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恒生电子：恒生电子股份有限公司2020年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2021-04-27
合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
应收票据3194,609.13 47,280.00 应付票据 应收账款4523,273,534.51 239,695,024.21 应付账款22192,172,938.77 180,141,483.71 应收款项融资 预收款项231,491,017.37 1,418,248,795.43 预付款项59,007,186.01 10,251,871.04 合同负债243,107,149,920.44 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款627,411,805.19 26,073,819.10 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬25647,448,189.72 585,477,683.21 存货7351,690,935.90 25,686,761.29 应交税费26187,413,250.40 124,815,307.43 合同资产834,180,843.24 其他应付款27128,629,520.86 540,930,362.12 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产910,342,520.82 217,997,875.98 持有待售负债 流动资产合计5,054,294,198.08 4,542,478,780.33 一年内到期的非流动负债 其他流动负债28305,258,151.46 305,258,151.46 流动负债合计4,616,281,254.92 3,175,870,145.36 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款29206,090,358.06 202,186,644.72 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债3012,147,826.09 12,292,989.33 发放贷款和垫款 递延收益3156,385,848.47 44,149,649.78 债权投资 递延所得税负债1942,478,589.07 31,620,700.56 其他债权投资1083,845,382.74 118,963,465.53 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计317,102,621.69 290,249,984.39 长期股权投资11738,974,733.43 862,136,238.78 负债合计4,933,383,876.61 3,466,120,129.75 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产122,229,463,162.16 1,376,181,361.87 实收资本(或股本)321,044,090,754.00 803,146,734.00 投资性房地产13111,411,248.79 96,994,049.61 其他权益工具 固定资产14472,506,719.88 490,427,136.51 其中：优先股 在建工程15732,254,664.28 310,326,824.06 永续债 生产性生物资产 资本公积33545,385,635.52 472,118,644.41 油气资产 减：库存股34117,376,268.28 使用权资产 其他综合收益35-7,643,663.35 9,663,545.94 无形资产16161,012,651.89 109,509,225.01 专项储备 开发支出 盈余公积36195,947,299.77 186,920,340.97 商誉17312,158,890.50 350,728,420.12 一般风险准备 长期待摊费用183,370,336.31 3,474,829.62 未分配利润372,893,625,565.93 3,007,114,120.04 递延所得税资产1971,410,701.28 26,507,729.36 归属于母公司所有者权益合计4,554,029,323.59 4,478,963,385.36 其他非流动资产20441,999.00 71,769,048.55 少数股东权益483,731,488.14 414,413,594.24 非流动资产合计4,916,850,490.26 3,817,018,329.02 所有者权益合计5,037,760,811.73 4,893,376,979.60 资产总计9,971,144,688.34 8,359,497,109.35 负债和所有者权益总计9,971,144,688.34 8,359,497,109.35 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：恒生电子股份有限公司
上年年末数
母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
存货325,151,655.77 18,614,160.55 应交税费152,414,189.43 105,288,869.81 合同资产31,553,316.68 其他应付款83,908,718.54 67,687,738.33 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产5,647,177.34 202,000,000.00 其他流动负债 流动资产合计3,326,924,760.99 2,873,704,790.61 流动负债合计3,745,020,324.73 1,995,233,561.83 非流动负债： 长期借款122,536,819.73 88,116,111.11 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债11,269,713.18 11,539,863.95 长期应收款 递延收益56,183,143.62 44,149,649.78 长期股权投资32,419,704,939.59 2,309,702,811.78 递延所得税负债39,723,311.77 29,187,413.82 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产2,050,871,495.84 1,235,929,544.11 非流动负债合计229,712,988.30 172,993,038.66 投资性房地产8,184,029.66 12,498,426.62 负债合计3,974,733,313.03 2,168,226,600.49 固定资产399,589,221.27 393,658,234.29 所有者权益(或股东权益)： 在建工程456,818,577.02 310,326,824.06 实收资本(或股本)1,044,090,754.00 803,146,734.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产146,164,296.77 94,710,531.20 资本公积284,304,968.23 245,949,078.60 开发支出 减：库存股117,376,268.28 商誉 其他综合收益346,075.73 346,075.73 长期待摊费用2,380,469.45 2,799,323.19 专项储备 递延所得税资产91,506,512.97 42,891,968.91 盈余公积533,516,976.26 503,212,447.97 其他非流动资产441,999.00 21,500,000.00 未分配利润3,182,970,483.59 3,576,841,517.98 非流动资产合计5,575,661,541.57 4,424,017,664.16 所有者权益合计4,927,852,989.53 5,129,495,854.28 资产总计8,902,586,302.56 7,297,722,454.77 负债和所有者权益总计8,902,586,302.56 7,297,722,454.77 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2020年度
会计机构负责人：
编制单位：恒生电子股份有限公司
注释号
1
1
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3
4
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8
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母 公 司 利 润 表
2020年度
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额1,024,009,858.18 1,374,136,326.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2020年度
1,074,263,838.96 431,755,050.33 -550,797,168.68 -74,984,643.42 -3,702,909.99 3,925,473.83 52,096,797.72 755,693,162.29 1,317,931,756.94 562,238,594.65 1,370,028,554.66 1,317,931,756.94
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表编制单位：恒生电子股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金4,278,115,680.39 3,640,022,689.49 收到的税费返还174,769,339.66 177,995,957.60 收到其他与经营活动有关的现金196,124,272.73 105,075,570.75 经营活动现金流入小计4,649,009,292.78 3,923,094,217.84 购买商品、接受劳务支付的现金464,291,427.61 108,367,740.86 支付给职工以及为职工支付的现金1,810,974,944.77 1,561,474,094.16 支付的各项税费443,681,780.76 361,075,706.92 支付其他与经营活动有关的现金708,261,496.85 823,678,945.74 经营活动现金流出小计3,427,209,649.99 2,854,596,487.68 经营活动产生的现金流量净额1,221,799,642.79 1,068,497,730.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金4,508,170,797.85 6,669,191,537.07 取得投资收益收到的现金193,176,895.95 79,717,212.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额851,150.00 371,644.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金7,140,331.25 投资活动现金流入小计4,709,339,175.05 6,749,280,394.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金232,296,921.00 307,815,364.42 投资支付的现金5,020,267,961.11 6,935,362,847.08 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金6,924,157.53 1,064,820.01 投资活动现金流出小计5,259,489,039.64 7,244,243,031.51 投资活动产生的现金流量净额-550,149,864.59 -494,962,637.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金246,000,000.00 240,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计246,000,000.00 240,000,000.00 偿还债务支付的现金211,600,000.00 212,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金431,976,856.57 205,453,451.64 支付其他与筹资活动有关的现金117,376,268.28 筹资活动现金流出小计760,953,124.85 417,453,451.64 筹资活动产生的现金流量净额-514,953,124.85 -177,453,451.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-225,026.89 -32,187.92 五、现金及现金等价物净增加额156,471,626.46 396,049,453.09 加：期初现金及现金等价物余额469,201,446.76 73,151,993.67 六、期末现金及现金等价物余额625,673,073.22 469,201,446.76
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
（六）其他 四、本期期末余额1,044,090,754.00 545,385,635.52 117,376,268.28 -7,643,663.35 195,947,299.77 2,893,625,565.93 483,731,488.14 5,037,760,811.73 803,146,734.00 472,118,644.41 9,663,545.94 186,920,340.97 3,007,114,120.04 414,413,594.24 4,893,376,979.60 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：恒生电子股份有限公司
项 目本期数上年同期数
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
240,944,020.00 38,355,889.63 117,376,268.28 102,400,985.82 254,997,083.34 519,321,710.51 185,341,554.00 27,053,309.97 137,413,632.61 853,683,481.92 1,203,491,978.50 （一）综合收益总额 1,024,009,858.18 1,024,009,858.18 1,374,136,326.13 1,374,136,326.13 （二）所有者投入和减少资本 38,355,889.63 117,376,268.28 -79,020,378.65 27,053,309.97 27,053,309.97 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 117,376,268.28 -117,376,268.28 4. 其他 38,355,889.63 38,355,889.63 27,053,309.97 27,053,309.97 （三）利润分配240,944,020.00 102,400,985.82 -769,012,774.84 -425,667,769.02 185,341,554.00 137,413,632.61 -520,452,844.21 -197,697,657.60 1. 提取盈余公积 102,400,985.82 -102,400,985.82 137,413,632.61 -137,413,632.61 2. 对所有者（或股东）的分配240,944,020.00 -666,611,789.02 -425,667,769.02 185,341,554.00 -383,039,211.60 -197,697,657.60 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额1,044,090,754.00 284,304,968.23 117,376,268.28 346,075.73 533,516,976.26 3,182,970,483.59 4,927,852,989.53 803,146,734.00 245,949,078.60 346,075.73 503,212,447.97 3,576,841,517.98 5,129,495,854.28 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：会企04表
编制单位：恒生电子股份有限公司
项 目本期数上年同期数
实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

