瑞茂通供应链管理股份有限公司
审计报告
众环审字（2021）2710096号
目录
| 起始页码 | |
| 审计报告 |
| 财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 1 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 资产负债表 | 7 |
| 利润表 | 9 |
| 现金流量表 | 10 |
| 股东权益变动表 | 11 |
| 财务报表附注 | 13 |
| 财务报表附注补充资料 | 149 |
本报告书共146页第13页
瑞茂通供应链管理股份有限公司
2020年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况瑞茂通供应链管理股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为山东九发食用菌股份有限公司，山东九发食用菌股份有限公司系经山东省人民政府鲁政字[1998]
号文批准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。山东九发食用菌股份有限公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。
山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和[1998]
号文批准，于1998年
月
日通过上海证券交易所公开发行社会公众股
,
万股(含内部职工股
万股)，并于1998年
月
日在上海证券交易所上市交易。1999年山东九发食用菌股份有限公司分配利润，以1998年期末总股本11,900万股为基数,每10股送3股，同时以资本公积金每10股转增3股，送股转增后山东九发食用菌股份有限公司总股本变更为
,
万股。2000年
月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]
号文批准，山东九发食用菌股份有限公司向全体股东配售普通股
,
,
股，配股后总股本变更为209,158,400股。2001年中期山东九发食用菌股份有限公司分配利润，以资本公积金每10股转增2股，转增后山东九发食用菌股份有限公司总股本变更为250,990,080股。
2008年
月
日，经债权人申请，烟台市中级人民法院以(2008)烟民破字第
-
号民事裁定书裁定山东九发食用菌股份有限公司进入破产重整程序。2008年
月
日，烟台市中级人民法院以(2008)烟民破字第6-4号民事裁定书批准了公司的《重整计划草案》，公司进入重整执行期。2009年6月1日，山东省烟台市中级人民法院以（2008）烟民破字第6-14号民事裁定书裁定：自2009年6月1日起，山东九发食用菌股份有限公司管理人的监督职责终止，重整计划执行完毕。
2011年
月
日，烟台中院出具（2011）烟民监字第
号民事调解书：由于烟台紫宸投资有限公司
%股权存在问题，山东九发食用菌股份有限公司未对烟台紫宸投资有限公司形成实质性控制，山东九发食用菌股份有限公司一直没有主营业务，未能解决持续经营能力问题，不符合《重整计划》预计的目标和原则。为尽快落实《重整计划》，山东九发食用菌股份有限公司可以将烟台紫宸投资有限公司
%股权退回烟台赛尚庄典装饰装璜有限公司，由山东九发食用菌股份有限公司另行选择重组方向山东九发食用菌股份有限公司无偿注入3.3亿元资产代烟台牟平区正大物贸中心偿还3.3亿元债务。
2011年12月26日山东九发食用菌股份有限公司与郑州瑞茂通供应链有限公司签订《债
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务代偿协议》、《发行股份购买资产协议》。根据《债务代偿协议》，郑州瑞茂通供应链有限公司向山东九发食用菌股份有限公司无偿注入
.
亿元的资产代烟台市牟平区正大物贸中心向山东九发食用菌股份有限公司偿还3.3亿元债务，同时山东九发食用菌股份有限公司将持有的烟台紫宸投资有限公司100%股权退还正大物贸。该3.3亿元资产为郑州瑞茂通供应链有限公司持有的徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司合计
.
%的股权。根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字第DZ110084045号《企业价值评估报告》，郑州瑞茂通供应链有限公司持有的徐州市怡丰贸易有限公司100%股权、邳州市丰源电力燃料有限公司100%股权、江苏晋和电力燃料有限公司
%股权评估净值合计为
,
,
,
元。根据《发行股份购买资产协议》，徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司余下各
.
%的股权由山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行股份购买。2012年8月6日，中国证券监督管理委员会《关于核准山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1042号）文件，核准山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行618,133,813股股份购买相关资产。重组完成后，公司成为一家管理型公司，核心资产为徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司等三家公司的
%股权。2012年8月26日，山东九发食用菌股份有限公司2012年第三次临时股东大会通过决议，将公司名称变更为“山东瑞茂通供应链股份有限公司”；2012年9月16日，山东九发食用菌股份有限公司2012年第四次临时股东大会将公司名称确定为“山东瑞茂通供应链管理股份有限公司”；2012年
月
日，山东瑞茂通供应链股份有限公司2012年第六次临时股东大会将公司名称变更为“瑞茂通供应链管理股份有限公司”。
2014年5月9日，根据公司2012年第六次临时股东大会审议通过的《关于公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、2013年1月6日第五届董事会第七次会议审议通过的《关于对激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、2014年1月
日第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于对激励对象授予预留部分股票期权的议案》、2014年
月
日第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于调整公司股票期权首批授予数量的议案》和《关于公司股权激励计划限制性股票第一期解锁及股票期权第一个行权期可行权的议案》的规定，公司首期股权激励计划73名激励对象在第一个行权期可行权共
万份股票期权，行权价格为
.
元/股，行权实施完成后，公司增加股本人民币
,
,
.
元、增加资本公积
,
,
.
元，变更后的公司总股本为
,
,
股。2015年5月5日，根据公司2015年1月14日第五届董事会第三十七次会议决议通过的《关于调整股权激励计划股票期权行权价格的议案》、《关于调整公司股票期权首批授予数量的议案》和《关于公司股权激励计划限制性股票第二期解锁、首批股票期权第二个行权期可行权、预留部分股票期权第一个行权期可行权的议案》的规定，本公司首期股权激励计划
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名激励对象在第二个行权期可行权共
.
万份股票期权：其中首期股票期权第二期可行权共
.
万份,行权价格为
.
元/股，预留部分股票期权第一个行权期可行权共
.
万份，行权价格为9.53元/股。行权实施完成后，公司增加股本人民币5,215,000.00元、增加资本公积36,125,050.00元，变更后的公司总股本为883,478,893股。
经证监会以证监许可【2015】1093号文《关于核准瑞茂通供应链管理股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行新股不超过
,
,
股。公司第五届董事会第三十四次会议及2014年度第六次股东会决议通过，公司非公开发行普通股（A股）的发行数量不超过133,928,571股。
2015年
月
日，根据《瑞茂通供应链管理股份有限公司非公开发行股票认购邀请书》，公司非公开发行的认购对象为瑞茂通供应链管理股份有限公司2014年第六次临时股东大会通过的决议所指的本次非公开发行对象，即符合相关规定条件的特定投资者。公司指定的认购资金专用账户收到参与非公开发行股票认购的投资者缴付的认购资金共计3笔（3户缴款人），金额总计为1,500,000,000.00元。其中：上海豫辉投资管理中心（有限合伙）缴付认购资金为人民币1,000,000,000.00元；万永兴缴付认购资金为人民币350,000,000.00元；刘轶缴付认购资金为人民币
,
,
.
元。本次增资完成后，公司增加股本人民币
,
,
.
元、增加资本公积
,
,
,
.
元，变更后的公司总股本为
,
,
,
股。根据公司2012年第六次临时股东大会的授权和第五届董事会第四十一次董事会会议决议，因公司2014年经营业绩未能完全满足股权激励计划规定的限制性股票第三期解锁条件，公司决定回购并注销所有激励对象已获授但未达到第三期解锁条件的限制性股票。本次回购并注销的限制性股票数量为
,
股，回购价格
.
元/股，总价款人民币
,
,
元。根据公司收到的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的过户登记确认书，上述限制性股票930,000股已过户至公司开立的回购专用证券账户。2016年3月9日该部分限制性股票完成注销手续，公司总股本相应由1,017,407,464股减至1,016,477,464股。
截至2020年12月31日，本公司注册资本为人民币1,016,477,464.00元，股本为人民币
,
,
,
.
元，股本情况详见附注（六）
。
、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司法定代表人：李群立本公司统一社会信用代码：
9137000070620948X
本公司注册地址：山东省烟台市牟平区养马岛驼峰路
号本公司总部办公地址：北京市西城区宣武门外大街10号庄胜广场南翼11层
2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及各子公司（统称“本集团”）所处行业为：大宗商品供应链管理；本集团主要
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从事大宗商品（煤、油品等）供应链管理、应收账款保理、融资租赁、贷款和资产管理等业务。
、母公司以及集团最终母公司的名称本公司母公司为郑州瑞茂通供应链有限公司，实际控制人为自然人万永兴先生。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2021年
月
日经本公司第七届董事会第二十一次会议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
5、本年度合并财务报表范围及其变化情况截至2020年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共50户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加
户，减少
户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
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本集团根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”、附注
四、20“无形资产”（2）各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、印尼盾为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
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日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
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置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
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失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
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归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
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表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
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止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收保理款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
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（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产、部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
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确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 |
②应收账款及应收保理款对于不含重大融资成分的应收款项及应收保理款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2 | 本组合为应收本公司关联方的款项。 |
| 组合3 | 本组合为应收本公司的应收保理款组合。按保理客户风险类型划分正常类（未逾期客户）、关注类（超过付款期未超过宽限期）、次级类（逾期6个月以内）、损失类（逾期6个月以上）计提 |
③贷款及垫款
本公司的贷款及垫款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于贷款及垫款的信用风险特征，将其划分为不同组合，
公司贷款五级分类如下：
| 贷款分类 | 备注 |
| 正常类 | 借款人能够履行合同或协议，经营状况良好，贷款到期能正常还本付息或一次性还本付息，风险控制措施价值充足、安全可靠，公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。 |
| 关注类 | 借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。包括本金或利息逾期90天（含）以内的贷款。 |
| 次级类 | 借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。包括本金或利息逾期91天至180天（含）的贷款。 |
| 可疑类 | 借款人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。包括本金或利息逾期181天（含）以上的贷款。 |
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| 贷款分类 | 备注 |
| 损失类 | 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。包括贷款或利息逾期超过2年（含），或者贷款人宣告破产、死亡、失踪的贷款。 |
公司以五级分类为基础计提贷款损失准备和一般风险准备。公司按期末发放贷款和垫款风险资产余额1%的比例在税后净利润计提一般风险准备。
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金等应收款项。 |
| 组合2 | 本组合为应收关联方往来款、应收出口退税、备用金 |
⑤债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑦长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要为库存商品，包括大宗商品供应链管理业务过程中购买的各类商品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
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产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
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合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
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或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 直线法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 直线法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
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可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）无形资产
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无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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21、长期待摊费用本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。本集团的长期待摊费用主要包括维修费等。
22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
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一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（
）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过Black-Scholes期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
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本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（
）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（
）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（
）修改、终止股份支付计划的相关会计处理如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
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交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
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按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售煤炭（或油品等大宗商品）的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在煤炭（或油品等大宗商品）运抵交易双方约定的现场，并经客户进行数量验收后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
29、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
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期损益。30、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
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相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
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者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的经营业务划分为煤炭供应链管理、非煤大宗、供应链金融、产业互联网平台服务四个经营分部。
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（3）回购股份本公司按法定程序报经批准采用收购本集团股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第七届董事会第十一次会议于2020年4月10日决议通过，本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。本集团为销售商品发生的运杂费，原计入销售费用，在新收入准则下作为合同履约成本，计入主营业务成本。
A、对2020年1月1日财务报表的影响
| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收账款 | 653,147,055.35 | 282,217.00 | ||
| 合同负债 | 593,808,401.50 | 249,749.56 | ||
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| 报表项目 | 2019年12月31日（变更前）金额 | 2020年1月1日（变更后）金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 其他流动负债 | 727,870,211.64 | 7,918,045.25 | 787,208,865.49 | 7,950,512.69 |
B、对2020年12月31日/2020年度的影响采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、2020年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
a、对2020年12月31日/2020年度财务报表的影响
| 报表项目 | 2020年12月31日新收入准则下金额 | 2020年12月31日旧收入准则下金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 预收账款 | 383,091,118.46 | |||
| 合同负债 | 349,247,341.47 | |||
| 其他流动负债 | 1,615,284,343.37 | 1,581,440,566.38 | ||
| 主营业务成本 | 35,420,841,686.84 | 34,193,090,245.57 | ||
| 销售费用 | 434,746,068.93 | 1,692,105,354.76 | ||
| 存货 | 941,953,028.37 | 912,345,183.81 | ||
②其他会计政策变更无
（2）会计估计变更无
35、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的分类
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本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
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义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
36、套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。
本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评估。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
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当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
五、税项
、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 根据销售商品种类分别按应税收入6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按应缴纳的流转税的3%。 |
| 地方教育附加 | 按应缴纳的流转税的2%、1%。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴，其他税率见下注释。 |
注释：
| 子公司名称 | 企业所得税税率 |
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| 子公司名称 | 企业所得税税率 |
| 那曲瑞昌煤炭运销有限公司 | 15% |
| 深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司 | 15% |
| 和略电子商务（上海）有限公司 | 15% |
| ChinaCommoditiesSolution(HK)Limited | 16.50% |
| ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd | 根据经营产品品种分别适用税率17%和10% |
| RexCommoditiesPte.Ltd | 根据经营产品品种分别适用税率17%和10% |
| ChinaCoalSolutionCharteringPrivateLimited | 17% |
| PTCOALINDOCAHAYASUKSES | 10% |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | 5% |
| 宁夏华运昌煤炭运销有限公司 | 5% |
| 宁夏腾瑞达电力燃料有限公司 | 5% |
| 新疆瑞茂通供应链管理有限公司 | 5% |
本公司子公司和略电子商务（上海）有限公司作为生产性服务业纳税人，自2019年4月
日至2021年
月
日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
、税收优惠及批文
（1）依据《同意那曲瑞昌煤炭运销有限公司享受那曲物流中心优惠政策等相关事宜的批复》（那物流复[2012]03号）、《关于同意那曲瑞昌煤炭运销有限公司入驻那曲物流中心的批复》（那行复[2012]17号）相关规定，本公司子公司那曲瑞昌煤炭运销有限公司享受所得税率15%的优惠政策。
（
）依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）的规定：“2010年
月
日至2020年
月
日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。第一笔生产经营收入，是指产业项目已建成并投入运营后所取得的第一笔收入。”新疆瑞泰商业保理有限公司享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税，享受期间2017年
月
日至2021年
月
日。（
）依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）的规定：“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。第一笔生产经营收入，是指产业项目已建成并投入运营后所取得的第一
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笔收入。”新疆瑞远商业保理有限公司享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税，享受期间2020年
月
日至2024年
月
日。（
）依据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）第一条规定，本公司子公司深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司减按15%的税率征收企业所得税。（
）2018年
月
日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，本公司子公司和略电子商务（上海）有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201831003634，有效期三年，可享受15%的所得税优惠政策。
3、其他说明无
六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1日，“年末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本年”指2020年度，“上年”指2019年度。
1、货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 1,090.00 | 1,370.00 |
| 银行存款 | 1,008,071,143.02 | 956,076,422.73 |
| 其他货币资金 | 3,350,246,858.07 | 4,260,856,485.42 |
| 合计 | 4,358,319,091.09 | 5,216,934,278.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,133,030,720.22 | 963,498,454.55 |
注：（
）年末其他货币资金中3,250,716,378.11元（上年：
4,211,532,980.63）为公司在金融机构开具票据、信用证和期货合约投资存放于金融机构和期货公司的保证金，该部分货币资金使用受限；年末银行存款中74,559,951.58元为公司筹资在保理公司开具的监管账户，该部分资金使用受限。（
）年末公司存放在境外资金1,133,030,720.22元，为境外子公司开展业务留存的资金。
2、交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,517,602.90 | 26,187,169.78 |
| 其中：债务工具投资 |
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | 1,517,602.90 | 26,187,169.78 |
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 1,517,602.90 | 26,187,169.78 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
注：本集团期末交易性金融资产——衍生金融资产为持有的原油、动力煤等合约公允价值金额。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,420,189,331.69 | 128,612,420.92 |
| 商业承兑汇票 | 6,264,792.09 | 96,800,000.00 |
| 小计 | 1,426,454,123.78 | 225,412,420.92 |
| 减：坏账准备 | 59,910.14 | |
| 合计 | 1,426,394,213.64 | 225,412,420.92 |
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,057,140.42 | 1,349,421,642.15 |
| 商业承兑汇票 | 5,991,013.91 | |
| 合计 | 2,000,057,140.42 | 1,355,412,656.06 |
（3）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,426,454,123.78 | 100.00 | 59,910.14 | 0.00 | 1,426,394,213.64 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 1,420,189,331.69 | 99.56 | 1,420,189,331.69 | ||
本报告书共146页第57页
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑汇票 | 6,264,792.09 | 0.04 | 59,910.14 | 0.96 | 6,204,881.95 |
| 合计 | 1,426,454,123.78 | —— | 59,910.14 | —— | 1,426,394,213.64 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 225,412,420.92 | 100.00 | 0.00 | 225,412,420.92 | |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 128,612,420.92 | 57.06 | 0.00 | 128,612,420.92 | |
| 商业承兑汇票 | 96,800,000.00 | 42.94 | 0.00 | 96,800,000.00 | |
| 合计 | 225,412,420.92 | —— | —— | 225,412,420.92 | |
按组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,420,189,331.69 | ||
| 商业承兑汇票 | 6,264,792.09 | 59,910.14 | 0.96 |
| 合计 | 1,426,454,123.78 | 59,910.14 | 0.00 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 59,910.14 | 59,910.14 | ||||
| 合计 | 59,910.14 | 59,910.14 | ||||
（5）其他说明2020年，本集团累计向银行贴现商业承兑汇票5,991,013.91元（上年：35,000,000.00元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本集团终止确认已贴现未到期的应收票据0.00元（上年：0.00元），发生的贴现费用为0.00元（上年：0.00元）。
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 |
本报告书共146页第58页
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 7,625,108,344.57 |
| 其中：6个月以内 | 7,478,817,265.91 |
| 7-12个月 | 146,291,078.66 |
| 1年以内小计 | 7,625,108,344.57 |
| 1至2年 | 90,594,541.00 |
| 2至3年 | 13,158,015.29 |
| 3至4年 | 4,427,501.29 |
| 4至5年 | 7,262,007.90 |
| 5年以上 | 75,802,725.19 |
| 小计 | 7,816,353,135.24 |
| 减：坏账准备 | 95,479,132.19 |
| 合计 | 7,720,874,003.05 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 66,947,600.73 | 0.86 | 66,947,600.73 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,749,405,534.51 | 99.14 | 28,531,531.46 | 0.37 | 7,720,874,003.05 |
| 其中： | |||||
| 组合1：账龄组合 | 6,948,468,072.34 | 88.90 | 28,531,531.46 | 0.41 | 6,919,936,540.88 |
| 组合2：关联方组合 | 800,937,462.17 | 10.24 | 800,937,462.17 | ||
| 合计 | 7,816,353,135.24 | —— | 95,479,132.19 | —— | 7,720,874,003.05 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 66,225,810.73 | 1.63 | 66,225,810.73 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,003,114,942.72 | 98.37 | 17,607,775.05 | 0.44 | 3,985,507,167.67 |
