好当家2018年半年度报告

公司代码：600467 公司简称：好当家

山东好当家海洋发展股份有限公司

2018年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人唐传勤、主管会计工作负责人宋荣超及会计机构负责人（会计主管人员）王志平

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2018年半年度利润不分配，资本公积金不转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本报告第四节：“经营情况讨论与分析＂中关于公司可能面临风险的描述。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 22

第七节 优先股相关情况 ...... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 24

第九节 公司债券相关情况 ...... 24

第十节 财务报告 ...... 24

第十一节 备查文件目录 ...... 121

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
公司、本公司	指	山东好当家海洋发展股份有限公司
集团公司、控股股东	指	好当家集团有限公司
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币单位
股东大会	指	山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会
董事会	指	山东好当家海洋发展股份有限公司董事会
监事会	指	山东好当家海洋发展股份有限公司监事会
实际控制人	指	唐传勤先生
邱家实业	指	山东邱家实业有限公司
荣山公司	指	荣成荣山食品有限公司
荣东公司	指	荣成荣东食品有限公司
荣健公司	指	荣成荣健食品有限公司
荣康公司	指	荣成荣康食品有限公司
荣进公司	指	荣成荣进食品有限公司
销售公司	指	山东好当家海洋食品销售有限公司
海翔公司	指	威海海翔食品检测服务有限公司
荣佳公司	指	好当家乳山荣佳食品有限公司
荣广公司	指	荣成荣广食品有限公司
海普盾公司	指	山东海普盾生物科技有限公司
青岛销售公司	指	青岛好当家海产销售有限公司
饮食文化公司	指	北京好当家饮食文化有限公司
餐饮文化公司	指	北京好当家餐饮文化有限公司
荣顺管业	指	荣成市荣顺塑料管业有限公司
防城水产	指	防城港市好当家水产开发有限公司
防城捕捞	指	防城港市好当家海洋捕捞有限公司
调理销售	指	山东好当家调理食品销售有限公司
大健康公司	指	荣成市好当家海洋大健康产业有限公司
山东快餐公司	指	山东好当家海鲜快餐管理有限公司
海森药业	指	山东好当家海森药业有限公司
远洋渔业	指	荣成好当家远洋渔业有限公司
捕捞公司	指	山东好当家海洋捕捞有限公司
东方水产	指	好当家东方水产开发有限公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
公司章程	指	山东好当家海洋发展股份有限公司公司章程

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	山东好当家海洋发展股份有限公司
公司的中文简称	好当家
公司的外文名称	SHANDONG HOMEY AQUATIC DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写	HOMEY
公司的法定代表人	唐传勤

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	李俊峰	宋晓辉
联系地址	山东省威海荣成市虎山镇沙咀子	山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
电话	0631-7438073	0631-7438073
传真	0631-7437777	0631-7437777
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
公司注册地址的邮政编码	264305
公司办公地址	山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
公司办公地址的邮政编码	264305
公司网址	http://www.sdhaodangjia.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券部
报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	好当家	600467

六、 其他有关资料□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据

本报告期 （1－6月）

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

营业收入	537,325,519.65	582,997,975.83	-7.83
归属于上市公司股东的净利润	32,275,367.04	43,736,767.36	-26.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	25,252,857.36	28,269,723.37	-10.67
经营活动产生的现金流量净额	78,551,614.69	-27,365,112.51	387.05
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,032,583,801.97	3,000,308,434.93	1.076
总资产	5,765,843,077.97	5,793,424,719.57	-0.476

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.0221	0.0299	-26.09
稀释每股收益（元／股）	0.0221	0.0299	-26.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0173	0.0191	-9.42
加权平均净资产收益率（%）	1.07	1.47	减少0.4个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	0.84	0.94	减少0.1个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-65,172.34
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	7,221,202.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,207,316.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额	-2,340,836.56
合计	7,022,509.68

十、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明1、 公司所从事的主要业务

公司主导产业为海水养殖、食品加工、海洋捕捞、医药保健生产销售等，公司主要养殖产品包括海参、海蜇、海带、中国对虾等；加工业主要产品为速冻调理食品(肉制品、蔬菜制品、面制品)、水产品（海参、海蜇、鲍鱼、鱼、虾、贝类等制品）、盐渍水产品（海蜇制品、海带制品）、即食鲜海参、淡干海参、海参原浆、刺参软胶囊、海参口服液、海参咖啡、海参药膏等一系列高技术含量、高附加值的功能性海洋食品、海洋保健品和医药品等。2、经营模式报告期内公司不断以“改革创新”为工作重心，继续优化体制结构、加快产业升级转型，统筹做好效益提高、投资落地、环保升级、科研投入、风险防范、待遇提升等各项工作，企业保持平稳健康发展。好当家建立起从海参育种育苗-养成捕捞-研发加工-销售服务于一体的绿色环保可追溯的海参全产业链体系，企业的发展紧跟互联网+时代潮流，以有机刺参为突破口，进军大健康领域，充分发挥“海上山东”战略龙头产业优势，构建结构优化、技术先进、绿色有机、附加值高的现代海洋产业体系。3、 行业情况说明

海参属于棘皮动物，至今6亿年之久，好当家有机刺参全部采用纯天然增养殖模式，天然的海洋牧场与大海相同，借助潮汐的力量进行水位交换，海洋里丰富的藻类和微生物为海参的栖息和生产提供了有力条件，从育苗到成品全过程都经过国内权威认证机构的严格检测，由上海莱博科技研发新增了海洋特色洗护产品四款、个人护理产品六款、海参面膜产品一款，同时生命科学院开发了刺参蓝莓口服液、海参胶原果蔬粉、刺参益生菌粉、海参阿胶糕、海参多糖片剂、南极磷虾油软胶囊等产品，为大健康开展营销提供充足的产品支撑。连续9年获得有机产品认证荣誉，荣获国家及行业标准八项，超高的品牌价值和影响力，赢得社会广泛赞誉。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明□适用 √不适用三、 报告期内核心竞争力分析√适用 □不适用1、资源优势优质的海域资源直接关系着海珍品养殖业务的规模扩张能力和经济效益水平。公司地处黄海与东海养殖区域，营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速、盐度适中，具有发展名优海珍品得天独厚的自然条件。公司为农业产业化国家重点龙头企业，水产养殖区被列为全国水产养殖标准化示范区。目前公司拥有5万亩的围堰精养殖海域，位于靖海湾内，该片海域营

养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速以及盐度适中，适宜养殖对海水质量要求较为苛刻的海参等海珍品。2、品牌优势

2004年4月，公司成为国内第一家以海水养殖及加工为主营业务的上市公司。2009年3月，公司的"好当家"商标被国家工商总局认定为"中国驰名商标"；2 010年，公司养殖的刺参被评为"中国名牌农产品"。2011年好当家海参精深加工产品获得有机产品认证，达到食品质量的最高级。公司作为目前全国最大的海参养殖企业，在业内具有较高的品牌优势和市场影响力。2017年2月3日国家商务部官网正式公示山东好当家海洋发展股份有限公司获得直销经营许可，成为2017年春节节后国内第一家拿牌直销企业。2017年6月6日山东好当家海洋发展股份有限公司荣膺“金口碑”2016亚太区最具合作价值企业荣誉称号。3、产业链优势公司在业内率先开创了海参育苗、放养、捕捞、检测、加工到销售的全产业链运作模式，从海参育苗到生长，再到生产加工，整个过程都按照好当家严格的质量标准操作，从而建立全程质量可控，安全可追溯的完整海参运作体系，有利于其降低成本和提高风险控制能力，进一步凸显其竞争优势。4、产品优势公司产品以高档海珍品为主，产品品质优良，营养价值高。目前公司经营的海参产品有鲜参和冻干海参、冷冻海参、即食海参和淡干海参四大系列产品，在此基础上，公司开发了刺参软胶囊、刺参粘多糖颗粒、海参口服液、海参西洋参口服液、海参原浆和液体海参等海参保健品，利用生物技术提取海参多肽、多糖等有效成分，成功进入医药、保健品行业，开启全新的海洋大健康产业。海参产品种类较多、产品结构有一定梯度，满足不同的消费需求，产品多元化将有利于提高公司市场竞争能力和抗风险能力。5、技术优势

近年来，公司不断增强技术研发投资力度，海洋生命科学院、水产研究所、食品检测中心等贯穿公司主导产业的科研体系已逐步构建成型。公司与中国水产科学研究院黄海水产研究所、中国海洋大学、山东省科学院生物研究所等科研院所有着良好的长期协作关系。通过科技创新与长期养殖经验相结合，形成苗种培育、苗种杂交与改良、底播、立体、混养、不投饵技术等产学研结合的生态型养殖模式。6、区位优势

公司生产基地交通便利，距威海机场30公里，距烟台机场120公里，距青荣城际高铁站35公里，周围与青威、烟威高速相连接。同时，公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，对日本、韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017年世界经济进入相对强势复苏轨道，金融环境改善，市场需求复苏，国际贸易逐步回暖，中国经济稳中求进，实现2011年以来首次增长提速，但企业也面临了更多的挑战与压力。在董事会坚强领导下，公司全体干部员工团结一致、凝心聚力，以“改革创新”为工作重心，继续优化体制结构、加快产业升级转型，统筹做好效益提高、投资落地、环保升级、科研投入、风险防范、待遇提升等各项工作，企业保持平稳健康发展。

自2004年确立海参为主导产业以来，紧扣海参产业主导地位，把握住有机全产业链建设这条主线，打造并完善了海参全产业链的规模化养殖模式，具有较强的成本优势和抗风险能力,在深度研发高端精深产品、提高加工处理能力、加强品牌市场建设方面都取得了新的突破和进展。发展成为国内面积最大、投资最多、产量最高的海参产业基地，“有机”和“全产业链”是好当家超越同行业的核心竞争力。

1、扩大海参围堰养殖规模，强化核心产品竞争力。海参产业是公司发展的重中之重，其中海参育苗养殖是海参产业得以发展的基础。2016年7月，公司天海湾养殖牧场万亩围海大坝正式合拢，标志着公司投资最大、时间最长的围海工程基本结束。目前好当家拥有海参围堰养殖面积5万亩，最深水深10-11米，最浅水深5-6米，抗高温能力强，海参附着器累计投放8000多万根，累计投资4亿多元，产量、规模、实力在国内同行业遥遥领先。2018年开辟紫菜养殖项目，前期试验养殖600亩，成功后养殖面积将扩大到2万亩，开发外海水产鲜活产品的捕捞工作，捕大留小，形成产业循环养殖，2017年7月，公司总部所在地虎山镇被评为第二批全国特色小镇——海参小镇，作为虎山镇唯一一家大型的规模性企业。

2、公司已实现海参苗种的自给自足，海参育苗采用网箱育苗与车间育苗相结合的方式，在满足公司需求的基础上还可以对外销售。公司室外网箱育出的苗种品质接近于野生生态苗，比室内繁育的苗种成本低、成活率高，为未来公司实现海参育苗产业化,实现海参产业的高效益、规模化经营拓宽了更大的发展空间，增设海参饵料发酵车间，改良苗种饵料，提高苗种生长。

3、深度开发海洋生物制品，不断优化产业结构。在产品研发方面，为完善大健康产业链，与上海莱博科技合作开发日化护理用品，食品研发部门积极开发新产品，推出了刺参咖啡、海洋多效牙膏等新产品，对海参复合粉、海参蛋白粉、刺参软胶囊、海参口服液等产品进行优化升级，由上海莱博科技研发新增了海洋特色洗护产品四款、个人护理产品六款、海参面膜产品一款，同

时生命科学院开发了刺参蓝莓口服液、海参胶原果蔬粉、刺参益生菌粉、海参阿胶糕、海参多糖片剂、南极磷虾油软胶囊等产品。与中国水产科学研究院黄海水产研究所在食品开发及水产养殖方面建立长期战略合作关系，为今后海洋食品深度开发奠定了坚实的基础。

