34 |
| 未按权责发生制确认的收入 | 4,181,737.44 | 1,045,434.36 | 7,526,030.98 | 1,881,507.74 |
| 租赁 | 162,422,703.76 | 35,730,797.39 | 137,190,952.04 | 30,974,802.23 |
| 合计 | 2,934,416,879.18 | 706,712,939.23 | 2,588,991,647.79 | 628,740,083.10 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 544,774,717.47 | 590,192,669.05 |
| 可抵扣亏损 | 2,030,164,300.95 | 1,876,979,430.44 |
| 合计 | 2,574,939,018.42 | 2,467,172,099.49 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 236,228,889.84 | ||
| 2024年 | 387,865,150.93 | 406,402,072.02 | |
| 2025年 | 588,754,622.65 | 598,709,943.39 | |
| 2026年 | 46,987,845.75 | 61,013,825.95 | |
| 2027年 | 418,285,967.74 | 421,359,473.88 | |
| 2028年 | 348,810,870.47 | ||
| 2029年 | 13,039,933.97 | 13,039,933.97 | |
| 2030年 | 33,447,802.66 | 33,447,802.66 | |
| 2031年 | 85,398,730.15 | 85,398,730.15 | |
| 2032年 | 20,075,074.58 | 21,378,758.58 | |
| 2033年 | 87,498,302.05 |
财务报表附注 第83页
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 合计 | 2,030,164,300.95 | 1,876,979,430.44 |
财务报表附注 第84页
(二十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购小机组容量款 | 39,453,240.99 | 39,453,240.99 | 39,453,240.99 | 39,453,240.99 | ||
| 预付项目前期费用 | 483,163,412.28 | 483,163,412.28 | 35,183,217.57 | 35,183,217.57 | ||
| 预付设备及工程款 | 491,533,568.05 | 491,533,568.05 | 380,504,949.25 | 380,504,949.25 | ||
| 预付土地款 | 9,588,400.00 | 9,588,400.00 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||
| 预付投资项目保证金 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | 587,787,000.00 | 587,787,000.00 | ||
| 待认证增值税进项 | 44,203,333.53 | 44,203,333.53 | 199,339,506.44 | 199,339,506.44 | ||
| 股权投资 | 714,576,681.36 | 714,576,681.36 | 714,576,681.36 | 714,576,681.36 | ||
| 预付投资款 | 320,484.90 | 320,484.90 | ||||
| 合计 | 2,062,839,121.11 | 2,062,839,121.11 | 1,993,844,595.61 | 1,993,844,595.61 | ||
其他说明：根据《广东省发展和改革委员会关于印发推进沙角电厂退役及替代电源建设工作方案的函》，深圳市广深沙角B电力有限公司（以下简称“沙角B”）2#机组和1#机组已分别于2018年11月和2019年11月关停，至2019年11月底，沙角B已不再运行发电。根据《广东省人民政府办公厅关于沙角电厂退役及替代电源建设工作的会议纪要》，预计沙角B将取得共享退役土地增值收益等补偿。本公司于2019年12月1日对沙角B股权投资的价值实现的主要方式已不再是之前的生产经营分红，而是转变为资产的处置变现收益。综合考虑上述因素，本公司将对沙角B的股权投资714,576,681.36元转入其他非流动资产。
财务报表附注 第85页
(二十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 34,961,928.48 | 34,961,928.48 | 票据保证金、信用证保证金、履约保证金等 | 56,078,400.00 | 56,078,400.00 | 票据保证金、信用证保证金、履约保证金等 | ||
| 存放中央银行款项 | 254,142,035.49 | 254,142,035.49 | 存放中央银行法定准备金 | 327,183,900.57 | 327,183,900.57 | 存放中央银行法定准备金 | ||
| 固定资产 | 1,570,820,400.01 | 1,408,667,803.38 | 借款抵押资产 | 76,071,120.23 | 50,757,973.19 | 借款抵押资产 | ||
| 在建工程 | 1,244,635,296.07 | 1,244,635,296.07 | 融资租赁抵押 | |||||
| 合计 | 3,104,559,660.05 | 2,942,407,063.42 | 459,333,420.80 | 434,020,273.76 | ||||
其他受限情况说明：
| 主体 | 借款单位 | 借款总额（万元） | 借款余额（万元）（含一年内到期） | 借款期限 | 担保形式 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 民生银行广州分行 | 33,000.00 | 33,000.00 | 2023年9月至2033年9月 | 电费收费权 |
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 中国银行股份有限公司广州珠江支行 | 6,344.97 | 6,027.72 | 2023年2月至2033年11月 | 供热收益权 |
| 广州发展宝珠能源站有限公司 | 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 11,751.80 | 10,088.32 | 2021年4月至2036年4月 | 电费收费权 |
| 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 24,800.00 | 23,911.63 | 2023年12月至2037年6月 | 电费收费权 |
财务报表附注 第86页
| 主体 | 借款单位 | 借款总额（万元） | 借款余额（万元）（含一年内到期） | 借款期限 | 担保形式 |
| 龙川穗发新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司河源分行 | 20,000.00 | 17,054.17 | 2022年6月至2037年6月 | 电费收费权 |
| 开平穗展新能源有限公司 | 广州发展集团财务有限公司 | 425.11 | 425.11 | 2023年9月至2038年6月 | 电费收费权 |
| 连州穗发光伏有限公司 | 中国建设银行股份有限公司广东省分行 | 60,000.00 | 42,351.25 | 2020年7月至2035年6月 | 电费收费权 |
| 阳山穗发光伏有限公司 | 建设银行广东省分行营业部 | 15,000.00 | 9,750.86 | 2020年6月至2035年6月 | 电费收费权 |
| 乐昌穗发新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司韶关乐昌支行 | 18,480.00 | 16,747.46 | 2022年10月至2037年7月 | 电费收费权 |
| 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 中国农业银行股份有限公司广州三元里支行 | 24,718.07 | 18,346.31 | 2023年9月至2033年11月 | 电费收费权 |
| 雷波兴澜风电开发有限公司 | 中国银行股份有限公司凉山分行 | 25,155.20 | 23,209.23 | 2023年3月至2035年3月 | 电费收费权 |
| 开封广顺新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司深圳中心区支行 | 32,170.00 | 23,899.50 | 2020年4月至2032年4月 | 电费收费权 |
| 东明乾德新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司菏泽分行 | 27,250.00 | 27,250.00 | 2023年7月至2036年7月 | 电费收费权 |
| 东明景祐新能源有限公司 | 广州发展集团财务有限公司 | 65,635.00 | 55,185.00 | 2021年9月至2036年9月 | 电费收费权 |
| 东明上元新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司菏泽分行 | 56,203.13 | 56,203.13 | 2023年7月28日至2036年7月21日 | 电费收费权 |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 中国银行股份有限公司兰考支行 | 30,640.00 | 29,363.00 | 2023年7月至2035年7月 | 电费收费权 |
| 张北县天润风电有限公司 | 中国建行股份有限公司张家口富强路支行 | 37,500.00 | 33,900.00 | 2020年3月至2033年2月 | 电费收费权 |
| 张北县天润风电有限公司 | 中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 | 25,000.00 | 22,600.00 | 2020年3月至2033年2月 | 电费收费权 |
财务报表附注 第87页
| 主体 | 借款单位 | 借款总额（万元） | 借款余额（万元）（含一年内到期） | 借款期限 | 担保形式 |
| 张北县天汇风电有限公司 | 中国建行股份有限公司张家口富强路支行 | 18,300.00 | 14,008.81 | 2021年3月至2035年10月 | 电费收费权 |
| 张北县天汇风电有限公司 | 中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 | 12,200.00 | 9,339.21 | 2021年3月至2035年10月 | 电费收费权 |
| 郯城优能博远能源有限公司 | 华润融资租赁有限公司 | 66,000.00 | 65,853.16 | 2023年5月至2038年5月 | 电费收费权 |
| 湖南华骏风电有限公司 | 中国建设银行股份有限公司宜章支行 | 67,000.00 | 52,000.36 | 2021年12月至2036年12月 | 电费收费权 |
| 黄梅四面山风电开发有限公司 | 中国银行股份有限公司广州越秀支行 | 34,248.00 | 29,788.00 | 2023年3月至2038年3月 | 电费收费权 |
| 应城东岗风电开发有限公司 | 中国银行股份有限公司广州越秀支行 | 60,842.19 | 59,842.19 | 2023年3月至2038年3月 | 电费收费权 |
| 襄阳市双集风电开发有限公司 | 中国银行股份有限公司广州越秀支行 | 15,310.74 | 15,060.74 | 2023年3月至2038年3月 | 电费收费权 |
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 广州发展融资租赁有限公司 | 72,842.00 | 72,842.00 | 2023年至2038年 | 电费收费权 |
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 南航国际融资租赁有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 2023年至2033年 | 电费收费权 |
| 太康县风脉新能源有限公司 | 华夏金融租赁有限公司 | 55,600.00 | 55,600.00 | 2023年8月至2037年8月 | 电费收费权 |
| 闻喜县景能新能源有限公司 | 国银金融租赁股份有限公司 | 87,490.00 | 87,480.00 | 2023年5月至2038年5月 | 电费收费权 |
| 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 南网融资租赁有限公司 | 59,703.20 | 54,275.64 | 2021年12月至2033年12月 | 电费收费权 |
| 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 南网融资租赁有限公司 | 9,900.00 | 9,900.00 | 2021年12月至2036年12月 | 电费收费权 |
| 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 南网融资租赁有限公司 | 29,118.54 | 28,558.57 | 2021年10月至2036年10月 | 电费收费权 |
财务报表附注 第88页
(二十七) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 67,317,703.06 | 741,994,774.97 |
| 信用借款 | 2,461,207,986.80 | 2,300,999,900.00 |
| 应付利息 | 2,115,870.87 | 2,313,923.64 |
| 合计 | 2,530,641,560.73 | 3,045,308,598.61 |
注：质押借款中28,239,665.02元为已贴现且在资产负债表日尚未到期的票据形成。
2、 已逾期未偿还的短期借款
无
(二十八) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,435,799,309.76 | |
| 信用证 | 804,939,548.70 | 470,296,556.66 |
| 合计 | 804,939,548.70 | 1,906,095,866.42 |
期末公司无已到期未支付的应付票据。
(二十九) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款及服务费 | 3,209,036,188.99 | 2,206,653,801.88 |
| 应付工程款（含暂估工程款） | 2,660,246,352.15 | 1,559,332,798.73 |
| 应付设备款 | 562,888,694.25 | 233,371,231.13 |
| 合计 | 6,432,171,235.39 | 3,999,357,831.74 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国电建集团贵州工程有限公司 | 332,645,484.81 | 工程款未结算 |
| 环晟光伏(江苏)有限公司 | 95,926,447.92 | 工程款未结算 |
| 信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司天津分公司 | 51,804,687.01 | 工程款未结算 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司 | 48,132,457.80 | 工程款未结算 |
| 哈电风能有限公司 | 23,645,071.20 | 工程款未结算 |
| 中国能源建设集团湖南火电建设有限公司 | 23,520,268.20 | 工程款未结算 |
| 中国能源建设集团广东火电工程总公司 | 15,807,300.01 | 工程款未结算 |
| 番禺珠江钢管有限公司 | 13,554,443.85 | 工程款未结算 |
| 中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司 | 12,771,134.03 | 工程款未结算 |
| 北京天源科创风电技术有限责任公司 | 11,818,331.39 | 工程款未结算 |
| 上海能辉科技股份有限公司 | 11,594,264.60 | 工程款未结算 |
| 湖南红太阳新能源科技有限公司 | 11,240,084.35 | 工程款未结算 |
| 江苏日托光伏科技股份有限公司 | 11,176,533.62 | 工程款未结算 |
| 中国电建集团新能源电力有限公司 | 11,033,861.49 | 工程款未结算 |
| 合计 | 674,670,370.28 |
(三十) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 2,190,207.64 | 1,851,731.14 |
| 合计 | 2,190,207.64 | 1,851,731.14 |
(三十一) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收账款 | 650,501,212.21 | 803,858,568.49 |
| 合计 | 650,501,212.21 | 803,858,568.49 |
(三十二) 吸收存款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 吸收存款 | 400,610.39 | 3,054,823.01 |
| 其中：公司 | 400,610.39 | 3,054,823.01 |
| 应计利息 | 568.88 | 1,876.11 |
| 合计 | 401,179.27 | 3,056,699.12 |
(三十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第90页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 351,180,077.93 | 1,975,460,055.15 | 1,636,762,093.81 | 689,878,039.27 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,966,800.00 | 227,670,163.23 | 222,703,363.23 | 9,933,600.00 |
| 辞退福利 | 7,218,187.97 | 6,795,185.74 | 6,456,740.73 | 7,556,632.98 |
| 一年内到期的其他福利 | 12,000.00 | 12,000.00 | ||
| 合计 | 363,365,065.90 | 2,209,937,404.12 | 1,865,934,197.77 | 707,368,272.25 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 342,311,905.92 | 1,633,926,128.86 | 1,296,189,651.63 | 680,048,383.15 |
| （2）职工福利费 | 152,159.89 | 82,803,969.37 | 82,879,129.26 | 77,000.00 |
| （3）社会保险费 | 4,278,488.47 | 95,709,324.30 | 95,848,956.96 | 4,138,855.81 |
| 其中：医疗保险费 | 72,953,820.79 | 72,953,820.79 | ||
| 工伤保险费 | 5,565,151.91 | 5,565,151.91 | ||
| 生育保险费 | 85,034.00 | 85,034.00 | ||
| 补充医疗保险费 | 4,278,488.47 | 17,105,317.60 | 17,244,950.26 | 4,138,855.81 |
| （4）住房公积金 | 29,581.00 | 132,309,552.92 | 132,339,133.92 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 4,407,942.65 | 30,328,992.33 | 29,505,222.04 | 5,231,712.94 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）解除职工劳动关系补偿 | 382,087.37 | 382,087.37 | ||
| 合计 | 351,180,077.93 | 1,975,460,055.15 | 1,636,762,093.81 | 689,878,039.27 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 149,169,641.93 | 149,169,641.93 | ||
| 失业保险费 | 7,358,559.78 | 7,358,559.78 | ||
| 企业年金缴费 | 4,966,800.00 | 71,141,961.52 | 66,175,161.52 | 9,933,600.00 |
| 合计 | 4,966,800.00 | 227,670,163.23 | 222,703,363.23 | 9,933,600.00 |
财务报表附注 第91页
(三十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 30,908,071.00 | 108,377,175.03 |
| 企业所得税 | 150,875,400.40 | 91,175,407.15 |
| 个人所得税 | 19,581,817.75 | 14,258,261.31 |
| 城市维护建设税 | 1,119,795.18 | 5,384,880.45 |
| 教育费附加 | 484,389.40 | 2,321,926.44 |
| 地方教育附加 | 321,362.02 | 1,543,827.60 |
| 房产税 | 2,875,455.78 | 2,690,055.18 |
| 印花税 | 10,858,485.27 | 5,001,519.49 |
| 环境保护税 | 1,455,116.75 | 1,161,149.30 |
| 其他 | 2,072,510.94 | 1,649,829.14 |
| 合计 | 220,552,404.49 | 233,564,031.09 |
(三十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 16,469,385.18 | 16,469,385.18 |
| 其他应付款项 | 1,102,328,954.25 | 769,532,872.24 |
| 合计 | 1,118,798,339.43 | 786,002,257.42 |
1、 应付利息
无
2、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 丰华能源投资集团有限公司 | 16,469,385.18 | 16,469,385.18 |
| 合计 | 16,469,385.18 | 16,469,385.18 |
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款及代垫款 | 397,243,010.24 | 175,516,996.13 |
财务报表附注 第92页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金及保证金 | 550,749,865.55 | 382,181,538.31 |
| 其他 | 154,336,078.46 | 211,834,337.80 |
| 合计 | 1,102,328,954.25 | 769,532,872.24 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国电建集团贵州工程有限公司 | 155,479,841.08 | 押金及保证金 |
| 大同市上元新能源有限公司 | 47,819,628.66 | 未结算 |
| 中国电建集团新能源电力有限公司 | 35,903,470.71 | 押金及保证金 |
| 广东南方碱业股份有限公司 | 20,000,000.00 | 押金及保证金 |
| 中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司 | 15,260,000.00 | 押金及保证金 |
| 海南益洁新能源有限责任公司 | 11,640,000.00 | 未结算 |
| 金湖汇能新能源有限公司 | 11,610,000.00 | 未结算 |
| 湖南红太阳新能源科技有限公司 | 8,216,247.72 | 工程款未结算 |
| 湖北省电力勘测设计院 | 6,869,619.48 | 工程款未结算 |
| 中国能源建设集团广东火电工程有限公司 | 5,275,428.70 | 押金及保证金 |
| 广州华跃电力工程设计有限公司 | 5,086,355.16 | 押金及保证金 |
(三十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,189,687,536.52 | 1,968,149,441.09 |
| 一年内到期的应付债券 | 3,850,000,000.00 | 1,470,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 64,426.17 | 135,075.38 |
| 一年内到期的租赁负债 | 110,335,050.97 | 178,769,116.66 |
| 应计利息 | 133,306,334.56 | 142,435,783.68 |
| 合计 | 6,283,393,348.22 | 3,759,489,416.81 |
(三十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 4,018,000.00 | 200,000.00 |
| 与合同相关的预收款项的增值税额 | 64,081,447.85 | 100,322,879.79 |
| 待转销项税额 | 295,085,449.85 | 204,463,004.68 |
财务报表附注 第93页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期应付债券 | 2,011,229,041.09 | |
| 合计 | 363,184,897.70 | 2,316,214,925.56 |
财务报表附注 第94页
短期应付债券的增减变动：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 广州发展集团股份有限公司2022年度第二期超短期融资券 | 100.00 | 2022/8/26 | 180天 | 1,000,000,000.00 | 1,005,681,095.89 | 2,307,945.21 | 1,007,989,041.10 | 否 | |||
| 广州发展集团股份有限公司2022年度第三期超短期融资券 | 100.00 | 2022/8/29 | 180天 | 1,000,000,000.00 | 1,005,547,945.20 | 2,441,095.90 | 1,007,989,041.10 | 否 | |||
| 合计 | 2,000,000,000.00 | 2,011,229,041.09 | 4,749,041.11 | 2,015,978,082.20 |
财务报表附注 第95页
(三十八) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 6,689,009,226.33 | 2,006,721,731.56 |
| 抵押借款 | 1,497,061,419.25 | 26,233,321.64 |
| 信用借款 | 14,057,413,265.90 | 6,728,241,422.06 |
| 合计 | 22,243,483,911.48 | 8,761,196,475.26 |
(三十九) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付债券 | 2,530,000,000.00 | 6,380,000,000.00 |
| 合计 | 2,530,000,000.00 | 6,380,000,000.00 |
财务报表附注 第96页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他减少-转至一年内到期部份 | 期末余额 | 是否违约 |