| 其中： | |||||
| 组合1：账龄组合 | 3,861,280,726.38 | 94.88 | 17,607,775.05 | 0.46 | 3,843,672,951.33 |
| 组合2：关联方组合 | 141,834,216.34 | 3.49 | 141,834,216.34 | ||
| 合计 | 4,069,340,753.45 | —— | 83,833,585.78 | —— | 3,985,507,167.67 |
①年末单项计提坏账准备的应收款项
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| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山西介休鑫峪沟煤业有限公司 | 62,484,349.30 | 62,484,349.30 | 100.00 | 诉讼 |
| 中盐华湘化工有限公司 | 3,459,122.43 | 3,459,122.43 | 100.00 | 破产重整 |
| 深圳宇浩五洲科技有限公司 | 1,004,129.00 | 1,004,129.00 | 100.00 | 注销 |
| 合计 | 66,947,600.73 | 66,947,600.73 | —— | —— |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,824,170,882.40 | ||
| 其中：6个月以内 | 6,678,621,585.39 | ||
| 7-12个月 | 145,549,297.01 | 1,455,492.98 | 1.00 |
| 1年以内小计 | 6,824,170,882.40 | 1,455,492.98 | 0.00 |
| 1至2年 | 90,594,541.00 | 9,059,454.10 | 10.00 |
| 2至3年 | 13,158,015.29 | 2,631,603.06 | 20.00 |
| 3至4年 | 4,427,501.29 | 1,771,000.52 | 40.00 |
| 4至5年 | 6,257,878.90 | 3,754,727.34 | 60.00 |
| 5年以上 | 9,859,253.46 | 9,859,253.46 | 100.00 |
| 合计 | 6,948,468,072.34 | 28,531,531.46 | —— |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 66,225,810.73 | 1,004,129.00 | 282,339.00 | 66,947,600.73 | ||
| 账龄组合 | 17,607,775.05 | 11,023,660.07 | -99,903.66 | 28,531,531.46 | ||
| 合计 | 83,833,585.78 | 12,027,789.07 | 282,339.00 | -99,903.66 | 95,479,132.19 | |
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2,048,799,504.46元，占应收账款年末余额合计数的比例
26.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,174,889.88元。
5、应收保理款
（1）应收保理款按客户风险类型列示
| 客户风险类型 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 正常类 | 3,564,905,050.43 | 100.00 | 3,564,905,050.43 | ||
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| 客户风险类型 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 关注类 | |||||
| 次级类 | |||||
| 损失类 | |||||
| 合计 | 3,564,905,050.43 | 100.00 | 3,564,905,050.43 | ||
（续）
| 客户风险类型 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 正常类 | 3,747,331,537.08 | 99.65 | - | 3,747,331,537.08 | |
| 关注类 | 6,149,305.56 | 0.16 | 614,930.56 | 10.00 | 5,534,375.00 |
| 次级类 | 7,199,043.93 | 0.19 | 3,599,521.97 | 50.00 | 3,599,521.96 |
| 损失类 | - | ||||
| 合计 | 3,760,679,886.57 | 100.00 | 4,214,452.53 | 0.11 | 3,756,465,434.04 |
（2）按客户归集的应收保理款期末余额前五名情况本集团本年按欠款方归集的期末余额前五名应收保理款汇总余额为1,867,279,527.98元，占应收保理款期末余额合计数的比例为52.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
0.00元。
6、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 23,713,560.00 | |
| 合计 | 23,713,560.00 |
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | ||||||
| 应收账款 | 23,713,560.00 | 23,713,560.00 | ||||
| 合计 | 23,713,560.00 | 23,713,560.00 | ||||
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
本报告书共146页第61页
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 423,100,297.56 | 97.39 | 1,181,785,173.50 | 95.26 |
| 1至2年 | 3,117,199.71 | 0.72 | 37,666,855.46 | 3.04 |
| 2至3年 | 158,484.24 | 0.04 | 2,156,071.26 | 0.17 |
| 3年以上 | 8,061,395.46 | 1.86 | 19,000,263.60 | 1.53 |
| 合计 | 434,437,376.97 | 100.00 | 1,240,608,363.82 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为125,709,192.08元，占预付账款年末余额合计数的比例为28.94%。
8、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 61,094,329.20 | 3,953,822.33 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 108,677,352.68 | 106,740,934.92 |
| 合计 | 169,771,681.88 | 110,694,757.25 |
（1）应收利息
①应收利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资金使用费 | 61,094,329.20 | 3,953,822.33 |
| 小计 | 61,094,329.20 | 3,953,822.33 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 61,094,329.20 | 3,953,822.33 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 93,202,873.76 |
| 其中：6个月以内 | 85,008,823.85 |
| 7-12个月 | 8,194,049.91 |
| 1年以内小计 | 93,202,873.76 |
| 1至2年 | 7,562,046.14 |
| 2至3年 | 6,480,599.43 |
| 3至4年 | 1,500,113.02 |
| 4至5年 | 7,990,035.20 |
| 5年以上 | 35,723,030.41 |
| 小计 | 152,458,697.96 |
本报告书共146页第62页
| 账龄 | 年末余额 |
| 减：坏账准备 | 43,781,345.28 |
| 合计 | 108,677,352.68 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 60,644,969.38 | 60,419,013.41 |
| 往来款 | 66,235,017.49 | 61,077,678.65 |
| 押金及代收代垫 | 13,713,852.19 | 8,273,770.14 |
| 其他 | 11,864,858.90 | 5,476,940.13 |
| 小计 | 152,458,697.96 | 135,247,402.33 |
| 减：坏账准备 | 43,781,345.28 | 28,506,467.41 |
| 合计 | 108,677,352.68 | 106,740,934.92 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 153,974.48 | 28,352,492.93 | 28,506,467.41 | |
| 2020年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -92,929.46 | 18,600,040.29 | 18,507,110.83 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 2,789,395.99 | 2,789,395.99 | ||
| 其他变动 | -442,836.97 | -442,836.97 | ||
| 2020年12月31日余额 | 61,045.02 | 43,720,300.26 | 43,781,345.28 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提其他应收款坏账准备 | 28,506,467.41 | 18,507,110.83 | 2,789,395.99 | -442,836.97 | 43,781,345.28 | |
| 合计 | 28,506,467.41 | 18,507,110.83 | 2,789,395.99 | -442,836.97 | 43,781,345.28 | |
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⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,789,395.99 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 核销手续 | 是否因关联交易产生 |
| PARCTRADERS | 保证金 | 2,498,057.97 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 烟台平瑞商贸有限公司 | 往来款 | 291,338.02 | 公司已经注销，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | —— | 2,789,395.99 | —— | —— |
注：烟台平瑞商贸有限公司系本公司以前年度的全资子公司，该应收款余额为其股权转让前资金往来形成。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 宁夏电投西夏热电有限公司 | 保证金 | 4,050,000.00 | 6个月以内 | 2.66 | |
| 广东省电力工业燃料有限公司 | 保证金 | 6,220,000.00 | 6个月以内 | 4.08 | |
| 国家能源集团宁夏煤业有限责任公司 | 保证金 | 6,063,530.00 | 6个月以内 | 3.98 | |
| 宁波江东汇沃贸易有限公司 | 往来款 | 9,162,729.67 | 5年以上 | 6.01 | 9,162,729.67 |
| 山煤国际能源集团吕梁有限公司 | 往来款 | 16,977,842.65 | 5年以上 | 11.14 | 16,977,842.65 |
| 合计 | —— | 42,474,102.32 | —— | 27.87 | 26,140,572.32 |
9、存货
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 912,345,183.81 | 912,345,183.81 | |
| 合同履约成本 | 29,607,844.56 | 29,607,844.56 | |
| 合计 | 941,953,028.37 | 941,953,028.37 | |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
本报告书共146页第64页
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 882,205,295.75 | 882,205,295.75 | |
| 合计 | 882,205,295.75 | 882,205,295.75 | |
10、其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预缴税款 | 658,289.96 | 7,967,843.90 |
| 待抵扣进项税 | 89,502,840.77 | 117,640,155.26 |
| 期限一年内小额贷款（(六)10） | 307,147,514.62 | 306,242,066.04 |
| 合计 | 397,308,645.35 | 431,850,065.20 |
11、发放贷款及垫款
（1）发放贷款和垫款情况
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款 | |||||
| 按五级分类组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款 | 310,115,914.62 | 100.00 | 2,968,400.00 | 0.96 | 307,147,514.62 |
| 组合小计 | 310,115,914.62 | 100.00 | 2,968,400.00 | 0.96 | 307,147,514.62 |
| 单项计提贷款损失准备的发放贷款和垫款 | |||||
| 合计 | 310,115,914.62 | 100.00 | 2,968,400.00 | 0.96 | 307,147,514.62 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款 | |||||
| 按五级分类组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款 | 309,202,166.04 | 100.00 | 2,960,100.00 | 0.96 | 306,242,066.04 |
| 组合小计 | 309,202,166.04 | 100.00 | 2,960,100.00 | 0.96 | 306,242,066.04 |
| 单项计提贷款损失准备的发放贷款和垫款 | |||||
| 合计 | 309,202,166.04 | 100.00 | 2,960,100.00 | 0.96 | 306,242,066.04 |
组合中按五级分类组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款情况
| 项目 | 期末余额 | |
| 账面余额 | 贷款损失准备 | |
本报告书共146页第65页
| 金额 | 比例（%） | ||
| 正常类贷款 | 296,840,000.00 | 100.00 | 2,968,400.00 |
| 关注类贷款 | |||
| 次级类贷款 | |||
| 可疑类贷款 | |||
| 损失类贷款 | |||
| 小计 | 296,840,000.00 | 100.00 | 2,968,400.00 |
| 应计利息 | 13,275,914.62 | ||
| 合计 | 310,115,914.62 | ---- | 2,968,400.00 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | ||
| 正常类贷款 | 296,010,000.00 | 100.00 | 2,960,100.00 |
| 关注类贷款 | |||
| 次级类贷款 | |||
| 可疑类贷款 | |||
| 损失类贷款 | |||
| 小计 | 296,010,000.00 | 100.00 | 2,960,100.00 |
| 应计利息 | 13,192,166.04 | ||
| 合计 | 309,202,166.04 | ---- | 2,960,100.00 |
（2）发放贷款和垫款按担保方式分布情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用贷款 | 256,000,000.00 | 251,000,000.00 |
| 保证贷款 | ||
| 附担保物贷款 | 40,840,000.00 | 45,010,000.00 |
| 发放贷款和垫款总额 | 296,840,000.00 | 296,010,000.00 |
| 加：应计利息余额 | 13,275,914.62 | 13,192,166.04 |
| 减：贷款损失准备 | 2,968,400.00 | 2,960,100.00 |
| 其中：组合类贷款损失准备 | 2,968,400.00 | 2,960,100.00 |
| 单项计提贷款损失准备 | ||
| 发放贷款和垫款账面价值 | 307,147,514.62 | 306,242,066.04 |
注：本集团发放的小额贷款期限全部在一年以内，在其他流动资产中列示。
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12、长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 369,925,359.21 | 287,495,200.00 | -57,041,661.97 | -10,036,370.45 | 15,352,126.79 | - | |||||
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 1,658,425,099.65 | 31,934,662.91 | 1,690,359,762.56 | ||||||||
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 45,111,371.80 | 897,999.33 | 46,009,371.13 | ||||||||
| 华海财产保险股份有限公司 | 198,790,021.93 | 792,622.95 | 1,386,910.78 | 200,969,555.66 | |||||||
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 103,961,701.96 | 6,622,598.16 | 2,756,042.18 | 107,828,257.94 | |||||||
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 1,001,165,870.90 | 57,818,177.13 | -47,811,954.86 | 1,011,172,093.17 | |||||||
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 103,816,340.81 | 43,709,560.00 | 7,063,890.74 | -2,927,325.78 | 151,662,465.77 | ||||||
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 4,491,074.22 | -478,813.29 | 4,012,260.93 | ||||||||
| 河北国控国际物流有限公司 | 100,578,059.15 | 98,000,000.00 | 5,423,534.49 | 204,001,593.64 | |||||||
| 河南凤瑞物产有限公司 | 98,982,038.68 | 3,907,813.46 | 102,889,852.14 | ||||||||
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 503,970,395.73 | 539,000,000.00 | 19,532,049.49 | 4,721,554.74 | 1,057,780,890.48 | ||||||
| 河南农开供应链有限公司 | 50,737,886.07 | 196,000,000.00 | 6,947,350.90 | 1,564,097.46 | 252,121,139.51 | ||||||
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 508,685,535.57 | 18,479,646.04 | 527,165,181.61 | ||||||||
| 山东环晟供应链管理有限公司 | 147,258,482.08 | 107,624,500.00 | 7,893,016.56 | -4,851,901.24 | 257,924,097.40 | ||||||
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 1,475,665,521.56 | 490,000,000.00 | 69,049,013.17 | -127,090.87 | 2,034,587,443.86 | ||||||
| 山东丰瑞实业有限公司 | 387,264,630.00 | 3,067,276.92 | -78,282.62 | 390,253,624.30 | |||||||
| 广州鼎经供应链管理有限公司 | 98,032,112.49 | 2,596,937.21 | 100,629,049.70 | ||||||||
| 杭州德通物产有限公司 | 49,000,000.00 | 1,135,743.62 | 50,135,743.62 | ||||||||
| 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | 490,000,000.00 | 5,384,433.63 | 495,384,433.63 | ||||||||
| 珠海港诚供应链有限责任公司 | 245,000,000.00 | 8,348,820.32 | 253,348,820.32 | ||||||||
| 合计 | 6,371,564,759.32 | 2,743,630,802.49 | 287,495,200.00 | 199,375,111.77 | 1,259,819.91 | -10,036,370.45 | 24,393,821.17 | -55,669,464.50 | 8,938,235,637.37 | ||
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13、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 南京华泰瑞联并购基金（有限合伙） | 270,978,502.55 | 278,883,653.93 |
| 北京华泰瑞联并购基金（有限合伙） | - | 358,471.89 |
| 霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金 | 7,900,359.02 | 7,832,600.23 |
| 合计 | 278,878,861.57 | 287,074,726.05 |
（2）非交易性权益工具投资情况
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 南京华泰瑞联并购基金（有限合伙） | 64,019,700.04 | 182,174,064.12 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | |||
| 北京华泰瑞联并购基金（有限合伙） | 357,011.36 | 59,050,529.70 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | |||
| 霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金 | 100,359.02 | 对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | ||||
| 合计 | 64,376,711.40 | 241,324,952.84 |
14、固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 17,747,970.61 | 17,273,920.35 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 17,747,970.61 | 17,273,920.35 |
（1）固定资产
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 5,283,075.73 | 43,652,467.62 | 6,809,592.46 | 55,745,135.81 |
| 2、本年增加金额 | 5,098,087.85 | 1,635,279.77 | 6,733,367.62 | |
| （1）购置 | 5,098,087.85 | 1,611,304.08 | 6,709,391.93 | |
| （2）在建工程转入 |
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| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （3）企业合并增加 | ||||
| （4）其他（外币报表折算） | 23,975.69 | 23,975.69 | ||
| 3、本年减少金额 | 25,050.00 | 1,107,774.46 | 73,073.81 | 1,205,898.27 |
| （1）处置或报废 | 23,200.00 | 995,520.04 | 10,552.52 | 1,029,272.56 |
| （2）其他（外币报表折算） | 1,850.00 | 112,254.42 | 62,521.29 | 176,625.71 |
| 4、年末余额 | 5,258,025.73 | 47,642,781.01 | 8,371,798.42 | 61,272,605.16 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、年初余额 | 4,169,811.49 | 30,130,241.80 | 4,171,162.17 | 38,471,215.46 |
| 2、本年增加金额 | 483,390.96 | 4,670,102.57 | 950,756.59 | 6,104,250.12 |
| （1）计提 | 483,390.96 | 4,670,102.57 | 950,756.59 | 6,104,250.12 |
| （2）其他（外币报表折算） | ||||
| 3、本年减少金额 | 13,442.39 | 995,408.97 | 41,979.67 | 1,050,831.03 |
| （1）处置或报废 | 12,441.72 | 929,122.31 | 10,552.52 | 952,116.55 |
| （2）处置子公司减少 | ||||
| （3）其他（外币报表折算） | 1,000.67 | 66,286.66 | 31,427.15 | 98,714.48 |
| 4、年末余额 | 4,639,760.06 | 33,804,935.40 | 5,079,939.09 | 43,524,634.55 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 618,265.67 | 13,837,845.61 | 3,291,859.33 | 17,747,970.61 |
| 2、年初账面价值 | 1,113,264.24 | 13,522,225.82 | 2,638,430.29 | 17,273,920.35 |
15、无形资产
| 项目 | 财务软件 | 办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 22,736,618.11 | 22,736,618.11 | |
| 2、本年增加金额 | 24,491,694.53 | 24,491,694.53 | |
| （1）购置 | 171,112.56 | 171,112.56 | |
| （2）内部研发 | 24,320,581.97 | 24,320,581.97 | |
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 |
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| 项目 | 财务软件 | 办公软件 | 合计 |
| 4、年末余额 | 47,228,312.64 | 47,228,312.64 | |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 6,943,775.93 | 6,943,775.93 | |
| 2、本年增加金额 | 3,728,529.32 | 3,728,529.32 | |
| （1）计提 | 3,728,529.32 | 3,728,529.32 | |
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||
| 4、年末余额 | 10,672,305.25 | 10,672,305.25 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 36,556,007.39 | 36,556,007.39 | |
| 2、年初账面价值 | 15,792,842.18 | 15,792,842.18 |
注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为61.94%。
16、开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 瑞易云控 | 157,966.39 | 6,637.17 | 164,603.56 | ||||
| 业财一体化项目 | 15,825,079.92 | 338,249.69 | 16,163,329.61 | ||||
| 业务流程管理信息系统平台项目 | 4,281,747.85 | 1,290,658.64 | 5,572,406.49 | ||||
| 易煤网国际APP | 515,200.00 | 515,200.00 | |||||
| 易煤资讯2.0 | 6,672,286.54 | 1,320,362.26 | 7,992,648.80 | ||||
| 易煤交易 | 950,452.43 | 950,452.43 | |||||
| 合计 | 27,452,280.70 | 3,906,360.19 | 24,320,581.97 | 515,200.00 | 6,522,858.92 | ||
17、长期待摊费用
本报告书共146页第71页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 房屋装修费 | 417,039.77 | 1,132,984.40 | 542,926.93 | 1,007,097.24 | |
| 合计 | 417,039.77 | 1,132,984.40 | 542,926.93 | 1,007,097.24 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 98,991,577.35 | 10,355,470.99 | 6,977,842.60 | 1,744,460.66 |
| 内部交易未实现利润 | 100,727,065.15 | 25,181,766.29 | 65,341,639.69 | 16,335,409.92 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,780,651.82 | 945,162.96 | 1,993,206.05 | 498,301.51 |
| 合计 | 203,499,294.32 | 36,482,400.24 | 74,312,688.34 | 18,578,172.09 |
（2）递延所得税负债明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 109,724,224.55 | 9,875,180.21 | ||
| 合计 | 109,724,224.55 | 9,875,180.21 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 33,875,495.33 | 106,650,638.80 |
| 可抵扣亏损 | 897,659,983.22 | 546,107,052.72 |
| 合计 | 931,535,478.55 | 652,757,691.52 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2020 | 69,494,965.50 | ||
| 2021 | 8,590,985.49 | 38,845,748.20 | |
| 2022 | 45,841,639.25 | 45,993,113.72 | |
| 2023 | 175,041,198.88 | 187,265,386.48 | |
| 2024 | 200,590,765.52 | 204,507,838.82 | |
| 2025 | 467,595,394.08 | ||
| 合计 | 897,659,983.22 | 546,107,052.72 |
19、短期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
本报告书共146页第72页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 1,926,094,266.92 | 1,853,912,722.18 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 943,000,000.00 | 907,500,000.00 |
| 信用借款 | 85,103,363.24 | |
| 合计 | 2,869,094,266.92 | 2,846,516,085.42 |
注：（1）根据本公司子公司江西瑞茂通供应链管理有限公司与新余农村商业银行良山支行签订的《流动资金借款合同》（编号2020余农商行良山支行流借字第210202020110910030002号），江西瑞茂通供应链管理有限公司向新余农村商业银行股份有限公司良山支行共借款人民币90,000,000.00元用于经营煤炭等大宗商品贸易；采用担保方式借款，是由瑞茂通供应链管理股份有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司、河南腾瑞能源产业开发有限公司、浙江和辉电力燃料有限公司、万永兴签署的《保证合同》（编号2020余农商良山支行保字第B21020202011090001号）承担连带责任保证，此合同最高保证金额为90,000,000.00元人民币，截止日2021年
月
日。
（2）根据本公司子公司浙江和辉电力燃料有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波保税区支行签订的《流动资金借款合同》（编号：0390100095-2020年（保税）字00505号），浙江和辉电力燃料有限公司向中国工商银行股份有限公司宁波保税区支行共借款人民币45,000,000.00元用于支付货款，由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：2019年工银甬保税保字0013-1号），保证金额为人民币250,000,000.00元；由郑州瑞茂通供应链有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：0390100095-2019年保税(保)字0013号），保证金额为人民币250,000,000.00元。
（3）根据本公司子公司浙江和辉电力燃料有限公司与郑州银行金水支行签订的《流动资金借款合同》（编号：郑银流借字第01202011010003404号），浙江和辉电力燃料有限公司向郑州银行金水支行共借款人民币70,604,000.00元用于支付煤炭款；采用质押方式借款，是由瑞茂通供应链管理股份有限公司、和昌地产集团有限公司、万永兴签署的（编号：郑银最高额保字第09202011150002718号）《最高额保证合同》承担最高额连带责任保证，此合同最高保证金额为人民币250,000,000.00元，截止日期2021年11月11日；由郑州瑞茂通供应链有限公司签署的（编号：郑银最高质字第08202011150003115号）《最高额权力质押合同》，质押物是郑州瑞茂通供应链有限公司持有的1220万股瑞茂通供应链管理股份有限公司股票，截止日2021年11月19日。