4、强化国内市场开拓力度，多渠道增强品牌影响力。公司传统加盟商突破店面限制，转型做百姓消费市场的零售，组织近千名消费者来到好当家见证“有机刺参”的品质真实性；在全国电视购物平台开设2000多档海参销售直播节目，总播出时间超过8万分钟，开展电视购物销售活动，推动有条发展，发展会员十几万名，对好当家品牌知名度起到巨大提升作用；好当家活海鲜交易中心，建筑面积2400平方米，负责统一销售各种鲜活海产品和进口冷冻水产品，对外开放，简化了采购流程，方便了消费者前来购买各类鲜活海产品；海森药业新厂区通过山东省食品药品监督管理局GMP认证，并组建新的销售团队，成功将药品卖进国内20多家知名三甲中医院，2017年拿到商务部颁发的本年度第一张直销牌照，对整个产业重大升级创新。

2016年6月16日，山东省政府召开历史上规格最高、规模最大的“山东省品牌大会”，公司董事长作为唯一的山东省渔业行业代表，在农业分论坛上作《以质量为本、以科技为魂，铸就一流渔业品牌》为题的专题演讲，好当家品牌知名度得到进一步验证和提高。2017年1月5日，天猫“甄鲜全球”计划启动会上，天猫联合CBNData发布了《2017中国家庭餐桌消费潮流报告》，公司荣膺2016天猫生鲜行业突破奖。

5、抓住发展机遇，稳步扩张海洋捕捞业。海洋捕捞业是公司的传统产业，截止2017年底，公司现已建成44条船，其中灯光罩网渔船19条，拖网渔船16条，鱿鱼钓船8条，大型运输船1条，在中国南海、黄海、东海、北太平洋、阿根廷等渔场进行作业，并配套建设了5万吨冷链仓库和年产能力5万吨的鱼粉厂，为公司捕捞产业的发展壮大奠定了基础。

6、强化科技平台和创新体系建设，进一步增强企业创新能力。

2017年公司共申报省级以上课题24项，其中国家级项目5项，分别为国家级海洋牧场示范区项目、国家农业综合开发项目、国际千人计划项目、国家知识产权优势企业项目、国家海洋经济创新发展示范城市建设项目，好当家海洋生物技术产业示范基地被认定为山东省第一批科技兴海示范基地；并与江南大学正式牵手合作，在江南大学协同创新中心成立了好当家江南大学创新实验室，利用江南大学的国家功能食品重点实验室平台开发海洋保健产品。

2017年，公司获得授权发明专利3项，外观设计专利24项，截止目前，共授权专利451项，其中发明专利59项；先后荣获中国食品工业协会科学技术二等奖、全国农牧渔业丰收奖、国家海洋局海洋科学技术一等奖和二等奖、山东省食品行业产品感官质量金奖和银奖、山东省名牌产品、威海市科技进步二等奖等，并参与了国家标准《干海参等级规格》、制定行业标准《调味烤酥鱼》的制定。这些都充分证实了好当家集团在海水养殖与海洋食品加工等领域处于国内先进行列，在同行业之间具备核心竞争力。

报告期内，公司实现营业收入537,325,519.65元，实现归属上市公司股东净利润32,275,367.04元，分别比去年同期减少7.83和26.21%。

报告期内，鲜海参累计捕捞1,954.55吨，比去年同期下降20.54％，主要因为大规格、出皮率高的鲜海参市场销售需求大，公司捕捞及对外销售以大规格海参为主；其中：对外销售1,038吨，较去年同期增加7.75％。鲜海参年平均对外销售价格105.89元/公斤，比去年同期下降5.96％。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	537,325,519.65	582,997,975.83	-7.83
营业成本	402,109,153.11	387,057,124.34	3.89
销售费用	29,567,963.11	99,826,909.32	-70.38
管理费用	31,135,266.31	37,348,690.22	-16.64
财务费用	53,589,312.85	45,198,645.05	18.56
经营活动产生的现金流量净额	78,551,614.69	-27,365,112.51	387.05
投资活动产生的现金流量净额	-130,245,546.60	-83,501,995.12	-55.98
筹资活动产生的现金流量净额	-84,095,910.28	159,943,184.02	-152.58
研发支出	18,383,392.26	15,104,234.62	21.71

营业收入变动原因说明:无营业成本变动原因说明:无销售费用变动原因说明:主要是报告期内控股子公司－荣成市好当家海洋大健康产业有限公司因业务模式调整而支付业务费用较同期降低6,648万元所致；管理费用变动原因说明:无财务费用变动原因说明:无经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内经营活动现金流入总额较同期减少4,770万元，经营活动现金流出总额较同期减少15,361.79万元所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内子公司－荣成好当家远洋渔业有限公司、好当家东方水产开发有限公司、防城港市好当家海洋捕捞有限公司投资改造鱿钓船分别增加2,019.28万元、2,382.60万元、618.88万元所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内公司根据生产经营需要进行银行资金正常借贷筹资所致；研发支出变动原因说明:无营业外收入变动原因说明:主要是报告期内公司控股子公司－荣成市好当家海洋大健康产业有限公司调整业务模式扣点服务费降低272.01万元所致；

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明√适用 □不适用

1、资产减值损失比同期降低106.07％，主要是报告期内公司应收款项回收，坏帐准备转回86.20万元，产品销售价格上涨，存货跌价准备冲回30.70万元所致；

2、资产处置收益比同期降低100.80％，主要是公司下属控股子公司－山东好当家海森药业有限公司同期处置旧有厂房净增加799.81万元所致；

3、所得税费用比同期增加1,230.32％，主要是报告期内公司本部计提企业所得税567.00万元所致；

4、少数股东权益比同期增加816.05％，主要是报告期内公司控股子公司净利润变动导致少数股东权益增加所致；

(2) 其他□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	607,829,062.07	10.54	753,533,904.26	13.01	-19.34
应收账款	57,894,456.29	1.00	56,843,069.09	0.98	1.85
预付款项	91,097,365.31	1.58	22,096,610.39	0.38	312.27
其他应收款	12,273,324.57	0.21	17,781,705.01	0.31	-30.98
存货	894,400,652.80	15.51	823,903,800.57	14.22	8.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	60,712,782.24	1.05	67,980,774.49	1.17	-10.69
长期股权投资	86,547,409.05	1.50	86,547,409.05	1.49	0.00
固定资产	3,402,626,771.07	59.01	3,207,661,149.42	55.37	6.08
在建工程	74,760,886.91	1.30	279,196,580.14	4.82	-73.22

无形资产	81,238,746.04	1.41	80,721,736.15	1.39	0.64
长期待摊费用	372,597,409.04	6.46	378,860,185.12	6.54	-1.65
递延所得税资产	2,498,192.23	0.04	2,498,192.23	0.04	0.00
短期借款	1,263,000,000.00	21.90	1,987,998,659.20	34.31	-36.47
应付票据	920,000,000.00	15.96	193,900,000.00	3.35	374.47
应付账款	128,612,779.21	2.23	110,178,185.94	1.90	16.73
预收款项	23,240,244.35	0.40	26,987,354.62	0.47	-13.88
应付职工薪酬	68,345,050.95	1.19	95,615,221.02	1.65	-28.52
应交税费	7,829,297.11	0.14	22,441,205.66	0.39	-65.11
应付利息	3,015,992.01	0.05	3,436,020.92	0.06	-12.22
应付股利	3,118,381.66	0.05	3,118,381.66	0.05	0.00
其他应付款	9,502,073.17	0.16	22,890,097.87	0.40	-58.49
一年内到期的非流动负债	10,735,046.19	0.19	26,597,560.00	0.46	-59.64
其他流动负债	2,037,202.00	0.04	7,183,123.81	0.12	-71.64
长期借款	203,000,000.00	3.52	199,650,000.00	3.45	1.68
长期应付款	3,446,360.00	0.06	3,446,360.0	0.06	0.00
递延收益	74,294,970.23	1.29	76,883,262.33	1.33	-3.37

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用报告期内，对外股权投资为86,547,409.05元。

(1) 重大的股权投资√适用 □不适用

被投资单位	期初	本期增加	本期减少	期末	持股 比例	本期现金红利
威海市商业银行股份有限公司	60,742,364.00			60,742,364.00	1.71%	7,146,354.60
天津架桥富凯股权投资基金合伙企业	2,993,015.03			2,993,015.03	3.14%	501,658.58
苏州架桥富凯二号股权投资基金企业（有限合伙）	12,952,030.02			12,952,030.02	18.60%	3,253,564.56

荣成好当家海洋生物科技有限公司	1,600,000.00			1,600,000.00	16.00%
威海国际海洋商品交易中心	2,500,000.00			2,500,000.00	5.00%
山东海莱云视股份有限公司	5,760,000.00			5,760,000.00	2.17%
合 计	86,547,409.05			86,547,409.05		10,901,577.74

(2) 重大的非股权投资□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析√适用 □不适用

单位名称	经营范围	注册资本	持股比例（%）	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
荣成荣东食品有限公司	加工销售蔬菜、面类、肉类食品	200万美元	95.00	2728	563	5430	85	103
荣成荣山食品有限公司	速冻调制食品加工与销售	200万美元	70.00	3002	2098	3677	49	40
荣成荣康食品有限公司	水产品冷冻加工与销售	1200万美元	75.00	5778	5257	1046	-267	-89
荣成荣广食品有限公司	水产品冷冻加工与销售、速冻调制食品生产与销售	100万美元	56.25	2792	319	3977	126	118
荣成荣健食品有限公司	养殖海产品、肉类、菜类食品的加工，销售本公司产品	80万美元	75.00	14	-1519	0	-19	-19
荣成荣进食品有限公司	速冻调制食品的加工与销售	120万美元	56.25	1754	-477	2981	110	112
山东好当家海洋捕捞有限公司	海洋捕捞；鱼粉、鱼油的加工与销售；水产品冷冻加工销售	30000万人民币	97.67	41063	31558	7849	208	243
山东好当家海洋食品销售有限公司	销售预包装食品、乳制品	1000万人民币	100.00	7018	-6884	6426	416	436

威海海翔食品检测服务有限公司	食品检测	2000万人民币	100.00	1836	1833	136	10	7
好当家乳山荣佳食品有限公司	水产品冷冻加工与销售	5000万人民币	100.00	6595	1097	1260	-325	-322
山东海普盾生物科技有限公司	海参、海蜇生物技术研究开发	12000万人民币	100.00	12645	11457	329	-274	-234
山东好当家海森药业有限公司	片剂、硬胶囊剂、颗粒剂制造销售	1000万人民币	100.00	11229	3079	489	-307	-296
北京好当家餐饮文化有限公司	餐饮服务、住宿服务、酒店管理服务	15万人民币	95.00	75	-62	14	-59	-59
北京好当家饮食文化有限公司	餐饮服务、住宿服务、酒店管理服务	15万人民币	95.00	167	-638	4	-112	-111
荣成市荣顺塑料管业有限公司	塑料管及塑料制品的生产与销售	500万人民币	100.00	1695	763	1529	138	139
荣成好当家远洋渔业有限公司	海水捕捞销售	8000万人民币	97.67	28397	8088	0	-331	-331
防城港市好当家海洋捕捞有限公司	海洋捕捞的项目投资	1000万人民币	97.67	9810	-93	33	-318	-318
防城港市好当家水产开发有限公司	水产开发	1000万人民币	97.67	1000	999	0	0	0
好当家东方水产开发有限公司	海洋捕捞	90万人民币	97.67	28780	-1066	78	-1886	-1451
山东好当家调理食品销售有限公司	批发兼零售预包装食品兼散装食品，乳制品	1000万人民币	100.00	920	899	149	-22	-17
荣成市好当家海洋大健康产业有限公司	海滨休闲、运动、旅游等服务，及相关产品销售	5000万人民币	100.00	2658	269	0	-68	-68
山东好当家海鲜快餐管理有限公司	正餐服务、住宿服务、酒店管理服务	10000万人民币	100.00	80	-73	26	-32	-31
合计				170036	57467	35433	-2858	-2128

