公司代码：600436 公司简称：片仔癀
漳州片仔癀药业股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度
报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人林纬奇、主管会计工作负责人 杨海鹏 及会计机构负责人（会计主管人员）何秋勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本
预案公司以实施权益分派股权登记日总股本为基数，每10股派发现金股利12.10元（含税），共分配现金股利730,013,824.10元(含税)，占合并报表归属于公司股东净利润的30.02%。
本年度公司不送股，不实施公积金转增股本预案。上述预案尚需提交至公司2021年年度股东大会审议通过后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、
准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营构成实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述在生产经营过程中可能面对的各种风险及应对措施，包括原材料供给风险及原材料价格风险等，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”。敬请投资者查阅相关章节予以关注，谨慎决策，防范投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 55
第五节 环境与社会责任 ...... 77
第六节 重要事项 ...... 84
第七节 股份变动及股东情况 ...... 91
第八节 优先股相关情况 ...... 100
第九节 债券相关情况 ...... 100
第十节 财务报告 ...... 101
| 备查文件目录 | 载有法定代表人签名和公司盖章的本次年度报告及摘要。 |
| 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 | |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 控股股东或九龙江 | 指 | 漳州市九龙江集团有限公司 |
| 公司 | 指 | 漳州片仔癀药业股份有限公司 |
| 片仔癀化妆品 | 指 | 福建片仔癀化妆品有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 漳州片仔癀药业股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 漳州片仔癀药业股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 漳州片仔癀 |
| 公司的外文名称 | ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICALCO., LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | ZZPZH |
| 公司的法定代表人 | 林纬奇 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈纪鹏 | 叶青 |
| 联系地址 | 福建省漳州市芗城区琥珀路1号 | 福建省漳州市芗城区琥珀路1号 |
| 电话 | 0596-2301955 | 0596-2301955 |
| 传真 | 0596-2300313 | 0596-2300313 |
| 电子信箱 | zqb@zzpzh.com | pzhyye@zzpzh.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 福建省漳州市芗城区琥珀路1号 |
| 公司注册地址的 历史变更情况 | 福建省漳州市上街1号变更为 福建省漳州市芗城区琥珀路1号 |
| 公司办公地址 | 福建省漳州市芗城区琥珀路1号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 363000 |
| 公司网址 | http://www.zzpzh.com |
| 电子信箱 | zqb@zzpzh.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《证券时报》 《上海证券报》《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券投资部 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前 股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 片仔癀 | 600436 | 无 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座6-9层 | |
| 签字会计师 姓名 | 童益恭、林隽 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
| 主要会计 数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
| 营业收入 | 8,021,550,451.33 | 6,510,781,957.23 | 23.20 | 5,722,273,431.36 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 2,431,454,744.80 | 1,671,518,667.38 | 45.46 | 1,374,376,823.80 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 2,405,941,631.41 | 1,589,128,867.44 | 51.40 | 1,354,605,040.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 462,272,404.86 | 1,467,076,541.32 | -68.49 | -879,372,169.03 |
| 主要会计 数据 | 2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减 （%） | 2019年末 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 9,705,010,875.84 | 7,862,170,023.97 | 23.44 | 6,631,350,694.09 |
| 总资产 | 12,495,334,742.42 | 10,205,569,714.10 | 22.44 | 8,810,796,390.73 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
| 基本每股收益（元／股） | 4.03 | 2.77 | 45.49 | 2.28 |
| 稀释每股收益（元／股） | 4.03 | 2.77 | 45.49 | 2.28 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 3.99 | 2.63 | 51.71 | 2.25 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 27.68 | 23.07 | 增加4.61个百分点 | 23.64 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 27.39 | 21.93 | 增加5.46个百分点 | 23.30 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
（1）公司强化市场策划及拓展营销渠道，新增线上片仔癀大药房天猫旗舰店和片仔癀大药房京东旗舰店等，增厚利润。（2）公司经营活动产生的现金流量净额同比2020年有较大变化的原因，系报告期末公司定期存款增加，不作为现金及现金等价物列示。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属
于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属
于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位：万元币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 200,182.10 | 184,688.50 | 226,294.16 | 190,990.29 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 56,530.71 | 54,993.25 | 89,622.34 | 41,999.17 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 55,975.37 | 55,523.83 | 89,116.71 | 39,978.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 67,924.88 | -39,603.25 | 36,066.62 | -18,161.01 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注 | 2020年金额 | 2019年金额 |
| 非流动资产处置损益 | 27,591,142.38 | 40,293,485.34 | 5,180,027.22 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 11,141,407.57 | 29,267,453.88 | 18,051,881.01 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 212,251.57 | 1,433,043.79 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 457,781.67 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,395,324.69 | 37,693,074.07 | 1,199,841.51 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,535,937.97 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | 94,450.30 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,599,882.42 | -3,719,705.81 | 1,878,831.49 |
| 非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注 | 2020年金额 | 2019年金额 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 减：所得税影响额 | 7,601,690.40 | 17,546,142.93 | 5,454,453.25 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,413,188.43 | 4,268,397.85 | 4,147,776.25 | |
| 合计 | 25,513,113.39 | 82,389,799.94 | 19,771,783.79 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 影响报告期其他综合收益 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性 金融资产 | 13,366.28 | 8,795,156.00 | 599,603.81 | |
| 应收款项融资 | 24,576,074.52 | 8,996,378.10 | 62,339.64 | -523,515.66 |
| 其他权益 工具投资 | 437,351,346.68 | 470,657,069.05 | 32,056,299.28 | 10,017,334.56 |
| 其他非流动 金融资产 | 60,650,458.07 | 61,687,985.95 | 4,963,180.03 | |
| 合计 | 522,591,245.55 | 550,136,589.10 | 32,118,638.92 | 15,056,602.74 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”开局之年，公司董事会始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照国企改革三年行动计划和市委、市政府“产业发展项目建设年”的活动部署，把党史学习教育成果转化为公司发展实效。基于对外部宏观形势与自身转型升级发展的认真研判，公司董事会适时优化发展战略，实施“多核驱动，双向发展”的新战略蓝图，即做优片仔癀，做大片仔癀牌安宫牛黄丸，做强片仔癀化妆品；向内挖掘潜力，提质增效，实现片仔癀高质量发展；向外利用片仔癀的品牌优势、资本优势、资源优势，积极寻找合适标的，稳妥推进外延并购，以期实现公司高质量跨越发展。
公司董事会严格执行《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件的规定，贯彻落实股东大会各项决议，勤勉尽职地履行董事职责，顺利推进各项经营目标的实现。公司全年共召开9次董事会、4次监事会和3次股东大会，并审议通过全部议案（其中，董事会审议通过36个议案）。
（一）深入党史学习，厚植党建基础
在公司党委部署下，公司董事会以开展党史学习教育活动为抓手，深入贯彻落实新时代党的建设总要求，让习近平新时代中国特色社会主义思想在公司落地生根。一是多方式推进党史学习教育走深走实，实现学习教育全覆盖；二是构筑宣传阵地，积极营造学习教育良好氛围；三是丰富活动载体，强化初心使命；四是举办“学党史，颂党恩，跟党走--不忘初心百年路，勇担使命新征程”暨庆祝中国共产党成立100周年主题文艺汇演活动，发动党员积极参与市国资委党史学习教育知识竞赛等活动，让党史学习教育入脑入心。
公司董事会始终坚持党对国有企业的核心领导地位，在公司党委指导下，一是健全完善制度维护管党治党权威，修订党委会、董事长办公会、总经理办公会议事规则，梳理“三重一大”事项细则及范围并清单化，规范“三重一大”事项上会层级与流程，保证公司党委领导核心和政治核心作用的充分发挥；二是持续
深化意识形态工作，筑牢基层意识形态工作基础，层层压实意识形态责任，为推动企业高质量发展跨越提供强有力的思想保证、舆论保证和精神力量；三是全面加强基层党组织建设，落实党员领导干部挂钩党支部工作联系点制度，加快基层党组织标准化、规范化建设进程，指导做好各级换届选举相关工作；四是从严落实保密主体责任，加强保密宣传教育，开展保密自查自纠，规范本单位涉密场所手机使用保密管理，开展反间谍安全防范主体责任落实情况与风险隐患排查，增强职工保密意识，确保国家秘密安全；五是持续深化综治平安建设，落实平安建设工作责任，加大平安建设集中性宣传力度，及时解决群众合理合法诉求。
（二）强化科技引领，迸发创新活力
公司始终坚持科技创新为企业发展的核心动力，多措并举，努力克服新冠肺炎疫情等因素对科技创新带来的影响，着眼公司未来发展，积极开展以片仔癀为核心的优势品种二次开发及中药创新药、经典名方、化药创新药等新产品研发。公司不断加大研发投入，在增加研发项目数量的同时提高研发项目质量，为公司高质量发展提供坚实保障。公司研发中心荣膺“福建省青年五四奖章集体标兵”“福建省巾帼文明岗”；开展科技项目申报30余项，其中国家级8项，省级21项。
1.加快推进中药现代化。公司坚持用现代科学解读传统中医药，全力推动国家一级中药保护品种--片仔癀围绕抗肿瘤等方向开展药效及临床研究。公司现已正式启动片仔癀增加治疗肝癌功能主治临床研究，同时深入开展片仔癀及优势品种的药理毒理、质量标准研究、临床研究课题40余项，为提升片仔癀及优势品种核心竞争力，增加临床应用范围，扩大市场需求奠定坚实基础。此外，借鉴片仔癀二次开发经验，加快片仔癀牌安宫牛黄丸、茵胆平肝胶囊等系列优势品种的功效挖掘，推进上市后临床再评价、药效机理研究等二次开发研究。
2.新药研发取得新突破。公司获批两个药品注册证书，其中用于预防静脉血栓栓塞的化药4类药品阿哌沙班片取得药品注册证书（批准文号：国药准字H20213845），是公司作为上市许可持有人首个视同通过一致性评价的化药产品，为公司其他产品的开发积累了宝贵经验；用于治疗纤维肌痛的合作研发项目化药1类新药PZH2107（LDS片）取得药物临床试验批准通知书。此外，公司作为受托生产企业，协助中国中医科学院中医临床基础医学研究所取得抗疫新药清肺排毒颗粒（3.2类药品注册证书）。同时，公司另有3个化药1类新药、2个中药
1.1类新药和1个中药1.2类新药进入临床研究阶段，初步形成具有片仔癀品牌特色的研发布局和管线。
3.科研平台建设新成就。公司持续推进国家企业技术中心、院士专家工作站、博士后科研工作站、省级工程研究中心、省级企业重点实验室等企业核心自主研发平台创新能力建设；新增与澳门大学、香港浸会大学、中国中医科学院医学实验中心、厦门大学、福建中医药大学等共建研发平台。2021年，企业技术中心创新能力建设项目获省级预算内投资资金350万元，院士专家工作站获“2020年福建省示范院士专家工作站”，博士后科研工作站新进站博士后1名，福建省经典中药复方工程研究中心通过福建省发改委评价等，企业科技创新平台水平得到进一步提升。
4.知识产权有序开展。2021年，公司作为申请人共申请发明专利15件、实用新型专利8件、外观专利3件；申请并取得软件著作权登记证书3件；公司作为专利权人新增发明专利授权9件、新增实用新型专利授权1件，另受让发明专利1件；公司作为所有权人获得注册授权的商标42件；公司8个药品通过再注册审评，获得药品再注册批件。公司积极推进知识产权管理体系认证工作，完成《知识产权管理手册》及部分体系控制程序文件的编订工作。
5.加强质量管理机构建设。根据《药物警戒质量管理规范》要求，公司第一时间成立药物警戒部，建立药物警戒管理体系，构建药品安全性信息沟通渠道及相关信息分析与处置，评估与管控药品安全风险，进一步提升公司质量全过程管控水平。
（三）巩固原料保障，助力可持续发展
1.着力搭建科研合作平台。公司先后成立“片仔癀-苗乡三七联合研究中心”“片仔癀-西北农林科技大学麝类生物学联合实验室”“片仔癀-北京林业大学麝类生物学联合实验室”“北京林业大学·片仔癀·边坝县政府”高原麝类联合研究中心，提高产学研合作效能。公司聘请相关机构的教授及研究员团队，为公司的养殖及种植研究作指导专家，提升药材领域专业化水平。公司推动“三七品质关键技术”“基于林麝精细化管理全程溯源关键技术”“圈养林麝对高原低氧的生理和免疫适应性及耐低氧种群的组建”等项目研究，增强药材质量管控能力。
2.扎实推动药材基地建设。公司联合种植企业开展“福九味”药材基地建设，推进“福九味”药材优良品种选育、生态种植技术、药材质量控制、大健康产品、智能化全过程追溯等方面技术研究，已完成金线莲和铁皮石斛2个“福九味”药材基地建设；在陕西建立国内首个林麝精细化管理及全程溯源系统和农户养殖APP，有序推进陕西太白县片仔癀林麝产业扶贫示范基地、陕西宁陕县片仔癀林麝产业扶贫示范基地、西藏边坝县片仔癀林麝产业扶贫示范基地；开展当归、茵陈、龙胆及刺五加基地共建前期准备，保障药材供应。
（四）维护市场秩序, 多举措保障销售健康发展
公司坚持“引导规范经营、提升全品类销售、优化渠道供应”布局市场管理与产品营销工作，筑高经营管理的防火墙，圆满完成当年销售各项指标，为“十四五规划”的开门红打下坚实基础。
1.提升业务规范管理。通过加强体验馆运营规范、健全完善制度流程、强化合同约束机制、落实流向库存管理和推进体验馆信息化建设等措施，公司进一步统一片仔癀体验馆运营规范，明确和细化合作方权责义务及违规处理，加强流向管理力度，优化查处流程，实现实时了解体验馆库存及销售动态，全方位提升业务合规性和规范性。
2.加强市场监管力度。公司成立专项巡查小组，由公司高管亲自带队开展省内体验馆经营合规性巡查活动，组建机动巡查队伍将巡查范围扩大到全国体验馆和经销商，坚决打击市场价格炒作等行为，进一步强化市场监督和管控，结合客户进销存入库准确率、门店地理位置、合规经营情况、系列品种销售情况，对客户进行综合评分评级，并根据最终入库准确率及评级执行业务调整。通过一系列有力措施，市场价格迅速回归至官方建议零售价，市场秩序回归稳定。
3.优化渠道建设获实效。公司审时度势，通过开通线上自有渠道和加大线上线下市场投放量，解决“一药难求”问题。一是专项零售方面，启动国药堂专项零售业务，新增片仔癀宏仁健康馆及旗下零售门店胶囊剂型专项零售供应支持；二是线上零售方面，启动线上销售平台建设，先后上线片仔癀大药房天猫旗舰店、片仔癀大药房京东旗舰店并保证供货，对冲市场恶意炒作。“双十一”当天，片仔癀锭剂销售居天猫健康、京东健康肝胆用药首位。
4.系列产品销售再创新高。公司统筹控股子公司福建片仔癀健康科技有限公司，以做大做强片仔癀牌安宫牛黄丸和系列产品为目标，实施“自营+控销+动销”
商业模式，取得新发展突破。一是片仔癀牌安宫牛黄丸采取全国试点运营与体验馆布局相结合，充分利用试点区域经销商渠道网络和片仔癀品牌优势，覆盖全国体验馆300余家和全国超50家连锁的5000家终端门店，快速切入市场，较好完成销售指标；二是聚力发力片仔癀系列产品，聚焦主流连锁打造样板市场，推进与老百姓、益丰、福建康佰家、国大药房、重庆万和等头部连锁的全品类直供合作，夯实终端动销，系列产品下多个单品的销售创历史新高。
（五）加强正面引导，扩大宣传成效
公司严格遵循国家各项法规政策，积极抵御市场炒作与舆情冲击，化被动为主动，全方位扩大片仔癀品牌宣传，提升片仔癀品牌影响力和覆盖率。
1.密切关注公司舆情。面对突发状况，公司及时主动予以应对，坚决管控炒作等违规行为。一是加强全面管控，全方位监测公司网络舆情现状，维护公司网络生态和谐稳定，营造良好的舆论环境；二是加强舆论引导，强化片仔癀胶囊与片仔癀锭剂“同质同效”效果宣传，优化舆论环境；三是加强自我督促，修订《片仔癀市场管理办法（试行）》及新增相关制度，加大日常监控和抽检力度，维护市场秩序；四是全面梳理宣传资料内容和广宣品合规性，及时纠正整改，并加强对体验馆的培训和巡查，实现转危为机，确保规范经营。
2.构建多维度立体式宣传格局。公司以央视等权威媒体为依托，播出《大国品牌养成记》片仔癀专题片，并在春节、元宵等重大节日期间利用北京王府井、上海白玉兰广场、重庆观音桥等地标建筑突出宣传；充分发挥“片仔癀”冠名飞机、动车、游轮的“海陆空”独特优势，提升片仔癀品牌和产品宣传高度，带动销售；亮相中国国际消费品博览会、药交会、重肝会等客流、信息流、资金流高度集中的知名展会，对接2022年北京冬奥会，以展位陈列展示为主，新媒体二次发酵为辅，扩大影响力；以品牌代言人郎平女士带队回漳州训练为契机，策划“片仔癀带你探宝漳州”“郎平片仔癀寻宝之旅”直播活动，实现片仔癀中医药文化与女排精神相融合，体现公司努力拼搏、与时俱进优良品质，大大提升片仔癀美誉度和影响力。
（六）完善资本运作，提高投资效益
1.合理调整子公司股权结构。一是推进化妆品公司分拆上市。公司完成控股子公司福建片仔癀化妆品有限公司上市保荐机构的遴选及初步尽职调查，并根据IPO企业独立性、规范性要求，推动其他关联子公司的股权转移及资产交割等工
作。二是优化布局子公司的业务板块，推动控股子公司福建片仔癀保健食品有限公司增资扩股，为下一步做大食品业务板块创造有利条件；加快控股孙公司贵州片仔癀大明中药饮片有限公司的清算和解散，推动集团整体架构精简和优化。
2.稳妥推进项目投资回收。一是股权投资方面，公司于2020年7月投资控股拥有经典名方安宫牛黄丸生产资格的龙晖药业项目，现已实现盈利。二是基金投资方面，公司参与设立的并购基金，原始投资总额约2.75亿元，共对外投资29个项目，现四支基金均已进入投资退出期，公司已实际收回投资约2.41亿元，尚有在投未退项目19项，预估公司投资总增值额约1.58亿元（估值的变现需在项目退出时方可实现，存在不确定性）。
（七）落实安全生产，营造稳定环境
1.落实安全生产责任。一是落实全员安全生产责任制，逐级签订《安全生产责任书（承诺书）》，层层压紧压实安全责任；二是严格执行季度安全会议和安全专题会议工作机制，落实安全教育培训及演练，积极开展安全生产宣传活动，巩固企业安全文化建设，提升员工安全素养和公司整体安全水平。
2.持续推进安全生产专项整治三年行动。2021年是推进安全生产专项整治三年行动集中攻坚阶段，公司进一步落实企业安全生产主体责任，推进安全生产专项整治三年行动2项专题2项专项集中攻坚阶段工作；推进酒精和蒸汽压力管道提升改造，对消防不达标不满足生产条件的产品启动委外加工。
3.通过全国安全文化建设示范企业复审。公司本次全国安全文化建设复审从安全理念、职业健康、持续改进等13个方面进行准备，一次性通过专家复审。同时，公司被漳州市安全生产委员会办公室选树为“2021年度漳州市安全宣传典型企业”。公司将再接再厉，继续巩固、创新安全文化建设成果，努力探索安全文化建设的新机制、新途径，更好地发挥示范带头作用，学习借鉴全国安全文化建设示范企业的经验做法，强化红线意识，树立安全发展理念，全面落实安全生产责任，继续深入开展安全文化创建活动，为促进公司高质量发展超越提供良好的生产安全条件。
（八）筑牢环保防线，促进绿色发展
公司认真贯彻落实法律法规，秉持“绿色发展，科技驱动”环保方针，加强污染防治，开展节能降耗，按照“三同时”原则推进新、改、扩建环保项目，启动纯化水系统技改和压力管道改造；顺利通过片仔癀研究院迁建项目自主竣工验
收，完成能源管理体系再认证、排污许可证变更、辐射安全许可证变更、污水站地面修整、危险废物暂存间重新修整、购买环境污染责任险等工作。公司2021年度环保资金投入保障率100%，全年环保监测抽检合格率100%，“三废”排放均低于国家标准，实现环保零事故。公司荣膺“国家节水型城市创建工作先进企业”，被上级部门认定为“环境诚信企业”，实现社会效益和经济效益共赢。
（九）优化内部管理，提升经营效率
1.知识产权保护体系再升级。公司与漳州市中级人民法院共建知识产权司法保护协同中心，依托漳州市中级人民法院民三庭，开展知识产权协同保护、多元解纷，进一步提炼知名品牌商标权、商业秘密等知识产权在防止侵权、保护权益等方面工作经验，巩固企业知识产权保护成果。
2.全面推进法治国企建设。一是公司积极营造良好的法治环境，持续强化员工法治思维，加强领导团队的党性教育、法治教育、警示教育，运用法治思维和法治方式正确履行职责。二是公司切实落实合同法律审查制度，健全公司法律顾问体系，聘请外部律师组成法律顾问团队，为公司重大事项决策提供法律咨询和论证，完善公司法律风险防范机制，不断提高公司法治化管理水平。三是公司推动法治文化与企业文化相融合，构建诚信守法经营法治文化，持续开展专题普法活动，推进法治宣传教育制度化、常态化，实现公司员工全覆盖，促进公司内部形成良好的学法、懂法、用法、守法的文化氛围，将诚信守法内化为公司员工的思想自觉。
3.深化制度建设提升管理水平。公司全年新增、修订制度40个，修订内部控制业务流程说明8项，涵盖了销售业务、采购业务、人力资源管理、无形资产管理等重点领域的流程梳理及细化；根据业务发展需求，及时梳理总经理、分管领导的授权审批权限，优化公司审批流程。制度建设年进入收官之际，公司聘请并会同第三方管理咨询机构对“制度建设年”成果进行评估、复核。
4.提升企业管理会计水平。公司积极响应国家财政部全面推进管理会计体系建设，把管理会计建设提到议事日程，着力推进管理会计队伍建设，强化公司预算管理、成本管理、营运管理、投融资管理等业务领域运作，全面提升公司会计工作水平，推动经济运行效率化、公平化、可持续化。
5.加强经济运行预测、预警和控制。公司加强对经济指标的日常监测，实时分析企业经济运行情况，把握公司经济走势，及时掌握信息并有效应对；主要强
化产品销售跟踪和预测，推动市场规范化及产品市场开拓；加强与主管税务机关日常沟通协作，保证企业减税降费落实；定期或不定期做好高企研发费用投入归集，确保研发费用按政策比例要求有效支出，维护资本市场稳健，推动公司持续高质量发展。
6.加强集团管控，增强竞争实力
公司围绕集团管控模式，落实与控股子公司的挂钩指导工作机制，加强母子公司联系，有效协调母子公司、子公司间的业务衔接，梳理和推动相关子公司整合，优化业务资源配置，集团整体竞争力不断提升。公司现有46家控股子公司，其中一级子公司12家，二级子公司26家，三级子公司8家，9家参股公司，参与发起设立4支基金。2021年，控股子公司合计实现营收62.23亿元（未剔除关联交易），比增33.43%，净利润2.64亿元（未剔除关联交易），比增30.05%，主要如下福建片仔癀化妆品有限公司完成营业收入6.85亿元，比增12.11%，净利润1.34亿元，比增17.54%；福建片仔癀健康科技有限公司完成营业收入2.85亿元，比增152.21%，净利润0.22亿元，比增266.67%。
（十）践行初心使命，倾力回报社会
1.助力抗疫彰显医药国企担当。公司生产超70多万剂“清肺排毒汤”颗粒无偿捐赠给国家中医药管理局、外交部、移民管理局等国家部委以及我国驻外机构、企业等单位；组建“片仔癀党员、青年抗疫先锋队”，捐赠物资慰问漳州市参与支援福建省抗疫的医护人员，发动员工积极参与“抗击疫情，漳州国企在行动”公益项目，捐赠物资专款位列市国资系统第一位，以实际行动助力国家、省、市各级抗疫大局。
2.响应国家号召推动乡村振兴。为做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，公司党委积极响应国家号召，向诏安县官陂镇新径村选派1名驻村干部，协助开展乡村振兴工作。公司领导也多次赴新径村考察调研乡村振兴项目，计划向诏安县官陂镇新径村提供乡村振兴项目专项资金300万元，用于成立“片仔癀新径村教育基金”和新建“新径村片仔癀综合便民服务楼”，用心为民办实事，促进当地教育水平提升，同时打造为民服务平台，丰富村民的精神生活；在漳州市对口支援的西藏昌都边坝县林麝养殖基地投入210万元，共建高原麝类三方研究平台及帮扶开展高原麝类课题研究，向陕西太白县、宁陕县捐建林麝救治站及配套设施，为麝农提供技术服务，让片仔癀的旗帜飘扬在乡村振兴一线；以“中
宁枸杞”为载体，由控股子公司福建片仔癀保健食品有限公司联合福建漳州市对口的宁夏中卫市早康枸杞股份有限公司，挂牌合作枸杞种植基地，开发销售片仔癀滋补系列—枸杞原浆产品，筹备枸杞原浆—闽宁助学基金，为进一步深化新时期闽宁交流协作贡献应尽之力。
3.推进“我为群众办实事”项目。践行习近平总书记提出的“远亲不如近邻”和“人民对美好生活向往”愿景理念，公司携手南山、西桥等社区共建近邻党建，联合开展“移风易俗庆元旦，文明邻里树新风”“我为群众办实事，共建美丽文明城”“文明交通劝导，共创文明城市”等志愿服务活动，营造“资源共享、党建共做、优势互补、协调发展”的基层党建工作新格局；组建由450多名在职党员志愿者参加的党员志愿服务队，经常性开展“我为群众办实事”志愿服务，将党史学习教育成果转化为为民服务的内生动力。
4.热心公益事业真诚回报社会。公司积极参与扶贫济困、恤病助残、支农助学等社会公益事业。公司开展“六一儿童节·关爱孤残儿童”暨片仔癀善款捐赠仪式，定向捐赠20万元救助市福利院重特大疾病孤残儿童、漳州市阳光学校聋哑儿童助学；联合市妇联举行2021年“春蕾圆梦 幸福启航”助学活动，捐赠金额40万元帮扶贫困妇女儿童；联合漳州市慈善总会开展2021年度“慈善阳光”救助，定向捐赠60万元救助200户困难家庭；捐赠120万元用于漳州烈士陵园及周边环境提升改造；向漳州市慈善总会片仔癀“社会救助、慈善爱心”基金捐赠180万元；向福建省妇女儿童发展基金会捐赠200万元爱心善款，设立“片仔癀困境儿童重大疾病救助基金”。公司被授予“福建省红十字人道铜质奖章”。
5.保障员工福利共享发展成果。公司坚持“五必访”制度，开展形式多样的关爱活动，精准帮扶困难职工及家庭。元旦、春节走访慰问公司老领导、家庭困难及身患重疾职工；做好疫情留漳过年员工摸底，及时送上公司关怀及春节慰问礼包。2021年，探望慰问生病住院和困难职工143人次；关心职工身体健康，完善《职工年度健康体检实施办法》，发放健康体检卡929张；办理职工医疗补助142人次；发放元旦、春节、中秋、国庆等节日慰问品，充分体现企业人文关怀，让员工共享企业发展壮大红利。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）行业发展阶段
2021年新冠病毒不断变异，全球疫情依然严峻，我国疫情防控常态化，国内经济复苏，医药制造业整体也在加速回暖。在政策支持、老龄化进程加快、医保体系不断健全、居民支付能力增强等因素的综合影响下，我国医药制造业整体发展态势良好，行业盈利能力持续增强。据国家统计局数据显示，2021年我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入29,288.5亿元，同比增长20.1%；实现利润总额6,271.4亿元，同比增长77.9%。
2021年，习近平总书记先后多次对中医药工作发表重要指示，要求做好中医药守正创新、传承发展工作，积极推进中医药科研和创新，注重用现代科学解读中医药学原理，走中西医结合的道路。《关于加快中医药特色发展的若干政策措施的通知》《“十四五”中医药发展规划》等政策出台、7省份国家中医药综合改革示范区的获批、中医药疫病防控中心的成立、中成药集采等，在政策浪潮席卷医药行业的大环境下，中医药产业可谓是红利政策接踵而至，为行业带来了机遇与挑战。创新发展，加强新产品的科研、学术和循证医学方面的投入，更加重视真正具有临床价值的中药新药开发，已然是中医药产业的大势所趋。
（二）行业周期性特点
医药行业的发展不可避免的受到国民经济发展情况的影响，但药品的使用事关生命、健康，具备较为明显的需求刚性，故不存在明显的周期性、区域性及季节性特征。但是，不同地区、不同季节的疾病谱和用药结构存在一定差异，导致单种或某一类药品的消费存在一定的季节性或区域性。
（三）公司所处行业地位
1999年12月，公司由成立于1956年的原漳州制药厂改制创立。2003年6月，公司在上交所挂牌上市交易,首发募集资金总额3.42亿元。2006年，公司成为经国家商务部认定的首批“中华老字号”企业之一。2008年，公司成为经国家科技部认定的首批“国家级高新技术企业”之一,并连续通过高新技术企业复审及重新认定；控股子公司片仔癀化妆品于2020年首次被认定为高新技术企业。2011年，“漳州片仔癀制作技艺”被列入到第三批“国家级非物质文化遗产项目名录”。公司的总股本从上市初的1.40亿股增加至6.03亿股,公司股票市值约2,000亿，资产回报率（ROA）等财务指标位居医药行业前列。公司在资
本市场上得到境内外投资者的高度认可，公司股票被纳入到明晟（MSCI）指数体系的首批名单之中，以及富时罗素（FTSE Russell）等多个指数体系。
在研发创新方面，公司荣膺福建省科技小巨人企业，获批“福建省示范院士专家工作站”，与澳门大学合作成立的“中医药产学研创新联合实验室”入选2021年度福建省“一带一路”对外合作科技创新平台。在品牌建设方面，片仔癀品牌蝉联“健康中国”肝胆用药第一品牌，以590.16亿列《2021中国最具价值品牌100强》第55位，以349.46亿列《2021中华老字号品牌榜》第2位，以品牌价值72.7亿美元居“2021年凯度BrandZ最具价值中国品牌100强排行榜”第40位。
此外，公司蝉联“福建省制造业百强”；首登“福布斯2021全球企业2000强”榜单；荣膺“2021年度全国实施卓越绩效模式先进组织”“全国科技系统抗击新冠肺炎疫情先进集体”“2021年度中医药产业履行社会责任杰出企业”“国家节水型城市创建工作先进企业”“福建省爱国主义教育基地”。公司高质量发展成绩获社会各界充分肯定。
1、 报告期内公司从事的业务情况
公司经过数年的精心打造和努力奋斗，目前已形成健康领域多业态聚集的格局。为进一步提升公司的核心竞争力，基于对外部宏观形势与自身转型升级发展的认真研判，公司董事会适时优化发展战略，实施“多核驱动，双向发展”的新战略蓝图，即做优片仔癀，做大片仔癀牌安宫牛黄丸，做强片仔癀化妆品；向内挖掘潜力，提质增效，实现片仔癀高质量发展；向外利用片仔癀的品牌优势、资本优势、资源优势，积极寻找合适标的，稳妥推进外延并购，以期实现公司高质量跨越发展。
医药制造业：公司以“片仔癀”为主产品，拥有锭剂及胶囊剂两种剂型，具有相同的成分及功能主治。锭剂作为片仔癀的传统剂型，其质地坚硬，需自行粉碎后分量服用，而胶囊剂是由锭剂粉碎成细粉填充到胶囊而成。胶囊剂为铝塑防潮密封包装，便于患者出行携带。
同时，公司持续做大做强复方片仔癀含片、复方片仔癀软膏、复方片仔癀痔疮软膏、茵胆平肝胶囊、心舒宝片、增乳膏、川贝清肺糖浆、清热止咳颗粒、少林正骨精、藿香正气胶囊、小儿止咳糖浆等系列产品，涵盖了肝病用药、感冒用
药、皮肤科用药等众多领域。此外，公司近年来积极布局经典名方，丰富公司产品线，片仔癀牌安宫牛黄丸已成功推向市场。公司的药品生产许可证（编号：闽20160020）有效期至2025年11月23日。医药流通业：公司的医药流通业是以现代医药物流为基础，努力拓展延伸“配送、维护、推广”的医药配送产业链上下游。控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司的药品经营许可证（编号：闽AA5920307）有效期至2026年5月15日；控股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的药品经营许可证（编号：闽AA5960021）有效期至2024年5月29日。
化妆品、日化业：
公司控股子公司片仔癀化妆品是集研发、生产、销售为一体的国家级高新技术企业，旗下拥有“片仔癀”和“皇后”等品牌，涵盖护肤、洗护类产品。片仔癀牌化妆品基于对中华草本文化的传承与创新，定位“大健康国妆护肤”，产品聚焦于祛斑、美白、抗皱等核心功效。皇后牌化妆品传承古老的中华草本文化，将东方养肤美学与现代科技融合,定位轻奢草本护肤，目前正在积极打造轻奢草本护肤产品线，致力成为国内轻奢草本护肤品牌。
公司控股子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司，其产品以“清火”为核心定位，根据消费者对预防及解决口腔上火问题的需求，推出口腔护理解决方案，包含“片仔癀专效深养系列”“片仔癀牙火清系列”“片仔癀抑菌伞系列”“片仔癀源木清系列”等，涵盖牙膏及漱口水类别。2021年，片仔癀牙膏已成为全国清火牙膏销售额第一品牌。
2、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）品牌优势
公司具有悠久的历史和深厚的文化底蕴，彰显其独特的品牌优势。2021年，公司的品牌荣誉等身，硕果累累。以品牌价值510亿元荣登“胡润品牌榜”，蝉联医疗健康品牌价值榜榜首；以品牌价值590.16亿元居《2021中国最具品牌价值100强》第55位；以品牌价值349.46亿元、品牌强度935连续三年在“中华
老字号”品牌中蝉联第二；以品牌价值72.70亿美元位列“2021年度凯度BrandZ最具价值中国100强排行榜”第40位，是医疗保健品类唯一上榜品牌。
公司以良好的品牌形象，赢得了社会各界的广泛赞誉和认可，为“多核驱动，双向发展”战略的持续推进和终端活力的提升创造了有利的条件。“片仔癀”在海外享有很高的知名度和美誉度，多年来位居我国中成药单品种出口创汇前列，被誉为海上丝绸之路上的“中国符号”。
（2）技术优势
公司是国家高新技术企业、国家技术创新示范企业、国家知识产权示范企业，拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、院士专家工作站、省级企业重点实验室、省级工程研究中心等多个企业核心自主研发平台，不断拓展、夯实三级研发平台创新体系建设。报告期内，公司新增与澳门大学、中国中医科学院医学实验中心、厦门大学、福建中医药大学等共建联合研发平台，研发实力不断提升。
3、 报告期内主要经营情况
截至2021年12月31日，公司资产总额为124.95亿元，归属母公司股东权益为97.05亿元。报告期内，公司实现营业总收入80.22亿元，同比增加15.11亿元，增长23.20%；实现利润总额28.69亿元，同比增加8.90亿元，增长44.98%；实现净利润24.64亿元，同比增加7.75亿元，增长45.86%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：万元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 802,155.05 | 651,078.20 | 23.20 |
| 营业成本 | 395,297.99 | 357,055.80 | 10.71 |
| 税金及附加 | 7,205.14 | 5,323.00 | 35.36 |
| 销售费用 | 65,057.42 | 64,677.90 | 0.59 |
| 管理费用 | 37,665.49 | 33,541.73 | 12.29 |
| 研发费用 | 19,951.07 | 9,755.16 | 104.52 |
| 财务费用 | -8,423.52 | -6,011.77 | 不适用 |
| 其他收益 | 769.87 | 2,353.81 | -67.29 |
| 投资收益 | 1,881.20 | 5,522.44 | -65.94 |
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 公允价值变动收益 | 453.51 | 671.61 | -32.47 |
| 信用减值损失 | -2,345.07 | -294.52 | 不适用 |
| 资产减值损失 | -1,602.03 | -1,375.97 | 不适用 |
| 资产处置收益 | 2,890.56 | 4,095.21 | -29.42 |
| 营业外收入 | 725.92 | 1,284.21 | -43.47 |
| 营业外支出 | 1,273.08 | 1,103.33 | 15.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,227.24 | 146,707.65 | -68.49 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,828.61 | -28,202.92 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -54,022.60 | -53,651.96 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：营业收入同比增长23.20%，主要系医药行业收入增加所致，其中医药制造业收入增加123,934.43万元，医药流通业收入增加30,261.38万元。税金及附加变动原因说明：税金及附加同比增长35.36%，主要系本期公司销售收入增长，城市维护建设税及教育费附加增加所致。研发费用变动原因说明：研发费用同比增长104.52%，主要系本期公司加大研发投入，研发费用增加所致。财务费用变动原因说明：财务费用同比减少2,411.75万元，主要系本期公司利息收入增加所致。其他收益变动原因说明：其他收益同比下降67.29%，主要系本期公司收到的与日常经营活动有关的政府补助减少所致。投资收益变动原因说明：投资收益同比下降65.94%，主要系本期公司对联营企业投资收益及持有的其他非流动金融资产投资收益减少所致。公允价值变动收益变动原因说明：公允价值变动收益同比下降32.47%，主要系本期公司持有的其他非流动金融资产公允价值变动收益减少所致。
信用减值损失变动原因说明：信用减值损失同比增加2,050.55万元，主要系本期其他应收款坏账准备增加所致。
资产处置收益原因说明：资产处置收益同比下降29.42%，主要系本期非流动资产处置利得减少所致。
营业外收入变动原因说明：营业外收入同比下降43.47%，主要系上年同期
公司收到厦门中药厂诉讼赔偿款500万元所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比下降68.49%，主要系报告期公司定期存款增加，不作为现金及现金等价物列示。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比增加36,031.53万元，主要原因如下：(1)收回投资收到的现金增加12,362.42万元；（2）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少8,088.35万元；（3）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出的现金减少32,684.42万元。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
详见下表。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药 制造业 | 397,176.79 | 85,901.78 | 78.37 | 45.36 | 40.51 | 增加0.74个百分点 |
| 医药 流通业 | 314,625.69 | 276,849.77 | 12.01 | 10.64 | 6.82 | 增加3.15个百分点 |
| 医药行业小计 | 711,802.48 | 362,751.55 | 49.04 | 27.65 | 13.25 | 增加6.48个百分点 |
| 化妆品、 日化业 | 84,135.22 | 27,752.25 | 67.01 | -7.05 | -22.33 | 增加6.49个百分点 |
| 食品 | 4,488.67 | 3,832.12 | 14.63 | 298.79 | 323.44 | 减少4.97个百分点 |
| 合计 | 800,426.37 | 394,335.92 | 50.73 | 23.28 | 10.48 | 增加5.71个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 肝病用药 | 370,092.86 | 67,411.79 | 81.79 | 45.75 | 47.08 | 减少0.16个百分点 |
| 心血管 用药 | 9,608.93 | 4,734.87 | 50.72 | 3,166.31 | 1,830.58 | 增加34.09个百分点 |
| 感冒用药 | 1,122.61 | 1,021.09 | 9.04 | -47.35 | -51.70 | 增加8.2个百分点 |
| 呼吸系统用药 | 2,716.55 | 1,354.10 | 50.15 | 31.51 | -0.52 | 增加16.04个百分点 |
| 妇产科 用药 | 98.14 | 101.50 | -3.42 | -10.58 | 29.17 | 减少31.82个百分点 |
| 骨伤科 用药 | 374.98 | 390.23 | -4.07 | 3.07 | 14.08 | 减少10.05个百分点 |
| 肛肠科 用药 | 242.94 | 111.42 | 54.14 | 37.36 | 47.83 | 减少3.25个百分点 |
| 皮肤科 用药 | 1,234.68 | 442.40 | 64.17 | 577.49 | 521.62 | 增加3.22个百分点 |
| 其他 | 11,685.10 | 10,334.38 | 11.56 | -16.43 | -5.99 | 减少9.82个百分点 |
| 医药制造业小计 | 397,176.79 | 85,901.78 | 78.37 | 45.36 | 40.51 | 增加0.74个百分点 |
| 医药 流通业 | 314,625.69 | 276,849.77 | 12.01 | 10.64 | 6.82 | 增加3.15个百分点 |
| 医药行业小计 | 711,802.48 | 362,751.55 | 49.04 | 27.65 | 13.25 | 增加6.48个百分点 |
| 化妆品、 日化业 | 84,135.22 | 27,752.25 | 67.01 | -7.05 | -22.33 | 增加6.48个百分点 |
| 食品 | 4,488.67 | 3,832.12 | 14.63 | 298.79 | 323.44 | 减少4.97个百分点 |
| 合计 | 800,426.37 | 394,335.92 | 50.73 | 23.28 | 10.48 | 增加5.71个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 东北地区 | 14,017.05 | 6,825.22 | 51.31 | 40.45 | 77.53 | 减少10.17个百分点 |
| 华北地区 | 43,796.67 | 23,255.01 | 46.90 | 58.34 | 98.14 | 减少10.67个百分点 |
| 华东地区 | 565,789.16 | 286,190.55 | 49.42 | 19.76 | 0.28 | 增加9.83个百分点 |
| 华南地区 | 78,763.93 | 42,824.09 | 45.63 | 30.58 | 37.08 | 减少2.58个百分点 |
| 华中地区 | 30,725.12 | 13,211.63 | 57.00 | 28.29 | 70.79 | 减少10.70个百分点 |
| 西北地区 | 8,405.81 | 4,278.29 | 49.10 | 86.67 | 129.58 | 减少9.52个百分点 |
| 西南地区 | 21,737.63 | 10,229.88 | 52.94 | 49.54 | 102.01 | 减少12.22 |
| 个百分点 | ||||||
| 境外地区 | 37,191.00 | 7,521.25 | 79.78 | 3.65 | -25.36 | 增加7.86个百分点 |
| 合计 | 800,426.37 | 394,335.92 | 50.73 | 23.28 | 10.48 | 增加5.71个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区模式情况的说明：无。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 内科用药 | 万盒 | 482.94 | 571.30 | 116.16 | -71.12 | -66.72 | -43.20 |
| 其他科用药 | 万盒 | 505.92 | 512.35 | 51.55 | 25.49 | 30.25 | -11.09 |
| 合计 | / | 988.86 | 1,083.65 | 167.72 | -52.36 | -48.64 | -36.11 |
产销量情况说明：以上数据为母公司主要产品产销量情况。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4). 成本分析表
单位：万元
| 分行业情况 | ||||||
| 医药制造业 | ||||||
| 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期 金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 直接材料 | 77,705.30 | 90.46 | 53,537.80 | 87.57 | 45.14 | |
| 直接人工 | 3,612.45 | 4.20 | 3,569.66 | 5.84 | 1.20 | |
| 制造费用 | 4,584.03 | 5.34 | 4,026.96 | 6.59 | 13.83 | |
| 合计 | 85,901.78 | 100.00 | 61,134.42 | 100.00 | 40.51 | |
成本分析其他情况说明：无。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额51,696.69万元，占年度销售总额6.45%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额63,601.60万元，占年度采购总额14.83%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明：
公司片仔癀系列产品的重要中药材包括麝香、牛黄、蛇胆、三七。其中，除麝香、蛇胆严格按国家有关规定组织采购外，牛黄、三七可通过市场渠道进行采购，采购价格随行就市。
| 药品名称 | 涉及的重要药材品种 | 采购模式 |
| 片仔癀 系列产品 | 麝香 | 按国家有关规定组织采购 |
| 牛黄 | 询价采购 | |
| 蛇胆 | 按国家有关规定组织采购 | |
| 三七 | 从共建种植基地定点采购 |
中药材价格波动对公司的影响：
麝香：麝香的采购需获得国家林业部门行政许可，林业主管部门核准数量以后，价格由买卖双方根据供需情况自行协商。近年来天然麝香价格缓慢上升，报告期内麝香价格基本保持稳定但略有上涨。随着天然麝香资源的日益紧缺，公司提前储备战略库存，同时积极部署养麝事业。公司通过建立林麝标准化养殖基地，加快林麝养殖产业化进程，促进濒危动物林麝种群的保护和麝香原料的可持续开发利用，为未来麝香原料的长期稳定供应提供一定的保障。目前，公司已在陕西和四川投资设立两家养麝公司，与多家养麝基地合作，并积极发展农户养麝，向农户提供技术和种源的服务，带动了当地林麝养殖产业的发展。
牛黄：报告期内，牛黄价格呈持续上涨趋势。牛黄价格容易受到产地供给与市场需求的影响，公司积极做好牛黄资源的战略储备。
蛇胆：蛇胆需获得国家林业部门行政许可，报告期内蛇胆价格呈上涨趋势，公司积极做好蛇胆资源的战略储备。
三七：报告期内，同等规格的三七价格略有下降。为了保证三七原料质量及供应来源稳定，公司在云南文山与当地企业合作共建标准化、规范化三七种植基地，公司根据生产原料需求按市场价格向基地进行定点采购。
报告期内，重要药材品种价格的波动对片仔癀系列产品的成本产生一定的影响。从长期看，麝香、牛黄及蛇胆的价格呈上涨趋势，未来将对片仔癀系列产品成本产生上升压力。为合理控制成本，公司将采取提前布局、持续关注主要大品种或重要药材市场行情，适时加大战略性采购储备，以最大限度控制成本。
主要原材料如下表所示：
| 原材料品种 | 本期期末数（万元） | 本期期末数占原材料的比例（%） | 上期期末数 （万元） | 上期期末数占原材料的比例（%） | 本期变动金额 （万元） |
| A | 95,620.40 | 64.06 | 74,194.69 | 55.48 | 21,425.71 |
| B | 37,061.75 | 24.83 | 48,276.15 | 36.10 | -11,214.40 |
| 其他 | 16,586.51 | 11.11 | 11,255.21 | 8.42 | 5,331.30 |
| 合计 | 149,268.66 | 100.00 | 133,726.05 | 100.00 |
3. 费用
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 变动比例(%) |
| 销售费用 | 65,057.42 | 64,677.90 | 0.59 |
| 管理费用 | 37,665.49 | 33,541.73 | 12.29 |
| 财务费用 | -8,423.52 | -6,011.77 | 不适用 |
(1)本期销售费用65,057.42万元，同比增长0.59%，与上年同期数基本持平。
(2)本期管理费用37,665.49万元，同比增长12.29%，主要系报告期职工薪酬费用、折旧及摊销增加所致。
(3)本期财务费用-8,423.52万元，同比减少2411.82万元，主要系报告期公司利息收入增加所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 199,510,670.32 |
| 本期资本化研发投入 | 0.00 |
