2017 年半年度报告
公司代码：600436 公司简称：片仔癀
漳州片仔癀药业股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘建顺、主管会计工作负责人庄建珍 及会计机构负责人（会计主管人
员）黄亚龙声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告 “第四节”经营
情况的讨论与分析”之“二、（二）可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 21
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 36
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 37
第十节 财务报告........................................................................................................................... 40
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 150
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司 指 漳州片仔癀药业股份有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
九龙江集团 指 本公司的控股股东，漳州市九
龙江集团有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6
月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 漳州片仔癀药业股份有限公司
公司的中文简称 漳州片仔癀
公司的外文名称 ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL.LTD
公司的外文名称缩写 ZZPZH
公司的法定代表人 刘建顺
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄进明 颜春红
联系地址 福建省漳州市芗城区上街1号 福建省漳州市芗城区上街1号
电话 0596-2301955 0596-2301955
传真 0596-2300313 0596-2300313
电子信箱 pzhych@zzpzh.com pzhych@zzpzh.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福建省漳州市上街1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 福建省漳州市上街1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.zzpzh.com
电子信箱 pzhych@zzpzh.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内，公司基本情况未变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上
海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 片仔癀
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,752,831,341.08 960,433,098.24 82.50
归属于上市公司股东的净利润 433,198,861.81 305,435,740.45 41.83
归属于上市公司股东的扣除非经常性 416,898,055.68 304,058,261.14 37.11
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 445,169,044.05 185,676,068.80 139.76
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,762,466,139.00 3,493,402,147.91 7.70
总资产 4,995,800,740.04 5,037,818,928.88 -0.83
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.72 0.51 41.18
稀释每股收益（元／股） 0.72 0.51 41.18
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.69 0.50 38.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 11.68 9.38 增加2.3个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 11.24 9.34 增加1.9个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本公司不存在稀释因素。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 13,829,624.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 5,570,738.66
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 83,079.81
费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 1,370,329.42
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,005,638.93
少数股东权益影响额 146341.27
所得税影响额 -2693668.17
合计 16,300,806.13
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为医药制造业。
公司主要业务包括中成药制造、医药流通。其中，核心产品为片仔癀系列，包括片仔癀、片仔癀
胶囊、复方片仔癀软膏、复方片仔癀含片等片仔癀系列产品。除药品销售之外，公司积极打造健
康、保健、养生食品的健康产业，产品延伸至保健药品、保健食品、功能饮料、特色功效化妆品
和日化产品。
公司药品生产许可证（编号：闽 20160020）有效期至 2020 年 12 月 31 日；子公司片仔癀（漳
州）医药有限公司药品经营许可证（闽 AA5960021）有效期限至 2019 年 6 月 3 日；厦门片仔癀宏
仁医药有限公司于 2016 年 5 月 24 日取得药品经营许可证（闽 AA5920307），有效期至 2021 年 5
月 23 日。2017 年公司不存在将到期的药品生产许可证、药品经营许可证。
（二）主要经营模式
1、生产模式
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公司首先由质量检验部和质量管理部对各类中药材进行取样检验，检验合格后的各类中药材
经前处理车间加工炮制形成净药材，净药材经提取车间进行有效成分提取后配制成中间品，经过
各制剂车间加工工序，制成各类片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊水剂、丸剂、锭剂等。
公司严格按照药品生产质量管理规范组织生产，由生产部根据公司的生产经营方针以及销售
部提供的市场调查反馈信息，制定公司的年度和季度滚动生产计划，并制定各车间的生产计划，
协调和督促生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺纪律、卫生规范等执行情况进行监督
管理。由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。在整个生产过程中，由质量检验部对关键生
产环节的原料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验监控，以保证产品的质量。
2、采购模式
公司采购部按比质比价、择优采购、适量库存、统一对外的原则采购，采购方式有招投标、
询价比价、定点采购和零星采购四种形式，对采购金额较大并适合招投标的产品，严格按照公司
相关规定实行招投标采购。每年公司采购部将根据公司年度生产计划，编制年度各物资采购计划，
并参照生产制造部各产品的月度生产计划及原辅包装材料合理库存制度，拟定各物资月度采购计
划，与供应商签订购销合同，按合同约定条款及时购进物资，满足生产所需。
公司主要原料中，麝香、牛黄、蛇胆、田七、川贝、半夏采购金额占比较大。其中，麝香的
供应商需取得国家林业局行政许可，蛇胆的供应商需取得省林业厅行政许可。国家林业局每年向
麝香使用单位发布《国家林业局准予行政许可决定书》，明确规定该单位每年度麝香的使用定额。
除麝香、蛇胆严格按国家有关规定及批文组织采购外，牛黄、田七、川贝、半夏及其它中药材、
原辅料、包装材料等公司的主要原料均通过市场渠道进行采购，采购价格随行就市。
牛黄采购计划由公司价格管理委员会物资采购组根据公司库存情况、生产经营及战略发展需
要等，确定牛黄采购计划后，采购员填写《物资采购询价报价单》向公司定点供应商询价比价，
并将询价情况汇总上报公司价格管理委员会物资采购组。公司价格管理委员会物资采购组根据询
价结果，并结合市场行情价，验收质量标准，通过与供应商谈判确定采购价格，再经公司价格管
理委员会物资采购组研究通过后，采购员根据决议，填写《采购合同审批表》，经部门主管审核
签字确认、按公司权限指引规定报分管副总、总经理、董事长签字审批通过，明确年采购计划量
及价格、年度采购预算。
公司除麝香、蛇胆、牛黄外其它原料采购流程如下：
①编制并审批采购计划：采购部根据生产制造部编制的年度及月度（季度）滚动生产计划，
结合物料消耗定额、期初库存、合理库存量等编制物料年度采购计划，并按规定上报公司领导审
批后交预算办。
②选择供应商并采购：采购部依据采购品种及质量标准，了解市场信息、收集样品并送质量
管理部检验筛选。质量管理部检验结果反馈采购部，采购部依据检验结果并结合招标、询价结果，
选择供应商进行采购。
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③采购部根据采购计划或生产需要，向合格供应商进行采购，对采购金额较大并适合招投标
的产品，严格按照公司相关规定实行招投标采购。对招投标外的品种采购时采用询价比价、定点
采购和零星采购等方式，签定合同前应报填写《采购合同审批表》或《定点采购合同审批表》报
公司价格管理委员会采购小组成员审批后方可执行。
④到货请验及入库：仓储部收到货物后，由原辅料接收员对药材的外观形状、包装是否破损
等进行初验后向质管部请验，通知质量管理部取样。质量检验部向质量管理部出具检验数据，质
量管理部根据检验数据进行放行审核，采购部根据审核放行信息开具进货单，原辅料接收员根据
进货单办理入库记账手续；若经检验不合格则立即通知采购员，做退货处理。
⑤采购结算：采购物资经验收合格，采购员通知供应商开票，待销方发票到后，登记发票，
勾兑已生成的进货单，产生进货结算单，然后勾兑进货结算单，产生进货付款申请单，按规定进
行审批，经公司领导审批后交财务部，待付款期限到后，由财务部办理付款。
3、销售模式
公司的国内主要销售模式为区域经销、VIP 销售模式、片仔癀体验馆销售等。
①公司的内销主要是通过各地的经销商以及药品零售渠道完成，经销商的销售模式为：通过
选择当地实力强大、有一定营销网络的经销商作为基本网点，同时在主要销售片区，成立销售办
事处，选择素质较为突出、对企业忠诚度较高、善于公关交际和策划组织的业务员，长期在办事
处工作，与经销商一起开拓市场，指导经销商开发客户、服务、收款、组织各种推广促销活动；
针对具体产品公司目前也开始做医药直销项目。药品零售销售模式中，除通过各地的药店销售外，
公司积极建设公司直营的片仔癀国药堂和片仔癀药品专柜，以拓展零售业务量。
②VIP 模式系公司依托子公司片仔癀国药堂成立 VIP 部，专门服务于高端客户。公司以会员
制形式，选择经济条件好、消费能力高、注重养生保健的高端客户群体成为公司的会员，并通过
对会员进行个性服务维护客户群体，从而提高 VIP 客户对品牌的忠诚度，促进产品的销售。VIP
模式销售主要针对片仔癀系列产品。
③“片仔癀体验馆”销售模式：公司与医药流通企业合作将体验馆打造成“文化传播+品牌展
示+产品推介+现场体验（非药品）”的有机结合体，主要用于销售公司的系列产品，通过体验馆
提高社会消费群体对片仔癀品牌的认知度和忠诚度，提高产品购买欲。
④公司外销主要是通过漳龙实业有限公司进行海外总经销，合作方式参照国内经销代理方式；
公司授权漳龙实业有限公司为片仔癀及系列产品的海外总经销商，由漳龙实业有限公司对海外市
场全权开展销售本公司的片仔癀及系列产品。
（三）行业情况概述
医药产业是支撑发展医疗卫生事业和健康服务业的重要基础，是具有较强成长性、关联性和带动
性的朝阳产业，在惠民生、稳增长方面发挥了积极作用。大力发展医药产业，对于深化医药卫生
体制改革、推进健康中国建设、培育经济发展新动力具有重要意义。近年来，医药行业持续发展，
其持续性源自药品的消费刚性，因而其也具备了强非周期性的特征。全球经济的发展、世界人口
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总量的增长、社会老龄化程度的提高、新兴国家城市化的加速以及各国不断完善的医疗保障制度，
将成为未来全球医药市场的长期驱动因素。改革开发以来，随着经济的发展、人民生活水平的提
高以及对医疗保健需求的持续增加，我国医药行业取得了长足的发展。在医疗体制改革逐渐推进
的背景下，国家不断推出规范和鼓励医药行业发展的政策、法规及文件，极大的促进了医药行业
的健康发展。
根据 wind 数据统计，2017 年 1-6 月医药工业实现主营业务收入 14,516 亿元，同比增长 9.7%；
利润总额 1,596 亿元，同比增长 15.9%。与 2016 年全年的收入增速 9.7%和利润增速 13.9%相比均
有所提升。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见经营情况的讨论与分析中资产、负债情况分析。
其中：境外资产 0.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.00%。
详见经营情况的讨论与分析中资产、负债情况分析。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
品牌优势。片仔癀拥有历史悠久、文化底蕴深厚和疗效神奇带来的品牌优势。公司独家生产
的传统名贵中成药片仔癀产品有着四百多年的历史，其源于宫廷，流传于民间，因其独特神奇的
疗效而形成了极佳的口碑，被国内外中药界誉为“国宝名药”。“片仔癀”在 1999 年被国家工商
总局商标局列为“中国驰名商标”，2006 年获商务部“中华老字号”称号，2007 年 7 月被评为中
华老字号品牌价值 20 强；2009 年再次获得“消费者最喜爱的中华老字号品牌”；2011 年入选国
家级非物质文化遗产名录；2014 年荣列中国中成药行业出口五强之首；2015 年至 2016 年连续两
年荣登“胡润品牌榜”，蝉联医药保健品行业第 7 位；同时蝉联 2015、2016 年健康中国品牌榜肝
胆用药第一品牌；2016 年，在京颁布的“中国品牌价值评价信息发布会”高居“中华老字号”品
牌价值排行榜第三名。“片仔癀”商标的良好形象，为公司其他中成药产品打开市场创造了十分
有利的条件。
片仔癀品牌同时具备国际影响力，境外知名度、美誉度高。“片仔癀”是具备国际影响力的
中药品牌，在海外享有很高的美誉度。近几年，片仔癀年出口 3000 多万美元，连续多年位居全国
单项中成药出口金额首位。
片仔癀处方属于国家级绝密配方，是允许使用天然麝香的少数药品之一。片仔癀由于其配方
独特，作用机理有突出的特点，功效较类似产品有明显优势，被国家中药管理局和国家保密局列
为绝密的国家重点保护中药制剂，2002 年片仔癀系列药品被国家质量监督检验检疫总局认定为原
产地标记保护产品。2005 年，国家有关部门为保护野生麝资源，仅准许片仔癀等少数几个传统名
牌中药品种继续使用天然麝香，除此之外需使用麝香的药物均以人工麝香代替，并在产品的主要
成分中标明“人工麝香”标识，更进一步增强了片仔癀稀缺和名贵程度。
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技术优势。公司荣获国家科技部“高新技术企业”称号，并通过高新技术企业的重新认定，
且获评“2015 年中国中药企业科技创新产出 TOP10”。目前，公司设有省级企业技术中心以及片
仔癀（上海）生物科技研发有限公司，专门从事新产品开发、技术更新工作。公司与多家国内科
研院所建立了良好的合作关系，一方面用以加强公司的科研开发能力，为公司开发高价值的新药，
提供产品储备，解决生产技术难题；另一方面通过产、学、研合作，提高公司员工素质，培养专
业人才。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，在董事会的领导和股东的支持下，面对医药行业市场需求格局和竞争形势的
深刻变化，公司审时度势，科学分析面临的问题和挑战，立足“一核两翼”的战略模式和“两个
转变，四个聚焦，两个引领，六项举措”的发展思路，积极调整产品策略和产业结构布局，不断
创新营销，提升运营效率，促进了公司的健康持续发展。报告期内，公司董事会严格按照各种规
定，贯彻落实股东大会的各项决议，认真履行职责，较好地完成了各项目标和任务。为完成经营
目标，报告期内公司完成的主要工作如下：
（1）推动公司品牌创新，促进业绩增长。公司继续擦亮品牌，强化市场引领，助推发展。一
是制定品牌战略方针。公司高度重视品牌培育工作，制定“以工匠精神做中国品质，以创新意志
筑长盛产业”的品牌战略方针工作，擦亮品牌，推进公司品牌发展。二是严格质量管控保品牌。
企业遵循“选材精良，匠心精制，服务精诚、精益求精”质量方针，创建 “传承+创新，生态+
文明，匠心+仁心”质量管理模式，确实保证产品质量。三是创新商业模式争效益。公司注重消费
体验，继续在全国各地开设片仔癀体验馆。经过 2 年多时间的运行，到目前为止，约有九十家体
验馆良好运营，范围覆盖到国内名胜风景区、机场、城市文化街区或繁华商业区。
（2）在产业发展方面，积极拓展资本运营。通过“上市公司+PE”方式，充分发挥 5 只产业
并购基金的优势，进行行业优秀项目投资布局，通过外延式扩张将外部资源与公司内部资源进行
无缝对接，完善战略布局。
（3）报告期内，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司医药流通业务顺利开展。在顺利承接厦
门宏仁医药经营配送业务后，片仔癀宏仁以传统医药物流为基础、以专业营销为企业高速发展的
动力、以“配送、推广、维护”三位一体的营销模式为核心竞争力，通过为上游供应商提供增值
服务、为下游终端客户提供延伸服务，将医药配送业务覆盖到全省医药终端，致力于打造福建省
最佳合作平台之一。报告期内，厦门片仔癀宏仁取得营业收入 7.45 亿元。
（4）日化产品方面。报告期内，面对激烈的市场竞争，化妆品公司积极把握时代变革所赋予
的机会，推出多项举措，积极应对市场变化，实现了报告期内营业收入的稳健增长。化妆品公司
根据市场的新形势，以新品推出为契机、加大广告宣传为推手，以拉动终端动销为重心，在深化
传统渠道建设的同时，重点关注化妆品专营店和电商渠道建设。
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（5）促进管理创新，提升管理效率。报告期内，公司实施责任管理制度，将督办事项明确分
工，层层落实；强化风险防范意识，提升公司预警、识别各类风险，通过强化内控体系和信息化
建设，规范业务流程，控制风险；规范对子公司的管理，公司积极完善子公司管理人员的激励机
制和约束机制，充分调动控股子公司高级管理人员的积极性和创造性，增强凝聚力，提升子公司
核心竞争力。
（6）抓科技创新，实现产能升级。公司精准功效，强化科技引领助推市场。一是创新“合作
+无围墙研究院”研发模式，建立以课题为纽带的研发平台共建模式，实现“不为我所有，但为我
所用”的价值。二是发挥博士后工作站及院士工作站平台的作用，建立专家智囊团，引进全国学
科带头人，为公司研发项目选题、论证、立项及实施、临床研究开展等提供专家意见及技术支持，
提升科研实力。三是聚焦中药新药研发，逐步涉足化药及生物制药研发，立足自主优势品种二次
开发，拓展保健食品、化妆品等新产品开发。
（7）人力资源建设方面。报告期内，根据公司发展战略需要，结合人力资源现状和生产经营
实际需要，一方面，公司搭建各类学习教育培训平台，改善职工知识结构；另一方面公司推行优
胜劣汰，能上能下的人事机制，形成以实力服人，用业绩说话，凭绩效定薪，论贡献定岗的用人
导向。公司不断完善人力资源制度建设，努力构建人力资源精细化管理体系，建立和完善各项人
才引进机制，规范工作流程，明确各岗位的职责权限，并进行合理的专业人才储备。
（8）在企业文化建设方面。一是创新管理体系。通过建立健全企业预算管理体系，统筹优化
资源配置，防范经营风险，提升公司整体绩效和管理水平；二是实施卓越绩效管理模式。通过综
合的组织绩效管理方法，使组织和个人得到进步和发展，提高整体绩效和能力，为顾客和其他相
关方创造价值，为公司业绩持续增长提供有力的保障。三是创新用人机制。公司实施“人才强企”
战略，推进人事制度改革，通过强化人才培养、引进、考核、使用工作，促进企业发展。四是积
极承担社会责任，促进公司与全社会的协调、和谐发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 175,283.13 96,043.31 82.50
营业成本 97,988.90 39,194.10 150.01
销售费用 16,754.07 10,852.02 54.39
管理费用 10,647.09 8,721.99 22.07
财务费用 -174.54 -732.33
经营活动产生的现金流量净额 44,516.90 18,567.61 139.76
投资活动产生的现金流量净额 4,887.23 -28,265.31
筹资活动产生的现金流量净额 -46,359.41 -925.72
研发支出 2,141.21 2,215.09 -3.34
税金及附加 1941.74 1,192.45 62.84
资产减值损失 473.12 1,313.41 -63.98
投资收益 2,868.01 683.43 319.65
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业外收入 565.13 180.46 213.16
营业外支出 230.43 46.35 397.15
营业收入变动原因说明:报告期内，公司实现营业收入 17.53 亿元，同比增长 82.50%，主要系子公
司厦门片仔癀宏仁医药有限公司 2016 年 8 月 23 日后全面承接厦门宏仁医药有限公司业务，本报
告期内新增医药商业收入 7.45 亿；另母公司片仔癀药业主导产品片仔癀系列产品销售收入增加导
致营业收入的增长。
营业成本变动原因说明:报告期内，公司营业成本发生额 9.8 亿元，同比增长 150.01%，主要系子
公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司 2016 年 8 月 23 日后全面承接厦门片仔癀宏仁医药有限公司业
务，本报告期新增营业成本 6.88 亿，以及母公司销售收入增长，相应营业成本增加所致。
销售费用变动原因说明:报告期内，销售费用发生额 16,754.07 万元，同比增长 54.39 %，主要由于：
（1）子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司本期新增销售费用 1592.33 万元，主要包括业务人员薪
酬费用 895.11 万元，市场推广费用及运杂费等费用 440.83 万元。（2）子公司漳州片仔癀上海家
化口腔护理有限公司拓展口腔护理产品业务需要，新增促销费用 2075.22 万元。（3）母公司片仔
癀药业公司为提高品牌知名度及有效促进销售的增长，新增广告及业务宣传费 1331.41 万元。
管理费用变动原因说明:报告期内，管理费用发生额 10,647.09 万元，同比增长 22.07 %，主要系子
公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司本期新增管理费用 2514.64 万元，其中包括管理人员薪酬增加
761.24 万元，2016 年 8 月向厦门宏仁医药购买无形资产 12037.74 万元（不含税），按 5 年摊销，
本报告期摊销金额 1203.77 万元。
财务费用变动原因说明:报告期内，财务费用发生额-174.54 万元，同比增加 557.79 万元，主要系
子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司短期借款增加，相应利息支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，经营活动产生的现金流量净额 44,516.90
万元，同比增长 139.76%，主要系本期销售收到的现金增加及募集资金到期定期存款永久性补充
流动资金所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，投资活动产生的现金流量净额 4,887.23
万元，同比增加 33152.54 元，主要系本期投资支付的现金减少及处置太尔科技股权收到现金增加
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-46,359.41
万元，同比减少 45,433.69 万元，主要系本期偿还到期应付债券等所支付的现金增加所致。
研发支出变动原因说明:报告期内，研发支出 2,141.21 万元，与上年同期基本持平。
税金及附加变动原因说明:报告期内，税金及附加发生额 1,941.74 万元，同比增长 62.84%,主要系
本期销售收入增加，相应流转税附加税费增加以及根据财会[2016]22 号规定，自 2016 年 5 月 1
日起，原计入管理费用的相关税金调整到“税金及附加”科目所致。
资产减值损失变动原因说明:报告期内，资产减值损失发生额 473.12 万元，同比降低 63.98%，主
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要系本期计提存货跌价损失减少所致。
投资收益变动原因说明:报告期内，实现投资收益 2,868.01 万元，同比增长 319.65%，主要系本公
司处置太尔科技股权产生的投资收益增加所致。
营业外收入变动原因说明:报告期内，实现营业外收入 565.13 万元，同比增长 213.16%，主要系本
期公司收到的政府补助增加所致。
营业外支出变动原因说明:报告期内，营业外支出发生额 230.43 万元，同比增加 397.15%,主要系
子公司化妆品公司承接原漳州市家用化学品厂资产，在办理产权证过程中，原漳州市家用化学品
厂应缴纳的相关税费及滞纳金因破产无力承担，由化妆品公司代为承担所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变化。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 主营业务分行业、分产品、分地区情况
（1）主营业务分行业情况
单位：元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 主营业务收 主营业务成 毛利率比上
率（%） 入比上年增 本比上年增 年增减（%）
减（%） 减（%）
医药工业 736,431,865.52 131,993,358.28 82.08 34.78 减 少 0.34
37.41
个百分点
医药商业 841,133,151.61 775,349,206.44 7.82 204.22 205.23 减 少 0.31
个百分点
医药行业小计 1,577,565,017.13 907,342,564.73 42.48 91.71 159.18 减少 14.97
个百分点
日用品、化妆品 163,038,013.89 68,403,162.72 58.04 35.42 77.45 减 少 9.94
个百分点
食品 3,899,076.40 2,646,217.16 32.13 161.13 191.07 减 少 6.98
个百分点
合计 1,744,502,107.42 978,391,944.60 43.92 84.65 151.17 减少 14.85
个百分点
说明：医药商业主营业务收入、主营业务成本大幅增长主要系子公司厦门片仔癀宏仁医药有
限公司自 2016 年 8 月 23 日起全面承接厦门宏仁医药有限公司所有业务，导致其 2017 年上半年主
营业务收入、主营业务成本相比上年同期大幅增长所致。
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2017 年半年度报告
（2）主营业务分产品情况
单位：元
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业 务 主营业 务 毛 利 率 比
（%） 收入比 上 成本比 上 上 年 增 减
年 增 减 年 增 减 （%）
（%） （%）
肝病用药 685,678,054.97 89,942,681.86 86.88 36.68 59.89 减 少 1.90
个百分点
心血管用药 3,465,809.51 1,796,490.44 48.17 -22.19 -24.10 增 加 1.30
个百分点
感冒用药 13,875,745.08 16,526,672.90 -19.10 5.65 -3.59 增加 11.41
个百分点
呼吸系统用 7,633,275.44 5,947,925.31 22.08 1.14 -7.01 增 加 6.83
药 个百分点
妇产科用药 1,518,029.90 1,210,865.99 20.23 177.30 154.48 增 加 7.15
个百分点
骨伤科用药 2,689,041.74 1,890,500.66 29.70 14.22 7.14 增 加 4.64
个百分点
肝肠科用药 4,811,510.30 3,094,132.93 35.69 12.31 1.63 增 加 6.75
个百分点
皮肤病用药 4,439,029.88 2,772,938.75 37.53 14.24 0.78 增 加 8.34
个百分点
糖尿病用药 547,348.65 256,519.86 53.13 -57.20 -44.23 减少 10.90
个百分点
其他 11,774,020.05 8,554,629.58 27.34 62.17 58.27 增 加 1.79
个百分点
医药工业小 736,431,865.52 131,993,358.28 82.08 34.78 37.41 减 少 0.34
计 个百分点
医药商业小 841,133,151.61 775,349,206.44 7.82 204.22 205.23 减 少 0.31
计 个百分点
日用品、化 163,038,013.89 68,403,162.72 58.04 35.42 77.45 减 少 9.94
妆品 个百分点
保健食品 3,899,076.40 2,646,217.16 32.13 161.13 191.07 减 少 6.98
个百分点
合计 1,744,502,107.42 978,391,944.60 43.92 84.65 151.17 减少 14.85
个百分点
（3）主营业务分地区情况
单位：元
主营业务 主营业务
毛利率比
毛利率 收入比上 成本比上
分地区 主营业务收入 主营业务成本 上年增减
（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
东北地 18,476,606.17 7,932,712.93 57.07 147.82 253.05 减 少
区 12.80 个
百分点
华北地 65,759,911.37 33,217,688.75 49.49 113.29 273.65 减 少
区 21.68 个
百分点
华东地 1,222,297,250.06 745,346,339.65 39.02 96.16 130.77 减少 9.15
区 个百分点
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2017 年半年度报告
主营业务 主营业务
毛利率比
毛利率 收入比上 成本比上
分地区 主营业务收入 主营业务成本 上年增减
（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
华南地 220,106,513.12 129,496,106.35 41.17 120.30 减
428.56 少
区 34.31 个
百分点
华中地 79,719,712.64 22,081,500.09 72.30 226.31 307.04 减少 5.49
区 个百分点
西北地 10,113,327.42 5,210,866.69 48.48 168.06 257.10 减 少
区 12.85 个
百分点
西南地 36,202,795.25 22,844,124.55 36.90 161.55 312.57 减 少
区 23.10 个
百分点
境外地 91,825,991.39 12,262,605.59 86.65 -35.06 -33.72 减少 0.27
区 个百分点
合计 1,744,502,107.42 978,391,944.60 43.92 84.65 151.17 减 少
14.85 个
百分点
1、厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并）2017 年上半年主营业务收入相比上年同期增加 6.86
亿元，主营业务成本相比上年同期增加 6.36 亿元。
2、上述地区分布以客户公司所在地划分，境内各地区收入增长主要系厦门片仔癀宏仁医药有
限公司（合并）销售增长所致。
3、厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并）主营业务收入分地区具体如下：
地区 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
东北地区 6,685,268.68
华北地区 27,704,341.92
华东地区 566,456,739.72 53,940,319.82
华南地区 107,958,620.65
华中地区 12,193,460.59
西北地区 4,021,291.26
西南地区 15,394,310.07
合计 740,414,032.89 53,940,319.82
(三) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(四) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期末金
本期期末数 上期期末数
本期期末 上期期末 额较上期期
项目名称 占总资产的 占总资产的 情况说明
数 数 末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
以公允价值计 4.77 0.001 13.50 0.003 -64.67 注1
量且其变动计
入当期损益的
金融资产
应收票据 3,136.17 0.63 2,067.60 0.41 51.68 注2
在建工程 686.38 0.14 996.28 0.20 -31.11 注3
应付票据 2,083.55 0.42 7,692.48 1.53 -72.91 注4
应付利息 40.78 0.01 1,411.01 0.28 -97.11 注5
应付债券 0.00 0.00 29,986.50 5.95 -100.00 注6
其他说明
注 1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额 4.77 万元，比上期期末数 13.50