(七) 公司控制的结构化主体情况□适用 √不适用

二、其他披露事项(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险√适用 □不适用对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施（1）行业内部竞争风险山东省及周边地区都是水产养殖发达之地，行业壁垒较低，造成行业内企业众多，竞争较为激烈。若公司养殖的各种产品在质量、品种、价格上不能保持较强的市场竞争力，将影响公司的持续稳定发展，进而影响公司的收益。对策：公司多年从事海水养殖，现已成为全国最大的海珍品养殖基地，形成了规模经济。公司目前已拥有多项养殖新技术，建立了"育苗－养成－加工－销售"一体化体系，已形成了规模、技术、区域、成本、营销等核心竞争优势，利用现有的养殖资源进行产品的精深加工，生产以海参为主的高效无副作用的海洋保健食品，提高产品附加值，公司现有围堰养殖海参面积5万亩，使公司在同行业中始终保持领先地位，为公司可持续发展提供保障。（2）汇率风险公司冷冻食品大部分出口日本，用日元结算，因此，汇率的波动将影响到公司的盈利水平。对策：密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此选择最有力的货款结算币种和结算方式； 进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力，加强进出口的业务管理，尽量开展远期结汇、售汇业务，以规避人民币升值和汇率变动风险。（3）融资风险公司快速发展需要强大的资金支持，如果融资能力不足，将极大地影响公司各项业务的开展。对策：一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度，减轻资金使用上的压力；二是继续保持与各银行间的良好合作关系，加强与外资银行间的合作，拓宽银行贷款融资渠道；三是通过证券市场融资渠道，促进公司稳步发展。（4）自然资源风险我国是沿海大国，海域辽阔，浅海渔场占世界浅海渔场的四分之一，其中生物种类繁多，渔业资源丰富。然而海洋渔业资源并非是取之不尽，用之不竭的。由于沿海各地过分强调发展海洋捕捞业，导致海洋渔业资源逐年严重衰退，并严重威胁着我国海洋渔业的可持续发展。对策：我国实行了伏季休渔制度，这为鱼类生长繁育提供了时间和空间，有效地保护了主要经济鱼类资源。在开展保护的同时，政府还不断加强水生生物资源增殖和生态环境修复工作。除

了休渔制度，我国还采用了规定捕捞定额，控制捕捞强度，发展远洋捕捞等手段，使我国渔业资源量明显增加。这一系列政策有利于公司海洋捕捞业的发展，而且能促进公司养殖业的进一步发展。

(三) 其他披露事项□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2017年年度股东大会	2018-5-17	www.sse.com.cn	2018-5-18

股东大会情况说明√适用 □不适用2017年年度股东大会相关议案均审议通过。

二、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、 承诺事项履行情况(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项□适用 √不适用四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施□适用 √不适用

十、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(五) 其他重大关联交易□适用 √不适用

(六) 其他□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）	20,332.97
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	20,332.97
担保总额占公司净资产的比例(%)	6.70
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

3 其他重大合同√适用 □不适用

1 本公司于2016年1月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，好当家集团有限公司及其下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、生活配套等综合服务，综合服务的价格为好当家集团有限公司的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格；协议有效期暂定为五年。

2本公司于2018年1月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采购土荒修建渔港及养参大坝维护，合同约定：公司从好当家集团有限公司购买不超过500万方的土荒，单价4.0元/方（市场价格），总价不超过2000万元，协议有效期至2018年12月31日。

十二、 上市公司扶贫工作情况□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况□适用 √不适用

十四、 环境信息情况(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况□适用 √不适用二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	80,062
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量		质押或冻结情况			股东性质
						股份状态	数量
好当家集团有限公司		594,425,190	40.69			质押	331,850,000		境内非国有法人
张素芬		8,500,000	0.58			无			境内自然人
朱德宏		4,650,000	0.32			无			境内自然人
戴丽媚		4,639,352	0.32			无			境内自然人
张佰权		4,285,000	0.29			无			境内自然人
詹胜利		4,180,000	0.29			无			境内自然人
来一飞		3,907,640	0.27			无			境内自然人
王洪胜		3,700,000	0.25			无			境内自然人
郝丽有		3,630,000	0.25			无			境内自然人
王文成		3,234,000	0.22			无			境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
好当家集团有限公司		594,425,190			人民币普通股			594,425,190
张素芬		8,500,000			人民币普通股			8,500,000
朱德宏		4,650,000			人民币普通股			4,650,000
戴丽媚		4,639,352			人民币普通股			4,639,352
张佰权		4,285,000			人民币普通股			4,285,000
詹胜利		4,180,000			人民币普通股			4,180,000
来一飞		3,907,640			人民币普通股			3,907,640
王洪胜		3,700,000			人民币普通股			3,700,000
郝丽有		3,630,000			人民币普通股			3,630,000
王文成		3,234,000			人民币普通股			3,234,000
上述股东关联关系或一致行动的说明		前十名无限售条件股东中未知其是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用 √不适用三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用 √不适用

三、其他说明□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2018年6月30日编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		607,829,062.07	753,533,904.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		14,219,308.25	1,600,000.00
应收账款		57,894,456.29	56,843,069.09
预付款项		91,097,365.31	22,096,610.39

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利		7,146,354.60
其他应收款		12,273,324.57	17,781,705.01
买入返售金融资产
存货		894,400,652.80	823,903,800.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		60,712,782.24	67,980,774.49
流动资产合计		1,745,573,306.13	1,743,739,863.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产		86,547,409.05	86,547,409.05
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		3,402,626,771.07	3,207,661,149.42
在建工程		74,760,886.91	279,196,580.14
工程物资
固定资产清理		357.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产		81,238,746.04	80,721,736.15
开发支出
商誉
长期待摊费用		372,597,409.04	378,860,185.12
递延所得税资产		2,498,192.23	2,498,192.23
其他非流动资产			14,199,603.65
非流动资产合计		4,020,269,771.84	4,049,684,855.76
资产总计		5,765,843,077.97	5,793,424,719.57
流动负债：
短期借款		1,263,000,000.00	1,987,998,659.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		920,000,000.00	193,900,000.00
应付账款		128,612,779.21	110,178,185.94
预收款项		23,240,244.35	26,987,354.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		68,345,050.95	95,615,221.02

应交税费		7,829,297.11	22,441,205.66
应付利息		3,015,992.01	3,436,020.92
应付股利		3,118,381.66	3,118,381.66
其他应付款		9,502,073.17	22,890,097.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		10,735,046.19	26,597,560.00
其他流动负债		2,037,202.00	7,183,123.81
流动负债合计		2,439,436,066.65	2,500,345,810.70
非流动负债：
长期借款		203,000,000.00	199,650,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		3,446,360.00	3,446,360.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		74,294,970.23	76,883,262.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		280,741,330.23	279,979,622.33
负债合计		2,720,177,396.88	2,780,325,433.03
所有者权益
股本		1,460,994,304.00	1,460,994,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		398,479,914.95	398,479,914.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		207,301,701.18	207,301,701.18
一般风险准备
未分配利润		965,807,881.84	933,532,514.80
归属于母公司所有者权益合计		3,032,583,801.97	3,000,308,434.93
少数股东权益		13,081,879.12	12,790,851.61
所有者权益合计		3,045,665,681.09	3,013,099,286.54
负债和所有者权益总计		5,765,843,077.97	5,793,424,719.57

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司资产负债表2018年6月30日编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		575,578,054.17	666,986,117.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		14,219,308.25	1,600,000.00
应收账款		35,270,171.53	38,092,239.61
预付款项		9,148,788.46	433,380.71
应收利息
应收股利		7,146,354.60
其他应收款		720,534,054.88	675,612,214.12
存货		647,317,373.72	689,389,085.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		57,975,243.86	61,102,718.35
流动资产合计		2,067,189,349.47	2,133,215,755.83
非流动资产：
可供出售金融资产		86,547,409.05	86,547,409.05
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		604,776,221.96	604,776,221.96
投资性房地产
固定资产		2,424,517,333.03	2,457,295,447.64
在建工程		71,323,052.15	49,189,831.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		48,766,152.26	49,731,883.94
开发支出
商誉
长期待摊费用		370,331,955.58	377,588,395.76
递延所得税资产		1,461,702.92	1,461,702.92
其他非流动资产			2,191,306.25
非流动资产合计		3,607,723,826.95	3,628,782,198.99
资产总计		5,674,913,176.42	5,761,997,954.82
流动负债：
短期借款		1,233,000,000.00	1,207,998,659.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		920,000,000.00	943,900,000.00
应付账款		26,990,575.63	22,488,681.52
预收款项		14,468,406.51	14,433,494.44
应付职工薪酬		20,803,693.68	27,314,709.70
应交税费		4,645,297.87	11,855,359.48

应付利息		3,015,992.01	3,015,992.01
应付股利
其他应付款		216,065,985.70	343,061,270.39
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		405,455.00	405,455.00
其他流动负债			7,061,006.52
流动负债合计		2,439,395,406.40	2,581,534,628.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		3,446,360.00	3,446,360.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		42,315,805.48	42,850,805.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		45,762,165.48	46,297,165.48
负债合计		2,485,157,571.88	2,627,831,793.74
所有者权益：
股本		1,460,994,304.00	1,460,994,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		399,925,938.07	399,925,938.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		202,147,702.58	202,147,702.58
未分配利润		1,126,687,659.89	1,071,098,216.43
所有者权益合计		3,189,755,604.54	3,134,166,161.08
负债和所有者权益总计		5,674,913,176.42	5,761,997,954.82

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

合并利润表2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		537,325,519.65	582,997,975.83
其中：营业收入		537,325,519.65	582,997,975.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

二、营业总成本		518,725,151.44	571,799,212.37
其中：营业成本		402,109,153.11	387,057,124.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		3,492,653.61	2,935,217.35
销售费用		29,567,963.11	99,826,909.32
管理费用		31,135,266.31	37,348,690.22
财务费用		53,589,312.85	45,198,645.05
资产减值损失		-1,169,197.55	-567,373.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		10,901,577.74	12,348,123.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-65,172.34	8,165,413.18
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益		7,221,202.30	6,696,777.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		36,657,975.91	38,409,077.29
加：营业外收入		2,451,440.42	6,099,655.19
减：营业外支出		244,124.14	339,120.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		38,865,292.19	44,169,612.14
减：所得税费用		6,298,897.64	473,488.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		32,566,394.55	43,696,123.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		32,275,367.04	43,736,767.36
2.少数股东损益		291,027.51	-40,643.45
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		32,566,394.55	43,696,123.91
归属于母公司所有者的综合收益总额		32,275,367.04	43,736,767.36
归属于少数股东的综合收益总额		291,027.51	-40,643.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0221	0.0299
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0221	0.0299

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-23,597,060.45 元, 上期被合并方实现的净利润为： -7,622,167.58 元。法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司利润表2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入		353,552,937.86	379,317,187.83
减：营业成本		230,886,589.78	253,206,228.66
税金及附加		6,603,910.98	318,586.61
销售费用		11,960,311.39	15,770,119.68
管理费用		14,284,942.37	15,014,574.10
财务费用		48,734,812.48	42,890,436.71
资产减值损失		-131,281.49	1,229,930.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		10,901,577.74	12,348,123.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		52,115,230.09	63,235,435.39
加：营业外收入		3,781,048.10	3,937,519.11
减：营业外支出		87,894.37	346,237.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		55,808,383.82	66,826,717.37
减：所得税费用		6,162,459.36	6,212.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		49,645,924.46	66,820,505.12
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		55,589,443.46	66,820,505.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

合并现金流量表2018年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		523,095,449.55	552,059,658.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

