千金药业(600479)_公司公告_千金药业2017年半年度报告新浪财经

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千金药业2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-30
2017 年半年度报告公司代码：600479 公司简称：千金药业株洲千金药业股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人江端预、主管会计工作负责人谢爱维及会计机构负责人（会计主管人员）谭素娥声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 1 / 158 2017 年半年度报告九、重大风险提示报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第四节经营情况的讨论与分析中“可能面对的风险”进行了提示，请查阅。十、其他 □适用 √不适用 2 / 158 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5 第三节公司业务概要 ...................................................................................................8 第四节经营情况的讨论与分析 .................................................................................10 第五节重要事项 .........................................................................................................18 第六节普通股股份变动及股东情况 .........................................................................27 第七节优先股相关情况 .............................................................................................31 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................31 第九节公司债券相关情况 .......................................................................................157 第十节财务报告 .........................................................................................................33 第十一节备查文件目录 ...............................................................................................158 3 / 158 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义本公司、公司、千金药业指株洲千金药业股份有限公司上交所指上海证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会 GMP 指药品生产质量管理规范 GAP 指中药材生产质量管理规范 KA 指国内国外大型连锁药店、卖场 OTC 指药品连锁零售终端 CFDA 指国家食品药品监督管理总局美国 FDA 指美国食品和药物管理局株洲国投指株洲市国有资产投资控股集团有限公司公司章程指株洲千金药业股份有限公司章程股东大会指株洲千金药业股份有限公司股东大会董事会指株洲千金药业股份有限公司董事会监事会指株洲千金药业股份有限公司监事会国海证券指国海证券股份有限公司湖南省国资委指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会株洲市国资委指株洲市人民政府国有资产监督管理委员会千金大药房指湖南千金大药房零售连锁有限公司千金文化广场指株洲千金文化广场有限公司千金药材指湖南千金药材有限公司神农千金指株洲神农千金医药食品物流有限公司千金湘江指湖南千金湘江药业股份有限公司千金医药指湖南千金医药股份有限公司千金医材指湖南千金医用材料有限公 4 / 158 2017 年半年度报告司千金协力指湖南千金协力药业有限公司千金卫生品指湖南千金卫生用品股份有限公司千金投资控股、千金投资指湖南千金投资控股股份有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称株洲千金药业股份有限公司公司的中文简称千金药业公司的外文名称 ZhuZhou QianJin Pharmaceutical Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 QianJin Pharmaceutical 公司的法定代表人江端预二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名谢爱维丁四海联系地址湖南省株洲市天元区株洲大湖南省株洲市天元区株洲大道801号道801号电话 0731-22492897 0731-22496088 传真 0731-22492897 0731-22496088 电子信箱 xaw_333@sina.com qjyydsh@163.com 三、基本情况变更简介公司注册地址株洲市天元区株洲大道801号公司注册地址的邮政编码公司办公地址株洲市天元区株洲大道801号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.cnqjyy.com 电子信箱 qianjin@cnqjyy.com 报告期内变更情况查询索引无四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 5 / 158 2017 年半年度报告登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn 网站的网址公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海交易所千金药业六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期比本报告期主要会计数据上年同期上年同期增（1－6月）减(%) 营业收入 1,512,613,253.82 1,278,271,451.55 18.33 归属于上市公司股东的净利润 45,419,080.42 37,436,180.77 21.32 归属于上市公司股东的扣除非 38,896,637.64 34,216,724.52 13.68 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 112,042,357.44 83,408,007.99 34.33 本报告期末本报告期末上年度末比上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 1,722,417,290.50 1,745,666,243.54 -1.33 总资产 2,992,610,662.23 3,032,091,192.71 -1.30 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上主要财务指标上年同期（1－6月）年同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.1302 0.1073 21.34 稀释每股收益（元／股） 0.1302 0.1073 21.34 扣除非经常性损益后的基本每股 0.1115 0.0981 13.66 收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 2.58 2.25 增加0.33个百 6 / 158 2017 年半年度报告分点扣除非经常性损益后的加权平均 2.21 2.05 增加0.16个百净资产收益率（%）分点公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额较上期增加 34.33%，主要是销售收入同比增加及银行承兑汇票大量到期托收入账所致。八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 575,377.36 计入当期损益的政府补助， 3,898,284.63 但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相 4,277,042.61 关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营 106,236.84 业外收入和支出少数股东权益影响额 -907,565.92 所得税影响额 -1,426,932.74 合计 6,522,442.78 十、其他 □适用 √不适用 7 / 158 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司属于医药制造行业，主要从事中成药、化学药和女性卫生用品的研制、生产和销售以及药品的批发和零售业务。公司拥有湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千金协力药业有限公司、湖南千金卫生用品股份有限公司、湖南千金大药房连锁有限公司、湖南千金药材有限公司、湖南千金医药股份有限公司等十六家子公司，已搭建完成了包括医药制造、医药流通和中药种植在内的医药全产业链业务架构。公司现有片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、煎膏剂、散剂和溶液剂等 12 种制剂、22 条自动化生产线、122 项药品注册批件和 215 项专利技术。公司共有 13 个医药品种被列入《国家基本药物目录（2012 年版）》、公司及控股子公司共有 41 个药品入选了《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》。公司的主导产品妇科千金片、妇科千金胶囊是国家中药保护品种、国家基本药物目录品种、国家基本医疗保险目录甲类品种、《中国药典》收载品种以及唯一列入国家秘密技术的妇科中成药品种。“千金”品牌在国内妇科用药领域居于领先地位。同时，公司秉承“跳出妇科，做女性健康系列；跳出本业，做中药衍生系列”的发展战略，以妇科中药为核心，逐步向女性大健康产业领域延伸，千金净雅卫生棉巾逐渐成为继妇科千金片之后公司的又一明星产品。（二）公司经营模式公司经营主要包含医药工业和医药商业，医药工业主要生产中成药和西药，医药商业主要包括医药批发及零售。报告期内，公司经营模式未发生重要变化。详情请参阅公司《2016 年年度报告》。（三）行业情况分析公司所处的行业为医药制造业。根据工信部的数据，2016 年规模以上医药工业增加值同比增长 10.6%，增速较上年增长 0.8 个百分点，高于工业整体增速 4.6 个百分点，在全部十二个工业行业里增速最快。医药工业增加值在整体工业增加值中所占的比重进一步上升，达到 3.3%，较上年增长约 0.3 个百分点。反映出医药工业的发展增速高于整体工业增长值，且对整体工业增长的贡献逐年上升。2016 年医药工业规模以上企 8 / 158 2017 年半年度报告业实现主营业务收入 29635.86 亿元，同比增长 9.92%，增速较上年同期提高 0.90 个百分点，增速高于全国工业整体增速 5.02 个百分点；实现利润总额 3216.43 亿元，同比增长 15.57%，增速较上年同期提高 3.35 个百分点，高于全国工业整体增速 7.07 个百分点。总体来看，医药工业营业规模及利润增速都较前两年的下降趋势有显著的改善，仍旧保持着高于工业整体增速的稳步增长。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，主要体现在以下几个方面： 1.品牌优势 “千金”商标被国家工商行政总局认定为中国驰名商标，“千金”品牌在国内妇科用药领域居于领先地位，是国内最有价值、最受认可的女性健康专业品牌。 2、产品优势公司已经拥有片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、煎膏剂、散剂和溶液剂等 12 种制剂、 22 条自动化生产线和 122 项药品生产批文，共有 13 个医药品种被列入《国家基本药物目录（2012 年版）》、公司及控股子公司共有 41 个药品入选了《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》。此外，公司还在中药衍生产品领域、女性健康领域开发了多个成长潜力较高的产品。 3、营销优势公司营销终端细分为三终端、协议连锁、基层医疗、等级医院、民营医院诊所，五类终端精耕细作，做深做透，确保医疗和 OTC 各个板块共同发展，聚焦发力。在细分终端、精耕细作的同时，通过利润考核导向，使全国 26 个省级联络处成为相对独立的经营单元，充分调动了全国 240 多个市县级办事机构的主观能动性，营销网络进一步下沉夯实，乡镇级终端工作得到强化，客户服务效率提高。经销商渠道建设一直是千金药业的优势之一，公司已经形成三终端营销体系、连锁战略营销合作体系、医疗学术营销合作体系三位一体的营销服务体系。 9 / 158 2017 年半年度报告 4、产业链一体化优势公司拥有了包括自身在内的 16 家公司，已搭建完成了包括医药制造、医药流通和中药种植在内的医药全产业链业务架构，基本覆盖了医药行业的上中下游产业。产业链的扩张保持了公司生产经营的连贯性，降低了市场风险。公司在医药行业的纵向布局，为其在未来的市场竞争中带来较好的产业联动优势。 5.技术优势公司为国家技术创新示范企业、省级企业技术中心、湖南省女性健康药物工程技术研究中心，共有科技人员 277 人，本科及以上学历占比 90%，中高级职称以上技术人员占 40%以上，高级工程师及博士 21 人，博士后 1 名，享受国务院特殊津贴的专家 1 名。同时，公司拥有一支 40 人在新药开发及临床医学等领域具有丰富经验和技术威望的专家团队，为新药研发和技术创新提供技术支撑。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，公司围绕年度经营目标，依托企业和产品优势，抓住国家发展中医药的机遇，做强、做优核心产品，全面推进精益营销，加大研发投入，提升企业管理，实现业绩稳定增长。报告期内，公司实现营业收入 151,261.32 万元，同比增长 18.33%；归属于上市公司股东的净利润 4,541.91 万元，同比增长 21.32%；经营活动产生的现金流量净额 11,204.24 万元，同比增长 34.33%。 2017 年上半年，公司各项主要业务实现稳定增长，其中：中药板块大力重点开发县级市场，加大营销信息化建设及履职过程考核，实现了中药产品的稳定增长，中药销售同比增 7.81%；化药板块继续巩固三终端，加大连锁及医疗医院市场开发，加快新产品市场拓展，实现了化药产品的快速增长，化药销售同比增长 45.18%；卫生用品板块稳步做强商超、药店及母婴等传统渠道，大力发展电商、微商等新兴渠道，积极开展渠道下沉，实现了卫生用品的快速增长，卫生用品销售同比增长 33.43%；其他业务板块总体也保持了稳定的增长。 10 / 158 2017 年半年度报告 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,512,613,253.82 1,278,271,451.55 18.33 营业成本 844,879,289.73 756,064,366.07 11.75 销售费用 465,729,260.03 374,721,855.58 24.29 管理费用 123,157,806.14 95,512,094.58 28.94 财务费用 -5,565,172.21 -4,698,257.63 不适用经营活动产生的现金流量净 112,042,357.44 83,408,007.99 34.33 额投资活动产生的现金流量净 -313,177,761.30 -86,655,204.68 不适用额筹资活动产生的现金流量净 -75,646,453.92 -47,385,432.48 不适用额研发支出 48,741,720.26 23,296,907.30 109.22 其他收益 3,898,284.63 0.00 100.00 资产减值损失 11,173,612.13 6,114,875.99 82.73 公允价值变动收益 2,576,668.52 -408,830.41 不适用营业外收入 1,022,575.35 3,189,450.39 -67.94 营业外支出 340,961.15 1,467,642.46 -76.77 所得税费用 13,537,160.02 8,926,501.00 51.65 少数股东损益 8,365,001.64 -1,222,950.54 不适用营业收入变动原因说明:营业收入比上年同期增长 18.33%，主要原因为药品生产、药品批发零售业务及卫生用品销售比去年同期增长所致。营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期增长 11.75%，略低于收入的增长速度，主要是因为公司毛利率高的西药生产及卫生用品规模同比增长速度高于于公司整体增长速度，这种结构的变动拉低了公司成本的增长速度所致。销售费用变动原因说明:销售用费比去年同期增长 24.29%，主要原因为公司销售费用率较高的西药生产及卫生用品业务销售比去年同期大幅增长，其销售费用同步增长，这种变化导致公司的销售费用同比增长较大所致。管理费用变动原因说明:管理费用比去年同期增长 28.94%，主要原因是公司研发投入同比大幅增加所致。财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少 86.69 万元，主要是公司本期结构性存款利息收入增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额比上年同 11 / 158 2017 年半年度报告期增加 2,863.43 万元，主要是销售收入同比增加及银行承兑汇票大量到期托收入账所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 22,652.26 万元，主要是公司投资净额增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 2,826.10 万元，主要是公司本期分配股利较去年同期增加所致。研发支出变动原因说明:研发支出同比增长 109.22%，主要系药品生产企业本期研发支出增长所致。其他收益变动原因说明:其他收益比上年同期增加 100.00%，主要是根据“财政部关于修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支，同口径去年相比政府补助收入增加 51.57%。资产减值损失变动原因说明:资产减值损失比上年同期增加 82.73%，主要是公司应收账款及其他应收账款的增加导致本期计提坏账增加所致。公允价值变动收益变动原因说明:公允价值变动收益比上年同期增加 298.55 万元，主要是公司本期持有的货币基金规模远超去年同期，且今年报告期末持有的货币基金总市值上升所致。营业外收入变动原因说明:营业外收入比上年同期减少 216.69 万元，主要是因为根据 “财政部关于修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支所致。营业外支出变动原因说明:营业外支出比上年同期下降 112.67 万元，主要是母公司处置固定资产损失同比下降所致。所得税费用变动原因说明:所得税费用比上年同期增加 51.65%，主要是公司半年度盈利企业利润同比增加所致。少数股东损益变动原因说明:少数股东损益比上年同期增加 958.80 万元，主要原因为子公司千金湘江本期盈利增加及孙公司千金卫生用品本期亏损减少，相应增加归属于少数股东损益所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 12 / 158 2017 年半年度报告 (2) 其他 √适用 □不适用一、报告期内公司主营业务分行业、分产品经营情况 1 、主营业务分行业情况单位：元币种：人民币营业收营业成毛利率毛利入比上本比上比上年分行业营业收入营业成本率（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）药品生产 64.98 741,502,350.26 259,640,767.31 23.87 12.88 增加 3.41 个百分点药品批发 17.52 零售 658,759,637.66 543,352,371.41 12.34 10.47 增加 1.39 个百分点其他 56.06 126,055,220.84 55,388,962.89 21.99 16.06 增加 2.24 个百分点合并抵销 0.00 -31,902,837.04 -30,804,012.84 - - - 合计 44.62 1,494,414,371.72 827,578,088.77 17.73 9.72 增加 4.04 个百分点 2、主营业务分产品情况单位：元币种：人民币毛利营业收营业成毛利分产品营业收入营业成本率（%）入比上本比上率比 13 / 158 2017 年半年度报告年增减年增减上年（%）（%）增减（%）中药生产 367,962,082.28 142,768,773.59 61.20 7.81 4.39 增加 1.27 个百分点西药生产 373,540,267.98 116,871,993.72 68.71 45.18 25.33 增加 4.95 个百分点药品批发零售 658,759,637.66 543,352,371.41 17.52 12.34 10.47 增加 1.39 个百分点百货零 -66.20 -77.68 增加售 1,325,394.93 512,969.84 61.30 19.91 个百分点娱乐 8.91 10.56 减少 17,634,387.07 7,381,180.31 58.14 0.62 个百分点仓库出 -67.69 -67.33 减少租及物 1,950,753.64 1,668,314.13 14.48 0.93 流运输个百分点卫生用 33.43 33.94 减少品 102,786,041.64 45,009,211.10 56.21 0.17 个百分点医疗器 -100.00 -100.00 械 - - - 酒饮增加 2,358,643.56 817,287.51 65.35 - - 65.35 个百分点合并抵消 -31,902,837.04 -30,804,012.84 合计 17.73 9.72 增加 14 / 158 2017 年半年度报告 1,494,414,371.72 827,578,088.77 44.62 4.04 个百分点报告期内，公司西药生产营业收入同比上年增加45.18%，营业成本同比增长 25.33%，主要是因为西药板块进一步拓宽销售渠道，医疗版块及连锁销售同比大幅增长，另外部分产品提价带来的销售增长所致。百货零售营业收入同比下降 66.20%，主要是因为子公司千金文化广场百货零售业务转型调整所致。仓库出租及物流运输营业收入同比下降 67.69%，主要是因为子公司千金物流经营调整所致。千金卫生用品营业收入同比上年增长幅度为 33.43%,营业成本同比增长 33.94%，主要是因为“千金净雅”品牌知名度提高，品牌影响力增强，扩大了消费群体的覆盖面，形成了增量的销售。医疗器械今年上半年无营业收入，去年同期营业收入 151,072.82 元,主要由于原娄底市中原医用材料有限公司老股东违反合同约定，并严重妨碍千金医材正常生产销售，导致千金医材无法正常经营所致,就该事项公司已起诉，目前正在进行相关诉讼后事项处理。二、报告期内公司主营业务分地区经营情况单位：元币种：人民币地区 2017 年 1-6 月累计主营业务收入营业收入比上年增减（%）华东 226,378,970.52 22.28 华南 103,575,524.55 51.93 华北 75,444,659.54 46.89 华中 907,465,883.93 18.60 东北 44,809,535.70 25.41 西南 136,760,059.83 1.53 15 / 158 2017 年半年度报告西北 73,774,912.08 1.58 合并抵消 -73,795,174.43 合计 1,494,414,371.72 17.73 报告期内，华南地区营业收入同比增长51.93%、华北地区营业收入同比增长 46.89%，主要原因为：西药板块和卫生用品进一步扩充了销售团队，进行了资源整合，加大空白市场的开发力度所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期本期期末期末上期期金额数占末数占本期期较上项目名称总资上期期末数总资产情况说明末数期期产的的比例末变比例（%）动比（%）例（%）货币资金 415,958, 13.90 728,397,619.96 24.02 -42.89 主要是因为公司 117.88 银行理财及短期投资所占用的资金增加，从而引起货币资金期末余额减少所致。以公允价值计 261,263, 8.73 7,762,624.29 0.26 3,265. 主要是本期货量且其变动计 545.70 66 币基金增加所入当期损益的致。金融资产应收票据 442,678, 14.79 651,109,281.95 21.47 -32.01 主要是因为本 756.21 期大量银行承兑汇票到期托收入账，从而引起应收票据余额较期初减少所致辞。应收账款 223,811, 7.48 143,043,837.26 4.72 56.46 主要是由于销 16 / 158 2017 年半年度报告 567.31 售规模扩大及公司回款政策导致年中应收账款增加所致。其他应收款 90,312,6 3.02 57,026,570.95 1.88 58.37 主要是子公司 74.10 备用金增加所致。其他流动资 147,948, 4.94 87,157,946.21 2.87 69.75 主要是母公司产 929.10 及千金大药房购买理财产品增加所致。长期股权投 360,000. 0.01 - 0.00 100.00 主要是子公司资 00 千金大药房投资联营企业所致。在建工程 4,994,27 0.17 9,081,899.03 0.30 69.75 主要为孙公司 6.56 株洲千金巨幕影城有限公司在建工程转固及转入长期待摊费用所致。开发支出 5,456,68 0.18 2,042,202.73 0.07 167.20 主要为子公 9.23 司千金湘江一致性评价支出所致。长期待摊费 17,309,1 0.58 10,479,753.69 0.35 65.17 主要是孙公司用 01.27 株洲千金巨幕影城有限公司增加长期待摊费用所致。递延所得税资 5,346,94 0.18 4,007,465.94 0.13 33.42 主要为本期计产 5.75 提坏账增加所致。应付票据 109,003, 3.64 197,331,346.49 6.51 -44.76 主要是本期应 885.13 付票据到期兑付所致。应付股利 12,680,6 0.42 936,160.50 0.03 1,254. 主要是子公司 83.90 54 千金湘江本期应付股利增加所致。其他应付款 214,306, 7.16 148,751,040.00 4.91 44.07 主要为公司及 098.84 子公司本期待付款增加所致。一年内到期的 1,000,00 0.03 500,000.00 0.02 100.00 主要是因为公司非流动负债 0.00 在国家开发银行湖南省分行办理的长期借款，根据合同约定在 17 / 158 2017 年半年度报告 2017 年开始逐批归还所致。其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用项目期末账面价值受限原因货币资金 22.48 冻结存款无形资产 132,787,475.83 抵押借款无形资产 22,499,699.55 抵押办理银行承兑汇票货币资金 37,387,087.93 汇票保证金合计 192,674,285.79 / 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用详见本报告第九节“财务报告”之第七“合并财务报表项目注释”第二点。 (五) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用报告期内，公司第八届董事会第十五次会议审议通过株洲市土地储备中心收购本公司全资子公司千金物流现有土地及附属资产，总补偿款为 4500.84 万元。截至本公告 18 / 158 2017 年半年度报告日，千金物流已与株洲市土地储备中心签订收购合同，并收到首批收购款项 1,500 万元。（详见公司于 2017 年 6 月 30 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站的相关公告。） (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元控股公司名所处行主要产品注册资 \参总资产净资产净利润称业或服务本股千金湘江医药制西药生产、 4,800.0 52,600.7 31,908. 1,306.4 控股造销售 0 6 55 4 千金投实业投实业及股 6,720.0 15,514.9 4,245.7 资控股控股 -409.98 资权投资 0 4 1 千金大医药商 1,000.0 32,773.7 8,827.2 控股医药零售 866.90 药房业 0 5 0 千金医医药商 1,000.0 31,589.6 3,220.4 药控股医药批发 321.26 业 0 3 3 千金文文化娱电影、商业 2,500.0 6,959.3 化广场控股 9,349.05 142.25 乐零售 0 千金物仓储及配 1,000.0 控股仓储 1,734.64 54.95 -161.80 流送千金药中药材种 3,000.0 10,408.7 4,960.0 控股药材 370.33 材植、购销 0 5 1 神农千 6,080.0 20,161.8 13,795. 控股物流普通货运 -479.40 金 0 7 39 千金协医药制中西药生 3,200.0 15,246.2 8,778.9 力控股 662.95 造产、销售 0 5 4 19 / 158 2017 年半年度报告 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1.中药材价格波动风险受产地环境、气候、劳动力成本急剧上涨等因素的影响，加上场外资金的炒作，原料药价格不断上涨，生产成本相应提高，对医药企业盈利增长空间构成压力。 2.药品质量风险质量风险主要包括管理风险和固有风险，管理风险贯穿原材料采购、生产管理、药品流通、患者使用全过程；固有风险主要指不良反应风险、质量标准风险等。药品质量风险是制药企业面临的重要风险。目前公司严控生产过程，建立了较为完善的质量管理体系，但产品从生产到销售环节较多，若产品质量出现问题，将对公司带来极大风险。 3、行业政策风险公司所处的医药行业受国家相关政策的影响很大。随着国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、医保支付方式改革等一系列政策措施的实施，为医药行业的未来发展带来重大影响，公将司面临行业政策变化所带来的风险。 4、研发风险药品研发存在高投入、高风险、周期长等特点，研发过程中存在诸多不可预测因素；药品的市场推广也会因为行业、市场环境以及竞争等因素的不确定性受到影响使得药品研发投入与收益存在不匹配风险。针对以上风险，公司将密切关注并研究相关行业政策走势，加强对行业重大信息跟踪分析，及时把握行业发展变化趋势，不断优化产品结构，加大市场开拓能力，充分发挥品牌优势，加快转型步伐,并扎实建立全员的成本控制意识，通过技术改进、节 20 / 158 2017 年半年度报告能降耗等措施，控制成本。在新品研发方面公司主要采取严格立项、严控过程、加大对已有产品的二次开发，对已有品种进行工艺改进或提升等措施，强化研发项目过程管理，防范新品研发风险。公司将从原料开始，严格检验程序，生产过程中严格按照 GMP 要求规范组织，严格质量控制，确保产品质量安全。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露日会议届次召开日期的查询索引期 2016 年年度股东大 2017 年 3 月 29 日上海证券交易所 2017 年 3 月 30 日会 (www.sse.com.cn) 股东大会情况说明 □适用 √不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 21 / 158 2017 年半年度报告四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 22 / 158 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 23 / 158 2017 年半年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发生担保方与是否是否关日期担保担保是否担保担保担保上市被担担保担保存在为关联 (协起始到期已经是否逾期方公司保方金额类型反担联方关议签日日履行逾期金额的关保担保系署完毕系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对 0.00 子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括 0.00 对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 68,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 68,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 68,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.31 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额（C） 24 / 158 2017 年半年度报告直接或间接为资产负债率超过70%的 0.00 被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00 （E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 2017年2月28日，控股子公司千金医药（公司持股 98%，千金湘江药业持股2%的子公司）为全资子公司千金大药房在招商银行株洲分行开具银行承兑汇票等授信业务提供最高限额为4,000万元的连带责任保证担保，担保到期日为2018年2月27日。 2017年4月13日，控股子公司神农千金（公司持股 51%的子公司）为千金医药在兴业银行株洲分行开具银行承兑汇票提供担保金额最高限额为2,800万元的抵押担保，担保到期日为2018年1月23日。 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 2017 年帮助政花村 38 户 137 人全部脱贫，株洲县朱亭镇政花村顺利脱贫摘帽。 2. 报告期内精准扶贫概要通过光伏合作社、与龙头企业(株洲县银丹农产品有限公司)合作，采取公司+合作社+ 农户的合作模式帮助解决贫困户就业、入股分红、发展养殖业等形式帮助脱贫，开展贫困户助学、医疗救助、危房改造、社会兜底、生态补偿、劳务输出等形式脱贫。 3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 1.产业发展脱贫 25 / 158 2017 年半年度报告 □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1.3 产业扶贫项目投入金额 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 2.转移就业脱贫 2.2 职业技能培训人数（人/次） 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额 4.2 资助贫困学生人数（人） 5.健康扶贫其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 7.4 帮助贫困残疾人数（人） 8.社会扶贫 9.其他项目三、所获奖项（内容、级别） 4. 后续精准扶贫计划后续精准扶贫工作主要从以下三方面开展；一是积极响应落实国家扶贫帮扶政策，把精准扶贫工作纳入企业实现社会责任的重要范畴。按照当地政府的统一部署，扎扎实实完成上级分配的各项工作任务。二是重点跟进帮扶，防止已脱贫的个别贫困户出现“返贫”现象。我公司将继续保持与前期帮扶脱贫对象的沟通联系，定期上门访问，重点跟进特困户的生活改善稳定情况。三是加大产业扶贫帮扶力度，结合区域优势，拓展项目嫁接。我公司将结合自身产业优势与发展，积极寻找特色产业种养殖等项目对接。十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 26 / 158 2017 年半年度报告十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 2017 年 5 月 26 日，财政部印发布了修订《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号）的通知，自 2017 年 6 月 12 日起施行。经公司第八届董事会第十六次会议审议通过，按照执行财政部颁布的新的政府补助准则的规定，自 2017 年 1 月 1 日起与公司日常活动有关的政府补助根据本准则进行调整。对 2017 年 1-6 月合并财务报表累计影响为：“其他收益”科目增加 3,898,284.63 元，“营业外收入”科目减少 3,898,284.63 元。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标 27 / 158 2017 年半年度报告的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 26,908 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结股东名称报告期内比例限售条情况期末持股数量股东性质（全称）增减 (%) 件股份股份数数量状态量株洲市国 0 92,691,425 26.58 0 0 国有法人有资产投资控股集无团有限公司长安基金 0 17,574,692 5.04 0 0 其他－光大银行－长安平安富贵无千金净雅资产管理计划太平资管 0 11,700,000 3.35 0 0 其他－兴业银行－太平无资产乾坤 21 号资管产品湖南省烟 0 5,763,426 1.65 0 0 国有法人草公司株无洲市公司 28 / 158 2017 年半年度报告中国人民 -275,148 5,517,585 1.58 0 0 其他财产保险股份有限公司－传无统－普通保险产品－008C－ CT001 沪中国人民 -814,768 5,482,415 1.57 0 0 其他财产保险股份有限无公司－传统－收益组合中国建设 22,272 4,615,030 1.32 0 0 其他银行股份有限公司－鹏华医无疗保健股票型证券投资基金科威特政 0 4,112,654 1.18 0 0 境外法人府投资局无－自有资金中国工商 4,018,864 4,018,864 1.15 0 0 其他银行股份有限公司－诺安灵无活配置混合型证券投资基金朱飞锦 4,001,600 1.15 0 0 境内自然无人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量株洲市国有资产投资 66,329,386 人民币 66,329,386 控股集团有限公司普通股太平资管－兴业银行 11,700,000 11,700,000 人民币－太平资产乾坤 21 号普通股资管产品湖南省烟草公司株洲 5,763,426 人民币 5,763,426 市公司普通股 29 / 158 2017 年半年度报告中国人民财产保险股 5,517,585 5,517,585 份有限公司－传统－人民币普通保险产品－008C 普通股－CT001 沪中国人民财产保险股 5,482,415 5,482,415 人民币份有限公司－传统－普通股收益组合中国建设银行股份有 4,615,030 4,615,030 限公司－鹏华医疗保人民币健股票型证券投资基普通股金科威特政府投资局－ 4,112,654 人民币 4,112,654 自有资金普通股中国工商银行股份有 4,018,864 4,018,864 限公司－诺安灵活配人民币置混合型证券投资基普通股金朱飞锦 4,001,600 人民币 4,001,600 普通股中国工商银行股份有 3,972,139 3,972,139 限公司－汇添富医药人民币保健混合型证券投资普通股基金上述股东关联关系或前十名股东中，第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有一致行动的说明限公司与其他股东不存在关联联系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。表决权恢复的优先股无股东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售新增可限售条序号有限售条件股东名称条件股份数量可上市交上市交件易时间易股份数量 30 / 158 2017 年半年度报告 1 株洲市国有资产投资控股 26,362,039 2018 年 8 0 自股份集团有限公司月 24 日上市之日起 36 个月 2 长安基金－光大银行－长 17,574,692 2018 年 8 0 自股份安平安富贵千金净雅资产月 24 日上市之管理计划日起 36 个月上述股东关联关系或一致行动的前十名股东中，第一大股东株洲市国有资产投资说明控股集团有限公司与其他股东不存在关联联系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 31 / 158 2017 年半年度报告三、其他说明 □适用 √不适用 32 / 158 2017 年半年度报告第九节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 株洲千金药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 415,958,117.88 728,397,619.96 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入 261,263,545.70 7,762,624.29 当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 442,678,756.21 651,109,281.95 应收账款 223,811,567.31 143,043,837.26 预付款项 102,114,837.21 100,045,261.74 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 90,312,674.10 57,026,570.95 买入返售金融资产存货 417,926,053.90 358,460,270.33 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 147,948,929.10 87,157,946.21 流动资产合计 2,102,014,481.41 2,133,003,412.69 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 45,346,018.00 45,346,018.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 360,000.00 投资性房地产固定资产 543,062,993.24 556,318,975.71 33 / 158 2017 年半年度报告在建工程 4,994,276.56 9,081,899.03 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 254,646,283.73 257,737,591.88 开发支出 5,456,689.23 2,042,202.73 商誉 14,073,873.04 14,073,873.04 长期待摊费用 17,309,101.27 10,479,753.69 递延所得税资产 5,346,945.75 4,007,465.94 其他非流动资产非流动资产合计 890,596,180.82 899,087,780.02 资产总计 2,992,610,662.23 3,032,091,192.71 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 109,003,885.13 197,331,346.49 应付账款 305,950,934.63 248,673,558.98 预收款项 126,549,153.25 165,366,082.17 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 32,257,868.17 42,613,516.64 应交税费 32,993,318.89 32,856,260.58 应付利息应付股利 12,680,683.90 936,160.50 其他应付款 214,306,098.84 148,751,040.00 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 500,000.00 其他流动负债流动负债合计 834,741,942.81 837,027,965.36 非流动负债：长期借款 42,300,000.00 47,300,000.00 应付债券 34 / 158 2017 年半年度报告其中：优先股永续债长期应付款 5,193,868.78 5,193,868.78 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 46,976,221.80 50,204,506.43 递延所得税负债 6,299,885.55 6,585,804.71 其他非流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00 非流动负债合计 102,669,976.13 111,184,179.92 负债合计 937,411,918.94 948,212,145.28 所有者权益股本 348,755,931.00 348,755,931.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 661,742,755.47 660,659,602.73 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 167,823,645.66 167,823,645.66 一般风险准备未分配利润 544,094,958.37 568,427,064.15 归属于母公司所有者权益合计 1,722,417,290.50 1,745,666,243.54 少数股东权益 332,781,452.79 338,212,803.89 所有者权益合计 2,055,198,743.29 2,083,879,047.43 负债和所有者权益总计 2,992,610,662.23 3,032,091,192.71 法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:株洲千金药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 228,805,212.61 427,602,846.97 以公允价值计量且其变动计入 252,447,358.99 0.00 当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 287,980,676.24 372,297,874.99 35 / 158 2017 年半年度报告应收账款 22,270,542.23 6,152,750.29 预付款项 29,827,377.00 30,287,376.43 应收利息应收股利 1,982,000.00 0.00 其他应收款 259,805,813.93 249,316,732.58 存货 66,246,054.54 42,404,041.38 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 70,897,451.92 67,865,245.82 流动资产合计 1,220,262,487.46 1,195,926,868.46 非流动资产：可供出售金融资产 35,346,018.00 35,346,018.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 247,579,369.27 247,579,369.27 投资性房地产固定资产 166,006,275.94 175,154,223.03 在建工程 4,257,404.09 2,374,929.46 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 17,752,521.35 18,185,592.53 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,666,124.29 2,262,834.46 其他非流动资产非流动资产合计 473,607,712.94 480,902,966.75 资产总计 1,693,870,200.40 1,676,829,835.21 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 27,953,688.51 19,968,273.37 预收款项 27,313,405.56 19,930,417.90 应付职工薪酬 13,383,637.00 20,387,809.01 应交税费 8,173,656.13 12,007,427.34 应付利息应付股利 162,403.90 157,880.50 36 / 158 2017 年半年度报告其他应付款 122,112,512.75 80,898,931.87 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 500,000.00 其他流动负债流动负债合计 200,099,303.85 153,850,739.99 非流动负债：长期借款 23,000,000.00 23,500,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 21,622,263.01 22,854,216.13 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 44,622,263.01 46,354,216.13 负债合计 244,721,566.86 200,204,956.12 所有者权益：股本 348,755,931.00 348,755,931.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 598,965,399.05 598,965,399.05 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 164,534,018.06 164,534,018.06 未分配利润 336,893,285.43 364,369,530.98 所有者权益合计 1,449,148,633.54 1,476,624,879.09 负债和所有者权益总计 1,693,870,200.40 1,676,829,835.21 法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额 37 / 158 2017 年半年度报告一、营业总收入 1,512,613,253.82 1,278,271,451.55 其中：营业收入 1,512,613,253.82 1,278,271,451.55 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,456,233,953.18 1,239,037,175.50 其中：营业成本 844,879,289.73 756,064,366.07 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 16,859,157.36 11,322,240.91 销售费用 465,729,260.03 374,721,855.58 管理费用 123,157,806.14 95,512,094.58 财务费用 -5,565,172.21 -4,698,257.63 资产减值损失 11,173,612.13 6,114,875.99 加：公允价值变动收益（损失以 2,576,668.52 -408,830.41 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,785,374.09 4,592,477.66 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 3,898,284.63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,639,627.88 43,417,923.30 加：营业外收入 1,022,575.35 3,189,450.39 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 340,961.15 1,467,642.46 其中：非流动资产处置损失 166,711.13 1,097,664.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号 67,321,242.08 45,139,731.23 填列）减：所得税费用 13,537,160.02 8,926,501.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,784,082.06 36,213,230.23 归属于母公司所有者的净利润 45,419,080.42 37,436,180.77 少数股东损益 8,365,001.64 -1,222,950.54 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 38 / 158 2017 年半年度报告（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 53,784,082.06 36,213,230.23 归属于母公司所有者的综合收益 45,419,080.42 37,436,180.77 总额归属于少数股东的综合收益总额 8,365,001.64 -1,222,950.54 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.11 （二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 287,389,325.12 272,404,427.70 减：营业成本 86,023,869.20 83,600,999.67 税金及附加 6,579,598.99 4,742,361.84 销售费用 134,725,647.37 127,518,168.43 39 / 158 2017 年半年度报告管理费用 38,204,987.03 33,316,843.56 财务费用 -8,815,907.09 -6,750,126.41 资产减值损失 5,135,957.87 4,740,945.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 2,447,358.99 0.00 号填列）投资收益（损失以“－”号填 17,589,428.63 7,663,856.16 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益 1,231,953.12 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,803,912.49 32,899,091.54 加：营业外收入 776,603.87 1,499,886.13 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 262,969.87 1,195,013.95 其中：非流动资产处置损失 162,969.87 1,083,164.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号 47,317,546.49 33,203,963.72 填列）减：所得税费用 5,042,605.84 4,225,768.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,274,940.65 28,978,194.84 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 42,274,940.65 28,978,194.84 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 40 / 158 2017 年半年度报告法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 1,749,202,660.13 1,545,148,052.36 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 138,084,542.88 98,309,206.65 金经营活动现金流入小计 1,887,287,203.01 1,643,457,259.01 购买商品、接受劳务支付的现 900,214,842.28 799,267,140.10 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 41 / 158 2017 年半年度报告支付给职工以及为职工支付的 194,990,219.09 163,587,888.71 现金支付的各项税费 145,273,159.80 158,048,516.57 支付其他与经营活动有关的现 534,766,624.40 439,145,705.64 金经营活动现金流出小计 1,775,244,845.57 1,560,049,251.02 经营活动产生的现金流量 112,042,357.44 83,408,007.99 净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 216,990,391.40 379,945,745.21 取得投资收益收到的现金 9,487,724.22 1,263,777.47 处置固定资产、无形资产和其 2,359,825.16 639,169.49 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现 909.21 金投资活动现金流入小计 228,837,940.78 381,849,601.38 购建固定资产、无形资产和其 31,659,707.65 52,915,921.79 他长期资产支付的现金投资支付的现金 510,355,994.43 415,588,884.27 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 542,015,702.08 468,504,806.06 投资活动产生的现金流量 -313,177,761.30 -86,655,204.68 净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 4,500,000.00 6,228,270.00 分配股利、利润或偿付利息支 71,146,453.92 41,161,432.48 付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 42 / 158 2017 年半年度报告支付其他与筹资活动有关的现 -4,270.00 金筹资活动现金流出小计 75,646,453.92 47,385,432.48 筹资活动产生的现金流量 -75,646,453.92 -47,385,432.48 净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -276,781,857.78 -50,632,629.17 加：期初现金及现金等价物余 655,352,865.25 458,903,657.08 额六、期末现金及现金等价物余额 378,571,007.47 408,271,027.91 法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 380,932,026.79 327,913,370.27 金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 43,238,897.05 30,067,798.56 金经营活动现金流入小计 424,170,923.84 357,981,168.83 购买商品、接受劳务支付的现 68,493,427.27 49,723,742.84 金支付给职工以及为职工支付的 69,211,542.77 62,209,539.15 现金支付的各项税费 58,584,747.93 72,599,078.88 支付其他与经营活动有关的现 124,921,419.56 200,047,506.32 金经营活动现金流出小计 321,211,137.53 384,579,867.19 经营活动产生的现金流量净额 102,959,786.31 -26,598,698.36 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 95,032,189.49 243,652,438.35 取得投资收益收到的现金 21,186,523.74 1,207,500.00 处置固定资产、无形资产和其 2,164,142.50 638,669.49 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现 43 / 158 2017 年半年度报告金投资活动现金流入小计 118,382,855.73 245,498,607.84 购建固定资产、无形资产和其 5,448,608.52 5,443,821.24 他长期资产支付的现金投资支付的现金 345,030,451.27 260,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 0.00 金投资活动现金流出小计 350,479,059.79 265,443,821.24 投资活动产生的现金流量 -232,096,204.06 -19,945,213.40 净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支 69,661,216.61 39,586,374.15 付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 69,661,216.61 39,586,374.15 筹资活动产生的现金流量 -69,661,216.61 -39,586,374.15 净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -198,797,634.36 -86,130,285.91 加：期初现金及现金等价物余 427,602,846.97 337,622,966.20 额六、期末现金及现金等价物余额 228,805,212.61 251,492,680.29 法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥 44 / 158 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 348,755 660,659 167,823 568,427 338,212,8 2,083,879 ,931.00 ,602.73 ,645.66 ,064.15 03.89 ,047.43 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 348,755 660,659 167,823 568,427 338,212,8 2,083,879 ,931.00 ,602.73 ,645.66 ,064.15 03.89 ,047.43 三、本期增减变动金额（减 1,083,1 -24,332 -5,431,35 -28,680,3 少以“－”号填列） 52.74 ,105.78 1.10 04.14 （一）综合收益总额 45,419, 8,365,001 53,784,08 080.42 .64 2.06 （二）所有者投入和减少资 1,083,1 -1,083,15 本 52.74 2.74 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,083,1 -1,083,15 52.74 2.74 （三）利润分配 -69,751 -12,713,2 -82,464,3 ,186.20 00.00 86.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 45 / 158 2017 年半年度报告 3．对所有者（或股东）的 -69,751 -12,713,2 -82,464,3 分配 ,186.20 00.00 86.20 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 348,755 661,742 167,823 544,094 332,781,4 2,055,198 ,931.00 ,755.47 ,645.66 ,958.37 52.79 ,743.29 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 348,755 658,926 157,724 481,410 317,243,7 1,964,061 ,931.00 ,369.33 ,613.97 ,812.28 39.20 ,465.78 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 348,755 658,926 157,724 481,410 317,243,7 1,964,061 ,931.00 ,369.33 ,613.97 ,812.28 39.20 ,465.78 三、本期增减变动金额（减 1,530,3 -14,877 -5,623,27 -18,970,1 少以“－”号填列） 24.44 ,208.88 4.98 59.42 （一）综合收益总额 37,436, -1,222,95 36,213,23 46 / 158 2017 年半年度报告 180.77 0.54 0.23 （二）所有者投入和减少 1,530,3 -1,530,32 资本 24.44 4.44 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,530,3 -1,530,32 24.44 4.44 （三）利润分配 -52,313 -2,870,00 -55,183,3 ,389.65 0.00 89.65 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -52,313 -2,870,00 -55,183,3 分配 ,389.65 0.00 89.65 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 348,755 660,456 157,724 466,533 311,620,4 1,945,091 ,931.00 ,693.77 ,613.97 ,603.40 64.22 ,306.36 法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥 47 / 158 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 348,755,9 598,965,3 164,534, 364,369, 1,476,624 31.00 99.05 018.06 530.98 ,879.09 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 348,755,9 598,965,3 164,534, 364,369, 1,476,624 31.00 99.05 018.06 530.98 ,879.09 三、本期增减变动金额（减 -27,476, -27,476,2 少以“－”号填列） 245.55 45.55 （一）综合收益总额 42,274,9 42,274,94 40.65 0.