2016 年年度报告
公司代码：600158 公司简称：中体产业
中体产业集团股份有限公司
2016 年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、权忠光独立董事因公务未能出席本次董事会会议，授权委托温小杰独立董事代为
出席董事会会议。
三、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告。
四、公司董事长兼总裁刘军先生、财务总监顾兴全先生声明：保证年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以截至 2016 年 12 月 31 日公司股份总数 843,735,373 股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 0.22 元（含税），合计派发现金股利 18,562,178.21 元
（含税），尚余未分配利润 249,917,529.52 元结转至以后年度。
本年度公司不进行资本公积转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、政策风险等，敬请查阅第四节经营
情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部
分的内容。
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 11
第五节 重要事项 .........................................................................................................22
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................32
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................37
第八节 公司治理 .........................................................................................................42
第九节 财务报告 .........................................................................................................46
第十节 备查文件目录 ...............................................................................................128
2016 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中体产业、集团、本公司、公司 指 中体产业集团股份有限公司
基金中心 指 国家体育总局体育基金管理中心
彩票中心 指 国家体育总局体育彩票管理中心
装备中心 指 国家体育总局体育器材装备中心
华体集团 指 华体集团有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中体产业集团股份有限公司
公司的中文简称 中体产业
公司的外文名称 CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 CSI
公司的法定代表人 刘军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许宁宁 梁原
联系地址 北京市朝阳区朝外大街225号 北京市朝阳区朝外大街225号
电话 010-85160999 010-85160886
传真 010-65515338 010-65515338
电子信箱 xuningning@csig158.com liangyuan@csig158.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 天津市新技术产业园区武清开发区三号路
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 北京市朝阳区朝外大街225号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.csig158.com
电子信箱 csig@csig158.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书处
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中体产业
六、 其他相关资料
名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
签字会计师姓名 傅映红、张娟
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年
(%)
营业收入 1,186,170,812.80 851,407,977.59 39.32 1,151,640,799.46
归属于上市公司股东的净利润 61,009,919.89 77,592,111.68 -21.37 103,120,977.52
归属于上市公司股东的扣除非经常
58,853,914.31 12,397,987.11 374.71 59,930,439.39
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 229,997,524.11 21,933,814.40 948.60 -32,838,845.01
本期末比上
2016年末 2015年末 年同期末增 2014年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 1,590,319,360.22 1,552,934,030.77 2.41 1,508,778,516.33
总资产 3,621,207,161.24 3,897,337,617.19 -7.09 3,643,893,293.58
期末总股本 843,735,373.00 843,735,373.00 843,735,373.00
(二)主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2016年 2015年 2014年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0723 0.0920 -21.41 0.1222
稀释每股收益（元／股） 0.0723 0.0920 -21.41 0.1222
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0698 0.0147 374.83 0.0710
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.89 5.09 减少1.20个百分点 7.01
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.75 0.81 增加2.94个百分点 4.08
资产收益率（%）
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 126,509,486.95 317,986,921.87 253,011,285.26 488,663,118.72
归属于上市公司股东的净利润 -11,352,219.24 18,466,172.15 13,358,239.12 40,537,727.86
归属于上市公司股东的扣除非经常
-11,926,952.73 18,289,024.77 11,863,551.66 40,628,290.61
性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -43,888,815.40 83,972,146.72 90,354,441.07 99,559,751.72
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2016 年金额 附注 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益 -1,000,257.63 45,612,852.30 45,815,709.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,206,867.83 七、40 192,457.84 388,556.16
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 25,221,585.83 7,217,201.05
债务重组损益 -2,271.03 - -
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 - -295,087.80 1,091,892.15
购买银行理财产品取得的投资收益 2,480,278.07 3,357,602.71 2,217,979.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -847,540.24 -384,284.10 -1,124,665.14
以前年度核销本期收回其他应收款项 - 420,000.00 -
所得税影响额 -5,112.62 -7,220,339.53 -11,669,319.62
少数股东权益影响额（税后） 324,041.20 -1,710,662.68 -746,815.79
合计 2,156,005.58 65,194,124.57 43,190,538.13
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十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司是国内最早以发展体育产业为本体的上市公司，已基本建立起体育全产业链、
全覆盖的业务结构，主要涵盖以下业务：专业赛事管理及运营；体育场馆咨询、设计，
场馆工程建设、设施提供，场馆运营管理、赛事内容提供；体育中介服务、休闲健身
等体育服务；体育彩票等相关业务；海外相关业务；体育地产等。
（二）经营模式
业务类型 主要业务 经营模式
环中国国际公路自行车赛、北京马拉松赛、 通过收取赛事赞助费以及报名费等收入盈
赛事管理及运营
武汉马拉松赛、中国高尔夫球俱乐部联赛等 利。
通过对体育场馆建设的咨询、设计、代建收
天津、仪征、宁波、佛山、合肥、九江、青
体育场馆运营管理 取费用，通过场地出租、承接赛事、演出以
海、包头、福建马尾体育馆等
及培训等收入盈利。
通过收取俱乐部会员费、私教费、培训费、
休闲健身 中体倍力连锁健身俱乐部、中体健身会等
及广告费等收入盈利。
为北京冬奥组委提供专业性咨询服务、参与
2016 年里约奥运会国家队赛前训练营相关筹 通过提供运动员经纪服务以收取代理费盈
体育经纪
备及服务工作，开展运动员经纪、体育营销 利。
咨询、体育公关等
彩票终端机销售及售后维修维护服务、即开 通过取得彩票终端机销售收入及提供后续维
体育彩票
型自助终端业务、周边综合增值业务等 护、维修服务收入盈利。
博茨瓦纳独立 50 周年庆典项目、玻利维亚运
通过对外援建、承包工程、设计咨询以及出
体育援外 动员来华培训项目、瓦努阿图太平洋小型运
口业务等收入盈利。
动会体育技术合作项目等
大连、沈阳奥林匹克花园，中体万博怡人城
体育地产 通过开发体育地产取得收入盈利。
市花园等项目
（三）行业情况
2016 年是“十三五”规划的起步之年，也是推进“健康中国”建设的开局之年。
政府先后出台《体育发展“十三五”规划》、《全民健身计划（2016-2020 年）》、
《“健康中国 2030”规划纲要》、《关于加快发展健身休闲产业的指导意见》等系列
政策文件，部署体育产业供给侧结构性改革，体育产业面临历史性发展机遇。
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2017 年，公司将继续完善体育全产业链业务，扎实稳进，深化协同，增强核心竞
争力。提升体育服务能力，不断创新，完善内容提供体系，提升赛事资源核心价值，
积极参与体育公共基础设施项目，引导体育消费，带动转型升级，促进国家全民健身
战略的全面贯彻落实。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）全产业链布局，整合体育产业上下游资源
公司已建立以场馆为核心的全产业链业务结构，以赛事服务为核心的内容提供，
以体育营销、体育经纪、休闲健身为核心的体育服务，以及体育彩票等相关业务、海
外业务等上下游全产业链布局。公司各项业务协同发展、顺畅衔接，已形成资源的高
效整合能力。
（二）打造品牌赛事，拥有优质赛事资源
公司目前管理运营北京马拉松赛、武汉马拉松赛、环中国国际公路自行车赛、中
国高尔夫俱乐部联赛等多项具有核心竞争力的品牌赛事，赛事 IP 价值显著。
北京马拉松赛是经国际田联（IAAF）认证、国际马拉松及公路跑协会（AIMS）备
案的国际田联金标赛事。该项赛事已成为中国田径协会市场化程度最高、规模最大、
最具代表性、具有国际影响力的国内顶级单项赛事。环中国国际公路自行车赛为国际
自盟 2.2 级品牌赛事，是中国有史以来规模最大、水平最高的国际公路自行车赛事。
中国高尔夫俱乐部联赛代表着我国高尔夫业余联赛的最高水准，在国内高尔夫赛事中
具有标杆意义。
（三）行业领先的体育场馆全业务链服务
体育场馆是体育产业的重要载体，也是文化、旅游、演艺、娱乐等产业的物质基
础。体育场馆运营和管理业务是为客户提供围绕体育场馆的全链条服务，包括从体育
场馆定位咨询、设计、施工建设、设施提供到建成后一系列后续运营管理服务。公司
目前主要运营管理的项目有佛山岭南明珠体育中心、合肥体育中心、九江体育中心、
青海体育中心、包头市体育场馆、福建马尾综合体育馆等。2016 年新获 3 个场馆的运
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营权：中标江苏仪征综合体育场馆 PPP 项目、浙江宁波全民健身中心场馆项目，获得
天津市武清体育中心运营管理权。
（四）发展全民健身，引领大众健康生活新方式
全民健身是国家战略亦是体育产业的基础。公司大力发展全民健身，建设运营体
育场馆、承办全民健身主题活动、运营连锁健身俱乐部等。经过公司不断努力，全民
健身业务带动超过 160 万人次的健身人群，庞大的健身爱好者为公司带来巨大的商业
潜力，也引导了大众体育消费观念的升级，拉动了内需。
（五）专业的体育营销及体育经纪服务
公司长期与各体育单项协会、中国奥委会、北京市冬奥组委等保持密切沟通与深
度合作，提供专业的体育营销服务，在国内体育经纪领域保持领先的市场份额。
（六）复合型体育人才储备
人力资源是构建核心竞争力的基础，体育产业未来竞争的关键在于人的竞争。公
司作为国内首家致力于中国体育产业发展的上市公司，经过对于体育全产业链的长期
探索与发展，已培育出大批深谙体育产业之道的复合型体育人才，为可持续发展打下
坚实基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
（一）2016 年经营业绩与分析
2016 年，公司实现营业收入 11.86 亿元，较上年 8.51 亿元增长 39%，归属于上市
公司股东净利润为 6,101 万元，其中扣除非经常性损益的净利润为 5,885 万元，经营
性利润较上年有较大增长。报告期内，公司体育相关业务实现营业收入 5.96 亿元，
实现利润 3,961 万元；公司房地产相关业务实现营业收入 5.85 亿元，实现利润 1,609
万元。
报告期内，公司坚持体育产业发展战略，落实国务院《关于加快发展体育产业促
进体育消费的若干意见》（46 号文）文件精神，坚持稳中求进的发展基调，实现体育
服务与体育地产共同发展。体育服务以体育赛事为核心，打造精品比赛。场馆运营以
对外开放和内容提供为目标，为广大群众提供公共服务产品，拉动消费。体育地产重
点布局京津冀、长三角经济发达区域，以 PPP 模式为切入口，重点推进体育公共服务
设施建设项目，培育未来新的利润增长点。
（二）扎实推进体育产业发展，提升核心竞争力
1、赛事管理及运营
公司赛事管理及运营业务实现营收 2 亿元，实现利润 1,395 万元，较上年增长 27%。
作为公司核心业务之一，继续着力提高赛事综合运营管理能力。报告期内，公司运营
的“北京马拉松赛”被评为“2016 中国马拉松最具传播影响力赛事”和“2016 中国
田径协会金牌赛事”。公司新拓展的“武汉马拉松”也成为国内高品质马拉松赛事的
代表。公司进一步扩大“环中国国际公路自行车赛”赛事规模，加强赛事内容的多元
化发展，增强群众的参与性。公司连续 3 年完成运营“美巡中国赛”，推动了高尔夫
运动在中国的发展。
2、体育场馆运营管理
公司体育场馆运营管理业务实现营收 1.25 亿元，实现利润 1,182 万元，较上年增
长 44%。公司坚持体育场馆咨询、设计、建设到运营管理的全产业链业务体系，继续
提升场馆运营效率，逐步完善智能场馆信息管理系统。报告期内，公司新获 3 个场馆
的运营权：中标江苏仪征综合体育场馆 PPP 项目、浙江宁波全民健身中心场馆项目，
2016 年年度报告
获得天津市武清体育中心运营管理权，已实现华北、华东、华南、西北等全国主要区
域的战略布局。
3、休闲健身
公司体育休闲健身业务实现营收 4,361 万元。传统健身运营模式面临挑战，公司
在报告期内加大投入力度，全面提升“中体健身”品牌，完善管理体系，提高产品服
务。公司成功完成中国奥委会“奥林匹克日长跑”、“全民健身万里行”等全民健身
休闲活动，落实全民健身国家战略。
4、体育经纪
公司体育经纪业务实现营收 5,716 万元，实现利润 1,200 万元，较上年增长 47%。
报告期内，公司继续服务于各体育单项协会、中国奥委会、北京市冬奥组委等机构，
参与国家队 2016 年里约奥运会赛前训练营的筹备及服务工作，圆满完成北京冬奥组
委会专业市场调研工作，为 2022 年北京冬奥会和冬残奥会提供了专业咨询服务，协
助企业参与 2022 年北京冬奥会市场开发计划。
5、体育彩票
公司体育彩票业务实现营收 7,877 万元。公司在传统体育彩票终端机销售及配套
业务受国家彩票相关政策持续影响的情况下，及时调整方向，重点拓展即开型自助终
端业务。同时，公司持续关注国家有关体育彩票电话投注和互联网投注业务的相关政
策，并积极开展技术、人员等储备工作。
6、体育援外
公司援外体育专业技术和人才交流业务实现营收 8,680 万元，实现利润 844 万元，
较上年增长 136%。公司继续服务于商务部等相关政府部门，积极与各地方体育局深度
合作，开展境内外体育培训、成套项目体育设备和技术输出等业务。报告期内，公司
援外项目共涉及 16 个国家，完成了我国政府对博茨瓦纳提供的首个人文领域援助项
目。
7、体育地产
公司体育地产实现营收 5.85 亿元。报告期内，公司下属仪征项目销售状况良好，
同时公司加大沈阳、大连遗留项目的库存去化力度，实现体育地产业务收入、利润的
较大增长。
（三）积极强化内控管理，务求公司健康发展
2016 年年度报告
报告期内，公司继续积极强化内控管理工作，根据监管部门《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的要求，秉承实用性、长期性、经济性的工作原则，循序渐进，
稳步推进内部控制工作。2016 年公司重点对三会运作、内幕知情人管理、财务管理等
方面工作进行了全面、系统的梳理，并对有可能产生的风险点及时改进，提高了风险
防范能力，强化了公司内控管理工作。同时，公司继续严格开展内控检查工作，内控
检查范围进一步扩大，要求被检查单位当年就整改及落实情况形成专门报告，公司亦
将通过下一年度内部控制检查工作进行跟踪复查，形成了较为完整的核查机制。
公司积极配合党委、纪委对党风廉政建设“双责”的要求，推进队伍建设，强化
廉政风险防控机制，加强作风建设，深入贯彻落实“三严三实”的要求，促进公司健
康、稳定发展。
二、公司关于公司未来发展的讨论与分析
2017 年，公司将以《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》（46 号文）
和《“健康中国 2030”规划纲要》为方向指引，继续稳扎稳打，强化体育服务和体育
地产的协同发展，依托全产业链优势，发挥产业带头作用，为体育产业的发展、全民
健身战略的落实做出努力。
在赛事管理及运营业务方面，公司将继续优化商业模式和产品内容，提升赛事核
心价值，完善精细化运营能力，提供高品质的增值服务。在稳定现有品牌赛事基础上，
积极拓展冬季项目。
在体育场馆运营管理业务方面，公司将深化体育场馆全产业链运营商的战略定位，
重点投资建设体育公共服务设施，积极参与体育场馆 PPP 项目，继续扩大运营规模，
复制运营模式。以智能化为抓手，以互联网为平台，为公共服务提供便利，提高场馆
运营效率。
在体育休闲健身业务方面，公司将加快健身俱乐部的转型升级，拓展轻资产新业
务，提升综合服务能力。强化内容输出、品牌输出，升级品牌加盟管理模式。利用互
联网化系统建设，实现健身俱乐部的智能管理。
在体育经纪与营销业务方面，公司将继续提升各单项协会和客户间的双边服务能
力。公司将放眼东京奥运会、北京冬奥会等大型赛事，提前布局、参与筹备，拓展长
线业务，全面升级一站式体育营销服务体系。
2016 年年度报告
在体育彩票业务方面，公司将继续稳定传统体育彩票终端机市场业务，升级营销
模式，拓展即开型体育彩票自助终端机运营、销售业务以及相关业务的研发。积极与
各地方体彩中心合作，为互联网彩票业务做好前期准备。
在体育援外业务方面，公司将继续发挥在我国援外体育项目中的重要作用，依托
专业优势及多年经验，以国内外大型体育赛事为出发点，以国际、国内相关组织机构
为纽带，输出中国体育优势，做援外体育领域的“国家队”。
在体育地产业务方面，努力探索体育地产新模式，协同体育产业链各业务端，在
体育公共基础设施、体育产业园区、城市体育综合体等领域展开合作，将体育与健康、
旅游、养老等相关产业深度融合。
2016 年年度报告
三、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 2016 年 2015 年 变动幅度 说明
主要是房地产开发收入同比增加、体育场馆运营
营业收入 1,186,170,812.80 851,407,977.59 39.32%
管理收入及体育经纪业务收入亦有所增加
主要是房地产开发成本同比增加、体育场馆运营
营业成本 933,175,087.82 650,016,135.99 43.56%
管理成本及体育经纪业务成本亦有所增加
财务费用 -1,143,611.78 -24,792,805.80 不适用 主要是减少上期资金占用费收入所致
主要是计提应收款项坏账准备同比增加、存货跌
资产减值损失 7,375,306.57 1,832,057.18 302.57%
价准备亦有所增加
投资收益 20,095,797.12 62,481,987.49 -67.84% 主要是减少上年处置股权收益所致
营业外支出 1,886,875.14 1,381,366.72 36.59% 主要是本期新增公益性捐赠支出所致
主要是本期所得税费用同比增加、递延所得税费
所得税费用 23,048,825.88 11,850,901.62 94.49%
用亦有所增加
科目 2016 年末 2015 年末 变动幅度 说明
货币资金 398,411,156.34 509,638,428.23 -21.82% 主要是兑付到期的商业承兑汇票所致
主要是本期体育赛事应收款减少、体育彩票业务
应收账款 67,068,140.00 92,783,862.13 -27.72%
应收款亦有所减少
一年内到期的非
167,689.76 687,314.34 -75.60% 主要是一年内到期的长期待摊费用摊销所致
流动资产
主要是应交税费借方余额重分类至其他流动资
其他流动资产 95,062,262.57 70,000,000.00 35.80%
产所致
长期股权投资 62,279,530.16 42,179,322.60 47.65% 主要是本期对联营企业增资所致
短期借款 - 10,000,000.00 -100.00% 主要是归还银行借款本金所致
应付票据 - 120,000,000.00 -100.00% 主要是商业承兑汇票到期兑付所致
主要是应交税费借方余额重分类至其他流动资
应交税费 19,219,714.73 -23,244,446.38 不适用
产所致
一年内到期的非
98,767,479.00 200,000,000.00 -50.62% 主要是归还借款及借款展期转入长期借款所致
流动负债
项目 2016 年 2015 年 变动幅度 说明
经营活动产生的
229,997,524.11 21,933,814.40 948.60%
现金流量净额
销售商品、提供
1,256,308,315.90 981,099,530.79 28.05% 主要是房地产业务收入同比增加所致
劳务收到的现金
收到的税费返还 3,844,895.89 780,150.94 392.84% 主要是本期收到增值税出口退税同比增加所致
收到的其他与经
营活动有关的现 99,741,124.18 373,193,738.90 -73.27% 主要是本期收到往来款同比减少所致
金
支付各项税费 98,747,822.67 73,117,454.70 35.05% 主要是支付流转税及企业所得税同比增加所致
投资活动产生的
15,046,711.11 75,758,328.97 -80.14%
现金流量净额
取得投资收益所
13,354,827.74 69,384,889.09 -80.75% 主要是取得参股公司分红款同比减少所致
收到的现金
处置固定资产.