| 研发投入合计 | 199,510,670.32 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 2.49 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 0.00 |
(2).研发人员情况表
√适用□不适用
| 公司研发人员的数量 | 199 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 7.70 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 5 |
| 硕士研究生 | 47 |
| 本科 | 131 |
| 专科 | 16 |
| 高中及以下 | 0 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 38 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 120 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 26 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 15 |
| 60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
公司根据研发项目进展，加大研发投入，报告期内，研发费用19,951.07万元，同比增长104.52%，研发投入占营业收入比例为2.49%。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
（1）公司的经营活动产生的现金流量净额46,227.24万元，同比减少100,480.41万元，主要系报告期公司定期存款增加，不作为现金及现金等价物列示。
（2）公司的投资活动产生的现金流量净额7,828.61万元，同比增加36,031.53万元，主要原因如下：①收回投资收到的现金增加12,362.42万元；
②处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少8,088.35万元；
③购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出的现金减少32,684.42万元。
（3）公司的筹资活动产生的现金流量净额-54,022.60万元，同比减少
370.64万元，主要原因如下：①子公司取得借款收到的现金同比增加35,267.39万元；②子公司偿还债务支付的现金同比增加29,332.51万元；③分配股利、利润或偿付利息支付的现金同比增加3,247.23万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 709,683.11 | 56.80 | 516,846.18 | 50.64 | 37.31 | 注1 |
| 交易性金融资产 | 879.52 | 0.0704 | 1.34 | 0.0001 | 65,535.82 | 注2 |
| 应收票据 | 5,204.44 | 0.42 | 4,029.02 | 0.39 | 29.17 | 注3 |
| 应收账款 | 61,226.26 | 4.90 | 50,947.69 | 4.99 | 20.17 | 注4 |
| 应收款项融资 | 899.64 | 0.07 | 2,457.61 | 0.24 | -63.39 | 注5 |
| 其他应收款 | 11,886.79 | 0.95 | 7,010.97 | 0.69 | 69.55 | 注6 |
| 长期股权投资 | 26,752.82 | 2.14 | 48,120.00 | 4.72 | -44.40 | 注7 |
| 在建工程 | 1,494.17 | 0.12 | 102.59 | 0.01 | 1,356.45 | 注8 |
| 使用权资产 | 10,879.47 | 0.87 | 100.00 | 注9 | ||
| 递延所得税资产 | 14,116.82 | 1.13 | 8,540.98 | 0.84 | 65.28 | 注10 |
| 应付票据 | 6,520.06 | 0.52 | 1,851.92 | 0.18 | 252.07 | 注11 |
| 应付账款 | 32,245.90 | 2.58 | 22,222.40 | 2.18 | 45.11 | 注12 |
| 预收款项 | 597.15 | 0.05 | 328.44 | 0.03 | 81.81 | 注13 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,275.25 | 0.18 | - | - | 100.00 | 注14 |
| 租赁负债 | 8,666.82 | 0.69 | - | - | 100.00 | 注15 |
| 递延收益 | 2,024.27 | 0.16 | 1,468.00 | 0.14 | 37.89 | 注16 |
| 其他非流动负债 | 3,287.86 | 0.26 | 5,709.37 | 0.56 | -42.41 | 注17 |
| 其他综合收益 | 20,005.46 | 1.60 | 31,157.46 | 3.05 | -35.79 | 注18 |
| 盈余公积 | 111,680.17 | 8.94 | 88,517.25 | 8.67 | 26.17 | 注19 |
| 未分配利润 | 669,900.87 | 53.61 | 497,664.13 | 48.76 | 34.61 | 注20 |
| 资产总额 | 1,249,533.47 | 100.00 | 1,020,556.97 | 100.00 | 22.44 | / |
其他说明
注1:主要系报告期收入增长，经营活动收到货币资金增加所致。注2：主要系报告期末公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加所致。注3：主要系报告期末子公司福建片仔癀健康产业有限公司未到期的银行承兑票据增加所致。
注4：主要系报告期末公司未结算货款增加所致。注5：主要系报告期末子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司持有的以收取合同现金流或以出售为目标的票据减少所致。注6：主要系报告期末子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司往来款项增加所致。注7：主要系报告期公司收到上海清科片仔癀投资管理中心（有限合伙）分回投资款所致。注8：主要系报告期片仔癀科技大楼建设项目投入增加所致。注9：主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则，新增确认使用权资产所致。注10：主要系报告期末公司预提费用、未实现损益等可抵扣暂时性差异增加所致。
注11：主要系报告期末子公司福建片仔癀保健食品有限公司以票据结算的采购货款增加所致。注12：主要系报告期末公司未结算采购款增加所致。注13：主要系报告期末公司收取的无明确履约义务预收款项增加所致。注14：主要系报告期末一年内到期的租赁负债增加所致。注15：主要系自2021年1月1日起执行新租赁准则，新增确认租赁负债所致。
注16：主要系报告期公司收到的专项拨款增加所致。
注17：主要系报告期末子公司片仔癀(漳州)医药有限公司的应急储备金减少所致。
注18：主要系报告期公司收到上海清科片仔癀投资管理中心(有限合伙)分配投资款，其他综合收益转入留存收益所致。
注19：主要系报告期母公司净利润增长，按公司章程规定计提盈余公积金增加所致。
注20：主要系报告期母公司净利润增长，未分配利润增加所致。
2. 境外资产情况
√适用□不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产45,948,723.53（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.37%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 12,393,737.19 | 保证金 |
| 定期存款及利息 | 4,676,730,441.48 | 预计持有至到期 |
| 合计 | 4,689,124,178.67 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处的行业为医药制造业。医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
1) 药品集中带量采购持续推进，医药工业平稳增长
近年来，国家医保部门会同国家有关部门以带量采购为核心，推进药品集中
带量采购改革。2021年1月，国务院办公厅发布《关于推动药品集中带量采购工作常态化制度化开展的意见》，推动药品集中带量采购工作常态化制度化的开展。湖北牵头19个省份组成省际联盟开展中成药集中带量采购工作，采购规模近100亿元，97家企业、111个产品中选，中选率达62%，标志着药品集中带量采购改革已延伸到了中成药领域。医药行业转型升级进一步加速，制药企业应适应新形势，快速推进新药研发，更加注重临床价值导向、药物经济学研究和定价策略，强化科技创新、管理创新，形成差异化竞争优势，才有可能在激烈的市场竞争中胜出。
2021年，面对复杂多变的国内外环境和新冠肺炎疫情防控形势，医药工业依然实现了较快增长。据国家统计局数据显示，2021年我国医药制造业规模以上工业企业实现营业收入29,288.5亿元，同比增长20.1%；实现利润总额6,271.4亿元，同比增长77.9%。随着健康中国建设全面推进，人口总量持续增长，人口老龄化程度进一步加快，医药卫生体制改革不断加大，我国医药行业将进入以创新驱动发展为主线的高质量发展阶段。
2) 中医药抗疫勇担当，传承创新正当时
中医药在抗击新冠肺炎疫情、救治新冠肺炎确诊患者及防控新冠病毒变异毒株中发挥了重要作用，引起了世界各国的关注，彰显了中医药这一民族瑰宝在疾病预防、治疗、康复全过程的特色和优势。《2021金砖国家应用传统医药抗击新冠疫情在线宣言》的发布，进一步加深了金砖各国对中医药的疗效和作用的认识，推动中医药国际交流与合作步伐。
中医药作用地位进一步凸显的同时，国家层面将中医药提高到了新的高度，对中医药的发展做出了全面的部署。《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确提出全面推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置；推动中医药传承创新，坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事业；健全中医药服务体系，发挥中医药在疾病预防、治疗、康复中的独特优势；强化中医药特色人才培养，加强中医药文化传承与创新发展，推动中医药走向世界。
3) 医药红利持续释放，创新环境日渐成熟
随着药品审评审批政策逐步推进，2021年获批上市的国产新药及中药数量呈现明显增加趋势，我国创新药发展进入集中爆发期，正在逐步实现量变向质变
的跃升。2021年医药行业政策密集出台，进一步加速疗效确切、临床急需的创新药进入市场，创新环境日渐理性，在行业走向成熟中不断探索新机遇。公司将积极把握创新药政策红利，坚持研发主体地位，以市场为导向，持续推进自主优势品种及新产品研发工作，补充产品管线，积极布局大健康产品。
(2). 主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
| 细分行业 | 主要治疗领域 | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 发明专利起止期限（如适用） | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
| 中药 | 内科用药 | 片仔癀 | 中药 | 清热解毒，凉血化瘀，消肿止痛。用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，痈疽疔疮，无名肿毒，跌打损伤及各种炎症。 | 是 | 是 | （ZL 2010 1 0272952.0：2010.9.3-2030.9.2） （ZL 2009 1 0092393.2：2009.9.11-2029.9.10) （ZL 2010 1 0109566.X：2010.2.9-2030.2.8) （ZL 2012 1 0350745.1：2010.9.3-2030.9.2) （ZL 2011 1 0219550.9：2011.8.1-2031.7.31) （ZL 2012 1 0513300.0：2012.12.4-2032.12.3） （ZL 2011 1 0220913.0：2011.8.3-2031.8.2） （ZL 2012 1 0512451.4：2012.12.4-2032.12.3） （ZL 2015 1 1009897.5：2015.12.29-2035.12.28） （ZL 2016 1 0149666.2：2016.3.16-2036.3.15） | 否 | 否 | 否 | 否 |
| 清热解毒，凉血化瘀，消肿止痛。用于热毒血瘀所致痈疽疔疮，跌打损伤。 | 否 |
| 细分行业 | 主要治疗领域 | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 发明专利起止期限（如适用） | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
| 中药 | 内科用药 | 片仔癀胶囊 | 中药 | 清热解毒，凉血化瘀，消肿止痛。用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，痈疽疔疮，无名肿毒，跌打损伤及各种炎症。 | 是 | 否 | （ZL 2009 1 0092394.7：2009.9.11-2029.9.10） | 否 | 否 | 否 | 是 |
| 中药 | 内科用药 | 茵胆平肝胶囊 | 中药 | 清热，利湿，退黄。用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦、尿黄、身目发黄；急、慢性肝炎见上述证候者。 | 是 | 否 | （ZL 2009 1 0089136.3：2009.8.5-2029.8.4） | 否 | 否 | 否 | 是 |
| 中药 | 内科用药 | 茵胆平肝胶囊 | 中药 | 清热，利湿。用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦、尿黄。 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 是 | |
| 中药 | 其他科用药 | 复方片仔癀系列 | 中药 | 清热解毒，利咽止痛，生津润喉。用于风热上攻，肺胃热盛所致急、慢性咽喉炎。清肝利胆、消炎镇痛。急慢性肝炎，肝硬变。清热，解毒，止痛。用于带状疱疹、单纯疱疹、脓疱疮、毛囊炎、痤疮。 清热解毒， | 否 | 否 | （ZL 2012 1 0195965.1：2012.6.14-2032.6.13） （ZL 2012 1 0196012.7：2012.6.14-2032.6.13） （ZL 2012 1 0197570.5：2012.6.14-2032.6.13） （ZL 2007 1 0129830.4：2007.7.27-2027.7.26） （ZL 2009 1 0092392.8：2009.9.11-2029.9.10） （ZL 2013 1 0632533.7：2013.11.29-2033.11.28） （ZL 2013 1 0632329.5：2013.11.29-2033.11.28） | 否 | 否 | 否 | 是 |
| 细分行业 | 主要治疗领域 | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 发明专利起止期限（如适用） | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
| 散瘀镇痛，止血消痔。用于内、外痔，混合痔。 | |||||||||||
| 中药 | 内科用药 | 安宫牛黄丸 | 中药 | 清热解毒，镇惊开窍。用于热病，邪入心包，高热惊厥，神昏谵语；中风昏迷及脑炎、脑膜炎、中毒性脑病、脑出血、败血症见上述证候者。 | 是 | 否 | 否 | 是 | 是 | 否 |
报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况
□适用 √不适用
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
| 主要药品名称 | 中标价格区间 | 医疗机构的合计实际采购量 |
| 茵胆平肝胶囊 | 28.91--35.00元/瓶 | 558,625 |
| 复方片仔癀含片 | 28.90--30.00元/盒 | 279,900 |
| 复方片仔癀软膏 | 47.10--59.80元/支 | 31,021 |
| 复方片仔癀痔疮软膏 | 47.50--59.80元/支 | 30,391 |
情况说明
√适用 □不适用
2019年8月20日，国家医疗保障局、人力资源社会保障部印发《关于印发<国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录>的通知》（医保发〔2019〕46号），根据文中“对于原省级药品目录内按规定调增的乙类药品，应在3年内逐步消化”的要求，公司列入到省级医保目录的产品预计将于2022年6月调出。未来将退出福建省医保的药品对公司当年度的财务状况和经营业绩无重大影响。药品的具体销售规模除受到医保支付政策的影响外，还会受到产品疗效、品牌影响力和用户的认可度等因素影响。未来，公司将继续密切关注终端市场需求走势和药品招标政策导向，深入挖掘品牌、产品竞争优势；同时，把握药品集中采购、医保目录调整所带来的结构性机会，加大对创新药物的开发，积极调整产品结构。
| 产品名称 | 是否是国家级医保目录 | 是否是省级医保目录 | 备注 |
| 茵胆平肝胶囊 | 否 | 是 | 福建 |
| 复方片仔癀含片 | 否 | 是 | 福建 |
| 复方片仔癀软膏 | 否 | 是 | 福建、青海 |
| 复方片仔癀痔疮膏 | 否 | 是 | 福建 |
按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 治疗 领域 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 肝病用药 | 370,092.86 | 67,411.79 | 81.79 | 45.75 | 47.08 | 减少0.16个百分点 |
| 心血管 用药 | 9,608.93 | 4,734.87 | 50.72 | 3,166.31 | 1,830.58 | 增加34.09个百分点 |
| 感冒用药 | 1,122.61 | 1,021.09 | 9.04 | -47.35 | -51.70 | 增加8.2个百分点 |
| 呼吸系统用药 | 2,716.55 | 1,354.10 | 50.15 | 31.51 | -0.52 | 增加16.04个百分点 |
| 妇产科 用药 | 98.14 | 101.50 | -3.42 | -10.58 | 29.17 | 减少31.82个百分点 |
| 骨伤科 用药 | 374.98 | 390.23 | -4.07 | 3.07 | 14.08 | 减少10.05个百分点 |
| 肛肠科 用药 | 242.94 | 111.42 | 54.14 | 37.36 | 47.83 | 减少3.25个百分点 |
| 皮肤科 用药 | 1,234.68 | 442.40 | 64.17 | 577.49 | 521.62 | 增加3.22个百分点 |
| 其他 | 11,685.10 | 10,334.38 | 11.56 | -16.43 | -5.99 | 减少9.82个百分点 |
| 医药制造业小计 | 397,176.79 | 85,901.78 | 78.37 | 45.36 | 40.51 | 增加0.74个百分点 |
情况说明
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 证券代码 | 证券简称 | 分行业的营业收入 | 分行业的营业成本 | 医药制造业毛利率（%） |
| 600085 | 同仁堂 | 887,596.78 | 460,369.25 | 48.13 |
| 600329 | 中新药业 | 428,332.89 | 185,394.98 | 56.72 |
| 002737 | 葵花药业 | 345,705.55 | 143,939.93 | 58.36 |
| 000423 | 东阿阿胶 | 360,916.80 | 123,386.56 | 65.81 |
| 600664 | 哈药股份 | 346,354.02 | 142,880.39 | 58.75 |
注：以上同行业公司数据除葵花药业来源于公司2020年年报外，其余公司数据来源于公司2021年年报。
2.公司药（产）品研发情况
(1). 研发总体情况
√适用 □不适用
公司坚持研发主体地位，借势借智借力，积极与科研院所搭建产学研联盟；发动人才引擎，以公司研究院为核心积极打造三级研发平台创新体系。以市场为导向，持续推进自主优势品种及新产品研发工作，补充产品管线，积极布局大健康产品。
(2). 主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
| 研发项目 （含一致性评价项目） | 药(产)品名称 | 注册 分类 | 适应症或功能主治 | 是否 处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 研发（注册） 所处阶段 |
| 基于现代疾病谱的片仔癀病证结合创新研究 | 片仔癀 | 中药 | 用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，痈疽疔疮，无名肿毒，跌打损伤及各种炎症。 | 是 | 是 | 二次开发 |
| 清热解毒，凉血化瘀，消肿止痛。用于热毒血瘀所致痈疽疔疮，跌打损伤。 | 否 | |||||
| 名优中药复杂体系作用解析及新适应症开发关键技术研究 | / | 中药 | / | 二次开发 | ||
| PZH2113 | / | 化药 | 肿瘤 | 临床前 | ||
| PZH2111 | / | 化药 | 主要用于治疗肝内胆管细胞癌、尿路上皮细胞癌等晚期实体肿瘤。 | I 期临床 | ||
| PZH2107 | / | 化药 | 主要用于治疗纤维肌痛。 | I 期临床 | ||
| PZH1204 | / | 中药 | 主要用于治疗广泛性焦虑症新药。 | II 期临床 | ||
| PZH1201 | / | 中药 | 主要用于治疗肠易激综合症。 | II 期临床 |
(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药品情况
√适用 □不适用
| 呈交申报的 药品名称 | 审批事项 | 注册分类 | 功能主治及适应症 |
| 阿哌沙班片 | 上市许可 | 化药4类 | 用于髋关节或膝关节择期置换术的成年患者，预防静脉血栓栓塞事件（VTE）。 |
| PZH2107 (LDS片) | 药物临床试验 | 化药1类 | 主要用于治疗纤维肌痛。 |
(4). 报告期内主要研发项目取消或药品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5). 研发会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
(6). 研发投入情况
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 同行业可比公司 | 研发投入金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 研发投入占净资产比例（%） | 研发投入资本化比重（%） |
| 同仁堂 | 31,972.57 | 2.19 | 1.92 | 0.00 |
| 中新药业 | 14,677.07 | 2.12 | 2.31 | 3.22 |
| 葵花药业 | 11,356.35 | 3.28 | 3.35 | 0.00 |
| 东阿阿胶 | 14,774.94 | 3.84 | 1.48 | 0.00 |
| 哈药股份 | 14,751.81 | 1.15 | 3.34 | 33.75 |
| 同行业平均研发投入金额 | 17,506.55 | |||
| 公司报告期内研发投入金额 | 19,951.07 | |||
| 公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） | 2.49 | |||
| 母公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） | 4.36 | |||
| 公司报告期内研发投入占净资产比例（%） | 1.97 | |||
| 母公司报告期内研发投入占净资产比例（%） | 1.80 | |||
| 公司报告期内研发投入资本化比重（%） | 0.00 | |||
注：1、以上同行业公司数据除葵花药业来源于公司2020年年报外，其余公司数据来源于公司2021年年报。
2、同行业平均研发投入金额为五家同行业公司的算术平均数。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司研发费用19,957.07万元，同比增加104.52%。主要原因系公司加大研发项目投入所致。主要研发项目投入情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 研发项目 | 研发投入金额 | 研发投入费用化金额 | 研发投入资本化金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 本期金额较上年同期变动比例（%） | 情况说明 |
| 基于现代疾病谱的片仔癀病证结合创新研究 | 6,470.62 | 6,470.62 | 0.81 | 129.13 | ||
| 名优中药复杂体系作用解析及新适应症开发关键技术研究 | 1,582.00 | 1,582.00 | 0.20 | 100.00 | 系2021年新立项研发项目 |
| 研发项目 | 研发投入金额 | 研发投入费用化金额 | 研发投入资本化金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 本期金额较上年同期变动比例（%） | 情况说明 |
| PZH2113 | 1,404.14 | 1,404.14 | 0.18 | 100.00 | 系2021年新立项研发项目 | |
| PZH2111 | 1,154.32 | 1,154.32 | 0.14 | 13.10 | ||
| PZH2107 | 842.55 | 842.55 | 0.11 | 1,033.98 |
3.公司药（产）品销售情况
(1). 主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司的销售渠道分为国内销售和海外销售。国内销售的主要模式为药房销售和院线销售，其中以药房销售为主。药房销售模式主要包括片仔癀体验馆、区域经销及零售药店等。公司在全国重点销售区域，成立销售办事处，布局片仔癀体验馆，驻外业务人员引导经销商开拓市场、组织多模式多渠道的推广活动服务终端；并根据市场操作运营情况，设立产品经理进行统筹管理。
①“片仔癀体验馆”销售模式：主要销售公司及子公司的系列产品，通过体验馆的设立，提高社会消费群体对片仔癀品牌的认知度和忠诚度，提高产品购买欲。②区域经销：通过选择当地实力强大、有一定营销网络的经销商作为基本网点。③零售药店模式：除通过主流药店销售外，公司加大对自营药店的销售力度，同时启动天猫和京东线上平台的片仔癀大药房旗舰店，更好地满足广大消费群体对片仔癀及系列产品的零售需求。院线销售模式主要是通过各地的药品集中采购平台向医院销售和供应公司的院线品种。公司海外销售主要采取经销制模式。
(2). 销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例（%） |
| 职工薪酬费用 | 14,144.53 | 21.74 |
| 交通差旅费 | 1,348.73 | 2.07 |
| 行政办公费 | 1,850.48 | 2.85 |
| 促销、业务宣传及广告费 | 44,499.82 | 68.40 |
| 运杂费 | 795.75 | 1.22 |
| 租赁费 | 269.47 | 0.41 |
| 使用权资产折旧 | 967.92 | 1.49 |
| 中介费 | 265.89 | 0.41 |
| 其他 | 914.83 | 1.41 |
| 合计 | 65,057.42 | 100.00 |
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 同行业可比公司 | 销售费用 | 销售费用占营业收入比例（%） |
| 同仁堂 | 274,839.38 | 18.82 |
| 中新药业 | 155,644.75 | 22.53 |
| 葵花药业 | 87,294.85 | 25.22 |
| 东阿阿胶 | 101,373.84 | 26.34 |
| 哈药股份 | 132,730.16 | 10.36 |
| 同行业平均销售费用 | 150,376.60 | |
| 公司报告期内销售费用总额 | 65,057.42 | |
| 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） | 8.11 | |
注：1、以上同行业公司数据除葵花药业来源于2020年年报外，其余公司数据来源于公司2021年年报。
2、同行业平均销售费用为五家同行业公司的算术平均数。
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
（1）2021年同 2020年相比，销售费用增长了379.52万元。其中：①母公司 2021年度减少销售费用3,602.65万元，主要系促销、业务宣传及广告费减少4,573.58万元，以及行政办公费、运杂费增加。②子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限责任公司 2021年销售费用减少 1,523.69万元，主要系 2021年度促销、业务宣传及广告费减少1,401.66万元。③子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司 2021年销售费用增加1,238.71万元，主要系职工薪酬费用增加423.29万元，使用权资产折旧增加549.77
万元，促销、业务宣传及广告费增加199.47万元等。④子公司片仔癀化妆品2021年度销售费用增加1,795.20万元，主要系促销、业务宣传及广告费增加1,160.55万元。
⑤子公司福建片仔癀电子商务有限公司 2021年度销售费用减少2,312.40万元，主要系促销、业务宣传及广告费减少2,060.81万元，以及行政办公费、运杂费减少。⑥子公司福建片仔癀健康科技有限公司2021年销售费用增加588.54万元，主要系促销、业务宣传及广告费增加165.58万元，职工薪酬费用增加371.75万元。⑦子公司片仔癀（漳州）医药有限公司2021年度销售费用增加4,314.65万元，主要系促销、业务宣传及广告费增加3,821.89万元，职工薪酬费用增加353.95万元，使用权资产折旧增加238.27万元。
（2）2021年与2020年促销、业务宣传及广告费构成明细：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021 | 2020 | 增减比例（%） |
| 业务宣传推广费 | 174,247,025.58 | 241,010,894.55 | -27.70 |
| 广告费 | 222,828,859.72 | 226,981,549.18 | -1.83 |
| 代运营费用 | 47,922,327.13 | 5,801,668.22 | 726.01 |
| 合计： | 444,998,212.43 | 473,794,111.95 | -6.08 |
（3）业务宣传推广费是指开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体传播的其他广告性支出，包括企业发放的印有企业标志的广宣品、体验产品、召开经销商会务、布置宣传场所及制作展柜、陈列品、产品推介等相关支出。这类费用系按照公司 2021年实际投放、制作或者领用相关广宣品等支出时予以确认、计量。本期业务宣传推广费减少6,676.39万元，母公司2021年度较2020年度费用减少4,072.42万元；子公司福建片仔癀电子商务有限公司减少2,508.65万元。
公司广告费是指通过包括电视广告、平面媒体广告、网络广告、户外广告、广播广告、报刊软文、聘请明星代言等方式发布的公司产品广告。这类费用根据公司与具体的媒体机构签订的合同，按照权责发生制原则在合同约定的广告投放归属期间计量确认。2021年公司广告费用投入减少415.27万元，其中母公司减少462.83万元。
代运营费用是指公司通过天猫、微信等电子商务平台设立的自营或委托运营的网店、微店等销售平台销售产品，公司利用这些电子商务平台销售产品产生的相关运营商服务费、销售佣金等相关费用，这类费用公司按月或者按季根据合同约定或者网络平台公布的活动佣金进行结算、预提。2021年公司代运营费用增加4,212.07万元。
4.其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司股权投资总额为17,246.49万元，比上年同期7,738.26万元，增加9,508.23万元，主要投资项目为控股子公司片仔癀化妆品投资新设孙公司福建片仔癀化妆品商贸有限公司1.5亿元，控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司增资安国宏仁药业有限公司1,020万元。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
√适用 □不适用
公司投资新建科技大楼，项目总投资估算为99,908万元（含土地竞拍款12,750万元）。本次投资新建事项的资金来源为公司自筹资金（具体内容详见2020-033号公告）。
截至2021年12月31日，公司已取得位于漳州市高新区2020G02地块的土地使用权并确认无形资产13,132.50万元（含土地竞拍款及税费），确认在建工程1，
134.64万元。
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见“第二节公司简介和主要财务指标”中“十一、采用公允价值计量的项目”。
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）截止2021年12月31日，主要控股子公司的情况如下所示：
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 注册资本 | 持股比例 | 业务性质 | 资产总额 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） | 20,000.00 | 45.00% | 药品批发 | 140,671.62 | 38,933.62 | 277,202.09 | -993.32 |
| 福建片仔癀化妆品有限公司（合并） | 10,700.00 | 90.19% | 化妆品生产 | 83,823.00 | 59,795.30 | 68,492.06 | 13,378.43 |
| 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 19,000.00 | 51.00% | 牙膏产品及其它口腔护理产品研发、生产、销售；企业管理服务 | 14,414.81 | 8,988.47 | 14,990.45 | 3,379.95 |
子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限责任公司的利润增幅较大，主系依会计准则规定确认递延所得税资产和营销渠道优化，销售费用率下降所致。
（2）截止2021年12月31日，主要参股公司的经营情况及业绩：
单位：万元 币种：人民币
| 公司名称 | 法定代表人 | 注册资本 | 投资额 | 拥有权益比例 | 资产总额 | 归属母公司所有者权益 | 营业收入 | 净利润 |
| 福建同春药业股份有限公司 | 张海波 | 17,000.00 | 2,832.00 | 24.00% | 149,202.66 | 47,942.61 | 386,369.50 | 4,462.39 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
4、 公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
随着经济社会的发展以及医药卫生体制改革的深化，医药行业整体保持了良好的增长趋势。疫情之后，国民对于预防、医疗消费观点显著改善，医疗消费迎来黄金时代。疫情使得全球化环境的不稳定性与日俱增，国家“十四五”规划中对全民医疗保障与能耗双控的发展目标，坚定了医疗领域方向。随着我国不断重视中药产业的保护和中药传统文化的发扬，中医药文化的精髓得到了国家政策的大力支持。2021年12月，国家医疗保障局、国家中医药管理局发布《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》，强调各级医保部门、中医药主管部门要切实提高政治站位，深化医疗保障制度改革，支持和促进中医药传承创新发展。2022年3月，国务院办公厅发布《关于印发“十四五”中医药发展规划的通知》，明确“十四五”时期中医药发展目标任务和重点措施，将推动中医药事业产业发展进入新阶段，使中医药发展成果更好地惠及广大群众，为全面推进健康中国建设、更好保障人民健康提供有力支撑。其中，在深化中医药领域改革中提出“改革完善中药注册管理”。在保持中药传统优势的基础上与现代药品研发有机结合，进一步加大以临床价值为导向的中药创新研制力度，激发创新要素向传统中医药领域聚集，为中药产业优化结构、转换动能注入新的活力。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司实施“多核驱动，双向发展”的新战略蓝图，即做优片仔癀，做大片仔癀牌安宫牛黄丸，做强片仔癀化妆品；向内挖掘潜力，提质增效，实现片仔癀高质量发展；向外利用片仔癀的品牌优势、资本优势、资源优势，积极寻找合适标的，稳妥推进外延并购，以期实现公司高质量跨越发展。
(三)经营计划
√适用 □不适用
公司将认真贯彻落实党的十九届六中全会精神，在市委、市政府及市国资委的领导下，深入贯彻省委、省政府“着力中医药传承创新发展，做优做强‘片仔癀’‘福九味’等福建中医药品牌”部署，坚持党对国企核心领导地位，实施“多核驱动，双向发展”大健康产业新时期发展战略，发掘和激发企业潜能，强化企业经营，做大产品销售，扩大项目投资建设，内外聚力，顺势而上，努力实现2022年营收、利润均达到两位数增长。
（1）讲政治，抓党建。公司将在党委领导下，继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻理解和把握党百年奋斗的重大成就、历史意义和历史经验，深入学习宣传贯彻落实党的十九届六中全会精神、省第十一次党代会精神、市第十二次党代会、习近平总书记对福建工作的重要指示批示精神，巩固党史学习教育成果，牢记二个确立、增强四个自信、做到二个维护，全面落实从严治党主体责任，充分发挥基层党组织战斗堡垒作用，统筹推进各领域基层党建工作，持续深化党员教育管理，不断提高发展党员质量，提升党组织政治功能和组织力。
（2）严纪律，守廉洁。一是坚持不懈做好专项整治“后半篇文章”，加强典型案例的通报警示力度；二是持续深入推进公司党风廉政建设和反腐败工作，丰富廉政教育形式，推动加强重点领域的廉洁风险防控体系建设，聚焦公司政策支持力度大、资金资源集中的关键领域和环节，完善选人用人、工程建设、商贸管理、资金管理、招标采购、资产处置等领域制度建设，夯实风清气正政治生态。
（3）强研发，提水平。公司将聚焦核心业务，进一步构建创新体系，不断提高自主创新能力，一是持续完善研发规划布局，形成品牌特色的研发管线，围绕片仔癀增加治疗肝癌新功能主治、片仔癀预防肝癌根除术后复发为重点，推动临床进展，着手片仔癀中药保护品种续保工作，加快在研新药品种研发，结合肿瘤、心脑血管疾病以及消化系统疾病等中医临床优势病种，深挖片仔癀、片仔癀牌安宫牛黄丸、复方片仔癀软膏、复方片仔癀痔疮软膏和茵胆平肝胶囊等优势品种临床价值和作用特色；二是在政策支持和条件允许下，一方面深化与院士团队及高水平研发机构合作，进一步提升企业科研档次水平，另一方面加快研发人才队伍建设，推进产学研深度融合，实
现在现有片仔癀研究院和未来产业园基础上建设国家级健康产业公共创新研发平台，争创国家工程技术中心，不断提高片仔癀现代化研发水平。
（4）稳保障，优发展。一是原料方面，依托公司现有科研平台和专家团队，对公司未来林麝产业发展方向进行顶层设计规划，继续在全国范围内扩大林麝养殖基地建设，有序推进产业援藏；通过资本和产业协作等形式加大牛黄储备；开展公司主要品种所用药材资源评估，继续推进动物药材基地可追溯系统建设，同步谋划植物药材全过程追溯系统建设研究，提升药材质量管控，巩固和提升原料供应水平；持续深化与澳门大学中药质量研究国家重点实验室合作，在原有研究基础上进一步把“福九味”药材国际质量标准等研究做全做优做大，将片仔癀打造成“福九味”龙头企业，助推福建名优特中成药国内外拓展。二是人才方面，持续贯彻《漳州市“万才聚漳”行动计划》，强化引才、用才、育才措施，加快引进国内外优秀化药、生物制药等领域高层次研发人才，为产业发展注入源动力。三是舆情方面，抓好舆情监测工作，探索建立舆情控制多方联动机制，加强与上级主管部门及权威主流媒体联系合作，充分运用法律武器，提升舆情应对能力，为企业发展营造良好社会舆论环境。
（5）拓市场，促销售。围绕“多核驱动”格局，以业绩增长为主线，市场管理与开拓齐头并重，一是持续巩固抑制炒作行为和相关不良风气专项整治成果，持续引导合作伙伴规范经营，推动信息化和流向管理建设，不断完善和兑现日常奖罚机制，健全营销制度和流程，维护市场健康稳定发展；二是强化渠道统筹，加大自营渠道建设力度，启动集团客户销售渠道，开拓主流连锁的深度战略合作，提升体验馆的运营管理规范及活力；三是根据公司产能现状，聚焦大品种，加强片仔癀胶囊推广，做好片仔癀OTC版上市营销，大力推动片仔癀牌安宫牛黄丸扩大销售规模，努力实现“两膏一片”、茵胆平肝胶囊、川贝清肺糖浆等多个系列产品单品销售再创新高。
（6）抓项目，扩产业。公司认真按照市委、市政府部署要求，一是积极融入“一药一智”建设，依托现有片仔癀国药堂基础模式，加快片仔癀名医馆落地和后续布局，并引进省内外名中医，打造名中医汇聚平台、中医药健康服务高地及学科、产业聚集区，为漳州康养大健康战略项目做好前期铺垫和基础。二是充分发挥片仔癀资本、品牌资源等优势，把市值和品牌价值转化为产业规模，推进化妆品公司分拆上市，加快探索生物医药等领域投资并购步伐，实现上下游产业外延式并购扩张；三是统筹片仔癀大健康智造园、片仔癀健康美妆园项目动工，持续推动片仔癀科技大楼项目建设，
加快生产经营向自动化、数字化、智能化转变，解决片仔癀系列产品产能不足瓶颈，满足市场需求，实现以项目为抓手推动片仔癀大健康产业新的转型升级。
（7）谋大局，增效率。公司将推进大财务共享服务中心的实施和财务模块及其他业务模块的信息化建设提升工程，整合财务资源，加强信息数据的互联互通，增强母子公司间资金融通风险控制能力，提高财务工作效率；持续母子公司统筹协调运作水平，在子公司开展薪酬分配激励制度改革试点，进一步提升集团管控和盈利能力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
（1）政策性风险及市场风险
医药产业是国家重点支持发展的战略性产业之一，在促进我国经济发展、满足人民健康需求方面发挥着重要的作用。近年来，随着振兴中医药产业战略的提出，中医药板块受国家政策影响和消费升级理念驱动，迎来发展新契机；与之同时，相应的监管政策把控愈发严格，对企业提出了更高的要求。面对这些挑战与机遇，公司将以政策为导向，立足自身资源及品牌优势，以创新为动力，以产品为基础，以质量为保证，以营销为根本，扬长避短，及时调整，积极应对，着力开拓市场、品种培育、渠道建设、成本控制，实现公司可持续性的稳定发展。
（2）税收政策变化风险
公司和子公司片仔癀化妆品被认定为国家高新技术企业，根据相关规定，公司和子公司片仔癀化妆品在2020年度至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。若未来，此项税收优惠政策发生变化，将对公司经营业绩产生一定影响。对此，公司将加大研发资金投入，增强研发力度，持续保持高新技术企业的竞争力。同时，公司将保持与相关部门的信息交流，及时了解政策变化，并采取措施应对政策变化可能带来的风险，保持高新技术企业优势。
（3）质量风险
药品是指用于预防、治疗、诊断人的疾病，有目的地调节人的生理机能并规定适应症或者功能主治、用法和用量的物质。其质量受到原材料、生产管理、运输与贮藏等诸多方面的影响。近年来，国家政策法规持续完善，2021年《药品上市后变更管理办法（试行）》《已上市中药药学变更研究技术指导原则（试行）》《已上市化学药
品药学变更研究技术指导原则（试行）》《药品检查管理办法（试行）》等系列法规及指导原则陆续颁布执行，也给企业质量管理工作带来诸多挑战。基于此，公司秉承“选材精良、匠心精制、服务精诚、精益求精”的质量方针，严格按国家药典和地方炮制规范的要求，不断完善原材料质量标准，加强供应商审计，确保原材料质量，并严格规范药品生产、仓储全过程的质量管理工作，同步密切关注国家药品监管政策的调整和提升，立足企业实际，严格按照新法规新要求进行管理提升，降低潜在风险，确保产品的质量。
（4）环保风险
在环境保护方面，随着国家及地方环保部门监管力度的提高，对公司在环保规范化、污染防治等方面要求日益严格，若污染防治环节或生产环节控制不当，可能造成环境污染。因此，公司从不断完善环境保护管理制度、落实各项污染防治措施、严格的执行GMP规定、规范生产、加强突发环境事件应急演练及日常隐患排查等方面着手，在确保公司产品质量的同时不断提升环保管理技术、改进生产工艺技术、加强环保知识宣导等方式，加大节能减排力度，提高应对风险的应急反应、处理能力，从而不断提高环境保护水平。
（5）原材料供给风险及原材料价格风险
公司主要原材料天然麝香是国家重点计划管理物资，公司生产所用的天然麝香主要来源于国家林业主管部门行政许可的配给。随着存量天然麝香资源的日益紧缺，国家配给的天然麝香未来将无法满足公司市场需求的增长。公司将养麝提到产业战略高度，按照“生态+”模式，推行“公司+基地+科研+养殖户”的林麝养殖产业化模式，扩大林麝种群规模，致力破解原材料“瓶颈”。从2007年开始，公司已分别成立四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司和陕西片仔癀麝业有限公司，大力发展养麝，开展林麝关键养殖技术及疾病攻克，在圈养林麝的饲料研究、林麝分子遗传学研究、林麝寄生虫防治等方面取得突破，部分研究成果已投入使用。同时公司开展林麝“三项标准化”课题研究，标准化的制定和推进将使林麝养殖走上规范化、标准化、科学化轨道，有效的推进林麝养殖产业的快速发展。近年来，公司契合国家战略，建立麝香道地药材基地，加快林麝关键疾病及技术攻克，做大做强做优林麝产业，缓解市场需求增长与麝香原材料资源短缺的矛盾。目前，陕西基地成为全国唯一一家“麝香优质道地药材示范基地”。
（6）研发风险
公司坚持研发主体地位，借势借智借力，依托行业领先的研发实力。公司目前有多个在研品种，产品研发梯次合理。但由于药品研发的特殊性，具有周期长、环节多、风险高的特点，容易受到某些不可预测因素的影响，可能引发产品研发、注册风险。未来，公司将以风险管控为导向，加强临床试验和产品注册管理，降低产品研发、注册风险。
(五)其他
□适用 √不适用
5、 公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况
和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、上交所等监管机构的有关要求，规范信息披露，不断完善公司法人治理结构、持续促进董事会、监事会、股东大会“三会”的有效制衡和科学决策，规范公司运作，提升公司治理水平，切实维护公司及全体股东利益。
（1）公司规章制度的建设与实施情况
报告期内，公司根据中共中央《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》、国务院国资委党委《关于加快推进中央企业党建工作总体要求纳入公司章程有关事项的通知》、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上交所《股票上市规则》等法规相关规定的要求，进一步健全公司内控体系。2021年，公司持续开展制度建设年活动，落实全员参与、明确分工、协同推进。各业务部门对本部门涉及的内控体系开展自查自纠活动，提升对公司资金管理、物资采购管理、经营管理等关键领域的风险防控。在制度建设年进入收官之际，公司聘请并会同第三方管理咨询机构对“制度建设年”成果进行评估、复核。公司不断完善组织结构，提升治理水平，从而有效提高公司运营能力，降低运营风险。
（2）股东和股东大会
公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》的相关规定，规范实施股东大会召集、召开、议事和表决程序，股东大会经律师现场见证并对合法性出具法律意见书。公司建立了有效的沟通渠道，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，尤其注重加强与投资者的双向沟通，公司经营管理层与股东之间沟通顺畅，平等对待所有股东，依法保障股东权益，特别注重保护中、小股东权益。报告期内，公司共召开三次股东大会，审议了利润分配、选举董事等事宜，股东大会的各项决议都得到了贯彻执行，切实维护了中小投资者的利益。
（3）董事和董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，保证董事选聘程序公开、公正、独立。公司董事会严格按照有关法律法规的规定开展工作，严
格执行股东大会对董事会的授权，落实股东大会的各项决议。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、预算委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，公司董事会共召开了九次会议，董事会专门委员会共召开了十次会议。公司董事均以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，本着对全体股东负责的态度，行使权力并履行义务，切实维护公司和股东的利益。独立董事积极履行法定职责，对公司董事选聘、关联交易、聘任年度审计会计师事务所等事项认真审慎，并发表专业独立意见，提高了董事会决策的科学性。
（4）监事和监事会
公司监事会人数与人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司共召开四次监事会，监事会通过检查监督、议案审议、调研座谈等方式，对公司的经营状况、重大事项决策、财务状况、对外投资、董事会与高级管理层及其成员的履职情况、内部控制与风险控制的制度建设与执行等情况进行持续跟踪与监督检查，并提出相关意见和建议，较好地促进公司治理建设与规范运作，推动公司可持续健康发展。公司全体监事勤勉尽责，较好地发挥了监事会的监督职能，保证了股东大会形成的各项决议的落实及各类事项的合法合规运作，维护了公司及股东的合法权益。
（5）经理层
公司经理层严格按照《公司章程》的规定及经理工作细则履行职责，严格执行董事会决议，能够维护公司和全体股东的最大利益。公司经理层不存在越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。
（6）信息披露管理
报告期内，公司严格按照证监会、上交所有关法律法规及《公司章程》《信息披露管理制度》等文件的要求，及时履行信息披露义务，真实、准确、完整的做好信息披露，简明清晰、通俗易懂，提升信息披露质量，确保所有投资者平等获取公司信息。公司不存在信息披露不规范、不充分等情况，未发生因信息披露不规范而被处理的情形，未发生因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。经福建省上市公司协会综合考评，公司2020-2021年度投资者关系管理评价结果为A，信息披露的质量水平得到充分肯定。
（7）内幕信息知情人登记备案情况
公司严格遵守《内幕信息知情人登记管理制度》，规范重大信息的内部流转程序，强化敏感信息内部排查、归集、传递、披露机制，对内幕知情人进行登记备案，详细记录事项的进展及知情人情况，确保内幕信息知情人员明确自身的权利、义务和法律责任，督促有关人员严格履行信息保密职责，杜绝内幕交易，提高信息保密水平。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》和上交所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理》等法律法规最新要求，结合公司实际情况，重新修订《内幕信息知情人登记管理制度》。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方
面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续
工作计划
√适用 □不适用
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面明确分开，不受控股股东干预。公司独立决策，董事会、监事会和经营层能够独立规范运作。公司控股股东通过股东大会行使合法的权利，无超越权限直接或间接干预董事会决策或经营活动，不存在控股股东非法占用上市公司资金情况，也不存在违规对外担保的情况。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 2021年4月7日 | www.sse.com.cn | 2021年4月8日 | 2021年第一次临时股东大会决议 |
| 2020年年度股东大会 | 2021年6月9日 | www.sse.com.cn | 2021年6月10日 | 2020年年度股东大会决议 |
| 2021年第二次临时股东大会 | 2021年12月9日 | www.sse.com.cn | 2021年12月10日 | 2021年第二次临时股东大会决议 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开3次股东大会，所有议案均获通过。
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 2021 年第一次临时股东大会 | 2021年4月7日 | 1.审议通过《公司关于补选董事人选的议案》。 |
| 2020年年度股东大会 | 2021年6月9日 | 1.审议通过《公司2020年度董事会工作报告》； 2.审议通过《公司2020 年度监事会工作报告》； 3.审议通过《公司2020 年度独立董事述职报告》； 4.审议通过《公司关于聘任会计师事务所及确定其报酬事项的议案》； 5.审议通过《公司关于 2020 年度日常关联交易情况及 2021 年度日常关联交易预计的议案》； 6.审议通过《公司 2020 年度报告及摘要》； 7.审议通过《公司 2020 年度财务决算及 2021 年度财务预算报告》； 8.审议通过《公司关于修订<对外担保制度>的议案》； 9.审议通过《公司 2020 年度利润分配预案》； 10.审议通过《公司关于修订<公司章程>的议案》。 |
| 2021 年第二次临时股东大会 | 2021年12月9日 | 1.审议通过《公司关于补选董事人选的议案》。 |