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -69,751, -69,751,1 186.20 86.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -69,751, -69,751,1 配 186.20 86.20 3．其他（四）所有者权益内部结转 48 / 158 2017 年半年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 348,755,9 598,965,3 164,534, 336,893, 1,449,148 31.00 99.05 018.06 285.43 ,633.54 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 348,755,9 598,965,3 154,434, 325,791, 1,427,947 31.00 99.05 986.37 635.49 ,951.91 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 348,755,9 598,965,3 154,434, 325,791, 1,427,947 31.00 99.05 986.37 635.49 ,951.91 三、本期增减变动金额（减 -23,335, -23,335,1 少以“－”号填列） 194.81 94.81 （一）综合收益总额 28,978,1 28,978,19 94.84 4.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 49 / 158 2017 年半年度报告的金额 4．其他（三）利润分配 -52,313, -52,313,3 389.65 89.65 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -52,313, -52,313,3 配 389.65 89.65 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 348,755,9 598,965,3 154,434, 302,456, 1,404,612 31.00 99.05 986.37 440.68 ,757.10 法定代表人：江端预主管会计工作负责人：谢爱维会计机构负责人：谭素娥 50 / 158 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 1. 公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务株洲千金药业股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 6 月 9 日经湖南省体改委湘体改字（1993）113 号和 1993 年 6 月 17 日湘体改函（1993）04 号文件批准，以定向募集方式设立。注册资本为人民币 1,000 万元，于 1993 年 8 月 13 日在株洲市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。根据 1996 年第一次临时股东大会决议，并于 1996 年 10 月 8 日经湖南省体改委湘体改字（1996）68 号批准，本公司以总股本 1,000 万股为基数，每 10 股送 1.5 股配 7.5 股，注册资本增至 1,900 万元。本公司于 1996 年 12 月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照 <公司法>进行规范的通知》进行规范，经湖南省证监会湘证监字（1997）30 号批准，在湖南省工商行政管理局进行重新登记注册。根据 1998 年第一次临时股东大会决议，并于 1998 年 12 月 28 日经湖南省体改委湘体改字（1998）58 号批准，株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止 1998 年 10 月 31 日每股净资产 2.69 元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让 235.7 万股，注册资本不变。根据 2000 年度股东大会决议，并于 2001 年 6 月 15 日经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证字（2001）037 号批准，本公司以总股本 1,900 万股为基数，每 10 股送 5 股，资本公积金每 10 股转增 5 股，注册资本增至 3,800 万元。根据国家有关政策规定，本公司 2001 年度股东大会决议通过，对超比例的内部职工股进行规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有 65%以上（含 65%）的内部职工股股份向法人单位进行转让，转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证券领导小组办公室湘金证办函（2002）14 号确认。经中国证监会证监发行字[2004]14 号核准，本公司 2004 年 3 月发行社会公众股 1,800 万元，注册资本增至 5,600 万元。根据 2004 年度股东大会决议，本公司 2005 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，注册资本增至 8,400 万元。 2006 年 1 月 10 日，本公司实施股权分置改革方案，具体方案为：本公司向方案实施股权登记日（2006 年 1 月 10 日）在册的全体股东每 10 股派现金红利 10 元，同时全体非流通股东将获税后现金红利全部转给流通股股东；此外，社会公众股股东每持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 1.4 股股票的对价。根据 2005 年度股东大会决议，本公司 2006 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，注册资本增至 12,600 万元。 51 / 158 2017 年半年度报告根据 2006 年度股东大会决议，本公司 2007 年 5 月进行资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，注册资本增至 15,120 万元。根据 2007 年度股东大会决议，本公司 2008 年 4 月进行资本公积转增股本和现金分红，每 10 股转增 2 股，注册资本增至 18,144 万元。根据 2008 年度股东大会决议，本公司 2009 年 5 月进行资本公积转增股本和现金分红，每 10 股转增 2 股，注册资本增至 21,772.8 万元。根据 2009 年度股东大会决议，本公司 2010 年 5 月进行资本公积转增股本和现金分红，每 10 股转增 4 股，注册资本增至 30,481.92 万元。根据 2014 年第一次临时股东大会决议，千金药业 2015 年 8 月非公开发行人民币普通股股票（“A”股）43,936,731 股，注册资本增至 34,875.59 万元。截止至 2017 年 6 月 30 日，本公司股本和注册资本为 34,875.59 万元。本公司属医药行业，主要研制、生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片系列产品。经营范围为：片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、糖浆剂、茶剂、酒剂、凝胶剂（含中药提取）、栓剂（《药品生产许可证》有效期至 2020 年 12 月 31 日）；抗（抑）菌制剂（液体）净化生产（《消毒产品生产企业卫生许可证》（湘）卫消证字（2005）第 0027 号，有效期至 2017 年 9 月 9 日）；上述商品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2. 公司注册地、组织形式和总部地址注册地与总部地址：湖南省株洲市天元区株洲大道 801 号。组织形式：公司已根据《公司法》及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、证券部、审计部、法律事务部、质量部、设备工程部、安全环保部、采购物流部、研发部、人力资源部、综合部等职能部门。拥有控股子公司 9 家，控股孙公司 9 家。 3、控股股东以及实际控制人的名称本公司控股股东为株洲市国有资产投资控股集团有限公司，持有本公司股份 9， 269.14 万股,持股比例为 26.58%。实际控制人为株洲市人民政府国有资产监督管理委员会(持有株洲市国有资产投资控股集团有限公司 100%股权)。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司纳入合并范围的主要子公司详见附注八“在其他主体中的权益”。本期合并范围的变动详见附注七“合并范围的变动”。 52 / 158 2017 年半年度报告四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本财务报表按照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司营业同期为 12 个月 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 53 / 158 2017 年半年度报告 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易” 的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 54 / 158 2017 年半年度报告期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 55 / 158 2017 年半年度报告（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易” 的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 56 / 158 2017 年半年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1. 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10. 金融工具 √适用□不适用 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 57 / 158 2017 年半年度报告本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转 58 / 158 2017 年半年度报告移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 11. 应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到 280 万元（含 280 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提对于单项金额重大的应收款项单独进行方法减值测试，有客观证据表明发现了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 59 / 158 2017 年半年度报告值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 15.00 15.00 2－3 年 25.00 25.00 3 年以上 50.00 50.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 60 / 158 2017 年半年度报告 12. 存货 √适用 □不适用 1．存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品、消耗性生物资产等。 2．发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产等发出时采用加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 (资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 61 / 158 2017 年半年度报告分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投 62 / 158 2017 年半年度报告资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法无 16. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物双倍余额递减 15-30 3 13.33-6.67 专用设备双倍余额递减 5-14 3 40-14.29 63 / 158 2017 年半年度报告通用设备双倍余额递减 6 3 33.33 运输设备双倍余额递减 5-10 3 40-20 办公设备双倍余额递减 5 3 40 其他设备双倍余额递减 5 3 40 本公司除千金湘江、千金医药、千金药材以外的其他子公司采用年限平均法计提折旧 (残值率为 3%-5%)，各类固定资产的年折旧率如下：固定资产类别预计使用年限(年) 预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 30-40 3-5 3.23-2.38 专用设备 10 3-5 9.70-9.50 通用设备 10 3-5 9.70-9.50 运输设备 5-10 3-5 19.40-9.50 办公设备 5-10 3-5 19.40-9.50 其他设备 5-10 3-5 19.40-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用□不适用 64 / 158 2017 年半年度报告 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18. 借款费用 √适用□不适用 1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 65 / 158 2017 年半年度报告 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限（年）软件土地使用权在土地使用证有效期限内摊销商标权使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：政府许可及认证及专有技术、药品生产许可证与 GMP 证书在原许可期限到期后可以申请续期，因引判断其实际使用寿命不确定。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：新产品研究开发支出划为研究阶段支出，一致性评价支出划为开发阶段支出。 66 / 158 2017 年半年度报告 22. 长期资产减值 √适用□不适用本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 67 / 158 2017 年半年度报告本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 68 / 158 2017 年半年度报告 28. 收入 √适用□不适用 1．销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。药品生产、药品批发、卫生用品销售在货物交付给购货方、购货方验收并在调拨单上签字或者出具收货凭据、收入金额能够可靠计量、相关成本能够可靠计量时确认收入。药品零售、百货零售在商品交付给顾客并收取货款或取得收取货款的权利时确认收入。 2．提供劳务对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定； (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 3．让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 29. 政府补助、 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的收益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 69 / 158 2017 年半年度报告用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于冲减企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 70 / 158 2017 年半年度报告 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用会计政策变更的内容和原备注(受重要影响的报表项审批程序因目名称和金额) 财政部于 2017 年 5 月 26 董事会批准营业外收入/其他收益日发布了修订《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号）的通知，自 2017 年 6 月 12 日起执行。将合并利润表及母公司利润表中的“营业外收入”项目中“政府补助”调整为“其他收益” 项目。财政部于 2017 年 5 月 26 董事会批准合并利润表“其他收益” 日发布了修订《企业会计本年金额 3,898,284.63 元，准则第 16 号--政府补助》不再列入“营业外收入” （财会[2017]15 号）的通项目；母公司利润表“其他知，自 2017 年 6 月 12 日收益”本年金额起执行。自 2017 年 1 1,231,953.12 元，不再列入月 1 日起与公司日常活动 “营业外收入”项目。有关的政府补助列入“其 71 / 158 2017 年半年度报告他收益”项目。其他说明无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税收入 3%、6%、11%、13%、17% 消费税应税收入 10% 营业税应税收入 5% 城市维护建设税应纳流转税额 5%、7% 企业所得税应纳税所得额免税、15%、25% 教育费附加及地方教育应纳流转税额 5% 附加存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率株洲千金药业股份有限公司 15% 湖南千金湘江药业股份有限公司 15% 湖南千金协力药业有限公司 15% 除上述三家公司以外的其他子公司企业所得税率为 25%。 2. 税收优惠 √适用□不适用（1）本公司2014年8月28日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行15%的企业所得税税率，有效期3年，证书编号为GR201443000072。本公司之子公司千金湘江2014年8月28日重新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GR201443000212。 72 / 158 2017 年半年度报告本公司之子公司千金协力2015年10月28日重新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GF201543000036。（2）根据湘财税[2007]25号文件，千金文化广场属于第二批不在文化体制改革试点单位名单内，享受经营性文化事业单位转制为企业自转制注册之日起免征企业所得税优惠政策。（3）本公司之孙公司陇西千金药材有限公司从事药用植物的初加工经营，其符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号）附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，本年所得税优惠审批单将于2016年所得税汇算清缴后取得。（4）本公司之子公司千金药材从事药用植物的初加工经营，其符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】 149号）附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，本年所得税优惠审批单将于2016年所得税汇算清缴后取得。 3. 其他 √适用□不适用注1: 中药材增值税税率为13%,药品增值税税率为17%。2013年8月起执行营业税改征增值税规定后，电影放映收入增值税率为3%，映前广告费增值税率为6%，运输收入增值税税率为11%。注2：租赁收入、千金大药房收取的服务费、加盟店管理费、上柜费等按5%计缴营业税。注3：陇西千金药材有限公司、楚雄市千金植物资源开发有限公司所处县城城建税税率为5%，其他公司所处地级市城建税税率为7%。注4：教育费附加按3%计缴，地方教育费附加按2%计缴。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 2,251,874.53 2,691,477.15 银行存款 376,300,001.03 652,576,993.13 其他货币资金 37,406,242.32 73,129,149.68 合计 415,958,117.88 728,397,619.96 73 / 158 2017 年半年度报告其中：存放在境外 0.00 0.00 的款项总额其他说明期末其他货币资金中包含用于办理银行承兑汇票的保证金款项 37,387,087.93 元，冻结存款 22.48 元。除此事项外，本公司不存在其他抵押、冻结等对变现有限制的款项 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变 261,263,545.70 7,762,624.29 动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资其他 261,263,545.70 7,762,624.29 合计 261,263,545.70 7,762,624.29 其他说明：无 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 442,678,756.21 637,109,281.95 商业承兑票据 14,000,000.00 合计 442,678,756.21 651,109,281.95 74 / 158 2017 年半年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 231,275,504.37 商业承兑票据合计 231,275,504.37 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险 237,9 99.16 14,12 5.93 223,8 152,7 98.69 9,715 6.36 143,0 特征组合计 32,28 0,716 11,56 59,12 ,287. 43,83 提坏账准备 3.72 .41 7.31 4.76 50 7.26 的应收账款单项金额不 2,024 0.84 2,024 100.0 0.00 2,024 1.31 2,024 100.0 0.00 重大但单独 ,764. ,764. 0 ,764. ,764. 0 计提坏账准 32 32 32 备的应收账款 239,9 / 16,14 / 223,8 154,7 / 11,74 / 143,0 合计 57,04 5,480 11,56 83,88 0,051 43,83 8.04 .73 7.31 9.08 .82 7.26 75 / 158 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：年以内分项 1 年以内小计 226,646,667.11 11,291,652.63 5.00 1至2年 6,780,851.98 1,017,127.79 15.00 2至3年 1,761,785.42 440,446.37 25.00 3 年以上 3至4年 1,593,675.47 796,837.75 50.00 4至5年 1,147,703.74 573,851.87 50.00 5 年以上 1,600.00 800.00 50.00 合计 237,932,283.72 14,120,716.41 5.93 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 4,405,428.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 76 / 158 2017 年半年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,407,326.67 元，占应收账款期末余额合计数的比例 15.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,820,366.33 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 101,676,016.22 99.57 99,697,833.84 99.65 1至2年 367,036.72 0.36 347,427.90 0.35 2至3年 71,784.27 0.07 3 年以上合计 102,114,837.21 100.00 100,045,261.74 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用本期按预付对象方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 29,613,836.74 元，占预付款项期末余额合计数的比例 29.00%。其他说明 □适用 √不适用 77 / 158 2017 年半年度报告 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类比计提账面比计提账面别金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 78 / 158 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按 102,460,5 98. 12,147,8 11.8 90,312,6 62,403,8 97. 5,377,30 8.62 57,026,5 信 50.99 57 76.89 6 74.1 73.00 67 2.05 70.95 用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 79 / 158 2017 年半年度报告单 1,491,192 1.4 1,491,19 100. 0.00 1,491,19 2.3 1,491,19 100. 0.00 项 .73 3 2.73 00 2.73 3 2.73 00 金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合 103,951,7 / 13,639,0 / 90,312,6 63,895,0 / 6,868,49 / 57,026,5 计 43.72 69.62 74.10 65.73 4.78 70.95 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 40,916,400.50 2,045,801.52 5.00 1至2年 57,810,278.90 8,671,541.83 15.00 2至3年 1,745,609.47 436,402.38 25.00 3 年以上 3至4年 1,174,745.60 587,372.90 50.00 4至5年 813,516.52 406,758.26 50.00 80 / 158 2017 年半年度报告 5 年以上合计 102,460,550.99 12,147,876.89 11.86 确定该组合依据的说明：根据应收账款的账龄状态来确定。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,770,574.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 15,129,615.11 4,548,755.20 保证金 30,015,640.15 25,688,412.00 押金 13,164,941.60 11,485,647.42 备用金 18,068,102.50 1,907,620.67 代垫款 17,243,002.62 11,880,283.23 其他 10,330,441.74 8,384,347.21 合计 103,951,743.72 63,895,065.73 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额数的比例(%) 81 / 158 2017 年半年度报告第一名保证金 23,370,000.00 1 年以内 22.48 1,168,500.00 第二名往来款 3,463,638.29 1 年以内 3.33 173,181.91 第三名往来款 3,055,877.89 1 年以内 2.94 152,793.89 第四名往来款 2,716,251.00 1 年以内 2.61 135,812.55 第五名保证金 1,400,000.00 1 年以内 1.35 70,000.00 合计 / 34,005,767.18 / 32.71 1,700,288.35 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原 69,258,541.9 94,924.02 69,163,617.9 70,404,225.9 94,924.02 70,309,301.8 材 9 7 1 料在 16,227,981.9 19,234.15 16,208,747.8 12,971,089.4 19,234.15 12,951,855.2 产 5 0 1 品库 321,529,141. 203,139.6 321,326,001. 260,870,668. 205,531.2 260,665,136. 存 16 2 54 15 4 商品周 2,136,937.39 2,136,937.39 2,126,273.41 2,126,273.41 转材料 82 / 158 2017 年半年度报告消 - 耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产低 970,472.36 970,472.36 878,757.82 878,757.82 值易耗品包 7,577,823.37 7,577,823.37 7,938,238.46 7,938,238.46 装物发 - 3,174,927.72 3,174,927.72 出商品委 542,453.47 542,453.47 415,778.86 415,778.86 托加工物资合 418,243,351. 317,297.7 417,926,053. 358,779,959. 319,689.4 358,460,270. 计 69 9 90 74 1 83 / 158 2017 年半年度报告 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初余项目转回或转期末余额额计提其他其他销原材料 94,924. 94,924.0 02 在产品 19,234. 19,234.1 15 库存商品 205,531 2,391.62 203,139. .24 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 319,689 - 2,391.62 317,297. .41 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预缴企业所得税 145,802.25 201,895.27 84 / 158 2017 年半年度报告增值税待抵扣进项税额 18,394,940.12 18,368,018.40 银行理财产品 108,500,000.00 51,000,000.00 预缴增值税 20,897,451.92 17,200,988.23 其他 10,734.81 387,044.31 合计 147,948,929.10 87,157,946.21 其他说明其他流动资产本期较上期增加 6,079.10 万元，主要是本期购买理财产品所致。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计 45,346,018.00 45,346,018.00 45,346,018.00 45,346,018.00 量的合计 45,346,018.00 45,346,018.00 45,346,018.00 45,346,018.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币被账面余额减值准备在被投投本本本本资单位本期现金红资单期期期期期期持股比利期初期末位增减初增减末例(%) 加少加少株 540,000.00 540,000.00 0.459 洲 85 / 158 2017 年半年度报告百货股份有限公司株 34,806,018. 34,806,018. 2.81 2,085,000. 洲 00 00 钻石切削刀具股份有限公司株 10,000,000. 10,000,000. 28.571 洲 00 00 时代创新投资企业（有限公司）合 45,346,018. 45,346,018. / 2,085,000. 计 00 00 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 86 / 158 2017 年半年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投减法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投的投收益股利变动准备余额资资损调整或利益润一、合营企业 87 / 158 2017 年半年度报告小计二、联营企业芦淞 360, 360, 区千 000. 000. 金雅 00 域医疗美容中心小计 360, 360, 000. 000. 00 360, 360, 合计 000. 000. 00 其他说明无 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产无 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项房屋及建筑机器设备运输工具通用设备办公设备其他设备合计目物一、账面 88 / 158 2017 年半年度报告原值： 1 . 期 621,029,73 241,570, 13,263,6 65,087,847 22,481,673 5,502,219. 968,935, 初 8.90 635.53 63.87 .38 .28 77 778.73 余额 2 . 本期 5,700,93 366,315. 7,748,493. 15,648,0 698,288.03 490,240.67 643,761.08 增 6.21 44 65 35.08 加金额（ 1） 5,700,93 366,315. 7,748,493. 15,648,0 698,288.03 490,240.67 643,761.08 购 6.21 44 65 35.08 置（ 2）在建工程转入（ 3）企业合并增加 3 . 本 1,454,30 566,192. 3,573,17 963,622.00 586,456.19 2,600.00 期 0.72 00 - 0.91 减少 89 / 158 2017 年半年度报告金额（ 1）处 1,454,30 566,192. 3,573,17 置 963,622.00 586,456.19 2,600.00 0.72 00 - 0.91 或报废 4 . 期 620,764,40 245,817, 13,063,7 72,249,884 22,969,313 6,145,980. 981,010, 末 4.93 271.02 87.31 .84 .95 85 642.90 余额二、累计折旧 1 . 期 193,903,83 132,986, 11,352,4 55,080,491 15,527,077 3,766,757. 412,616, 初 3.73 207.44 34.29 .90 .87 79 803.02 余额 2 . 本期 8,213,007. 16,540,9 991,681. 1,249,872. 28,069,3 863,008.39 210,779.32 增 31 87.84 76 92 37.54 加金额（ 1） 8,213,007. 16,540,9 991,681. 1,249,872. 28,069,3 863,008.39 210,779.32 计 31 87.84 76 92 37.54 提 3 1,306,44 488,540. 2,738,49 . 407,482.32 508,518.88 27,508.80 0.40 50 - 0.90 本 90 / 158 2017 年半年度报告期减少金额（ 1）处 1,306,44 488,540. 2,738,49 置 407,482.32 508,518.88 27,508.80 0.40 50 - 0.90 或报废 4 . 期 201,709,35 148,220, 11,855,5 55,821,845 16,362,577 3,977,537. 437,947, 末 8.72 754.88 75.55 .94 .46 11 649.66 余额三、减值准备 1 . 期初余额 2 . 本期增加金额（ 1）计提 91 / 158 2017 年半年度报告 3 . 本期减少金额（ 1）处置或报废 4 . 期末余额四、账面价值 1 . 期末 419,055,04 97,596,5 1,208,21 16,428,038 6,606,736. 2,168,443. 543,062, 账 6.21 16.14 1.76 .90 49 74 993.24 面价值 2 . 期初 427,125,90 108,584, 1,911,22 10,007,355 6,954,595. 1,735,461. 556,318, 账 5.17 428.09 9.58 .48 41 98 975.71 面价值 92 / 158 2017 年半年度报告 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因千金药业前处理车间 8,315,935.97 资料已受理，正在发证过程中千金药业新仓库（河东） 2,043,415.79 资料已受理，正在发证过程中千金药业河西新综合厂房 29,348,335.70 资料已受理，正在发证过程中陇西千金办公楼、仓库 5,563,292.91 资料已受理，正在发证过程中陇西千金车间 10,362,202.74 资料已受理，正在发证过程中神农千金医药仓库 39,273,085.45 资料已受理，正在发证过程中千金协力药业食堂 2,969,877.00 已决算，正在办理过程中其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备千金巨幕影 5,744,622.57 5,744,622.57 城装修工程其他工程 4,994,276.56 4,994,276.56 3,337,276.46 3,337,276.46 93 / 158 2017 年半年度报告合计 4,994,276.56 4,994,276.56 9,081,899.03 9,081,899.03 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程其本累利中：本期计息本期利投资期项其工息资本期转入入本利目期初本期增加他期末程资金预算数固定资产占化息名余额金额减余额进本来金额预累资称少度化源算计本金率比金化额 (% 例额金 ) (% 额 ) 千 10,000,00 5,744,622 5,744,622 100 自金 0.00 .57 .57 % 有巨资幕金影城装修工程其 3,337,276 1,657,000 4,994,276 自他 .46 .10 .56 有工资程金合 10,000,00 9,081,899 1,657,000 5,744,622 4,994,276 / / / / 计 0.00 .03 .10 .57 .56 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 94 / 158 2017 年半年度报告 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币营销中药品生水仙路专项土地使用非专利心技术产许可财务天桥广利其他合计目权技术层使用证与 GMP 软件告经营权权证书使用权一、账面原值 243,013, 17,411 2,802,6 21,871, 9,584 450,00 928,29 296,0 1 895.35 ,500.0 72.00 300.00 ,088. 0.00 4.00 61,75 . 0 88 0.23 期初余额 2 85,73 188,35 274,0 . - - - 8.42 - 6.00 94.42 本 - 期 95 / 158 2017 年半年度报告增加金额 - 85,73 188,35 274,0 - - - 8.42 - 6.00 94.42 ( - 1 ) 购置 - ( 2 ) 内部研发 ( 3 ) 企业合并增加 3 . 本期减少金额 ( 1 ) 处 96 / 158 2017 年半年度报告置 243,013, 17,411 2,802,6 21,871, 9,669 450,00 1,116, 296,3 895.35 ,500.0 72.00 300.00 ,827. 0.00 650.00 35,84 4 0 30 4.65 . 期末余额 - 二、累计摊销 32,507,1 540,654 4,304 450,00 522,32 38,32 . 10.26 .75 ,072. 0.00 0.40 4,158 期 94 .35 初余额 2,777,91 30,807. 491,8 64,862 3,365 2 3.15 00 - 20.00 - .42 ,402. . - 本期增加金 - 额 2,777,91 30,807. 491,8 64,862 3,365 3.15 00 - 20.00 - .42 ,402. （ - 1 ）计提 - 3 97 / 158 2017 年半年度报告 . 本期减少金额 ( 1 ) 处置 35,285,0 571,461 4,795 450,00 587,18 41,68 23.41 .75 - ,892. 0.00 2.82 9,560 4 - 94 .92 . 期末余额 - 三、减值准备 1 . 期初余额 2 . 本期增加金额（ 98 / 158 2017 年半年度报告 1 ）计提 3 . 本期减少金额 ( 1 ) 处置 4 . 期末余额四、账面价值 207,728, 17,411 2,231,2 21,871, 4,873 0.00 529,46 254,6 1 871.94 ,500.0 10.25 300.00 ,934. 7.18 46,28 . 0 36 3.73 期末账面价 - 值 210,506, 17,411 2,262,0 21,871, 5,280 0.00 405,97 257,7 2 785.09 ,500.0 17.25 300.00 ,015. 3.60 37,59 . 0 94 1.88 期 99 / 158 2017 年半年度报告初账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额确认项期初转入期末为无目余额内部开发支出其他当期余额形资损益产抗 443,184.60 1,663,255.29 2,106,439.89 病毒类药物一致性评价心 1,417,968.29 902,658.57 2,320,626.86 血管系统药物一致性评 100 / 158 2017 年半年度报告价消 22,127.48 65,008.38 87,135.86 化系统药物一致性评价其 158,922.36 783,564.26 942,486.62 他药物一致性评价合 2,042,202.73 3,414,486.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,456,689.23 计其他说明开发支出本期较上期增加 341.45 万元，主要为子公司千金湘江新产品一致性评价支出所致 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少期末余或形成商誉的事期初余额企业合并处置额项形成的本公司之子公司 8,748,41 8,748,4 湖南千金大药房 0.60 10.60 连锁有限公司购买湖南金沙大药房零售连锁有限公司股权形成本公司购买湖南 5,325,46 5,325,4 千金协力药业有 2.44 62.44 101 / 158 2017 年半年度报告限公司股权形成 14,073,8 14,073, 合计 73.04 873.04 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用以湖南千金大药房连锁有限公司、湖南千金协力药业有限公司 2017 年度财务预算数据作为基数预测自由现金流量，按 10%的折现率对自由现金流量进行折现，测试本期期末商誉，未发现商誉减值。 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额装修费 10,245,495.86 8,837,301.11 1,988,696.05 17,094,100.92 其他 234,257.83 19,257.48 215,000.35 合计 10,479,753.69 8,837,301.11 2,007,953.53 - 17,309,101.27 其他说明：无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 22,788,827.38 4,524,308.18 13,677,448.57 3,085,750.38 内部交易未实现 3,706,109.96 822,637.57 4,305,794.12 921,715.56 利润可抵扣亏损合计 26,494,937.34 5,346,945.75 17,983,242.69 4,007,465.94 102 / 158 2017 年半年度报告 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合 22,434,174.40 3,365,126.16 22,798,016.67 3,419,702.52 并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动设备折旧税会差异 19,565,062.60 2,934,759.39 21,107,347.93 3,166,102.19 调整合计 41,999,237.00 6,299,885.55 43,905,364.60 6,585,804.71 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 9,086,491.32 5,250,787.44 可抵扣亏损 144,217,152.43 138,473,017.79 合计 153,303,643.75 143,723,805.23 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 8,636,290.43 13,145,393.12 2018 27,064,072.74 27,322,622.98 2019 26,969,728.39 26,969,728.39 2020 52,979,308.56 52,979,308.56 2021 18,055,964.74 18,055,964.74 2022 10,511,787.57 合计 144,217,152.43 138,473,017.79 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 □适用 √不适用 103 / 158 2017 年半年度报告 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 109,003,885.13 197,331,346.49 合计 109,003,885.13 197,331,346.49 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 266,195,338.27 183,325,477.99 工程、设备款 29,695,402.78 53,458,689.39 租金 7,718,010.38 7,016,373.07 其他 2,342,183.20 4,873,018.53 合计 305,950,934.63 248,673,558.98 104 / 158 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 113,979,819.51 154,092,513.26 预收电影收入 9,852,961.72 10,337,716.80 其他 2,716,372.02 935,852.11 合计 126,549,153.25 165,366,082.17 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 42,606,157. 167,586,358 177,712,131 32,480,384. 20 .52 .08 二、离职后福利-设定 7,359.44 15,500,517. 15,730,393. -222,516.47 提存计划 56 三、辞退福利四、一年内到期的其他福利 42,613,516. 183,086,876 193,442,524 32,257,868. 合计 64 .08 .55 (2). 短期薪酬列示： √适用 □不适用 105 / 158 2017 年半年度报告单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 35,708,524. 138,986,230 157,309,076 17,385,678. 和补贴 77 .52 .40 二、职工福利费 11,405,469. 5,624,598.8 5,780,870.1 02 3 三、社会保险费 6,554.72 8,924,193.9 9,058,302.7 -127,554.03 8 其中：医疗保险费 5,698.31 7,105,558.9 7,221,938.4 -110,681.18 2 工伤保险费 856.41 1,005,825.4 1,012,362.9 -5,681.02 7 生育保险费 812,809.59 824,001.42 -11,191.83 四、住房公积金 3,608,918.3 3,611,760.4 -2,842.11 0 五、工会经费和职工教 6,891,077.7 4,661,546.7 2,108,392.7 9,444,231.7 育经费 1 0 1 六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划 42,606,157. 167,586,358 177,712,131 32,480,384. 合计 20 .52 .08 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 14,527,784. 14,762,340. -234,556.24 00 2、失业保险费 7,359.44 972,733.56 968,053.23 12,039.77 3、企业年金缴费 7,359.44 15,500,517. 15,730,393. -222,516.47 合计 56 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 15,379,961.49 10,757,862.42 消费税 68,919.45 78,392.73 106 / 158 2017 年半年度报告营业税 25,485.25 25,485.25 企业所得税 11,985,890.37 17,825,336.75 个人所得税 573,645.88 城市维护建设税 2,787,432.36 2,266,081.71 土地使用税 44,020.41 房产税 115,829.04 59,058.98 教育费附加及地方教育附 1,963,425.02 1,634,836.41 加印花税 31,724.09 187,167.28 其他 16,985.53 22,039.05 合计 32,993,318.89 32,856,260.58 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 12,680,683.90 936,160.50 划分为权益工具的优先股 \永续债股利合计 12,680,683.90 936,160.50 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：应付股利余额主要为本公司之子公司千金湘江股东尚未领取的现金股利。 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额往来款 25,056,434.63 2,793,635.16 销区费用 74,403,781.16 64,881,669.94 保证金 48,887,882.49 41,147,879.51 107 / 158 2017 年半年度报告其他 65,958,000.56 39,927,855.39 合计 214,306,098.84 148,751,040.00 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 1,000,000.00 500,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款合计 1,000,000.00 500,000.00 其他说明：一年内到期的非流动负债本期较期初增加 50 万元，主要是公司向国家开发银行湖南省分行的长期借款从 2017 年开始归还所致。 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用√不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 19,300,000.00 23,800,000.00 保证借款 23,000,000.00 23,500,000.00 信用借款 108 / 158 2017 年半年度报告合计 42,300,000.00 47,300,000.00 长期借款分类的说明：抵押借款系子公司神农千金向中国建设银行股份有限公司株洲城东支行五年期借款，期限从 2014 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日，利率 7.36%。保证借款系株洲市国有资产投资控股集团有限公司作为保证人向国家开发银行湖南省分行十年期借款，期限从 2015 年 10 月 23 日至 2025 年 10 月 22 日，利率 1.20%。其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额 109 / 158 2017 年半年度报告株洲市国有资产投资控股集 670,257.85 670,257.85 团有限公司扩股准备金湖南千金协力药业有限公司 4,523,610.93 4,523,610.93 2003 年改制前未付费用合计 5,193,868.78 5,193,868.78 其他说明： √适用 □不适用注1：2002年本公司之子公司千金湘江根据株洲市国有资产管理局（现更名为株洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入股国有净资产的处理意见》的文件精神，“该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部留存企业，作为国家股的扩股准备金。注2：本公司2013年收购子公司千金协力2003年由株洲市制药三厂改制形成未付费用，改制后将改制评估报告中长期应付款项账面列入长期应付款. 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 50,204,506.43 3,228,284.63 46,976,221.80 项目补助、财政府补助政奖励合计 50,204,506.43 3,228,284.63 46,976,221.80 / 涉及政府补助的项目： 110 / 158 2017 年半年度报告 √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项期初余额本期新增本期计入营业其他变期末余额与资产相目补助金额外收入金额动关/与收益相关椿乳凝 648,000.00 324,000.00 324,000.00 与资产相胶产业关化项目专项基金房屋拆 15,984,812.89 532,827.12 15,451,985.77 与资产相迁补偿- 关千金药业中央公 5,127,403.24 172,626.00 4,954,777.24 与资产相共租赁关住房专项补助炉煤改 378,000.00 94,500.00 283,500.00 与资产相汽减排关项目 GMP 认 216,000.00 108,000.00 108,000.00 与资产相证技术关改造支出物流信 1,092,000.00 78,000.00 1,014,000.00 与资产相息平台关建设专项资金中药材 516,543.92 516,543.92 与资产相生产车关间建设资金科技部 500,000.00 500,000.00 与收益相专项引关导资金固体制 900,000.00 900,000.00 与资产相剂车间关二线技术改造及仓储扩建项目 111 / 158 2017 年半年度报告高端药 22,438,046.38 1,607,467.49 20,830,578.89 与资产相物制剂关研发产业基地建设陇西千 1,603,700.00 10,864.02 1,592,835.98 与资产相金西北关中药材综合加工项目战略性 800,000.00 300,000.00 500,000.00 与收益相新兴产关业与新型工业化专项资金（妇科专用棉巾研制与产业化）合计 50,204,506.43 3,228,284.63 46,976,221.80 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额职工退休保险金 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 1,900,000.00 其他说明：职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在 1998 年改制时根据株洲市国有资产管理局<株国资企发（1997）95 号>“关于株洲湘江药业股份有限公司股权设置的批复及其国家股股权管理的意见”规定，在经营性净资产中提留离退休人员养老及医疗保险金 190 万不进行折股。 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 112 / 158 2017 年半年度报告本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份总 348,755,931.00 348,755,931.00 数其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本 572,779,676.93 572,779,676.93 溢价）其他资本公积 87,879,925.80 1,083,152.74 88,963,078.54 660,659,602.73 合计 - 1,083,152.74 661,742,755.47 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 56、库存股 □适用 √不适用 113 / 158 2017 年半年度报告 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 164,754,830.79 164,754,830.79 任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87 储备基金企业发展基金其他合计 167,823,645.66 167,823,645.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 568,427,064.15 481,410,812.28 调整期初未分配利润合计数（调 - 增+，调减－）调整后期初未分配利润 568,427,064.15 481,410,812.28 加：本期归属于母公司所有者的 45,419,080.42 37,436,180.77 净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 69,751,186.20 52,313,389.65 转作股本的普通股股利期末未分配利润 544,094,958.37 466,533,603.40 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 114 / 158 2017 年半年度报告 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。注：本公司根据2017年3月29日股东大会决议，以348,755,931.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），总计分配股利69,751,186.20元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营 1,494,414,371.72 827,578,088.77 1,269,307,796.78 754,232,766.97 业务其他 18,198,882.10 17,301,200.96 8,963,654.77 1,831,599.10 业务合计 1,512,613,253.82 844,879,289.73 1,278,271,451.55 756,064,366.07 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税 182,952.55 145,714.11 营业税 273,598.23 城市维护建设税 7,547,768.52 6,350,377.44 教育费附加 5,422,168.65 4,552,551.13 资源税房产税 2,264,742.01 土地使用税 1,210,856.50 车船使用税 3,515.88 印花税 151,218.11 其他 75,935.14 合计 16,859,157.36 11,322,240.91 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 115 / 158 2017 年半年度报告项目本期发生额上期发生额销售费用 465,729,260.03 374,721,855.58 合计 465,729,260.03 374,721,855.58 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额管理费用 123,157,806.14 95,512,094.58 合计 123,157,806.14 95,512,094.58 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 5,533,680.20 903,770.09 利息收入 -12,363,145.17 -5,635,080.72 其他 1,264,292.76 33,053.00 合计 -5,565,172.21 -4,698,257.63 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 11,176,003.75 6,341,322.16 二、存货跌价损失 -2,391.62 -226,446.17 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失 116 / 158 2017 年半年度报告九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 11,173,612.13 6,114,875.99 其他说明：资产减值损失比上年同期增长 82.73%，主要是子公司千金协力及孙公司株洲千金瑰秘酒业股份有限公司计提增加所致 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计 2,576,668.52 -408,830.41 入当期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计 2,576,668.52 -408,830.41 其他说明：公允价值变动收益比上年同期增加 298.55 万元，主要是公司本期持有的基金规模远超去年同期，且今年报告期末持有的基金总市值上升所致。 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入 70,893.01 167,044.81 当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动 1,077,628.63 1,069,845.19 117 / 158 2017 年半年度报告计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的 545,049.71 20,213.69 投资收益可供出售金融资产等取得的投 2,085,000.00 1,207,500.00 资收益处置可供出售金融资产取得的 2,089,545.20 投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他 6,802.74 38,328.77 合计 3,785,374.09 4,592,477.66 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置 737,697.26 257,120.15 737,697.26 利得合计其中：固定资产处 737,697.26 257,120.15 737,697.26 置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 2,590,750.67 罚款收入 97,119.00 58,110.00 97,119.00 其他 187,759.09 283,469.57 187,759.09 合计 1,022,575.35 3,189,450.39 1,022,575.35 计入当期损益的政府补助 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 118 / 158 2017 年半年度报告营业外收入本期较上期减少 216.69 万元，主要是因为根据“财政部关于修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支所致。 