（4）根据本公司子公司浙江和辉电力燃料有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波
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保税区支行签订的《进口押汇总协议》（编号：202011190390100407924939号），由郑州瑞茂通供应链有限公司签署（编号：
0390100095-2020年保税（保）字0005号）《最高额保证合同》提供最高额担保，此合同最高保证金额为人民币250,000,000.00元，截止日期是2021年
月30日；瑞茂通供应链管理股份有限公司签署（编号：0390100095-2020年保税（保）字0005-1号）《最高额保证合同》提供最高额担保，此合同最高保证金额为人民币250,000,000.00元，截止日期2021年
月
日；信用证LC33399C003294进行了质押，截止2020年
月
日押汇取得的借款人民币5,428,716.80元。（
）根据本公司子公司河南腾瑞能源产业开发有限公司与中信银行股份有限公司郑州分行签订的《流动资金贷款合同》（编号（2020)信银豫贷字第2019037号），河南腾瑞能源产业开发有限公司向中信银行股份有限公司郑州分行借款人民币400,000,000.00元用于补充流动资金；采用担保方式借款，是由郑州瑞茂通供应链有限公司签署的《最高额保证合同》（编号（2019）信豫银最保字第1919026号）承担连带责任保证，此合同最高保证金额为480,000,000.00元人民币，截止日是2020年12月31日；万永兴签署的《最高额保证合同》（编号（2019）信豫银最保字第1919026-1号）承担连带责任保证，此合同最高保证金额为480,000,000.00元人民币截止日是2020年
月
日；郑州瑞茂通供应链有限公司签署的《最高额权利质押合同》（编号（2019）信豫银最权质字第1919026号）质押担保；质押4000万股，截止日2020年
月
日。（
）根据郑州卓瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑州东风支行签订的《综合授信协议》（编号：光郑东风支ZH2020045），最高授信额度为1,030,000,000.000元，授信期限开始是2020年
月
日，授信期限到期日是2021年
月
日，在授信额度内本公司的子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑州东风支行签订的《流动资金贷款合同》（编号：光郑东风支DK2020079），郑州卓瑞供应链管理有限公司向中国光大银行股份有限公司郑州东风支行借款人民币30,000,000.00元，用于支付货款，贷款期限自2020年
月
日起至2021年
月
日止。由郑州中瑞实业集团有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：光郑东风支ZB2020045），保证金额为人民币1,030,000,000.000元；由万永兴提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：
G光郑东风支ZB2020045），保证金额为人民币1,030,000,000.000元。
（7）根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《综合授信协议》（编号：郑银信字第郑银审2020D01745-3号），最高授信额度为300,000,000.00元，授信期限开始是2020年
月
日，授信期限到期日是2021年
月
日，在授信额度
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内本公司的子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《流动资金贷款合同》（编号：郑银流借字第01202010010001751号），郑州卓瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币113,700,000.00元，用于购货，采用质押方式借款，借款期限自2020年10月22日起至2021年10月21。由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001432号），保证金额为人民币300,000,000.00元，截止日是2021年
月
日；由万永兴提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001434号），保证金额为人民币300,000,000.00元，截止日是2021年
月
日；由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001433号），保证金额为人民币300,000,000.00元，截止日是2021年10月
日。由郑州瑞茂通供应链有限公司提供质押担保，并签署《最高额权力质押合同》（编号：
郑银最高质字第08202010010001555号），最高额担保金额238,640,000.00元，质押物为已经在中国证券登记结算有限责任公司登记的瑞茂通股份管理有限公司股票3000万股，截止日2021年
月
日。（
）根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《综合授信协议》（编号：郑银信字第郑银审2020D01745-3号），最高授信额度为300,000,000.00元，授信期限开始是2020年
月
日，授信期限到期日是2021年
月
日，在授信额度内本公司子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《流动资金贷款合同》（编号：郑银流借字第01202011010003381号），郑州卓瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币82,300,000.00元，用于购货，采用质押方式借款，借款期限自2020年
月
日起至2021年
月
。由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001432号），保证金额为人民币300,000,000.00元，截止日是2021年
月
日；由万永兴提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001434号），保证金额为人民币300,000,000.00元，截止日是2021年10月21日；由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001433号），保证金额为人民币300,000,000.00元，截止日是2021年
月
日。由郑州瑞茂通供应链有限公司提供质押担保，并签署《最高额权力质押合同》（编号：郑银最高质字第08202011150003112号），最高额担保金额82,300,000.00元，质押物为已经在中国证券登记结算有限责任公司登记的瑞茂通股份管理有限公司股票1420万股，截止日2021年
月
日。
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（9）根据本公司子公司REXCOMMODITIESPTELTD与巴黎银行（BNP）签订的《SIGNEDBNP2NDSUPPLEMENTALLETTERDATED22APR2020》（Facility，编号：
Dated22April2020，银行未要求授信额度）,REXCOMMODITIESPTELTD向巴黎银行（BNP）以信用证质押方式短期贷款6,030,538.02美元。
（
）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国银行股份有限公司郑州文化支行签订的《流动资金借款合同》（编号：
2020年WHH7131字
号），郑州嘉瑞供应链管理有限公司向中国银行股份有限公司郑州文化支行借款人民币52,000,000.00元；由瑞茂通通供应链股份有限公司提供质押担保，并签署《质押合同》（编号：
2020年WHH质字020-1号），股票质押原值为人民币114,000,000.00元。
（11）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与郑州银行金水支行营业部签订的《流动资金借款合同》（编号：郑银流借字第01202011010003403），郑州嘉瑞供应链管理有限公司向郑州银行金水支行营业部借款人民币108,003,000.00元；由瑞茂通通供应链股份有限公司提供质押担保，并签署《质押合同》（编号：郑银最高质字第0820201101000233），股票质押原值为人民币108,003,000.00元。（
）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与浦发银行郑州长江路支行签订的《流动资金借款合同》（编号76012020281733、76012020281756、76012020281771、76012020280466），郑州嘉瑞供应链管理有限公司向浦发银行郑州长江路支行共借款人民币300,000,000.00元用于购买煤炭等大宗商品贸易；采用担保方式借款，由苗春燕签署《最高额保证合同》（编号ZB7600202000000010-苗春燕）、由万永兴签署《最高额保证合同》（编号ZB7600202000000021-万永兴）、由瑞茂通供应链管理股份有限公司签署《最高额保证合同》（编号ZB7600202000000022-瑞茂通供应链管理股份有限公司）、由郑州中瑞实业集团有限公司签署《最高额保证合同》（编号ZB7600202000000023-郑州中瑞实业集团有限公司）、由和昌地产集团有限公司签署《最高额保证合同》（编号ZB7600202000000024-和昌地产集团有限公司）、由河南惠昌城乡建设发展有限公司签署的《最高额保证合同》（编号ZB7600202000000025）承担连带责任保证，最高保证金额为220,000,000.00元人民币；由瑞茂通供应链管理股份有限公司、郑州中瑞实业集团有限公司、和昌地产集团集团有限公司、河南惠昌城乡建设发展有限公司、万永兴签署的《最高额保证合同》（编号：
ZB7600202000000001-瑞茂通供应链管理股份有限公司、ZB7600202000000002-郑州中瑞实业集团有限公司、ZB7600202000000003-和昌地产集团集团有限公司、ZB7600202000000004-河南惠昌城乡建设发展有限公司、ZB7600202000000005-万永兴）承担连带责任保证，最高保证金额110,000,000.00元人民币。
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（13）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与郑州农商银行营业部签订的《最高额流动资金借款合同》（编号借7210071000220200617001），郑州嘉瑞供应链管理有限公司向郑州农商银行营业部借款人民币150,000,000.00元用于购买煤炭；采用担保方式借款，由瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴、黄欢喜签署《最高额保证合同》（编号保7210071000220200617001）承担连带责任保证。（
）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中信银行股份有限公司郑州九如路支行签订的《人民币流动资金贷款合同》（编号（2020）信银预贷字第2019094号、（2020）信银预贷字第2019050号），郑州嘉瑞供应链管理有限公司向中信银行股份有限公司郑州九如路支行共借款人民币129,000,000.00元用于补充流动资金；采用担保方式借款，由郑州瑞茂通供应链有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：（2019）信豫银最保字第1919025号）；由万永兴提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：（2019）信豫银最保字第1919025-1号），最高保证金额为260,000,000.00元人民币。
（15）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑州东风支行签订的《国内有追索权保理业务协议》（编号JR0WJDL-016、JR-NTUX-012、JR-YNNT-001、JR-WJDL-001），郑州嘉瑞供应链管理有限公司以应收账款向中国光大银行股份有限公司郑州东风路支行质押融资人民币60,000,000.00元。（
）根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与华夏股份有限公司郑州分行签订的《流动资金借款合同》（编号：
221510120200052），借款金额为100,000,000.00元，贷款期限是2020年6月8日至2021年6月8日，由郑州瑞茂通供应链有限公司提供连带保证责任，并签署《最高额保证合同》（编号：
2215（高保）20200012），保证金额为人民币200,000,000.00元；由万永兴提供连带保证责任，并签署《个人最高额保证合同》（编号：
2215（个高保）20200013），保证金额为人民币200,000,000.00元；由苗春燕提供连带保证责任，并签署《个人最高额保证合同》（编号：
2215（个高保）20200014）；保证金额为人民币200,000,000.00元；（
）根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与渤海银行股份有限公司上海分行签订的《流动资金借款合同》（编号：渤沪分流贷（2020）第25号），贷款金额为50,000,000.00元，用于补充日常经营所需资金，贷款期限是2020年
月
日至2021年
月
日，由郑州瑞茂通供应链有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证协议》（编号：渤沪分最高保（2020）第29号），保证金额为人民币50,000,000.00元；
（
）根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司烟台分行签订的《流动资金借款合同》（编号：青农商烟台分行流借字2020年第
号），贷款金额
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为49,000,000.00元，用于购买煤贸易所需资金，贷款期限是2020年11月26日至2021年11月
日，由郑州中瑞实业集团有限公司、烟台牟瑞供应链管理有限公司、万永兴提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：青农商烟台分行高保字（2020）年第
号、第066号、第067号），保证金额为人民币150,000,000.00元。（
）根据本公司子公司CHINACOALSOLUTION(SINGAPORE)PTE.LTD与中信银行（CITIC）签订的《FACILITYLETTERDATED16OCT2020》（Facility，编号：
200818CCSCA01，授信金额：
7,000,000.00美元）,CHINACOALSOLUTION(SINGAPORE)PTE.LTD向中信银行（CITIC）以信用证质押方式短期贷款1,339,470.00美元。（
）本年度本公司合并财务报表范围内成员企业之间票据贴现取得借款金额295,741,553.14元。（
）本年度本公司已经贴现未终止确认的承兑汇票金额为690,228,299.85元。20、交易性金融负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 交易性金融负债 | 20,045,145.01 | 234,798,315.81 | 20,045,145.01 | 234,798,315.81 |
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 20,045,145.01 | 234,798,315.81 | 20,045,145.01 | 234,798,315.81 |
| 其他 | ||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：企业自身信用风险引起的公允价值变动计入其他综合收益的 | ||||
| 公允价值变动（包括企业自身信用风险引起的）全部计入其当期损益的 | ||||
| 合计 | 20,045,145.01 | 234,798,315.81 | 20,045,145.01 | 234,798,315.81 |
21、应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 143,654,408.00 | 289,667,675.00 |
| 银行承兑汇票 | 4,661,489,999.97 | 4,933,970,000.00 |
| 合计 | 4,805,144,407.97 | 5,223,637,675.00 |
注：于2020年12月31日已到期未支付的应付票据总额为0.00元（上年末：0.00元）。
22、应付账款
（1）应付账款列示
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 10,350,502,653.17 | 4,693,545,269.40 |
| 合计 | 10,350,502,653.17 | 4,693,545,269.40 |
（2）应付账款账龄
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 10,288,194,176.18 | 4,646,362,538.11 |
| 1年以上 | 62,308,476.99 | 47,182,731.29 |
| 合计 | 10,350,502,653.17 | 4,693,545,269.40 |
（3）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 德州韶歆新能源有限公司 | 7,493,024.82 | 未到结算期 |
| 焦作天诚海锋商贸有限公司 | 4,162,717.60 | 未到结算期 |
| 宁夏智鑫鹏工贸有限公司 | 5,844,524.23 | 未到结算期 |
| 合计 | 17,500,266.65 | —— |
23、合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 贸易合同相关的合同负债 | 349,247,341.47 | 593,808,401.50 |
| 合计 | 349,247,341.47 | 593,808,401.50 |
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,829,031.34 | 159,048,901.97 | 160,749,421.91 | 128,511.40 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,277,762.79 | 1,277,762.79 | ||
| 三、辞退福利 | 9,572,027.75 | 9,572,027.75 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | ||||
| 合计 | 1,829,031.34 | 169,898,692.51 | 171,599,212.45 | 128,511.40 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 731,106.70 | 146,126,426.16 | 146,729,021.46 | 128,511.40 |
| 2、职工福利费 | 842,086.32 | 2,717,464.83 | 3,559,551.15 | |
| 3、社会保险费 | 255,838.32 | 5,181,566.65 | 5,437,404.97 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,123,198.14 | 3,123,198.14 | ||
| 工伤保险费 | 21,644.94 | 21,644.94 | ||
| 生育保险费 | 57,058.56 | 57,058.56 | ||
| 其他 | 255,838.32 | 1,979,665.01 | 2,235,503.33 | |
| 4、住房公积金 | 4,235,278.83 | 4,235,278.83 |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 788,165.50 | 788,165.50 | ||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 1,829,031.34 | 159,048,901.97 | 160,749,421.91 | 128,511.40 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,233,579.38 | 1,233,579.38 | ||
| 2、失业保险费 | 44,183.41 | 44,183.41 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,277,762.79 | 1,277,762.79 |
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%（或13%、14%）向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 28,135,600.66 | 33,636,423.75 |
| 企业所得税 | 58,769,826.64 | 39,632,600.32 |
| 个人所得税 | 671,473.33 | 926,111.77 |
| 城市维护建设税 | 2,127,903.04 | 1,779,697.74 |
| 教育费附加 | 977,365.01 | 777,908.10 |
| 地方教育费附加 | 725,045.73 | 549,651.66 |
| 其他税费 | 155,489.25 | 24,728.04 |
| 合计 | 91,562,703.66 | 77,327,121.38 |
26、其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 16,807,227.08 | 18,371,156.29 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 1,423,544,200.28 | 1,862,037,434.67 |
| 合计 | 1,440,351,427.36 | 1,880,408,590.96 |
（1）应付利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 拆借资金应付利息 | 16,807,227.08 | 18,371,156.29 |
| 合计 | 16,807,227.08 | 18,371,156.29 |
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（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 拆入资金 | 1,328,946,119.32 | 1,791,877,792.96 |
| 运费、货代费 | 1,541,145.40 | 1,904,604.79 |
| 保证金 | 81,396,400.27 | 44,639,709.20 |
| 往来款 | 9,736,470.72 | 8,155,799.61 |
| 其他 | 1,924,064.57 | 15,459,528.11 |
| 合计 | 1,423,544,200.28 | 1,862,037,434.67 |
②对于金额较大的其他应付款说明
| 项目 | 期末余额 | 性质或内容 |
| 中原航空融资租赁股份有限公司 | 300,000,000.00 | 拆入资金 |
| 华能云成商业保理（天津）有限公司 | 363,429,119.32 | 拆入资金 |
| 上海爱建信托有限责任公司 | 353,917,000.00 | 拆入资金 |
| 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 | 11,600,000.00 | 拆入资金 |
| 中原商业保理有限公司 | 150,000,000.00 | 拆入资金 |
| 中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司 | 150,000,000.00 | 拆入资金 |
| ZIBOXINTAI淄博鑫泰石化有限公司 | 56,288,557.69 | 保证金 |
| 合计 | 1,385,234,677.01 |
③账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏天裕能源科技集团有限公司 | 1,520,000.00 | 履约保证金 |
| 合计 | 1,520,000.00 | —— |
27、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、29） | 160,000,000.00 | |
| 1年内到期的应付债券（附注六、30） | 298,759,410.74 | |
| 合计 | 160,000,000.00 | 298,759,410.74 |
28、其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 950,099,987.16 | 690,408,865.49 |
| 背书转让的未到期商业承兑汇票 | 96,800,000.00 | |
| 背书转让未终止确认的银行承兑汇票 | 665,184,356.21 | |
| 合计 | 1,615,284,343.37 | 787,208,865.49 |
29、长期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 |
本报告书共146页第81页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 460,000,000.00 | |
| 信用借款 | ||
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、27） | 160,000,000.00 | |
| 合计 | 300,000,000.00 |
注：（1）根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《流动资金借款合同》（编号：郑银流借字第01202011010002773），郑州嘉瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币250,000,000.00元用于购货；借款期限为36个月，自2020年11月4日至2023年11月3日止；采用担保方式借款，由瑞茂通供应链管理股份有限公司、和昌地产集团有限公司、万永兴、郑州中瑞实业集团有限公司、河南臻益远实业有限公司签署《最高额保证合同》（编号09202010010002262）承担连带责任保证，担保金额为250,000,000.00元。截止2020年12月31日已经还款20,000,000.00元。2021年度应归上述借款80,000,000.00元。
（2）本公司的子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《流动资金贷款合同》（编号：郑银流借字第01202010010002056号），郑州卓瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币250,000,000.00元，用于购货，采用担保方式借款，借款期限自2020年10月28日起至2023年10月27日。由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010002039号），最高额保证金额为人民币250,000,000.00元；由郑州中瑞实业集团有限公司提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010002040号），最高额保证金额为人民币250,000,000.00元；由万永兴提供连带责任保证，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001999号），最高额保证金额为人民币250,000,000.00元；由和昌地产集团有限公司提供连带责任担保，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010001998号），最高额保证金额250,000,000.00元；由河南臻益远实业有限公司提供连带责任担保，并签署《最高额保证合同》（编号：郑银最高保字第09202010010002041号），最高额保证金额250,000,000.00元。截止2020年12月31日已经还款20,000,000.00元，2021年度应归上述借款80,000,000.00元。
30、应付债券
（1）应付债券
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 公司债券 | 298,759,410.74 |
本报告书共146页第82页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 减：一年内到期部分【附注六、27】 | 298,759,410.74 | |
| 合计 | 0.00 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 |
| “17瑞茂01“145743 | 950,000,000.00 | 2017-9-1 | 3年 | 946,200,000.00 | 298,759,410.74 |
| 小计 | 950,000,000.00 | 946,200,000.00 | 298,759,410.74 | ||
| 减：一年内到期部分年末余额（附注六、26） | 298,759,410.74 | ||||
| 合计 | 950,000,000.00 | 946,200,000.00 |
（续）
| 债券名称 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 本期支付利息 | 年末余额 |
| “17瑞茂01“145743 | 14,625,000.00 | 1,053,089.26 | 292,500,000.00 | 21,937,500.00 | ||
| 小计 | 14,625,000.00 | 1,053,089.26 | 292,500,000.00 | 21,937,500.00 | ||
| 减：一年内到期部分年末余额（附注六、26） | ||||||
| 合计 | 14,625,000.00 | 1,053,089.26 | 292,500,000.00 | 21,937,500.00 |
31、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,016,477,464 | 1,016,477,464 | |||||
32、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,460,499,317.66 | 1,460,499,317.66 | ||
| 其他资本公积 | 10,035,383.57 | 10,035,383.57 | ||
| 合计 | 1,470,534,701.23 | 10,035,383.57 | 1,460,499,317.66 |
注：本期转让联营企业新余农村商业银行股份有限公司股权减少其他资本公积10,035,383.57元。
33、其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
本报告书共146页第83页
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 81,946,767.09 | 27,877,816.48 | 9,875,180.21 | 18,002,636.27 | 99,949,403.36 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 81,946,767.09 | 27,877,816.48 | 9,875,180.21 | 18,002,636.27 | 99,949,403.36 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 73,600,537.98 | -88,685,456.60 | -88,685,456.60 | -15,084,918.62 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 4,699,733.17 | 1,259,819.91 | 1,259,819.91 | 5,959,553.08 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 68,900,804.81 | -89,945,276.51 | -89,945,276.51 | -21,044,471.70 | ||||
| 其他综合收益合计 | 155,547,305.07 | -60,807,640.12 | 9,875,180.21 | -70,682,820.33 | 84,864,484.74 | |||
34、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 242,848,252.92 | 8,975,667.09 | 251,823,920.01 | |
| 合计 | 242,848,252.92 | 8,975,667.09 | 251,823,920.01 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35、一般风险准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一般风险准备 | 39,552,013.78 | 907,113.78 | 38,644,900.00 | |
| 合计 | 39,552,013.78 | 907,113.78 | 38,644,900.00 |
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36、未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 3,241,544,095.82 | 3,014,801,866.09 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 3,241,544,095.82 | 3,014,801,866.09 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 156,819,990.45 | 413,361,034.23 |
| 其他 | 2,889,000.00 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,975,667.09 | 96,321,694.84 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | -907,113.78 | 35,208,513.78 |
| 应付普通股股利 | 124,010,250.61 | 47,571,145.32 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 10,406,450.56 | |
| 年末未分配利润 | 3,266,285,282.35 | 3,241,544,095.82 |
37、营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 36,662,368,891.05 | 35,420,841,686.84 | 40,254,155,649.28 | 37,378,693,581.45 |
| 其他业务 | 2,555,330.93 | 2,452,166.12 | ||
| 合计 | 36,664,924,221.98 | 35,420,841,686.84 | 40,256,607,815.40 | 37,378,693,581.45 |
（1）本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 供应链管理 | 产业互联网平台服务 | 供应链金融 | 合计 |
| 煤炭贸易收入 | 26,833,369,575.36 | 26,833,369,575.36 | ||
| 非煤大宗贸易收入 | 9,298,838,429.97 | 9,298,838,429.97 | ||
| 产业互联网平台服务 | 72,604,006.81 | 72,604,006.81 | ||
| 保理业务收入 | 427,949,105.74 | 427,949,105.74 | ||
| 小额贷款业务收入 | 32,163,104.10 | 32,163,104.10 | ||
| 合计 | 36,132,208,005.33 | 72,604,006.81 | 460,112,209.84 | 36,664,924,221.98 |
（2）履约义务的说明本集团销售煤炭（或油品等大宗商品）的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在煤炭（或油品等大宗商品）运抵交易双方约定的现场，并经客户进行数量验收后，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
38、税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,037,937.56 | 7,393,322.92 |