万元，减少 8.73 万元，主要系本期申购新股中签期末尚未出售的股票减少所致。
注 2：应收票据期末余额 3,136.17 万元，比上期期末数 2,067.60 万元，增加 1,068.57 万元，主
要系报告期末子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司未到期的银行承兑汇票增加所致。
注 3：在建工程期末余额 686.38 万元，比上期期末数 996.28 万元，减少 309.9 万元，主要系子
公司福建片仔癀化妆品有限公司专业实验室完成验收，由在建工程转入固定资产所致。
注 4：应付票据期末余额 2,083.55 万元，比上期期末数 7,692.48 万元，减少 5608.67 万元，主
要系报告期末子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司开具银行承兑汇票金额减少所致。
注 5：应付利息期末余额 40.78 万元，比上期期末数 1,411.01 万元，减少 1,370.23 万元，主要
系报告期母公司片仔癀药业公司支付债券“11 片仔癀”利息所致。
注 6：应付债券期末余额 0 元，比上期期末数 29,986.50 万元，减少 29,986.50 万元，主要系报
告期母公司片仔癀药业公司偿还债券“11 片仔癀”本金所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、支付宝押金及诉
货币资金 21,435,450.99
讼保全冻结账户存款
子公司片仔癀（漳州）医药有
固定资产 3,211,745.10
限公司的房产证抵押
子公司片仔癀（漳州）医药有
无形资产 7,526,905.62
限公司的土地证抵押
合计 32,174,101.71
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2017 年半年度报告
3. 其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司股权投资总额为 22,538.00 万元，与上年同期 27,701.00 万元相比，减少
5,163.00 万元，降低 18.64%。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
报告期内，新增被投资公司情况如下：
占被投资公
序 被投资公
主营业务 司的权益比
号 司名称
例（%）
对第一产业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定
除外）；保健食品批发；酒、饮料及茶叶批发；其他预包装食品
批发；其他散装食品批发；市场调查；商务信息咨询；投资咨询
（法律、法规另有规定除外）；投资管理咨询（法律、法规另有
规定除外）；贸易代理；其他贸易经纪与代理；会议及展览服务；
厦门片仔
广告的设计、制作、代理、发布；受托管理非证券类股权投资及
1 癀投资有 100.00
相关咨询服务；在法律法规许可的范围内，运用本基金资产对未
限公司
上市企业或股权投资企业进行投资；受托对股权投资基金进行管
理运作及提供相关咨询服务；非证券类股权投资及与股权投资有
关的咨询服务（法律、法规另有规定除外）；经营各类商品和技
术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外。
中药饮片、中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素制剂、抗
生素原料药、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素；
南平片仔 二类、三类医疗器械；预包装食品销售（不含冷藏冷冻食品）、
癀宏仁医 特殊食品销售（保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方
2 100.00
药有限公 乳粉、其他婴幼儿配方食品）；化学试剂、玻璃仪器、消毒用品、
司 日用品、化妆品的销售；会务会展服务；商务信息咨询服务（不
含证券、金融、期货）；劳务服务（不含劳动派遣）；装卸服务；
货物运输
批发：中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、
生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类
泉州片仔 医疗器械；保健食品；预包装食品；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；
3 癀医药有 服装鞋帽、洗涤用品、卫生用品、化妆品、日用百货；会议及展 99.00
限公司 览服务；生物医药、医疗器械领域咨询；市场调查；商务信息咨
询（不含金融、证券、期货的投资咨询）；承办设计、制作、代
理发布国内各类广告。
中药零售；西药零售；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械零
售；第三类医疗器械零售；其他未列明预包装食品批发（不含冷
厦门片仔
藏冷冻食品）；其他未列明散装食品批发（不含冷藏冷冻食品）；
癀宏仁百
4 婴幼儿配方乳粉批发；保健食品批发；其他未列明预包装食品零 100.00
泰药房有
售（不含冷藏冷冻食品）；其他未列明散装食品零售（不含冷藏
限公司
冷冻食品）；婴幼儿配方乳粉零售；保健食品零售；其他日用品
零售；化妆品及卫生用品零售；五金零售。
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占被投资公
序 被投资公
主营业务 司的权益比
号 司名称
例（%）
中药零售；西药零售；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械零
售；第三类医疗器械零售；其他未列明预包装食品批发（不含冷
厦门片仔
藏冷冻食品）；其他未列明散装食品批发（不含冷藏冷冻食品）；
癀宏仁盛
5 婴幼儿配方乳粉批发；保健食品批发；其他未列明预包装食品零 100.00
德药房有
售（不含冷藏冷冻食品）；其他未列明散装食品零售（不含冷藏
限公司
冷冻食品）；婴幼儿配方乳粉零售；保健食品零售；其他日用品
零售；化妆品及卫生用品零售；五金零售。
注 1：系本报告期内对子公司厦门片仔癀投资有限公司增资 20000.00 万元。
注 2：系本报告期内对南平片仔癀宏仁医药有限公司增资 1000.00 万元。
注 3：系本报告期内对泉州片仔癀医药有限公司出资 1188.00 万元。
注 4：系本报告期内新增投资厦门片仔癀宏仁百泰药房有限公司 150.00 万元。
注 5：系本报告期内新增投资厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司 200.00 万元。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
证券代 证券 最初投资成本 占 该 公 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益变 会计科目核算 股份来源
码 简称 司股权 动
比例（%）
601377 兴业 182,926,771. 0.56 278,215,956.21 0.00 -6,993,399.22 可供出售金融资产 资产置换
证券 30
601166 兴业 5,382,089.00 0.02 61,613,251.44 2,229,186.44 1,973,378.16 可供出售金融资产 改制承接
银行
600062 华润 13,160,023.9 0.08 15,951,367.90 0.00 2,570,362.60 可供出售金融资产 债务重组
双鹤 0
600739 辽宁 13,149,644.6 0.03 8,487,640.53 0.00 28,009.69 可供出售金融资产 债务重组
成大 0
603679 华体 3,096.32 0.00 8,692.00 5,595.68 0.00 交易性金融资产 购买
科技
603043 广州 5,285.18 0.00 10,133.27 4,848.09 0.00 交易性金融资产 购买
酒家
603938 三孚 4,492.24 0.00 7,828.80 3,336.56 0.00 交易性金融资产 购买
股份
603801 志邦 12,157.46 0.00 17,508.40 5,350.94 0.00 交易性金融资产 购买
股份
603286 日盈 1,839.76 0.00 3,526.40 1,686.64 0.00 交易性金融资产 购买
电子
合计 214,645,399. 364,315,904.95 2,250,004.35 -2,421,648.77
说明:除上表列示外，本报告期内公司中签且已出售的新股累计初始投资成本为 781,147.49 元,投资收益为 1,420,188.36 元。
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(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
根据本公司 2017 年 3 月 28 日第五届第三十六次董事会审议通过的《关于拟公开转让部分福
建太尔科技股份有限公司股权的议案》（具体详见公告编号：2017-007、008）。报告期内，公司
已累计公开转让太尔科技股票 2,107.20 万股，报告期末还持有太尔科技股票 1,492.80 万股，占
太尔科技已发行股份的 11.17%。处置该部分股权对公司报告期损益影响为 1,404.78 万元。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）截止 2017 年 6 月 30 日，主要控股子公司的情况如下所示：（单位：万元）
公司名称 注册资本 持股比例 业务性质 资产总额 净资产 营业收入 净利润
厦门片仔癀宏 10,000.00 45.00% 药品批发 75,906.04 17,089.54 74,457.9 -38.73
仁医药有限公
司（合并）
福建片仔癀化 10,700.00 90.187% 化妆品生产 33,900.98 24,503.06 9,178.51 1,196.76
妆品有限公司
（合并）
片仔癀（漳州） 5,847.00 93.929% 药品批发 63,336.45 42,137.75 28,420.3 161.35
医药有限公司
（合并）
漳州片仔癀上 19,000.00 51.00% 牙 膏 产 品 及 17,967.14 13,295.93 3,936.47 -2,054.2
海家化口腔护 其它口腔护
理有限公司 理类产品的
研发、生产、
销售；企业
管理服务
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，主要参股公司的经营情况及业绩：（单位：万元）
公司名称 法 定 代 注册资本 投资额 拥 有 权 资产总额 归属母公司 营业收入 净利润
表人 益比例 所有者权益
华 润 片 仔 陈成军 60000.00 14700.00 49.00% 28,689.00 24,219.91 6,801.96 591.02
癀药业有
限公司
福 建 同 春 郑建明 17000.00 2832.00 24.00% 147,902.65 43,251.81 195,087.50 2,581.58
药业股份
有限公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
（1）政策性风险
1、药品价格降价风险。随着职工医保、城镇居民医保和新农合政策及基本药物制度等医改政
策的深化和进一步实施，对医药行业整体而言带来了发展机遇；随着基本药物制度的深入推进，
将给以 OTC 药品经营为主的药品生产企业带来风险，同时由于中药原材料价格居高不下，大宗药
材价格持续高位运行，将对以中药为主的药品生产企业的生产成本持续产生影响，国家发改委酝
酿多时的中成药整体调价方案即将出台，面对这些有利和不利因素，公司应以政策为导向，立足
自身资源优势，以创新为动力，以产品为基础，以质量为保证，以营销为根本，扬长避短，积极
应对，着力市场开拓、品种培育、渠道建设，成本控制，稳步提升经营质量和资产质量，努力提
高盈利能力，保持企业稳步健康发展。
2、税收政策变化风险。公司的母公司现被认定为高新技术企业，根据相关规定，母公司 2014
年-2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税。如果未来公司税收优惠政策发生变化将对公司的经
营业绩产生一定影响。公司将通过加强管理，降低成本，加强对新产品的开发及市场的营销，保
持产品的竞争力，保持与主管部门的信息交流，及早采取措施以应对政策变化可能带来的风险。
（2）固有风险
产品质量及环境保护是制药企业的固有风险，也是制药企业最重要的生命线。由于采购环节
或生产环节控制不当，则有可能对公司产品质量造成极大影响，甚至造成环境污染。严格的执行
GMP 规定，规范生产是确保本公司产品质量的重要环节，同时不断通过生产工艺技术改进、环保
技术的变革等方式保证公司产品质量、提高环境保护水平。
（3）原材料供给风险和原材料价格风险
公司主导产品片仔癀的主要原料天然麝香是国家重点计划管理物资，公司生产所用的天然麝
香主要来源于国家行政许可的配给。目前国家配给的天然麝香数量相对固定，可维持公司现有的
基本生产规模需要。随着存量天然麝香的日益紧缺，国家配给的天然麝香无法满足公司产能扩张
的需求。本公司已逐步加大在人工养麝、活体取香、麝类种群繁殖、疾病控制等研究项目的投入，
并投入资金参与野生麝保护和恢复。同时，公司分别成立四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司和陕
西片仔癀麝业有限公司进行人工养麝，逐步建立麝香药材基地，使得片仔癀的可持续生产经营逐
步得到资源的保证。
（4）汇率变动风险
公司出口业务收入占据公司主营业务收入较大的比重，出口业务的销售收入采用外汇进行结
算，并以美元定价主要产品。近年来人民币持续贬值、美元持续升值，这对公司产品出口销售收
入和效益产生了较大的影响，给公司的效益预测带来更大的不稳定性。
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2017 年半年度报告
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2016 年度股东大会 2017 年 5 月 5 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 6 日
2017 年第一次临时股 2017 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 13 日
东大会
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 2 次股东大会，所有议案均获通过。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2016 年度股东大会审议通过，续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2017 年
度审计机构，聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
本公司作为原告，通过诉讼代理人福建簪华律师 详情请查阅本公司于 2014 年 1 月 17 日、2017
事务所向漳州市中级人民法院递交民事诉讼状， 年 3 月 21 日、2017 年 8 月 24 日在上海证券交
起诉厦门中药厂有限公司、厦门晚报传媒发展有 易所网站（www.sse.com.cn）发布的《漳州片仔
限公司、厦门日报社。因侵犯本公司的注册商标 癀药业股份有限公司涉及诉讼公告》（2014-001
合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦 号）、《漳州片仔癀药业股份有限公司关于诉讼
门中药厂有限公司赔偿本公司人民币 9800 万 进展公告》（2017-006、051 号）。
元，厦门晚报和厦门日报承担连带赔偿责任等。
2015 年 3 月 4 日，《福建省高级人民法院民
事裁定书》（（2015）闽民终字第 446 号）作
出终审裁定：该案由福州市中级人民法院管辖。
2017 年 3 月 13 日,福建省福州市中级人民法院
作出《民事判决书》（（2014）榕民初字第 1431
号）。
因一审诉讼请求未能得到全部支持，本公司已在
法定期限内向福建省高级人民法院提起上诉。本
公司上诉请求为：请求二审法院支持公司作为原
告方在一审中的全部诉讼请求。福建省高级人民
法院出具《福建省高级人民法院审理案件通知
书》[（2017）闽民终 474 号]，本公司上诉已
获福建省高级人民法院正式受理。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
2017 年 6 月，公司独立董事叶少琴女士收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入
事先告知书》（编号：处罚字[2017]65 号）, 叶少琴女士在任银基烯碳新材料股份有限公司（股
票简称：ST 烯碳，股票代码：000511）独立董事期间，因银基烯碳新材料股份有限公司信息披露
违法违规行为，被中国证券监督管理委员会认定为其他责任人员，给予警告，并处于 5 万元罚款。
2017 年 7 月 7 日，叶少琴女士向公司提出书面辞职报告，申请辞去公司独立董事职务。
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2017 年半年度报告
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
占同类交易金 交易价格与市
关联交易定 关联交易金 关联交易结
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 额的比例 场参考价格差
价原则 额 算方式
(%) 异较大的原因
福建同春药业股份有限公司 联营公司 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 1,412.06 1.3886 现金交易 无
福建同春药业股份有限公司 联营公司 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 199.57 0.1143 现金交易 无
漳州华润片仔癀医药贸易有 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 272.58 0.2681 现金交易 无
限公司
漳州华润片仔癀医药贸易有 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 3,648.09 2.0893 现金交易 无
限公司
福建省新特药业有限公司 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 345.25 0.3395 现金交易 无
福建省新特药业有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 234.74 0.1344 现金交易 无
福州同春中药有限公司 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 0.20 0.002 现金交易 无
福州同春中药有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 1,447.23 0.8288 现金交易 无
厦门绿金谷国际健康产业股 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 10.10 0.0099 现金交易 无
份有限公司
厦门绿金谷国际健康产业股 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 143.83 0.0824 现金交易 无
份有限公司
福州常春药业有限公司 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 25.59 0.0252 现金交易 无
上海家化销售有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 1,623.53 0.9298 现金交易 无
上海家化销售有限公司 其他 接受劳务 向本公司提供劳务 参考市价 2,635.47 2.5917 现金交易 无
上海家化商贸有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 1,563.75 0.8956 现金交易 无
上海家化商贸有限公司 其他 接受劳务 向本公司提供劳务 参考市价 658.29 0.6474 现金交易 无
上海家化商销有限公司 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 1.49 0.0015 现金交易 无
上海家化联合股份有限公司 其他 接受劳务 向本公司提供劳务 参考市价 27.43 0.0270 现金交易 无
上海家化化妆品销售有限公 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 17.42 0.0100 现金交易 无
司
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2017 年半年度报告
占同类交易金 交易价格与市
关联交易定 关联交易金 关联交易结
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 额的比例 场参考价格差
价原则 额 算方式
(%) 异较大的原因
福建省宁德市古田同春医药 其他 购买商品 本公司向其采购商品 参考市价 4.37 0.0043 现金交易 无
有限公司
福建省宁德市古田同春医药 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 198.22 0.1135 现金交易 无
有限公司
福州回春药业有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 720.09 0.4124 现金交易 无
漳州市九龙江集团有限公司 母公司 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 12.97 0.0074 现金交易 无
漳州九龙江圆山投资有限公 母公司的全 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 1.27 0.0007 现金交易 无
司 资子公司
福建龙溪轴承（集团）股份 母公司的控 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 3.89 0.0022 现金交易 无
有限公司 股子公司
福建龙岩同春医药有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 12.31 0.0070 现金交易 无
福建三明同春医药有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 17.73 0.0102 现金交易 无
福建九龙江南山发展有限公 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 3.32 0.0019 现金交易 无
司
福建力佳股份有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 4.27 0.0024 现金交易 无
福州片仔癀宏仁医药有限公 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 423.29 0.2424 现金交易 无
司
厦门绿金谷大药房有限公司 其他 销售商品 向本公司购买商品 参考市价 3.17 0.0018 现金交易 无
合计 / 15,671.52 11.1917 / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 本公司作为制药企业，自身的发展与医药流通领域发展
关联度较高；公司选择与关联方进行交易，有利于推进
优势互补的双赢合作关系，对稳定并扩大本公司产品市
场份额、共同抵御市场风险具有重要意义，因此该等关
联交易有其必要性、持续性。
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2017 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
福建龙溪轴承（集团）母公司的控股 0.11 4.38 4.01
股份有限公司 子公司
福建龙岩同春医药有 其他 0.33 14.09 5.00 5.00
限公司
福建三明同春医药有 其他 2.75 20.75 2.74
限公司
福建省宁德市古田同 其他 31.26 231.92 50.23 0.48 5.12 5.12
春医药有限公司
福建省新特药业有限 其他 19.62 274.51 54.42 82.67 418.42 43.94
公司
福建同春药业股份有 联营公司 214.27 233.49 40.84 223.66 1,735.54 252.48
限公司
福州同春中药有限公 其他 11.18 1,693.00 44.65 77.25 185.04 112.80
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向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
司
厦门宏仁医药有限公 其他 13.27 0.16 13.00 6,448.21 6,000.00 6,380.00
司
厦门绿金谷国际健康 其他 82.70 162.80 21.84 11.81 1.17
产业股份有限公司
漳州市九龙江集团有 母公司 4,642.64 49.93 4,577.77 0.22 0.22
限公司
漳州华润片仔癀医药 其他 1,762.27 4,380.50 1,933.17 4.00 326.60 167.31
贸易有限公司
福州常春药业有限公 其他 0.85 32.42 33.79 2.47
司
福州回春药业有限公 其他 842.50 0.08 165.60 21.68
司
华润片仔癀药业有限 联营公司 0.15
公司
漳州市人民政府国有 其他 26.77 26.77 0.0003 0.45 0.0003
资产监督管理委员会
上海家化销售有限公 其他 843.32 1,901.16 1,636.38 1,811.02 588.89 588.89
司
福建力佳股份有限公 其他 4.84 0.02
司
福州片仔癀宏仁医药 其他 495.47 98.37 19.18 19.18
有限公司
厦门绿金谷大药房有 其他 3.70 0.35
限公司
上海家化化妆品销售 其他 20.38 20.38
有限公司
上海家化联合股份有 其他 29.08
限公司
上海家化商贸有限公 其他 1,829.59 1,829.59
司
上海家化商销有限公 0.80
司
四川齐祥片仔癀麝业 联营公司 200.00 200.00
有限责任公司
漳州九龙江圆山投资 母公司的全资 0.17
有限公司 子公司
漳州片仔癀资产经营 母公司的全资 5.36 5.36
有限公司 子公司
合计 7623.72 12,424.55 10560.74 8,685.16 9491.24 7,600.26
关联债权债务形成原因 本公司与关联方发生交易所导致
关联债权债务对公司经营成果及财 按本公司的会计政策计提坏账准备 252.44 万元
务状况的影响
注：上表中“发生额”、“余额”包括以下项目的加总：
（1）向关联方提供资金:包括“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”科目下的有关金额。
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（2）关联方向上市公司提供资金：包括“应付账款”、“其他应付款”、“预收账款”、“应付
股利”科目下的有关金额。
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁资 租赁收 是否
出租方 租赁起 租赁终 租赁 租赁收益 关联关
租赁方名称 资产 产涉及 益对公 关联
名称 始日 止日 收益 确定依据 系
情况 金额 司影响 交易
本公司 漳州市人民政府 房屋 485.93 2016 年 2018 年 25.5 市场房屋 25.50 是 其他
国有资产监督管 1月1日 12 月 31 0 租赁价格
理委员会 日
本公司 漳州市九龙江 房屋 291.64 2016 年 2018 年 15.3 市场房屋 15.30 是 母公司
集团有限公司 1月1日 12 月 31 0 租赁价格
日
本公司 漳州市九龙江 房屋 194.28 2016 年 2018 年 10.1 市场房屋 10.19 是 母公司
集团有限公司 9月1日 12 月 31 9 租赁价格
日
本公司 漳州片仔癀资产 房屋 97.36 2016 年 2018 年 5.11 市场房屋 5.11 是 母公司
经营有限公司 1月1日 12 月 31 租赁价格 的全资
日 子公司
本公司 漳州华润片仔癀 房屋 97.94 2016 年 2018 年 5.14 市场房屋 5.14 是 其他
医药贸易有限公 1月1日 12 月 31 租赁价格
司 日
本公司 漳州华润片仔癀 房屋 277.28 2017 年 2017 年 7.50 市场房屋 7.50 是 其他
医药贸易有限公 1月1日 12 月 31 租赁价格
司 日
厦门宏 本公司 房屋 1,300. 2016 年 2018 年 -37. 市场房屋 -37.14 是 其他
仁医药 00 2月1日 1 月 31 14 租赁价格
有限公 日
司
租赁情况说明
无
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 在反担 关联方
公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
厦门片仔 控股 厦门 6,000 2016 2016年 2017年 连带 是 否 0.00 是 是 其
癀宏仁医 子公 宏仁 .00 年6月 6月29 4月6日 责任 他
药有限公 司 医药 29日 日 担保
司 有限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 6,000.00
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 0.00
的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,024.54
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,738.54
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,738.54
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.68
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 0.00
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 请详见下面具体说明
说明：1、公司及其子公司对子公司担保的原因系帮助子公司解决日常经营周转资金需求，报
告期内，子公司发生的担保贷款具体明细如下：
序 担保贷款金
被担保方 贷款银行 贷款日期 贷款到期日 还款日期 备注
号 额（万元）
漳州片仔癀宏仁
1 招商银行 1000.00 2015-12-31 2016-12-30 2017-1-3
医药有限公司
漳州片仔癀宏仁
2 厦门银行 490.00 2016-12-7 2017-6-7 2017-4-6
医药有限公司
漳州片仔癀宏仁
3 厦门银行 485.00 2016-12-8 2017-6-8 2017-4-6
医药有限公司
4 厦门片仔癀宏仁 厦门银行 499.00 2016-11-2 2017-11-2 尚未还款 已解除担保
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2017 年半年度报告
序 担保贷款金
被担保方 贷款银行 贷款日期 贷款到期日 还款日期 备注
号 额（万元）
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
5 厦门银行 499.00 2016-11-3 2017-11-3 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
6 厦门银行 499.00 2016-11-4 2017-11-4 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
7 厦门银行 499.00 2016-11-7 2017-11-7 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
8 厦门银行 450.00 2016-11-22 2017-11-22 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
9 厦门银行 450.00 2016-11-23 2017-11-23 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
10 厦门银行 480.00 2016-11-24 2017-11-24 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
11 厦门银行 480.00 2016-11-25 2017-11-25 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
12 厦门银行 480.00 2016-11-28 2017-11-28 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
13 厦门银行 210.00 2016-11-29 2017-11-29 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
14 厦门银行 450.00 2016-11-30 2017-11-30 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
15 厦门银行 450.00 2016-12-7 2017-12-7 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
16 厦门银行 450.00 2016-12-8 2017-12-8 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
17 厦门银行 450.00 2016-12-9 2017-12-9 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
18 厦门银行 450.00 2016-12-12 2017-12-12 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
19 厦门银行 480.00 2016-12-13 2017-12-13 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
20 厦门银行 480.00 2016-12-14 2017-12-14 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
21 厦门银行 480.00 2016-12-15 2017-12-15 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