无形资产和其他
339,421.74 495,938.00 -31.56% 主要是处置固定资产同比减少所致
长期资产而收回
的现金净额
处置子公司及其
主要是减少上年同期处置子公司时的现金净额
他营业单位收到 - 11,998,275.93 -100.00%
所致
的现金净额
2016 年年度报告
购建固定资产、
无形资产和其他
10,288,300.19 7,694,008.96 33.72% 主要是装修改造支出同比增加所致
长期资产而支付
的现金净额
支付的其他与投
主要是减少上年处置子公司减少的现金净额所
资活动有关的现 - 3,179,818.10 -100.00%
致
金
筹资活动产生的
-233,382,043.63 -97,843,110.41 不适用
现金流量净额
吸收投资所收到 主要是控股公司吸收少数股东投资同比增加所
2,946,156.26 1,250,000.00 135.69%
的现金 致
借款所收到的现
130,000,000.00 245,000,000.00 -46.94% 主要是本期银行借款同比减少所致
金
分配股利、利润
或偿付利息所支 64,761,578.89 84,865,470.81 -23.69% 主要是支付股利及利息同比减少所致
付的现金
1. 收入和成本分析
(1)主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减（%） 年增减（%） 年增减
减少 5.34
房地产 584,723,000.28 494,292,526.66 15.47 208.77 229.61
个百分点
工程设计及 增加 15.63
86,803,680.12 57,260,339.18 34.03 -14.16 -30.60
施工 个百分点
增加 0.57
体育 504,277,369.71 375,999,193.50 25.44 -7.65 -8.35
个百分点
其中：赛事 减少 3.01
199,782,975.85 155,204,205.32 22.31 -8.99 -5.32
管理及运营 个百分点
体育场馆运 增加 1.75
124,941,807.52 86,780,336.37 30.54 21.80 18.80
营管理 个百分点
减少 11.06
休闲健身 43,615,882.09 43,353,403.45 0.60 -16.02 -5.51
个百分点
减少 3.21
经纪 57,162,576.70 37,785,066.01 33.90 68.80 77.42
个百分点
增加 9.66
彩票相关 78,774,127.55 52,876,182.35 32.88 -42.98 -50.15
个百分点
减少 32.32
其他 4,532,577.60 4,360,222.78 3.80 -44.58 -16.54
个百分点
减少 2.25
合计 1,180,336,627.71 931,912,282.12 21.05 39.73 43.83
个百分点
主营业务分地区情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本
（%） 年增减（%） 年增减（%） 年增减
减少 2.46
境内 1,168,899,283.61 922,337,884.25 21.09 41.50 46.04
个百分点
增加 4.18
境外 11,437,344.10 9,574,397.87 16.29 -38.58 -41.50
个百分点
减少 2.25
合计 1,180,336,627.71 931,912,282.12 21.05 39.73 43.83
个百分点
2016 年年度报告
房地产业务，本报告期中体地产仪征有限公司新增结算面积 48,830 平方米，结算收入 2.87
亿元。
体育场馆运营管理业务，本报告期运营场馆新增 2016 年全国体操锦标赛暨里约奥运会选拔赛、
2016 年全国羽毛球单项锦标赛、维克多全国羽毛球赛及全国击剑赛等赛事项目。
(2)主要销售客户及主要供应商情况
报告期内,公司前五名客户销售额 1.63 亿元，占年度销售总额 13.79%；其中前五
名客户销售额中关联方销售额 0 亿元，占年度销售总额 0%。
前五名供应商采购额 1.26 亿元，占年度采购总额 23.08%；其中前五名供应商采
购额中关联方采购额 0 亿元，占年度采购总额 0%。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期末金额
本期期末数占总 上期期末数占总
项目名称 本期期末数 上期期末数 较上期期末变
资产的比例（%） 资产的比例（%）
动比例（%）
总资产 3,621,207,161.24 100.00 3,897,337,617.19 100.00 -7.09
货币资金 398,411,156.34 11.00 509,638,428.23 13.08 -21.82
预付账款 38,382,495.17 1.06 37,453,661.60 0.96 2.48
其他应收款 311,020,676.24 8.59 291,381,075.06 7.48 6.74
存货 2,335,715,585.20 64.50 2,535,373,114.07 65.05 -7.87
其他流动资产 95,062,262.57 2.63 70,000,000.00 1.80 35.80
固定资产 105,300,378.57 2.91 112,475,895.28 2.89 -6.38
递延所得税资产 80,669,606.43 2.23 79,995,543.25 2.05 0.84
应付账款 472,476,961.53 13.05 486,870,704.77 12.49 -2.96
预收账款 525,821,464.39 14.52 493,383,834.68 12.66 6.57
其他应付款 389,644,659.61 10.76 466,405,430.51 11.97 -16.46
一年内到期的非
98,767,479.00 2.73 200,000,000.00 5.13 -50.62
流动负债
长期借款 215,000,000.00 5.94 275,334,100.00 7.06 -21.91
1. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
详见附注七、46。
2016 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
房地产行业经营性信息分析
1. 报告期内房地产储备情况
√适用□不适用
持有待开
一级土地 规划计容建 合作开发项 合作开发
序 持有待开发土 发土地的 是/否涉及合作
整理面积 筑面积 目涉及的面 项目的权
号 地的区域 面积 开发项目
(平方米) (平方米) 积(平方米) 益占比(%)
(平方米)
1 沈阳 20,867.70 - 41,864.10 是 41,864.10 50.70
2 大连 110,312.40 - 37,733.74 是 37,733.74 90.00
3 扬州 146,190.88 - 212,405.67 是 212,405.67 60.00
4 上海 33,471.00 - 59,976.13 是 59,976.13 54.70
2. 报告期内房地产开发投资情况
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
经 项目规划
在建项目/ 项目用地 总建筑 在建建筑 已竣工
序 营 计容建筑 报告期实
地区 项目 新开工项目/ 面积 面积 面积 面积 总投资额
号 业 面积 际投资额
竣工项目 (平方米) (平方米) (平方米) (平方米)
态 (平方米)
沈阳
(中体/
住 在建项目
1 沈阳 新朋) 67,190.12 129,573.96 140,459.66 39,456.62 49,148.43 76,354.00 17,464.00
宅 (部分竣工)
奥林匹
克花园
大连奥
住 在建项目
2 大连 林匹克 197,315.90 83,370.59 101,171.08 24,289.23 36,415.62 83,828.00 9,799.00
宅 (部分竣工)
花园
怡人城 住 在建项目
3 扬州 117,736.00 242,536.16 299,716.60 149,401.97 51,679.85 153,400.00 10,670.11
市花园 宅 (部分竣工)
3. 报告期内房地产销售情况
√适用□不适用
2016 年年度报告
可供出售面积 已预售面积
序号 地区 项目 经营业态
(平方米) (平方米)
沈阳（中体/天阔/新朋）
1 沈阳 住宅 133,012.15 30,224.96
奥林匹克花园
2 大连 大连奥林匹克花园 住宅 76,889.00 14,661.00
3 扬州 怡人城市花园 住宅 84,230.04 61,466.12
4 上海 上海奥林匹克花园 住宅 1,712.30 34.66
报告期内公司房地产销售均为住宅，报告期内平均售价为 6,452 元/平方米。
4. 报告期内房地产出租情况
□适用√不适用
5. 报告期内公司财务融资情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末融资总额 整体平均融资成本(%) 利息资本化金额
313,767,479.00 7.38 30,756,750.00
注：以上贷款均为开发贷款，利息资本化率 100%。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
公司在报告期内对外股权投资金额为 3,447.20 万元，比上年同期增加 2,826.94
万元，增加了 455.77%。被投资公司的名称、主要业务及占被投资公司的权益比例如
下：
被投资公司的名称 主要业务 占被投资公司的权益比例（%）
宁波中体万融场馆管理有限公司 体育场馆管理、赛事策划、咨询
中体枣林湾投资仪征有限公司 投资管理及房地产开发经营等
武汉汉马体育管理有限公司 体育赛事策划、信息咨询
佛山市顺德区中体管理有限公司 体育经纪管理、赛事策划、咨询
中体天合（北京）信息咨询有限公司 计算机软硬件销售及服务
宁波中体万融房地产开发有限公司 房地产开发经营、体育场馆管理
中国航空服务有限公司 航空客货运输代理 47.74
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
2016 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
注册资本
子公司名称 行业 主要业务 总资产 净资产 净利润
（万元）
中体地产有限公司 房地产 房地产开发经营 10,000.00 208,973,294.04 99,885,695.45 407,648.07
中体奥林匹克花园 品牌管理、信息
房地产 20,000.00 472,484,854.01 466,291,437.13 -7,557,250.79
管理集团有限公司 服务
上海奥林匹克置业 房地产开发经
房地产 5,000.00 257,809,098.72 139,165,816.99 -6,405,563.42
投资有限公司 营、物业管理等
中体地产仪征有限
房地产 房地产开发经营 20,000.00 769,945,647.63 232,786,552.41 30,730,174.78
公司
赛事承办、体育
中体竞赛管理有限
体育 用品销售、体育 6,200.00 168,002,040.13 102,851,018.96 28,657,020.16
公司
信息技术咨询
中奥体育产业有限 开发体育场馆、
体育 5,000.00 89,430,174.39 60,662,998.65 11,897,414.00
公司 体育设施等
体育经纪业务、
北京中体经纪管理 体育运动项目经
体育 500.00 22,909,165.42 13,794,239.28 7,270,283.36
有限公司 营、体育培训、
销售体育用品
中国航空服务有限 航空客运、货运
代理 6,000.00 566,509,357.63 111,533,544.02 35,052,278.10
公司 代理
取得和处置子公司情况:
取得和处置子公司名称 取得和处置的目的 取得和处置的方式 对公司经营业绩的影响
宁波中体万融场馆管理有限公司 扩大场馆运营规模 新设成立 本期利润贡献-1.46 万元
中体枣林湾投资仪征有限公司 扩大经营规模 新设成立 本期利润贡献-6.63 万元
上海中奥体育产品经营管理有限公司 业务停止 注销 无
来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上
的公司情况 ：
公司名称 与本公司关系 营业收入 营业利润 净利润
中体地产仪征有限公司 子公司 286,737,647.83 40,708,212.20 30,730,174.78
中奥体育产业有限公司 子公司 128,243,848.24 14,449,290.03 11,897,414.00
北京中体经纪管理有限公司 子公司 62,344,204.58 9,722,095.51 7,270,283.36
中国航空服务有限公司 子公司的参股公司 311,024,365.83 66,013,750.29 35,052,278.10
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
2016 年年度报告
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情
况和原因说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
报告期内，公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上
市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》以及《上海证券交易所上市公司现金分
红指引》相关规定，综合考虑所处行业特点、公司发展阶段、自身经营模式、盈利水
平以及重大资金支出安排等因素，严格执行现金分红政策。同时，强化回报投资者意
识，关注中小投资者权益，现金分红制度符合各项监管要求。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表中
分红年度合并报表
每 10 股派 归属于上市公
分红 每 10 股送 每 10 股转 现金分红的数额 中归属于上市公司
息数(元) 司普通股股东
年度 红股数（股） 增数（股） （含税） 普通股股东的净利
（含税） 的净利润的比
润
率(%)
2016 年 - 0.22 - 18,562,178.21 61,009,919.89 30.42
2015 年 - 0.28 - 23,624,590.44 77,592,111.68 30.45
2014 年 - 0.38 - 32,061,944.17 103,120,977.52 31.09
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润
分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 承诺 是否有履行
承诺方
背景 类型 内容 期限
国家体育总局承诺，将一如既往地支持中体产业的发展。国
家体育总局体育基金管理中心承诺在未来适当的时机，在符合国家
法律法规的基础上，并履行相应的法律程序情况下，将可提供的优
质资产尽可能优先注入中体产业。
2014 年 8 月 23 日，基金中心对股权分置改革承诺事项进行
与股 了相关公开说明。2016 年 11 月 14 日，基金中心拟通过协议转让
改相 资产 持有的公司全部股份，根据《国有股东转让所持上市公司股份管理
基金中心 否
关的 注入 暂行办法》（国资委令 19 号）的相关规定，本次股份转让需报国
承诺 家体育总局及财政部批准后方可组织实施。12 月 21 日，基金中心
收到国家体育总局批复文件，经财政部批准，原则同意基金中心通
过公开征集方式，协议转让所持公司的全部股份。截止目前，基金
中心公开征集到 4 家意向受让方，正在对意向受让方进行尽职调
查。详情请查阅公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发
布的相关公告。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或
项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限 19 年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
2016 年年度报告
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
关于公司向成都银行股份有限公司西安分行履行信托受益权 详情请查阅公司在上海证券交易所网
回购义务后向相关方提起担保责任诉讼的事项。 站（www.sse.com.cn）2015 年 3 月 31 日披
截至本报告日，重庆市高级人民法院已开庭审理，尚未审结。 露的 2014 年年度报告“重要事项”部分。
详情请查阅公司在上海证券交易所网
关于公司与大连乐百年投资有限公司合同纠纷一案相关事项。 站（www.sse.com.cn）2015 年 4 月 30 日披
截至本报告日，本诉讼尚未开庭审理。 露的 2015 年第一季度报告“重要事项”部
分。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
截止报告期内，公司大股东基金中心有关履行“资产注入”承诺事项，请参阅本
节第二项承诺事项履行情况。
2016 年年度报告
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
3、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
2016 年年度报告
（三）共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（四）关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
（五）其他
□适用√不适用
十五、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
（二）担保情况
√适用 □不适用
2016 年年度报告
单位: 元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -
报告期末对子公司担保余额合计（B） 71,467,479.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 71,467,479.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.49
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 34,667,479.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 34,667,479.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
（三）委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是 计
否 提 是
经 减 否 是 关
委托理 报酬
委托理财金 委托理财 委托理财 实际收回本金 实际获得收 过 值 关 否 联
受托人 财产品 确定
额 起始日期 终止日期 金额 益 法 准 联 涉 关
类型 方式
定 备 交 诉 系
程 金 易
序 额
保本保
北京银行 65,000,000.00 2015.12.02 2016.01.06 约定 65,000,000.00 218,150.68 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 54,000,000.00 2016.01.06 2016.02.10 约定 54,000,000.00 176,054.79 是 - 否 否
收益型
保本浮
交通银行 5,000,000.00 2015.01.20 2016.05.25 约定 5,000,000.00 227,342.47 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 5,000,000.00 2016.01.21 2016.07.08 约定 5,000,000.00 70,780.82 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 2,000,000.00 2016.01.26 2016.06.20 约定 2,000,000.00 24,512.33 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 1,000,000.00 2016.01.26 2016.06.30 约定 1,000,000.00 13,064.38 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 1,000,000.00 2016.01.26 2016.07.01 约定 1,000,000.00 13,145.21 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 1,000,000.00 2016.01.26 2016.07.05 约定 1,000,000.00 13,468.49 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 2,000,000.00 2016.01.26 2016.08.02 约定 2,000,000.00 31,463.01 是 - 否 否
动收益
2016 年年度报告
保本浮
交通银行 2,000,000.00 2016.01.26 2016.08.12 约定 2,000,000.00 33,079.45 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 3,000,000.00 2016.01.26 2016.08.26 约定 3,000,000.00 53,013.70 是 - 否 否
动收益
保本浮
交通银行 6,000,000.00 2016.01.26 206.09.06 约定 6,000,000.00 110,876.71 是 - 否 否
动收益
保本保
北京银行 50,000,000.00 2016.02.19 2016.03.25 约定 50,000,000.00 158,219.18 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 50,000,000.00 2016.03.29 2016.05.05 约定 50,000,000.00 162,191.78 是 - 否 否
收益型
保本浮
交通银行 8,000,000.00 2016.04.08 2016.05.13 约定 8,000,000.00 22,312.33 是 - 否 否
动收益
保本保
北京银行 50,000,000.00 2016.05.30 2016.07.04 约定 50,000,000.00 148,630.14 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 70,000,000.00 2016.07.06 2016.08.10 约定 70,000,000.00 208,082.19 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 80,000,000.00 2016.08.12 2016.09.16 约定 80,000,000.00 237,808.22 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 60,000,000.00 2016.09.20 2016.10.25 约定 60,000,000.00 178,356.16 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 60,000,000.00 2016.10.20 2016.11.24 约定 60,000,000.00 172,602.74 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 70,000,000.00 2016.10.27 2016.12.02 约定 70,000,000.00 207,123.29 是 - 否 否
收益型
保本保
北京银行 50,000,000.00 2016.12.27 2017.02.08 约定 是 - 否 否
收益型
合计 695,000,000.00 645,000,000.00 2,480,278.07
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） -
上述受托人与公司不存在关联关系，委托理财行为不
委托理财的情况说明
构成关联交易，资金来源均为自有资金，非募集资金。
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
（四）其他重大合同
□适用√不适用
2016 年年度报告
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用□不适用
社会责任报告全文请详见上海证券交易所网站（www.sse.com）
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(四) 其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
2016 年年度报告
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
本年解除限 本年增加限 解除限售日
股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因
售股数 售股数 期
基金中心 186,239,981 186,239,981 股改
合计 186,239,981 186,239,981
二、证券发行与上市情况
（一）截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请
分别说明）：
□适用√不适用
（二）公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
（三）现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
2016 年年度报告
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 97,067
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 126,355
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
股东名称 报告期内 期末持股数 持有有限售条件 情况 股东
比例(%)
（全称） 增减 量 股份数量 股份 数 性质
状态 量
国家体育总局体育基
0 186,239,981 22.0733 186,239,981 无 国有法人
金管理中心
华体集团有限公司 27,211,719 27,211,719 3.2251 无 国有法人
中央汇金资产管理有
0 26,359,200 3.1241 未知 国有法人
限责任公司
全国社保基金四一七
-6,770,461 10,021,006 1.1877 未知 未知
组合
北京中泰融创投资有
7,990,262 7,990,262 0.9470 未知 未知
限公司
国华人寿保险股份有
6,294,287 6,294,287 0.7460 未知 未知
限公司－传统一号
银华基金－建设银行
－中国人寿－中国人
-1,906,800 4,916,523 0.5827 未知 未知
寿委托银华基金公司
混合型组合
北京天合昆泰投资管
理有限公司－天合昆 4,640,315 4,640,315 0.5500 未知 未知
泰－价值成长 2 号
崔伟宏 210,500 4,322,657 0.5123 未知 境内自然人
全国社保基金一一四
3,665,461 3,665,461 0.4344 未知 未知
组合
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
华体集团有限公司 27,211,719 人民币普通股 27,211,719
中央汇金资产管理有限责任公司 26,359,200 人民币普通股 26,359,200
全国社保基金四一七组合 10,021,006 人民币普通股 10,021,006
北京中泰融创投资有限公司 7,990,262 人民币普通股 7,990,262
国华人寿保险股份有限公司－传统
6,294,287 人民币普通股 6,294,287
一号
银华基金－建设银行－中国人寿－
中国人寿委托银华基金公司混合型 4,916,523 人民币普通股 4,916,523
组合
北京天合昆泰投资管理有限公司－
4,640,315 人民币普通股 4,640,315
天合昆泰－价值成长 2 号
崔伟宏 4,322,657 人民币普通股 4,322,657
全国社保基金一一四组合 3,665,461 人民币普通股 3,665,461
招商证券股份有限公司－富国中证
3,539,390 人民币普通股 3,539,390
移动互联网指数分级证券投资基金
2016 年年度报告
在公司前十名股东中，第 1、2 名股东为国家体育总局下属之事业单
位、法人单位，公司未知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。
在公司前十名无限售条件股东中，第 1 名无限售条件股东为国家体育
上述股东关联关系或一致行动的说
总局下属之法人单位，公司未知其他前十名无限售条件股东间是否存在关联
明
关系或一致行动人的情况。
公司未知其他前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联
关系。
注：公司于 2016 年 11 月 3 日收到国家体育总局体育彩票管理中心《体育总局彩票中心关于中体
产业股份完成过户登记的函》，彩票中心和华体集团已在上海证券交易所和中国证券登记结算有
限责任公司办理了过户登记手续，并取得中国证券登记结算有限责任公司出具的过户登记确认书。
根据过户登记确认书，华体集团取得本公司 27,211,719 股，占比 3.2251%。详情请查阅公司在
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2016 年 11 月 4 日披露的《关于股东变更完成过户登记
的提示性公告》。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限售条 情况 限售
序号 有限售条件股东名称
件股份数量 可上市交易 新增可上市交易 条件
时间 股份数量
1 国家体育总局体育基金管理中心 186,239,981
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 国家体育总局体育基金管理中心
单位负责人或法定代表人 彭晓
成立日期 1994-05-05
筹集体育基金，促进体育事业发展。体育基金管理规章制度拟定、体
主要经营业务 育基金筹集计划拟定、体育基金筹集与保值增值活动组织、专项体育
基金审核与申报、运动员伤残保险办理。
2 自然人
□适用 √不适用
2016 年年度报告
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 国家体育总局
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
2016 年年度报告
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
2016 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期