| 教育费附加 | 2,333,707.97 | 3,287,980.71 |
| 堤防费、水利基金、河道费 | 306,682.92 | -64,732.08 |
| 地方教育费附加 | 1,555,805.55 | 2,204,913.84 |
| 车船使用税 | 2,685.00 | |
| 印花税 | 23,726,283.93 | 19,391,587.86 |
| 其他税费 | 465,851.41 | 141,337.69 |
| 合计 | 33,426,269.34 | 32,357,095.94 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运杂费 | 1,450,825,944.38 | |
| 港务费用 | 62,711,058.02 | 81,147,697.33 |
| 装卸堆存费 | 80,646,111.60 | 72,645,468.28 |
| 代理佣金费 | 257,776,522.12 | 136,355,486.22 |
| 核验鉴定费 | 12,367,399.64 | 10,094,909.24 |
| 进口港建费 | 14,162,598.16 | 55,257,518.51 |
| 其他 | 7,082,379.39 | 16,553,556.80 |
| 合计 | 434,746,068.93 | 1,822,880,580.76 |
40、管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工费用（薪酬） | 157,419,583.78 | 186,655,616.31 |
| 折旧和摊销 | 9,495,693.73 | 9,815,452.39 |
| 业务招待费 | 30,724,876.58 | 29,918,915.57 |
| 汽车费用 | 4,714,730.25 | 4,948,889.37 |
| 差旅费 | 8,570,590.76 | 15,082,521.90 |
| 办公费用 | 13,041,603.99 | 10,427,420.21 |
| 咨询及中介服务费 | 37,992,600.63 | 28,466,323.06 |
| 租赁费 | 23,038,922.03 | 21,152,953.11 |
| 其他 | 5,423,747.55 | 10,731,401.63 |
| 合计 | 290,422,349.30 | 317,199,493.55 |
41、研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 易煤交易 | 129,678.31 | |
| 易煤资讯 | 377,734.58 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 瑞易云控 | 2,091,852.90 | |
| 合计 | 2,599,265.79 |
42、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 315,269,725.28 | 470,806,784.44 |
| 减：利息收入 | 189,754,129.64 | 67,835,708.62 |
| 减：利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | 26,452,577.57 | 52,004,577.01 |
| 减：汇兑损益资本化金额 | ||
| 手续费支出 | 37,570,884.56 | 50,649,639.05 |
| 合计 | 189,539,057.77 | 505,625,291.88 |
43、其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 43,440,271.89 | 50,268,487.50 | 43,440,244.89 |
| 个人所得税手续费返还 | 291,656.02 | 87,839.20 | 291,683.02 |
| 合计 | 43,731,927.91 | 50,356,326.70 | 43,731,927.91 |
计入当期损益的政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本年发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 青岛市崂山区商务局奖励 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 郑州航空港经济综合办公室财政所奖励 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 中国（舟山)大宗商品交易管委会财政奖励 | 1,324,996.00 | 31,899.00 | 与收益相关 |
| 萧山市场监督管理局财政奖励 | 10,000.00 | 702,700.00 | 与收益相关 |
| 萧山区管理委员会奖励(新冠疫情专项资金) | 750.00 | 与收益相关 | |
| 新加坡政府补助 | 1,516,394.94 | 48,618.63 | 与收益相关 |
| 郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区规模以上服务业企业复工复产奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区批零住餐业复工复产奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级外经贸发展专项资金 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 郑州市商务局机关2019年郑州市对外开放专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 天津市滨海新区中心商务区管理委员会现代服务业发展资金 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | 与收益相关 |
| 郑州航空港经济综合实验区大宗商品供应链产业发展专项资金 | 10,796,000.00 | 与收益相关 | |
| 霍尔果斯维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区 | 8,870,000.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本年发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 管理委员会地方贡献支付奖励资金 | |||
| 增值税税金及附加税收优惠 | 35.28 | 与收益相关 | |
| 密云县人民政府财政扶持款 | 630,000.00 | 与收益相关 | |
| 泰州高港综合物流园的服务业引导资金 | 2,735,000.00 | 与收益相关 | |
| 那曲地方财政扶持资金 | 376,638.00 | 2,566,860.00 | 与收益相关 |
| 宁波保税区（出口加工区)经济发展局增值税补助资金 | 57,003.99 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 宁波保税区财政商贸流通发展专项资金人民币 | 1,640,000.00 | 与收益相关 | |
| 襄垣县疫情补助-批发零售住餐企业奖励资金 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 新余市仙女湖风景名胜区总部经济园管理委员会扶持企业技术创新资金 | 1,998,914.00 | 3,088,998.00 | 与收益相关 |
| 国家税务总局上海市普陀区税务局增值税加计扣除 | 39,556.27 | 与收益相关 | |
| 上海产业发展专项退税 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市服务业引导资金区级配套资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市人力资源和社会保障局失业稳岗补贴 | 9,983.00 | 与收益相关 | |
| 丰县华山镇总部经济服务中心奖励资金 | 40,302.00 | 与收益相关 | |
| 国家税务总局石嘴山市大武口区税务局减免教育费附加、地方教育费附加 | 250.93 | 与收益相关 | |
| 西宁经济技术开发区南川工业园区管理委员会防疫补贴资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 淮安市洪泽区财政所奖励资金 | 703,221.88 | 714,037.68 | 与收益相关 |
| 深圳市前海深港现代服务业合作区扶持金 | 834,700.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市南山区工业和信息化局中小企业上规模奖励金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市南山区工业和信息化局批发业稳增长资助金 | 91,900.00 | 与收益相关 | |
| 天津市商务局港建费补助 | 40,025.60 | 与收益相关 | |
| 新疆维吾尔自治区财政厅国库处出疆棉花运费补贴 | 105,600.00 | 与收益相关 | |
| 个税返还上海市浦东新区贸易发展推进中心补贴基金 | 295,000.00 | 与收益相关 | |
| (郑州新郑综合保税区）党政办支付的先进企业奖励金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| (郑州新郑综合保税区）突出贡献企业奖励金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州民间金融街管理委员会奖励基金 | 494,690.00 | 与收益相关 | |
| 进口贴息项目的专项资金奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 宁波保税区管理委员会办公室专项扶持基金 | 4,300,000.00 | 与收益相关 | |
| 宁波保税区管理委员会外贸企业奖励金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 山东省金融办山东证监局奖励金 | 190,000.00 | 与收益相关 |
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| 补助项目 | 本年发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海服务业引导资金区级配套资金 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海普陀区级财政产业发展专项退税补贴 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市科学技术委员会、普陀区科学技术委员会扶持创新资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市浦东新区贸易发展推进中心补贴基金 | 447,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市普陀区税务局增值税加计扣除款 | 13,684.19 | 与收益相关 | |
| 合计 | 43,440,271.89 | 50,268,487.50 |
注：（1）根据《关于提供2019年崂山商贸政策奖励资金发放相关的通知》的通知，本公司子公司青岛智越供应链管理有限公司收到青岛市崂山区商务局奖励30,000.00元。（
）根据《郑州航空港经济综合试验区支持企业（项目）复工复产的若干政策》的通知，本公司子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司收到郑州航空港经济综合办公室财政所财政奖励20,000.00元。
（
）根据《郑州航空港经济综合实验区支持创新创业高质量发展的若干政策》的通知，本公司子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司收到郑州航空港经济综合办公室财政所财政奖励120,000.00元。
（4）根据舟山市财财政局中国（舟山）大宗商品交易中心关于修订《舟山市大宗商品交易专项引导资金管理暂行办法》的通知，本公司子公司浙江自贸区瑞茂通供应链管理有限公司收到舟山市财政局市级财政直接支付大宗商品交易专项引导资金1,324,996.00元。
（5）根据《浙江瑞茂通供应链管理有限公司与萧山经济技术开发区管委会签订的投资协议书》规定，本公司子公司浙江瑞茂通供应链管理有限公司本年收到萧山经济技术开发区管理委员会的财政奖励10,000.00元。
（
）本公司子公司浙江瑞茂通供应链管理有限公司收到萧山区管理委员会新冠疫情专项扶持资金人民币750.00元。
（7）本公司子公司CHINACOALSOLUTION(SINGAPORE)PTELTD收到新冠疫情带薪休假补助、政府育儿补助人民币935,452.17元。（
）本公司子公司REXCommoditiesPteLtd收到新冠疫情带薪休假补助、政府育儿补助人民币580,942.77元。
（9）根据《郑州航空港经济综合试验区支持大宗商品供应链产业发展暂行意见》（郑港招领【2014】
号）关于修订大宗商品产业招商政策的报告，本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司收到郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区规模以上服务业企业复工复产奖励资金人民币10,796,000.00元。
（10）根据《郑州航空港区经济综合试验区支持企业（项目）复工复产的若干政策》（郑
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港办【2020】
号文件，本公司的子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司收到郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区规模以上服务业企业复工复产奖励资金人民币20,000.00元。
（11）根据河南省财政厅《关于下达2020年度第一批省级外经贸发展专项资金的通知》(豫财贸〔2020〕12号),本公司的子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司收到省级外经贸发展专项资金人民币1,000.00元。（
）根据《郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区》郑港办【2020】
号，关于郑州航空港经济综合实验区支持企业（项目）复工复产若干政策通知，本公司的子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司收到郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区批零住餐业复工复产奖励资金人民币200,000.00元。
（
）根据《中共郑州市委、郑州市人民政府关于大力发展开放型经济全面提升对外开放水平的意见》（郑发〔2014〕12号）和《郑州市商务局、郑州市财政局关于印发〈郑州市对外开放专项资金管理办法（暂行）〉的通知》（郑商联〔2015〕30号）（以下简称《管理办法》）文件精神，依据《2019年度郑州市对外开放专项资金申报指南》本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司收到郑州市财政局境外投资奖励款人民币300,000.00元。
（14）根据《关于天津瑞茂通商业保理有限公司的政策回复》，本公司子公司天津瑞茂通商业保理有限公司收到天津经济技术开发区财政局补助人民币10,000,000.00元。
（
）根据本公司的子公司新疆瑞泰商业保理有限公司与霍尔果斯国际招商服务有限公司根据霍特管办法【2013】
号文签订的合作协议，本公司本年收到霍尔果斯维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区管理委员会地方贡献支付奖励资金人民币8,870,000.00元。
（16）根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税【2016】12号第一条，本公司子公司新疆瑞远商业保理有限公司收到税金减免资金人民币35.28元。
（17）根据《密云县关于加快县域发展的若干政策》，本公司子公司北京瑞茂通供应链管理有限公司收到北京市密云县人民政府财政扶持款630,000.00元。
（18）根据《《关于拨付2017年市区服务业发展引导资金的通知》，本公司子公司江苏晋和电力燃料公司收到高港综合物流园现代服务业发展专项引导资金2,735,000.00元。
（19）根据《仙女湖风景名胜区党政办公室关于调整总部经济发展扶持政策的通知》，本公司子公司江西瑞茂通供应链管理有限公司收到新余市仙女湖风景名胜区总部经济园管理委员会的发展扶持政策税收返还款人民币1,998,914.00元。
（20）根据《西藏那曲物流中心管理局文件关于同意那曲瑞昌煤炭运销有限公司享受那曲物流中心优惠政策等相关事宜的批复》，本公司子公司那曲瑞昌煤炭运销有限公司收到西
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藏那曲物流中心管理局增值税返还人民币376,638.00元。（21）本公司子公司山西瑞茂通供应链管理有限公司收到襄垣县财政局支付的因疫情支瑞茂通2020年限上批发零售住餐企业奖励资金3,000.00元。（22）根据《中共宁波市委宁波市人民政府关于促进企业复工复产的若干意见》（甬党发[2020]4号）、《宁波市促进企业复工复产专项资金管理办法》（甬财政发[2020]113号）规定，本公司子公司浙江和辉电力燃料有限公司收到宁波保税区（出口加工区）经济发展局、宁波保税区（出口加工区）财政局人民币增值税补助资金57,003.99元。
（23）根据《宁波保税区管理委员会关于财政扶持经济转型发展的若干政策意见》，本公司子公司浙江和辉电力燃料有限公司收到宁波保税区财政商贸流通发展专项资金人民币1,640,000.00元。
（24）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，本公司子公司和略电子商务（上海）有限公司收到国家税务总局上海市普陀区税务局增值税加计扣除人民币39,556.27元。
（25）本公司子公司和略电子商务（上海）有限公司收到普陀区级财政直接支付内部户政府补助产业发展专项退税人民币120,000.00元。
（26）根据《关于下达2017年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知》规定，本公司子公司和略电子商务（上海）有限公司收到上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市商务委员会、上海市财政局服务业引导资金区级配套资金人民币200,000.00元。
（27）根据人社部《关于做好疫情防控期间有关就业工作的通知》（人社部明电〔2020〕
号）和本市《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控减轻企业负担若干政策的通知》（沪人社办〔2020〕
号）及《关于做好疫情防控期间本市稳就业工作有关事项的通知》（沪人社就〔2020〕52号），本公司子公司和略电子商务（上海）有限公司收到上海市人力资源和社会保障局失业稳岗补贴9,983.00元。
（28）根据《江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司与丰县华山镇人民政府的协议书》，本公司子公司江苏瑞茂通供应链管理有限责任收到丰县华山镇总部经济服务中心奖励资金人民币40,302.00元。
（29）根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）规定，本公司子公司宁夏华运昌煤炭运销有限公司收到国家税务总局石嘴山市
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大武口区税务局减免教育费附加、地方教育费附加人民币
250.93元。（30）根据《关于转发<青海省商务厅<关于认真做好应对新冠肺炎疫情支持商贸企业复工营业专项补助资金落实工作的通知>>的通知》（宁商疫字〔2020〕
号），本公司子公司西宁德祥商贸有限责任公司收到西宁经济技术开发区南川工业园区管理委员会防疫补贴资金10,000.00元。
（31）根据《洪泽县瑞茂通农村小额贷款有限公司与洪泽县朱坝街道办事处的协议书》，本公司子公司洪泽县瑞茂通农村小额贷款有限公司收到淮安市洪泽区朱坝街道财政所奖励资金人民币703,221.88元。
（32）根据《深圳前海深港现代服务业合作区产业发展资金管理暂行办法》（深前海〔2015〕43号）和《深圳前海深港现代服务业合作区总部企业认定及产业扶持专项资金实施细则》（深前海〔2019〕3号），本公司子公司深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司收到深圳市前海深港现代服务业合作区管理局第五批总部企业集聚扶持金834,700.00元。
（33）根据《南山区2018年鼓励中小企业快速增长奖励方案》，本公司子公司深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司收到深圳市南山区工业和信息化局奖励补助人民币300,000.00元。
（34）根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》和《南山区自主创新产业发展专项资金-经济发展分项资金实施细则》，本公司子公司深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司收到深圳市南山区工业和信息化局企业资助人民币91,900.00元。
（35）根据《中共天津市委天津市人民政府关于进一步促进民营经济发展的若干意见》（津党发〔2018〕
号）规定，本公司子公司上海瑞茂通供应链管理有限公司本年收到天津市商务局港建费补助人民币40,025.60元。
（36）根据《关于印发〈出疆棉运费补贴操作细则〉的通知》(新财建〔2013〕42号)规定，本公司子公司上海瑞茂通供应链管理有限公司本年收到新疆维吾尔自治区财政厅国库处出疆棉花运费补贴人民币105,600.00元。
（
）根据《浦东新区“十三五”期间促进商贸服务业发展财政扶持办法实施细则》规定，本公司子公司上海瑞茂通供应链管理有限公司本年收到上海市浦东新区贸易发展推进中心补贴人民币295,000.00元。
44、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 268,748,411.44 | 107,876,636.98 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,746,847.68 | |
| 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -418,252,673.87 | 87,073,855.72 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 64,376,711.40 | 40,310,637.74 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -81,380,703.35 | 235,261,130.44 |
45、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | -24,669,566.88 | 15,950,759.61 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -24,669,566.88 | 15,950,759.61 |
| 交易性金融负债 | -45,482,482.29 | -4,997,739.11 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -45,482,482.29 | -4,997,739.11 |
| 合计 | -70,152,049.17 | 10,953,020.50 |
46、信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | -59,910.14 | |
| 应收账款减值损失 | -11,745,450.07 | -27,897,694.87 |
| 其他应收款坏账损失 | -18,507,110.83 | -4,195,650.15 |
| 应收保理款减值损失 | 4,214,452.53 | -1,214,452.53 |
| 贷款及垫款减值损失 | -8,300.00 | 1,383,400.00 |
| 合计 | -26,106,318.51 | -31,924,397.55 |
注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
47、资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | 105,067.96 | 12,955.68 | 105,067.96 |
| 合计 | 105,067.96 | 12,955.68 | 105,067.96 |
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48、营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 其中：固定资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 违约赔偿金等利得 | 46,367,321.66 | 21,959,213.53 | 46,367,321.66 |
| 其他 | 3,188,564.68 | 130,505.32 | 3,188,564.68 |
| 合计 | 49,555,886.34 | 22,089,718.85 | 49,555,886.34 |
49、营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 77,756.58 | 24,809.86 | 77,756.58 |
| 其中：固定资产 | 77,756.58 | 24,809.86 | 77,756.58 |
| 无形资产 | |||
| 对外捐赠支出 | |||
| 罚款支出 | 725,546.98 | 245,369.15 | 725,546.98 |
| 违约赔偿金支出 | 5,666,591.73 | 18,935,467.15 | 5,666,591.73 |
| 其他 | 433,109.75 | 433,109.75 | |
| 合计 | 6,903,005.04 | 19,205,646.16 | 6,903,005.04 |
50、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 63,237,298.35 | 53,343,974.88 |
| 递延所得税费用 | -17,904,228.15 | 760,607.19 |
| 合计 | 45,333,070.20 | 54,104,582.07 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 202,200,330.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 50,550,082.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -30,209,299.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,287,187.94 |
| 非应税收入的影响 | -66,976,681.28 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,116,454.68 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -13,413,716.59 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 98,979,042.52 |
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| 项目 | 本年发生额 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 45,333,070.20 |
51、其他综合收益详见附注六、33。
52、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 往来款项 | 612,443,438.87 | 608,245,810.78 |
| 政府补助等其他收益款项 | 43,731,927.91 | 50,356,326.70 |
| 利息收入 | 189,754,129.64 | 67,835,708.62 |
| 收到其他备用金、押金等 | 39,847,041.69 | 10,794,658.17 |
| 合计 | 885,776,538.11 | 737,232,504.27 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 往来款项 | 525,782,900.18 | 658,409,031.81 |
| 财务手续费 | 37,570,884.56 | 50,649,639.05 |
| 销售费用 | 434,746,068.93 | 1,822,880,580.76 |
| 业务招待费 | 30,724,876.58 | 29,918,915.57 |
| 租赁费 | 23,038,922.03 | 21,152,953.11 |
| 差旅费 | 8,570,590.76 | 15,082,521.90 |
| 办公费 | 13,041,603.99 | 10,427,420.21 |
| 汽车费用 | 4,714,730.25 | 4,948,889.37 |
| 中介机构费用 | 37,992,600.63 | 28,466,323.06 |
| 支付的其他费用、违约金等 | 12,326,752.59 | 12,135,787.32 |
| 合计 | 1,128,509,930.50 | 2,654,072,062.16 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 期货保证金 | 897,133,781.94 | 405,874,659.63 |
| 合计 | 897,133,781.94 | 405,874,659.63 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 期货保证金及期货亏损 | 1,455,948,115.74 | 475,831,026.00 |
| 合计 | 1,455,948,115.74 | 475,831,026.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杭州工商信托股份有限公司 | 3,000,000.00 | 235,200,000.00 |
| 华能云成商业保理（天津）有限公司 | 612,340,397.09 | 414,189,146.86 |
| 上海爱建信托有限责任公司 | 551,300,000.00 | 577,804,425.00 |
| 天津金融资产登记结算有限公司 | 53,745,981.20 | 144,810,853.14 |
| 信用证、承兑保证金 | 1,230,366,096.48 | 882,775,364.11 |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 970,000,000.00 | 1,240,024,905.80 |
| 中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司 | 150,000,000.00 | 309,500,000.00 |
| 中原商业保理有限公司 | 260,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 中原资产管理有限公司 | 300,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司 | 314,453,221.88 | |
| 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 | 58,000,000.00 | |
| 中原航空融资租赁股份有限公司 | 300,000,000.00 | |
| 中原航空港产业投资基金管理有限公司 | 25,000,000.00 | |
| 周大福能源（中国）有限公司 | 63,000,000.00 | |
| 合计 | 4,445,205,696.65 | 4,750,304,694.91 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杭州工商信托股份有限公司 | 36,300,000.00 | 368,900,000.00 |
| 河南资产管理有限公司 | 114,589,760.72 | 114,589,760.73 |
| 华能云成商业保理（天津）有限公司 | 654,387,183.13 | 546,640,276.30 |
| 江苏沪盛能源有限公司 | 24,500,000.00 | |
| 晋融汇通（天津）商业保理有限公司 | 825,194.17 | |
| 上海爱建信托有限责任公司 | 599,400,000.00 | 199,700,000.00 |
| 天津金融资产登记结算有限公司 | 48,591,320.54 | |
| 信用证、承兑保证金 | 315,394,959.84 | 484,945,325.93 |
| 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 | 48,400,000.00 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 970,000,000.00 | 1,760,899,549.11 |
| 中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司 | 309,824,662.73 | |
| 中原航空融资租赁股份有限公司 | 150,000,000.00 | 450,000,000.00 |
| 中原商业保理有限公司 | 110,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 中原资产管理有限公司 | 400,000,000.00 | 641,500,000.00 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司 | 314,453,221.88 | |
| 周大福能源（中国）有限公司 | 63,000,000.00 | |
| 河南豫资芯鑫融资租赁有限责任公司 | 30,000,000.00 | |
| 远东国际租赁有限公司 | 76,000,000.00 | |
| 购买子公司少数股权支付的现金 | 23,840,000.00 | |
| 中原航空港产业投资基金管理有限公司 | 175,000,000.00 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 4,096,666,303.01 | 5,035,014,912.07 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 156,867,259.95 | 413,290,298.21 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 26,106,318.51 | 31,924,397.55 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,104,250.12 | 4,929,561.92 |
| 无形资产摊销 | 3,728,529.32 | 2,283,524.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 542,926.93 | 2,602,365.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -105,067.96 | -12,955.68 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 77,756.58 | 24,809.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 70,152,049.17 | -10,953,020.50 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 256,774,710.18 | 365,785,579.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 81,380,703.35 | -235,261,130.44 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -17,904,228.15 | 2,337,767.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,577,160.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -59,747,732.62 | 76,459,120.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,985,918,644.31 | 3,435,559,200.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,120,495,066.28 | 2,956,964,409.58 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,658,553,897.35 | 7,044,356,768.09 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,033,042,761.40 | 1,005,401,297.52 |