22 厦门银行 310.00 2016-12-16 2017-12-16 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
厦门片仔癀宏仁 已解除担保
23 厦门银行 475.00 2016-12-19 2017-12-19 尚未还款
医药有限公司 （注 1）
漳州片仔癀宏仁
24 兴业银行 490.00 2016-3-3 2017-3-3 2017-3-3
医药有限公司
漳州片仔癀宏仁
25 兴业银行 600.00 2016-9-22 2017-9-22 2017-4-5
医药有限公司
漳州片仔癀宏仁
26 兴业银行 200.00 2016-12-27 2017-6-27 2017-4-5
医药有限公司
南平片仔癀宏仁
27 招商银行 38.54 2017-6-27 2017-12-26 尚未还款
医药有限公司
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2017 年半年度报告
序 担保贷款金
被担保方 贷款银行 贷款日期 贷款到期日 还款日期 备注
号 额（万元）
南平片仔癀宏仁
28 招商银行 800.00 2017-5-26 2018-5-25 尚未还款
医药有限公司
福州片仔癀宏仁
29 招商银行 600.00 2017-5-11 2018-5-10 尚未还款 注2
医药有限公司
福州片仔癀宏仁
30 招商银行 300.00 2017-5-27 2018-5-27 尚未还款 注2
医药有限公司
福州片仔癀宏仁
31 招商银行 500.00 2017-6-12 2018-6-12 尚未还款 注2
医药有限公司
福州片仔癀宏仁
32 招商银行 500.00 2017-6-19 2018-6-19 尚未还款 注2
医药有限公司
合计 15,024.54
说明：注 1 系 2017 年 4 月 10 日，厦门片仔癀宏仁医药有限公司与厦门银行股份有限公司解
除相互担保责任后，上述担保贷款改为一般银行信用贷款，公司将在到期日前按时偿还。
A、本公司向中国银行高科技园支行借入 5,000 万元，由厦门宏仁医药有限公司提供保证，期
限自 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日。2017 年 2 月 20 日和 2017 年 3 月 6 日，本公司分别
偿还 2,000 万元和 3,000 万元，结清该借款。
B、本公司及子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签署
1.50 亿元授信额度协议，本公司为子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责任担保，
期限自 2015 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日止。本公司于 2017 年 4 月 7 日与招商银行股份有限
公司厦门分行解除上述担保。
C、2016 年 6 月 29 日本公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订《授信协议》、《授信补
充协议》（买方保理业务专用）、《代理付款和保理融资合作协议》等，由厦门宏仁医药有限公
司（以下简称厦门宏仁）向招行厦门分行买方保理融资 6,000 万元（期限一年），买方保理融资
履行代理付款义务是厦门片仔癀宏仁医药有限公司，该笔保理融资系片仔癀宏仁负有连带责任。
厦门宏仁医药有限公司已于 2017 年 4 月 6 日归还保理融资借款，厦门仔癀宏仁医药有限公司连带
责任已解除。
D、2016 年 9 月 25 日，本公司及子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与厦门银行股份有限公
司签署 2 亿元授信额度协议，其中：片仔癀宏仁 1.7 亿元，漳州片仔癀宏仁医药有限公司 3 千万
元，两名受信人互相提供最高额连带责任担保，期限一年。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017
年 4 月 10 日与厦门银行股份有限公司解除上述担保。
E、2016 年 2 月 29 日，子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与兴业银行股份有限公司漳州分
行签署 4,000 万元授信协议，本公司为子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责任
担保。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 5 日与兴业银行股份有限公司漳州分行解除上
述担保。
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2017 年半年度报告
F、2017 年 3 月 31 日，子公司南平片仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分
行签署 3,000 万元授信协议，厦门片仔癀宏仁医药有限公司为子公司南平片仔癀宏仁医药有限公
司提供最高额连带责任担保。截止 2017 年 6 月 30 日，期末担保余额 838.54 万元（其中：借款
800 万元，银行承兑汇票 38.54 万元，50%票据保证金）。
G、2017 年 4 月 18 日，福州片仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签署
3,000 万元授信协议，厦门片仔癀宏仁医药有限公司为福州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额
连带责任担保。
2、福州片仔癀宏仁医药有限公司系厦门片仔癀宏仁医药有限公司受让“福建省鑫鑫医药有限公司”
原股东 67%的股权后更名设立。截至 2017 年 6 月 30 日，已在福州市市场监督管理局完成股权变
更登记，但尚未办理资产交割手续，尚未向股权出让方支付股权转让对价款，未将其纳入合并范
围。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
漳州片仔癀药业股份有限公司，于 1999 年 12 月由原漳州制药厂改制创立，是国家高新技术
企业、中华老字号企业，独家生产、具有近 500 年历史的国宝名药、福建三宝----片仔癀。 近年
来，公司审时度势，不但主动适应、把握、引领经济新常态，推动企业转型升级，提出了“一核
两翼”新战略,并且认真贯彻落实中央和省、市、区关于精准扶贫工作的重大安排部署，着力把握
好精准扶贫工作重点，结合企业实际、发挥自身优势，扎扎实实做好各项精准扶贫工作，力争打
好精准扶贫工作攻坚战。
2. 报告期内精准扶贫概要
报告期内，公司深入开展军企共建、村企共建、企校共建、结对帮扶等活动。为挂钩的困难户送
去温暖并进行帮扶；走访慰问海防官兵；助力社区开展文明城市创建活动；连续多年来为各贫困
村捐资修建桥梁、饮水工程、文化公园及路灯等；组织职工无偿献血，并每年拨出专项资金用于
弃婴、孤残儿童的疾病救治;第一时间为受自然灾害破坏的地区送去救援物资，主动参与灾后重建；
公司还积极推进“公司+基地+养殖户+科研”的产业组织模式，在陕西的凤县和四川的理县设立了
两处人工养麝基地基础，对农户进行养麝技术培训，规范养殖户的饲养和管理，带动农民增收致
富；搭建实训平台，支持区域教育和文化发展。与福建中医药大学、福建医科大学等知名
院校合作建立实习基地，为培养制药行业人才提高良好的实训培训条件，创造就业机会，
提高就业率，为中成药行业的区域特色发展树立典范。公司这一系列的行动和措施，受到社
会各界的大力赞赏和一致好评。
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2017 年半年度报告
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 593,000.000
二、分项投入
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
7.3 帮助贫困残疾人投入金额 13,000.00
7.4 帮助贫困残疾人数（人）
8.社会扶贫 580000.00
8.3 扶贫公益基金 580,000.00
9.其他项目
三、所获奖项（内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
1、加强“公司+基地+养殖户+科研”产业组织模式的推进，更大程度的带动农户发家致富，保障
麝香供应的稳定有序。
2、继续开展对困难户及困难村的帮扶工作，热心支持社会公益事业，履行好各项社会责任，完善、
部署好精准扶贫的相关工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照国家相关法律法规要求，认真做好环境保护工作，引进先进生产技术及设备，
定期组织污染物监测工作，各项污染物均达到国家的相关标准规定。报告期内公司未发生环保事
故，也未发生因环保违法违纪行为受到环保主管部门的行政处罚。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 限售条 数量 股东性
期末持股数量 股份
（全称） 减 (%) 件股份 质
状态
数量
漳州市九龙 0 349,455,750 57.92 81,060,000 国家
江集团有限 质押
公司
王富济 0 27,037,500 4.48 境内自
未知
然人
全国社保基 -2,510,854 13,610,096 2.26 未知
金一零四组 未知
合
招商银行股 6,458,707 6,458,707 1.07 未知
份有限公司
－汇添富医
疗服务灵活 未知
配置混合型
证券投资基
金
片仔癀（漳 0 6,346,635 1.05 国有法
州）医药有 无 人
限公司
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2017 年半年度报告
中国证券金 -5,200,508 4,154,819 0.69 未知
融股份有限 未知
公司
中央汇金资 0 3,405,750 0.56 未知
产管理有限 未知
责任公司
漳州市国有 0 3,017,812 0.50 国有法
资产投资经 无 人
营有限公司
香港中央结 993,933 2,620,132 0.43 未知
未知
算有限公司
中国工商银 0 2,556,531 0.42 未知
行股份有限
公司－嘉实
新机遇灵活 未知
配置混合型
发起式证券
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
漳州市九龙江集团有限公 349,455,750 人民币普通 349,455,750
司 股
王富济 27,037,500 人民币普通 27,037,500
股
全国社保基金一零四组合 13,610,096 人民币普通 13,610,096
股
招商银行股份有限公司－ 6,458,707 6,458,707
人民币普通
汇添富医疗服务灵活配置
股
混合型证券投资基金
片仔癀（漳州）医药有限 6,346,635 人民币普通 6,346,635
公司 股
中国证券金融股份有限公 4,154,819 人民币普通 4,154,819
司 股
中央汇金资产管理有限责 3,405,750 人民币普通 3,405,750
任公司 股
漳州市国有资产投资经营 3,017,812 人民币普通 3,017,812
有限公司 股
香港中央结算有限公司 2,620,132 人民币普通 2,620,132
股
中国工商银行股份有限公 2,556,531 2,556,531
司－嘉实新机遇灵活配置 人民币普通
混合型发起式证券投资基 股
金
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2017 年半年度报告
上述股东关联关系或一致 （1）2013 年 4 月 16 日，漳州市国有资产监督管理委员会将其持有
行动的说明
的漳州市国有资产投资经营有限公司 100%的股权无偿划转给九龙江
集团，漳州市国有资产投资经营有限公司现为九龙江集团的全资子公
司。
（2）片仔癀（漳州）医药公司为本公司的控股子公司。
（3）除此之外，控股股东与上述其他股东不存在关联关系或一致行
动人关系。公司未知上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在
关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
郑学军 独立董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2017 年 5 月 15 日，独立董事郑学军先生因个人原因申请辞去公司独立董事职务及董事会下
属委员会委员职务。
2017 年 7 月 7 日，独立董事叶少琴女士因个人原因向公司申请辞去独立董事职务。
2017 年 7 月 14 日，公司董事、副总经理、董事会秘书陈金城先生因个人原因，申请辞去公
司董事、副总经理、董事会秘书职务，并相应辞去董事会下设委员会职务。
2017 年 8 月 1 日，公司 2017 年第三次临时股东大会聘任贾建军、李广培为公司独立董事。
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券名 债券余 还本付 交易场
简称 代码 发行日 到期日 利率（%）
称 额 息方式 所
漳州片 11 片仔 122131 2012 年 3 2017 年 3 0.00 5.7% 到期一 上海证
仔癀药 癀 月 15 日 月 14 日 次性还 券交易
业股份 本，按年 所
有限公 分期付
司 2011 息。最后
年公司 一期利
债券 息兑付
和本金
一起偿
还。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
公司债券还本付息方式为按年分期付息，最后一期利息兑付和本金一起偿还。2017 年 3 月
15 日，公司按期向投资者支付了“11 片仔癀”最后一个年度利息以及债券的本金，并于当日摘牌。
详见公司于 2017 年 3 月 3 日发布的《漳州片仔癀药业股份有限公司 2011 年公司债券本息兑付和
摘牌公告》（2017-002 号）。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办公地址 上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层
债券受托管理人
联系人 徐瑛
联系电话 021-68870114
名称 中诚信证券评估有限公司
资信评级机构
办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
为优化债务结构，改善公司资金状况，公司于 2012 年 3 月 15 日发行 3 亿元的公司债。公司
此次债券募集资金扣除发行费用后，将 0.8 亿元用于归还公司原有银行贷款，其余的募集资金 2.17
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2017 年半年度报告
亿元用于补充流动资金，主要用于购买原材料。资金投向符合《漳州片仔癀药业股份有限公司债
券募集说明书》的规定。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
2013 年 5 月，中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）对本公司的“11 片仔癀”公
司债进行了跟踪评级，并出具了《漳州片仔癀药业股份有限公司 2011 年公司债券跟踪评级报告
（2013）》，本公司的主体信用等级为 AA，债券信用等级为 AA。
2014 年 5 月，中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）对本公司的“11 片仔癀”公
司债进行了跟踪评级，并出具了《漳州片仔癀药业股份有限公司 2011 年公司债券跟踪评级报告
（2014）》，维持对本公司的信用评价结果：本公司的主体信用等级为 AA，债券信用等级为 AA。
2015 年 5 月，中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）对本公司的“11 片仔癀”公
司债进行了跟踪评级，并出具了《漳州片仔癀药业股份有限公司 2011 年公司债券跟踪评级报告
（2015）》，维持对本公司的信用评价结果：本公司的主体信用等级为 AA，债券信用等级为 AA。
2016 年 5 月，中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信”）对本公司的“11 片仔癀”公
司债进行了跟踪评级，并出具了《漳州片仔癀药业股份有限公司 2011 年公司债券跟踪评级报告
（2016）》，维持对本公司的信用评价结果：本公司的主体信用等级为 AA，债券信用等级为 AA。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
本公司“11 片仔癀债券”为无担保债券。经中诚信证券评估有限公司综合评定，本公司长期
信用等级为 AA 级，评级展望为稳定，该级别反映了受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济
环境的影响较小，违约风险很低。本期债券信用等级为 AA 级，该级别反映了本次债券的信用质
量很高，信用风险很低。
2017 年 3 月 15 日，公司已经按期兑付“11 片仔癀”的本金和利息。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
“11 片仔癀”的债券受托管理人为兴业证券股份有限公司。报告期内，兴业证券股份有限公
司按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责，并于 2016 年 5 月出具《漳州片仔癀
药业股份有限公司公司债券受托管理事务报告(2015 年度)》。
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2017 年半年度报告
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度末
主要指标 本报告期末 上年度末
增减（%）
流动比率 3.77 3.75 0.53
速动比率 2.29 2.35 -2.55
资产负债率 19.70% 25.55% 减少 5.85 个百分点
贷款偿还率 100.00% 100.00% -
本报告期 本报告期比上年同期增
上年同期
（1-6 月） 减(%)
EBITDA 利息保障倍数 42.55 33.29 27.82
利息偿付率 100.00% 100.00% -
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截止 2017 年 6 月 30 日，
本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 54,600.00 万元 (2016 年 6 月 30 日：人民币 92，704.00
万元）。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
本公司关于“11 片仔癀”公司债的承诺如下：本公司承诺按照本次债券基本条款约定的时间
向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，如果本公司不能按时支付利息或在本次债券到期时
未按时兑付本金，对于逾期未付的利息或本金，公司将根据逾期天数按逾期利率向债券持有人支
付逾期利息，逾期利率为本次债券票面利率上浮 50%。
在“11 片仔癀”公司债券存续期内，公司严格按照承诺履行，按时兑付公司债利息。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,630,436,010.22 1,706,119,207.93
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 47,688.87 134,972.24
损益的金融资产
应收票据 七、4 31,361,670.95 20,675,980.44
应收账款 七、5 380,071,932.46 378,686,255.03
预付款项 七、6 96,723,074.71 94,752,403.49
应收利息 七、7 21,336,730.21 20,013,440.94
其他应收款 七、9 12,601,691.81 15,801,414.89
买入返售金融资产
存货 七、10 1,188,386,284.48 1,126,010,278.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 54,987,929.78 50,202,193.00
流动资产合计 3,415,953,013.49 3,412,396,146.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、14 468,140,130.31 438,992,824.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 394,074,129.21 461,138,475.20
投资性房地产 七、18 42,171,964.69 42,560,237.73
固定资产 七、19 247,509,723.79 246,779,447.54
在建工程 七、20 6,863,776.07 9,962,796.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 七、23 7,829,990.26 7,465,515.28
油气资产
无形资产 七、25 282,691,345.36 293,443,423.70
开发支出
商誉 七、27 20,790,000.00 20,790,000.00
长期待摊费用 七、28 8,129,830.81 8,290,653.45
递延所得税资产 七、29 39,817,710.23 33,371,021.64
其他非流动资产 七、30 61,829,125.82 62,628,386.79
非流动资产合计 1,579,847,726.55 1,625,422,782.69
资产总计 4,995,800,740.04 5,037,818,928.88
40 / 150
2017 年半年度报告
流动负债：
短期借款 七、31 375,000,000.00 350,860,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据 七、34 20,835,450.99 76,924,764.65
应付账款 七、35 165,568,322.59 147,113,774.77
预收款项 七、36 64,412,436.32 53,440,218.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 32,477,719.22 30,394,634.85
应交税费 七、38 35,064,901.07 27,564,985.81
应付利息 七、39 407,812.53 14,110,107.72
应付股利 七、40 120,000.00
其他应付款 七、41 213,192,769.35 209,626,872.42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 907,079,412.07 910,035,359.11
非流动负债：
长期借款
应付债券 七、46 0.00 299,864,955.23
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 七、48 24,496,551.86 24,236,925.10
专项应付款 七、49 210,000.00 210,000.00
预计负债
递延收益 七、51 17,734,374.59 18,336,745.25
递延所得税负债 七、29 32,394,379.13 32,091,280.08
其他非流动负债 七、52 2,294,668.95 2,294,668.95
非流动负债合计 77,129,974.53 377,034,574.61
负债合计 984,209,386.60 1,287,069,933.72
所有者权益
股本 七、53 603,317,210.00 603,317,210.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积 七、55 637,542,992.68 637,886,992.68
减：库存股 七、56 14,200,738.17 14,200,738.17
其他综合收益 七、57 122,281,780.04 124,890,595.51
专项储备
盈余公积 七、59 360,651,241.18 360,651,241.18
一般风险准备
未分配利润 七、60 2,052,873,653.27 1,780,856,846.71
归属于母公司所有者权益合计 3,762,466,139.00 3,493,402,147.91
少数股东权益 249,125,214.44 257,346,847.25
所有者权益合计 4,011,591,353.44 3,750,748,995.16
负债和所有者权益总计 4,995,800,740.04 5,037,818,928.88
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 988,894,869.33 1,228,019,580.16
以公允价值计量且其变动计入当期 47,688.87 134,972.24
损益的金融资产
应收票据 4,791,969.99 4,531,010.01
应收账款 十七、1 58,521,557.45 91,059,372.07
预付款项 9,949,160.20 5,650,401.64
应收利息 19,336,338.15 18,956,091.78
其他应收款 十七、2 50,988,730.79 2,688,525.50
存货 859,747,259.26 817,136,133.03
其他流动资产 1,760,276.00 22,686.31
流动资产合计 1,994,037,850.04 2,168,198,772.74
非流动资产：
可供出售金融资产 403,552,895.06 376,948,701.86
长期股权投资 十七、3 1,115,336,531.33 982,119,659.37
投资性房地产 55,654,968.69 65,369,728.37
固定资产 117,322,448.26 111,841,071.24
在建工程 6,129,616.61 6,129,616.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,317,777.52 127,250,083.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 419,510.22 50,091.00
递延所得税资产 16,243,619.50 15,832,456.77
其他非流动资产 58,921,327.45 61,678,308.42
非流动资产合计 1,898,898,694.64 1,747,219,717.51
资产总计 3,892,936,544.68 3,915,418,490.25
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,554,458.80 29,469,607.62
预收款项 40,697,055.36 25,793,508.64
应付职工薪酬 22,420,263.42 20,538,060.23
应交税费 20,627,715.90 19,718,184.19
应付利息 0.00 13,689,472.30
应付股利
其他应付款 68,823,611.47 66,042,465.46
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2017 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 179,123,104.95 175,251,298.44
非流动负债：
长期借款
应付债券 0.00 299,864,955.23
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 23,502,922.22 23,224,735.46
专项应付款 210,000.00 210,000.00
预计负债
递延收益 8,461,672.84 8,968,470.88
递延所得税负债 17,316,549.76 18,059,841.34
其他非流动负债
非流动负债合计 49,491,144.82 350,328,002.91
负债合计 228,614,249.77 525,579,301.35
所有者权益：
股本 603,317,210.00 603,317,210.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 627,495,128.86 627,495,128.86
减：库存股
其他综合收益 83,721,827.30 88,050,810.17
专项储备
盈余公积 360,651,241.18 360,651,241.18
未分配利润 1,989,136,887.57 1,710,324,798.69
所有者权益合计 3,664,322,294.91 3,389,839,188.90
负债和所有者权益总计 3,892,936,544.68 3,915,418,490.25
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,752,831,341.08 960,433,098.24
其中：营业收入 七、61 1,752,831,341.08 960,433,098.24
二、营业总成本 1,276,303,767.89 605,416,350.21
其中：营业成本 七、61 979,888,982.95 391,940,951.68
税金及附加 七、62 19,417,425.25 11,924,460.46
销售费用 七、63 167,540,673.54 108,520,219.52
管理费用 七、64 106,470,859.46 87,219,851.59
财务费用 七、65 -1,745,405.95 -7,323,267.07
资产减值损失 七、66 4,731,232.64 13,134,134.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、67 -49,858.94 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 28,680,142.94 6,834,307.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,982,955.21 763,134.86
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 505,157,857.19 361,851,055.05
加：营业外收入 七、69 5,651,255.77 1,804,599.21
其中：非流动资产处置利得 8,417.56 171,610.23
减：营业外支出 七、70 2,304,344.90 463,499.86
其中：非流动资产处置损失 226,606.42 218,598.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 508,504,768.06 363,192,154.40
减：所得税费用 七、71 85,573,182.40 54,145,138.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 422,931,585.66 309,047,016.07
归属于母公司所有者的净利润 433,198,861.81 305,435,740.45
少数股东损益 -10,267,276.15 3,611,275.62
六、其他综合收益的税后净额 -2,421,648.77 -104,239,395.27
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,608,815.47 -103,659,964.63
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收 0.00 0.00
益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,608,815.47 -103,659,964.63
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 0.00 0.00
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,608,815.47 -103,659,964.63
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 187,166.70 -579,430.64
七、综合收益总额 420,509,936.89 204,807,620.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 430,590,046.34 201,775,775.82
归属于少数股东的综合收益总额 -10,080,109.45 3,031,844.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.72 0.51
（二）稀释每股收益(元/股) 0.72 0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 736,020,604.38 551,034,011.78
减：营业成本 十七、4 133,001,215.07 108,478,210.67
税金及附加 15,160,315.66 9,700,195.51
销售费用 58,304,425.33 49,185,204.53
管理费用 50,310,289.00 52,225,096.76
财务费用 -8,666,530.09 -7,707,599.98
资产减值损失 2,566,765.63 3,803,990.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -49,858.94 0.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 33,622,365.74 16,117,725.29
其中：对联营企业和合营企业的投资 11,264,173.16 763,134.86
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 518,916,630.58 351,466,638.61
加：营业外收入 5,422,454.89 1,284,490.74
其中：非流动资产处置利得 0.00 170,740.00
减：营业外支出 756,681.05 326,700.30
其中：非流动资产处置损失 18,234.33 113,696.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 523,582,404.42 352,424,429.05
减：所得税费用 81,874,668.84 46,455,632.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 441,707,735.58 305,968,796.82