是否
年度 内从公
在公
内股 司获得
年初持 年末持 司关
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 份增 增减变动原因 的报酬
股数 股数 联方
减变 总额
获取
动量 （万
报酬
元）
刘军 董事长、总裁 男 53 2016-10-17 2019-10-17 131.15 否
薛万河 董事 男 52 2016-10-17 2019-10-17 是
张荣香 董事 女 52 2016-10-17 2019-10-17 是
刘君 董事、副总裁 男 53 2016-10-17 2019-10-17 35.85 否
段越清 董事、副总裁 女 51 2016-10-17 2019-10-17 90.38 否
权忠光 独立董事 男 52 2016-10-17 2019-10-17 8 否
温小杰 独立董事 男 46 2016-10-17 2019-10-17 8 否
王慧 独立董事 女 42 2016-10-17 2019-10-17 3.37 否
郑玉春 监事会主席 男 57 2016-10-17 2019-10-17 18,710 19,510 800 二级市场买卖 88.19 否
张文生 监事 男 48 2016-10-17 2019-10-17 是
吕国光 监事 男 52 2016-10-17 2019-10-17 54.56 否
严峻 监事 男 44 2016-10-17 2019-10-17 29.17 否
杨力 监事 男 42 2016-10-17 2019-10-17 50.64 否
王戊一 副总裁 男 58 2016-10-17 2019-10-17 71.97 否
顾兴全 财务总监 男 41 2016-10-17 2019-10-17 71.35 否
许宁宁 董事会秘书 女 36 2016-10-17 2019-10-17 22 否
彭晓 董事（离任） 男 52 2015-09-24 2016-10-17 是
顾洋 董事（离任） 男 49 2016-10-17 2016-11-22 是
黄可应 董事（离任） 女 53 2014-12-10 2016-10-17 是
孙立平 董事、副总裁（离任） 男 59 2013-09-23 2016-10-17 100.06 否
康伟 独立董事（离任） 男 56 2013-09-23 2016-05-06 5.23 否
刘猛 监事（离任） 男 45 2013-09-23 2016-10-17 30.67 否
王瑞东 监事（离任） 男 47 2013-09-23 2016-10-17 39.62 否
刘元莹 监事（离任） 男 46 2013-09-23 2016-07-13 3.70 否
合计 / / / / / 18,710 19,510 800 / 843.91 /
姓名 主要工作经历
毕业于南京大学，获学士学位，又在复旦大学获得工商管理硕士学位。曾供职于原国家体委国际司；国家体育总局办公
厅、外联司，任处长；国家体育总局体育器材装备中心，任副主任；北京奥组委市场开发部，任副部长。2010 年加入
刘军
本公司，任总裁；2012 年起任董事长兼总裁。曾任世界体育用品联合会亚洲区董事、执委；中国奥委会市场开发委员
会副主任；现任公司董事长兼总裁、中国体育用品联合会副主席。
毕业于北京体育大学，研究生学历。曾任职于国家体委计划财务司，历任国家体育总局体育经济司副处长、处长、副巡
薛万河
视员，2022 年冬奥申委财务市场开发部副部长。现任国家体育总局体育基金管理中心副主任、本公司董事。
毕业于北京市委党校经济管理专业。曾任职于北京体育学院财务处、国家体委计划财务司，曾任国家体育总局体育器材
张荣香
装备中心会计师、高级经济师。现任国家体育总局体育器材装备中心财务部副主任、本公司董事。
毕业于中华全国律师函授大学法律专业，又就读于日本国东京都国际教育学院日本语文学专业，研究生学历。曾先后在
刘君 迪士尼集团、希尔顿集团、美国富顿大发国际集团、北京体育之窗、佳兆业文化体育投资有限公司任职。现任公司董事
兼副总裁、公司下属中体竞赛管理有限公司总经理。
毕业于北京外国语大学，获学士学位。研究生学历，获北京大学法学硕士学位。曾任北京奥组委市场开发部国际奥委会
段越清
赞助商和转播商处副处长、综合处处长。曾任公司办公室主任、董事会秘书。现任公司董事兼副总裁。
2016 年年度报告
毕业于北京交通大学，获经济学博士学位。曾任北京中企华资产评估有限责任公司总裁。现任北京中企华资产评估有限
责任公司董事长、本公司独立董事、北京市政协常委、最高人民法院第二届特约监督员、北京市工商联常委、民建中央
经济委员会副主任、北京新的社会阶层人士联谊会副会长、中国资产评估协会常务理事、维权委员会主任、北京注册会
权忠光 计师协会副会长、财政部中国资产评估协会资产评估准则专家咨询委员会委员、中国资产评估准则起草组成员、中国资
产评估协会首批 25 名资深会员之一、中国证监会第六届发行审核委员会专职委员、业内资深专家。2008 年当选“中国
人民政治协商会议北京第十一届委员会常务委员”、2013 年再次当选“中国人民政治协商会议北京市第十二届委员会
常务委员”，曾荣获北京市和全国“优秀中国特色社会主义事业建设者”等称号。
毕业于天津大学，获得材料系无机非金属专业学士学位。又在天津大学获得材料物理专业硕士学位、在南开大学获得世
界经济博士学位。曾任中资资产评估有限公司高级项目经理、北京中资信达会计师事务所有限公司总经理兼主任会计师、
温小杰
保利科技有限公司企业战略发展部副总经理兼董事会秘书、保利能源控股有限公司董事会秘书、企管部主任。现任江苏
亨通光电股份有限公司董事会秘书、本公司独立董事。
毕业于美国宾夕法尼亚大学，获法学硕士学位。现任北京市纵横律师事务所合伙人、本公司独立董事，兼任中国国际经
济贸易仲裁委员会仲裁员、上海国际仲裁中心仲裁员、北京仲裁委员会仲裁员、重庆仲裁委员会仲裁员。受邀担任北京
王慧
高级人民法院、北京人民检察院、北京海淀法院、西城检察院等司法机构辩论辅导教练，曾荣获北京律师协会杰出贡献
奖。同时，于中国红十字基金会、中国扶贫基金会、中国红十字会扶贫中心等多项公益机构担任管理职务。
毕业于南京大学，获经济学学士学位。曾任国家体育总局经济司处长，公司董事、董事会秘书、公司副总裁等职务。现
郑玉春
任公司监事会主席。
毕业于北京财贸学院财务会计专业。曾任北京市门头沟区民政局财务科科员，北京市民政局信息中心科员，借调北京市
张文生 财政局社保处，北京奥组委财务部会计处副处长，北京市民政局会计事务管理中心副主任，国家体育总局体育基金管理
中心财务部副主任。现任国家体育总局体育基金管理中心财务部主任、本公司监事。
毕业于中国人民大学，研究生学历，获技术经济与管理专业硕士学位。曾任职于电子工业部十五所场地部、国家体委援
吕国光 外办公室三处。曾历任公司下属中国体育国际经济技术合作公司部门经理、总经理助理、副总经理、总经理兼党委书记。
现任公司职工监事、公司下属中国体育国际经济技术合作公司董事总经理兼党委书记。
毕业于澳门科技大学，研究生学历，获工商管理硕士学位。曾任中国三峡经济发展总公司进出口部处长、国宇经济发展
严峻
总公司办公室副主任。现任公司职工监事、人力资源部经理。
毕业于中国人民大学，获国际贸易专业学士学位。曾任公司下属中体奥林匹克花园管理集团有限公司办公室主任、北京
杨力 中体票务发展有限公司总经理助理、北京歌华特玛捷票务有限公司副总经理。现任公司职工监事、公司下属中奥体育产
业有限公司副总经理。
毕业于北京经济学院，获经济学学士学位。曾就职于原劳动人事部、国家体育总局体育彩票管理中心。曾任公司副总裁、
王戊一
兼任董事会秘书等职务。现任公司副总裁，公司下属中体奥林匹克花园管理集团有限公司总裁。
毕业于中央财经大学，获税务专业学士学位。获中国注册会计师资格。曾历任北京华和信会计师事务所审计主管、北京
顾兴全 致通振业税务顾问有限公司部门经理、北京兴华会计师事务所有限责任公司部门经理、北京辰森世纪科技股份有限公司
财务总监、盛达矿业股份有限公司财务总监。现任公司财务总监。
毕业于国际关系学院，获经济学学士学位。研究生学历，获对外经济贸易大学法学硕士学位。现任公司董事会秘书，兼
许宁宁
任董事会秘书处主任、内审部经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
2016 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
薛万河 基金中心 副主任 2016-10-17 2019-10-17
张荣香 装备中心 财务部副主任 2016-10-17 2019-10-17
张文生 基金中心 财务部主任 2016-10-17 2019-10-17
彭晓（离任） 基金中心 副主任 2015-09-24 2016-10-17
顾洋（离任） 彩票中心 财务处处长 2016-10-17 2016-11-22
黄可应（离任） 装备中心 财务部主任 2014-12-10 2016-10-17
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担任的
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
北京中企华资产评估
权忠光 董事长 2016-10-17 2019-10-17
有限责任公司
江苏亨通光电股份有限
温小杰 董事会秘书 2016-10-17 2019-10-17
公司
王慧 北京市纵横律师事务所 合伙人 2016-10-17 2019-10-17
康伟(离任) 北京演艺集团 党委书记、董事长 2013-09-23 2016-05-06
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的 公司董事、监事的报酬由股东大会决定，其他高级管理人员的报酬由董事会
决策程序 决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确
按照股东大会和董事会审议通过的董事、监事、高级管理人员薪酬制度执行。
定依据
独立董事每人每年津贴 100,000 元，其他董事每人每年津贴 30,000 元，监事
董事、监事和高级管理人员报酬的
每人每年津贴 15,000 元。公司董事、监事参加会议期间的交通费、食宿费由
实际支付情况
公司实报实销，进入公司成本。
报告期末全体董事、监事和高级管
843.91 万元
理人员实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
2016 年年度报告
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
薛万河 董事 选举 换届新选
张荣香 董事 选举 换届新选
刘君 董事、副总裁 选举 换届新选
段越清 董事、副总裁 选举 换届新选
王慧 独立董事 选举 换届新选
吕国光 监事 选举 换届新选
严峻 监事 选举 换届新选
杨力 监事 选举 换届新选
许宁宁 董事会秘书 聘任 换届新选
彭晓 董事 离任 换届
顾洋 董事 离任 工作原因
黄可应 董事 离任 换届
孙立平 董事、副总裁 离任 换届
康伟 独立董事 离任 个人原因
刘猛 监事 离任 换届
王瑞东 监事 离任 换届
刘元莹 监事 离任 个人原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
管理人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大学本科及以上
大学专科
高中及初中
初中以下
合计
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
结合企业发展战略制定公司薪酬政策，将责任、风险、业绩、利益相一致，以岗
定薪，易岗易薪，坚持绩效考核与薪酬分配相结合，在考虑人工成本的基础上，体现
2016 年年度报告
对外的竞争性和对内的公平性，最大限度吸引人才、激励人才，提高公司的核心竞争
力。
(三) 培训计划
√适用□不适用
根据公司战略规划和业务发展需求，有序开展各项培训工作，有的放矢，注重培
训过程评价，跟进培训成果落地，以内部培训为主，外部培训为辅，开展了法规制度、
内控审计、预算管理、流程管理、信息管理、人力资源管理等一系列的培训，收效甚
佳。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易
所的有关规定，建立健全规章制度体系，切实推进各项规范管理工作，规范公司股东
大会、董事会、监事会的运作流程，持续完善公司治理结构，并顺利完成公司新一届
董事会、监事会和高级管理人员的换届工作并调整了董事会各专门委员会的人员构成。
同时，以透明、准确的信息披露工作和积极、充分的投资者关系管理工作，保障投资
者的合法权益。
为进一步加强内幕信息人登记管理工作，公司根据实际情况，完善《内幕信息及
知情人管理制度》等相关规定，并且严格执行相关制度，及时履行内幕信息及知情人
的登记、备案以及限制交易期提示等事项，知情人登记报备工作规范有序。
公司继续规范三会运作，股东大会方面，继续严格开展股东大会网络投票工作，
保障各股东依法行使权利，充分尊重中小股东权益，未发生侵犯中小股东权益的情况，
对公司完善公司治理结构和规范公司运作发挥了积极的作用。董事会方面，严格遵照
《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等制度，在规定范围内行使经营决
策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会发挥科学决策和战略管理作用，
提升公司治理水平的同时不断强化风险防范工作，加强内控检查，保障了公司依法合
规经营和健康发展。董事会各专门委员会勤勉尽职，充分发挥专业所长，提高了公司
董事会运作效率和决策水平，促进公司各项业务稳中有序的发展。独立董事在董事会
各专门委员会中均占多数，忠实履行职责，为各专门委员会发挥作用提供了充分的保
障。监事会方面，公司重视并充分发挥监事会的作用，在公司经营过程中，监事会认
真履行监督职责，依法对公司运作情况、财务情况、资金投入情况、收购出售资产情
况、关联交易情况进行了有效的监督，对公司的重大事项提出了科学合理的建议。同
时督导内部控制情况，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督，有效降低了公司的经营风险，维护了公司及股东的合法权益。公司监事会的
工作得到了公司的高度重视，监督职能得到充分发挥，有效提高了公司治理水平。
公司高度重视并持续加强信息披露工作，严格执行《信息披露管理制度》等相关
制度，对于信息披露建立内部复核及责任机制，明确信息披露责任人，对于公司重要
2016 年年度报告
事项及时履行信息披露义务，保证公司的信息披露真实、准确、及时、完整。各项公
告未出现过补充更正等情况，不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚
的情况。
投资者关系管理工作方面，公司持续提升该项工作的管理水平。积极接待投资者
访谈、调研，参加投资者网上业绩说明，接听投资者热线电话，还通过电子邮箱和“上
证 e 互动”等多种方式保持与投资者的沟通与互动，聆听投资者意见并解答相关问题，
切实维护投资者的合法权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
索引
第十九次股东大会（2015 年年会） 2016 年 5 月 6 日 www.sse.com.cn 2016 年 5 月 7 日
2016 年第一次临时股东大会 2016 年 10 月 17 日 www.sse.com.cn 2016 年 10 月 18 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
姓名 立董事 本年应参 以通讯方 是否连续两
亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
刘军 否 10 10 7 0 0 否
薛万河 否 4 4 3 0 0 否
张荣香 否 4 4 3 0 0 否
刘君 否 4 4 3 0 0 否
段越清 否 4 4 3 0 0 否
权忠光 是 10 10 7 0 0 否
温小杰 是 10 10 7 1 0 否
王慧 是 7 7 5 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
2016 年年度报告
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在
异议事项的，应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证
独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
董事会薪酬与考核委员会强化激励机制，严格按照考核方案，对高管人员进行全
面的考评，根据考评结果，提出奖惩方案，并严格按照公司高管人员的薪酬方案拟定
效益工资的发放比例及金额，提交董事会审议，并监督具体落实的完成情况。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司在披露 2016 年年度报告的同时，披露了《2016 年度内部控制评价报告》。
2016 年年度报告
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
受公司委托，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2016 年 12 月
31 日财务报告内部控制的有效性，认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
公司在披露 2016 年年度报告的同时，披露了《内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用√不适用
2016 年年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
（2017）京会兴审字第 01010026 号
中体产业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2016 年年度报告
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） 傅映红
中国北京 中国注册会计师：
二○一七年三月二十四日 张娟
2016 年年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 中体产业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 398,411,156.34 509,638,428.23
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 七、2 67,068,140.00 92,783,862.13
预付款项 七、3 38,382,495.17 37,453,661.60
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七、4 311,020,676.24 291,381,075.06
买入返售金融资产 - -
存货 七、5 2,335,715,585.20 2,535,373,114.07
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 七、6 167,689.76 687,314.34
其他流动资产 七、7 95,062,262.57 70,000,000.00
流动资产合计 3,245,828,005.28 3,537,317,455.43
非流动资产：
发放贷款和垫款 - -
可供出售金融资产 七、8 14,126,351.87 12,126,351.87
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 七、9 62,279,530.16 42,179,322.60
投资性房地产 七、10 24,878,231.99 25,661,962.19
固定资产 七、11 105,300,378.57 112,475,895.28
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 七、12 12,886,276.42 12,060,846.12
开发支出 - -
商誉 七、13 58,944,729.67 58,944,729.67
长期待摊费用 七、14 16,294,050.85 16,575,510.78
递延所得税资产 七、15 80,669,606.43 79,995,543.25
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 375,379,155.96 360,020,161.76
资产总计 3,621,207,161.24 3,897,337,617.19
流动负债：
短期借款 七、16 - 10,000,000.00
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
2016 年年度报告
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 七、17 - 120,000,000.00
应付账款 七、18 472,476,961.53 486,870,704.77
预收款项 七、19 525,821,464.39 493,383,834.68
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 七、20 33,904,486.72 37,188,336.83
应交税费 七、21 19,219,714.73 -23,244,446.38
应付利息 - -
应付股利 七、22 2,858,963.39 3,567,831.99
其他应付款 七、23 389,644,659.61 466,405,430.51
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 七、24 98,767,479.00 200,000,000.00
其他流动负债 七、25 1,507,432.51 -
流动负债合计 1,544,201,161.88 1,794,171,692.40
非流动负债：
长期借款 七、26 215,000,000.00 275,334,100.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 七、15 5,545,969.91 5,753,214.59
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 220,545,969.91 281,087,314.59
负债合计 1,764,747,131.79 2,075,259,006.99
所有者权益
股本 七、27 843,735,373.00 843,735,373.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 七、28 23,806,569.12 23,806,569.12
减：库存股 - -
其他综合收益 七、29 14,616,350.17 14,616,350.17
专项储备 - -
盈余公积 七、30 110,658,971.60 108,107,221.66
一般风险准备 - -
未分配利润 七、31 597,502,096.33 562,668,516.82
归属于母公司所有者权益合计 1,590,319,360.22 1,552,934,030.77
少数股东权益 266,140,669.23 269,144,579.43
所有者权益合计 1,856,460,029.45 1,822,078,610.20
负债和所有者权益总计 3,621,207,161.24 3,897,337,617.19
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:中体产业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 13,714,124.03 7,462,888.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十七、1 - 1,009,800.00
预付款项 - 63,724.63
应收利息 - -
应收股利 35,580,701.62 23,599,457.38
其他应收款 十七、2 552,576,468.65 556,646,601.82
存货 - -
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 50,139,296.26 65,000,000.00
流动资产合计 652,010,590.56 653,782,472.69
非流动资产：
可供出售金融资产 5,700,337.97 5,700,337.97
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十七、3 629,847,062.15 631,780,991.68
投资性房地产 24,878,231.99 25,661,962.19
固定资产 27,463,769.86 29,316,197.05
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 45,953.10 91,523.10
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 936,758.24 1,003,362.16
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 688,872,113.31 693,554,374.15
资产总计 1,340,882,703.87 1,347,336,846.84
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 8,114,814.25 8,111,120.42
预收款项 16,250.00 -
应付职工薪酬 9,585,166.07 14,174,308.00
应交税费 130,578.95 -16,069.00
应付利息 - -
应付股利 23.73 419,756.06
其他应付款 82,249,848.55 85,754,618.04
划分为持有待售的负债 - -
2016 年年度报告
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 100,096,681.55 108,443,733.52
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 100,096,681.55 108,443,733.52
所有者权益：
股本 843,735,373.00 843,735,373.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 4,997,038.99 4,997,038.99
减：库存股 - -
其他综合收益 12,914,931.00 12,914,931.00
专项储备 - -
盈余公积 110,658,971.60 108,107,221.66
未分配利润 268,479,707.73 269,138,548.67
所有者权益合计 1,240,786,022.32 1,238,893,113.32
负债和所有者权益总计 1,340,882,703.87 1,347,336,846.84
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,186,170,812.80 851,407,977.59
其中：营业收入 七、32 1,186,170,812.80 851,407,977.59
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,129,033,836.90 836,369,446.72
其中：营业成本 七、32 933,175,087.82 650,016,135.99
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 七、33 25,832,795.75 32,127,300.14
销售费用 七、34 54,486,911.40 45,799,281.56
管理费用 七、35 109,307,347.14 131,387,477.65
财务费用 七、36 -1,143,611.78 -24,792,805.80
资产减值损失 七、37 7,375,306.57 1,832,057.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、38 - -578,510.15
投资收益（损失以“－”号填列） 七、39 20,095,797.12 62,481,987.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,240,569.26 12,814,310.35
汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,232,773.02 76,942,008.21
加：营业外收入 七、40 8,659,852.01 7,425,740.68
其中：非流动资产处置利得 51,223.07 86,545.70
减：营业外支出 七、41 1,886,875.14 1,381,366.72
其中：非流动资产处置损失 426,430.49 500,345.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,005,749.89 82,986,382.17
减：所得税费用 七、42 23,048,825.88 11,850,901.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,956,924.01 71,135,480.55
归属于母公司所有者的净利润 61,009,919.89 77,592,111.68
少数股东损益 -52,995.88 -6,456,631.13
六、其他综合收益的税后净额 - -1,998,909.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 七、43 - -1,359,258.64
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
- -
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -1,359,258.64
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
- -
益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -1,359,258.64
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、43 - -639,651.13
七、综合收益总额 60,956,924.01 69,136,570.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 61,009,919.89 76,232,853.04
归属于少数股东的综合收益总额 -52,995.88 -7,096,282.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0723 0.0920
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0723 0.0920
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 2,151,329.28 1,787,876.60
减：营业成本 十七、4 783,730.20 783,730.20
税金及附加 473,687.39 192,172.47
销售费用 - -
管理费用 13,636,972.89 18,476,278.19
