证券代码：600221、900945 证券简称：*ST海航、*ST海航B 编号：临2021-039
海南航空控股股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据《企业会计准则》和海南航空控股股份有限公司（以下简称“海航控股”或“公司”）会计政策的相关规定，为准确、客观地反映公司2020年12月31日的财务状况，公司对2020年末各类资产进行了分析和评估，对存在减值迹象的资产计提减值和损失准备。现将相关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
为真实公允地反映2020年12月31日的资产状况以及2020年度的经营成果，公司在年度财务报告出具过程中，对2020年12月31日存在减值迹象的资产进行全面清查和减值测试，经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认后，本年度计提资产减值准备和公允价值变动损失共计人民币330.51亿元。
二、本次计提资产减值情况说明
海南省高级人民法院分别于2021年2月裁定受理对海航控股进行重整，于2021年2月及3月分别裁定受理对公司重要股东海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）进行重整及对海航集团等321家公司进行实质合并重整。根据企业会计准则相关要求，公司聘请第三方独立评估师对截止2020年12月31日存在减值迹象及以公允价值计量的资产进行减值测试或评估，具体减值及公允价值变动情况如下：
1、于2020年12月31日，海航控股存放于海航集团财务有限公司（以下简称“海航财务公司”）存款计人民币43.94亿元。公司结合当前关联方重整的状况及预
测，对海航财务公司存款计提信用减值损失，所采用的主要假设包括关联方重整成功的概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。于2020年度，公司对海航财务公司存款计提预期信用损失31.20亿元。
2、截止2020年12月31日，海航控股应收账款45.29亿元。海航控股结合当前关联方重整的状况及预测，对应收关联方款项计提坏账准备，所采用的主要假设包括部分应收款项相关合同能否获得法院裁定为继续履行合同、关联方重整成功概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。于2020年度，公司计提应收账款信用减值损失
20.15亿元，其中对重整范围内关联方应收款项计提信用减值损失16.01亿元。
3、截止2020年12月31日，海航控股其他应收账款550.79亿元。海航控股考虑关联方当前状况、非经营性资金往来债务转移计划、关联方重整的进展及对重整结果的预测对应收重整范围内关联方其他应收款计提信用减值损失，所采用的主要假设包括非经营性资金往来债务转移方案能否获得债权人会议表决通过及法院裁定、海航控股重整及关联方重整成功概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。于2020年度，公司计提其他应收账款信用减值损失51.25亿元，其中对重整范围内关联方应收款项计提信用减值损失40.51亿元。
4、海航控股聘请评估师对其他权益工具投资进行减值测试和评估，对存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括现金流量折现模型、市场乘数法等其他估值模型。相关估值假设包括折现率、增长率及利润率等。根据评估师减值测试和评估结果，于2020年度，公司确认其他权益工具投资公允价值变动损失104.96亿元，计入其他综合收益。
| 被投资单位 | 2020年确认公允价值变动（亿元） |
| 天津滨海农村商业银行股份有限公司 | -0.63 |
| 易生金服控股集团有限公司 | -1.42 |
| 海航机场集团有限公司 | -12.71 |
| 海航通航投资有限公司 | -44.31 |
| 海南大地地服股权投资基金合伙企业（有限合伙） | -12.56 |
北京首都航空控股有限公司
| 北京首都航空控股有限公司 | -5.99 |
| 海航集团财务有限公司 | -9.27 |
| 海航航空（开曼）地服投资有限合伙企业 （有限合伙） | -7.20 |
| 中国民航信息网络股份有限公司 | -0.76 |
| 国银金融租赁有限公司 | -2.99 |
| 其他 | -7.13 |
| 合计 | -104.96 |
| 被投资单位 | 2020年计提减值金额（亿元） |
| 渤海国际信托股份有限公司 | 11.31 |
| 成都神鸟航空有限公司 | 0.09 |
| 海航进出口有限公司 | 0.08 |
| 合计 | 11.48 |
大新华航空及天津航空为关联方重整范围内公司，信托资产收益权合同已获得法院裁定为继续履行合同，在评估过程中对不同场景及相关权重采用了若干关键假设，包括关联方重整成功并在此基础上大新华航空和天津航空能够持续经营的概率及其在不同场景下对债权人的偿付率等。根据评估结果，公司于2020年度确认信托资产收益权公允价值变动损失72.40亿元。
9、海航控股聘请评估师对其他非流动金融资产和交易性金融资产进行减值测试和评估，对存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括现金流量折现模型、市场乘数法等其他估值模型。相关估值假设包括折现率、增长率及利润率等。根据评估师减值测试和评估结果，于2020年度，公司确认其他非流动金融资产公允价值变动损失13.25亿元。
| 被投资单位 | 2020年确认公允价值变动（亿元） |
| 海口创远客舱服务投资合伙企业（有限合伙） | -2.63 |
| 海口广利客舱服务投资合伙企业（有限合伙） | -2.97 |
| 上海农村商业银行股份有限公司 | -0.28 |
| 渤海租赁股份有限公司 | -7.37 |
| 合计 | -13.25 |