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置 166,711.13 1,097,664.43 166,711.13 损失合计其中：固定资产处 166,711.13 1,097,664.43 166,711.13 置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 100,000.00 105,100.00 100,000.00 其他 70,758.67 239,419.40 70,758.67 罚款支出 3,491.35 25,458.63 3,491.35 合计 340,961.15 1,467,642.46 340,961.15 其他说明：营业外支出比上年同期减少 112.67 万元，主要是母公司处置固定资产损失同比减少所致。 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 15,120,743.92 9,547,607.62 递延所得税费用 -1,583,583.90 -621,106.62 合计 13,537,160.02 8,926,501.00 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 67,321,242.08 119 / 158 2017 年半年度报告按法定/适用税率计算的所得税费用 12,599,165.06 子公司适用不同税率的影响 2,845,372.12 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -1,866,623.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,005,166.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -2,520,798.88 扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 1,474,878.76 时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 13,537,160.02 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 670,000.00 24,715,000.00 其他业务收入 18,098,063.78 9,298,632.74 利息收入 4,249,091.78 4,499,678.41 备用金、保证金、押金、质保金 6,232,850.52 14,915,730.38 其他往来款 96,333,272.10 32,451,866.31 票据保证金 12,501,264.70 12,428,298.81 合计 138,084,542.88 98,309,206.65 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业外支出 214,890.89 946.74 费用性支出 375,085,153.70 350,252,789.22 备用金、保证金、押金、质保金 76,836,462.65 57,116,424.22 120 / 158 2017 年半年度报告其他往来款 82,630,117.16 31,775,545.46 合计 534,766,624.40 439,145,705.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 909.21 合计 909.21 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行利息 -4,270.00 合计 -4,270.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 53,784,082.06 36,213,230.23 加：资产减值准备 11,173,612.13 6,114,875.99 121 / 158 2017 年半年度报告固定资产折旧、油气资产折耗、 28,067,727.48 17,923,016.01 生产性生物资产折旧无形资产摊销 3,364,801.07 3,134,103.74 长期待摊费用摊销 8,853,678.81 1,395,764.98 处置固定资产、无形资产和其他 -1,750.00 长期资产的损失（收益以“－” 号填列）固定资产报废损失（收益以 166,711.13 1,083,164.43 “－”号填列）公允价值变动损失（收益以 -2,576,668.52 408,830.41 “－”号填列）财务费用（收益以“－”号填 -5,565,172.21 987,249.84 列）投资损失（收益以“－”号填 -3,785,374.09 -5,044,651.36 列）递延所得税资产减少（增加以 -1,493,014.68 -370,345.84 “－”号填列）递延所得税负债增加（减少以 176,766.44 -54,576.36 “－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填 -59,435,685.08 -28,559,686.95 列）经营性应收项目的减少（增加以 48,780,101.58 -127,658,814.95 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 30,530,791.32 177,837,597.82 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 112,042,357.44 83,408,007.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 378,571,007.47 408,271,027.91 减：现金的期初余额 655,352,865.25 458,903,657.08 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -276,781,857.78 -50,632,629.17 122 / 158 2017 年半年度报告 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 378,571,007.47 655,352,865.25 其中：库存现金 2,251,874.53 2,691,477.15 可随时用于支付的银行存 376,299,978.55 652,576,970.65 款可随时用于支付的其他货 19,154.39 84,417.45 币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余 378,571,007.47 655,352,865.25 额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 123 / 158 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 22.48 冻结存款应收票据存货固定资产无形资产 132,787,475.83 抵押借款无形资产 22,499,699.55 抵押办理银行承兑汇票货币资金 37,387,087.93 汇票保证金合计 192,674,285.79 / 其他说明：无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额房屋拆迁补偿费摊 532,827.12 其他收益 532,827.12 销-千金药业椿乳凝胶产业化项 324,000.00 其他收益 324,000.00 目专项基金中央公共租赁住房 172,626.00 其他收益 172,626.00 专项补助炉煤改汽减排项目 94,500.00 其他收益 94,500.00 GMP 认证技术改造 108,000.00 其他收益 108,000.00 124 / 158 2017 年半年度报告支出千金物流物流信息 78,000.00 其他收益 78,000.00 平台建设专项资金陇西千金中药材生 10,864.02 其他收益 10,864.02 产车间建设资金高端药物制剂研发 1,607,467.49 其他收益 1,607,467.49 产业基地建设其他 970,000.00 其他收益 970,000.00 合计 3,898,284.63 3,898,284.63 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 125 / 158 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 126 / 158 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经营持股比例(%) 取得注册地业务性质名称地直接间接方式千金湘江湖南株洲湖南株洲西药生产 51.00 设立千金大药湖南株洲湖南株洲药品零售 100.00 非同一控制房下企业合并湖南千金湖南株洲湖南株洲美容保健 56.00 设立雅域美业有限公司（千金大药房连锁有限公司二级子公司）千金文化湖南株洲湖南株洲商业零售 79.28 设立广场及电影醴陵千金湖南醴陵湖南醴陵商业零售 90.00 设立影院有限及电影公司（千金文化广场有限公司二级子公司）株洲千金湖南株洲湖南株洲商业零售 84.00 设立巨幕影城及电影有限公司（千金文化广场有限公司二级子公司）千金物流湖南株洲湖南株洲仓储及物 100.00 设立流配送千金医药湖南株洲湖南株洲医药批发 98.00 2.00 设立千金投资湖南株洲湖南株洲实业投资 99.70 0.30 设立控股湖南千金湖南株洲湖南株洲生产 85.00 设立养生坊健康品股份 127 / 158 2017 年半年度报告有限公司（千金投资控股二级子公司）千金卫生湖南株洲湖南株洲生产 42.50 设立用品（千金投资二级子公司）湖南千金湖南株洲湖南新化生产 51.00 非同一控制医用材料下企业合并有限公司（千金投资控股二级子公司）株洲千金湖南株洲湖南株洲生产 99.20 设立瑰秘酒业股份有限公司（千金投资控股二级子公司）神农千金湖南株洲湖南株洲普通货运 51.00 设立千金药材湖南株洲湖南株洲中药材种 100.00 设立植、购销陇西千金甘肃陇西甘肃陇西中药材购 100.00 设立药材有限销公司（千金药材二级子公司）楚雄市千云南楚雄云南楚雄中药草产 100.00 设立金植物资销、农产品源开发有购销限公司（千金药材二级子公司）千金协力湖南株洲湖南株洲中药与西 32.00 非同一控制药生产、销下企业合并售 128 / 158 2017 年半年度报告在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：注1：千金投资持有千金卫生用品42.50%股权，纳入合并范围的判断依据： ①股权结构：千金投资控股持有千金卫生用品42.50%的股权；株洲国投持有千金卫生用品7.50%的股权；株洲雅芝莱日用品销售合伙企业（普通合伙）持有千金卫生用品14.00%的股权；中山市川田卫生用品有限公司持有千金卫生用品4.38%的股权；个人股东持有千金卫生用品31.62%的股权。个人持股中有18.00%属本公司员工个人持股。因此千金投资控股为千金卫生用品的第一大股东。 ②董事会构成：公司董事会成员共七人，千金投资控股任命的人数为四人，有权任免董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。 ③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由千金投资控股任免。 ④日常经营管理：千金投资控股有权控制千金卫生用品的财务和经营政策。注2：本公司持有千金协力32%股权纳入合并范围的判断依据： ①股权结构：本公司持有千金协力32.00%股权；本公司第一大股东株洲国投持有千金协力20.00%股权。其他股东为千金协力原自然人股东，本公司为千金协力的第一大股东。 ②董事会构成：公司董事会成员共七人，本公司提名的人数为四人，有权提名董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。 ③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由本公司提名。 ④日常经营管理：本公司有权控制千金协力的财务和经营政策。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 129 / 158 2017 年半年度报告 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额千金湘江药 49.00 6,418,716.44 11,760,000.00 156,490,853.50 业子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公非流非流非流非流司流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负名资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债称千 321, 204, 526, 179, 27,2 206, 377, 205, 582, 223, 29,0 252, 金 376, 630, 007, 686, 35,5 922, 103, 074, 178, 082, 74,4 156, 湘 806. 781. 588. 521. 96.1 117. 158. 910. 069. 588. 06.4 995. 江 77 28 05 66 3 79 98 31 29 93 2 35 子本期发生额上期发生额公经营活经营活司营业收综合收营业收综合收净利润动现金净利润动现金名入益总额入益总额流量流量称千 336,451 13,064, 13,064, 38,619, 220,617 4,400, 4,400, 60,482, 金 ,717.23 396.32 396.32 015.31 ,787.25 499.30 499.30 400.86 湘江其他说明：无 130 / 158 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见“本附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或者股东权益可能产生影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相 131 / 158 2017 年半年度报告关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1. 风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠的对风险进行监督，将风险控制在限定范围之内。 2.市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。（1）利率风险-公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2017 年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币54,952.50元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之长期借款的利率变化。（3）其他价格风险本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已指定员工密切监控投资产品之价格变动。由于上述原因，且本公司交易性金融资产的投资金额较大，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较大。敏感性分析于 2017年6月30日，如以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价格升高/降低 50%，则本公司归属于母公司所有者的净利润将会增加/减少约人民币 129,710,367.75元。 132 / 158 2017 年半年度报告 2.信用风险 2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，且主要销售采用预收款或者银行承兑汇票结算。按照本公司的政策，需对要求采用信用方式进行交易的客户进行资信审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。因此，本公司管理层认为所承担的风险已经大为降低。本公司仅收取信用评级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。本公司货币资金存放于信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 3.流动风险流动风险，是指企业履行以交付现金或者其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 4.资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资 133 / 158 2017 年半年度报告（3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值 261,263,545.70 261,263,545.70 计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权（四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产持续以公允价值计量 261,263,545.70 261,263,545.70 的资产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产 134 / 158 2017 年半年度报告非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用□不适用第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用□不适用第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用√不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、其他 □适用√不适用 135 / 158 2017 年半年度报告十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本业的持股比例业的表决权比称 (%) 例(%) 株洲市国湖南株洲资产投资和 100,000.00 26.58 26.58 有资产投经营万元资控股集团有限公司本企业的母公司情况的说明株洲市国有资产投资控股集团有限公司是经株洲市人民政府批准，在原株洲市国有资产投资经营有限公司的基础上组建的国有大型投资类企业集团，注册资本 10 亿元人民币。主要经营范围为：国有资产投资、经营；基金管理，企业经营管理咨询服务。本企业最终控制方是株洲市人民政府国有资产监督管理委员会其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 136 / 158 2017 年半年度报告 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用（7）关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (7). 其他关联交易 □适用 √不适用 137 / 158 2017 年半年度报告 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额株洲市国有资产投 670,257.85 670,257.85 长期应付款资控股集团有限公司 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 138 / 158 2017 年半年度报告截止至 2017 年 6 月 30 日，本公司未发生需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用（1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司与山西太原药业有限公司因产生加工合同纠纷，被山西太原药业有限公司于2013年12月10日向太原市中级人民法院提起诉讼， 2013年12月12日山西省太原市中级人民法院出具民事裁定书（（2013）并民初字第527号），裁定冻结本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司银行存款 339万元或查封、扣押（因期限届满已自然解冻）。2013年12月30日，湖南千金医药股份有限公司向太原市中级人民法院提出管辖异议。2014年2月26日，太原市中级人民法院作出（2013）并民初字第527-1号裁定：驳回湖南千金医药股份有限公司提出的管辖异议申请。2014年3月12日，湖南千金医药股份有限公司不服太原市中级人民法院作出的管辖异议裁定，上诉至山西省高级人民法院。2014年4月21日，山西省高级人民法院作出晋立民终字第29号裁定：撤销太原市中级人民法院作出的（2013）并民初字第527-1号裁定；本案移送至株洲市荷塘区人民法院审理。2015年12月29日，株洲市荷塘区人民法院作出(2015)株荷法民二初字第224号判决：一、被告山西太原药业有限公司立即停止违约行为，解除与原告湖南千金医药股份有限公司于2012年7 月16日签订的协议；二、被告山西太原药业有限公司在本判决生效之日起十日内赔偿原告湖南千金医药股份有限公司经济损失人民币2,520,920.28元。山西太原药业有限公司不服一审判决，上诉至湖南省株洲市中级人民法院。湖南省株洲市中级人民法院于2016年9月18日以（2016）湘02民终1010号判决：驳回上诉，维持原判。 ② 本公司之子公司湖南千金大药房连锁有限公司因与陈玉祥、陈瑛、钟树雄产生合同纠纷，湖南千金大药房连锁有限公司于2013年7月4日向湖南省株洲市天元区人民法院提起诉讼，2013年7月10日湖南省株洲市天元区人民法院出具民事裁定书（(2013)株天法民二初字第126-1号），裁定冻结、查封陈玉祥、陈瑛银行存款160万元或其他同等价值的财产。2015年3月25日，株洲市天元区人民法院作出（2013）株天法民二初字第126号民事判决：一、解除原告湖南千金大药房连锁有限公司与被告陈玉祥、陈瑛签订的《转让协议书》；二、被告陈玉祥、陈瑛在本判决生效之日起十五日内向原告湖南千金大药房连锁有限公司返还转让款1,273,000.00元，并赔偿门面租金损失102,360.00元；三、被告钟树雄对上述债务中的1,057,110.00元承担连带清偿责任；四、驳回原告湖南千金大药房连锁有限公司的其他诉讼请求。被告钟树雄不服，向湖南省株洲市中级人民法院提起上诉。2015年10月12日，湖南省株洲市中级人民法院作出（2015）株中法民二终字第85号民事判决：驳回上诉，维持原判。原告湖南千金大药房连锁有限公司申请执行判决，执行结果尚不确定。 139 / 158 2017 年半年度报告 ③本公司之孙公司湖南千金医用材料有限公司系本公司之子公司湖南千金投资控股股份有限公司2013年1月以1560万元收购原娄底市中原医用材料有限公司51%股权取得，收购完成后原娄底市中原医用材料有限公司更名为湖南千金医用材料有限公司。由于老股东违反合同约定，并严重妨碍千金医材正常生产销售，导致千金医材无法正常经营，千金投资于2015年7月向株洲市天元区人民法院起诉老股东曾湘俊、曾伯魁、邹建新。2016年10月，株洲市天元区人民法院作出（2015）株天法民二初字第 324号判决：被告曾湘俊、曾伯魁、邹建新共同支付原告千金投资违约金人民币468万元。被告曾湘俊、曾伯魁、邹建新不服，向株洲市中级人民法院提起上诉。现该案尚在审理中。（2）除上述事项外，截止至2017年8月30日，本公司不存在对外担保等形成的或有事项。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用除上述事项外，截至 2017 年 8 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项. 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 140 / 158 2017 年半年度报告 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括：药品生产销售分部；．药品批发零售分部；其他分部。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项药品生产销售药品批发零其他分部间抵销合计目售营 772,573,543.9 683,064,702 128,536,005 71,560,998. 1,512,613,253 业 4 .32 .71 15 .82 收入 141 / 158 2017 年半年度报告营 274,132,353.3 545,533,224 56,017,724. 30,804,012. 844,879,289.7 业 1 .85 41 84 成本资 2,484,911,435 643,633,789 574,777,283 710,711,846 2,992,610,662 产 .27 .57 .84 .45 .23 总额负 577,123,593.4 523,157,545 211,113,616 373,982,836 937,411,918.9 债 1 .10 .49 .06 总额 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种比计提账面比计提账面类金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 142 / 158 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按23,548,97 94. 1,278,43 5.43 22,270,54 6,649,66 83. 496,919. 7.47 6,152,75 信 6.89 70 4.66 2.23 9.75 45 46 0.29 用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 143 / 158 2017 年半年度报告单1,318,747 5.3 1,318,74 100. 0.00 1,318,74 16. 1,318,74 100. 0.00 项 .00 0 7.00 00 7.00 55 7.00 00 金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合24,867,72 / 2,597,18 / 22,270,54 7,968,41 / 1,815,66 / 6,152,75 计 3.89 1.66 2.23 6.75 6.46 0.29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 23,181,390.63 1,159,069.53 5.00 1至2年 184,080.00 27,612.00 15.00 2至3年 3 年以上 183,506.26 91,753.13 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 23,548,976.89 1,278,434.66 5.43 144 / 158 2017 年半年度报告确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 781,515.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,097,883.50 元，占应收账款期末余额合计数的比例 36.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,707,703.83 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 145 / 158 2017 年半年度报告期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提提比账面比账面别比比金额例金额价值金额例金额价值例例 (%) (%) (% (% ) ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 146 / 158 2017 年半年度报告按277,430,1 100 17,624,3 6. 259,805,8 262,586,6 100 13,269,8 5. 249,316,7 信 53.19 .00 39.26 35 13.93 29.17 .00 96.59 05 32.58 用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 147 / 158 2017 年半年度报告合277,430,1 / 17,624,3 / 259,805,8 262,586,6 / 13,269,8 / 249,316,7 计 53.19 39.26 13.93 29.17 96.59 32.58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 240,477,971.91 12,023,898.60 5.00 1至2年 36,787,571.36 5,518,135.70 15.00 2至3年 3 年以上 164,609.92 82,304.96 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 277,430,153.19 17,624,339.26 6.35 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 4,354,442.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 148 / 158 2017 年半年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 274,129,149.70 258,756,413.03 押金、保证金 37,400.00 630,440.00 备用金其他 3,263,603.49 3,199,776.14 合计 277,430,153.19 262,586,629.17 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额数的比例(%) 第一名往来款 117,301,372.24 1 年以内 42.28 5,865,068.61 第二名往来款 66,573,104.69 1-2 年 24.00 7,001,965.70 第三名往来款 24,235,100.03 1 年以内 8.74 1,211,755.00 第四名往来款 23,214,052.63 1 年以内 8.37 1,160,702.63 第五名往来款 14,988,319.95 1 年以内 5.40 749,416.00 合计 / 246,311,949.54 88.79 15,988,907.94 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： 149 / 158 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投 247,579,369.27 247,579,369.27 247,579,369.27 247,579,369.27 资对联营、合营企业投资合计 247,579,369.27 247,579,369.27 247,579,369.27 247,579,369.27 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期减值本期本期计提准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值期末准备余额千金大药房 9,754,258.41 9,754,258.41 千金文化广 19,820,000.00 19,820,000.00 场千金湘江 34,476,000.00 34,476,000.00 千金物流 10,000,000.00 10,000,000.00 千金医药 6,796,510.86 6,796,510.86 神农千金 31,008,000.00 31,008,000.00 千金药材 30,000,000.00 30,000,000.00 千金协力 25,920,000.00 25,920,000.00 千金投资控 79,804,600.00 79,804,600.00 股合计 247,579,369.27 247,579,369.27 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 150 / 158 2017 年半年度报告 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 284,600,071.66 86,023,869.20 272,115,777.81 82,981,192.17 其他业务 2,789,253.46 288,649.89 619,807.50 合计 287,389,325.12 86,023,869.20 272,404,427.70 83,600,999.67 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 14,426,800.00 4,430,000.00 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入 1,077,628.63 1,207,500.00 当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投 2,085,000.00 2,026,356.16 资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 17,589,428.63 7,663,856.16 6、其他 □适用 √不适用 151 / 158 2017 年半年度报告十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 575,377.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业 3,898,284.63 务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套 4,277,042.61 期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 152 / 158 2017 年半年度报告益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和 106,236.84 支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -1,426,932.74 少数股东权益影响额 -907,565.92 合计 6,522,442.78 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的 2.58 0.1302 0.1302 净利润扣除非经常性损益后归属 2.21 0.1115 0.1115 于公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 √适用 □不适用 1、至报告期末，公司资产负债表项目大幅变动的原因分析： 2017 年 6 月 30 2016 年 12 月增减比例项目日 31 日增减额（%） -312,439,502. 货币资金 415,958,117.88 728,397,619.96 -42.89 以公允价值计量且其 253,500,921.4 变动计入当期损益的 261,263,545.70 7,762,624.29 3,265.66 金融资产 153 / 158 2017 年半年度报告 -208,430,525. 应收票据 442,678,756.21 651,109,281.95 -32.01 应收账款 223,811,567.31 143,043,837.26 80,767,730.05 56.46 其他应收款 90,312,674.10 57,026,570.95 33,286,103.15 58.37 其他流动资产 147,948,929.10 87,157,946.21 60,790,982.89 69.75 长期股权投资 360,000.00 0.00 360,000.00 100.00 在建工程 4,994,276.56 9,081,899.03 -4,087,622.47 -45.01 开发支出 5,456,689.23 2,042,202.73 3,414,486.50 167.20 长期待摊费用 17,309,101.27 10,479,753.69 6,829,347.58 65.17 递延所得税资产 5,346,945.75 4,007,465.94 1,339,479.81 33.42 -88,327,461.3 应付票据 109,003,885.13 197,331,346.49 -44.76 应付股利 12,680,683.90 936,160.50 11,744,523.40 1,254.54 其他应付款 214,306,098.84 148,751,040.00 65,555,058.84 44.07 一年内到期的非流动 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00 负债（1）货币资金比年初减少 42.89%，主要是因为公司银行理财及短期投资所占用的资金增加，从而引起货币资金期末余额减少所致。（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产比年初增长 3265.66%，主要是由于本期货币基金增加所致。（3）应收票据比年初下降 32.01%，主要是因为本期大量银行承兑汇票到期托收入账，从而引起应收票据余额较期初减少所致辞。（4）应收账款比年初增加 56.46%，主要是由于销售规模扩大及公司回款政策导致年中应收账款增加所致。（5）其他应收款比年初增长 58.37%，主要原因为公司备用金增加所致。（6）其他流动资产比年初增加 69.75%，主要为公司购买理财产品所致。（7）长期股权投资比年初增加 100.00%，主要是子公司千金大药房投资联营企业所致。（8）在建工程比年初减少 45.01%，主要为孙公司株洲千金巨幕影城有限公司在建工程转固及转入长期待摊费用所致。（9）开发支出比年初增加 167.20%，主要为子公司湖南千金湘江药业股份有限公司一致性评价支出所致。（10）长期待摊费用比年初增加 65.17%，主要为孙公司株洲千金巨幕影城有限公司增加长期待摊费用所致。（11）递延所得税资产比年初增加 33.42%，主要为本期计提坏账增加所致。（12）应付票据比年初减少 44.76%，主要为本期应付票据到期兑付增加所致。（13）应付股利比年初增加 1254.54%，主要为子公司湖南千金湘江药业股份有限公司应付股利增加所致。 154 / 158 2017 年半年度报告（14）其他应付款比年初增加 44.07%，主要为公司及子公司预提费用增加所致。（15）一年内到期的非流动负债比年初增加 100.00%，主要是因为公司在国家开发银行湖南省分行办理的长期借款，根据合同约定在 2017 年开始逐批归还所致。 2、报告期，公司利润表项目大幅变动的原因分析：增减比例项目本期金额上期金额增减额（%） 11,322,240.9 营业税金及附加 5,536,916.45 48.90 16,859,157.36 资产减值损失 11,173,612.13 6,114,875.99 5,058,736.14 82.73 公允价值变动收益 2,576,668.52 -408,830.41 2,985,498.93 不适用其他收益 3,898,284.63 0.00 3,898,284.63 100.00 营业外收入 1,022,575.35 3,189,450.39 -2,166,875.04 -67.94 营业外支出 340,961.15 1,467,642.46 -1,126,681.31 -76.77 所得税费用 13,537,160.02 8,926,501.00 4,610,659.02 51.65 少数股东损益 8,365,001.64 -1,222,950.54 9,587,952.18 不适用（1）营业税金及附加比上年同期增加 48.90%，主要是营业收入增加所致。（2）资产减值损失比上年同期增加 82.73%，主要是公司应收账款及其他应收账款的增加导致本期计提坏账增加所致。（3）公允价值变动收益比上年同期增加 298.55 万元，主要是公司本期持有的货币基金规模远超去年同期，且今年报告期末持有的货币基金总市值上升所致。（4）其他收益比上年同期增加 100.00%，主要是根据“财政部关于修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支，同口径去年相比政府补助收入增加 51.57%。（5）营业外收入比上年同期减少 216.69 万元，主要是因为根据“财政部关于修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支所致。（6）营业外支出比上年同期下降 76.77%，主要是主要是母公司处置固定资产损失同比下降所致。（7）所得税费用比上年同期增加 51.65%，主要是公司半年度盈利企业利润同比增加所致。（8）少数股东损益比上年同期增加 958.80 万元，主要原因为子公司湖南千金湘江药业股份有限公司本期盈利增加及孙公司湖南千金卫生用品股份有限公司本期亏损 155 / 158 2017 年半年度报告减少，相应增加归属于少数股东损益所致。 3、报告期，公司现金流量表项目大幅变动的原因分析：增减比例项目本期金额上期金额增减额（%）经营活动产生的现金 112,042,357.4 83,408,007.9 28,634,349.45 34.33 流量净额 4 投资活动产生的现金 -313,177,761. -86,655,204. -226,522,556. 不适用流量净额 30 68 筹资活动产生的现金 -75,646,453.9 -47,385,432. -28,261,021.4 不适用流量净额 2 48 （1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 2,863.43 万元，主要是销售收入同比增加及银行承兑汇票大量到期托收入账所致。（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 22,652.26 万元，主要是公司投资净额增加所致。（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 2,826.10 万元，主要是公司本期分配股利较去年同期增加所致。 156 / 158 2017 年半年度报告第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 157 / 158 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有公司董事长签名的《2017年半年度报告》。载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责备查文件目录人签名并盖章的财务报告文本。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原文。董事长：江端预董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日修订信息 □适用 √不适用 158 / 158
附件：公告原文

千金药业2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-30

2017 年半年度报告
公司代码：600479                                         公司简称：千金药业
                株洲千金药业股份有限公司
                    2017 年半年度报告
                                    重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
     准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
     律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人江端预、主管会计工作负责人谢爱维 及会计机构负责人（会计主管
     人员）谭素娥声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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九、   重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告
第四节经营情况的讨论与分析中“可能面对的风险”进行了提示，请查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                        目录
第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节     公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节     经营情况的讨论与分析 .................................................................................10
第五节     重要事项 .........................................................................................................18
第六节     普通股股份变动及股东情况 .........................................................................27
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................31
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................31
第九节     公司债券相关情况 .......................................................................................157
第十节     财务报告 .........................................................................................................33
第十一节   备查文件目录 ...............................................................................................158
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                             第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、千金药业              指            株洲千金药业股份有限公
                                                  司
上交所                              指            上海证券交易所
中国证监会                          指            中国证券监督管理委员会
GMP                                 指            药品生产质量管理规范
GAP                                 指            中药材生产质量管理规范
KA                                  指            国内国外大型连锁药店、卖
                                                  场
OTC                                 指            药品连锁零售终端
CFDA                                指            国家食品药品监督管理总
                                                  局
美国 FDA                            指            美国食品和药物管理局
株洲国投                            指            株洲市国有资产投资控股
                                                  集团有限公司
公司章程                            指            株洲千金药业股份有限公
                                                  司章程
股东大会                            指            株洲千金药业股份有限公
                                                  司股东大会
董事会                              指            株洲千金药业股份有限公
                                                  司董事会
监事会                              指            株洲千金药业股份有限公
                                                  司监事会
国海证券                            指            国海证券股份有限公司
湖南省国资委                        指            湖南省人民政府国有资产
                                                  监督管理委员会
株洲市国资委                        指            株洲市人民政府国有资产
                                                  监督管理委员会
千金大药房                          指            湖南千金大药房零售连锁
                                                  有限公司
千金文化广场                        指            株洲千金文化广场有限公
                                                  司
千金药材                            指            湖南千金药材有限公司
神农千金                            指            株洲神农千金医药食品物
                                                  流有限公司
千金湘江                            指            湖南千金湘江药业股份有
                                                  限公司
千金医药                            指            湖南千金医药股份有限公
                                                  司
千金医材                            指            湖南千金医用材料有限公
                                   4 / 158
                                2017 年半年度报告
                                                      司
千金协力                               指             湖南千金协力药业有限公
                                                      司
千金卫生品                             指             湖南千金卫生用品股份有
                                                      限公司
千金投资控股、千金投资                 指             湖南千金投资控股股份有
                                                      限公司
                     第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                    株洲千金药业股份有限公司
公司的中文简称                    千金药业
公司的外文名称                    ZhuZhou QianJin Pharmaceutical    Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                QianJin Pharmaceutical
公司的法定代表人                  江端预
二、 联系人和联系方式
                                  董事会秘书                证券事务代表
姓名                       谢爱维                     丁四海
联系地址                   湖南省株洲市天元区株洲大   湖南省株洲市天元区株洲大
                           道801号                    道801号
电话                       0731-22492897              0731-22496088
传真                       0731-22492897              0731-22496088
电子信箱                   xaw_333@sina.com           qjyydsh@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                      株洲市天元区株洲大道801号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                      株洲市天元区株洲大道801号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                          www.cnqjyy.com
电子信箱                          qianjin@cnqjyy.com
报告期内变更情况查询索引          无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称        《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报
                                  》
                                     5 / 158
                                 2017 年半年度报告
登载半年度报告的中国证监会指定     www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点             公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引           无
五、 公司股票简况
      股票种类   股票上市交易所     股票简称            股票代码     变更前股票简称
A股              上海交易所     千金药业
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                            单位：元    币种：人民币
                                                             本报告期比
                                    本报告期
    主要会计数据                            上年同期     上年同期增
                                  （1－6月）
                                                                 减(%)
营业收入                   1,512,613,253.82 1,278,271,451.55        18.33
归属于上市公司股东的净利润    45,419,080.42    37,436,180.77        21.32
归属于上市公司股东的扣除非    38,896,637.64    34,216,724.52        13.68
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额   112,042,357.44    83,408,007.99        34.33
                                                             本报告期末
                              本报告期末        上年度末     比上年度末
                                                               增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,722,417,290.50 1,745,666,243.54        -1.33
总资产                     2,992,610,662.23 3,032,091,192.71        -1.30
(二)     主要财务指标
                                    本报告期                           本报告期比上
           主要财务指标                                上年同期
                                  （1－6月）                           年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                  0.1302              0.1073             21.34
稀释每股收益（元／股）                  0.1302              0.1073             21.34
扣除非经常性损益后的基本每股            0.1115              0.0981             13.66
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                   2.58              2.25      增加0.33个百
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扣除非经常性损益后的加权平均              2.21         2.05   增加0.16个百
净资产收益率（%）                                                     分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额较上期增加 34.33%，主要是销售收入同比增加及银行承
兑汇票大量到期托收入账所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                金额                 附注（如适用）
非流动资产处置损益                      575,377.36
计入当期损益的政府补助，              3,898,284.63
但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相                 4,277,042.61
关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营                    106,236.84
业外收入和支出
少数股东权益影响额                     -907,565.92
所得税影响额                         -1,426,932.74
合计                                  6,522,442.78
十、 其他
□适用 √不适用
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                         第三节       公司业务概要
一、   报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
  公司属于医药制造行业，主要从事中成药、化学药和女性卫生用品的研制、生产和
销售以及药品的批发和零售业务。公司拥有湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千
金协力药业有限公司、湖南千金卫生用品股份有限公司、湖南千金大药房连锁有限公
司、湖南千金药材有限公司、湖南千金医药股份有限公司等十六家子公司，已搭建完
成了包括医药制造、医药流通和中药种植在内的医药全产业链业务架构。
  公司现有片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、煎膏剂、散剂和溶液剂等 12 种制剂、22
条自动化生产线、122 项药品注册批件和 215 项专利技术。公司共有 13 个医药品种被
列入《国家基本药物目录（2012 年版）》、公司及控股子公司共有 41 个药品入选了
《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》。
  公司的主导产品妇科千金片、妇科千金胶囊是国家中药保护品种、国家基本药物目
录品种、国家基本医疗保险目录甲类品种、《中国药典》收载品种以及唯一列入国家
秘密技术的妇科中成药品种。“千金”品牌在国内妇科用药领域居于领先地位。同时，
公司秉承“跳出妇科，做女性健康系列；跳出本业，做中药衍生系列”的发展战略，
以妇科中药为核心，逐步向女性大健康产业领域延伸，千金净雅卫生棉巾逐渐成为继
妇科千金片之后公司的又一明星产品。
（二）公司经营模式
  公司经营主要包含医药工业和医药商业，医药工业主要生产中成药和西药，医药商
业主要包括医药批发及零售。
  报告期内，公司经营模式未发生重要变化。详情请参阅公司《2016 年年度报告》。
（三）行业情况分析
  公司所处的行业为医药制造业。根据工信部的数据，2016 年规模以上医药工业增加
值同比增长 10.6%，增速较上年增长 0.8 个百分点，高于工业整体增速 4.6 个百分点，
在全部十二个工业行业里增速最快。医药工业增加值在整体工业增加值中所占的比重
进一步上升，达到 3.3%，较上年增长约 0.3 个百分点。反映出医药工业的发展增速高
于整体工业增长值，且对整体工业增长的贡献逐年上升。2016 年医药工业规模以上企
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业实现主营业务收入 29635.86 亿元，同比增长 9.92%，增速较上年同期提高 0.90 个
百分点，增速高于全国工业整体增速 5.02 个百分点；实现利润总额 3216.43 亿元，
同比增长 15.57%，增速较上年同期提高 3.35 个百分点，高于全国工业整体增速 7.07
个百分点。总体来看，医药工业营业规模及利润增速都较前两年的下降趋势有显著的
改善，仍旧保持着高于工业整体增速的稳步增长。
二、   报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、   报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
  报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，主要体现在以下几个方面：
1.品牌优势
 “千金”商标被国家工商行政总局认定为中国驰名商标，“千金”品牌在国内妇科
用药领域居于领先地位，是国内最有价值、最受认可的女性健康专业品牌。
2、产品优势
   公司已经拥有片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、煎膏剂、散剂和溶液剂等 12 种制剂、
22 条自动化生产线和 122 项药品生产批文，共有 13 个医药品种被列入《国家基本药
物目录（2012 年版）》、公司及控股子公司共有 41 个药品入选了《国家基本医疗保
险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》。此外，公司还在中药衍生产品领
域、女性健康领域开发了多个成长潜力较高的产品。
3、营销优势
   公司营销终端细分为三终端、协议连锁、基层医疗、等级医院、民营医院诊所，
五类终端精耕细作，做深做透，确保医疗和 OTC 各个板块共同发展，聚焦发力。在细
分终端、精耕细作的同时，通过利润考核导向，使全国 26 个省级联络处成为相对独
立的经营单元，充分调动了全国 240 多个市县级办事机构的主观能动性，营销网络进
一步下沉夯实，乡镇级终端工作得到强化，客户服务效率提高。经销商渠道建设一直
是千金药业的优势之一，公司已经形成三终端营销体系、连锁战略营销合作体系、医