财务费用 -65,999.71 2,453,017.68
资产减值损失 99,588.89 -199,444.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 37,207,208.10 107,629,689.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -28,455.78 -33,122.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,430,557.72 87,711,812.59
加：营业外收入 1,110,851.39 -
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 23,909.67 5,471.24
其中：非流动资产处置损失 22,146.63 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,517,499.44 87,706,341.35
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,517,499.44 87,706,341.35
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
- -
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
- -
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- -
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 25,517,499.44 87,706,341.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) - -
（二）稀释每股收益(元/股) - -
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,256,308,315.90 981,099,530.79
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 3,844,895.89 780,150.94
收到其他与经营活动有关的现金 七、44、（1） 99,741,124.18 373,193,738.90
经营活动现金流入小计 1,359,894,335.97 1,355,073,420.63
购买商品、接受劳务支付的现金 631,995,810.28 710,470,775.72
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 164,408,239.71 170,164,181.87
支付的各项税费 98,747,822.67 73,117,454.70
支付其他与经营活动有关的现金 七、44、（2） 234,744,939.20 379,387,193.94
经营活动现金流出小计 1,129,896,811.86 1,333,139,606.23
经营活动产生的现金流量净额 229,997,524.11 21,933,814.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,912,761.82 27,205,628.40
取得投资收益收到的现金 13,354,827.74 69,384,889.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
339,421.74 495,938.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 11,998,275.93
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 44,607,011.30 109,084,731.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,288,300.19 7,694,008.96
投资支付的现金 19,272,000.00 22,452,575.39
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 七、44、（3） - 3,179,818.10
投资活动现金流出小计 29,560,300.19 33,326,402.45
投资活动产生的现金流量净额 15,046,711.11 75,758,328.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,946,156.26 1,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,946,156.26 1,250,000.00
取得借款收到的现金 130,000,000.00 245,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 132,946,156.26 246,250,000.00
偿还债务支付的现金 301,566,621.00 259,227,639.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,761,578.89 84,865,470.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,990,050.59 10,569,260.58
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 366,328,199.89 344,093,110.41
筹资活动产生的现金流量净额 -233,382,043.63 -97,843,110.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,500.13 -1,210.61
五、现金及现金等价物净增加额 11,668,691.72 -152,177.65
加：期初现金及现金等价物余额 379,817,683.11 379,969,860.76
六、期末现金及现金等价物余额 391,486,374.83 379,817,683.11
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,390,114.46 767,876.74
收到的税费返还 - 610,185.56
收到其他与经营活动有关的现金 81,525,009.95 81,959,346.47
经营活动现金流入小计 84,915,124.41 83,337,408.77
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 12,619,194.43 15,611,065.42
支付的各项税费 570,784.37 398,600.98
支付其他与经营活动有关的现金 83,047,616.27 63,139,463.57
经营活动现金流出小计 96,237,595.07 79,149,129.97
经营活动产生的现金流量净额 -11,322,470.66 4,188,278.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,912,761.82 -
取得投资收益收到的现金 25,247,131.57 76,351,394.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,200.00 -
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
- 15,546,627.87
额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 42,161,093.39 91,898,022.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
8,549.00 70,619.00
支付的现金
投资支付的现金 - 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- -
额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 8,549.00 15,070,619.00
投资活动产生的现金流量净额 42,152,544.39 76,827,403.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 60,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 63,140,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,574,740.08 37,242,383.32
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 84,574,740.08 100,382,383.32
筹资活动产生的现金流量净额 -24,574,740.08 -100,382,383.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,098.48 267.43
五、现金及现金等价物净增加额 6,251,235.17 -19,366,433.99
加：期初现金及现金等价物余额 7,282,888.86 26,649,322.85
六、期末现金及现金等价物余额 13,534,124.03 7,282,888.86
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 843,735,373.00 - - - 23,806,569.12 - 14,616,350.17 - 108,107,221.66 - 562,668,516.82 269,144,579.43 1,822,078,610.20
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 843,735,373.00 - - - 23,806,569.12 - 14,616,350.17 - 108,107,221.66 - 562,668,516.82 269,144,579.43 1,822,078,610.20
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - - - 2,551,749.94 - 34,833,579.51 -3,003,910.20 34,381,419.25
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 61,009,919.89 -52,995.88 60,956,924.01
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 3,750,000.00 3,750,000.00
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 3,750,000.00 3,750,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,551,749.94 - -26,176,340.38 -6,700,914.32 -30,325,504.76
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,551,749.94 - -2,551,749.94 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -23,624,590.44 -6,700,914.32 -30,325,504.76
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 843,735,373.00 - - - 23,806,569.12 - 14,616,350.17 - 110,658,971.60 - 597,502,096.33 266,140,669.23 1,856,460,029.45
2016 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 843,735,373.00 - - - 23,821,963.55 - 15,975,608.81 - 99,336,587.52 - 525,908,983.45 294,903,351.49 1,803,681,867.82
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 843,735,373.00 - - - 23,821,963.55 - 15,975,608.81 - 99,336,587.52 - 525,908,983.45 294,903,351.49 1,803,681,867.82
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - -15,394.43 - -1,359,258.64 - 8,770,634.14 - 36,759,533.37 -25,758,772.06 18,396,742.38
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -1,359,258.64 - - - 77,592,111.68 -7,096,282.26 69,136,570.78
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -15,394.43 - - - - - -7,355,856.51 -7,371,250.94
-
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 1,250,000.00 1,250,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - -15,394.43 - - - - - - -8,605,856.51 -8,621,250.94
（三）利润分配 - - - - - - - - 8,770,634.14 - -40,832,578.31 -11,306,633.29 -43,368,577.46
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 8,770,634.14 - -8,770,634.14 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -32,061,944.17 -11,306,633.29 -43,368,577.46
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 843,735,373.00 - - - 23,806,569.12 - 14,616,350.17 - 108,107,221.66 - 562,668,516.82 269,144,579.43 1,822,078,610.20
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 843,735,373.00 - - - 4,997,038.99 - 12,914,931.00 - 108,107,221.66 269,138,548.67 1,238,893,113.32
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 843,735,373.00 - - - 4,997,038.99 - 12,914,931.00 - 108,107,221.66 269,138,548.67 1,238,893,113.32
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - - - 2,551,749.94 -658,840.94 1,892,909.00
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 25,517,499.44 25,517,499.44
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - -
本
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,551,749.94 -26,176,340.38 -23,624,590.44
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,551,749.94 -2,551,749.94 -
2．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -23,624,590.44 -23,624,590.44
分配
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
- - - - - - - - - - -
股本）
2．盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - -
股本）
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 843,735,373.00 - - - 4,997,038.99 - 12,914,931.00 - 110,658,971.60 268,479,707.73 1,240,786,022.32
2016 年年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 843,735,373.00 - - - 4,997,038.99 - 12,914,931.00 - 99,336,587.52 222,264,785.63 1,183,248,716.14
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 843,735,373.00 - - - 4,997,038.99 - 12,914,931.00 - 99,336,587.52 222,264,785.63 1,183,248,716.14
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - - - 8,770,634.14 46,873,763.04 55,644,397.18
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 87,706,341.35 87,706,341.35
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - -
本
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 8,770,634.14 -40,832,578.31 -32,061,944.17
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 8,770,634.14 -8,770,634.14 -
2．对所有者（或股东）的
- - - - - - - - - -32,061,944.17 -32,061,944.17
分配
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
- - - - - - - - - - -
股本）
2．盈余公积转增资本（或
- - - - - - - - - - -
股本）
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 843,735,373.00 - - - 4,997,038.99 - 12,914,931.00 - 108,107,221.66 269,138,548.67 1,238,893,113.32
法定代表人：刘军 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：顾兴全
2016 年年度报告
三、公司基本情况
（一） 公司概况
中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153
号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华
全国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起
人共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注
册，取得企业法人营业执照（注册登记号：120000400000418），总部位于北京市朝阳区朝外大街
225 号。
本公司经营范围包括：体育用品的生产、加工、销售；体育场馆、设施的投资、开发、经营；
承办体育比赛；体育运动产品的生产、销售；体育运动设施的建设、经营；体育俱乐部的投资、
经营；体育健身项目的开发、经营；体育专业人才的培训；体育信息咨询。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 24 日决议批准报出。
（二） 合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 37 家，详见附注九、1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见附注八。
四、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八
项会计准则等其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。此外，公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
（二） 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
2016 年年度报告
五、重要会计政策及会计估计
本公司主要从事与体育相关的业务及房地产开发经营等。根据实际生产经营特点，依据相关
企业会计准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备
的确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
营业周期是指企业将从购买用于加工的资产（或提供的服务）起至实现销售并取得现金或现
金等价物的期间作为正常营业周期。本公司之从事房地产开发经营业务的子公司，营业周期大于
一年，该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分依据。除上述子公司之外，本公司及
其他子公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2016 年年度报告
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
2016 年年度报告
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项
目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
2016 年年度报告
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排分为共同经营和合
营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
按照相关企业会计准则的规定，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
2016 年年度报告
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务核算方法
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即
期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金
额；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额；
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益。
2、外币报表的折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外
币报表折算差额”项目反映。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中单独列报。
（十） 金融工具
1、金融工具分为金融资产和金融负债
2016 年年度报告
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条
件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负
债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成
的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融
资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
2016 年年度报告
进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售
金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，
直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产
形成的汇兑差额，计入当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益；
⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公
允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益。
本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、
持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投
资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产
的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融
资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公
司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有
至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融
资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终
收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支
付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款
利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但
2016 年年度报告
可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终
收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收
到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收
益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收
到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金
融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其中一部分。
5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产
或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估
值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证
据主要包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
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（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则
确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金
额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项
确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转
回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出，计入当期损益。
（十一） 应收款项
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单
项金额大于等于 500 万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值
的，按其未来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准
备。
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2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据 计提方法
与关联方之间的应收款项 余额百分比法
暂借款及存放于其他单位的保证金、押金 其他方法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0
1－2 年 1
2－3 年 10
3 年以上 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
与关联方之间的应收款项 1
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
暂借款 0
保证金 0
押金 0
3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客
观证据表明其发生了减值的应收款项，按组合计提的坏账
准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，并据此计提相应的坏账准备
（十二） 存货
1、存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施
工、开发成本、开发产品等。
房地产公司的存货核算：
开发用土地列入“开发成本”科目核算；
公共配套设施费用的核算方法：住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、
