杭萧钢构：审计报告-大华审字[2024]0011000331号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

杭萧钢构股份有限公司

审计报告大华审字[2024]0011000331号

杭萧钢构股份有限公司审计报告及财务报表（2023年

月

日至2023年

月

日止）

目录页次

一、审计报告

1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2

合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8

母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-139

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

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审计报告

大华审字[2024]0011000331号杭萧钢构股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭萧钢构股份有限公司(以下简称杭萧钢构公司)财务报表，包括2023年

月

日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭萧钢构公司2023年

月

日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭萧钢构公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)钢结构业务收入确认1.事项描述钢结构业务收入确认的会计政策和钢结构业务收入如财务报表附注三（三十七）、

、（

）和附注五注释

所示。杭萧钢构公司对于所提供的钢结构制作及（或）建造业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。2023年度，钢结构业务收入的金额为人民币1,032,489.26万元。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

管理层需要在初始对钢结构业务合同预计总收入和合同预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的合同预计总收入和合同预计总成本调整履约进度和确认收入的金额。

由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将钢结构业务的收入确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于钢结构业务收入所实施的重要审计程序包括：

（

）了解和测试与钢结构业务收入确认相关的内部控制的设计及运行有效性，包括钢结构业务合同预计总收入的估计、成本预算编制以及收入与成本确认相关的内部控制；

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（

）向管理层取得钢结构业务合同台账，选取样本与钢结构业务合同信息汇总表及收入明细账相核对；（

）对本期钢结构业务合同收入执行分析性程序，对合同预计总收入、合同预计总成本或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分析性复核等相关程序，通过执行分析性程序确定钢结构业务合同项目的检查样本。对样本项目执行如下程序：

）检查项目合同的总工程量、总价及单价、结算及付款方式、客户取得商品或服务控制权、违约责任等关键条款；

）获取项目预计总成本，横向对比预算中各分项成本单位成本是否不存在明显变异；通过项目总体预算，确定主要的分项成本构成；分析评估预算成本是否完整、计价是否合理；

）检查合同预计总收入和合同预计总成本的估计所依据资料，包括可能发生的合同变更、索赔及奖励等支持性文件，评价管理层所作估计是否恰当；

）根据合同评估的结果判断项目是否符合适用履约进度确认收入的条件；

）通过执行分析性程序确定对本年度发生的合同履约成本进行测试，检查采购合同、钢构件产品成本核算以及主要材料、钢构件产品收货单据、建安工程劳务成本等主要合同履约成本确认的支持性文件；

）根据履约进度对本年确认的收入和成本等数据进行重新计算，测试其计价是否准确；

）就合同价款等合同关键信息、截止日累计结算款、提交决算金额、工程量等关键信息向客户函证。

基于以上程序，我们认为，我们在执行审计工作过程中获取的证

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据支持了管理层对钢结构业务收入确认做出的重大会计估计和判断。

(二)应收账款、合同资产减值事项1.事项描述应收账款、合同资产减值确认的会计政策和应收账款、合同资产附注如财务报表附注三（十四）（十八）和附注五注释

、注释

所示。截止2023年

月

日，杭萧钢构公司的应收账款原值为人民币363,266.23万元，坏帐准备为人民币63,073.05万元，合同资产原值为人民币616,615.49万元，减值准备为人民币5,149.17万元。管理层在对应收账款、合同资产的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款、合同资产的账龄、已执行保全的财产金额、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于杭萧钢构公司应收账款、合同资产余额重大且减值准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对我们对于应收账款、合同资产减值所实施的重要审计程序包括：

（

）了解和测试与应收款项减值相关的内部控制设计和运行的有效性；（

）评估管理层本期坏账政策是否与上期保持一致，并评估管理层计算应收款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分；

（

）对于单独计提坏账准备的应收款项选取样本，复核预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；

（

）抽样检查与应收款项余额确认相关的合同约定、产值表、签收记录等，评价按账龄组合计提坏账准备的应收款项的账龄区间划

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分是否恰当；

（

）实施函证程序，并将函证结果与账面记录金额进行核对；（

）结合期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。基于以上程序，我们认为，杭萧钢构公司管理层对应收账款、合同资产减值的计提是合理的。

四、其他信息

杭萧钢构公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

杭萧钢构公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，杭萧钢构公司管理层负责评估杭萧钢构公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杭萧钢构公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督杭萧钢构公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭萧钢构公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭萧钢构公司不能持续经营。

．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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．就杭萧钢构公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·北京

（项目合伙人）弓新平中国注册会计师：

吴美玲

二〇二四年三月二十八日

合并资产负债表2023年

月

日编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资

产

附注五期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金注释1767,224,099.47 774,317,361.92交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释244,100,625.01 101,514,348.37

应收账款注释33,001,931,823.09 2,234,827,480.19应收款项融资注释487,528,703.70 16,417,669.15

预付款项注释587,080,566.15 116,581,262.37其他应收款注释658,594,819.01 78,653,053.80存货注释7711,726,712.95 796,025,403.84合同资产注释86,114,663,135.79 5,465,783,025.37持有待售资产一年内到期的非流动资产

注释920,816,393.00其他流动资产注释10212,490,349.01 109,194,762.98流动资产合计11,085,340,834.18 9,714,130,760.99非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款注释1116,196,450.00

长期股权投资注释1241,564,216.30 45,725,060.43

其他权益工具投资注释13588,492,242.85 694,159,695.18其他非流动金融资产投资性房地产注释1434,076,210.74 36,930,819.31固定资产注释151,974,470,224.25 1,647,416,426.63

在建工程注释161,033,114,507.36 575,036,439.41

生产性生物资产油气资产使用权资产注释1713,953,480.93 12,529,506.11无形资产注释18791,129,807.94 570,180,121.86开发支出注释1941,895,603.44 26,846,172.50

商誉长期待摊费用

注释2015,397,939.13 9,468,739.92

递延所得税资产

注释21386,848,238.81 307,962,982.44

其他非流动资产注释22395,699,110.37 290,988,262.82非流动资产合计5,332,838,032.12 4,217,244,226.61

资产总计16,418,178,866.30 13,931,374,987.60（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2023年

月

日编制单位：杭萧钢构股份有限公司

负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款注释233,715,065,879.25 2,875,630,750.13交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释24293,795,090.79 272,941,593.03应付账款注释253,832,609,567.31 2,950,682,791.01预收款项注释26260,589.70合同负债注释27424,314,348.85 790,669,960.30应付职工薪酬注释28165,323,891.25 98,280,200.24应交税费注释29147,596,537.25 102,920,957.21其他应付款注释30116,374,586.11 186,671,159.60

持有待售负债一年内到期的非流动负债注释31118,635,910.51 128,290,136.43其他流动负债注释32443,840,552.62 392,732,740.85

流动负债合计9,257,556,363.94 7,799,080,878.50非流动负债：

长期借款注释331,354,113,737.92 486,150,001.43应付债券其中：优先股

永续债租赁负债注释3411,991,496.61 11,843,901.11

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释35209,367,517.25 118,583,090.75

递延所得税负债注释2113,486,296.13 8,072,417.60

其他非流动负债注释3611,913,915.81 59,988,803.90非流动负债合计1,600,872,963.72 684,638,214.79负债合计10,858,429,327.66 8,483,719,093.29股东权益：

股本注释372,369,111,152.00 2,369,111,152.00其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积注释38742,130,080.39 746,859,002.12减：库存股注释3936,660,497.45 36,660,497.45其他综合收益注释40-196,460,288.44 -91,566,260.94专项储备注释419,908,752.73 2,543,709.19盈余公积注释42486,687,039.09 455,110,782.20未分配利润注释431,806,809,770.22 1,627,336,531.73归属于母公司股东权益合计5,181,526,008.54 5,072,734,418.85少数股东权益378,223,530.10 374,921,475.46股东权益合计5,559,749,538.64 5,447,655,894.31负债和股东权益总计16,418,178,866.30 13,931,374,987.60（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表2023年度编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期金额上期金额

一、营业收入

注释4410,820,116,493.93 9,935,404,895.06减： 营业成本注释449,084,748,947.75 8,420,542,153.30 税金及附加注释4558,394,839.97 45,321,016.92 销售费用注释46126,143,659.02 121,281,330.97 管理费用注释47369,373,632.34 370,993,655.57 研发费用注释48560,036,209.98 487,788,082.44 财务费用注释49170,253,918.70 111,893,685.64 其中：利息费用161,954,725.80 109,662,022.96利息收入4,525,653.58 6,913,157.48加： 其他收益注释5070,582,711.40 30,946,640.82 投资收益（损失以“-”号填列）注释51963,255.86 -53,733,927.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,160,844.13 -3,005,068.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-11,012,897.57 -8,437,187.38 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释52678,280.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释53-173,678,203.41 -124,143,686.96 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释54-10,158,164.78 -1,055,947.27 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释55480,590.14 -341,843.51

二、营业利润（亏损以“-”号填列）339,355,475.38 229,934,485.32加： 营业外收入注释564,267,186.52 2,469,483.42减： 营业外支出注释575,327,921.46 4,524,391.02

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）338,294,740.44 227,879,577.72减： 所得税费用注释5815,323,775.29 -61,280,151.14

四、净利润（净亏损以“-”号填列）322,970,965.15 289,159,728.86其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）322,970,965.15 289,159,728.86终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）293,618,465.71 267,859,467.85少数股东损益（净亏损以“-”号填列）29,352,499.44 21,300,261.01

五、其他综合收益的税后净额-105,200,197.01 -138,223,022.58归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-104,894,027.50 -137,599,343.47

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-104,470,548.09 -136,855,685.65

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-104,470,548.09 -136,855,685.65

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-423,479.41 -743,657.82

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-423,479.41 -743,657.82

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-306,169.51 -623,679.11

六、综合收益总额

217,770,768.14 150,936,706.28归属于母公司所有者的综合收益总额188,724,438.21 130,260,124.38归属于少数股东的综合收益总额29,046,329.93 20,676,581.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

0.125 0.124

（二）稀释每股收益

0.125 0.124（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2023年度编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7,987,117,044.15 8,637,013,644.57

收到的税费返还20,914,809.57 178,885,177.52

收到其他与经营活动有关的现金注释

59.1240,919,229.76 202,742,948.61

经营活动现金流入小计8,248,951,083.48 9,018,641,770.70购买商品、接受劳务支付的现金7,150,474,517.97 8,328,378,237.42支付给职工以及为职工支付的现金1,003,785,145.64 830,965,220.00支付的各项税费302,912,318.93 317,108,975.14

支付其他与经营活动有关的现金注释

59.1352,967,572.98 377,415,904.78经营活动现金流出小计8,810,139,555.52 9,853,868,337.34经营活动产生的现金流量净额-561,188,472.04 -835,226,566.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,826,916.92 329,341.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额注释

60.337,171,315.92收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计38,998,232.84 329,341.77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,330,421,656.85 600,655,293.67投资支付的现金10,000,000.00 19,888,889.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额注释

60.242,103,500.00 35,885,875.73支付其他与投资活动有关的现金注释

59.245,151,524.61投资活动现金流出小计1,382,525,156.85 701,581,583.01投资活动产生的现金流量净额-1,343,526,924.01 -701,252,241.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3,500,000.00 831,643,515.48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,500,000.00 12,638,000.00取得借款收到的现金3,246,019,265.83 2,607,745,742.50收到其他与筹资活动有关的现金注释

59.31,127,398,305.98 720,514,347.13筹资活动现金流入小计4,376,917,571.81 4,159,903,605.11偿还债务支付的现金2,001,606,472.09 2,043,681,658.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金269,245,335.19 260,291,797.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润31,000,000.00 18,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金注释

59.3127,641,858.71 178,653,012.42筹资活动现金流出小计2,398,493,665.99 2,482,626,467.55筹资活动产生的现金流量净额1,978,423,905.82 1,677,277,137.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-564,155.26 25,131.70

五、现金及现金等价物净增加额73,144,354.51 140,823,461.38加：期初现金及现金等价物余额540,875,516.62 400,052,055.24

六、期末现金及现金等价物余额614,019,871.13 540,875,516.62

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2023年度编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目本期金额

归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额

2,369,111,152.00 746,859,002.12 36,660,497.45 -91,566,260.94 2,543,709.19 455,110,782.20 1,627,336,531.73 374,921,475.46 5,447,655,894.31加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

2,369,111,152.00 746,859,002.12 36,660,497.45 -91,566,260.94 2,543,709.19 455,110,782.20 1,627,336,531.73 374,921,475.46 5,447,655,894.31

三、本年增减变动金额-4,728,921.73 -104,894,027.50 7,365,043.54 31,576,256.89 179,473,238.49 3,302,054.64 112,093,644.33

（一）综合收益总额-104,894,027.50 293,618,465.71 29,046,329.93 217,770,768.14

（二）股东投入和减少资本-4,728,921.73 682,209.88 -4,046,711.85 1．股东投入的普通股-5,405,442.45 26,000,450.00 20,595,007.55 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额676,520.72 364,280.38 1,040,801.10 4．其他-25,682,520.50 -25,682,520.50

（三）利润分配

31,576,256.89 -114,145,227.22 -27,700,000.00 -110,268,970.33

1．提取盈余公积31,576,256.89 -31,576,256.89 2．对股东的分配-82,568,970.33 -27,700,000.00 -110,268,970.33

3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

7,365,043.54 1,273,514.83 8,638,558.37 1．本期提取68,854,021.63 11,053,931.13 79,907,952.76 2．本期使用-61,488,978.09 -9,780,416.30 -71,269,394.39

（六）其他

四、本年期末余额

2,369,111,152.00 742,130,080.39 36,660,497.45 -196,460,288.44 9,908,752.73 486,687,039.09 1,806,809,770.22 378,223,530.10 5,559,749,538.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：杭萧钢构股份有限公司

项 目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：

合并股东权益变动表

2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

2,153,737,411.00 140,022,611.24 178,035.00 43,970,506.43 6,226,483.00 429,198,303.29 1,529,091,223.17 332,813,837.54 4,634,882,340.67

2,153,737,411.00 140,022,611.24 178,035.00 43,970,506.43 6,226,483.00 429,198,303.29 1,529,091,223.17 332,813,837.54 4,634,882,340.67215,373,741.00 606,836,390.88 36,482,462.45 -135,536,767.37 -3,682,773.81 25,912,478.91 98,245,308.56 42,107,637.92 812,773,553.64

-137,599,343.47 267,859,467.85 20,676,581.90 150,936,706.28215,373,741.00 606,836,390.88 24,788,282.00 846,998,413.88215,373,741.00 606,651,363.82 24,688,652.05 846,713,756.87

185,027.06 99,629.95 284,657.01

26,118,736.52 -167,757,840.80 -3,300,000.00 -144,939,104.2826,118,736.52 -26,118,736.52

-141,639,104.28 -3,300,000.00 -144,939,104.282,062,576.10 -206,257.61 -1,856,318.49

2,062,576.10 -206,257.61 -1,856,318.49

-3,682,773.81 -57,225.98 -3,739,999.7920,509,041.75 846,816.76 21,355,858.51-24,191,815.56 -904,042.74 -25,095,858.3036,482,462.45 -36,482,462.452,369,111,152.00 746,859,002.12 36,660,497.45 -91,566,260.94 2,543,709.19 455,110,782.20 1,627,336,531.73 374,921,475.46 5,447,655,894.31

主管会计工作负责人： 会计机构负责人

母公司资产负债表

2023年

月

日编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十七期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金405,495,488.46 249,247,315.38交易性金融资产衍生金融资产应收票据7,817,270.00 50,379,646.65

应收账款注释11,519,083,792.60 965,207,675.96应收款项融资1,882,021.10 7,100,000.00预付款项31,545,921.34 23,719,334.24其他应收款注释236,123,382.89 149,470,465.19存货43,917,418.96 54,135,077.32合同资产2,956,987,506.22 2,706,724,191.44持有待售资产一年内到期的非流动资产20,816,393.00其他流动资产33,351,062.65 39,015,795.98流动资产合计5,036,203,864.22 4,265,815,895.16非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款16,196,450.00长期股权投资注释33,277,784,952.73 2,786,635,612.39

其他权益工具投资555,457,242.85 674,270,806.18其他非流动金融资产投资性房地产21,818,784.52 23,177,987.44固定资产104,526,134.31 116,196,151.14在建工程4,094,141.23 15,608,583.14

生产性生物资产油气资产使用权资产59,033,699.90 63,470,607.62无形资产34,563,252.32 28,304,053.30开发支出6,900,921.31 6,118,668.26商誉长期待摊费用5,817,778.41 6,291,513.52递延所得税资产114,800,069.26 75,535,378.77其他非流动资产89,730,094.57 59,715,213.00非流动资产合计4,290,723,521.41 3,855,324,574.76资产总计9,326,927,385.63 8,121,140,469.92（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2023年

月

日编制单位：杭萧钢构股份有限公司

负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款1,461,619,696.68 1,021,190,746.17交易性金融负债衍生金融负债应付票据127,369,605.56 134,500,000.00应付账款1,936,790,116.05 1,289,168,475.84预收款项60,589.70合同负债232,219,889.61 173,865,754.22应付职工薪酬32,206.04 4,572.37应交税费33,933,457.53 30,326,717.47其他应付款94,996,187.88 172,483,180.87持有待售负债一年内到期的非流动负债25,260,200.33 78,977,518.38其他流动负债180,198,271.16 153,322,590.22流动负债合计4,092,419,630.84 3,053,900,145.24非流动负债：

长期借款75,666,761.94 22,126,683.33应付债券其中：优先股 永续债租赁负债75,691,812.94 78,802,013.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债11,913,915.81 14,294,694.54非流动负债合计163,272,490.69 115,223,391.19负债合计4,255,692,121.53 3,169,123,536.43

股东权益：

股本2,369,111,152.00 2,369,111,152.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积743,611,871.21 742,935,350.49减：库存股36,660,497.45 36,660,497.45其他综合收益-207,241,462.69 -91,596,720.25专项储备3,350,149.84 2,357,196.07盈余公积486,687,039.09 455,110,782.20未分配利润1,712,377,012.10 1,510,759,670.43股东权益合计5,071,235,264.10 4,952,016,933.49负债和股东权益总计9,326,927,385.63 8,121,140,469.92（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表2023年度编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入

注释44,477,275,600.67 4,008,233,704.53减： 营业成本注释43,871,350,127.69 3,518,490,041.99

税金及附加9,662,002.24 8,339,948.23 销售费用35,785,476.15 37,181,154.29 管理费用95,391,671.12 111,309,840.20 研发费用159,321,483.37 150,942,926.03 财务费用57,046,243.29 43,059,222.75 其中：利息费用56,456,054.00 44,678,639.89利息收入2,072,265.57 3,071,563.23加： 其他收益1,840,282.14 8,878,770.30 投资收益（损失以“-”号填列）注释5197,809,186.18 54,780,361.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,160,844.13 -3,005,068.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7,969,153.39 -3,914,569.28 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-122,216,096.13 -72,140,172.15 资产减值损失（损失以“-”号填列）-38,157.66 -1,747,319.66 资产处置收益（损失以“-”号填列）-73,762.09 57,974,695.49