| 广州发展集团有限公司2019年第一期中期票据 | 2,500,000,000.00 | 2019/6/5 | 3+2年 | 2,500,000,000.00 | 350,000,000.00 | 9,975,000.00 | 4,263,287.67 | 355,711,712.33 | 否 | |||
| 广州发展集团有限公司2019年第二期中期票据 | 1,000,000,000.00 | 2019/9/2 | 5年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 38,500,000.00 | 25,842,465.75 | 1,012,657,534.25 | 否 | |||
| 广州发展集团有限公司2020年第一期中期票据 | 1,500,000,000.00 | 2020/4/17 | 3+2年 | 1,500,000,000.00 | 30,000,000.00 | 11,943,369.80 | 11,432,876.71 | 510,493.09 | 30,000,000.00 | 否 | ||
| 广州发展集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 1,500,000,000.00 | 2021/5/12 | 3+2年 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 51,450,000.00 | 19,602,644.03 | 1,531,847,355.97 | 否 | |||
| 广州发展集团股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） | 1,000,000,000.00 | 2021/6/25 | 3+2年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 34,000,000.00 | 16,394,520.55 | 1,017,605,479.45 | 否 | |||
| "广州发展22年第一期-22穗发01"公司债 | 1,000,000,000.00 | 2022/5/27 | 3+2年 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 27,700,000.00 | 11,155,890.41 | 16,544,109.59 | 1,000,000,000.00 | 否 | ||
| "广州发展22年第二期-22穗发02"公司债 | 1,500,000,000.00 | 2022/8/26 | 3+2年 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 39,150,000.00 | 25,527,945.21 | 13,622,054.79 | 1,500,000,000.00 | 否 | ||
| 合计 | 10,000,000,000.00 | 6,380,000,000.00 | 212,718,369.80 | 114,219,630.33 | 3,948,498,739.47 | 2,530,000,000.00 |
财务报表附注 第97页
(四十) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 945,432,167.77 | 2,785,479,798.19 |
| 减：未确认融资费用 | 165,074,811.02 | 570,830,948.18 |
| 小计 | 780,357,356.75 | 2,214,648,850.01 |
| 减：一年内到期部分 | 110,335,050.97 | 178,769,116.66 |
| 合计 | 670,022,305.78 | 2,035,879,733.35 |
(四十一) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 5,188,831.02 | 5,295,529.47 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 5,188,831.02 | 5,295,529.47 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 台山市汶村镇投资合作扶贫资金 | 1,025,489.46 | 1,067,761.74 |
| 中天盈房地产开发有限公司 | 2,112,900.00 | 2,112,900.00 |
| 西江镇2020年投资合作扶贫资金 | 2,050,441.56 | 2,114,867.73 |
| 合计 | 5,188,831.02 | 5,295,529.47 |
(四十二) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 30,882,336.29 | 33,015,750.73 |
| 三、其他长期福利 | 101,726,269.85 | 114,294,049.16 |
| 合计 | 132,608,606.14 | 147,309,799.89 |
(四十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 82,227,717.25 | 17,390,943.40 | 11,001,416.38 | 88,617,244.27 | |
| 合计 | 82,227,717.25 | 17,390,943.40 | 11,001,416.38 | 88,617,244.27 |
财务报表附注 第98页
(四十四) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股权收购对价款（含或有对价） | 369,848,870.95 | 179,711,379.79 |
| 合计 | 369,848,870.95 | 179,711,379.79 |
(四十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 3,544,055,525.00 | -37,184,817.00 | -37,184,817.00 | 3,506,870,708.00 | |||
其他说明：
1、本公司于2023年7月20日召开第八届董事会第五十五次会议，于2023年8月7日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于注销公司回购股份暨减少注册资本的议案》，根据相关法规的有关规定，公司在三年期限届满前未能将回购账户剩余股份用于股权激励，按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所自律监管指引第7号—回购股份》等法律法规、规范性文件的规定，依法注销回购专用证券账户剩余的36,620,288股公司股份，并相应减少公司注册资本36,620,288元。
2、2023年8月23日，本公司公司召开第八届董事会第五十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因6名首次授予激励对象出现激励计划所规定的回购注销情形（其中：1名激励对象因个人原因辞职、4名激励对象达到法定退休年龄正常退休、1名激励对象因组织安排调离公司），同意本公司回购2021年限制性股票激励计划限制性股票564,529股，相应减少注册资本564,529元。
(四十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | ||||
| 投资者投入的资本 | 9,712,032,379.14 | 195,492,322.73 | 9,516,540,056.41 | |
| 同一控制下企业合并的影响 | -1,555,421,696.26 | -1,555,421,696.26 | ||
| 收购子公司少数股东股权 | 446,975,540.34 | 446,975,540.34 | ||
| 小计 | 8,603,586,223.22 | 195,492,322.73 | 8,408,093,900.49 |
财务报表附注 第99页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | ||||
| 被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 | 105,419,242.06 | -79,408,352.84 | 26,010,889.22 | |
| 原制度资本公积转入 | 315,392,952.01 | 315,392,952.01 | ||
| 股份支付计入股东权益的金额 | 44,779,114.08 | 27,633,709.90 | 72,412,823.98 | |
| 其他 | 27,344.02 | 27,344.02 | ||
| 小计 | 465,591,308.15 | -51,747,298.92 | 413,844,009.23 | |
| 合计 | 9,069,177,531.37 | -51,747,298.92 | 195,492,322.73 | 8,821,937,909.72 |
其他说明：
1、本期注销库存股及回购注销2021年限制性股票，减少资本公积195,492,322.73元。
2、联营与合营公司的其他权益变动减少资本公积79,408,352.84，其中：联营公司广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“穗恒运”）本期向特定对象发行股票，本公司对穗恒运的持股比例由18.35%稀释到14.48%，减少资本公积79,522,127.86元。
3、根据2021年限制性股票激励计划，本期股权支付计入资本公积27,633,709.90元。
(四十七) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 230,618,697.88 | 230,618,697.88 | ||
| 合计 | 230,618,697.88 | 230,618,697.88 |
其他说明：本公司于 2023 年 7 月 20 日召开第八届董事会第五十五次会议，于2023 年 8 月 7 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于注销公司回购股份暨减少注册资本的议案》，注销回购专用证券账户剩余公司股份，相应减少公司库存股230,618,697.88元。
财务报表附注 第100页
(四十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 706,030,583.96 | 230,485,608.73 | 58,534,100.00 | 171,951,508.73 | 375,626.16 | 877,606,466.53 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 39,364,614.96 | -3,650,791.27 | -3,650,791.27 | 375,626.16 | 35,338,197.53 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 666,665,969.00 | 234,136,400.00 | 58,534,100.00 | 175,602,300.00 | 842,268,269.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 吸收合并的公允变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 3,386,288.22 | 700,532.26 | 700,532.26 | 4,086,820.48 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 3,386,288.22 | 700,532.26 | 700,532.26 | 4,086,820.48 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 吸收合并 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 709,416,872.18 | 231,186,140.99 | 58,534,100.00 | 172,652,040.99 | 375,626.16 | 881,693,287.01 | ||
财务报表附注 第101页
(四十九) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 80,278,211.83 | 107,874,336.52 | 68,111,823.19 | 120,040,725.16 |
| 合计 | 80,278,211.83 | 107,874,336.52 | 68,111,823.19 | 120,040,725.16 |
(五十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,921,804,982.16 | 2,921,804,982.16 | ||
| 合计 | 2,921,804,982.16 | 2,921,804,982.16 |
(五十一) 一般风险准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备金 | 76,039,506.21 | 76,039,506.21 | ||
| 合计 | 76,039,506.21 | 76,039,506.21 |
(五十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 8,068,288,882.72 | 7,473,577,045.52 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -415,413,209.82 | |
| 调整后年初未分配利润 | 8,068,288,882.72 | 7,058,163,835.70 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,637,917,641.83 | 1,353,857,708.39 |
| 其他综合收益结转留存收益 | 375,626.16 | 7,010,858.99 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 701,487,047.40 | 350,743,520.36 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 9,005,095,103.31 | 8,068,288,882.72 |
(五十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
财务报表附注 第102页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 46,273,671,384.28 | 41,364,849,649.46 | 47,437,419,015.42 | 43,999,112,269.36 |
| 其他业务 | 481,027,901.04 | 349,092,082.74 | 412,167,326.63 | 255,892,389.66 |
| 合计 | 46,754,699,285.32 | 41,713,941,732.20 | 47,849,586,342.05 | 44,255,004,659.02 |
2、 主营业务（分行业）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| （1）电力业务 | 9,658,458,208.44 | 7,975,186,951.95 | 8,321,185,976.15 | 7,712,064,359.75 |
| 煤电 | 7,263,994,209.76 | 6,091,141,869.03 | 6,195,718,120.00 | 6,161,890,976.98 |
| 煤电热力 | 456,739,391.42 | 371,358,797.18 | 459,883,976.71 | 390,767,647.81 |
| 气电 | 1,633,208,411.57 | 1,243,692,414.38 | 1,330,947,013.93 | 893,385,190.90 |
| 气电热力 | 151,557,322.07 | 155,220,996.96 | 138,346,459.54 | 122,686,718.12 |
| 加气混凝土 | 152,958,873.62 | 113,772,874.40 | 196,290,405.97 | 143,333,825.94 |
| （2）能源物流业务 | 25,358,239,356.87 | 24,791,403,562.43 | 30,348,556,882.59 | 29,604,081,328.22 |
| 煤炭 | 24,432,439,022.72 | 23,871,316,876.69 | 28,738,309,901.90 | 28,027,403,561.72 |
| 油品 | 909,077,745.19 | 909,166,921.68 | 1,598,840,450.64 | 1,570,130,974.81 |
| 危化品仓储 | 16,722,588.96 | 10,919,764.06 | 11,406,530.05 | 6,546,791.69 |
| （3）燃气业务 | 8,966,868,834.23 | 7,609,549,599.00 | 6,944,898,772.62 | 5,963,902,849.92 |
| 管道燃气 | 8,966,868,834.23 | 7,609,549,599.00 | 6,944,898,772.62 | 5,963,902,849.92 |
| （4）新能源业务 | 2,183,918,440.57 | 926,373,314.46 | 1,718,766,280.51 | 659,795,094.43 |
| 光伏发电 | 667,216,503.66 | 305,188,651.53 | 482,212,731.13 | 208,574,513.37 |
| 风力发电 | 1,488,841,618.89 | 587,326,120.35 | 1,219,489,956.90 | 429,512,868.65 |
| 充电桩 | 27,860,318.02 | 33,858,542.58 | 17,063,592.48 | 21,707,712.41 |
| （5）其他产业 | 106,186,544.17 | 62,336,221.62 | 104,011,103.55 | 59,268,637.04 |
| 房产租赁 | 50,698,974.52 | 14,638,477.35 | 47,601,802.42 | 16,307,795.86 |
| 融资租赁 | 55,487,569.65 | 47,697,744.27 | 56,409,301.13 | 42,960,841.18 |
| 合计 | 46,273,671,384.28 | 41,364,849,649.46 | 47,437,419,015.42 | 43,999,112,269.36 |
财务报表附注 第103页
3、 公司前五名客户的营业收入
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占营业收入的比例(%) |
| 中国南方电网及其子公司 | 9,609,099,415.77 | 20.55 |
| 国家电网及其子公司 | 1,338,802,808.02 | 2.86 |
| 深圳能源集团股份有限公司燃料物资分公司 | 1,292,605,262.91 | 2.76 |
| 广东省电力工业燃料有限公司 | 1,241,733,653.30 | 2.66 |
| 中国煤炭工业秦皇岛进出口有限公司 | 913,114,218.37 | 1.95 |
| 合计 | 14,395,355,358.38 | 30.79 |
(五十四) 利息净收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 42,690,572.94 | 60,187,494.48 |
| 存放同业 | 38,470,531.44 | 55,246,619.66 |
| 存放中央银行 | 4,220,041.50 | 4,940,874.82 |
| 贷款利息收入 | ||
| 利息支出 | 2,641,470.54 | 2,470,283.35 |
| 拆入资金 | 2,537,192.29 | 2,092,057.55 |
| 吸收存款 | 104,278.25 | 378,225.80 |
| 利息净收入 | 40,049,102.40 | 57,717,211.13 |
(五十五) 手续费及佣金净收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 手续费及佣金收入 | ||
| 手续费及佣金支出 | 134,014.14 | 99,007.01 |
| 手续费及佣金净收入 | -134,014.14 | -99,007.01 |
(五十六) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 30,390,683.33 | 31,568,087.25 |
| 教育费附加 | 13,864,923.32 | 13,920,792.76 |
| 地方教育附加 | 9,412,292.64 | 9,456,534.21 |
| 房产税 | 40,411,225.22 | 38,406,691.74 |
财务报表附注 第104页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地使用税 | 5,522,291.87 | 4,681,563.44 |
| 车船税 | 89,281.55 | 105,834.06 |
| 印花税 | 33,211,890.03 | 37,167,161.60 |
| 环境保护税 | 5,321,912.33 | 4,346,637.84 |
| 其他 | 262,297.14 | 200,907.73 |
| 合计 | 138,486,797.43 | 139,854,210.63 |
(五十七) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 176,287,239.14 | 133,862,092.12 |
| 行政费用 | 21,149,033.83 | 21,520,237.24 |
| 折旧、摊销（销售用固定资产、无形资产）、保险、维修费、租赁费 | 16,192,898.38 | 16,696,412.30 |
| 营销综合费用 | 8,622,248.28 | 6,447,179.49 |
| 检验检测费 | 28,690,003.91 | 19,800,318.81 |
| 其他 | 20,576,413.67 | 20,862,646.59 |
| 合计 | 271,517,837.21 | 219,188,886.55 |
(五十八) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 721,645,538.66 | 567,182,887.70 |
| 行政费用 | 52,687,104.51 | 65,053,146.44 |
| 折旧、摊销（销售用固定资产、无形资产）、保险、维修费、租赁费 | 75,613,534.98 | 91,472,914.79 |
| 中介服务费 | 29,054,178.45 | 35,098,928.26 |
| 其他 | 25,122,652.83 | 50,812,190.21 |
| 合计 | 904,123,009.43 | 809,620,067.40 |
(五十九) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 300,295,091.29 | 255,284,711.48 |
| 直接投入费用 | 290,195,992.25 | 255,495,211.95 |
财务报表附注 第105页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 20,412,114.00 | 20,564,753.31 |
| 无形资产摊销费用 | 2,593,372.56 | 4,928,536.88 |
| 委托外部研究开发费用 | 22,205,239.50 | 16,632,929.87 |
| 其他费用 | 14,857,258.10 | 22,426,563.60 |
| 合计 | 650,559,067.70 | 575,332,707.09 |
(六十) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 825,746,561.84 | 761,331,450.24 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 62,957,837.63 | 67,419,780.51 |
| 减：利息收入 | 108,559,403.51 | 99,637,637.86 |
| 汇兑损益 | -18,892,843.84 | 10,185,365.27 |
| 其他 | 9,770,488.41 | 11,694,626.22 |
| 合计 | 708,064,802.90 | 683,573,803.87 |
(六十一) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 32,697,478.97 | 44,027,280.36 |
| 进项税加计抵减 | 1,148,554.83 | 3,068,288.69 |
| 代扣个人所得税手续费 | 994,195.62 | 1,509,651.52 |
| 即征即退增值税 | 33,631,618.50 | 22,080,256.77 |
| 免征增值税 | 3,751.12 | |
| 债务重组收益 | 3,426,975.32 | 6,246,140.51 |
| 合计 | 71,902,574.36 | 76,931,617.85 |
(六十二) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -135,810,032.22 | -68,338,626.42 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,779,068.40 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 16,025,358.16 | 17,148,379.09 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 355,966.07 | 7,245,155.11 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 484,756.27 |
财务报表附注 第106页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 89,641,523.30 | 87,281,300.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 129,344,162.39 | 101,814,785.95 |
| 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得 | 26,829,780.36 | |
| 其他 | 5,014,467.76 | 3,602,580.86 |
| 合计 | 111,350,513.86 | 176,068,111.22 |
(六十三) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -25,990.90 | |
| 其他非流动金融资产 | -12,050,745.60 | 11,085,936.59 |
| 其他 | 2,682,449.45 | |
| 合计 | -9,368,296.15 | 11,059,945.69 |
(六十四) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 224,774.23 | -213,991.28 |
| 应收账款坏账损失 | 13,390,524.41 | -40,104,249.89 |
| 其他应收款坏账损失 | 137,687,735.94 | 28,236,839.12 |
| 合计 | 151,303,034.58 | -12,081,402.05 |
(六十五) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 16,102,389.24 | -586,901.90 |