行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费，计入小区商品房
成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成
本，单独计入“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以
及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。开发产品办理竣工验收后，
公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。
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维修基金的核算方法：按照各地规定，应由公司承担的部分计入“开发成本”。
2、存货取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用或销
售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程施工包括：材料费、人工费、
机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际成本结转开发产品成本。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品和包装物的摊销采用领用时一次摊销法。
4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按照成本与可变现净值
孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司于期末在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，
导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可
变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算；对存货中的开发成本、开发
产品、出租开发产品、周转房以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、销售费用及相关税
费后的金额确定。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三） 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司
已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该
项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处
置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额，作为资产
减值损失计入当期损益。
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（十四） 长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、（六）；
确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与
被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利
益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而
一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资
料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
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合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
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本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五） 投资性房地产
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备
增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法
按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行
摊销。
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（十六） 固定资产
1. 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 平均年限法 20-40 年 5% 2.375%～4.75%
机器设备 平均年限法 10-20 年 5% 4.75%～9.50%
运输设备 平均年限法 4-10 年 5% 9.50%～23.75%
其他设备 平均年限法 3-10 年 5% 9.50%～31.667%
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入
固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费用。
（十七） 在建工程
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装
工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程
支出以及符合资本化条件的借款费用等；
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3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资
产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅
助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的
资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的
资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定；
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（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九） 无形资产
1. 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
①购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
②自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额
确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；
③投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外；
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企
业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则
第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。
（2）本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利
或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断
（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经
济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
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⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿
命不确定的无形资产。
（3）本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无
形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效
年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司
对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无
形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
2. 内部研究开发支出会计政策
本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段
支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开
发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下
列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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（二十） 长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十一） 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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（二十二） 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立
管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
3. 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已
向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期
时。
（二十三） 预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济
利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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（二十四） 股份支付
1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、以权益结算的股份支付的确认和计量
（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在
等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益
工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3、以现金结算的股份支付的确认和计量
（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债
表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计
入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日
和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（二十五） 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负
债或权益工具。
本公司对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含权益成分的
可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债，
按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
2016 年年度报告
本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎
回价格冲减权益。
（二十六） 收入
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于房地产开发产品销售收入，在买卖双方签订销售合同并在相关政府部门备案；房地产开
发产品已建造完成并达到预期可使用状态，经相关部门验收合格；买方按销售合同付款条件支付
了约定的购房款项并办理收房手续或按销售合同约定视同收房，即卖方收到全部购房款或取得收
取全部购房款权利，相关经济利益能全部流入公司时确认销售收入。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
2016 年年度报告
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够
补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
对于物业管理收入，在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，
与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认实现物业管理收入。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计
量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（二十七） 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十八） 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2016 年年度报告
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认。
（二十九） 租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租
赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
1. 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。
（三十） 其他重要的会计政策和会计估计
1、 质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”科目核算，待保证
期过后根据实际情况和合同约定支付。
2、公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（三十一） 重要会计政策和会计估计的变更
1. 重要会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2016 年年度报告
2. 重要会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
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六、税项
1. 主要税种及税率
（1）增值税：增值税一般纳税人税率为 17%、6%、5%，小规模纳税人税率为 3%；
（2）营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为 3%，其他税率为 5%；
（3）土地增值税：超额累进税率 30%-60%，按转让房地产所取得的增值额计缴；
（4）城市维护建设税：税率为 1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴；
（5）教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴；
（6）房产税：依照房产余值计算缴纳的，税率为 1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率
为 12%；
（7）企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳。
2. 税收优惠
根据中外政府签署的换文约定，本公司全资公司中国体育国际经济技术合作有限公司于 2016
年度承担的中国政府援外项目在境外产生的税收享受免税优惠政策；根据财税〔2015〕34 号关于
小型微利企业所得税优惠政策，本公司控股公司成都中体足球文化传播有限公司于 2016 年度享受
减按 20%的税率征收企业所得税。
3. 其他
根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1
日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业
等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本
公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。
2016 年年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,300,723.44 676,354.00
银行存款 392,022,336.57 382,433,167.14
其他货币资金 5,088,096.33 126,528,907.09
合计 398,411,156.34 509,638,428.23
其中：存放在境外的款项总额
注：本公司控股公司沈阳中体房地产开发有限公司为购房者提供阶段性按揭贷款担保，因购房者逾期未还款，法
院根据按揭贷款银行申请，将部分银行资金冻结，冻结金额为 1,836,685.18 元。
其他货币资金分类表
单位：元币种：人民币
单位名称 期末余额 期初余额 备注
信用卡保证金存款 210,000.00 210,000.00 注(1)
信用证保证金存款 8,096.33 176,168.41 注(2)
履约保函保证金存款 1,670,000.00 2,942,738.68 注(3)
票据保证金存款 - 120,000,000.00
其他 3,200,000.00 3,200,000.00 注(4)
合计 5,088,096.33 126,528,907.09
注(1)本公司及控股公司北京中体倍力健身俱乐部有限公司存入信用卡保证金存款分别为 180,000.00 元、30,000.00
元；
注(2)本公司的全资公司中国体育国际经济技术合作有限公司存入信用证保证金存款 8,096.33 元；
注(3)本公司的全资公司中国体育国际经济技术合作有限公司存入履约保函保证金存款 1,670,000.00 元；
注(4)本公司的全资公司中国体育国际经济技术合作有限公司及其控股公司北京中体建筑工程设计有限公司依据
《对外劳务合作风险处置备用金管理办法》缴存的对外劳务合作风险处置专用资金分别为 3,000,000.00 元、
200,000.00 元。
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
13,660,503.06 14.08 13,534,666.56 99.08 125,836.50 13,660,503.06 11.33 13,525,666.56 99.01 134,836.50
提坏账准备
的应收账款
2016 年年度报告
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
按信用风险 价值 价值
特征组合计
73,416,261.94 75.69 6,473,958.44 8.82 66,942,303.50 97,474,287.53 80.84 4,825,261.90 4.95 92,649,025.63
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 9,919,565.68 10.23 9,919,565.68 100.00 - 9,436,998.58 7.83 9,436,998.58 100.00 -
备的应收账
款
合计 96,996,330.68 100.00 29,928,190.68 67,068,140.00 120,571,789.17 100.00 27,787,927.04 92,783,862.13
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东华新房地产开发
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
有限公司
烟台中奥广场置业有
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
限公司
成都建信奥林匹克投
2,396,279.00 2,396,279.00 100.00 账龄时间长，预计无法收回
资置业有限公司
哈尔滨国际会展体育
1,203,559.30 1,077,722.80 89.54 账龄时间长，预计无法收回
中心有限公司
北京新天地华帆文化
1,060,664.76 1,060,664.76 100.00 账龄时间长，预计无法收回
发展有限公司
合计 13,660,503.06 13,534,666.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 44,454,350.90 - -
1至2年 12,042,521.35 120,425.21 1.00
2至3年 3,215,404.06 321,540.41 10.00
3 年以上 12,043,985.63 6,021,992.82 50.00
合计 71,756,261.94 6,463,958.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与关联方的应收账款 1,660,000.00 10,000.00 1.00
注：本公司子公司应收武汉汉马体育管理有限公司 660,000.00 元已于 2017 年 1 月 20 日收回，故未计提坏账。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,537,925.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 397,662.26 元。
(3). 本报告期无实际核销的应收账款。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
比例(%) 期末余额
平安银行股份有限公司 7,800,000.00 1 年以内 8.04 -
2015 年世界田径锦标赛组织委员会 6,968,490.90 1至2年 7.18 69,684.91
山东华新房地产开发有限公司 6,000,000.00 3 年以上 6.19 6,000,000.00
上汽通用汽车销售有限公司 5,900,000.28 1 年以内 6.08 -
广东省体育彩票中心 5,296,683.40 1 年以内 5.46 -
合计 31,965,174.58 32.95 6,069,684.91
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,312,397.66 63.34 24,368,763.30 65.06
1至2年 3,379,124.78 8.80 8,329,519.33 22.24
2至3年 7,050,753.69 18.37 1,341,600.69 3.58
3 年以上 3,640,219.04 9.49 3,413,778.28 9.12
合计 38,382,495.17 100.00 37,453,661.60 100.00
期末余额中账龄超过一年的重要预付款项：
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
大连一川供热有限公司 4,208,115.00 2至3年 工程未结算
北京富雷实业股份有限公司 3,624,447.94 注(1) 货物未交付
大连永达建设工程有限公司 1,994,912.00 1至2年 工程未结算
广东韶关曲江县丹阳供水有限公司 970,000.00 3 年以上 项目未结束
上海九视电器安装工程队 788,512.80 3 年以上 项目未结束
注(1)1 至 2 年 1,051,200.00 元，2 至 3 年 2,573,247.94 元。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
大连泓源建设有限公司 非关联方 7,065,515.96 1 年以内 工程未结算
大连一川供热有限公司 非关联方 6,515,513.00 注(2) 工程未结算
北京富雷实业股份有限公司 非关联方 3,998,678.51 注(3) 货物未交付
大连永达建设工程有限公司 非关联方 1,994,912.00 1至2年 工程未结算
北京金港建设股份有限公司 非关联方 1,962,000.00 1 年以内 工程未结算
合计 21,536,619.47
2016 年年度报告
注(2)1 年以内 2,307,398.00 元，2 至 3 年 4,208,115.00 元；
注(3)1 年以内 374,230.57 元，1 至 2 年 1,051,200.00 元，2 至 3 年 2,573,247.94 元。
期末余额中预付款项前五名金额合计为 21,536,619.47 元，占预付款项总额的 56.11%。
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
148,032,000.00 46.22 - - 148,032,000.00 148,032,000.00 49.79 - - 148,032,000.00
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
169,151,603.22 52.81 6,162,926.98 3.64 162,988,676.24 146,167,464.04 49.16 2,818,388.98 1.93 143,349,075.06
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
3,108,077.65 0.97 3,108,077.65 100.00 - 3,108,077.65 1.05 3,108,077.65 100.00 -
坏账准备
的其他应
收款
合计 320,291,680.87 100.00 9,271,004.63 311,020,676.24 297,307,541.69 100.00 5,926,466.63 291,381,075.06
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
重庆沙坪坝区体育中
148,032,000.00 - - 见附注十三、2、（2）
心投资开发有限公司
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,489,897.58 - -
1至2年 32,292,102.79 322,921.03 1.00
2至3年 1,806,378.33 180,637.83 10.00
3 年以上 10,771,064.68 5,385,532.36 50.00
合计 52,359,443.38 5,889,091.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
与关联方的其他应收款 27,383,575.72 273,835.76 1.00
2016 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 期末余额 期初余额 坏账准备
暂借款 18,151,280.47 16,361,691.68 不计提
保证金 51,393,320.65 28,409,831.75 不计提
押金 19,863,983.00 19,606,592.13 不计提
合计 89,408,584.12 64,378,115.56
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,430,195.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 85,657.09 元。
(3). 本报告期无实际核销的其他应收款。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况：
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收往来款 227,010,088.46 212,965,882.22
应收代垫款 9,510,894.74 4,518,500.67
押金、保证金 71,257,303.65 48,016,423.88
员工借款 12,396,146.46 19,325,788.11
其他 117,247.56 12,480,946.81
合计 320,291,680.87 297,307,541.69
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
重庆沙坪坝区体
育中心投资开发 信托受益权 148,032,000.00 2至3年 46.22 -
有限公司
扬州市住房公积
金管理中心仪征 保证金 18,521,100.00 注(1) 5.78 -
分中心
江西中奥置业有
股权转让款 16,765,000.00 1至2年 5.23 167,650.00
限公司
沈阳华新国际实
往来款 16,351,500.00 注(2) 5.11 163,515.00
业有限公司
西安体育学院 股权转让款 14,900,000.00 1至2年 4.65 149,000.00
合计 214,569,600.00 66.99 480,165.00
注(1)1 年以内 10,768,350.00 元，1 至 2 年 6,766,350.00 元，2 至 3 年 986,400.00 元；
注(2)1 至 2 年 15,000,000.00 元，3 年以上 1,351,500.00 元。
5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,673,380.42 94,609.91 1,578,770.51 2,226,117.83 94,609.91 2,131,507.92
2016 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
跌价准备
在产品（工程施
7,462,574.69 - 7,462,574.69 13,294,624.52 - 13,294,624.52
工）
库存商品 32,747,950.71 12,716,332.57 20,031,618.14 35,967,782.85 12,351,541.87 23,616,240.98
开发成本 1,510,993,522.54 - 1,510,993,522.54 1,580,468,515.16 - 1,580,468,515.16