二、营业利润（亏损以“-”号填列）326,040,049.25 186,656,906.95加： 营业外收入9,000.18 246,856.03减： 营业外支出3,507,583.51 1,562,480.76

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）322,541,465.92 185,341,282.22减： 所得税费用6,778,897.03 -75,846,083.01

四、净利润（净亏损以“-”号填列）315,762,568.89 261,187,365.23

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）315,762,568.89 261,187,365.23

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-115,644,742.44 -136,855,685.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-115,644,742.44 -136,855,685.65

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-115,644,742.44 -136,855,685.65

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额

200,117,826.45 124,331,679.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表

2023年度编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,288,239,856.83 3,074,768,116.06

收到的税费返还709,242.59 110,055,752.99收到其他与经营活动有关的现金132,122,727.67 106,711,491.07经营活动现金流入小计3,421,071,827.09 3,291,535,360.12购买商品、接受劳务支付的现金2,954,929,245.29 3,098,815,919.65

支付给职工以及为职工支付的现金133,266,055.83 104,683,159.72

支付的各项税费56,219,089.54 90,713,043.27

支付其他与经营活动有关的现金183,579,832.95 236,156,731.52经营活动现金流出小计3,327,994,223.61 3,530,368,854.16

经营活动产生的现金流量净额93,077,603.48 -238,833,494.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金37,200,108.86 2,000,000.00取得投资收益收到的现金225,300,000.00 108,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58,937.81 1,087,428.22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计262,559,046.67 111,087,428.22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12,310,670.94 17,985,382.77投资支付的现金599,537,163.75 393,301,692.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金3,505,908.03投资活动现金流出小计611,847,834.69 414,792,983.72投资活动产生的现金流量净额-349,288,788.02 -303,705,555.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金819,005,515.48取得借款收到的现金1,229,850,000.00 1,082,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金325,496,324.21 130,805,976.53筹资活动现金流入小计1,555,346,324.21 2,031,811,492.01

偿还债务支付的现金1,003,000,000.00 1,170,950,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金133,744,959.65 182,585,971.48支付其他与筹资活动有关的现金19,923,018.39 41,152,574.10筹资活动现金流出小计1,156,667,978.04 1,394,688,545.58筹资活动产生的现金流量净额398,678,346.17 637,122,946.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响88,336.35

五、现金及现金等价物净增加额142,467,161.63 94,672,233.24加：期初现金及现金等价物余额192,676,946.80 98,004,713.56

六、期末现金及现金等价物余额335,144,108.43 192,676,946.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2023年度编制单位：杭萧钢构股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目本期金额

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额

2,369,111,152.00 742,935,350.49 36,660,497.45 -91,596,720.25 2,357,196.07 455,110,782.20 1,510,759,670.43 4,952,016,933.49加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

2,369,111,152.00 742,935,350.49 36,660,497.45 -91,596,720.25 2,357,196.07 455,110,782.20 1,510,759,670.43 4,952,016,933.49

三、本年增减变动金额676,520.72 -115,644,742.44 992,953.77 31,576,256.89 201,617,341.67 119,218,330.61

（一）综合收益总额-115,644,742.44 315,762,568.89 200,117,826.45

（二）股东投入和减少资本676,520.72 676,520.72 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额676,520.72 676,520.72 4．其他

（三）利润分配

31,576,256.89 -114,145,227.22 -82,568,970.33

1．提取盈余公积31,576,256.89 -31,576,256.89 2．对股东的分配-82,568,970.33 -82,568,970.33 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

992,953.77 992,953.77 1．本期提取7,842,956.22 7,842,956.22 2．本期使用-6,850,002.45 -6,850,002.45

（六）其他

四、本年期末余额

2,369,111,152.00 743,611,871.21 36,660,497.45 -207,241,462.69 3,350,149.84 486,687,039.09 1,712,377,012.10 5,071,235,264.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：杭萧钢构股份有限公司

项 目

一、上年年末余额

加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：

母公司股东权益变动表

2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

2,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 43,196,389.30 5,740,654.58 429,198,303.29 1,419,186,464.49 4,190,480,920.752,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 43,196,389.30 5,740,654.58 429,198,303.29 1,419,186,464.49 4,190,480,920.75215,373,741.00 603,335,617.40 36,482,462.45 -134,793,109.55 -3,383,458.51 25,912,478.91 91,573,205.94 761,536,012.74

-136,855,685.65 261,187,365.23 124,331,679.58215,373,741.00 603,335,617.40 818,709,358.40215,373,741.00 603,150,590.34 818,524,331.34

185,027.06 185,027.06

26,118,736.52 -167,757,840.80 -141,639,104.2826,118,736.52 -26,118,736.52

-141,639,104.28 -141,639,104.282,062,576.10 -206,257.61 -1,856,318.49

2,062,576.10 -206,257.61 -1,856,318.49

-3,383,458.51 -3,383,458.519,148,063.31 9,148,063.31-12,531,521.82 -12,531,521.8236,482,462.45 -36,482,462.452,369,111,152.00 742,935,350.49 36,660,497.45 -91,596,720.25 2,357,196.07 455,110,782.20 1,510,759,670.43 4,952,016,933.49

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注第

页

杭萧钢构股份有限公司2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址杭萧钢构股份有限公司(以下简称本公司)前身系杭州杭萧钢结构有限公司，2000年

月

日经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码证号：

91330000143587443U，于2003年

月在上海证券交易所上市，股票简称“杭萧钢构”（股票代码600477）。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年

月

日，本公司累计股本总数为2,369,111,152.00股，注册资本为2,369,111,152.00元，注册地址：杭州市萧山经济技术开发区，总部地址：浙江省杭州市中河中路

号瑞丰大厦。实际控制人为自然人单银木先生。(二)公司业务性质和主要经营活动开展对外承包工程业务，钢结构工程的制作、安装、技术咨询及技术服务，培训服务，企业管理咨询，企业品牌管理，地基与基础施工，专项工程、建筑工程设计，房屋建筑工程施工，经营进出口业务。

本公司属建筑制造行业，主要产品为钢结构产品，提供主要劳务内容为钢结构安装。(三)合并财务报表范围本公司本期纳入合并范围的子公司共

户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加

户，减少

户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年

月

日批准报出。

二、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，

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编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起

个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产及其他权益工具投资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示

、本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项预期信用损失计提的方法（附注三/

（十四））、存货计价方法（附注三/

（十七））、存

货跌价准备的计提（附注三/

（十七））、固定资产折旧方法及折旧率的确定（附注三/（二十四））、无形资产摊销方法（附注三/

（二十八））、长期资产减值方法（附注三/（二十九））、收入确认政策（附注三/

（三十七））等。

、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（

）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提坏账准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（

）存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。（

）长期资产减值的估计。本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：

(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

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公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（

）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（

）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（

）所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税金额产生影响。本公司管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。（

）钢结构业务收入确认。本公司管理层根据履约进度在一段时间内确认钢结构业务收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对钢结构业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本公司的当期财务报表中。

(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历

月

日至

月

日止为一个会计年度。

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(四)营业周期本公司钢结构制造与安装业务由于项目建设期、制造及安装期较长，其营业周期一般超过一年，具体周期根据项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；其他业务的营业周期通常为一年以内，以

个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项坏账准备收回或转回

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大于1000万元重要的应收账款、合同资产实际核销

单项核销金额占各类应收款项期初坏账准备总额的5%以上且金额大于1000万元重要的预付款项

单项账龄超过

年的预付款项占预付款项总额的5%以上且金额大于

万元重要的其他应收款实际核销

单项核销金额占各类其他应收款期初坏账准备总额的5%合同资产账面价值发生重大变动

单个项目合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的1%以上且变动金额大于1000万元重要的应付账款

单项账龄超过

年的应付账款占应付账款总额的1%

以上且金额大于1000万元账龄超过一年的重要合同负债

单项账龄超过

年的合同负债占合同负债总额的1%以上且金额大于1000万元合同负债账面价值发生重大变动

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的

1%以上且变动金额大于1000万元重要的其他应付款

单项账龄超过

年的其他应付款占其他应付款总额的1%以上且金额大于

万元重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（

）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（

）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（

）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（

）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

．同一控制下的企业合并

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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（

）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（

）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（

）已办理了必要的财产权转移手续。

（

）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（

）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

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作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（

）被投资方的设立目的。

（

）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（

）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（

）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（

）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（

）投资方与其他方的关系。

．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

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金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（

）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

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综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（

）处置子公司或业务

）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（

）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

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本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（

）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（

）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（

）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（

）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（

）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（

）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（

）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（

）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（

）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。(十)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

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的比例转入处置当期损益。(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（

）以摊余成本计量的金融资产。

（

）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（

）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据

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金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（

）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（

）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（

）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（

）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

）能够消除或显著减少会计错配。

）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（

）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第

）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

．金融资产和金融负债的终止确认

（

）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

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（

）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（

）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（

）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。（

）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（

）、（

）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（

）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（

）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

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整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（

）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（

）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（

）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（

）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发

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生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（

）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

）发行方或债务人发生重大财务困难；

）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（

）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工

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具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。（

）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（

）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（

）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。(十三)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划

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分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法商业承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失银行承兑汇票(十四)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法应收合并内客户

合并范围内的客户的应收款项

除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来一般不计提坏账准备应收工程服务客户工程相关应收款项

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收贸易服务客户

钢材贸易相关应收款项应收账款—应收工程服务客户组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

年以内

5.00

－

年

15.00

－

年

30.00

－

年

50.00

－

年

80.00

年以上

100.00应收账款—应收贸易服务客户组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

－

月

1.00

－

月

3.00

－

年

50.00

－

年

80.00

年以上

100.00(十五)应收款项融资

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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项融资单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票承兑人是具有较高信用等级的商业银行

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(十六)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法合并内客户款项

合并范围内关联方的其他应收款项

除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来一般不计提坏账准备应收其他款项除合并内客户款项的其他应收款项

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款—应收其他款项组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率（%）

年以内

5.00

－

年

15.00

－

年

30.00

－

年

50.00

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账龄预期信用损失率（%）

－

年

80.00

年以上

100.00

(十七)存货

．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法（

）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、在途物资、委托加工物资等。

（

）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。（

）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。（

）低值易耗品和包装物的摊销方法

）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

）包装物采用一次转销法进行摊销。

）钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法合并内项目合并范围内的客户的合同资产

除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来一般不计提坏账准备工程项目业主尚未结算的建造工程款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失尚未到期的质保金已结算建造工程的质保金

(十九)持有待售

．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（

）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（

）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

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得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。(二十)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(二十一)长期应收款本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。(二十二)长期股权投资

．初始投资成本的确定（

）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（

）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

．后续计量及损益确认

（

）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（

）权益法

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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

．长期股权投资核算方法的转换

（

）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

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价值，并计入当期营业外收入。（

）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（

）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（

）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（

）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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（

）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（

）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（

）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（

）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（

）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（

）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（

）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（

）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（

）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（

）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（

）与被投资单位之间发生重要交易；（

）向被投资单位派出管理人员；（

）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十三)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)固定资产

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．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（

）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（

）该固定资产的成本能够可靠地计量。

．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。（

）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（

）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（

）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（

）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

．固定资产后续计量及处置（

）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法15-2056.33-4.75

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

电子设备年限平均法5-7519.00-13.57

运输设备年限平均法5-7519.00-13.57

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（

）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（

）固定资产的减值固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。（

）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十五)在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。(二十六)借款费用

．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（

）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（

）借款费用已经发生；（

）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十七)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第

号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十九）长期资产减值。

(二十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、回购权、专利权、软件等。

．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（

）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目预计使用寿命依据土地使用权

年土地使用证使用年限回购权剩余合同期限专有技术

年预计使用年限软件使用权

年预计使用年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。（

）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（

）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（

）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（

）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（

）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（

）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。内部研究开发支出的资本化时点：在项目需求评审会议通过后的后续开发支出予以资本化，在项目达到了预期目标，符合产品设计的基本需求时，转入无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(二十九)长期资产减值

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本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(三十)长期待摊费用

．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(三十一)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十二)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十三)预计负债

．预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

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．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十四)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十五)股份支付

．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（

）期权的行权价格；（

）期权的有效期；（

）标的股份的现行价格；（

）股价预计波动率；（

）股份的预计股利；（

）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

．会计处理方法

（

）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（

）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在

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等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（

）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（

）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（

）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（

）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（

）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（

）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（

）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通

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过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

．会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十七)收入

．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

．收入确认的具体方法

本公司有三大业务板块，一是钢结构产品的生产、销售和安装，二是建筑板材的生产、销售，三是钢材贸易、建筑设计等其他业务。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（

）钢结构业务收入

公司提供的钢结构制作及（或）建造业务其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度，包括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同

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工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。（

）建筑板材销售收入本公司建筑板材销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。（

）设计业务收入由于公司履约过程中所提供的设计服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。（

）撮合交易手续费收入公司提供的撮合业务平台仅提供信息展示、推送、传递等撮合服务，不负责及承担具体合同的履行及合同项下的任何义务、责任，即需方、供方按平台交易规则达成交易后，针对该项服务相关的主要风险报酬已经转移给交易者，公司在供需方订单生成后收取手续费时确认手续费收入。（

）资源许可收入资源许可收入指公司将品牌、现有技术等知识产权授予客户在某特定区域使用而向客户收取的资源使用许可费。公司后续从事的活动属于资源使用相关的履约义务，不属于对已授予技术等知识产权有重大影响的活动，因此，资源许可义务属于在某一时点履行的履约义务，公司在同时满足以下条件时确认收入：协议约定技术资料等文件移交客户；有权取得的对价很可能收回。

（

）资源使用收入资源使用收入是指公司授予客户品牌、技术等资源许可后，按照合同约定的客户或其相关方特定业务承接情况收取的资源使用费，客户或其相关方通过支付资源使用费，在约定期限内获得公司提供的后续研发技术、培训、咨询、协助等服务。公司按照客户或其相关方在以后各期间特定业务承接实际发生与公司履行相关履约义务二者孰晚的时点确认收入。

（

）会员费收入由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。公司将会员费收入作为在某一时

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段内履行的履约义务，在合同约定的服务期限内按直线法分摊确认收入。

．特定交易的收入处理原则（

）附有质量保证条款的合同对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第

号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

(三十八)合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（

）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（

）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（

）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。(三十九)政府补助

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．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币

元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

．会计处理方法与资产相关的政府补助确认为递延收益，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(四十)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（

）

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该交易不是企业合并；（

）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（

）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（

）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（

）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（

）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（

）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十一)租赁在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

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（

）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（

）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。（

）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（

）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过

个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对所有的短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（

）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（

）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。（

）对融资租赁的会计处理

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在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（

）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易本公司为卖方兼承租人时：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

本公司为买方兼出租人时：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金

财务报表附注第

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进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。(四十二)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（

）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（

）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（

）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。(四十三)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(四十四)债务重组

．作为债务人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第

号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权

财务报表附注第

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益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

．作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十五)重要会计政策、会计估计的变更

．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年

月

日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第

号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（

）本公司自2023年

月

日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第

号》“关于售后租回的会计处理”

（

）

（

）执行企业会计准则解释第

号对本公司的影响

2022年

月

日，财政部发布了《企业会计准则解释第

号》（财会〔2022〕

号，以下简称“解释

号”），解释

号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税

财务报表附注第

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不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年

月

日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，仅影响递延所得税资产、递延所得税负债的分项披露内容，对财务报表无影响，详见附注五、注释

。

（

）执行企业会计准则解释第

号对本公司的影响

2023年

月

日，财政部发布了《企业会计准则解释第

号》（财会〔2023〕

号，以下简称“解释

号”），本公司自2023年

月

日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税

销售货物、无形资产或者不动产、提供建筑设计等劳务

13%、9%、5%、6%、3%城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费实缴流转税税额2%、1%房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准

1.2%、12%水利建设基金营业收入

0.1%不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率本公司15%杭萧钢构(江西)有限公司15%杭萧钢构(山东)有限公司15%杭萧钢构(广东)有限公司15%杭萧钢构(安徽)有限公司15%杭萧钢构(河南)有限公司15%浙江汉德邦建材有限公司15%浙江汉林建筑设计有限公司15%杭萧钢构(河北)建设有限公司15%

财务报表附注第

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纳税主体名称所得税税率杭萧钢构（内蒙古）有限公司15%

杭萧钢构（于都）有限公司15%

杭萧钢构（海南）有限公司15%

杭萧钢构（浙江）有限公司15%

杭萧钢构（六安）有限公司15%Hebeihangxiao(overseas)PteLtd17%Hangxiaosteelstructure(Malaysia)SDN.BHD.24%

其他子公司25%

(二)税收优惠政策及依据（

）本公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202333001180）认定本公司为高新技术企业。2023年公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期

年，企业所得税优惠期为2023年至2025年。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2017]36号的有关规定，本公司技术许可收入免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第

号)的规定，居民企业在一个纳税年度内，取得符合条件的技术转让所得不超过

万元的部分，免征企业所得税；超过

万元的部分，减半征收企业所得税，本公司技术许可收入享受该项所得税优惠。（

）杭萧钢构(江西)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202136000838）认定杭萧钢构(江西)有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，自2021年获得高新技术企业认定后三年内，减按

％的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2021年至2023年（2024年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。（

）杭萧钢构(山东)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山

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东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202237100513）认定杭萧钢构(山东)有限公司为高新技术企业。2022年公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期

年，企业所得税优惠期为2022年至2024年。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。（

）杭萧钢构(广东)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定杭萧钢构（广东）有限公司为高新技术企业（证书编号为GR202144006533）。2021年公司已经通过高新技术企业复审，公布资格有效期

年，企业所得税优惠期为2021年至2023年（2024年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。（

）杭萧钢构(安徽)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202334006640）认定杭萧钢构(安徽)有限公司为高新技术企业。2023年公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期

年，企业所得税优惠期为2023年至2025年。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。（

）杭萧钢构(河南)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202141000792）认定杭萧钢构(河南)有限公司为高新技术企业。2021年公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期

年，企业所得税优惠期为2021年至2023年（2024年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。（

）浙江汉德邦建材有限公司根据财政部、国家税务总局(财税[2008]156号)、浙江省国家税务局(浙国税流[2008]66号)文件精神，经桐庐县国家税务局认定，就2019年

月

日至2019年

月

日期间，对压蒸无石棉纤维水泥平板销售应交增值税按50%比例即征即退。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195