| 固定资产减值损失 | 25,376,672.88 | 1,646,143.20 |
| 商誉减值损失 | 42,759,658.45 | |
| 合计 | 84,238,720.57 | 1,059,241.30 |
(六十六) 资产处置收益
财务报表附注 第107页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -86,673.76 | 1,675,378.55 | -86,673.76 |
| 使用权资产处置收益 | 219,354.46 | -404.87 | 219,354.46 |
| 合计 | 132,680.70 | 1,674,973.68 | 132,680.70 |
(六十七) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | 1,462,067.02 | 1,462,067.02 | |
| 其中：固定资产报废利得 | 1,462,067.02 | 1,462,067.02 | |
| 政府补助 | 17,801,170.92 | 1,169,197.38 | 17,801,170.92 |
| 违约金收入 | 10,872,098.34 | 15,082,102.63 | 10,872,098.34 |
| 保险赔款等 | 1,621,851.61 | 455,845.00 | 1,621,851.61 |
| 合并成本低于可辨认净资产公允价值份额 | 66,908,043.83 | 585,154.27 | 66,908,043.83 |
| 出售碳排放配额收益 | 617,924.53 | 4,530,274.82 | |
| 无需支付或有对价 | 3,119,588.77 | 22,119,295.16 | 3,119,588.77 |
| 其他 | 3,231,770.46 | 1,952,755.24 | 3,231,770.46 |
| 合计 | 105,634,515.48 | 45,894,624.50 | 105,016,590.95 |
(六十八) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 37,349,230.85 | 1,074,222.30 | 37,349,230.85 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 37,349,230.85 | 1,074,222.30 | 37,349,230.85 |
| 对外捐赠 | 2,497,707.42 | 3,838,930.45 | 2,497,707.42 |
| 非常损失 | 24,569.81 | 24,569.81 | |
| 碳排放权履约费用 | 81,716,277.10 | 64,176,900.00 | |
| 罚款及滞纳金支出 | 1,153,820.21 | 94,245.78 | 1,153,820.21 |
| 赔偿金及违约金支出 | 4,154,076.02 | 1,583,598.50 | 4,154,076.02 |
| 无法收回款项 | 7,588,119.39 | 7,588,119.39 | |
| 其他 | 486,988.70 | 355,680.49 | 486,988.70 |
财务报表附注 第108页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 134,970,789.50 | 71,123,577.52 | 53,254,512.40 |
(六十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 526,736,390.05 | 378,291,623.34 |
| 递延所得税费用 | -74,830,560.84 | -73,107,137.30 |
| 合计 | 451,905,829.21 | 305,184,486.04 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 2,317,060,570.31 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 579,265,142.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -95,186,036.09 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,527,741.99 |
| 归属于合营企业和联营企业损益的影响 | 31,337,049.97 |
| 非应税收入的影响 | -59,264,634.51 |
| 所得减免的影响 | -117,403,313.17 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 17,108,400.35 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 2,674,085.38 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,854,450.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 144,421,000.58 |
| 研发费用、残疾人工资加计扣除的影响 | -41,663,673.89 |
| 所得税费用 | 451,905,829.21 |
(七十) 每股收益
1、 基本每股收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 基本每股收益 | 0.4694 | 0.3882 |
财务报表附注 第109页
2、 稀释每股收益
| 稀释每股收益 | 0.4694 | 0.3882 |
(七十一) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行存款利息 | 90,110,386.58 | 86,936,916.62 |
| 保证金及押金 | 429,995,113.04 | 451,609,805.25 |
| 专项补贴 | 66,430,256.63 | 180,645,731.21 |
| 其他 | 157,609,311.32 | 147,381,360.84 |
| 合计 | 744,145,067.57 | 866,573,813.92 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用付现（工资除外） | 320,794,543.22 | 268,722,473.75 |
| 保证金及押金 | 238,508,854.87 | 205,087,172.22 |
| 其他 | 192,324,912.32 | 208,161,891.87 |
| 合计 | 751,628,310.41 | 681,971,537.84 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工程保证金 | 3,101,502.86 | |
| 收回项目款 | 37,500,000.00 | |
| 煤炭远期合约 | 29,471,140.00 | |
| 合计 | 70,072,642.86 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资项目定金 | 328,000,000.00 | 587,787,000.00 |
| 工程保证金 | 6,400,548.81 | |
| 项目前期费用 | 2,394,500.00 | 1,716,620.60 |
财务报表附注 第110页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 煤炭远期合约 | 22,740,000.56 | |
| 合计 | 330,394,500.00 | 618,644,169.97 |
（3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 赎回货币基金 | 收回投资收到的现金 | 540,000,000.00 | 718,000,000.00 |
（4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 申购货币基金 | 投资支付的现金 | 700,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 投资联营公司 | 投资支付的现金 | 802,655,009.24 | 256,821,236.10 |
| 融资租赁项目 | 投资支付的现金 | 912,389,983.27 | 347,739,795.51 |
| LNG二期项目 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 570,927,698.38 | 863,583,472.97 |
| LNG应急调峰储气库项目及配套码头工程项目 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 518,172,050.86 | 615,209,786.60 |
| 天然气利用工程四期调整工程项目 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 274,441,835.78 | 535,448,579.99 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 借款保证金 | 8,000,000.00 | |
| 票据保证金 | 60,700,000.00 | 100,700,000.00 |
| 非同一控制企业股权转让款及归还股东款项 | 145,122,074.04 | |
| 合计 | 205,822,074.04 | 108,700,000.00 |
财务报表附注 第111页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据保证金 | 26,500,000.00 | 55,200,000.00 |
| 中期票据、公司债费用 | 1,117,883.33 | 4,957,751.49 |
| 融资手续费 | 564,991.34 | 13,843,151.42 |
| 回购股份费用 | 2,058,441.85 | |
| 租赁支出 | 222,451,996.00 | 94,657,053.15 |
| 同一控制企业股权转让款及归还股东款项 | 976,262,600.00 | |
| 非同一控制企业股权转让款及归还股东款项 | 175,894,299.59 | |
| 收购子公司少数股东权益 | 230,000,000.00 | |
| 合计 | 428,587,612.11 | 1,374,920,556.06 |
财务报表附注 第112页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 3,042,994,674.97 | 2,626,122,794.86 | 223,734,523.46 | 3,362,210,432.56 | 2,530,641,560.73 | |
| 应付股利 | 16,469,385.18 | 841,542,925.61 | 841,542,925.61 | 16,469,385.18 | ||
| 超短期融资券 | 2,011,229,041.09 | 4,749,041.11 | 2,015,978,082.20 | |||
| 长期借款 | 10,729,345,916.35 | 12,799,773,482.80 | 4,558,540,537.88 | 3,619,680,893.94 | 24,467,979,043.09 | |
| 应付债券 | 7,850,000,000.00 | 212,718,369.80 | 1,584,219,630.33 | 6,478,498,739.47 | ||
| 长期应付款 | 5,430,604.85 | 177,347.66 | 5,253,257.19 | |||
| 租赁负债 | 2,214,648,850.01 | 52,556,407.85 | 1,549,805,738.74 | -62,957,837.63 | 780,357,356.75 | |
财务报表附注 第113页
(七十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,865,154,741.10 | 1,170,973,581.74 |
| 加：信用减值损失 | 151,303,034.58 | -12,081,402.05 |
| 资产减值准备 | 84,238,720.57 | 1,059,241.30 |
| 固定资产折旧 | 1,627,357,195.94 | 1,381,984,254.76 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 87,903,675.33 | 121,555,248.12 |
| 无形资产摊销 | 104,453,119.91 | 103,905,713.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 39,097,445.63 | 23,660,901.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -132,680.70 | -1,674,973.68 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 35,887,163.83 | 1,074,222.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,368,296.15 | -11,059,945.69 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 827,429,436.51 | 783,211,441.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -111,350,513.86 | -176,068,111.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -57,307,476.95 | -65,459,706.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 19,972,856.13 | -7,647,430.61 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -199,288,232.06 | 242,265,245.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -382,473,449.24 | -278,030,652.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,238,576,792.63 | 462,392,073.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,863,036,540.24 | 3,740,059,700.80 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 6,132,794,678.90 | 6,933,931,934.19 |
| 减：现金的期初余额 | 6,933,931,934.19 | 9,410,405,358.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注 第114页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -801,137,255.29 | -2,476,473,424.27 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 549,446,121.86 |
| 其中：娄烦县上得风力发电有限公司 | 222,073.98 |
| 娄烦上旭风力发电有限公司 | 201,062.67 |
| 张北县天汇风电有限公司 | 131,626,190.18 |
| 张北县天润风电有限公司 | 301,565,270.50 |
| 郯城优能博远能源有限公司 | 115,831,524.53 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 156,754,994.53 |
| 其中：奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 10,561,377.76 |
| 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 8,861,595.70 |
| 娄烦县上得风力发电有限公司 | 58,194.82 |
| 娄烦上旭风力发电有限公司 | 63,667.36 |
| 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 4,358,749.08 |
| 张北县天汇风电有限公司 | 3,154,506.93 |
| 张北县天润风电有限公司 | 18,095,607.21 |
| 郯城优能博远能源有限公司 | 36,275,322.14 |
| 闻喜县景能新能源有限公司 | 12,174,841.18 |
| 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 14,046,278.06 |
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 38,707,145.41 |
| 太康县风脉新能源有限公司 | 10,397,708.88 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 40,923,863.65 |
| 其中：广东穗发新能源有限公司 | 18,417,271.49 |
| 应城东岗风电开发有限公司 | 19,706,591.16 |
| 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 1.00 |
| 广州花都发展燃气有限公司 | 2,800,000.00 |
财务报表附注 第115页
| 金额 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 433,614,990.98 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 6,132,794,678.90 | 6,933,931,934.19 |
| 其中：库存现金 | 32,631.60 | 53,065.93 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,020,235,010.21 | 3,767,609,123.79 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,811,379.97 | 55,700,303.27 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | 2,110,715,657.12 | 3,110,569,441.20 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,132,794,678.90 | 6,933,931,934.19 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 13,123,932.17 | 18,885,354.80 | 应收利息 |
| 存放同业款项 | 1,166,191.87 | 3,464,017.89 | 应收利息 |
| 存放中央银行款项 | 128,376.11 | 166,469.53 | 应收利息 |
| 合计 | 14,418,500.15 | 22,515,842.22 |
(七十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 480,340,195.00 | ||
| 其中：美元 | 67,816,277.92 | 7.0827 | 480,322,351.62 |
| 港币 | 19,690.33 | 0.9062 | 17,843.37 |
财务报表附注 第116页
(七十四) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 62,957,837.63 | 67,419,780.51 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 417,447.78 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 222,451,996.00 | 94,657,053.15 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 51,952,311.19 | 47,601,802.42 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 38,009,071.46 | 34,568,978.50 |
| 1至2年 | 23,555,959.29 | 19,265,600.58 |
| 2至3年 | 13,192,860.46 | 13,568,223.20 |
| 3至4年 | 8,577,293.04 | 10,777,422.74 |
| 4至5年 | 1,847,148.84 | 3,439,322.81 |
| 5年以上 |
财务报表附注 第117页
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 85,182,333.09 | 81,619,547.83 |
（2）融资租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 销售损益 | 15,485,288.89 | 13,448,459.95 |
| 其中：销售收入 | 55,487,569.65 | 56,409,301.13 |
| 销售成本 | 40,002,280.76 | 42,960,841.18 |
| 租赁投资净额的融资收益 | ||
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 1,753,932.01 | 21,343,429.52 |
| 1至2年 | 1,753,920.00 | 23,942,154.92 |
| 2至3年 | 21,913,920.00 | 23,942,154.92 |
| 3至4年 | 876,960.00 | 44,102,154.92 |
| 4至5年 | 657,720.00 | 23,065,194.92 |
| 5年以上 | 20,457,292.00 | 211,985,944.62 |
| 未折现的租赁收款额小计 | 47,413,744.01 | 348,381,033.82 |
| 加：未担保余值 | ||
| 减：未实现融资收益 | 7,049,889.00 | 107,603,852.49 |
| 租赁投资净额 | 40,363,855.01 | 240,777,181.33 |
财务报表附注 第118页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 2023/8/1 | 1,855,068.00 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/8/1 | 取得公司控制权 | 11,713,315.18 | 708,739.37 | 4,010,309.47 |
| 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 2023/12/1 | 5,000,000.00 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/1 | 取得公司控制权 | 2,284,983.12 | -334,695.53 | 7,832,476.94 |
| 娄烦县上得风力发电有限公司 | 2023/12/31 | 444,147.95 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 | |||
| 娄烦上旭风力发电有限公司 | 2023/12/31 | 402,125.33 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 | |||
| 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 2023/12/31 | 956,757.77 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 | |||
| 张北县天汇风电有限公司 | 2023/1/1 | 137,157,452.67 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/1/1 | 取得公司控制权 | 49,560,027.79 | 16,303,510.39 | 7,595,639.04 |
| 张北县天润风电有限公司 | 2023/1/1 | 317,436,121.26 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/1/1 | 取得公司控制权 | 95,194,187.84 | 23,640,392.50 | 15,058,570.44 |
财务报表附注 第119页
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 郯城优能博远能源有限公司 | 2023/7/31 | 160,831,524.53 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/7/31 | 取得公司控制权 | 26,799,778.86 | -3,736,130.66 | 56,446,660.97 |
| 闻喜县景能新能源有限公司 | 2023/12/31 | 72,180,000.00 | 80.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 | |||
| 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 2023/12/31 | 1.00 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 | |||
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 2023/12/31 | 1.00 | 80.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 | |||
| 太康县风脉新能源有限公司 | 2023/12/31 | 142,464,000.00 | 100.00 | 非同一控制合并 | 2023/12/31 | 取得公司控制权 |
财务报表附注 第120页
2、 合并成本及商誉
| 项目 | 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 娄烦县上得风力发电有限公司 | 娄烦上旭风力发电有限公司 | 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 张北县天汇风电有限公司 |
| 合并成本 | ||||||
| —现金 | 1,855,068.00 | 5,000,000.00 | 444,147.95 | 402,125.33 | 956,757.77 | 137,157,452.67 |
| —非现金资产的公允价值 | ||||||
| —发行或承担的债务的公允价值 | ||||||
| —发行的权益性证券的公允价值 | ||||||
| —或有对价的公允价值 | ||||||
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||||||
| —其他 | ||||||