疗学术营销合作体系三位一体的营销服务体系。
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4、产业链一体化优势
  公司拥有了包括自身在内的 16 家公司，已搭建完成了包括医药制造、医药流通和
中药种植在内的医药全产业链业务架构，基本覆盖了医药行业的上中下游产业。产业
链的扩张保持了公司生产经营的连贯性，降低了市场风险。公司在医药行业的纵向布
局，为其在未来的市场竞争中带来较好的产业联动优势。
5.技术优势
  公司为国家技术创新示范企业、省级企业技术中心、湖南省女性健康药物工程技术
研究中心，共有科技人员 277 人，本科及以上学历占比 90%，中高级职称以上技术人
员占 40%以上，高级工程师及博士 21 人，博士后 1 名，享受国务院特殊津贴的专家 1
名。同时，公司拥有一支 40 人在新药开发及临床医学等领域具有丰富经验和技术威
望的专家团队，为新药研发和技术创新提供技术支撑。
                      第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年，公司围绕年度经营目标，依托企业和产品优势，抓住国家发展中
医药的机遇，做强、做优核心产品，全面推进精益营销，加大研发投入，提升企业管
理，实现业绩稳定增长。
    报告期内，公司实现营业收入 151,261.32 万元，同比增长 18.33%；归属于上市
公司股东的净利润 4,541.91 万元，同比增长 21.32%；经营活动产生的现金流量净额
11,204.24 万元，同比增长 34.33%。
    2017 年上半年，公司各项主要业务实现稳定增长，其中：中药板块大力重点开发
县级市场，加大营销信息化建设及履职过程考核，实现了中药产品的稳定增长，中药
销售同比增 7.81%；化药板块继续巩固三终端，加大连锁及医疗医院市场开发，加快
新产品市场拓展，实现了化药产品的快速增长，化药销售同比增长 45.18%；卫生用品
板块稳步做强商超、药店及母婴等传统渠道，大力发展电商、微商等新兴渠道，积极
开展渠道下沉，实现了卫生用品的快速增长，卫生用品销售同比增长 33.43%；其他业
务板块总体也保持了稳定的增长。
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(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                               单位:元 币种:人民币
科目                          本期数                    上年同期数    变动比例（%）
营业收入                 1,512,613,253.82            1,278,271,451.55         18.33
营业成本                   844,879,289.73              756,064,366.07         11.75
销售费用                   465,729,260.03              374,721,855.58         24.29
管理费用                   123,157,806.14               95,512,094.58         28.94
财务费用                    -5,565,172.21               -4,698,257.63       不适用
经营活动产生的现金流量净   112,042,357.44               83,408,007.99         34.33
额
投资活动产生的现金流量净 -313,177,761.30              -86,655,204.68        不适用
额
筹资活动产生的现金流量净   -75,646,453.92             -47,385,432.48        不适用
额
研发支出                    48,741,720.26              23,296,907.30        109.22
其他收益                     3,898,284.63                       0.00        100.00
资产减值损失                11,173,612.13               6,114,875.99          82.73
公允价值变动收益             2,576,668.52                -408,830.41        不适用
营业外收入                   1,022,575.35               3,189,450.39        -67.94
营业外支出                      340,961.15              1,467,642.46        -76.77
所得税费用                  13,537,160.02               8,926,501.00          51.65
少数股东损益                 8,365,001.64              -1,222,950.54        不适用
营业收入变动原因说明:营业收入比上年同期增长 18.33%，主要原因为药品生产、药
品批发零售业务及卫生用品销售比去年同期增长所致。
营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期增长 11.75%，略低于收入的增长速度，
主要是因为公司毛利率高的西药生产及卫生用品规模同比增长速度高于于公司整体
增长速度，这种结构的变动拉低了公司成本的增长速度所致。
销售费用变动原因说明:销售用费比去年同期增长 24.29%，主要原因为公司销售费用
率较高的西药生产及卫生用品业务销售比去年同期大幅增长，其销售费用同步增长，
这种变化导致公司的销售费用同比增长较大所致。
管理费用变动原因说明:管理费用比去年同期增长 28.94%，主要原因是公司研发投入
同比大幅增加所致。
财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少 86.69 万元，主要是公司本期结构性
存款利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额比上年同
                                      11 / 158
                                 2017 年半年度报告
期增加 2,863.43 万元，主要是销售收入同比增加及银行承兑汇票大量到期托收入账
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额比上年同
期减少 22,652.26 万元，主要是公司投资净额增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额比上年同
期减少 2,826.10 万元，主要是公司本期分配股利较去年同期增加所致。
研发支出变动原因说明:研发支出同比增长 109.22%，主要系药品生产企业本期研发支
出增长所致。
其他收益变动原因说明:其他收益比上年同期增加 100.00%，主要是根据“财政部关于
修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利
润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支，同口径去年相比政府补助
收入增加 51.57%。
资产减值损失变动原因说明:资产减值损失比上年同期增加 82.73%，主要是公司应收
账款及其他应收账款的增加导致本期计提坏账增加所致。
公允价值变动收益变动原因说明:公允价值变动收益比上年同期增加 298.55 万元，主
要是公司本期持有的货币基金规模远超去年同期，且今年报告期末持有的货币基金总
市值上升所致。
营业外收入变动原因说明:营业外收入比上年同期减少 216.69 万元，主要是因为根据
“财政部关于修改【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补
助影响本期利润的金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支所致。
营业外支出变动原因说明:营业外支出比上年同期下降 112.67 万元，主要是母公司处
置固定资产损失同比下降所致。
所得税费用变动原因说明:所得税费用比上年同期增加 51.65%，主要是公司半年度盈
利企业利润同比增加所致。
少数股东损益变动原因说明:少数股东损益比上年同期增加 958.80 万元，主要原因为
子公司千金湘江本期盈利增加及孙公司千金卫生用品本期亏损减少，相应增加归属于
少数股东损益所致。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
                                      12 / 158
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(2) 其他
√适用 □不适用
一、报告期内公司主营业务分行业、分产品经营情况
1 、主营业务分行业情况
                                                            单位：元 币种：人民币
                                                     营业收 营业成 毛利率
                                               毛利 入比上 本比上 比上年
 分行业        营业收入          营业成本
                                             率（%） 年增减 年增减   增减
                                                     （%）   （%）  （%）
药品生产                                     64.98
             741,502,350.26   259,640,767.31           23.87  12.88    增加
                                                                       3.41
                                                                    个百分
                                                                         点
药品批发                                     17.52
零售         658,759,637.66   543,352,371.41           12.34  10.47    增加
                                                                       1.39
                                                                    个百分
                                                                         点
其他                                         56.06
             126,055,220.84    55,388,962.89           21.99  16.06    增加
                                                                       2.24
                                                                    个百分
                                                                         点
合并抵销                                       0.00
             -31,902,837.04   -30,804,012.84               -      -        -
合计                                         44.62
           1,494,414,371.72   827,578,088.77           17.73   9.72    增加
                                                                       4.04
                                                                    个百分
                                                                         点
2、主营业务分产品情况
                                                      单位：元 币种：人民币
                                                     毛利 营业收    营业成    毛利
分产品       营业收入          营业成本
                                                   率（%） 入比上   本比上    率比
                                    13 / 158
                             2017 年半年度报告
                                                     年增减   年增减   上年
                                                     （%）    （%）    增减
                                                                       （%）
中药生
产       367,962,082.28   142,768,773.59 61.20         7.81     4.39    增加
                                                                        1.27
                                                                        个百
                                                                        分点
西药生
产       373,540,267.98   116,871,993.72 68.71        45.18    25.33    增加
                                                                        4.95
                                                                        个百
                                                                        分点
药品批
发零售   658,759,637.66   543,352,371.41 17.52        12.34    10.47    增加
                                                                        1.39
                                                                        个百
                                                                        分点
百货零                                               -66.20   -77.68    增加
售         1,325,394.93       512,969.84 61.30                         19.91
                                                                        个百
                                                                        分点
娱乐                                                   8.91    10.56    减少
          17,634,387.07    7,381,180.31 58.14                           0.62
                                                                        个百
                                                                        分点
仓库出                                               -67.69   -67.33    减少
租及物     1,950,753.64    1,668,314.13 14.48                           0.93
流运输                                                                  个百
                                                                        分点
卫生用                                                33.43    33.94    减少
品       102,786,041.64   45,009,211.10 56.21                           0.17
                                                                        个百
                                                                        分点
医疗器                                               -100.00 -100.00
械                    -                      -   -
酒饮                                                                    增加
           2,358,643.56       817,287.51 65.35            -        -   65.35
                                                                        个百
                                                                        分点
合并抵
消       -31,902,837.04   -30,804,012.84
合计                                                  17.73     9.72    增加
                                  14 / 158
                                  2017 年半年度报告
         1,494,414,371.72      827,578,088.77 44.62                        4.04
                                                                           个百
                                                                           分点
    报告期内，公司西药生产营业收入同比上年增加45.18%，营业成本同比增长
25.33%，主要是因为西药板块进一步拓宽销售渠道，医疗版块及连锁销售同比大幅增
长，另外部分产品提价带来的销售增长所致。
    百货零售营业收入同比下降 66.20%，主要是因为子公司千金文化广场百货零售业
务转型调整所致。
    仓库出租及物流运输营业收入同比下降 67.69%，主要是因为子公司千金物流经营
调整所致。
    千金卫生用品营业收入同比上年增长幅度为 33.43%,营业成本同比增长 33.94%，
主要是因为“千金净雅”品牌知名度提高，品牌影响力增强，扩大了消费群体的覆盖
面，形成了增量的销售。
    医疗器械今年上半年无营业收入，去年同期营业收入 151,072.82 元,主要由于原
娄底市中原医用材料有限公司老股东违反合同约定，并严重妨碍千金医材正常生产销
售，导致千金医材无法正常经营所致,就该事项公司已起诉，目前正在进行相关诉讼
后事项处理。
二、报告期内公司主营业务分地区经营情况
                                                       单位：元 币种：人民币
     地区          2017 年 1-6 月累计主营业务收入     营业收入比上年增减（%）
     华东                 226,378,970.52                      22.28
     华南                 103,575,524.55                      51.93
     华北                  75,444,659.54                      46.89
     华中                 907,465,883.93                      18.60
     东北                  44,809,535.70                      25.41
     西南                 136,760,059.83                       1.53
                                       15 / 158
                                  2017 年半年度报告
      西北                 73,774,912.08                            1.58
    合并抵消               -73,795,174.43
      合计                1,494,414,371.72                         17.73
    报告期内，华南地区营业收入同比增长51.93%、华北地区营业收入同比增长
46.89%，主要原因为：西药板块和卫生用品进一步扩充了销售团队，进行了资源整合，
加大空白市场的开发力度所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
                                                                                单位：元
                                                                本期
                          本期
                                                                期末
                          期末                        上期期
                                                                金额
                          数占                        末数占
               本期期                                           较上
 项目名称                 总资    上期期末数          总资产                 情况说明
                 末数                                           期期
                          产的                        的比例
                                                                末变
                          比例                        （%）
                                                                动比
                          （%）
                                                                例（%）
货币资金       415,958,   13.90   728,397,619.96        24.02   -42.89    主要是因为公司
                 117.88                                                   银行理财及短期
                                                                          投资所占用的资
                                                                          金增加，从而引
                                                                          起货币资金期末
                                                                          余额减少所致。
以公允价值计   261,263,    8.73     7,762,624.29         0.26   3,265.      主 要是 本期 货
量且其变动计     545.70                                             66    币基金增加所
入当期损益的                                                              致。
金融资产
应收票据       442,678,   14.79   651,109,281.95        21.47   -32.01      主 要是 因为 本
                 756.21                                                   期大量银行承兑
                                                                          汇票到期托收入
                                                                          账，从而引起应
                                                                          收票据余额较期
                                                                          初减少所致辞。
应收账款       223,811,    7.48   143,043,837.26         4.72    56.46      主要是由于销
                                       16 / 158
                                 2017 年半年度报告
                567.31                                           售规模扩大及
                                                                 公司回款政策
                                                                 导致年中应收
                                                                 账 款 增 加 所
                                                                 致。
其他应收款     90,312,6   3.02    57,026,570.95      1.88  58.37   主 要是 子公 司
                  74.10                                          备用金增加所
                                                                 致。
其他流动资     147,948,   4.94    87,157,946.21      2.87  69.75   主 要是 母公 司
产               929.10                                          及千金大药房购
                                                                 买理财产品增加
                                                                 所致。
长期股权投     360,000.   0.01                   -   0.00 100.00   主 要是 子公 司
资                   00                                          千金大药房投资
                                                                 联营企业所致。
在建工程       4,994,27   0.17     9,081,899.03      0.30    69.75     主 要为 孙公 司
                   6.56                                              株洲千金巨幕影
                                                                     城有限公司在建
                                                                     工程转固及转入
                                                                     长期待摊费用所
                                                                     致。
开发支出       5,456,68   0.18     2,042,202.73      0.07   167.20     主要为子公
                   9.23                                              司千金湘江一
                                                                     致性评价支出
                                                                     所致。
长期待摊费     17,309,1   0.58    10,479,753.69      0.35    65.17     主 要是 孙公 司
用                01.27                                              株洲千金巨幕影
                                                                     城有限公司增加
                                                                     长期待摊费用所
                                                                     致。
递延所得税资   5,346,94   0.18     4,007,465.94      0.13    33.42     主 要为 本期 计
产                 5.75                                              提坏账增加所
                                                                     致。
应付票据       109,003,   3.64   197,331,346.49      6.51   -44.76     主 要是 本期 应
                 885.13                                              付票据到期兑付
                                                                     所致。
应付股利       12,680,6   0.42       936,160.50      0.03   1,254.     主 要是 子公 司
                  83.90                                         54   千金湘江本期应
                                                                     付股利增加所
                                                                     致。
其他应付款     214,306,   7.16   148,751,040.00      4.91    44.07     主 要为 公司 及
                 098.84                                              子公司本期待付
                                                                     款增加所致。
一年内到期的   1,000,00   0.03       500,000.00      0.02   100.00   主要是因为公司
非流动负债         0.00                                              在国家开发银行
                                                                     湖南省分行办理
                                                                     的长期借款，根
                                                                     据合同约定在
                                      17 / 158
                                  2017 年半年度报告
                                                                         2017 年 开 始 逐
                                                                         批归还所致。
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
           项目                 期末账面价值                         受限原因
货币资金                                       22.48    冻结存款
无形资产                              132,787,475.83    抵押借款
无形资产                               22,499,699.55    抵押办理银行承兑汇票
货币资金                                37,387,087.93   汇票保证金
           合计                       192,674,285.79                    /
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见本报告第九节“财务报告”之第七“合并财务报表项目注释”第二点。
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
  报告期内，公司第八届董事会第十五次会议审议通过株洲市土地储备中心收购本公
司全资子公司千金物流现有土地及附属资产，总补偿款为 4500.84 万元。截至本公告
                                       18 / 158
                                 2017 年半年度报告
日，千金物流已与株洲市土地储备中心签订收购合同，并收到首批收购款项 1,500 万
元。
（详见公司于 2017 年 6 月 30 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》和上海证券交易所网站的相关公告。）
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
             控股
 公司名             所处行   主要产品     注册资
             \参                                      总资产    净资产    净利润
   称                 业       或服务       本
               股
 千金湘
   江               医药制   西药生产、 4,800.0      52,600.7   31,908.   1,306.4
             控股
                      造       销售        0             6         55        4
 千金投
                    实业投   实业及股     6,720.0    15,514.9   4,245.7
 资控股      控股                                                         -409.98
                      资       权投资        0           4         1
 千金大             医药商                1,000.0    32,773.7   8,827.2
             控股            医药零售                                     866.90
 药房                 业                     0           5         0
 千金医
                    医药商                1,000.0    31,589.6   3,220.4
   药        控股            医药批发                                     321.26
                      业                     0           3         3
 千金文
                    文化娱   电影、商业 2,500.0                 6,959.3
 化广场      控股                                    9,349.05             142.25
                      乐       零售        0
 千金物                      仓储及配     1,000.0
             控股    仓储                            1,734.64    54.95    -161.80
   流                            送
 千金药                      中药材种     3,000.0    10,408.7   4,960.0
             控股    药材                                                 370.33
   材                        植、购销        0           5         1
 神农千                                   6,080.0    20,161.8   13,795.
             控股    物流    普通货运                                     -479.40
   金                                        0           7         39
 千金协
                    医药制   中西药生     3,200.0    15,246.2   8,778.9
   力        控股                                                         662.95
                      造     产、销售        0           5         4
                                      19 / 158
                                2017 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
     大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.中药材价格波动风险
  受产地环境、气候、劳动力成本急剧上涨等因素的影响，加上场外资金的炒作，原
料药价格不断上涨，生产成本相应提高，对医药企业盈利增长空间构成压力。
2.药品质量风险
  质量风险主要包括管理风险和固有风险，管理风险贯穿原材料采购、生产管理、药
品流通、患者使用全过程；固有风险主要指不良反应风险、质量标准风险等。药品质
量风险是制药企业面临的重要风险。目前公司严控生产过程，建立了较为完善的质量
管理体系，但产品从生产到销售环节较多，若产品质量出现问题，将对公司带来极大
风险。
3、 行业政策风险
  公司所处的医药行业受国家相关政策的影响很大。随着国家对医药行业的管理力度
不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、医保控费、医保支付
方式改革等一系列政策措施的实施，为医药行业的未来发展带来重大影响，公将司
面临行业政策变化所带来的风险。
4、研发风险
  药品研发存在高投入、高风险、周期长等特点，研发过程中存在诸多不可预测因素；
药品的市场推广也会因为行业、市场环境以及竞争等因素的不确定性受到影响使得药
品研发投入与收益存在不匹配风险。
  针对以上风险，公司将密切关注并研究相关行业政策走势，加强对行业重大信息跟
踪分析，及时把握行业发展变化趋势，不断优化产品结构，加大市场开拓能力，充分
发挥品牌优势，加快转型步伐,并扎实建立全员的成本控制意识，通过技术改进、节
                                     20 / 158
                                   2017 年半年度报告
能降耗等措施，控制成本。在新品研发方面公司主要采取严格立项、严控过程、加大
对已有产品的二次开发，对已有品种进行工艺改进或提升等措施，强化研发项目过程
管理，防范新品研发风险。公司将从原料开始，严格检验程序，生产过程中严格按照
GMP 要求规范组织，严格质量控制，确保产品质量安全。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                               第五节       重要事项
一、     股东大会情况简介
                                            决议刊登的指定网站 决议刊登的披露日
       会议届次             召开日期
                                                的查询索引             期
2016 年年度股东大    2017 年 3 月 29 日     上海证券交易所     2017 年 3 月 30 日
会                                          (www.sse.com.cn)
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、     利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、
     公积金转增股本预案
是否分配或转增                         否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、     承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
     持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
                                        21 / 158
                              2017 年半年度报告
四、   聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、   破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、   重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、   上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
   处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、   报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、   公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
                                     22 / 158
                                  2017 年半年度报告
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、   重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                       23 / 158
                              2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                     单位: 元 币种: 人民币
                 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保
     担保
                     发生                   担保
     方与                                                    是否 是否 关
                     日期 担保 担保         是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保                    担保                  存在 为关 联
                     (协 起始 到期          已经 是否 逾期
  方 公司 保方 金额                    类型                  反担 联方 关
                     议签 日     日         履行 逾期 金额
     的关                                                      保 担保 系
                       署                   完毕
       系
                     日)
报告期内担保发生额合计（不包括对                                      0.00
子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括                                     0.00
对子公司的担保）
                            公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                               68,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                            68,000,000.00
                    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                              68,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                         3.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供                                      0.00
担保的金额（C）
                                   24 / 158
                               2017 年半年度报告
直接或间接为资产负债率超过70%的                                           0.00
被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额                                           0.00
（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                             0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说
明
担保情况说明                      2017年2月28日，控股子公司千金医药（公司持股
                                  98%，千金湘江药业持股2%的子公司）为全资子公
                                  司千金大药房在招商银行株洲分行开具银行承兑
                                  汇票等授信业务提供最高限额为4,000万元的连带
                                  责任保证担保，担保到期日为2018年2月27日。
                                  2017年4月13日，控股子公司神农千金（公司持股
                                  51%的子公司）为千金医药在兴业银行株洲分行开
                                  具银行承兑汇票提供担保金额最高限额为2,800万
                                  元的抵押担保，担保到期日为2018年1月23日。
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
2017 年帮助政花村 38 户 137 人全部脱贫，株洲县朱亭镇政花村顺利脱贫摘帽。
2. 报告期内精准扶贫概要
通过光伏合作社、与龙头企业(株洲县银丹农产品有限公司)合作，采取公司+合作社+
农户的合作模式帮助解决贫困户就业、入股分红、发展养殖业等形式帮助脱贫，开展
贫困户助学、医疗救助、危房改造、社会兜底、生态补偿、劳务输出等形式脱贫。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                   单位：万元 币种：人民币
                   指   标                           数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                    25 / 158
                              2017 年半年度报告
                                              □   农林产业扶贫
                                              □   旅游扶贫
                                              □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                              √   资产收益扶贫
                                              □   科技扶贫
                                              □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
    2.转移就业脱贫
      2.2 职业技能培训人数（人/次）
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数
（人）
    3.易地搬迁脱贫
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
      4.2 资助贫困学生人数（人）
    5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额
    6.生态保护扶贫
    7.兜底保障
      7.4 帮助贫困残疾人数（人）
    8.社会扶贫
    9.其他项目
三、所获奖项（内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
后续精准扶贫工作主要从以下三方面开展；
一是积极响应落实国家扶贫帮扶政策，把精准扶贫工作纳入企业实现社会责任的重要
范畴。按照当地政府的统一部署，扎扎实实完成上级分配的各项工作任务。
二是重点跟进帮扶，防止已脱贫的个别贫困户出现“返贫”现象。我公司将继续保持
与前期帮扶脱贫对象的沟通联系，定期上门访问，重点跟进特困户的生活改善稳定情
况。
三是加大产业扶贫帮扶力度，结合区域优势，拓展项目嫁接。我公司将结合自身产业
优势与发展，积极寻找特色产业种养殖等项目对接。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                                   26 / 158
                                2017 年半年度报告
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
     其影响
√适用 □不适用
  2017 年 5 月 26 日，财政部印发布了修订《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财
会[2017]15 号）的通知，自 2017 年 6 月 12 日起施行。经公司第八届董事会第十六次
会议审议通过，按照执行财政部颁布的新的政府补助准则的规定，自 2017 年 1 月 1
日起与公司日常活动有关的政府补助根据本准则进行调整。对 2017 年 1-6 月合并财
务报表累计影响为：“其他收益”科目增加 3,898,284.63 元，“营业外收入”科目
减少 3,898,284.63 元。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                  第六节     普通股股份变动及股东情况
一、    股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
                                     27 / 158
                                 2017 年半年度报告
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、   股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                          26,908
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                       单位:股
                            前十名股东持股情况
                                            持有有       质押或冻结
股东名称    报告期内                比例    限售条           情况
                      期末持股数量                                    股东性质
（全称）      增减                    (%)   件股份       股份     数
                                              数量       状态     量
株洲市国            0   92,691,425    26.58        0                0 国有法人
有资产投
资控股集                                                  无
团有限公
司
长安基金           0    17,574,692         5.04      0            0 其他
－光大银
行－长安
平安富贵                                                  无
千金净雅
资产管理
计划
太平资管           0    11,700,000         3.35      0            0 其他
－兴业银
行－太平
                                                          无
资产乾坤
21 号资管
产品
湖南省烟           0     5,763,426         1.65      0            0 国有法人
草公司株                                                  无
洲市公司
                                      28 / 158
                              2017 年半年度报告
中国人民    -275,148    5,517,585        1.58           0            0 其他
财产保险
股份有限
公司－传
                                                            无
统－普通
保险产品
－008C－
CT001 沪
中国人民    -814,768    5,482,415        1.57           0            0 其他
财产保险
股份有限
                                                            无
公司－传
统－收益
组合
中国建设      22,272    4,615,030        1.32           0            0 其他
银行股份
有限公司
－鹏华医                                                    无
疗保健股
票型证券
投资基金
科威特政           0    4,112,654        1.18           0            0 境外法人
府投资局
                                                            无
－自有资
金
中国工商   4,018,864    4,018,864        1.15           0            0 其他
银行股份
有限公司
－诺安灵                                                    无
活配置混
合型证券
投资基金
朱飞锦                  4,001,600        1.15           0            0 境内自然
                                                            无
                                                                       人
                       前十名无限售条件股东持股情况
                                                                股份种类及数量
      股东名称         持有无限售条件流通股的数量
                                                              种类        数量
株洲市国有资产投资                             66,329,386   人民币      66,329,386
控股集团有限公司                                            普通股
太平资管－兴业银行                             11,700,000               11,700,000
                                                            人民币
－太平资产乾坤 21 号
                                                            普通股
资管产品
湖南省烟草公司株洲                              5,763,426   人民币      5,763,426
市公司                                                      普通股
                                    29 / 158
                              2017 年半年度报告
中国人民财产保险股                            5,517,585             5,517,585
份有限公司－传统－                                        人民币