恒生电子股份股份有限公司

财务报表附注2020年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

恒生电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕48号文批准，杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公司和黄大成等15位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2000年12月13日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为913300002539329145的营业执照，注册资本104,409.0754万元，股份总数104,409.0754万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股。公司股票于2003年12月16日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属软件和信息技术服务业。经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电子设备、通讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁，经营进出口业务。主要产品或提供的劳务：证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发及销售，计算机及配件的销售等。本财务报表业经公司2021年4月23日七届十七次董事会批准对外报出。公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

公司全称公司简称备注
杭州恒生云投资控股有限公司云投资控股子公司
无锡恒华科技发展有限公司无锡恒华全资子公司
杭州恒生数据安全技术有限公司数据安全控股子公司
杭州骆峰网络技术服务有限公司[注1]骆峰网络控股子公司
金锐软件技术(杭州)有限公司金锐软件全资子公司
北京钱塘恒生科技有限公司北京钱塘全资子公司
上海易锐管理咨询有限公司上海易锐控股子公司
日本恒生软件株式会社日本恒生控股子公司
恒云国际科技控股有限公司恒云国际控股子公司
上海力铭科技有限公司上海力铭全资子公司
上海恒生聚源数据服务有限公司上海聚源控股子公司
杭州云晖投资管理有限公司杭州云晖全资子公司
杭州云赢网络科技有限公司云赢网络控股子公司
杭州证投网络科技有限公司证投网络控股子公司
杭州云毅网络科技有限公司[注2]云毅网络控股子公司
杭州云永网络科技有限公司云永网络控股子公司
杭州云英网络科技有限公司[注2]云英网络控股子公司
杭州云纪网络科技有限公司云纪网络控股子公司
杭州云连网络科技有限公司云连网络控股子公司
杭州善商网络科技有限公司善商网络控股子公司
杭州恒生芸擎网络科技有限公司芸擎网络控股子公司
杭州翌马投资管理有限公司杭州翌马全资子公司
恒生洲际控股(香港)有限公司洲际控股全资子公司
广东粤财金融创新研究院粤财研究院控股子公司
杭州星禄股权投资合伙企业（有限合伙)杭州星禄控股子公司
商智神州（杭州)软件有限公司[注3]杭州商智控股子公司
上海恒生盛天网络科技有限公司盛天网络全资子公司
杭州智股网络科技有限公司智股网络控股子公司
浙江鲸腾网络科技有限公司鲸腾网络控股子公司
无锡星禄天成投资管理合伙企业（有限合伙)无锡星禄控股子公司
恒迈神州科技有限公司恒迈科技控股子公司
南京星成股权投资合伙企业（有限合伙）南京星成控股子公司
广州安正软件股份有限公司安正软件控股子公司
上海金纳信息科技有限公司上海金纳控股子公司
杭州森川信息咨询合伙企业（有限合伙）[注4]森川咨询控股子公司
恒云控股有限公司[注5]恒云控股控股子公司
恒云科技有限公司恒云科技恒云控股之子公司
Ayers Technologies(Singapore) Private Limited新加坡艾雅斯恒云科技之子公司
恒生网络有限公司香港恒生恒云科技之子公司
深圳市云港科技有限公司深圳云港恒云科技之子公司
杭州恒生聚源信息技术有限公司杭州聚源上海聚源之子公司
北京新软孚信息技术有限公司北京新软孚善商网络之子公司
Hundsun Global Services Inc.美国恒生洲际控股之子公司
香港清链科技有限公司香港清链洲际控股之子公司
Hundsun International (PTC) Ltd恒生国际洲际控股之子公司
商智(深圳)软件有限公司[注6]深圳商智杭州商智之子公司
杭州贝瀛科技有限公司杭州贝瀛日本恒生之子公司
杭州恒生百川科技有限公司恒生百川云投资之子公司
南京恒生科技园运营管理有限公司南京恒生恒生百川之子公司
衢州恒生园区运营管理有限公司衢州恒生恒生百川之子公司
绍兴柯桥恒汇凤凰园区运营管理有限公司绍兴恒汇恒生百川之子公司
恒迈神州（香港）科技有限公司恒迈香港恒迈科技之子公司
金纳精诚（国际)科技有限公司金纳精诚上海金纳之子公司