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务（注） | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 林纬奇 | 董事 （董事长） | 男 | 56 | 2021-12-09 | 至任期届满 | 4.85 | 否 | ||||
| 林柳强 | 董事 | 男 | 56 | 2016-04-18 | 至任期届满 | - | 是 | ||||
| 黄进明 | 董事 | 男 | 56 | 2016-04-18 | 至任期届满 | 58.20 | 否 | ||||
| 总经理 | 2019-07-02 | 至任期届满 | 否 | ||||||||
| 陈纪鹏 | 董事 | 男 | 54 | 2011-11-28 | 至任期届满 | 51.22 | 否 | ||||
| 副总经理 | 2003-03-01 | 至任期届满 | 否 | ||||||||
| 杨海鹏 | 董事 | 男 | 56 | 2022-01-20 | 至任期届满 | 51.22 | 否 | ||||
| 总会计师 | 2019-07-02 | 至任期届满 | 否 | ||||||||
| 贾建军 | 独立董事 | 男 | 50 | 2017-08-01 | 至任期届满 | 8.00 | 否 | ||||
| 李广培 | 独立董事 | 男 | 54 | 2017-08-01 | 至任期届满 | 8.00 | 否 | ||||
| 范志鹏 | 独立董事 | 男 | 46 | 2018-03-29 | 至任期届满 | 8.00 | 否 | ||||
| 杜守颖 | 独立董事 | 女 | 62 | 2022-01-20 | 至任期届满 | - | 否 | ||||
| 洪东明 | 监事 （监事会主席） | 男 | 59 | 2020-10-27 | 至任期届满 | 51.22 | 否 |
| 姓名 | 职务（注） | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 何建国 | 监事 | 男 | 52 | 2014-03-05 | 至任期届满 | - | 是 | ||||
| 吴小华 | 监事 | 女 | 46 | 2014-03-05 | 至任期届满 | 0.60 | 是 | ||||
| 魏腾云 | 职工监事 | 男 | 50 | 2017-09-25 | 至任期届满 | 43.33 | 否 | ||||
| 黄亚龙 | 职工监事 | 男 | 57 | 2022-01-20 | 至任期届满 | 46.04 | 否 | ||||
| 刘丛盛 | 副总经理 | 男 | 53 | 2017-10-26 | 至任期届满 | 51.22 | 否 | ||||
| 洪绯 | 总工程师 | 女 | 51 | 2016-03-10 | 至任期届满 | 51.22 | 否 | ||||
| 潘杰 （离任） | 董事 （董事长） | 男 | 57 | 2021-04-07 | 2021-12-09 | - | 是 | ||||
| 刘建顺 （离任） | 董事 （董事长） | 男 | 59 | 2014-03-05 | 2021-04-07 | 23.00 | 否 | ||||
| 陈东 （离任） | 董事 | 男 | 54 | 2016-04-18 | 2022-01-20 | - | 是 | ||||
| 郑振龙 （离任） | 独立董事 | 男 | 56 | 2020-05-19 | 2022-01-20 | 8.00 | 否 | ||||
| 许红凯 （离任） | 职工监事 | 女 | 55 | 2017-09-25 | 2022-01-20 | 36.02 | 否 | ||||
| 陈建铭 （离任） | 副总经理 | 男 | 61 | 2016-03-10 | 2021-08-31 | 34.14 | 否 | ||||
| 合计 | / | / | / | / | / | / | 534.28 | / |
注：董事、监事、高级管理人员报告期内从公司获得的税前报酬总额534.28万元为任职期间应发薪酬（不含任职激励及企业应承担的五险一金、企业年金和补充医疗保险）。
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 林纬奇 | 1966年7月出生，中共党员，大学本科，文学学士。1987年8月至1988年6月，任福建省漳州师范学院英语系教师；1988年6月至1988年7月，任福建省东山县教育局干部；1988年7月至1996年9月，历任福建省东山县外经委干部、外资科副科长、科长；1996年9月至2001年12月，历任福建省东山县外贸公司副经理、经理；2001年12月至2014年3月，历任香港漳龙实业有限公司总经理助理、副总经理；2014年3月至2021年11月，任福建省漳州市国资委党委委员、副主任；2021年12月至今，任公司党委书记、董事长。 |
| 林柳强 | 1966年12月出生，中共党员，在职大学学历，会计师。1986年8月至1998年1月，任漳州市财政局工交企业管理科科员；1998年1月至2003年9月，任漳州市财政局工交企业财务管理科副主任科员；2003年9月至2006年11月，任漳州市财政局预算科主任科员；2006年11月至2012年12月，任漳州市财政局税政条法科科长；2012年12月至2015年12月，任漳州市财政局企业科科长；2015年12月至2018年12月，任漳州市九龙江集团有限公司党委委员、董事、常务副总经理；2018年12月至今，任漳州市九龙江集团有限公司党委副书记、董事、总经理。2015年6月至今，兼任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事；2016年4月至今，兼任公司董事；2017年3月至今，兼任福建福化古雷石油化工有限公司董事、总经理；2017年10月至今，兼任福建福海创石油化工有限公司董事；2018年1月至今兼任腾龙芳烃（漳州）有限公司董事、翔鹭石化（漳州）有限公司董事；2018年9月至今兼任漳州古雷海腾码头投资管理有限公司董事。 |
| 黄进明 | 1966年3月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师、高级工程师、执业药师。1987年7月至1997年1月，历任漳州制药厂干部，车间副主任；1997年1月至1998年6月，任漳州进出口公司（筹）负责人；1998年6月至1999年6月，挂职漳州市外经局贸管科副科长；1999年6月至2006年9月，任漳龙实业有限公司营业部经理；2006年9月至2015年12月，任公司副总经理；2015年12月至2016年4月，任公司常务副总经理；2016年4月至2019年7月，任公司董事、常务副总经理；2019年7月至今，任公司党委副书记、董事、总经理。 |
| 陈纪鹏 | 1968年9月出生，中共党员，医学硕士，教授级高级工程师。1990年8月至1993年1月，任漳州市制药厂药物研究所技术员；1993年1月至1999年12月，历任漳州片仔癀集团公司（漳州制药厂）药物研究所技术员、药物研究所副所长；1999年12月至2011年11月，任公司副总经理；2011年11月至今，任公司董事、副总经理。 |
| 杨海鹏 | 1966年8月出生，中共党员，在职大学学历，高级审计师。1987年8月至1990年10月，任福建省漳州市毛纺织印染总厂财务科会计；1990年10月至1991年6月，任福建省漳州市审计局总审计室科员；1991年6月至2019年7月，任福建省漳州市审计局财政金融审计科、工业交通审计科科员、经贸外经审计科副主任科员、主任科员、科长、企业审计科科长；2019年7月至今，任公司总会计师。 |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 贾建军 | 1972年9月出生，会计学专业博士。1997年至2016年6月，任上海金融学院教师、国际教学部副主任、会计学院副院长；2016年7月至2019年1月，任上海立信会计金融学院副教授；2019年1月任上海科技大学创业与管理学院副教授。兼任苏州世名科技股份有限公司、上海北特科技股份有限公司、宁波方正汽车模具股份有限公司独立董事。2017年8月至今，任公司独立董事。 |
| 李广培 | 1968年3月出生，管理学博士。1991年8月至今，历任福州大学经济与管理学院助教、讲师、副教授、教授、硕士生导师、系主任。兼任福建睿能科技股份有限公司独立董事。2017年8月至今，任公司独立董事。 |
| 范志鹏 | 1976年6月出生，南京大学法学硕士。现为北京当归远志文化发展有限公司合伙人，上海小多金融服务有限责任公司总经理，已通过律师资格考试（现为“国家统一司法考试”），具有独立董事资格。2018年3月至今担任公司独立董事。 |
| 杜守颖 | 1960年12月出生，中药学专业博士学位，教授。现为北京中医药大学中药学院制药系教授。兼任西藏奇正藏药股份有限公司、湖南方盛制药股份有限公司、重庆华森制药股份有限公司三家上市公司独立董事；湖北宏源药业股份有限公司、北京星昊药业股份有限公司独立董事。北京北中资产管理有限公司董事；北京顺盈宇科贸有限公司监事；社会学术兼职主要有中国中医药促进会药物经济学专业委员会主任，中国医疗保健国际交流促进会大健康产业分会主任等。2022年1月至今，任公司独立董事。 |
| 洪东明 | 1963年1月出生，中共党员，在职大学学历，政工师。1985年3月至1992年5月，任职于漳州制药厂人秘科、劳动人事科；1992年5月至2015年12月，历任片仔癀（漳州）大酒店有限公司党支部副书记、助理总经理、总经理、副董事长、董事长兼书记；2015年12月至今，任公司党委副书记；2016年5月至2017年9月，任公司党委副书记、工会主席；2017年9月至2020年9月，任公司党委副书记、董事、工会主席；2020年10月至今，任公司党委副书记、监事会主席、工会主席。 |
| 何建国 | 1970年12月出生，中共党员，大学学历。曾任南空机务训练团战士、航空兵训练基地修理厂战士、空军第一航空学院学员、成空航空兵训练基地修理厂代理附件师、成空航空兵训练基地修理厂附件师技术员、成空航空兵训练基地修理厂机械师；2006年12月至2012年1月，任漳州市国资委科员；2012年1月至2014年10月，任漳州市国资委副主任科员；2014年11月至2019年6月，任漳州市国资委改革发展科科长；2019年6月至今，任漳州市国资委监督科科长。2014年3月至今，任本公司监事。 |
| 吴小华 | 1976年3月出生，中共党员，大学学历。曾任职于漳州信托投资公司、漳州吉润饲料科技开发有限公司、福建吉马集团；2010年8月至2013年1月，任职于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司企管部；2013年2月至今，任职于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司审计法务部。2014年3月至今，任本公司监事。 |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 魏腾云 | 1972年2月出生，中共党员，大学学历，执业药师、工程师。1996年10月至1999年12月，任漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）科员；1999年12月至2017年11月，历任公司第一车间技术员、主办、副主任、主任；2017年11月至今，任公司第一车间主任。 |
| 黄亚龙 | 1965年12月出生，中共党员，在职大专学历，高级会计师。1986年8月至2001年12月，历任公司财务科科员、财务部助理；2001年12月至2020年6月，历任公司副总会计师、兼财务部副主任、主任、预算管理办公室主任、审计部主任、外派厦门片仔癀宏仁医药有限公司财务总监、财务部主任；2020年6月至今，任公司审计部主任。 |
| 刘丛盛 | 1969年10月出生，中共党员，大学学历，高级经济师，副主任药师、执业药师。1991年8月至1993年1月，历任漳州市制药厂第一车间科员、药物研究所团总支副书记；1993年1月至1999年12月，历任漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）药物研究所团总支副书记、供销科团总支副书记、供销科副科长；1999年12月至2011年12月，历任公司供销科副科长、经营部主任助理、经营部副主任、国内市场部主任、市场策划部主任；2011年12月至2016年1月，任公司营销中心副主任兼产品销售部经理、市场策划部经理；2016年1月至2016年5月，任公司营销中心副主任兼市场策划部经理；2016年5月至2017年10月，任公司总经理助理、营销中心副主任兼市场策划部主任；2017年10月至2020年10月，任公司副总经理、兼营销中心主任，兼任福建片仔癀健康科技有限公司董事长；2020年10月至今，任公司副总经理。 |
| 洪绯 | 1971年12月出生，中共党员，大学学历，教授级高级工程师。1993年8月至1999年12月，任漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）研究所技术员；1999年12月至2015年12月，历任公司研究所技术员、技术中心主办、技术中心主任助理、产品研发部主任；2010年1月至2015年12月，任公司技术中心副主任（总经理助理待遇）兼产品研发部主任；2015年12月至今，任公司总工程师。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位 担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 潘杰 （离任） | 漳州市九龙江集团有限公司 | 董事长 | 2014年12月 | |
| 林柳强 | 漳州市九龙江集团有限公司 | 董事、总经理 | 2018年12月 | |
| 陈东 （离任） | 漳州市九龙江集团有限公司 | 副总经理 | 2018年12月 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | |||
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 林柳强 | 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 | 董事 | 2015年6月 | |
| 林柳强 | 福建福化古雷石油化工有限公司 | 总经理、 董事 | 2017年3月 | |
| 林柳强 | 腾龙芳烃（漳州） 有限公司 | 董事 | 2018年1月 | |
| 林柳强 | 福建福海创石油化工 有限公司 | 董事 | 2017年10月 | |
| 林柳强 | 翔鹭石化（漳州） 有限公司 | 董事 | 2018年1月 | |
| 林柳强 | 漳州古雷海腾码头投资管理有限公司 | 董事 | 2018年9月 | |
| 贾建军 | 上海科技大学 | 副教授 | 2019年1月 | |
| 贾建军 | 苏州世名科技股份 有限公司 | 独立董事 | 2016年8月 | |
| 贾建军 | 上海北特科技股份 有限公司 | 独立董事 | 2018年2月 | |
| 贾建军 | 宁波方正汽车模具股份有限公司 | 独立董事 | 2019年11月 |
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 李广培 | 福州大学 | 教授 | 2021年4月 | |
| 李广培 | 福建睿能科技股份 有限公司 | 独立董事 | 2022年1月 | |
| 范志鹏 | 上海小多金融服务有限责任公司 | 董事 | ||
| 杜守颖 | 北京中医药大学 | 教授 | 2001年12月 | |
| 杜守颖 | 西藏奇正藏药股份 有限公司 | 独立董事 | 2015年10月 | |
| 杜守颖 | 湖南方盛制药股份 有限公司 | 独立董事 | 2021年1月 | |
| 杜守颖 | 重庆华森制药股份 有限公司 | 独立董事 | 2021年9月 | |
| 杜守颖 | 湖北宏源药业股份 有限公司 | 独立董事 | 2016年5月 | |
| 杜守颖 | 北京星昊药业股份 有限公司 | 独立董事 | ||
| 杜守颖 | 北京北中资产管理 有限公司 | 董事 | ||
| 杜守颖 | 北京顺盈宇科贸 有限公司 | 监事 | ||
| 杜守颖 | 中国中医药促进会药物经济学专业委员会 | 主任委员 | ||
| 在其他单位任职情况的说明 | 无。 | |||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 1、公司董事会按年度对公司董事、监事和高级管理人员的业绩和履职情况进行考评。2、公司董事会薪酬与考核委员会确认考评结果。3、公司高级管理人员的薪酬与公司经营业绩直接挂钩，公司董事会根据经营业绩确定当年的基础薪金和绩效薪金的提成比例。其他董事、监事实行津贴制，津贴标准由董事会确定，并报股东大会批准执行。4、独立董事薪酬实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准，并报股东大会批准执行。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 1、公司董事会薪酬与考核委员会关于公司董事长、总经理等高级管理人员经营业绩考核结果与年薪结算的会议纪要。 2、《关于确定独立董事工作津贴的方案》《上市公司监事会工作指引》《漳州片仔癀药业股份有限公司第六届董事会第三十四次会议决议》《漳州片仔癀药业股份有限公司2018年年度股东大会会议》。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 除独立董事外，董事、高管薪酬根据考核情况予以支付。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 详见“第十节 财务报告”中“十二、关联方及关联交易”描述的“5、关联交易情况之（7）关联管理人员报酬”。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 刘建顺 | 董事（董事长） | 离任 | 提前退休 |
| 潘杰 | 董事（董事长） | 离任 | 工作变动 |
| 林纬奇 | 董事 | 选举 | 增补选举 |
| 林纬奇 | 董事长 | 聘任 | 董事会聘任 |
| 郑振龙 | 独立董事 | 离任 | 任期届满 |
| 杜守颖 | 独立董事 | 选举 | 换届选举 |
| 许红凯 | 职工监事 | 离任 | 任期届满 |
| 黄亚龙 | 职工监事 | 选举 | 换届选举 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第六届董事第三十五次会议 | 2021年3月22日 | 1、审议通过《公司关于补选董事人选的议案》； 2、审议通过《公司关于召开2021年第一次临时股东大会的议案》。 |
| 第六届董事第三十六次会议 | 2021年4月7日 | 1、审议通过《公司关于选举董事长的议案》； 2、审议通过《公司关于调整董事会专业委员会的议案》。 |
| 第六届董事第三十七次会议 | 2021年4月22日 | 1、审议通过《公司2020年度总经理工作报告》； 2、审议通过《公司2020年度董事会工作报告》； 3、审议通过《公司2020年度独立董事述职报告》； 4、审议通过《公司关于聘任会计师事务所及确定其报酬事项的议案》； 5、审议通过《公司关于2020年度日常关联交易情况及2021年度日常关联交易预计的议案》； 6、审议通过《公司2020年度审计委员会履职情况报告》； 7、审议通过《公司2020年度内部控制自我评价报告》； 8、审议通过《公司关于修订<内部审计制度>的议案》； 9、审议通过《公司2020年度报告及摘要》； 10、审议通过《公司2020年度财务决算及2021年度财务预算报告》； 11、审议通过《公司关于修订<对外担保制度>的议案》； 12、审议通过《公司关于会计政策变更的议案》； 13、审议通过《公司2021年度向银行申请综合授信额度的议案》； 14、审议通过《公司2021年第一季度报告》； 15、审议通过《公司2020年度利润分配预案》； 16、审议通过《公司关于修订<公司章程>的议案》； 17、审议通过《公司2020年度社会责任报告》； 18、审议通过《公司关于修订<社会责任制度>的议案》； 19、审议通过《公司关于召开2020年年度股东大会的议案》。 |
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第六届董事第三十八次会议 | 2021年8月19日 | 1、审议通过《公司2021年半年度报告及摘要》； 2、审议通过《公司关于成立药物警戒部的议案》； 3、审议通过《公司关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》。 |
| 第六届董事第三十九次会议 | 2021年10月14日 | 1、审议通过《公司2021年第三季度报告》。 |
| 第六届董事第四十次会议 | 2021年11月22日 | 1、审议通过《公司关于补选董事人选的议案》； 2、审议通过《公司关于召开2021年第二次临时股东大会的议案》。 |
| 第六届董事第四十一次会议 | 2021年12月9日 | 1、审议通过《公司关于选举董事长的议案》； 2、审议通过《公司关于调整董事会专业委员会的议案》。 |
| 第六届董事第四十二次会议 | 2021年12月22日 | 1、审议通过《公司关于2020年度高级管理人员薪酬的议案》。 |
| 第六届董事第四十三次会议 | 2021年12月30日 | 1、审议通过《公司第六届董事会工作报告》； 2、逐项审议通过《公司关于董事会换届选举的议案》； 3、审议通过《公司关于为公司、董事、监事及高级管理人员投保责任保险的议案》； 4、审议通过《公司关于召开2022年第一次临时股东大会的议案》。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 林纬奇 | 否 | 3 | 3 | 3 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 林柳强 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 黄进明 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 陈纪鹏 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 陈东 | 否 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 贾建军 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 李广培 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 范志鹏 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 潘杰 | 否 | 5 | 5 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 刘建顺 | 否 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 郑振龙 | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 9 |
| 其中：现场会议次数 | 0 |
| 通讯方式召开会议次数 | 7 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 战略委员会 | 主任委员：林纬奇（2021.12至今）、刘建顺（2021.1-2021.4）、潘杰（2021.4-2021.12）； 黄进明、陈纪鹏、李广培、范志鹏 |
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 提名委员会 |
主任委员：李广培；范志鹏、杜守颖（2022.1至今）、林纬奇（2021.12至今）、林柳强、刘建顺（2021.1-2021.4）、潘杰（2021.4-2021.12）、郑振龙（2020.8-2022.1）
| 薪酬与考核委员会 | 主任委员：范志鹏； 贾建军、李广培、林纬奇（2021.12至今）、刘建顺（2021.1-2021.4）、黄进明（2021.4-2021.12） |
| 审计委员会 | 主任委员：贾建军； 杜守颖（2022.1至今）、林纬奇（2022.1至今）、陈东（2016.7-2022.1）、郑振龙（2020.8-2022.1） |
| 预算委员会 | 主任委员：贾建军； 杜守颖（2022.1至今）、林柳强、黄进明（2021.4至今）、刘建顺（2021.1-2021.4）、郑振龙（2020.8-2022.1） |
(2).报告期内提名委员会召开3次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年3月22日 | 审议通过《公司关于补选董事人选的议案》（潘杰先生） | / | / |
| 2021年11月22日 | 审议通过《公司关于补选董事人选的议案》（林纬奇先生） | / | / |
| 2021年12月30日 | 逐项审议通过《公司关于董事会换届选举的议案》 | / | / |
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年4月21日 | 审议通过《2020年度公司董事及高级管理人员薪酬方案》 | / | / |
| 2021年12月17日 | 审议通过《公司关于2020年度高级管理人员薪酬考核的议案》 | / | / |
(4).报告期内审计委员会召开4次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年3月2日 | 审议通过《2021年度审计工作计划》 | / | / |
| 2021年4月9日 | 年审会计师事务所就2020年初步出具审计意见后与独立董事、审计委员会的沟通 | / | / |
| 2021年4月22日 | 1、审议通过《2020年度日常关联交易 | / | / |
| 情况及2021年日常关联交易预计的议案》； 2、审议通过《公司2020年度审计委员会履职情况报告》； 3、审议通过《公司内部审计制度》。 | |||
| 2021年12月29日 | 年审会计师事务所就2021年度年报审计进场前与独立董事、审计委员会的沟通 | / | / |
(5).报告期内预算委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2021年4月20日 | 1、审议通过《公司关于2020年日常关联交易情况及2021年日常关联交易预计的议案》； 2、审议通过《公司2020年度财务决算及2021年度财务预决算报告》。 | / | / |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 579 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 2,012 |
| 在职员工的数量合计 | 2,591 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 372 |
| 销售人员 | 876 |
| 技术人员 | 414 |
| 财务人员 | 133 |
| 行政人员 | 796 |
| 合计 | 2,591 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 98 |
| 本科 | 1,137 |
| 大专 | 759 |
| 中专及高中 | 462 |
| 其他 | 135 |
| 合计 | 2,591 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
1、公司根据国家相关政策规定及社会物价指数变化，结合公司经营指标完成情况，根据工作岗位、责任、能力和贡献，参考同行业工资水平，支付有竞争力的薪酬。
2、公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资。基本工资包括职级及级别工资，在体系中设置行政、职能、营销、研发、生产辅助五大序列，每一序列匹配不同层级的职务工资、级别工资，员工可在各自板块明晰职业生涯发展通道，也可在不同序列间合理转化，拓宽了职业发展可能。公司实行以车间工时考核为主的绩效考核制度，“多劳多得”，调动员工积极性，促进生产效率的提高。
3、公司为员工建立健全多重福利保障制度，按月足额缴纳五险一金；建立多层次养老医疗保障体系，即企业年金和补充医疗保险，调动员工向心力,增强企业的凝聚力。同时按时足额缴纳个人所得税。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司为员工搭建管理、技术、技工三类职业序列的发展通道，将公司战略发展目标与员工的个人发展需求、职业抱负融为一体。通过建立三级层次人员，三类培训方式“双”三级培训体系，全面推进教育培训的实施，鼓励员工终身学习、追求卓越，与公司共成长。培训以“分层施教”为抓手，通过引进名师、外送培训、强化内训、鼓励自学，开展各级各类人员的专项培训。同时以片仔癀网络学院三千余门课程作为
线下培训的有力补充，满足不同层次不同部门员工的学习需求，提升了全员的职业素养。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据《公司章程》，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报和有利于公司长远发展的原则。公司利润分配可通过现金方式、股票方式或现金与股票相结合的方式进行。公司将优先采取现金方式分配利润，一般以年度现金分红为主，也可实行中期现金分红。除公司经营环境或经营条件发生重大变化外，公司每年现金分红比例不少于当年实现的可分配利润的百分之三十。
2021年6月9日，公司召开2020年年度股东大会审议通过了《公司2020年度利润分配预案》：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利9.00元（含税），共分配现金股利542,985,489.00元（含税），占合并报表中归属于上市公司股东净利润的32.48%。该项利润分配方案已实施完毕。
《公司2020年度利润分配预案》的制定及实施符合《公司章程》《公司分红管理制度》的有关规定。
公司董事会拟定2021年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日总股本为基数，每10股派发现金股利12.10元（含税），共分配现金股利730,013,824.10元(含税)，占合并报表归属于上市公司股东净利润的30.02%。本年度公司不送股，不实施公积金转增股本预案。上述预案尚需提交公司2021年年度股东大会审议通过后实施。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会下设薪酬与考核委员会主要负责审查公司高级管理人员的履行职责情况，并对其进行年度绩效考评，负责对公司薪酬制度的执行情况进行监督。公司制
定《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》，进一步完善了高级管理人员的绩效考评体系和薪酬管理制度。报告期内，公司高级管理人员的任免均严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行，并及时对外公告。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
自制度建设年开展以来，面对市场价格舆情风波，公司组织业务部门将内控体系与廉政风险相结合开展自查自纠并立行立改行动。针对自查自纠的结果组织业务部门开展修订工作，寻找最终解决方案。报告期内，公司共新增、修订制度40个，涵盖了销售业务、采购业务、人力资源管理、无形资产管理等重点领域的流程梳理及细化；重点加强经销商、片仔癀体验馆、终端连锁的规范化管理，把权力关进“制度”的笼子里，形成常态化的长效管理机制。根据业务发展需求，及时梳理总经理、分管领导的授权审批权限，优化公司审批流程。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
为确保资源的整合性与管理的协同性，公司采用集团化管控模式，强化各职能部门的垂直化管理，提高母公司与子公司的沟通效率，组织推进“公司主业梳理和集团管控体系建设”项目，形成项目成果--《公司主业梳理与诊断报告》《公司集团管控模式建设方案》。
同时，公司加强对子公司制度建设的管控措施，提升企业依法合规经营和抗风险能力，实现高质量发展；优化《2020年控股子公司高管薪酬考核方案》《2021年控股子公司经营目标及考核方案》，强化应收款项管理、根据子公司业务不同实施个性化考核，进一步保障公司战略和中短期目标的实现，激励子公司的规模增长,提升风险防控。公司组织控股子公司对内控体系开展自查工作，加强控股子公司的采购项目审批和备案管理，制定《控股子公司采购项目审批和备案管理办法》,进一步规范控
股子公司采购项目履行审批和备案手续。此外，公司规范控股子公司“三会”会议资料的报送、定期述职报告、调研报告，提升规范化管理水平。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
《公司2021年度内部控制自我评价报告》详见公司于同日在上海证券交易所网站披露的公告。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
（1）在自查期间，公司存在独立董事的现场工作时间少于10个工作日的情形。公司的独立董事日常办公地点不在公司注册地，受新冠肺炎疫情影响，独立董事以通讯会议的方式指导公司业务，为公司服务工作。后续，公司将加强与独立董事的互动联系，为独立董事提供必要的条件以保证独立董事能有效行使职权。
（2）在自查期间，公司第七届董事会的董事候选人推荐工作尚未完成。公司已于2022年1月经股东大会完成换届工作，该情况已整改完毕。
（3）在自查期间，公司与控股股东存在房屋租赁关系，涉及金额主系房租费用及相应水电费用。控股股东已于2021年8月搬迁离开上市公司的房屋，该情况已整改完毕。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
公司及各子公司严格按照国家相关法律法规要求、行业政策及环保标准，认真做好环境保护工作，不断加强环保管理，完善环保设施建设，重视污染物排放监测、危险废物存放处置等工作，在报告期内未发生环境问题，未因环境问题受到行政处罚。
（1）根据《漳州市生态环境局关于印发漳州市2021年度重点排污单位名录的通知》，公司被列入漳州市2021年重点排污单位（大气环境）。
报告期内,公司严格实行达标排放要求，各项污染物均达标排放,根据第三方环保检测公司出具的检测报告及污水站在线监控数据，公司排放的主要污染物情况如下：
| 主要污染物 | 排放 方式 | 排放口数量和分布情况 | 排放浓度 | 排放 标准 | 核定的排放总量 | 2021年排放总量 | 超标排放情况 | 执行的污染物排放标准 |
| COD | 废水收集处理后排放 | 1个废水总排口，位于厂区南侧，1个废水排放口，位于南山厂区北侧 | 均值41mg/L | ≤100mg/L | 7.0904t/a | 1.20441t | 无 | GB21905-2008表2标准 |
| 氨氮 | 均值1.28mg/L | ≤15mg/L | 1.0531t/a | 0.038t | 无 | |||
| 二氧化硫 | 直排 | 1个锅炉废气排放口，位于厂区锅炉房位置 | 均值4mg/m3 | ≤300mg/m3 | 4.4421t/a | 0.05171t | 无 | 《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014） |
| 氮氧化物 | 均值241.92mg/m3 | ≤400mg/m3 | 6.0171t/a | 3.50893t | 无 |
厂界噪声每季度监测一次，监测结果均符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）（厂界东、西、北面执行2类标准，南面执行4类标准）。无组织废气硫化氢、氨、臭气浓度均符合《恶臭污染物排放标准》（GB14554-1993）表1中二级新扩改建标准，颗粒物浓度符合《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）表2无组织标准要求，氯化氢浓度均符合《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）表1标准要求，非甲烷总烃监测结果均符合《工业企业挥发性有机物排放标准》（DB35/1782-2018）无组织标准要求。一般废气排气口6个，颗粒物、氯化氢监测结果符合《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）标准要求，非甲烷总烃监测结果均符合《工业企业挥发性有机物排放标准》（DB35/1782-2018）表1标准要求。
2021年，公司废水排放量为29,750吨；碳排放量为7185 tCO
e。
公司建设有规范的危险废物暂存间、一般固废贮存区，一般工业固废、危险废物严格按照环保要求进行管理，制定《公司2021年度危险废物管理计划》，危险废物种类主要有废药品、废矿物油、废化学品沾染物、实验室废液等，一般工业固废、危险废物均委托有资质的公司处置。
2021年排污许可证执行报告信息：排污许可证执行报告按要求编制并公开发布。执行报告结论：2021年，公司在报告周期内严格执行排污许可证制度，按规定开展自行监测，各项污染物均达标，且排放总量均未超过环保要求的许可排放总量。
（2）根据《漳州市生态环境局关于印发漳州市2021年度重点排污单位名录的通知》，子公司片仔癀化妆品被列入漳州市2021年重点排污单位（水环境和土壤环境）。
报告期内，片仔癀化妆品严格实行达标排放要求，各项污染物均达标排放,根据第三方环保检测公司出具的检测报告及污水站在线监控数据，片仔癀化妆品排放的主要污染物情况如下：
| 主要污染物 | 排放 方式 | 排放口数量和分布情况 | 排放浓度 | 排放 标准 | 核定的排放总量 | 2021年排放总量 | 超标排放情况 | 执行的污染物排放标准 |
颗粒
物
| 颗粒物 | 均值9.18mg/m3 | ≤60mg/m3 | 0.4912t/a | 0.15632t | 无 | 表1标准 |
| COD | 废水收集处理后排放 | 一个废水总排口，位于厂区南侧 | 均值21mg/L | 100 mg/L | 0.905t/a | 0.238t | 无 | 《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准 |
| 氨氮 | 均值1.87mg/L | 15 mg/L | 0.136t/a | 0.021t | 无 |
片仔癀化妆品委托有资质的检测公司每季度对厂界噪声进行监测，结果均符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2类标准；对无组织废气进行监测，结果均符合《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）二级标准。2021年，片仔癀化妆品的废水排放量为11,334吨；碳排放量为1,954.59 tCO
e。片仔癀化妆品建设有规范的危险废物暂存间、一般固废贮存区，一般工业固废、危险废物严格按照环保要求进行管理，制定《片仔癀化妆品2021年度危险废物管理计划》，危险废物种类主要有废有机溶剂、废弃包装物及容器、实验室废液，一般工业固废、危险废物均委托有资质的公司处置。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司环保设施维护和运行状况良好，各类污染物均达标排放。南山片区建有一套废水处理设施，废水运用“氧化+沉淀混凝+水解酸化+MBR膜”工艺进行处理；厂区南面建有一座污水处理站，废水运用“UASB+活性污泥”工艺进行处理，废水处理后达标排。公司设置一套酸雾喷淋塔，用于处理酸化盐酸废气；设置一套活性炭吸附装置，用于处理实验室有机废气；严格控制燃油锅炉的油品含硫量，定期开展环境监测，有效保证废气污染物的达标排放。报告期内，子公司片仔癀化妆品环保设施维护和运行状况良好，各类污染物均达标排放。废水采用地埋式生物接触氧化水处理设施进行处理并于2021年3月新增一套除磷设备，处理后的废水达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
报告期内，片仔癀研究院迁建改造项目已完成竣工验收。2021年7月重新申领国家版排污许可证，2022年1月变更国家排污许可证（证书编号91350000705210294Q001Q）。公司于2021年5月申请辐射安全许可证（使用III射线装置）闽环辐证[E0163]；于2021年8月、2022年1月先后变更辐射安全许可证中的地址信息、法人（使用III射线装置）闽环辐证[E0163]。片仔癀化妆品各新、改、扩项目均严格执行建设项目环境管理规定，落实环保“三同时”工作。片仔癀化妆品根据环境管理规定获得《固定污染源排污登记回执》。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司于2019年完成了《漳州片仔癀药业股份有限公司突发环境事件应急预案》的修订并于环保局备案（备案编号：350602-2019-036-L）。
片仔癀化妆品建立了完善的环保风险应急机制，制定了《福建片仔癀化妆品有限公司突发环境事件应急预案》（版本号：PZHHZP-2018-002）并在环保局备案（备案编号：350681-2019-009-L）。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
报告期内，公司于2021年11月修订了《漳州片仔癀药业股份有限公司自行监测方案》并备案发布（版本号1101211707）。公司严格按照自行监测方案的要求开展自行监测工作，委托第三方环境检测公司对废水（COD、悬浮物、氨氮、pH等）、噪声、锅炉废气（烟尘、SO
、氮氧化物、林格曼黑度）、盐酸废气、制粒废气、无组织废气、非甲烷总烃废气等指标进行环境监测，监测完成后由第三方公司出具环境检测报告，并及时登录“福建省自行监测及信息公开系统”填报企业相关信息。此外，公司配备污染物在线监控设施，数据上传环保部门污染源在线监控平台及自行监测信息公开平台。自行监测各项指标均达标。
报告期内，片仔癀化妆品通过在线监测数据及时了解并控制排放情况，以不断改进现有环保运行设施，确保排放达标。每年定期委托第三方环境检测公司开展环境监测，监测项目为废水（pH值、COD、BOD、悬浮物、氨氮等）、噪音（厂界昼间）、无组织废气（臭气浓度），监测完成后第三方公司独立出具环境检测报告。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司被上级生态环境部门认定为“环境诚信企业”。根据2021年11月29日环保部门发布的《关于纳入2021年漳州市环境污染责任保险投保范围企业名单的通知》，公司于2021年12月向中国平安财产保险股份有限公司投保环境污染责任险，保险期限：自2021年12月31日00时起,至2022年12月30日24时止。2021年公司环境保护税缴纳情况：2021年公司共缴纳环境保护税5,568.87元。
片仔癀化妆品被上级环保部门认定为“环保良好企业”。片仔癀化妆品暂未参与投保环境污染责任险。根据《漳州市生态环境局关于公布2021年强制性清洁生产审核企业名单》（漳环科财[2021]4号），片仔癀化妆品被列入强制性清洁生产审核的企业，现已委托福州绿航环保技术服务有限公司。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护，秉持“绿色发展、科技驱动”的环保方针，持续贯彻落实国家绿色发展战略，积极履行社会责任，实施节能减排，多年来开展多项环保设施技改投入，从而减少污染物排放，提高环保效益，减少“三废”产生，提高资源综合利用效率。线上线下齐发力开展形式多样的宣传活动，以“世界水日”“植树节”“世
界地球日”“节能宣传周”“世界环境日”为契机向全员宣传节水、节能、保护环境的重要性和紧迫性，倡导“文明、节约、绿色、低碳”的生产方式、消费模式和生活习惯。通过质量、职业健康安全、环境、能管四大体系认证，全面推进药材基地建设,并带动当地经济的发展，取得良好的经济效益和社会效益。
片仔癀化妆品高度重视环境保护，对公司产生的废水及固废严格管理，污染物均达标排放。公司自建有地埋式生物接触氧化水处理设施，所产生的废水经处理后均达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准后排放；办公生活垃圾分类收集处理，由环卫部门统一清运；污水站所产生的污泥鉴定为一般固废，交由建材公司收集用于制砖；危险废物每年与有资质的第三方处置公司签订合同，于年底前转移至该公司进行焚烧处置。
为加大环保力度，减少环境污染，公司持续加大环保投入并保证环保设施正常运行，并制定事故应急措施及事故应急预案演练。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司积极响应国家对碳排放相关规定，倡导低碳、节能减排，为实现碳中和这一国家愿景目标而努力：
（1）公司及子公司积极倡导低碳工作、低碳生活。建立电脑、空调、纸张、用水等员工日常行为规范；实施“就餐公约”，光盘行动；积极宣传低碳理念，强化全员环保意识，开展环保志愿者活动，助力碳中和。
（2）公司已通过能源管理体系认证，开展锅炉冷凝水进行回收利用、普及节水器具；采用LED、太阳能路灯等低能耗灯具替代原有非节能型灯具，利用厂区厂房屋顶面积建设分布式光伏发电；强化宣传培训工作，加强员工对生态保护、污染防治、绿色制造方面的培训和宣导，提高全员环保意识，传播生态文明，助力绿色发展。积极参与2021年全国河口流域生态环境大会，积极探索配合国家“双碳战略”的实施途径、政策体系、行动方案。开展“践行生态文明 永远跟党走”环保志愿服务活动，党员志愿者们通过参与公园环境垃圾清理，并向广大群众讲解节能减排、垃圾分类知识的方式，以实际行动提升公众环保意识，助力碳中和。
（3）片仔癀化妆品从生产车间至食堂都采用电能源，车间蒸汽设备采用电锅炉，使用过程中不产生废气；食堂不排放因燃烧液化气而产生的废气污染物。
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
详情请查阅公司在上海证券交易所同日发布的《公司环境、社会及管治（ESG）报告》。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司积极践行“健康中国”国家战略，秉承“良药济世、臻于至善”价值观，认真贯彻落实中央和省、市、区关于巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接的决策部署，结合企业实际，发挥自身优势，热心支持公益事业，履行好各项社会责任，树立良好企业形象。
2021年，与福建电视台《爱心帮帮团》栏目携手开展爱心公益活动，为90户困难家庭送上片仔癀药业爱心款，累计总金额达到45万元；通过福建省妇女儿童发展基金会设立“片仔癀困境儿童重大疾病救助基金”，捐赠200万元用于“福建省困境儿童重大疾病救治”公益项目；联合漳州市慈善总会开展2021年度“慈善阳光”救助工作，定向捐赠60万元救助200户困难家庭；定向捐赠40万元善款持续推进“春蕾助学”及关爱“两癌”贫困妇女等行动；定向捐赠20万元善款救助漳州市社会福利院重特大疾病孤残儿童和助学漳州市阳光学校聋哑儿童；捐赠300万元助力诏安县官陂镇新径村推进乡村振兴工作；向西藏边坝县捐赠40万元拓展扶贫攻坚工作。
公司继续做大做强养麝产业，持续为推进与陕西太白县、宁陕县共建的林麝产业精准扶贫示范基地的平稳运行提供技术支持，向林麝养殖户提供技术扶持资金33万元；向太白县、宁陕县各捐赠8万元用于建立林麝救治站。
2022年，公司将继续加大技术和资金投入，发挥国有企业在中药材产业巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴的龙头引领作用。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或
项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、重要会计政策表更
根据公司第七届董事会第二次会议审议通过《公司关于会计政策变更的议案》。详见本报告附注五、44项重要会计政策和会计估计的变更。
2、公司未发生重要会计估计变更。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
| 现聘任 | ||
| 境内会计师事务所名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 境内会计师事务所报酬 | 110 | |
| 境内会计师事务所审计年限 | 6 | |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 35 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司2020年度股东大会审议通过聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）作为2021年度审计机构,为公司提供年报审计、内部控制审计及其他相关服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、
受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2021年4月22日，公司第六届董事会第三十七次会议审议通过《公司关于2020年度日常关联交易情况及2021年度日常关 | 详情请查阅公司在上海证券交易 |
| 联交易预计的议案》，并将提交公司2020年年度股东大会审议。公司董事会在审议上述议案时，关联董事潘杰、林柳强、黄进明、陈纪鹏、陈东回避表决。 2021年6月9日，公司2020年年度股东大会审议通过《公司关于2020年度日常关联交易情况及2021年度日常关联交易预计的议案》。公司股东大会在审议上述议案时，关联方控股股东漳州市九龙江集团有限公司及其控股子公司漳州市国有资产投资经营有限公司合计持有352,473,562股回避表决此项议案。 | 所网站披露公告： 2021年4月24日2021-012号公告、2021年6月10日2021-020号公告。 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 93,861 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 112,704 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称（全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 漳州市九龙江集团有限公司 | -6,033,107 | 343,422,643 | 56.92 | 0 | 质押 | 81,060,000 | 国家 |
| 王富济 | 0 | 27,037,500 | 4.48 | 0 | 未知 | 0 | 境内自然人 |
| 香港中央结算有限公司 | 900,637 | 21,253,145 | 3.52 | 0 | 未知 | 0 | 未知 |
| 中国证券金融股份有限公司 | 0 | 11,253,490 | 1.87 | 0 | 未知 | 0 | 国有法人 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 | 7,608,998 | 7,869,304 | 1.30 | 0 | 未知 | 0 | 其他 |
| 中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券投资基金 | 2,681,790 | 4,231,725 | 0.70 | 0 | 未知 | 0 | 其他 |
| 漳州市国有资产投资经营有限公司 | 0 | 3,017,812 | 0.50 | 0 | 未知 | 0 | 国有法人 |
| 中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 | 2,553,906 | 2,553,906 | 0.42 | 0 | 未知 | 0 | 其他 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 2,000,018 | 2,000,018 | 0.33 | 0 | 未知 | 0 | 其他 |
| 中国银行股份有限公司－广发医疗保健股票型证券投资基金 | -104,765 | 1,366,175 | 0.23 | 0 | 未知 | 0 | 其他 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 漳州市九龙江集团有限公司 | 343,422,643 | 人民币普通股 | 343,422,643 | |||||
| 王富济 | 27,037,500 | 人民币普通股 | 27,037,500 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 21,253,145 | 人民币普通股 | 21,253,145 | |||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 11,253,490 | 人民币普通股 | 11,253,490 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧医疗健康混合型证券投资基金 | 7,869,304 | 人民币普通股 | 7,869,304 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券投资基金 | 4,231,725 | 人民币普通股 | 4,231,725 | |||||
| 漳州市国有资产投资经营有限公司 | 3,017,812 | 人民币普通股 | 3,017,812 | |||||
| 中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 | 2,553,906 | 人民币普通股 | 2,553,906 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 2,000,018 | 人民币普通股 | 2,000,018 | |||||
| 中国银行股份有限公司－广发医疗保健股票型证券投资基金 | 1,366,175 | 人民币普通股 | 1,366,175 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无。 |
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无。 |
| 上述股东关联关系 或一致行动的说明 | 2013年4月16日，漳州市国有资产监督管理委员会将其持有的漳州市国有资产投资经营有限公司100%的股权无偿划转给九龙江集团，漳州市国有资产投资经营有限公司现为九龙江集团的全资子公司。除此之外，控股股东与上述其他股东不存在关联关系或一致行动人关系。 公司未知上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 |
| 表决权恢复的优先股股东 及持股数量的说明 | 无。 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 漳州市九龙江集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 潘杰 |
| 成立日期 | 1980年10月01日 |