普通保险产品－008C                                        普通股
－CT001 沪
中国人民财产保险股                            5,482,415             5,482,415
                                                          人民币
份有限公司－传统－
                                                          普通股
收益组合
中国建设银行股份有                            4,615,030             4,615,030
限公司－鹏华医疗保                                        人民币
健股票型证券投资基                                        普通股
金
科威特政府投资局－                            4,112,654   人民币    4,112,654
自有资金                                                  普通股
中国工商银行股份有                            4,018,864             4,018,864
限公司－诺安灵活配                                        人民币
置混合型证券投资基                                        普通股
金
朱飞锦                                        4,001,600   人民币    4,001,600
                                                          普通股
中国工商银行股份有                            3,972,139             3,972,139
限公司－汇添富医药                                        人民币
保健混合型证券投资                                        普通股
基金
上述股东关联关系或   前十名股东中，第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有
一致行动的说明       限公司与其他股东不存在关联联系，也不属于《上市公司持
                     股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知
                     其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
                     司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股   无
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                        单位：股
                                                   有限售条件股份可上
                                                       市交易情况
                                持有的有限售                   新增可    限售条
序号     有限售条件股东名称
                                条件股份数量       可上市交    上市交      件
                                                     易时间    易股份
                                                                 数量
                                   30 / 158
                                    2017 年半年度报告
1      株洲市国有资产投资控股             26,362,039 2018 年 8         0 自股份
       集团有限公司                                  月 24 日            上市之
                                                                         日起 36
                                                                         个月
2      长安基金－光大银行－长            17,574,692 2018 年 8          0 自股份
       安平安富贵千金净雅资产                        月 24 日            上市之
       管理计划                                                          日起 36
                                                                         个月
上述股东关联关系或一致行动的         前十名股东中，第一大股东株洲市国有资产投资
说明                                 控股集团有限公司与其他股东不存在关联联系，
                                     也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
                                     法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之
                                     间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
                                     司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
                                     动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、   控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                           第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                  第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
                                         31 / 158
                  2017 年半年度报告
三、其他说明
□适用 √不适用
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                                2017 年半年度报告
                            第九节       财务报告
一、   审计报告
□适用 √不适用
二、   财务报表
                               合并资产负债表
                              2017 年 6 月 30 日
编制单位: 株洲千金药业股份有限公司
                                                            单位:元     币种:人民币
             项目                 附注           期末余额             期初余额
流动资产：
  货币资金                                      415,958,117.88     728,397,619.96
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入                    261,263,545.70         7,762,624.29
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                      442,678,756.21     651,109,281.95
  应收账款                                      223,811,567.31     143,043,837.26
  预付款项                                      102,114,837.21     100,045,261.74
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                     90,312,674.10        57,026,570.95
  买入返售金融资产
  存货                                          417,926,053.90     358,460,270.33
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                147,948,929.10        87,157,946.21
    流动资产合计                            2,102,014,481.41     2,133,003,412.69
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                               45,346,018.00        45,346,018.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      360,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                      543,062,993.24     556,318,975.71
                                     33 / 158
                               2017 年半年度报告
  在建工程                                         4,994,276.56       9,081,899.03
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                     254,646,283.73       257,737,591.88
  开发支出                                       5,456,689.23         2,042,202.73
  商誉                                          14,073,873.04        14,073,873.04
  长期待摊费用                                  17,309,101.27        10,479,753.69
  递延所得税资产                                 5,346,945.75         4,007,465.94
  其他非流动资产
    非流动资产合计                           890,596,180.82         899,087,780.02
       资产总计                            2,992,610,662.23       3,032,091,192.71
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                     109,003,885.13       197,331,346.49
  应付账款                                     305,950,934.63       248,673,558.98
  预收款项                                     126,549,153.25       165,366,082.17
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                  32,257,868.17        42,613,516.64
  应交税费                                      32,993,318.89        32,856,260.58
  应付利息
  应付股利                                      12,680,683.90           936,160.50
  其他应付款                                   214,306,098.84       148,751,040.00
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                           1,000,000.00         500,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                               834,741,942.81       837,027,965.36
非流动负债：
  长期借款                                      42,300,000.00        47,300,000.00
  应付债券
                                    34 / 158
                               2017 年半年度报告
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款                                       5,193,868.78        5,193,868.78
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                      46,976,221.80        50,204,506.43
  递延所得税负债                                 6,299,885.55         6,585,804.71
  其他非流动负债                                 1,900,000.00         1,900,000.00
    非流动负债合计                             102,669,976.13       111,184,179.92
       负债合计                                937,411,918.94       948,212,145.28
所有者权益
  股本                                         348,755,931.00       348,755,931.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                     661,742,755.47       660,659,602.73
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                     167,823,645.66       167,823,645.66
  一般风险准备
  未分配利润                                 544,094,958.37         568,427,064.15
  归属于母公司所有者权益合计               1,722,417,290.50       1,745,666,243.54
  少数股东权益                               332,781,452.79         338,212,803.89
    所有者权益合计                         2,055,198,743.29       2,083,879,047.43
       负债和所有者权益总计                2,992,610,662.23       3,032,091,192.71
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                             母公司资产负债表
                             2017 年 6 月 30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
                                                             单位:元     币种:人民币
            项目                 附注           期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                     228,805,212.61       427,602,846.97
  以公允价值计量且其变动计入                   252,447,358.99                 0.00
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                     287,980,676.24       372,297,874.99
                                    35 / 158
                               2017 年半年度报告
  应收账款                                      22,270,542.23         6,152,750.29
  预付款项                                      29,827,377.00        30,287,376.43
  应收利息
  应收股利                                       1,982,000.00                 0.00
  其他应收款                                   259,805,813.93       249,316,732.58
  存货                                          66,246,054.54        42,404,041.38
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                70,897,451.92          67,865,245.82
    流动资产合计                           1,220,262,487.46       1,195,926,868.46
非流动资产：
  可供出售金融资产                              35,346,018.00        35,346,018.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                 247,579,369.27       247,579,369.27
  投资性房地产
  固定资产                                     166,006,275.94       175,154,223.03
  在建工程                                       4,257,404.09         2,374,929.46
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                      17,752,521.35        18,185,592.53
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                   2,666,124.29       2,262,834.46
  其他非流动资产
    非流动资产合计                           473,607,712.94         480,902,966.75
       资产总计                            1,693,870,200.40       1,676,829,835.21
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                      27,953,688.51        19,968,273.37
  预收款项                                      27,313,405.56        19,930,417.90
  应付职工薪酬                                  13,383,637.00        20,387,809.01
  应交税费                                       8,173,656.13        12,007,427.34
  应付利息
  应付股利                                           162,403.90         157,880.50
                                    36 / 158
                              2017 年半年度报告
  其他应付款                                  122,112,512.75        80,898,931.87
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                          1,000,000.00         500,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                              200,099,303.85       153,850,739.99
非流动负债：
  长期借款                                     23,000,000.00        23,500,000.00
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                     21,622,263.01        22,854,216.13
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             44,622,263.01        46,354,216.13
       负债合计                               244,721,566.86       200,204,956.12
所有者权益：
  股本                                        348,755,931.00       348,755,931.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                    598,965,399.05       598,965,399.05
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                  164,534,018.06         164,534,018.06
  未分配利润                                336,893,285.43         364,369,530.98
    所有者权益合计                        1,449,148,633.54       1,476,624,879.09
       负债和所有者权益总计               1,693,870,200.40       1,676,829,835.21
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                                合并利润表
                              2017 年 1—6 月
                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                 附注         本期发生额        上期发生额
                                   37 / 158
                                2017 年半年度报告
一、营业总收入                                  1,512,613,253.82 1,278,271,451.55
其中：营业收入                                  1,512,613,253.82 1,278,271,451.55
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  1,456,233,953.18 1,239,037,175.50
其中：营业成本                                    844,879,289.73   756,064,366.07
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                  16,859,157.36     11,322,240.91
      销售费用                                   465,729,260.03    374,721,855.58
      管理费用                                   123,157,806.14     95,512,094.58
      财务费用                                    -5,565,172.21     -4,698,257.63
      资产减值损失                                11,173,612.13      6,114,875.99
  加：公允价值变动收益（损失以                     2,576,668.52       -408,830.41
“－”号填列）
      投资收益（损失以“－”号填                    3,785,374.09     4,592,477.66
列）
      其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
      汇兑收益（损失以“－”号填
列）
      其他收益                                     3,898,284.63
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                66,639,627.88     43,417,923.30
  加：营业外收入                                   1,022,575.35      3,189,450.39
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                     340,961.15      1,467,642.46
      其中：非流动资产处置损失                       166,711.13      1,097,664.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号                  67,321,242.08     45,139,731.23
填列）
  减：所得税费用                                  13,537,160.02      8,926,501.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                53,784,082.06     36,213,230.23
  归属于母公司所有者的净利润                      45,419,080.42     37,436,180.77
  少数股东损益                                     8,365,001.64     -1,222,950.54
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
                                     38 / 158
                               2017 年半年度报告
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效
部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                               53,784,082.06        36,213,230.23
  归属于母公司所有者的综合收益                 45,419,080.42        37,436,180.77
总额
  归属于少数股东的综合收益总额                     8,365,001.64     -1,222,950.54
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                0.13              0.11
  （二）稀释每股收益(元/股)                                0.13              0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上
期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                               母公司利润表
                              2017 年 1—6 月
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额       上期发生额
一、营业收入                                       287,389,325.12 272,404,427.70
  减：营业成本                                      86,023,869.20    83,600,999.67
      税金及附加                                     6,579,598.99     4,742,361.84
      销售费用                                     134,725,647.37 127,518,168.43
                                    39 / 158
                                2017 年半年度报告
       管理费用                                     38,204,987.03   33,316,843.56
       财务费用                                     -8,815,907.09   -6,750,126.41
       资产减值损失                                  5,135,957.87    4,740,945.23
  加：公允价值变动收益（损失以“－”                 2,447,358.99            0.00
号填列）
       投资收益（损失以“－”号填                   17,589,428.63   7,663,856.16
列）
       其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
       其他收益                                      1,231,953.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  46,803,912.49   32,899,091.54
  加：营业外收入                                       776,603.87    1,499,886.13
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                       262,969.87    1,195,013.95
       其中：非流动资产处置损失                        162,969.87    1,083,164.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号                    47,317,546.49   33,203,963.72
填列）
     减：所得税费用                                  5,042,605.84    4,225,768.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  42,274,940.65   28,978,194.84
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
  （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                    42,274,940.65   28,978,194.84
七、每股收益：
     （一）基本每股收益(元/股)
     （二）稀释每股收益(元/股)
                                       40 / 158
                               2017 年半年度报告
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                               合并现金流量表
                               2017 年 1—6 月
                                                         单位：元 币种：人民币
            项目                附注           本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现               1,749,202,660.13     1,545,148,052.36
金
  客户存款和同业存放款项净增
加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增
加额
  收到原保险合同保费取得的现
金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加
额
  收取利息、手续费及佣金的现
金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现                   138,084,542.88      98,309,206.65
金
    经营活动现金流入小计                   1,887,287,203.01     1,643,457,259.01
  购买商品、接受劳务支付的现                 900,214,842.28       799,267,140.10
金
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增
加额
  支付原保险合同赔付款项的现
金
  支付利息、手续费及佣金的现
金
  支付保单红利的现金
                                    41 / 158
                               2017 年半年度报告
  支付给职工以及为职工支付的                    194,990,219.09     163,587,888.71
现金
  支付的各项税费                                145,273,159.80     158,048,516.57
  支付其他与经营活动有关的现                    534,766,624.40     439,145,705.64
金
    经营活动现金流出小计                   1,775,244,845.57      1,560,049,251.02
      经营活动产生的现金流量                 112,042,357.44         83,408,007.99
净额
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                            216,990,391.40     379,945,745.21
  取得投资收益收到的现金                          9,487,724.22       1,263,777.47
  处置固定资产、无形资产和其                      2,359,825.16         639,169.49
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现                                               909.21
金
    投资活动现金流入小计                        228,837,940.78     381,849,601.38
  购建固定资产、无形资产和其                     31,659,707.65      52,915,921.79
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                510,355,994.43     415,588,884.27
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现
金
    投资活动现金流出小计                        542,015,702.08     468,504,806.06
      投资活动产生的现金流量                   -313,177,761.30     -86,655,204.68
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现
金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金                              4,500,000.00       6,228,270.00
  分配股利、利润或偿付利息支                     71,146,453.92      41,161,432.48
付的现金
  其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
                                    42 / 158
                                2017 年半年度报告
  支付其他与筹资活动有关的现                                           -4,270.00
金
    筹资活动现金流出小计                          75,646,453.92    47,385,432.48
      筹资活动产生的现金流量                     -75,646,453.92   -47,385,432.48
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -276,781,857.78   -50,632,629.17
  加：期初现金及现金等价物余                     655,352,865.25   458,903,657.08
额
六、期末现金及现金等价物余额                     378,571,007.47   408,271,027.91
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                               母公司现金流量表
                                 2017 年 1—6 月
                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                 附注           本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现                     380,932,026.79   327,913,370.27
金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现                      43,238,897.05    30,067,798.56
金
    经营活动现金流入小计                         424,170,923.84   357,981,168.83
  购买商品、接受劳务支付的现                      68,493,427.27    49,723,742.84
金
  支付给职工以及为职工支付的                      69,211,542.77    62,209,539.15
现金
  支付的各项税费                                  58,584,747.93    72,599,078.88
  支付其他与经营活动有关的现                     124,921,419.56   200,047,506.32
金
    经营活动现金流出小计                         321,211,137.53   384,579,867.19
  经营活动产生的现金流量净额                     102,959,786.31   -26,598,698.36
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                              95,032,189.49   243,652,438.35
  取得投资收益收到的现金                          21,186,523.74     1,207,500.00
  处置固定资产、无形资产和其                       2,164,142.50       638,669.49
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现
                                     43 / 158
                               2017 年半年度报告
金
    投资活动现金流入小计                        118,382,855.73   245,498,607.84
  购建固定资产、无形资产和其                      5,448,608.52     5,443,821.24
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                345,030,451.27   260,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现                              0.00
金
    投资活动现金流出小计                        350,479,059.79   265,443,821.24
      投资活动产生的现金流量                   -232,096,204.06   -19,945,213.40
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现
金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支                     69,661,216.61   39,586,374.15
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的现
金
    筹资活动现金流出小计                         69,661,216.61    39,586,374.15
      筹资活动产生的现金流量                    -69,661,216.61   -39,586,374.15
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                   -198,797,634.36   -86,130,285.91
  加：期初现金及现金等价物余                    427,602,846.97   337,622,966.20
额
六、期末现金及现金等价物余额                    228,805,212.61   251,492,680.29
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                                    44 / 158
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                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                    单位:元     币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具           资本公   减：库存   其他综   专项储     盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他      积         股     合收益     备         积      险准备     利润
一、上年期末余额           348,755                                  660,659                                  167,823            568,427   338,212,8   2,083,879
                           ,931.00                                  ,602.73                                  ,645.66            ,064.15       03.89     ,047.43
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           348,755                                  660,659                                  167,823            568,427   338,212,8   2,083,879
                           ,931.00                                  ,602.73                                  ,645.66            ,064.15       03.89     ,047.43
三、本期增减变动金额（减                                            1,083,1                                                     -24,332   -5,431,35   -28,680,3
少以“－”号填列）                                                    52.74                                                     ,105.78        1.10       04.14
（一）综合收益总额                                                                                                              45,419,   8,365,001   53,784,08
                                                                                                                                 080.42         .64        2.06
（二）所有者投入和减少资                                            1,083,1                                                               -1,083,15
本                                                                    52.74                                                                    2.74
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                             1,083,1                                                               -1,083,15
                                                                      52.74                                                                    2.74
（三）利润分配                                                                                                                  -69,751   -12,713,2   -82,464,3
                                                                                                                                ,186.20       00.00       86.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
                                                                              45 / 158
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3．对所有者（或股东）的                                                                                                         -69,751   -12,713,2   -82,464,3
分配                                                                                                                            ,186.20       00.00       86.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           348,755                                  661,742                                  167,823            544,094   332,781,4   2,055,198
                           ,931.00                                  ,755.47                                  ,645.66            ,958.37       52.79     ,743.29
                                                                                                      上期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储     盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备         积      险准备   利润
一、上年期末余额           348,755                                  658,926                                  157,724            481,410   317,243,7   1,964,061
                           ,931.00                                  ,369.33                                  ,613.97            ,812.28       39.20     ,465.78
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           348,755                                  658,926                                  157,724            481,410   317,243,7   1,964,061
                           ,931.00                                  ,369.33                                  ,613.97            ,812.28       39.20     ,465.78
三、本期增减变动金额（减                                            1,530,3                                                     -14,877   -5,623,27   -18,970,1
少以“－”号填列）                                                    24.44                                                     ,208.88        4.98       59.42
（一）综合收益总额                                                                                                              37,436,   -1,222,95   36,213,23
                                                                              46 / 158
                                                    2017 年半年度报告
                                                                                   180.77        0.54        0.23
（二）所有者投入和减少                          1,530,3                                     -1,530,32
资本                                              24.44                                          4.44
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                         1,530,3                                     -1,530,32
                                                  24.44                                          4.44
（三）利润分配                                                                    -52,313   -2,870,00   -55,183,3
                                                                                  ,389.65        0.00       89.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                           -52,313   -2,870,00   -55,183,3
分配                                                                              ,389.65        0.00       89.65
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          348,755               660,456                 157,724   466,533   311,620,4   1,945,091
                          ,931.00               ,693.77                 ,613.97   ,603.40       64.22     ,306.36
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
                                                          47 / 158
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                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                2017 年 1—6 月
                                                                                                                              单位:元    币种:人民币
                                                                                       本期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                             润       益合计
一、上年期末余额            348,755,9                                    598,965,3                                       164,534,   364,369,   1,476,624
                                31.00                                        99.05                                         018.06     530.98     ,879.09
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            348,755,9                                    598,965,3                                       164,534,   364,369,   1,476,624
                                31.00                                        99.05                                         018.06     530.98     ,879.09
三、本期增减变动金额（减                                                                                                            -27,476,   -27,476,2
少以“－”号填列）                                                                                                                    245.55       45.55
（一）综合收益总额                                                                                                                  42,274,9   42,274,94
                                                                                                                                       40.65        0.65
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                      -69,751,   -69,751,1
                                                                                                                                      186.20       86.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                           -69,751,   -69,751,1