[注1] 骆峰网络已于2020年6月24日向法院指定管理人浙江凯麦律师事务所办理了相关移交手续，并已于2021年1月28日办妥工商注销手续

[注2] 云毅网络本期吸收合并云英网络，吸收合并完成后，续存公司为云毅网络，云英网络已于2020年7月8日办妥工商注销手续

[注3] 原名系商智神州(北京)软件有限公司

[注4] 森川咨询已于2020年10月16日办妥工商注册登记手续。截至2020年12月31日，公司尚未实缴出资

[注5] 恒云控股已于2020年10月21日办妥工商注册登记手续。截至2020年12月31日，公司尚未实缴出资

[注6] 深圳商智已于2020年4月26日办妥工商注销手续

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，日本恒生、恒云国际、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、洲际控股、美国恒生、香港清链、恒生国际、恒云控股、恒迈香港及金纳精诚等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄
其他债权投资——国债组合债权类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他债权投资——金融债权组合
其他债权投资——企业债权组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——合并范围内关联往来组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00
电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输工具年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法3-125.007.92-31.67

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目摊销年限(年)
土地使用权40-50
商标权10
管理软件及著作权5-10
专利权10
非专利技术5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十五) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 自行开发研制的软件产品销售收入

公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入:1) 公司已取得商品的现时收款权利；2) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3) 商品的法定所有权已转移给客户；4) 公司已将该商品实物转移给客户；5) 客户已接受该商品。

对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件维护费用。

(2) 定制软件销售收入

公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，公司于软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入:1) 公司已取得商品的现时收款权利；2) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3) 商品的的法定所有权已转移给客户；4) 公司已将该商品实物转移给客户；5) 客户已接受该商品。

对合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件维护费用。

(3) 软件服务收入

对于1) 公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 或客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 或公司履约过程中所提供的软件服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的软件服务合同，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述按照履约进度确认收入的服务，公司在服务已经提供、收到价款或取得收款的证据时，确认收入。

(4) 外购商品销售收入

外购商品包括外购软、硬件商品。公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，于外购商品交付给客户且客户取得商品的控制权时确认收入：

1) 公司已取得商品的现时收款权利；2) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；3) 商品的法定所有权已转移给客户；4) 公司已将该商品实物转移给客户；5) 客户已接受该商品。

(5) 科技园项目销售收入

公司科技园房产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户验收交付、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(6) 物业管理、房屋出租销售收入

公司提供物业管理、房屋出租服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(7) 其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权权时确认收入。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目资产负债表
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
应收账款239,695,024.21128,717,605.79368,412,630.00
合同资产22,351,660.4722,351,660.47
存货25,686,761.29189,891,786.15215,578,547.44
其他流动资产217,997,875.98-10,007,695.51207,990,180.47
递延所得税资产26,507,729.3681,205,301.91107,713,031.27
预收款项1,418,248,795.43-1,416,901,071.131,347,724.30
合同负债2,474,540,115.682,474,540,115.68
应交税费124,815,307.43106,710,675.71231,525,983.14
预计负债12,292,989.33-3,201,192.929,091,796.41
未分配利润3,007,114,120.04-666,211,301.752,340,902,818.29
盈余公积186,920,340.97-72,096,457.53114,823,883.44
少数股东权益414,413,594.24-10,682,109.25403,731,484.99

2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3%、5%、6%、9%、13%
土地增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额[注1]
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1] 根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴

土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算[注2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司10%
衢州恒生、绍兴恒汇、无锡恒华、北京钱塘、上海易锐、杭州贝瀛、上海力铭、杭州云晖、云连网络、善商网络、北京新软孚、杭州翌马、粤财研究院、深圳商智、盛天网络、智股网络、深圳云港按小微企业的规定税率
数据安全、上海聚源、云赢网络、云永网络、云英网络、云纪网络、杭州商智、鲸腾网络15%
云毅网络12.5%
芸擎网络0%
杭州星禄、无锡星禄、南京星成、森川咨询系合伙企业，不适用所得税税率
境外子公司日本恒生、恒云国际、恒云科技、香港恒生、新加坡艾雅斯、美国恒生、洲际控股、香港清链、恒生国际、恒云控股、恒迈香港、金纳精诚按经营所在地区的规定税率
除上述以外的其他纳税主体25%

(二) 税收优惠

1. 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司及子公司软件产品销售（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权)和软件服务收入（版本升级服务）先按13%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。

2. 经浙江省发展和改革委员会认证，公司系国家规划布局内重点软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号)的相关规定，本公司可享受国家规划布局内重点软件和集成电路设计企业所得税优惠政策。本期按10%的税率计缴企业所得税。

3. 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕

32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号)的有关规定，数据安全、鲸腾网络、云英网络、云永网络、云纪网络及杭州商智自2018年起被认定为高新技术企业，上海聚源自2019年起被认定为高新技术企业，云赢网络自2020年起被认定为高新技术企业，有效期为三年。本期按15%的税率计缴企业所得税。