收到的税费返还		13,286,892.94	13,874,598.22
收到其他与经营活动有关的现金		9,887,071.71	28,036,375.37
经营活动现金流入小计		546,269,414.20	593,970,632.07
购买商品、接受劳务支付的现金		224,255,098.89	313,160,980.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		171,130,211.46	151,012,971.52
支付的各项税费		17,645,818.91	25,940,861.17
支付其他与经营活动有关的现金		54,686,670.25	131,220,931.30
经营活动现金流出小计		467,717,799.51	621,335,744.58
经营活动产生的现金流量净额		78,551,614.69	-27,365,112.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,755,223.14	12,348,123.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		319,041.55	196,921.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,074,264.69	12,545,045.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		134,319,811.29	96,047,040.31
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		134,319,811.29	96,047,040.31
投资活动产生的现金流量净额		-130,245,546.60	-83,501,995.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,294,000,000.00	1,423,945,320.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		4,095,044.15	2,659,285.05
筹资活动现金流入小计		1,298,095,044.15	1,426,604,605.65
偿还债务支付的现金		1,326,445,334.05	1,218,803,491.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		55,745,620.38	47,857,930.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,382,190,954.43	1,266,661,421.63
筹资活动产生的现金流量净额		-84,095,910.28	159,943,184.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-135,789,842.19	49,076,076.39
加：期初现金及现金等价物余额		258,428,904.26	169,237,908.05
六、期末现金及现金等价物余额		122,639,062.07	218,313,984.44

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司现金流量表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		353,326,290.36	347,339,450.61
收到的税费返还		303,600.33
收到其他与经营活动有关的现金		302,411,388.09	252,015,062.55
经营活动现金流入小计		656,041,278.78	599,354,513.16
购买商品、接受劳务支付的现金		101,310,633.24	262,686,099.77
支付给职工以及为职工支付的现金		53,593,671.20	53,342,273.35
支付的各项税费		7,915,790.32	3,662,400.13
支付其他与经营活动有关的现金		461,282,141.70	361,547,333.20
经营活动现金流出小计		624,102,236.46	681,238,106.45
经营活动产生的现金流量净额		31,939,042.32	-81,883,593.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,755,223.14	12,348,123.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		74,800.00	181,802.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,830,023.14	12,529,926.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		49,875,430.55	44,209,746.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		49,875,430.55	44,209,746.93
投资活动产生的现金流量净额		-46,045,407.41	-31,679,820.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,254,000,000.00	1,423,945,320.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		3,811,835.54	2,198,175.12
筹资活动现金流入小计		1,257,811,835.54	1,426,143,495.72
偿还债务支付的现金		1,273,998,659.20	1,218,803,491.53
分配股利、利润或偿付利息支付的		51,199,875.06	45,088,611.83

现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,325,198,534.26	1,263,892,103.36
筹资活动产生的现金流量净额		-67,386,698.72	162,251,392.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-81,493,063.81	48,687,978.17
加：期初现金及现金等价物余额		171,881,117.98	126,930,234.82
六、期末现金及现金等价物余额		90,388,054.17	175,618,212.99

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

合并所有者权益变动表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,460,994,304.00

398,479,914.95

207,301,701.18

933,532,514.80

12,790,851.61

3,013,099,286.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

1,460,994,304.00

398,479,914.95

207,301,701.18

933,532,514.80

12,790,851.61

3,013,099,286.54

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

32,275,367.04

291,027.51

32,566,394.55

（一）综合收益总额

32,275,367.04

291,027.51

32,566,394.55

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,460,994,304.00				398,479,914.95				207,301,701.18		965,807,881.84	13,081,879.12	3,045,665,681.09

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,460,994,304.00				398,479,914.95				202,266,753.13		899,646,531.68	13,976,252.69	2,975,363,756.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,460,994,304.00				398,479,914.95				202,266,753.13		899,646,531.68	13,976,252.69	2,975,363,756.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											43,736,767.36	-40,643.45	43,696,123.91
（一）综合收益总额											43,736,767.36		43,736,767.36
（二）所有者投入和减少资本												-40,643.45	-40,643.45
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他												-40,643.45	-40,643.45
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,460,994,304.00

398,479,914.95

202,266,753.13

943,383,299.04

13,935,609.24

3,019,059,880.36

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司所有者权益变动表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,460,994,304.00				399,925,938.07				202,147,702.58	1,071,098,216.43	3,134,166,161.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

二、本年期初余额	1,460,994,304.00				399,925,938.07				202,147,702.58	1,071,098,216.43	3,134,166,161.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										55,589,443.46	55,589,443.46
（一）综合收益总额										55,589,443.46	55,589,443.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,460,994,304.00				399,925,938.07				202,147,702.58	1,126,687,659.89	3,189,755,604.54

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,460,994,304.00				399,925,938.07				197,112,754.53	1,040,393,626.98	3,098,426,623.58
加：会计政策变更
前期差错更正

其他
二、本年期初余额	1,460,994,304.00				399,925,938.07				197,112,754.53	1,040,393,626.98	3,098,426,623.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										66,820,505.12	66,820,505.12
（一）综合收益总额										66,820,505.12	66,820,505.12
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,460,994,304.00				399,925,938.07				197,112,754.53	1,107,214,132.10	3,165,247,128.70

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

三、 公司基本情况1. 公司概况√适用 □不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名山东邱家水产股份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第7号文批准，于1993年1月7日以定向募集方式设立的股份有限公司，后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第118号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字[1996]63号文正式批准。山东邱家水产股份有限公司于2000年7月14日经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第6号文批复同意，以1999年12月31日为基准日进行分立，分立后续存的股份公司股本为12,000万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限公司，公司于2000年9月8日获得山东省工商行政管理局变更注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26号文批准，公司于2004年3月向社会公开发行人民币普通股6,000万股，并于2004年4月5日在上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为18,000万元。

根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》和《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股转增3股，新增注册资本18,000,000元。

根据《山东好当家海洋发展股份有限公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以截止2006年6月30日公司总股本198,000,000股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增10股，新增注册资本198,000,000元。

根据《山东好当家海洋发展股份有限公司2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以截止2007年6月30日公司总股本396,000,000股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增3股，以未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每10股送3股，新增注册资本237,600,000元。

2011年11月23日，根据2011年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1722号文件《关于核准山东好当家海洋发展股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股96,897,152股（A股），每股面值为人民币1元，增加注册资本人民币96,897,152.00元。

2016年5月16日召开的2015年度股东大会，表决通过了公司2015年度利润分配方案，公司以截止2015年12月31日的股本730,497,152 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增股本730,497,152元。公司目前注册资本为人民币1,460,994,304.00元。

公司营业执照统一社会信用代码为913700007249980725；公司注册地与总部地址为：山东省荣成市虎山镇沙咀子；法定代表人为唐传勤。

（2）经营范围公司行业为海洋渔业，经营范围为：海水养殖；许可范围内的水产加工品、速冻食品、加工、销售；保健食品“好当家牌海参西洋参口服液”的生产、销售；货物专用运输（限分支机构经营）。

资格证书范围内的进出口业务；生物技术的研究开发；在经核准的区域内直销经核准的产品（具体区域和产品以商务部直销行业管理网站公布的为准）。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

公司名称	合并期间
荣成荣山食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成荣东食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成荣健食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
山东好当家海洋食品销售有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
威海海翔食品检测服务有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成荣广食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
好当家乳山荣佳食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
山东海普盾生物科技有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
青岛好当家海产销售有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
北京好当家饮食文化有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
北京好当家餐饮文化有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成市荣顺塑料管业有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
防城港市好当家水产开发有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
防城港市好当家海洋捕捞有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成荣康食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
山东好当家海洋捕捞有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成荣进食品有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
山东好当家海森药业有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
荣成好当家远洋渔业有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日

好当家东方水产开发有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日
山东好当家调理食品销售有限公司	2018年1月1日至2018年06月30日

四、 财务报表的编制基础1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营√适用 □不适用

本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期√适用 □不适用

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资

收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具√适用 □不适用（1）金融工具的分类、确认和计量

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终

止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认

部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（3）金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。（4）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额5%以上且金额在500万元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上	50%	50%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货√适用 □不适用

（1）存货分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半成品、低值易耗品、包装物、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法

公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（4）存货的盘存方法

公司存货的盘存方法采用永续盘存制，其中对于消耗性生物资产中的海参，公司财务部门、审计部门会同生产部门在每年海参投苗过程中进行监督并形成投苗记录。

（5）参苗成本的摊销方法海参苗种费成本在采捕年份全部摊销。

13. 持有待售资产□适用 √不适用

14. 长期股权投资√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。（1）初始投资成本确定①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。（2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的

长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

②权益法核算投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。（6）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15. 投资性房地产不适用

16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（中外合资企业按原值的10%，其余公司按5%），确定其折旧率。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物		15-50年	5.0	1.8-6
运输设备		5-6年	5.0	15-18
通用设备		6-10年	5.0	9-15
专用设备		6-10年	5.0	9-15

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法□适用 √不适用

17. 在建工程√适用 □不适用

（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

18. 借款费用√适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

19. 生物资产□适用 √不适用

20. 油气资产□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值□适用 √不适用

23. 长期待摊费用√适用 □不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

25. 预计负债√适用 □不适用（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。（3）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（4）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26. 股份支付□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用

28. 收入√适用 □不适用（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。公司商品销售收入确认的具体原则与时点：①公司将货物发出收到购货方签收单后开据发票确认收入；②公司出口产品根据报关行提供的电子预录单开据出口发票并确认收入；③公司采用加盟商销售方式，公司将货物发出收到加盟商签收单后开据发票确认收入（预收货款后发货，除存在质量问题，不退货）。（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司

及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2)、融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（4）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售收入	17%、13%、11%
城市维护建设税	流转税	7%
企业所得税	税前利润	12.5%、25%
教育税附件	销售收入、流转税	0.4%、5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用2. 税收优惠□适用 √不适用

3. 其他√适用 □不适用1．增值税

本公司海产品养殖收入、初加工收入免征增值税，深加工收入税率为17%；公司各控股子公司食品加工收入税率为13%、17%；出口产品执行“免抵退”的税收政策。

2. 企业所得税

本公司初加工业务免征企业所得税，养殖业企业所得税税率为12.5%,深加工业企业所得税税率为25%；公司各控股子公司企业所得税税率为25%。

3. 城市维护建设税

本公司及控股子公司按应缴流转税额的7%缴纳。4. 教育费附加

本公司按应缴流转税额的3%缴纳；其他控股子公司按应缴流转税额的3%缴纳。5. 地方教育费附加

本公司及控股子公司按应缴流转税额的2%缴纳。

七、 合并财务报表项目注释1、 货币资金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	859,945.86	987,061.70
银行存款	121,749,116.21	256,877,879.51
其他货币资金	485,220,000.00	495,668,963.05
合计	607,829,062.07	753,533,904.26
其中：存放在境外的款项总额

其他说明公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产□适用 √不适用

3、 衍生金融资产□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	14,219,308.25	1,600,000.00
商业承兑票据
合计	14,219,308.25	1,600,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面	账面余额	坏账准备	账面

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	61,599,249.07	100.00	3,704,792.78	6.01	57,894,456.29	60,558,096.09	100.00	3,715,027.00	6.13	56,843,069.09
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	61,599,249.07	/	3,704,792.78	/	57,894,456.29	60,558,096.09	/	3,715,027.00	/	56,843,069.09

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	59,914,384.91	2,986,861.41	0.05
1年以内小计	59,914,384.91	2,986,861.41	0.05
1至2年	252,751.83	25,275.18	0.10
2至3年	78,000.00	15,600.00	0.20
3年以上	1,354,112.33	677,056.19	0.50
合计	61,599,249.07	3,704,792.78

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额636,696.38元；本期收回或转回坏账准备金额1,498,719.72元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

单位名称	与本公司关系	期末余额	年限	占比(%)
烟台大季家	第三方	5,568,800.00	1年以内	9.04
金海湾酒店	第三方	4,103,200.00	1年以内	6.66
日本神荣株式会社	第三方	4,085,439.97	1年以内	6.63
日本吾子株式会社	第三方	3,836,560.18	1年以内	6.23
宋顺利	第三方	3,202,500.00	1年以内	5.20
合计		20,796,500.15		33.76

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	90,658,421.29	99.52	19,801,288.84	89.61
1至2年	170,944.02	0.19	2,215,321.55	10.03
2至3年			80,000.00	0.36
3年以上	268,000.00	0.29
合计	91,097,365.31	100.00	22,096,610.39	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

□适用 √不适用

其他说明√适用 □不适用公司报告期内预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

8、 应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	13,462,579.47	100.00	1,189,254.90	8.83	12,273,324.57	19,471,365.45	98.22	1,689,660.44	8.68	17,781,705.01
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款						352,201.02	1.78	352,201.02	100	0.00
合计	13,462,579.47	/	1,189,254.90	/	12,273,324.57	19,823,566.47	/	2,041,861.46	/	17781705.01