配                                                                                                                                    186.20       86.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
                                                                       48 / 158
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1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            348,755,9                                    598,965,3                                       164,534,   336,893,   1,449,148
                                31.00                                        99.05                                         018.06     285.43     ,633.54
                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                             润       益合计
一、上年期末余额            348,755,9                                    598,965,3                                       154,434,   325,791,   1,427,947
                                31.00                                        99.05                                         986.37     635.49     ,951.91
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            348,755,9                                    598,965,3                                       154,434,   325,791,   1,427,947
                                31.00                                        99.05                                         986.37     635.49     ,951.91
三、本期增减变动金额（减                                                                                                            -23,335,   -23,335,1
少以“－”号填列）                                                                                                                    194.81       94.81
（一）综合收益总额                                                                                                                  28,978,1   28,978,19
                                                                                                                                       94.84        4.84
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
                                                                       49 / 158
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的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                    -52,313,   -52,313,3
                                                                                    389.65       89.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                         -52,313,   -52,313,3
配                                                                                  389.65       89.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            348,755,9                     598,965,3    154,434,   302,456,   1,404,612
                                31.00                         99.05      986.37     440.68     ,757.10
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谭素娥
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三、   公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    1. 公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务
    株洲千金药业股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 6 月 9 日经湖南
省体改委湘体改字（1993）113 号和 1993 年 6 月 17 日湘体改函（1993）04 号文件批
准，以定向募集方式设立。注册资本为人民币 1,000 万元，于 1993 年 8 月 13 日在株
洲市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。
     根据 1996 年第一次临时股东大会决议，并于 1996 年 10 月 8 日经湖南省体改委
湘体改字（1996）68 号批准，本公司以总股本 1,000 万股为基数，每 10 股送 1.5 股
配 7.5 股，注册资本增至 1,900 万元。
   本公司于 1996 年 12 月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照
<公司法>进行规范的通知》进行规范，经湖南省证监会湘证监字（1997）30 号批准，
在湖南省工商行政管理局进行重新登记注册。
     根据 1998 年第一次临时股东大会决议，并于 1998 年 12 月 28 日经湖南省体改委
湘体改字（1998）58 号批准，株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止 1998 年 10
月 31 日每股净资产 2.69 元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让 235.7
万股，注册资本不变。
     根据 2000 年度股东大会决议，并于 2001 年 6 月 15 日经湖南省地方金融证券领
导小组办公室湘金证字（2001）037 号批准，本公司以总股本 1,900 万股为基数，每
10 股送 5 股，资本公积金每 10 股转增 5 股，注册资本增至 3,800 万元。
    根据国家有关政策规定，本公司 2001 年度股东大会决议通过，对超比例的内部
职工股进行规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有 65%以上（含 65%）
的内部职工股股份向法人单位进行转让，转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证
券领导小组办公室湘金证办函（2002）14 号确认。
    经中国证监会证监发行字[2004]14 号核准，本公司 2004 年 3 月发行社会公众股
1,800 万元，注册资本增至 5,600 万元。
    根据 2004 年度股东大会决议，本公司 2005 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10
股转增 5 股，注册资本增至 8,400 万元。
    2006 年 1 月 10 日，本公司实施股权分置改革方案，具体方案为：本公司向方案
实施股权登记日（2006 年 1 月 10 日）在册的全体股东每 10 股派现金红利 10 元，同
时全体非流通股东将获税后现金红利全部转给流通股股东；此外，社会公众股股东每
持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 1.4 股股票的对价。
    根据 2005 年度股东大会决议，本公司 2006 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10
股转增 5 股，注册资本增至 12,600 万元。
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    根据 2006 年度股东大会决议，本公司 2007 年 5 月进行资本公积转增股本，每 10
股转增 2 股，注册资本增至 15,120 万元。
    根据 2007 年度股东大会决议，本公司 2008 年 4 月进行资本公积转增股本和现金
分红，每 10 股转增 2 股，注册资本增至 18,144 万元。
    根据 2008 年度股东大会决议，本公司 2009 年 5 月进行资本公积转增股本和现金
分红，每 10 股转增 2 股，注册资本增至 21,772.8 万元。
    根据 2009 年度股东大会决议，本公司 2010 年 5 月进行资本公积转增股本和现金
分红，每 10 股转增 4 股，注册资本增至 30,481.92 万元。
     根据 2014 年第一次临时股东大会决议，千金药业 2015 年 8 月非公开发行人民币
普通股股票（“A”股）43,936,731 股，注册资本增至 34,875.59 万元。截止至 2017
年 6 月 30 日，本公司股本和注册资本为 34,875.59 万元。
    本公司属医药行业，主要研制、生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片
系列产品。经营范围为：片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、
糖浆剂、茶剂、酒剂、凝胶剂（含中药提取）、栓剂（《药品生产许可证》有效期至
2020 年 12 月 31 日）；抗（抑）菌制剂（液体）净化生产（《消毒产品生产企业卫生
许可证》（湘）卫消证字（2005）第 0027 号，有效期至 2017 年 9 月 9 日）；上述商
品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    2. 公司注册地、组织形式和总部地址
    注册地与总部地址：湖南省株洲市天元区株洲大道 801 号。
    组织形式：公司已根据《公司法》及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会
和监事会。公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、证券部、审计部、法律事务
部、质量部、设备工程部、安全环保部、采购物流部、研发部、人力资源部、综合部
等职能部门。拥有控股子公司 9 家，控股孙公司 9 家。
    3、控股股东以及实际控制人的名称
    本公司控股股东为株洲市国有资产投资控股集团有限公司，持有本公司股份 9，
269.14 万股,持股比例为 26.58%。实际控制人为株洲市人民政府国有资产监督管理委
员会(持有株洲市国有资产投资控股集团有限公司 100%股权)。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司纳入合并范围的主要子公司详见附注八“在其他主体中的权益”。本期合并范
围的变动详见附注七“合并范围的变动”。
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四、   财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。
五、   重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报表按照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务
报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和
披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业同期为 12 个月
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并
中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面
价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始
投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差
额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一
揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”
的会计处理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
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期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交
易”的会计处理方法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价
不足冲减的，应当调整留存收益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并
中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面
价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始
投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差
额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一
揽子交易”的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”
的会计处理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交
易”的会计处理方法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价
不足冲减的，应当调整留存收益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
   1. 外币业务折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计
入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
   2. 外币财务报表折算
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金
融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时
可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按照成本计量。
     公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣
除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）
按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按
照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的
利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可
供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置
时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解
除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的
金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
                                    58 / 158
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移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分
的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存
在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融
资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失。
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的
公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11. 应收款项
(1).   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准          期末余额达到 280 万元（含 280 万元）以
                                          上的应收款项为单项金额重大的应收款
                                          项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提      对于单项金额重大的应收款项单独进行
方法                                      减值测试，有客观证据表明发现了减值，
                                          根据其未来现金流量现值低于其账面价
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                                             值的差额计提坏账准备。
                                             单项金额重大经单独测试未发生减值的
                                             应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).       按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
账龄组合
                                                 经单独测试后未减值的应收款项（包
                                             括单项金额重大和不重大的应收款项）以
                                             及未单独测试的单项金额不重大的应收款
                                             项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
           账龄              应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                           5.00                              5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                               15.00                   15.00
2－3 年                                               25.00                   25.00
3 年以上                                              50.00                   50.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).       单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                   涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                                         的差额计提坏账准备
                                       60 / 158
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12. 存货
√适用 □不适用
    1．存货的分类
    本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品、消耗性生物
资产等。
    2．发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资
产等发出时采用加权平均法计价。
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要
经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
    4．存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    5．低值易耗品和包装物的摊销方法
    本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 投资成本的确定
     （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承
担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积
(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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    分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方
账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投
资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价
值作为其初始投资成本。
    （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作
为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为
其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成
本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
    2. 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采
用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派
的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资
是否减值。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照
本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资
单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
    3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投
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资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
    4. 长期股权投资的处置
    4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
    部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置
投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结
转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面
价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施
共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    5. 减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15. 投资性房地产
(1).   如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16. 固定资产
(1).   确认条件
√适用 □不适用
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).   折旧方法
√适用 □不适用
    类别         折旧方法     折旧年限（年） 残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物 双倍余额递减     15-30          3                 13.33-6.67
专用设备       双倍余额递减   5-14           3                 40-14.29
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通用设备          双倍余额递减        6                   3       33.33
运输设备          双倍余额递减        5-10                3       40-20
办公设备          双倍余额递减        5                   3       40
其他设备          双倍余额递减        5                   3       40
本公司除千金湘江、千金医药、千金药材以外的其他子公司采用年限平均法计提折旧
(残值率为 3%-5%)，各类固定资产的年折旧率如下：
  固定资产类别         预计使用年限(年) 预计净残值率（%）       年折旧率（%）
  房屋及建筑物               30-40                        3-5     3.23-2.38
       专用设备                  10                       3-5     9.70-9.50
       通用设备                  10                       3-5     9.70-9.50
       运输设备              5-10                         3-5     19.40-9.50
       办公设备              5-10                         3-5     19.40-9.50
       其他设备              5-10                         3-5     19.40-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
(3).     融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产
的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承
租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以
上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改
造，只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
                                             64 / 158
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    1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定
可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后
再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
18. 借款费用
√适用□不适用
    1．借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2） 借款费用已经发生；
    （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
    2．借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1).     计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
                                     65 / 158
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    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利
益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
                 项   目                           摊销年限（年）
                       软件
                  土地使用权                        在土地使用证有效期限内摊
                                   销
                      商标权
    使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使
用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
    政府许可及认证及专有技术、药品生产许可证与 GMP 证书在原许可期限到期后可
以申请续期，因引判断其实际使用寿命不确定。
    3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账
面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2).   内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：新产品
研究开发支出划为研究阶段支出，一致性评价支出划为开发阶段支出。
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22. 长期资产减值
√适用□不适用
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续
计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值
模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员
工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计
算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的
劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
25. 预计负债
√适用□不适用
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义
务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义
务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计
量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
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28. 收入
√适用□不适用
    1．销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
    药品生产、药品批发、卫生用品销售在货物交付给购货方、购货方验收并在调拨
单上签字或者出具收货凭据、收入金额能够可靠计量、相关成本能够可靠计量时确认
收入。
    药品零售、百货零售在商品交付给顾客并收取货款或取得收取货款的权利时确认
收入。
    2．提供劳务
    对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认
收入。
    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地
计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    3．让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
29. 政府补助、
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资
产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的收益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
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    用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
    用于冲减企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确
认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延
所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者
事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或
确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
    本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发
生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损
益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁
资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原                             备注(受重要影响的报表项
                                  审批程序
            因                                           目名称和金额)
财政部于 2017 年 5 月 26  董事会批准               营业外收入/其他收益
日发布了修订《企业会计
准则第 16 号--政府补助》
（财会[2017]15 号）的通
知，自 2017 年 6 月 12 日
起执行。将合并利润表及
母公司利润表中的“营业
外收入”项目中“政府补
助”调整为“其他收益”
项目。
财政部于 2017 年 5 月 26  董事会批准               合并利润表“其他收益”
日发布了修订《企业会计                             本年金额 3,898,284.63 元，
准则第 16 号--政府补助》                           不再列入“营业外收入”
（财会[2017]15 号）的通                            项目；母公司利润表“其他
知，自 2017 年 6 月 12 日                          收益”本年金额
起执行。自 2017 年 1                               1,231,953.12 元，不再列入
月 1 日起与公司日常活动                            “营业外收入”项目。
有关的政府补助列入“其
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他收益”项目。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、   税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                   计税依据                      税率
增值税                  应税收入                   3%、6%、11%、13%、17%
消费税                  应税收入                   10%
营业税                  应税收入                   5%
城市维护建设税          应纳流转税额               5%、7%
企业所得税              应纳税所得额               免税、15%、25%
教育费附加及地方教育    应纳流转税额               5%
附加
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
             纳税主体名称                          所得税税率
株洲千金药业股份有限公司                                                   15%
湖南千金湘江药业股份有限公司                                               15%
湖南千金协力药业有限公司                                                   15%
    除上述三家公司以外的其他子公司企业所得税率为 25%。
2. 税收优惠
√适用□不适用
    （1）本公司2014年8月28日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，
执行15%的企业所得税税率，有效期3年，证书编号为GR201443000072。
    本公司之子公司千金湘江2014年8月28日重新被认定为高新技术企业，减按15％
的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GR201443000212。
                                    72 / 158
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    本公司之子公司千金协力2015年10月28日重新被认定为高新技术企业，减按15％
的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GF201543000036。
    （2）根据湘财税[2007]25号文件，千金文化广场属于第二批不在文化体制改革
试点单位名单内，享受经营性文化事业单位转制为企业自转制注册之日起免征企业所
得税优惠政策。
    （3）本公司之孙公司陇西千金药材有限公司从事药用植物的初加工经营，其符
合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印
发<关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》
（财税【2008】149号）附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加
工项目，本年所得税优惠审批单将于2016年所得税汇算清缴后取得。
    （4）本公司之子公司千金药材从事药用植物的初加工经营，其符合《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布
享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】
149号）附件之第一条第七项所规定的的享受税收优惠的农产品初加工项目，本年所
得税优惠审批单将于2016年所得税汇算清缴后取得。
3. 其他
√适用□不适用
    注1: 中药材增值税税率为13%,药品增值税税率为17%。2013年8月起执行营业税
改征增值税规定后，电影放映收入增值税率为3%，映前广告费增值税率为6%，运输收
入增值税税率为11%。
    注2：租赁收入、千金大药房收取的服务费、加盟店管理费、上柜费等按5%计缴
营业税。
    注3：陇西千金药材有限公司、楚雄市千金植物资源开发有限公司所处县城城建
税税率为5%，其他公司所处地级市城建税税率为7%。
    注4：教育费附加按3%计缴，地方教育费附加按2%计缴。
七、   合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
    项目                  期末余额                   期初余额
库存现金                            2,251,874.53               2,691,477.15
银行存款                          376,300,001.03             652,576,993.13
其他货币资金                       37,406,242.32              73,129,149.68
合计                              415,958,117.88             728,397,619.96
                                     73 / 158
                               2017 年半年度报告
   其中：存放在境外                            0.00                     0.00
     的款项总额
其他说明
期末其他货币资金中包含用于办理银行承兑汇票的保证金款项 37,387,087.93 元，冻
结存款 22.48 元。除此事项外，本公司不存在其他抵押、冻结等对变现有限制的款项
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                  期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      衍生金融资产
      其他
指定以公允价值计量且其变            261,263,545.70              7,762,624.29
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      其他                          261,263,545.70              7,762,624.29
           合计                     261,263,545.70              7,762,624.29
其他说明：
无
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                   期末余额                   期初余额
银行承兑票据                       442,678,756.21             637,109,281.95
商业承兑票据                                                   14,000,000.00
          合计                       442,678,756.21           651,109,281.95
                                    74 / 158
                                    2017 年半年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑票据                          231,275,504.37
商业承兑票据
          合计                            231,275,504.37
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                   期初余额
               账面余额       坏账准备                    账面余额       坏账准备
   类别                             计提      账面                             计提 账面
                     比例                                       比例
               金额         金额 比例         价值      金额           金额 比例 价值
                     (%)                                        (%)
                                    (%)                                        (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险     237,9 99.16 14,12     5.93 223,8 152,7 98.69 9,715            6.36 143,0
特征组合计     32,28       0,716          11,56 59,12       ,287.                 43,83
提坏账准备      3.72         .41           7.31 4.76           50                  7.26
的应收账款
单项金额不     2,024 0.84 2,024 100.0           0.00 2,024     1.31 2,024 100.0     0.00
重大但单独     ,764.      ,764.     0                ,764.          ,764.     0
计提坏账准        32         32                         32
备的应收账
款
               239,9   /    16,14     /       223,8 154,7       /    11,74    /    143,0
   合计        57,04        5,480             11,56 83,88            0,051         43,83
                8.04          .73              7.31 9.08               .82          7.26
                                          75 / 158
                                    2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                               单位：元    币种：人民币
                                                    期末余额
      账龄
                         应收账款                   坏账准备              计提比例
1 年以内
其中： 年以内分项
1 年以内小计          226,646,667.11                11,291,652.63                     5.00
1至2年                  6,780,851.98                 1,017,127.79                    15.00
2至3年                  1,761,785.42                   440,446.37                    25.00
3 年以上
3至4年                    1,593,675.47                  796,837.75                   50.00
4至5年                    1,147,703.74                  573,851.87                   50.00
5 年以上                      1,600.00                      800.00                   50.00
      合计            237,932,283.72                14,120,716.41                     5.93
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,405,428.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
                                         76 / 158
                                2017 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 36,407,326.67 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 15.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,820,366.33 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                         期末余额                            期初余额
   账龄
                   金额             比例(%)            金额           比例(%)
1 年以内       101,676,016.22             99.57     99,697,833.84           99.65
1至2年             367,036.72               0.36       347,427.90             0.35
2至3年              71,784.27               0.07
3 年以上
    合计       102,114,837.21             100.00 100,045,261.74            100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本期按预付对象方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 29,613,836.74 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 29.00%。
其他说明
□适用 √不适用
                                       77 / 158
                                   2017 年半年度报告
7、 应收利息
(1).     应收利息分类
□适用 √不适用
(2).     重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   期末余额                                      期初余额
       账面余额      坏账准备                      账面余额        坏账准备
类
                比          计提    账面                    比            计提 账面
别
       金额     例   金额 比例      价值           金额     例     金额 比例 价值
               (%)           (%)                           (%)            (%)
                                        78 / 158
                               2017 年半年度报告
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
按 102,460,5 98. 12,147,8 11.8 90,312,6 62,403,8 97. 5,377,30 8.62 57,026,5
信     50.99 57     76.89    6     74.1    73.00 67      2.05         70.95
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                    79 / 158
                              2017 年半年度报告
单 1,491,192 1.4 1,491,19 100.  0.00 1,491,19 2.3 1,491,19 100.  0.00
项       .73 3       2.73 00             2.73 3       2.73 00
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 103,951,7 / 13,639,0 / 90,312,6 63,895,0 / 6,868,49 / 57,026,5
计     43.72        69.62      74.10    65.73         4.78      70.95
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                          单位：元   币种：人民币
                                               期末余额
       账龄            其他应收款              坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计            40,916,400.50             2,045,801.52               5.00
1至2年                  57,810,278.90             8,671,541.83              15.00
2至3年                   1,745,609.47               436,402.38              25.00
3 年以上
3至4年                   1,174,745.60               587,372.90              50.00
4至5年                     813,516.52               406,758.26              50.00
                                    80 / 158
                                   2017 年半年度报告
5 年以上
           合计              102,460,550.99         12,147,876.89             11.86
确定该组合依据的说明：
根据应收账款的账龄状态来确定。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,770,574.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
           款项性质                 期末账面余额                 期初账面余额
往来款                                   15,129,615.11                 4,548,755.20
保证金                                   30,015,640.15                25,688,412.00
押金                                     13,164,941.60                11,485,647.42
备用金                                   18,068,102.50                 1,907,620.67
代垫款                                   17,243,002.62                11,880,283.23
其他                                     10,330,441.74                 8,384,347.21
             合计                       103,951,743.72                63,895,065.73
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                         占其他应收款
                  款项的性                                              坏账准备
 单位名称                     期末余额          账龄     期末余额合计
                      质                                                期末余额
                                                         数的比例(%)
                                         81 / 158
                               2017 年半年度报告
第一名        保证金   23,370,000.00   1 年以内          22.48 1,168,500.00
第二名        往来款    3,463,638.29   1 年以内           3.33   173,181.91
第三名        往来款    3,055,877.89   1 年以内           2.94   152,793.89
第四名        往来款    2,716,251.00   1 年以内           2.61   135,812.55
第五名        保证金    1,400,000.00   1 年以内           1.35    70,000.00
    合计          /    34,005,767.18       /             32.71 1,700,288.35
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、   存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
项               期末余额                             期初余额
目 账面余额      跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值
原 69,258,541.9 94,924.02 69,163,617.9 70,404,225.9 94,924.02 70,309,301.8
材            9                        7            1
料
在 16,227,981.9 19,234.15 16,208,747.8 12,971,089.4 19,234.15 12,951,855.2
产            5                        0            1
品
库 321,529,141. 203,139.6 321,326,001. 260,870,668. 205,531.2 260,665,136.
存           16          2            54           15         4
商
品
周 2,136,937.39            2,136,937.39 2,126,273.41            2,126,273.41
转
材
料
                                    82 / 158
                              2017 年半年度报告
消                                 -
耗
性
生
物
资
产
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
低 970,472.36               970,472.36    878,757.82            878,757.82
值
易
耗
品
包 7,577,823.37           7,577,823.37 7,938,238.46           7,938,238.46
装
物
发                                 -    3,174,927.72          3,174,927.72
出
商
品
委 542,453.47               542,453.47    415,778.86            415,778.86
托
加
工
物
资
合 418,243,351. 317,297.7 417,926,053. 358,779,959. 319,689.4 358,460,270.