| 合并成本合计 | 1,855,068.00 | 5,000,000.00 | 444,147.95 | 402,125.33 | 956,757.77 | 137,157,452.67 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,469,849.43 | 8,623,720.63 | 5,223,489.03 | 16,608,714.63 | 1,489,175.06 | 86,750,826.76 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -614,781.43 | -3,623,720.63 | -4,779,341.08 | -16,206,589.30 | -532,417.29 | 50,406,625.91 |
财务报表附注 第121页
（续表）
| 项目 | 张北县天润风电有限公司 | 郯城优能博远能源有限公司 | 闻喜县景能新能源有限公司 | 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 太康县风脉新能源有限公司 |
| 合并成本 | ||||||
| —现金 | 317,436,121.26 | 160,831,524.53 | 72,180,000.00 | 1.00 | 1.00 | 142,464,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | ||||||
| —发行或承担的债务的公允价值 | ||||||
| —发行的权益性证券的公允价值 | ||||||
| —或有对价的公允价值 | ||||||
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||||||
| —其他 | ||||||
| 合并成本合计 | 317,436,121.26 | 160,831,524.53 | 72,180,000.00 | 1.00 | 1.00 | 142,464,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 169,437,456.70 | 165,501,706.02 | 83,834,885.90 | 24,826,127.71 | -22,864,465.42 | 142,464,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 147,998,664.56 | -4,670,181.49 | -11,654,885.90 | -24,826,126.71 | 22,864,466.42 |
其他说明：本年收购的风电、光伏等新能源项目，部分项目出现负商誉，主要原因如下：
（1）并购评估定价基准日至股权交割日项目公司形成经营利润；
（2）公司采取预收购模式，在项目建成前提前锁定项目资源，项目为EPC承包商垫资建设，转让方及EPC承包商资金压力大，股权转让价格有所折让。
财务报表附注 第122页
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 娄烦县上得风力发电有限公司 | 娄烦上旭风力发电有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 330,180,867.64 | 331,759,476.83 | 384,440,945.83 | 391,766,370.54 | 297,479,216.13 | 293,050,417.17 | 339,190,628.56 | 324,006,091.83 |
| 货币资金 | 10,561,377.76 | 10,561,377.76 | 8,911,127.62 | 8,911,127.62 | 301,435.16 | 301,435.16 | 416,415.90 | 416,415.90 |
| 应收款项 | 4,394,577.94 | 4,394,577.94 | 3,567,600.00 | 3,567,600.00 | 6,675,395.57 | 6,675,395.57 | 8,946,617.88 | 8,946,617.88 |
| 存货 | ||||||||
| 其他流动资产 | 30,841,912.84 | 30,841,912.84 | 45,654,846.82 | 45,654,846.82 | 5,114,698.73 | 5,114,698.73 | 8,187,579.62 | 8,187,579.62 |
| 固定资产 | 271,262,605.56 | 273,293,956.98 | 152,350,717.35 | 161,472,863.99 | 283,678,635.56 | 279,249,836.60 | 318,691,290.87 | 303,506,754.14 |
| 使用权资产 | 170,086,928.71 | 170,086,928.71 | ||||||
| 无形资产 | 12,667,651.31 | 12,667,651.31 | 370,287.50 | 370,287.50 | 1,709,051.11 | 1,709,051.11 | 2,948,724.29 | 2,948,724.29 |
| 其他长期资产 | 452,742.23 | 3,499,437.83 | 1,702,715.90 | |||||
| 负债： | 327,711,018.21 | 327,711,018.21 | 375,817,225.20 | 375,817,225.20 | 292,255,727.10 | 291,342,287.31 | 322,581,913.93 | 319,450,103.20 |
| 借款 | ||||||||
| 应付款项 | 51,805,943.05 | 51,805,943.05 | 170,354,617.34 | 170,354,617.34 | 36,030,207.54 | 36,030,207.54 | 36,514,118.63 | 36,514,118.63 |
| 租赁负债 | 205,462,245.86 | 205,462,245.86 | ||||||
| 递延所得税负债 | 3,131,810.73 | |||||||
| 其他负债 | 275,905,075.16 | 275,905,075.16 | 362.00 | 362.00 | 256,225,519.56 | 255,312,079.77 | 282,935,984.57 | 282,935,984.57 |
财务报表附注 第123页
| 项目 | 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 娄烦县上得风力发电有限公司 | 娄烦上旭风力发电有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 净资产 | 2,469,849.43 | 4,048,458.62 | 8,623,720.63 | 15,949,145.34 | 5,223,489.03 | 1,708,129.86 | 16,608,714.63 | 4,555,988.63 |
| 减：少数股东权益 | ||||||||
| 取得的净资产 | 2,469,849.43 | 4,048,458.62 | 8,623,720.63 | 15,949,145.34 | 5,223,489.03 | 1,708,129.86 | 16,608,714.63 | 4,555,988.63 |
（续表）
| 项目 | 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 张北县天汇风电有限公司 | 张北县天润风电有限公司 | 郯城优能博远能源有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 265,771,650.75 | 259,667,269.38 | 447,550,070.17 | 432,787,593.89 | 941,911,669.20 | 951,843,115.78 | 1,011,513,872.68 | 1,011,513,872.68 |
| 货币资金 | 4,358,749.08 | 4,358,749.08 | 5,800,085.23 | 5,800,085.23 | 22,744,766.59 | 22,744,766.59 | 36,275,322.14 | 36,275,322.14 |
| 应收款项 | 4,519,553.93 | 4,519,553.93 | 5,862,049.49 | 5,862,049.49 | 13,031,832.61 | 13,031,832.61 | 6,617,459.29 | 6,617,459.29 |
| 存货 | ||||||||
| 其他流动资产 | 1,021,347.74 | 1,021,347.74 | 62,136,160.18 | 62,136,160.18 | 124,861,533.75 | 124,861,533.75 | 141,949,672.24 | 141,949,672.24 |
| 固定资产 | 247,965,333.33 | 241,860,951.96 | 352,624,286.85 | 336,651,355.69 | 707,243,942.59 | 716,587,297.70 | 818,942,781.12 | 818,942,781.12 |
| 使用权资产 | ||||||||
| 无形资产 | 7,906,666.67 | 7,906,666.67 | 9,984,594.67 | 11,195,049.55 | 35,208,634.52 | 38,660,592.70 | 7,728,637.89 | 7,728,637.89 |
| 其他长期资产 | 11,142,893.75 | 11,142,893.75 | 38,820,959.14 | 35,957,092.43 | ||||
财务报表附注 第124页
| 项目 | 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 张北县天汇风电有限公司 | 张北县天润风电有限公司 | 郯城优能博远能源有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 负债： | 264,282,475.69 | 262,952,873.29 | 360,799,243.41 | 357,590,609.65 | 772,474,212.50 | 772,474,212.50 | 846,012,166.66 | 846,012,166.66 |
| 借款 | 162,025,206.52 | 162,025,206.52 | 233,480,128.15 | 233,480,128.15 | 565,000,000.01 | 565,000,000.01 | ||
| 应付款项 | 65,440,542.13 | 65,440,542.13 | 51,066,180.13 | 51,066,180.13 | 50,627,602.25 | 50,627,602.25 | 178,487,300.31 | 178,487,300.31 |
| 租赁负债 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 1,329,602.40 | |||||||
| 其他负债 | 35,487,124.64 | 35,487,124.64 | 76,252,935.13 | 73,044,301.37 | 156,846,610.24 | 156,846,610.24 | 667,524,866.35 | 667,524,866.35 |
| 净资产 | 1,489,175.06 | -3,285,603.91 | 86,750,826.76 | 75,196,984.24 | 169,437,456.70 | 179,368,903.28 | 165,501,706.02 | 165,501,706.02 |
| 减：少数股东权益 | ||||||||
| 取得的净资产 | 1,489,175.06 | -3,285,603.91 | 86,750,826.76 | 75,196,984.24 | 169,437,456.70 | 179,368,903.28 | 165,501,706.02 | 165,501,706.02 |
（续表）
| 项目 | 闻喜县景能新能源有限公司 | 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 太康县风脉新能源有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 1,451,341,971.34 | 1,403,026,326.60 | 890,523,544.05 | 849,076,386.54 | 1,024,592,119.90 | 1,024,592,119.90 | 950,690,910.24 | 884,873,531.00 |
| 货币资金 | 12,174,841.18 | 12,174,841.18 | 14,046,278.06 | 14,046,278.06 | 38,707,145.41 | 38,707,145.41 | 10,397,708.88 | 10,397,708.88 |
财务报表附注 第125页
| 项目 | 闻喜县景能新能源有限公司 | 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 太康县风脉新能源有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应收款项 | 9,255,065.99 | 9,255,065.99 | 36,300,916.68 | 36,300,916.68 | 1,123,831.34 | 1,123,831.34 | 5,836,384.57 | 5,836,384.57 |
| 存货 | ||||||||
| 其他流动资产 | 135,005,267.17 | 135,005,267.17 | 72,707,694.92 | 72,707,694.92 | 178,543,930.79 | 178,543,930.79 | 102,613,165.70 | 102,613,165.70 |
| 固定资产 | 228,761.06 | 228,761.06 | 719,255,684.39 | 677,808,526.88 | 784,555,482.05 | 784,555,482.05 | 744,029,238.85 | 678,211,859.61 |
| 使用权资产 | 1,727,095.13 | 1,727,095.13 | ||||||
| 无形资产 | 48,212,970.00 | 48,212,970.00 | 12,129,226.26 | 12,129,226.26 | ||||
| 其他长期资产 | 1,292,950,940.81 | 1,244,635,296.07 | 9,532,504.05 | 9,532,504.05 | 87,814,412.24 | 87,814,412.24 | ||
| 负债： | 1,346,548,363.97 | 1,336,477,571.78 | 865,697,416.34 | 856,154,797.54 | 1,053,172,701.68 | 1,053,172,701.68 | 808,226,910.24 | 793,759,636.73 |
| 借款 | 874,400,000.00 | 874,400,000.00 | 543,602,158.97 | 543,602,158.97 | 818,420,000.00 | 818,420,000.00 | 541,686,148.19 | 541,686,148.19 |
| 应付款项 | 453,527,794.30 | 453,527,794.30 | 277,160,530.60 | 277,160,530.60 | 110,279,743.56 | 110,279,743.56 | 105,446,490.77 | 105,446,490.77 |
| 租赁负债 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 10,070,792.19 | 9,542,618.80 | 14,467,273.51 | |||||
| 其他负债 | 8,549,777.48 | 8,549,777.48 | 35,392,107.97 | 35,392,107.97 | 124,472,958.12 | 124,472,958.12 | 146,626,997.77 | 146,626,997.77 |
| 净资产 | 104,793,607.37 | 66,548,754.82 | 24,826,127.71 | -7,078,411.00 | -28,580,581.78 | -28,580,581.78 | 142,464,000.00 | 91,113,894.27 |
| 减：少数股东权益 | 20,958,721.47 | 13,309,750.96 | -5,716,116.36 | -5,716,116.36 | ||||
财务报表附注 第126页
| 项目 | 闻喜县景能新能源有限公司 | 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 太康县风脉新能源有限公司 | ||||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 取得的净资产 | 83,834,885.90 | 53,239,003.86 | 24,826,127.71 | -7,078,411.00 | -22,864,465.42 | -22,864,465.42 | 142,464,000.00 | 91,113,894.27 |
财务报表附注 第127页
4、 分步实现企业合并的补充信息
无
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司情况
| 子公司名称 | 所属母公司名称 | 成立日期 | 持股比例（%） | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 广西河池穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年3月 | 100.00 | 3,800,000.00 | |
| 单县穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年3月 | 100.00 | ||
| 秀山县穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年3月 | 100.00 | ||
| 乳源穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年4月 | 100.00 | 11,000,000.00 | |
| 天津西青穗发新能源发电有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年4月 | 100.00 | 4,921,010.37 | 1,010.37 |
| 北方穗发（天津）新能源发电有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年4月 | 100.00 | ||
| 广州从化穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年6月 | 100.00 | 8,000,000.00 | |
| 广州发展太平新能源有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 2023年7月 | 100.00 | 30,000,000.00 | |
| 茂名市穗发晟能新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年7月 | 65.00 | ||
| 广州储能集团有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 2023年8月 | 34.00 | 502,034,728.54 | 2,034,728.54 |
| 饶平穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年8月 | 100.00 | ||
| 化州穗发新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年8月 | 100.00 | ||
| 天津市东丽穗能新能源有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年10月 | 100.00 |
财务报表附注 第128页
| 广州发展集团研究院有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 2023年11月 | 100.00 | ||
| 清远清城穗发新能源电力有限公司 | 广州发展新能源股份有限公司 | 2023年11月 | 100.00 |
2、 减少子公司情况
| 子公司名称 | 所属母公司名称 | 年末持股比例（%） | 减少的原因 |
| 广州发展液化天然气投资有限公司 | 广州燃气集团有限公司 | 0.00 | 吸收合并 |
| 广州发展瑞华新能源电动船有限公司 | 广州发展能源物流集团有限公司 | 0.00 | 破产清算 |
| 广西穗发能源有限公司 | 广州发展电力集团有限公司 | 0.00 | 企业注销 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州发展集团财务有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 财务公司 | 70.00 | 30.00 | 设立或投资 |
| 广州发展融资租赁有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 融资租赁 | 75.00 | 25.00 | 设立或投资 |
| 广州发展国际投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展企业运营管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展新城投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展南沙投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 资产管理 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展电力企业有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州珠江电力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展环保建材有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 加气混凝土 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展电力集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州东方电力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 佛山恒益热电有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 电力生产 | 50.00 | 非同一控制合并 | |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 50.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展电力科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 技术研究 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展电力销售有限责任公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展南沙电力有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 72.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展能源站管理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 管理服务 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 50.00 | 设立或投资 | |
财务报表附注 第129页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州发展太平能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展宝珠能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展健康城能源站有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 广州综合能源有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 热力生产和供应 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 惠州市穗发综合能源有限公司 | 广东惠州 | 广东惠州 | 热力生产和供应 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州市旺隆热电有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力生产 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展新塘水务有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 污水处理 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展太平新能源有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 奇台县协鑫新能源发电有限公司 | 新疆 | 新疆 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 重庆市南川区得榕吉瑞新能源有限公司 | 重庆南川 | 重庆南川 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 娄烦县上得风力发电有限公司 | 山西太原 | 山西太原 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 娄烦上旭风力发电有限公司 | 山西太原 | 山西太原 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 汾西县天惠江风能源科技有限公司 | 山西汾西 | 山西汾西 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 广州燃气集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州南沙发展燃气有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州东部发展燃气有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州花都发展燃气有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 55.00 | 同一控制合并 | |
| 粤海(番禺)石油化工储运开发有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 港口装卸、仓储 | 100.00 | 资产合并 | |
| 广州燃气花都有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 60.00 | 非同一控制合并 | |
| 广州发展燃气投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州燃气科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 检测 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州发展天然气利用有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 天然气利用 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州广燃设计有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 设计 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州金燃智能系统有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气表生产 | 51.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展天然气贸易有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 燃气销售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展能源物流集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 油品销售装 | 60.00 | 设立或投资 | |