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	11,422,644.31	562,676.62	0.05
1年以内小计	11,422,644.31	562,676.62	0.05
1至2年	644,553.46	64,455.35	0.10
2至3年	451,893.07	90,378.61	0.20
3年以上	943,488.63	471,744.32	0.50
合计	13,462,579.47	1,189,254.90

确定该组合依据的说明：

公司报告期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位或关联方欠款。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
出口退税款	出口退税款	2,775,232.12	1年以内	20.61	138,761.61
张焕岐	业务备用金	1,289,892.35	1年以内	9.58	64,494.62
个人保险部分	个人保险	1,166,216.20	1年以内	8.66	58,310.81
赔偿款	赔偿款	600,000.00	1年以内	4.46	30,000.00

北京惠买在线网络科技有限公司	保证金	593,260.77	1年以内	4.41	29,663.04
合计	/	6,424,601.44	/	47.72	321,230.08

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	78,998,934.25		78,998,934.25	68,244,972.97		68,244,972.97
在产品
库存商品	208,739,969.93	123,581.52	208,616,388.41	210,581,434.74	430,755.73	210,150,679.01
周转材料
消耗性生物资产	402,418,318.00		402,418,318.00	378,796,303.14		378,796,303.14
建造合同形成的已完工未结算资产
自制半成品	180,639,932.32		180,639,932.32	143,678,566.93		143,678,566.93
低值易耗品	19,254,641.30		19,254,641.30	18,865,084.49		18,865,084.49
包装物	4,472,438.52		4,472,438.52	4,168,194.03		4,168,194.03
合计	894,524,234.32	123,581.52	894,400,652.80	824,334,556.30	430,755.73	823,903,800.57

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料

在产品
库存商品	430,755.73			307,174.21		123,581.52
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计	430,755.73			307,174.21		123,581.52

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

11、 持有待售资产□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产□适用 √不适用

13、 其他流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
留抵增值税	57,037,744.50	66,946,824.43
预缴所得税		45,905.80
预缴土地使用税		449,852.23
待摊费用	3,675,037.74	537,838.73
暂估进项税		353.30
合计	60,712,782.24	67,980,774.49

其他说明无

14、 可供出售金融资产(1). 可供出售金融资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	98,602,364.00	12,054,954.95	86,547,409.05	98,602,364.00	12,054,954.95	86,547,409.05
按公允价值计量的
按成本计量的	98,602,364.00	12,054,954.95	86,547,409.05	98,602,364.00	12,054,954.95	86,547,409.05
合计	98,602,364.00	12,054,954.95	86,547,409.05	98,602,364.00	12,054,954.95	86,547,409.05

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产□适用 √不适用(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资 单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
苏州架桥富凯二号	18,000,000.00			18,000,000.00	5,047,969.98			5,047,969.98		3,253,564.56
威海市商业银行	60,742,364.00			60,742,364.00						7,146,354.60
天津架桥富凯	10,000,000.00			10,000,000.00	7,006,984.97			7,006,984.97		501,658.58
威海国际海洋商品交易中心	2,500,000.00			2,500,000.00
山东海莱云视股份有限公司	5,760,000.00			5,760,000.00
荣成好当家海洋生物科	1,600,000.00			1,600,000.00

技有限公司
合计	98,602,364.00			98,602,364.00	12,054,954.95			12,054,954.95	/	10,901,577.74

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

15、 持有至到期投资(1). 持有至到期投资情况：

□适用 √不适用(2). 期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用(3). 本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况：

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

17、 长期股权投资□适用 √不适用

18、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

19、 固定资产(1). 固定资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	3,335,784,657.17	373,525,895.68	687,494,320.01	14,862,799.02	4,411,667,671.88
2.本期增加金额	7,253,609.88	14,053,412.11	270,225,567.57	-10,424.35	291,522,165.21
（1）购置
（2）在建工程转入	7,253,609.88	14,053,412.11	270,225,567.57	-10,424.35	291,522,165.21
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		4,148,790.36	1,237,022.19	395,200.00	5,781,012.55
（1）处置或报废		4,148,790.36	1,237,022.19	395,200.00	5,781,012.55
4.期末余额	3,343,038,267.05	383,430,517.43	956,482,865.39	14,457,174.67	4,697,408,824.54
二、累计折旧
1.期初余额	609,174,131.84	246,521,864.07	302,310,962.93	11,601,290.34	1,169,608,249.18
2.本期增加金额	39,928,604.19	17,603,666.99	36,851,532.85	174,621.19	94,558,425.22
（1）计提	39,928,604.19	17,603,666.99	36,851,532.85	174,621.19	94,558,425.22
3.本期减少金额		2,405,766.73	1,084,961.74	292,165.74	3,782,894.21
（1）处置或报废		2,405,766.73	1,084,961.74	292,165.74	3,782,894.21
4.期末余额	649,102,736.03	261,719,764.33	338,077,534.04	11,483,745.79	1,260,383,780.19
三、减值准备
1.期初余额	24,078,125.51	10,320,147.77			34,398,273.28
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	24,078,125.51	10,320,147.77			34,398,273.28
四、账面价值
1.期末账面价值	2,669,857,405.51	111,390,605.33	618,405,331.35	2,973,428.88	3,402,626,771.07
2.期初账面价	2,702,532,399.82	116,683,883.84	385,183,357.08	3,261,508.68	3,207,661,149.42

(2). 暂时闲置的固定资产情况□适用 √不适用(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况□适用 √不适用(4). 通过经营租赁租出的固定资产□适用 √不适用(5). 未办妥产权证书的固定资产情况□适用 √不适用其他说明：

√适用 □不适用报告期内由在建工程转入固定资产原价的金额为263,054,394.01元。20、 在建工程(1). 在建工程情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

值

项目

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
远洋鱿鱼钓船项目				225,812,588.95		225,812,588.95
渔礁项目				1,973,083.00		1,973,083.00
海普盾化妆品车间项目	1,453,946.74		1,453,946.74	1,453,946.74		1,453,946.74
渔港项目	46,701,786.63		46,701,786.63	46,701,786.63		46,701,786.63
零星工程	26,605,153.54		26,605,153.54	3,255,174.82		3,255,174.82
合计	74,760,886.91		74,760,886.91	279,196,580.14		279,196,580.14

(2). 重要在建工程项目本期变动情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

远洋鱿鱼钓船		225,812,588.95	20,192,789.69	246,005,378.64		0.00		100.00	5,586,388.88	2,762,500.00	6.50	借款和自筹
渔礁		1,973,083.00	4,477,510.04	6,450,593.04		0.00		100.00				自筹
渔港项目		46,701,786.63				46,701,786.63						自筹
海普盾化妆品车间		1,453,946.74				1,453,946.74						自筹
零星工程		3,255,174.82	34,086,101.05	10,598,422.33	137,700.00	26,605,153.54						自筹
合计		279,196,580.14	58,756,400.78	263,054,394.01	137,700.00	74,760,886.91	/	/	5,586,388.88	2,762,500.00	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

21、 工程物资□适用 √不适用

22、 固定资产清理□适用 √不适用

23、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

24、 油气资产□适用 √不适用

25、 无形资产(1). 无形资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	102,981,249.59			638,632.48	103,619,882.07

2.本期增加金额	1,854,282.44				1,854,282.44
(1)购置	1,854,282.44				1,854,282.44
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	104,835,532.03			638,632.48	105,474,164.51
二、累计摊销
1.期初余额	22,711,077.44			187,068.48	22,898,145.92
2.本期增加金额	1,305,708.55			31,564.00	1,337,272.55
（1）计提	1,305,708.55			31,564.00	1,337,272.55
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	24,016,785.99			218,632.48	24,235,418.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	80,818,746.04			420,000.00	81,238,746.04
2.期初账面价值	80,270,172.15			451,564.00	80,721,736.15

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用其他说明：

√适用 □不适用

公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列入无形资产的研究开发项目。

公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。公司报告期内无形资产无对外抵押的情况。

26、 开发支出□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

28、 长期待摊费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	3,033,119.34	1,677,829.53	756,237.49		3,954,711.38
养殖器具	363,164,127.53	24,012,676.80	29,750,638.04		357,426,166.29
参池清淤及其他	12,662,938.25		1,446,406.88		11,216,531.37
合计	378,860,185.12	25,690,506.33	31,953,282.41		372,597,409.04

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产

资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备	1,210,924.87	302,731.21	1,210,924.87	302,731.21
未弥补亏损	1,287,029.31	321,757.33	1,287,029.31	321,757.33
递延收益	7,494,814.75	1,873,703.69	7,494,814.75	1,873,703.69
合计	9,992,768.93	2,498,192.23	9,992,768.93	2,498,192.23

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用(4). 未确认递延所得税资产明细√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
未确认递延所得税的可弥补亏损	211,562,852.54	211,562,852.54
固定资产减值损失	34,398,273.28	34,398,273.28
可供出售金融资产减值准备	12,054,954.95	12,054,954.95
存货减值准备可抵扣暂时性差异	430,755.73	430,755.73
坏账准备可抵扣暂时性差异	4,545,963.59	4,545,963.59
合计	262,992,800.09	262,992,800.09

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年
2018年	35,932,977.39	35,932,977.39
2019年	42,494,897.61	42,494,897.61
2020年	54,862,494.73	54,862,494.73
2021年	34,633,066.86	34,633,066.86
2022年	43,639,415.95	43,639,415.95
合计	211,562,852.54	211,562,852.54	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付购建长期资产款项	0.00	14,199,603.65
合计	0.00	14,199,603.65

其他说明：

无

31、 短期借款(1). 短期借款分类√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	1,263,000,000.00	1,068,000,000.00
信用借款		39,998,659.20
票据贴现		750,000,000.00
保证金及质押借款		130,000,000.00
合计	1,263,000,000.00	1,987,998,659.20

短期借款分类的说明：

公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债□适用 √不适用

33、 衍生金融负债□适用 √不适用

34、 应付票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	920,000,000.00	193,900,000.00
合计	920,000,000.00	193,900,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

35、 应付账款(1). 应付账款列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	75,900,465.32	86,881,767.62
1年至2年	43,401,687.55	12,901,121.91
2年至3年	6,665,645.06	4,238,584.74
3年以上	2,644,981.28	6,156,711.67
合计	128,612,779.21	110,178,185.94

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

36、 预收款项(1). 预收账款项列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	11,901,229.13	26,066,601.91
1-2年	11,339,015.22	614,120.41
2-3年		299,162.20
3年以上		7,470.10
合计	23,240,244.35	26,987,354.62

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	95,568,594.24	139,155,860.87	166,443,527.88	68,280,927.23

二、离职后福利-设定提存计划	46,626.78	4,704,180.52	4,686,683.58	64,123.72
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	95,615,221.02	143,860,041.39	171,130,211.46	68,345,050.95

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	93,099,596.93	133,881,993.00	161,963,023.76	65,018,566.17
二、职工福利费	66,430.70	913,626.30	734,740.13	245,316.87
三、社会保险费	29,914.67	2,222,609.00	2,208,131.10	44,392.57
其中：医疗保险费	29,242.96	1,888,181.54	1,876,053.62	41,370.88
工伤保险费	168.08	313,043.85	312,523.96	687.97
生育保险费	503.63	21,383.61	19,553.52	2,333.72
四、住房公积金	669,344.07	1,389,987.96	1,382,686.96	676,645.07
五、工会经费和职工教育经费	1,703,307.87	747,644.61	154,945.93	2,296,006.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	95,568,594.24	139,155,860.87	166,443,527.88	68,280,927.23

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	46,344.45	4,542,452.73	4,525,786.42	63,010.76
2、失业保险费	282.33	161,727.79	160,897.16	1,112.96
3、企业年金缴费
合计	46,626.78	4,704,180.52	4,686,683.58	64,123.72