财务报表附注第

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号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR202233007579）认定浙江汉德邦建材有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，自2022年获得高新技术企业复审后三年内，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2022年至2024年。（

）浙江汉林建筑设计有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202233007534）认定浙江汉林建筑设计有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2022年至2024年。（

）杭萧钢构（河北）建设有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕

号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕

号）有关规定，经国家税务总局河北省税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202313001533）认定杭萧钢构（河北）建设有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2023年至2025年。（

）杭萧钢构（内蒙古）有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕

号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕

号）有关规定，经国家税务总局内蒙古自治区税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202315000114）认定杭萧钢构（内蒙古）有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2023年至2025年。（

）杭萧钢构（于都）有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕

号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕

号）有关规定，经江西省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202236000552）认定杭萧钢构（于都）有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2022年至2024年。（

）杭萧钢构（海南）有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕

号）和《高新技术企业认定

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管理工作指引》（国科发火〔2016〕

号）有关规定，经海南省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202246000276）认定杭萧钢构（海南）有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2022年至2024年。（

）杭萧钢构（浙江）有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202333012426）认定浙江汉林建筑设计有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为2023年至2025年。（

）杭萧钢构(六安)有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202334000351）认定杭萧钢构(安徽)有限公司为高新技术企业。2023年公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期

年，企业所得税优惠期为2023年至2025年。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年

月

日，期初指2023

年

月

日，上期期末指2022年

月

日）注释

．货币资金

项目期末余额期初余额库存现金90,418.28177,714.60银行存款613,424,553.62540,697,802.02

其他货币资金153,709,127.57233,441,845.30

合计767,224,099.47774,317,361.92

其中：存放在境外的款项总额6,214,930.953,904,432.73

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金62,083,706.4248,259,364.33信用证保证金2,541,851.671,256,347.93

财务报表附注第

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项目期末余额期初余额履约保证金41,851,368.4943,518,304.94

民工工资保证金27,658,246.21123,370,713.72冻结资金19,069,055.5517,037,114.38

合计153,204,228.34233,441,845.30说明：本公司的子公司杭萧钢构（亳州）有限公司于2023年

月

日收到徽商银行贷款4500万元，但由于银行系统原因显示受限，于2024年

月解除受限，本公司将该笔4500万列示在银行存款，作为现金及现金等价物列示。注释

．应收票据

．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额银行承兑汇票21,889,877.8874,362,336.65

商业承兑汇票22,210,747.1327,152,011.72

合计44,100,625.01101,514,348.37

截止2023年

月

日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。

．期末公司已质押的应收票据：无

．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票21,589,877.88

商业承兑汇票12,210,747.13

合计33,800,625.01

．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

年以内2,576,353,459.941,941,271,848.16

－

年468,952,187.52380,519,195.60

－

年250,581,857.7369,468,467.13

－

年44,196,403.9357,797,085.71

－

年44,751,656.7128,916,763.93

财务报表附注第

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账龄期末余额期初余额

年以上247,826,739.86253,834,339.45小计3,632,662,305.692,731,807,699.98减：坏账准备630,730,482.60496,980,219.79合计3,001,931,823.092,234,827,480.19

．按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备251,244,243.296.92167,735,918.0066.7683,508,325.29按组合计提坏账准备3,381,418,062.4093.08462,994,564.6013.692,918,423,497.80其中：应收工程服务客户3,380,126,299.9393.05462,956,411.9813.702,917,169,887.95应收贸易服务客户1,291,762.470.0338,152.622.951,253,609.85合计3,632,662,305.69100.00630,730,482.603,001,931,823.09续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备197,000,911.577.21100,843,020.5351.1996,157,891.04按组合计提坏账准备2,534,806,788.4192.79396,137,199.2615.632,138,669,589.15其中：应收工程服务客户2,520,655,065.6092.27393,147,034.8815.602,127,508,030.72应收贸易服务客户14,151,722.810.522,990,164.3821.1311,161,558.43合计2,731,807,699.98100.00496,980,219.792,234,827,480.19按单项计提坏账准备单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提理由单位166,196,537.539,929,480.6315.00预计可变现净值单位230,000,000.0030,000,000.00100.00预计无法收回单位330,000,000.0030,000,000.00100.00预计无法收回单位425,000,000.0025,000,000.00100.00预计无法收回单位520,000,000.0020,000,000.00100.00预计无法收回单位616,765,327.351,981,706.3511.82预计可变现净值单位715,000,000.0015,000,000.00100.00预计无法收回

财务报表附注第

页

单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位812,869,496.406,434,748.2050.00预计可变现净值单位97,917,938.407,917,938.40100.00预计无法收回单位105,813,565.592,906,782.8050.00预计可变现净值单位114,932,452.644,932,452.64100.00预计无法收回单位124,757,878.214,757,878.21100.00预计无法收回单位133,630,382.633,630,382.63100.00预计无法收回单位142,123,594.71145,908.716.87预计可变现净值单位152,058,795.001,029,397.5050.00预计可变现净值单位161,706,916.511,706,916.51100.00预计无法收回单位171,556,482.691,556,482.69100.00预计无法收回单位18696,809.83696,809.83100.00预计无法收回单位19218,065.80109,032.9050.00预计可变现净值合计251,244,243.29167,735,918.00按组合计提坏账准备（

）应收工程服务客户

账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内2,554,468,015.89127,723,400.845.00

－

年402,704,149.9960,405,622.4915.00

－

年190,131,380.9257,039,414.2830.00

－

年15,182,769.547,591,384.7950.00

－

年37,216,970.0729,773,576.0680.00

年以上180,423,013.52180,423,013.52100.00合计3,380,126,299.93462,956,411.98（

）应收贸易服务客户账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1-6月1,240,262.4712,402.621.001-2年51,500.0025,750.0050.00合计1,291,762.4738,152.62

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

财务报表附注第

页

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备100,843,020.5366,892,897.47167,735,918.00

按组合计提坏账准备396,137,199.2696,352,237.452,952,011.7625,415,370.03-1,127,490.32462,994,564.60

其中：应收工程服务客户393,147,034.8896,352,237.4525,415,370.03-1,127,490.32462,956,411.98

应收贸易服务客户

2,990,164.382,952,011.7638,152.62合计496,980,219.79163,245,134.922,952,011.7625,415,370.03-1,127,490.32630,730,482.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

．本期实际核销的应收账款

项目核销金额实际核销的应收账款25,415,370.03其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称款项性质核销金额核销原因

履行的核销程序

是否由关联交易产生单位

工程款21,900,000.00

期限长，收回可能性小

管理层审批否合计21,900,000.00

．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额第一名278,592,151.27607,458,091.30886,050,242.579.0420,411,568.40第二名225,526,435.4813,051,813.34238,578,248.822.4328,650,866.73第三名105,716,022.55110,579,415.11216,295,437.662.215,838,698.19第四名100,281,252.9442,500,792.61142,782,045.551.466,269,068.75第五名77,711,337.5621,586,233.2499,297,570.801.013,993,498.05

合计787,827,199.80795,176,345.601,583,003,545.4016.1565,163,700.12

．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无

．应收账款其他说明：应收账款受限情况详见本附注五、注释

注释

．应收款项融资

．应收款项融资分类列示

财务报表附注第

页

项目期末余额期初余额银行承兑汇票87,528,703.7016,417,669.15

合计87,528,703.7016,417,669.15

．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相若。

．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票619,432,358.54合计619,432,358.54

．期末公司已质押的应收票据：无注释

．预付款项

．预付款项按账龄列示

账龄

期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)

年以内74,037,769.7085.02103,792,723.9089.04

至

年5,161,256.115.9311,999,131.0010.29

至

年7,881,540.349.05772,609.820.66

年以上16,797.650.01合计87,080,566.15100.00116,581,262.37100.00

．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因单位15,505,801.892-3年未达到结算时点合计5,505,801.89

．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额

占预付款项总额的比例(%)

预付款时间未结算原因第一名9,562,506.0010.982023年未达到结算条件第二名5,505,801.896.322021年未达到结算条件第三名2,972,640.433.412023年未达到结算条件第四名2,770,800.003.182023年未达到结算条件

财务报表附注第

页

单位名称期末余额

占预付款项总额的比例(%)

预付款时间未结算原因第五名2,060,000.002.372022年未达到结算条件合计22,871,748.3226.26注释

．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款58,594,819.0178,653,053.80合计58,594,819.0178,653,053.80注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

年以内26,959,793.9338,810,047.41

－

年11,588,420.7522,435,680.33

－

年14,288,897.3827,048,817.97

－

年26,371,736.5215,643,991.86

－

年13,531,782.80192,140.35

年以上1,038,646.802,941,697.80

小计93,779,278.18107,072,375.72减：坏账准备35,184,459.1728,419,321.92合计58,594,819.0178,653,053.80

．按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金51,777,715.5060,680,840.82代垫款2,508,321.806,362,837.92借款24,706,901.2830,107,992.84往来款9,499,291.855,892,367.20其他5,287,047.754,028,336.94小计93,779,278.18107,072,375.72减：坏账准备35,184,459.1728,419,321.92合计58,594,819.0178,653,053.80

财务报表附注第

页

．按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备3,243,938.003.463,243,938.00100.00按组合计提坏账准备90,535,340.1896.5431,940,521.1735.2858,594,819.01其中：应收其他款项90,535,340.1896.5431,940,521.1735.2858,594,819.01

合计93,779,278.18100.0035,184,459.1758,594,819.01续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备5,243,938.004.905,243,938.00100.00按组合计提坏账准备101,828,437.7295.1023,175,383.9222.7678,653,053.80其中：应收其他款项101,828,437.7295.1023,175,383.9222.7678,653,053.80合计107,072,375.72100.0028,419,321.9278,653,053.80

按单项计提坏账准备

单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提理由单位13,243,938.003,243,938.00100.00预计无法收回合计3,243,938.003,243,938.00按组合计提坏账准备（

）应收其他款项账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内26,917,308.931,345,865.485.00

－

年8,386,967.751,258,045.1715.00

－

年14,288,897.384,286,669.2130.00

－

年26,371,736.5213,185,868.2750.00

－

年13,531,782.8010,825,426.2480.00

年以上1,038,646.801,038,646.80100.00合计90,535,340.1831,940,521.17

财务报表附注第

页

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额23,175,383.925,243,938.0028,419,321.92

期初余额在本期—————————转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提8,765,137.258,765,137.25本期转回本期转销本期核销2,000,000.002,000,000.00

其他变动期末余额31,940,521.173,243,938.0035,184,459.17

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备5,243,938.002,000,000.003,243,938.00按组合计提坏账准备23,175,383.928,765,137.2531,940,521.17其中：应收其他款项23,175,383.928,765,137.2531,940,521.17合计28,419,321.928,765,137.252,000,000.0035,184,459.17本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额实际核销的其他应收款2,000,000.00

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称款项性质核销金额核销原因

履行的核销程序

是否由关联交易产生单位

借款2,000,000.00无法收回管理层审批否合计2,000,000.00

．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

财务报表附注第

页

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额

的比例(%)

坏账准备期末余额第一名借款21,746,000.003-4年

23.1910,873,000.00

第二名保证金、押金及备用金6,640,000.004-5年

7.085,312,000.00

第三名保证金、押金及备用金6,250,160.152-3年

6.661,875,048.05

第四名保证金、押金及备用金5,000,000.001年以内

5.33250,000.00

第五名往来款4,865,610.052-3年

5.191,459,683.02

合计44,501,770.2047.4519,769,731.07

．涉及政府补助的其他应收款：无

．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无

．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无注释

．存货

．存货分类项目

期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料249,152,655.333,677,178.31245,475,477.02248,693,421.194,781,927.43243,911,493.76在产品173,866,245.78173,866,245.78147,318,043.36147,318,043.36库存商品211,693,089.8312,558,625.11199,134,464.72274,850,856.6312,536,365.43262,314,491.20发出商品13,636,186.167,908,333.205,727,852.9633,395,998.0733,395,998.07委托加工物资75,542,005.4775,542,005.4799,542,337.2499,542,337.24周转材料4,583,432.674,583,432.673,727,926.053,727,926.05在途物资7,397,234.337,397,234.335,815,114.165,815,114.16合计735,870,849.5724,144,136.62711,726,712.95813,343,696.7017,318,292.86796,025,403.84

．存货跌价准备项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回转销其他原材料4,781,927.431,104,749.123,677,178.31

库存商品12,536,365.43293,331.85271,072.1712,558,625.11

发出商品7,908,333.207,908,333.20合计17,318,292.868,201,665.051,375,821.2924,144,136.62

．按组合计提存货跌价准备：无

财务报表附注第

页

．存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据：无注释

．合同资产

．合同资产情况

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按单项金额单独计提减值准备的合同资产

72,825,563.6720,989,565.6651,835,998.01132,164,652.7022,917,463.30109,247,189.40按组合计提减值准备的合同资产

6,093,329,291.2830,502,153.506,062,827,137.785,383,566,533.9227,030,697.955,356,535,835.97合计6,166,154,854.9551,491,719.166,114,663,135.795,515,731,186.6249,948,161.255,465,783,025.37

．报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因项目1131,957,847.40随履约进度变动项目2-84,037,053.62随履约进度变动项目368,210,366.65随履约进度变动项目4-66,914,461.92随履约进度变动项目560,912,145.24随履约进度变动项目6-57,292,870.10随履约进度变动合计52,835,973.65

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

项目期初余额

本期变动情况

期末余额计提转回转销或核销其他变动按单项金额单独计提减值准备的合同资产

22,917,463.3018,636.571,782,522.02-164,012.1920,989,565.66

按组合计提减值准备的合同资产

27,030,697.953,720,385.20-248,929.6530,502,153.50合计49,948,161.253,739,021.771,782,522.02-412,941.8451,491,719.16

．本期实际核销的合同资产情况：无注释

．一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

年内到期的长期应收款20,816,393.00合计20,816,393.00一年内到期的非流动资产说明：详见本附注五、注释

、8.长期应收款其他说明

财务报表附注第

页

注释

．其他流动资产

项目期末余额期初余额预交企业所得税761,641.20396,257.18预交增值税39,835,990.7648,370,667.01

待抵扣进项税额171,892,717.0560,427,838.79

合计212,490,349.01109,194,762.98

注释

．长期应收款

．长期应收款情况

款项性质

期末余额期初余额

折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

法院裁定延期收回工程款

20,816,393.004,619,943.0016,196,450.0020,816,393.0020,816,393.004.40%减：一年内到期的长期应收款

20,816,393.0020,816,393.00

合计20,816,393.004,619,943.0016,196,450.00

．按坏账计提方法分类披露：无

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

．本期实际核销的长期应收款：无

．应收融资租赁款：无

．因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无

．转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无

．长期应收款其他说明根据新疆生产建设兵团第八师中级人民法院民事裁定书(2014)兵八民破字第3-11号裁定：依照《中华人民共和国企业破产法》第七十二条、第九十二条第一款之规定新疆天盛实业有限公司重整计划的执行期限延长至2022年

月

日。2022年

月

日法院裁定破产，2022年

月份我司已向破产管理人申报债权。2023年

月

日本公司收到债权申报审查意见。管理人认可本公司申报的债权中23,210,162.52元(债权本金20,816,393.00元+利息2,393,769.52元)为破产债权。其中20,816,393.00元债权本金为有财产担保的债权;2,393,769.52元(利息)为普通破产债权。对于20,816,393.00元有财产担保的债权，以位于新疆石河子市开发区87-95号原天盛实业14#、15#、22#棉纺车间三个单体工程在破产清算程序中变价处置的价款为限优先受偿,未能受偿或受偿不足的

财务报表附注第

页

部分列入普通破产债权受偿。根据2023年

月

日中威正信（北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字【2023】第4031-3号新疆如意时尚纺织科技有限公司相关资产清算价值资产评估报告显示，14#、15#、22#棉纺车间三个单体工程评估价值32,392,900.00元，变现折扣率50%作为清算价值16,196,450.00元，本公司以清算价值作为预计可变现净值计提4,619,943.00坏账准备。

财务报表附注第

页

注释

．长期股权投资被投资单位期初余额

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投

资

减少投

资

权益法确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他一．合营企业贝格杭萧(中东)工程有限公司

小计二．联营企业四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司8,161,705.32-281,144.257,880,561.07菏泽汇隆杭萧钢构有限公司4,433,234.53-1,494,884.512,938,350.02湖北华林杭萧实业股份有限公司2,322,949.50-499,829.741,823,119.76

贵州盛红杭萧科技有限公司9,689,735.11-6,156.269,683,578.85合肥新港杭萧钢构股份有限公司2,000,000.00-975,094.561,024,905.44山东汇源杭萧钢构有限公司4,407,749.56480,187.574,887,937.13武汉东方杭萧建设股份有限公司2,747,619.34-28.842,747,590.50

云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司

6,960,878.37735,326.717,696,205.08江西铭辉杭萧钢构有限公司5,001,188.70-2,119,220.252,881,968.45

小计45,725,060.43-4,160,844.1341,564,216.30合计45,725,060.43-4,160,844.1341,564,216.30

财务报表附注第

页

注释

．其他权益工具投资1.其他权益工具投资情况项目期初余额

本期增减变动

期末余额追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

其他

非上市权益工具投资

694,159,695.1810,000,000.0010,000,000.00122,906,527.1717,239,074.84588,492,242.85合计694,159,695.1810,000,000.0010,000,000.00122,906,527.1717,239,074.84588,492,242.85

续：

项目本期确认的股利收入

累计计入其他综合收

益的利得

累计计入其他综合收益的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的原因非上市权益工具投资

42,527,676.34273,195,050.87注

合计42,527,676.34273,195,050.87

注

：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：

本公司与资源许可业务合作方签订的合作协议的框架下，公司投资合资公司的目的是作为股东参与合资公司经营，分享收益、承担风险，持有目的并非是交易性的,因此，本公司将对合资公司不具有重大影响的非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本期存在终止确认的情况说明：南阳恒达杭萧建筑科技有限公司已于2023年

月注销，已支付的投资款10,000,000.00元后续将用于成立新公司，本公司将预付的股权款项列示到其他非流动资产。

2.非交易性权益工具投资的情况项目

本期确认的股利收入

累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因江苏巨业杭萧建筑新材料有限公司-5,000,000.00青海西矿杭萧钢构有限公司-2,336,666.67陕西建工（韩城）杭萧钢构有限公司

-9,406,171.69安徽天筑杭萧钢构股份有限公司-4,770,000.00江苏万年达杭萧钢构有限公司-570,000.00张家口宣钢杭萧钢构股份有限公司-9,196,278.47湖北绿建杭萧钢结构有限公司399,563.08-甘肃嘉洪杭萧钢结构工程有限公司-5,000,000.00重庆跃龙杭萧钢构有限公司-6,700,000.00