| 主要经营业务 | 许可项目：房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；危险化学品经营；原油批发；成品油批发（限危险化学品）；黄金及其制品进出口；酒类经营；货物进出口；供电业务；新化学物质进口；国营贸易管理货物的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：以自有资金从事投资活动；建筑材料销售；机械设备销售；家用电器销售；汽车零配件批发；汽车零配件零售；塑料制品销售；金属材料销售；包装材料及制品销售；五金产品批发；五金产品零售；电子产品销售；林业产品销售；农副产品销售；木材销售；水产品批发；水产品零售；纺织、服装及家庭用品批发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；第一类医疗器械销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食品添加剂销售；国内贸易代理；石油制品销售（不含危险化学品）；非金属矿及制品销售；金属矿石销售；供应链管理服务；煤炭及制品销售；成品油批发（不含危险化学品）；橡胶制品销售；新能源汽车整车销售；合成材料销售；自有资金投资的资产管理服务；高性能有色金属及合金材料销售；针纺织品及原料销售；稀土功能材料销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 1.福建龙溪轴承（集团）股份有限公司15,123.38万股，占37.85%； 2.兴业银行股份有限公司6,816,058股，占0.04%； 3.兴业证券股份有限公司43,702,329股，占0.65%。 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 单位负责人或法定代表人 | 赖绍雄 |
| 成立日期 | 2005年12月30日 |
| 主要经营业务 | 国有资产监督与管理 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 持有福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（600592）37.85%； 持有福建漳州发展股份有限公司（000753）37.76%。 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用√不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“片仔癀公司”或公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了片仔癀公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于片仔癀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、收入的确认
（1）事项描述
公司收入主要来源于片仔癀等相关产品的医药制造收入、以福建区域为主的医药流通配送收入及化妆品、日化产品收入等。如财务报表附注三、（三十四）所述，在国内销售情况下，公司根据合同、订单或约定俗成的交易习惯将货物交付给指定的承运商或购买方，相关货款已经收到或因转让商品而有权取得的对价很可能收回，在该时点确认销售商品收入的实现；出口销售情况下，根据合同约定的交货模式分类，若
以目的地交货模式的按照货物报关出口，送达客户指定目的地收货确认后确认收入；其余方式在货物出口报关后确认收入。
如财务报表附注五、（四十二）所述，2021年度公司营业收入802,155.05万元，由于营业收入金额对财务报表整体的重要性且收入是否真实、是否准确的计入在恰当的会计期间存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
（2）审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
①了解、评估与收入确认相关的关键内部控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性。
②通过审阅客户销售合同、订单及与管理层访谈，对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货、销售返利政策等，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求并且一贯地运用。
③对信息系统数据进行交叉核对，包括：药品销售业务管理系统、财务核算系统以及物流运输系统等各类业务流程。
④通过抽样测试的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证，包括销售订单、销售出库单、物流配送单、收货凭据等资料，并比对相应的会计记录，验证收入确认的准确性。
⑤结合应收账款、合同负债审计，通过查询客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认客户与公司是否存在关联关系，根据客户交易的特点和性质，选择重要客户函证本期销售额以核实收入的真实性。
⑥对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试,检查送货和收货确认资料、销售发票等支持性文件,以评估收入是否已记录于恰当的会计期间，并关注是否存在异常的销售退回。
⑦对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性。
2、存货可变现净值
（1）事项描述
如财务报表附注五、（八）“存货”所述，截至2021年12月31日，公司存货净额243,750.34万元，其中,存货账面金额245,732.63万元，存货跌价准备1,982.30万元。
公司核心产品所需主要原材料涉及国家管控和战略性储备，在一定程度上受非市场化因素影响；流通库存商品大多基于统一定价或者医疗系统招标定价，受供应商退换货条款影响，可能导致近效期库存商品销售困难。鉴于存货是公司的重要资产，其可变现净值的确定对财务报表影响重大且需要管理层作出重大判断，上述存货的特点包括有效期、原料质量等方面的要求，加大了管理层重大判断和估计的复杂性，因此我们将存货可变现净值的确定作为关键审计事项。
（2）审计应对
我们执行的主要审计程序包括：
①对存货相关的内部控制的设计与执行进行了解、评估，测试了包括与存货效期维护、计提存货跌价准备等相关的信息系统内部控制。
②结合片仔癀公司的存货监盘，对期末存货的数量、状况及有效期等进行了检查，关注是否存在潜在变质或毁损。
③查询公司本年度主要原材料供应商资质、供应商变动及采购单价变动情况；核实采购业务的真实性和采购成本的准确性；对存货进行发出计价测试并对战略储备的贵细原材料效期进行分析，判断产生跌价的风险。
④选取样本，比较当年同类原材料，从在产品至完工需发生的成本费用，对公司估计的至完工时将要发生的成本费用的合理性进行评估。
⑤分析评价判断存货滞销的关键指标，包括产品近期或期后的销售价格、近效期判断、存货周转率等，对期末结存单价和库存结构进行合理性分析；评估管理层在存货减值测试中所选用的相关参数的合理性；检查存货跌价准备计算表；结合以前年度计提的存货跌价及本期的变化情况，分析存货跌价准备计提充分性、恰当性和准确性。
⑥检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
四、其他信息
片仔癀公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括片仔癀公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
片仔癀公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估片仔癀公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算片仔癀公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督片仔癀公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对片仔癀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致片仔癀公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就片仔癀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：童益恭 (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师：林隽 | ||
| 中国福州市 | 二○二二年四月十四日 |
二、 财务报表
合并资产负债表
2021年12月31日编制单位: 漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 7,096,831,080.99 | 5,168,461,763.79 |
| 交易性金融资产 | 七、2 | 8,795,156.00 | 13,366.28 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 52,044,403.71 | 40,290,163.32 |
| 应收账款 | 七、5 | 612,262,571.78 | 509,476,863.55 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 8,996,378.10 | 24,576,074.52 |
| 预付款项 | 七、7 | 192,019,467.24 | 165,176,930.32 |
| 其他应收款 | 七、8 | 118,867,867.42 | 70,109,708.89 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 七、9 | 2,437,503,379.48 | 2,190,938,900.93 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 106,101,016.84 | 126,998,447.45 |
| 流动资产合计 | 10,633,421,321.56 | 8,296,042,219.05 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | ||
| 长期股权投资 | 七、17 | 267,528,242.27 | 481,200,023.48 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 470,657,069.05 | 437,351,346.68 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 61,687,985.95 | 60,650,458.07 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 26,428,188.94 | 28,698,400.85 |
| 固定资产 | 七、21 | 264,057,135.65 | 260,728,588.93 |
| 在建工程 | 七、22 | 14,941,718.43 | 1,025,916.91 |
| 生产性生物资产 | 七、23 | 12,419,361.71 | 13,207,853.09 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 108,794,653.15 | |
| 无形资产 | 七、26 | 220,959,329.39 | 259,378,766.91 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | ||
| 长期待摊费用 | 七、29 | 44,185,089.30 | 49,415,900.79 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 141,168,156.13 | 85,409,783.21 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 229,086,490.89 | 232,460,456.13 |
| 非流动资产合计 | 1,861,913,420.86 | 1,909,527,495.05 | |
| 资产总计 | 12,495,334,742.42 | 10,205,569,714.10 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 775,793,315.31 | 718,384,748.65 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 65,200,634.18 | 18,519,183.37 |
| 应付账款 | 七、36 | 322,458,983.66 | 222,223,977.93 |
| 预收款项 | 七、37 | 5,971,461.05 | 3,284,390.18 |
| 合同负债 | 七、38 | 326,555,517.53 | 283,749,743.19 |
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 101,842,684.69 | 87,851,340.30 |
| 应交税费 | 七、40 | 136,075,318.82 | 133,877,871.33 |
| 其他应付款 | 七、41 | 348,644,064.94 | 303,391,591.67 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 5,863,977.31 | 5,863,977.31 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 22,752,504.22 | |
| 其他流动负债 | 七、44 | 31,786,226.98 | 29,060,393.73 |
| 流动负债合计 | 2,137,080,711.38 | 1,800,343,240.35 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 86,668,180.12 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 七、49 | 32,231,672.82 | 29,424,577.86 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 20,242,680.40 | 14,679,999.37 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 49,483,661.21 | 47,472,687.81 |
| 其他非流动负债 | 七、52 | 32,878,629.00 | 57,093,678.15 |
| 非流动负债合计 | 221,504,823.55 | 148,670,943.19 | |
| 负债合计 | 2,358,585,534.93 | 1,949,014,183.54 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 603,317,210.00 | 603,317,210.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 1,085,828,784.92 | 1,085,464,516.94 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 七、57 | 200,054,551.05 | 311,574,578.83 |
| 盈余公积 | 七、59 | 1,116,801,670.50 | 885,172,456.05 |
| 未分配利润 | 七、60 | 6,699,008,659.37 | 4,976,641,262.15 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 9,705,010,875.84 | 7,862,170,023.97 | |
| 少数股东权益 | 431,738,331.65 | 394,385,506.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 10,136,749,207.49 | 8,256,555,530.56 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 12,495,334,742.42 | 10,205,569,714.10 | |
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人：杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5,966,010,997.85 | 3,918,192,914.90 | |
| 交易性金融资产 | 1,078.00 | 8,191.90 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 71,258,061.07 | 42,739,451.91 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,399,424.35 | 6,994,851.51 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 3,066,707.48 | 3,334,551.48 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 6,000.00 | ||
| 存货 | 1,692,446,969.06 | 1,560,387,334.11 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 27,239,880.22 | 46,152,268.45 | |
| 流动资产合计 | 7,761,423,118.03 | 5,577,809,564.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 1,186,920,455.36 | 1,408,012,732.87 |
| 其他权益工具投资 | 397,122,578.93 | 357,609,617.64 | |
| 其他非流动金融资产 | 61,687,985.95 | 60,650,458.07 | |
| 投资性房地产 | 36,830,827.58 | 39,785,912.66 | |
| 固定资产 | 106,329,562.34 | 98,606,490.83 | |
| 在建工程 | 11,346,421.08 | 262,264.16 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 151,141,405.55 | 156,174,533.59 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 25,616,105.22 | 34,800,120.86 | |
| 递延所得税资产 | 32,585,752.63 | 25,495,208.49 | |
| 其他非流动资产 | 222,060,948.83 | 231,363,913.39 | |
| 非流动资产合计 | 2,231,642,043.47 | 2,412,761,252.56 | |
| 资产总计 | 9,993,065,161.50 | 7,990,570,816.82 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 66,763,370.64 | 27,917,751.87 | |
| 预收款项 | 3,382,424.87 | 376,681.74 | |
| 合同负债 | 344,601,200.82 | 168,352,263.23 | |
| 应付职工薪酬 | 62,315,145.40 | 50,350,954.21 | |
| 应交税费 | 72,216,616.43 | 67,365,004.78 | |
| 其他应付款 | 88,878,784.87 | 86,205,220.55 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 38,929,714.28 | 21,885,794.21 | |
| 流动负债合计 | 677,087,257.31 | 422,453,670.59 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 24,185,274.01 | 23,767,948.37 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,454,546.42 | 4,580,192.92 | |
| 递延所得税负债 | 38,290,784.80 | 27,866,940.17 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 70,930,605.23 | 56,215,081.46 | |
| 负债合计 | 748,017,862.54 | 478,668,752.05 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 603,317,210.00 | 603,317,210.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 627,963,689.91 | 628,219,129.59 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 149,579,781.42 | 255,013,118.96 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,116,801,670.50 | 885,172,456.05 | |
| 未分配利润 | 6,747,384,947.13 | 5,140,180,150.17 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 9,245,047,298.96 | 7,511,902,064.77 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 9,993,065,161.50 | 7,990,570,816.82 | |
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人：杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | 8,021,550,451.33 | 6,510,781,957.23 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 8,021,550,451.33 | 6,510,781,957.23 |
| 二、营业总成本 | 5,167,535,883.80 | 4,643,418,227.26 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 3,952,979,923.23 | 3,570,558,010.38 |
| 利息支出 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 72,051,449.65 | 53,230,001.30 |
| 销售费用 | 七、63 | 650,574,208.36 | 646,779,007.41 |
| 管理费用 | 七、64 | 376,654,869.86 | 335,417,277.89 |
| 研发费用 | 七、65 | 199,510,670.32 | 97,551,620.76 |
| 财务费用 | 七、66 | -84,235,237.62 | -60,117,690.48 |
| 其中：利息费用 | 32,898,356.69 | 27,388,020.26 | |
| 利息收入 | 125,670,822.85 | 94,043,622.63 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 7,698,728.07 | 23,538,087.88 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 18,811,967.03 | 55,224,371.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,290,429.96 | 37,796,970.68 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 4,535,065.67 | 6,716,105.63 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -23,450,699.55 | -2,945,239.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -16,020,259.06 | -13,759,679.18 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 28,905,551.20 | 40,952,105.81 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,874,494,920.89 | 1,977,089,481.64 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 7,259,235.48 | 12,842,088.13 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 12,730,847.22 | 11,033,266.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,869,023,309.15 | 1,978,898,303.03 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 405,002,358.17 | 289,543,051.17 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,464,020,950.98 | 1,689,355,251.86 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,464,020,950.98 | 1,689,355,251.86 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,431,454,744.80 | 1,671,518,667.38 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号 | 32,566,206.18 | 17,836,584.48 | |
| 填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -46,483,046.12 | 53,869,785.91 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -45,992,671.91 | 52,845,760.74 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -44,708,527.85 | 55,882,743.16 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | -174,035.67 | 124,648.02 | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | -76,590,791.46 | -6,578,081.48 | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 32,056,299.28 | 62,336,176.62 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -1,284,144.06 | -3,036,982.42 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -1,346,483.70 | -2,996,568.73 | |
| （7）其他 | 62,339.64 | -40,413.69 | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -490,374.21 | 1,024,025.17 | |
| 七、综合收益总额 | 2,417,537,904.86 | 1,743,225,037.77 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 2,385,462,072.89 | 1,724,364,428.12 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 32,075,831.97 | 18,860,609.65 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 4.03 | 2.77 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 4.03 | 2.77 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人：杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
母公司利润表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 3,821,163,757.82 | 2,651,248,879.09 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 738,480,065.84 | 558,568,562.28 |
| 税金及附加 | 51,928,591.56 | 36,637,699.41 | |
| 销售费用 | 172,928,270.66 | 207,454,089.98 | |
| 管理费用 | 131,919,150.18 | 111,724,310.59 | |
| 研发费用 | 166,749,298.93 | 79,904,353.48 | |
| 财务费用 | -102,374,788.02 | -62,373,804.15 | |
| 其中：利息费用 | 856,435.80 | ||
| 利息收入 | 106,537,776.05 | 66,611,424.45 | |
| 加：其他收益 | 3,505,861.25 | 16,186,927.22 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | 51,202,804.14 | 507,415,523.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 8,575,073.66 | 37,983,420.71 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 4,537,211.52 | 6,716,566.45 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -886,774.40 | 1,483,182.56 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,813,761.70 | -5,297,853.35 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -16,700.40 | 508,849.56 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,715,061,809.08 | 2,246,346,863.91 | |
| 加：营业外收入 | 2,960,869.18 | 8,288,889.06 | |
| 减：营业外支出 | 10,279,571.51 | 9,912,922.94 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,707,743,106.75 | 2,244,722,830.03 | |
| 减：所得税费用 | 391,450,962.21 | 249,473,575.39 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,316,292,144.54 | 1,995,249,254.64 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,316,292,144.54 | 1,995,249,254.64 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -39,905,981.67 | 46,168,245.35 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -39,905,981.67 | 46,168,245.35 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | -129,893.65 | 112,515.83 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -76,590,791.46 | -6,578,081.48 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 36,814,703.44 | 52,633,811.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 六、综合收益总额 | 2,276,386,162.87 | 2,041,417,499.99 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人：杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
合并现金流量表2021年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,646,529,849.23 | 6,911,560,592.64 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 189,773,905.75 | 316,418,602.33 |
| 经营活动现金流入小计 | 8,836,303,754.98 | 7,227,979,194.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,224,333,622.01 | 3,653,864,499.79 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 458,346,728.14 | 415,724,156.20 | |
| 支付的各项税费 | 969,085,195.13 | 821,617,862.32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 2,722,265,804.84 | 869,696,135.34 |
| 经营活动现金流出小计 | 8,374,031,350.12 | 5,760,902,653.65 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 462,272,404.86 | 1,467,076,541.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 152,817,622.56 | 29,193,378.24 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 21,824,706.76 | 37,660,620.44 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,306,573.08 | 86,190,056.95 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 179,948,902.40 | 153,044,055.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 92,166,857.84 | 419,011,011.93 | |
| 投资支付的现金 | 9,495,898.46 | 14,150,343.76 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,911,904.47 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 101,662,756.30 | 435,073,260.16 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 78,286,146.10 | -282,029,204.53 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 15,680,000.00 | 18,540,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 15,680,000.00 | 18,540,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,410,441,647.43 | 1,057,767,713.29 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,426,121,647.43 | 1,076,307,713.29 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,355,555,724.31 | 1,062,230,638.60 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 578,702,453.81 | 546,230,140.65 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,488,439.25 | 23,893,789.72 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 32,089,473.88 | 4,366,550.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,966,347,652.00 | 1,612,827,329.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -540,226,004.57 | -536,519,615.96 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,624,906.15 | -6,262,785.06 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,292,359.76 | 642,264,935.77 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,411,999,262.08 | 1,769,734,326.31 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,407,706,902.32 | 2,411,999,262.08 | |
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人： 杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
母公司现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,420,891,538.17 | 3,079,541,815.85 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 102,805,804.16 | 205,382,138.21 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,523,697,342.33 | 3,284,923,954.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 862,660,335.60 | 664,498,514.11 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 174,175,820.97 | 185,601,865.50 | |
| 支付的各项税费 | 801,053,929.55 | 494,972,278.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,099,552,067.97 | 913,533,568.09 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,937,442,154.09 | 2,258,606,225.70 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 586,255,188.24 | 1,026,317,728.36 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 171,265,918.85 | 27,977,987.83 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 42,583,176.97 | 499,133,653.51 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 508,849.56 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 213,849,095.82 | 527,620,490.90 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 25,628,297.30 | 383,937,116.97 | |
| 投资支付的现金 | 334,937.74 | 17,974,265.99 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 44,475,904.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 25,963,235.04 | 446,387,286.96 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 187,885,860.78 | 81,233,203.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 542,985,489.00 | 494,720,112.20 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 294,860.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 543,280,349.00 | 494,720,112.20 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -543,280,349.00 | -494,720,112.20 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,277,849.01 | -3,280,113.56 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 227,582,851.01 | 609,550,706.54 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,401,498,061.86 | 791,947,355.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,629,080,912.87 | 1,401,498,061.86 | |
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人：杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
合并所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年度 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 603,317,210.00 | 1,085,464,516.94 | 311,574,578.83 | 885,172,456.05 | 4,976,641,262.15 | 7,862,170,023.97 | 394,385,506.59 | 8,256,555,530.56 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 603,317,210.00 | 1,085,464,516.94 | 311,574,578.83 | 885,172,456.05 | 4,976,641,262.15 | 7,862,170,023.97 | 394,385,506.59 | 8,256,555,530.56 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 364,267.98 | -111,520,027.78 | 231,629,214.45 | 1,722,367,397.22 | 1,842,840,851.87 | 37,352,825.06 | 1,880,193,676.93 | ||
| （一）综合收益总额 | -45,992,671.91 | 2,431,454,744.80 | 2,385,462,072.89 | 32,075,831.97 | 2,417,537,904.86 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 619,707.66 | 619,707.66 | 14,765,432.34 | 15,385,140.00 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | 15,680,000.00 | 15,680,000.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4．其他 | 619,707.66 | 619,707.66 | -914,567.66 | -294,860.00 | |||||
| （三）利润分配 | 231,629,214.45 | -774,614,703.45 | -542,985,489.00 | -9,488,439.25 | -552,473,928.25 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 231,629,214.45 | -231,629,214.45 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -542,985,489.00 | -542,985,489.00 | -9,488,439.25 | -552,473,928.25 | |||||
| 4．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -65,527,355.87 | 65,527,355.87 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -65,527,355.87 | 65,527,355.87 | |||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | -255,439.68 | -255,439.68 | -255,439.68 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 603,317,210.00 | 1,085,828,784.92 | 200,054,551.05 | 1,116,801,670.50 | 6,699,008,659.37 | 9,705,010,875.84 | 431,738,331.65 | 10,136,749,207.49 |
| 项目 | 2020年度 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 603,317,210.00 | 1,084,289,502.98 | 257,501,788.74 | 685,647,530.59 | 4,000,594,661.78 | 6,631,350,694.09 | 338,406,819.80 | 6,969,757,513.89 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 二、本年期初余额 | 603,317,210.00 | 1,084,289,502.98 | 257,501,788.74 | 685,647,530.59 | 4,000,594,661.78 | 6,631,350,694.09 | 338,406,819.80 | 6,969,757,513.89 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,175,013.96 | 54,072,790.09 | 199,524,925.46 | 976,046,600.37 | 1,230,819,329.88 | 55,978,686.79 | 1,286,798,016.67 | ||
| （一）综合收益总额 | 52,845,760.74 | 1,671,518,667.38 | 1,724,364,428.12 | 18,860,609.65 | 1,743,225,037.77 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,175,013.96 | 1,175,013.96 | 60,170,016.39 | 61,345,030.35 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | 18,540,000.00 | 18,540,000.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 4．其他 | 1,175,013.96 | 1,175,013.96 | 41,630,016.39 | 42,805,030.35 | |||||
| （三）利润分配 | 199,524,925.46 | -694,245,037.66 | -494,720,112.20 | -23,051,939.25 | -517,772,051.45 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 199,524,925.46 | -199,524,925.46 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -494,720,112.20 | -494,720,112.20 | -23,051,939.25 | -517,772,051.45 | |||||
| 4．其他 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,227,029.35 | -1,227,029.35 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 1,227,029.35 | -1,227,029.35 | |||||||
| 6．其他 | |||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 603,317,210.00 | 1,085,464,516.94 | 311,574,578.83 | 885,172,456.05 | 4,976,641,262.15 | 7,862,170,023.97 | 394,385,506.59 | 8,256,555,530.56 |
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人： 杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2021年度 | ||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 603,317,210.00 | 628,219,129.59 | 255,013,118.96 | 885,172,456.05 | 5,140,180,150.17 | 7,511,902,064.77 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||
| 二、本年期初余额 | 603,317,210.00 | 628,219,129.59 | 255,013,118.96 | 885,172,456.05 | 5,140,180,150.17 | 7,511,902,064.77 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -255,439.68 | -105,433,337.54 | 231,629,214.45 | 1,607,204,796.96 | 1,733,145,234.19 | ||