五、其他综合收益的税后净额 -4,328,982.87 -98,334,670.55
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 0.00 0.00
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净 0.00 0.00
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 0.00 0.00
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -4,328,982.87 -98,334,670.55
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 0.00 0.00
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -4,328,982.87 -98,334,670.55
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售 0.00 0.00
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 437,378,752.71 207,634,126.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,789,080,653.16 1,039,555,283.54
收到的税费返还 56,438.69
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 157,108,420.51 30,979,647.19
经营活动现金流入小计 1,946,189,073.67 1,070,591,369.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,008,464,062.11 535,176,110.19
支付给职工以及为职工支付的现金 119,582,643.63 106,725,237.07
支付的各项税费 222,705,826.98 178,182,749.97
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 150,267,496.90 64,831,203.39
经营活动现金流出小计 1,501,020,029.62 884,915,300.62
经营活动产生的现金流量净额 445,169,044.05 185,676,068.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,219,270.50 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,770,126.16 7,309,354.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 20,345.00 171,940.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 791,823.67
额
收到其他与投资活动有关的现金 16,626.42
投资活动现金流入小计 67,009,741.66 28,289,744.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 15,453,560.69 11,611,942.03
付的现金
投资支付的现金 2,683,910.35 299,330,944.79
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,137,471.04 310,942,886.82
投资活动产生的现金流量净额 48,872,270.62 -282,653,142.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,120,000.00 46,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,120,000.00 46,550,000.00
取得借款收到的现金 197,790,000.00 122,960,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 199,910,000.00 169,510,000.00
偿还债务支付的现金 475,150,000.00 16,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 188,354,118.27 162,048,113.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,096,177.57
支付其他与筹资活动有关的现金 419,115.79
筹资活动现金流出小计 663,504,118.27 178,767,229.37
筹资活动产生的现金流量净额 -463,594,118.27 -9,257,229.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,168,643.11 655,406.55
五、现金及现金等价物净增加额 29,278,553.29 -105,578,896.08
加：期初现金及现金等价物余额 1,279,722,005.94 910,111,358.58
六、期末现金及现金等价物余额 1,309,000,559.23 804,532,462.50
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 890,625,839.23 600,341,376.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 125444782.60 7,745,553.12
经营活动现金流入小计 1016070621.83 608,086,929.67
购买商品、接受劳务支付的现金 182039167.38 103,565,603.87
支付给职工以及为职工支付的现金 54,752,079.08 64,387,744.63
支付的各项税费 186,806,692.41 137,630,095.17
支付其他与经营活动有关的现金 115709538.72 7,764,330.90
经营活动现金流出小计 539307477.59 313,347,774.57
经营活动产生的现金流量净额 476,763,144.24 294,739,155.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,217,490.50 22,703,000.00
取得投资收益收到的现金 14,717,539.56 16,322,628.96
处置固定资产、无形资产和其他长 170,740.00
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,312.61
投资活动现金流入小计 69,935,030.06 39,211,681.57
购建固定资产、无形资产和其他长 3,978,312.83 7,173,280.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 200,682,130.35 347,024,442.68
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 204,660,443.18 354,197,723.14
投资活动产生的现金流量净额 -134,725,413.12 -314,986,041.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 179,995,646.70 157,874,015.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 171,890.79
筹资活动现金流出小计 479,995,646.70 158,045,906.34
筹资活动产生的现金流量净额 -479,995,646.70 -158,045,906.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,166,795.25 656,334.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -139,124,710.83 -177,636,458.52
加：期初现金及现金等价物余额 827,719,580.16 697,153,317.18
六、期末现金及现金等价物余额 688,594,869.33 519,516,858.66
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
益 储备 险准备
一、上年期末余额 603,317,210.00 637,886,992.68 14,200,738.17 124,890,595.51 360,651,241.18 1,780,856,846.71 257,346,847.25 3,750,748,995.16
二、本年期初余额 603,317,210.00 637,886,992.68 14,200,738.17 124,890,595.51 360,651,241.18 1,780,856,846.71 257,346,847.25 3,750,748,995.16
三、本期增减变动金额（减 -344,000.00 -2,608,815.47 272,016,806.56 -8221632.81 260842358.28
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,608,815.47 433,198,861.81 -10,080,109.45 420,509,936.89
（二）所有者投入和减少资 2,464,000.00 2,464,000.00
本
1．股东投入的普通股 2,464,000.00 2,464,000.00
（三）利润分配 -161,182,055.25 -605,523.36 -161,787,578.61
3．对所有者（或股东）的 -161,182,055.25 -605,523.36 -161,787,578.61
分配
（六）其他 -344,000.00 -344,000.00
四、本期期末余额 603,317,210.00 637,542,992.68 14,200,738.17 122,281,780.04 360,651,241.18 2,052,873,653.27 249,125,214.44 4,011,591,353.44
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2017 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
所有者权益合计
专项 一般风 益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备 险准备
一、上年期末余额 402,211,473.00 808,249,088.82 14,200,738.17 214,456,324.75 304,602,298.9 1,440,067,016 147,939,997.09 3,303,325,460.46
6 .01
二、本年期初余额 402,211,473.00 808,249,088.82 14,200,738.17 214,456,324.75 304,602,298.9 1,440,067,016 147,939,997.09 3,303,325,460.46
6 .01
三、本期增减变动金额（减 201,105,737.00 -201,105,737.00 -103,659,964.63 165,868,256.1 45,734,144.65 107,942,436.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -103,659,964.63 305,435,740.4 3,031,844.98 204,807,620.80
（二）所有者投入和减少资 -274,350.27 43,798,477.24 43,524,126.97
本
1．股东投入的普通股 46,550,000.00 46,550,000.00
4．其他 -274,350.27 -2,751,522.76 -3,025,873.03
（三）利润分配 -139,293,134. -1,096,177.57 -140,389,311.62
3．对所有者（或股东）的 -139,293,134. -1,096,177.57 -140,389,311.62
分配
（四）所有者权益内部结转 201,105,737.00 -201,105,737.00
1．资本公积转增资本（或 201,105,737.00 -201,105,737.00
股本）
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 603,317,210.00 607,143,351.82 14,200,738.17 110,796,360.12 304,602,298.9 1,605,935,272 193,674,141.74 3,411,267,896.61
6 .14
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 603,317,210.00 627,495,128.86 88,050,810.17 360,651,241.18 1,710,324,798.69 3,389,839,188.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 603,317,210.00 627,495,128.86 88,050,810.17 360,651,241.18 1,710,324,798.69 3,389,839,188.90
三、本期增减变动金额（减少以 -4,328,982.87 278812088.88 274483106.01
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,328,982.87 441,707,735.58 437,378,752.71
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -162,895,646.70 -162,895,646.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -162,895,646.70 -162,895,646.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 603,317,210.00 627,495,128.86 83,721,827.30 360,651,241.18 1,989,136,887.57 3,664,322,294.91
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2017 年半年度报告
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 402,211,473.00 798,202,410.88 174,501,046.50 304,602,298.96 1,346,658,334.22 3,026,175,563.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 402,211,473.00 798,202,410.88 174,501,046.50 304,602,298.96 1,346,658,334.22 3,026,175,563.56
三、本期增减变动金额（减少以 201,105,737.00 -201,105,737.00 -98,334,670.55 165,194,781.27 66,860,110.72
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -98,334,670.55 305,968,796.82 207,634,126.27
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -140,774,015.55 -140,774,015.55
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -140,774,015.55 -140,774,015.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转 201,105,737.00 -201,105,737.00
1．资本公积转增资本（或股本） 201,105,737.00 -201,105,737.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 603,317,210.00 597,096,673.88 76,166,375.95 304,602,298.96 1,511,853,115.49 3,093,035,674.28
法定代表人：刘建顺 主管会计工作负责人：庄建珍 会计机构负责人：黄亚龙
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[1999]31
号”文批准，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本总额 10,000 万股，每股面值 1 元，注册资本为人
民币 10,000.00 万元。
2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2003〕45 号”文和上海证券交
易所“上证上字〔2003〕57 号”文批准，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社会公众首次公开发行
人民币普通股（A 股）股票 4,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 8.55 元，发行后本公
司注册资本变更为 14,000.00 万元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16 日开始在上海证券交易所
上市交易，证券简称为“片仔癀”，“证券代码为 600436”。
根据本公司 2012 年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督
管理委员会(证监许可[2013]726 号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，
并经上海证券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月向全体股东配售人民币普通股（A 股）20,884,589
股（每股面值 1.00 元）。
根据本公司 2015 年度第一次股东大会决议，本公司以 2014 年 12 月 31 日股本 160,884,589.00
股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 15 股，共计转增 241,326,884.00 股，并于 2015 年度实
施。转增后，注册资本增至人民币 402,211,473.00 元。
根据本公司 2016 年度 5 月 6 日股东大会审议通过，本公司以 2015 年 12 月 31 日股本
402,211,473.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 201,105,737.00
股，并于 2016 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 603,317,210.00 元。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 603,317,210.00 元，企业统一社会信用代
码：91350000705210294Q，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：刘建顺。
本公司及其子公司属医药行业，主要经营范围包括：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（水丸、
水蜜丸）、糖浆剂、酊剂（含外用）、软膏剂、锭剂、煎膏剂、中药饮片（含直接口服饮片）（净
制）的生产；糖果制品（糖果）的生产；代加工片剂、硬胶囊剂类保健食品的生产；饮料（固定
饮料类）的生产；对外贸易；工艺美术品的批发、零售。化妆品的生产、批发、零售；药品的批
发、零售。主要产品为片仔癀及其系列产品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第四十一次会议于 2017 年 8 月 24 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注八、合并范围的变动及附注九、1 在子公
司中的权益披露。
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2017 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行
确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注五、28。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并：
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：
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2017 年半年度报告
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发
行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价
值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，
计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置
期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
存在或有对价的，所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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2017 年半年度报告
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
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2017 年半年度报告
的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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2017 年半年度报告
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投
资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进
行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
③对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益计入当期损益或其他综合收益。
④外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损
益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与
该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具分为下列五类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融
负债。
金融工具的计量方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金
股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，
计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款
项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计
入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留 放弃了对该金融资产控制
金融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程
的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制
度确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为
一项金融负债。
（4）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况：
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
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期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该
转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
投资权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该权益工具投资已发生
减值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间
超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生减值，在确认减值损失时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工
具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值
损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司、子公司分别将余额大于 300 万元、200
万元（含）的应收款项，确定为单项金额重大
的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法 详见下表
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经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试
的单项金额不重大的应收款项，本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信
用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例：
半年以 半年至 一年以 1-2 2-3 3-4 5 年以
账龄组合 4-5 年
内 一年 内 年 年 年 上
药业生产、养麝业、
电子商务、技术研发及食 3% 5% 30% 50% 80% 100%
品生产
0.5
药品、食品流通业 5% - 50% 100% 100% 100% 100%
%
化妆品业 5% 30% 50% 80% 100% 100%
日化业 5% 10% 20% 30% 30% 30%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 本公司、子公司分别将余额小于 300 万元、200 万
元且实际账龄分别超过 3 年、2 年的应收款项确定
为单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款
项。
坏账准备的计提方法 该类款项的坏账准备按账龄或者按预计可收回金
额低于账面值的金额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1、 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料（含包装物、低值易耗品）、在
产品、产成品（库存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排
的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重
大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政
策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资
单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关
规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下
的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
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3. 后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投
资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，
或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公
司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产
的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40-50 0% 2.00%-2.50%
房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形
资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00%
机器设备 年限平均法 5-14 0%、3%、5% 6.79%-20.00%
运输设备 年限平均法 8-10 0%、3%、5% 9.50%-12.50%
其他设备 年限平均法 3-10 0%、3%、5% 9.50%-33.33%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。
19. 生物资产
√适用 □不适用
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
本公司的生物资产指生产性的林麝。
1.生产性生物资产
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资
产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
2.生产性生物资产估计残值、折旧年限、折旧方法
类别 预计残值率 折旧年限 年折旧率 折旧方法
林麝 - 10 年 10% 平均年限法
3.公司于每年年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整生产性生物资产使用寿命；与生产性生物资产
有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变生产性生物资产折旧方法。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
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其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产摊销方法如下
类别 预计使用寿命（年） 摊销方法
专利权 10-20 平均年限法
土地使用权 40-50 平均年限法
电脑软件等其他 2-10 平均年限法
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等所发生的支出。（结合公司内部研究开发项目特点，披露划分研究阶段和开
发阶段的具体标准）
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销。
本公司长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下
项目 摊销方法 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 平均年限法 受益期
24. 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬
√适用 □不适用
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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（年金
计划），员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金，相应支出
计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当
期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利
√适用 □不适用
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辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福
利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司
承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
收入确认的一般原则
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
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经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同的金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公
司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
本公司收入确认的具体方法
在国内销售情况下，货物已发出，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司据以确认