| 减：现金的年初余额 | 1,005,401,297.52 | 1,426,309,429.18 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 27,641,463.88 | -420,908,131.66 |
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
本报告书共146页第97页
| 项目 | 金额 |
| 其中：PTCOALINDOCAHAYASUKSES | 0.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 351,976.01 |
| 其中：PTCOALINDOCAHAYASUKSES | 351,976.01 |
| 取得子公司支付的现金净额 | -351,976.01 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 1,033,042,761.40 | 1,005,401,297.52 |
| 其中：库存现金 | 1,090.00 | 1,370.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 933,511,191.44 | 956,076,422.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 99,530,479.96 | 49,323,504.79 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 1,033,042,761.40 | 1,005,401,297.52 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 530,187,401.05 | 259,504,993.32 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。本集团境外子公司ChinaCoalSolution(singapore)Pte.Ltd、CHINACOALSOLUTIONCHARTERINGPRIVATELIMITED、PTCOALINDOCAHAYASUKSES、RexCommoditiesPte.Ltd、ChinaCommoditiesSolution(HK)Limited的现金及现金等价物期末余额为人民币530,187,401.05元。由于境外子公司所在地区实行外汇管制，境外子公司向母公司汇出该等现金及现金等价物的能力受到限制。
54、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,325,276,329.69 | 承兑汇票、信用证和期货保证金；保理业务借款开立的监管账户中受限资金 |
| 应收款项融资 | 23,713,560.00 | 质押借款 |
| 合计 | 3,348,989,889.69 |
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 173,634,369.23 | 6.5249 | 1,132,946,895.76 |
| 港元 | 1,054,796.61 | 0.8414 | 887,504.69 |
| 欧元 | 2,323.32 | 8.0250 | 18,644.58 |
| 英镑 | 7,065.79 | 8.8903 | 62,817.11 |
本报告书共146页第98页
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 新币 | 1,507,598.61 | 4.9314 | 7,434,555.10 |
| 印尼盾 | 997,085,059.00 | 0.0005 | 462,633.16 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 157,856,974.79 | 6.5249 | 1,030,000,974.82 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,791,058.20 | 6.5249 | 11,686,475.63 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 240,875,423.16 | 6.5249 | 1,571,688,048.59 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 9,696,538.49 | 6.5249 | 63,268,944.05 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 16,775,577.72 | 6.5249 | 109,458,967.07 |
（2）境外经营实体说明
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd | 新加坡 | 美元 | 主要结算币种 |
| RexCommoditiesPte.Ltd | 新加坡 | 美元 | 主要结算币种 |
| ChinaCoalSolutionCharteringPrivateLimited | 新加坡 | 美元 | 主要结算币种 |
| PTCOALINDOCAHAYASUKSES | 印尼 | 美元 | 主要结算币种 |
| ChinaCommoditiesSolution(HK)Limited | 香港 | 美元 | 主要结算币种 |
56、套期在大宗商品供应链服务过程中，受宏观经济、市场供需等因素影响，商品价格波动频繁，为规避商品价格风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团根据套期会计准则进行会计处理。本集团套期均为公允价值套期。本集团子公司RexCommoditiesPte.Ltd开展套期保值业务，被套期项目为油品尚未确认的确定采购及销售承诺，套期工具为购买的期货合约。2020年度本年套期工具平仓收益与公允价值变动金额为155,347,071.23元。
57、政府补助（
）与收益相关的政府补助用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本年发生额共计43,440,271.89元（上年发生额共计50,268,487.50元），其中计入其他收益43,440,271.89元（上年发生额50,268,487.50元），详见附注（六）
；冲减相关成本费用
0.00
元，
（2）与资产相关的政府补助本期收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值的金额合计为0.00元（上年
本报告书共146页第99页
合计金额为0.00元）.
本期及以前年度收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值且相关资产尚未处置的，对本期损益及期末资产账面价值的影响情况如下：
| 摊销或折旧受影响的项目 | 冲减初始入账金额 | 对年初摊销或折旧的累积影响 | 对本期摊销或折旧的影响 | 对本期处置收益的影响 | 对期末摊销或折旧的累积影响 |
| 易煤网供应链金融风险控制管理系统 | 400,000.00 | 70,000.00 | 40,000.00 | 110,000.00 | |
| 合计 | 400,000.00 | 70,000.00 | 40,000.00 | 110,000.00 |
（3）计入当期损益的政府补助金额
| 计入当期损益的方式 | 本年发生额 | ||
| 与收益相关的政府补助 | 与资产相关的政府补助 | 合计 | |
| 计入其他收益 | 43,440,271.89 | 43,440,271.89 | |
| 冲减相关成本费用 | |||
| 与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期摊销或折旧的影响 | |||
| 与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期处置收益的影响 | |||
| 合计 | 43,440,271.89 | 43,440,271.89 | |
（续）
| 计入当期损益的方式 | 上年发生额 | ||
| 与收益相关的政府补助 | 与资产相关的政府补助 | 合计 | |
| 计入其他收益 | 50,268,487.50 | 50,268,487.50 | |
| 冲减相关成本费用 | |||
| 与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期摊销或折旧的影响 | |||
| 与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期处置收益的影响 | |||
| 合计 | 50,268,487.50 | 50,268,487.50 | |
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
本报告书共146页第100页
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| PTCOALINDOCAHAYASUKSES | 2020年1月7日 | 0.00 | 100.00 | 货币出资 | 2020年1月7日 | 完成股权变更时点 | 0.00 | -309,911.44 |
（2）合并成本及商誉
| 项目 | PTCOALINDOCAHAYASUKSES |
| 合并成本 | 0.00 |
| —现金 | |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —其他 | |
| 合并成本合计 | 0.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 0.00 |
| 商誉 | 0.00 |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | PTCOALINDOCAHAYASUKSES | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 351,976.01 | 351,976.01 |
| 负债： | ||
| 应付款项 | 199,733.09 | 272,448.51 |
| 其他应付款 | 152,242.92 | 207,668.92 |
| 净资产： | 0.00 | -128,141.42 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 0.00 | -128,141.42 |
2、其他原因的合并范围变动（
）新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 广东湛江市智瑞供应链管理有 | 2020年5月8日 | 1,355,573.14 | 1,355,573.14 |
本报告书共146页第101页
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 限公司 | |||
| 河南智瑞供应链管理有限公司 | 2020年4月20日 | 99,979,212.72 | -20,787.28 |
| 宁夏上瑞煤炭储运港有限责任公司 | 2020年1月2日 | 344,393.29 | 344,393.29 |
| 珠海瑞茂通供应链管理有限公司 | 2020年5月25日 | -305.57 | -305.57 |
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | 2020年9月3日 | 50,003,740.85 | 3,740.85 |
| 新疆瑞远商业保理有限公司 | 2020年11月17日 | 90,175.23 | 90,175.23 |
| 海南瑞链数字科技有限公司 | 2020年9月3日 | 0.00 | 0.00 |
（
）清算主体
| 名称 | 清算完成时间 |
| 上海和略供应链管理有限公司 | 2020年6月24日 |
| 徐州市裕广物资贸易有限公司 | 2020年6月21日 |
| 河南晋瑞商业保理有限公司 | 2020年5月23日 |
| CHINACOALSOLUTION(INDONESIA) | 2020年6月 |
| 洪泽县瑞茂通农村小额贷款有限公司 | 2020年3月09日 |
| 徐州市怡丰贸易有限公司 | 2020年10月29日 |
| 广州瑞茂通供应链有限公司 | 2020年9月12日 |
| 江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司 | 2020年10月21日 |
| 瑞茂通国际融资租赁有限公司 | 2020年11月23日 |
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 股权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| ChinaCommoditiesSolution(HK)Limited | 三级 | 境外 | 香港 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 宁夏腾瑞达电力燃料有限公司 | 三级 | 境内 | 石嘴山 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| ChinaCoalSolution(BVI)Limited | 三级 | 境外 | 英属维尔京 | 财务投资 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏晋和电力燃料有限公司 | 二级 | 境内 | 泰州 | 供应链管理 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司 | 三级 | 境内 | 深圳 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 西宁德祥商贸有限责任公司 | 四级 | 境内 | 西宁 | 供应链管理 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 那曲瑞昌煤炭运销有限公司 | 五级 | 境内 | 那曲 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
本报告书共146页第102页
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 股权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天津瑞茂通融资租赁有限公司 | 六级 | 境内 | 天津 | 融资租赁 | 100.00 | 设立 | |
| 陕西吕通煤炭贸易有限公司 | 四级 | 境内 | 宝鸡 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州卓瑞供应链管理有限公司 | 二级 | 境内 | 郑州 | 供应链管理 | 80.00 | 20.00 | 设立 |
| 上海瑞茂通融资租赁有限公司 | 六级 | 境内 | 上海 | 融资租赁 | 100.00 | 设立 | |
| 天津瑞茂通商业保理有限公司 | 五级 | 境内 | 天津 | 保理 | 100.00 | 设立 | |
| 新疆瑞泰商业保理有限公司 | 五级 | 境内 | 霍尔果斯 | 保理 | 100.00 | 设立 | |
| 山西瑞茂通供应链有限公司 | 三级 | 境内 | 襄垣 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海瑞茂通供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 上海 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江和辉电力燃料有限公司 | 四级 | 境内 | 宁波 | 供应链管理 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 郑州嘉瑞供应链管理有限公司 | 二级 | 境内 | 郑州 | 供应链管理 | 72.22 | 27.78 | 设立 |
| 陕西秦瑞丰煤炭运销有限公司 | 四级 | 境内 | 宝鸡 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 北京瑞茂通供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 北京 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 和略电子商务(上海）有限公司 | 三级 | 境内 | 上海 | 信息 | 100.00 | 设立 | |
| 上海瑞易供应链管理有限公司 | 四级 | 境内 | 上海 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 宁夏华运昌煤炭运销有限公司 | 三级 | 境内 | 石嘴山 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江自贸区瑞茂通供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 舟山 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 乌海市嘉运和商贸有限公司 | 三级 | 境内 | 乌海 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州卓鼎供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 郑州 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 邳州市丰源电力燃料有限公司 | 二级 | 境内 | 邳州 | 供应链管理 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 河南腾瑞能源产业开发有限公司 | 三级 | 境内 | 沁阳 | 供应链管理 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd | 四级 | 境外 | 新加坡 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| ChinaCoalSolutionCharteringPrivateLimited | 五级 | 境外 | 新加坡 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| RexCommoditiesPte.Ltd | 四级 | 境外 | 新加坡 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江瑞茂通供应链管理有限公司 | 五级 | 境内 | 杭州 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 江西瑞茂通供应链管理有限公司 | 二级 | 境内 | 新余 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 宁夏瑞茂通供应链管理有限公司 | 二级 | 境内 | 石嘴山 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 新疆瑞茂通供应链管理有限公司 | 二级 | 境内 | 昌吉 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海瑞茂通仓储管理有限公司 | 二级 | 境内 | 上海 | 商品仓储管理 | 100.00 | 设立 | |
本报告书共146页第103页
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 股权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 瑞茂通资产管理有限公司 | 二级 | 境内 | 郑州 | 企业资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 广州瑞茂通互联网小额贷款有限公司 | 二级 | 境内 | 广州 | 小额贷款 | 100.00 | 设立 | |
| 北京瑞易时代信息科技有限责任公司 | 四级 | 境内 | 北京 | 技术开发咨询等 | 100.00 | 设立 | |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | 四级 | 境内 | 上海 | 供应链管理 | 70.00 | 设立 | |
| 青岛智越供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 青岛 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 河南智祥供应链管理有限公司 | 二级 | 境内 | 洛阳 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州瑞链数字科技有限公司 | 二级 | 境内 | 郑州 | 信息技术 | 100.00 | 设立 | |
| 广东湛江市智瑞供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 湛江 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 河南智瑞供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 郑州 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 宁夏上瑞煤炭储运港有限责任公司 | 四级 | 境内 | 宁夏 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 珠海瑞茂通供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 珠海 | 供应链管理 | 100.00 | 设立 | |
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | 三级 | 境内 | 宁夏 | 供应链管理 | 80.00 | 设立 | |
| 新疆瑞远商业保理有限公司 | 二级 | 境内 | 霍尔果斯 | 保理 | 100.00 | 设立 | |
| 海南瑞链数字科技有限公司 | 二级 | 境内 | 海南 | 软件技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| PTCOALINDOCAHAYASUKSES | 五级 | 境外 | 印尼 | 供应链管理 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | 30.00 | 86,519.02 | 39,818.75 | |
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | 20.00 | 748.17 | 10,000,748.17 | |
| 江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司 | 49.00 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | 7,013,059.05 | 7,013,059.05 | 6,880,329.86 | 6,880,329.86 | ||
本报告书共146页第104页
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | 63,425,190.02 | 63,425,190.02 | 13,421,449.17 | 13,421,449.17 | ||
| 江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司 | ||||||
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | 76,172,686.99 | 76,172,686.99 | 76,328,354.54 | 76,328,354.54 | ||
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | ||||||
| 江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司 | 49,958,003.80 | 49,958,003.80 | 7,056.36 | 7,056.36 | ||
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | -947,853.37 | 288,396.74 | 288,396.74 | -19,950,421.58 |
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | 66,804,133.34 | 3,740.85 | 3,740.85 | -39,949,515.48 |
| 江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司 | ||||
（续）
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海爱信通达供应链管理有限公司 | 57,850,961.24 | -155,667.55 | -155,667.55 | 20,079,989.82 |
| 宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司 | ||||
| 江苏瑞茂通供应链管理有限责任公司 | 53,352,178.74 | -49,052.56 | -49,052.56 | -49,143,988.58 |
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本报告书共146页第105页
本公司境外子公司ChinaCoalSolution(singapore)Pte.Ltd、CHINACOALSOLUTIONCHARTERINGPRIVATELIMITED、PTCOALINDOCAHAYASUKSES、RexCommoditiesPte.Ltd、ChinaCommoditiesSolution(HK)Limited的现金及现金等价物期末余额为人民币530,187,401.05元。由于境外子公司所在地区实行外汇管制，境外子公司向本公司汇出该等现金及现金等价物的能力受到限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 境内 | 郑州 | 贸易 | 49.00 | 权益法 | |
| 华海财产保险股份有限公司 | 境内 | 烟台 | 保险 | 15.00 | 权益法 | |
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 境内 | 上海 | 供应链管理 | 44.00 | 权益法 | |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 境内 | 泰州 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 境内 | 烟台 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 境内 | 开封 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 境内 | 浙江湖州 | 供应链管理 | 45.00 | 权益法 | |
| 河北国控国际物流有限公司 | 境内 | 石家庄 | 货运代理、供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 河南凤瑞物产有限公司 | 境内 | 新乡 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 境内 | 郑州 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 河南农开供应链有限公司 | 境内 | 郑州 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 境内 | 日照 | 煤炭非金属贸易 | 50.00 | 权益法 | |
| 山东环晟供应链管理有限公司 | 境内 | 威海 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 陕西陕煤供应链管 | 境内 | 西安 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
本报告书共146页第106页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 理有限公司 | ||||||
| 山东丰瑞实业有限公司 | 境内 | 烟台 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 广州鼎经供应链管理有限公司 | 境内 | 广州 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 杭州德通物产有限公司 | 境内 | 杭州 | 煤炭非金属贸易 | 49.00 | 权益法 | |
| 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | 境内 | 成都 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 珠海港诚供应链有限责任公司 | 境内 | 珠海 | 供应链管理 | 49.00 | 权益法 | |
| 南昌红茂供应链管理有限公司 | 境内 | 郑州 | 供应链管理服务 | 49.00 | 权益法 | |
注：本集团持有华海财产保险股份有限公司15.00%股权，对华海财产保险股份有限公司的表决权比例亦为
15.00%。虽然该比例低于20%，但本集团为华海财产保险股份有限公司第一大股东，并在该保险公司董事会中派驻董事并参与对华海财产保险股份有限公司财务和经营政策的决策，所以本集团能够对华海财产保险股份有限公司施加重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 河南农开供应链有限公司 | 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 山东丰瑞实业有限公司 | 华海财产保险股份有限公司 | 江苏港瑞供应链管理有限公司 | |
| 流动资产 | 1,215,977,147.96 | 2,522,614,671.75 | 868,411,305.55 | 2,280,130,561.83 | |
| 非流动资产 | 27,472.19 | 1,650,576.97 | 47,228.09 | 3,377.63 | |
| 资产合计 | 1,216,004,620.15 | 2,524,265,248.72 | 868,458,533.64 | 3,056,770,293.00 | 2,280,133,939.46 |
| 流动负债 | 701,471,682.38 | 1,471,126,797.57 | 62,130,936.29 | 940,199,117.30 | |
| 非流动负债 | 1,497,000.00 | ||||
| 负债合计 | 701,471,682.38 | 1,471,126,797.57 | 62,130,936.29 | 2,274,086,883.00 | 941,696,117.30 |
| 少数股东权益 | - | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 514,532,937.77 | 1,053,138,451.15 | 806,327,597.35 | 782,683,410.00 | 1,338,437,822.16 |
| 按持股比例计算的净资产份 | 252,121,139.51 | 526,569,225.58 | 395,100,522.70 | 117,402,511.50 | 655,834,532.86 |
本报告书共146页第107页
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 河南农开供应链有限公司 | 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 山东丰瑞实业有限公司 | 华海财产保险股份有限公司 | 江苏港瑞供应链管理有限公司 | |
| 额 | |||||
| 调整事项 | 595,956.03 | -4,846,898.40 | 83,567,044.16 | 355,337,560.31 | |
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | 595,956.03 | -4,846,898.40 | 83,567,044.16 | 355,337,560.31 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 252,121,139.51 | 527,165,181.61 | 390,253,624.30 | 200,969,555.66 | 1,011,172,093.17 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
| 营业收入 | 1,681,139,803.59 | 12,189,805,767.31 | 825,676,997.87 | 2,217,377,376.00 | 6,395,860,619.80 |
| 净利润 | 14,178,267.14 | 41,440,194.53 | 6,369,000.03 | 5,284,153.00 | 72,837,209.80 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | 9,246,071.84 | ||||
| 综合收益总额 | 14,178,267.14 | 41,440,194.53 | 6,369,000.03 | 14,530,224.84 | 72,837,209.80 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | 1,564,097.46 |
（续）
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 河南凤瑞物产有限公司 | 河北国控国际物流有限公司 | |
| 流动资产 | 76,825,470.29 | 13,510,773,455.56 | 247,539,606.67 | 766,946,744.09 | 1,002,913,382.30 |
| 非流动资产 | 4,121,221.51 | - | 71,172.44 | 260,048.49 | |
| 资产合计 | 76,825,470.29 | 13,514,894,677.07 | 247,539,606.67 | 767,017,916.53 | 1,003,173,430.79 |
| 流动负债 | 73,409,334.90 | 9,347,516,638.08 | 198,974,554.11 | 557,038,626.46 | 585,915,660.95 |
| 非流动负债 | 749,998,930.00 | - |
本报告书共146页第108页
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 河南凤瑞物产有限公司 | 河北国控国际物流有限公司 | |
| 负债合计 | 73,409,334.90 | 10,097,515,568.08 | 198,974,554.11 | 557,038,626.46 | 585,915,660.95 |
| 少数股东权益 | 182,270,045.77 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 3,416,135.39 | 3,235,109,063.22 | 48,565,052.56 | 209,979,290.07 | 417,257,769.84 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,537,260.93 | 1,674,515,763.41 | 21,368,623.13 | 102,889,852.13 | 204,456,307.22 |
| 调整事项 | 2,475,000.00 | 15,843,999.15 | 24,640,748.00 | - | -454,713.58 |
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | 2,475,000.00 | 15,843,999.15 | 24,640,748.00 | - | -454,713.58 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,012,260.93 | 1,690,359,762.56 | 46,009,371.13 | 102,889,852.13 | 204,001,593.64 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