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

增值税		2,961,825.27
企业所得税	5,091,165.63	6,902,479.12
个人所得税	312,135.04	654,301.54
城市维护建设税	254,602.80	333,870.32
教育费附加	120,383.19	146,613.79
地方教育费附加		95,400.33
房产税	2,012,485.31	3,495,918.57
印花税	33,227.19	234,575.45
土地使用税		583,166.01
地方水利建设基金		24,896.21
其他	5,297.95	7,008,159.05
合计	7,829,297.11	22,441,205.66

其他说明：

无

39、 应付利息√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	3,015,992.01	3,436,020.92
合计	3,015,992.01	3,436,020.92

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

40、 应付股利√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
日本山形食品株式会社	1,879,095.36	1,879,095.36
香港海盛发展有限公司	812,361.33	812,361.33
荣成波德隆实业有限公司	426,924.97	426,924.97
合计	3,118,381.66	3,118,381.66

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

41、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
单位往来款项	2,387,641.54	10,344,336.26
个人往来款项	570,514.06	4,601,517.77
保证金、押金	6,295,450.66	6,949,704.23
其他	248,466.91	994,539.61
合计	9,502,073.17	22,890,097.87

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

42、 持有待售负债□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	7,000,000.00	14,900,000.00
1年内到期的长期应付款	3,735,046.19	11,697,560.00
合计	10,735,046.19	26,597,560.00

其他说明：

报告期末一年内到期的长期借款明细

贷款单位	起止日期	币种	利率（%）	期末金额
山东威海农村商业银行	20180510-20200510	人民币	5.64	2000000.00
青岛银行威海分行	20170928-20230829	人民币	6.50	5000000.00
合计				7000000.00

44、 其他流动负债其他流动负债情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

一年内摊销的递延收益
其他	2,037,202.00	122,117.29
计提海域使用费		7,061,006.52
合计	2,037,202.00	7,183,123.81

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用45、 长期借款(1). 长期借款分类√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	203,000,000.00	199,650,000.00
信用借款
合计	203,000,000.00	199,650,000.00

长期借款分类的说明：

本公司报告期末无已到期末偿还的长期借款。其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

47、 长期应付款(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
荣成市虎山镇财政局	3,446,360.00	3,446,360.00

其他说明：

□适用 √不适用48、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用49、 专项应付款□适用 √不适用50、 预计负债□适用 √不适用51、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
人工渔礁项目	7,523,333.28		316,666.68	7,206,666.60
防潮堤项目	1,100,000.00		50,000.00	1,050,000.00
2万吨农产品储藏保鲜新建项目资金补助	327,472.20		95,666.67	231,805.53
刺参育苗生态养殖	24,330,000.00		450,000.00	23,880,000.00
渔船建造补贴	21,064,883.51		561,042.39	20,503,841.12
海珍品精深加工技术研究及产业化开发项目	11,179,062.50		331,812.50	10,847,250.00
技术中心创新能力建设项目	3,125,000.00		62,500.00	3,062,500.00
刺参精加工技术开发及示范项目	2,063,094.17		300,000.00	1,763,094.17
利用益生菌发酵海洋生物制备活性肽及其功能食品的研发和产业化项目	2,160,000.00		240,000.00	1,920,000.00
海洋经济创新发展区域示范补助项目	4,010,416.67		180,603.86	3,829,812.81
合计	76,883,262.33		2,588,292.10	74,294,970.23	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
人工渔礁项目	7,523,333.28		316,666.68		7,206,666.60	与资产相关

防潮堤项目	1,100,000.00		50,000.00		1,050,000.00	与资产相关
2万吨农产品储藏保鲜新建项目资金补助	327,472.20		95,666.67		231,805.53	与资产相关
刺参育苗生态养殖	24,330,000.00		450,000.00		23,880,000.00	与资产相关
渔船建造补贴	21,064,883.51		561,042.39		20,503,841.12	与资产相关
海珍品精深加工技术研究及产业化开发项目	11,179,062.50		331,812.50		10,847,250.00	与资产相关
技术中心创新能力建设项目	3,125,000.00		62,500.00		3,062,500.00	与资产相关
刺参精加工技术开发及示范项目	2,063,094.17		300,000.00		1,763,094.17	与资产相关
利用益生菌发酵海洋生物制备活性肽及其功能食品的研发和产业化项目	2,160,000.00		240,000.00		1,920,000.00	与资产相关
海洋经济创新发展区域示范补助项目	4,010,416.67		180,603.86		3,829,812.81	与资产相关
燃油补助	0.00	2,659,248.64	2,659,248.64		0.00	与费用相关
财政奖励资金	0.00	819,665.00	819,665.00		0.00	与费用相关
专利补贴	0.00	1,060,000.00	1,060,000.00		0.00	与费用相关
展位扶持资金	0.00	93,996.56	93,996.56		0.00	与费用相关
合计	76,883,262.33	4,632,910.20	7,221,202.30		74,294,970.23	/

其他说明：

□适用 √不适用52、 其他非流动负债□适用 √不适用53、 股本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,460,994,304.00						1,460,994,304.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用55、 资本公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	278,121,637.58			278,121,637.58
其他资本公积	120,358,277.37			120,358,277.37
合计	398,479,914.95			398,479,914.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股□适用 √不适用

57、 其他综合收益□适用 √不适用

58、 专项储备□适用 √不适用

59、 盈余公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	207,301,701.18			207,301,701.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	207,301,701.18			207,301,701.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	933,532,514.80	899,646,531.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	933,532,514.80	899,646,531.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润	32,275,367.04	43,736,767.36
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	965,807,881.84	943,383,299.04

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61、 营业收入和营业成本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	527,612,651.39	393,026,043.97	578,049,864.86	383,917,785.43
其他业务	9,712,868.26	9,083,109.14	4,948,110.97	3,139,338.91
合计	537,325,519.65	402,109,153.11	582,997,975.83	387,057,124.34

62、 税金及附加√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
营业税		956,944.27
城市维护建设税	574,283.67	631,364.02
教育费附加	342,693.59
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
其他	2,575,676.35	1,346,909.06

合计

3,492,653.61

2,935,217.35

其他说明：

无

63、 销售费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
保险费	713,570.12	504,435.11
差旅费	2,096,650.62	4,559,569.29
业务咨询费	172,841.73	1,140,660.90
工资及附加	9,123,642.70	7,608,829.18
广告宣传费	1,713,119.66	514,195.86
车辆费	2,747,890.51	2,663,751.93
检验费	76,635.97	361,151.63
折旧摊销	3,136,577.59	2,425,220.35
修理费	673,326.33	2,663,751.93
物料消耗	284,932.20	550,141.64
业务招待费	129,174.75	399,295.88
车辆费用		1,690,673.94
其他（业务服务费）	8,699,600.93	74,745,231.68
合计	29,567,963.11	99,826,909.32

其他说明：

无

64、 管理费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	95,254.99	63,680.97
保险费	3,922,871.27	3,310,494.27
差旅费	772,826.36	875,795.53
工资及附加	10,224,096.06	10,373,088.45
广告宣传费	119,621.96	12,736.98
车辆费用	212,857.01	200,961.80
咨询服务费	145,515.74	308,874.78
税金	1,011,490.78	4,528,205.42
折旧摊销	7,812,286.39	6,661,816.53
物料消耗	588,672.39	2,073,499.00

修理费	1,886,693.22	3,921,886.32
研究开发费
业务招待费	535,149.81	1,250,536.11
租赁费
其他	3,807,930.33	3,767,114.06
合计	31,135,266.31	37,348,690.22

其他说明：

无

65、 财务费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	55,745,620.38	46,172,463.64
利息收入	-3,936,393.39	-2,237,353.00
汇兑损益	-158,650.76	-421,932.05
其他费用	1,938,736.62	1,685,466.46
合计	53,589,312.85	45,198,645.05

其他说明：

无66、 资产减值损失√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-862,023.34	959,518.15
二、存货跌价损失	-307,174.21	-300,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失		-1,226,892.06
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-1,169,197.55	-567,373.91

其他说明：

无67、 公允价值变动收益□适用 √不适用68、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,901,577.74	12,348,123.36
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	10,901,577.74	12,348,123.36

其他说明：

无

69、 资产处置收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置	-65,172.34	8,165,413.18
合计	-65,172.34	8,165,413.18

其他说明：

□适用 √不适用

70、 其他收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府性补助	7,221,202.30	6,696,777.29
合计	7,221,202.30	6,696,777.29

其他说明：

□适用 √不适用

71、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他项目	2,451,440.42	6,099,655.19	2,451,440.42
合计	2,451,440.42	6,099,655.19	2,451,440.42

计入当期损益的政府补助□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

72、 营业外支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他	244,124.14	339,120.34	244,124.14
合计	244,124.14	339,120.34	244,124.14

其他说明：

无

73、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,298,897.64	473,488.23
递延所得税费用
合计	6,298,897.64	473,488.23

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

74、 其他综合收益□适用 √不适用

75、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	4,632,910.20	6,696,777.29
赔偿收入
材料收入		4,948,110.97
其他收入	5,254,161.51	16,391,487.11
合计	9,887,071.71	28,036,375.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用中现金支出	24,296,806.16	30,679,903.42
销售费用中现金支出	28,220,023.82	97,401,688.97
其他材料支出	2,169,840.27	3,139,338.91
合计	54,686,670.25	131,220,931.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	4,095,044.15	2,659,285.05
合计	4,095,044.15	2,659,285.05

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金□适用 √不适用

76、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,566,394.55	43,696,123.91
加：资产减值准备	-1,169,197.55	-567,373.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	95,104,960.40	88,372,971.58
无形资产摊销	1,337,272.47	6,958,301.64
长期待摊费用摊销	31,953,282.41	17,612,340.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	65,172.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	53,589,312.85	45,198,645.05
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,901,577.74	-12,348,123.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-70,496,852.23	-69,884,427.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-69,895,077.68	-106,301,906.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	16,397,924.87	-40,061,020.90
其他		-40,643.45
经营活动产生的现金流量净额	78,551,614.69	-27,365,112.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	122,639,062.07	218,313,984.44
减：现金的期初余额	258,428,904.26	169,237,908.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-135,789,842.19	49,076,076.39

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	122,639,062.07	258,428,904.26
其中：库存现金	859,945.86	987,061.70
可随时用于支付的银行存款	121,749,116.21	256,877,879.51
可随时用于支付的其他货币资金	30,000.00	563,963.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	122,639,062.07	258,428,904.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用77、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

78、 所有权或使用权受到限制的资产□适用 √不适用79、 外币货币性项目(1). 外币货币性项目：

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	189,800.44	6.6095	1,254,493.50
欧元
港币
日元	39,588,987.00	0.0596	2,360,991.46
人民币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 √不适用

80、 套期□适用 √不适用

81、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
资产类补助	7,523,333.28	人工渔礁项目	316,666.68
资产类补助	1,100,000.00	防潮堤项目	50,000.00
资产类补助	327,472.20	2万吨农产品储藏保鲜新建项目资金补助	95,666.67
资产类补助	24,330,000.00	刺参育苗生态养殖	450,000.00
资产类补助	21,064,883.51	渔船建造补贴	561,042.39
资产类补助	11,179,062.50	海珍品精深加工技术研究及产业化开发项目	331,812.50
资产类补助	3,125,000.00	技术中心创新能力建设项目	62,500.00
资产类补助	2,063,094.17	刺参精加工技术开发及示范项目	300,000.00
资产类补助	2,160,000.00	利用益生菌发酵海洋生物制备活性肽及其功能食品的研发和产业化项目	240,000.00
资产类补助	4,010,416.67	海洋经济创新发展区域示范补助项目	180,603.86
费用类补助	2,659,248.64	燃油补助	2,659,248.64
费用类补助	819,665.00	财政奖励资金	819,665.00
费用类补助	1,060,000.00	专利补贴	1,060,000.00
费用类补助	93,996.56	展位扶持资金	93,996.56
合计	81,516,172.53		7,221,202.30