收入；在出口销售情况下，货物报关出口，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司据此
确认收入。
29. 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府
补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
2.递延所得税负债的确认
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
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出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
(2)出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依
次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者
权益的备抵项目列示。
2.建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合
同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
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金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程 0%、5%、6%、13%或 17%
中产生的增值额
营业税 应纳税销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税、营业税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司的高新技术企业复审已经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福
建省地方税务局通过，高新技术企业证书发证日为 2014 年 10 月 10 日（证书号：GR201435000207），
认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司 2014
年至 2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税。目前公司已提交高新技术企业资格复审资料，2017
年上半年暂按 15%税率缴纳企业所得税（企业所得税税率较 2016 年度没有发生变化）。
本公司之子公司适用的企业所得税率为 25%。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 194,290.11 147,664.47
银行存款 1,603,310,230.13 1,672,161,664.54
其他货币资金 26,931,489.98 33,809,878.92
合计 1,630,436,010.22 1,706,119,207.93
其他说明
注 1：本公司将部分闲置募集资金 300,000,000.00 元做为定期存款，且认为有能力和意图持有
至到期，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
注 2：其他货币资金期末余额 26,931,489.98 元，主要系票据保证金、证券资金账户余额、支付
宝账户以及诉讼保全冻结账户存款。上述票据保证金存款、支付宝账户余额以及诉讼保全冻结账
户存款合计 21,435,450.99 不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
注 3：截至 2017 年 6 月 30 日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回
风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
指定以公允价值计量且其变动 47,688.87 134,972.24
计入当期损益的金融资产
权益工具投资 47,688.87 134,972.24
合计 47,688.87 134,972.24
其他说明：
上述金融资产均系公司申购新股中签期末尚未出售的股票。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 31,361,670.95 20,675,980.44
合计 31,361,670.95 20,675,980.44
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 128,818,340.04
合计 128,818,340.04
注：截至 2017 年 6 月 30 日止，已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 128,818,340.04 元。由于与
这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了被背书方，因此，本公司终止确
认已背书未到期的银行承兑汇票。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 389,858,841.39 99.72 9,786,908.93 2.51 380,071,932.46 387,438,276.83 99.68 8,900,500.52 2.30 378,537,776.31
提坏账准备的应收账款
其中：药业生产、养麝 56,426,294.14 14.43 1,708,532.04 3.03 54,717,762.10 101,774,546.28 26.18 3,053,752.20 3.00 98,720,794.08
业、电子商务、技术研
发及食品生产
药品、食品流通业 293,204,377.34 74.99 5,688,299.48 1.94 287,516,077.86 272,984,154.16 70.24 4,888,724.59 1.79 268,095,429.57
化妆品业 875,556.01 0.22 367,822.71 42.01 507,733.30 12,240,646.17 3.15 936,077.22 7.65 11,304,568.95
日化业 39,352,613.90 10.07 2,022,254.70 5.14 37,330,359.20 438,930.22 0.11 21,946.51 5.00 416,983.71
单项金额不重大但单独 1,106,956.40 0.28 1,106,956.40 100.00 0.00 1,255,435.12 0.32 1,106,956.40 88.17 148,478.72
计提坏账准备的应收账
款
合计 390,965,797.79 100.00 10,893,865.33 2.79 380,071,932.46 388693711.95 100.00 10,007,456.92 2.57 378,686,255.03
78 / 150
2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 383,645,520.21 5,927,991.70 1.55%
1至2年 3,294,125.93 950,644.95 28.86%
2至3年 626,621.76 615,698.79 98.26%
3至4年 365,723.90 365,723.90 100.00%
4至5年 390,998.58 390,998.58 100.00%
5 年以上 1,535,851.01 1,535,851.01 100.00%
合计 389,858,841.39 9,786,908.93 2.51%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,746,851.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 860,442.71 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款余额的比
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
例（%）
漳州华润片仔癀医药贸易有
18,455,449.71 4.72 624,749.30
限公司
上海家化商贸有限公司 18,295,874.99 4.68 914,793.75
上海家化销售有限公司 16,363,764.99 4.19 818,188.25
漳龙实业有限公司 13,224,753.35 3.38 396,742.60
漳州市医院 12,166,248.54 3.11 60,831.24
合计 78,506,091.58 20.08 2,815,305.14
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 95,125,227.82 98.35 93,155,057.88 98.32
1至2年 726,575.25 0.75 825,220.88 0.87
2至3年 126,631.86 0.13 313,323.32 0.33
3 年以上 744,639.78 0.77 458,801.41 0.48
合计 96,723,074.71 100.00 94,752,403.49 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：账龄超过 1 年的预付款项未收回主要系尚未结算完毕的货款及设备款等
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
北京同仁堂股份有限公司经营分公司 10,125,299.18 10.47
深圳市金活医药有限公司 7,377,202.24 7.63
成都蓉生药业有限责任公司 5,656,400.00 5.85
天朝上品酒业（贵州）有限公司 5,226,200.00 5.40
东阿阿胶股份有限公司 3,240,546.67 3.35
合计 31,625,648.09 32.70
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 21,336,730.21 20,013,440.94
合计 21,336,730.21 20,013,440.94
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
按信用风险特征组 15,085,838.36 99.91 2,493,575.91 16.53 12,592,262.45 13,128,001.54 77.47 1,145,332.65 8.72 11,982,668.89
合计提坏账准备的
其他应收款
其中：药业生产、 4,266,405.76 28.26 407,454.42 9.55 3,858,951.34 4,029,607.65 23.78 338,473.91 8.40 3,691,133.74
养麝业、电子商务、
技术研发及食品生
产
药品、食品流通业 10,141,804.37 67.17 2,050,494.51 20.22 8,091,309.86 8,870,706.61 52.34 793,728.81 8.95 8,076,977.80
化妆品业 554,750.89 3.67 29,483.11 5.31 525,267.78 92,837.44 0.55 6,387.44 6.88 86,450.00
日化业 122,877.34 0.81 6,143.87 5.00 116,733.47 134,849.84 0.80 6,742.49 5.00 128,107.35
单项金额不重大但 13,470.51 0.09 4,041.15 30.00 9,429.36 3,818,746.00 22.53 3,818,746.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 15,099,308.87 100.00 2,497,617.06 16.54 12,601,691.81 16,946,747.54 100.00 1,145,332.65 6.76 15,801,414.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 10,828,568.95 220,454.96 2.04
1至2年 3,418,075.84 1,501,183.70 43.92
2至3年 194,870.98 145,429.98 74.63
3至4年 290,157.00 276,082.00 95.15
4至5年 18,701.60 14,961.28 80.00
5 年以上 335,463.99 335,463.99 100.00
合计 15,085,838.36 2,493,575.91 16.53
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,352,284.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 5,893,823.81 5,885,740.97
往来款 4,670,729.34 3,783,536.18
代收代垫款 4,045,979.83 6,863,294.68
暂借款 146,899.80 8,000.00
其他 341,876.09 406,175.71
合计 15,099,308.87 16,946,747.54
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
泉州龙腾药业 代收代垫款 3,092,514.12 1-2 年 20.48 1,546,257.06
有限责任公司
福建万盛医药 保证金 2,000,000.00 半年以内 13.25 10,000.00
有限公司
厦门市社会保 代收代垫款 771,743.76 半年以内 5.11 3,858.72
险管理中心
北京同仁堂麦 往来款 729,350.00 半年以内 4.83 4,546.75
尔海生物技术 709350 元，保 709350 元，半
有限公司 证金 20000 元 年至 1 年
20000 元
快钱支付清算 往来款 663,924.52 一年以内 4.40 35,696.23
信息有限公司 613924.52 元， 613924.52 元，
保证金 50000 1-2 年 50000
元 元
合计 / 7,257,532.40 / 48.07 1,600,358.76
注：泉州龙腾药业有限责任公司代收代付款系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司代其子公
司泉州片仔癀医药有限公司预付购买资质等无形资产部分款项。
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 766,977,511.31 4,777,661.08 762,199,850.23 736,172,224.55 4,691,618.68 731,480,605.87
库存商品 334,856,100.99 5,973,511.72 328,882,589.27 311,106,842.10 6,876,296.18 304,230,545.92
周转材料 24,994,386.65 1,299,728.83 23,694,657.82 20,047,288.20 1,299,728.83 18,747,559.37
发出商品 10,566,481.35 9,011.83 10,557,469.52 16,099,183.19 9,011.83 16,090,171.36
委托加工物资 4,177,729.87 4,177,729.87 1,670,727.09 1,670,727.09
在产品及半成品 58,873,987.77 58,873,987.77 53,790,668.62 53,790,668.62
合计 1,200,446,197.94 12,059,913.46 1,188,386,284.48 1,138,886,933.75 12,876,655.52 1,126,010,278.23
（1）存货中原材料、库存商品的主要构成情况
单位：元
行业类别 原材料 库存商品
医药工业 758,624,979.19 40,328,742.42
医药商业 380,998.85 262,831,539.74
日化、化妆品 5,573,008.85 30,021,398.57
食品 2,398,524.42 1,674,420.26
合计 766,977,511.31 334,856,100.99
其中：
（2）公司库存商品中的一年内到期、两年内到期的存货情况
效期 账面余额（元）
一年以内
其中：医药工业 1,530,279.61
医药商业 12,922,746.94
化妆品、日化品业 1,036,141.01
食品业 413,089.79
小计 15,902,257.35
一至两年
其中：医药工业 3,803,108.98
医药商业 92,716,580.02
化妆品、日化品业 15,076,519.44
食品业 78,199.26
小计 111,674,407.71
合计 127,576,665.06
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2017 年半年度报告
上述效期内存货主要属于医药流通行业，该行业存货周转率均较高，一般不会出现存货保质
期到期时依然滞销的情况，对于接近效期的存货可以选择向供应商申请退换货，基本不会出现存
货过期的情况。属于其他行业的存货也会在保质期到期前及时投入生产使用或对外销售。上述效
期内的存货占比较小，因此不会对公司产生重大影响。
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,691,618.68 1,059,486.75 973,444.35 4,777,661.08
库存商品 6,876,296.18 3,252,773.59 4,155,558.05 5,973,511.72
周转材料 1,299,728.83 1,299,728.83
发出商品 9,011.83 9,011.83
合计 12,876,655.52 4,312,260.34 5,129,002.40 12,059,913.46
2017 年 6 月 30 日计提存货跌价准备的存货构成明细
单位：元
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 766,977,511.31 4,777,661.08 762,199,850.23
其中：医药工业 758,624,979.19 3,405,138.70 755,219,840.49
医药商业 380,998.85 380,998.85
食品生产 2,398,524.42 1,372,522.38 1,026,002.04
化妆品、日化 5,573,008.85 5,573,008.85
库存商品 334,856,100.99 5,973,511.72 328,882,589.27
其中：医药工业 40,328,742.42 4,006,495.24 36,322,247.18
医药商业 262,831,539.74 1,486,497.13 261,345,042.61
食品生产 1,674,420.26 480,042.58 1,194,377.68
化妆品、日化 30,021,398.57 476.77 30,020,921.80
周转材料 24,994,386.65 1,299,728.83 23,694,657.82
其中：医药工业 13,001,735.76 13,001,735.76
医药商业
食品生产 1,311,724.05 1,299,728.83 11,995.22
化妆品、日化 10,680,926.84 10,680,926.84
发出商品 10,566,481.35 9,011.83 10,557,469.52
其中：医药工业 865,035.22 865,035.22
医药商业 8,832,509.57 5,569.90 8,826,939.67
食品生产 64,724.13 3,441.93 61,282.20
化妆品、日化 804,212.43 804,212.43
委托加工物资 4,177,729.87 4,177,729.87
在产品及半成品 58,873,987.77 58,873,987.77
合计 1,200,446,197.94 12,059,913.46 1,188,386,284.48
公司期末存货减值测试的具体会计政策为：按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现
净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
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2017 年半年度报告
售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。（销售费用及相关税费的估计按照存货所在各
自公司的全年平均销售费用率以及年平均销售税费率进行估计）
A、库存商品可变现净值的确定依据：按照公司该品种库存商品的年平均销售价格减去估计的
销售费用以及相关税费后的金额。本期公司计提的库存商品跌价准备主要为藿香正气水等销售毛
利率较低的普药品种期末成本高于可变现净值部分，以及子公司少量达到效期的商品全额计提跌
价准备。
B、原材料可变现净值的确定依据：为生产而持有的原材料等，当用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；但是当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，
该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品的可变现净值扣除相关
销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产工艺倒推断假设生产该可变现净值产品所需要
耗用相关原材料的成本作为该材料的可变现净值。本期公司计提的原材料跌价准备主要系为生产
毛利率较低的藿香正气水等普药品种所需要耗用的原材料成本高于可变现净值部分以及对于爱之
味食品公司已停止生产清解茶饮料的剩余原材料浓缩液计提跌价准备。
C、周转材料可变现净值的确定依据；为生产而持有的周转材料，当用其生产的产成品的可
变现净值低于成本时，该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品
的可变现净值扣除相关销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产该产品倒推算出所需要
耗用周转材料的成本作为该周转材料的可变现净值。本期公司计提的周转材料跌价准备主要系对
于爱之味食品公司已停止生产的清解茶饮料剩余包装罐等周转材料计提跌价准备。
D、发出商品可变现净值的确定依据：按照销售合同或者订单的价格减去估计的销售费用以
及相关税费后的金额作为其可变现净值。
综上，报告期内公司根据会计政策及公司实际情况计提的存货跌价准备基本合理。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项及待认证进项 54,183,490.12 41,729,227.40
预缴所得税 79,214.90 4,118,200.93
预缴其他税费 306.06 173.18
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2017 年半年度报告
待摊租金 632,263.24 2,743,287.32
其他待摊费用 92,655.46 1,611,304.17
合计 54,987,929.78 50,202,193.00
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益 472,665,616.59 4,525,486.28 468,140,130.31 443,687,781.61 4,694,956.64 438,992,824.97
工具：
按公允价 368,793,702.36 4,525,486.28 364,268,216.08 371,512,981.61 4,694,956.64 366,818,024.97
值计量的
按成本计 103,871,914.23 103,871,914.23 72,174,800.00 72,174,800.00
量的
合计 472,665,616.59 4,525,486.28 468,140,130.31 443,687,781.61 4,694,956.64 438,992,824.97
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 214,618,528.80 214,618,528.80
公允价值 364,268,216.08 364,268,216.08
累计计入其他综合收益的公允价值变
128,860,532.10 128,860,532.10
动金额
已计提减值金额 4,525,486.28 4,525,486.28
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2017 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投资
被投资 本期现金
单位持股
单位 本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 比例(%)
增加 减少 增加 减少
福建阳明康怡生物 33,999,800.00 666,500.00 33,333,300.00 16.67
医药创业投资企业
（有限合伙）
上海清科宏锴投资 225,000.00 225,000.00 15.00
管理合伙企业（有
限合伙）
厦门群贤丰圆股权 450,000.00 450,000.00 15.00
投资管理有限公司
片仔癀丰圆群贤 37,500,000.00 37,500,000.00 30.00
（厦门）创业投资
合伙企业（有限合
伙）
福建太尔电子科技 0.00 32,363,614.23 32,363,614.23 11.17
股份有限公司
合计 72,174,800.00 32,363,614.23 666,500.00 103,871,914.23 /
注 1：本公司持有福建阳明康怡生物创业投资企业（有限合伙）16.67%的股权，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，
其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
注 2：本公司持有上海清科宏锴投资管理合伙企业（有限合伙）15%的股权，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其
股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
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2017 年半年度报告
注 3：本公司持有厦门群贤丰圆股权投资管理有限公司 15%的股权，不具有控制、共同控制
或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备
长期持有该项金融工具。
注 4：本公司持有片仔癀丰圆群贤（厦门）创业投资合伙企业（有限合伙）30%的股权，根
据协议约定本公司只是 LP 之一，因此不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公
众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
注 5：本公司持有福建太尔电子科技股份有限公司 11.17%的股权，不具有控制、共同控制或
重大影响。该公司属于新三板上市公司，其股权不存在活跃市场。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益
可供出售金融资产分类 合计
工具
期初已计提减值余额 4,694,956.64 4,694,956.64
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 169,470.36 169,470.36
其中：期后公允价值回升转回 169,470.36 169,470.36
期末已计提减值金余额 4,525,486.28 4,525,486.28
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值相对 持续下 未计提
可供出售权益 期末 已计提减值金
投资成本 于成本的下跌 跌时间 减值原
工具项目 公允价值 额
幅度（%） （个月） 因
辽宁成大股份 13,149,644.60 8,487,640.53 35.45 超过 36 4,525,486.28
有限公司 个月
13,149,644.60 8,487,640.53 35.45 超过 36 4,525,486.28 /
合计
个月
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 权益法下确认
余额 减少投资 其他 余额
的投资损益
二、联营企业
四川齐祥片仔癀
麝业有限责任公 6,604,919.30 -481,210.31 6,123,708.99
司
福建同春药业股
97,378,801.19 5,949,245.42 103,328,046.61
份有限公司
华润片仔癀药业
100,441,419.68 4,352,245.17 104,793,664.85
有限公司
漳州兴证片仔癀
股权投资合伙企 85,049,208.82 -625,248.55 84,423,960.27
业（有限合伙）
漳州兴证片仔癀
股权投资管理有 5,264,045.01 2,032,540.43 7,296,585.44
限公司
上海清科片仔癀
投资管理中心 88,352,780.00 -244,616.95 88,108,163.05
（有限合伙）
福建太尔电子科
78,047,301.20 45,683,686.97 32,363,614.23 0.00
技股份有限公司
小计 461,138,475.20 45,683,686.97 10,982,955.21 32,363,614.23 394,074,129.21
合计 461,138,475.20 45,683,686.97 10,982,955.21 32,363,614.23 394,074,129.21
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,963,889.56 7,159,480.86 61,123,370.42
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2017 年半年度报告
2.本期增加金额 3,166,327.97 3,166,327.97
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程 3,166,327.97 3,166,327.97
转入
3.本期减少金额 38,900.00 38,900.00
（1）处置 1,000.00 1,000.00
（2）其他转出 37,900.00 37,900.00
4.期末余额 57,091,317.53 7,159,480.86 64,250,798.39
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,592,264.02 1,970,868.67 18,563,132.69
2.本期增加金额 3,436,878.97 95,500.85 3532379.82
（1）计提或摊销 2,254,574.13 95,500.85 2350074.98
(2) 存货\固定资产\在建工程 1,182,304.84 1,182,304.84
转入
3.本期减少金额 16,678.81 16,678.81
（1）处置
（2）其他转出 16,678.81 16,678.81
4.期末余额 20,029,142.99 2,049,690.71 22,078,833.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,062,174.54 5,109,790.15 42,171,964.69
2.期初账面价值 37,371,625.54 5,188,612.19 42,560,237.73
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
漳州市南山街 1 号房产 1,131,757.18 改制房产
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 273,870,453.19 138,185,340.42 14,771,596.98 42,794,901.47 469,622,292.06
2.本期增加金额 10,671,870.64 2,751,857.03 1,122,471.36 1,158,552.10 15,704,751.13
（1）购置 4,550,800.64 2,751,857.03 1,122,471.36 1,158,552.10 9,583,681.13
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2017 年半年度报告
（2）在建工程转
5,966,218.73 5,966,218.73
入
（3）企业合并增
加
（4）其他 154,851.27 154,851.27
3.本期减少金额 6,141,933.06 403,067.34 255,643.00 68,514.41 6,869,157.81
（1）处置或报废 2,975,605.09 403,067.34 255,643.00 68,514.41 3,702,829.84
（2）其他 3,166,327.97 3,166,327.97
4.期末余额 278,400,390.77 140,534,130.11 15,638,425.34 43,884,939.16 478,457,885.38
二、累计折旧
1.期初余额 95,097,012.96 91,409,992.30 7,968,565.49 25,674,801.08 220,150,371.83
2.本期增加金额 5,923,013.12 4,474,460.09 757,713.65 2,857,987.76 14,013,174.62
（1）计提 4,844,285.73 4474460.09 757,713.65 2,857,987.76 12,934,447.23
（2）其他 1,078,727.39 1,078,727.39
3.本期减少金额 4,157,909.93 1464049.32 222,551.20 63,347.10 5,907,857.55
（1）处置或报废 2,975,605.09 385,321.93 222,551.20 63,347.10 3,646,825.32
（2）其他 1,182,304.84 1,078,727.39 2,261,032.23
4.期末余额 96,862,116.15 94,420,403.07 8,503,727.94 28,469,441.74 228,255,688.90
三、减值准备
1.期初余额 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,472.69
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,472.69