| （一）综合收益总额 | -39,905,981.67 | 2,316,292,144.54 | 2,276,386,162.87 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| （三）利润分配 | 231,629,214.45 | -774,614,703.45 | -542,985,489.00 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 231,629,214.45 | -231,629,214.45 | |||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -542,985,489.00 | -542,985,489.00 | |||||
| 3．其他 | |||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -65,527,355.87 | 65,527,355.87 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -65,527,355.87 | 65,527,355.87 | |||||
| 6．其他 | |||||||
| （五）专项储备 | |||||||
| 1．本期提取 | |||||||
| 2．本期使用 | |||||||
| （六）其他 | -255,439.68 | -255,439.68 | |||||
| 四、本期期末余额 | 603,317,210.00 | 627,963,689.91 | 149,579,781.42 | 1,116,801,670.50 | 6,747,384,947.13 | 9,245,047,298.96 | |
| 项目 | 2020年度 | ||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 603,317,210.00 | 628,219,129.59 | 207,617,844.26 | 685,647,530.59 | 3,840,402,962.54 | 5,965,204,676.98 | |
| 加：会计政策变更 | |||||||
| 前期差错更正 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 二、本年期初余额 | 603,317,210.00 | 628,219,129.59 | 207,617,844.26 | 685,647,530.59 | 3,840,402,962.54 | 5,965,204,676.98 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 47,395,274.70 | 199,524,925.46 | 1,299,777,187.63 | 1,546,697,387.79 | |||
| （一）综合收益总额 | 46,168,245.35 | 1,995,249,254.64 | 2,041,417,499.99 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| （三）利润分配 | 199,524,925.46 | -694,245,037.66 | -494,720,112.20 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 199,524,925.46 | -199,524,925.46 | |||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -494,720,112.20 | -494,720,112.20 | |||||
| 3．其他 | |||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 1,227,029.35 | -1,227,029.35 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 1,227,029.35 | -1,227,029.35 | |||||
| 6．其他 | |||||||
| （五）专项储备 | |||||||
| 1．本期提取 | |||||||
| 2．本期使用 | |||||||
| （六）其他 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 603,317,210.00 | 628,219,129.59 | 255,013,118.96 | 885,172,456.05 | 5,140,180,150.17 | 7,511,902,064.77 | |
公司负责人：林纬奇 主管会计工作负责人： 杨海鹏 会计机构负责人：何秋勇
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经福建省人民政府闽政体股[1999]31号文批准，于1999年12月28日成立，股本总额10,000万股，每股面值1元，注册资本为人民币10,000.00万元。2003年5月12日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕45号文和上海证券交易所上证上字〔2003〕57号文批准，本公司于2003年5月30日向社会公众首次公开发行人民币普通股（A股）股票4,000万股，每股面值1.00元，发行价格每股
8.55元，发行后本公司注册资本变更为14,000.00万元。本公司A股股票自2003年6月16日开始在上海证券交易所上市交易，证券简称为片仔癀，证券代码为600436。
根据本公司2012年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2013]726号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于2013年6月向全体股东配售人民币普通股（A股）20,884,589股（每股面值1.00元）。
根据本公司2015年度第一次股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本160,884,589.00股为基数，按每10股由资本公积金转增15股，共计转增241,326,884.00股，并于2015年度实施。转增后，注册资本增至人民币402,211,473.00元。
经2016年5月6日股东大会审议通过，本公司以2015年12月31日股本402,211,473.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增201,105,737.00股，并于2016年度实施。转增后，注册资本增至人民币603,317,210.00元。
截止2021年12月31日，本公司注册资本为人民币603,317,210.00元，企业统一社会信用代码：91350000705210294Q，住所：福建省漳州市芗城区琥珀路1号。法定代表人：林纬奇。
本公司及其主要子公司属医药行业，经营范围包括：
许可项目：药品生产；药品委托生产；食品生产；保健食品生产；饮料生产；茶叶制品生产；动物饲养；药品进出口；食品进出口；货物进出口；进出口代理；食品
经营（销售预包装食品）；药品批发；药品零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食用农产品初加工；中草药种植；医学研究和试验发展；家用电器销售；文具用品批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；第二类医疗器械销售；日用百货销售；日用品销售；箱包销售；包装材料及制品销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；日用化学产品销售；家居用品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司主要产品为片仔癀及其系列产品。公司财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二次会议于2022年4月14日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本年的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注八、合并范围的变更及附注九、1在子公司中的权益。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收票据、应收款项、其他应收款的损失准备计提方法，投资性房产、固定资产、生物性资产的折旧以及无形资产的摊销方法和收入的确认政策，具体参见附注五、11、12、14、
22、23、26、29、38。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均汇率）折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司认为所持有的上市银行开具的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，未计提损失准备；持有的商业承兑汇票及其他非上市银行开具的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 上市银行开具的银行承兑汇票 | 不存在重大的信用风险 |
| 商业承兑汇票及非上市银行开具的银行承兑汇票 | 存在信用风险 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 并表范围应收关联方组合 | 应收并表范围关联方的应收款项 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 其他款项组合 | 特殊业务的应收款项 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收保证金、备用金 |
| 其他应收款组合4 | 应收往来款及其他 |
| 其他应收款组合5 | 其他应收并表范围内的关联方往来 |
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规定。
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各
种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 正常类长期应收款 | 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 |
| 逾期长期应收款 | 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 |
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第23项固定资产和第29项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率 | 年折旧（摊销）率 |
| 土地使用权 | 40-50 | 0% | 2.00%-2.50% |
| 房屋建筑物 | 5-40 | 0%、3%、5% | 2.375%-20.00% |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-40 | 0%、3%、5% | 2.375%-20.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 0%、3%、5% | 6.79%-20.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8-10 | 0%、3%、5% | 9.50%-12.50% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0%、3%、5% | 9.50%-33.33% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
√适用 □不适用
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资产指生产性的生物资产林麝。
1.生产性生物资产
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
2.生产性生物资产估计残值、折旧年限、折旧方法
| 类别 | 预计残值率 | 折旧年限 | 年折旧率 | 折旧方法 |
| 林麝 | 0% | 10年 | 10% | 平均年限法 |
3.公司于每年年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整生产性生物资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与生产性生物资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变生产性生物资产折旧方法。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第30项长期资产减值。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第30项长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞
退福利和其他长期职工福利。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早
日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法：
发生在国内销售情况下，本公司根据合同、订单或约定俗成的交易习惯将货物交付给指定的承运商或购买方，相关货款已经收到或因转让商品而有权取得的对价很可能收回，在该时点确认销售商品收入的实现；本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
发生在出口销售情况下，本公司根据合同约定的交货模式分类，若以目的地交货模式的按照货物报关出口，送达客户指定目的地收货确认后确认收入；其余方式在货物出口报关后确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
2021年1月1日以前
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
2021年1月1日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
A.合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
B.承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
C.承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
A.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
A.使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第28项使用权资产。
B.租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第34项租赁负债。
C.租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
D.租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（A）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（B）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
E.短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
A.经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
B.融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第10项金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
本公司按照本会计政策之第38项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A.作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
B.作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（1） |
| 2021年1月，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）（以下简称“解释第14号”），自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（2） |
| 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（3） |
其他说明：
（1）新租赁准则具体政策详见本会计政策之第42项租赁。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见会计政策之第44项之
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
（2）本公司自2021年1月1日起执行解释第14号，解释第14号要求首次执行该解释的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
（3）2021年12月30日，财政部发布了解释第15号，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
解释第15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，区分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理相关金融资产和金融负债项目是否能进行
抵消进行了明确。本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列报的，对可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5,168,461,763.79 | 5,168,461,763.79 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 13,366.28 | 13,366.28 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 40,290,163.32 | 40,290,163.32 | |
| 应收账款 | 509,476,863.55 | 509,476,863.55 | |
| 应收款项融资 | 24,576,074.52 | 24,576,074.52 | |
| 预付款项 | 165,176,930.32 | 164,929,633.44 | -247,296.88 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 70,109,708.89 | 70,109,708.89 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 2,190,938,900.93 | 2,190,938,900.93 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 126,998,447.45 | 125,970,543.66 | -1,027,903.79 |
| 流动资产合计 | 8,296,042,219.05 | 8,294,767,018.38 | -1,275,200.67 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 481,200,023.48 | 481,200,023.48 | |
| 其他权益工具投资 | 437,351,346.68 | 437,351,346.68 | |
| 其他非流动金融资产 | 60,650,458.07 | 60,650,458.07 | |
| 投资性房地产 | 28,698,400.85 | 28,698,400.85 | |
| 固定资产 | 260,728,588.93 | 260,728,588.93 | |
| 在建工程 | 1,025,916.91 | 1,025,916.91 | |
| 生产性生物资产 | 13,207,853.09 | 13,207,853.09 | |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 129,079,224.50 | 129,079,224.50 | |
| 无形资产 | 259,378,766.91 | 259,378,766.91 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 49,415,900.79 | 49,415,900.79 | |
| 递延所得税资产 | 85,409,783.21 | 85,409,783.21 | |
| 其他非流动资产 | 232,460,456.13 | 232,460,456.13 | |
| 非流动资产合计 | 1,909,527,495.05 | 2,038,606,719.55 | 129,079,224.50 |
| 资产总计 | 10,205,569,714.10 | 10,333,373,737.93 | 127,804,023.83 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 718,384,748.65 | 718,384,748.65 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 18,519,183.37 | 18,519,183.37 | |
| 应付账款 | 222,223,977.93 | 222,223,977.93 | |
| 预收款项 | 3,284,390.18 | 3,284,390.18 | |
| 合同负债 | 283,749,743.19 | 283,749,743.19 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 87,851,340.30 | 87,851,340.30 | |
| 应交税费 | 133,877,871.33 | 133,877,871.33 | |
| 其他应付款 | 303,391,591.67 | 301,278,291.32 | -2,113,300.35 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 5,863,977.31 | 5,863,977.31 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 23,441,657.08 | 23,441,657.08 | |
| 其他流动负债 | 29,060,393.73 | 29,060,393.73 | |
| 流动负债合计 | 1,800,343,240.35 | 1,821,671,597.08 | 21,328,356.73 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 106,475,667.10 | 106,475,667.10 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 29,424,577.86 | 29,424,577.86 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 14,679,999.37 | 14,679,999.37 | |
| 递延所得税负债 | 47,472,687.81 | 47,472,687.81 | |
| 其他非流动负债 | 57,093,678.15 | 57,093,678.15 | |
| 非流动负债合计 | 148,670,943.19 | 255,146,610.29 | 106,475,667.10 |
| 负债合计 | 1,949,014,183.54 | 2,076,818,207.37 | 127,804,023.83 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 603,317,210.00 | 603,317,210.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,085,464,516.94 | 1,085,464,516.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 311,574,578.83 | 311,574,578.83 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 885,172,456.05 | 885,172,456.05 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 4,976,641,262.15 | 4,976,641,262.15 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 7,862,170,023.97 | 7,862,170,023.97 | |
| 少数股东权益 | 394,385,506.59 | 394,385,506.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 8,256,555,530.56 | 8,256,555,530.56 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 10,205,569,714.10 | 10,333,373,737.93 | 127,804,023.83 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会〔2018〕35号），本公司自2021年1月1日起执行上述租赁准则，并对财务报表相关项目做出调整。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,918,192,914.90 | 3,918,192,914.90 | |
| 交易性金融资产 | 8,191.90 | 8,191.90 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 42,739,451.91 | 42,739,451.91 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,994,851.51 | 6,994,851.51 | |
| 其他应收款 | 3,334,551.48 | 3,334,551.48 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 1,560,387,334.11 | 1,560,387,334.11 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 46,152,268.45 | 46,152,268.45 | |
| 流动资产合计 | 5,577,809,564.26 | 5,577,809,564.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,408,012,732.87 | 1,408,012,732.87 | |
| 其他权益工具投资 | 357,609,617.64 | 357,609,617.64 | |
| 其他非流动金融资产 | 60,650,458.07 | 60,650,458.07 | |
| 投资性房地产 | 39,785,912.66 | 39,785,912.66 | |
| 固定资产 | 98,606,490.83 | 98,606,490.83 | |
| 在建工程 | 262,264.16 | 262,264.16 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 156,174,533.59 | 156,174,533.59 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 34,800,120.86 | 34,800,120.86 | |
| 递延所得税资产 | 25,495,208.49 | 25,495,208.49 | |
| 其他非流动资产 | 231,363,913.39 | 231,363,913.39 | |
| 非流动资产合计 | 2,412,761,252.56 | 2,412,761,252.56 | |
| 资产总计 | 7,990,570,816.82 | 7,990,570,816.82 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 27,917,751.87 | 27,917,751.87 | |
| 预收款项 | 376,681.74 | 376,681.74 | |
| 合同负债 | 168,352,263.23 | 168,352,263.23 | |
| 应付职工薪酬 | 50,350,954.21 | 50,350,954.21 | |
| 应交税费 | 67,365,004.78 | 67,365,004.78 | |
| 其他应付款 | 86,205,220.55 | 86,205,220.55 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 21,885,794.21 | 21,885,794.21 | |
| 流动负债合计 | 422,453,670.59 | 422,453,670.59 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 23,767,948.37 | 23,767,948.37 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,580,192.92 | 4,580,192.92 | |
| 递延所得税负债 | 27,866,940.17 | 27,866,940.17 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 56,215,081.46 | 56,215,081.46 | |
| 负债合计 | 478,668,752.05 | 478,668,752.05 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 603,317,210.00 | 603,317,210.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 628,219,129.59 | 628,219,129.59 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 255,013,118.96 | 255,013,118.96 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 885,172,456.05 | 885,172,456.05 | |
| 未分配利润 | 5,140,180,150.17 | 5,140,180,150.17 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,511,902,064.77 | 7,511,902,064.77 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,990,570,816.82 | 7,990,570,816.82 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
首次执行新租赁准则及解释14号调整首次执行未对本公司母公司的财务状况、经营成果产生影响。
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 应税收入按照13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 5%、7% |
| 教育费附加、地方教育费附加 | 应交增值税额 | 3%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%、注 |
注：自2018年4月1日起，香港实施两级制利得税率，法团首200万元(港币)的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.50%征税。二级子公司片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司本报告期适用8.25%的利得税税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.本公司的高新技术企业复审已经通过，高新技术企业证书发证日为2020年12月01日（证书号：GR202035000548），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，本公司2020年至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。
2.子公司福建片仔癀化妆品有限公司通过高新技术企业认定，高新技术企业证书发证日为2020年12月01日（证书号：：GR202035000648），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，福建片仔癀化妆品有限公司2020年至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2021年1月1日。
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 130,166.29 | 34,535.00 |
| 银行存款 | 7,078,163,392.58 | 5,164,411,056.67 |
| 其他货币资金 | 18,537,522.12 | 4,016,172.12 |
| 合计 | 7,096,831,080.99 | 5,168,461,763.79 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 45,948,723.53 | 47,318,953.61 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 4,689,124,178.67 | 2,756,462,501.71 |
其他说明注1：其他货币资金期末余额18,537,522.12元，其中：票据保证金存款11,691,000.00元，证券资金账户余额1,052,139.89元，支付宝、微信等第三方机构账户余额5,794,382.23元。注2：银行存款中管理层认为有能力和意图持有至到期的定期存款及其计提利息4,676,730,441.48元、其他货币资金中票据保证金存款11,691,000.00元以及第三方结算保证金702,737.19元，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。注3：截止2021年12月31日，除上述保证金、冻结存单外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,795,156.00 | 13,366.28 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 2,156.00 | 13,366.28 |
| 债券工具投资 | 8,793,000.00 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 8,795,156.00 | 13,366.28 |
其他说明：
√适用 □不适用
上述金融资产中债券工具投资为公司申购中签尚未上市交易的可转债，购买成本8,793,000.00元，权益工具投资为公司申购中签期末尚未出售的证券资产，期末购买成本1,496.00元,公允价值变动660.00元。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 51,943,609.57 | 40,391,383.69 |
| 商业承兑票据 | 193,235.80 | |
| 减：坏账准备 | -92,441.66 | -101,220.37 |
| 合计 | 52,044,403.71 | 40,290,163.32 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 26,318,568.33 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 26,318,568.33 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 52,136,845.37 | 100.00 | 92,441.66 | 0.18 | 52,044,403.71 | 40,391,383.69 | 100.00 | 101,220.37 | 0.25 | 40,290,163.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 51,943,609.57 | 99.63 | 87,621.45 | 0.17 | 51,855,988.12 | 40,391,383.69 | 100.00 | 101,220.37 | 0.25 | 40,290,163.32 |
| 商业承兑汇票 | 193,235.80 | 0.37 | 4,820.21 | 2.49 | 188,415.59 | |||||
| 合计 | 52,136,845.37 | 100.00 | 92,441.66 | 0.18 | 52,044,403.71 | 40,391,383.69 | 100.00 | 101,220.37 | 0.25 | 40,290,163.32 |
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：商业承兑汇票及非上市银行开具的银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑票据及非上市银行开具的银行承兑汇票 | 52,136,845.37 | 92,441.66 | 0.18 |
| 合计 | 52,136,845.37 | 92,441.66 | 0.18 |
注：本公司对所持有的上市银行开具的银行承兑汇票，因承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，不计提损失准备；持有的商业承兑汇票及其他非上市银行开具的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票及非上市银行开具的银行承兑汇票 | 101,220.37 | 92,441.66 | 101,220.37 | 92,441.66 | |
| 合计 | 101,220.37 | 92,441.66 | 101,220.37 | 92,441.66 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：无。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 619,936,263.97 |
| 1年以内小计 | 619,936,263.97 |
| 1至2年 | 8,710,630.97 |
| 2至3年 | 2,213,340.17 |
| 3年以上 | 746,334.46 |
| 合计 | 631,606,569.57 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,378,020.12 | 0.22 | 1,378,020.12 | 100.00 | 2,095,183.56 | 0.40 | 2,095,183.56 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 630,228,549.45 | 99.78 | 17,965,977.67 | 2.85 | 612,262,571.78 | 520,599,114.53 | 99.60 | 11,122,250.98 | 2.14 | 509,476,863.55 |
| 其中： | ||||||||||
| （一）账龄组合 | 630,228,549.45 | 99.78 | 17,965,977.67 | 2.85 | 612,262,571.78 | 520,599,114.53 | 99.60 | 11,122,250.98 | 2.14 | 509,476,863.55 |
| （二）关联组合 | ||||||||||
| 合计 | 631,606,569.57 | 100.00 | 19,343,997.79 | 3.06 | 612,262,571.78 | 522,694,298.09 | 100.00 | 13,217,434.54 | 2.53 | 509,476,863.55 |
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市源鑫药业有限公司 | 961,999.06 | 961,999.06 | 100.00 | 客户单位涉及诉讼，无财产可执行。 |
| 福建同康药业有限公司 | 416,021.06 | 416,021.06 | 100.00 | 客户单位涉及诉讼，无财产可执行。 |
| 合计 | 1,378,020.12 | 1,378,020.12 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：（一）账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3个月以内（含3个月） | 534,822,247.43 | 4,695,621.49 | 0.88 |
| 4-6个月（含6个月） | 64,763,305.06 | 3,483,776.57 | 5.38 |
| 7-9个月（含9个月） | 9,751,735.91 | 808,363.32 | 8.29 |
| 10-12个月（含12个月） | 10,598,975.57 | 3,013,037.52 | 28.43 |
| 1－2年（含2年） | 8,294,609.91 | 3,976,341.57 | 47.94 |
| 2－3年（含3年） | 1,251,341.11 | 1,244,211.75 | 99.43 |
| 3年以上 | 746,334.46 | 744,625.45 | 99.77 |
| 合计 | 630,228,549.45 | 17,965,977.67 | 2.85 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
注：本公司参考历史信用损失经验，结合历史经济状况、当前状况以及本公司对未来经济状况的预测调整计算整个存续期预期信用损失率。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 2,095,183.56 | 717,163.44 | 1,378,020.12 | |||
| 账龄组合 | 11,122,250.98 | 10,024,811.54 | 2,206,319.76 | 974,765.09 | 17,965,977.67 | |
| 合计 | 13,217,434.54 | 10,024,811.54 | 2,923,483.20 | 974,765.09 | 19,343,997.79 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 974,765.09 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 福建省泉州市海发医药有限公司 | 货款 | 717,163.44 | 长期无法收回 | 管理层决策 | 否 |
| 壹颜堂生物科技（深圳）有限公司 | 货款 | 99,135.36 | 长期无法收回 | 管理层决策 | 否 |
| 漳州市芗城区漳木药店 | 货款 | 48,424.36 | 长期无法收回 | 管理层决策 | 否 |
| 华容县千万色化妆品店 | 货款 | 21,448.80 | 长期无法收回 | 管理层决策 | 否 |
| 合计 | / | 886,171.96 | / | / | / |
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国人民解放军联勤保障部队第九〇九医院 | 40,741,857.21 | 6.45 | 860,118.86 |
| 上海家化销售有限公司 | 21,762,935.09 | 3.45 | 1,088,146.75 |
| 福建省漳州市医院 | 20,204,779.67 | 3.20 | 141,506.89 |
| 漳龙实业有限公司 | 18,739,795.35 | 2.97 | 936,989.77 |
| 三有药业有限公司（印尼） | 17,843,799.10 | 2.83 | 892,189.96 |
| 合计 | 119,293,166.42 | 18.90 | 3,918,952.23 |
其他说明无。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 8,996,378.10 | 24,576,074.52 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 8,996,378.10 | 24,576,074.52 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用□不适用
1. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 34,231,662.56 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 34,231,662.56 |
注：截止2021年12月31日，本公司已背书或贴现未到期的银行承兑汇票为人民币34,231,662.56元,由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了被背书方或贴现方，因此，本公司终止确认已背书或贴现未到期的银行承兑汇票。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 174,793,731.08 | 91.03 | 163,268,978.99 | 99.00 |
| 1至2年 | 16,229,240.05 | 8.45 | 1,441,279.47 | 0.87 |
| 2至3年 | 935,056.91 | 0.49 | 53,903.15 | 0.03 |
| 3年以上 | 61,439.20 | 0.03 | 165,471.83 | 0.10 |
| 合计 | 192,019,467.24 | 100.00 | 164,929,633.44 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：账龄超过一年的预付款项主要系尚未结算完毕的货款等。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 四川古蔺郎酒销售有限公司 | 54,451,107.99 | 28.36 |
| 福建省百仕韦医用高分子股份有限公司 | 14,621,164.00 | 7.61 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 9,124,150.60 | 4.75 |
| 浙江惠迪森药业有限公司 | 7,232,982.00 | 3.77 |
| 浙江阿里巴巴通信技术有限公司 | 6,906,758.58 | 3.60 |
| 合计 | 92,336,163.17 | 48.09 |
其他说明无。
其他说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 行业 | 期末余额 | 期初余额 |
| 医药制造业 | 10,023,395.52 | 9,191,414.51 |
| 医药流通业 | 108,691,297.39 | 131,866,278.38 |
| 化妆品、日化品业 | 17,996,965.37 | 23,684,500.02 |
| 食品业 | 55,307,808.96 | 187,440.53 |
| 合计 | 192,019,467.24 | 164,929,633.44 |
注：报告期末预付款余额192,019,467.24元，其中预付关联方0.00元，占比0.00%。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 118,867,867.42 | 70,109,708.89 |
| 合计 | 118,867,867.42 | 70,109,708.89 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 109,031,585.69 |
| 1年以内小计 | 109,031,585.69 |
| 1至2年 | 28,999,019.89 |
| 2至3年 | 275,755.38 |
| 3至4年 | 73,100.00 |
| 4至5年 | 847,918.80 |
| 5年以上 | 2,149,219.41 |
| 合计 | 141,376,599.17 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金及保证金 | 16,122,305.40 | 12,998,374.70 |
| 往来款 | 112,318,631.62 | 58,291,332.99 |
| 代收代垫款 | 2,285,702.06 | 418,461.44 |
| 暂借款 | ||
| 其他 | 10,649,960.09 | 4,603,956.33 |
| 合计 | 141,376,599.17 | 76,312,125.46 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 349,703.80 | 518,651.16 | 5,334,061.61 | 6,202,416.57 |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -87,212.42 | 87,212.42 | ||
| --转入第三阶段 | -883.65 | -22,370.08 | 23,253.73 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,532,350.30 | 12,499,047.31 | 608,195.25 | 18,639,592.86 |
| 本期转回 | 207,520.69 | 465,243.27 | 1,608,678.98 | 2,281,442.94 |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 51,834.74 | 51,834.74 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 5,586,437.34 | 12,617,297.54 | 4,304,996.87 | 22,508,731.75 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,202,416.57 | 18,639,592.86 | 2,281,442.94 | 51,834.74 | 22,508,731.75 | |
| 合计 | 6,202,416.57 | 18,639,592.86 | 2,281,442.94 | 51,834.74 | 22,508,731.75 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回坏账金额 | 收回方式 |
| 福建辅仁医药有限公司 | 641,650.00 | 641,650.00 | 货币资金 |
| 江苏今世缘酒业销售有限公司 | 600,000.00 | 300,000.00 | 货币资金 |
| 福建科人生物科技有限公司 | 315,476.00 | 315,476.00 | 货币资金 |
| 合计 | 1,557,126.00 | 1,257,126.00 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 51,834.74 |
其中重要的其他应收款核销情况：√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 沈阳红药精诚药业有限公司 | 往来款 | 49,997.30 | 长期无法收回 | 管理层决策 | 否 |
| 合计 | / | 49,997.30 | / | / | / |
其他应收款核销说明：□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 保和堂制药有限公司 | 往来款 | 39,321,470.67 | 1年以内 | 27.81 | 1,966,073.53 |
| 北京同仁堂股份有限公司经营分公司 | 往来款 | 24,304,193.70 | 1年以内、1到2年 | 17.19 | 8,172,972.63 |
| 漳州高新技术产业开发区自然资源局 | 保证金 | 9,768,000.00 | 1到2年 | 6.91 | 488,400.00 |
| 广东瑞普生医药有限公司 | 往来款 | 8,296,144.13 | 1年以内 | 5.87 | 4,148,072.07 |
| 国药控股福州有限公司 | 往来款 | 4,709,124.39 | 1年以内 | 3.33 | 235,456.22 |
| 合计 | / | 86,398,932.89 | / | 61.11 | 15,010,974.45 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,496,706,561.51 | 4,019,927.33 | 1,492,686,634.18 | 1,339,042,016.93 | 1,781,485.30 | 1,337,260,531.63 |
| 库存商品 | 607,749,917.79 | 12,451,791.42 | 595,298,126.37 | 658,157,848.49 | 8,957,154.11 | 649,200,694.38 |