| 营业收入 | 270,564,923.75 | 16,201,662,326.22 | 803,908,206.27 | 2,230,568,718.54 | 2,972,700,634.72 |
| 净利润 | -1,064,029.54 | 65,172,781.44 | 2,040,907.56 | 7,975,129.50 | 11,418,437.74 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | -1,064,029.54 | 65,172,781.44 | 2,040,907.56 | 7,975,129.50 | 11,418,437.74 |
（续）
本年收到的来自联营企业的股利项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 |
本报告书共146页第109页
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 珠海港诚供应链有限责任公司 | 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 河南金瑞供应链管理有限公司 | 山东环晟供应链管理有限公司 | |
| 流动资产 | 3,473,152,825.29 | 727,501,243.72 | 707,344,007.03 | 874,053,598.40 | 688,037,647.22 |
| 非流动资产 | 7,281,076.69 | 81,843.95 | - | 1,060,303.36 | 9,532.89 |
| 资产合计 | 3,480,433,901.98 | 727,583,087.67 | 707,344,007.03 | 875,113,901.76 | 688,047,180.11 |
| 流动负债 | 1,347,535,043.02 | 210,544,678.85 | 389,397,388.63 | 653,923,429.68 | 227,885,546.31 |
| 非流动负债 | - | - | - | ||
| 负债合计 | 1,347,535,043.02 | 210,544,678.85 | 389,397,388.63 | 653,923,429.68 | 227,885,546.31 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 2,132,898,858.96 | 517,038,408.82 | 317,946,618.40 | 221,190,472.08 | 460,161,633.80 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,045,120,440.89 | 253,348,820.32 | 155,793,843.02 | 108,383,331.32 | 225,479,200.56 |
| 调整事项 | 12,660,449.59 | - | -4,131,377.25 | -555,073.38 | 32,444,896.84 |
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | 12,660,449.59 | - | -4,131,377.25 | -555,073.38 | 32,444,896.84 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,057,780,890.48 | 253,348,820.32 | 151,662,465.77 | 107,828,257.94 | 257,924,097.40 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
| 营业收入 | 14,726,883,034.00 | 2,016,493,635.88 | 1,081,146,553.84 | 1,688,251,519.81 | 3,094,980,168.59 |
| 净利润 | 28,954,323.81 | 17,038,408.82 | 14,515,839.63 | 14,448,259.26 | 14,342,527.14 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 28,954,323.81 | 17,038,408.82 | 14,515,839.63 | 14,448,259.26 | 14,342,527.14 |
| 本年收到的 | 4,721,554.74 | 2,756,042.18 |
本报告书共146页第110页
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | ||||
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 珠海港诚供应链有限责任公司 | 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 河南金瑞供应链管理有限公司 | 山东环晟供应链管理有限公司 | |
| 来自联营企业的股利 | |||||
（续）
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | |||
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 广州鼎经供应链管理有限公司 | 杭州德通物产有限公司 | 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | |
| 流动资产 | 10,450,040,185.79 | 224,168,579.60 | 496,981,914.80 | 1,663,018,710.24 |
| 非流动资产 | 4,750,087.92 | - | 39,386.82 | - |
| 资产合计 | 10,454,790,273.71 | 224,168,579.60 | 497,021,301.62 | 1,663,018,710.24 |
| 流动负债 | 6,310,159,785.93 | 18,518,548.95 | 394,703,457.50 | 652,030,070.18 |
| 非流动负债 | - | - | - | - |
| 负债合计 | 6,310,159,785.93 | 18,518,548.95 | 394,703,457.50 | 652,030,070.18 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 4,144,630,487.78 | 205,650,030.65 | 102,317,844.12 | 1,010,988,640.06 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,030,868,939.01 | 100,768,515.02 | 50,135,743.62 | 495,384,433.63 |
| 调整事项 | 3,718,504.85 | -139,465.32 | ||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | 3,718,504.85 | -139,465.32 | - | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,034,587,443.86 | 100,629,049.70 | 50,135,743.62 | 495,384,433.63 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
| 营业收入 | 21,228,267,010.39 | 858,396,215.46 | 1,016,182,179.77 | 1,865,831,587.87 |
| 净利润 | 135,612,056.54 | 5,299,871.86 | 2,317,844.12 | 10,988,640.06 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 135,612,056.54 | 5,299,871.86 | 2,317,844.12 | 10,988,640.06 |
本报告书共146页第111页
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | |||
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 广州鼎经供应链管理有限公司 | 杭州德通物产有限公司 | 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | |
（续）
本年收到的来自联营企业的股利
项目
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 山东环晟供应链管理有限公司 | 河南金瑞供应链管理有限公司 | |
| 流动资产 | 2,411,256,429.96 | 258,211,564.63 | 1,451,617,104.05 | 347,272,075.34 | 475,200,641.77 |
| 非流动资产 | 11,407.52 | 5,926.76 | 2,371,025.60 | 880,289.56 | |
| 资产合计 | 2,411,267,837.48 | 258,217,491.39 | 1,453,988,129.65 | 347,272,075.34 | 476,080,931.33 |
| 流动负债 | 1,145,423,625.17 | 573,072.62 | 442,289,873.03 | 46,739,452.00 | 263,714,142.63 |
| 非流动负债 | |||||
| 负债合计 | 1,145,423,625.17 | 573,072.62 | 442,289,873.03 | 46,739,452.00 | 263,714,142.63 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 1,265,844,212.31 | 257,644,418.77 | 1,011,698,256.62 | 300,532,623.34 | 212,366,788.70 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 620,263,664.03 | 126,245,765.20 | 505,849,128.31 | 147,260,985.44 | 104,059,726.46 |
| 调整事项 | 380,902,206.87 | -22,429,424.39 | 2,836,407.26 | -2,503.36 | -98,024.50 |
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | 380,902,206.87 | -22,429,424.39 | 2,836,407.26 | -2,503.36 | -98,024.50 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,001,165,870.90 | 103,816,340.81 | 508,685,535.57 | 147,258,482.08 | 103,961,701.96 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
| 营业收入 | 6,554,366,074.42 | 478,181,475.40 | 26,310,329,478.76 | 158,122,077.51 | 1,453,064,153.61 |
| 净利润 | 44,767,218.98 | 3,195,595.15 | 7,028,326.89 | 522,609.74 | 12,006,321.07 |
本报告书共146页第112页
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 山东环晟供应链管理有限公司 | 河南金瑞供应链管理有限公司 | |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 44,767,218.98 | 3,195,595.15 | 7,028,326.89 | 522,609.74 | 12,006,321.07 |
（续）
本年收到的来自联营企业的股利
项目
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 河南农开供应链有限公司 | 华海财产保险股份有限公司 | 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | |
| 流动资产 | 64,728,897.88 | 124,164,733.10 | 14,588,134,087.03 | ||
| 非流动资产 | 10,910.22 | 5,328,475.26 | |||
| 资产合计 | 35,213,174,225.99 | 64,728,897.88 | 124,175,643.32 | 2,993,119,766.94 | 14,593,462,562.29 |
| 流动负债 | 60,248,732.95 | 23,820,972.69 | 11,108,868,599.74 | ||
| 非流动负债 | |||||
| 负债合计 | 32,018,156,667.23 | 60,248,732.95 | 23,820,972.69 | 2,224,966,581.69 | 11,108,868,599.74 |
| 少数股东权益 | 100,052,942.84 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 3,195,017,558.76 | 4,480,164.93 | 100,354,670.63 | 768,153,185.25 | 3,384,541,019.71 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 312,792,219.00 | 2,016,074.22 | 49,173,788.61 | 115,222,977.79 | 1,658,425,099.65 |
| 调整事项 | 57,133,140.21 | 2,475,000.00 | 1,564,097.46 | 83,567,044.14 | |
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | 57,133,140.21 | 2,475,000.00 | 1,564,097.46 | 83,567,044.14 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 369,925,359.21 | 4,491,074.22 | 50,737,886.07 | 198,790,021.93 | 1,658,425,099.65 |
本报告书共146页第113页
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 河南农开供应链有限公司 | 华海财产保险股份有限公司 | 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | |
| 营业收入 | 1,019,128,556.32 | 132,640,376.82 | 776,874,027.58 | 2,515,572,689.08 | 11,627,614,233.00 |
| 净利润 | 167,855,331.96 | -19,835.07 | 3,546,706.26 | 23,473,464.16 | 72,254,986.67 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | 31,331,554.45 | ||||
| 综合收益总额 | 167,855,331.96 | -19,835.07 | 3,546,706.26 | 54,805,018.61 | 72,254,986.67 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | 9,577,975.16 |
（续）
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 河南凤瑞物产有限公司 | 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 河南中平能源供应链管理有限公司 | 河北国控国际物流有限公司 | |
| 流动资产 | 121,591,173.55 | 719,287,988.15 | 3,512,600,046.04 | 1,879,662,586.67 | 390,015,590.34 |
| 非流动资产 | 103,145.72 | 1,091,615.78 | 4,281,888.24 | 296,046.03 | |
| 资产合计 | 121,591,173.55 | 719,391,133.87 | 3,513,691,661.82 | 1,883,944,474.91 | 390,311,636.37 |
| 流动负债 | 75,065,328.55 | 517,386,973.30 | 504,597,393.54 | 872,074,765.88 | 184,472,304.27 |
| 非流动负债 | |||||
| 负债合计 | 75,065,328.55 | 517,386,973.30 | 504,597,393.54 | 872,074,765.88 | 184,472,304.27 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 46,525,845.00 | 202,004,160.57 | 3,009,094,268.28 | 1,011,869,709.03 | 205,839,332.10 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 20,471,371.80 | 98,982,038.68 | 1,474,456,191.46 | 495,816,157.42 | 100,861,272.73 |
| 调整事项 | 24,640,000.00 | 1,209,330.10 | 8,154,238.31 | -283,213.58 | |
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | 24,640,000.00 | 1,209,330.10 | 8,154,238.31 | -283,213.58 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 45,111,371.80 | 98,982,038.68 | 1,475,665,521.56 | 503,970,395.73 | 100,578,059.15 |
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| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 河南凤瑞物产有限公司 | 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 河南中平能源供应链管理有限公司 | 河北国控国际物流有限公司 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 523,729,733.44 | 620,651,933.41 | 3,402,184,946.30 | 9,575,863,447.31 | 654,911,893.67 |
| 净利润 | 2,679,378.55 | 2,004,160.57 | 9,094,268.28 | 10,706,473.33 | 1,261,842.86 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 2,679,378.55 | 2,004,160.57 | 9,094,268.28 | 10,706,473.33 | 1,261,842.86 |
（2）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明无
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
3、重要的共同经营无
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、新加坡元和印尼盾有关，除本集团的海外子公司以美元、新加坡元和印尼盾进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年
月
日，除下表所述资产或负债为美元、新加坡元和印尼盾余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
2020年
月
日美元余额：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 173,634,369.23 | 130,465,838.81 | 130,465,838.81 |
| 交易性金额资产 | 221,000.00 | 3,753,787.13 | 3,753,787.13 |
| 应收账款 | 341,035,382.71 | 116,547,847.14 | 116,547,847.14 |
| 其他应收款 | 47,815,539.13 | 177,459,476.11 | 177,459,476.11 |
| 短期借款 | 8,202,028.22 | 33,681,470.35 | 33,681,470.35 |
| 交易性金融负债 | 35,405,548.59 | 2,587,646.42 | 2,587,646.42 |
| 应付票据 | 8,573,549.50 | ||
| 应付账款 | 337,857,961.58 | 287,859,733.61 | 287,859,733.61 |
| 其他应付款 | 191,527,546.92 | 183,292,810.01 | 183,292,810.01 |
2020年12月31日新加坡元余额：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 1,507,598.61 | 1,302,946.31 | 1,302,946.31 |
2020年12月31日印尼盾余额
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| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 997,085,059.00 | 69,590,522.00 | 69,590,522.00 |
| 其他应收款 | 4,545,652.00 | 4,545,652.00 | |
| 其他应付款 | 12,600,168,344.00 | 12,600,168,344.00 |
2020年12月31日港币余额：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 1,054,796.61 | 460,463.53 | 460,463.53 |
2020年
月
日欧元余额：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 2,323.32 | 2,323.32 | 2,323.32 |
2020年
月
日英镑余额：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 7,065.79 |
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对利润的影响、对股东权益的影响如下：
| 项目 | 本期 | 上年 | ||
| 净利润变动 | 股东权益变动 | 净利润变动 | 股东权益变动 | |
| 人民币对美元贬值1% | -671,203.04 | -671,203.04 | -5,524,781.44 | -5,524,781.44 |
| 人民币对美元升值1% | 671,203.04 | 671,203.04 | 5,524,781.44 | 5,524,781.44 |
| 人民币对新加坡元贬值1% | 74,345.72 | 74,345.72 | 67,413.14 | 67,413.14 |
| 人民币对新加坡元升值1% | -74,345.72 | -74,345.72 | -67,413.14 | -67,413.14 |
| 人民币对印尼盾贬值1% | 4,626.47 | 4,626.47 | -62,755.42 | -62,755.42 |
| 人民币对印尼盾升值1% | -4,626.47 | -4,626.47 | 62,755.42 | 62,755.42 |
| 人民币对港币贬值1% | 8,877.59 | 8,877.59 | 4,124.83 | 4,124.83 |
| 人民币对港币升值1% | -8,877.59 | -8,877.59 | -4,124.83 | -4,124.83 |
| 人民币对欧元贬值1% | 186.45 | 186.45 | 181.58 | 181.58 |
| 人民币对欧元升值1% | -186.45 | -186.45 | -181.58 | -181.58 |
| 人民币对英镑升值1% | 628.17 | 628.17 | ||
| 人民币对英镑贬值1% | -628.17 | -628.17 | ||
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
本报告书共146页第117页
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年
月
日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为4,658,040,386.24元（2019年12月31日：4,937,153,289.1元）。
（3）其他价格风险本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、交易性金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十三）
的披露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为
个月，主要客户可以延长至
个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占26.21%（上年末为15.25%），本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（六）
和附注（六）7的披露。
3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
本报告书共146页第118页
短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2020年12月31日，金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
| 项目 | 金融资产 | |||
| 1年以内（含1年） | 1-5年（含5年） | 5年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 4,358,319,091.09 | 4,358,319,091.09 | ||
| 交易性金融资产 | 1,517,602.90 | 1,517,602.90 | ||
| 应收票据 | 1,426,454,123.78 | 1,426,454,123.78 | ||
| 应收账款 | 7,625,108,344.57 | 115,442,065.48 | 75,802,725.19 | 7,816,353,135.24 |
| 应收保理款 | 3,564,905,050.43 | 3,564,905,050.43 | ||
| 应收款项融资 | 23,713,560.00 | 23,713,560.00 | ||
| 应收利息 | 61,094,329.20 | 61,094,329.20 | ||
| 其他应收款 | 93,202,873.76 | 23,532,793.79 | 35,723,030.41 | 152,458,697.96 |
| 其他流动资产 | 90,161,130.73 | 90,161,130.73 | ||
| 贷款 | 307,147,514.62 | 307,147,514.62 | ||
| 合计 | 17,551,623,621.08 | 138,974,859.27 | 111,525,755.60 | 17,802,124,235.95 |
（续）
| 项目 | 金融负债 | |||
| 1年以内（含1年） | 1-5年（含5年） | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,869,094,266.92 | 2,869,094,266.92 | ||
| 交易性金融负债 | 234,798,315.81 | 234,798,315.81 | ||
| 应付票据 | 4,805,144,407.97 | 4,805,144,407.97 | ||
| 应付账款 | 10,288,194,176.18 | 62,308,476.99 | 10,350,502,653.17 | |
| 应付利息 | 16,807,227.08 | 16,807,227.08 | ||
| 其他应付款 | 1,418,249,020.59 | 5,295,179.69 | 1,423,544,200.28 | |
| 其他流动负债 | 1,615,284,343.37 | 1,615,284,343.37 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | ||
| 长期借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||
| 合计 | 21,707,571,757.92 | 67,603,656.68 | 21,775,175,414.60 | |
期初余额：
| 项目 | 金融资产 |
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| 1年以内（含1年） | 1-5年（含5年） | 5年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 5,216,934,278.15 | 5,216,934,278.15 | ||
| 交易性金融资产 | 26,187,169.78 | 26,187,169.78 | ||
| 应收票据 | 225,412,420.92 | 225,412,420.92 | ||
| 应收账款 | 3,944,263,305.38 | 58,395,930.31 | 66,681,517.76 | 4,069,340,753.45 |
| 应收保理款 | 3,751,250,386.57 | 9,429,500.00 | 3,760,679,886.57 | |
| 应收利息 | 3,502,266.79 | 451,555.54 | 3,953,822.33 | |
| 其他应收款 | 86,699,284.29 | 35,597,596.76 | 12,950,521.28 | 135,247,402.33 |
| 其他流动资产 | 125,607,999.16 | 125,607,999.16 | ||
| 贷款 | 306,242,066.04 | 306,242,066.04 | ||
| 合计 | 13,686,099,177.08 | 103,874,582.61 | 79,632,039.04 | 13,869,605,798.73 |
（续）
| 项目 | 金融负债 | |||
| 1年以内（含1年） | 1-5年（含5年） | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,846,516,085.42 | 2,846,516,085.42 | ||
| 交易性金融负债 | 20,045,145.01 | 20,045,145.01 | ||
| 应付票据 | 5,223,637,675.00 | 5,223,637,675.00 | ||
| 应付账款 | 4,646,362,538.11 | 47,182,731.29 | 4,693,545,269.40 | |
| 应付利息 | 18,371,156.29 | 18,371,156.29 | ||
| 其他应付款 | 1,743,292,422.15 | 118,745,012.52 | 1,862,037,434.67 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 298,759,410.74 | 298,759,410.74 | ||
| 合计 | 14,796,984,432.72 | 165,927,743.81 | 14,962,912,176.53 | |
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产于2020年度，本集团累计向银行贴现商业承兑汇票5,991,013.91元（上年：35,000,000.00元），取得现金对价5,991,013.91元（上年：34,222,708.33元）。于2020年12月31日，已贴现未到期的商业承兑汇票为5,991,013.91元（2019年
月
日：
0.00
元）。于2020年
月
日，本集团已经背书但未终止确认的商业承兑汇票0.00元。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产2020年度，本集团向银行贴现银行承兑汇票2,816,001,204.60元（上年：
2,145,423,814.94元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本集团终止确认已贴现的银行承兑汇票2,179,763,918.66元。据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。于2020年
月
日，已贴现未
本报告书共146页第120页
终止确认的银行承兑汇票为636,237,285.94元。
（三）金融资产与金融负债的抵销无
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,517,602.90 | 1,517,602.90 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 1,517,602.90 | 1,517,602.90 | ||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （1）应收票据 | ||||
| （2）应收账款 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 109,824,583.57 | 109,824,583.57 | ||
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| （六）投资性房地产 | ||||
| 1、出租的土地使用权 | ||||
| 2、出租的建筑物 | ||||
| 3、持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 1、消耗性生物资产 | ||||
| 2、生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,517,602.90 | 109,824,583.57 | 111,342,186.47 | |
| （八）交易性金融负债 | ||||
本报告书共146页第121页
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 231,017,663.99 | 3,780,651.82 | 234,798,315.81 | |
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | 231,017,663.99 | 3,780,651.82 | 234,798,315.81 | |
| 其他 | ||||
| 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （九）设定受益计划净负债中的计划资产（以负数表示） | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 231,017,663.99 | 3,780,651.82 | 234,798,315.81 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本集团对于持续第一层次公允价值计量，以指定的交易机构和结算机构公布的结算价作为公允价值计量基础。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量之金融资产主要系远期外汇合约被分类为衍生金融工具，本集团采用的估值技术为现金流量折现模型，该模型使用的主要参数为远期汇率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团第三层次公允价值计量主要包括划分为其他权益工具投资，应用第三方报价机构提供的报价或以前交易的实际交易价格，并在其基础上进行调整。
5、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
6、报告期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告书共146页第122页
本集团于报告期及上年度，未发生估值技术变更。