计           69         9            90           74        1
                                   83 / 158
                                 2017 年半年度报告
 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                               本期增加金额             本期减少金额
                     期初余
      项目                                           转回或转            期末余额
                       额      计提        其他                   其他
                                                         销
 原材料              94,924.                                             94,924.0
                          02
 在产品              19,234.                                             19,234.1
                          15
 库存商品            205,531                         2,391.62            203,139.
                         .24
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的
 已完工未结算资
 产
       合计          319,689                     -   2,391.62           317,297.
                         .41
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用√不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                 期初余额
预缴企业所得税                              145,802.25             201,895.27
                                      84 / 158
                                    2017 年半年度报告
增值税待抵扣进项税额                          18,394,940.12                    18,368,018.40
银行理财产品                                 108,500,000.00                    51,000,000.00
预缴增值税                                    20,897,451.92                    17,200,988.23
其他                                              10,734.81                       387,044.31
            合计                             147,948,929.10                    87,157,946.21
 其他说明
 其他流动资产本期较上期增加 6,079.10 万元，主要是本期购买理财产品所致。
 14、 可供出售金融资产
 (1). 可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                  期初余额
                                 减                                        减
      项目                       值                                        值
                    账面余额          账面价值                账面余额          账面价值
                                 准                                        准
                                 备                                        备
 可供出售债务
 工具：
 可供出售权益
 工具：
   按公允价
 值计量的
   按成本计 45,346,018.00          45,346,018.00 45,346,018.00                 45,346,018.00
 量的
     合计     45,346,018.00        45,346,018.00 45,346,018.00                 45,346,018.00
 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元     币种:人民币
 被                   账面余额                          减值准备
                                                                     在被投
 投
                        本   本                          本    本    资单位      本期现金红
 资
 单                     期   期                       期 期    期 期 持股比          利
             期初                   期末
 位                     增   减                       初 增    减 末 例(%)
                        加   少                          加    少
 株      540,000.00               540,000.00                           0.459
 洲
                                           85 / 158
                              2017 年半年度报告
百
货
股
份
有
限
公
司
株     34,806,018.        34,806,018.              2.81    2,085,000.
洲              00                 00
钻
石
切
削
刀
具
股
份
有
限
公
司
株     10,000,000.        10,000,000.             28.571
洲              00                 00
时
代
创
新
投
资
企
业
（
有
限
公
司）
合     45,346,018.        45,346,018.               /      2,085,000.
计              00                 00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
                                   86 / 158
                                   2017 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
   的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                               单位：元     币种：人民币
                                   本期增减变动
                            权益                       宣告
                                                                                    减值
被投                   减   法下    其他               发放
         期初                            其他                 计提           期末   准备
资单            追加   少   确认    综合               现金
         余额                            权益                 减值   其他    余额   期末
  位            投资   投   的投    收益               股利
                                         变动                 准备                  余额
                       资   资损    调整               或利
                              益                         润
一、合
营企
业
                                        87 / 158
                              2017 年半年度报告
小计
二、联
营企
业
芦淞            360,                                                360,
区千            000.                                                000.
金雅              00
域医
疗美
容中
心
小计            360,                                                360,
                000.                                                000.
                  00
                360,                                                360,
合计            000.                                                000.
                  00
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
无
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1).     固定资产情况
√适用 □不适用
                                                        单位：元   币种：人民币
项 房屋及建筑
              机器设备 运输工具    通用设备       办公设备   其他设备      合计
目     物
一
、
账
面
                                   88 / 158
                              2017 年半年度报告
原
值
：
     1
.
期 621,029,73 241,570, 13,263,6 65,087,847 22,481,673 5,502,219. 968,935,
初        8.90   635.53    63.87        .38        .28         77 778.73
余
额
    2
.
本
期             5,700,93 366,315. 7,748,493.                       15,648,0
    698,288.03                              490,240.67 643,761.08
增                 6.21       44         65                          35.08
加
金
额
      （
1）            5,700,93 366,315. 7,748,493.                       15,648,0
    698,288.03                              490,240.67 643,761.08
购                 6.21       44         65                          35.08
置
      （
2）
在
建
工
程
转
入
      （
3）
企
业
合
并
增
加
      3
.
本            1,454,30 566,192.                                   3,573,17
   963,622.00                   586,456.19        2,600.00
期                0.72       00                               -       0.91
减
少
                                   89 / 158
                                2017 年半年度报告
金
额
         （
1）
处
              1,454,30 566,192.                                     3,573,17
置 963,622.00                   586,456.19          2,600.00
                  0.72       00                                 -       0.91
或
报
废
     4
.
期 620,764,40    245,817, 13,063,7 72,249,884 22,969,313 6,145,980. 981,010,
末        4.93     271.02    87.31        .84        .95         85 642.90
余
额
二
、
累
计
折
旧
    1
.
期 193,903,83    132,986, 11,352,4 55,080,491 15,527,077 3,766,757. 412,616,
初        3.73     207.44    34.29        .90        .87         79 803.02
余
额
    2
.
本
期 8,213,007.    16,540,9 991,681. 1,249,872.                       28,069,3
                                              863,008.39 210,779.32
增          31      87.84       76         92                          37.54
加
金
额
      （
1） 8,213,007.   16,540,9 991,681. 1,249,872.                       28,069,3
                                              863,008.39 210,779.32
计          31      87.84       76         92                          37.54
提
     3
                1,306,44 488,540.                                   2,738,49
.    407,482.32                   508,518.88 27,508.80
                    0.40       50                               -       0.90
本
                                     90 / 158
                              2017 年半年度报告
期
减
少
金
额
         （
1）
处
              1,306,44 488,540.                                  2,738,49
置 407,482.32                   508,518.88 27,508.80
                  0.40       50                              -       0.90
或
报
废
     4
.
期 201,709,35 148,220, 11,855,5 55,821,845 16,362,577 3,977,537. 437,947,
末       8.72   754.88    75.55        .94        .46         11 649.66
余
额
三
、
减
值
准
备
    1
.
期
初
余
额
    2
.
本
期
增
加
金
额
      （
1）
计
提
                                   91 / 158
                              2017 年半年度报告
      3
.
本
期
减
少
金
额
          （
1）
处
置
或
报
废
      4
.
期
末
余
额
四
、
账
面
价
值
      1
.
期
末 419,055,04 97,596,5 1,208,21 16,428,038 6,606,736. 2,168,443. 543,062,
账       6.21    16.14     1.76        .90         49         74 993.24
面
价
值
   2
.
期
初 427,125,90 108,584, 1,911,22 10,007,355 6,954,595. 1,735,461. 556,318,
账       5.17   428.09     9.58        .48         41         98 975.71
面
价
值
                                   92 / 158
                                2017 年半年度报告
(2).   暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).   通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).   通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).   未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
          项目                    账面价值                  未办妥产权证书的原因
千金药业前处理车间                    8,315,935.97        资料已受理，正在发证过程
                                                          中
千金药业新仓库（河东）                 2,043,415.79       资料已受理，正在发证过程
                                                          中
千金药业河西新综合厂房                29,348,335.70       资料已受理，正在发证过程
                                                          中
陇西千金办公楼、仓库                   5,563,292.91       资料已受理，正在发证过程
                                                          中
陇西千金车间                          10,362,202.74       资料已受理，正在发证过程
                                                          中
神农千金医药仓库                      39,273,085.45       资料已受理，正在发证过程
                                                          中
千金协力药业食堂                       2,969,877.00       已决算，正在办理过程中
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1).   在建工程情况
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                         期末余额                              期初余额
   项目                    减值                                  减值
                账面余额          账面价值            账面余额           账面价值
                           准备                                  准备
千金巨幕影                                          5,744,622.57       5,744,622.57
城装修工程
其他工程   4,994,276.56         4,994,276.56 3,337,276.46             3,337,276.46
                                     93 / 158
                                     2017 年半年度报告
     合计       4,994,276.56         4,994,276.56 9,081,899.03             9,081,899.03
(2).     重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                   工
                                                                   程       其
                                                                                本
                                                                   累     利中：
                                                   本                           期
                                                                   计     息本
                                                   期                           利
                                                                   投     资期
项                                                 其                  工       息资
                                          本期转入                 入     本利
目                  期初       本期增加            他      期末        程       资金
       预算数                             固定资产                 占     化息
名                  余额         金额              减      余额        进       本来
                                            金额                   预     累资
称                                                 少                  度       化源
                                                                   算     计本
                                                   金                           率
                                                                   比     金化
                                                   额                           (%
                                                                   例     额金
                                                                                 )
                                                                   (%       额
                                                                    )
千 10,000,00 5,744,622           5,744,622                            100          自
金      0.00       .57                 .57                            %            有
巨                                                                                 资
幕                                                                                 金
影
城
装
修
工
程
其           3,337,276 1,657,000                         4,994,276                  自
他                 .46       .10                               .56                  有
工                                                                                  资
程                                                                                  金
合 10,000,00 9,081,899 1,657,000 5,744,622               4,994,276 /   /          / /
计      0.00       .03       .10       .57                     .56
(3).     本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                          94 / 158
                                  2017 年半年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1).     采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).     采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1).     无形资产情况
√适用□不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                              营销中     药品生                水仙路
                专
项 土地使用          非专利   心技术     产许可        财务    天桥广
                利                                                      其他    合计
目     权              技术   层使用     证与 GMP      软件    告经营
                权
                                权         证书                使用权
一
、
账
面
原
值
     243,013,        17,411   2,802,6     21,871,      9,584   450,00   928,29   296,0
1      895.35        ,500.0     72.00      300.00      ,088.     0.00     4.00   61,75
.                         0                               88                      0.23
期
初
余
额
     2                                                 85,73            188,35   274,0
.          -                     -                 -    8.42        -     6.00   94.42
本                      -
期
                                        95 / 158
                     2017 年半年度报告
增
加
金
额           -
                                         85,73       188,35   274,0
         -           -               -    8.42   -     6.00   94.42
     (           -
1
)
购
置
             -
     (
2
)
内
部
研
发
     (
3
)
企
业
合
并
增
加
3
.
本
期
减
少
金
额
     (
1
)
处
                          96 / 158
                                 2017 年半年度报告
置
     243,013,       17,411   2,802,6     21,871,      9,669   450,00   1,116,   296,3
       895.35       ,500.0     72.00      300.00      ,827.     0.00   650.00   35,84
4                        0                               30                      4.65
.
期
末
余
额              -
二
、
累
计
摊
销
     32,507,1                540,654                  4,304   450,00   522,32   38,32
.       10.26                    .75                  ,072.     0.00     0.40   4,158
期                                                       94                       .35
初
余
额
     2,777,91                30,807.                  491,8            64,862   3,365
     2
         3.15                     00              -   20.00        -      .42   ,402.
.
                       -
本
期
增
加
金
                -
额
     2,777,91                30,807.                  491,8            64,862   3,365
         3.15                     00              -   20.00        -      .42   ,402.
       （              -
1
）
计
提
                -
     3
                                       97 / 158
                            2017 年半年度报告
.
本
期
减
少
金
额
(
1
)
处
置
     35,285,0           571,461                  4,795   450,00   587,18   41,68
    23.41               .75              -   ,892.     0.00     2.82   9,560
     4
                    -                               94                       .92
.
期
末
余
额
                -
三
、
减
值
准
备
     1
.
期
初
余
额
     2
.
本
期
增
加
金
额
         （
                                  98 / 158
                                 2017 年半年度报告
1
）
计
提
     3
.
本
期
减
少
金
额
         (
1
)
处
置
     4
.
期
末
余
额
四
、
账
面
价
值
     207,728,       17,411   2,231,2     21,871,     4,873   0.00   529,46   254,6
1      871.94       ,500.0     10.25      300.00     ,934.            7.18   46,28
.                        0                              36                    3.73
期
末
账
面
价              -
值
     210,506,       17,411   2,262,0     21,871,     5,280   0.00   405,97   257,7
2      785.09       ,500.0     17.25      300.00     ,015.            3.60   37,59
.                        0                              94                    1.88
期
                                       99 / 158
                                 2017 年半年度报告
初
账
面
价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00
(2).     未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                             单位：元   币种：人民币
                           本期增加金额                本期减少金额
                                                     确认
项         期初                                            转入             期末
                                                     为无
目         余额       内部开发支出 其他                    当期             余额
                                                     形资
                                                           损益
                                                       产
抗       443,184.60 1,663,255.29                                        2,106,439.89
病
毒
类
药
物
一
致
性
评
价
心     1,417,968.29    902,658.57                                       2,320,626.86
血
管
系
统
药
物
一
致
性
评
                                     100 / 158
                                 2017 年半年度报告
价
消       22,127.48     65,008.38                                      87,135.86
化
系
统
药
物
一
致
性
评
价
其      158,922.36    783,564.26                                     942,486.62
他
药
物
一
致
性
评
价
合     2,042,202.73 3,414,486.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,456,689.23
计
其他说明
    开发支出本期较上期增加 341.45 万元，主要为子公司千金湘江新产品一致性评价支出
所致
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                       单位：元   币种：人民币
被投资单位名称                本期增加                 本期减少
                                                                        期末余
或形成商誉的事 期初余额 企业合并
                                                     处置                 额
      项                  形成的
本公司之子公司 8,748,41                                                 8,748,4
湖南千金大药房     0.60                                                   10.60
连锁有限公司购
买湖南金沙大药
房零售连锁有限
公司股权形成
本公司购买湖南 5,325,46                                                 5,325,4
千金协力药业有     2.44                                                   62.44
                                     101 / 158
                                  2017 年半年度报告
限公司股权形成
                    14,073,8                                            14,073,
     合计
                       73.04                                             873.04
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    以湖南千金大药房连锁有限公司、湖南千金协力药业有限公司 2017 年度财务预
算数据作为基数预测自由现金流量，按 10%的折现率对自由现金流量进行折现，测试
本期期末商誉，未发现商誉减值。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                       单位：元    币种：人民币
                                                       其他减
 项目           期初余额   本期增加金额 本期摊销金额                期末余额
                                                       少金额
装修费     10,245,495.86 8,837,301.11 1,988,696.05                17,094,100.92
其他          234,257.83                 19,257.48                   215,000.35
  合计     10,479,753.69 8,837,301.11 2,007,953.53         -      17,309,101.27
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                                期末余额                    期初余额
         项目          可抵扣暂时性   递延所得税   可抵扣暂时性   递延所得税
                           差异           资产         差异           资产
  资产减值准备        22,788,827.38 4,524,308.18 13,677,448.57 3,085,750.38
  内部交易未实现       3,706,109.96     822,637.57 4,305,794.12     921,715.56
利润
  可抵扣亏损
      合计            26,494,937.34 5,346,945.75 17,983,242.69 4,007,465.94
                                      102 / 158
                                2017 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                             期末余额                   期初余额
       项目
                    应纳税暂时性   递延所得税  应纳税暂时性   递延所得税
                        差异           负债        差异           负债
非同一控制企业合   22,434,174.40 3,365,126.16 22,798,016.67 3,419,702.52
并资产评估增值
可供出售金融资产
公允价值变动
设备折旧税会差异   19,565,062.60 2,934,759.39 21,107,347.93 3,166,102.19
调整
      合计         41,999,237.00 6,299,885.55 43,905,364.60 6,585,804.71
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
          项目                    期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异                      9,086,491.32                   5,250,787.44
可抵扣亏损                          144,217,152.43                 138,473,017.79
          合计                      153,303,643.75                 143,723,805.23
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
       年份            期末金额                  期初金额               备注
2017                    8,636,290.43             13,145,393.12
2018                   27,064,072.74             27,322,622.98
2019                   26,969,728.39             26,969,728.39
2020                   52,979,308.56             52,979,308.56
2021                   18,055,964.74             18,055,964.74
2022                   10,511,787.57
       合计           144,217,152.43            138,473,017.79           /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
                                    103 / 158
                              2017 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
    种类                 期末余额                   期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                      109,003,885.13            197,331,346.49
    合计                      109,003,885.13            197,331,346.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1).   应付账款列示
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
         项目                  期末余额                 期初余额
货款                             266,195,338.27             183,325,477.99
工程、设备款                      29,695,402.78              53,458,689.39
租金                               7,718,010.38               7,016,373.07
其他                               2,342,183.20               4,873,018.53
    合计                     305,950,934.63             248,673,558.98
                                   104 / 158
                                2017 年半年度报告
(2).   账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
         项目                      期末余额                   期初余额
货款                                 113,979,819.51             154,092,513.26
预收电影收入                           9,852,961.72              10,337,716.80
其他                                   2,716,372.02                 935,852.11
          合计                       126,549,153.25             165,366,082.17
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).   应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
    项目             期初余额        本期增加      本期减少     期末余额
一、短期薪酬            42,606,157.     167,586,358   177,712,131 32,480,384.
                                 20             .52            .08
二、离职后福利-设定        7,359.44     15,500,517.   15,730,393. -222,516.47
提存计划                                         56
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
                        42,613,516.     183,086,876   193,442,524   32,257,868.
    合计
                                 64             .08           .55
(2).   短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                      105 / 158
                                   2017 年半年度报告
                                                             单位：元   币种:人民币
    项目             期初余额           本期增加      本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴    35,708,524.        138,986,230   157,309,076    17,385,678.
和补贴                           77                .52           .40
二、职工福利费                             11,405,469.   5,624,598.8    5,780,870.1
                                                    02             3
三、社会保险费                6,554.72     8,924,193.9   9,058,302.7    -127,554.03
                                                     8
其中：医疗保险费              5,698.31     7,105,558.9   7,221,938.4    -110,681.18
                                                     2
       工伤保险费               856.41     1,005,825.4   1,012,362.9      -5,681.02
                                                     7
      生育保险费                            812,809.59    824,001.42     -11,191.83
四、住房公积金                             3,608,918.3   3,611,760.4      -2,842.11
                                                     0
五、工会经费和职工教    6,891,077.7        4,661,546.7   2,108,392.7    9,444,231.7
育经费                            1                  0             1
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
                        42,606,157.        167,586,358   177,712,131    32,480,384.
         合计
                                 20                .52           .08
(3).     设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
       项目                 期初余额        本期增加      本期减少     期末余额
1、基本养老保险                            14,527,784.   14,762,340. -234,556.24
                                                    00
2、失业保险费                7,359.44       972,733.56    968,053.23     12,039.77
3、企业年金缴费
                             7,359.44      15,500,517.   15,730,393.    -222,516.47
         合计
                                                    56
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                  期初余额
增值税                                   15,379,961.49               10,757,862.42
消费税                                       68,919.45                   78,392.73
                                         106 / 158
                                 2017 年半年度报告
营业税                                     25,485.25                25,485.25
企业所得税                             11,985,890.37            17,825,336.75
个人所得税                                573,645.88
城市维护建设税                          2,787,432.36             2,266,081.71
土地使用税                                 44,020.41
房产税                                    115,829.04                59,058.98
教育费附加及地方教育附                  1,963,425.02             1,634,836.41
加
印花税                                     31,724.09               187,167.28
其他                                       16,985.53                22,039.05
          合计                         32,993,318.89            32,856,260.58
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                   期末余额                    期初余额
普通股股利                         12,680,683.90                   936,160.50
划分为权益工具的优先股
\永续债股利
          合计                     12,680,683.90                 936,160.50
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
    应付股利余额主要为本公司之子公司千金湘江股东尚未领取的现金股利。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                  期初余额
往来款                               25,056,434.63                2,793,635.16
销区费用                             74,403,781.16               64,881,669.94
保证金                               48,887,882.49               41,147,879.51
                                     107 / 158
                                   2017 年半年度报告
其他                                    65,958,000.56               39,927,855.39
           合计                        214,306,098.84              148,751,040.00
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                    期初余额
1 年内到期的长期借款                     1,000,000.00                  500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
          合计                             1,000,000.00                500,000.00
其他说明：
    一年内到期的非流动负债本期较期初增加 50 万元，主要是公司向国家开发银行湖南
省分行的长期借款从 2017 年开始归还所致。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                   期初余额
质押借款
抵押借款                                   19,300,000.00            23,800,000.00
保证借款                                   23,000,000.00            23,500,000.00
信用借款
                                       108 / 158
                                  2017 年半年度报告
             合计                       42,300,000.00                47,300,000.00
长期借款分类的说明：
    抵押借款系子公司神农千金向中国建设银行股份有限公司株洲城东支行五年期
借款，期限从 2014 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日，利率 7.36%。
    保证借款系株洲市国有资产投资控股集团有限公司作为保证人向国家开发银行
湖南省分行十年期借款，期限从 2015 年 10 月 23 日至 2025 年 10 月 22 日，利率 1.20%。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
   工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                     期初余额                  期末余额
                                      109 / 158
                               2017 年半年度报告
株洲市国有资产投资控股集                   670,257.85            670,257.85
团有限公司扩股准备金
湖南千金协力药业有限公司                4,523,610.93           4,523,610.93
2003 年改制前未付费用
合计                                    5,193,868.78           5,193,868.78
其他说明：
√适用 □不适用
    注1：2002年本公司之子公司千金湘江根据株洲市国有资产管理局（现更名为株
洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入
股国有净资产的处理意见》的文件精神，“该项未入股国有净资产及以后年度国家股
分配的红利全部留存企业，作为国家股的扩股准备金。
    注2：本公司2013年收购子公司千金协力2003年由株洲市制药三厂改制形成未付
费用，改制后将改制评估报告中长期应付款项账面列入长期应付款.
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种人民币
   项目         期初余额   本期增加   本期减少      期末余额     形成原因
             50,204,506.43          3,228,284.63 46,976,221.80 项目补助、财
政府补助
                                                               政奖励
   合计      50,204,506.43          3,228,284.63 46,976,221.80       /
涉及政府补助的项目：
                                   110 / 158
                                2017 年半年度报告
√适用 □不适用
                                                       单位：元    币种：人民币
负债项    期初余额     本期新增 本期计入营业 其他变     期末余额    与资产相
  目                   补助金额 外收入金额     动                   关/与收益
                                                                       相关
椿乳凝    648,000.00              324,000.00             324,000.00 与资产相
胶产业                                                              关
化项目
专项基
金
房屋拆 15,984,812.89              532,827.12          15,451,985.77 与资产相
迁补偿-                                                             关
千金药
业
中央公 5,127,403.24               172,626.00           4,954,777.24 与资产相
共租赁                                                              关
住房专
项补助
炉煤改    378,000.00               94,500.00             283,500.00 与资产相
汽减排                                                              关
项目
GMP 认    216,000.00              108,000.00             108,000.00 与资产相
证技术                                                              关
改造支
出
物流信 1,092,000.00                78,000.00           1,014,000.00 与资产相
息平台                                                              关
建设专
项资金
中药材    516,543.92                                     516,543.92 与资产相
生产车                                                              关
间建设
资金
科技部    500,000.00                                     500,000.00 与收益相
专项引                                                              关
导资金
固体制    900,000.00                                     900,000.00 与资产相
剂车间                                                              关
二线技
术改造
及仓储
扩建项
目
                                    111 / 158
                               2017 年半年度报告
高端药 22,438,046.38          1,607,467.49             20,830,578.89 与资产相
物制剂                                                               关
研发产
业基地
建设
陇西千 1,603,700.00               10,864.02             1,592,835.98 与资产相
金西北                                                               关
中药材
综合加
工项目
战略性      800,000.00           300,000.00               500,000.00 与收益相
新兴产                                                               关
业与新
型工业
化专项
资金（妇
科专用
棉巾研
制与产
业化）
合计     50,204,506.43        3,228,284.63             46,976,221.80     /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                  期初余额
职工退休保险金                        1,900,000.00                1,900,000.00
          合计                          1,900,000.00              1,900,000.00
其他说明：
    职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在 1998 年改
制时根据株洲市国有资产管理局<株国资企发（1997）95 号>“关于株洲湘江药业股份
有限公司股权设置的批复及其国家股股权管理的意见”规定，在经营性净资产中提留
离退休人员养老及医疗保险金 190 万不进行折股。
53、 股本
√适用 □不适用
                                                        单位：元   币种：人民币
                                   112 / 158
                                   2017 年半年度报告
                                本次变动增减（+、一）
                                        公积
              期初余额     发行                                              期末余额
                                送股      金   其他   小计
                           新股
                                        转股
股份总 348,755,931.00                                                     348,755,931.00
  数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                               单位：元     币种：人民币
    项目          期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
资本溢价（股本 572,779,676.93                                             572,779,676.93
溢价）
其他资本公积    87,879,925.80       1,083,152.74                          88,963,078.54
                 660,659,602.73
     合计                                              -
                                  1,083,152.74                        661,742,755.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
                                       113 / 158
                                2017 年半年度报告
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
     项目        期初余额         本期增加          本期减少        期末余额
法定盈余公积 164,754,830.79                                     164,754,830.79
任意盈余公积   3,068,814.87                                       3,068,814.87
储备基金
企业发展基金
其他
     合计    167,823,645.66                                     167,823,645.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                          单位：元     币种：人民币
             项目                         本期                        上期
调整前上期末未分配利润                   568,427,064.15              481,410,812.28
调整期初未分配利润合计数（调                        -
增+，调减－）
调整后期初未分配利润                     568,427,064.15          481,410,812.28
加：本期归属于母公司所有者的              45,419,080.42           37,436,180.77
净利润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                        69,751,186.20              52,313,389.65
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                           544,094,958.37          466,533,603.40
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
                                    114 / 158
                                2017 年半年度报告
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
注：本公司根据2017年3月29日股东大会决议，以348,755,931.00股为基数，向全体
股东每10股派发现金红利2.00元（含税），总计分配股利69,751,186.20元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                  单位：元 币种：人民币
                   本期发生额                       上期发生额
 项目
              收入            成本            收入             成本
 主营   1,494,414,371.72 827,578,088.77 1,269,307,796.78 754,232,766.97
 业务
 其他        18,198,882.10   17,301,200.96          8,963,654.77     1,831,599.10
 业务
 合计   1,512,613,253.82 844,879,289.73 1,278,271,451.55 756,064,366.07
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                   本期发生额                  上期发生额
消费税                                   182,952.55                  145,714.11
营业税                                                               273,598.23
城市维护建设税                          7,547,768.52               6,350,377.44
教育费附加                              5,422,168.65               4,552,551.13
资源税
房产税                                 2,264,742.01
土地使用税                             1,210,856.50
车船使用税                                 3,515.88
印花税                                   151,218.11
其他                                      75,935.14
          合计                        16,859,157.36                 11,322,240.91
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                         单位：元    币种：人民币
                                    115 / 158
                             2017 年半年度报告
             项目                本期发生额               上期发生额
销售费用                           465,729,260.03           374,721,855.58
             合计                  465,729,260.03           374,721,855.58
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                   本期发生额          上期发生额
管理费用                               123,157,806.14        95,512,094.58
合计                                   123,157,806.14        95,512,094.58
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                   本期发生额           上期发生额
利息支出                                  5,533,680.20           903,770.09
利息收入                               -12,363,145.17         -5,635,080.72
其他                                      1,264,292.76            33,053.00
合计                                     -5,565,172.21        -4,698,257.63
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                本期发生额                上期发生额
一、坏账损失                      11,176,003.75               6,341,322.16
二、存货跌价损失                      -2,391.62                 -226,446.17
三、可供出售金融资产减值损
失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
                                 116 / 158
                               2017 年半年度报告
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
            合计                     11,173,612.13               6,114,875.99
其他说明：
    资产减值损失比上年同期增长 82.73%，主要是子公司千金协力及孙公司株洲千金
瑰秘酒业股份有限公司计提增加所致
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                     单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源          本期发生额             上期发生额
以公允价值计量的且其变动计              2,576,668.52            -408,830.41
入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公
允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计
入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地
产
            合计                         2,576,668.52             -408,830.41
其他说明：
公允价值变动收益比上年同期增加 298.55 万元，主要是公司本期持有的基金规模远
超去年同期，且今年报告期末持有的基金总市值上升所致。
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                  本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
益
处置长期股权投资产生的投资
收益
以公允价值计量且其变动计入                70,893.01                167,044.81
当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动            1,077,628.63               1,069,845.19
                                   117 / 158
                                  2017 年半年度报告
计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的                  545,049.71                     20,213.69
投资收益
可供出售金融资产等取得的投               2,085,000.00                   1,207,500.00
资收益
处置可供出售金融资产取得的                                              2,089,545.20
投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公
允价值重新计量产生的利得
其他                                         6,802.74                      38,328.77
            合计                         3,785,374.09                   4,592,477.66
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                   计入当期非经常性
      项目               本期发生额               上期发生额
                                                                       损益的金额
非流动资产处置              737,697.26                257,120.15           737,697.26
利得合计
其中：固定资产处            737,697.26                257,120.15          737,697.26
置利得
      无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助                                           2,590,750.67
罚款收入                     97,119.00                58,110.00            97,119.00
其他                        187,759.09               283,469.57           187,759.09
      合计                1,022,575.35             3,189,450.39         1,022,575.35
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
                                      118 / 158
                                   2017 年半年度报告
营业外收入本期较上期减少 216.69 万元，主要是因为根据“财政部关于修改【企业
会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列
入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支所致。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                    计入当期非经常性
     项目                 本期发生额               上期发生额
                                                                        损益的金额
非流动资产处置                166,711.13             1,097,664.43           166,711.13
损失合计
其中：固定资产处              166,711.13            1,097,664.43           166,711.13
置损失
      无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠                      100,000.00              105,100.00           100,000.00
其他                           70,758.67              239,419.40            70,758.67
罚款支出                        3,491.35               25,458.63             3,491.35
      合计                    340,961.15            1,467,642.46           340,961.15
其他说明：
营业外支出比上年同期减少 112.67 万元，主要是母公司处置固定资产损失同比减少
所致。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                         本期发生额              上期发生额
当期所得税费用                             15,120,743.92           9,547,607.62
递延所得税费用                             -1,583,583.90             -621,106.62
          合计                             13,537,160.02           8,926,501.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                   项目                                     本期发生额
利润总额                                                               67,321,242.08
                                       119 / 158
                               2017 年半年度报告
按法定/适用税率计算的所得税费用                                   12,599,165.06
子公司适用不同税率的影响                                           2,845,372.12
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                  -1,866,623.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                   1,005,166.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵                                -2,520,798.88
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂                                 1,474,878.76
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                        13,537,160.02
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                    本期发生额                上期发生额
政府补助                                    670,000.00             24,715,000.00
其他业务收入                             18,098,063.78              9,298,632.74
利息收入                                  4,249,091.78              4,499,678.41
备用金、保证金、押金、质保金              6,232,850.52             14,915,730.38
其他往来款                               96,333,272.10             32,451,866.31
票据保证金                               12,501,264.70             12,428,298.81
            合计                       138,084,542.88              98,309,206.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                    本期发生额              上期发生额
营业外支出                                  214,890.89                  946.74
费用性支出                             375,085,153.70          350,252,789.22
备用金、保证金、押金、质保金             76,836,462.65           57,116,424.22
                                   120 / 158
                               2017 年半年度报告
其他往来款                               82,630,117.16           31,775,545.46
             合计                       534,766,624.40          439,145,705.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种:人民币
             项目                   本期发生额                 上期发生额
利息收入                                                                 909.21
             合计                                                        909.21
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).   收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).   支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                   本期发生额                 上期发生额
银行利息                                                              -4,270.00
             合计                                                     -4,270.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                         单位：元 币种：人民币
          补充资料                    本期金额                   上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润                                   53,784,082.06           36,213,230.23
加：资产减值准备                         11,173,612.13            6,114,875.99
                                   121 / 158
                               2017 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、            28,067,727.48         17,923,016.01
生产性生物资产折旧
无形资产摊销                              3,364,801.07         3,134,103.74
长期待摊费用摊销                          8,853,678.81         1,395,764.98
处置固定资产、无形资产和其他                                      -1,750.00
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以                       166,711.13      1,083,164.43
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以                -2,576,668.52            408,830.41
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填              -5,565,172.21            987,249.84
列）
投资损失（收益以“－”号填              -3,785,374.09         -5,044,651.36
列）
递延所得税资产减少（增加以              -1,493,014.68           -370,345.84
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以                     176,766.44        -54,576.36
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填           -59,435,685.08        -28,559,686.95
列）
经营性应收项目的减少（增加以            48,780,101.58       -127,658,814.95
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以            30,530,791.32        177,837,597.82
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额             112,042,357.44         83,408,007.99
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额                         378,571,007.47        408,271,027.91
减：现金的期初余额                     655,352,865.25        458,903,657.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额             -276,781,857.78         -50,632,629.17
                                   122 / 158
                                2017 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                 期初余额
一、现金                                 378,571,007.47         655,352,865.25
其中：库存现金                             2,251,874.53           2,691,477.15
    可随时用于支付的银行存               376,299,978.55         652,576,970.65
款
    可随时用于支付的其他货                       19,154.39          84,417.45
币资金
    可用于支付的存放中央银
行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余               378,571,007.47        655,352,865.25
额
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                     123 / 158
                               2017 年半年度报告
                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                期末账面价值               受限原因
货币资金                                       22.48 冻结存款
应收票据
存货
固定资产
无形资产                                132,787,475.83 抵押借款
无形资产                                 22,499,699.55 抵押办理银行承兑汇票
货币资金                                 37,387,087.93 汇票保证金
              合计                      192,674,285.79            /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
   记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                 单位：元 币种：人民币
                                                       计入当期损益的金
       种类              金额           列报项目
                                                               额
房屋拆迁补偿费摊         532,827.12 其他收益                 532,827.12
销-千金药业
椿乳凝胶产业化项          324,000.00 其他收益                     324,000.00
目专项基金
中央公共租赁住房          172,626.00 其他收益                     172,626.00
专项补助
炉煤改汽减排项目           94,500.00 其他收益                      94,500.00
GMP 认证技术改造          108,000.00 其他收益                     108,000.00
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支出
千金物流物流信息             78,000.00 其他收益        78,000.00
平台建设专项资金
陇西千金中药材生             10,864.02 其他收益        10,864.02
产车间建设资金
高端药物制剂研发           1,607,467.49 其他收益     1,607,467.49
产业基地建设
其他                         970,000.00 其他收益       970,000.00
合计                       3,898,284.63              3,898,284.63
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、   合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                     125 / 158
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                       126 / 158
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九、   在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司   主要经营                                     持股比例(%)         取得
                        注册地     业务性质
   名称        地                                     直接       间接       方式
千金湘江 湖南株洲      湖南株洲    西药生产             51.00           设立
千金大药 湖南株洲      湖南株洲    药品零售           100.00            非同一控制
房                                                                      下企业合并
湖南千金 湖南株洲      湖南株洲    美容保健                       56.00 设立
雅域美业
有限公司
（千金大
药房连锁
有限公司
二级子公
司）
千金文化 湖南株洲      湖南株洲    商业零售            79.28            设立
广场                               及电影
醴陵千金 湖南醴陵      湖南醴陵    商业零售                       90.00 设立
影院有限                           及电影
公司（千
金文化广
场有限公
司二级子
公司）
株洲千金 湖南株洲      湖南株洲    商业零售                       84.00 设立
巨幕影城                           及电影
有限公司
（千金文
化广场有
限公司二
级子公
司）
千金物流 湖南株洲      湖南株洲    仓储及物           100.00            设立
                                   流配送
千金医药 湖南株洲      湖南株洲    医药批发            98.00       2.00 设立
千金投资 湖南株洲      湖南株洲    实业投资            99.70       0.30 设立
控股
湖南千金 湖南株洲      湖南株洲    生产                           85.00 设立
养生坊健
康品股份
                                      127 / 158
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有限公司
（千金投
资控股二
级子公
司）
千金卫生   湖南株洲   湖南株洲    生产                        42.50 设立
用品（千
金投资二
级子公
司）
湖南千金   湖南株洲   湖南新化    生产                        51.00 非同一控制
医用材料                                                            下企业合并
有限公司
（千金投
资控股二
级子公
司）
株洲千金   湖南株洲   湖南株洲    生产                        99.20 设立
瑰秘酒业
股份有限
公司（千
金投资控
股二级子
公司）
神农千金   湖南株洲   湖南株洲    普通货运            51.00          设立
千金药材   湖南株洲   湖南株洲    中药材种           100.00          设立
                                  植、购销
陇西千金 甘肃陇西     甘肃陇西    中药材购                    100.00 设立
药材有限                          销
公司（千
金药材二
级子公
司）
楚雄市千 云南楚雄     云南楚雄    中药草产                    100.00 设立
金植物资                          销、农产品
源开发有                          购销
限公司
（千金药
材二级子
公司）
千金协力 湖南株洲     湖南株洲    中药与西            32.00          非同一控制
                                  药生产、销                         下企业合并
                                  售
                                     128 / 158
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
    注1：千金投资持有千金卫生用品42.50%股权，纳入合并范围的判断依据：
    ①股权结构：千金投资控股持有千金卫生用品42.50%的股权；株洲国投持有千金
卫生用品7.50%的股权；株洲雅芝莱日用品销售合伙企业（普通合伙）持有千金卫生
用品14.00%的股权；中山市川田卫生用品有限公司持有千金卫生用品4.38%的股权；
个人股东持有千金卫生用品31.62%的股权。个人持股中有18.00%属本公司员工个人持
股。因此千金投资控股为千金卫生用品的第一大股东。
    ②董事会构成：公司董事会成员共七人，千金投资控股任命的人数为四人，有权
任免董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。
    ③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由千金
投资控股任免。
    ④日常经营管理：千金投资控股有权控制千金卫生用品的财务和经营政策。
    注2：本公司持有千金协力32%股权纳入合并范围的判断依据：
    ①股权结构：本公司持有千金协力32.00%股权；本公司第一大股东株洲国投持有
千金协力20.00%股权。其他股东为千金协力原自然人股东，本公司为千金协力的第一
大股东。
    ②董事会构成：公司董事会成员共七人，本公司提名的人数为四人，有权提名董
事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。
    ③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由本公
司提名。
    ④日常经营管理：本公司有权控制千金协力的财务和经营政策。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
                 少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
                     比例       股东的损益   宣告分派的股利      益余额
千金湘江药               49.00  6,418,716.44 11,760,000.00 156,490,853.50
业
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
子                 期末余额                                      期初余额
公
          非流                   非流                   非流                    非流
司 流动        资产       流动        负债      流动         资产       流动         负债
          动资                   动负                   动资                    动负
名 资产        合计       负债        合计      资产         合计       负债         合计
            产                     债                     产                      债
称
千 321,   204,    526,    179, 27,2    206,     377,    205,    582,    223, 29,0     252,
金 376,   630,    007,    686, 35,5    922,     103,    074,    178,    082, 74,4     156,
湘 806.   781.    588.    521. 96.1    117.     158.    910.    069.    588. 06.4     995.