| 周转材料 | 50,452,963.72 | 126,045.81 | 50,326,917.91 | 60,119,368.82 | 110,568.85 | 60,008,799.97 |
| 发出商品 | 37,611,318.24 | 1,438,693.09 | 36,172,625.15 | 16,692,266.39 | 1,384,182.19 | 15,308,084.20 |
| 委托加工物资 | 12,682,457.23 | 12,682,457.23 | 10,842,726.36 | 10,842,726.36 | ||
| 在产品及半成品 | 252,123,110.79 | 1,786,492.15 | 250,336,618.64 | 121,140,509.81 | 2,822,445.42 | 118,318,064.39 |
| 合计 | 2,457,326,329.28 | 19,822,949.80 | 2,437,503,379.48 | 2,205,994,736.80 | 15,055,835.87 | 2,190,938,900.93 |
①存货中原材料、库存商品、在产品及半成品分行业的主要构成情况
| 分产品 | 原材料 | 库存商品 | 在产品及半成品 | |||
| 金额（元） | 占原材料比例（%） | 金额（元） | 占库存商品比例（%） | 金额（元） | 占在产品及半成品比例（%） | |
| 医药制造业 | 1,426,115,316.01 | 95.28 | 91,441,644.10 | 15.04 | 244,540,565.49 | 96.99 |
| 医药流通业 | 60,422,319.44 | 4.04 | 402,483,135.82 | 66.23 | ||
| 化妆品、日化品业 | 10,050,875.35 | 0.67 | 98,320,033.76 | 16.18 | 7,582,545.30 | 3.01 |
| 食品 | 118,050.71 | 0.01 | 15,505,104.11 | 2.55 | ||
| 合计 | 1,496,706,561.51 | 100.00 | 607,749,917.79 | 100.00 | 252,123,110.79 | 100.00 |
②公司库存商品中的一年内到期、两年内到期的存货情况
| 效期 | 账面金额（元） |
| 一年以内 | |
| 其中：医药制造业 | 1,299,635.35 |
| 医药流通业 | 23,894,473.32 |
| 化妆品、日化品业 | 2,105,582.13 |
| 食品业 | 62,567.21 |
| 小计 | 27,362,258.01 |
| 一至两年 | |
| 其中：医药制造业 | 2,907,923.94 |
| 医药流通业 | 208,908,431.88 |
| 化妆品、日化品业 | 727,737.22 |
| 食品业 | 1,209,167.19 |
| 小计 | 213,753,260.23 |
| 合计 | 241,115,518.24 |
上述有效期内存货主要属于医药流通行业，该行业存货周转率较高，一般不会出现存货保质期到期时依然滞销的情况，对于接近效期的存货可以选择向供应商申请退换货，基本不会出现存货过期的情况。属于其他行业的存货也会在保质期到期前及时投入生产使用或对外销售。上述效期内的存货占比比较小，因此不会对公司产生重大影响。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,781,485.30 | 3,120,221.33 | 881,779.30 | 4,019,927.33 | ||
| 库存商品 | 8,957,154.11 | 10,644,348.55 | 7,149,711.24 | 12,451,791.42 | ||
| 周转材料 | 110,568.85 | 39,726.52 | 24,249.56 | 126,045.81 | ||
| 发出商品 | 1,384,182.19 | 58,409.22 | 3,898.32 | 1,438,693.09 | ||
| 在产品及半成品 | 2,822,445.42 | 1,540,846.76 | 2,576,800.03 | 1,786,492.15 | ||
| 合计 | 15,055,835.87 | 15,403,552.38 | 10,636,438.45 | 19,822,949.80 | ||
注1：本期存货跌价准备转销系因存货耗用、出售而随之转销。
2021年12月计提存货跌价准备构成明细：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 一、原材料 | 1,496,706,561.51 | 4,019,927.33 | 1,492,686,634.18 |
| 其中：医药制造业 | 1,426,115,316.01 | 3,230,502.48 | 1,422,884,813.53 |
| 医药流通业 | 60,422,319.44 | 768,147.71 | 59,654,171.73 |
| 化妆品、日化品业 | 10,050,875.35 | 21,277.14 | 10,029,598.21 |
| 食品业 | 118,050.71 | 118,050.71 | |
| 二、库存商品 | 607,749,917.79 | 12,451,791.42 | 595,298,126.37 |
| 其中：医药制造业 | 91,441,644.10 | 1,013,136.61 | 90,428,507.49 |
| 医药流通业 | 402,483,135.82 | 5,046,548.19 | 397,436,587.63 |
| 化妆品、日化品业 | 98,320,033.76 | 6,224,604.88 | 92,095,428.88 |
| 食品业 | 15,505,104.11 | 167,501.74 | 15,337,602.37 |
| 三、周转材料 | 50,452,963.72 | 126,045.81 | 50,326,917.91 |
| 其中：医药制造业 | 17,125,744.17 | 17,125,744.17 | |
| 医药流通业 | |||
| 化妆品、日化品业 | 33,250,260.60 | 49,086.86 | 33,201,173.74 |
| 食品业 | 76,958.95 | 76,958.95 | |
| 四、发出商品 | 37,611,318.24 | 1,438,693.09 | 36,172,625.15 |
| 其中：医药制造业 | |||
| 医药流通业 | 36,766,683.02 | 1,438,693.09 | 35,327,989.93 |
| 化妆品、日化品业 | 844,635.22 | 844,635.22 | |
| 食品业 | |||
| 五、在产品及半成品 | 252,123,110.79 | 1,786,492.15 | 250,336,618.64 |
| 其中：医药制造业 | 244,540,565.49 | 1,786,492.15 | 242,754,073.34 |
| 医药流通业 | |||
| 化妆品、日化品业 | 7,582,545.30 | 7,582,545.30 | |
| 食品业 | |||
| 六、委托加工物资 | 12,682,457.23 | 12,682,457.23 | |
| 合计 | 2,457,326,329.28 | 19,822,949.80 | 2,437,503,379.48 |
公司期末存货减值测试的具体会计政策为：按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、 库存商品可变现净值的确定依据：根据库存商品的预计销售价格减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期公司计提的库存商品跌价准备主要为销售毛利率较低的普药品种期末成本高于可变现净值部分，以及子公司少量达到近效期的商品全额计提跌价准备。
B、原材料可变现净值的确定依据：为生产而持有的原材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；但是当用其生产的产成品
的可变现净值低于成本时，该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品的可变现净值扣除相关销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产工艺倒推断假设生产该可变现净值产品所需要耗用相关原材料的成本作为该材料的可变现净值。本期公司计提的原材料跌价准备主要系为生产毛利率较低的某些普药品种所需要耗用的原材料成本高于可变现净值部分计提跌价准备。C、周转材料可变现净值的确定依据：为生产而持有的周转材料，当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品的可变现净值扣除相关销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产该产品倒推算出所需要耗用周转材料的成本作为该周转材料的可变现净值。本期公司计提的周转材料跌价准备主要系食品业部分包装材料等计提跌价准备。
D、发出商品可变现净值的确定依据：按照销售合同或者订单的价格减去估计的销售费用以及相关税费后的金额作为其可变现净值。综上，报告期内公司根据会计政策及公司实际情况计提的存货跌价准备基本合理。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明无。
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税 | 67,213,214.79 | 87,094,769.85 |
| 留抵进项税额 | 16,081,295.24 | 6,868,811.72 |
| 预缴税金 | 501,684.32 | 1,038,991.35 |
| 待摊广宣、保险费等 | 20,178,656.54 | 28,610,698.10 |
| 其他待摊费用 | 2,126,165.95 | 2,357,272.64 |
| 合计 | 106,101,016.84 | 125,970,543.66 |
其他说明无。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他综合收益转入留存收益 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | |||
| 一、合营企业 | |||||||||
| 漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 | 11,403,391.18 | -1,083,336.93 | 10,320,054.25 | ||||||
| 小计 | 11,403,391.18 | -1,083,336.93 | 10,320,054.25 | ||||||
| 二、联营企业 | |||||||||
| 四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 | 6,453,040.31 | -192,253.95 | 6,260,786.36 | ||||||
| 福建同春药业股份有限公司 | 115,375,310.03 | 10,587,652.41 | -255,439.68 | 10,680,000.00 | 115,027,522.76 | ||||
| 漳州兴证片仔癀股权投资合伙企业（有限合伙） | 126,039,648.86 | -561,130.96 | 125,478,517.90 | ||||||
| 漳州国药房地产有限公司 | 992,400.65 | 20,464.61 | 1,012,865.26 | ||||||
| 上海清科片仔癀投资管理中心（有限合伙） | 216,802,084.04 | 70,733,318.64 | -183,427.22 | -77,140,003.81 | -62,448,977.81 | 704,471.23 | 5,591,885.33 | ||
| 漳州高科片仔癀防护用品有限公司 | 4,134,148.41 | -297,538.00 | 3,836,610.41 | ||||||
| 小计 | 469,796,632.30 | 70,733,318.64 | 9,373,766.89 | -77,140,003.81 | -62,448,977.81 | -255,439.68 | 11,384,471.23 | 257,208,188.02 | |
| 合计 | 481,200,023.48 | 70,733,318.64 | 8,290,429.96 | -77,140,003.81 | -62,448,977.81 | -255,439.68 | 11,384,471.23 | 267,528,242.27 | |
其他说明注1：漳州国药房地产有限公司注册资本1,000.00万元，其中母公司漳州市九龙江集团有限公司认缴600.00万元，占60%，本公司认缴400.00万元，占40%。截止2021年12月31日，本公司未实际出资漳州国药房地产有限公司。根据本公司与漳州市九龙江集团有限公司《合作开发协议》约定，开发产业园P2014-1地块所需建设资金由本公司按工程进度全额预付，本公司享有漳州国药房地产有限公司75%的净利润，本期公司根据漳州国药房地产有限公司报表收益的75%确认投资收益20,464.61元。
注2：2012年7月7日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议书》，约定双方合作成立漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，注册资本1亿元人民币，合作双方各出资5,000.00万元人民币，截止2021年12月31日双方股东仅投入第一期出资额各2,500.00万元，本期公司按照对其持股比例确认投资收益-1,083,336.93元。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 兴业证券股份有限公司 | 369,956,076.36 | 325,022,139.96 |
| 辽宁成大股份有限公司 | 9,189,059.52 | 11,448,664.32 |
| 兴业银行股份有限公司 | 69,579,852.16 | 76,267,411.48 |
| 华润双鹤药业股份有限公司 | 11,196,078.11 | 10,040,461.97 |
| 上海清科宏锴投资管理合伙企业（有限合伙） | 303,413.50 | 4,069,302.96 |
| 福建太尔集团股份有限公司 | ||
| 厦门群贤丰圆股权投资管理有限公司 | 574,222.62 | 505,605.00 |
| 漳州人才发展集团有限公司 | 9,858,366.78 | 9,997,760.99 |
| 合计 | 470,657,069.05 | 437,351,346.68 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 兴业证券股份有限公司 | 6,740,090.46 | 187,029,305.06 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | |||
| 辽宁成大股份有限公司 | 103,565.22 | 3,960,585.08 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | |||
| 兴业银行股份有限公司 | 2,930,832.01 | 64,197,763.16 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | |||
| 华润双鹤药业股份有限公司 | 242,846.87 | 1,963,945.79 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | |||
| 上海清科宏锴投资管理合伙企业（有限合伙） | 255,246.80 | 3,078,378.06 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | 处置转入 | ||
| 福建太尔集团股份有限公司 | 9,376,310.23 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | ||||
| 厦门群贤丰圆股权投资管理有限公司 | 124,222.62 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | ||||
| 漳州人才发展集团有限公司 | 141,633.22 | 并非以交易为目的持有该金融工具 | ||||
| 合 计 | 10,017,334.56 | 251,606,537.64 | 15,442,474.32 | 3,078,378.06 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 61,687,985.95 | 60,650,458.07 |
| 其中：成本 | 51,875,165.25 | 55,377,916.43 |
| 公允价值变动 | 9,812,820.70 | 5,272,541.64 |
| 合计 | 61,687,985.95 | 60,650,458.07 |
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 45,649,272.92 | 7,303,936.06 | 52,953,208.98 |
| 2.本期增加金额 | 4,702,738.29 | 4,702,738.29 | |
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 4,702,738.29 | 4,702,738.29 | |
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 7,260,425.63 | 306,135.39 | 7,566,561.02 |
| （1）处置 | |||
| （2）转出至固定资产、无形资产 | 7,260,425.63 | 306,135.39 | 7,566,561.02 |
| 4.期末余额 | 43,091,585.58 | 6,997,800.67 | 50,089,386.25 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 21,619,635.15 | 2,635,172.98 | 24,254,808.13 |
| 2.本期增加金额 | 2,772,390.77 | 158,209.23 | 2,930,600.00 |
| （1）计提或摊销 | 1,976,574.55 | 158,209.23 | 2,134,783.78 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 795,816.22 | 795,816.22 | |
| 3.本期减少金额 | 3,436,309.08 | 87,901.74 | 3,524,210.82 |
| （1）处置 | |||
| （2）转出至固定资产、无形资产 | 3,436,309.08 | 87,901.74 | 3,524,210.82 |
| 4.期末余额 | 20,955,716.84 | 2,705,480.47 | 23,661,197.31 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 22,135,868.74 | 4,292,320.20 | 26,428,188.94 |
| 2.期初账面价值 | 24,029,637.77 | 4,668,763.08 | 28,698,400.85 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 263,981,094.32 | 260,728,588.93 |
| 固定资产清理 | 76,041.33 | |
| 合计 | 264,057,135.65 | 260,728,588.93 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 332,418,212.15 | 178,758,251.28 | 18,964,840.24 | 68,402,504.71 | 598,543,808.38 |
| 2.本期增加金额 | 7,302,128.18 | 35,747,233.69 | 1,122,448.35 | 14,988,956.13 | 59,160,766.35 |
| （1）购置 | 41,702.55 | 35,032,661.61 | 1,122,448.35 | 5,440,530.93 | 41,637,343.44 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）投资性房产转入 | 7,260,425.63 | 7,260,425.63 | |||
| （5）其他增加 | 714,572.08 | 9,548,425.20 | 10,262,997.28 | ||
| 3.本期减少金额 | 6,041,007.57 | 12,571,215.11 | 418,346.30 | 983,212.21 | 20,013,781.19 |
| （1）处置或报废 | 623,697.20 | 3,030,036.92 | 411,099.29 | 983,212.21 | 5,048,045.62 |
| （2）企业合并减少 | |||||
| （3）转出至投资性房产 | 4,702,738.29 | 4,702,738.29 | |||
| （4）其他减少 | 714,572.08 | 9,541,178.19 | 7,247.01 | 10,262,997.28 | |
| 4.期末余额 | 333,679,332.76 | 201,934,269.86 | 19,668,942.29 | 82,408,248.63 | 637,690,793.54 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 153,113,577.83 | 121,815,845.62 | 12,691,031.47 | 46,328,753.28 | 333,949,208.20 |
| 2.本期增加金额 | 20,711,760.66 | 11,116,279.15 | 1,681,364.12 | 12,651,318.13 | 46,160,722.06 |
| （1）计提 | 17,275,451.58 | 10,912,878.46 | 1,681,364.12 | 6,860,567.82 | 36,730,261.98 |
| （2）投资性房产转入 | 3,436,309.08 | 3,436,309.08 | |||
| （3）其他转入 | 203,400.69 | 5,790,750.31 | 5,994,151.00 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,695,842.27 | 8,411,325.31 | 329,319.96 | 852,520.03 | 11,289,007.57 |
| （1）处置或报废 | 441,127.14 | 2,885,671.30 | 319,867.23 | 852,374.68 | 4,499,040.35 |
| （2）转出至投资性房产 | 795,816.22 | 795,816.22 | |||
| （3）其他减少 | 458,898.91 | 5,525,654.01 | 9,452.73 | 145.35 | 5,994,151.00 |
| 4.期末余额 | 172,129,496.22 | 124,520,799.46 | 14,043,075.63 | 58,127,551.38 | 368,820,922.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,127,576.40 | 1,312,378.71 | 1,426,056.14 | 3,866,011.25 | |
| 2.本期增加金额 | 1,002,309.51 | 6,258.03 | 14,197.74 | 1,022,765.28 | |
| （1）计提 | 1,002,309.51 | 6,258.03 | 14,197.74 | 1,022,765.28 | |
| （2）其他转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 1,127,576.40 | 2,314,688.22 | 6,258.03 | 1,440,253.88 | 4,888,776.53 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 160,422,260.14 | 75,098,782.18 | 5,619,608.63 | 22,840,443.37 | 263,981,094.32 |
| 2.期初账面价值 | 178,177,057.92 | 55,630,026.95 | 6,273,808.77 | 20,647,695.29 | 260,728,588.93 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物（草海国际养生基地） | 2,283,245.24 | 办理中 |
| 合计 | 2,283,245.24 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机器设备 | 40,143.99 | |
| 运输工具 | 33,067.59 | |
| 其他设备 | 2,829.75 | |
| 合计 | 76,041.33 |
其他说明：
无。
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 14,941,718.43 | 1,025,916.91 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 14,941,718.43 | 1,025,916.91 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 片仔癀科技大楼建设项目 | 11,346,421.08 | 11,346,421.08 | 262,264.16 | 262,264.16 | ||
| 片仔癀化妆品三期工程 | 3,391,948.76 | 3,391,948.76 | 757,230.73 | 757,230.73 | ||
| 其他 | 203,348.59 | 203,348.59 | 6,422.02 | 6,422.02 | ||
| 合计 | 14,941,718.43 | 14,941,718.43 | 1,025,916.91 | 1,025,916.91 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 资金来源 |
| 片仔癀科技大楼建设项目 | 99,908.00万元 | 262,264.16 | 11,084,156.92 | 11,346,421.08 | 1.14 | 自有资金 | |
| 片仔癀化妆品三期工程 | 11,528.48万元 | 757,230.73 | 2,634,718.03 | 3,391,948.76 | 2.94 | 自有资金 | |
| 合计 | 111,436.48万元 | 1,019,494.89 | 13,718,874.95 | 14,738,369.84 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 畜牧养殖业 | 合计 |
| 类别 | ||
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 17,115,089.15 | 17,115,089.15 |
| 2.本期增加金额 | 2,760,196.08 | 2,760,196.08 |
| (1)外购 | ||
| (2)自行培育 | 2,760,196.08 | 2,760,196.08 |
| 3.本期减少金额 | 2,955,403.37 | 2,955,403.37 |
| (1)处置或死亡 | 2,955,403.37 | 2,955,403.37 |
| (2)其他 | ||
| 4.期末余额 | 16,919,881.86 | 16,919,881.86 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,907,236.06 | 3,907,236.06 |
| 2.本期增加金额 | 1,432,550.10 | 1,432,550.10 |
| (1)计提 | 1,432,550.10 | 1,432,550.10 |
| 3.本期减少金额 | 839,266.01 | 839,266.01 |
| (1)处置或死亡 | 839,266.01 | 839,266.01 |
| (2)其他 | ||
| 4.期末余额 | 4,500,520.15 | 4,500,520.15 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 12,419,361.71 | 12,419,361.71 |
| 2.期初账面价值 | 13,207,853.09 | 13,207,853.09 |
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 123,998,634.75 | 5,080,589.75 | 129,079,224.50 |
| 2.本期增加金额 | 7,452,067.29 | 7,452,067.29 | |
| （1）租入 | 7,452,067.29 | 7,452,067.29 | |
| 3.本期减少金额 | 1,584,820.79 | 1,584,820.79 | |
| （1）处置 | 1,584,820.79 | 1,584,820.79 | |
| 4.期末余额 | 129,865,881.25 | 5,080,589.75 | 134,946,471.00 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | 24,698,955.96 | 2,540,294.88 | 27,239,250.84 |
| (1)计提 | 24,698,955.96 | 2,540,294.88 | 27,239,250.84 |
| 3.本期减少金额 | 1,087,432.99 | 1,087,432.99 | |
| （1）处置 | 1,087,432.99 | 1,087,432.99 | |
| 4.期末余额 | 23,611,522.97 | 2,540,294.88 | 26,151,817.85 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 106,254,358.28 | 2,540,294.87 | 108,794,653.15 |
| 2.期初账面价值 | 123,998,634.75 | 5,080,589.75 | 129,079,224.50 |
其他说明：
无。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 权证资质等其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 176,859,088.42 | 144,960,727.28 | 14,332,061.33 | 146,236,957.84 | 482,388,834.87 |
| 2.本期增加金额 | 27,321,025.05 | 48,000.00 | 2,944,548.69 | 159,401.89 | 30,472,975.63 |
| (1)购置 | 27,014,889.66 | 48,000.00 | 2,944,548.69 | 159,401.89 | 30,166,840.24 |
| (2)内部研发 | |||||
| （3）投资性房地产转入 | 306,135.39 | 306,135.39 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,771,547.84 | 19,564.05 | 2,646,226.74 | 5,437,338.63 | |
| (1)处置 | 2,771,547.84 | 19,564.05 | 2,646,226.74 | 5,437,338.63 | |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 201,408,565.63 | 145,008,727.28 | 17,257,045.97 | 143,750,132.99 | 507,424,471.87 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 13,354,594.96 | 96,711,754.59 | 10,787,160.37 | 102,156,558.04 | 223,010,067.96 |
| 2.本期增加金额 | 4,595,030.54 | 39,853,198.68 | 2,093,810.14 | 20,202,424.19 | 66,744,463.55 |
| （1）计提 | 4,507,128.80 | 39,853,198.68 | 2,093,810.14 | 20,202,424.19 | 66,656,561.81 |
| （2）投资性房地产转入 | 87,901.74 | 87,901.74 | |||
| 3.本期减少金额 | 623,598.24 | 19,564.05 | 2,646,226.74 | 3,289,389.03 | |
| (1)处置 | 623,598.24 | 19,564.05 | 2,646,226.74 | 3,289,389.03 | |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 权证资质等其他 | 合计 |
| (2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 17,326,027.26 | 136,564,953.27 | 12,861,406.46 | 119,712,755.49 | 286,465,142.48 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 184,082,538.37 | 8,443,774.01 | 4,395,639.51 | 24,037,377.50 | 220,959,329.39 |
| 2.期初账面价值 | 163,504,493.46 | 48,248,972.69 | 3,544,900.96 | 44,080,399.80 | 259,378,766.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.31%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） | 41,580,000.00 | 41,580,000.00 | ||
| 合计 | 41,580,000.00 | 41,580,000.00 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） | 41,580,000.00 | 41,580,000.00 | ||
| 合计 | 41,580,000.00 | 41,580,000.00 |
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
在进行减值测试时，包含商誉在内的资产组合的可收回金额以其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。本公司将商誉的账面价值分摊至预期厦门片仔癀宏仁医药有限公司受益的资产组组合，这些资产组组
合包括并购日厦门片仔癀宏仁医药有限公司的相关资产组以及其子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司的相关资产组。
2018年、2019年经测试厦门片仔癀宏仁医药有限公司和漳州片仔癀宏仁医药有限公司资产组预计可收回金额低于资产组账面价值金额（含商誉），公司根据对持有上述两家公司股权比例已分别累计计提商誉减值准备3,965.93万元及192.07万元。
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确
认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 27,835,484.64 | 8,761,999.02 | 8,799,112.35 | 27,798,371.31 | |
| 土地补偿款 | 72,083.49 | 27,000.00 | 45,083.49 | ||
| 代言费 | 4,360,062.78 | 2,783,018.76 | 1,577,044.02 | ||
| 一车间改造 | 15,096,327.28 | 3,178,174.16 | 11,918,153.12 | ||
| 其他 | 2,051,942.60 | 1,970,281.33 | 1,175,786.57 | 2,846,437.36 | |
| 合计 | 49,415,900.79 | 10,732,280.35 | 15,963,091.84 | 44,185,089.30 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 60,147,067.55 | 13,985,620.46 | 29,458,053.92 | 6,410,460.11 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 职工薪酬 | 68,343,785.94 | 10,542,130.67 | 57,840,886.07 | 8,778,967.12 |
| 预提费用 | 284,806,752.45 | 50,461,454.05 | 140,181,121.96 | 24,057,593.34 |
| 可弥补税务亏损 | 31,044,870.62 | 7,761,217.66 | ||
| 未实现损益 | 141,103,480.37 | 34,362,474.80 | 78,409,412.30 | 18,659,010.11 |
| 递延收益 | 14,751,706.37 | 2,212,755.95 | 10,970,449.03 | 1,832,215.92 |
| 设定受益计划 | 32,231,672.82 | 4,955,542.46 | 29,424,577.86 | 4,529,968.37 |
| 无形资产摊销可抵扣差异 | 51,140,376.57 | 12,785,094.15 | 48,650,336.35 | 12,162,584.09 |
| 公允价值计量变动计入其他综合收益的其他权益工具投资 | 15,442,474.32 | 2,316,371.12 | 14,199,091.45 | 2,129,863.71 |
| 公允价值计量变动计入其他综合收益的应收款项融资 | 64,483.07 | 16,120.77 | 198,549.94 | 49,637.49 |
| 固定资产折旧税收差异 | 647,927.50 | 97,189.13 | 717,363.24 | 107,604.49 |
| 公允价值计量变动计入当期损益的其他非流动金融资产 | 2,325,624.39 | 348,843.66 | 78,947.68 | 11,842.15 |
| 公允价值计量变动计入其他综合收益的权益法核算长期股权投资 | 3,661,415.65 | 549,212.35 | ||
| 预计拆迁成本项目可抵扣差异 | 26,720,145.22 | 6,680,036.31 | ||
| 其他 | 3,137,147.63 | 774,128.90 | ||
| 合计 | 708,848,785.25 | 141,168,156.13 | 436,848,935.02 | 85,409,783.21 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 公允价值计量变动计入其他综合收益的其他权益工具投资 | 251,606,537.64 | 37,740,980.64 | 216,880,599.10 | 32,532,089.87 |
| 公允价值计量变动计入当期损益的其他非流动金融资产 | 12,138,445.09 | 1,820,766.76 | 5,351,489.32 | 802,723.41 |
| 公允价值计量变动计入当期损益的交易性金融资产 | 660.00 | 99.00 | 5,873.39 | 881.00 |
| 预计利息收入 | 62,273,500.66 | 9,554,026.67 | 39,514,085.04 | 6,018,633.46 |
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 1,471,152.55 | 367,788.14 | 32,473,440.59 | 8,118,360.07 |
| 合计 | 327,490,295.94 | 49,483,661.21 | 294,225,487.44 | 47,472,687.81 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 154,204,491.56 | 238,536,130.04 |
| 公允价值计量变动计入其他综合收益的应收款项融资 | 8,302.99 | 1,480.94 |
| 资产减值准备 | 6,509,829.98 | 8,984,864.69 |
| 预提费用等 | 964,607.31 | 27,613,644.37 |
| 递延收益 | 4,054,204.92 | 3,709,550.34 |
| 合计 | 165,741,436.76 | 278,845,670.38 |
注1：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认相关可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 19,598,364.67 | ||
| 2022年 | 43,131,294.81 | 73,279,202.75 | |
| 2023年 | 33,632,343.98 | 52,656,955.39 | |
| 2024年 | 10,524,174.75 | 24,690,242.63 | |
| 2025年 | 11,377,285.11 | 35,045,602.46 | |
| 2026年及以后 | 55,539,392.91 | 33,265,762.14 | |
| 合计 | 154,204,491.56 | 238,536,130.04 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 账面价值 | 账面余额 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 11,083,852.59 | 11,083,852.59 | 17,186,682.76 | 17,186,682.76 |
| 预付工程款 | 201,995,030.63 | 201,995,030.63 | 201,995,030.63 | 201,995,030.63 |
| 其他 | 16,007,607.67 | 16,007,607.67 | 13,278,742.74 | 13,278,742.74 |
| 合计 | 229,086,490.89 | 229,086,490.89 | 232,460,456.13 | 232,460,456.13 |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 774,889,761.51 | 717,658,026.38 |
| 应计利息 | 903,553.80 | 726,722.27 |
| 合计 | 775,793,315.31 | 718,384,748.65 |
短期借款分类的说明：
注：信用借款明细清单
| 借款/贴现单位名称 | 借款类型/贴现类型 | 借款银行/贴现银行 | 借款金额/贴现金额 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 中国农业银行漳州市分行 | 5,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 中国农业银行漳州市分行 | 10,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 中国农业银行漳州市分行 | 15,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 兴业银行漳州芗城支行 | 9,900,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 兴业银行漳州芗城支行 | 10,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 中信银行股份有限公司漳州龙文支行 | 7,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 中信银行股份有限公司漳州龙文支行 | 1,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 厦门银行股份有限公司漳州分行 | 5,000,000.00 |
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 信用借款 | 厦门银行股份有限公司漳州分行 | 5,000,000.00 |
| 漳州片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 兴业银行漳州分行 | 9,800,000.00 |
| 漳州片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 兴业银行漳州分行 | 9,800,000.00 |
| 漳州片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 兴业银行漳州分行 | 5,000,000.00 |
| 漳州片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 兴业银行漳州分行 | 9,900,000.00 |
| 福州片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 中国银行福州鼓楼支行营业部 | 50,000,000.00 |
| 福州片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 兴业银行总行营业部 | 18,400,000.00 |
| 龙岩片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 中国银行龙岩开发区支行 | 3,500,000.00 |
| 龙岩片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 中国银行龙岩开发区支行 | 4,500,000.00 |
| 龙岩片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 中国银行龙岩开发区支行 | 2,000,000.00 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 招商银行股份有限公司厦门分行金榜支行 | 274,465,626.10 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 中国银行股份有限公司厦门市高科技园支行 | 140,000,000.00 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 | 信用借款 | 兴业银行股份有限公司厦门分行 | 175,000,000.00 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 | 已贴现未到期承兑汇票 | 招商银行股份有限公司 | 2,345,812.01 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 | 已贴现未到期承兑汇票 | 广发银行股份有限公司 | 2,278,323.40 |
| 合计 | 774,889,761.51 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 65,200,634.18 | 18,519,183.37 |
| 合计 | 65,200,634.18 | 18,519,183.37 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 321,560,934.21 | 213,288,040.42 |
| 工程款 | 225,250.44 | 3,648,326.09 |
| 设备款 | 672,799.01 | 800,514.50 |
| 其他 | 4,487,096.92 | |
| 合计 | 322,458,983.66 | 222,223,977.93 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 厦门晟悦康医药科技有限公司 | 634,427.74 | 未结算完毕 |
| 上海联合赛尔生物工程有限公司 | 606,990.00 | 未结算完毕 |
| 阿坝州九寨对外贸易有限公司 | 559,898.00 | 未结算完毕 |
| 福建省鑫煌建设发展有限公司 | 366,483.28 | 未结算完毕 |
| 厦门外图进出口有限公司 | 364,000.00 | 未结算完毕 |
| 福建省太平洋药品经营有限公司 | 350,902.80 | 未结算完毕 |
| 常州市智业医疗仪器研究所有限公司 | 342,863.10 | 未结算完毕 |
| 葵花药业集团医药有限公司 | 317,269.73 | 未结算完毕 |
| 南京臣功制药股份有限公司 | 316,000.00 | 未结算完毕 |
| 合计 | 3,858,834.65 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款 | 5,971,461.05 | 3,284,390.18 |
| 合计 | 5,971,461.05 | 3,284,390.18 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 拓牛（厦门）电子商务有限公司 | 1,096,640.00 | 结算尾款 |
| 云南福润达医药有限公司 | 191,520.00 | 结算尾款 |
| 合计 | 1,288,160.00 | / |
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售形成可兑换积分 | 2,470,805.90 | 1,821,134.92 |
| 货款 | 245,984,994.59 | 222,297,582.30 |
| 应付对价 | 78,099,717.04 | 59,631,025.97 |
| 合计 | 326,555,517.53 | 283,749,743.19 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 87,615,117.78 | 424,543,841.04 | 410,536,053.27 | 101,622,905.55 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 236,222.52 | 45,967,466.63 | 45,983,910.01 | 219,779.14 |
| 三、辞退福利 | 8,000.00 | 8,000.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 87,851,340.30 | 470,519,307.67 | 456,527,963.28 | 101,842,684.69 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 48,402,083.51 | 342,336,068.32 | 339,079,805.82 | 51,658,346.01 |
| 二、职工福利费 | 1,943,916.00 | 16,621,651.09 | 18,340,132.05 | 225,435.04 |
| 三、社会保险费 | 1,612,589.12 | 25,571,046.43 | 24,877,431.73 | 2,306,203.82 |
| 其中：医疗保险费 | 804,448.60 | 16,326,355.20 | 16,980,419.60 | 150,384.20 |
| 工伤保险费 | 289.28 | 1,292,107.39 | 1,292,184.27 | 212.40 |
| 生育保险费 | 54,003.37 | 1,167,772.99 | 1,220,117.56 | 1,658.80 |
| 补充医疗保险 | 753,847.87 | 6,784,810.85 | 5,384,710.30 | 2,153,948.42 |
| 四、住房公积金 | 84,565.16 | 21,981,198.25 | 21,995,968.41 | 69,795.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 35,571,963.99 | 18,033,876.95 | 6,242,715.26 | 47,363,125.68 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 87,615,117.78 | 424,543,841.04 | 410,536,053.27 | 101,622,905.55 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 19,980.11 | 32,214,688.86 | 32,218,171.82 | 16,497.15 |
| 2、失业保险费 | 574.54 | 1,139,469.88 | 1,139,629.72 | 414.70 |
| 3、企业年金缴费 | 215,667.87 | 12,613,307.89 | 12,626,108.47 | 202,867.29 |
| 合计 | 236,222.52 | 45,967,466.63 | 45,983,910.01 | 219,779.14 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,707,927.62 | 16,148,833.23 |