财务报表附注 第130页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 卸 | ||||||
| 广州发展燃料港口有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 港口装卸 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州珠江电力燃料有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 煤炭销售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州南沙发展煤炭码头有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 煤炭装卸 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州小虎岛石化物流有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 仓储 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州市港诚船务代理有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 客运港口 | 50.00 | 非同一控制合并 | |
| 广州发展新能源股份有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 90.00 | 10.00 | 设立或投资 |
| 广发惠东风电有限公司 | 广东惠州 | 广东惠州 | 风电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 连平广发光伏发电有限公司 | 广东连平 | 广东连平 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 东莞穗发光伏发电有限公司 | 广东东莞 | 广东东莞 | 发展光伏 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 江门广发渔业光伏有限公司 | 广东江门 | 广东江门 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 南澳县南亚新能源技术开发有限公司 | 广东汕头 | 广东汕头 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 紫金广发农业光伏有限公司 | 广东紫金 | 广东紫金 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 韶关广发光伏发电有限公司 | 广东韶关 | 广东韶关 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 阳山穗发光伏有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 湛江穗发光伏有限公司 | 广东湛江 | 广东湛江 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 连州穗发光伏有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 岳阳穗南风电有限公司 | 湖南岳阳 | 湖南岳阳 | 风力发电 | 85.00 | 设立或投资 | |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 四川美姑 | 四川美姑 | 风力发电 | 80.00 | 非同一控制合并 | |
| 兰考县韩湘坡风电开发有限公司 | 河南兰考 | 河南兰考 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 兰考县丰华能源开发有限公司 | 河南兰考 | 河南兰考 | 新能源开发 | 80.00 | 非同一控制合并 | |
| 梅州穗发新能源有限公司 | 广东梅州 | 广东梅州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广东穗发新能源有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 投资 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 开封广顺新能源有限公司 | 河南通许 | 河南通许 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 东明乾德新能源有限公司 | 山东东明 | 山东东明 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 东明景祐新能源有限公司 | 山东东明 | 山东东明 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 东明上元新能源有限公司 | 山东东明 | 山东东明 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 临西县万辉新能源科技有限公司 | 河北临西 | 河北临西 | 风力发电 | 60.00 | 非同一控制合并 | |
| 乐昌穗发新能源有限公司 | 广东乐昌 | 广东乐昌 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 英德穗发新能源有限公司 | 广东英德 | 广东英德 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
财务报表附注 第131页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 张掖市甘州区穗发新能源有限公司 | 山西朔州 | 山西朔州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 宝鸡穗发沈唐新能源有限公司 | 陕西宝鸡 | 陕西宝鸡 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 融安中南新能源有限公司 | 广西柳州 | 广西柳州 | 光伏发电 | 85.00 | 设立或投资 | |
| 海阳穗发新能源有限公司 | 山东烟台 | 山东烟台 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 湖南华骏风电有限公司 | 湖南宜章 | 湖南宜章 | 风力发电 | 70.00 | 非同一控制合并 | |
| 洪湖穗发新能源有限公司 | 湖北荆州 | 湖北荆州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 龙川穗发新能源有限公司 | 广东河源 | 广东河源 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 吉林穗发风力发电有限公司 | 吉林辽源 | 吉林辽源 | 风力发电 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 吉林省绿源建达新能源开发有限公司 | 吉林辽源 | 吉林辽源 | 风力发电 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 黄梅四面山风电开发有限公司 | 湖北黄梅 | 湖北黄梅 | 风力发电 | 80.00 | 非同一控制合并 | |
| 应城东岗风电开发有限公司 | 湖北应城 | 湖北应城 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 玉树丰呈新能源有限公司 | 青海玉树 | 青海玉树 | 风力发电 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 玉树穗发风力发电有限公司 | 青海玉树 | 青海玉树 | 风力发电 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 雷波兴澜风电开发有限公司 | 四川雷波 | 四川雷波 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 冕宁县穗发新能源有限公司 | 四川冕宁 | 四川冕宁 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 禄劝穗发新能源有限公司 | 云南昆明 | 云南昆明 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州黄埔穗发新能源有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 蕉岭穗发新能源有限公司 | 广东梅州 | 广东梅州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上思广发新能源有限公司 | 广西上思 | 广西上思 | 光伏发电 | 65.00 | 设立或投资 | |
| 襄阳市双集风电开发有限公司 | 湖北襄阳 | 湖北襄阳 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 云浮丰粤新能源科技有限公司 | 广东云浮 | 广东云浮 | 光伏发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 智定新能源科技（罗定）有限公司 | 广东云浮 | 广东云浮 | 光伏发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 智平新能源科技（罗定）有限公司 | 广东云浮 | 广东云浮 | 光伏发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 天津穗发新能源有限公司 | 天津 | 天津 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上思穗发新能源有限公司 | 广西上思 | 广西上思 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 龙州穗发新能源有限公司 | 广西龙州 | 广西龙州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 陇南穗发新能源有限公司 | 甘肃陇南 | 甘肃陇南 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州花都穗发新能源电力有限公 | 广东广州 | 广东广州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
财务报表附注 第132页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 司 | ||||||
| 广州穗发能辉新能源有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 光伏发电 | 80.00 | 设立或投资 | |
| 罗山县穗发能辉新能源发展有限公司 | 河南信阳 | 河南信阳 | 光伏发电 | 80.00 | 设立或投资 | |
| 开平穗展新能源有限公司 | 广东开平 | 广东开平 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 荆门穗发新能源有限公司 | 湖北荆门 | 湖北荆门 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 新丰穗发丰光新能源有限公司 | 广东韶关 | 广东韶关 | 光伏发电 | 65.00 | 设立或投资 | |
| 广西隆安穗发新能源有限公司 | 广西隆安 | 广西隆安 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 河源穗发交投新能源有限公司 | 广东河源 | 广东河源 | 光伏发电 | 51.00 | 设立或投资 | |
| 大柴旦穗发启恒新能源有限公司 | 青海海西 | 青海海西 | 光伏发电 | 65.00 | 设立或投资 | |
| 大柴旦穗发电力有限公司 | 青海海西 | 青海海西 | 光伏发电 | 65.00 | 设立或投资 | |
| 廉江穗发新能源有限公司 | 广东廉江 | 广东廉江 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 重庆盛川南天门风力发电有限公司 | 重庆盛川 | 重庆盛川 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 桐梓银河天成风力发电有限公司 | 贵州遵义 | 贵州遵义 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 张北县天汇风电有限公司 | 河北张家口 | 河北张家口 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 张北县天润风电有限公司 | 河北张家口 | 河北张家口 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 广西河池穗发新能源有限公司 | 广西河池 | 广西河池 | 光伏发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 单县穗发新能源有限公司 | 山东菏泽 | 山东菏泽 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 秀山县穗发新能源有限公司 | 重庆秀山 | 重庆秀山 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 乳源穗发新能源有限公司 | 广东韶关 | 广东韶关 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 天津西青穗发新能源发电有限公司 | 天津西青 | 天津西青 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 北方穗发（天津）新能源发电有限公司 | 天津西青 | 天津西青 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 广州从化穗发新能源有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 茂名市穗发晟能新能源有限公司 | 广东茂名 | 广东茂名 | 风力发电 | 65.00 | 设立或投资 | |
| 郯城优能博远能源有限公司 | 山东临沂 | 山东临沂 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 饶平穗发新能源有限公司 | 广东潮州 | 广东潮州 | 风力发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 化州穗发新能源有限公司 | 广东茂名 | 广东茂名 | 风力发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
财务报表附注 第133页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津市东丽穗能新能源有限公司 | 天津东丽 | 天津东丽 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 清远清城穗发新能源电力有限公司 | 广东清远 | 广东清远 | 光伏发电 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 闻喜县景能新能源有限公司 | 山西运城 | 山西运城 | 风力发电 | 80.00 | 非同一控制合并 | |
| 张北县万邦能源电力开发有限公司 | 河北张家口 | 河北张家口 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 邯郸市肥乡区捷弘新能源科技有限公司 | 河北邯郸 | 河北邯郸 | 风力发电 | 80.00 | 非同一控制合并 | |
| 太康县风脉新能源有限公司 | 河南周口 | 河南周口 | 风力发电 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 广州储能集团有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 电力供应 | 34.00 | 设立或投资 | |
| 广州发展集团研究院有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 工程和技术研究和试验发展 | 100.00 | 设立或投资 | |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
| 名称 | 公司合计 持股比例 | 纳入合并范围原因 |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 50% | 广州中电荔新热电有限公司的生产经营由广州发展电力集团有限公司（以下简称：电力集团）负责。 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 50% | 佛山恒益热电有限公司日常生产经营和财务管理以电力集团为主。 |
| 广州发展鳌头能源站有限公司 | 50% | 广州发展鳌头能源站有限公司的生产经营由电力集团管理。 |
| 广州市港诚船务代理有限公司 | 50% | 广州市港诚船务代理有限公司（以下简称“港诚公司”）设执行董事，由广州发展能源物流集团有限公司（以下简称“能源物流集团”）推荐。港诚公司日常工作由能源物流集团归口管理，包括公司经营事项、行 政事项、财务事项、人力资源事项、党工 团事项、维稳工作事项和安健环事项。” |
| 广州储能集团有限公司 | 34% | 广州储能集团有限公司（以下简称“储能集团”）的股东广州产业投资控股集团有限公司（持股36%，以下简称“产投集团”）同意储能集团设立后，由广州发展负责运营管理。产投集团同意将持有的36%股权对应的股东会表决权委托给广州发展行使。 |
财务报表附注 第134页
持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
| 名称 | 公司合计 持股比例 | 未纳入合并范围原因 |
| 茂名博贺液化天然气有限公司 | 51% | 该公司尚在开展项目前期工作，我方暂时持股51%，且正在进行股权结构调整，最终持股比例很可能达不到控股条件。 |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 30.00% | 74,382,864.98 | 70,819,956.07 | 688,423,111.40 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 50.00% | 66,719,126.13 | 612,510,315.49 | |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 50.00% | 20,384,085.85 | 174,043,941.95 | |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 20.00% | 28,792,096.37 | 40,000,000.00 | 118,766,724.36 |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 40.00% | -7,651,949.39 | 227,241,720.11 |
财务报表附注 第135页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 1,259,088,473.40 | 1,171,340,278.88 | 2,430,428,752.28 | 127,410,130.65 | 7,222,644.40 | 134,632,775.05 | 1,145,589,284.20 | 1,268,798,440.75 | 2,414,387,724.95 | 127,466,501.87 | 7,995,099.08 | 135,461,600.95 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 836,304,658.62 | 3,090,085,958.28 | 3,926,390,616.90 | 1,588,041,463.39 | 1,113,328,522.52 | 2,701,369,985.91 | 779,032,155.67 | 3,264,156,184.44 | 4,043,188,340.11 | 2,408,285,952.04 | 551,233,402.52 | 2,959,519,354.56 |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 882,548,144.85 | 1,654,992,996.52 | 2,537,541,141.37 | 928,764,118.38 | 1,260,091,135.93 | 2,188,855,254.31 | 652,399,003.74 | 1,773,129,160.93 | 2,425,528,164.67 | 1,198,193,854.74 | 920,498,652.01 | 2,118,692,506.75 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 354,206,511.78 | 822,941,343.46 | 1,177,147,855.24 | 126,862,731.37 | 456,451,502.06 | 583,314,233.43 | 501,451,517.76 | 872,490,866.94 | 1,373,942,384.70 | 158,749,398.89 | 567,548,132.87 | 726,297,531.76 |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 167,497,096.47 | 699,811,326.71 | 867,308,423.18 | 149,214,122.89 | 149,990,000.00 | 299,204,122.89 | 289,537,234.74 | 709,206,940.55 | 998,744,175.29 | 251,459,616.95 | 160,022,129.53 | 411,481,746.48 |
财务报表附注 第136页
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 1,234,703,474.91 | 247,942,883.27 | 247,942,883.27 | 428,329,422.52 | 1,281,642,882.12 | 337,237,886.04 | 337,237,886.04 | 401,510,651.27 |
| 佛山恒益热电有限公司 | 2,880,646,523.41 | 133,438,252.27 | 133,438,252.27 | 186,131,100.86 | 2,178,231,447.83 | -521,669,929.37 | -521,669,929.37 | -568,773,953.51 |
| 广州中电荔新热电有限公司 | 1,921,373,189.30 | 40,768,171.69 | 40,768,171.69 | -19,414,048.59 | 1,703,911,155.56 | -233,941,868.14 | -233,941,868.14 | -94,309,195.12 |
| 美姑兴澜风电开发有限公司 | 232,217,433.69 | 143,960,481.83 | 143,960,481.83 | 163,838,102.78 | 205,198,936.05 | 86,771,934.26 | 86,771,934.26 | 381,090,846.51 |
| 广州发展碧辟油品有限公司 | 915,549,973.11 | -19,129,873.47 | -19,129,873.47 | 153,669,935.10 | 1,613,814,578.15 | 30,770,125.81 | 30,770,125.81 | -98,917,050.14 |
财务报表附注 第137页
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
财务报表附注 第138页
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东红海湾发电有限公司 | 广东汕尾 | 广东汕尾 | 电力 | 25.00 | 权益法 | 是 | |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 天然气 | 25.00 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第139页
2、 重要合营企业的主要财务信息
无
3、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 广东红海湾发电有限公司 | 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 广东红海湾发电有限公司 | 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | |
| 流动资产 | 1,191,880,562.18 | 644,583,034.58 | 1,335,712,023.93 | 521,413,588.73 |
| 非流动资产 | 5,071,759,933.18 | 5,535,456,009.02 | 4,929,899,200.49 | 4,498,089,000.32 |
| 资产合计 | 6,263,640,495.36 | 6,180,039,043.60 | 6,265,611,224.42 | 5,019,502,589.05 |
| 流动负债 | 3,245,379,395.01 | 600,120,734.70 | 3,471,806,656.91 | 620,763,935.19 |
| 非流动负债 | 218,836,079.39 | 2,677,394,572.50 | 400,374,451.07 | 1,951,214,507.94 |
| 负债合计 | 3,464,215,474.40 | 3,277,515,307.20 | 3,872,181,107.98 | 2,571,978,443.13 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 2,799,425,020.96 | 2,902,523,736.40 | 2,393,430,116.44 | 2,447,524,145.92 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 704,856,255.24 | 725,630,934.10 | 598,357,529.11 | 611,881,036.48 |
| 调整事项 | 299,655,755.83 | 315,107,852.72 | ||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | 299,655,755.83 | 315,107,852.72 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,049,512,011.07 | 725,630,934.10 | 913,465,381.83 | 611,881,036.48 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 5,778,506,229.54 | 1,033,535,590.79 | 5,565,503,172.44 | 1,026,140,525.08 |