财务报表附注第

页

项目

本期确认的股利收入

累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因巴中华兴杭萧建设有限公司-2,060,000.00

贵州致远杭萧钢构有限公司-6,560,000.00

江苏中天杭萧钢构有限公司-924,000.00

浙江中环杭萧钢构股份有限公司-6,930,000.00河南省平煤杭萧建设工程有限公司-7,050,000.00大同泰瑞杭萧钢构股份有限公司-5,230,000.00宁夏远高杭萧绿色建筑科技有限公司

651,283.68-

山东金宇杭萧装配建筑有限公司-2,745,762.71

新疆维泰杭萧绿建科技有限公司-4,590,000.00烟台高新杭萧钢构有限公司4,360,000.00-梅州市冠华杭萧装配建筑股份有限公司

-9,000,000.00云南宇城杭萧钢结构有限公司-640,000.00四川宏达杭萧钢构建设有限公司-5,000,000.00云南齐星杭萧钢构股份有限公司80,000.00-江苏千禧杭萧装配式建筑科技有限公司

-5,270,000.00

青岛中青杭萧绿色建筑科技有限公司

-8,740,000.00

广西诗蓝实业发展股份有限公司-4,991,767.21

山东枣矿中兴钢构有限公司-2,280,000.00

湖南中天杭萧钢构科技股份有限公司

-3,332,142.86

临沂蓬建元丰杭萧钢构有限公司980,000.00-

福建六建杭萧科技有限公司-4,500,000.00

河北钢山杭萧钢结构工程股份有限公司

4,980,815.08-

四川华辉杭萧钢构有限公司-2,922,748.72

江西绿建城投杭萧科技有限公司-5,287,468.85

山东方大杭萧钢构科技有限公司--

中拓杭萧（天津）有限公司-3,729,171.69

福建帝境杭萧钢构有限公司-4,270,000.00广东荣盛业杭萧钢构有限公司-8,000,000.00福建省凯第杭萧钢构有限公司-7,980,000.00许昌恒达杭萧建筑科技有限公司-2,639,981.60

财务报表附注第

页

项目

本期确认的股利收入

累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因四川福兴杭萧建设有限公司-447,013.40湖北现代杭萧科技有限公司-6,490,000.00云南安发杭萧绿建钢构有限公司-4,833,562.50

中物杭萧绿建科技股份有限公司-1,693,500.00

内蒙古卓邦杭萧绿色建筑工程有限公司

-8,000,000.00湖南东华杭萧钢构有限公司-750,000.00湖南旺佳杭萧装配式建筑科技有限公司

-7,185,000.00广东建邦杭萧装配有限公司-1,879,300.60湖南凯博杭萧建筑科技股份有限公司

-4,579,322.03四川绿建杭萧钢构有限公司17,190,000.00-湖北荆城银都杭萧钢构有限公司-6,675,000.00商丘合一杭萧钢构有限公司-3,264,182.39福建三明杭萧钢构有限公司-4,036,827.14济南东城杭萧钢构有限公司-800,008.81烟台蓬建杭萧钢构有限公司-18,648.24

山西龙翔杭萧科技有限公司-5,620,000.00

河南鹏宇钢构股份有限公司-4,588,060.80

江苏港华杭萧钢构有限公司-2,818,000.00

河南合盛杭萧装配制造有限公司-5,460,000.00

景德镇市驰城杭萧绿色建筑有限公司

-1,374,367.83吉林省飞达杭萧建筑科技有限公司-9,010,000.00榆林城投杭萧绿建科技有限公司-3,168,000.00湖南中富杭萧建筑科技股份有限公司

-5,160,000.00江苏绿艺杭萧钢结构工程有限公司-4,372,034.50江苏江海杭萧绿色建筑科技有限公司

-286,345.60湖南鸿云杭萧绿建科技有限公司545,000.00-南阳恒达杭萧建筑科技有限公司--海南佳元杭萧钢构有限公司-590,000.00梧州市城投晟昊杭萧建筑科技有限公司

-923,000.00

财务报表附注第

页

项目

本期确认的股利收入

累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因周口合一杭萧住宅工业有限公司-3,890,000.00内蒙古杭萧盛基绿色建筑科技有限公司

194,903.50-湖北楚之星杭萧钢构有限公司-3,555,000.00

山东滨博杭萧绿色建筑科技有限公司

-4,800,000.00

江西温商杭萧绿建科技有限公司-4,534,075.43安徽华力杭萧科技有限公司-125,014.83浙江鼎泓科技发展有限公司-4,616,626.30芜湖城市建设集团股份有限公司13,146,111.00合计42,527,676.34273,195,050.873.其他权益工具投资其他说明（

）2023年本公司注资1000万给河南鹏宇钢构股份有限公司（以下简称河南鹏宇），持股比例由10%上升到25%，工商变更已于2023年

月

日完成，根据增资协议，未约定本公司向河南鹏宇派驻董事和管理人员，本公司对河南鹏宇不构成重大影响。

（

）本公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于出售控股子公司部分股权的议案》，同意将所持有的浙江鼎泓科技发展有限公司（以下简称“鼎泓科技”）41%的股权转让给龙源国际投资发展有限公司。本公司于2023年

月收到了全部股权收购款，鼎泓科技董事会成员、管理人员于2023年

月完成变更备案。本次股权转让完成后，本公司对鼎泓科技持股比例19%，本公司不再向鼎泓科技派驻董事和管理人员，本公司对鼎泓科技不构成重大影响，管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。注释

．投资性房地产

．投资性房地产情况项目房屋建筑物土地使用权合计一.账面原值

．期初余额62,534,299.385,985,071.5668,519,370.94

．本期增加金额

．本期减少金额

．期末余额62,534,299.385,985,071.5668,519,370.94二.累计折旧（摊销）

．期初余额28,868,866.762,719,684.8731,588,551.63

．本期增加金额2,424,182.45430,426.122,854,608.57

财务报表附注第

页

项目房屋建筑物土地使用权合计本期计提2,424,182.45430,426.122,854,608.57

．本期减少金额

．期末余额31,293,049.213,150,110.9934,443,160.20三.减值准备

．期初余额

．本期增加金额

．本期减少金额

．期末余额四.账面价值

．期末账面价值31,241,250.172,834,960.5734,076,210.74

．期初账面价值33,665,432.623,265,386.6936,930,819.31

．未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因房屋建筑物3,428,956.62手续办理中合计3,428,956.62

．投资性房地产的说明：无注释

．固定资产项目期末余额期初余额固定资产1,970,639,158.901,644,453,169.55固定资产清理3,831,065.352,963,257.08合计1,974,470,224.251,647,416,426.63注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计一.账面原值

．期初余额1,996,666,096.96483,317,747.85127,950,863.82112,898,107.492,720,832,816.12

．本期增加金额280,435,975.65212,466,076.5930,284,073.1715,095,659.48538,281,784.89购置6,600,177.0526,644,490.375,788,070.8912,454,497.5651,487,235.87在建工程转入273,835,798.60185,821,586.2224,496,002.282,641,161.92486,794,549.02

．本期减少金额63,699,023.289,875,445.152,355,461.974,012,074.1979,942,004.59

财务报表附注第

页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计处置或报废7,357,496.279,871,217.882,355,461.973,781,198.4523,365,374.57

处置子公司56,341,527.014,227.27222,026.1856,567,780.46

其他减少8,849.568,849.56

．期末余额2,213,403,049.33685,908,379.29155,879,475.02123,981,692.783,179,172,596.42二.累计折旧

．期初余额663,086,987.70275,572,595.2470,323,052.6967,286,301.391,076,268,937.02

．本期增加金额97,157,465.4437,986,307.699,171,044.7013,177,393.69157,492,211.52本期计提97,157,465.4437,986,307.699,171,044.7013,177,393.69157,492,211.52

．本期减少金额14,551,490.225,683,835.742,129,660.742,951,463.3125,316,450.01处置或报废2,740,917.755,680,890.382,129,660.742,789,178.9213,340,647.79处置子公司11,810,572.472,945.36157,240.0711,970,757.90其他减少5,044.325,044.32

．期末余额745,692,962.92307,875,067.1977,364,436.6577,512,231.771,208,444,698.53三.减值准备

．期初余额54,013.8156,695.74110,709.55

．本期增加金额

．本期减少金额21,970.5621,970.56

处置或报废21,970.5621,970.56

．期末余额32,043.2556,695.7488,738.99四.账面价值

．期末账面价值1,467,710,086.41378,001,268.8578,515,038.3746,412,765.271,970,639,158.90

．期初账面价值1,333,579,109.26207,691,138.8057,627,811.1345,555,110.361,644,453,169.55

．期末暂时闲置的固定资产：无

．无重要的通过经营租赁租出的固定资产。

．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因江西

号厂房42,441,193.98尚在办理中洛阳

号厂房50,862,970.80尚在办理中于都2#厂房69,987,242.86尚在办理中于都2#宿舍楼8,584,914.60尚在办理中信阳厂房90,418,173.07尚在办理中

合计262,294,495.31

．固定资产的其他说明：无

财务报表附注第

页

（二）固定资产清理

项目期末余额期初余额尚未处置完毕的办公设备3,831,065.352,723,257.08

尚未处置完毕的机器设备240,000.00

合计3,831,065.352,963,257.08注释

．在建工程

项目期末余额期初余额在建工程1,033,114,507.36575,036,439.41

工程物资

合计1,033,114,507.36575,036,439.41注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

．在建工程情况项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程1,033,114,507.361,033,114,507.36575,036,439.41575,036,439.41合计1,033,114,507.361,033,114,507.36575,036,439.41575,036,439.41

．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加

本期转入固定资产

本期其他减少期末余额杭州厂区15,608,583.142,249,504.4010,951,560.132,812,386.184,094,141.23河北厂区37,723,511.17141,743,668.1247,269,112.03132,198,067.26河南厂区556,521.572,199,309.482,749,846.295,984.76广东厂区16,982,095.48245,003.76-53,924.358,382,411.318,898,612.28山东厂区18,160,580.663,171,083.131,522,514.8119,809,148.98江西厂区5,688,605.4147,493,823.2253,182,428.63内蒙古厂区55,615,732.2510,536,577.4166,152,309.66

汉德邦建材厂区8,680,265.4916,970,397.6411,928,892.2313,721,770.90兰考厂区29,657,205.7413,981,796.788,650,277.0934,988,725.43海南厂区75,024,207.2328,321,117.2913,508,641.2689,836,683.26六安厂区13,844,052.3320,974,990.7414,432,966.9120,386,076.16浙江厂区56,128,021.9415,711,110.7558,683,464.955,290,501.997,865,165.75于都厂区42,144,813.0014,652,289.073,881,290.5752,915,811.50丽水厂区484,103.89654,428.32606,848.97531,683.24

财务报表附注第

页

工程项目名称期初余额本期增加

本期转入固定资产

本期其他减少期末余额合特光电67,924.5372,289,295.4772,357,220.00亳州杭萧10,751,423.5966,053,188.5676,804,612.15信阳厂区125,443,413.22109,022,795.36126,893,579.60-8,382,411.31115,955,040.29

鼎泓机械293,153.111,940,320.292,233,473.40

芜湖厂区61,960,957.46168,324,454.598,016,814.33222,268,597.72

洛阳厂区221,268.2080,714,362.9058,417,925.9122,517,705.19智造公司厂区135,725,987.86135,725,987.86合计575,036,439.41952,975,505.14486,794,549.028,102,888.171,033,114,507.36续：

工程项目名称

预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进

度(%)

利息资本化累

计金额（万元）

其中：本期利息资本化金额（万元）

本期利息资本化率(%)资金来源杭州厂区河北厂区16,134.8381.9381.93118.55118.553.70贷款河南厂区广东厂区山东厂区江西厂区内蒙古厂区汉德邦建材厂区兰考厂区3,806.6299.0099.00526.81132.995.39自筹+贷款海南厂区14,178.2563.3663.36937.68440.903.75贷款六安厂区2,190.0093.0088.0073.7973.794.25贷款浙江厂区于都厂区14,406.3891.0091.0096.0796.074.65自筹+贷款丽水厂区合特光电亳州杭萧10,470.7473.3599.00151.68151.683.37自筹+贷款信阳厂区23,550.2156.3275.03712.58712.584.59自筹+贷款鼎泓机械芜湖厂区54,000.0046.0075.00258.07258.073.75自筹+贷款洛阳厂区57,306.154.5925.00自筹智造公司厂区50,588.2932.0080.00募集资金合计

．本期计提在建工程减值准备情况：无

财务报表附注第

页

注释

．使用权资产项目房屋及建筑物合计一.账面原值

．期初余额14,195,977.9014,195,977.90

．本期增加金额2,942,380.812,942,380.81租赁2,942,380.812,942,380.81

．本期减少金额

．期末余额17,138,358.7117,138,358.71

二.累计折旧

．期初余额1,666,471.791,666,471.79

．本期增加金额1,518,405.991,518,405.99本期计提1,518,405.991,518,405.99

．本期减少金额

．期末余额3,184,877.783,184,877.78

三.减值准备

．期初余额

．本期增加金额

．本期减少金额

．期末余额四.账面价值

．期末账面价值13,953,480.9313,953,480.93

．期初账面价值12,529,506.1112,529,506.11

财务报表附注第

页

注释

．无形资产

．无形资产情况项目土地使用权回购权专有技术软件其他合计一.账面原值

．期初余额492,386,686.83107,000,000.5435,280,000.00111,299,986.54380,000.00746,346,673.91

．本期增加金额284,303,616.5056,261.2714,466,297.62298,826,175.39

购置208,204,113.0056,261.277,670,181.08215,930,555.35内部研发6,796,116.546,796,116.54股东投入76,099,503.5076,099,503.50

．本期减少金额33,643,030.4010,000.0033,653,030.40处置10,000.0010,000.00处置子公司33,643,030.4033,643,030.40

．期末余额743,047,272.93107,000,000.5435,336,261.27125,756,284.16380,000.001,011,519,818.90

二.累计摊销

．期初余额54,726,275.3857,880,631.904,096,344.7459,352,754.59110,545.44176,166,552.05

．本期增加金额13,491,346.6211,132,913.383,551,296.8219,925,250.8182,909.0848,183,716.71本期计提13,491,346.6211,132,913.383,551,296.8219,925,250.8182,909.0848,183,716.71

．本期减少金额3,950,257.8010,000.003,960,257.80

处置10,000.0010,000.00处置子公司3,950,257.803,950,257.80

．期末余额64,267,364.2069,013,545.287,647,641.5679,268,005.40193,454.52220,390,010.96

三.减值准备

财务报表附注第

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项目土地使用权回购权专有技术软件其他合计

．期初余额

．本期增加金额

．本期减少金额

．期末余额四.账面价值

．期末账面价值678,779,908.7337,986,455.2627,688,619.7146,488,278.76186,545.48791,129,807.94

．期初账面价值437,660,411.4549,119,368.6431,183,655.2651,947,231.95269,454.56570,180,121.86

．无形资产说明（

）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的

5.70%。（

）本公司通过非同一控制控股合并取得赣州华强杭萧建设股份有限公司、丽水龙都杭萧钢构有限公司、安徽民和杭萧钢构股份有限公司控制权，三家公司均为本公司资源许可业务项下与合作方合资设立的合资公司，合作方支付给本公司资源许可费由合资公司入账并确认为无形资产-专有技术许可权。根据《国际财务报告准则第

号-企业合并》

、

、附录二

、

、

、

条款之规定，本公司将购买被合并方持有的上述无形资产-专有技术许可权作为企业合并的一部分，确认为无形资产-回购权，根据其评估公允价值及相关合同的剩余合同期限计量其价值，在合同的剩余合同期间内进行摊销。

．未办妥产权证书的土地使用权情况：无

财务报表附注第

页

注释

．开发支出本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。注释

．长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额房屋装修费8,549,695.839,188,385.524,775,800.6212,962,280.73

临时设施919,044.091,912,313.75395,699.442,435,658.40

合计9,468,739.9211,100,699.275,171,500.0615,397,939.13注释

．递延所得税资产和递延所得税负债

．未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备735,795,683.75115,478,672.05589,396,251.4592,433,981.98固定资产折旧以及未实现内部销售利润

250,235,355.9649,937,282.23231,304,999.4451,800,701.30可抵扣亏损363,740,248.4886,038,931.76368,468,909.6687,685,720.20政府补助122,618,883.6625,552,437.2381,633,481.9217,364,084.15公允价值变动242,094,390.8836,314,158.64106,560,827.5815,984,124.14租赁负债13,375,854.152,006,378.1111,972,484.431,795,872.67在建工程未实现内部利润101,964,299.7023,483,844.9717,807,428.883,807,396.33存货未实现内部销售利润5,850,216.791,211,542.455,402,681.211,100,844.47无形资产未实现内部销售利润247,781,931.6258,995,404.28194,726,268.0848,681,567.02合计2,083,456,864.99399,018,651.721,607,273,332.65320,654,292.26

．未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

41,349,646.757,397,534.9044,918,748.788,072,417.60公允价值变动13,146,111.001,971,916.65固定资产折旧83,593,784.7314,261,926.1567,895,080.2110,911,299.60

使用权资产13,502,208.922,025,331.3411,866,734.801,780,010.22合计151,591,751.4025,656,709.04124,680,563.7920,763,727.42

．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第

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项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产12,170,412.91386,848,238.8112,691,309.82307,962,982.44

递延所得税负债12,170,412.9113,486,296.1312,691,309.828,072,417.60

．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额资产减值准备11,491,509.573,978,597.54可抵扣亏损313,938,315.82287,614,115.12

政府补助1,366,500.00

合计326,796,325.39291,592,712.66

．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注2023年度2,904,195.752024年度

860.395,347,021.632025年度3,607,038.1910,390,355.852026年度10,620,783.5616,844,055.992027年度152,139,514.51167,307,793.062028年度49,078,692.524,877,862.762029年度6,786,919.076,786,919.072030年度19,923,902.9519,923,902.952031年度42,860,774.2042,860,774.202032年度27,946,178.3110,371,233.862033年度973,652.12

合计313,938,315.82287,614,115.12注释

．其他非流动资产项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购房款（注）259,827,313.77259,827,313.77259,715,213.00259,715,213.00预付购地支出16,651,400.0016,651,400.00预付设备及施工款55,903,131.3955,903,131.3920,818,130.4020,818,130.40摊销期限超过一年的合同取得成本

454,919.42454,919.42预付股权收购款、投资款

10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00一年以上收回的合同53,730,207.04412,941.8353,317,265.21

财务报表附注第

页

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资产合计396,112,052.20412,941.83395,699,110.37290,988,262.82290,988,262.82