7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本集团报告期及上年度，无不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债。
8、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明
无
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 郑州 | 企业管理及贸易（煤炭除外） | 383,000.00 | 54.55 | 54.55 |
注：公司最终控制方为郑州瑞昌企业管理咨询有限公司，自然人万永兴先生持有郑州瑞昌企业管理咨询有限公司70.00%股权，为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 郑州长瑞企业管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南中瑞集团有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 上海豫辉投资管理中心（有限合伙） | 集团兄弟公司 |
| 郑州瑞荣达企业管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司（ZHONGRUIINDUSTRIALGROUPLIMITED） | 间接控股股东 |
| 河南通惠实业有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 烟台市睿思远策股权投资基金管理中心（有限合伙） | 集团兄弟公司 |
| 北京飒诺科技有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 河南中阅和瑞实业有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 河南中阅文旅发展有限公司 | 关联自然人担任高管 |
| 郑州金创城控股有限公司 | 关联自然人担任董事 |
本报告书共146页第123页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海远宜国际贸易有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 上海润宜石油化工有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 远宜实业发展（上海）有限公司 | 其他（控股股东股权转让未满一年） |
| 大连中安泰石油化工有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 宁波誉瀚实业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 上海景臻国际贸易有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 豫融（杭州）资产管理股份有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 北京中瑞瑞兴供应链管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 山东中瑞园区建设开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南中瑞控股有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州瑞客宝网络科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州翰瑞置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南中泛置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南军顺北瑞置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 弘睿（北京）投资基金管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 鹰潭安泰安成投资管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 新疆安泰安成股权投资管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 上海翃瑞企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 集团兄弟公司 |
| 石河子市弘睿瑞安股权投资合伙企业（有限合伙） | 集团兄弟公司 |
| 新疆弘睿瑞成股权投资合伙企业（有限合伙） | 债权投资 |
| 上海虹蕊企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 债权投资 |
| HonrayManagementInc.弘睿管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| HonrayPropertyLP弘睿置业有限合伙 | 集团兄弟公司 |
| HonrayCMTHoldingsLtd | 集团兄弟公司 |
| CMTPropertyInvestmentLimited | 集团兄弟公司 |
| 深圳彤盛实业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 浙江智丰贸易有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 天津安吉斯贸易有限公司 | 集团兄弟公司 |
| RAYINVESTMENTHOLDINGSLIMITED（BVI） | 关联自然人担任董事 |
| SATUSHOLDINGSLIMITED（BVI） | 集团兄弟公司 |
| SPERAHOLDINGSLIMITED（BVI） | 关联自然人担任董事 |
| BYSORESOURCESPTE.LTD. | 关联自然人担任董事 |
| 亚久（上海）国际贸易有限公司 | 关联自然人控制 |
| 北京和嘉瑞兴投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 烟台市卓远股权投资基金管理中心（有限合伙） | 集团兄弟公司 |
本报告书共146页第124页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京中瑞瑞赢投资基金管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京领先创融网络科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 和昌地产集团有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京怡昌投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京和昌置业发展有限公司（原河南和昌企业管理咨询有限公司迁址至北京) | 集团兄弟公司 |
| 北京易贸亿电子商务有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 安徽华昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 安徽瑞昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 安徽兴和昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南兴昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 济南运昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 东莞市骏成实业投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 东莞市鸿一实业投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 广州市乐衡房地产有限公司 | 集团兄弟公司的联营企业 |
| 南京运昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 南京华昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 南京兴昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 江苏和昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 扬州华昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南怡丰置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南瑞昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南惠昌城乡建设发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南运昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南怡昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州世英美佳企业管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南平瑞置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南创悦置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南悦璟置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 杭州御景置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 杭州富阳天鸿置业投资有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 杭州和昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 海宁和昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 和昌物业服务集团有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州瑞兴物业管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 苏州怡昌物业服务有限公司 | 集团兄弟公司 |
本报告书共146页第125页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 河南创和物业服务有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南中天园林股份有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南融世企业管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 天津和昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳怡昌管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳昱晟企业管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳运昌管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳深国投房地产开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 常州莱蒙水榭花都房地产开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 南京莱鹏置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 杭州莱水房地产开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 南昌莱蒙置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| EterniaGraceLimited永瑞有限责任公司 | 关联自然人担任董事 |
| GracefulCharmLimited瑞长有限责任公司 | 关联自然人担任董事 |
| ChinaHechangRealEstateInc.中国和昌地产有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| ChinaHechangRealEstateLimited中国和昌置业有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| ChinaHechangRealEstate(HK)Limited和昌地产集团有限公司（香港） | 关联自然人担任董事 |
| 河南创和置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京旭昌投资基金管理有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 泰祥信息咨询（深圳）有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳莱蒙投资控股有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳市莱蒙鼎盛投资发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京瑞天嘉泽企业管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 浙江宁波鑫瑞供应链有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 北京哈工智能房地产开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳泰昌管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳兴和昌管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京百泰昌管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 武汉恒耀和昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 天津丰华置地有限公司 | 集团兄弟公司财务投资公司 |
| 郑州润信嘉置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州皓景泓泽置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南致昌企业管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 安徽泰昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 苏州欣润房地产有限责任公司 | 关联自然人担任董事 |
本报告书共146页第126页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 苏州国展商业广场开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 苏州兴和昌企业管理咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 苏州隆湖置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 杭州富云置业有限公司 | 关联自然人担任董事（辞职未满一年） |
| 青岛青昌投资开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 青岛运晟昌投资管理有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳市和兴宏实业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳市祥盛信息咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳市华龙物业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳和博智能科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 河南和悦丰工程咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 苏州运昌置业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 济南惠昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 济南旭昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州新正荣置业有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 深圳市华龙物业发展有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 陕西煤业股份有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 河南琦奕股权投资基金管理有限公司 | 关联自然人控制 |
| 郑州德佑聚贸易有限公司 | 关联自然人控制 |
| 新余市奕晟投资管理中心（有限合伙） | 关联自然人控制 |
| 云简（北京）数据科技有限公司 | 关联自然人担任董事 |
| 河南宁昌置业有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 北京嘉旭咨询有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 平顶山朝旭信息科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 深圳市华龙房地产开发有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 洛阳中阅供应链管理有限公司 | 控股股东的联营企业的子公司 |
| 泰州港瑞贸易有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 西安华秦供应链管理有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 新疆陕煤供应链管理有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 郑州新发展供应链管理有限公司 | 控股股东联营企业的子公司 |
| 郑州中阅供应链管理有限公司 | 控股股东联营企业的子公司 |
| 中阅国际（香港）有限公司 | 控股股东联营企业的子公司 |
| 河南中瑞企业管理咨询中心 | 集团兄弟公司 |
| 北京每课信息科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
| 郑州数链科技有限公司 | 集团兄弟公司 |
本报告书共146页第127页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 河南瑞茂通农业发展有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 浙江中阅供应链管理有限公司 | 控股股东联营企业的子公司 |
| 浙江自贸区金瑞祥供应链管理有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 内蒙古陕煤供应链管理有限公司 | 联营企业的子公司 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杭州德通物产有限公司 | 采购煤炭 | 201,482,101.64 | |
| 杭州德通物产有限公司 | 采购油品 | 19,595,009.73 | |
| 河北国控国际物流有限公司 | 采购煤炭 | 257,439,916.14 | |
| 河南凤瑞物产有限公司 | 采购煤炭 | 245,792,231.35 | 139,234,175.60 |
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 102,499,731.69 | 216,524,850.66 |
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 1,276,880,524.36 | 689,637,034.01 |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 271,398,950.38 | 47,845,107.56 |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 采购油品 | 56,828,054.53 | |
| 山东丰瑞实业有限公司 | 采购煤炭 | 32,335,402.51 | |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 采购煤炭 | 3,119,311,978.54 | 1,066,456,157.78 |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 370,708,236.90 | 827,986,852.04 |
| 西安华秦供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 3,102,312.45 | |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 采购煤炭 | 435,336,194.98 | 146,633,642.15 |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 采购油品 | 24,531,194.69 | |
| 郑州新发展供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 32,831,566.96 | |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 1,659,027.46 | |
| 郑州中阅供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 21,590,134.16 | |
| 浙江中阅供应链管理有限公司 | 采购煤炭 | 8,594,562.42 | |
| 合计 | 6,450,073,406.85 | 3,166,161,543.84 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 珠海港诚供应链有限责任公司 | 销售煤炭 | 74,717,904.52 | |
| 中阅国际（香港）有限公司 | 销售煤炭 | 43,183,845.71 | |
| 郑州中阅供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 247,122,099.64 | 45,032,149.00 |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 销售煤炭 | 6,745,890.58 | 217,675,771.60 |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 销售油品 | 348,986,783.65 |
本报告书共146页第128页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 保理利息收入 | 26,722,984.52 | 34,003,696.33 |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 服务费 | 1,644,248.59 | |
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 182,840,748.19 | 138,827,502.51 |
| 新疆陕煤供应链管理有限公司 | 服务费 | 40,708.55 | |
| 西安华秦供应链管理有限公司 | 服务费 | 11,097.81 | |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 303,756,944.93 | 17,604,646.79 |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 销售油品 | 1,267,676,823.91 | |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 转租业务 | 98,188,856.85 | |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 服务费 | 5,170,889.03 | |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 销售煤炭 | 769,129,281.73 | 104,487,887.67 |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 服务费 | 3,286,053.62 | |
| 内蒙古陕煤供应链管理有限公司 | 服务费 | 308,061.56 | |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 416,043,259.73 | 256,094,301.96 |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 销售油品 | 1,997,962.23 | 325,898,257.16 |
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 453,820,967.39 | 166,530,037.57 |
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 转租业务 | 26,517,006.67 | |
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 82,149,753.28 | |
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 转租业务 | 25,867,415.60 | |
| 广州鼎经供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 28,271,287.35 | |
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 代理费 | 16,673.58 | |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 担保费 | 2,122,641.51 | |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 销售煤炭 | 30,511,482.24 | |
| 河南中阅和瑞实业有限公司 | 销售煤炭 | 17,829,914.34 | |
| 合计 | 4,414,200,875.64 | 1,356,634,962.26 |
注：本集团的主营业务为煤炭、石油化工等大宗商品的供应链管理。本集团会阶段性与信用额度充足的联营企业合作，联营企业在资源、资金、通关、卸货场地、运输监管等方面为本集团提供服务支持；上述联营企业参与业务链条中，在大宗商品供需之间起到居间或代理作用。本集团通过联营企业完成的上述业务采用净额法会计核算。
③与新余农村商业银行股份有限公司利息收支情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 利息收入 | 1,226,947.06 | 1,244,951.08 |
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 利息支出 | 4,941,000.00 | 5,121,825.00 |
注：新余农村商业银行股份有限公司为本集团以前的联营企业，2020年7月份将新余农村商业银行股份有限公司股权转让给北京星联芒果投资控股有限公司。
本报告书共146页第129页
（2）关联受托管理/委托管理情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 房屋租赁 | 146,788.99 | 329,524.61 |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 房租租赁 | 438,425.69 |
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-5-7 | 2021-5-7 | 否 |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-6-9 | 2021-4-23 | 否 |
| 陕西煤业股份有限公司 | 1,470,000,000.00 | 2020-6-10 | 2021-6-10 | 否 |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-6-17 | 2021-6-8 | 是 |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-7-30 | 2021-7-29 | 否 |
| 山东环晟供应链管理有限公司 | 200,000,000.00 | 2020-8-12 | 2021-8-12 | 否 |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-9-25 | 2021-9-25 | 否 |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-1-21 | 2020-7-29 | 是 |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-12-17 | 2021-12-17 | 否 |
| 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | 196,000,000.00 | 2020-12-17 | 2021-12-17 | 否 |
②本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 使用额度 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴 | 280,000,000.00 | 80,000,000.00 | 2020-4-17 | 2021-4-17 | 否 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴 | 1,030,000,000.00 | 592,720,000.00 | 2020-11-24 | 2021-11-23 | 否 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴 | 260,000,000.00 | 255,500,000.00 | 2019-4-16 | 2020-10-16 | 是 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴 | 480,000,000.00 | 400,000,000.00 | 2019-4-19 | 2020-10-16 | 是 |
| 和昌地产集团有限公司、万永兴 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 2020-8-26 | 2021-8-26 | 否 |
| 和昌地产集团有限公司、万永 | 200,000,000.00 | 190,000,000.00 | 2020-8-27 | 2021-8-27 | 否 |
本报告书共146页第130页
| 担保方 | 担保金额 | 使用额度 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 兴 | |||||
| 万永兴、燕刚、黄欢喜 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 2020-6-16 | 2021-6-16 | 否 |
| 万永兴、和昌地产集团有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 2020-10-28 | 2021-10-27 | 否 |
| 和昌地产集团有限公司、郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴 | 250,000,000.00 | 230,000,000.00 | 2020-11-4 | 2023-11-3 | 否 |
| 瑞茂通、万永兴、和昌地产集团有限公司、郑州瑞茂通供应链管理有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 2020-10-19 | 2021-10-18 | 否 |
| 和昌地产集团有限公司、郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴 | 250,000,000.00 | 230,000,000.00 | 2020-10-28 | 2023-10-27 | 否 |
| 万永兴、和昌地产集团有限公司、郑州瑞茂通供应链管理有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 2020-11-12 | 2021-11-11 | 否 |
| 万永兴 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | 2020-11-9 | 2021-12-8 | 否 |
| 万永兴 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 2020-11-16 | 2021-11-15 | 否 |
| 万永兴 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 2020-5-8 | 2021-5-8 | 否 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴、苗春燕 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 2020-5-18 | 2021-5-18 | 否 |
| 常州莱蒙水榭花都房地产开发有限公司、和昌地产集团有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 2020-11-23 | 2021-11-22 | 否 |
| 万永兴 | 195,000,000.00 | 150,000,000.00 | 2020-1-21 | 2021-1-21 | 否 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 2020-11-26 | 2022-12-2 | 否 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴、苗春燕 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 2020-6-24 | 2021-6-23 | 否 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴、苗春燕 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 2020-6-28 | 2021-6-23 | 否 |
| 万永兴、和昌地产集团有限公司、郑州瑞茂通供应链管理有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | 2020-6-3 | 2021-5-19 | 否 |
| 万永兴、苗春燕 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2019-9-26 | 2020-9-11 | 是 |
| 万永兴 | 100,000,000.00 | 99,995,000.00 | 2020-1-15 | 2021-1-14 | 否 |
| 万永兴 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 | 2020-5-7 | 2021-5-7 | 否 |
| 万永兴、郑州瑞茂通供应链管理有限公司 | 200,000,000.00 | 52,000,000.00 | 2020-6-2 | 2021-6-2 | 否 |
| 万永兴、苗春燕、郑州中瑞实业集团有限公司、河南惠昌城乡建设发展有限公司、和昌地产集团有限公司 | 330,000,000.00 | 300,000,000.00 | 2020-3-16 | 2021-3-16 | 否 |