开发产品 797,174,813.55 1,525,714.23 795,649,099.32 915,862,225.49 - 915,862,225.49
合计 2,350,052,241.91 14,336,656.71 2,335,715,585.20 2,547,819,265.85 12,446,151.78 2,535,373,114.07
(2). 开发成本明细
单位：元 币种：人民币
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 期初余额
2020 年
上海奥林匹克花园三期 2006 年 7 月 15.65 亿元 140,980,572.68 140,538,784.60
（部分已竣工）
沈阳中体奥林匹克花园花 2019 年 12 月
2008 年 7 月 1.02 亿元 11,277,931.27 10,050,918.00
园一号 （部分已竣工）
沈阳中体奥林匹克花园花 2019 年
2010 年 6 月 2.43 亿 89,124,735.46 63,658,107.92
园新城(四、七期) （部分已竣工）
沈阳中体奥林匹克花园北 2017 年 6 月
2013 年 5 月 4.50 亿元 114,747,673.89 126,538,314.19
国奥林匹克花园三期 （部分已竣工）
大连中体奥林匹克花园 B1 2017 年 6 月
2010 年 4 月 4.80 亿元 35,702,084.04 19,772,668.79
期 （部分已竣工）
大连中体奥林匹克花园 B2 2019 年 12 月
2010 年10 月 6.26 亿元 409,356,915.63 389,714,726.54
期 （部分已竣工）
大连中体奥林匹克花园 B3
尚未开工 2018 年 11 月 2.12 亿元 55,001,733.34 54,968,846.04
期
大连中体奥林匹克花园 B4 2019 年 12 月
2012 年 7 月 6.52 亿元 58,788,189.83 57,814,797.79
期 （部分已竣工）
仪征枣林湾项目 尚未开工 2020 年 12 月 5.01 亿元 118,289,406.85 118,033,798.35
2019 年 12 月
仪征怡人城市花园 2014 年 8 月 15.34 亿元 477,724,279.55 599,377,552.94
（部分已竣工）
合计 1,510,993,522.54 1,580,468,515.16
(3). 开发产品明细
单位：元 币种：人民币
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海奥林匹克花园一期 2003 年 5 月 6,826,129.26 - - 6,826,129.26
上海奥林匹克花园二期 2007 年 12 月 137,681.60 - 34,420.40 103,261.20
上海奥林匹克花园三期 2008 年 12 月 61,130.44 - - 61,130.44
沈阳中体奥林匹克花园花园
2008 年 6 月 4,374,120.06 - - 4,374,120.06
一号(二期)
沈阳中体奥林匹克花园花园
2014 年 3 月 48,869,041.09 - - 48,869,041.09
一号(三期)
沈阳中体奥林匹克花园花园
2008 年 6 月 3,148,435.76 - - 3,148,435.76
新城(一期)
沈阳中体奥林匹克花园花园
2009 年 12 月 14,342,745.63 - 118,156.58 14,224,589.05
新城(二期)
沈阳中体奥林匹克花园花园
2011 年 11 月 7,287,324.83 - - 7,287,324.83
新城(三期)
沈阳中体奥林匹克花园花园
2013 年 6 月 48,101,745.64 - 1,371,203.02 46,730,542.62
新城(五期)
2016 年年度报告
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
沈阳中体奥林匹克花园花园
2014 年 9 月 108,113,214.35 - 37,231,910.40 70,881,303.95
新城(六期)
沈阳中体奥林匹克花园北国
2012 年 5 月 50,234,402.30 1,074,248.41 3,236,447.82 48,072,202.89
奥林匹克花园一期
沈阳中体奥林匹克花园北国
2014 年 6 月 139,180,142.39 253,005.00 13,565,219.72 125,867,927.67
奥林匹克花园二期
沈阳中体奥林匹克花园北国
2015 年 10 月 21,245,465.24 146,507,648.43 90,357,812.42 77,395,301.25
奥林匹克花园三期
大连中体奥林匹克花园 B1 期 2011 年 10 月 29,312,089.57 4,809,345.44 7,560,713.83 26,560,721.18
大连中体奥林匹克花园 B2 期 2012 年 10 月 226,613,590.93 3,306,850.46 72,023,258.93 157,897,182.46
大连中体奥林匹克花园 B4 期 2015 年 10 月 178,495,173.81 4,709,117.73 60,276,891.24 122,927,400.30
大连水木清华项目 2011 年 3 月 29,519,792.59 3,824.88 - 29,523,617.47
仪征怡人城市花园 2016 年 1 月 - 228,046,908.65 221,622,326.58 6,424,582.07
合计 915,862,225.49 388,710,949.00 507,398,360.94 797,174,813.55
(4). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 94,609.91 - - - - 94,609.91
库存商品 12,351,541.87 364,790.70 - - - 12,716,332.57
开发产品 - 1,525,714.23 - - - 1,525,714.23
合计 12,446,151.78 1,890,504.93 - - - 14,336,656.71
(5). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
开发成本期末余额中包含利息资本化金额 149,630,188.02 元，开发产品期末余额中包含利息
资本化金额 20,289,104.38 元。
6、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
装修改造费 - 349,866.22
租入固定资产改良支出 160,389.76 337,448.12
其他 7,300.00 -
合计 167,689.76 687,314.34
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,308,843.94 -
营业税 3,955,669.02 -
城市维护建设税 266,043.30 -
教育费附加 114,131.31 -
企业所得税 18,822,154.79 -
土地增值税 4,886,106.87 -
土地使用税 373,543.65 -
地方教育费附加 74,005.58 -
2016 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 747,111.59 -
河道管理费 115.30 -
房产税 316,818.46 -
文化事业建设费 197,718.76 -
金融理财产品 50,000,000.00 70,000,000.00
合计 95,062,262.57 70,000,000.00
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的 18,148,717.04 4,022,365.17 14,126,351.87 16,148,717.04 4,022,365.17 12,126,351.87
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位 本期现
本 本 本
单位 持股 金红利
本期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 比例
增加 减 增 减
(%)
少 加 少
中体传播
网有限公 3,566,258.09 - - 3,566,258.09 3,566,258.09 - - 3,566,258.09 19.00 -
司
三亚中体
万通奥林
10,125,213.59 - - 10,125,213.59 - - - - 3.30 -
匹克置业
有限公司
悦彩科技
1.00 - - 1.00 - - - - 5.00 -
有限公司
上海中体
建筑工程 456,107.08 - - 456,107.08 456,107.08 - - 456,107.08 8.00 -
有限公司
潍坊中体
发展有限 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 1.00 -
公司
重庆市中
体投资有 - - - - - - - - 19.00 -
限公司
武汉中体
投资管理 1,001,137.28 - - 1,001,137.28 - - - - 10.00 -
有限公司
宁波中体
万融房地
- 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - - 10.00 -
产开发有
限公司
合计 16,148,717.04 2,000,000.00 - 18,148,717.04 4,022,365.17 - - 4,022,365.17 -
(3). 报告期内可供出售金融资产减值准备无变动。
2016 年年度报告
9、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减
余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备
联营企业
北京歌华中体
文化体育发展 1,933,929.53 - 1,420,745.53 -28,455.78 - -484,728.22 - - - - -
有限公司注(1)
中国航空服务
33,277,194.91 14,322,000.00 - 16,733,957.56 - - 10,874,549.67 - - 53,458,602.80 -
有限公司
天津中体明星
俱乐部有限公 4,284,912.76 - - -279,526.75 - - - - - 4,005,386.01 -
司
北京中体保险
经纪有限公司 2,542,740.93 - 2,632,338.28 89,597.35 - - - - - - -
注(2)
北京中体精英
商业管理有限 140,544.47 - - - - - - - - 140,544.47 -
公司
佛山市顺德区
中体管理有限 - 300,000.00 - 302,927.36 - - - - - 602,927.36 -
公司
中体天合（北
京）信息咨询有 - 400,000.00 - -26,604.59 - - - - - 373,395.41 -
限公司
武汉汉马体育
- 2,250,000.00 - 1,448,674.11 - - - - - 3,698,674.11 -
管理有限公司
小计 42,179,322.60 17,272,000.00 4,053,083.81 18,240,569.26 - -484,728.22 10,874,549.67 - - 62,279,530.16 -
合计 42,179,322.60 17,272,000.00 4,053,083.81 18,240,569.26 - -484,728.22 10,874,549.67 - - 62,279,530.16 -
注(1)北京歌华中体文化体育发展有限公司已于 2016 年 10 月完成清算注销；
注(2)截至 2016 年 7 月，本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司将其持有的北京中体保险经纪有限公司的股份全部转让给北京华晟泰通传媒投资有限公司。
2016 年年度报告
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额 32,655,427.40
2.本期增加金额 -
3.本期减少金额 -
4.期末余额 32,655,427.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,993,465.21
2.本期增加金额 783,730.20
（1）计提或摊销 783,730.20
3.本期减少金额 -
4.期末余额 7,777,195.41
三、减值准备
1.期初/期末余额 -
四、账面价值
1.期末账面价值 24,878,231.99
2.期初账面价值 25,661,962.19
(2). 本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 156,337,303.67 36,035,116.16 26,293,237.56 25,976,884.81 244,642,542.20
2.本期增加金额 114,563.11 309,676.76 584,006.82 4,394,727.83 5,402,974.52
（1）购置 114,563.11 309,676.76 584,006.82 4,394,727.83 5,402,974.52
3.本期减少金额 - 2,303,128.03 1,314,899.00 1,235,957.93 4,853,984.96
（1）处置或报废 - 2,303,128.03 1,314,899.00 1,235,957.93 4,853,984.96
4.期末余额 156,451,866.78 34,041,664.89 25,562,345.38 29,135,654.71 245,191,531.76
二、累计折旧
1.期初余额 64,768,171.43 28,192,461.08 15,719,955.31 16,632,418.30 125,313,006.12
2.本期增加金额 5,342,910.79 1,650,078.78 2,459,386.51 2,383,810.53 11,836,186.61
（1）计提 5,342,910.79 1,650,078.78 2,459,386.51 2,383,810.53 11,836,186.61
3.本期减少金额 - 2,137,150.68 873,964.84 1,100,564.82 4,111,680.34
（1）处置或报废 - 2,137,150.68 873,964.84 1,100,564.82 4,111,680.34
4.期末余额 70,111,082.22 27,705,389.18 17,305,376.98 17,915,664.01 133,037,512.39
三、减值准备
1.期初余额 6,453,640.80 400,000.00 - - 6,853,640.80
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 6,453,640.80 400,000.00 - - 6,853,640.80
四、账面价值
1.期末账面价值 79,887,143.76 5,936,275.71 8,256,968.40 11,219,990.70 105,300,378.57
2.期初账面价值 85,115,491.44 7,442,655.08 10,573,282.25 9,344,466.51 112,475,895.28
2016 年年度报告
(2). 本公司暂无闲置的固定资产。
(3). 本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
(4). 本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司所属办公楼系在参股公司中国航空服务有限公司改制时收回，原值为
办公楼 20,675,166.65 48,438,396.04 元，截至 2016 年 12 月 31 日净额为 20,675,166.65 元，产权证过
户手续正在办理过程中。
2009 年本公司与辽宁建宇房地产开发有限公司签订《中体产业（沈阳）惠盛
隆康乐有限公司股权转让协议》，约定辽宁建宇房地产开发有限公司以位于沈
商品房 4,998,788.28 阳市铁西区飞翔路 8 号（惠盛苑小区）17 套总计 1,114.28 平方米的商品房折
价 6,000,397.80 元抵减股权转让款。截至 2016 年 12 月 31 日，此 17 套商品房
净额为 4,998,788.28 元，产权证过户手续正在办理过程中。
本公司控股子公司的控股子公司沈阳中体房地产开发有限公司所属综合楼，原
值为 19,442,221.31 元，截至 2016 年 12 月 31 日，净值为 16,671,704.55 元，产
权证正在办理。
综合楼 22,606,914.34
本公司控股子公司的控股子公司沈阳天阔华城房地产开发有限公司所属综合
楼，原值为 7,327,419.07 元，截至 2016 年 12 月 31 日，净值为 5,935,209.79
元，产权证正在办理。
合计 48,280,869.27
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,355,289.76 5,348,006.92 17,703,296.68
2.本期增加金额 - 1,981,804.25 1,981,804.25
购置 - 1,981,804.25 1,981,804.25
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 12,355,289.76 7,329,811.17 19,685,100.93
二、累计摊销
1.期初余额 1,959,824.46 3,682,626.10 5,642,450.56
2.本期增加金额 324,755.76 831,618.19 1,156,373.95
计提 324,755.76 831,618.19 1,156,373.95
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 2,284,580.22 4,514,244.29 6,798,824.51
三、减值准备
1.期初余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 10,070,709.54 2,815,566.88 12,886,276.42
2.期初账面价值 10,395,465.30 1,665,380.82 12,060,846.12
2016 年年度报告
13、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 其他
中体奥林匹克花园管理集团
359,377.81 - - - 359,377.81
有限公司
中奥体育产业有限公司 1,180,497.74 - - - 1,180,497.74
连云港中体地产有限公司 163,697.15 - - - 163,697.15
大连乐百年置业有限公司 7,573,922.98 - - - 7,573,922.98
北京中体极限体育文化发展
154,496.14 - - - 154,496.14
有限公司
北京英特达系统技术有限公
46,062,061.62 - - - 46,062,061.62
司
中体地产仪征有限公司 2,283,229.50 - - - 2,283,229.50
九江中体体育管理有限公司 1,167,446.73 - - - 1,167,446.73
合计 58,944,729.67 - - - 58,944,729.67
按照各子公司未来可收回金额及风险报酬率折现计算预计可收回金额与商誉和资产组账面净资产之和比较，
进行商誉减值测试，预计可收回金额大于商誉和资产组账面净资产之和，故未对商誉计提减值准备。
14、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 12,688,069.45 2,518,310.36 1,689,400.03 - 13,516,979.78
经营租入固定
3,637,269.15 80,430.29 1,134,294.23 388,602.98 2,194,802.23
资产改良支出
其他 250,172.18 522,963.30 183,566.64 7,300.00 582,268.84
合计 16,575,510.78 3,121,703.95 3,007,260.90 395,902.98 16,294,050.85
其他减少系转出至一年内到期的非流动资产。
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,343,506.57 4,585,876.65 14,212,486.04 3,553,121.51
内部交易未实现利润 74,723,817.04 18,680,954.26 86,030,104.47 21,507,526.12
可抵扣亏损 107,919,878.95 26,979,969.76 97,172,181.50 24,293,045.39
应付职工薪酬 10,290,338.17 2,572,584.55 11,790,992.45 2,947,748.12
预提土地增值税 110,460,681.14 27,615,170.28 110,460,681.14 27,615,170.28
其他 940,203.70 235,050.93 315,727.32 78,931.83
合计 322,678,425.57 80,669,606.43 319,982,172.92 79,995,543.25
2016 年年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
22,183,879.64 5,545,969.91 23,012,858.36 5,753,214.59
评估增值
(3). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 50,271,176.10 51,757,766.06
可抵扣亏损 227,071,348.56 171,535,778.35
合计 277,342,524.66 223,293,544.41
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2016 年 - 10,574,224.44
2017 年 12,881,804.65 12,881,804.65
2018 年 16,115,973.91 16,115,973.91
2019 年 53,955,835.08 56,663,423.67
2020 年 75,300,351.68 75,300,351.68
2021 年 68,817,383.24 -
合计 227,071,348.56 171,535,778.35
16、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 - 10,000,000.00
(2). 本公司本期无逾期未偿还的短期借款。
17、 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - 120,000,000.00
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付及预提工程款 407,467,036.07 396,250,836.66
质量保证金 5,757,870.38 7,203,712.78
应付及预提销售佣金 72,455.00 527,015.00
其他 59,179,600.08 82,889,140.33
合计 472,476,961.53 486,870,704.77
2016 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京康利达建筑工程有限公司 29,778,736.40 工程未决算
沈阳市第十四建筑工程公司 21,478,328.19 工程未决算
大连龙海建筑工程技术有限公司 16,676,752.60 工程未决算
扬州同力建设有限公司 15,569,451.45 工程未决算
大连世达建筑工程有限公司 11,454,038.00 工程未决算
合计 94,957,306.64
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预售商品房款 442,584,633.23 367,977,091.89
预收工程款 29,267,000.76 65,178,944.09
其他 53,969,830.40 60,227,798.70
合计 525,821,464.39 493,383,834.68
预售商品房款明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例(%)
连云港奥林匹克花园公园壹号 - 53,000.00 已竣工 -
沈阳中体奥林匹克花园花园一号
530,000.00 - 已竣工 10.55
(二期)
沈阳中体奥林匹克花园花园一号
696,679.00 31,754.00 已竣工 1.71
(三期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城
1,321,228.00 1,880,077.00 已竣工 2.87
(五期)
沈阳中体奥林匹克花园花园新城
1,135,734.00 505,000.00 已竣工 42.88
(六期)
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林
1,938,833.00 1,938,833.00 已竣工 7.82
匹克花园一期
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林
1,303,632.00 1,909,132.00 已竣工 12.79
匹克花园二期
沈阳中体奥林匹克花园北国奥林 2017 年 6 月（部分
11,477,356.00 29,207,699.00 30.36
匹克花园三期 已竣工）
2017 年 6 月（部分
大连中体奥林匹克花园 B1 期 17,512,868.00 5,441,268.00 18.47
已竣工）
2019 年 12 月（部
大连中体奥林匹克花园 B2 期 31,400,020.98 41,858,514.14 10.45
分已竣工）
2019 年 12 月（部
大连中体奥林匹克花园 B4 期 13,471,955.54 21,581,994.00 27.62
分已竣工）
大连水木清华项目 20,838,765.71 19,766,480.00 已竣工 -
2019 年 12 月（部
仪征怡人城市花园 340,957,561.00 243,803,340.75 72.97
分已竣工）
合计 442,584,633.23 367,977,091.89
注：预售比例为当期预售建筑面积占当期可预售总建筑面积的比例。
2016 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
售房款 99,095,508.00 尚未交房
预收工程施工款 13,796,913.29 尚未竣工
合计 112,892,421.29
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,037,320.88 143,362,573.56 146,541,825.94 27,858,068.50
二、离职后福利-设定提存计划 135,015.95 12,968,460.33 12,937,058.06 166,418.22
三、辞退福利 6,016,000.00 2,422,548.92 2,558,548.92 5,880,000.00
合计 37,188,336.83 158,753,582.81 162,037,432.92 33,904,486.72
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,342,601.48 123,152,773.27 125,903,087.16 23,592,287.59
二、职工福利费 - 4,681,390.38 4,681,390.38 -
三、社会保险费 73,728.35 7,193,130.13 7,176,608.97 90,249.51
其中：医疗保险费 65,657.20 6,335,811.28 6,321,520.02 79,948.46
工伤保险费 2,810.77 329,544.21 329,215.99 3,138.99
生育保险费 5,260.38 500,961.09 499,059.41 7,162.06
采暖基金 - 26,813.55 26,813.55 -
四、住房公积金 22,019.00 7,300,413.22 7,306,723.22 15,709.00
五、工会经费和职工教育经费 4,598,972.05 945,809.52 1,384,959.17 4,159,822.40
六、其他短期薪酬 - 89,057.04 89,057.04 -
合计 31,037,320.88 143,362,573.56 146,541,825.94 27,858,068.50
期末余额中无属于拖欠性质的款项。
(3).设定提存计划列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 128,040.00 12,399,267.82 12,366,120.40 161,187.42
2、失业保险费 6,975.95 569,192.51 570,937.66 5,230.80
合计 135,015.95 12,968,460.33 12,937,058.06 166,418.22
期末余额中无属于拖欠性质的款项。
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,902,471.39 -1,077,731.34
营业税 104,988.15 -10,803,281.07
企业所得税 11,545,801.70 -3,066,865.73
个人所得税 1,503,050.42 1,724,809.52
城市维护建设税 232,932.34 -732,070.55
土地增值税 189,812.73 -9,194,550.86
房产税 358,388.60 378,688.86
教育费附加 104,343.80 -318,871.64
土地使用税 170,203.61 104,074.83
2016 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
印花税 29,639.15 65,202.51
其他 78,082.84 -323,850.91
合计 19,219,714.73 -23,244,446.38
22、 应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因
国家体育总局体育彩票管理中心 - 319,962.46 —
国家体育总局体育器材装备中心 - 99,770.19 —
金丹 108,000.00 108,000.00 尚未领取
社会公众股股东 23.73 23.41 尾差
中奥广场投资管理有限公司 2,402,609.37 2,614,260.28 尚未领取
李帆 111,754.16 148,970.31 —
王绚 44,701.66 59,588.12 —
包头市中奥宏旺投资管理有限公司 - 116,725.64 —
成都市足球协会 95,937.24 50,265.79 尚未领取
成都国奥文化体育传播有限公司 95,937.23 50,265.79 尚未领取
合计 2,858,963.39 3,567,831.99