其他非流动资产的说明：预付购房款中249,000,000.00元相关情况说明详见附注十六、

（二）、

。注释

．短期借款

．短期借款分类

项目期末余额期初余额质押借款998,785,071.47544,880,642.13抵押借款1,095,050,000.001,002,390,000.00

保证借款501,990,000.00916,760,000.00信用借款1,058,766,317.78341,333,799.89商业汇票贴现57,223,537.0468,202,501.36未到期应付利息3,250,952.962,063,806.75

合计3,715,065,879.252,875,630,750.13

．已逾期未偿还的短期借款：无注释

．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票281,115,742.18257,441,593.03商业承兑汇票12,679,348.6115,500,000.00合计293,795,090.79272,941,593.03本期末已到期未支付的应付票据总额

元。注释

．应付账款项目期末余额期初余额应付材料款1,487,144,403.731,064,239,568.62应付设备及备件款96,937,975.9957,186,811.35应付施工款1,524,816,983.491,231,984,894.51应付加工费535,061,794.60478,713,422.13应付运输费82,555,296.9365,491,999.73应付其他费用106,093,112.5753,066,094.67

财务报表附注第

页

项目期末余额期初余额合计3,832,609,567.312,950,682,791.01

．账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因单位142,311,458.54未达付款节点合计42,311,458.54

注释

．预收款项

．预收款项情况

项目期末余额期初余额其他260,589.70

合计260,589.70

．账龄超过一年的重要预收款项：无注释

．合同负债

．合同负债情况

项目期末余额期初余额预收工程款21,292,998.6612,308,781.15

已结算未完工款383,531,025.31755,601,789.70预收会员费、展位费3,047,850.051,618,252.16预收货款15,676,552.1619,368,314.07其他765,922.671,772,823.22

合计424,314,348.85790,669,960.30

．账龄超过一年的重要合同负债：无

．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动

项目变动金额变动原因项目1-389,838,276.66随履约进度变动项目

-30,734,378.06随履约进度变动项目

-23,960,000.00随履约进度变动项目

20,123,198.22随履约进度变动项目

18,218,719.40随履约进度变动项目

-17,761,068.88随履约进度变动项目

15,428,308.11随履约进度变动

财务报表附注第

页

项目变动金额变动原因项目

-13,019,829.09随履约进度变动项目

12,485,007.04随履约进度变动项目

-12,289,612.45随履约进度变动项目

-10,930,736.64随履约进度变动项目

-10,699,893.34随履约进度变动

合计-442,978,562.35注释

．应付职工薪酬

．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬97,505,139.131,208,272,840.821,140,762,396.61165,015,583.34离职后福利-设定提存计划775,061.1164,077,765.7264,544,518.92308,307.91辞退福利4,480,065.424,480,065.42合计98,280,200.241,276,830,671.961,209,786,980.95165,323,891.25

．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴86,178,203.311,100,860,912.191,034,419,528.01152,619,587.49职工福利费37,810,656.2237,810,656.22社会保险费323,426.4738,623,100.6238,681,200.97265,326.12

其中：基本医疗保险费262,905.2933,152,014.3733,168,737.38246,182.28工伤保险费53,324.184,147,817.524,181,997.8619,143.84

生育保险费7,197.001,323,268.731,330,465.73住房公积金213,759.0714,777,807.9314,836,112.73155,454.27工会经费和职工教育经费10,789,750.2815,264,569.8214,079,104.6411,975,215.46其他短期薪酬935,794.04935,794.04合计97,505,139.131,208,272,840.821,140,762,396.61165,015,583.34

．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险756,918.8661,751,788.3062,214,695.40294,011.76失业保险费18,142.252,325,977.422,329,823.5214,296.15合计775,061.1164,077,765.7264,544,518.92308,307.91注释

．应交税费

财务报表附注第

页

税费项目期末余额期初余额增值税21,505,951.4724,698,245.61

企业所得税107,135,478.1550,499,370.42

个人所得税2,390,682.711,925,829.78

城市维护建设税1,067,536.481,231,540.98

房产税7,491,491.368,151,190.80土地使用税5,013,899.409,907,589.52印花税1,752,980.211,741,990.50教育费附加815,228.90951,952.69水利建设基金418,547.942,468,624.83

其他4,740.631,344,622.08

合计147,596,537.25102,920,957.21

注释

．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利387,883.593,682,808.53其他应付款115,986,702.52182,988,351.07合计116,374,586.11186,671,159.60注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）应付股利

项目期末余额期初余额超过一年未支付原因普通股股利387,883.593,682,808.53无超一年未支付股利合计387,883.593,682,808.53

（二）其他应付款

．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额代收款及代垫款6,077,544.308,490,985.78保证金及押金71,706,811.7464,942,425.70单位往来借款22,158,764.1154,974,099.49

限制性股票回购义务178,035.00178,035.00股权收购款42,103,500.00其他15,865,547.3712,299,305.10

合计115,986,702.52182,988,351.07

财务报表附注第

页

．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因单位13,310,000.00尚未满足履约条件合计3,310,000.00

注释

．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款116,810,000.00127,720,000.00

一年内到期的租赁负债1,825,910.51570,136.43

合计118,635,910.51128,290,136.43注释

．其他流动负债

项目期末余额期初余额待转销项税额443,840,552.62392,732,740.85

合计443,840,552.62392,732,740.85注释

．长期借款借款类别期末余额期初余额质押借款40,160,000.00抵押借款805,704,385.76522,221,079.98保证借款576,683,205.2691,080,000.00信用借款46,750,000.00未到期应付利息1,626,146.90568,921.45减：一年内到期的长期借款116,810,000.00127,720,000.00

合计1,354,113,737.92486,150,001.43注释

．租赁负债

项目期末余额期初余额房屋建筑物租赁13,817,407.1212,414,037.54减：一年内到期的租赁负债1,825,910.51570,136.43

合计11,991,496.6111,843,901.11本期确认租赁负债利息费用618,102.87元。注释

．递延收益

财务报表附注第

页

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助118,583,090.75106,344,700.0015,560,273.50209,367,517.25详见表

合计118,583,090.75106,344,700.0015,560,273.50209,367,517.25

．与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。注释

．其他非流动负债

项目期末余额期初余额待缴企业所得税11,913,915.8159,988,803.90合计11,913,915.8159,988,803.90其他非流动负债说明：①11,913,915.81元系本公司以非货币性资产对子公司投资确认的非货币性资产转让所得，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额对应的待缴企业所得税额②本公司的子公司浙江汉德邦建材有限公司搬迁资产处置所得对应企业所得税45,694,109.36元于2024年

月到期，本期列报到应交税费。注释

．股本

项目期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数2,369,111,152.002,369,111,152.00注释

．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）745,740,527.69203,383.945,608,826.39740,335,085.24其他资本公积1,118,474.43676,520.721,794,995.15合计746,859,002.12879,904.665,608,826.39742,130,080.39资本公积的说明：

、本期本公司因员工持股计划影响资本公积金额676,520.72元。

、2022年度本公司以非货币资产对子公司杭萧钢构（浙江）有限公司（以下简称杭萧（浙江）公司）出资，杭萧（浙江）公司以非货币资产评估价值入账，因非货币资产评估价值高于资产原账面价值，形成合并财务报表应抵消的未实现内部利润，合并层面确认该笔可抵扣暂时性差异的递延所得税资产时，杭萧（浙江）公司企业所得税税率高于本公司企业所

财务报表附注第

页

得税税率产生的所得税影响共计5,555,722.18元，计入资本公积—资本溢价。2023年度，杭萧（浙江）公司已申请到高新企业证书，税率为15%，故冲回上期杭萧（浙江）公司企业所得税税率高于本公司企业所得税税率产生的所得税影响。除

、

外资本公积变动详见本附注八、（二）、

．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明注释

．库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励计划锁定期股款

178,035.00178,035.00

实行股权激励回购36,482,462.4536,482,462.45

合计36,660,497.4536,660,497.45

财务报表附注第

页

注释

．其他综合收益

项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金

融资产

减：套期储备转入相关资产或

负债

减：所得税费用

税后归属于母公

司

税后归属于

少数股东

减：结转重新计量设定受益计划变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

-91,596,720.25-122,906,527.17-18,435,979.08-104,470,548.09-196,067,268.341.其他权益工具投资公允价值变动

-91,596,720.25-122,906,527.17-18,435,979.08-104,470,548.09-196,067,268.34

二、将重分类进损益的其他综合收益

30,459.31-729,648.92-423,479.41-306,169.51-393,020.101.外币报表折算差额30,459.31-729,648.92-423,479.41-306,169.51-393,020.10其他综合收益合计-91,566,260.94-123,636,176.09-18,435,979.08-104,894,027.50-306,169.51-196,460,288.44

财务报表附注第

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注释

．专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费2,543,709.1968,854,021.6361,488,978.099,908,752.73合计2,543,709.1968,854,021.6361,488,978.099,908,752.73专项储备情况说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

号）的规定，公司现有几种业务计提方法如下：①纯制作合同业务以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用；②建筑安装合同业务以建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据，按工程进度和规定标准计算提取企业安全生产费用；③对于同一合同下，既有钢结构产品制造和钢结构安装的，按不同业务金额选择①或②分别进行计提。注释

．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积455,110,782.2031,576,256.89486,687,039.09

合计455,110,782.2031,576,256.89486,687,039.09盈余公积说明：

本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。注释

．未分配利润

项目本期上期调整前上期末未分配利润1,627,336,531.731,529,091,223.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1,627,336,531.731,529,091,223.17加：本期归属于母公司所有者的净利润293,618,465.71267,859,467.85减：提取法定盈余公积31,576,256.8926,118,736.52应付普通股股利82,568,970.33141,639,104.28加：其他综合收益结转留存收益-1,856,318.49期末未分配利润1,806,809,770.221,627,336,531.73

．未分配利润的其他说明法定盈余公积提取比例为母公司净利润的10%。注释

．营业收入和营业成本

．营业收入、营业成本

财务报表附注第

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项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务10,647,573,711.909,008,179,967.459,776,796,491.808,362,189,101.23其中：钢结构业务10,324,892,590.088,729,474,584.308,909,252,194.987,520,151,606.26其他业务172,542,782.0376,568,980.30158,608,403.2658,353,052.07合计10,820,116,493.939,084,748,947.759,935,404,895.068,420,542,153.30

．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类建筑建材其他合计

一、业务或商品类型10,492,505,365.55130,695,615.79196,915,512.5910,820,116,493.93多高层钢结构6,244,672,936.366,244,672,936.36轻钢结构4,080,219,653.724,080,219,653.72建材产品126,786,218.42126,786,218.42

服务业195,894,903.40195,894,903.40其他167,612,775.473,909,397.371,020,609.19172,542,782.03

二、按经营地区分类10,492,505,365.55130,695,615.79196,915,512.5910,820,116,493.93华东区5,004,194,902.4341,470,223.54146,117,536.275,191,782,662.24

中南区2,095,938,006.9263,798,241.6329,962,772.222,189,699,020.77

西北区266,882,939.224,200,124.562,972,971.64274,056,035.42

西南区255,750,877.0012,754,080.612,529,290.71271,034,248.32

华北区1,800,037,887.888,472,945.4512,649,078.551,821,159,911.88东北区67,777,502.032,683,863.2070,461,365.23海外1,001,923,250.071,001,923,250.07

三、按商品转让的时间分类10,492,505,365.55130,695,615.79196,915,512.5910,820,116,493.93在某一时点转让167,612,775.47130,695,615.79188,824,606.53487,132,997.79在某一时段内转让10,324,892,590.088,090,906.0610,332,983,496.14

续：

上期发生额合同分类建筑建材其他合计

一、商品类型

9,042,643,448.86141,846,622.85750,914,823.359,935,404,895.06多高层钢结构5,964,589,242.885,964,589,242.88

轻钢结构2,944,662,952.102,944,662,952.10建材产品140,699,493.91140,699,493.91服务业726,844,802.91726,844,802.91其他133,391,253.881,147,128.9424,070,020.44158,608,403.26

财务报表附注第

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上期发生额合同分类建筑建材其他合计

二、按经营地区分类9,042,643,448.86141,846,622.85750,914,823.359,935,404,895.06华东区4,297,015,651.8383,528,912.90332,822,607.024,713,367,171.75中南区2,527,246,677.9455,578,107.0182,825,212.072,665,649,997.02西北区350,385,626.40446,943.681,230,905.50352,063,475.58

西南区443,160,938.37216.811,451,724.61444,612,879.79

华北区1,260,829,010.151,512,978.19316,139,722.141,578,481,710.48

东北区90,949,861.61779,464.2616,444,652.01108,173,977.88

海外73,055,682.5673,055,682.56

三、按商品转让的时间分类9,042,643,448.86141,846,622.85750,914,823.359,935,404,895.06

在某一时点转让133,391,253.88141,846,622.85746,604,537.771,021,842,414.50在某一时段内转让8,909,252,194.984,310,285.588,913,562,480.56

．履约义务及分摊至剩余履约义务的说明本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年

月

日，本公司部分钢结构建造服务业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应钢结构建造服务业务合同的履约进度相关，并将于相应钢结构建造服务业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

注释

．税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税9,196,858.088,338,995.08

教育费附加7,082,376.196,124,289.38资源税35,737.80房产税15,690,982.9211,846,420.43土地使用税14,559,901.2910,244,884.17车船使用税101,591.48189,689.97印花税10,858,508.207,755,993.04水利建设基金620,774.05570,158.52其他283,847.76214,848.53合计58,394,839.9745,321,016.92注释

．销售费用

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额职工薪酬74,351,403.1377,530,929.85办公费用2,086,785.962,460,837.59差旅费10,487,281.788,968,018.40业务招待费23,903,736.7219,651,630.27广告宣传费3,741,175.331,934,282.57中介咨询费4,964,036.653,401,643.41售后服务费1,652,026.272,677,052.14资产使用费2,592,696.212,252,424.96

其他2,364,516.972,404,511.78

合计126,143,659.02121,281,330.97注释

．管理费用

项目本期发生额上期发生额业务招待费28,839,731.6227,406,498.62职工薪酬181,511,378.41201,167,780.55办公费24,216,204.2821,685,669.69差旅费15,188,226.398,773,493.92

中介咨询费21,801,974.3318,864,013.57资产使用费91,618,850.3488,285,145.29

股份支付行权费用1,040,801.10284,657.01

其他5,156,465.874,526,396.92

合计369,373,632.34370,993,655.57注释

．研发费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬183,223,770.84121,632,334.77办公费3,803,897.823,357,358.57

差旅费1,223,545.30815,659.50资产使用费12,944,224.3510,533,996.41物料消耗350,922,604.51343,918,915.33技术咨询费4,277,643.053,870,281.02其他3,640,524.113,659,536.84

合计560,036,209.98487,788,082.44

注释

．财务费用

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额利息支出161,954,725.80109,662,022.96

减：利息收入4,525,653.586,913,157.48汇兑损益1,403,550.96-814,194.53

银行手续费11,421,295.529,959,014.69

合计170,253,918.70111,893,685.64注释

．其他收益

．其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助49,573,314.5928,156,944.02代扣个人所得税手续费返还480,272.64497,956.72

债务重组收益1,191,274.262,291,740.08增值税加计扣减19,337,849.91

合计70,582,711.4030,946,640.82

．计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。注释

．投资收益

．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-4,160,844.13-3,005,068.79处置子公司产生的投资收益16,136,997.56处置交易性金融资产取得的投资收益-42,291,671.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-11,012,897.57-8,437,187.38合计963,255.86-53,733,927.98注释

．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产678,280.00

合计678,280.00

注释

．信用减值损失

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-160,293,123.16-118,752,753.79

其他应收款坏账损失-8,765,137.25-5,390,933.17

长期应收款坏账损失-4,619,943.00

合计-173,678,203.41-124,143,686.96上表中，损失以“－”号填列。注释

．资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-8,201,665.052,131,325.67合同资产减值损失-1,956,499.73-3,187,272.94

合计-10,158,164.78-1,055,947.27上表中，损失以“－”号填列。注释

．资产处置收益

项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失760,383.93-341,843.51在建工程处置利得或损失-279,793.79

合计480,590.14-341,843.51

注释

．营业外收入

项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额非同一控制下企业合并10,123.73与日常活动无关的政府补助68,137.34790,947.5368,137.34非流动资产毁损报废132,987.95150,738.34132,987.95违约赔偿收入265,498.8588,495.58265,498.85

久悬未决收入3,396,259.573,396,259.57其他404,302.811,429,178.24404,302.81

合计4,267,186.522,469,483.424,267,186.52

．计入当期损益的政府补助本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。注释

．营业外支出

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠3,151,100.001,387,084.903,151,100.00非流动资产毁损报废损失466,066.00385,383.22466,066.00其他1,710,755.462,751,922.901,710,755.46合计5,327,921.464,524,391.025,327,921.46注释

．所得税费用

．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额当期所得税费用75,914,896.20-16,056,321.03

递延所得税费用-60,591,120.91-45,223,830.11

合计15,323,775.29-61,280,151.14

．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额利润总额338,294,740.44按法定/适用税率计算的所得税费用50,744,211.07子公司适用不同税率的影响-14,972,793.64调整以前期间所得税的影响-6,893,400.00非应税收入的影响-1,599,663.06不可抵扣的成本、费用和损失影响6,190,708.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,911,419.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16,024,233.70研发费用加计扣除-32,734,613.66税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1,476,512.83所得税费用15,323,775.29注释

．现金流量表附注

．与经营活动有关的现金（

）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额保证金79,270,925.0092,606,687.93往来款23,415,883.087,936,209.37补贴收入123,917,836.4272,457,679.80利息收入3,582,076.226,413,098.65

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额冻结资金解冻493,200.0016,933,023.88

代收代付2,183,262.05

其他8,056,046.996,396,248.98

合计240,919,229.76202,742,948.61（

）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额差旅汽车费用25,834,893.9520,774,748.83

业务招待费59,551,154.0448,504,340.75

中介咨询费44,281,542.9434,965,981.32

办公费63,389,540.9544,238,693.43广告宣传费1,312,756.021,976,415.47

保函保证金48,580,426.937,826,329.08手续费8,983,785.424,903,309.27往来款35,060,355.5881,090,136.21保证金21,806,786.5280,334,287.22水电物管费12,438,105.007,676,454.79冻结资金2,525,141.1716,913,114.38其他29,203,084.4628,212,094.03

合计352,967,572.98377,415,904.78

．与投资活动有关的现金（

）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

37,171,315.92

合计37,171,315.92（

）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1,330,421,656.85600,655,293.67取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