四、账面价值
1.期末账面价值 181,538,274.62 44,847,310.49 7,134,697.40 13,989,441.28 247,509,723.79
2.期初账面价值 178,773,440.23 45,508,931.57 6,803,031.49 15,694,044.25 246,779,447.54
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鑫荣嘉园 D1、D2 店面 1,252,489.13 正在办理
化妆品公司办公楼、主厂房 27,586,334.72 正在办理
漳州市南山街 1 号房产 1,155,297.68 改制房产
专业实验室 5,581,696.42 正在办理
医药仓储中心综合仓库（一） 4,687,357.84 正在办理
及配套设施
上江名都 2 间店面 2,304,734.92 正在办理
石斋花园 1#D20-D23 四间店面 4,545,485.94 正在办理
明发商业广场 2 幢 3 梯 5 层 1,898,847.90 正在办理
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
片仔癀产业园— 6,129,616.61 6,129,616.61 6,129,616.61 6,129,616.61
片仔癀系列产
品、保健品等生
产基地建设工程
化妆品公司专业 3,504,053.62 3,504,053.62
实验室
其他 734,159.46 734,159.46 329,126.16 329,126.16
合计 6,863,776.07 6,863,776.07 9,962,796.39 9,962,796.39
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2017 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息
期初 本期增加 本期其他 期末
项目名称 预算数 固定资产 投入占预 工程进度 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
余额 金额 减少金额 余额
金额 算比例(%) 额 化金额 (%)
片仔癀产业 41,659.19 612.96 612.96 1.47
园—片仔癀
系列产品、
保健品等生
产基地建设
工程
化妆品公司 591.77 350.41 350.41
专业实验室
合计 963.37 350.41 612.96 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
畜牧养殖业
项目 合计
林麝
一、账面原值
1.期初余额 8,447,868.23 8,447,868.23
2.本期增加金额 783,472.14 783,472.14
(1)外购 10,000.00 10,000.00
(2)自行培育 773,472.14 773,472.14
3.本期减少金额 207,107.65 207,107.65
(1)处置 207,107.65 207,107.65
(2)其他
4.期末余额 9,024,232.72 9,024,232.72
二、累计折旧
1.期初余额 982,352.95 982,352.95
2.本期增加金额 260,249.96 260,249.96
(1)计提 260,249.96 260,249.96
3.本期减少金额 48,360.45 48,360.45
(1) 处置 48,360.45 48,360.45
(2)其他
4.期末余额 1,194,242.46 1,194,242.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,829,990.26 7,829,990.26
2.期初账面价值 7,465,515.28 7,465,515.28
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 权证资质等其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 187,599,280.47 16,865,516.95 7,620,156.98 120,377,358.94 332,462,313.34
2.本期增加金额 131,977.51 197,396.73 4,253,795.24 4,583,169.48
(1)购置 131,977.51 197,396.73 4,253,795.24 4,583,169.48
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 187,731,257.98 16,865,516.95 7,817,553.71 124,631,154.18 337,045,482.82
二、累计摊销
1.期初余额 16,881,895.36 6,947,833.38 5,157,714.32 10,031,446.58 39,018,889.64
2.本期增加金额 1,949,887.81 732,672.49 473,442.19 12,179,245.33 15,335,247.82
（1）计提 1,933,209.00 732,672.49 473,442.19 12,179,245.33 15,318,569.01
（2）其他 16,678.81 16,678.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 18,831,783.17 7,680,505.87 5,631,156.51 22,210,691.91 54,354,137.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 168,899,474.81 9,185,011.08 2,186,397.20 102,420,462.27 282,691,345.36
2.期初账面价值 170,717,385.11 9,917,683.57 2,462,442.66 110,345,912.36 293,443,423.70
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.78%
注 1：权证资质等其他增加系根据本公司的子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司与福建省福
晟医药有限公司签订的设立南平片仔癀宏仁医药有限公司相关协议约定：本公司除出资注册资本
外，还应向福建省福晟医药有限公司支付 450 万元（含税）购买福晟医药的无形资产，主要包括
福晟医药的各项经营资质以及多年经营积累的行业影响力以及和供应商、客户的合作关系等，按
照 5 年进行摊销。
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2017 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
漳州市漳浦县绥安工业园 2014G028 宗地 22,417,209.29 尚未办理
片仔癀产业园 G2012-51 号地块土地使用权 29,931,794.49 尚未办理
片仔癀产业园 G2012-54 号地块土地使用权 30,918,142.17 尚未办理
片仔癀产业园 G2017-79 号地块土地使用权 20,891,133.57 尚未办理
片仔癀产业园 G2013-86 号地块土地使用权 17,990,613.55 尚未办理
龙海程溪镇下叶村土地使用权 1,612,538.89 尚未办理
漳州市南山街 1 号土地使用权 1,992,581.88 改制房产
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合并形成 期末余额
事项 处置
的
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 20,790,000.00 20,790,000.00
合计 20,790,000.00 20,790,000.00
注：本公司与宏仁医药、阳明康怡合资设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司。截至 2017 年 6 月
30 日止，本公司已支付注册资本金投资额 4,500 万元，支付资本公积金投资额 4,950 万元，期末公
司投资总额与厦门片仔癀宏仁医药有限公司可辨认净资产公允价值所占份额之间的差额 2,079 万
元确认为商誉。经减值测试，期末商誉无需计提减值准备。
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修费(租入固定 3,953,207.58 1,739,423.37 770,787.08 4,921,843.87
资产改良支出)
房屋租赁费用 374,999.91 283,668.90 250,000.02 408,668.79
土地补偿款 180,083.49 229,688.78 57,865.13 351,907.14
代言费 3,782,362.47 1,334,951.46 2,447,411.01
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2017 年半年度报告
合计 8,290,653.45 2,252,781.05 2,413,603.69 8,129,830.81
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 27,350,074.26 5,143,812.17 27,461,452.26 4,950,879.22
职工薪酬 25,361,266.35 4,098,290.24 22,791,257.36 3,644,008.31
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 15,913,009.53 3,978,252.38 12,867,936.05 3,216,984.02
预提费用 67,707,305.86 13,447,904.42 67,194,155.92 13,491,119.58
未实现损益 29,638,186.42 7,025,164.61 8,327,249.43 1,880,558.34
递延收益 12,541,595.76 2,289,231.66 13,048,393.79 2,365,251.36
设定受益计划 24,515,111.86 3,778,485.75 24,236,925.11 3,736,757.74
可供出售金融资产公允 136,522.53 20,478.38 232,612.07 34,891.81
价值变动引起
固定资产折旧可抵扣差 144,362.44 36,090.61 202,285.04 50,571.26
异
合计 203,307,435.01 39,817,710.22 176,362,267.03 33,371,021.64
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
可供出售金融资产公允 154,311,696.13 28,976,378.84 157,127,064.87 29,144,372.94
价值变动
交易性金融资产公允价 91,875.00 13,781.25 68,917.60 10,337.64
值变动引起
预计利息收入 21,351,411.44 3,404,219.04 19,328,714.71 2,936,569.50
合计 175,754,982.57 32,394,379.13 176,524,697.18 32,091,280.08
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,319,280.58 3,955,422.16
可抵扣亏损 87,637,760.19 66,299,572.11
合计 92,957,040.77 70,254,994.27
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2017 年半年度报告
注：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认相关可抵
扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 3,524,798.68 3,524,798.68
2019 4,359,802.20 4,359,802.20
2020 9,315,918.25 9,315,918.25
2021 48,085,680.41 49,099,052.98
2022 22,351,560.65
合计 87,637,760.19 66,299,572.11 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 7,601,046.90 7,601,046.90
预付房屋、设备款 6,718,078.92 9,517,339.89
预付项目开发建设资金（注 1） 45,510,000.00 45,510,000.00
委托贷款（注 2） 2,000,000.00 0.00
合计 61,829,125.82 62,628,386.79
其他说明：
注 1：本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司设立合资公司漳州国药房地产有限公司，
该公司拟开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地从而为职工建造商品房。根据本公司与漳州市九
龙江集团有限公司签订的《合作开发协议》约定，合资公司后续开发、建设等各阶段所需要的全
部资金，均由本公司根据合资公司开发建设进度据实预付。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司已累
计预付漳州市九龙江集团有限公司项目开发建设资金 4,551.00 万元用于购买编号为 P2014-01 号
商业地块。
注 2：子公司福建片仔癀电子商务有限公司通过中国银行漳州分行向四川齐祥片仔癀麝业有
限责任公司提供委托贷款 200 万元。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 8,000,000.00 170,860,000.00
信用借款 367,000,000.00 180,000,000.00
合计 375,000,000.00 350,860,000.00
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2017 年半年度报告
短期借款分类的说明：
注 1：银行保证借款 800 万元系孙公司南平片仔癀宏仁医药有限公司向招商银行厦门金榜支
行借款 800 万元，由子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司提供保证。
注 2：银行信用借款:36,700 万元系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向招商银行厦门金榜
支行借款 4,700 万元，向中国银行厦门高科技园支行借款 10,000 万元，向上海浦东发展银行厦门台
湾街支行借款 6,000 万元，向交通银行厦门分行借款 5,000 万元，向中国民生银行厦门厦禾支行借
款 1,000 万元，向厦门银行故宫支行借款 10,000 万元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,835,450.99 76,924,764.65
合计 20,835,450.99 76,924,764.65
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 163,029,661.92 145,225,152.53
工程款 1,455,352.07 355,282.64
设备款 1,083,308.60 1,533,339.60
合计 165,568,322.59 147,113,774.77
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昆明船舶设备集团有限公司 859,196.00 设备尾款，7 月份已结清
温州福瑞达印务有限公司 311,202.58 材料款未结算完毕
合计 1,170,398.58 /
其他说明
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 64,412,436.32 53,439,218.89
技术服务费 1,000.00
合计 64,412,436.32 53,440,218.89
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,027,870.45 104706076.14 102969888.09 31,764,058.50
二、离职后福利-设定提存 366,764.40 15,383,191.73 15,036,295.41 713,660.72
计划
三、辞退福利
合计 30,394,634.85 120089267.87 118006183.50 32,477,719.22
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 19,043,511.79 85607092.92 86450713.87 18199890.84
补贴
二、职工福利费 3,173,476.92 3157498.77 15978.15
三、社会保险费 913,804.03 6935828.08 5098222.91 2751409.20
其中：医疗保险费 585,886.68 4092657.74 4137070.01 541474.41
工伤保险费 5,490.18 385,777.55 387,191.14 4,076.59
生育保险费 29,268.01 441,435.89 475,055.99 -4,352.09
补充医疗保险费 293,159.16 2,015,956.90 98,905.77 2,210,210.29
四、住房公积金 21,057.00 6,292,031.00 6,289,354.00 23,734.00
五、工会经费和职工教育 10,049,497.63 1,705,414.45 981,865.77 10,773,046.31
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 992232.77 992232.77
合计 30,027,870.45 104706076.14 102969888.09 31,764,058.50
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2017 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 346,416.16 11,365,692.71 11,501,975.12 210,133.75
2、失业保险费 20,348.24 624,252.02 622,657.14 21,943.12
3、企业年金缴费 3,393,247.00 2,911,663.15 481,583.85
合计 366,764.40 15,383,191.73 15,036,295.41 713,660.72
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,467,240.88 3,663,052.44
企业所得税 15,324,213.05 19,225,015.66
个人所得税 1,100,802.55 1,267,785.14
城市维护建设税 863,232.49 393,076.70
房产税 779,837.77 966,707.56
教育费附加（含地方教育附加） 616,198.02 280,769.15
防洪护堤费 5,202.89 667,470.62
印花税 123,523.31 156,039.17
土地使用税 784,650.11 793,309.35
其他税种 151,760.02
合计 35,064,901.07 27,564,985.81
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 13,689,472.30
短期借款应付利息 407,812.53 420,635.42
合计 407,812.53 14,110,107.72
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 120,000.00
合计 120,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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2017 年半年度报告
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 18,543,154.49 17,585,826.08
往来款 34,079,297.97 24,385,844.04
代收代缴款项 285,505.39 2,487,224.34
预提费用 95,674,653.78 96,190,558.27
其他 64,610,157.72 68,977,419.69
合计 213,192,769.35 209,626,872.42
注：其他主要系本公司与宏仁医药、阳明康怡合资设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司，三方
约定本公司除出资注册资本外还另行出资不超过 9,900 万元、阳明康怡另行出资不超过 2,860 万
元用于购买宏仁医药的无形资产。截至 2017 年 6 月 30 日，按照合同约定的进度本公司已支付资
本公积金 4,950 万元，阳明康怡已支付资本公积金 1,430 万元，因此厦门片仔癀宏仁医药有限公司
尚欠按照协议约定的无形资产购买进度款 6,380 万元。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国家林业局发展计划与资金 24,282,597.23 未到结算期
管理司
福建昊宇建筑工程有限公司 1,915,300.23 未到结算期
医药代表押金 1670073.74 未到结算期
合计 27,867,971.20 /
其他说明
√适用 □不适用
其他应付款前五名情况：
占期末其他应付款
序号 名称 金额（元）
余额比例（%）
预提费用 95,674,653.78 44.88
其中：医药行业 31,457,377.29 14.76
第一名 口腔护理、日化行业 22,914,154.33 10.75
化妆品行业 35,911,816.18 16.84
食品、电子商务等其他 5,391,305.98 2.53
第二名 厦门宏仁医药有限公司 63,800,000.00 29.93
第三名 国家林业局发展计划与资金管 25,847,313.35 12.12
理司
第四名 上海家化销售有限公司 5,888,893.12 2.76
第五名 福建昊宇建筑建筑工程有限公 1,915,300.23 0.90
司
合计 193,126,160.48 90.59
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2017 年半年度报告
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
11 片仔癀 0.00 299,864,955.23
合计 0.00 299,864,955.23
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 按面值计提 溢折价摊 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 利息 销 偿还 余额
11 片仔癀 300,000,000.00 2012/3/15 5 年 300,000,000.00 299,864,955.23 3,410,527.70 135,044.77 300,000,000.00 0.00
合计 / / / 300,000,000.00 299,864,955.23 3,410,527.70 135,044.77 300,000,000.00 0.00
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 24,496,551.86 24,236,925.10
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 24,496,551.86 24,236,925.10
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 24,236,925.10 21,080,593.44
二、计入当期损益的设定受益成本 793,089.96 783,579.03
1.当期服务成本 339,353.17 501,489.55
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 453,736.79 282,089.48
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动 -533,463.20 -527,143.18
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利 -533,463.20 -527,143.18
五、期末余额 24,496,551.86 21,337,029.29
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 24,236,925.10 21,080,593.44
二、计入当期损益的设定受益成本 793,089.96 783,579.03
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
四、其他变动 -533,463.20 -527,143.18
五、期末余额 24,496,551.86 21,337,029.29
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末
折现率 2.70%（男）、3.74%（女） 2.99%（男）、3.74%（女）
死亡率
预计平均寿命 男 72 岁，女 77 岁 男 72 岁，女 77 岁
薪酬的预计增长率
注 1：本公司设定受益计划是指本公司员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离
职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本公司将预计应支付给员工的退休福利，男性员工
按照 10 年期国债利率 2.70%，女性员工按 20 年期国债利率 3.74%分别折现至退休日，并在员工提
供服务期间平均确认。本公司的设定受益计划预计将形成本公司每年约 120 万元的现金流出，本
公司主要利用自有资金用于支付员工离职后福利。
注 2：由于国债利率比较稳定，本公司假设折现率的变动幅度为 0。由于科学技术的发展，
人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本公司在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅
度为 0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本公司假设员工离职率为 0。由于本公
司应支付离职后福利比较固定，故本公司假设薪酬的预期增长率为 0。
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
片仔癀在肝胆疾病中的基础及 210,000.00 210,000.00
临床研究与推广
合计 210,000.00 210,000.00 /
其他说明：
根据漳州市财政局漳财教指〔2016〕73 号文件“关于下达 2016 年科技小巨人培育及智能制造
数控一代示范工程项目和经费”等 2 个项目列入漳州市 2016 年第三批科技专项经费，其中片仔癀在
肝胆疾病中的基础及临床研究与推广项目 21 万元。文件同时规定所有项目资金必须按照科技部、
财政部及市有关管理办法进行管理，列入专项应付款科目核算，待项目完成后，办理资金决算手
续，属于应核销部分，冲减专项应付款，余额转入资本公积金。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
105 / 150
2017 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,906,268.08 506,798.04 12,399,470.04
拆迁补偿款 5,288,351.45 95,572.62 5,192,778.83
未兑换积分递 142,125.72 142,125.72
延收益
合计 18,336,745.25 602,370.66 17,734,374.59 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期计入营业外 期末余额 与资产相关/与收益
收入金额 相关
1、麝香基地建设（宽滩） 260,000.00 260,000.00 与资产相关
2、威宁基础设施建设奖 3,452,145.14 3,452,145.14 与资产相关
励扶持资金
3、年产 5000 吨中药饮片 367,777.78 367,777.78 与资产相关
及药食同源项目
4、麝香产业化基地建设 3,400,000.00 3,400,000.00 部分与资产相关
5、2009 年省级内涵深化 630,000.00 45,000.00 585,000.00 与资产相关
技改提升专项资金贴息
6、片仔癀二次开发国家 3,096,345.16 461,798.04 2,634,547.12 与资产相关
科技支撑计划课题
7、治疗肠易激综合征药 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
物的研究开发
8、华东地区（福建）药 500,000.00 500,000.00 与资产相关
品动员中心建设即扩大
产能技改资金补助
合计 12,906,268.08 506,798.04 12,399,470.04 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
禽流感专项储备款 99,111.00 99,111.00
药品储备金 1,849,762.45 1,849,762.45
甲型流感储备金 345,795.50 345,795.50
合计 2,294,668.95 2,294,668.95
其他说明：
无
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 603,317,210.00 603,317,210.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 590,896,407.50 344,000.00 590,552,407.50
其他资本公积 46,990,585.18 46,990,585.18
合计 637,886,992.68 344,000.00 637,542,992.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积（股本溢价）减少系子公司福建片仔癀保健食品有限公司的其他股东对其进行
增资，增资后本公司投资成本与按照变更后本公司持股比例计算的享有福建片仔癀保健食品有限
公司账面净资产份额之间的差额，减少资本公积（股本溢价）344000.00 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 14,200,738.17 14,200,738.17
合计 14,200,738.17 14,200,738.17
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2017 年半年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注:子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司 634.6635 万股股票，并分类为可供出售金融资产，按照公允价值计量。在编制合并财务报表时，
本公司冲销子公司累计确认的公允价值变动，并按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始投资成本，将其转为合并财务报表中的库存
股。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少
余额 他综合收益当期 余额
发生额 用 公司 数股东
转入损益
一、以后不能重分类进 -2,505,695.29 -2,505,695.29
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受 -2,505,695.29 -2,505,695.29
益计划净负债和净资产
的变动
二、以后将重分类进损 127,396,290.80 -2,549,808.89 -128,160.12 -2,608,815.47 187,166.70 124,787,475.33
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投 1,003,918.74 1,003,918.74
资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公 126,392,372.06 -2,549,808.89 -128,160.12 -2,608,815.47 187,166.70 123,783,556.59
允价值变动损益
其他综合收益合计 124,890,595.51 -2,549,808.89 -128,160.12 -2,608,815.47 187,166.70 122,281,780.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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2017 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 360,651,241.18 360,651,241.18
合计 360,651,241.18 360,651,241.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,780,856,846.71 1,440,067,016.01
调整后期初未分配利润 1,780,856,846.71 1,440,067,016.01
加：本期归属于母公司所有者的净利 433,198,861.81 305,435,740.45
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 161,182,055.25 139,293,134.05
转作股本的普通股股利
其他 274,350.27
期末未分配利润 2,052,873,653.27 1,605,935,272.14
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,744,502,107.42 978,391,944.60 944,779,450.36 389,537,352.94
其他业务 8,329,233.66 1,497,038.35 15,653,647.88 2,403,598.74