| 企业所得税 | 108,957,134.47 | 77,561,902.27 |
| 个人所得税 | 1,152,050.48 | 4,924,266.62 |
| 城市维护建设税 | 2,032,549.46 | 1,334,388.49 |
| 房产税 | 895,285.72 | 955,589.94 |
| 教育费附加（含地方教育附加） | 1,468,483.22 | 959,426.03 |
| 防洪护堤费 | 2,444,756.20 | 1,215,787.01 |
| 印花税 | 405,211.61 | 305,937.67 |
| 土地使用税 | 385,420.16 | 385,206.45 |
| 土地增值税 | 5,623,884.24 | 30,084,346.57 |
| 其他 | 2,615.64 | 2,187.05 |
| 合计 | 136,075,318.82 | 133,877,871.33 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 5,863,977.31 | 5,863,977.31 |
| 其他应付款 | 342,780,087.63 | 295,414,314.01 |
| 合计 | 348,644,064.94 | 301,278,291.32 |
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司股东股利 | 5,863,977.31 | 5,863,977.31 |
| 合计 | 5,863,977.31 | 5,863,977.31 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
系子公司安国宏仁药业有限公司因经营发展需要暂缓支付。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 66,785,415.24 | 44,003,253.91 |
| 往来款 | 52,676,985.67 | 27,930,064.57 |
| 代收代缴款项 | 5,684,070.60 | 4,806,529.04 |
| 预提费用 | 214,331,513.74 | 214,325,132.89 |
| 其他 | 3,302,102.38 | 4,349,333.60 |
| 合计 | 342,780,087.63 | 295,414,314.01 |
注1：预提费用主要系按照本公司2021年度的营销计划用于市场推广等尚未结算
的相关费用。
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 福建漳龙建投集团有限公司 | 3,726,778.32 | 未到结算期 |
| 福建漳龙建投集团有限公司 | 508,197.04 | 保证金 |
| 北京穗禾健康科技有限责任公司 | 500,000.00 | 保证金 |
| 澳宝化妆品（惠州）有限公司 | 500,000.00 | 保证金 |
| 漳州市溢绿农业开发有限公司 | 302,871.17 | 保证金 |
| 广州时时美贸易有限公司 | 300,000.00 | 保证金 |
| 福建省利奥药业有限公司 | 250,000.00 | 保证金 |
| 福建省燕皇世家食品有限公司 | 200,000.00 | 保证金 |
| 合计 | 6,287,846.53 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
1、其他应付款前五名情况：
| 序号 | 名称 | 金额（元） | 发生时间 | 项目内容 | 关联方关系 | 占期末其他应付款余额比例% |
| 第一名 | 预提费用 | 214,331,513.74 | 根据公司年度销售政策和合同归属于2021年1-12月的销售费用 | 62.52 | ||
| 其中：医药制造业 | 41,009,049.88 | 广告策划以及销售促销费用 | 11.96 | |||
| 医药流通业 | 60,926,404.41 | 广告策划以及销售促销费用 | 17.77 | |||
| 化妆品、日化业 | 110,661,764.03 | 商场进场及促销、广告及策划费用 | 32.28 | |||
| 食品业 | 1,734,295.42 | 根据销售政策应计提的相关费用 | 0.51 | |||
| 第二名 | 上海家化销售有限公司 | 14,475,489.16 | 2021年 | 代垫促销费 | 子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 4.22 |
| 股东之一 | ||||||
| 第三名 | 北京云锐国际文化传媒有限公司 | 5,200,000.00 | 2021年 | 广告费及保证金 | 非关联方 | 1.52 |
| 第四名 | 天津仁安达医疗科技有限公司 | 4,980,000.00 | 2021年 | 保证金 | 非关联方 | 1.45 |
| 第五名 | 福建漳龙建投集团有限公司 | 4,234,975.36 | 2019年 | 工程款及保证金 | 非关联方 | 1.24 |
| 合计 | 243,221,978.26 | 70.95 |
2、 其他应付款按行业列示：
单位：元币种：人民币
| 行业 | 期末余额 | 期初余额 |
| 医药制造业 | 78,852,681.47 | 94,404,943.77 |
| 医药流通业 | 103,953,901.21 | 54,087,766.62 |
| 化妆品、日化业 | 153,384,971.11 | 144,960,633.49 |
| 食品业 | 6,588,533.84 | 1,960,970.13 |
| 合计 | 342,780,087.63 | 295,414,314.01 |
注1：报告期末其他应付款342,780,087.63元，其中应付关联方15,763,389.27元，占比4.60%。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 22,752,504.22 | 23,441,657.08 |
| 合计 | 22,752,504.22 | 23,441,657.08 |
其他说明：
无。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 31,786,226.98 | 29,060,393.73 |
| 合计 | 31,786,226.98 | 29,060,393.73 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 128,533,112.25 | 153,981,240.34 |
| 减：未确认的融资费用 | -19,112,427.91 | -24,063,916.16 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -22,752,504.22 | -23,441,657.08 |
| 合计 | 86,668,180.12 | 106,475,667.10 |
其他说明：
无。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 32,231,672.82 | 29,424,577.86 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 32,231,672.82 | 29,424,577.86 |
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 29,424,577.86 | 28,955,062.12 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 4,422,137.71 | 2,542,242.23 |
| 1.当期服务成本 | 3,305,785.92 | 1,232,444.65 |
| 2.过去服务成本 | ||
| 3.结算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4、利息净额 | 1,116,351.79 | 1,309,797.58 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 211,584.17 | -140,741.46 |
| 1.精算利得（损失以“－”表示） | 211,584.17 | -140,741.46 |
| 2.其他 | ||
| 四、其他变动 | -1,826,626.92 | -1,931,985.03 |
| 1.结算时支付的对价 | ||
| 2.已支付的福利 | -1,826,626.92 | -1,931,985.03 |
| 五、期末余额 | 32,231,672.82 | 29,424,577.86 |
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、期初余额 | 29,424,577.86 | 28,955,062.12 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 4,422,137.71 | 2,542,242.23 |
| 三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 211,584.17 | -140,741.46 |
| 四、其他变动 | -1,826,626.92 | -1,931,985.03 |
| 五、期末余额 | 32,231,672.82 | 29,424,577.86 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
| 精算估计的重大假设 | 本期期末 | 上期期末 |
| 折现率 | 2.89%（男）、3.74%（女） | 3.27%（男）、3.74%（女） |
| 死亡率 | ||
| 预计平均寿命 | 男72岁，女77岁 | 男72岁，女77岁 |
| 薪酬的预计增长率 |
注1：本公司设定受益计划是指本公司员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本公司将预计应支付给员工的退休福利，男性员工按照最近一期发行的10年期国债利率2.89%，女性员工按最近一期发行的20年期国债利率3.74%分别折现至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。本公司的设定受益计划形成本公司本期约182万元的现金流出，本公司主要利用自有资金用于支付员工离职后福利。
注2：由于国债利率比较稳定，本公司假设折现率的变动幅度为0。由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本公司在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅度为0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本公司假设员工离职率为0。由于本公司应支付离职后福利比较固定，故本公司假设薪酬的预期增长率为0。
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,061,889.26 | 14,340,111.89 | 10,466,970.45 | 13,935,030.70 | 与资产相关、与收益相关未支出 |
| 拆迁补偿款 | 4,523,770.49 | 2,394,192.00 | 620,802.54 | 6,297,159.95 | 与资产相关 |
| 个税手续费返还 | 443,262.48 | 443,262.48 | |||
| 党建经费 | 94,339.62 | 147,324.77 | 231,174.64 | 10,489.75 | 专项使用 |
| 合计 | 14,679,999.37 | 17,324,891.14 | 11,762,210.11 | 20,242,680.40 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 麝香产业化基地建设 | 2,040,000.00 | 340,000.00 | 1,700,000.00 | 与资产相关 | ||
| 省级内涵深化技改提升专项资金贴息 | 270,000.00 | 90,000.00 | 180,000.00 | 与资产相关 | ||
| 片仔癀通路调控自噬抑制肝纤维 | 14,431.86 | 14,431.86 | 与收益相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 化的研究 | ||||||
| 基于（磷酸化）蛋白质组学的片仔癀治疗肝癌作用机制研究 | 4,000.00 | 4,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于肿瘤免疫探讨片仔癀治疗肝癌的作用机制研究 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与收益相关 | |||
| 名优中成药片仔癀治疗带状疱疹多中心临床研究 | 79,562.56 | 79,562.56 | 与收益相关 | |||
| 华东地区（福建）药品动员中心建设即扩大产能技改资金补助 | 400,000.00 | 50,000.00 | 350,000.00 | 与资产相关 | ||
| 双创之星补助资金 | 202,198.50 | 1,000,000.00 | 1,202,198.50 | 与收益相关 | ||
| 国家企业技术中心补助 | 1,500,000.00 | 112,500.00 | 1,387,500.00 | 与资产相关 | ||
| 名优中成药片仔癀治疗肝癌二次开发研究 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 福建省漳州市中医院名老药工工作室建设经费 | 30,000.00 | 8,566.95 | 21,433.05 | 与收益相关 | ||
| 促进科技创新发展八条措施奖励 | 1,081,600.00 | 1,081,600.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年福建省示范院士专家工作站经费补助 | 200,000.00 | 128,079.55 | 71,920.45 | 与收益相关 | ||
| 福建省科技小巨人补助 | 1,310,000.00 | 1,310,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年全国质量标杆补助 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年福建省科技成果购买补助 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 关于拨付第一年省级预算内投资资金 | 3,500,000.00 | 96,500.00 | 3,403,500.00 | 与资产相关 | ||
| 威宁基础设施建设奖励扶持资金 | 3,164,086.81 | 137,362.50 | 3,026,724.31 | 与资产相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产5000吨中药饮片及药食同源项目 | 106,386.11 | 106,386.11 | 与资产相关 | |||
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 938,479.33 | 216,699.97 | 721,779.36 | 与资产相关 | ||
| 新型冠状病毒疫情期间机台设备补助 | 833,666.67 | 130,000.00 | 703,666.67 | 与资产相关 | ||
| 2021年省级电子商务发展资金 | 480,000.00 | 480,000.00 | 与收益相关 | |||
| 漳州市科学技术局首次认定国家高新技术企业奖励金 | 1,413,460.00 | 1,413,460.00 | 与收益相关 | |||
| 漳州市科技局省级高新技术企业入库奖补资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 漳州市科技局年度研发经费补助资金 | 387,300.00 | 387,300.00 | 与收益相关 | |||
| 院士站补助 | 439,077.42 | 17,982.92 | 421,094.50 | 与收益相关 | ||
| “大中小”融通型特色载体项目的专项资金 | 350,000.00 | 29,166.67 | 320,833.33 | 与资产相关 | ||
| “大中小”融通型特色载体项目的专项资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 研发费用补助收入 | 25,100.00 | 25,100.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 999,007.81 | 999,007.81 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 1,443,644.08 | 626,033.00 | 787,611.08 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 10,061,889.26 | 14,340,111.89 | 3,442,679.50 | 7,024,290.95 | 13,935,030.70 |
其他说明：□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 禽流感专项储备款 | 99,111.00 | 99,111.00 |
| 药品储备金 | 1,849,762.45 | 1,849,762.45 |
| 甲型流感储备金 | 595,795.50 | 595,795.50 |
| 新型冠状病毒应急储备金 | 30,333,960.05 | 54,549,009.20 |
| 合计 | 32,878,629.00 | 57,093,678.15 |
其他说明：
无。
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 603,317,210.00 | 603,317,210.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,037,749,931.03 | 619,751.37 | 43.71 | 1,038,369,638.69 |
| 其他资本公积 | 47,714,585.91 | 255,439.68 | 47,459,146.23 | |
| 合计 | 1,085,464,516.94 | 619,751.37 | 255,483.39 | 1,085,828,784.92 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.公司本期收购控股子公司片仔癀（漳州）医药有限公司少数股东的股权，支付的投资款与按收购股权比例计算应享有子公司合并日开始持续计算的净资产份额差额减少资本公积43.71元。
2.公司本期将持有的子公司片仔癀（上海）生物科技研发有限公司80%股权转让给控股子公司片仔癀化妆品公司，公司收取的转让对价与按受让股权相对应应享有子公司自合并日开始持续计算净资产份额差额，按照少数股东持股比例增加资本公积619,751.37元。
3.公司联营企业福建同春药业股份有限公司本期资本公积减少1,064,331.99元，公司按持股比例计算减少资本公积255,439.68元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 310,475,294.04 | -40,247,411.10 | 65,527,355.87 | 4,982,879.42 | -44,708,527.85 | -521,762.67 | 200,239,410.32 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -2,663,473.39 | -211,584.17 | -33,534.73 | -174,035.67 | -4,013.77 | -2,837,509.06 | ||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 136,931,484.71 | -77,140,003.81 | 62,448,977.81 | -549,212.35 | -76,590,791.46 | -2,108,284.56 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 176,207,282.72 | 37,104,176.88 | 3,078,378.06 | 5,565,626.50 | 32,056,299.28 | -517,748.90 | 205,185,203.94 | |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,099,284.79 | -1,219,238.87 | 33,516.73 | -1,284,144.06 | 31,388.46 | -184,859.27 | ||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,187,734.64 | -1,346,483.70 | -1,346,483.70 | -158,749.06 | ||||
| 应收款项融资 | -88,449.85 | 127,244.83 | 33,516.73 | 62,339.64 | 31,388.46 | -26,110.21 | ||
| 其他综合收益合计 | 311,574,578.83 | -41,466,649.97 | 65,527,355.87 | 5,016,396.15 | -45,992,671.91 | -490,374.21 | 200,054,551.05 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 885,172,456.05 | 231,629,214.45 | 1,116,801,670.50 | |
| 合计 | 885,172,456.05 | 231,629,214.45 | 1,116,801,670.50 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 4,976,641,262.15 | 4,000,594,661.78 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 4,976,641,262.15 | 4,000,594,661.78 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,431,454,744.80 | 1,671,518,667.38 |
| 减：提取法定盈余公积 | 231,629,214.45 | 199,524,925.46 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 542,985,489.00 | 494,720,112.20 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 加：综合收益结转留存收益 | 65,527,355.87 | -1,227,029.35 |
| 期末未分配利润 | 6,699,008,659.37 | 4,976,641,262.15 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,004,263,717.93 | 3,943,359,234.99 | 6,492,504,718.21 | 3,569,434,024.60 |
| 其他业务 | 17,286,733.40 | 9,620,688.24 | 18,277,239.02 | 1,123,985.78 |
| 合计 | 8,021,550,451.33 | 3,952,979,923.23 | 6,510,781,957.23 | 3,570,558,010.38 |
| 合同分类 | 本期发生额 |
| 按行业类型分类 | |
| 其中： | |
| （1）主营业务收入 | 8,004,263,717.93 |
| a.医药制造业 | 3,971,767,856.22 |
| b.医药流通业 | 3,146,256,904.79 |
| c.日用品、化妆品 | 841,352,226.04 |
| d.食品 | 44,886,730.88 |
| （2）其他业务收入 | 17,286,733.40 |
| 合计 | 8,021,550,451.33 |
| 按经营地区分类 | |
| 其中：境内 | 7,649,640,468.74 |
| 境外 | 371,909,982.59 |
| 合计 | 8,021,550,451.33 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 35,066,886.23 | 25,823,259.29 |
| 教育费附加 | 25,114,447.87 | 18,479,930.78 |
| 房产税 | 3,368,445.98 | 3,244,695.40 |
| 土地使用税 | 1,013,500.94 | 856,878.28 |
| 其他税费 | 7,488,168.63 | 4,825,237.55 |
| 合计 | 72,051,449.65 | 53,230,001.30 |
其他说明：
无。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 141,445,267.74 | 126,977,214.75 |
| 交通差旅费 | 13,487,275.17 | 10,659,016.15 |
| 行政办公费 | 18,504,766.07 | 12,794,963.45 |
| 促销、业务宣传及广告费 | 444,998,212.43 | 473,774,111.95 |
| 仓储物流费 | 7,957,550.78 | 5,261,800.40 |
| 租赁费 | 2,694,718.29 | 6,714,997.35 |
| 使用权资产折旧 | 9,679,210.40 | |
| 中介费 | 2,658,949.23 | 2,378,621.43 |
| 其他费用 | 9,148,258.25 | 8,218,281.93 |
| 合计 | 650,574,208.36 | 646,779,007.41 |
其他说明：
无。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 201,357,196.20 | 169,674,351.00 |
| 交通差旅费 | 2,635,778.50 | 2,215,765.11 |
| 行政办公费 | 23,060,824.77 | 25,262,313.54 |
| 折旧及摊销 | 97,013,905.54 | 78,079,332.77 |
| 租赁费 | 56,788.67 | 16,255,940.64 |
| 使用权资产折旧 | 13,480,827.79 | |
| 中介费 | 10,869,810.94 | 15,229,132.14 |
| 其他费用 | 28,179,737.45 | 28,700,442.69 |
| 合计 | 376,654,869.86 | 335,417,277.89 |
其他说明：
无。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 物料消耗费 | 17,444,889.73 | 7,819,676.42 |
| 职工薪酬 | 36,521,908.07 | 32,191,461.91 |
| 折旧与摊销 | 5,839,080.94 | 4,659,716.69 |
| 委外研发 | 130,300,523.75 | 43,710,688.58 |
| 其他 | 9,404,267.83 | 9,170,077.16 |
| 合计 | 199,510,670.32 | 97,551,620.76 |
其他说明：
无。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 32,898,356.69 | 27,388,020.26 |
| 减：利息收入 | -125,670,822.85 | -94,043,622.63 |
| 汇兑损益 | 3,278,422.45 | 3,266,216.33 |
| 手续费及其他 | 5,258,806.09 | 3,271,695.56 |
| 合计 | -84,235,237.62 | -60,117,690.48 |
其他说明：
无。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 项目扶持经费 | 599,000.00 | 2,018,316.64 | 599,000.00 |
| 科研补助 | 1,305,282.92 | 3,353,966.30 | 1,305,282.92 |
| 奖励及其他补助 | 5,120,008.03 | 17,943,826.32 | 5,120,008.03 |
| 个税返还 | 443,262.48 | 221,978.62 | 443,262.48 |
| 党建经费 | 231,174.64 | 231,174.64 | |
| 合计 | 7,698,728.07 | 23,538,087.88 | 7,698,728.07 |
其他说明：
无。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,290,429.96 | 37,796,970.68 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 10,017,334.56 | 6,081,897.22 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 604,817.20 | 1,353,947.43 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 | 422,900.97 | 10,358,364.30 |
| 其他 | -523,515.66 | -366,808.26 |
| 合计 | 18,811,967.03 | 55,224,371.37 |
其他说明：
无。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -5,213.39 | 0.05 |
| 其他非流动金融资产 | 4,540,279.06 | 6,716,105.58 |
| 合计 | 4,535,065.67 | 6,716,105.63 |
其他说明：
无。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 8,778.71 | 73,141.88 |
| 应收账款坏账损失 | -7,101,328.34 | -1,889,119.89 |
| 其他应收款坏账损失 | -16,358,149.92 | -1,129,261.83 |
| 预付账款坏账准备 | ||
| 合计 | -23,450,699.55 | -2,945,239.84 |
其他说明：
无。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -14,997,493.78 | -13,759,679.18 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | -1,022,765.28 | |
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -16,020,259.06 | -13,759,679.18 |
其他说明：
无。
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 28,851,892.38 | 40,952,105.81 | 28,851,892.38 |
| 其他 | 53,658.82 | 53,658.82 | |
| 合计 | 28,905,551.20 | 40,952,105.81 | 28,905,551.20 |
其他说明：
无。
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 18,196.73 | 18,196.73 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 18,196.73 | 18,196.73 | |
| 无形资产处置利得 | |||
| 政府补助 | 3,442,679.50 | 5,729,366.00 | 3,442,679.50 |
| 罚没及赔款收入 | 1,214,366.89 | 5,930,398.56 | 1,214,366.89 |
| 其他 | 2,583,992.36 | 1,182,323.57 | 2,583,992.36 |
| 合计 | 7,259,235.48 | 12,842,088.13 | 7,259,235.48 |
注：计入当期损益的政府补助详见本附注七、51递延收益中涉及政府补助的项目披露。
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 1,332,605.55 | 658,620.47 | 1,332,605.55 |
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 固定资产报废损失 | 159,376.66 | 151,603.36 | 159,376.66 |
| 生物性资产死亡损失 | 1,173,228.89 | 507,017.11 | 1,173,228.89 |
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 9,613,248.35 | 9,827,432.87 | 9,613,248.35 |
| 赔偿/罚款/滞纳金支出 | 433,281.82 | 433,281.82 | |
| 其他 | 1,351,711.50 | 547,213.40 | 1,351,711.50 |
| 合计 | 12,730,847.22 | 11,033,266.74 | 12,730,847.22 |
其他说明：
无。
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 463,222,910.67 | 302,186,734.39 |
| 递延所得税费用 | -58,220,552.50 | -12,643,683.22 |
| 合计 | 405,002,358.17 | 289,543,051.17 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 2,869,023,309.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 430,353,496.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 9,151,812.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,711,883.00 |
| 非应税收入的影响 | -1,566,035.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,003,707.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -14,186,449.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -5,630,687.37 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -1,243,564.49 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响 | -21,134,454.64 |
| 其他纳税调减事项 | -457,349.73 |
| 所得税费用 | 405,002,358.17 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及保证金 | 64,471,622.39 | 129,663,180.73 |
| 银行存款利息收入 | 102,873,283.08 | 86,714,005.27 |
| 政府补助、个税手续费返还、党建经费 | 14,930,699.14 | 30,874,359.29 |
| 其他业务收入 | 2,592,121.42 | 8,684,129.69 |
| 防疫专项资金 | 54,549,009.20 | |
| 其他 | 4,906,179.72 | 5,933,918.15 |
| 合计 | 189,773,905.75 | 316,418,602.33 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理费用等扣除工资、折旧、摊销后等费用支出 | 705,894,132.20 | 559,166,204.08 |
| 财务费用中手续费支出及其他 | 5,258,806.09 | 3,271,695.56 |
| 捐赠等营业外支出 | 6,598,241.67 | 10,374,646.27 |
| 受限的货币资金 | 1,909,864,137.19 | 255,415,838.23 |
| 往来及其他 | 94,650,487.69 | 41,467,751.20 |
| 合计 | 2,722,265,804.84 | 869,696,135.34 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购子公司片仔癀（漳州）医药有限公司少数股东股权款 | 294,860.00 | 4,366,550.00 |
| 支付租金 | 31,794,613.88 | |
| 合计 | 32,089,473.88 | 4,366,550.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 2,464,020,950.98 | 1,689,355,251.86 |
| 加：资产减值准备 | 16,020,259.06 | 13,759,679.18 |
| 信用减值损失 | 23,450,699.55 | 2,945,239.84 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 39,437,727.07 | 31,795,301.08 |
| 使用权资产摊销 | 27,239,250.84 | |
| 无形资产摊销 | 66,814,771.04 | 58,415,849.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,963,091.84 | 12,458,954.98 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” | -28,905,551.20 | -40,952,105.81 |
| 号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,314,408.82 | 658,620.47 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -4,535,065.67 | -6,716,105.63 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 36,176,779.14 | 30,654,236.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,811,967.03 | -55,224,371.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -55,022,635.13 | -9,585,544.74 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,197,917.37 | -3,058,138.48 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -261,561,972.33 | -74,870,988.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,088,714,266.45 | -222,101,727.96 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 232,583,841.70 | 39,542,390.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 462,272,404.86 | 1,467,076,541.32 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,407,706,902.32 | 2,411,999,262.08 |
| 减：现金的期初余额 | 2,411,999,262.08 | 1,769,734,326.31 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,292,359.76 | 642,264,935.77 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,407,706,902.32 | 2,411,999,262.08 |
| 其中：库存现金 | 130,166.29 | 34,535.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,401,432,951.10 | 2,409,809,054.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,143,784.93 | 2,155,672.12 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,407,706,902.32 | 2,411,999,262.08 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 12,393,737.19 | 保证金 |
| 定期存款及利息 | 4,676,730,441.48 | 预计持有到期 |
| 合计 | 4,689,124,178.67 | / |
其他说明：
无。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 港币 | 56,203,426.72 | 0.8176 | 45,951,921.69 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 6,284,673.00 | 6.3757 | 40,069,189.64 |
| 港币 | |||
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,061,962.55 | 6.3757 | 6,770,754.63 |
| 港币 | 3,018,500.00 | 0.8176 | 2,467,925.60 |
| 应交税费 | |||
| 其中：港币 | 89,966.00 | 0.8176 | 73,556.20 |
其他说明：
无。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
2016年，子公司福建片仔癀电子商务有限公司在香港全资设立了片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司，2017年开始运营。该公司的主要经营地为香港。由于该公司的注册地、经营地均为香港，日常经营活动和资金收支业务主要采用港币予以计价、结算，故记账本位币选择采用港币。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关计入递延收益的政府补助 | 3,850,000.00 | 递延收益/其他收益 | 7,024,290.95 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,490,111.89 | 递延收益/营业外收入 | 3,442,679.50 |
| 合计 | 14,340,111.89 | 10,466,970.45 |
注：政府补助明细内容详见本附注七、51递延收益中涉及政府补助的项目披露。
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1. 控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司投资设立厦门片仔癀宏仁鸿山健康管理有限公司，持股51%；厦门片仔癀宏仁鸿山健康管理有限公司注册资本为1,200万元，自2021年1月起纳入合并报表范围。
2. 二级子公司厦门片仔癀宏仁鸿山健康管理有限公司投资设立厦门片仔癀宏仁鸿山大药房有限公司，持股100%；厦门片仔癀宏仁鸿山大药房有限公司注册资本为200万元，自2021年2月起纳入合并报表范围。
3. 二级子公司厦门片仔癀宏仁鸿山健康管理有限公司投资设立厦门思明雅医堂门诊部有限公司，持股100%；厦门思明雅医堂门诊部有限公司注册资本为200万元，自2021年4月起纳入合并报表范围。
4. 控股子公司福建片仔癀化妆品有限公司投资设立福建片仔癀化妆品商贸有限公司，持股100%；福建片仔癀化妆品商贸有限公司注册资本为人民币15,000.00万元，自2021年7月起纳入合并报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
| 序号 | 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 1 | 片仔癀（漳州）医药有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品批发 | 95.4677 | 设立或投资 | |
| 2 | 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品零售 | 49.50 | 48.211 | 设立或投资 |
| 3 | 贵州片仔癀大明中药饮片有限公司 | 贵州省威宁县 | 贵州省威宁县 | 药品加工及销售 | 67.254 | 设立或投资 | |
| 4 | 漳州片仔癀馨苑茶庄有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 食品销售 | 97.711 | 设立或投资 | |
| 5 | 漳州片仔癀合兴医药有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品批发、零售 | 48.689 | 设立或投资 | |
| 6 | 福建片仔癀化妆品有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 化妆品经营 | 90.187 | 设立或投资 | |
| 7 | 漳州片仔癀日化有限责任公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 护肤护发类日用品生产 | 90.187 | 设立或投资 | |
| 8 | 片仔癀（上海）生物科技研发有限公司 | 上海市 | 上海市 | 生物科技研发 | 90.187 | 设立或投资 | |
| 9 | 福建片仔癀化妆品商贸有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 化妆品批发零售 | 90.187 | 设立或投资 | |
| 10 | 陕西片仔癀麝业有限公司 | 陕西省宝鸡市 | 陕西省宝鸡市 | 养殖业 | 60.00 | 设立或投资 | |
| 11 | 漳州片仔癀生物科技有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 保健品生产及销售 | 60.00 | 设立或投资 | |
| 12 | 福建片仔癀医疗器械科技有限公司（注1） | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 医疗器械研发生产 | 47.50 | 设立或投资 | |
| 13 | 漳州片仔癀医疗器械有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 医疗器械研发生产 | 47.50 | 设立或投资 | |
| 14 | 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 上海市 | 福建省漳州市 | 口腔护理等日用品生产 | 51.00 | 设立或投资 | |
| 15 | 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品生产 | 60.00 | 设立或投资 | |
| 16 | 福建片仔癀电子商务有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 网上批发零售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 17 | 片仔癀国际电商（香港）贸易有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 网上批发零售 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 18 | 漳州微粒电子商务有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 网上批发零售 | 50.75 | 设立或投资 | |
| 19 | 福建片仔癀保健食品有限 | 福建省 | 福建省 | 保健食品 | 70.00 | 设立或投资 | |
| 序号 | 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 公司 | 漳州市 | 漳州市 | 生产及销售 | ||||
| 20 | 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（注2） | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 药品批发 | 45.00 | 设立或投资 | |
| 21 | 漳州片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品批发 | 29.25 | 非同一控制下企业合并 | |
| 22 | 片仔癀宏仁（厦门）大药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 药品零售 | 36.00 | 设立或投资 | |
| 23 | 厦门湖里片仔癀宏仁中医门诊部有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 36.00 | 设立或投资 | |
| 24 | 南平片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省南平市 | 福建省南平市 | 药品批发 | 45.00 | 设立或投资 | |
| 25 | 泉州片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省泉州市 | 福建省泉州市 | 药品批发 | 44.55 | 设立或投资 | |
| 26 | 龙岩片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省龙岩市 | 福建省龙岩市 | 药品批发 | 29.25 | 非同一控制下企业合并 | |
| 27 | 福州片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 药品批发 | 30.15 | 非同一控制下企业合并 | |
| 28 | 莆田片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省莆田市 | 福建省莆田市 | 药品批发 | 27.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 29 | 宁德片仔癀宏仁医药有限公司 | 福建省宁德市 | 福建省宁德市 | 药品批发 | 30.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 30 | 三明宏仁医药有限公司 | 福建省三明市 | 福建省三明市 | 药品批发 | 45.00 | 设立或投资 | |
| 31 | 厦门片仔癀宏仁后滨药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 45.00 | 设立或投资 | |
| 32 | 厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 45.00 | 设立或投资 | |
| 33 | 厦门片仔癀宏仁同集药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 45.00 | 设立或投资 | |
| 34 | 厦门片仔癀宏仁健康管理有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 药品零售 | 36.00 | 设立或投资 | |
| 35 | 安国宏仁药业有限公司 | 河北省安国市 | 河北省安国市 | 中药饮片生产 | 22.95 | 非同一控制下企业合并 | |
| 36 | 厦门片仔癀宏仁金尚大药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 37 | 厦门片仔癀宏仁金尚健康管理有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 38 | 厦门片仔癀宏仁金尚门诊部有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 39 | 厦门片仔癀宏仁禾祥健康 | 福建省 | 福建省 | 药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 序号 | 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 管理有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | |||||