42,103,500.0035,885,875.73期货保证金41,645,616.58合计1,372,525,156.85678,186,785.98（

）收到的其他与投资活动有关的现金：无（

）支付的其他与投资活动有关的现金

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额期货保证金41,645,616.58

非货币性资产出资形成的相关税费支出3,505,908.03

合计45,151,524.61

．与筹资活动有关的现金（

）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额银行承兑保证金35,589,007.7159,866,019.91保证金存款利息3,542.792,500.00信用证保证金2,680,139.4410,206,171.55商业汇票贴现57,223,537.04104,493,219.18保理融资款1,031,902,079.00543,946,436.49处置子公司股权收到的现金2,000,000.00合计1,127,398,305.98720,514,347.13（

）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额合并范围内上年贴现商业汇票本期承兑33,091,055.7187,348,476.49银行承兑保证金40,132,770.9434,795,296.61信用证保证金3,961,800.465,781,915.80

收购子公司少数股东股权支出46,980,000.0011,405,558.00

股票回购款36,500,000.00

租赁支出2,985,143.26

其他491,088.342,821,765.52

合计127,641,858.71178,653,012.42（

）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目期初余额现金变动非现金变动期末余额短期借款2,875,630,750.131,452,518,272.61-613,083,143.493,715,065,879.25长期借款（含一年内到期的非流动负债）

613,870,001.43857,053,736.491,470,923,737.92租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

12,414,037.54-1,765,435.103,168,804.6813,817,407.12合计3,501,914,789.102,307,806,574.00-609,914,338.815,199,807,024.29

．以净额列报现金流量的说明：无

．不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：无

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注释

．现金流量表补充资料

．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

．将净利润调节为经营活动现金流量净利润322,970,965.15289,159,728.86加：信用减值损失173,678,203.41124,143,686.96

资产减值准备10,158,164.781,055,947.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧160,346,820.09130,771,746.65使用权资产折旧1,518,405.99838,250.03

无形资产摊销48,183,716.7139,720,161.81

长期待摊费用摊销5,171,500.06522,143.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-480,590.14341,843.51

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）333,078.05234,644.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-678,280.00

财务费用（收益以“－”号填列）161,954,725.80109,662,022.96投资损失（收益以“－”号填列）-11,976,153.4345,296,740.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-63,512,185.88-52,092,768.20递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2,921,064.976,868,938.09合同资产的减少-650,423,668.33-779,889,997.99存货的减少（增加以“－”号填列）77,472,847.1375,600,111.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,512,256,636.66-898,404,875.69经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）712,751,270.2671,633,512.92其他-10,123.73经营活动产生的现金流量净额-561,188,472.04-835,226,566.64

．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额614,019,871.13540,875,516.62减：现金的期初余额540,875,516.62400,052,055.24加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额73,144,354.51140,823,461.38

．本期支付的取得子公司的现金净额

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项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中：杭萧钢构（亳州）有限公司减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：杭萧钢构（亳州）有限公司加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物42,103,500.00

其中：杭萧钢构（亳州）有限公司42,103,500.00

取得子公司支付的现金净额42,103,500.00

．本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37,200,108.86

其中：浙江鼎泓科技发展有限公司37,200,108.86减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物28,792.94

其中：浙江鼎泓科技发展有限公司28,792.94

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物其中：浙江鼎泓科技发展有限公司处置子公司收到的现金净额37,171,315.92

．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币2,985,143.26元（上期：人民币765,200.00元）。

．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金

614,019,871.13540,875,516.62

其中：库存现金90,418.28177,714.60

可随时用于支付的银行存款613,424,553.62540,697,802.02

可随时用于支付的其他货币资金504,899.23

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额614,019,871.13540,875,516.62

．使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：无

．不属于现金及现金等价物的货币资金

详见本附注五、注释1.货币资金

．应收票据、保理融资贴现等交易对现金流量的影响

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信用等级较低票据贴现和应收账款保理融资时不满足终止确认条件，本公司信用等级较低票据贴现和应收账款保理融资取得的现金作为筹资活动现金流入。本期本公司收到的信用等级较低的票据贴现影响筹资活动现金流入57,223,537.04元，本期本公司收到的保理融资影响筹资活动现金流入1,031,902,079.00元，由于未到期的信用等级较低票据贴现和应收账款保理融资主要风险和报酬尚未转移，故本公司将其现金流入计入收到的其他与筹资活动有关的现金，未计入销售商品、提供劳务收到的现金。票据到期日假设出票人实际向持票银行付款，应收票据或应收账款与短期借款同时减少，期初贴现未终止确认的信用等级较低票据于本期到期的金额68,202,501.36元，期初保理融资未终止确认的应收账款于本期到期的金额

544,880,642.13元，由于不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映到销售商品、提供劳务收到的现金和支付其他与筹资活动有关的现金中。

注释

．所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面余额期末账面价值受限情况货币资金153,204,228.34153,204,228.34保证金、被冻结的银行存款应收票据33,800,625.0133,800,625.01票据背书、贴现未终止确认应收账款1,138,123,049.701,081,216,897.22保理转让、保理融资未终止确认在建工程109,908,982.78109,908,982.78抵押借款固定资产2,026,230,721.151,294,581,237.78抵押借款无形资产523,412,636.47417,645,052.95抵押借款

合计3,984,680,243.453,090,357,024.08

其他说明：

其他说明：截止2023年

月

日，本公司人民币18,682,477.82元银行存款被冻结，本公司的子公司杭萧钢构（亳州）有限公司380,391.04元银行存款被冻结，本公司的子公司杭萧钢构（江西）有限公司6,186.69元被冻结，受限货币资金剩余人民币134,135,172.79元均为保证金。

注释

．外币货币性项目

．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金6,215,858.63其中：美元

102.007.0827722.44港元

226.490.9065205.25新加坡元252,946.235.37721,360,142.47林吉特3,149,392.461.54154,854,788.47

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项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应收账款6,493,997.92其中：林吉特4,212,778.411.54156,493,997.92

其他应收款118,134.79其中：新加坡元2,864.225.377215,401.48

林吉特66,645.031.5415102,733.31

应付账款1,733,049.66其中：新加坡元305,956.985.37721,645,191.87

林吉特56,995.001.541587,857.79

其他应付款33,922.94

其中：新加坡元22,006.451.541533,922.94

．境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据Hebeihangxiao（overseas）PteLtd新加坡新加坡元主要经济活动的货币Hangxiaosteelstructure（Malaysia）SDN.BHD

马来西亚马来西亚林吉特主要经济活动的货币注释

．租赁

（一）作为承租人的披露本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释

、注释

和注释

。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额租赁负债的利息618,102.87589,880.51本公司作为承租人其他信息如下：

．租赁活动本公司作为承租方，主要因日常经营活动所需租入房屋以作为办公等经营场所。

．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司将租赁期不超过

个月的租赁且不包含购买选择权的租赁作为短期租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值租赁。

．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出（

）可变租赁付款额：无（

）续租选择权

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本公司在瑞丰国际商务大厦租用办公场所、仓库等，管理层预计会长期租赁，故考虑续租选择权后将租赁期结束日确定至土地权证终止之日2037年

月

日。

（

）终止租赁选择权：无

（

）余值担保：无

（

）承租人已承诺但尚未开始的租赁：无

．租赁导致的限制或承诺：无

．售后租回：无

（二）作为出租人的披露：无

六、研发支出

(一)按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额职工薪酬200,797,473.66145,954,235.39

办公费3,803,897.823,357,358.57

差旅费1,223,545.30815,659.50

资产使用费12,944,224.3510,533,996.41物料消耗350,922,604.51343,918,915.33技术咨询费8,549,487.716,394,552.90其他3,640,524.113,659,536.84

合计581,881,757.46514,634,254.94

其中：费用化研发支出560,036,209.98487,788,082.44资本化研发支出21,845,547.4826,846,172.50

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益中台软件开发15,584,667.2410,414,240.0325,998,907.27网上商城项目4,218,115.823,449,443.287,667,559.10移动端项目924,721.18403,494.581,328,215.76信息化管理平台6,118,668.263,306,524.934,271,844.666,796,116.546,900,921.31合计26,846,172.5017,573,702.824,271,844.666,796,116.5441,895,603.44重要的资本化研发项目

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项目研发进度预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据中台软件开发

96.00%2024年

月注12022年

月注

网上商城项目

96.00%2024年

月注12022年

月注

移动端项目

96.00%2024年

月注12022年

月注

信息化管理平台

68.57%2024年

月注22022年

月注

注

：定位是互联网交易平台，通过提供交易服务产生经济利益。注

：通过信息化管理系统的建设与技术升级，带动对现有工艺技术、生产设备的研发创新和集成创新，产生经济利益流入。注

：在项目需求评审会议通过后的后续开发支出予以资本化。开发支出减值准备：无

(三)重要外购在研项目：无

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并：无

(二)同一控制下企业合并：无

(三)本期发生的反向购买：无

(四)处置子公司

．单次处置对子公司投资并丧失控制权子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额浙江鼎泓科技发展有限公司

37,200,108.8641.00出售2023年

月丧失控制权11,026,948.33续：

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额浙江鼎泓科技发展有限公司

19.0012,129,025.6117,239,074.845,110,049.23资产基础法

说明：详见本附注五、注释

、

、（

）

(五)其他原因的合并范围变动2023年

月，本公司的子公司瑞洲云（杭州）科技有限公司注销完成。

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2023年

月，本公司的孙公司杭州万郡跨境电子商务有限公司注销完成。

八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益

．企业集团的构成子公司名称

注册资本（万元）

主要经营

地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接杭萧钢构（河南）有限公司5,000.00河南洛阳河南洛阳制造安装

100.00投资设立杭萧钢构（山东）有限公司10,000.00山东胶州山东胶州制造安装

86.80投资设立杭萧钢构（广东）有限公司20,000.00广东珠海广东珠海制造安装

100.00投资设立杭萧钢构（江西）有限公司10,200.00江西南昌江西南昌制造安装

75.00投资设立杭萧钢构（内蒙古）有限公司

8,000.00

内蒙古包头

内蒙古包头

制造安装

91.00投资设立杭萧钢构（安徽）有限公司10,000.00安徽芜湖安徽芜湖制造安装

100.00投资设立杭萧钢构（河北）建设有限公司

10,000.00河北唐山河北唐山制造安装

80.00投资设立Hebeihangxiao（overseas）PteLtd

147.07新加坡新加坡制造安装

56.00投资设立Hangxiaosteelstructure（Malaysia）SDN.BHD

130.65马来西亚马来西亚制造安装

80.00投资设立杭萧钢构（唐山）有限公司10,000.00河北唐山河北唐山制造安装

80.00投资设立汉德邦建材有限公司8,300.00浙江杭州浙江杭州制造

100.00投资设立汉德邦建材（海南）有限公司

1,000.00

海南省洋浦经济开

发区

海南省洋浦经济开

发区

批发和零

售

100.00投资设立汉德邦建材（河南）有限公司

1,000.00河南开封河南开封

批发和零

售

100.00投资设立汉德邦（浙江）绿色建材有限公司

1,000.00浙江杭州浙江杭州制造

100.00投资设立浙江汉林建筑设计有限公司

1,000.00浙江杭州浙江杭州建筑设计

74.00投资设立于都汉林建筑设计有限公司

500.00江西赣州江西赣州建筑设计

51.80投资设立四川绿建汉林建筑设计有限公司

300.00四川内江四川内江建筑设计

44.40投资设立万郡绿建科技有限公司100,000.00浙江杭州浙江杭州

批发，零售，建材

100.00投资设立万郡绿建（南通）物联网科技有限公司

1,000.00江苏南通江苏南通

物联网技术研发、服

80.00投资设立

财务报表附注第

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子公司名称

注册资本

（

万元

）

主要经营

注册地

业务

地

性质

持股比例(%)取得方式务宜春建鑫企业管理有限公司

200.00江西宜春江西宜春金融业

100.00投资设立云采互联科技有限公司5,000.00浙江杭州浙江杭州

互联网和相关服务

100.00投资设立新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司

20,000.00

新疆乌鲁木齐

新疆乌鲁木齐

酒店管理、物业管理

80.00投资设立杭萧钢构（浙江）有限公司13,900.00浙江杭州浙江杭州制造安装

100.00投资设立杭萧钢构（兰考）有限公司10,000.00河南开封河南开封制造安装

74.50投资设立杭萧钢构（海南）有限公司15,000.00

海南省洋浦经济开发区

海南省洋浦经济开发区

制造安装

100.00投资设立杭萧钢构（杭州）智造有限公司

60,000.00浙江杭州浙江杭州制造

100.00投资设立杭萧钢构（六安）有限公司10,000.00安徽六安安徽六安制造安装

90.00投资设立杭萧钢构（于都）有限公司10,000.00江西赣州江西赣州制造安装

51.00

非同一控制下企业合并于都杭萧建设工程有限公司

2,000.00江西赣州江西赣州工程建设

51.00

非同一控制下企业合并杭萧钢构（丽水）有限公司8,000.00浙江丽水浙江丽水制造安装

69.07

非同一控制下企业合并鼎泓机械（杭州）有限公司

500.00浙江杭州浙江杭州

专用设备

制造业

100.00投资设立浙江合特光电有限公司10,000.00浙江杭州浙江杭州

研究和试

验发展

65.00

非同一控制下

企业合并杭萧合特光电（杭州）有限公司

100.00浙江杭州浙江杭州

光伏设备及元器件制造销售

65.00投资设立杭萧钢构（信阳）有限公司10,000.00河南信阳河南信阳制造安装

88.00投资设立汉郡建筑有限公司5,000.00浙江杭州浙江杭州

建筑劳务

分包

93.52投资设立杭萧钢构（芜湖）有限公司15,000.00安徽芜湖安徽芜湖制造安装

100.00投资设立杭萧钢构（亳州）有限公司20,000.00安徽亳州安徽亳州制造安装

90.00

非同一控制下

企业合并杭萧钢构（洛阳）有限公司15,000.00河南洛阳河南洛阳制造安装

85.00投资设立

（

）子公司的持股比例不同于表决权比例的表决权比例及差异原因截至2023年

月

日，本公司在子公司杭萧钢构（丽水）有限公司的实缴出资比例

财务报表附注第

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69.07%，按照实缴出资比例确认持股比例，同时根据杭萧钢构（丽水）有限公司公司章程约定，本公司认缴出资比例

67.00%，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。截至2023年

月

日，本公司在子公司鼎泓机械（杭州）有限公司的实缴出资比例

100.00%，按照实缴出资比例确认持股比例，同时根据鼎泓机械（杭州）有限公司公司章程约定，本公司认缴出资比例

90.00%，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。截至2023年

月

日，本公司在子公司汉郡建筑有限公司的实缴出资比例

93.52%，按照实缴出资比例确认持股比例，同时根据汉郡建筑有限公司公司章程约定，本公司认缴出资比例

88.00%，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。

．重要的非全资子公司

单位：万元子公司名称

少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

备注杭萧钢构（山东）有限公司

13.20692.35330.003,020.34杭萧钢构（江西）有限公司

25.001,028.09750.005,561.32杭萧钢构（河北）建设有限公司

20.002,719.771,600.007,457.28

．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：

单位：万元项目

期末余额杭萧钢构（山东）有限公司

杭萧钢构（江西）有限公司

杭萧钢构（河北）建设有限公司流动资产74,335.5662,799.89127,188.24非流动资产4,635.529,231.0145,627.02资产合计78,971.0872,030.90172,815.25流动负债56,089.7249,785.62103,769.92非流动负债29,490.65

负债合计56,089.7249,785.62133,260.57

营业收入126,024.1954,247.63179,465.58净利润5,245.044,112.3613,688.64综合收益总额5,245.044,112.3613,615.67经营活动现金流量-4,515.43-5,424.39-17,622.27续：

财务报表附注第

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项目

期初余额杭萧钢构（山东）有限公司

杭萧钢构（江西）有限公司

杭萧钢构（河北）建设有限公司流动资产68,013.1360,123.62131,855.04非流动资产4,845.203,229.1027,223.17资产合计72,858.3363,352.71159,078.21流动负债52,722.0242,196.01123,034.85

非流动负债2,104.35负债合计52,722.0242,196.01125,139.20营业收入91,346.9172,650.35116,373.40净利润5,001.895,018.018,102.12综合收益总额5,001.895,018.017,965.39

经营活动现金流量-2,159.43-15,651.9832,142.36

．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（

）2022年

月本公司与本公司的子公司杭萧钢构（兰考）有限公司（以下简称兰考杭萧）的少数股东签订股权转让协议，少数股东将持有兰考杭萧

2.5%股权共

万元认缴出资额，以

元转让给本公司，本公司对兰考杭萧的认缴出资比例由72%增加至

74.5%，根据变更后章程约定，本公司以认缴出资比例

74.5%对兰考杭萧承担有限责任和行使股东会会议表决权。由于上述少数股东未对兰考杭萧实缴，2023年

月，本公司将

万元股权收购款直接打入兰考杭萧。收购价款与本公司收购该部分股权应享有子公司的净资产份额之间的差额，调整资本公积-股本溢价-53,104.21元。（

）2022年本公司与新安县发达建设投资集团有限公司（以下简称新安投资公司）新设成立子公司杭萧钢构（洛阳）有限公司（以下简称洛阳杭萧），注册资本15,000.00万元，本公司持股比例

47.0133%，根据洛阳杭萧章程规定，洛阳杭萧董事会由

名董事组成，本公司派出

名董事，财务与经营决策需由全体董事过半数通过，本公司能够对洛阳杭萧实施控制，因此将洛阳杭萧纳入本公司合并范围。根据双方协议约定，洛阳杭萧在收到洛阳市新安县人民政府两笔产业扶持资金3520万元后

周内，本公司将以货币5698万元从新安投资公司收购洛阳杭萧股权至持股85%。2023年

月，新安县发达建设投资集团有限公司以土地实

财务报表附注第

页

缴出资，土地使用权产权已完成变更，另本公司已将5698万元股权收购款全部打入新安投资公司，收购价款与本公司收购该部分股权应享有子公司的净资产份额之间的差额，调整资本公积-股本溢价203,383.94元。

．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响详见八、（一）、

．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(三)在合营安排或联营企业中的权益

．重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名

称

主要经营地注册地

业务性质

持股比例(%)