4. 根据财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的相关规定（财税〔2019〕13号)，上海易锐、北京钱塘、杭州贝瀛、上海力铭、杭州云晖、云连网络、善商网络、北京新软孚、杭州翌马、粤财研究院、深圳商智、盛天网络、智股网络、衢州恒生、绍兴恒汇、无锡恒华以及深圳云港认定为小微企业。本期应纳税所得额不超过100万元的部

分，按5%的税率计缴企业所得税，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，按10%的税率计缴企业所得税。

5. 根据财政部、税务总局《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》〔2019年第68号〕规定，依法成立且符合条件的软件企业，在2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本期芸擎网络为获利的第二年度，享有所得税减免优惠。本期云毅网络为获利的第三年度，享有所得税减半征收的优惠。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金680,095.55504,376.88
银行存款1,271,428,003.781,310,004,028.20
其他货币资金102,734,491.9118,199,692.87
合 计1,374,842,591.241,328,708,097.95
其中：存放在境外的款项总额92,131,259.64131,379,486.93

(2) 其他说明

期末银行存款中包括198,721.58元受限，其他货币资金中包括保函保证金4,615,315.00元使用受限。

2. 交易性金融资产

项 目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,723,350,172.042,694,018,050.76
其中：债务工具投资[注]32,058,053.4314,834,407.26
权益工具投资203,584,270.32342,159,819.86
银行短期理财产品、基金信托等2,487,707,848.292,337,023,823.64
合 计2,723,350,172.042,694,018,050.76

[注] 本期债务工具投资详见本财务报表附注十二 (一)1之说明

3. 应收票据

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备194,609.13100.00194,609.13
其中：商业承兑汇票194,609.13100.00194,609.13
合 计194,609.13100.00194,609.13

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备47,280.00100.0047,280.00
其中：商业承兑汇票47,280.00100.0047,280.00
合 计47,280.00100.0047,280.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备71,904,016.3210.3571,904,016.32100.00
按组合计提坏账准备623,053,966.3189.6599,780,431.8016.01523,273,534.51
合 计694,957,982.63100.00171,684,448.1224.70523,273,534.51

(续上表)

种 类期初数[注]
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备165,550,435.3426.43165,550,435.34100.00
按组合计提坏账准备460,905,180.3673.5792,492,550.3620.07368,412,630.00
合 计626,455,615.70100.00258,042,985.7041.19368,412,630.00

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
HOMS软件销售款19,079,073.1419,079,073.14100.00[注1]
其他软件服务款52,824,943.1852,824,943.18100.00[注2]
小 计71,904,016.3271,904,016.32100.00

[注1] 详见本财务报表附注十四(三)1之说明

[注2] 系公司及云毅网络、云永网络、上海聚源、鲸腾网络和香港恒生等子公司的软件服务款因部分客户无法取得相关牌照或业务资质等原因，预计未来现金流流入存在重大不确定性，故对应收该部分客户的应收账款52,824,943.18元全额计提坏账准备。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内456,540,152.1522,827,007.595.00
1-2年80,634,236.828,063,423.6910.00
2-3年24,270,824.047,281,247.2230.00
3年以上61,608,753.3061,608,753.30100.00
小 计623,053,966.3199,780,431.80

(2) 账龄情况

账 龄期末账面余额
1年以内456,637,449.45
1-2年83,776,048.25
2-3年28,325,895.52
3年以上126,218,589.41
合 计694,957,982.63

(3) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他[注1]转回核销其他[注2]
单项计提坏账准备165,550,435.342,120,263.132,393,908.0793,372,774.0871,904,016.32
按组合计提坏账准备92,492,550.367,349,205.32409,590.11355,220.28115,693.7199,780,431.80
小 计258,042,985.709,469,468.45409,590.112,749,128.3593,488,467.79171,684,448.12

[注1] 系企业合并转入[注2] 系企业注销转出以及汇率变动影响

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款2,749,128.35元，其中核销无法收回的货款2,393,908.07元，核销无法收回的租金355,220.28元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
客户一9,636,532.231.391,528,661.61
客户二9,384,000.001.351,250,435.00
客户三9,173,219.001.322,288,005.46
客户四8,782,028.951.26725,215.56
客户五7,662,000.001.107,662,000.00
小 计44,637,780.186.4213,454,317.63

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)减值 准备账面价值账面余额比例(%)减值 准备账面价值
1 年以内8,292,375.7292.078,292,375.729,716,415.3094.789,716,415.30
1-2 年268,613.922.98268,613.9291,956.730.9091,956.73
2-3 年76,108.430.8476,108.43443,499.014.32443,499.01
3 年以上370,087.944.11370,087.94
合 计9,007,186.01100.009,007,186.0110,251,871.04100.0010,251,871.04

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
客户一914,553.6110.15
客户二471,698.125.24
客户三268,748.472.98
客户四265,831.942.95
客户五259,110.002.88
小 计2,179,942.1424.20

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备383,333.330.81383,333.33100.00
按组合计提坏账准备47,225,943.0499.1919,814,137.8541.9627,411,805.19
合 计47,609,276.37100.0020,197,471.1842.4227,411,805.19

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备383,333.330.92383,333.33100.00
按组合计提坏账准备41,098,293.3699.0815,024,474.2636.5626,073,819.10
合 计41,481,626.69100.0015,407,807.5937.1426,073,819.10

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

款项内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海股掌数据服务有限公司383,333.33383,333.33100.00预计难以收回
合 计383,333.33383,333.33100.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合47,225,943.0419,814,137.85
其中：1年以内18,995,546.60949,777.355.00
1-2年9,345,462.71934,546.2710.00
2-3年1,364,456.43409,336.9330.00
3年以上17,520,477.3017,520,477.30100.00
合 计47,225,943.0419,814,137.85

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内18,995,546.60
1-2年9,345,462.71
2-3年1,364,456.43
3年以上17,903,810.63
合 计47,609,276.37

(3) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段小 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数875,952.15268,750.3214,263,105.1215,407,807.59
期初数在本期——————
--转入第二阶段-467,273.14467,273.14
--转入第三阶段-409,336.93409,336.93
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提541,098.34607,859.744,468,759.025,617,717.10
本期收回
本期转回
本期核销860,511.20860,511.20
其他变动[注]32,457.6932,457.69
期末数949,777.35934,546.2718,313,147.5620,197,471.18