| 40 | 厦门片仔癀宏仁禾祥大药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 41 | 厦门片仔癀宏仁鸿山健康管理有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 42 | 厦门片仔癀宏仁鸿山大药房有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 43 | 厦门思明雅医堂门诊部有限公司 | 福建省厦门市 | 福建省厦门市 | 医疗门诊、药品零售 | 22.95 | 设立或投资 | |
| 44 | 福建片仔癀健康科技有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品生产和批发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 45 | 福建片仔癀健康产业有限公司 | 福建省漳州市 | 福建省漳州市 | 药品批发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 46 | 龙晖药业有限公司 | 黑龙江省齐齐哈尔市 | 黑龙江省齐齐哈尔市 | 药品生产 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
详见其他说明。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
详见其他说明。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
注1：2015年6月，本公司与兴业创新资本管理有限公司、余庆堂漳州医药有限公司、福建思特电子有限公司和福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层，共同按一定的比例对福建片仔癀医疗器械科技有限公司进行增资，增资后本公司持股比例为
47.50%；在签订增资扩股协议的同时，本公司与福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层同时签订了《表决权委托协议》，约定管理层将股东会表决权委托本公司行使，
因此本公司对福建片仔癀医疗器械科技有限公司的表决权比例为53%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注2：厦门片仔癀宏仁医药有限公司注册资本为人民币2.00亿元，其中，本公司出资人民币9,000万元，占比45%；厦门宏仁医药有限公司出资人民币8,400万元，占比42%；厦门市海沧区宏展投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1,400万元，占比7%；厦门市海沧区宏健投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1,200万元，占比6%。同时，厦门市海沧区宏展投资合伙企业（有限合伙）及厦门市海沧区宏健投资合伙企业（有限合伙）约定将表决权委托给本公司行使，因此本公司对厦门片仔癀宏仁医药有限公司具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 片仔癀（漳州）医药有限公司（合并） | 4.5323% | 627,924.92 | 159,000.00 | 11,477,312.04 |
| 福建片仔癀化妆品有限公司（合并） | 9.813% | 12,943,289.21 | 1,079,439.25 | 58,677,132.55 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） | 55.00% | -5,575,385.65 | 8,250,000.00 | 244,266,966.19 |
| 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 49.00% | 16,561,767.07 | 44,043,491.24 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 片仔癀（漳州）医药有限公司（合并） | 29,403.75 | 5,164.18 | 34,567.93 | 8,724.89 | 3,847.76 | 12,572.65 | 40,756.66 | 4,477.68 | 45,234.34 | 21,005.51 | 5,270.70 | 26,276.21 |
| 福建片仔癀化妆品有限公司（合并） | 64,613.21 | 19,209.80 | 83,823.01 | 21,490.25 | 2,537.45 | 24,027.70 | 57,512.15 | 16,734.62 | 74,246.77 | 23,511.88 | 2,038.39 | 25,550.27 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） | 123,732.92 | 16,938.70 | 140,671.62 | 93,708.11 | 8,029.90 | 101,738.01 | 110,805.75 | 5,350.74 | 116,156.49 | 75,741.96 | 561.79 | 76,303.75 |
| 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 13,029.66 | 1,385.16 | 14,414.82 | 5,426.35 | 5,426.35 | 10,148.34 | 75.40 | 10,223.74 | 4,615.22 | 4,615.22 | ||
单位：万元 币种：人民币
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 片仔癀（漳州）医药有限公司（合并） | 172,971.28 | 3,388.49 | 3,387.96 | -6,331.40 | 72,086.23 | 3,575.37 | 3,577.93 | 27,778.47 |
| 福建片仔癀化妆品有限公司（合并） | 68,492.06 | 13,378.43 | 12,847.34 | 17,094.18 | 61,122.85 | 11,430.51 | 12,507.10 | 5,683.11 |
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司（合并） | 277,202.09 | -993.32 | -987.21 | -4,595.35 | 246,104.07 | 546.12 | 539.87 | 10,538.46 |
| 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 14,990.45 | 3,379.95 | 3,379.95 | 1,624.21 | 16,020.26 | 667.92 | 667.92 | 330.66 |
其他说明：
无。
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建同春药业股份有限公司 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 药品批发 | 24.00 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 同春药业 | 同春药业 | |
| 流动资产 | 130,718.61 | 115,300.50 |
| 非流动资产 | 18,484.06 | 20,757.59 |
| 资产合计 | 149,202.67 | 136,058.09 |
| 流动负债 | 81,378.85 | 67,892.41 |
| 非流动负债 | 16,972.78 | 16,298.62 |
| 负债合计 | 98,351.63 | 84,191.03 |
| 少数股东权益 | 2,908.43 | 3,784.28 |
| 归属于母公司股东权益 | 47,942.61 | 48,082.78 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,506.23 | 11,539.87 |
| 调整事项 | -3.48 | -2.34 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | -3.48 | -2.34 |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,502.75 | 11,537.53 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 386,369.50 | 386,087.68 |
| 净利润 | 4,462.39 | 6,928.23 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 4,462.39 | 6,928.23 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 1,068.00 | 1,608.00 |
其他说明无。
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项、应收票据、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的
18.90 %（2020年：16.92%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占其他应收款期末余额的61.11 %（2020年：53.47%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年
12月31日，本公司尚未使用的银行借款授信额度为人民币88,067.42万元（2020年12月31日：人民币119,843.09万元）。于资产负债表日,本集团主要的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期日列示如下：
| 项目 | 期末数 | 按到期日列示期限 | 期初数 | 按到期日列示期限 |
| 短期借款 | 775,793,315.31 | 1年以内 | 718,384,748.65 | 1年以内 |
| 应付票据 | 65,200,634.18 | 1年以内 | 18,519,183.37 | 1年以内 |
| 应付账款 | 322,458,983.66 | 222,223,977.93 | ||
| 其他应付款 | 342,780,087.63 | 297,527,614.36 |
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。A.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于货币资金、短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司的短期借款为固定利率。
B.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营业务位于中国境内，主要以人民币结算，于收到外汇资金时及时结汇，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对当期损益影响较小，但已确认的外币资产和负债及未来的外汇交易（境内外币交易的主要计价货币为美元及港元）依然存在外汇风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七、82外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止2021年12月31日，本公司的资产负债率为18.88%（2020年12月31日：19.10%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 8,795,156.00 | 8,795,156.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 8,795,156.00 | 8,795,156.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 8,793,000.00 | 8,793,000.00 | ||
| （2）权益工具投资 | 2,156.00 | 2,156.00 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 459,921,066.15 | 10,736,002.90 | 470,657,069.05 | |
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| （六）其他非流动金融资产 | 61,687,985.95 | 61,687,985.95 | ||
| （七）应收款项融资 | 8,996,378.10 | 8,996,378.10 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 468,716,222.15 | 8,996,378.10 | 72,423,988.85 | 550,136,589.10 |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产以及其他权益工具投资中在境内A股上市的股票，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的第二层次公允价值计量的应收款项融资是持有的既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的银行承兑汇票，期末采用转让及贴现金额确定公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资产是对不存在活跃市场的公司股权投资，本公司采用估值技术并考虑投资预期可回收金额确定公允价值，所使用的估值方法主要是资产基础法，主要估值模型包括市场可比公司模型等,估值技术输入参数值包括比准市净率、比准市盈率、流动性折扣等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 漳州市九龙江集团有限公司 | 福建省漳州市 | 基础设施建设、对工业、农业、建筑业、制造业、第三产业的投资； | 40.00 | 56.92 | 57.42 |
本企业的母公司情况的说明
控股股东漳州市九龙江集团有限公司（原名漳州市九龙江建设有限公司）直接持有343,422,643股本公司流通股股票，占本公司总股本的56.92%，其全资子公司漳州
市国有资产投资经营有限公司持有3,017,812股本公司流通股股票，直接持有本公司
0.50%股权，漳州市九龙江集团有限公司对本公司的表决权比例为57.42%。
本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
无。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
附注九、在其他主体中的权益附注1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
附注九、在其他主体中的权益附注3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 | 联营企业 |
| 福建同春药业股份有限公司 | 联营企业 |
| 漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 | 合营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 漳州片仔癀资产经营有限公司 | 同一母公司 |
| 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 | 同一母公司 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福建力佳股份有限公司 | 同一母公司 |
| 漳州投资集团有限公司 | 同一母公司 |
| 漳州九龙江阳明投资有限公司 | 同一母公司 |
| 福建九龙江南山发展有限公司 | 同一母公司 |
| 福建信禾房地产开发有限公司 | 同一母公司 |
| 漳州九龙江圆山投资有限公司 | 同一母公司 |
| 漳州市国投印务有限公司 | 同一母公司 |
| 福州常春药业有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 福建回春药业有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 福州同春中药有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 厦门同春医药股份有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 厦门绿金谷大药房有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 福建龙岩同春医药有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 福建三明同春医药有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 福建省宁德市古田同春医药有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 福建省莆田同春医药有限公司 | 联营企业福建同春药业股份有限公司的控股子公司 |
| 厦门宏仁医药有限公司 | 子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司的其他股东 |
| 厦门天呈投资有限公司 | 厦门宏仁医药有限公司的控股子公司 |
| 上海家化联合股份有限公司 | 子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司的其他股东 |
| 上海家化销售有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 上海家化电子商务有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 上海家化化妆品销售有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 上海家化商贸有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 上海佰草集美容投资管理有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 上海高夫化妆品有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 厦门上海家化销售有限公司 | 上海家化联合股份有限公司的控股子公司 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书等 | 关键管理人员 |
| 龙晖集团有限公司 | 子公司龙晖药业有限公司的其他股东 |
| 荣泰国际投资有限公司 | 子公司龙晖药业有限公司的其他股东 |
| 杭州野生动物世界有限公司 | 龙晖集团有限公司的控股子公司 |
| 上海小多金融服务有限责任公司 | 独立董事担任总经理 |
其他说明无。
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建龙岩同春医药有限公司 | 采购商品 | 6.76 | |
| 福建省宁德市古田同春医药有限公司 | 采购商品 | 257.59 | 186.55 |
| 福建同春药业股份有限公司 | 采购商品 | 3,007.84 | 2,463.99 |
| 福州常春药业有限公司 | 采购商品 | 0.30 | 403.32 |
| 福州同春中药有限公司 | 采购商品 | 601.77 | 784.61 |
| 厦门同春医药股份有限公司 | 采购商品 | 161.32 | 39.41 |
| 上海家化化妆品销售有限公司 | 采购商品 | 0.09 | 128.46 |
| 漳州九龙江阳明投资有限公司 | 采购商品 | 197.52 | 0.00 |
| 福建省莆田同春医药有限公司 | 采购商品 | 17.52 | |
| 漳州市国投印务有限公司 | 采购商品 | 0.19 | 0.00 |
| 四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 | 采购商品 | 161.18 | 0.00 |
| 厦门上海家化销售有限公司 | 采购商品 | 71.88 | 0.00 |
| 上海家化联合股份有限公司 | 接受劳务 | 113.74 | 105.04 |
| 上海家化联合股份有限公司 | 接受服务 | 10.87 | 10.87 |
| 厦门天呈投资有限公司 | 接受服务 | 11.05 | 8.14 |
| 厦门宏仁医药有限公司 | 接受服务 | 80.17 | 56.06 |
| 漳州九龙江阳明投资有限公司 | 接受服务 | 15.09 | |
| 厦门宏仁医药有限公司 | 采购水电 | 140.68 | 120.89 |
| 厦门天呈投资有限公司 | 采购水电 | 15.99 | 18.79 |
| 上海家化联合股份有限公司 | 采购水电 | 5.18 | 3.74 |
| 上海佰草集美容投资管理有限公司 | 接受市场推广 | 39.44 | |
| 上海家化电子商务有限公司 | 接受市场推广 | 80.89 | 10.68 |
| 上海家化商贸有限公司 | 接受市场推广 | 99.80 | 216.42 |
| 上海家化销售有限公司 | 接受市场推广 | 3,390.22 | 4,004.26 |
| 福州同春中药有限公司 | 接受市场推广 | 69.66 | 66.52 |
| 合计 | 8,477.93 | 8,706.56 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 | 出售商品 | 15.15 | 28.27 |
| 福建龙岩同春医药有限公司 | 出售商品 | 0.98 | 0.7 |
| 福建三明同春医药有限公司 | 出售商品 | 28.68 | 17.79 |
| 福建省宁德市古田同春医药有限公司 | 出售商品 | 510.70 | 423.44 |
| 福建同春药业股份有限公司 | 出售商品 | 1,368.33 | 779.1 |
| 福州常春药业有限公司 | 出售商品 | 0.83 | |
| 福州同春中药有限公司 | 出售商品 | 4,816.46 | 6,857.48 |
| 厦门同春医药股份有限公司 | 出售商品 | 7.25 | 17.44 |
| 上海佰草集美容投资管理有限公司 | 出售商品 | -61.02 | |
| 上海家化电子商务有限公司 | 出售商品 | 2,515.53 | 1,329.67 |
| 上海家化化妆品销售有限公司 | 出售商品 | 121.65 | 226.28 |
| 上海家化商贸有限公司 | 出售商品 | 2,876.10 | 5,593.22 |
| 上海家化销售有限公司 | 出售商品 | 7,014.81 | 6,796.12 |
| 上海高夫化妆品有限公司 | 出售商品 | 13.53 | 1.34 |
| 漳州市九龙江集团有限公司 | 出售商品 | 4.70 | 4.98 |
| 漳州投资集团有限公司 | 出售商品 | 4.13 | |
| 福建九龙江南山发展有限公司 | 出售商品 | 0.1 | |
| 福建信禾房地产开发有限公司 | 出售商品 | 0.84 | 0.42 |
| 漳州九龙江圆山投资有限公司 | 出售商品 | 0.42 | |
| 漳州片仔癀资产经营有限公司 | 出售商品 | 0.37 | 0.21 |
| 厦门天呈投资有限公司 | 出售商品 | 0.07 | |
| 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 | 出售商品 | 0.88 | 0.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州野生动物世界有限公司 | 出售商品 | 19.82 | 0.00 |
| 厦门绿金谷大药房有限公司 | 出售商品 | 4.10 | 0.00 |
| 上海小多金融服务有限责任公司 | 出售商品 | 0.32 | 0.00 |
| 漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 | 提供劳务 | 36.41 | 32.62 |
| 漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 | 出售水电 | 1.17 | 0.99 |
| 漳州片仔癀资产经营有限公司 | 出售水电 | 1.35 | 2.04 |
| 漳州市九龙江集团有限公司 | 出售水电 | 7.38 | 10.64 |
| 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 | 出售水电 | 0.19 | |
| 合 计 | 19,366.51 | 22,067.47 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 | 房屋 | 101,714.29 | 101,714.29 |
| 漳州片仔癀资产经营有限公司 | 房屋 | 59,600.00 | 102,171.43 |
| 漳州市九龙江集团有限公司 | 房屋 | 357,466.67 | 612,800.00 |
| 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 | 房屋 | 251,512.00 | |
| 合 计 | / | 518,780.96 | 1,068,197.72 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 厦门宏仁医药有限公司 | 房屋 | 7,755,227.38 | 9,961,448.36 |
| 厦门天呈投资有限公司 | 房屋 | 1,645,962.45 | 1,368,020.19 |
| 上海家化联合股份有限公司 | 房屋 | 732,411.84 | 747,874.28 |
| 合计 | / | 10,133,601.67 | 12,077,342.83 |
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
注：本期确认租赁费为使用权资产折旧金额，本公司作为承租方本期承担的租赁负债利息支出为1,262,640.71 元。
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
无。
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 漳州市九龙江集团有限公司 | 10,000.00 | 2020-08-03 | 2021-02-02 | 详见说明（1） |
| 杭州野生动物世界有限公司 | 3,479.90 | 2019-05-28 | 2023-05-27 | 详见说明（2） |
（1）根据2020年2月28日漳州市应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作领导医疗物资保障组《关于申请拨付漳州市疫情防控物资政府应急物资的请示》（漳物资保障[2020]8 号）、《关于全力加快口罩、防护服疫情防控物资生产五条措施的通知》（漳机发[2020]15 号）的指定，由片仔癀（漳州）医药有限公司承担漳州市医疗物资储备任务，九龙江集团有限公司将中期票据募集资金中1亿元提供委托贷款给片仔癀（漳州）医药有限公司用于疫情相关物资的采购。子公司片仔癀（漳州）医药有限公司通过中国银行漳州芗城支行向漳州市九龙江集团有限公司借入委托贷款10,000万元，期限自2020年8月3日到2021年2月2日止，本期确认利息支出419,444.44元。2021年2月2日，子公司片仔癀（漳州）医药有限公司已归还委托贷款。
（2）子公司龙晖药业有限公司并购日前向杭州野生动物世界有限公司累计借款34,799,036.29元，已于2020年归还28,000,000.00元，2021年归还剩余借款余额6,799,036.29元。
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,022,462.50 | 3,331,214.25 |
| 监事 | 1,462,276.54 | 985,165.32 |
| 高级管理人员 | 2,632,617.75 | 2,735,515.50 |
| 合计 | 6,117,356.79 | 7,051,895.07 |
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福建龙岩同春医药有限公司 | 1,112.40 | 6.45 | ||
| 应收账款 | 福建三明同春医药有限公司 | 12,387.00 | 19.82 | ||
| 应收账款 | 福建省宁德市古田同春医药有限公司 | 725,504.16 | 1,051.98 | 360,501.60 | 689.37 |
| 应收账款 | 福建同春药业股份有限公司 | 63,134.52 | 1,619.00 | 236,391.60 | 418.36 |
| 应收账款 | 福州同春中药有限公司 | 562,461.60 | 2,860.19 | 95,371.00 | 4,281.62 |
| 应收账款 | 厦门同春医药股份有限公司 | 8,710.00 | 13.94 | ||
| 应收账款 | 上海家化销售有限公司 | 21,762,935.09 | 1,088,146.75 | 21,331,822.80 | 1,066,591.14 |
| 应收账款 | 上海家化化妆品销售有限公司 | 93,168.41 | 4,658.42 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 福州常春药业有限公司 | 9,380.00 | 54.4 | ||
| 应收账款 | 上海高夫化妆品有限公司 | 28,748.56 | 1,437.43 | 15,162.52 | 758.13 |
| 应收账款 | 上海家化电子商务有限公司 | 792,591.67 | 39,629.58 | 1,023,434.44 | 51,171.72 |
| 应收账款 | 上海家化商贸有限公司 | 3,958,570.60 | 197,928.53 | 6,727,140.63 | 336,357.03 |
| 预付账款 | 福州常春药业有限公司 | 12,160.00 | 0.00 | ||
| 预付账款 | 上海家化化妆品销售有限公司 | 277.69 | 0.00 | ||
| 其他应收款 | 福建同春药业股份有限公司 | 84,129.38 | 4,206.47 | 97,283.88 | 486.42 |
| 其他应收 | 厦门宏仁医药有限公 | 2,662,981.84 | 133,149.09 | 917,651.45 | 4,588.26 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 款 | 司 | ||||
| 其他应收款 | 厦门天呈投资有限公司 | 138,200.40 | 6,910.02 | 138,200.40 | 691.01 |
| 其他应收款 | 上海家化联合股份有限公司 | 108,000.00 | 540.00 | 108,000.00 | 540 |
| 其他应收款 | 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 | - | - | 66,804.66 | 66,804.66 |
| 其他应收款 | 龙晖集团有限公司 | 690,214.08 | 345,107.04 | 690,214.08 | 3,451.07 |
| 其他应收款 | 荣泰国际投资有限公司 | 324,806.63 | 162,403.32 | 324,806.63 | 1,624.03 |
| 其他应收款 | 漳州高科片仔癀防护用品有限公司 | 32,783.40 | 1,639.17 | ||
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福建回春药业有限公司 | 800.00 | 800.00 |
| 应付账款 | 福建省宁德市古田同春医药有限公司 | 196,350.80 | 86,366.70 |
| 应付账款 | 福建同春药业股份有限公司 | 6,448,265.30 | 2,421,618.14 |
| 应付账款 | 福州常春药业有限公司 | 4,500.00 | |
| 应付账款 | 福州同春中药有限公司 | 21,082.57 | 1,713,342.05 |
| 应付账款 | 厦门同春医药股份有限公司 | 104,774.60 | 90,421.14 |
| 应付账款 | 厦门宏仁医药有限公司 | 200.00 | 200.00 |
| 应付账款 | 上海家化化妆品销售有限公司 | 999.96 | |
| 应付账款 | 漳州九龙江阳明投资有限公司 | 490,100.00 | |
| 应付账款 | 福建省莆田同春医药有限公司 | 49,505.00 | |
| 预收账款 | 福建力佳股份有限公司 | 84.00 | |
| 预收账款 | 福建同春药业股份有限公司 | 27.42 | |
| 预收账款 | 福州同春中药有限公司 | 6,949,000.00 | |
| 合同负债 | 福建同春药业股份有限公司 | 4,365.20 | 170,019.56 |
| 合同负债 | 福州同春中药有限公司 | 3,682,008.05 | |
| 其他应付款 | 厦门宏仁医药有限公司 | 599,244.34 | 3,152,953.17 |
| 其他应付款 | 福州同春中药有限公司 | 588,655.77 | 368,506.19 |
| 其他应付款 | 漳州九龙江阳明投资有限公司 | 100,000.00 | |
| 其他应付款 | 杭州野生动物世界有限公司 | 6,799,036.29 | |
| 其他应付款 | 上海家化销售有限公司 | 14,475,489.16 | 6,978,505.69 |
| 其他流动负债 | 福建同春药业股份有限公司 | 22,102.54 | |
| 其他流动负债 | 福州同春中药有限公司 | 478,661.05 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1.2012年07月07日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议书》，《合营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：①漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，注册资本1亿元人民币，合作双方各出资5,000万元人民币。经营范围为研发与生产含片仔癀商标之凉茶、护肝茶等功能饮品；②漳州爱之味片仔癀商贸有限公司，注册资本5,000万元人民币，经营范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产的片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各自品牌的产品。现两
家公司均已成立，本公司已于2013年8月以现金2,500万元作为漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司第一期出资额。本公司对漳州爱之味片仔癀商贸有限公司的部分出资尚未投出。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.本期控股子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及其关联公司泉州片仔癀宏仁医药有限公司（以下简称“片仔癀宏仁”）与供应商广东瑞普生医药有限公司（以下简称“瑞普生”）达成协议，约定片仔癀宏仁退还自瑞普生采购的货品。2021年3月片仔癀宏仁已完成货品购退，双方确认已退还货品价值及瑞普生历史尚欠片仔癀宏仁往来款合计1,302.78万元。瑞普生陆续向片仔癀宏仁出具《还款承诺书》及《库存处理承诺书》，承诺在2021年4月向片仔癀宏仁支付上述欠款。
2021年4月瑞普生未履行承诺约定退还货款，片仔癀宏仁多次催讨无果，2021年8月向厦门市海沧区人民法院提起诉讼，请求判令瑞普生公司偿还货款本金并支付违约金。截至报告日，厦门市海沧区人民法院尚未做出判决，上述退货款尚未退还。
2.2020年子公司片仔癀（漳州）医药有限公司（以下简称“医药公司”）作为一级经销商与福建辅仁医药有限公司分别于2020年3月、2020年5月两次签订采购协议，医药公司于2020年4月、2020年6月分别预付福建辅仁医药有限公司药品采购款100.50万元、160.80万元。医药公司完成首批药品采购后分销给二级经销商，2020年6月到8月，上述分销产品陆续从经销商退回医药公司，货款价值101.19万元。医药公司根据合同约定向福建辅仁医药有限公司主张退还药品的采购款及预付款。福建辅仁医药有限公司对此提出异议并拒绝。医药公司两次向福建省漳州市芗城区人民法院提起诉讼。
福建省漳州市芗城区人民法院2021年作出终审判决，判决福建辅仁医药有限公司向医药公司退还药品的采购款及预付款，按银行间同业拆借中心公布一年期贷款市场报价利率支付逾期付款违约金，医药公司向福建辅仁医药有限公司退还药品，并解除与福建辅仁医药有限公司2020年5月签订《合同书》,2021年4月15日医药公司收到福建省漳州市芗城区人民法院转付案件诉讼保全款641,650.00元,福建辅仁医药有限公司不服福建省漳州市芗城区人民法院终审判决，向福建省高级人民法院提起再
审申请，截至报告日，福建省高级人民法院尚未做出再审判决。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 730,013,824.10 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 730,013,824.10 |
根据2022年4月14日本公司董事会审议通过的《公司2021年度利润分配预案》，本公司拟以2021年12月31日总股本603,317,210.00股为基数，每10股派发现金股利12.10元（含税），共分配现金股利730,013,824.10元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1.经营租赁出租人
本公司将部分房屋及建筑物用于出租，形成经营租赁。每年根据市场租金状况对
租金进行调整。2021年本公司由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币3,255,437.38元。
2承租人信息披露
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 5,430,355.31 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 4,594,269.58 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 36,388,883.46 |
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 73,301,354.24 |
| 1年以内小计 | 73,301,354.24 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 73,301,354.24 |
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 73,301,354.24 | 100.00 | 2,043,293.17 | 2.79 | 71,258,061.07 | 43,929,553.41 | 100.00 | 1,190,101.50 | 2.71 | 42,739,451.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 40,865,863.31 | 55.75 | 2,043,293.17 | 5.00 | 38,822,570.14 | 23,802,029.92 | 54.18 | 1,190,101.50 | 5.00 | 22,611,928.42 |
| 关联方组合 | 32,435,490.93 | 44.25 | 32,435,490.93 | 20,127,523.49 | 45.82 | 20,127,523.49 | ||||
| 合计 | 73,301,354.24 | 100.00 | 2,043,293.17 | 2.79 | 71,258,061.07 | 43,929,553.41 | 100.00 | 1,190,101.50 | 2.71 | 42,739,451.91 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3月以内(含3月） | 40,865,863.31 | 2,043,293.17 | 5.00 |
| 3-6月(含6月） | |||
| 6-9月(含9月） | |||
| 9-12月(含12月） | |||
| 1-2年(含2年） | |||
| 2-3年(含3年） | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 40,865,863.31 | 2,043,293.17 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 组合计提 | 1,190,101.50 | 853,191.67 | 2,043,293.17 | |||
| 合计 | 1,190,101.50 | 853,191.67 | 2,043,293.17 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 漳龙实业有限公司 | 18,739,795.35 | 25.57 | 936,989.77 |
| 三有药业有限公司（印尼） | 17,843,799.10 | 24.34 | 892,189.96 |
| 福建片仔癀健康科技有限公司 | 14,110,470.60 | 19.25 | |
| 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 | 10,884,410.90 | 14.85 | |
| 福州片仔癀宏仁医药有限公司 | 4,792,796.00 | 6.54 | |
| 合计 | 66,371,271.95 | 90.55 | 1,829,179.73 |
其他说明无。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 6,000.00 | |
| 其他应收款 | 3,060,707.48 | 3,334,551.48 |
| 合计 | 3,066,707.48 | 3,334,551.48 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 片仔癀（漳州）医药有限公司 | 6,000.00 | |
| 合计 | 6,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 545,506.82 |
| 1年以内小计 | 545,506.82 |
| 1至2年 | 2,681,952.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 3,227,458.82 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金及保证金 | 2,685,000.00 | 2,721,000.00 |
| 往来款 | 282,035.11 | 626,183.98 |
| 代收代缴款项 | 260,423.71 | 120,536.11 |
| 暂借款 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 3,227,458.82 | 3,467,720.09 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 16,363.95 | 116,804.66 | 133,168.61 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -59.76 | 59.76 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 147,425.34 | 5,916.24 | 153,341.58 | |
| 本期转回 | 2,954.19 | 116,804.66 | 119,758.85 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 160,775.34 | 5,976.00 | 166,751.34 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 133,168.61 | 153,341.58 | 119,758.85 | 166,751.34 | ||
| 合计 | 133,168.61 | 153,341.58 | 119,758.85 | 166,751.34 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 漳州高新技术产业开发区自然资源局 | 保证金 | 2,670,000.00 | 1-2年 | 82.57 | 133,500.00 |
| 漳州市中小企业发展服务中心 | 往来款 | 120,490.20 | 1年以内 | 3.73 | 6,024.51 |
| 漳州市食品工业协会 | 往来款 | 116,809.51 | 1年以内 | 3.61 | 5,840.48 |
| 漳州高科片仔癀防护用品有限公司 | 往来款 | 32,783.40 | 1年以内 | 1.01 | 1,639.17 |
| 龙海市馨佳移动板房有限公司 | 保证金 | 15,000.00 | 1-2年 | 0.46 | 750.00 |
| 合计 | / | 2,955,083.11 | / | 91.38 | 147,754.16 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 920,210,610.75 | 920,210,610.75 | 927,915,750.75 | 927,915,750.75 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 266,709,844.61 | 266,709,844.61 | 480,096,982.12 | 480,096,982.12 | ||
| 合计 | 1,186,920,455.36 | 1,186,920,455.36 | 1,408,012,732.87 | 1,408,012,732.87 | ||
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 片仔癀（漳州）医药有限公司 | 83,738,092.51 | 294,860.00 | 84,032,952.51 | |||
| 福建片仔癀化妆品有限公司 | 114,066,309.61 | 114,066,309.61 | ||||
| 陕西片仔癀麝业有限公司 | 26,400,000.00 | 26,400,000.00 | ||||
| 片仔癀（上海）生物科技研发有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | - | |||
| 漳州片仔癀生物科技有限 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 公司 | ||||||
| 福建片仔癀电子商务有限公司 | 48,800,000.00 | 48,800,000.00 | ||||
| 福建片仔癀医疗器械科技有限公司 | 6,732,732.69 | 6,732,732.69 | ||||
| 福建片仔癀诊断技术有限公司 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | ||||
| 福建片仔癀保健食品有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司 | 7,585,000.00 | 7,585,000.00 | ||||
| 厦门片仔癀宏仁医药有限公司 | 174,150,000.00 | 174,150,000.00 | ||||
| 漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司 | 96,900,000.00 | 96,900,000.00 | ||||
| 福建片仔癀健康科技有限公司 | 283,867,711.94 | 283,867,711.94 | ||||
| 龙晖药业有限公司 | 44,475,904.00 | 44,475,904.00 | ||||
| 合计 | 927,915,750.75 | 294,860.00 | 8,000,000.00 | 920,210,610.75 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | ||||||
| 追加 投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他综合收益转入留存收益 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | |||
| 一、合营企业 | |||||||||
| 漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司 | 11,403,391.18 | -1,083,336.93 | 10,320,054.25 | ||||||
| 小计 | 11,403,391.18 | -1,083,336.93 | 10,320,054.25 | ||||||
| 二、联营企业 | |||||||||
| 四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司 | 5,328,168.52 | 88,964.00 | 5,417,132.52 | ||||||
| 福建同春药业股份有限公司 | 115,397,140.46 | 10,591,078.16 | -255,439.68 | 10,680,000.00 | 115,052,778.94 | ||||
| 漳州兴证片仔癀股权投资合伙企业（有限合伙） | 126,039,648.86 | -561,130.96 | 125,478,517.90 | ||||||
| 漳州国药房地产有限公司 | 992,400.65 | 20,464.61 | 1,012,865.26 | ||||||
| 上海清科片仔癀投资管理中心（有限合伙） | 216,802,084.04 | 70,733,318.64 | -183,427.22 | -77,140,003.81 | -62,448,977.81 | 704,471.23 | 5,591,885.33 | ||
| 漳州高科片仔癀防护用品有限公司 | 4,134,148.41 | -297,538.00 | 3,836,610.41 | ||||||
| 小计 | 468,693,590.94 | 70,733,318.64 | 9,658,410.59 | -77,140,003.81 | -62,448,977.81 | -255,439.68 | 11,384,471.23 | 256,389,790.36 | |
| 合计 | 480,096,982.12 | 70,733,318.64 | 8,575,073.66 | -77,140,003.81 | -62,448,977.81 | -255,439.68 | 11,384,471.23 | 266,709,844.61 | |
其他说明：无。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,815,969,671.75 | 735,107,664.73 | 2,646,117,340.09 | 555,317,982.02 |
| 其他业务 | 5,194,086.07 | 3,372,401.11 | 5,131,539.00 | 3,250,580.26 |
| 合计 | 3,821,163,757.82 | 738,480,065.84 | 2,651,248,879.09 | 558,568,562.28 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 23,767,350.28 | 455,123,360.75 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 8,575,073.66 | 37,983,420.71 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 11,140,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 283,024.74 | 685,158.20 |
| 其他非流动金融资产在持有期间 | 422,900.97 | 10,358,364.30 |
| 的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 7,014,454.49 | 3,265,220.01 |
| 合计 | 51,202,804.14 | 507,415,523.97 |
其他说明：无。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 27,591,142.38 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,141,407.57 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,395,324.69 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,599,882.42 | |
| 减：所得税影响额 | 7,601,690.40 | |
| 少数股东权益影响额 | 2,413,188.43 | |
| 合计 | 25,513,113.39 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 27.68 | 4.03 | 4.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 27.39 | 3.99 | 3.99 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：林纬奇
董事会批准报送日期：2022年4月14日
修订信息
□适用 √不适用