会计处理方法直接间接河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司

河北省邯郸市涉县

河北省邯郸市涉县

钢结构的制

作、安装

30.00权益法菏泽汇隆杭萧钢构有限公司

山东省菏泽市开发区

山东省菏泽市开发区

钢结构的制作、安装

25.00权益法湖北华林杭萧实业股份有限公司

湖北省十堰市湖北省十堰市

钢结构的制作、安装

20.00权益法贵州盛红杭萧科技有限公司

贵州省六盘水

市

贵州省六盘水

市

钢结构的制

作、安装

25.00权益法山东汇源杭萧钢构有限公司

山东省济宁市

任城区

山东省济宁市

任城区

钢结构的制

作、安装

20.00权益法江西铭辉城投杭萧钢构有限公司

江西省南昌市

安义县

江西省南昌市安义县

钢结构的制作、安装

20.00权益法云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司

重庆市云阳县重庆市云阳县

钢结构的制作、安装

20.00权益法（

）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据详见本附注五、注释

、

、（

）

．重要合营企业的主要财务信息：无

．重要联营企业的主要财务信息

财务报表附注第

页

单位：万元

项目

期末余额/本期发生额河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司

菏泽汇隆杭萧钢构有限公司

湖北华林杭萧实业股份有限公

司

贵州盛红杭萧科技有限公司

山东汇源杭萧钢构有限公司

江西铭辉城投杭萧钢构有限公司

云阳县诚信杭萧钢结构股份有

限公司流动资产

980.591,263.172,043.04688.437,069.961,879.529,267.71非流动资产3,224.774,371.9419,043.9310,588.0910,027.1011,970.607,590.92资产合计4,205.365,635.1121,086.9711,276.5217,097.0713,850.1216,858.63流动负债1,528.504,459.7714,610.337,203.095,898.9312,409.1410,910.53非流动负债---200.00---负债合计1,528.504,459.7714,610.337,403.095,898.9312,409.1410,910.53少数股东权益-------

归属于母公司股东权益2,676.851,175.346,476.643,873.4311,198.141,440.985,948.10按持股比例计算的净资产份额

803.06293.841,295.33968.362,239.62288.201,189.62调整事项-15.00--1,113.02--1,750.83--420.00—商誉-------—内部交易未实现利润---700.00--250.83--420.00—其他-15.00--413.02--1,500.00--对联营企业权益投资的账面价值

788.06293.84182.31968.36488.79288.20769.62存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入-109.824,226.10-6,652.033,111.116,922.03净利润-93.71-597.95-296.507.22-219.34-1,059.61-32.34

财务报表附注第

页

项目

期末余额/本期发生额河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司

菏泽汇隆杭萧钢构有限公司

湖北华林杭萧实业股份有限公司

贵州盛红杭萧科技有限公司

山东汇源杭萧钢构有限公司

江西铭辉城投杭萧钢构有限公

司

云阳县诚信杭萧钢结构股份有

限公司终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-93.71-597.95-296.507.22-219.34-1,059.61-32.34企业本期收到的来自联营企业的股利续：

项目

期初余额/上期发生额河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司

菏泽汇隆杭萧钢构有限公司

湖北华林杭萧实业股份有限公

司

贵州盛红杭萧科技有限公司

山东汇源杭萧钢构有限公司

江西铭辉城投杭萧钢构有限公司

云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司流动资产

959.071,170.253,123.56697.077,307.362,090.048,238.35非流动资产3,255.915,077.9617,578.6510,594.4311,380.7611,684.188,474.03资产合计4,214.986,248.2120,702.2011,291.5018,688.1213,774.2216,712.38流动负债1,444.414,474.9213,179.077,215.617,268.4812,273.6310,731.94非流动负债--750.00200.00---负债合计1,444.414,474.9213,929.077,415.617,268.4812,273.6310,731.94少数股东权益-------归属于母公司股东权益2,770.571,773.296,773.143,875.8911,419.641,500.595,980.44按持股比例计算的净资产份额

831.17443.321,354.63968.972,283.93300.121,196.09调整事项-15.00--1,122.33--1,843.15200.00-500.00

财务报表附注第

页

项目

期初余额/上期发生额河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司

菏泽汇隆杭萧钢构有限公司

湖北华林杭萧实业股份有限公司

贵州盛红杭萧科技有限公司

山东汇源杭萧钢构有限公司

江西铭辉城投杭萧钢构有限公

司

云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司—商誉-------—内部交易未实现利润---700.00--320.83--500.00

—其他

-15.00--422.33--1,522.32200.00-

对联营企业权益投资的账面价值

816.17443.32232.30968.97440.78500.12696.09存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入

77.15111.548,618.956.097,452.262,953.588,617.10净利润-4.30-598.15-60.021.81-1,027.97-690.4414.98终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-4.30-598.15-60.021.81-1,027.97-690.4414.98企业本期收到的来自联营企业的股利

财务报表附注第

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．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数——

净利润其他综合收益综合收益总额联营企业：

投资账面价值合计

377.25474.76下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-97.51-0.00其他综合收益综合收益总额--0.00

．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

．合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：万元合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司

-1,612.44-256.64-1,869.08合计-1,612.44-256.64-1,869.08

．与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的承诺事项。

．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的或有事项。

(四)重要的共同经营：无(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

九、政府补助

财务报表附注第

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（一）报告期末按应收金额确认的政府补助截止2023年

月

日，本公司应收政府补助款项

0.00元。

（二）涉及政府补助的负债项目

（三）计入当期损益的政府补助

补助项目会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关/与收益相关递延收益摊销其他收益15,560,273.503,871,537.50与资产相关政府补助其他收益26,499,966.3119,894,494.52与收益相关政府奖励其他收益4,352,000.004,390,912.00与收益相关政府补助（税收返还）

其他收益3,161,074.78与收益相关其他营业外收入68,137.34790,947.53与收益相关

（四）冲减相关资产账面价值的政府补助：无

（五）冲减成本费用的政府补助：无

（六）退回的政府补助：无

十、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应收票据、应付票据、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应

会计科目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关递延收益118,583,090.75106,344,700.0015,560,273.50209,367,517.25与资产相关合计118,583,090.75106,344,700.0015,560,273.50209,367,517.25

财务报表附注第

页

的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

．信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益工具投资，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、（二）、

所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年

月

日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备应收票据44,100,625.01

应收款项融资87,528,703.70应收账款3,632,662,305.69630,730,482.60其他应收款93,779,278.1835,184,459.17其他权益工具投资588,492,242.85

财务报表附注第

页

项目账面余额减值准备长期应收款（含一年内到期的款项）20,816,393.004,619,943.00

合计4,467,379,548.43670,534,884.77由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年

月

日，本公司应收账款的

21.69%（2022年

月

日：

22.91%）源于余额前五名客户，由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

．流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年

月

日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额322,287.91万元，其中：已使用授信金额为243,907.33万元。截止2023年

月

日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

期末余额即时偿

还

年以内1-5年

年以上合计非衍生金融负债短期借款2,700,465,879.542,700,465,879.54

长期借款（含一年内到期的款项）

159,383,093.73931,630,198.34593,132,091.641,684,145,383.71

应付票据293,795,090.79293,795,090.79

应付账款3,832,609,567.313,832,609,567.31其他应付款116,374,586.11116,374,586.11租赁负债（含一年内到期的款项）

2,617,353.945,388,328.9311,013,433.2819,019,116.15合计7,105,245,571.42937,018,527.27604,145,524.928,646,409,623.61

．市场风险（

）汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为新加坡币和马币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最

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大程度降低面临的汇率风险。

）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

）截止2023年

月

日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目

期末余额美元项目新币项目马币项目其他项目合计外币金融资产：

货币资金

722.441,360,142.474,854,788.47205.256,215,858.63应收账款6,493,997.926,493,997.92其他应收款15,401.48102,733.31118,134.79

小计

722.441,375,543.9511,451,519.70205.2512,827,991.34

外币金融负债：

应付账款1,645,191.8787,857.791,733,049.66其他应付款33,922.9433,922.94小计1,645,191.87121,780.731,766,972.60

）敏感性分析：

本公司的外币资产和负债规模占比较小，所承担的外汇变动市场风险较小。（

）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及商业汇票贴现等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。

）本年度公司无利率互换安排。

）截止2023年

月

日，本公司带息债务包括人民币计价的浮动利率合同金额为

110,261.00万元，其中包括短期借款金额71,515.00万元，长期借款金额38,746.00万元。

）敏感性分析：

截止2023年

月

日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约5,513,050.00元。（2022年度约2,721,105.41

元）上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动

财务报表附注第

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利率获得的借款。（

）价格风险本公司金融资产无价格风险。

（二）金融资产

．转移方式分类

转移方式

已转移金融资产

性质

已转移金融资产

金额

终止确认情况

终止确认情况的判

断依据转让应收账款95,689,012.81未终止确认保理应收账款1,042,434,036.89未终止确认背书应收票据29,417,214.01未终止确认贴现应收票据4,383,411.00未终止确认背书应收款项融资548,914,702.91终止确认

信用等级高的银行承兑，风险较低贴现应收款项融资70,517,655.63终止确认合计1,791,356,033.25

．因转移而终止确认的金融资产项目金融资产转移的方式

终止确认的金融资产金

额

与终止确认相关的利得

或损失应收款项融资背书548,914,702.91应收款项融资贴现70,517,655.63合计619,432,358.54

．继续涉入的资产转移金融资产项目资产转移方式

继续涉入形成的资产金

额

继续涉入形成的负债金

额应收账款转让95,689,012.8195,689,012.81应收账款保理1,042,434,036.891,038,945,071.47应收票据背书29,417,214.0129,417,214.01应收票据贴现4,383,411.004,383,411.00合计1,171,923,674.711,168,434,709.29

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年

月

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第

层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

财务报表附注第

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第

层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：

）活跃市场中类似资产或负债的报价；

）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；

）市场验证的输入值等。第

层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

．持续的公允价值计量

项目

期末公允价值第

层次第

层次第

层次合计应收款项融资87,528,703.7087,528,703.70

其他权益工具投资588,492,242.85588,492,242.85

负债合计676,020,946.55676,020,946.55

．非持续的公允价值计量：无

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息：无

（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

．估值技术、输入值说明

本公司对其他权益工具投资项下的重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。

本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果金额重大，则根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层次之间的转换。

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、预付账款、短期借款、应付款项、预收账款、一年内到期的非流动负债和长期借款。

财务报表附注第

页

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况自然人姓名注册地业务性质对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)单银木自然人第一大股东

38.1938.19

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系合肥新港杭萧钢构股份有限公司联营企业四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司联营企业湖北华林杭萧实业股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系杭州艾珀耐特工程科技有限公司关联自然人控制的法人杭州冰玉建筑装饰有限公司关联自然人控制的法人杭州顶耐建材有限公司关联自然人控制的法人杭州格林物业管理有限公司关联自然人控制的法人杭州浩合螺栓有限公司关联自然人控制的法人万郡房地产（包头）有限公司实际控制人控制的法人万郡房地产有限公司实际控制人控制的法人芜湖科正钢结构理化检测有限公司关联自然人控制的法人万郡房地产（天台）有限公司实际控制人控制的法人安徽中擎万郡置业有限公司实际控制人控制的法人的联营企业江苏中天杭萧钢构有限公司董监高任职的法人万郡房地产（淮安）有限公司实际控制人控制的法人万郡房地产（瑞安）有限公司实际控制人控制的法人陆拥军前副总裁、董事江苏中天杭萧钢构有限公司实际控制人控制的法人万源生态股份有限公司实际控制人控制的法人

财务报表附注第

页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系杭州精正钢结构检测有限公司宁增根担任董事的企业江苏中天杭萧钢构有限公司董监高任职的法人

(五)关联方交易

．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

．购买商品、接受劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容

本期发生

额

获批的交易

额度

是否超过交易

额度

上期发生

额杭州艾珀耐特工程科技有限公司

安装材料

154.6850.00是

22.39

杭州冰玉建筑装饰有限公司

建筑劳务

742.521,000.00否

843.80

杭州顶耐建材有限公司安装材料2,227.80900.00是

674.27

杭州格林物业管理有限公司

水电物业费、房屋

租赁费等

608.87650.00否

625.54

杭州浩合螺栓有限公司安装材料4,126.883,000.00是2,398.82

合肥新港杭萧钢构股份有限公司

购买设备1,234.20

四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司

加工费

16.39

万郡房地产（包头）有限公司

水电费

12.75

万郡房地产有限公司物业费、设备款

22.97

4.02

芜湖科正钢结构理化检测有限公司

检测费

84.76110.00否

106.56江苏中天杭萧钢构有限公司

加工费

771.58湖北华林杭萧实业股份有限公司

加工款

25.13杭州精正钢结构检测有限公司

检测费——

78.02合计10,012.145,710.004,769.81

．销售商品、提供劳务的关联交易

单位：万元

财务报表附注第

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关联方关联交易内容本期发生额上期发生额万郡房地产（天台）有限公司建筑安装

383.302,230.70安徽中擎万郡置业有限公司建筑安装

665.986,622.04

万郡房地产（淮安）有限公司设计费、销售材料

0.00150.01

杭州浩合螺栓有限公司贸易业务

83.40905.96

湖北华林杭萧实业股份有限公司

资源使用费、销售材

料

30.44万郡房地产（包头）有限公司建筑安装、设计费-258.47516.50万郡房地产有限公司设计费、销售材料

10.50

万郡房地产（瑞安）有限公司销售材料、建筑安装-656.37杭州顶耐建材有限公司销售材料

2.98

杭州格林物业管理有限公司提供劳务

4.93

杭州冰玉建筑装饰有限公司贸易业务

3.18

合计

885.309,809.78

．关联托管情况：无

．关联承包情况：无

．关联租赁情况（

）本公司作为出租方

单位：万元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州格林物业管理有限公司房屋建筑物

4.9芜湖科正钢结构理化检测有限公司

房屋建筑物

2.40合计

4.92.40（

）本公司作为承租方：无

．关联担保情况（

）本公司作为担保方：无（

）本公司作为被担保方

单位：万元担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕万郡房地产有限公司25,881.002023/04/072026/04/06否万郡房地产有限公司10,000.002021/5/62024/5/6否

财务报表附注第

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担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕合计35,881.00

．关联方资金拆借：无

．关联方资产转让、债务重组情况：无

．关键管理人员薪酬

单位：万元

项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬1,501.571,537.18

．其他关联交易：无

．关联方应收应付款项（

）本公司应收关联方款项

单位：万元项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

万郡房地产（包头）有限公司2,454.28122.712,958.64147.93万郡房地产（天台）有限公司

717.8035.89335.3116.77万郡房地产（瑞安）有限公司1,087.12163.071,087.1254.36

合同资产

万郡房地产(包头)有限公司

481.072.412,948.5514.74万郡房地产（天台）有限公司1,917.639.592,476.4412.38安徽中擎万郡置业有限公司2,734.3913.672,568.4112.84其他应收款

陆拥军

93.644.68（

）本公司应付关联方款项

单位：万元项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

杭州顶耐建材有限公司

280.8713.52

杭州艾珀耐特工程科技有限公司

90.1722.39

财务报表附注第

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项目名称关联方期末余额期初余额

杭州冰玉建筑装饰有限公司

97.97杭州浩合螺栓有限公司

258.2115.72四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司

127.9729.65

杭州格林物业管理有限公司

19.59

合肥新港杭萧钢构股份有限公司

111.00

江苏中天杭萧钢构有限公司

155.95

应付票据

杭州冰玉建筑装饰有限公司

10.00

杭州顶耐建材有限公司

174.42

杭州浩合螺栓有限公司

35.56

四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司

127.90

合同负债

万源生态股份有限公司

4.72

江苏中天杭萧钢构有限公司

4.72

杭州浩合螺栓有限公司

19.75

杭州冰玉建筑装饰有限公司

2.88杭州顶耐建材有限公司

5.62安徽中擎万郡置业有限公司

0.65其他应付款

杭州冰玉建筑装饰有限公司

4.98杭州格林物业管理有限公司

47.69单银木

55.48

．关联方承诺情况：无

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

．各项权益工具授予对象类别

期初授予本期行权本期解锁本期失效数量金额

数量

金额

数量

金额

数量金额合特光电中高层管理者及核心骨干员工

9,997,714.0036,477,557.246,998,399.8025,534,290.07

．期末发行在外的股票期权或其他权益工具

财务报表附注第

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授予对象类别

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限合特光电中高层管理者及核心骨干员工

3.65元/股

个月

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法Black-Scholes期权定价模型授予日权益工具公允价值的重要参数

无风险利率使用国债收益率；年化波动率

43.28%

可行权权益工具数量的确定依据

股份期权的确认依据为公司根据在职激励对象对应的权益工具、年度公司业绩进行确定；员工持股的确认依据为已经将其员工持股计划完成过户本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额861,547.78

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,040,801.10

（三）以现金结算的股份支付情况：无

（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用合特光电中高层管理者及核心骨干员工

1,040,801.10

（五）股份支付的修改、终止情况：无

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出截止2023年

月

日，本公司与

家合作方已签订投资协议但尚未实际出资，认缴出资额共计11,425.00万元。

．其他重大财务承诺事项（

）抵押资产情况详见附注五、注释61.所有权或所有权受到限制的资产。除存在上述承诺事项外，截止2023年

月

日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

财务报表附注第

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．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况杭州工源建设有限公司

本公司劳务合同纠纷杭州仲裁委人民币

442.25万元审理中泰安市金茂工贸有限公司

本公司买卖合同纠纷

泰安市泰山区人民法院

人民币

385.9509万元审理中瑞安市建筑工程有限公司

本公司

建设工程施工合同纠纷

杭州仲裁委员会

人民币

339.19万元及利息

审理中河南鑫地新型建材有限公司

本公司买卖合同纠纷萧山区人民法院

人民币

326.2111万元及逾期付款利息暂计

6.565万元

审理中包头市宏誉建筑劳务有限责任公司

本公司劳务合同纠纷杭州仲裁委员会

人民币

255.28万元及逾期利息

审理中河南省巨力实业有限公司

本公司买卖合同纠纷荥阳市人民法院

人民币

185.8978万元

+及违约金

6.3863万元

审理中登普（亚洲）有限公司

本公司承揽合同纠纷

广东省珠海市珠海横琴新区人民法院

人民币

97.702188万元

审理中桂南供应链管理有限公司

本公司买卖合同纠纷

广东省珠海市金湾区人民法院

人民币

60.451886万元

审理中叶小正本公司

建设工程分包合同纠纷

萧山区人民法院

人民币

37.27万元及利息

2.39万元

审理中张爱华本公司

建设工程施工合同纠纷

盘锦市中级法院人民币

32.90万元审理中韦仁波本公司

提供劳务者受害责任纠纷

广东省珠海市金湾区人民法院

人民币

28.171526万元

审理中包头市云天建筑有限责任公司

本公司劳务合同纠纷杭州仲裁委

人民币

10.7429万元及利息

审理中对于上述未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计负债。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。除上述本公司作为被告的未决诉讼外，本公司于日常业务过程中还会涉及一些因主张公司权利而与客户、分包商、供应商等之间发生的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司已单项计提了相应的坏账准备。对于该些目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本