本报告书共146页第131页
| 担保方 | 担保金额 | 使用额度 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司 | 250,000,000.00 | 180,574,000.00 | 2020-11-1 | 2021-11-30 | 否 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、万永兴 | 132,000,000.00 | 120,000,000.00 | 2021-1-1 | 2021-12-30 | 否 |
| 万永兴、苗春燕、 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2020-9-30 | 2021-9-30 | 否 |
| 万永兴 | 43,500,000.00 | 11,615,280.00 | 2020-10-28 | 2021-10-27 | 否 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 2020-6-19 | 2023-6-18 | 否 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴 | 63,000,000.00 | 58,000,000.00 | 2019-12-20 | 2021-12-19 | 否 |
| 河南中瑞控股有限公司 | 100,000,000.00 | - | 2020-7-20 | 2020-12-25 | 是 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴、烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 150,000,000.00 | 100,000,000.00 | 2020-11-4 | 2021-11-3 | 否 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司 | 470,000,000.00 | 319,800,000.00 | 2019-4-1 | 2021-4-1 | 否 |
| 郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴、吴勇剑 | 275,000,000.00 | 64,200,000.00 | 2020-4-26 | 2021-4-16 | 否 |
| 万永兴 | 50,000,000.00 | 35,710,000.00 | 2020-3-25 | 2021-3-26 | 否 |
| 郑州瑞茂通供应链管理有限公司、郑州中瑞实业集团有限公司 | 10,000,000,000.00 | 700,000.00 | 2020-11-16 | 2021-11-15 | 否 |
（6）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日期 | 到期日期 | 备注 |
| 拆入： | ||||
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 200,000,000.00 | 2020-11-27 | 2020-12-18 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-11-27 | 2020-12-23 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-4-14 | 2020-4-27 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-2-11 | 2020-2-20 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 30,000,000.00 | 2020-2-11 | 2020-2-28 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 120,000,000.00 | 2020-4-14 | 2020-4-20 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 200,000,000.00 | 2020-12-24 | 2020-12-25 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-12-28 | 2020-12-30 | |
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 120,000,000.00 | 2020-12-29 | 2020-12-31 | |
| 郑州中瑞实业集团有限公司 | 314,453,221.88 | 2020-8-26 | 2020-8-28 |
注：公司向母公司郑州瑞茂通供应链有限公司拆入资金使用费率为4.5%、可分期偿还，2020年度应支付资金使用费687,500.00元。
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日期 | 到期日期 | 备注 |
| 拆出： | ||||
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-4-17 | 2020-5-26 |
本报告书共146页第132页
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日期 | 到期日期 | 备注 |
| 广州鼎经供应链管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2020-4-27 | 2020-5-7 |
注：德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司向本集团拆借资金，资金使用费率为8%。2020年度应收资金占用费81,761.01元；广州鼎经供应链管理有限公司向本集团拆借资金，资金使用费率为3.85%，2020年度应收资金占用费20,178.20元。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 11,452,081.20 | 7,859,755.19 |
（9）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 广州鼎经供应链管理有限公司 | 126,955,856.81 | |||
| 河北国控国际物流有限公司 | 12,191,081.61 | 10,700,671.74 | ||
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 15,970,722.38 | |||
| 河南农开供应链有限公司 | 87,028,992.82 | |||
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 296,148,131.88 | |||
| 浙江瓯瑞供应链管理有限公司 | 19,819,489.36 | 26,775,523.79 | ||
| 珠海港诚供应链有限责任公司 | 239,461,153.90 | |||
| 内蒙古陕煤供应链管理有限公司 | 92,978.65 | |||
| 新疆陕煤供应链管理有限公司 | 6,604.76 | |||
| 中阅国际（香港）有限公司 | 3,262,450.00 | |||
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 92,463,849.81 | |||
| 河南凤瑞物产有限公司 | 11,894,171.00 | |||
| 合计 | 800,937,462.17 | 141,834,216.34 | ||
| 应收保理款： | ||||
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 664,723,775.78 | |||
| 合计 | 664,723,775.78 | |||
| 其他应收款： | ||||
| 河南农开供应链有限公司 | 1,800,000.00 | |||
本报告书共146页第133页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 合计 | 1,800,000.00 | |||
（2）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | 1,432,182,196.97 | |
| 杭州德通物产有限公司 | 421,729,044.36 | |
| 河南凤瑞物产有限公司 | 323,710,529.29 | 248,422,804.02 |
| 河南中平能源供应链管理有限公司 | 229,462,745.94 | |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 672,178,716.17 | 433,030,694.70 |
| 洛阳中阅供应链管理有限公司 | 14,308,849.66 | |
| 郑州中阅供应链管理有限公司 | 3,772,816.00 | |
| 山东丰瑞实业有限公司 | 463,251,541.29 | |
| 山东环晟供应链管理有限公司 | 34,871,774.64 | |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 1,658,959,555.00 | 879,313,125.08 |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 252,211,901.89 | |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 213,346,721.96 | 237,253,565.09 |
| 郑州新发展供应链管理有限公司 | 394,175,957.58 | |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 302,760,976.58 | |
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 168,204,604.80 | |
| 德盛瑞茂通（上海）供应链管理有限公司 | 19,405,509.79 | |
| 合计 | 6,114,162,350.75 | 2,288,391,280.06 |
| 短期借款： | ||
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 90,000,000.00 | |
| 合计 | 90,000,000.00 | |
| 应付票据： | ||
| 新余农村商业银行股份有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 合计 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 其他应付款： | ||
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 2,256,464.00 | |
| 江苏港瑞供应链管理有限公司 | 500,000.00 | |
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 25,000.00 | |
| 合计 | 5,781,464.00 | |
| 合同负债： | ||
| 郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司 | 225,179,705.40 | |
| 河南凤瑞物产有限公司 | 53,181,822.48 |
本报告书共146页第134页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 37,694,880.92 | |
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 27,125,082.86 | |
| 山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司 | 2,947,138.53 | |
| 合计 | 346,128,630.19 | |
| 应付利息： | ||
| 郑州瑞茂通供应链有限公司 | 687,500.00 | 299,375.00 |
| 合计 | 687,500.00 | 299,375.00 |
注：新余农村商业银行股份有限公司为本集团以前的联营企业，2020年7月份将新余农村商业银行股份有限公司股权转让给北京星联芒果投资控股有限公司。
7、关联方承诺
| 主体类别 | 承诺方 | 承诺事项 | 承诺作出时间 | 承诺完成的期限 | 承诺的履行情况 |
| 控股股东、实际控制人、关联方 | 郑州瑞茂通供应链有限公司、万永兴、刘轶 | 避免与上市公司同业竞争的承诺 | 2011年12月21日 | 在作为瑞茂通供应链管理股份有限公司控股股东、实际控制人、关联方期间持续有效 | 截至2020年12月31日，郑州瑞茂通供应链有限公司、万永兴、刘轶正严格履行承诺事项，未发生违背承诺的情况 |
| 控股股东、实际控制人、关联方 | 郑州瑞茂通供应链有限公司、万永兴、刘轶 | 规范与上市公司关联交易的承诺 | 2011年12月21日 | 在作为瑞茂通供应链管理股份有限公司控股股东、实际控制人、关联方期间持续有效 | 截至2020年12月31日，郑州瑞茂通供应链有限公司、万永兴、刘轶正严格履行承诺事项，未发生违背承诺的情况 |
| 控股股东、实际控制人、关联方 | 郑州瑞茂通供应链有限公司、万永兴、刘轶 | 关于保障上市公司独立性的承诺 | 2011年12月21日 | 在作为瑞茂通供应链管理股份有限公司控股股东、实际控制人、关联方期间持续有效 | 截至2020年12月31日，郑州瑞茂通供应链有限公司、万永兴、刘轶正严格履行承诺事项，未发生违背承诺的情况 |
十二、股份支付
无
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
截至2020年
月
日，本集团无需要披露的资本承诺事项。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 资产负债表日后第1年 | 15,230,161.66 | 11,550,008.96 |
本报告书共146页第135页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产负债表日后第2年 | 8,580,873.53 | 6,611,808.78 |
| 资产负债表日后第3年 | 288,864.40 | 5,509,840.65 |
| 以后年度 | ||
| 合计 | 24,099,899.59 | 23,671,658.39 |
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
截止2020年
月
日，本集团无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
（4）其他承诺事项截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司子公司ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd年起诉金光纸业投资（中国）有限公司作为煤炭买方未依约开出信用证，导致ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd货物价格损失2,423,242.04美元，2019年
月开庭审理，目前仲裁庭认定本案双方当事人未能缔结一份有约束力的合同，因而仲裁庭对案件没有管辖权。鉴于仲裁庭认定双方没有缔结有约束力的合同，CCS在2020年
月已向上海市第二中级人民法院提起诉讼，要求金光公司承担缔约过失责任，共计索赔2,423,242.04美金以及逾期付款利息等，2021年
月
日上海市第二中级人民法院已经受理本案，后续该案需要等法院安排开庭审理，由于案件尚未审结，对最终结果还无法预判。
②2018年
月
日SamsungC&TCorporation（简称：
Samsung公司）以本公司的子公司ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd（简称：CCS）未支付货款为由，向香港国际仲裁中心提起仲裁，索赔货款。本公司向香港国际仲裁中心提交反诉，主张CCS已经支付了货款并向Samsung公司索赔滞期费584,537.35美元以及其他损失。目前案件初步裁决已出，仲裁庭要求双方按照SOF中记载的情况重新核算滞期费金额，目前双方主体均在重新计算滞期费金额，仲裁庭的最终裁决目前尚未出具。
③本公司的子公司ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd由于船受澳煤进口额度限制导致”MVTAMPA”船舶无法直接靠卸。船东ClassicMaritimeIncLimite要求ChinaCoalSolution(Singapore)Pte.Ltd赔偿滞期费以外的损失约
万美金，目前新加坡海事仲裁庭针对该事项未作出裁决。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为关联方担保事项详见本附注（十一）5（3）。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
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参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响无
十四、资产负债表日后事项
、重要的非调整事项于2021年1月29日，本公司第七届董事会第二十次会议、第七届监事会第二十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，回购的股份将用于员工持股计划或股权激励。回购股份资金总额不低于人民币6,000.00万元（含），不超过人民币12,000.00万元（含）。
截止目前，公司以集中竞价交易的方式回购股份4,477,969股，占公司总股本的比例约为
0.44%，购买的最低价为
5.22
元/股，最高价为
5.56
元/股，已支付的总金额约为人民币24,339,794元。
2、利润分配情况2021年
月
日，经本公司第七届董事会第二十一次会议决议，通过了2020年度利润分配预案为：公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.465元（含税）。截至2020年12月
日，公司总股本1,016,477,464股，扣除公司目前回购账户股份4,477,969股，以1,011,999,495股为基数计算，预计拟派发现金红利47,057,976.52元（含税）。本年度公司现金分红比例为
30.01%。本次利润分配不涉及以未分配利润派送红股，不涉及资本公积转增股本。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
本集团本报告期无前期会计差错更正事项。
2、债务重组本集团本报告期无债务重组事项。
3、资产置换本集团本报告期无资产置换事项。
4、年金计划无。
5、终止经营
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无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、煤炭供应链分部：主要业务为销售国内采购和进口煤炭。B、非煤大宗分部：主要业务为销售国内采购和进口的非煤炭大宗商品，如原油等。C、供应链金融分部：主要业务为商业保理、小额贷款、融资租赁。D、产业互联网平台服务：主要业务为基于易煤网向产业客户提供资讯、交易、检测、仓储物流等平台服务业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部收入、成本为基础进行评价。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 分部1：供应链管理 | 36,132,208,005.33 | 35,398,709,978.15 |
| 其中：煤炭供应链 | 26,833,369,575.36 | 26,181,485,666.73 |
| 非煤大宗 | 9,298,838,429.97 | 9,217,224,311.42 |
| 分部2：产业互联网平台服务 | 72,604,006.81 | 10,539,643.32 |
| 分部3：供应链金融 | 460,112,209.84 | 234,267,838.44 |
| 分部间抵销 | -222,675,773.07 | |
| 合计 | 36,664,924,221.98 | 35,420,841,686.84 |
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
本集团基于公司大宗商品的特性，为防范经营风险，公司经营管理层决议自2013年起涉足期货业务及纸货业务，2020年度针对油品期货按照《企业会计准则第24号—套期保值》进行会计核算。2020年动力煤等期货、期权非套期部分交易实现收益-418,252,673.87元；套期部分交易详见附注六、
。
十六、公司财务报表主要项目注释
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1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 164,792,627.38 |
| 其中：6个月以内 | 141,742,444.88 |
| 7-12个月 | 23,050,182.50 |
| 1年以内小计 | 164,792,627.38 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 35,000.00 |
| 5年以上 | |
| 小计 | 164,827,627.38 |
| 减：坏账准备 | 251,501.83 |
| 合计 | 164,576,125.55 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 164,827,627.38 | 100.00 | 251,501.83 | 0.15 | 164,576,125.55 |
| 其中： | |||||
| 组合1：账龄组合 | 164,827,627.38 | 100.00 | 251,501.83 | 0.15 | 164,576,125.55 |
| 组合2：关联方组合 | |||||
| 合计 | 164,827,627.38 | —— | 251,501.83 | —— | 164,576,125.55 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 61,008,674.05 | 100.00 | 14,000.00 | 0.02 | 60,994,674.05 |
| 其中： | |||||
| 组合1：账龄组合 | 61,008,674.05 | 100.00 | 14,000.00 | 0.02 | 60,994,674.05 |
本报告书共146页第139页
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合2：关联方组合 | |||||
| 合计 | 61,008,674.05 | —— | 14,000.00 | —— | 60,994,674.05 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：6个月以内 | 141,742,444.88 | ||
| 7-12个月 | 23,050,182.50 | 230,501.83 | 1.00 |
| 1年以内小计 | 164,792,627.38 | 230,501.83 | 0.14 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 35,000.00 | 21,000.00 | 60.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 164,827,627.38 | 251,501.83 | —— |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 14,000.00 | 237,501.83 | 251,501.83 | |||
| 合计 | 14,000.00 | 237,501.83 | 251,501.83 | |||
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为159,445,429.13元，占应收账款年末余额合计数的比例为
96.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为230,501.83元。
2、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,104,859.73 | 4,061,996.63 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,917,880,978.17 | 4,203,518,666.28 |
| 合计 | 2,918,985,837.90 | 4,207,580,662.91 |
（1）应收利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
本报告书共146页第140页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资金使用费应收利息 | 1,104,859.73 | 4,061,996.63 |
| 小计 | 1,104,859.73 | 4,061,996.63 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 1,104,859.73 | 4,061,996.63 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 1,439,803,034.84 |
| 其中：6个月以内 | 1,356,462,971.69 |
| 7-12个月 | 83,340,063.15 |
| 1年以内小计 | 1,439,803,034.84 |
| 1至2年 | 864,508,147.58 |
| 2至3年 | 610,720,437.83 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 2,679,347.00 |
| 5年以上 | 1,720,510.92 |
| 小计 | 2,919,431,478.17 |
| 减：坏账准备 | 1,550,500.00 |
| 合计 | 2,917,880,978.17 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 关联方往来款 | 2,914,981,620.25 | 4,198,827,535.14 |
| 备用金 | 2,849,857.92 | 4,020,122.92 |
| 其他往来款 | 1,600,000.00 | 2,277,343.02 |
| 小计 | 2,919,431,478.17 | 4,205,125,001.08 |
| 减：坏账准备 | 1,550,500.00 | 1,606,334.80 |
| 合计 | 2,917,880,978.17 | 4,203,518,666.28 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,606,334.80 | 1,606,334.80 | ||
| 2020年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 |
本报告书共146页第141页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 235,503.22 | 235,503.22 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 291,338.02 | 291,338.02 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 1,550,500.00 | 1,550,500.00 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 1,606,334.80 | 235,503.22 | 291,338.02 | 1,550,500.00 | ||
| 合计 | 1,606,334.80 | 235,503.22 | 291,338.02 | 1,550,500.00 | ||
⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 291,338.02 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 审批流程 | 是否因关联交易产生 |
| 烟台平瑞商贸有限公司 | 往来款 | 291,338.02 | 公司已经注销，无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | —— | 291,338.02 | —— | —— |
注：烟台平瑞商贸有限公司系本公司以前年度的全资子公司，该应收款余额为其股权转让前资金往来形成。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 河南腾瑞能源产业开发有限公司 | 往来款 | 983,433,215.67 | 3年以内 | 33.69 | |
| 邳州市丰源电力燃料有 | 往来款 | 494,241,203.20 | 3年以内 | 16.93 |
本报告书共146页第142页
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 限公司 | |||||
| 深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司 | 往来款 | 838,177,612.90 | 1年以内 | 28.71 | |
| 西宁德祥商贸有限责任公司 | 往来款 | 517,899,315.16 | 2年以内 | 17.74 | |
| 上海瑞茂通供应链管理有限公司内蒙古分公司 | 往来款 | 21,097,787.30 | 2年以内 | 0.72 | |
| 合计 | —— | 2,854,849,134.23 | —— | 97.79 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,166,500,000.00 | 6,166,500,000.00 | 5,326,500,000.00 | 5,326,500,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 3,023,217,643.59 | 3,023,217,643.59 | 1,716,167,490.64 | 1,716,167,490.64 | ||
| 合计 | 9,189,717,643.59 | 9,189,717,643.59 | 7,042,667,490.64 | 7,042,667,490.64 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 江苏晋和电力燃料有限公司 | 3,638,000,000.00 | 3,638,000,000.00 | ||||
| 徐州市怡丰贸易有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | - | |||
| 邳州市丰源电力燃料有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 上海瑞茂通仓储管理有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 郑州卓瑞供应链管理有限公司 | - | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | |||
| 郑州嘉瑞供应链管理有限公司 | 1,200,000,000.00 | 100,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | |||
| 郑州瑞链数字科技有限公司 | 28,500,000.00 | 28,500,000.00 | ||||
| 广州瑞茂通互联网小额贷款有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 合计 | 5,326,500,000.00 | 900,000,000.00 | 60,000,000.00 | 6,166,500,000.00 |
本报告书共146页第143页
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 河南金瑞供应链管理有限公司 | 103,961,701.96 | 6,622,598.16 | 2,756,042.18 | 107,828,257.94 | |||||||
| 烟台牟瑞供应链管理有限公司 | 61,409,614.68 | 15,000,000.00 | 3,659,023.00 | 80,068,637.68 | |||||||
| 山东环晟供应链管理有限公司 | 75,130,652.44 | 75,000,000.00 | 4,453,424.72 | 154,584,077.16 | |||||||
| 陕西陕煤供应链管理有限公司 | 1,475,665,521.56 | 490,000,000.00 | 69,049,013.17 | -127,090.87 | 2,034,587,443.86 | ||||||
| 广州鼎经供应链管理有限公司 | 98,032,112.49 | 2,596,937.21 | 100,629,049.70 | ||||||||
| 杭州德通物产有限公司 | 49,000,000.00 | 1,135,743.62 | 50,135,743.62 | ||||||||
| 成都蓉欧瑞易实业有限公司 | 490,000,000.00 | 5,384,433.63 | 495,384,433.63 | ||||||||
| 合计 | 1,716,167,490.64 | 1,217,032,112.49 | 92,901,173.51 | -127,090.87 | 2,756,042.18 | 3,023,217,643.59 | |||||
本报告书共146页第144页
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 356,731,830.05 | 350,634,945.14 | 201,907,649.11 | 201,120,307.13 |
| 其他业务 | 2,122,641.51 | |||
| 合计 | 356,731,830.05 | 350,634,945.14 | 204,030,290.62 | 201,120,307.13 |
（1）本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 供应链管理 | 产业互联网平台服务 | 供应链金融 | 合计 |
| 煤炭贸易收入 | 356,731,830.05 | 356,731,830.05 | ||
| 非煤大宗贸易收入 | ||||
| 产业互联网平台服务 | ||||
| 保理业务收入 | ||||
| 小额贷款业务收入 | ||||
| 合计 | 356,731,830.05 | 356,731,830.05 |
（2）履约义务的说明本公司销售煤炭的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在煤炭运抵交易双方约定的现场，并经客户进行数量验收后，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
5、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 164,172,192.28 | 123,000,000.00 |
| 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 92,901,173.51 | 12,987,765.93 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 257,073,365.79 | 135,987,765.93 |
本报告书共146页第145页
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 3,851,915.64 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 43,440,271.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 118,552,564.05 | |
| 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -488,404,723.04 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 42,652,881.30 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 291,656.02 | |
| 小计 | -279,615,434.14 | |
| 所得税影响额 | -49,500,373.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | -230,115,060.93 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。