| 净利润 | 225,744,532.77 | 438,774,598.48 | -327,351,940.35 | 425,059,025.63 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
财务报表附注 第140页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 广东红海湾发电有限公司 | 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 广东红海湾发电有限公司 | 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | |
| 综合收益总额 | 225,744,532.77 | 438,774,598.48 | -327,351,940.35 | 425,059,025.63 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 95,638,280.77 | 101,605,876.87 | ||
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 186,078,131.30 | 407,869,818.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -208,860,646.37 | -48,628,655.36 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -208,860,646.37 | -48,628,655.36 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,734,504,563.37 | 3,309,451,197.75 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -77,666,167.71 | -33,703,540.58 |
| —其他综合收益 | -2,950,259.01 | 6,955,288.49 |
| —综合收益总额 | -80,616,426.72 | -26,748,252.09 |
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
财务报表附注 第141页
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 国能福泉发电有限公司 | -1,147,897,743.47 | 29,002,556.44 | -1,118,895,187.03 |
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 171,819,222.10 | 8,229,746.58 | 9,368,682.48 | 其他收益 |
| 合计 | 171,819,222.10 | 8,229,746.58 | 9,368,682.48 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 59,126,330.27 | 24,467,732.39 | 34,658,597.88 |
| 营业外收入 | 18,970,368.30 | 17,801,170.92 | 1,169,197.38 |
| 合计 | 78,096,698.57 | 42,268,903.31 | 35,827,795.26 |
财务报表附注 第142页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 74,227,717.25 | 17,390,943.40 | 8,229,746.58 | 2,583,150.00 | 80,805,764.07 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 8,000,000.00 | 188,519.80 | 7,811,480.20 | 与收益相关 |
与资产相关的政府补助：
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 除尘器改造项目补助金 | 14,517,500.00 | 递延收益 | 403,284.37 | 1,453,194.84 | 其他收益 |
| 广州市增城区财政国库支付中心工业企业技术改造事后奖补项目款 | 21,044,500.00 | 递延收益 | 1,417,915.24 | 1,417,915.24 | 其他收益 |
| “超洁净排放”改造奖励资金 | 20,000,000.00 | 递延收益 | 1,390,476.00 | 1,390,476.00 | 其他收益 |
| 广州市增城区财政国库支付中心2017年省工业和信息化发展专项资金 | 17,941,300.00 | 递延收益 | 1,223,270.44 | 1,223,270.44 | 其他收益 |
| 低氮燃烧器改造项目 | 11,400,000.00 | 递延收益 | 884,358.00 | 884,358.00 | 其他收益 |
| 电机能效提升计划专项资金项目补贴（一炉一塔项目） | 5,480,000.00 | 递延收益 | 721,333.32 | 721,333.32 | 其他收益 |
| 广州市煤电厂环保改造项目资金 | 10,000,000.00 | 递延收益 | 587,846.80 | 587,846.80 | 其他收益 |
| 2016省级工业和信息化发展资金 | 4,384,200.00 | 递延收益 | 278,361.92 | 278,361.92 | 其他收益 |
| 安全生产应急救援及监管监察能力建设项目 | 2,300,000.00 | 递延收益 | 248,916.96 | 248,916.96 | 其他收益 |
| 脱硝工程补助 | 49,095,000.00 | 递延收益 | 202,477.92 | 202,477.92 | 其他收益 |
财务报表附注 第143页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 2020年度省级打好污染防治攻坚战专项资金 | 2,090,000.00 | 递延收益 | 181,739.12 | 181,739.12 | 其他收益 |
| 发展港口公司#1、#2泊位岸电工程项目 | 4,165,857.50 | 递延收益 | 175,404.48 | 175,404.48 | 其他收益 |
| 万宝光伏发电项目环保专项资金 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 99,999.96 | 99,999.96 | 其他收益 |
| 生产余料收集循环利用系统 | 980,000.00 | 递延收益 | 98,000.00 | 98,000.00 | 其他收益 |
| 炉渣粉煤灰综合利用系统 | 900,000.00 | 递延收益 | 90,000.00 | 90,000.00 | 其他收益 |
| 能效电机改造补贴 | 408,900.00 | 递延收益 | 58,414.32 | 58,414.32 | 其他收益 |
| 千吨级新能源电动船充电站项目（一期） | 1,899,795.00 | 递延收益 | 57,569.55 | 其他收益 | |
| 节能专项资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.04 | 50,000.04 | 其他收益 |
| 变频拖动节能系统 | 460,000.00 | 递延收益 | 46,000.00 | 46,000.00 | 其他收益 |
| 挥发性有机气体（VOCs)在线自动监测系统 | 350,499.60 | 递延收益 | 32,129.53 | 35,049.96 | 其他收益 |
| 新能源自卸船项目 | 941,670.00 | 递延收益 | 28,535.45 | 其他收益 | |
| 南沙珠啤项目节能专项资金 | 360,000.00 | 递延收益 | 18,000.00 | 18,000.00 | 其他收益 |
| 能源管理信息系统建设补助 | 100,000.00 | 递延收益 | 21,818.16 | 21,818.16 | 其他收益 |
| 合计 | 171,819,222.10 | 8,229,746.58 | 9,368,682.48 | ||
财务报表附注 第144页
与收益相关的政府补助：
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 南沙财政局 2022年促进外贸稳定增长清算资金 | 5,007,430.00 | 5,007,430.00 | 其他收益 | |
| 高新认定及研发补助 | 8,150,000.00 | 3,800,000.00 | 4,350,000.00 | 其他收益 |
| 2022年省级专精特新中小企业市级奖励资金 | 6,625,234.00 | 2,625,234.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 |
| 南沙区做大做强第（六）项奖励 | 2,223,410.00 | 2,223,410.00 | 其他收益 | |
| 创新平台奖励款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 科技工业和信息化局工作奖励经费 | 1,080,616.00 | 1,080,616.00 | 其他收益 | |
| 鼓励工业企业扩大生产奖励 | 900,000.00 | 900,000.00 | 其他收益 | |
| 广州市生态环境局南沙分局环境保护奖金 | 850,000.00 | 850,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年度高新技术企业培育专题补贴款 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | |
| 小微企业社保补贴 | 872,089.71 | 696,476.51 | 175,613.20 | 其他收益 |
| 疫情防控补助经费 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| 燃气餐饮场所推广使用管道燃气奖励 | 502,800.00 | 502,800.00 | 其他收益 | |
| 广州市重点外贸企业稳增长资金 | 1,025,000.00 | 500,000.00 | 525,000.00 | 其他收益 |
| 电动汽车充电基础设施建设补贴 | 578,687.92 | 356,471.92 | 222,216.00 | 其他收益 |
| 规模以上企业补助 | 540,000.00 | 340,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 收到港务局港口码头应检尽检核酸检测费用补贴 | 280,773.80 | 280,773.80 | 其他收益 | |
| 广州市天河财政局汇来工作经费 | 264,800.00 | 264,800.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第145页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2023年专精特新九条（企业评价认定奖励） | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 南沙经济技术开发区工业和信息化局关于2023年专精特新高质量发展扶持奖励（企业评价认定奖励） | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年优强工业企业奖励金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 规上工业企业设立研发机构奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 收广州财政局发放商贸企业业务量增量奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 摊销可燃冰项目国资委项目补助金递延收益 | 188,519.80 | 188,519.80 | 其他收益 | |
| 促进小微工业企业补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 燃气旧楼加装管道燃气优惠奖励 | 77,000.00 | 77,000.00 | 其他收益 | |
| 一次性留工补助 | 2,371,495.60 | 74,260.00 | 2,297,235.60 | 其他收益 |
| 企业录用自主就业退役士兵增值税及附加税优惠 | 49,744.11 | 49,744.11 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 4,376,338.47 | 4,376,338.47 | 其他收益 | |
| 经营亏损补贴 | 11,784,976.00 | 11,784,976.00 | 其他收益 | |
| 2022年金融服务业扶持奖励金 | 1,458,700.00 | 1,458,700.00 | 其他收益 | |
| 保险保费补贴 | 1,371,400.00 | 1,371,400.00 | 其他收益 | |
| 2022年度融资租赁产业发展事项资金 | 1,160,600.00 | 1,160,600.00 | 其他收益 | |
| 广州市商务局进口煤补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 岸电使用补贴 | 308,272.92 | 308,272.92 | 其他收益 | |
财务报表附注 第146页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 科技创新小巨人入库补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年广东科技特派员专项资助款 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 培训补贴 | 132,000.00 | 132,000.00 | 其他收益 | |
| 保税燃油资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 财政局拨2022年高端专业服务业奖励扶持奖励金 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 天河财政局汇来天河区工业产值增长奖励专项 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 一次性扩岗补助 | 70,524.01 | 70,524.01 | 其他收益 | |
| 2022广州市科技型中小企业技术创新专题补助款 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 企业防疫消杀支出补贴 | 16,076.00 | 16,076.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 629,841.93 | 50,196.25 | 579,645.68 | 其他收益 |
| 轨道交通十三号线二期项目搬迁补偿款 | 14,207,715.35 | 14,207,715.35 | 营业外收入 | |
| 2022年省稳外贸资金支持 | 1,999,998.00 | 1,999,998.00 | 营业外收入 | |
| 广州市商务局促进进口贴息奖励 | 1,066,983.00 | 1,066,983.00 | 营业外收入 | |
| 南沙财政局2023年一季度增量奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 营业外收入 | |
| 南沙区财政局2021年中央财政外经贸发展专项资金国家进口 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 一次性扩岗补助 | 69,375.00 | 69,375.00 | 营业外收入 | |
| 和谐单位奖励 | 40,000.00 | 40,000.00 | 营业外收入 | |
| 南沙区人社局3A企业款 | 20,000.00 | 20,000.00 | 营业外收入 | |
财务报表附注 第147页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 南沙区以工代训补贴 | 18,000.00 | 18,000.00 | 营业外收入 | |
| 中小微企业一次性吸纳 | 8,000.00 | 8,000.00 | 营业外收入 | |
| 党史文献研究室工作经费 | 11,338.95 | 5,678.57 | 5,660.38 | 营业外收入 |
| 南沙区一次性招用补贴 | 5,000.00 | 5,000.00 | 营业外收入 | |
| 广州市天河区科技工业和信息化局工作经费 | 4,758.00 | 1,596.00 | 3,162.00 | 营业外收入 |
| 发债企业补贴 | 19,200.00 | 19,200.00 | 营业外收入 | |
| 合计 | 78,096,698.57 | 42,268,903.31 | 35,827,795.26 | |
财务报表附注 第148页
(二) 政府补助的退回
无
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，各经营公司会通过现场走访和第三方征询等方法收集客户相关信息，再运用信用评估模型对客户的信用风险进行评估，评估结果提交信用委员会审议通过以确定每一客户的赊销额度。货物出库时，必须核对客户的信用额度，确保在有额度或货款已到账的前提下才能发出发货指令。在赊销账期内，本公司建立了客户定期回访制，了解客户生产、经营、安全、财务等情况，及时根据情况调整信用政策。本公司也通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。对于出现延迟支付的客户，本公司也有相应制度和流程，确定货款的追收责任，明确不同时段的追收方式和追收重点。此外，本公司还根据业务情况定期或不定期与客户进行书面的对账，相关对账凭证归档客户信用档案。
财务报表附注 第149页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第150页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 2,528,525,689.86 | 2,528,525,689.86 | 2,528,525,689.86 | ||||
| 应付票据 | 804,939,548.70 | 804,939,548.70 | 804,939,548.70 | ||||
| 应付账款 | 6,432,171,235.39 | 6,432,171,235.39 | 6,432,171,235.39 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | 400,610.39 | 400,610.39 | 400,610.39 | ||||
| 其他应付款 | 1,118,798,339.43 | 1,118,798,339.43 | 1,118,798,339.43 | ||||
| 长期借款 | 2,189,687,536.52 | 3,724,264,691.20 | 8,144,134,658.64 | 10,375,084,561.64 | 24,433,171,448.00 | 24,433,171,448.00 | |
| 应付债券、超短期融资券 | 3,850,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2,500,000,000.00 | 6,380,000,000.00 | 6,380,000,000.00 | ||
| 长期应付款 | 64,426.17 | 390,000.00 | 2,136,724.02 | 2,662,107.00 | 5,253,257.19 | 5,253,257.19 | |
| 租赁负债 | 110,335,050.97 | 144,985,935.60 | 381,996,492.55 | 143,039,877.63 | 780,357,356.75 | 780,357,356.75 | |
| 合计 | 17,034,922,437.43 | 3,899,640,626.80 | 11,028,267,875.21 | 10,520,786,546.27 | 42,483,617,485.71 | 42,483,617,485.71 | |
财务报表附注 第151页
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 2,552,482,674.97 | 2,552,482,674.97 | 2,552,482,674.97 | ||||
| 应付票据 | 1,906,095,866.42 | 1,906,095,866.42 | 1,906,095,866.42 | ||||
| 应付账款 | 3,999,357,831.74 | 3,999,357,831.74 | 3,999,357,831.74 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | 3,054,823.01 | 3,054,823.01 | 3,054,823.01 | ||||
| 其他应付款 | 786,002,257.42 | 786,002,257.42 | 786,002,257.42 | ||||
| 长期借款 | 2,380,516,823.80 | 1,959,541,144.42 | 3,585,314,328.98 | 4,826,475,679.77 | 12,751,847,976.97 | 12,751,847,976.97 | |
| 应付债券、超短期融资券 | 2,376,559,410.76 | 1,559,669,246.58 | 6,827,332,191.78 | 10,763,560,849.12 | 10,763,560,849.12 | ||
| 长期应付款 | 470,000.00 | 390,000.00 | 1,746,724.00 | 5,212,900.00 | 7,819,624.00 | 7,819,624.00 | |
| 租赁负债 | 248,799,991.04 | 360,979,119.39 | 996,000,186.07 | 1,180,687,402.94 | 2,786,466,699.44 | 2,786,466,699.44 | |
| 合计 | 14,253,339,679.16 | 3,880,579,510.39 | 11,410,393,430.83 | 6,012,375,982.71 | 35,556,688,603.09 | 35,556,688,603.09 | |
财务报表附注 第152页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。除委托贷款、短期理财、现金及现金等价物以外，本公司并无重大计息资产。上述资产连同公司短期借款的期限均为12个月以内，本公司的短期借款均采用固定利率，因此这部分金融资产及金融负债并无重大利率风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款及应付债券等长期带息债务。本公司根据市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司持有长期借款、应付债券、租赁负债如下：
| 科目 | 期末余额 | |
| 实际利率 | 金额 | |
| 固定利率： | ||
| 应付债券 | 2.61%-3.85% | 6,380,000,000.00 |
| 浮动利率： | ||
| 长期借款 | 2.4%-4.3% | 24,433,171,448.00 |
| 租赁负债 | 3.53%-3.85% | 780,357,356.75 |
| 合计 | 31,593,528,804.75 | |
于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加189,101,466.04元（2022年12月31日：65,376,977.82元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司各类期限融资需求，必要时通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（2）汇率风险
财务报表附注 第153页
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司部分存货通过境外采购，且主要以美元结算，若人民币对美元的汇率下降，公司外币应付账款将发生汇兑损失。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司会签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金（折合人民币） | 480,322,351.64 | 480,322,351.64 | 294,552,485.38 | 294,552,485.38 | ||
| 合计 | 480,322,351.64 | 480,322,351.64 | 294,552,485.38 | 294,552,485.38 | ||
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润36,576,739.34元（2022年12月31日：22,091,436.40元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
(二) 套期业务风险管理
本公司无套期业务。
(三) 金融资产转移
本公司无金融资产转移的情况。
财务报表附注 第154页
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 494,795,034.21 | 494,795,034.21 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 494,795,034.21 | 494,795,034.21 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 494,795,034.21 | 494,795,034.21 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 44,606,246.92 | 44,606,246.92 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 2,647,000,000.00 | 897,912,800.00 | 3,544,912,800.00 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 945,044,776.65 | 945,044,776.65 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 | 945,044,776.65 | 945,044,776.65 | ||
财务报表附注 第155页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 945,044,776.65 | 945,044,776.65 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,141,795,034.21 | 1,887,563,823.57 | 5,029,358,857.78 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| ◆其他非流动负债 | 369,848,870.95 | 369,848,870.95 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 369,848,870.95 | 369,848,870.95 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
财务报表附注 第156页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息相关资产或负债的不可观察输入值。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 确认负债 | 结算 | 期末余额 |
| 其他非流动负债 | 179,711,379.79 | 234,180,943.58 | 44,043,452.42 | 369,848,870.95 | ||