江 77       28      05      66    3      79       98      31      29      93    2       35
子                 本期发生额                                    上期发生额
公
                                      经营活                                       经营活
司 营业收                  综合收                   营业收              综合收
                 净利润               动现金                   净利润              动现金
名   入                    益总额                     入                益总额
                                        流量                                         流量
称
千 336,451   13,064,      13,064,   38,619,         220,617    4,400,    4,400,    60,482,
金 ,717.23    396.32       396.32    015.31         ,787.25    499.30    499.30     400.86
湘
江
其他说明：
无
                                        130 / 158
                               2017 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、   与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、
应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见“本
附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保上述
风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或者股
东权益可能产生影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相
                                   131 / 158
                              2017 年半年度报告
关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    1. 风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠的对风险进行监督，将风
险控制在限定范围之内。
    2.市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    （1）利率风险-公允价值变动风险
    本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短
期借款。 由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价
值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
    （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变
动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
    敏感性分析
    利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费
用的假设。对于浮动利率计息之长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计
年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减
变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的基础上，在其他变量不
变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2017 年度归属于母公司所有
者的净利润将会减少/增加人民币54,952.50元。该影响主要源于本公司所持有的以浮
动利率计息之长期借款的利率变化。
    （3）其他价格风险 本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日
以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已指定员工密切监控投资产
品之价格变动。由于上述原因，且本公司交易性金融资产的投资金额较大，故本公司
管理层认为公司面临之价格风险较大。
    敏感性分析
    于 2017年6月30日，如以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价格
升高/降低 50%，则本公司归属于母公司所有者的净利润将会增加/减少约人民币
129,710,367.75元。
                                  132 / 158
                                2017 年半年度报告
    2.信用风险
    2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随
着未来公允价值的变化而改变。
    为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，且主要销
售采用预收款或者银行承兑汇票结算。按照本公司的政策，需对要求采用信用方式进
行交易的客户进行资信审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债
权。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风
险。因此，本公司管理层认为所承担的风险已经大为降低。
    本公司仅收取信用评级较高的银行开具的承兑汇票，故应收票据信用风险较低。
本公司货币资金存放于信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
    3.流动风险
    流动风险，是指企业履行以交付现金或者其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物
并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。 本公司管
理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    4.资本管理
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比
率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                       单位:元   币种:人民币
                                          期末公允价值
       项目          第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
                                                                   合计
                         值计量       价值计量     价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）以公允价值计
量且变动计入当期损
益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值 261,263,545.70                  261,263,545.70
计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量 261,263,545.70                 261,263,545.70
的资产总额
（五）交易性金融负
债
其中：发行的交易性
债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允
价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
（一）持有待售资产
                                    134 / 158
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非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
√适用□不适用
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
√适用□不适用
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能
直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
    察参数敏感性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
    换时点的政策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                        单位:万元 币种:人民币
                                                  母公司对本企 母公司对本企
母公司名
             注册地       业务性质     注册资本   业的持股比例 业的表决权比
  称
                                                      (%)           例(%)
株洲市国   湖南株洲      资产投资和   100,000.00          26.58          26.58
有资产投                 经营                万元
资控股集
团有限公
司
本企业的母公司情况的说明
株洲市国有资产投资控股集团有限公司是经株洲市人民政府批准，在原株洲市国有资
产投资经营有限公司的基础上组建的国有大型投资类企业集团，注册资本 10 亿元人
民币。主要经营范围为：国有资产投资、经营；基金管理，企业经营管理咨询服务。
本企业最终控制方是株洲市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                      136 / 158
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□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
（7）关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(7). 其他关联交易
□适用 √不适用
                                    137 / 158
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6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
    项目名称             关联方           期末账面余额         期初账面余额
                   株洲市国有资产投           670,257.85             670,257.85
长期应付款         资控股集团有限公
                   司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
                                      138 / 158
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截止至 2017 年 6 月 30 日，本公司未发生需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    （1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    ①本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司与山西太原药业有限公司因产生
加工合同纠纷 ，被山西太原药业有限公司于2013年12月10日向太原市中级人民法院
提起诉讼， 2013年12月12日山西省太原市中级人民法院出具民事裁定书 （（2013）
并民初字第527号），裁定冻结本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司银行存款
339万元或查封、扣押（因期限届满已自然解冻）。2013年12月30日，湖南千金医药
股份有限公司向太原市中级人民法院提出管辖异议。2014年2月26日，太原市中级人
民法院作出（2013）并民初字第527-1号裁定：驳回湖南千金医药股份有限公司提出
的管辖异议申请。2014年3月12日，湖南千金医药股份有限公司不服太原市中级人民
法院作出的管辖异议裁定，上诉至山西省高级人民法院。2014年4月21日，山西省高
级人民法院作出晋立民终字第29号裁定：撤销太原市中级人民法院作出的（2013）并
民初字第527-1号裁定；本案移送至株洲市荷塘区人民法院审理。2015年12月29日，
株洲市荷塘区人民法院作出(2015)株荷法民二初字第224号判决：一、被告山西太原
药业有限公司立即停止违约行为，解除与原告湖南千金医药股份有限公司于2012年7
月16日签订的协议；二、被告山西太原药业有限公司在本判决生效之日起十日内赔偿
原告湖南千金医药股份有限公司经济损失人民币2,520,920.28元。山西太原药业有限
公司不服一审判决，上诉至湖南省株洲市中级人民法院。湖南省株洲市中级人民法院
于2016年9月18日以（2016）湘02民终1010号判决：驳回上诉，维持原判。
     ② 本公司之子公司湖南千金大药房连锁有限公司因与陈玉祥、陈瑛、钟树雄产
生合同纠纷，湖南千金大药房连锁有限公司于2013年7月4日向湖南省株洲市天元区人
民法院提起诉讼，2013年7月10日湖南省株洲市天元区人民法院出具民事裁定书
（(2013)株天法民二初字第126-1号），裁定冻结、查封陈玉祥、陈瑛银行存款160万
元或其他同等价值的财产。2015年3月25日，株洲市天元区人民法院作出（2013）株
天法民二初字第126号民事判决：一、解除原告湖南千金大药房连锁有限公司与被告
陈玉祥、陈瑛签订的《转让协议书》；二、被告陈玉祥、陈瑛在本判决生效之日起十
五日内向原告湖南千金大药房连锁有限公司返还转让款1,273,000.00元，并赔偿门面
租金损失102,360.00元；三、被告钟树雄对上述债务中的1,057,110.00元承担连带清
偿责任；四、驳回原告湖南千金大药房连锁有限公司的其他诉讼请求。被告钟树雄不
服，向湖南省株洲市中级人民法院提起上诉。2015年10月12日，湖南省株洲市中级人
民法院作出（2015）株中法民二终字第85号民事判决：驳回上诉，维持原判。原告湖
南千金大药房连锁有限公司申请执行判决，执行结果尚不确定。
                                    139 / 158
                                 2017 年半年度报告
      ③本公司之孙公司湖南千金医用材料有限公司系本公司之子公司湖南千金投资
控股股份有限公司2013年1月以1560万元收购原娄底市中原医用材料有限公司51%股
权取得，收购完成后原娄底市中原医用材料有限公司更名为湖南千金医用材料有限公
司。由于老股东违反合同约定，并严重妨碍千金医材正常生产销售，导致千金医材无
法正常经营，千金投资于2015年7月向株洲市天元区人民法院起诉老股东曾湘俊、曾
伯魁、邹建新。2016年10月，株洲市天元区人民法院作出（2015）株天法民二初字第
324号判决：被告曾湘俊、曾伯魁、邹建新共同支付原告千金投资违约金人民币468万
元。被告曾湘俊、曾伯魁、邹建新不服，向株洲市中级人民法院提起上诉。现该案尚
在审理中。
    （2）除上述事项外，截止至2017年8月30日，本公司不存在对外担保等形成的
或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    除上述事项外，截至 2017 年 8 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表
日后事项.
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).   追溯重述法
□适用√不适用
(2).   未来适用法
□适用 √不适用
                                     140 / 158
                               2017 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。
    经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。
     本公司报告分部包括：药品生产销售分部；．药品批发零售分部；其他分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                       单位：元   币种：人民币
项    药品生产销售   药品批发零        其他        分部间抵销         合计
目                       售
营   772,573,543.9   683,064,702   128,536,005     71,560,998.    1,512,613,253
业               4           .32           .71              15              .82
收
入
                                   141 / 158
                                 2017 年半年度报告
营   274,132,353.3   545,533,224     56,017,724.       30,804,012.   844,879,289.7
业               1           .85              41                84
成
本
资   2,484,911,435   643,633,789     574,777,283       710,711,846   2,992,610,662
产             .27           .57             .84               .45             .23
总
额
负   577,123,593.4   523,157,545     211,113,616       373,982,836   937,411,918.9
债               1           .10             .49               .06
总
额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
   明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                 期末余额                                   期初余额
     账面余额      坏账准备                      账面余额     坏账准备
种
              比          计提     账面                  比          计提 账面
类
     金额     例   金额 比例       价值          金额    例   金额 比例 价值
             (%)          (%)                          (%)           (%)
                                     142 / 158
                               2017 年半年度报告
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按23,548,97 94. 1,278,43 5.43 22,270,54 6,649,66 83. 496,919. 7.47 6,152,75
信     6.89 70      4.66           2.23     9.75 45        46          0.29
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
                                   143 / 158
                              2017 年半年度报告
单1,318,747 5.3 1,318,74 100. 0.00 1,318,74 16. 1,318,74 100. 0.00
项      .00   0     7.00 00            7.00 55      7.00 00
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合24,867,72 / 2,597,18 / 22,270,54 7,968,41 / 1,815,66 / 6,152,75
计     3.89         1.66      2.23     6.75         6.46      0.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                          单位：元   币种：人民币
                                                  期末余额
    账龄
                          应收账款                坏账准备           计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计             23,181,390.63            1,159,069.53               5.00
1至2年                      184,080.00               27,612.00              15.00
2至3年
3 年以上                    183,506.26               91,753.13              50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
         合计            23,548,976.89            1,278,434.66               5.43
                                  144 / 158
                               2017 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 781,515.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,097,883.50 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 36.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,707,703.83 元。
 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                     单位：元   币种：人民币
                                   145 / 158
                                2017 年半年度报告
                 期末余额                                   期初余额
     账面余额      坏账准备                     账面余额      坏账准备
                           计                                         计
类                         提                                         提
              比                账面                     比                账面
别                         比                                         比
     金额     例   金额         价值            金额     例   金额         价值
                           例                                         例
             (%)                                        (%)
                           (%                                         (%
                            )                                          )
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                    146 / 158
                              2017 年半年度报告
按277,430,1 100 17,624,3 6. 259,805,8 262,586,6 100 13,269,8 5. 249,316,7
信    53.19 .00    39.26 35     13.93     29.17 .00    96.59 05     32.58
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                  147 / 158
                                   2017 年半年度报告
合277,430,1 /         17,624,3 / 259,805,8 262,586,6 /      13,269,8 / 249,316,7
计    53.19              39.26       13.93     29.17           96.59       32.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
                                                       期末余额
               账龄
                                    其他应收款         坏账准备        计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                      240,477,971.91 12,023,898.60                5.00
1至2年                             36,787,571.36 5,518,135.70                15.00
2至3年
3 年以上                               164,609.92       82,304.96            50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
               合计               277,430,153.19 17,624,339.26                6.35
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,354,442.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
                                       148 / 158
                                  2017 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
           款项性质                期末账面余额               期初账面余额
往来款                                 274,129,149.70              258,756,413.03
押金、保证金                                37,400.00                  630,440.00
备用金
其他                                      3,263,603.49              3,199,776.14
          合计                          277,430,153.19            262,586,629.17
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                                                      占其他应收款
               款项的性                                                坏账准备
 单位名称                   期末余额           账龄   期末余额合计
                   质                                                  期末余额
                                                      数的比例(%)
第一名        往来款      117,301,372.24   1 年以内           42.28 5,865,068.61
第二名        往来款       66,573,104.69   1-2 年             24.00 7,001,965.70
第三名        往来款       24,235,100.03   1 年以内            8.74 1,211,755.00
第四名        往来款       23,214,052.63   1 年以内            8.37 1,160,702.63
第五名        往来款       14,988,319.95   1 年以内            5.40    749,416.00
    合计          /       246,311,949.54                      88.79 15,988,907.94
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
                                       149 / 158
                               2017 年半年度报告
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                      单位：元 币种：人民币
                       期末余额                          期初余额
                           减                               减
    项目                   值                               值
              账面余额           账面价值       账面余额          账面价值
                           准                               准
                           备                               备
对子公司投 247,579,369.27     247,579,369.27 247,579,369.27    247,579,369.27
资
对联营、合
营企业投资
    合计   247,579,369.27     247,579,369.27 247,579,369.27    247,579,369.27
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                          单位：元   币种：人民币
                                                                     本期    减值
                              本期        本期                       计提    准备
被投资单位         期初余额                           期末余额
                              增加        减少                       减值    期末
                                                                     准备    余额
千金大药房     9,754,258.41                          9,754,258.41
千金文化广    19,820,000.00                         19,820,000.00
场
千金湘江      34,476,000.00                         34,476,000.00
千金物流      10,000,000.00                         10,000,000.00
千金医药       6,796,510.86                          6,796,510.86
神农千金      31,008,000.00                         31,008,000.00
千金药材      30,000,000.00                         30,000,000.00
千金协力      25,920,000.00                         25,920,000.00
千金投资控    79,804,600.00                         79,804,600.00
股
    合计     247,579,369.27                        247,579,369.27
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                     150 / 158
                               2017 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                   单位：元 币种：人民币
                         本期发生额                   上期发生额
     项目
                    收入            成本         收入             成本
主营业务       284,600,071.66 86,023,869.20 272,115,777.81 82,981,192.17
其他业务         2,789,253.46                   288,649.89      619,807.50
    合计       287,389,325.12 86,023,869.20 272,404,427.70 83,600,999.67
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额            上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益               14,426,800.00         4,430,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入                  1,077,628.63    1,207,500.00
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产在持有期间的投                  2,085,000.00    2,026,356.16
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
              合计                             17,589,428.63    7,663,856.16
6、 其他
□适用 √不适用
                                   151 / 158
                               2017 年半年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                           单位：元   币种：人民币
              项目                               金额                 说明
非流动资产处置损益                                 575,377.36
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业                 3,898,284.63
务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套                 4,277,042.61
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
                                     152 / 158
                                2017 年半年度报告
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和                      106,236.84
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额                                       -1,426,932.74
少数股东权益影响额                                   -907,565.92
              合计                                  6,522,442.78
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                         加权平均净资                          每股收益
      报告期利润
                         产收益率（%）              基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的             2.58                     0.1302           0.1302
净利润
扣除非经常性损益后归属                 2.21                  0.1115              0.1115
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
1、至报告期末，公司资产负债表项目大幅变动的原因分析：
                   2017 年 6 月 30 2016 年 12 月                             增减比例
项目
                                日     31 日       增减额                    （%）
                                                             -312,439,502.
货币资金              415,958,117.88      728,397,619.96                          -42.89
以公允价值计量且其
                                                             253,500,921.4
变动计入当期损益的    261,263,545.70          7,762,624.29                      3,265.66
金融资产
                                       153 / 158
                               2017 年半年度报告
                                                           -208,430,525.
应收票据             442,678,756.21      651,109,281.95                     -32.01
应收账款             223,811,567.31      143,043,837.26    80,767,730.05      56.46
其他应收款            90,312,674.10       57,026,570.95    33,286,103.15      58.37
其他流动资产         147,948,929.10       87,157,946.21    60,790,982.89      69.75
长期股权投资             360,000.00                 0.00     360,000.00     100.00
在建工程               4,994,276.56         9,081,899.03   -4,087,622.47    -45.01
开发支出               5,456,689.23         2,042,202.73   3,414,486.50     167.20
长期待摊费用          17,309,101.27       10,479,753.69    6,829,347.58       65.17
递延所得税资产         5,346,945.75         4,007,465.94   1,339,479.81       33.42
                                                           -88,327,461.3
应付票据             109,003,885.13      197,331,346.49                     -44.76
应付股利              12,680,683.90           936,160.50   11,744,523.40   1,254.54
其他应付款           214,306,098.84      148,751,040.00    65,555,058.84      44.07
一年内到期的非流动
                       1,000,000.00           500,000.00     500,000.00     100.00
负债
（1）货币资金比年初减少 42.89%，主要是因为公司银行理财及短期投资所占用的资
金增加，从而引起货币资金期末余额减少所致。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产比年初增长 3265.66%，主要
是由于本期货币基金增加所致。
（3）应收票据比年初下降 32.01%，主要是因为本期大量银行承兑汇票到期托收入账，
从而引起应收票据余额较期初减少所致辞。
（4）应收账款比年初增加 56.46%，主要是由于销售规模扩大及公司回款政策导致年
中应收账款增加所致。
（5）其他应收款比年初增长 58.37%，主要原因为公司备用金增加所致。
（6）其他流动资产比年初增加 69.75%，主要为公司购买理财产品所致。
（7）长期股权投资比年初增加 100.00%，主要是子公司千金大药房投资联营企业所
致。
（8）在建工程比年初减少 45.01%，主要为孙公司株洲千金巨幕影城有限公司在建工
程转固及转入长期待摊费用所致。
（9）开发支出比年初增加 167.20%，主要为子公司湖南千金湘江药业股份有限公司
一致性评价支出所致。
（10）长期待摊费用比年初增加 65.17%，主要为孙公司株洲千金巨幕影城有限公司
增加长期待摊费用所致。
（11）递延所得税资产比年初增加 33.42%，主要为本期计提坏账增加所致。
（12）应付票据比年初减少 44.76%，主要为本期应付票据到期兑付增加所致。
（13）应付股利比年初增加 1254.54%，主要为子公司湖南千金湘江药业股份有限公
司应付股利增加所致。
                                      154 / 158
                              2017 年半年度报告
（14）其他应付款比年初增加 44.07%，主要为公司及子公司预提费用增加所致。
（15）一年内到期的非流动负债比年初增加 100.00%，主要是因为公司在国家开发银
行湖南省分行办理的长期借款，根据合同约定在 2017 年开始逐批归还所致。
2、报告期，公司利润表项目大幅变动的原因分析：
                                                                          增减比例
项目
                   本期金额      上期金额     增减额                      （%）
                                 11,322,240.9
营业税金及附加                                  5,536,916.45                    48.90
                   16,859,157.36
资产减值损失         11,173,612.13         6,114,875.99   5,058,736.14          82.73
公允价值变动收益      2,576,668.52          -408,830.41   2,985,498.93         不适用
其他收益              3,898,284.63                 0.00   3,898,284.63         100.00
营业外收入            1,022,575.35         3,189,450.39   -2,166,875.04        -67.94
营业外支出              340,961.15         1,467,642.46   -1,126,681.31        -76.77
所得税费用           13,537,160.02         8,926,501.00   4,610,659.02          51.65
少数股东损益          8,365,001.64       -1,222,950.54    9,587,952.18         不适用
（1）营业税金及附加比上年同期增加 48.90%，主要是营业收入增加所致。
（2）资产减值损失比上年同期增加 82.73%，主要是公司应收账款及其他应收账款的
增加导致本期计提坏账增加所致。
（3）公允价值变动收益比上年同期增加 298.55 万元，主要是公司本期持有的货币
基金规模远超去年同期，且今年报告期末持有的货币基金总市值上升所致。
（4）其他收益比上年同期增加 100.00%，主要是根据“财政部关于修改【企业会计
准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的金额列入了
其他收益，而去年同期在营业外收入列支，同口径去年相比政府补助收入增加
51.57%。
（5）营业外收入比上年同期减少 216.69 万元，主要是因为根据“财政部关于修改
【企业会计准则第 16 号—政府补助】的通知”，我公司将政府补助影响本期利润的
金额列入了其他收益，而去年同期在营业外收入列支所致。
（6）营业外支出比上年同期下降 76.77%，主要是主要是母公司处置固定资产损失同
比下降所致。
（7）所得税费用比上年同期增加 51.65%，主要是公司半年度盈利企业利润同比增加
所致。
（8）少数股东损益比上年同期增加 958.80 万元，主要原因为子公司湖南千金湘江
药业股份有限公司本期盈利增加及孙公司湖南千金卫生用品股份有限公司本期亏损
                                     155 / 158
                               2017 年半年度报告
减少，相应增加归属于少数股东损益所致。
3、报告期，公司现金流量表项目大幅变动的原因分析：
                                                                       增减比例
项目
                     本期金额      上期金额     增减额                 （%）
经营活动产生的现金   112,042,357.4 83,408,007.9
                                                28,634,349.45                34.33
流量净额                         4
投资活动产生的现金   -313,177,761. -86,655,204. -226,522,556.
                                                                            不适用
流量净额                        30           68
筹资活动产生的现金   -75,646,453.9      -47,385,432.   -28,261,021.4
                                                                            不适用
流量净额                         2                48
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 2,863.43 万元，主要是销售收
入同比增加及银行承兑汇票大量到期托收入账所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 22,652.26 万元，主要是公司投
资净额增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 2,826.10 万元，主要是公司本
期分配股利较去年同期增加所致。
                                     156 / 158
                           2017 年半年度报告
                  第十节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                               157 / 158
                             2017 年半年度报告
                       第十一节 备查文件目录
                  载有公司董事长签名的《2017年半年度报告》。
                  载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责
   备查文件目录   人签名并盖章的财务报告文本。
                  报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
                  的正文及公告原文。
                                                            董事长：江端预
                                       董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
                                 158 / 158

附件：公告原文

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