[注] 系企业合并转入、注销转出以及汇率变动影响

4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款860,511.20元，系核销无法收回的保证金。

5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金28,336,515.9829,276,628.77
备用金16,131,549.5611,764,950.17
往来款2,200,000.00
股权转让款400,000.00
其 他541,210.83440,047.75
合 计47,609,276.3741,481,626.69

6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
客户一押金保证金7,771,000.003年以上16.327,771,000.00
客户二往来款2,200,000.001年以内4.62110,000.00
客户三押金保证金1,735,381.561-2年3.65173,538.16
客户四押金保证金1,501,104.11[注1]3.15281,616.09
客户五押金保证金1,256,777.67[注2]2.641,198,578.51
合 计14,464,263.3430.389,534,732.76

[注1] 其中1年以内金额为774,728.49 元，1-2年金额为412,034.47元，2-3年金额为160,949.90元，3年以上金额为153,391.25元[注2] 其中1-2年金额为64,665.73元，3年以上金额为1,192,111.94元

7. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数期初数[注]
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料32,435.386,487.0825,948.3039,145.787,829.1631,316.62
库存商品37,099,707.372,613,622.5034,486,084.8725,094,801.292,528,992.6022,565,808.69
开发产品3,019,491.293,019,491.29
委托加工物资179,416.5135,883.30143,533.21127,252.9457,108.2570,144.69
合同履约成本317,035,369.52317,035,369.52189,891,786.15189,891,786.15
合 计354,346,928.782,655,992.88351,690,935.90218,172,477.452,593,930.01215,578,547.44

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

(2) 存货——开发产品

项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
无锡恒华科技园二期工程2010年3月138,109.33138,109.33
恒生百川科技园三期工程2016年7月2,881,381.962,881,381.96
小 计3,019,491.293,019,491.29

(3) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料7,829.16-1,342.086,487.08
库存商品2,528,992.601,282,537.611,197,907.712,613,622.50
委托加工物资57,108.25-21,224.9535,883.30
小 计2,593,930.011,259,970.581,197,907.712,655,992.88

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三(十一)之说明。

(4) 合同履约成本

项 目[注2]期初数本期增加本期摊销本期计 提减值期末数
职工薪酬136,725,320.76599,581,737.53[注1]545,951,246.66190,355,811.63
差旅费17,221,533.7999,276,762.3076,723,448.5839,774,847.51
项目咨询费35,094,815.07265,486,186.51217,747,223.8382,833,777.75
其 他850,116.5319,183,616.8315,962,800.734,070,932.63
小 计189,891,786.15983,528,303.17856,384,719.80317,035,369.52

[注1] 包含合并转入9,297,292.46元

[注2] 根据新收入准则的规定，与合同直接相关的人工支出，应当作为合同履约成本确认为一项资产，故公司将软件开发、软件服务等项目实施人员支出从费用科目调整至合同

履约成本中进行归集

8. 合同资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数[注]
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金36,404,323.302,223,480.0634,180,843.2423,900,934.991,549,274.5222,351,660.47
合 计36,404,323.302,223,480.0634,180,843.2423,900,934.991,549,274.5222,351,660.47

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回转销或核销其他
按组合计提1,549,274.52674,205.542,223,480.06
小 计1,549,274.52674,205.542,223,480.06

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目期末数
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合36,404,323.302,223,480.06
1年以内32,833,445.611,641,672.295.00
1-2年2,447,277.69244,727.7710.00
2-3年1,123,600.00337,080.0030.00
小 计36,404,323.302,223,480.06

9. 其他流动资产

项 目期末数期初数[注]
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
短期理财产品202,000,000.00202,000,000.00
预缴税金6,020,315.276,020,315.275,191,195.215,191,195.21
待抵扣增值税 进项税4,322,205.554,322,205.55798,985.26798,985.26
合 计10,342,520.8210,342,520.82207,990,180.47207,990,180.47

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

10. 其他债权投资

(1) 明细情况

项 目期末数
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备
金融债81,600,364.55-799,572.23807,576.542,237,013.8883,845,382.74
合 计81,600,364.55-799,572.23807,576.542,237,013.8883,845,382.74

(续上表)

项 目期初数
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备
金融债116,850,604.36-666,636.601,234,723.641,544,774.13118,963,465.53
合 计116,850,604.36-666,636.601,234,723.641,544,774.13118,963,465.53

(2) 其他说明

本期其他债权投资均系公司控股子公司恒云控股之子公司恒云科技从UBS SwitzerlandAG(简称瑞银集团)购入的金融债券，截至2020年12月31日，恒云科技持有的债券中处于出租状态的债券账面价值为33,841,119.09元。

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资857,250,571.33118,275,837.90738,974,733.43903,461,329.7841,325,091.00862,136,238.78
合 计857,250,571.33118,275,837.90738,974,733.43903,461,329.7841,325,091.00862,136,238.78