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用其他说明无

82、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用

3、 反向购买□适用 √不适用

4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
荣成荣山食品有限公司	山东荣成	山东荣成	速动调制品加工与销售	70.00		设立或投资取得
荣成荣东食品有限公司	山东荣成	山东荣成	加工蔬菜、面类、肉类食品，销售本公司产品	95.00		设立或投资取得
荣成荣健食品有限公司	山东荣成	山东荣成	养殖海产品、肉类、菜类食品的加工，销售本公司产品	75.00		设立或投资取得
山东好当家海洋食品销售有限公司	山东荣成	山东荣成	销售预包装酒类、好当家系列食品	100.00		设立或投资取得
威海海翔食品检测服务有限公司	山东荣成	山东荣成	食品检测服务	100.00		设立或投资取得
荣成荣广食品有限公司	山东荣成	山东荣成	水产品冷冻加工与销售；速冻调制食品生产与销售		56.25	设立或投资取得
好当家乳山荣佳食品有限公司	山东乳山	山东乳山	水产品养殖、销售	100.00		设立或投资取得
山东海普盾生物科技有限公司	山东荣成	山东荣成	海参、海蜇生物技术研究开发	100.00		设立或投资取得
青岛好当家海产销售有限公司	山东青岛	山东青岛	批发：鲜水产品；货物与技术的进出口业务		95.00	设立或投资取得
北京好当家饮食文化有限公司	北京	北京	零售预包装食品		95.00	设立或投资取得
北京好当家餐饮文化有限公司	北京	北京	零售预包装食品		95.00	设立或投资取得
荣成市荣顺塑料管业有限公司	山东荣成	山东荣成	塑料管及塑料制品的生产与销售	100.00		设立或投资取得
防城港市好当家水产开发有限公司	广西防城港	广西防城港	水产开发		97.67	设立或投资取得
防城港市好当家海洋捕捞有限公司	广西防城港	广西防城港	海洋捕捞的项目投资		97.67	设立或投资取得
山东好当家调理食品销售有限公司	山东荣成	山东荣成	批发兼零售预包装食品兼散装食品，乳制品	100.0		设立或投资取得
荣成市好当家海洋大健康产业有限公司	山东荣成	山东荣成	海滨休闲、运动、旅游等服务，及相关产品销售	100.00		设立或投资取得
山东好当家海鲜快餐管理有限公司	山东荣成	山东荣成	正餐服务、住宿服务，酒店管理服务。	100.00		设立或投资取得
荣成荣康食品有限公司	山东荣成	山东荣成	速冻调制食品的加工与销售	75.00		同一控制下企业合并
山东好当家海洋捕捞有限公司	山东荣成	山东荣成	海洋捕捞；水产品	97.67		同一控制下企业合

			冷冻加工销售、鱼粉鱼油加工与销售			并
荣成荣进食品有限公司	山东荣成	山东荣成	面、肉类食品的加工与销售		56.25	同一控制下企业合并
山东好当家海森药业有限公司	山东荣成	山东荣成	片剂、硬胶囊剂、颗粒剂制造销售	100.00		同一控制下企业合并
荣成好当家远洋渔业有限公司	山东荣成	山东荣成	海水捕捞销售		97.67	同一控制下企业合并
好当家东方水产开发有限公司	海南东方市	海南东方市	海洋捕捞		97.67	同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

防城港市好当家水产开发有限公司、防城港市好当家海洋捕捞有限公司是由本公司的控股子公司山东好当家海洋捕捞有限公司出资设立的全资子公司。根据捕捞公司章程修正案的规定本公司对山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比例为97.67%，但依据本公司与好当家集团公司签订的补充协议规定，本公司享有99%的表决权与收益权，故本公司对以上子公司的投资比例为97.67%，享有99%的表决权与收益权。(2). 重要的非全资子公司√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
荣成荣山食品有限公司	30%	11.90		618.81
荣成荣东食品有限公司	5%	5.15		28.16
荣成荣康食品有限公司	25%	-22.32		1293.75
山东好当家海洋捕捞有限公司	1%	2.43		247.09

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
荣成荣山食品有限公司	14,489,188.11	15,526,952.60	30,016,140.71	9,039,167.66		9,039,167.66	21,023,561.91	12,635,576.09	33,659,138.00	13,078,629.57		13,078,629.57
荣成荣东食品有限公司	15,689,278.70	11,588,759.36	27,278,038.06	21,645,929.17		21,645,929.17	25,043,794.54	12,230,999.76	37,274,794.30	32,672,979.75		32,672,979.75
荣成荣康食品有限公司	12,906,929.37	44,873,077.30	57,780,006.67	5,208,265.63		5,208,265.63	78,577,511.93	44,697,195.41	123,274,707.34	69,810,270.26		69,810,270.26
山东好当家海洋捕捞有限公司	178,248,098.34	253,895,942.17	432,144,040.51	55,479,605.60	39,575,925.90	95,055,531.50	993,456,007.56	265,151,270.35	1,258,607,277.91	887,513,520.34	36,431,481.46	923,945,001.80

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
荣成荣山食品有限公司	36,769,795.19	396,464.62	396,464.62	-1,907,974.57	30,983,852.39	236,233.42	36,233.42	-2,259,863.25
荣成荣东食品有限公司	54,301,125.69	1,030,294.34	1,030,294.34	-263,622.27	52,034,665.63	4,024,738.65	4,024,738.65	-1,250,065.96
荣成荣康食品有限公司	10,457,018.94	-892,696.04	-892,696.04	-4,002,895.66	17,319,091.03	15,101.00	15,101.00	5,503,698.21
山东好当家海洋捕捞有限公司	78,486,467.75	2,426,232.90	2,426,232.90	-104,794,613.22	88,110,491.51	-7,296,498.38	-7,296,498.38	3,012,500.99

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用3、 在合营企业或联营企业中的权益□适用 √不适用

4、 重要的共同经营□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值□适用 √不适用2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用

9、 其他□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
好当家集团有限公司	荣成市虎山镇	冻调制食品的加工与销售；零售煤炭，批发零售金属材料、五金交电化工（不含化学危险品）、百货；经营备案范围内的货物和技术的进出口业务；纸制品生产销售；普通货物仓储、塑料加工；水产品冷冻加工销售；零售石油制品（含铅汽油除外）；以下限分公司经营：污水处理；煤灰砖、混凝土砌块砖制造销售；港口货物装卸、驳运。	86,276.9	40.69	40.69

本企业的母公司情况的说明本公司的控股股东为好当家集团有限公司本企业最终控制方是唐传勤其他说明：

本公司的控股股东为好当家集团有限公司，山东邱家实业有限公司持有好当家集团有限公司57.25％的股权，唐传勤先生持有山东邱家实业有限公司73.25%的股权，为其实际控制人，因此本公司的最终实际控制人为唐传勤先生。

2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用见附注

3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用 √不适用4、 其他关联方情况√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
荣成加荣食品有限公司	母公司的控股子公司
荣成荣盛包装材料有限公司	母公司的控股子公司
荣成荣昌纸制品有限公司	母公司的控股子公司
荣成邱家水产有限公司	母公司的控股子公司
荣成荣安建筑工程有限公司	母公司的控股子公司
威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司	母公司的控股子公司
荣成源运水产有限公司	母公司的控股子公司
荣成荣研食品有限公司	母公司的控股子公司
荣成海盛纸业有限公司	母公司的全资子公司

荣成好当家房地产开发有限公司	母公司的控股子公司
荣成好和玻璃钢制品有限公司	母公司的控股子公司
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司	母公司的控股子公司
好当家集团（荣成）海陆通集装箱运输有限公司	母公司的控股子公司
山东惠民好当家食品有限公司	母公司的控股子公司
好当家集团（威海）威盛包装印刷有限公司	母公司的控股子公司
荣成禾茂海洋生物制品有限公司	母公司的控股子公司
荣成兴盛房地产开发有限公司	母公司的全资子公司
荣成市好当家物业服务有限公司	母公司的全资子公司
荣成好当家天海湾垂钓有限公司	母公司的控股子公司
荣成市好当家典当有限公司	母公司的控股子公司
荣成好当家天海湾度假村服务有限公司	母公司的控股子公司
宜丰县物宝矿业有限公司	母公司的控股子公司
宜丰县物华矿业有限公司	母公司的控股子公司
荣成豪鑫装饰工程有限公司	母公司的控股子公司
威海好当家调味品有限公司	母公司的控股子公司
荣成市好当家海洋健康产业有限公司	母公司的控股子公司

其他说明

荣成市好当家海洋健康产业有限公司原名称为“荣成好当家海洋生物科技有限公司”，2018年2月11日更名为“荣成市好当家海洋健康产业有限公司”

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
荣成邱家水产有限公司	电、汽、造船及劳务	1,947.60	1,872.63
荣成加荣食品有限公司	面包粉	493.81	467.41
荣成荣盛包装材料有限公司	包装物	456.05	472.54
好当家集团有限公司	劳务、土荒等	914.62	798.15
荣成荣安建筑工程有限公司	工程款	539.27	1,617.72
荣成豪鑫装饰工程有限公司	工程款	48.67
山东邱家实业有限公司	劳务费、工程款	53.40	57.51
威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司	劳务费	11.45	116.98
荣成源运水产有限公司	劳务费	14.92	25.67
荣成荣昌纸制品有限公司	包装物	4.22	3.36
荣成好和玻璃钢制品有限公司	塑料制品	5.48	32.69
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司	考察费
荣成荣研食品有限公司	材料款	7.16	6.95
山东惠民好当家食品有限公司	蔬菜	89.72	4.75
荣成海盛纸业有限公司	包装物		0.18
荣成好当家房地产开发有限公司	房产
荣成禾茂海洋生物制品有限公司	水溶肥料	0.11
荣成市好当家物业有限公司	物业服务费
荣成好当家天海湾垂钓有限公司	服务费
荣成好当家天海湾度假村服务有限公司	服务费	12.95	81.10
荣成豪鑫装饰工程有限公司	工程款	48.67

威海好当家调味品有限公司

劳务费

0.39

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
荣成邱家水产有限公司	海产品	12.20	31.79
荣成加荣食品有限公司	海产品	83.66	126.00
荣成荣盛包装材料有限公司	海产品	1.02	2.10
好当家集团有限公司	海产品	178.59	106.56
荣成荣安建筑工程有限公司	海产品	1.55	2.43
荣成豪鑫装饰工程有限公司	海产品	0.34
山东邱家实业有限公司	海产品	11.14	12.55
威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司	海产品	13.91	27.66
荣成源运水产有限公司	海产品	591.83	136.88
荣成荣昌纸制品有限公司	海产品	4.24	1.57
荣成好和玻璃钢制品有限公司	海产品
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司	海产品
荣成荣研食品有限公司	海产品	11.15	13.11
山东惠民好当家食品有限公司	海产品	0.55	5.96
荣成海盛纸业有限公司	海产品	5.54	7.43
荣成好当家房地产开发有限公司	海产品	0.37	3.97
荣成禾茂海洋生物制品有限公司	海产品	0.11
荣成市好当家物业有限公司	海产品	0.43
荣成好当家天海湾垂钓有限公司	海产品
荣成好当家天海湾度假村服务有限公司	海产品	4.26	6.43
荣成兴盛房地产开发有限公司	海产品	0.35
宜丰县物宝矿业有限公司	海产品	0.11
宜丰县物华矿业有限公司	海产品	0.12
荣成豪鑫装饰工程有限公司	海产品	0.34
威海好当家调味品有限公司	海产品	1.42
荣成市好当家海洋健康产业有限公司	海产品	58.02

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明√适用 □不适用

本公司于2016年1月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，好当家集团有限公司及其下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、生活配套等综合服务，综合服务的价格为好当家集团有限公司的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格；协议有效期暂定为五年。

本公司于2018年1月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采购土荒修建渔港及养参大坝维护，合同约定：公司从好当家集团有限公司购买不超过500万方的土荒，单价4.0元/方（市场价格），总价不超过2,000万元，协议有效期至2018年12月31日。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用本公司作为承租方：

□适用 √不适用关联租赁情况说明□适用 √不适用

(4). 关联担保情况本公司作为担保方√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
山东好当家海洋捕捞有限公司	30,000,000.00	2018/2/2	2019/2/1	否