合计 1,752,831,341.08 979,888,982.95 960,433,098.24 391,940,951.68
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2017 年半年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 600.00 290,961.04
城市维护建设税 8,782,931.97 6,620,855.64
教育费附加 6,304,138.04 4,729,226.70
房产税 1,666,262.36 283,417.08
土地使用税 1,690,968.79
车船使用税 12,007.94
印花税 926,393.86
防洪堤维护费 34,122.29
合计 19,417,425.25 11,924,460.46
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 34,846,892.66 26,537,502.18
行政办公费 2,850,714.53 1,894,925.85
交通差旅费 3,486,634.98 3,351,915.82
促销、业务宣传及广告费 113,132,985.48 66,091,295.23
运杂费 6,874,415.07 3,875,850.14
租赁费 1,497,936.99 1,972,630.13
中介费 2,432,300.77 2,782,943.02
其他 2,418,793.06 2,013,157.15
合计 167,540,673.54 108,520,219.52
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 46,147,061.55 38,221,237.45
交通差旅费 1,272,707.73 1,047,740.67
折旧及摊销 20,863,461.73 7,925,683.53
行政办公费 6,095,673.85 4,156,419.83
税金 3,503,898.27
业务招待费 1,771,555.55 1,289,230.36
研发费用 21,412,066.10 22,150,909.51
租赁费 1,838,846.34 889,614.03
中介费 3,317,667.67 4,854,837.62
其他 3,751,818.94 3,180,280.32
合计 106,470,859.46 87,219,851.59
其他说明：
无
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2017 年半年度报告
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,032,347.00 11,843,760.81
减：利息收入 -17,216,913.64 -17,427,231.18
汇兑损益 1,168,643.11 -2,320,891.48
手续费及其他 1,270,517.58 581,094.78
合计 -1,745,405.95 -7,323,267.07
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,238,692.82 1,960,683.78
二、存货跌价损失 2,492,539.82 11,173,450.25
合计 4,731,232.64 13,134,134.03
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -49,858.94 0.00
期损益的金融资产
合计 -49,858.94 0.00
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,982,955.21 622,525.88
处置长期股权投资产生的投资收益 14,047,812.93 238,100.00
处置以公允价值计量且其变动计入 1,420,188.36
当期损益的金融资产取得的投资收
益
可供出售金融资产等取得的投资收 2,229,186.44 5,973,681.14
益
合计 28,680,142.94 6,834,307.02
其他说明：
无
111 / 150
2017 年半年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 8,417.56 171,610.23 8,417.56
合计
其中：固定资产处置 8,417.56 171,610.23 8,417.56
利得
政府补助 5,570,738.66 1,343,460.46 5,570,738.66
其他 72,099.55 289,528.52 72,099.55
合计 5,651,255.77 1,804,599.21 5,651,255.77
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补助 95,572.62 95,572.62 与资产相关
专利专项资助资金 100,000.00 与收益相关
污水处理费返还 67,710.50 59,445.00 与收益相关
直供区省级制造业龙头企业调 37,962.00 21,019.00 与收益相关
峰生产奖励（电费补贴）
零星奖励及补贴款 60,000.00 54,337.80 与收益相关
2009 年省级内涵深化技改提升 45,000.00 45,000.00 与资产相关
专项贴息
片仔癀二次开发国家科技支撑 461,798.04 461,798.04 与资产相关
计划课题
2015 年度第二批重点出口行业 206,288.00 与收益相关
转型升级专项补助
企业增产增效奖励 200,000.00 与收益相关
漳州市财政局 AAA 级物流企业 100,000.00 与收益相关
专项发展资金
2016 年省科技小巨人领军企业 2,773,000.00 与收益相关
培育名单奖励
2017 年科技重大专项项目计划 1,800,000.00 与收益相关
和经费
2016 年福建省中科院 STS 计划 210,000.00 与收益相关
配套项目计划经费
76 届全国药交会展位补助费 19,695.50 与收益相关
合计 5,570,738.66 1,343,460.46 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 226,606.42 218,598.61 226,606.42
失合计
其中：固定资产处置 47,786.94 218,598.61 47,786.94
损失
其他长期资 178,819.48 178,819.48
产处置损失
对外捐赠 597,499.37 200,000.00 597,499.37
其他 1,480,239.11 44,901.25 1,480,239.11
合计 2,304,344.90 463,499.86 2,304,344.90
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 91,588,611.82 58,936,396.92
递延所得税费用 -6,015,429.42 -4,791,258.59
合计 85,573,182.40 54,145,138.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 508,504,768.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 76,275,715.54
子公司适用不同税率的影响 1,865,636.42
调整以前期间所得税的影响 5,135,253.71
非应税收入的影响 -3,056,497.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,503,308.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,708,166.31
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 6,224,695.06
异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -934,954.02
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,731,808.67
所得税费用 85,573,182.40
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,361,826.67 7,189,052.15
政府补助 5,136,230.12 1,241,089.80
保证金 5,755,176.35
租赁及其他业务收入 382,816.97
银行受限货币资金 100,000,000.00
往来及其他 30,472,370.40 22,549,505.24
合计 157,108,420.51 30,979,647.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用中扣除工资性支 150,267,496.90 64,831,203.39
出、折旧、摊销后的支出、财务费用
中的手续费、营业外支出中的现金支
出、支付的其他往来款等
合计 150,267,496.90 64,831,203.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 422,931,585.66 309,047,016.07
加：资产减值准备 4,731,232.64 13,134,134.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 15189021.36 15,713,243.07
性生物资产折旧
无形资产摊销 15414069.87 2,813,750.77
长期待摊费用摊销 2,413,603.69 861,902.50
处置固定资产、无形资产和其他长期 218,188.86 46,988.38
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 49,858.94
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,200,990.11 -7,323,267.07
投资损失（收益以“－”号填列） -28,680,142.94 -6,834,307.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号 -6,486,522.57 -6,250,953.00
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号 471,093.16 1,459,694.41
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,216,802.78 -117,369,156.06
经营性应收项目的减少（增加以“－” 83,370,971.67 -3,969,585.88
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -14,438,103.62 -15,653,391.40
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 445,169,044.05 185,676,068.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,309,000,559.23 804,532,462.50
减：现金的期初余额 1,279,722,005.94 910,111,358.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,278,553.29 -105,578,896.08
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,309,000,559.23 1,279,722,005.94
其中：库存现金 194,290.11 147,664.47
可随时用于支付的银行存款 1,303,310,230.13 1,272,161,664.54
可随时用于支付的其他货币资金 5,496,037.99 7,412,676.93
三、期末现金及现金等价物余额 1,309,000,559.23 1,279,722,005.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限 321,435,451.99 426,397,201.99
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、支付宝押金及诉
货币资金 21,435,450.99
讼保全冻结账户存款
子公司片仔癀（漳州）医药有
固定资产 3,211,745.10
限公司的房产证抵押
子公司片仔癀（漳州）医药有
无形资产 7,526,905.62
限公司的土地证抵押
合计 32,174,101.71 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 68,167.29
其中：美元 10,052.65 6.7744 68,100.67
港币 10.31 0.8679 8.95
澳元 11.07 5.2099 57.67
应收账款 19,632,304.51
其中：美元 2,440,866.00 6.7744 16,535,402.63
港币 3,568,270.40 0.8679 3,096,901.88
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（一）本期新设成立纳入合并范围的子公司
名称 持股比例（%） 注册资本 取得方式
厦门片仔癀宏仁百泰药房有限公司 100.00 1,500,000.00 2017 年 1 月投资设立
（注 1）
厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司 100.00 2,000,000.00 2017 年 1 月投资设立
（注 2）
注 1：厦门片仔癀宏仁百泰药房有限公司系由厦门片仔癀宏仁医药有限公司投资 150 万元设立，持股比例 100%。
注 2：厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司系由厦门片仔癀宏仁医药有限公司投资 200 万元设立，持股比例 100%。
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
片仔癀（漳 福建省漳 福建省漳州 药品批发 93.929 设立或投资
州）医药有限 州市 市
公司
福建片仔癀 福建省漳 福建省漳州 化妆品经营 90.187 设立或投资
化妆品有限 州市 市
公司
陕西片仔癀 陕西省宝 陕西省宝鸡 养殖业 60.00 设立或投资
麝业有限公 鸡市 市
司
片仔癀（上 上海市 上海市 生物科技研 80.00 18.037 设立或投资
海）生物科技 发
研发有限公
司
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 保健品生产 60.00 设立或投资
生物科技有 州市 市 及销售
限公司
福建片仔癀 福建省漳 福建省漳州 网上批发零 100.00 设立或投资
电子商务有 州市 市 售
限公司
福建片仔癀 福建省漳 福建省漳州 医疗器械研 47.50 设立或投资
医疗器械有 州市 市 发生产
限公司（注
1）
漳州片仔癀 上海市 福建省漳州 口腔护理等 51.00 设立或投资
上海家化口 市 日用品生产
腔护理有限
公司
福建片仔癀 福建省漳 福建省漳州 药品生产 60.00 设立或投资
诊断技术有 州市 市
限公司
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 饮料生产 50.00 设立或投资
爱之味生技 州市 市
食品有限公
司（注 2）
福建片仔癀 福建省漳 福建省漳州 保健食品生 70.00 设立或投资
保健食品有 州市 市 产及销售
限公司
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 药品零售 49.50 47.434 设立或投资
国药堂医药 州市 市
连锁有限公
司
贵州片仔癀 贵州省威 贵州省威宁 药品加工及 66.321 设立或投资
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2017 年半年度报告
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
大明中药饮 宁县 县 销售
片有限公司
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 食品销售 96.934 设立或投资
馨苑茶庄有 州市 市
限公司
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 护肤护发类 90.187 设立或投资
日化有限责 州市 市 日用品生产
任公司
福建片仔癀 福建省漳 福建省漳州 保健食品、 45.00 设立或投资
银之杰健康 州市 市 预包装食
管理有限公 品、化妆品、
司（注 3） 日化品的批
发、零售
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 医疗器械研 47.50 设立或投资
医疗器械有 州市 市 发生产
限公司
厦门片仔癀 福建省厦 福建省厦门 药品批发 45.00 设立或投资
宏仁医药有 门市 市
限公司（注
4、5）
漳州片仔癀 福建省漳 福建省漳州 药品批发 29.25 非同一控制
宏仁医药有 州市 市 下企业合并
限公司
厦门片仔癀 福建省厦 福建省厦门 投资管理 100.00 设立或投资
投资有限公 门市 市
司
片仔癀宏仁 福建省厦 福建省厦门 药品零售 36.00 设立或投资
（厦门）大药 门市 市
房有限公司
厦门湖里片 福建省厦 福建省厦门 医疗门诊、 36.00 设立或投资
仔癀宏仁中 门市 市 药品零售
医门诊部
南平片仔癀 福建省南 福建省南平 药品批发 45.00 设立或投资
宏仁医药有 平市 市
限公司
泉州片仔癀 福建省泉 福建省泉州 药品批发 44.55 设立或投资
医药有限公 州市 市
司
龙岩片仔癀 福建省龙 福建省龙岩 药品批发 29.25 非同一控制
宏仁医药有 岩市 市 下企业合并
限公司
厦门片仔癀 福建省厦 福建省厦门 药品零售 45.00 设立或投资
宏仁百泰药 门市 市
房有限公司
厦门片仔癀 福建省厦 福建省厦门 药品零售 45.00 设立或投资
宏仁盛德药 门市 市
房有限公司
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2017 年半年度报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
详见其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
详见其他说明
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
注 1：2015 年 6 月，本公司与兴业创新资本管理有限公司、余庆堂漳州医药有限公司、福建
思特电子有限公司和福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层，共同按一定的比例对福建片仔
癀医疗器械科技有限公司进行增资，增资后本公司持股比例为 47.50%；在签订增资扩股协议的同
时，本公司分别与福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层同时签订了《表决权委托协议》，
约定管理层将股东会表决权委托本公司行使，因此本公司对福建片仔癀医疗器械科技有限公司的
表决权比例为 53%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注 2：本公司与台湾爱之味股份有限公司之子公司丽康达资产投资（B.V.I）有限公司共同投
资成立合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，约定双方各出资 5,000 万元，出资占比各
为 50%，本公司已缴交第一期出资款 2,500 万元。根据公司章程规定，本公司对合资公司漳州片
仔癀爱之味生技食品有限公司具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注 3：本公司与北京亿美软通科技有限公司及双方管理团队共同出资设立福建片仔癀银之杰
健康管理有限公司，本公司出资 900 万元，持股比例 45%；北京亿美软通科技有限公司出资 860
万元，持股比例 43%；片仔癀方管理团队出资 160 万元，持股比例为 8%；北京亿美软通方管理团
队出资 80 万元，持股比例为 4%。同时本公司与片仔癀方管理团队人员分别签订了《表决权委托
协议》，约定片仔癀方管理团队将股东会表决权委托本公司行使，因此本公司对福建片仔癀银之
杰健康管理有限公司的表决权比例为 53%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注 4：本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业三方共同出资
设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司，合资公司注册资本 1 亿元，其中，本公司出资 4,500 万元，
占比 45%；宏仁医药出资 4,200 万元，占比 42%；阳明康怡出资 1,300 万元，占比 13%。同时，本
公司与阳明康怡签订《协议书》，约定阳明康怡将其股东会表决权委托给本公司行使，因此本公
司取得片仔癀宏仁医药的实质控制权，故将其纳入合并范围。
注 5：福州片仔癀宏仁医药有限公司系厦门片仔癀宏仁医药有限公司受让“福建省鑫鑫医药
有限公司”原股东 67%的股权后更名设立。截至 2017 年 6 月 30 日，已在福州市市场监督管理局
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2017 年半年度报告
完成股权变更登记，但尚未办理资产交割手续，尚未向股权出让方支付股权转让对价款，未将其
纳入合并范围。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
片仔癀（漳州） 6.071% -359,917.63 213,000.00 12,521,868.64
医药有限公司
（合并）
福建片仔癀化 9.813% 1,174,377.83 392,523.36 24,048,217.97
妆品有限公司
（合并）
厦门片仔癀宏 55.00% -388,435.18 0.00 96,842,171.04
仁医药有限公
司（合并）
漳州片仔癀上 49.00% -10,065,921.59 0.00 65,150,076.88
海家化口腔护
理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
片仔癀 193,675,414.44 439,689,094.57 633,364,509.01 111,579,287.74 100,407,687.07 211,986,974.81 171,448,418.52 343,509,550.48 514,957,969.00 88,045,656.04 76,229,701.13 164,275,357.17
（漳州）
医药有
限公司
（合并）
福建片 185,762,553.74 153,247,204.38 339,009,758.12 74,029,356.49 19949774.87 93,979,131.36 140,990,849.79 173,996,353.24 314,987,203.03 60,511,692.10 19,319,790.19 79,831,482.29
仔癀化
妆品有
限公司
（合
并）
厦门片 641,193,221.44 117,867,179.83 759,060,401.27 588,164,999.36 588,164,999.36 624,304,599.03 120,233,814.81 744,538,413.84 573,375,683.84 573,375,683.84
仔癀宏
仁医药
有限公
司（合
并）
漳州片 178,551,609.25 1,119,774.55 179,671,383.80 46,391,209.90 320,833.33 46,712,043.23 192,063,375.85 1,113,341.87 193,176,717.72 39,674,680.03 39,674,680.03
仔癀上
海家化
口腔护
理有限
公司
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2017 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 金流量 量
片仔癀（漳州）医药
284,203,234.61 1,613,484.56 74,203,122.37 2,146,786.59 271,311,593.95 2,674,072.70 -1,371,907.12 22,537,590.16
有限公司（合并）
福建片仔癀化妆品有
91,785,092.06 11,967,571.92 14,510,684.05 472,957.66 79,787,426.50 18,672,457.14 10,799,490.84 4,127,065.62
限公司（合并）
厦门片仔癀宏仁医药
744,579,797.08 -387,328.10 -387,328.10 -18,958,058.73 66,668,190.09 7,320,248.34 7,320,248.34 -121,074,019.39
有限公司（合并）
漳州片仔癀上海家化
39,364,670.13 -20,542,697.12 -20,542,697.12 -42,779,301.40 31,351,784.76 -2,307,452.29 -2,307,452.29 -16,964,367.76
口腔护理有限公司
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2017 年半年度报告
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
福建同春药业 福建省福州 福建省福 药品批发 24.00 权益法
股份有限公司 市 州市
华润片仔癀药 福建省漳州 福建省漳 中成药制 49.00 权益法
业有限公司 市 州市 造及批发
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
同春药业 华润片仔癀 同春药业 华润片仔癀
流动资产 133,628.36 25,035.55 124,016.46 25,736.40
非流动资产 14,274.30 3,653.45 14,784.58 3,948.42
资产合计 147,902.66 28,689.00 138,801.04 29,684.82
流动负债 89,950.04 4,469.09 82,338.59 6,055.93
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非流动负债 10,320.53 11,411.94
负债合计 100,270.57 4,469.09 93,750.53 6,055.93
少数股东权益 4,380.28 4,404.58
归属于母公司股东权益 43,251.81 24,219.91 40,645.93 23,628.89
按持股比例计算的净资产份 10,380.43 11,867.76 9,755.02 11,578.16
额
调整事项 -39.10 -1,307.37 -17.14 -1,534.02
--内部交易未实现利润 -39.10 -1,307.37 -17.14 -1,534.02
对联营企业权益投资的账面 10,341.33 10,560.39 9,737.88 10,044.14
价值
营业收入 195,087.50 6,801.96 198,111.16 6,429.36
净利润 2,581.58 591.02 2,280.59 -77.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,581.58 591.02 2,280.59 -77.62
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
√适用 □不适用
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
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2017 年半年度报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对债务人的财务状况、信用
记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本
公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的 20.08%（2016
年：28.66%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占其他应收款期末余额
的 48.07%（2016 年：64.65%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满
足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 6 月 30 日，
本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 54,600.00 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 45,610.06
万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
A、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于货币资金、短期借款和应付债券。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时
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的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
和浮动利率工具组合。本公司的短期借款、应付债券为固定利率。
B、汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司于收到外汇资金时及时结汇，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对当期损益影响
较小。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说
明。
2.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 6 月
30 日，本公司的资产负债率为 19.70%（2016 年 12 月 31 日：25.55%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 47,688.87 47,688.87
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 47,688.87 47,688.87
（二）可供出售金融资产 364,268,216.08 364,268,216.08
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 364,268,216.08 364,268,216.08
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
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4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等。不以公允价值计量的
金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
注册资 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
本 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
漳州市九龙江 福建省 基础设施建设、房 20.00 57.92 58.42
集团有限公司 漳州市 地产开发与经营
本企业的母公司情况的说明
控股股东漳州市九龙江集团有限公司（原名漳州市九龙江建设有限公司）直接持有
34,945.575 万股本公司流通股股票，占本公司总股本的 57.92%，其全资子公司漳州市国有资产
投资经营有限公司持有 301.7812 万股本公司流通股股票，直接持有本公司 0.50%股权，漳州市九
龙江集团有限公司对本公司的表决权比例为 58.42%。本年，母公司注册资本未发生变化。
本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
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2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 联营企业
福建同春药业股份有限公司 联营企业
华润片仔癀药业有限公司 联营企业
漳州国药房地产有限公司 联营企业（注 1）
其他说明
√适用 □不适用
注 1：本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司设立合资公司漳州国药房地产有限公司，
该公司拟开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地从而为职工建造商品房。根据本公司与漳州市九
龙江集团有限公司签订的《合作开发协议》约定，合资公司后续开发、建设等各阶段所需要的全
部资金，均由本公司根据合资公司开发建设进度据实预付。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司未实
际出资漳州国药房地产有限公司，但已累计预付漳州市九龙江集团有限公司项目开发建设资金
4,551.00 万元用于漳州国药房地产有限公司购买编号为 P2014-01 号商业地块。2017 年 7 月 17 日
公司召开 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于终止实施片仔癀产业园投资计划的
议案》。由于宏观经济环境的变化和公司战略的调整，公司片仔癀产业园投资计划的实施未符合预
期，为了避免投资计划的继续实施带来的投资风险，公司终止实施片仔癀产业园投资计划，并授
权公司管理层按照相关规定妥善处置前期建设所形成的资产。2017 年 7 月 26 日，本公司、漳州
国药房地产有限公司与漳州高新技术产业开发区管理委员会三方共同签订了《关于有偿收回片仔
癀产业园区合作项目用地的框架协议》，约定由漳州高新技术产业开发区管理委员会有偿收回本公
司和漳州国药房地产有限公司通过招拍挂取得的四块工业用地及一块商住用地的使用权。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