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
蚂蚁(杭州)基金销售有限公司110,988,244.0623,782,540.88
杭州恒生世纪实业有限公司37,546,190.012,369,544.33
杭州恒生鼎汇科技有限公司201,971,651.87205,270,377.164,626,317.82
深圳开拓者科技有限公司47,012,558.873,259,301.76
杭州融都科技股份有限公司28,660,738.36-2,714,096.15
浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司13,053,322.764,519,779.45
浙江恒生长运网络科技 有限公司6,824,598.48608,456.77
杭州恒生芸泰网络科技 有限公司16,405,582.27-18,431,989.22
广东粤财互联网金融 股份有限公司5,941,634.55-1,333,055.25
北京鸿天融达信息技术 有限公司2,474,258.12-110,824.41
国金道富投资服务有限公司22,689,843.294,341,139.52
深圳米筐科技有限公司71,760,376.47-4,009,601.84
福建交易市场登记结算中心股份有限公司8,273,608.65-513,113.38
浙江云融创新科技有限公司25,622,334.25-8,324,959.43
杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙)28,926,835.124,546,666.67-1,059,943.95
杭州恒生数字设备科技 有限公司21,909,431.765,106,866.43
江西省联交运登记结算中心有限公司1,069,114.68284,376.91
广东粤财网联小额贷款股份有限公司20,928,092.62860,038.41
上海领壹信息科技有限公司16,616,423.75665,821.77
杭州万铭数字科技有限公司5,688,061.34-770,941.79
北京海致星图科技有限公司63,465,659.83-4,715,779.21
上海丹渥智能科技有限公司981,138.06-1,857,265.00
心有灵犀科技股份有限公司57,129,025.045,466,658.18
浙江中金鑫智投资管理 有限公司2,037,824.331,050,000.00693,276.98
北京云图瀚星信息技术有限公司10,654,771.37-111,672.84
浙江百应科技有限公司30,270,892.65-2,586,364.46
杭州国家软件产业基地 有限公司3,204,657.09-494,760.41
浙江现代资本与产业研究院29,369.13-277.19
北京同创永益科技发展 有限公司50,000,000.001,483,522.05
上海骞云信息科技有限公司30,000,000.00-516,129.64
标贝（北京）科技有限公司33,450,054.00-43,032.63
合 计862,136,238.78114,500,054.00209,817,043.8310,473,834.46

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金 股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
蚂蚁(杭州)基金销售 有限公司707,357.48135,478,142.42
杭州恒生世纪实业有限公司-98,000.0039,817,734.34
杭州恒生鼎汇科技有限公司-1,327,592.53
深圳开拓者科技有限公司70,282.7450,342,143.3741,325,091.00
杭州融都科技股份有限公司-548,590.7216,472,720.798,925,330.7016,472,720.79
浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司599,908.1818,173,010.39
浙江恒生长运网络科技 有限公司7,433,055.25
杭州恒生芸泰网络科技 有限公司34,910,592.0032,884,185.05
广东粤财互联网金融 股份有限公司4,608,579.30
北京鸿天融达信息技术 有限公司141,213.422,350,855.13153,792.002,350,855.13
国金道富投资服务有限公司436,319.8127,467,302.62
深圳米筐科技有限公司47,651,170.7620,099,603.8747,651,170.76
福建交易市场登记结算中心股份有限公司7,760,495.27
浙江云融创新科技有限公司-322,329.5816,975,045.24
杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙)23,320,224.50
杭州恒生数字设备科技 有限公司2,459,456.0024,556,842.19
江西省联交运登记结算中心有限公司90,000.001,263,491.59
广东粤财网联小额贷款股份有限公司21,788,131.03
上海领壹信息科技有限公司615,281.6210,476,000.227,421,526.9210,476,000.22
杭州万铭数字科技有限公司4,917,119.55
北京海致星图科技有限公司659,928.3859,409,809.00
上海丹渥智能科技有限公司2,565,362.101,689,235.16
心有灵犀科技股份有限公司1,910,867.2364,506,550.45
浙江中金鑫智投资管理 有限公司157,734.323,623,366.99
北京云图瀚星信息技术 有限公司10,543,098.53
浙江百应科技有限公司27,684,528.19
杭州国家软件产业基地 有限公司2,709,896.68
浙江现代资本与产业研究院29,091.94
北京同创永益科技发展 有限公司921,552.2852,405,074.33
上海骞云信息科技有限公司29,483,870.36
标贝（北京）科技有限公司97,434.8333,504,456.20
合 计41,339,587.242,707,190.3276,950,746.90738,974,733.43118,275,837.90

12. 其他非流动金融资产

项 目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,229,463,162.161,376,181,361.87
其中：权益工具投资1,082,289,046.681,081,490,570.28
信托计划、其他基金等1,147,174,115.48294,690,791.59
合 计2,229,463,162.161,376,181,361.87

13. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物[注1]土地使用权合 计
账面原值
期初数105,258,097.60360,485.40105,618,583.00
本期增加金额23,992,146.2923,992,146.29
存货/固定资产转入23,992,146.2923,992,146.29
本期减少金额5,170,068.80147,388.805,317,457.60
1) 竣工决算调整暂估价值[注2]513,931.44513,931.44
2) 转出至固定资产/无形资产4,656,137.36147,388.804,803,526.16
期末数124,080,175.09213,096.60124,293,271.69
累计折旧和累计摊销
期初数8,509,753.83114,779.568,624,533.39
本期增加金额5,004,380.274,261.935,008,642.20
1) 计提或摊销2,845,868.844,261.932,850,130.77
2) 固定资产转入2,158,511.432,158,511.43
本期减少金额710,614.1540,538.54751,152.69
1) 处置
2) 转出至固定资产/无形资产710,614.1540,538.54751,152.69
期末数12,803,519.9578,502.9512,882,022.90
账面价值
期末账面价值111,276,655.14134,593.65111,411,248.79
期初账面价值96,748,343.77245,705.8496,994,049.61