| 其中：或有对价 | 179,711,379.79 | 234,180,943.58 | 44,043,452.42 | 369,848,870.95 | ||
| 合计 | 179,711,379.79 | 234,180,943.58 | 44,043,452.42 | 369,848,870.95 |
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策本期未发生各层级之间转换的情况。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
财务报表附注 第157页
本期未发生估值技术变更的情况。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 广州产业投资控股集团有限公司 | 广东广州 | 投资 | 652,619.74 | 57.57 | 57.57 |
截至2023年12月31日，广州产业投资控股集团有限公司持有本公司股份2,019,111,863股，其全资子公司广州国发资本管理有限公司持有本公司股份11,515,387股。因此，广州产业投资控股集团有限公司及其一致行动人广州国发资本管理有限公司对本公司的持股比例为57.90%，表决权比例为57.90%。本公司最终控制方是广州市人民政府。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 合营企业 |
| 广州发展航运有限公司 | 合营企业 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 合营企业 |
| 广州恒运企业集团股份有限公司 | 联营企业 |
| 广州恒运分布式能源发展有限公司 | 联营企业 |
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 联营企业 |
| 国能福泉发电有限公司 | 联营企业 |
| 广东红海湾发电有限公司 | 联营企业 |
财务报表附注 第158页
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 广东电力发展股份有限公司 | 联营企业 |
| 同煤广发化学工业有限公司 | 联营企业 |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 联营企业 |
| 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 联营企业 |
| 粤桂西江配售电有限公司 | 联营企业 |
| 贵州粤黔电力有限责任公司 | 联营企业 |
| 深圳能源光明电力有限公司 | 联营企业 |
| 茂名博贺液化天然气有限公司 | 联营企业 |
| 广州穗发低碳产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 广州展能投资有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州发电厂有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州发展建设投资有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州发展投资管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州广府通信息科技有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州广能投资有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州国发资本管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州国有资产管理集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州嘉逸贸易有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州燃气工程有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州荣鑫容器有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市电力有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市国际工程咨询有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州饮食服务企业集团有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州产投私募基金管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州产业投资资本管理有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
财务报表附注 第159页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州环投环境集团有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州环投环境服务有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州环投增城环保能源有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州环投技术设备有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州环投从化环保能源有限公司 | 控股股东的控股子公司 |
| 广州生产力促进中心有限公司 | 控股股东的全资子公司 |
| 广州中星仁惠国际医疗管理有限公司 | 董监高担任董事、高管的法人或其他组织 |
| BP Singapore Pte. Limited | 参股股东 |
| 碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 | 参股股东 |
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 参股股东 |
| 广州酒家集团股份有限公司 | 董监高担任董事、高管的法人或其他组织 |
| 索菲亚家居股份有限公司 | 董监高担任董事、高管的法人或其他组织 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 脱硫石灰石浆液、高精砌块等 | 37,068,152.69 | 39,537,214.29 |
| 广州广府通信息科技有限公司 | 系统维护及开发 | 336,886.79 | 546,603.77 |
| 广州市国际工程咨询有限公司 | 咨询服务费 | 37,668.19 | 224,312.64 |
| BP Singapore Pte. Limited | 采购油品、天然气 | 1,793,201,617.80 | 1,223,980,926.64 |
| 广州发展航运有限公司 | 运输劳务 | 164,946,355.94 | 294,331,744.48 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 装卸服务费、操作费、电费、包干费 | 887,955.12 | 2,530,010.87 |
| 碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 | 外派人员劳务费 | 1,063,679.25 | 1,230,000.00 |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 生产电费 | 12,265.83 | 13,138.85 |
| 广州发电厂有限公司 | 生产电费 | 164.51 | |
| 广州发电厂有限公司 | 停车费、电费等 | 37,735.16 | |
| 广州生产力促进中心有限公司 | 科技成果评价费 | 20,754.72 | |
| 广州环投环境集团有限公司 | 垃圾处理费 | 3,717.07 |
财务报表附注 第160页
利息支出情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州发展航运有限公司 | 利息支出 | 42,201.35 | 158,067.04 |
| 广州燃气工程有限公司 | 利息支出 | 220,158.76 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| BP Singapore Pte. Limited | 仓储费 | 1,380,339.62 | 2,258,520.00 |
| 大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 外派管理人员劳务费 | 107,218.65 | |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 粉煤灰、蒸汽、石膏浆液、水、炉渣 | 15,437,073.08 | 11,064,986.13 |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 外派人员劳务费 | 2,486,237.30 | 3,003,602.40 |
| 广东珠海金湾液化天然气有限公司 | 外派人员劳务费 | 411,927.80 | 548,994.14 |
| 广州产业投资控股集团有限公司 | 管理服务费 | 118,867.92 | 118,867.92 |
| 广州产业投资控股集团有限公司 | 资源占用费 | 943.40 | |
| 广州发电厂有限公司 | 检修、代购、咨询服务等 | 100,000.00 | |
| 广州发电厂有限公司 | 服务费 | 202,333.96 | |
| 广州发电厂有限公司 | 软件维护费分摊 | 23,009.29 | 63,275.55 |
| 广州发展航运有限公司 | 回租业务收入 | 1,753,920.00 | 1,654,641.48 |
| 广州发展航运有限公司 | 加淡水服务等 | 35,404.15 | 49,509.42 |
| 广州发展航运有限公司 | 外派人员劳务费 | 778,416.11 | 1,807,674.40 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 餐厅服务费 | 9,047.13 | 10,673.52 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 外派人员劳务费 | 1,035,000.01 | 1,036,981.12 |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 油品仓储、水电费 | 305,668.62 | 324,359.25 |
| 广州国有资产管理集团有限公司 | 销售天然气 | 23,525.72 | 21,024.19 |
| 广州酒家集团股份有限公司 | 销售天然气 | 5,962,825.42 | 5,189,228.45 |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 电费、节能环保费 | 3,618,723.68 | 3,903,286.71 |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 销售天然气 | 137,069.86 | 144,462.50 |
| 广州荣鑫容器有限公司 | 销售天然气 | 6,707,994.50 | 5,990,904.42 |
财务报表附注 第161页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 销售天然气 | 15,541,309.69 | |
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 销售天然气 | 35,027.92 | 26,062.77 |
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 代建工程收入 | 126,747.80 | 322,361.90 |
| 广州饮食服务企业集团有限公司 | 销售天然气 | 220,446.56 | 118,679.35 |
| 广州环投增城环保能源有限公司 | 销售天然气 | 7,117,665.96 | 17,711,092.50 |
| 广州环投环境集团有限公司 | 销售天然气 | 20,064.95 | |
| 广州环投技术设备有限公司 | 检修服务 | 1,585,866.67 | |
| 广州环投环境服务有限公司 | 电力交易代理 | 487,281.50 | 303,679.25 |
| 广州环投从化环保能源有限公司 | 电能计量 | 8,497.50 | |
| 国能福泉发电有限公司 | 外派人员劳务费 | 535,412.44 | 452,316.87 |
| 索菲亚家居股份有限公司 | 销售天然气 | 353,427.90 | 593,028.58 |
财务报表附注 第162页
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 广州产业投资资本管理有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 珠殿苑车位项目产权手续 | ||||
| 广州产业投资资本管理有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 珠电进场路土地、珠殿苑及人革厂公配房、房改基金等长期静态管理项目 | ||||
| 广州产业投资资本管理有限公司 | 广州发展集团股份有限公司 | 天誉花园二期相关物业 | ||||
| 广州发展投资管理有限公司 | 广州燃气集团有限公司 | 土地使用权、物业及未完成诉讼 | 2016/8/15 | 资产处置工作完成或对方提前书面终止服务之日的较早日期止 | 以存量资产在2015-12-31的账面值的1.5%计算 | |
| 广州发展建设投资有限公司 | 广州燃气集团有限公司 | 嘉得液化气、嘉信液化气、嘉逸贸易、广州燃气工程、广州嘉实贸易有限公司持有的土地使用权、物业资产及未完成诉讼 | 2016/8/15 | 资产处置及非运营企业清理工作完成或对方提前书面终止服务之日的较早日期止 | 以存量资产在2015-12-31的账面值的1.5%计算 |
财务报表附注 第163页
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广州发展航运有限公司 | 房屋建筑物 | 1,185,696.00 | 1,145,575.98 |
| 广州产业投资控股集团有限公司 | 房屋、车位租赁 | 10,112,449.90 | 6,256,248.19 |
| 中远发展航运有限公司 | 房屋建筑物 | 350,740.55 | |
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 房屋、车位租赁 | 838,190.10 | 837,419.64 |
| 广州产投私募基金管理有限公司 | 房屋建筑物 | 626,091.43 | 626,091.48 |
| 广州产业投资资本管理有限公司 | 房屋建筑物 | 210,895.24 | 210,287.63 |
| 广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司 | 房屋建筑物 | 417,394.29 | 417,394.32 |
| 广州中星仁惠国际医疗管理有限公司 | 房屋、车位租赁 | 294,480.03 |
财务报表附注 第164页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 广州发展建设投资有限公司 | 房屋建筑物 | 6,490,216.64 | 315,692.50 | 6,479,337.60 | 587,146.41 | ||||||
| 广州发电厂有限公司 | 房屋建筑物 | 301,851.45 | |||||||||
| 广州产业投资控股集团有限公司 | 车位 | 54,053.33 | 115,596.33 | ||||||||
财务报表附注 第165页
4、 关联担保情况
无
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 986.98 | 999.27 |
关键管理人员为现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 220,727.94 | 662.18 | |||
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 180.00 | 0.54 | |||
| 广州产业投资控股集团有限公司 | 128,175.00 | 384.53 | 52,500.00 | 157.50 | |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 195,749.04 | 587.25 | 222,577.98 | 667.73 | |
| BP Singapore Pte. Limited | 105,240.00 | 315.72 | 103,200.00 | 309.60 | |
| 广州发展航运有限公司 | 4,502.56 | 13.51 | |||
| 广州环投技术设备有限公司 | 1,259,745.59 | 3,779.24 | |||
| 预付款项 | |||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 126,172.14 | 12,079,269.32 | |||
| 应收股利 | |||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 4,000,000.00 | ||||
| 广州发展航运有限 | 4,972,345.68 | ||||
财务报表附注 第166页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 公司 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 336,514.17 | 1,009.54 | 336,514.17 | 1,009.54 | |
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 2,000.00 | 6.00 | 2,000.00 | 60.00 | |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 132,222.08 | 396.67 | 122,077.59 | 366.23 | |
| 广州发电厂有限公司 | 80,656.00 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 广州发展航运有限公司 | 40,363,848.00 | 40,363,848.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合同负债 | |||
| 广州国发资本管理有限公司 | 9,181.65 | ||
| 广州珠江啤酒股份有限公司 | 5,106.00 | ||
| 广州酒家集团股份有限公司 | 716,110.20 | ||
| 广州荣鑫容器有限公司 | 325,836.00 | ||
| 广州市超算分布式能源投资有限公司 | 345,045.87 | ||
| 广州环投增城环保能源有限公司 | 1,780,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 广州国发资本管理有限公司 | 826.35 | ||
| 其他应付款 | |||
| 碧辟（中国）投资有限公司广州分公司 | 1,230,000.00 | ||
| 广州发展航运有限公司 | 127,000.00 | 127,000.00 | |
| 广州国发资本管理有限公司 |
财务报表附注 第167页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 广州产投私募基金管理有限公司 | 109,566.00 | 109,566.00 | |
| 广州市国际工程咨询公司 | 266,000.00 | 266,000.00 | |
| 广州市中小企业发展基金有限公司 | 146,091.60 | 146,091.60 | |
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 1,508,131.65 | 1,508,131.65 | |
| 广州港发石油化工码头有限公司 | 300.00 | 300.00 | |
| 广州发展投资管理有限公司 | 174,235.75 | ||
| 广州产业投资资本管理有限公司 | 36,522.00 | ||
| 吸收存款 | |||
| 广州发展航运有限公司 | 401,179.27 | 3,056,699.12 | |
| 应付账款 | |||
| 广州绿色基础设施产业投资基金管理有限公司 | 73,044.00 | ||
| 广州南沙珠江啤酒有限公司 | 1,540.36 | 4,184.39 | |
| 佛山市恒益环保建材有限公司 | 19,599,569.53 | 716,938.18 | |
| 广州发电厂有限公司 | 983.94 | 983.94 | |
| 广州市国际工程咨询公司 | 75,000.00 | 75,000.00 | |
| 广州发展航运有限公司 | 68,801,219.11 | 68,619,880.00 | |
| 上海瑞华（集团）有限公司 | 263,805.31 | 263,805.31 |
(七) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司全资子公司广州发展集团财务有限公司，负责资金集中管理。
2、 本公司归集至集团的资金
无
3、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
无
财务报表附注 第168页
4、 集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金
无
5、 集团母公司或成员单位归集至本公司的资金
无
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司于2021年6月30日召开2020年年度股东大会审议批准《广州发展集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要和《广州发展集团股份有限公司2021年A股限制性股票激励计划实施考核管理办法》，并授权公司董事会全权办理2021年限制性股票激励计划相关事宜。2021年8月30日，经公司第八届董事会第三十三次会议审议通过《关于通过调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的决议》和《关于同意向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的决议》：经审议，公司全体董事一致同意对2021年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予价格进行调整，授予激励对象人数由202人调整为197人，授予价格由3.99元/股调整为3.82元/股；公司全体董事一致同意确定2021年8月30日为本次限制性股票的授予日，向197名激励对象授予27,259,986股限制性股票，授予价格为3.82元/股。授予的股票来源为公司已回购的公司人民币A股普通股股票，公司收到197名激励对象缴存的出资额104,133,146.52元。激励对象获授的全部限制性股票分三批次解除限售，限售期分别为24个月、36个月、48个月，均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。
| 解除限售安排 | 解除限售期间 | 解除限售比例 |
| 限制性股票第一个解除限售期 | 自限制性股票完成授予登记日起24个月后的首个交易日起至限制性股票完成授予登记日起36个月内的最后一个交易日当日 | 40% |
| 限制性股票第二个解除限售期 | 自限制性股票完成授予登记日起36个月后的首个交易日起至限制性股票完成授予登记日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 限制性股票第三个解除限售期 | 自限制性股票完成授予登记日起48个月后的首个交易日起至限制性股票完成授予登记日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
限制性股票解锁的公司层面的业绩考核要求：
| 解除限售期 | 业绩考核指标 |
| 限制性股票第一个解除 | ①以2019年业绩为基数，2022年公司扣除非经常性损益后的净资产收益率（扣非ROE）年复合增长率不低于5%，即2022年扣非ROE不低于5.03%，且不低于行 |
财务报表附注 第169页
| 解除限售期 | 业绩考核指标 |
| 限售期 | 业均值或对标企业75分位； ②以2019年业绩为基数，2022年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润增长率不低于30%，且不低于行业均值或对标企业75分位； ③以2019年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2022年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于150万千瓦。 |
| 限制性股票第二个解除限售期 | ①以2019年业绩为基数，2023年公司扣除非经常性损益后净资产收益率（扣非ROE）年复合增长率不低于5%，即2023年扣非ROE不低于5.28%，且不低于行业均值或对标企业75分位； ②以2019年业绩为基数，2023年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润增长率不低于40%，且不低于行业均值或对标企业75分位； ③以2019年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2023年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于300万千瓦。 |
| 限制性股票第三个解除限售期 | ①以2019年业绩为基数，2024年公司扣除非经常性损益后的净资产收益率（扣非 ROE）年复合增长率不低于5%，即2024年扣非ROE不低于5.54%，且不低于行业均值或对标企业75分位； ②以2019年业绩为基数，2024年扣除非经常性损益后归属于解除限售期业绩考核指标上市公司股东的净利润增长率不低于50%，且不低于行业均值或对标企业75分位； ③以2019年末的风电、光伏、气电等绿色低碳电力控制装机容量为基数，2024年末的绿色低碳电力控制装机容量累计增长不低于450万千瓦。 |
2023年8月29日，本公司召开第八届董事会第五十六次会议，审议通过了《关于 2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期限售条件成就的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司对 196 名符合本次解除限售条件的激励对象解除限售的 10,854,528 股限制性股票。同意本公司按 3.52 元/股的回购6名激励对象（其中：1 名激励对象因个人原因辞职、4 名激励对象达到法定退休年龄正常退休、1 名激励对象因组织安排调离公司）的限制性股票 564,529 股。
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 核心骨干员工 | 10,854,528.00 | 41,464,296.96 | 564,529.00 | 2,058,441.85 | ||||
| 合计 | 10,854,528.00 | 41,464,296.96 | 564,529.00 | 2,058,441.85 | ||||
期末发行在外的股份期权或其他权益工具：无
(二) 以权益结算的股份支付情况
财务报表附注 第170页
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予价格以激励计划草案公告前1个交易日的公司股票交易均价的60%，为3.99元/股；公司于2021年6月30日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，本次利润分配每股派发现金红利0.17元（含税），根据公司2020年年度股东大会的授权，公司董事会对授予价格进行调整，由3.99元/股调整为3.82元/股。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具，2019年度公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 72,412,823.98 |