漳州片仔癀资产经营有限公司 母公司的全资子公司
福建力佳股份有限公司 其他
漳州九龙江圆山投资有限公司 母公司的全资子公司
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 其他
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厦门宏仁医药有限公司 其他
上海家化销售有限公司 其他
上海家化联合股份有限公司 其他
福州片仔癀宏仁医药有限公司 其他
福州常春药业有限公司 其他
福州回春药业有限公司 其他
福建省新特药业有限公司 其他
福州同春中药有限公司 其他
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 其他
福建三明同春医药有限公司 其他
福建省宁德市古田同春医药有限公司 其他
福建龙岩同春医药有限公司 其他
厦门绿金谷大药房有限公司 其他
福州同春中药有限公司 其他
福建省莆田同春医药有限公司 其他
上海家化商销有限公司 其他
上海家化商贸有限公司 其他
上海家化化妆品销售有限公司 其他
福建九龙江南山发展有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建同春药业股份有限公司 采购商品 1,412.06 919.88
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 采购商品 272.58 405.59
福建省新特药业有限公司 采购商品 345.25 447.34
福州同春中药有限公司 采购商品 0.20 305.76
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 采购商品 10.10 338.58
福建省莆田同春医药有限公司 采购商品 84.79
福州常春药业有限公司 采购商品 25.59 108.97
厦门宏仁医药有限公司 采购商品 15,877.59
上海家化商销有限公司 采购商品 1.49 0.45
福建省宁德市古田同春医药有限公司 采购商品 4.37
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 接受劳务 9.04
华润片仔癀药业有限公司 接受劳务 425.79
上海家化销售有限公司 接受市场推广劳务 2,635.47 166.13
上海家化商贸有限公司 接受市场推广劳务 658.29
上海家化联合股份有限公司 接受市场推广劳务 27.43
合计 5,392.83 19,089.91
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建同春药业股份有限公司 出售商品 199.57 550.78
福州回春药业有限公司 出售商品 720.09 521.35
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 出售商品 3,648.09 3,091.68
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司 出售商品 143.83 12.32
漳州市九龙江集团有限公司 出售商品 12.97 160.58
漳州九龙江圆山投资有限公司 出售商品 1.27 0.42
福州同春中药有限公司 出售商品 1,447.23 1,324.98
福建省新特药业有限公司 出售商品 234.74 867.19
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 出售商品 1.03
厦门宏仁医药有限公司 出售商品 2,842.35
漳州片仔癀资产经营有限公司 出售商品 0.31
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 出售商品 3.89 3.49
福建龙岩同春医药有限公司 出售商品 12.31 28.71
福建省宁德市古田同春医药有限公司 出售商品 198.22 40.64
福建三明同春医药有限公司 出售商品 17.73 352.73
福州常春药业有限公司 出售商品 471.51
上海家化销售有限公司 出售商品 1,623.53 2,987.14
福建力佳股份有限公司 出售商品 4.27
福州片仔癀宏仁医药有限公司 出售商品 423.29
厦门绿金谷大药房有限公司 出售商品 3.17
上海家化化妆品销售有限公司 出售商品 17.42
上海家化商贸有限公司 出售商品 1,563.75
福建九龙江南山发展有限公司 出售商品 3.32
合计 出售商品 10,278.69 13,257.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
漳州市人民政府国 房屋 254,971.43 254,971.43
有资产监督管理委
员会
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2017 年半年度报告
漳州市九龙江集团 房屋 254,971.43 153,028.57
有限公司
漳州片仔癀资产经 房屋 51,085.71 51,085.71
营有限公司
漳州华润片仔癀医 房屋 126,348.57 126,348.57
药贸易有限公司
合计 687,377.14 585,434.28
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门宏仁医药有限公司 房屋 37.14 32.50
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
南平片仔癀宏仁医药有限公司 3,000.00 2017-04-07 2020-04-06 否
福州片仔癀宏仁医药有限公司 3,000.00 2017-04-18 2020-04-06 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 3,000.00 2017-04-07 2020-04-06 否
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 3,000.00 2017-04-18 2020-04-06 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
根据 2017 年 3 月 3 日公司召开第五届董事会第三十五次会议审议通过的《关于为子公司提
供担保的议案》，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及孙公司南平片仔癀宏仁医药有限公司、
福州片仔癀宏仁医药有限公司、泉州片仔癀医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门金榜支行
签署 9000 万元授信额度协议，其中：南平片仔癀宏仁医药有限公司 3000 万元，福州片仔癀宏仁
医药有限公司 3000 万元，泉州片仔癀医药有限公司 3000 万元（泉州片仔癀宏仁医药有限公司尚
未与银行签订授信及担保协议）。子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司为三家孙公司提供最高额
连带责任担保。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司累计使用额度 2700 万元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
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2017 年半年度报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
厦门宏仁医药有限公司（注 1） 800.00 2017-05-02 2017-12-31
拆出
四川齐祥片仔癀麝业有限责 200.00 2017-03-31 2020-03-30
任公司(注 2)
注 1：厦门片仔癀宏仁医药有限公司的子公司福州片仔癀宏仁医药有限公司与厦门宏仁医药有限
公司（子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司的股东）签订借款合同，约定由厦门宏仁医药有限公
司向福州片仔癀宏仁医药有限公司提供借款，额度 1000 万元。报告期内，福州片仔癀宏仁医药有
限公司累计取得借款 800 万元。截止 2017 年 6 月 30 日，福州片仔癀宏仁医药有限公司向厦门宏
仁医药有限公司取得借款的余额为 700 万元。
注 2：2017 年 2 月 28 日，福建片仔癀电子商务有限公司与四川齐祥片仔癀麝业有限责任公
司签订委托贷款协议,约定由福建片仔癀电子商务有限公司通过中国银行向四川齐祥片仔癀麝业
有限责任公司提供委托贷款 200 万元（实际借出日期为 2017 年 3 月 31 日，期限 36 个月）。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
1．本公司孙公司漳州片仔癀日化有限责任公司与联营企业华润片仔癀药业有限公司全资子公
司漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2013 年 5 月 30 日签署《关于片仔癀牙膏供应与经销的合
同》，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在全国全权独家代理片仔癀牙膏系列产品的销售，
代理期限自合同生效之日起 5 年，到期若无重大违约情形则自动续约 5 年。2016 年本公司的子
公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司成立后，改由其与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司
签订《产品经销协议》，期限至 2017 年 12 月 31 日。本报告期内，子公司漳州片仔癀上海家化口
腔护理有限公司销售给漳州华润片仔癀医药贸易有限公司的产品收入金额为 3,581,394.07 元。
2.本公司与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2012 年 12 月签署合作备忘录，由其负责在
甘肃等十七个省市合作设立片仔癀专柜，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在各地片仔癀专
柜销售本公司及控股子公司生产或代理的产品。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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2017 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
漳州市九龙江集团有限公司 916,400.00 7,882.00
漳州华润片仔癀医药贸易有 18,455,449.71 624,749.30 17,617,360.74 595,176.20
限公司
厦门绿金谷国际健康产业股 218,397.89 1,091.99 827,024.27 4,135.12
份有限公司
厦门宏仁医药有限公司 1,188.20 5.94
福州同春中药有限公司 439,945.10 3,521.73 105,242.66 1,716.84
福建同春药业股份有限公司 378,431.41 11,352.94 2,112,690.16 110,464.33
福建省新特药业有限公司 544,233.57 4,121.35 196,236.90 3,694.93
福建省宁德市古田同春医药 502,304.84 2,511.52 312,634.40 1,563.17
有限公司
福建三明同春医药有限公司 27,420.00 822.60 27,460.00 823.80
福建龙岩同春医药有限公司 3,300.00 16.50
福建龙溪轴承（集团）股份 40,093.00 248.17 1,060.00 31.80
有限公司
上海家化销售有限公司 16,363,764.99 818,188.25 8,433,172.80 421,658.64
上海家化化妆品销售有限公 203,760.00 10,188.00
应收账款
司
上海家化商贸有限公司 18,295,874.99 914,793.75
福州片仔癀宏仁医药有限公 983,720.94 19,775.70
司
厦门绿金谷大药房有限公司 3,524.94 17.62
福建同春药业股份有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
厦门宏仁医药有限公司 130,000.00 65,000.00 130,000.00 6,500.00
漳州市人民政府国有资产监 267,720.00 8,031.60
督管理委员会
漳州华润片仔癀医药贸易有 59,109.84 311.30
限公司
其他应收款 漳州片仔癀资产经营有限公 53,640.00 1,609.20
司
漳州市九龙江集团有限公司 267,720.77 8,031.62
福州同春中药有限公司 6,520.00 6,520.00
漳州华润片仔癀医药贸易有 817,184.16 5,347.28
限公司
厦门宏仁医药有限公司 1,559.50
预付账款 福州常春药业有限公司 8,459.05
福建力佳股份有限公司 169.00
其他非流动资 漳州市九龙江集团公司 45,510,000.00 45,510,000.00
产 四川齐祥片仔癀麝业有限责 2,000,000.00
任公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 厦门宏仁医药有限公司 259.98
福州回春药业有限公司 800.00 800.00
福州常春药业有限公司 24,689.00 324,230.79
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2017 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
福建同春药业股份有限公 2,308,864.22 2,236,609.79
司
福建省新特药业有限公司 439,399.88 826,747.00
福建省宁德市古田同春医 51,187.00
药有限公司
厦门绿金谷国际健康产业 11,746.80
股份有限公司
漳州华润片仔癀医药贸易 1,632,750.50
有限公司
漳州市人民政府国有资产 2.60 2.60
监督管理委员会
漳州华润片仔癀医药贸易 39,978.11 40,008.11
有限公司
厦门宏仁医药有限公司 1.49
福州同春中药有限公司 1,128,000.00 772,500.00
预收账款 福建省宁德市古田同春医 4,848.00
药有限公司
福建同春药业股份有限公 95,975.00
司
福州回春药业有限公司 216,000.00
福州片仔癀宏仁医药有限 191,820.00
公司
厦门宏仁医药有限公司 63,800,000.29 64,481,755.19
福建龙岩同春医药有限公 50,000.00 50,000.00
司
华润片仔癀药业有限公司 1,468.02
其他应付款
漳州市九龙江集团公司 2,175.06 2,175.06
上海家化销售有限公司 5,888,893.12 18,110,223.37
漳州华润片仔癀医药贸易 371.00
有限公司
福建同春药业股份有限公 120,000.00
应付股利
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、本公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于片仔癀产
业园投资计划的议案》。本公司拟在南靖高新技术产业园区通过出让方式取得 1,070 亩土地用于
片仔癀产业园的建设，其中 300 亩用于公司的新生产基地建设，300 亩用于分公司的项目建设，
200 亩用于片仔癀工业旅游用地，200 亩用于未来涉及牙膏等产品及相应项目的生产基地建设，70
亩用于员工宿舍等生活配套设施用地，总投资约 16 亿元。第一期投资约 11.60 亿元，包括以下项
目：①片仔癀产业园---片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目，投资约 6.10 亿元；②片
仔癀产业园---分公司药品生产建设及文化产业等项目，共投资 5.50 亿元。本公司分别于 2012
年 12 月、2013 年 1 月、2013 年 11 月、2013 年 12 月通过拍卖方式取得部分土地使用权。根据国
家食品药品监督管理总局发布的《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技术转
让有关事项的通知》，本公司与华润片仔癀药业有限公司经友好协商，约定双方原就片仔癀产业
园-分公司药品生产建设项目所签订的《专项资金使用协议》暂缓履行，待双方完善产品转移安排
并根据实际情况调整专项资金使用安排后再行约定补充条款恢复履行。根据 2017 年 5 月 5 日公司
2016 年年度股东大会审议通过《关于终止实施部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充
流动资金的议案》公司终止实施募投项目“片仔癀产业园——片仔癀系列药品、保健品等生产基
地建设”，将剩余的募投资金及利息用于补充流动资金，用于主业的发展。
2、2012 年 07 月 07 日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议书》，《合
营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：①漳州片仔癀爱之味饮品有限公司，注册资
本 1 亿元人民币，合作双方各出资 5,000 万元人民币。经营范围为研发与生产含片仔癀商标之凉
茶、护肝茶等功能饮品；②漳州爱之味片仔癀商贸有限公司，注册资本 5,000 万元人民币，经营
范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产的片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各
自品牌的产品。现两家公司均已成立，本公司已于 2013 年 8 月以现金 2,500 万元作为漳州片仔癀
爱之味生技食品有限公司第一期出资额。本公司对漳州爱之味片仔癀商贸有限公司的部分出资尚
未投出。
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2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、本公司之子公司片仔癀（漳州）医药有限公司应收龙海市第二医院应收账款 1,652,450.30
元，该货款于 2011 年 7 月起陆续逾期，经多次协商催讨无果后，片仔癀（漳州）医药有限公司于
2014 年 1 月 17 日向福建省龙海市人民法院提起诉讼。龙海市人民法院于 2016 年 12 月 28 日审理
终结，判决龙海市第二医院于判决生效之日起十日内偿还片仔癀（漳州）医药有限公司药品货款
1,652,450.30 元及迟延付款违约金（从 2014 年 1 月 17 日起至本判决确定还款之日止，按中国人
民银行同期同类贷款利率计算）。经片仔癀（漳州）医药有限公司与龙海市第二医院完全沟通、
协商，于 2017 年 3 月 9 日双方达成和解协议：截至 2017 年 2 月 28 日龙海市第二医院欠货款本金
1,652,450.30 元、利息 190,371.45 元，共计 1,842,821.75 元，我司同意龙海市第二医院分三年
偿还，即自 2017 年 4 月起至 2020 年 4 月，每月 15 日前偿还我司 5 万元，最后一个月清偿所有剩
余欠款。目前上述和解协议尚在执行中。
2、因侵犯本公司的注册商标合法权益并涉及不正当竞争，本公司主要诉讼请求为要求被告厦
门中药厂有限公司赔偿本公司人民币 9,800 万元，厦门晚报传媒发展有限公司和厦门日报社承担
连带赔偿责任。2014 年 1 月 17 日，漳州市中级人民法院正式立案。2014 年 9 月 3 日本案确定由
福州市中级人民法院管辖，三被告对级别管辖问题提出异议，于 2015 年 1 月 6 日被福州市中级人
民法院依法驳回后再次提出上诉，于 2015 年 3 月 4 日被福建省高级人民法院终审裁定驳回。2017
年 3 月 20 日，公司收到《福建省福州市中级人民法院民事判决书》[（2014）榕民初字第 1431
号]，判决厦门中药厂有限公司停止虚假宣传、消除影响并赔偿本公司经济损失 3,000 万元，厦门
日报社赔偿本公司经济损失 2 万元，同时驳回本公司其他诉讼请求。因一审诉讼请求未能得到全
部支持，本公司已在法定期限内向福建省高级人民法院提起上诉。目前我司已收到福建省高级人
民法院《福建省高级人民法院审理案件通知书》[（2017）闽民终 474 号]，尚在等待二审开庭审
理，无法准确判断对公司本期及期后利润的影响金额。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、2017 年 7 月 17 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于终止实
施片仔癀产业园投资计划的议案》。由于宏观经济环境的变化和公司战略的调整，公司片仔癀产
业园投资计划的实施未符合预期，为了避免投资计划的继续实施带来的投资风险，公司终止实施
片仔癀产业园投资计划，并授权公司管理层按照相关规定妥善处置前期建设所形成的资产。2017
年 7 月 26 日，本公司、漳州国药房地产有限公司与漳州高新技术产业开发区管理委员会三方共同
签订了《关于有偿收回片仔癀产业园区合作项目用地的框架协议》，约定由漳州高新技术产业开
发区管理委员会有偿收回本公司和漳州国药房地产有限公司通过招拍挂取得的四块工业用地及一
块商住用地的使用权，补偿金额 1.77 亿元。
2、根据本公司 2017 年 3 月 28 日 第五届第三十六次董事会审议通过的《关于拟公开转让部
分福建太尔科技股份有限公司股权的议案》（具体详见公告编号：2017-007、008）。公司 2017
年 7 月 1 日-8 月 18 日累计出售太尔科技股票 1060.30 万股，确认投资收益 727.23 万元。截止 2017
年 8 月 18 日已累计公开转让太尔科技股票 3167.50 万股，还持有太尔科技股票 432.50 万股，占
太尔科技已发行股份的 3.23%。
截至 2017 年 8 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
本公司不存在应披露的其他重要事项。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按 信 用 风 险 特 征 组 合 60,332,034.30 98.70 1,810,476.85 3.00 58,521,557.45 93,876,173.08 99.16 2,816,801.01 3.00 91,059,372.07
计提坏账准备的应收
账款
其中：药业生产 60,332,034.30 98.70 1,810,476.85 3.00 58,521,557.45 93,876,173.08 99.16 2,816,801.01 3.00 91,059,372.07
单 项 金 额 不 重 大 但 单 797,237.18 1.30 797,237.18 100.00 797,237.18 0.84 797,237.18 100.00
独计提坏账准备的应
收账款
合计 61,129,271.48 100.00 2,607,714.03 4.27 58,521,557.45 94,673,410.26 100.00 3,614,038.19 3.82 91,059,372.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 60,306,243.30 1,809,187.30 3.00
1 年以内小计 60,306,243.30 1,809,187.30 3.00
1至2年 25,791.00 1,289.55 5.00
合计 60,332,034.30 1,810,476.85 3.00
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖北医药集团菁华
244,950.23 244,950.23 100.00 预计难以收回
大成医药有限公司
其他 14 户小计 552,286.95 552,286.95 100.00 预计难以收回
合计 797,237.18 797,237.18 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,006,324.16 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
漳州华润片仔癀医药贸易有限
14,901,159.15 24.38 447,034.77
公司
漳龙实业有限公司 13,224,753.35 21.63 396,742.60
厦门片仔癀宏仁医药有限公司 6,695,441.00 10.95 200,863.23
漳州片仔癀国药堂医药连锁有
5,906,000.00 9.66 177,180.00
限公司
片仔癀（漳州）医药有限公司 5,049,845.99 8.26 151,495.38
合计 45,777,199.49 74.88 1,373,315.98
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(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：无
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 52,731,619.30 100.00 1,742,888.51 3.31 50,988,730.79 2,905,855.23 100.00 217,329.73 7.48 2,688,525.50
计提坏账准备的其他
应收款
其中：药业生产 52,731,619.30 100.00 1,742,888.51 3.31 50,988,730.79 2,905,855.23 100.00 217,329.73 7.48 2,688,525.50
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 52,731,619.30 100.00 1,742,888.51 3.31 50,988,730.79 2,905,855.23 100.00 217,329.73 7.48 2,688,525.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 52,217,309.09 1,566,519.27 3.00
1 年以内小计 52,217,309.09 1,566,519.27 3.00
1至2年 338,253.66 16,912.69 5.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上
3至4年 27,400.00 13,700.00 50.00
4至5年 14,500.00 11,600.00 80.00
5 年以上 134,156.55 134,156.55 100.00
合计 52,731,619.30 1,742,888.51 3.31
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,525,558.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 1,177,000.00 2,362,786.01
代收代缴款项 157,977.02 208,518.72
往来款 1,396,642.28 334,550.50
暂借款 50,000,000.00
合计 52,731,619.30 2,905,855.23
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
厦门片仔癀宏 暂借款 5000 50,054,375.00 1 年以内 94.92 1,501,631.25
仁医药有限公 万元，往来款
司 54375 元
漳州市九龙江 往来款 267,720.77 1 年以内 0.51 8,031.62
集团有限公司
漳州市人民政 往来款 267,720.00 1 年以内 0.51 8,031.60
府国有资产监
督管理委员会
漳州市中小企 往来款 140,250.00 1 年以内 0.27 4,207.50
业发展服务中
心
厦门海港建设 往来款 131,989.32 1 年以内 0.25 3,959.68
发展有限公司
合计 / 50,862,055.09 / 96.46 1,525,861.65
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 722,335,434.81 722,335,434.81 522,335,434.81 522,335,434.81
对联营、合营企业投 393,001,096.52 393,001,096.52 459,784,224.56 459,784,224.56
资
合计 1,115,336,531.33 1,115,336,531.33 982,119,659.37 982,119,659.37
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
片仔癀（漳州）医 78,551,392.51 78,551,392.51
药有限公司
福建片仔癀化妆品 114,066,309.61 114,066,309.61
有限公司
陕西片仔癀麝业有 18,000,000.00 18,000,000.00
限公司
片仔癀（上海）生 8,000,000.00 8,000,000.00
物科技研发有限公
司
漳州片仔癀生物科 4,800,000.00 4,800,000.00
技有限公司
福建片仔癀电子商 28,800,000.00 28,800,000.00
务有限公司
福建片仔癀医疗器 6,732,732.69 6,732,732.69
械科技有限公司
福建片仔癀诊断技 8,400,000.00 8,400,000.00
术有限公司
漳州片仔癀爱之味 25,000,000.00 25,000,000.00
生技食品有限公司
福建片仔癀保健食 20,000,000.00 20,000,000.00
品有限公司
福建片仔癀银之杰 9,000,000.00 9,000,000.00
健康管理有限公司
漳州片仔癀国药堂 7,585,000.00 7,585,000.00
医药连锁有限公司
厦门片仔癀宏仁医 94,500,000.00 94,500,000.00
药有限公司
漳州片仔癀上海家 96,900,000.00 96,900,000.00
化口腔护理有限公
司
厦门片仔癀投资有 2,000,000.00 200,000,000.00 202,000,000.00
限公司
合计 522,335,434.81 200,000,000.00 722,335,434.81
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2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末
追加投 权益法下确认的 计提减值
单位 余额 减少投资 其他 余额
资 投资损益 准备
二、联营企业
四川齐祥片仔癀麝业有限 4,355,175.71 -199,992.36 4,155,183.35
责任公司
福建同春药业股份有限公 97,464,062.61 5,949,245.42 103,413,308.03
司
华润片仔癀药业有限公司 101,251,651.21 4,352,245.17 105,603,896.38
福建太尔电子科技股份有 78,047,301.20 45,683,686.97 -32,363,614.23 0.00
限公司
漳州兴证片仔癀股权投资 85,049,208.82 -625,248.55 84,423,960.27
合伙企业（有限合伙）
漳州兴证片仔癀股权投资 5,264,045.01 2,032,540.43 7,296,585.44
管理有限公司
上海清科片仔癀投资管理 88,352,780.00 -244,616.95 88,108,163.05
中心（有限合伙）
小计 459,784,224.56 45,683,686.97 11,264,173.16 -32,363,614.23 393,001,096.52
合计 459,784,224.56 45,683,686.97 11,264,173.16 -32,363,614.23 393,001,096.52
其他说明：
□适用 √不适用
147 / 150
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 728,639,159.16 126,688,266.74 543,628,280.22 101,900,572.31
其他业务 7,381,445.22 6,312,948.33 7,405,731.56 6,577,638.36
合计 736,020,604.38 133,001,215.07 551,034,011.78 108,478,210.67
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,902,676.64 11,412,022.43
权益法核算的长期股权投资收益 11,264,173.16 763,134.86
处置长期股权投资产生的投资收益 14,047,812.93 238,100.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 1,407,703.01
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,704,468.00
合计 33,622,365.74 16,117,725.29
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 13,829,624.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 5,570,738.66
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 83,079.81
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 1,370,329.42
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,005,638.93
所得税影响额 -2,693,668.17
少数股东权益影响额 146,341.27
合计 16,300,806.13
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2017 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 11.68 0.72 0.72
利润
扣除非经常性损益后归属于 11.24 0.69 0.69
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有本公司法定代表人亲笔签名的半年度报告正本。
备查文件目录 载有本公司法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的财务报告。
报告期内在中国证监会批定报纸上公开披露过的所有公司公告的原稿。
董事长：刘建顺
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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