[注1] 包含已出租但无法单独计量的土地使用权[注2] 系以前年度根据合同金额进行暂估，本期根据竣工决算金额进行调整

(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

14. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及 建筑物[注1]电子设备运输工具其他设备合 计
账面原值
期初数457,149,989.48213,915,040.8110,293,096.1668,485,570.18749,843,696.63
本期增加金额4,656,137.3655,961,450.214,904,707.791,479,304.8067,001,600.16
1) 购置54,989,299.873,419,370.511,310,972.4459,719,642.82
2) 投资性房地产 转入4,656,137.364,656,137.36
3) 企业合并增加1,377,560.171,485,337.28213,003.543,075,900.99
4) 外币报表折算影响-405,409.83-44,671.18-450,081.01
本期减少金额26,025,224.7812,683,066.552,920,819.35231,536.2741,860,646.95
1) 处置或报废4,440,710.506,468,870.842,920,819.35231,536.2714,061,936.96
2) 转入投资性 房地产20,972,655.0020,972,655.00
3) 竣工决算调整暂611,859.28611,859.28
估价值[注2]
4) 合并转出6,214,195.716,214,195.71
期末数435,780,902.06257,193,424.4712,276,984.6069,733,338.71774,984,649.84
累计折旧
期初数81,073,596.26129,793,498.167,732,820.4540,816,391.24259,416,306.11
本期增加金额15,372,023.6037,546,930.592,225,358.145,141,471.4760,285,783.80
1) 计提14,661,409.4536,723,829.741,068,576.275,009,378.5057,463,193.96
2) 投资性房地产转入710,614.15710,614.15
3) 企业合并增加1,124,267.591,156,781.87157,661.952,438,711.41
4) 外币报表折算影响-301,166.74-25,568.98-326,735.72
本期减少金额2,488,397.0311,863,799.972,714,530.64157,686.3217,224,413.96
1) 处置或报废329,885.605,938,085.512,714,530.64157,686.329,140,188.07
2) 转入投资性 房地产2,158,511.432,158,511.43
3) 企业合并转出5,925,714.465,925,714.46
期末数93,957,222.83155,476,628.787,243,647.9545,800,176.39302,477,675.95
减值准备
期初数254.01254.01
本期增加金额
本期减少金额
处置或报废
期末数254.01254.01
账面价值
期末账面价值341,823,679.23101,716,795.695,033,336.6523,932,908.31472,506,719.88
期初账面价值376,076,393.2284,121,542.652,560,275.7127,668,924.93490,427,136.51

[注1] 包含无法单独计量的土地使用权[注2] 系以前年度根据合同金额进行暂估，本期根据竣工决算金额进行调整

(2) 期末无未办妥产权证书的固定资产。

15. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
恒生金融云产品生产基地项目456,818,577.02456,818,577.02310,326,824.06310,326,824.06
香港黄竹坑办公大楼275,436,087.26275,436,087.26
合 计732,254,664.28732,254,664.28310,326,824.06310,326,824.06

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他 减少期末数
恒生金融云产品 生产基地117,478.00310,326,824.06146,491,752.96456,818,577.02
香港黄竹坑办公大楼33,332.70275,436,087.26275,436,087.26
合 计150,810.70310,326,824.06421,927,840.22732,254,664.28

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化 累计金额本期利息 资本化金额本期利息 资本化率(%)资金来源
恒生金融云产品生产基地38.8938.8910,276,657.295,893,462.844.20自有和银行贷款
香港黄竹坑办公大楼82.6382.63190,841.38190,841.381.06自有和银行贷款
合 计10,467,498.676,084,304.22

16. 无形资产

(1) 明细情况

项 目土地使用权商标权专利权非专利技术管理软件 及著作权合 计
账面原值
期初数86,915,015.336,946,400.002,700,000.005,105,263.7292,252,606.99193,919,286.04
本期增加金额147,388.8073,011,958.7173,159,347.51
1) 购置23,349,082.1323,349,082.13
2) 投资性房地 产转入147,388.80147,388.80
3) 外币报表折 算影响-2,321,263.05-2,321,263.05
4) 企业合并 增加51,984,139.6351,984,139.63
本期减少金额8,805,171.888,805,171.88
1) 处置或报废6,901,488.666,901,488.66
2) 企业合并转出1,903,683.221,903,683.22
期末数87,062,404.136,946,400.002,700,000.005,105,263.72156,459,393.82258,273,461.67
累计摊销
期初数6,554,073.626,946,400.002,028,333.402,328,596.8962,895,487.2180,752,891.12
本期增加金额1,790,584.33259,999.9811,388,324.3713,438,908.68
1) 计提1,750,045.79259,999.987,945,293.589,955,339.35
2) 投资性房地产转入40,538.5440,538.54
3) 外币报表折算影响-566,858.19-566,858.19
4) 企业合并 增加4,009,888.984,009,888.98
本期减少金额3,625,511.473,625,511.47
1) 处置或报废1,894,429.291,894,429.29
2) 企业合并转出1,731,082.181,731,082.18
期末数8,344,657.956,946,400.002,288,333.382,328,596.8970,658,300.1190,566,288.33
减值准备
期初数2,776,666.83880,503.083,657,169.91
本期增加金额3,037,351.543,037,351.54
计提3,037,351.543,037,351.54
本期减少金额
期末数2,776,666.833,917,854.626,694,521.45
账面价值
期末账面价值78,717,746.18411,666.6281,883,239.09161,012,651.89
期初账面价值80,360,941.71671,666.6028,476,616.70109,509,225.01

(2) 期末无未办妥产权证书的无形资产。

17. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业 合并形成本期减少期末数
Hundsun Global Services Inc.1,110,721.191,110,721.19
杭州商智14,091,467.3114,091,467.31
恒云控股340,974,202.26340,974,202.26
恒生百川9,156,921.069,156,921.06
安正软件67,765,537.97[注]67,765,537.97
上海金纳50,754,368.23[注]50,754,368.23
合 计365,333,311.82118,519,906.20483,853,218.02

[注] 详见本财务报表附注六 (一)之说明

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或 形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数
Hundsun Global Services Inc.1,110,721.191,110,721.19
杭州商智
恒云控股4,337,249.45127,800,796.64132,138,046.09
恒生百川9,156,921.069,156,921.06
安正软件29,288,639.1829,288,639.18
上海金纳
小 计14,604,891.70157,089,435.82171,694,327.52

(3) 商誉减值测试过程

1) 恒云控股资产组组合

① 商誉所在资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成恒云控股商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值307,744,661.43
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法615,423,203.40，全部分摊至该资产组组合
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值923,167,864.83
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为11.29%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：软件服务收入、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司（以下简称坤元评估）出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2021〕126号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为689,528,382.86元，低于包含商誉的资产组账面价值923,167,864.83元，本公司按收购时享有的份额54.70%确认商誉减值损失127,800,796.64元。

2) 杭州商智资产组组合

① 商誉所在资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成杭州商智商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值-13,240,470.89
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法45,456,346.15，全部分摊至该资产组组合
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值32,215,875.26
资产组或资产组组合是否与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.76%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：软件销售收入、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为54,240,798.08元，高于账面价值32,215,875.26元，商誉并未出现减值损失。