财务报表附注第

页

公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准备。

．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响截止2023年

月

日，本公司为子公司提供银行融资担保余额198,131.98万元。被担保单位到期偿还债务不存在困难，不会给公司造成不利影响。

．开出保函、信用证截止2023年

月

日，本公司开出保函68,457.87万元，信用证15,941.23万元。除存在上述或有事项外，截止2023年

月

日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项：无

（二）利润分配情况

拟分配的利润或股利117,955,671.90元经审议批准宣告发放的利润或股利无

（三）其他资产负债表日后事项说明除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

（一）分部信息

．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（

）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（

）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（

）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（

）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

财务报表附注第

页

（

）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（

）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；（

）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有

个报告分部：建筑分部、建材分部和其他分部。建筑分部负责钢结构产品的生产、销售和安装；建材分部负责建筑板材的生产、销售。

财务报表附注第

页

．报告分部的财务信息

金额单位：元

项目

期末余额/本期发生额建筑建材其他抵消合计一.营业收入10,558,035,420.99320,964,037.962,033,049,549.302,091,932,514.3210,820,116,493.93其中：对外交易收入10,492,505,365.55130,695,615.79196,915,512.5910,820,116,493.93分部间交易收入65,530,055.43190,268,422.171,836,134,036.712,091,932,514.32二.营业费用9,306,507,101.81312,034,280.811,987,737,609.222,026,012,752.739,580,266,239.11其中：折旧费和摊销费172,937,176.809,733,952.5951,916,073.4623,063,450.63211,523,752.22

三.对联营和合营企业的投资收益-4,160,844.13-4,160,844.13四.信用减值损失-165,635,730.55-689,463.57-7,647,831.86-294,822.57-173,678,203.41

五.资产减值损失-1,870,434.66-7,994,398.27-293,331.85-10,158,164.78六.利润总额719,567,224.67-27,861,943.102,869,641.60356,280,182.73338,294,740.44七.所得税费用51,747,376.30-185,283.34-1,548,305.1534,690,012.5215,323,775.29八.净利润667,819,848.37-27,676,659.764,417,946.75321,590,170.21322,970,965.15九.资产总额20,254,076,173.44418,090,526.741,929,926,082.576,183,913,916.4516,418,178,866.30十.负债总额12,030,665,744.04267,598,041.811,072,101,026.342,511,935,484.5310,858,429,327.66十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出1,204,437,206.0285,392,168.5416,286,343.64-3,775,400.341,309,891,118.54本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

财务报表附注第

页

（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

、本公司的子公司新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司（以下简称“瑞丰双赢酒店”）与新疆双赢房地产开发有限公司（以下简称“双赢房产公司”）于2017年

月签订商品房预售合同，合同金额约

3.6亿元，根据合同约定已支付预付购房款

亿元，另本公司作为双赢房产公司开发建设的“新疆双赢农副产品国际博览中心钢结构工程”项目的施工方，经双方结算双赢房产公司尚欠本公司工程余款4900万元（含质保金），本公司与双赢房产公司于2017年

月签订了《以房抵顶工程款协议》。根据新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院民事裁定书(2019)新

破申

号和新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院决定书(2019)新

破

号的规定，双贏房产公司进入破产重整阶段，本公司及瑞丰双赢酒店已于2020年

月向双赢房产公司管理人申报债权，主张继续履行《商品房预售合同》交付相应房屋并支付逾期交付违约金，双赢房产公司管理人已接受申报材料。2023年

月

日乌鲁木齐市中级人民法院作出（2019）新

破

号双赢房产公司、新疆果之美冷藏保鲜有限公司、新疆双赢供应链股份有限公司、新疆双赢冷链物流有限公司实质合并破产重整的民事裁定书。2023年

月，管理人主张同意继续履行商品房预售合同，并继续与公司就履约事宜协商。2023

年

月

日，根据双赢房产公司管理人发布的《关于提请债权人会议核查债权的报告》，双赢房产公司尚欠本公司工程余款4900万元已经被审查认可为优先债权，本公司的子公司瑞丰双赢酒店预付购房款

亿元待确认。截至本报告日，本公司结合双赢房产公司现状以及与管理人沟通及反馈情况判断，破产重整后本公司支付剩余商品房合同价款，商品房建成后可得到交付概率较大并不会产生重大损失，最终结果需根据重整方案及其执行情况确定，仍具有重大不确定性。

、截至报告日，合特光电钙钛矿/晶硅薄膜叠层电池中试线已完成厂务建设、设备安装，中试线的设备制绒机、PVD、PECVD、热丝CVD、RPD、蒸镀设备、丝网印刷设备、涂布机已安装完成，中试线异质结部分已经跑通工艺并出样片，但钙钛矿叠层部分受设备调试、工艺影响还未能出片，当前进度及工艺指标未达到预期。

十七、母公司财务报表主要项目注释注释

．应收账款

．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

年以内1,321,243,121.38741,651,819.20

－

年186,498,937.51232,847,529.15

－

年158,913,594.7652,822,508.06

财务报表附注第

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账龄期末余额期初余额

－

年37,830,413.4344,550,907.14

－

年34,809,675.9120,684,563.79

年以上228,135,104.10209,667,394.78

小计1,967,430,847.091,302,224,722.12减：坏账准备448,347,054.49337,017,046.16合计1,519,083,792.60965,207,675.96

．按坏账计提方法分类披露类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备132,245,130.866.72132,245,130.86100.00按组合计提坏账准备1,835,185,716.2393.28316,101,923.6317.221,519,083,792.60

其中：应收工程服务客户1,729,669,180.5687.92316,101,923.6318.281,413,567,256.93

应收合并内客户105,516,535.67

5.36105,516,535.67

合计1,967,430,847.09

100.00448,347,054.491,519,083,792.60续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备81,349,363.176.2577,729,958.1895.553,619,404.99按组合计提坏账准备1,220,875,358.9593.75259,287,087.9821.24961,588,270.97其中：应收工程服务客户1,128,098,741.2686.63259,287,087.9822.98868,811,653.28应收合并内客户92,776,617.697.1292,776,617.69合计1,302,224,722.12100.00337,017,046.16965,207,675.96按单项计提坏账准备单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提理由单位130,000,000.0030,000,000.00100.00预计无法收回单位230,000,000.0030,000,000.00100.00预计无法收回单位325,000,000.0025,000,000.00100.00预计无法收回单位420,000,000.0020,000,000.00100.00预计无法收回单位515,000,000.0015,000,000.00100.00预计无法收回

财务报表附注第

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单位名称

期末余额账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提理由单位67,917,938.407,917,938.40100.00预计无法收回单位73,630,382.633,630,382.63100.00预计无法收回单位8696,809.83696,809.83100.00预计无法收回合计132,245,130.86132,245,130.86按组合计提坏账准备（

）应收工程服务客户账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内1,215,726,585.7160,786,329.355.00

－

年186,498,937.5127,974,840.6315.00

－

年128,913,594.7638,674,078.4330.00

－

年8,816,779.044,408,389.5350.00

－

年27,274,989.2721,819,991.4280.00

年以上162,438,294.27162,438,294.27100.00合计1,729,669,180.56316,101,923.63（

）应收合并内客户账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并内客户105,516,535.67合计105,516,535.67

．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

核销其他变动按单项计提坏账准备77,729,958.1854,515,172.68132,245,130.86按组合计提坏账准备259,287,087.9856,814,835.65316,101,923.63其中：应收工程服务客户

259,287,087.9856,814,835.65316,101,923.63应收合并内客户

合计337,017,046.16111,330,008.33448,347,054.49其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

．本期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第

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．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

已计提应收账款和合同资产坏账

准备余额第一名160,919,761.12287,998,232.79448,917,993.919.0911,193,586.54

第二名142,564,570.6013,051,813.34155,616,383.943.1516,739,679.76第三名75,477,369.5268,678,944.37144,156,313.892.924,837,495.12第四名71,542,807.4571,542,807.451.4513,754,161.05

第五名69,006,039.6669,006,039.661.4017,905,503.96合计519,510,548.35369,728,990.50889,239,538.8518.0164,430,426.43

．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额资产项目期末余额负债项目期末余额应收账款（转让）2,000,000.00应付账款2,000,000.00应收账款（保理融资）333,145,160.55短期借款333,145,160.55合计335,145,160.55335,145,160.55

．应收账款其他说明：无注释

．其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利8,700,000.0025,700,000.00其他应收款27,423,382.89123,770,465.19合计36,123,382.89149,470,465.19注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）应收股利

．应收股利

被投资单位期末余额期初余额杭萧钢构（山东）有限公司8,700,000.0015,700,000.00杭萧钢构（广东）有限公司10,000,000.00

合计8,700,000.0025,700,000.00

．重要的账龄超过

年的应收股利：无

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．按坏账计提方法分类披露：无

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

．本期实际核销的应收股利情况：无

（二）其他应收款

．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

年以内7,975,565.6583,469,062.29

－

年2,553,573.7113,237,125.05

－

年5,661,952.0524,078,790.45

－

年22,596,000.0018,633,000.00

－

年11,190,000.001,060,000.00

年以上1,580,051.00小计49,977,091.41142,058,028.79减：坏账准备22,553,708.5218,287,563.60合计27,423,382.89123,770,465.19

．按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金15,171,910.7824,806,543.23

借款22,946,148.2328,395,814.28往来款11,845,854.9688,855,671.28其他13,177.44小计49,977,091.41142,058,028.79减：坏账准备22,553,708.5218,287,563.60合计27,423,382.89123,770,465.19

．按坏账计提方法分类披露类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备49,977,091.41100.0022,553,708.5245.1327,423,382.89其中：应收其他款项46,490,188.5093.0222,553,708.5248.5123,936,479.98合并内客户款项3,486,902.916.983,486,902.91

财务报表附注第

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类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）合计49,977,091.41100.0022,553,708.5227,423,382.89

续：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备2,000,000.001.412,000,000.00100.00按组合计提坏账准备140,058,028.7998.5916,287,563.6011.63123,770,465.19其中：应收其他款项56,388,100.4539.6916,287,563.6028.8840,100,536.85合并内客户款项83,669,928.3458.9083,669,928.34合计142,058,028.79100.0018,287,563.60123,770,465.19按单项计提坏账准备情况：无按组合计提坏账准备（

）应收其他款项账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）

年以内4,507,625.67225,381.285.00

－

年2,537,610.78380,641.6215.00

－

年5,658,952.051,697,685.6230.00

－

年22,596,000.0011,298,000.0050.00

－

年11,190,000.008,952,000.0080.00

年以上

合计46,490,188.5022,553,708.52（

）合并内客户款项账龄

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并内客户3,486,902.91合计3,486,902.91按预期信用损失一般模型计提坏账准备

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坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额16,287,563.602,000,000.0018,287,563.60期初余额在本期—————————转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提6,266,144.926,266,144.92

本期转回本期转销本期核销2,000,000.002,000,000.00

其他变动期末余额22,553,708.5222,553,708.52（

）本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备2,000,000.002,000,000.00

按组合计提坏账准备16,287,563.606,266,144.9222,553,708.52

其中：应收其他款项16,287,563.606,266,144.9222,553,708.52

合并内客户款项

合计18,287,563.606,266,144.922,000,000.0022,553,708.52本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

．本期实际核销的其他应收款

项目核销金额实际核销的其他应收款2,000,000.00其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称款项性质核销金额核销原因

履行的核销程序

是否因关联交易产生单位

借款2,000,000.00无法收回管理层审批否合计2,000,000.00

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．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额

的比例(%)

坏账准备期末余额第一名借款21,746,000.003-4年

43.5110,873,000.00第二名

保证金、押金及备用金

6,640,000.004-5年

13.295,312,000.00

第三名往来款4,865,610.052-3年

9.741,459,683.02

杭萧钢构（内蒙古）有限公司

往来款3,000,000.001年以内

6.00150,000.00第五名往来款3,000,000.004-5年

6.002,400,000.00合计39,251,610.0578.5420,194,683.02

．涉及政府补助的其他应收款：无

．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无

．其他应收款其他说明：无注释

．长期股权投资款项性质

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,236,220,736.433,236,220,736.432,740,910,551.962,740,910,551.96对联营、合营企业投资41,564,216.3041,564,216.3045,725,060.4345,725,060.43

合计3,277,784,952.733,277,784,952.732,786,635,612.392,786,635,612.39

．对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额汉德邦建材有限公司73,819,388.1273,819,388.12杭萧钢构（河南）有限公司52,969,907.6552,969,907.65杭萧钢构（山东）有限公司31,866,057.0731,866,057.07杭萧钢构（广东）有限公司161,298,342.4320,000,000.00181,298,342.43

杭萧钢构（内蒙古）有限公司

74,663,870.0574,663,870.05

杭萧钢构（安徽）有限公司64,855,158.9564,855,158.95杭萧钢构（河北）建设有限公司

42,973,051.3942,973,051.39浙江汉林建筑设计有限公司8,905,248.218,905,248.21

财务报表附注第

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被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额杭萧钢构（江西）有限公司56,926,692.6756,926,692.67

新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司

160,000,000.00160,000,000.00浙江鼎泓科技发展有限公司52,800,000.0052,800,000.00万郡绿建科技有限公司1,000,000,000.001,000,000,000.00杭萧钢构（兰考）有限公司72,000,000.002,500,000.0074,500,000.00杭萧钢构（海南）有限公司150,000,000.00150,000,000.00

杭萧钢构（浙江）有限公司139,000,000.00139,000,000.00杭萧钢构（六安）有限公司90,000,000.0090,000,000.00杭萧钢构（于都）有限公司54,626,579.9054,626,579.90杭萧钢构（丽水）有限公司34,900,000.0034,900,000.00鼎泓机械（杭州）有限公司4,500,000.004,500,000.00浙江合特光电有限公司68,685,027.06676,520.7269,361,547.78

杭萧钢构（信阳）有限公司88,000,000.0088,000,000.00汉郡建筑有限公司3,000,000.003,000,000.00

杭萧钢构（芜湖）有限公司90,000,000.0055,000,000.00145,000,000.00

杭萧钢构（亳州）有限公司84,601,228.4631,500,000.00116,101,228.46杭萧钢构（洛阳）有限公司80,520,000.0046,980,000.00127,500,000.00杭萧钢构（杭州）智造有限公司

391,453,663.75391,453,663.75合计2,740,910,551.96548,110,184.4752,800,000.003,236,220,736.43

．对联营、合营企业投资被投资单位期初余额

减值准备

期初余额

本期增减变动追加投资减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收益调整一．合营企业贝格杭萧(中东)工程有限公司小计二．联营企业四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司8,161,705.32-281,144.25菏泽汇隆杭萧钢构有限公司4,433,234.53-1,494,884.51湖北华林杭萧实业股份有限公司2,322,949.50-499,829.74贵州盛红杭萧科技有限公司9,689,735.11-6,156.26合肥新港杭萧钢构股份有限公司2,000,000.00-975,094.56山东汇源杭萧钢构有限公司4,407,749.56480,187.57

财务报表附注第

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被投资单位期初余额

减值准备期初余额

本期增减变动追加投资减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收益调整

武汉东方杭萧建设股份有限公司2,747,619.34-28.84

云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司

6,960,878.37735,326.71

江西铭辉杭萧钢构有限公司5,001,188.70-2,119,220.25小计45,725,060.43-4,160,844.13

合计45,725,060.43-4,160,844.13续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他一．合营企业贝格杭萧(中东)工程有限公司小计二．联营企业四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司7,880,561.07菏泽汇隆杭萧钢构有限公司2,938,350.02

湖北华林杭萧实业股份有限公司1,823,119.76贵州盛红杭萧科技有限公司9,683,578.85合肥新港杭萧钢构股份有限公司1,024,905.44山东汇源杭萧钢构有限公司4,887,937.13武汉东方杭萧建设股份有限公司2,747,590.50云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司

7,696,205.08江西铭辉杭萧钢构有限公司2,881,968.45小计41,564,216.30合计41,564,216.30注释

．营业收入及营业成本

．营业收入、营业成本项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,368,436,491.503,830,875,916.293,931,139,597.613,484,236,969.58

财务报表附注第

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项目本期发生额上期发生额其中：钢结构业务4,368,436,491.503,830,875,916.293,931,139,597.613,484,236,969.58其他业务108,839,109.1740,474,211.4077,094,106.9234,253,072.41合计4,477,275,600.673,871,350,127.694,008,233,704.533,518,490,041.99

．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类建筑建材其他合计

一、商品类型

4,477,275,600.674,477,275,600.67多高层钢结构2,700,642,087.712,700,642,087.71

轻钢结构1,667,794,403.791,667,794,403.79

建材产品服务业其他108,839,109.17108,839,109.17

二、按经营地区分类4,477,275,600.674,477,275,600.67

华东区2,662,686,383.332,662,686,383.33中南区751,865,388.45751,865,388.45西北区110,073,944.35110,073,944.35西南区170,255,217.06170,255,217.06华北区16,919,102.7316,919,102.73东北区海外765,475,564.75765,475,564.75

三、按商品转让的时间分类4,477,275,600.674,477,275,600.67在某一时点转让108,839,109.17108,839,109.17在某一时段内转让4,368,436,491.504,368,436,491.50续

上期发生额合同分类建筑建材其他合计

一、商品类型

4,008,233,704.534,008,233,704.53多高层钢结构2,956,167,124.882,956,167,124.88轻钢结构974,972,472.73974,972,472.73建材产品--服务业--其他77,094,106.9277,094,106.92

二、按经营地区分类4,008,233,704.534,008,233,704.53华东区2,566,161,980.292,566,161,980.29

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上期发生额合同分类建筑建材其他合计中南区858,942,704.85858,942,704.85

西北区162,414,164.68162,414,164.68西南区217,767,334.84217,767,334.84华北区172,311,554.80172,311,554.80东北区--海外30,635,965.0730,635,965.07

三、按商品转让的时间分类4,008,233,704.534,008,233,704.53在某一时点转让77,094,106.9277,094,106.92在某一时段内转让3,931,139,597.613,931,139,597.61

．分摊至剩余履约义务的说明本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年

月

日，本公司部分钢结构建造服务业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应钢结构建造服务业务合同的履约进度相关，并将于相应钢结构建造服务业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

注释

．投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-4,160,844.13-3,005,068.79

成本法核算的长期股权投资收益208,300,000.0061,700,000.00处置长期股权投资产生的投资收益1,639,183.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-7,969,153.39-3,914,569.28

合计197,809,186.1854,780,361.93

十八、补充资料

（一）非经常性损益

．当期非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分480,590.14计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

40,761,022.76处置子公司损益16,136,997.56债务重组损益1,191,274.26

财务报表附注第

页

项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,060,734.94

减：所得税影响额7,883,297.49

少数股东权益影响额（税后）5,925,239.87

合计43,700,612.42

．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目如下：无

．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：无

．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况如下：

项目涉及金额原因计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

-2,780,561.37

与资产相关的政府补助的摊销金额根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》列为经常性损益

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

5.740.1250.125

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

4.890.1060.106

杭萧钢构股份有限公司

（公章）二〇二四年三月二十八日