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 163,110,852.54 256,563,740.16
收取的押金、保证金 34,108,661.24 16,555,989.26
代扣代缴款项 2,281,360.31 4,234,242.31
预提土地增值税 112,486,696.98 112,486,696.98
其他 77,657,088.54 76,564,761.80
合计 389,644,659.61 466,405,430.51
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预提土地增值税（注） 112,486,696.98 尚未清缴
大连乐百年产业投资有限公司 86,656,144.50 无明确还款日期
场馆运营维护费 38,000,000.00 尚未结转
为子公司少数股东对公司的借款，无
仪征万博宙辉房地产开发有限公司 17,548,984.97
明确还款日期
为子公司少数股东对公司的借款，无
烟台市集安资产经营管理有限公司 16,000,000.00
明确还款日期
合计 270,691,826.45
2016 年年度报告
注：本公司根据有关土地增值税法规规定计提的土地增值税，考虑到可能受法规变化及项目所在地主管税务机关
具体征管办法变动影响，土地增值税未来实际缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计金额，其差异会影响以后
年度损益。
24、 一年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 98,767,479.00 200,000,000.00
25、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,507,432.51 -
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 215,000,000.00 265,334,100.00
信用借款 - 10,000,000.00
合计 215,000,000.00 275,334,100.00
借款抵押物主要为项目公司的房地产存货，利率区间为 4.99%-13.50%。
27、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份 186,239,981.00 - - - - - 186,239,981.00
其中：国有法人股 186,239,981.00 - - - - - 186,239,981.00
二、无限售条件股份 657,495,392.00 - - - - - 657,495,392.00
股份总数 843,735,373.00 - - - - - 843,735,373.00
以上股份每股面值人民币 1.00 元。
28、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 23,422,475.28 - - 23,422,475.28
其他资本公积 384,093.84 - - 384,093.84
合计 23,806,569.12 - - 23,806,569.12
2016 年年度报告
29、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 本期所 减：前期计入 期末
项目 减：所得 税后归属 税后归属于
余额 得税前 其他综合收益 余额
税费用 于母公司 少数股东
发生额 当期转入损益
一、以后不能重分类进
63,466.72 - - - - - 63,466.72
损益的其他综合收益
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
63,466.72 - - - - - 63,466.72
的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损
14,552,883.45 - - - - - 14,552,883.45
益的其他综合收益
权益法下在被投资单
位以后将重分类进损
139,868.50 - - - - - 139,868.50
益的其他综合收益中
享有的份额
其他项目 14,413,014.95 - - - - - 14,413,014.95
其他综合收益合计 14,616,350.17 - - - - - 14,616,350.17
30、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 92,620,352.93 2,551,749.94 - 95,172,102.87
任意盈余公积 15,486,868.73 - - 15,486,868.73
合计 108,107,221.66 2,551,749.94 - 110,658,971.60
本期增加系本期计提法定盈余公积金所致。
31、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
期初未分配利润 562,668,516.82 525,908,983.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,009,919.89 77,592,111.68
减：提取法定盈余公积 2,551,749.94 8,770,634.14
应付普通股股利 23,624,590.44 32,061,944.17
期末未分配利润 597,502,096.33 562,668,516.82
32、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,180,336,627.71 931,912,282.12 844,722,447.42 647,931,015.44
其他业务 5,834,185.09 1,262,805.70 6,685,530.17 2,085,120.55
合计 1,186,170,812.80 933,175,087.82 851,407,977.59 650,016,135.99
33、 税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,313,112.02 24,233,955.26
城市维护建设税 3,353,956.92 1,874,603.01
教育费附加 1,446,315.25 817,696.92
土地增值税 12,745,249.20 4,272,217.73
2016 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,974,162.36 928,827.22
合计 25,832,795.75 32,127,300.14
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 26,117,191.55 19,459,973.73
推广宣传费 11,628,511.50 8,169,487.62
销售佣金 4,478,673.41 2,858,623.43
业务办公费 7,029,825.12 9,549,032.60
其他 5,232,709.82 5,762,164.18
合计 54,486,911.40 45,799,281.56
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 69,818,889.37 82,305,712.83
行政办公费 5,608,875.24 6,191,179.32
中介机构费 2,003,052.13 2,884,347.88
业务招待费 3,307,535.73 3,506,853.81
租赁费 4,894,631.17 4,227,841.64
交通差旅费 5,267,879.71 4,827,149.02
折旧与摊销 9,315,428.84 10,167,407.10
咨询服务费 318,971.43 603,751.38
税金 690,413.40 3,451,257.81
董事会费 1,566,277.85 2,430,213.20
其他 6,515,392.27 10,791,763.66
合计 109,307,347.14 131,387,477.65
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,222,356.25 56,927,240.91
减：已资本化的利息费用 33,511,271.66 54,146,818.38
净利息支出 711,084.59 2,780,422.53
减：利息收入 2,760,415.37 28,581,646.99
汇兑损失 -6,500.28 1,210.50
其他 912,219.28 1,007,208.16
合计 -1,143,611.78 -24,792,805.80
37、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,484,801.64 1,399,925.87
二、存货跌价损失 1,890,504.93 432,131.31
合计 7,375,306.57 1,832,057.18
38、 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 - -578,510.15
2016 年年度报告
39、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,240,569.26 12,814,310.35
处置长期股权投资产生的投资收益 -625,050.21 46,026,652.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- 105,426.74
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
- 177,995.61
损益的金融资产取得的投资收益
购买银行理财产品取得的投资收益 2,480,278.07 3,357,602.71
合计 20,095,797.12 62,481,987.49
40、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 51,223.07 86,545.70 51,223.07
其中：固定资产处置利得 51,223.07 86,545.70 51,223.07
政府补助 7,997,995.56 6,842,457.84 1,206,867.83
违约金 10,000.00 24,000.00 10,000.00
罚款收入 112,787.00 - 112,787.00
其他 487,846.38 472,737.14 487,846.38
合计 8,659,852.01 7,425,740.68 1,868,724.28
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
扶持资金（注） 7,997,995.56 6,842,457.84 与收益相关
注：本公司全资公司中体青海体育中心运营管理有限公司收到的财政部“大型体育场馆免费低收费开放补助资金”
6,084,905.66 元。根据《大型体育场馆免费低收费开放补助资金管理办法》的规定，该项补助资金用于体育场馆免
费或低收费开展基本公共体育服务项目所需支出，与场馆的正常运营直接相关，属于非偶发性收益。为更好的反
映公司业务性质及经营实质，故将该部分政府补助确认为经常性损益。
41、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 426,430.49 500,345.48 426,430.49
其中：固定资产处置损失 426,430.49 500,345.48 426,430.49
滞纳金支出 85,305.44 251,669.47 85,305.44
罚款支出 3,445.43 52,341.94 3,445.43
公益性捐赠支出 1,015,351.20 - 1,015,351.20
补偿金支出 50,565.70 243,854.44 50,565.70
债务重组损失 2,271.03 - 2,271.03
其他 303,505.85 333,155.39 303,505.85
合计 1,886,875.14 1,381,366.72 1,886,875.14
2016 年年度报告
42、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,930,133.74 17,926,966.29
递延所得税费用 -881,307.86 -6,076,064.67
合计 23,048,825.88 11,850,901.62
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 84,005,749.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,001,437.47
子公司适用不同税率的影响 -14,221.94
调整以前期间所得税的影响 -260,881.53
非应税收入的影响 -12,931,659.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,087,871.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,298,249.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
16,830,450.24
抵扣亏损的影响
其他 -1,365,921.70
所得税费用 23,048,825.88
43、 其他综合收益
详见附注七、29。
44、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,773,412.50 3,360,016.78
营业外收入 8,627,112.91 6,876,932.50
往来款项 87,067,462.39 358,313,900.74
其他 1,273,136.38 4,642,888.88
合计 99,741,124.18 373,193,738.90
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 20,668,522.43 27,348,457.40
管理费用 27,856,377.06 30,801,157.20
财务费用 1,019,972.16 888,863.21
营业外支出 1,457,775.41 832,669.23
往来款项 183,592,642.14 196,024,208.87
其他 149,650.00 123,491,838.03
合计 234,744,939.20 379,387,193.94
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
注销及处置子公司支付的现金净额 - 3,179,818.10
2016 年年度报告
45、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,956,924.01 71,135,480.55
加：资产减值准备 7,375,306.57 1,832,057.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,619,916.81 13,879,949.56
物资产折旧
无形资产摊销 1,156,373.95 1,233,077.78
长期待摊费用摊销 3,922,788.46 4,440,920.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
199,773.45 361,641.85
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 175,433.97 52,157.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 578,510.15
财务费用（收益以“－”号填列） 523,916.54 2,781,633.14
投资损失（收益以“－”号填列） -20,095,797.12 -62,481,987.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -674,063.18 -5,855,957.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -207,244.68 -220,107.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 227,611,675.52 -212,560,095.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
68,329,328.94 -105,755,840.76
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-134,792,772.74 336,108,772.57
列）
其他 2,895,963.61 -23,596,397.94
经营活动产生的现金流量净额 229,997,524.11 21,933,814.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 391,486,374.83 379,817,683.11
减：现金的期初余额 379,817,683.11 379,969,860.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,668,691.72 -152,177.65
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 308,880.43
其中：上海中奥体育产品经营管理有限公司 308,880.43
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 308,880.43
其中：上海中奥体育产品经营管理有限公司 308,880.43
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 -
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 391,486,374.83 379,817,683.11
2016 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 1,300,723.44 676,354.00
可随时用于支付的银行存款 390,185,651.39 379,141,329.11
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 391,486,374.83 379,817,683.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
46、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,924,781.51 见本附注七、1
存货 1,263,342,030.30 取得银行抵押借款
合计 1,270,266,811.81
47、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 430,822.85
其中：美元 56,529.16 6.9370 392,142.79
欧元 980.08 7.3068 7,161.25
英镑 3,704.00 8.5094 31,518.81
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 本报告期本公司未发生非同一控制下企业合并
2、 本报告期本公司未发生同一控制下企业合并
3、 本报告期本公司未发生反向购买
4、 本报告期本公司未发生处置子公司
5、 其他原因的合并范围变动
2016 年 2 月，本公司全资子公司中体地产有限公司设立中体枣林湾投资仪征有限公司，直接
拥有 55%股份，本期纳入合并范围。
2016 年 5 月，本公司全资子公司中体竞赛管理有限公司设立宁波中体万融场馆管理有限公司，
直接拥有 65%股份，本期纳入合并范围。
2016 年 6 月，本公司控股公司上海中奥体育产品经营管理有限公司清算注销，不再纳入合并
范围。
2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
中体地产有限公司 北京 北京 房地产开发经营 100.00 - 投资设立
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 北京 品牌管理、信息服务 97.50 - 投资设立
大连乐百年置业有限公司 大连 大连 房地产开发经营 90.00 - 股权收购
上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 上海 房地产开发经营 44.95 10.00 投资设立
中体竞赛管理有限公司 北京 天津 体育赛事组织咨询 100.00 - 投资设立
体育器材及设备、玻璃钢
中体成都滑翔机有限公司 成都 成都 100.00 - 投资设立
制品生产及销售
中奥体育产业有限公司 北京 北京 体育项目投资咨询 100.00 - 投资设立
北京中体健身投资管理有限公司 北京 北京 健身服务 93.75 6.25 投资设立
北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 北京 健身服务 65.00 - 投资设立
天津中体经纪管理有限公司 北京 天津 体育信息咨询 100.00 - 投资设立
北京中体经纪管理有限公司 北京 北京 体育信息咨询 100.00 - 投资设立
北京中体华奥咨询有限公司 北京 北京 体育赛事组织咨询 80.00 - 投资设立
北京英特达系统技术有限公司（注） 北京 北京 计算机软硬件销售及服务 45.00 - 股权收购
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产开发经营 - 52.00 投资设立
沈阳中体房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产开发经营 - 52.00 投资设立
沈阳新朋房地产开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产开发经营 - 60.00 投资设立
中体合肥体育中心运营管理有限公司 合肥 合肥 体育赛事组织咨询 - 51.00 投资设立
承办体育比赛、体育场馆
佛山中奥广场管理有限公司 佛山 佛山 - 54.00 投资设立
管理
承办体育比赛、体育场馆
安徽中体场馆管理有限公司 淮南 淮南 - 100.00 投资设立
管理
成都中体足球文化传播有限公司 成都 成都 健身服务 - 80.00 投资设立
承办体育比赛、体育场馆
九江中体体育管理有限公司 九江 九江 - 100.00 股权收购
管理
承办体育比赛、体育场馆
包头市中体盛奥场馆管理有限公司 包头 包头 - 51.00 投资设立
管理
承办体育比赛、体育场馆
中体青海体育中心运营管理有限公司 西宁 西宁 - 100.00 投资设立
管理
体育场馆管理、赛事策划、
福州中体场馆管理有限公司 福州 福州 - 75.00 投资设立
咨询
体育场馆管理、赛事策划、
宁波中体万融场馆管理有限公司 宁波 宁波 65.00 投资设立
咨询 -
中奥路跑（北京）体育管理有限公司 北京 北京 体育赛事策划、信息咨询 - 50.00 投资设立
西安中体倍力健身俱乐部有限公司 西安 西安 健身服务 - 100.00 投资设立
信息咨询，销售体育器材
北京中体极限体育文化发展有限公司 北京 北京 - 51.00 股权收购
百货
中体广告有限公司 北京 北京 广告代理、经济信息咨询 - 100.00 投资设立
中国体育国际经济技术合作有限公司 北京 北京 体育场馆建设 - 100.00 投资设立
北京中体建筑工程设计有限公司 北京 北京 建筑工程设计 - 99.13 投资设立
连云
连云港中体地产有限公司 连云港 房地产开发经营 - 52.30 股权收购
港
中体地产仪征有限公司 仪征 仪征 房地产开发经营 - 60.00 股权收购
投资管理及房地产开发经
中体枣林湾投资仪征有限公司 仪征 仪征 - 55.00 投资设立
营等
北京英特达营销发展有限公司 北京 北京 计算机软硬件销售及服务 - 100.00 股权收购
北京幸运即开营销服务有限公司 北京 北京 计算机软硬件销售及服务 - 100.00 股权收购
北京澳乐彩科技发展有限公司 北京 北京 计算机软硬件销售及服务 - 100.00 股权收购
2016 年年度报告
注：根据章程规定，本公司在北京英特达系统技术有限公司董事会拥有 55.56%表决权，拥有北京英特达系统技术
有限公司的权力，通过参与北京英特达系统技术有限公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对北京英
特达系统技术有限公司的权力影响其回报金额，故将其纳入合并范围。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 2.50 2,850,590.36 14,466,781.03
大连乐百年置业有限公司 10.00 -2,255,123.57 - 4,298,632.05
北京英特达系统技术有限公司 55.00 610,892.14 - 35,902,419.33
2016 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中体奥
林匹克
花园管
945,524,638.51 71,992,891.72 1,017,517,530.23 454,885,680.27 70,000,000.00 524,885,680.27 942,162,431.03 72,252,565.72 1,014,414,996.75 404,487,535.07 82,834,100.00 487,321,635.07
理集团
有限公
司
大连乐
百年置
1,106,313,428.23 433,784.47 1,106,747,212.70 956,028,873.39 146,664,550.35 1,102,693,423.74 1,188,113,666.80 608,533.79 1,188,722,200.59 1,066,888,748.24 56,295,896.17 1,123,184,644.41
业有限
公司
北京英
特达系
统技术 81,412,978.68 6,853,764.58 88,266,743.26 22,907,555.40 82,061.81 22,989,617.21 100,546,577.52 4,569,876.91 105,116,454.43 40,792,080.70 157,960.67 40,950,041.37
有限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中体奥林匹克花园管理
159,446,264.76 -34,461,511.72 -34,461,511.72 -66,731,993.57 112,892,939.00 9,051,694.92 9,051,694.92 18,995,788.28
集团有限公司
大连乐百年置业有限公
138,580,135.31 -61,483,767.22 -61,483,767.22 76,958,292.71 66,719,459.00 -3,356,967.28 -3,356,967.28 104,760,844.26
司
北京英特达系统技术有
78,774,127.55 1,110,712.99 1,110,712.99 -11,784,252.46 138,186,150.14 345,174.48 345,174.48 -6,511,907.14
限公司
2016 年年度报告
(4). 本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(5). 本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构化主体。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
主要
联营企业 注册地 业务性质 营企业投资的会
经营地
直接 间接 计处理方法
中国航空服务有限公司 北京 北京 航空客运、货运代理 - 47.74 权益法
(2). 本公司不存在重要的合营企业。
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
九江中体置业 中国航空服务 九江中体置业 中国航空服务
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 543,758,388.58 502,161,755.47
非流动资产 22,750,969.05 14,653,660.42
资产合计 566,509,357.63 516,815,415.89
流动负债 421,085,552.62 406,603,315.77
非流动负债 185.27
负债合计 421,085,737.89 406,603,315.77
少数股东权益 33,890,075.72 40,952,137.78
归属于母公司股东权益 111,533,544.02 69,259,962.34
按持股比例计算的净资产份额 53,246,113.92 33,064,706.03
调整事项 212,488.88 212,488.88
--内部交易未实现利润 - -
--其他 212,488.88 212,488.88
对联营企业权益投资的账面价值 53,458,602.80 33,277,194.91
营业收入 311,024,365.83 328,272,533.00 302,322,681.33
净利润 35,052,278.10 -23,119.90 42,547,367.19
其他综合收益
综合收益总额 35,052,278.10 -23,119.90 42,547,367.19
本年度收到的来自联营企业的股利 10,874,549.67 56,500,000.00 9,243,864.03
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计 - 52.67
2016 年年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
数
--净利润 - 52.67
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 - 52.67
联营企业：
投资账面价值合计 8,820,927.36 8,902,127.69
下列各项按持股比例计算的合计
1,445,470.13 -156,169.14
数
--净利润 1,445,470.13 -156,169.14
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 1,445,470.13 -156,169.14
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
(6). 本公司不存在发生超额亏损的合营企业或联营企业。
(7). 本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
(8). 本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、 本公司不存在重要的共同经营。
5、 本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付账款及其他应付款
等，各项金融工具的具体情况详见上述各项目附注。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之