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 核心骨干员工 | 27,633,709.90 | 27,633,709.90 | 33,568,444.67 | 33,568,444.67 | ||
| 合计 | 27,633,709.90 | 27,633,709.90 | 33,568,444.67 | 33,568,444.67 | ||
(五) 股份支付的修改、终止情况
无
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 公司没有需要披露的承诺事项。
财务报表附注 第171页
(二) 或有事项
1、控股子公司广州发展碧辟油品有限公司（以下简称碧辟油品公司）拥有的广州南沙油库成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库，公司全资子公司发展油品投资公司就发展碧辟油品公司申请成为郑州商品交易所甲醇期货指定交割仓库提供担保事项，对碧辟油品公司按照《郑州商品交易所指定交割仓库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务所应承担的一切责任，由发展油品投资公司与郑州商品交易所签订《担保合同》，向郑州商品交易所提供100%的连带保证责任，担保期限自郑州商品交易所实际取得对交割库的追偿权之日起一年内。碧辟（中国）投资有限公司与发展油品投资公司签署《支付协议》，若发展油品投资公司因《担保合同》承担担保责任，碧辟（中国）投资有限公司向发展油品投资公司支付其已履行担保责任金额的40%，支付义务最高额度不超过380万美元，担保期限自《郑州商品交易所指定交割库协议书》签订之日（2013年7月16日）起至《郑州商品交易所指定交割库协议书》终止或到期（以早者为准）后两年届满结束。发展油品投资2015年由能源物流集团吸收合并，相应义务由能源物流集团继承。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、根据《广州市发展和改革委员会关于 2024 年第一次启动广州市非居民管道燃气销售价格动态调整及有关问题的通知》（穗发改价批〔2023〕117 号），从2024年1月20日至2024年7月19日，全资子公司广州燃气集团有限公司对非居民管道燃气价格作出的阶段性调整，非居民管道燃气最高限价由 3.95 元/立方米调整为 4.58元/ 立方米。
2、2024年2月2日，公司第九届董事会第二次会议审议通过了《关于投资建设天津市西青区750MW风力发电项目的议案》。该项目位于天津市西青区内，规划总装机容量为 750MW，新建 2座 220kV 升压站和约 31 千米的送出线路接入至附近220kV 变电站。项目总投资约 555,000 万元，资本金为 111,000 万元，占项目总投资的 20%。为加快项目开发，新能源公司已于2023年4月在当地设立项目公司天津西青穗发新能源发电有限公司，注册资本金为5,000万元，作为项目的投资、建设和运营主体。
3、2024年2月2日，公司第九届董事会第二次会议审议通过了《关于投资建设广州金融城东区集中供冷项目的议案》。项目建设由公司属下控股子公司广州综合能源有限公司实施。该项目位于广州国际金融城东区，拟建设2座集中供冷站、2座临时供冷站及配套供冷管网，总供冷规模为3.9万冷吨，敷设供冷管网10.68千米。 项
财务报表附注 第172页
目总投86,208万元，资本金为25,862万元，占项目总投资的30%。
4、广州发展集团股份有限公司的全资子公司广州发展新能源股份有限公司（乙方）于 2024 年 1 月与湖北省荆州市江陵县人民政府（甲方）签署《全面战略合作协议》。合作内容为甲方支持乙方在管辖的党政机关办公建筑屋顶，学校、医院、村委会等公共建筑屋顶，农村居民屋顶等建筑物屋顶安装分布式光伏发电系统，并整合江陵县闲置土地、坑塘水面资源进行地面光伏项目的开发。能源一体化项目预计总投资约 8 亿元，拟规划建设屋顶分布式光伏发电项目装机容量 100MW、“渔光互补”发电项目装机容量 100MW，最终装机容量和投资额以相关部门核准或备案文件为准。本协议有效期 2 年。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 876,717,677.00 |
| 拟分配每10股派息数（元） | 2.50 |
| 利润分配方案 | 以2023年年度利润分配时股权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份余额为基数，拟向全体股东（公司回购专户除外）每10股派送2.50元（含税）现金红利，共计派发现金红利876,717,677.00元。 |
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 重要债务重组
无
财务报表附注 第173页
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换的情况。
(四) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司从事电力、煤炭、油品、天然气、新能源及可再生能源等综合能源业务，公司已完成以“燃煤发电及供热”、“天然气发电和综合能源服务”、“风力和光伏发电”、“燃气”、“能源物流”五大主业板块的产业布局，同时设立了财务公司、融资租赁公司为相关主业提供金融服务。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了以上述五大板块作为经营分部，金融业务、其他产业租赁等列为其他。具体分部情况如下：
?燃煤发电及供热分部：燃煤发电及销售；?天然气发电和综合能源服务分部：天然气发电及销售；?风力和光伏发电分部：风力发电、光伏发电及销售；燃气分部：燃气销售及城市燃气管道建设；能源物流分部：煤炭、油品销售及油罐及配套设施的租赁。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产和负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注 第174页
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 燃煤发电及供热分部 | 天然气发电和综合能源服务分部 | 风力和光伏发电分部 | 燃气分部 | 能源物流分部 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 7,953,217,308.27 | 1,799,240,893.22 | 2,186,540,377.84 | 9,336,430,613.49 | 25,360,586,490.94 | 161,374,174.50 | 46,797,389,858.26 | |
| 分部间交易收入 | 57,098,797.58 | 1,037,735.84 | 473,335.10 | 443,474,415.65 | 4,818,569,219.62 | 106,837,295.87 | -5,427,490,799.66 | |
| 利息收入 | 34,668,869.10 | 22,784,981.80 | 13,121,812.19 | 35,090,021.50 | 14,487,310.58 | 265,233,322.51 | -276,826,914.17 | 108,559,403.51 |
| 利息费用 | 204,317,390.69 | 26,747,655.26 | 411,124,413.63 | 124,420,507.73 | 19,218,647.10 | 378,720,552.53 | -338,802,605.10 | 825,746,561.84 |
| 对联营和合营企业的投资收益 | 148,353,474.99 | 143,304.94 | 109,670,152.62 | -413,156,954.30 | 19,179,989.53 | -135,810,032.22 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,495,840.53 | -469,156.05 | -530,953.29 | -4,445,353.07 | -106,662.09 | -148,420,211.48 | 12,165,141.93 | -151,303,034.58 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -16,102,389.24 | -1,896,639.20 | -42,759,658.45 | -23,480,033.68 | -84,238,720.57 | |||
| 折旧费和摊销费 | 412,956,911.11 | 188,026,520.11 | 760,613,390.97 | 373,576,658.99 | 89,507,925.01 | 34,130,030.62 | 1,858,811,436.81 | |
| 利润总额（亏损总额） | 607,391,573.89 | 193,112,515.53 | 688,654,646.23 | 964,050,173.03 | -58,832,917.28 | 770,665,247.87 | -847,980,668.96 | 2,317,060,570.31 |
| 资产总额 | 15,991,598,858.68 | 7,969,586,349.95 | 28,008,036,016.76 | 14,843,597,073.59 | 5,737,032,682.31 | 39,407,533,615.71 | -37,943,334,026.92 | 74,014,050,570.08 |
| 负债总额 | 7,799,109,562.87 | 3,802,177,306.23 | 22,381,706,984.25 | 8,433,051,453.93 | 3,404,441,474.32 | 18,505,493,133.62 | -18,465,355,000.32 | 45,860,624,914.90 |
| 对联营和合营企业的长期股权投资 | 2,689,017,647.86 | 5,043,304.94 | 751,130,934.10 | 374,329,926.51 | 1,782,659,956.65 | 5,602,181,770.06 | ||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | -404,686,827.52 | 959,521,197.69 | 6,129,860,443.04 | 1,531,856,318.71 | -75,555,020.68 | 928,995,233.66 | 1,789,132,921.40 | 10,859,124,266.31 |
财务报表附注 第175页
3、 本公司在中国华南地区及其他地区的对外交易收入总额
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 对外交易收入： | ||
| 中国华南地区 | 32,046,686,597.06 | 31,180,951,976.32 |
| 其他地区 | 14,750,703,261.20 | 16,728,821,860.21 |
| 合计 | 46,797,389,858.26 | 47,909,773,836.53 |
(五) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 49,500,000.00 | |
| 其他应收款项 | 72,727,910.85 | 84,727,482.26 |
| 合计 | 122,227,910.85 | 84,727,482.26 |
1、 应收利息
无
2、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 广州发展新能源股份有限公司 | 49,500,000.00 | |
| 小计 | 49,500,000.00 |
财务报表附注 第176页
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 49,500,000.00 |
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 72,620,171.93 | 84,533,887.60 |
| 1至2年 | 3,129.06 | 265,770.38 |
| 2至3年 | 265,770.38 | 79,043.79 |
| 3年以上 | 91,879.30 | 12,835.51 |
| 小计 | 72,980,950.67 | 84,891,537.28 |
| 减：坏账准备 | 253,039.82 | 164,055.02 |
| 合计 | 72,727,910.85 | 84,727,482.26 |
财务报表附注 第177页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 72,980,950.67 | 100.00 | 253,039.82 | 0.35 | 72,727,910.85 | 84,891,537.28 | 100.00 | 164,055.02 | 0.19 | 84,727,482.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收押金和保证金 | 6,684.86 | 0.01 | 20.05 | 0.30 | 6,664.81 | 6,684.86 | 0.01 | 3,618.71 | 54.13 | 3,066.15 |
| 应收其他款项 | 10,957,785.26 | 15.01 | 253,019.77 | 2.31 | 10,704,765.49 | 670,629.83 | 0.79 | 160,436.31 | 23.92 | 510,193.52 |
| 广州发展合并范围内关联方 | 62,016,480.55 | 84.98 | 62,016,480.55 | 84,214,222.59 | 99.20 | 84,214,222.59 | ||||
| 合计 | 72,980,950.67 | 100.00 | 253,039.82 | 72,727,910.85 | 84,891,537.28 | 100.00 | 164,055.02 | 84,727,482.26 | ||
财务报表附注 第178页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金和保证金 | 6,684.86 | 20.05 | 0.30 |
| 应收其他款项 | 10,957,785.26 | 253,019.77 | 2.31 |
| 广州发展合并范围内关联方 | 62,016,480.55 | ||
| 合计 | 72,980,950.67 | 253,039.82 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 164,055.02 | 164,055.02 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 88,984.80 | 88,984.80 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 253,039.82 | 253,039.82 |
财务报表附注 第179页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 84,891,537.28 | 84,891,537.28 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -11,910,586.61 | -11,910,586.61 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 72,980,950.67 | 72,980,950.67 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 164,055.02 | 88,984.80 | 253,039.82 | |||
| 合计 | 164,055.02 | 88,984.80 | 253,039.82 | |||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 621,882.67 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
财务报表附注 第180页
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 广州发展瑞华新能源电动船有限公司 | 往来款 | 621,882.67 | 破产清算 | 法院判决书 | 是 |
| 合计 | 621,882.67 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来及代垫款 | 10,957,785.26 | 670,629.83 |
| 保证金、押金等 | 6,684.86 | 6,684.86 |
| 广州发展合并范围内关联方 | 62,016,480.55 | 84,214,222.59 |
| 合计 | 72,980,950.67 | 84,891,537.28 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州发展新城投资有限公司 | 广州发展合并范围内关联方 | 55,000,000.00 | 1-2年 | 75.36 | |
| 广州市白云区人民政府松洲街道办事处 | 往来及代垫款 | 10,194,816.00 | 1年以内 | 13.97 | 30,584.45 |
| 广州发展新能源股份有限公司 | 广州发展合并范围内关联方 | 3,864,765.00 | 1年以内 | 5.30 | |
| 广州发展电力集团有限公司 | 广州发展合并范围内关联方 | 850,111.46 | 1年以内 | 1.16 | |
| 广州珠江电力有限公司 | 广州发展合并范围内关联方 | 455,419.51 | 1-2年 | 0.62 | |
| 合计 | 70,365,111.97 | 96.41 | 30,584.45 |
财务报表附注 第181页
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 15,269,053,191.68 | 15,269,053,191.68 | 15,065,633,820.85 | 15,065,633,820.85 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,741,794,879.89 | 1,741,794,879.89 | 1,226,091,695.17 | 1,226,091,695.17 | ||
| 合计 | 17,010,848,071.57 | 17,010,848,071.57 | 16,291,725,516.02 | 16,291,725,516.02 | ||
财务报表附注 第182页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州发展燃气投资有限公司 | 523,666,040.05 | 523,666,040.05 | ||||||
| 广州发展企业运营管理有限公司 | 1,470,000,000.00 | 1,470,000,000.00 | ||||||
| 广州发展国际投资有限公司 | 125,500,000.00 | 125,500,000.00 | ||||||
| 广州发展电力集团有限公司 | 2,759,840,702.56 | 3,331,534.88 | 2,763,172,237.44 | |||||
| 广州综合能源有限公司 | 250,865.28 | 250,865.28 | ||||||
| 广州珠江电力有限公司 | 385,983,898.42 | 250,865.28 | 386,234,763.70 | |||||
| 广州发展电力企业有限公司 | 1,094,935,675.97 | 1,094,935,675.97 | ||||||
| 广州发展能源物流集团有限公司 | 1,057,265,918.81 | 4,389,829.86 | 1,061,655,748.67 | |||||
| 广州发展融资租赁有限公司 | 376,673,870.27 | 426,466.86 | 377,100,337.13 | |||||
| 广州燃气集团有限公司 | 3,605,522,263.27 | 7,242,338.48 | 3,612,764,601.75 | |||||
| 广州发展新能源股份有限公司 | 2,955,198,578.71 | 11,860,986.88 | 2,967,059,565.59 | |||||
| 广州发展集团财务有限公司 | 700,955,995.16 | 589,530.32 | 701,545,525.48 | |||||
| 广州东部发展燃气有限公司 | 342,781.81 | 190,024.96 | 532,806.77 | |||||
| 广州东方电力有限公司 | 244,081.77 | 150,517.08 | 394,598.85 | |||||
| 广州发展电力科技有限公司 | 1,301,780.63 | 541,559.99 | 1,843,340.62 | |||||
| 广州发展电力销售有限责任公司 | 396,632.96 | 150,517.08 | 547,150.04 | |||||
| 广州发展环保建材有限公司 | 1,057,698.86 | 652,247.64 | 1,709,946.50 | |||||
财务报表附注 第183页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州发展南沙电力有限公司 | 650,890.24 | 401,382.32 | 1,052,272.56 | |||||
| 广州发展能源站管理有限公司 | 1,220,425.82 | 752,595.84 | 1,973,021.66 | |||||
| 广州发展燃料港口有限公司 | 780,557.22 | 426,466.86 | 1,207,024.08 | |||||
| 广州发展综合能源有限公司 | 406,808.54 | 406,808.54 | ||||||
| 广州广燃设计有限公司 | 203,404.32 | 125,432.64 | 328,836.96 | |||||
| 广州南沙发展燃气有限公司 | 704,280.61 | 426,466.84 | 1,130,747.45 | |||||
| 广州小虎岛石化物流有限公司 | 251,710.92 | 251,710.92 | ||||||
| 广州中电荔新热电有限公司 | 447,486.06 | 150,517.08 | 598,003.14 | |||||
| 广州珠江电力燃料有限公司 | 983,961.55 | 431,892.58 | 1,415,854.13 | |||||
| 广州珠江天然气发电有限公司 | 650,890.24 | 401,382.32 | 1,052,272.56 | |||||
| 粤海（番禺）石油化工储运开发有限公司 | 447,486.08 | 275,949.76 | 723,435.84 | |||||
| 广州储能集团有限公司 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 15,065,633,820.85 | 203,419,370.83 | 15,269,053,191.68 | |||||
财务报表附注 第184页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 广东电力发展股份有限公司 | 1,015,061,695.17 | 18,783,052.10 | -4,756,012.20 | -377,699.32 | 1,028,711,035.75 | |||||||
| 深圳能源光明电力有限公司 | 211,030,000.00 | 215,250,000.00 | 924,000.00 | 427,204,000.00 | ||||||||
| 广州穗发低碳产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 286,362,985.54 | -483,141.40 | 285,879,844.14 | |||||||||
| 小计 | 1,226,091,695.17 | 501,612,985.54 | 19,223,910.70 | -4,756,012.20 | -377,699.32 | 1,741,794,879.89 | ||||||
| 合计 | 1,226,091,695.17 | 501,612,985.54 | 19,223,910.70 | -4,756,012.20 | -377,699.32 | 1,741,794,879.89 | ||||||
本公司持有广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）2.22%股权，为粤电力的第三大股东，已委派高管人员出任粤电力的董事，对粤电力具有重大影响。
财务报表附注 第185页
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 54,837,811.32 | 3,031,124.94 | 47,701,657.45 | 3,031,124.95 |
| 合计 | 54,837,811.32 | 3,031,124.94 | 47,701,657.45 | 3,031,124.95 |
(四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 866,645,183.19 | 53,540,846.31 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 19,223,910.70 | -62,163,868.44 |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 42,573,082.69 | 43,861,020.95 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 87,838,923.30 | 87,230,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 2,194,725.15 | 1,206,525.22 |
| 其他 | 5,014,467.76 | 1,456,111.39 |
| 合计 | 1,023,490,292.79 | 125,130,635.43 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -35,754,483.13 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 50,498,649.89 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -9,012,330.08 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
财务报表附注 第186页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 720,000.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 66,908,043.83 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 3,426,975.32 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,940,027.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 79,726,883.46 | |
| 所得税影响额 | 4,110,241.56 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,499,142.15 | |
| 合计 | 71,117,499.74 |
财务报表附注 第187页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.6236 | 0.4694 | 0.4694 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.3360 | 0.4489 | 0.4489 |
广州发展集团股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月八日