本公司作为被担保方√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/8/22	2018/8/22	否
好当家集团有限公司	25,000,000.00	2017/8/17	2018/8/17	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/9/7	2018/9/6	否
好当家集团有限公司	35,000,000.00	2018/3/27	2018/11/30	否
好当家集团有限公司	15,000,000.00	2018/1/18	2018/12/1	否
好当家集团有限公司	170,000,000.00	2017/9/29	2023/8/29	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/9/13	2018/9/12	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/11/17	2018/11/16	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2017/12/12	2018/12/11	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2018/4/10	2019/4/9	否
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2018/4/18	2019/4/17	否
好当家集团有限公司	20,000,000.00	2018/5/18	2019/5/17	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2018/5/29	2019/5/28	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2018/2/27	2019/2/26	否
好当家集团有限公司	52,000,000.00	2018/3/23	2019/3/22	否
好当家集团有限公司	48,000,000.00	2018/5/28	2019/5/27	否
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2018/3/14	2019/3/12	否
好当家集团有限公司	39,000,000.00	2018/3/20	2019/3/18	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2018/4/10	2019/4/9	否

好当家集团有限公司	55,000,000.00	2018/6/13	2019/6/12	否
好当家集团有限公司	49,000,000.00	2017/11/4	2018/11/14	否
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2017/11/29	2018/11/28	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/8/22	2018/8/21	否
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2017/8/28	2018/8/27	否
好当家集团有限公司	35,000,000.00	2017/9/8	2018/9/7	否
好当家集团有限公司、荣成市海洋渔业有限公司	40,000,000.00	2018/5/10	2020/5/10	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2018/3/6	2019/3/5	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/9/1	2018/9/1	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/9/21	2018/9/21	否
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2018/5/23	2019/5/23	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2018/6/13	2019/6/13	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2018/5/10	2019/5/9	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2018/6/29	2019/6/28	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/8/22	2018/8/22	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2017/8/8	2018/8/8	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/8/17	2018/8/17	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/8/31	2018/8/31	否
好当家集团有限公司	10,000,000.00	2018/3/15	2018/9/9	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2018/1/12	2017/7/12	否
好当家集团有限公司	80,000,000.00	2017/8/4	2018/8/4	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2017/9/11	2018/9/11	否
好当家集团有限公司	80,000,000.00	2017/9/18	2018/9/18	否
好当家集团有限公司	100,000,000.00	2018/5/20	2019/5/20	否
好当家集团有限公司	10,000,000.00	2018/3/23	2018/9/23	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2018/3/21	2019/3/21	否
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2018/4/16	2019/4/16	否
好当家集团有限公司	20,000,000.00	2018/6/26	2018/11/1	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2018/3/5	2018/11/1	否
好当家集团有限公司	20,000,000.00	2018/6/26	2018/11/1	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2018/2/27	2019/2/26	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2018/5/3	2019/5/3	否
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2018/2/12	2018/8/12	否
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2018/4/19	2018/10/19	否
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/1/9	2018/1/8	是
好当家集团有限公司	15,000,000.00	2017/7/25	2018/1/25	是
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2017/8/10	2018/2/10	是
好当家集团有限公司	20,000,000.00	2017/8/11	2018/2/11	是
好当家集团有限公司	80,000,000.00	2017/2/15	2018/2/15	是
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/2/21	2018/2/20	是
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/2/28	2018/2/27	是
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2017/3/2	2018/3/2	是
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2017/3/17	2018/3/9	是
好当家集团有限公司	39,000,000.00	2017/3/17	2018/3/15	是
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/9/22	2018/3/21	是
好当家集团有限公司	52,000,000.00	2017/3/24	2018/3/23	是
好当家集团有限公司	80,000,000.00	2017/5/9	2018/4/9	是
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/4/17	2018/4/16	是

好当家集团有限公司	50,000,000.00	2017/4/18	2018/4/17	是
好当家集团有限公司	100,000,000.00	2017/4/20	2018/4/20	是
好当家集团有限公司、荣成市海洋渔业有限公司	44,550,000.00	2016/4/21	2018/4/20	是
好当家集团有限公司	39,998,659.20	2017/5/15	2018/5/10	是
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/5/23	2018/5/22	是
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2017/5/24	2018/5/24	是
好当家集团有限公司	48,000,000.00	2017/5/26	2018/5/25	是
好当家集团有限公司	20,000,000.00	2017/11/29	2018/5/29	是
好当家集团有限公司	20,000,000.00	2017/6/2	2018/6/1	是
好当家集团有限公司	55,000,000.00	2017/6/7	2018/6/6	是
好当家集团有限公司	60,000,000.00	2017/6/13	2018/6/13	是
好当家集团有限公司	40,000,000.00	2017/6/20	2018/6/20	是
好当家集团有限公司	15,000,000.00	20176/22	2018/6/22	是
好当家集团有限公司	20,000,000.00	207/12/22	2018/6/22	是
好当家集团有限公司	30,000,000.00	2017/6/26	2018/6/26	是
好当家集团有限公司	50,000,000.00	2017/6/30	2018/6/30	是

关联担保情况说明□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用7、 关联方承诺□适用 √不适用

8、 其他□适用 √不适用十三、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用

5、 其他□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项□适用 √不适用2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他□适用 √不适用十五、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项□适用 √不适用2、 利润分配情况□适用 √不适用3、 销售退回□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明□适用 √不适用

十六、 其他重要事项1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划□适用 √不适用

5、 终止经营□适用 √不适用

6、 分部信息(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用

8、 其他□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	37,405,581.90	100.00	2,135,410.37	5.71	35,270,171.53	40,400,100.33	100	2,307,860.72	5.71	38,092,239.61
合计	37,405,581.90	/	2,135,410.37	/	35,270,171.53	40,400,100.33	/	2,307,860.72	/	38,092,239.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	36,797,119.36	1,831,299.10	0.05
1年以内小计	36,797,119.36	1,831,299.10	0.05
1至2年	300.00	30.00	0.10
2至3年	0.00	0.00	0.20
3年以上	608,162.54	304,081.27	0.50
合计	37,405,581.90	2,135,410.37

确定该组合依据的说明：

公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项、无实际核销、无终止确认、无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的应收账款、无应收关联方公司的款项，没有以应收账款为标的进行证券化交易的情况、无实际核销的应收账款。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

□适用 √不适用

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	720,772,480.35	100.00	238,425.47	0.03	720,534,054.88	675,809,470.73	100	197,256.61	0.13	675,612,214.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	720,772,480.35	/	238,425.47	/	720,534,054.88	675,809,470.73	/	197,256.61	/	675,612,214.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	720,454,754.93	79,682.75	0.05
1年以内小计	720,454,754.93	79,682.75	0.05

1至2年	300.00	30.00	0.10
2至3年	0.00	0.00	0.20
3年以上	317,425.42	158,712.72	0.50
合计	720,772,480.35	238,425.47

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

□适用 √不适用

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用3、 长期股权投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	604,776,221.96		604,776,221.96	604,776,221.96		604,776,221.96
对联营、合营企业投资
合计	604,776,221.96		604,776,221.96	604,776,221.96		604,776,221.96

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
荣成荣山食品有限公司	11,954,190.00			11,954,190.00
荣成荣东食品有限公司	9,210,845.97			9,210,845.97
荣成荣健食品有限公司	4,950,000.00			4,950,000.00
荣成荣康食品有限公司	76,866,277.00			76,866,277.00
山东好当家海洋食品销售有限公司	8,211,974.60			8,211,974.60
山东好当家海洋捕捞有限公司	211,782,934.39			211,782,934.39
威海海翔食品检测服务有限公司	19,900,000.00			19,900,000.00
好当家乳山荣佳食品有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
山东海普盾生物科技有限公司	120,000,000.00			120,000,000.00
山东好当家海森药业有限公司	51,900,000.00			51,900,000.00
荣成荣顺塑料管业有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
山东好当家调理食品销售有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
荣成市好当家海洋大健康产业有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
合计	604,776,221.96			604,776,221.96

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	350,547,414.26	228,556,923.06	378,757,944.59	252,908,930.00
其他业务	3,005,523.60	2,329,666.72	559,243.24	297,298.66
合计	353,552,937.86	230,886,589.78	379,317,187.83	253,206,228.66

其他说明：

无

5、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	10,901,577.74	12,348,123.36
权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	10,901,577.74	12,348,123.36

6、 其他□适用 √不适用

十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-65,172.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,221,202.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,207,316.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-2,340,836.56
少数股东权益影响额
合计	7,022,509.68

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.07	0.0221	0.0221
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.84	0.0173	0.0173

3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用

4、 其他√适用 □不适用1、其他应收款比期初降低30.98％，主要是报告期内公司子公司－山东好当家海洋捕捞有限公司

燃油补贴收回304.50万元及业务员支款购油业务平帐处理，子公司-荣成好当家远洋渔业有限公司收回进口钓具保证金258.32万元，公司下属出口子公司出口退税款收回120.5万元所致；2、预付帐款比期初增加312.27％，主要是公司控股子公司－山东好当家海洋捕捞有限公司预付燃油款1,691.4万元、子公司－好当家东方水产开发有限公司预付荣成造船工业有限公司改造船款2,382.60万元及预付燃料油款481.73万元、子公司－荣成好当家远洋渔业有限公司预付燃料油及设备款554.90万元、子公司－防城港市好当家海洋捕捞有限公司预付改造船款274.19万元、及公司本部预付燃料油、炸药款409.30万元所致；

3、在建工程比期初降低73.22％，主要是报告期内子公司－荣成好当家远洋渔业有限公司新建8条鱿钓船在建工程完工转固定资产2.46亿元所致；

4、短期借款比期初降低36.47％、应付票据比期初增加374.47％，主要是报告期内票据借款调整应付票据科目，两者总量期末比期初增加0.05％；

5、应交税费比期初降低65.11％，主要是报告期内半年度税收清算缴纳税款所致；

6、其他应付款比期初降低58.49％，主要是报告期内公司控股子公司－山东好当家海洋食品销售有限公司支付各项押金款493.70万元、及公司本部支付员工生活补助628.90万元所致；

7、一年内到期的非流动负债比期初降低59.64％，主要是报告期内支付一年内到期的银行借款790万元，支付一年内到期的融资租赁借款789.67万元所致；

8、其他流动负债比期初降低71.64％，主要是报告期内支付预提海域使用费706.10万元所致；

9、营业费用比同期降低70.38％，主要是报告期内控股子公司－荣成市好当家海洋大健康产业有限公司因业务模式调整而支付业务费用较同期降低6,648万元所致；

10、资产减值损失比同期降低106.07％，主要是报告期内公司应收款项回收，坏帐准备转回86.20万元，产品销售价格上涨，存货跌价准备冲回30.70万元所致；

11、资产处置收益比同期降低100.80％，主要是公司下属控股子公司－山东好当家海森药业有限公司同期处置旧有厂房净增加799.81万元所致；

12、营业外收入比同期降低59.81％，主要是报告期内公司控股子公司－荣成市好当家海洋大健康产业有限公司调整业务模式扣点服务费降低272.01万元所致；

13、所得税费用比同期增加1,230.32％，主要是报告期内公司本部计提企业所得税567.00万元所致；

14、少数股东权益比同期增加816.05％，主要是报告期内公司控股子公司净利润变动导致少数股东权益增加所致；

15、经营活动产生的现金流量额比同期增加387.05％，主要是报告期内经营活动现金流入总额较同期减少4,770万元，经营活动现金流出总额较同期减少15,361.79万元所致（附见现金流量表明细项）；

16、投资活动产生的现金流量净额比同期降低55.98％，主要是报告期内子公司－荣成好当家远洋渔业有限公司、好当家东方水产开发有限公司、防城港市好当家海洋捕捞有限公司投资改造鱿钓船分别增加2,019.28万元、2,382.60万元、618.88万元所致；

17、筹资活动产生的现金流量净额比同期降低152.58％，主要是报告期内公司根据生产经营需要进行银行资金正常借贷筹资所致；

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签字并盖章的会计报表；
	2、报告期间内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
	3、公司章程；

董事长：唐传勤董事会批准报送日期：2018-08-27

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