间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资
者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
除全资公司海外项目以外币结算外，公司其他主要业务活动均以人民币计价结算。因涉及外
币业务极少，故外汇风险对公司的经营业绩影响较小。
（2）利率风险
公司借款均为人民币借款。人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据中国人民银行贷
款基准利率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的
现金流量风险。于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升 50 个基点，而其他
2016 年年度报告
因素保持不变，本集团的税前利润将减少约 156.88 万元。
（3）其他价格风险
无
2、信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
对于应收款项，公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度
与信用期限。信用评估主要依据客户的财务状况及外部评级进行。应收款项逾期的债务人会被要
求先清偿所有未偿还余额，方可获得进一步的信用额度。体育与地产业务特征决定公司很少出现
信用损失，公司管理层认为无重大信用集中风险。
资产负债表日公司财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十三披露。除此之外，公司没
有提供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，
并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司 2016 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业
母公司对本企业的持
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
股比例(%)
(%)
筹集和管理
国家体育总局体育基金管理中心 北京 1,835 22.0733 22.0733
体育基金
本企业最终控制方是国家体育总局
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
2016 年年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京中体精英商业管理有限公司 控股子公司参股公司
天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股公司
武汉汉马体育管理有限公司 控股子公司参股公司
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中体传播网有限公司 本公司参股公司
重庆市中体投资有限公司 控股子公司参股公司
三亚中体万通奥林匹克置业有限公司 本公司及控股子公司参股公司
武汉中体投资管理有限公司 控股子公司参股公司
宁波中体万融房地产开发有限公司 控股子公司参股公司
5、 关联交易情况
(1). 收取和支付资金占用费、提供和接受劳务的关联交易
单位：元币种：人民币
本期金额 上期金额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
九江中体置业有限公司 收取资金占用费 按协议进行 - - 25,221,585.83 100.00
天津中体明星俱乐部有
支付资金占用费 按协议进行 377,269.57 1.10 1,463,307.94 2.57
限公司
中国航空服务有限公司 收取房屋租赁费 按协议进行 1,243,243.25 100.00 1,020,000.00 100.00
武汉汉马体育管理有限 收取体育赛事
按协议进行 640,776.70 0.32 - -
公司 服务费
(2). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳新朋房地产开发
34,667,479.00 2015 年 6 月 2 日 注（1） 否
有限公司
中体地产仪征有限公
29,600,000.00 2015 年 7 月 14 日 注（2） 否
司
中国体育国际经济技
7,200,000.00 2015 年 12 月 21 日 注（3） 否
术合作有限公司
注(1)2015 年 6 月 19 日，沈阳新朋房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行签署《固
定资产贷款合同》，借款 7,500.00 万元，借款期限为 2015 年 6 月 19 日至 2017 年 6 月 1 日。该合同由本公司提供
最高额保证担保人民币 8,000 万元，担保范围为主合同项下全部债务，包括但不限于本金、利息（包括复利及罚
息）、违约金、赔偿金等，担保债务本金最高额为 8,000.00 万元，保证期间为自单笔授信业务的主合同签订之日
2016 年年度报告
起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满之日后两年，截至 2016 年 12 月 31 日，沈阳新朋房地产开发有限
公司实际使用授信额度 3,466.75 万元；
注(2)2015 年 7 月 14 日，中体地产仪征有限公司与南京银行股份有限公司扬州分行签署《人民币固定资产贷
款合同》，借款 1.60 亿元，借款期限为 2015 年 7 月 14 日至 2017 年 7 月 13 日。该合同由本公司及中体地产仪征
有限公司他方股东的实际控制人江苏万博集团有限公司提供连带责任担保，担保范围为主债权及利息（包括复利
和罚息）、违约金、损害赔偿金以及银行实现债权的有关费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差
旅费、执行费、律师代理费、公证费、评估费、拍卖费等），保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日后两
年，截至 2016 年 12 月 31 日，中体地产仪征有限公司实际使用授信额度 2,960.00 万元。
注(3)2015 年 12 月 21 日，中国体育国际经济技术合作有限公司与平安银行股份有限公司北京建国门支行签署
《综合授信额度合同》，中国体育国际经济技术合作有限公司被授予 5,000.00 万元综合授信额度，期限为 2015
年 12 月 21 日至 2016 年 12 月 20 日。该合同由本公司提供最高额保证担保，担保范围为主合同项下债务人所应承
担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复利及罚息、实现债权的费用，担保债务本金最高额为 3,000.00 万
元，保证期间为担保合同生效日起至主合同项下各具体授信的债务履行届满之日后两年，截至 2016 年 12 月 31
日，中国体育国际经济技术合作有限公司实际使用授信额度 720.00 万元。
(3). 关联方资金拆借
单位：元币种：人民币
本期确认的利息收
关联方 拆借金额 起始日 到期日
入（支出）
拆入
天津中体明星俱乐部
5,867,766.02 2011.04.20 2012.04.19 -377,269.57
有限公司
拆出
三亚中体万通奥林匹
6,600,000.00 2011.07.20 2013.04.12 -
克置业有限公司
(4). 关键管理人员报酬
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,227,600.00 6,664,000.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国航空服务有
应收账款 - - 1,020,000.00 10,200.00
限公司
武汉中体投资管
应收账款 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 10,000.00
理有限公司
武汉汉马体育管
应收账款 660,000.00 - - -
理有限公司
北京中体精英商
其他应收款 164,511.32 1,645.11 164,511.32 1,645.11
业管理有限公司
三亚中体万通奥
其他应收款 林匹克置业有限 6,600,000.00 66,000.00 6,600,000.00 66,000.00
公司
2016 年年度报告
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 天津中体明星俱乐部有限公司 5,867,766.02 13,490,496.45
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 约定资本支出
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司资本承担如下：
项目 期末余额 期初余额
已签订的正在或准备履行的建安合同 627,282,367.55 593,488,979.27
注：本公司约定资本支出须在合同他方履行合同规定的责任和义务的同时，若干年内支付。
(2) 租赁承诺
根据有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本公司于 2016 年 12 月 31 日以后应支付最低租赁
付款额如下：
项目 期末余额 期初余额
经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 9,144,476.99 7,357,533.87
资产负债表日后第 2 年 7,701,262.89 5,374,772.52
资产负债表日后第 3 年 5,421,784.24 4,447,411.89
以后年度 6,296,101.68 10,802,283.92
合计 28,563,625.80 27,982,002.20
2、 或有事项
(1) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司控股的房地产公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保
期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥
后并交银行执管之日止。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司控股地产公司承担的阶段性担保金额为
人民币 60,483 万元。本公司认为上述担保不会对公司的财务状况产生重大影响。
(2) 其他
2016 年年度报告
① 经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司承诺回购重庆沙坪坝项目公司信
托受益权的议案》，同意公司为下属项目公司重庆沙坪坝体育中心投资开发有限公司（以下简称“项
目公司”）获得的成都银行股份有限公司西安分行 6 亿元信托贷款承诺回购信托受益权。项目公司
及其股东对公司上述承诺提供了反担保，详见 2012 年年度报告第十节财务会计报告之附注七、2
（3）。
因项目公司现金流紧张，无法按期足额还款，公司根据 2014 年 6 月陕西省高级人民法院（2014）
陕民二初字第 00007 号民事判决书，于 2014 年 7 月支付 1.44 亿元信托收益权回购款，并支付 403.20
万元利息。
2014 年 10 月，公司向重庆市高级人民法院提起诉讼，请求判令被告清偿公司买入成都银行
西安分行信托受益权所支付的所有资金、资金占用利息、实现债权的费用及承担本案的全部诉讼
费用，重庆市高级人民法院决定立案审理。截至本报告公告日，重庆市高级人民法院已开庭审理，
尚未审结。
② 2015 年度，公司收到辽宁省大连市中级人民法院民事案件应诉通知书[（2015）大民三初
字 114 号]等相关材料。大连乐百年投资有限公司提起诉讼，要求公司、大连旅顺三元房地产开发
有限公司（以下简称“三元公司”）及大连乐百年置业有限公司（以下简称“乐百年置业”），根据
乐百年置业股权转让的《协议书》向其支付 47,632,189.00 元。
公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于收购大连乐百年置业有限公司建设大连奥林匹
克花园项目的议案》，同意公司与三元公司合作向大连乐百年投资有限公司以及自然人李建军收
购其合计持有的乐百年置业 100%股权，其中公司收购 90%股权，三元公司收购 10%股权。截至
本报告公告日，本诉讼尚未开庭审理。
十四、 资产负债表日后事项
1、 本公司不存在重要的非调整事项。
2、 利润分配情况
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 18,562,178.21
经审议批准宣告发放的利润或股利 18,562,178.21
本公司第七届董事会第二次会议审议的本年度利润分配预案为：拟以总股本 843,735,373 股
为基数，每 10 股派发现金红利 0.22 元（含税），共计分配股利 18,562,178.21 元。此项分配的
股利包含在年末未分配利润中， 2016 年度公司无进行资本公积转增股本预案。上述分配预案需
经股东大会审议批准。
2016 年年度报告
十五、 其他重要事项
1、 本公司未发生前期会计差错更正。
2、 本公司本报告期未发生债务重组。
3、 本公司本报告期未发生资产置换。
4、 本公司不存在年金计划。
5、 本公司本报告期未发生终止经营。
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了体育和房地产两个报告分部。每
个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策
略而需要进行单独的管理，本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、
评价业绩。
体育分部主要从事赛事管理及运营、体育场馆运营管理、休闲健身、体育经纪、休闲健身、
工程设计及施工、体育彩票等体育相关业务；房地产分部主要从事房地产销售、物业管理等房地
产相关业务。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负
债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动
资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配项目。
分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、其他负债等，但不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各
个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的
银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交
易相似的条款计算。本公司并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 体育分布 房地产分布 未分配项目 分部间抵销 合计
分部收入 598,846,085.00 585,589,436.24 2,151,329.28 -416,037.72 1,186,170,812.80
其中：对外销
598,846,085.00 585,589,436.24 2,151,329.28 -416,037.72 1,186,170,812.80
售收入
分部间销售
- - - - -
收入
2016 年年度报告
本期金额
项目 体育分布 房地产分布 未分配项目 分部间抵销 合计
分部费用 541,679,737.18 580,077,880.11 14,927,979.66 -7,651,760.05 1,129,033,836.90
分部利润
57,166,347.82 5,511,556.13 -12,776,650.38 7,235,722.33 57,136,975.90
（注）
分部资产 630,367,051.39 2,715,963,638.24 885,774,820.26 -610,898,348.65 3,621,207,161.24
分部负债 323,895,677.07 1,914,187,395.29 105,642,651.46 -578,978,592.03 1,764,747,131.79
其他项目：
主营业务收
596,029,665.15 584,723,000.28 - -416,037.72 1,180,336,627.71
入
主营业务成
437,619,755.46 502,009,369.71 - -7,716,843.05 931,912,282.12
本
单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 体育分布 房地产分布 未分配项目 分部间抵销 合计
分部收入 657,198,222.60 192,421,878.39 1,787,876.60 - 851,407,977.59
其中：对外销
657,198,222.60 192,421,878.39 1,787,876.60 - 851,407,977.59
售收入
分部间销售
- - - - -
收入
分部费用 616,329,138.89 220,633,650.61 21,705,753.92 -22,299,096.70 836,369,446.72
分部利润
40,869,083.71 -28,211,772.22 -19,917,877.32 22,299,096.70 15,038,530.87
（注）
分部资产 665,414,606.90 2,977,301,109.54 879,502,007.20 -624,880,106.45 3,897,337,617.19
分部负债 370,523,851.82 2,176,262,834.56 114,196,948.11 -585,724,627.50 2,075,259,006.99
其他项目：
主营业务收
655,052,034.98 189,670,412.44 - - 844,722,447.42
入
主营业务成
497,784,345.04 154,398,933.47 - -4,252,263.07 647,931,015.44
本
注：分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下：
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
分部利润 57,136,975.90 15,038,530.87
加：公允价值变动收益 - -578,510.15
投资收益 20,095,797.12 62,481,987.49
营业利润 77,232,773.02 76,942,008.21
2016 年年度报告
(3). 地区信息
单位：元 币种：人民币
对外交易收入 非流动资产总额（注）
地区
本期金额 上期金额 期末余额 期初余额
境内 1,174,733,468.70 832,786,554.71 280,583,197.66 267,898,266.64
境外 11,437,344.10 18,621,422.88 - -
合计 1,186,170,812.80 851,407,977.59 280,583,197.66 267,898,266.64
注：非流动资产主要包括除金融工具、递延所得税资产外的其他非流动资产。
(4). 对主要客户的依赖程度
本公司不存在对主要客户的收入占公司营业收入 10%以上的情况。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - - - - - - -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 - - - - - 1,020,000.00 100.00 10,200.00 1.00 1,009,800.00
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - - - - - - -
收账款
合计 - - - - - 1,020,000.00 100.00 10,200.00 - 1,009,800.00
本报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，本报告期无采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
组合中，本报告期无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
组合中，本报告期无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,200.00 元。
(3). 本报告期无实际核销的应收账款。
(4). 本报告期无按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款。
(5). 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6). 本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2016 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
148,032,000.00 26.59 - - 148,032,000.00 148,032,000.00 26.40 - - 148,032,000.00
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
408,628,853.52 73.41 4,084,384.87 1.00 404,544,468.65 412,589,197.80 73.60 3,974,595.98 0.96 408,614,601.82
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备
的其他应
收款
合计 556,660,853.52 100.00 4,084,384.87 552,576,468.65 560,621,197.80 100.00 3,974,595.98 556,646,601.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆沙坪坝区体育中心投资开发有限公司 148,032,000.00 - - 见附注十三、2、（2）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 14,900,000.00 149,000.00 1.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
与关联方的其他应收款 393,538,486.52 3,935,384.87 1.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 期末余额 期初余额 坏账准备
暂借款 190,367.00 229,600.17 不计提
2016 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 503,400.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 393,611.11 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
北京英特达系统技术有限公司 2,200,000.00 货币资金
中体地产有限公司 37,161,111.11 货币资金
合计 39,361,111.11
(3). 本报告期无实际核销的其他应收款。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 556,470,486.52 560,391,597.63
暂借款 190,367.00 229,600.17
合计 556,660,853.52 560,621,197.80
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
大连乐百年置业
往来款 206,618,030.16 注(1) 37.12 2,066,180.30
有限公司
重庆沙坪坝区体
育中心投资开发 往来款 148,032,000.00 2至3年 26.59 -
有限公司
中体地产有限公
往来款 109,087,598.59 注(2) 19.60 1,090,875.99
司
北京中体健身投
往来款 34,931,351.04 注(3) 6.28 349,313.51
资管理有限公司
沈阳新朋房地产
往来款 20,601,506.73 3 年以上 3.70 206,015.07
开发有限公司
合计 519,270,486.52 93.29 3,712,384.87
注(1)1 年以内 20,000,000.00 元，1 至 2 年 53,500,000.00 元，3 年以上 133,118,030.16 元；
注(2)1 年以内 13,500,000.00 元，2 至 3 年 55,208,120.16 元，3 年以上 40,379,478.43 元；
注(3)1 年以内 9,440,000.00 元，2 至 3 年 25,491,351.04 元。
(6). 本公司无涉及政府补助的应收款项。
(7). 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8). 本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 672,192,272.15 42,345,210.00 629,847,062.15 672,192,272.15 42,345,210.00 629,847,062.15
对联营、合营企业投资 - - - 1,933,929.53 - 1,933,929.53
合计 672,192,272.15 42,345,210.00 629,847,062.15 674,126,201.68 42,345,210.00 631,780,991.68
2016 年年度报告
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期
计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 末余额
准备
中体奥林匹克花园
250,600,873.90 - - 250,600,873.90 - -
管理集团有限公司
上海奥林匹克置业
53,980,000.00 - - 53,980,000.00 - -
投资有限公司
大连乐百年置业有
9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - -
限公司
中体地产有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
中体竞赛管理有限
63,622,373.57 - - 63,622,373.57 - -
公司
中体成都滑翔机有
10,860,953.77 - - 10,860,953.77 - -
限公司
中奥体育产业有限
51,428,159.35 - - 51,428,159.35 - -
公司
北京中体健身投资
- - - - - 33,750,000.00
管理有限公司
北京中体倍力健身
- - - - - 8,595,210.00
俱乐部有限公司
天津中体经纪管理
8,354,701.56 - - 8,354,701.56 - -
有限公司
北京中体华奥咨询
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
有限公司
北京英特达系统技
72,000,000.00 - - 72,000,000.00 - -
术有限公司
北京中体经纪管理
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
有限公公司
合计 629,847,062.15 - - 629,847,062.15 - 42,345,210.00
(2) 对联营企业投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 期 减值
投资 期初 权益法下 其他综 宣告发放 计提 末 准备
追加 其他权益
单位 余额 减少投资 确认的投 合收益 现金股利 减值 其他 余 期末
投资 变动
资损益 调整 或利润 准备 额 余额
北京歌华中
体文化体育
1,933,929.53 - 1,420,745.53 -28,455.78 - -484,728.22 - - - - -
发展有限公
司
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 - - - -
其他业务 2,151,329.28 783,730.20 1,787,876.60 783,730.20
合计 2,151,329.28 783,730.20 1,787,876.60 783,730.20
2016 年年度报告
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,361,156.64 89,345,214.95
权益法核算的长期股权投资收益 -28,455.78 -33,122.32
处置长期股权投资产生的投资收益 7,288.07 15,189,902.81
购买银行理财产品取得的投资收益 1,867,219.17 3,127,694.47
合计 37,207,208.10 107,629,689.91
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,000,257.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,206,867.83
标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -2,271.03
购买银行理财产品取得的投资收益 2,480,278.07
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -847,540.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -5,112.62
少数股东权益影响额（税后） 324,041.20
合计 2,156,005.58
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.89 0.0723 0.0723
扣除非经常性损益后归属于公司
3.75 0.0698 0.0698
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
2016 年年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签章的
公司 2016 年度会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2016 年度审计报告正本。
三、本报告期内公司在指定信息披露报纸《中国证券报》和《上海证券报》上公开披
露的所有公司文件及公告的正本和原稿。
四、载有董事长签名的公司年度报告正本。
董事长：刘军
中体产业集团股份有限公司
2017 年 3 月 24 日| 中体产业2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-03-28 |
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| 附件：公告原文 |
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