3) 安正软件资产组组合

① 商誉所在资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成安正软件商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值21,836,260.25
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法79,724,162.32，全部分摊至该资产组组合
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值101,560,422.57
资产组或资产组组合是否与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为16.99%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：软件销售收入、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的坤元评估出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2021〕128号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为67,103,200.00元，低于账面价值101,560,422.57元，公司按收购时享有的份额85.00%确认商誉减值损失29,288,639.18元。

4) 上海金纳资产组组合

① 商誉所在资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成上海金纳商誉资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值24,357,468.80
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法88,408,241.19，全部分摊至该资产组组合
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值112,765,709.99
资产组或资产组组合是否与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是

② 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12.16%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：软件销售收入、人员成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为152,673,298.53元，高于账面价值112,765,709.99元，商誉并未出现减值损失。

18. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数
租入固定资产装修费用3,474,829.622,045,603.412,142,752.907,343.823,370,336.31
合 计3,474,829.622,045,603.412,142,752.907,343.823,370,336.31

[注] 系汇率变动影响

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数[注1]
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
递延收益56,183,143.625,618,314.3644,149,649.784,414,964.98
资产减值准备259,018,386.8226,250,497.02186,458,681.8118,762,775.10
预提费用51,273,907.005,186,725.7662,200,746.266,279,763.64
预计负债11,052,089.471,116,409.318,070,963.77807,767.08
股份增值权费用19,292,637.231,929,263.7219,452,332.971,945,233.30
以前年度多纳税[注2]313,094,911.1131,309,491.11755,025,271.6875,502,527.17
合 计709,915,075.2571,410,701.281,075,357,646.27107,713,031.27

[注1] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

[注2] 系根据新收入准则的规定，公司软件开发项目属于某一时点内履行的履约义务，故公司对年初确认的软件开发收入进行调整，同时将与合同履约义务相关的软件开发项目实施人员支出归集入合同履约成本，影响年初留存收益部分按适用税率确认递延所得税资产

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动419,942,441.3342,109,481.78313,658,128.2231,365,812.83
计入其他综合收益的其他债权投资公允价值变动2,237,013.88369,107.291,544,774.13254,887.73
合 计422,179,455.2142,478,589.07315,202,902.3531,620,700.56

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣亏损672,110,717.25424,617,645.51
可抵扣暂时性差异372,717,354.02576,434,317.10
小 计1,044,828,071.271,001,051,962.61

20. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产 购置款47,269,047.5547,269,047.55
预付投资款441,999.00[注]441,999.00[注]24,500,001.0024,500,001.00
合 计441,999.00441,999.0071,769,048.5571,769,048.55

[注] 根据公司2020年10月与叶志云签订的《关于上海金纳信息科技有限公司投资协议之补充协议》，公司将以人民币176.80万元购买叶志云持有的上海金纳0.52%的股权。截至2020年12月31日，上海金纳尚未办妥该部分股权转让事项的工商变更登记，公司实际支付股权转让款441,999.00元。上述已出资的投资款项暂列示在其他非流动资产。

21. 短期借款

项 目期末数期初数
抵押借款[注]46,718,265.9020,998,362.00
合 计46,718,265.9020,998,362.00

[注] 系恒云科技向UBS Switzerland AG(简称瑞银集团)借入资金以补充日常流动资金需求，根据恒云科技与瑞银集团签订的借款协议约定，恒云科技取得的借款是以恒云科技存放在瑞银集团账户中可自由交易的其他债权投资作为抵押担保

22. 应付账款

项 目期末数期初数
商品及材料采购款18,157,821.1321,066,610.40
长期资产购置款94,415,085.6165,248,082.50
成本及费用性款项79,600,032.0393,826,790.81
合 计192,172,938.77180,141,483.71

23. 预收款项

项 目期末数期初数[注]
科技园售房款1,347,724.30
房屋租赁预收款1,491,017.37
合 计1,491,017.371,347,724.30

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

24. 合同负债

项 目期末数期初数[注]
软件销售及服务款3,107,149,920.442,474,540,115.68
合 计3,107,149,920.442,474,540,115.68

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加[注1]本期减少[注2]期末数
短期薪酬557,149,339.792,437,168,404.562,375,650,877.26618,666,867.09
离职后福利—设定 提存计划3,260,381.3734,191,421.8833,847,078.863,604,724.39
辞退福利4,460,573.263,951,168.26509,405.00
股份支付25,067,962.053,070,594.883,471,363.6924,667,193.24
竞业补偿金752,941.25752,941.25
合 计585,477,683.212,479,643,935.832,417,673,429.32647,448,189.72

[注1] 其中合并转入9,635,810.06 元

[注2] 其中处置转出7,054,316.82元

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴394,025,373.342,167,794,831.372,082,000,197.58479,820,007.13
职工福利费48,428,241.7048,428,241.70
社会保险费2,673,193.1543,099,069.6442,215,685.643,556,577.15
其中：医疗保险费2,358,677.5241,852,991.8540,709,044.303,502,625.07
工伤保险费45,155.71480,223.80476,221.7249,157.79
生育保险费269,359.92765,853.991,030,419.624,794.29
住房公积金230,700.91167,227,928.96167,099,779.98358,849.89
工会经费和职工教育经费160,220,072.3910,618,332.8935,906,972.36134,931,432.92
小 计557,149,339.792,437,168,404.562,375,650,877.26618,666,867.09

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3,147,957.7033,008,679.5332,674,956.043,481,681.19
失业保险费112,423.671,182,742.351,172,122.82123,043.20
小 计3,260,381.3734,191,421.8833,847,078.863,604,724.39

26. 应交税费

项 目期末数期初数[注]
企业所得税17,056,046.4174,295,765.28
增值税144,713,671.10138,639,191.82
代扣代缴个人所得税11,454,770.167,815,897.73
城市维护建设税5,065,134.653,726,768.64
教育费附加3,159,389.551,620,512.63
房产税2,463,560.462,728,547.06
土地使用税743,113.131,208,815.53
地方教育附加2,058,740.311,041,424.33
印花税695,715.38441,258.37
残疾人保障金3,109.257,801.75
合 计187,413,250.40231,525,983.14

[注] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

27. 其他应付款

项 目期末数期初数
应付暂收款26,957,978.0036,753,781.81
押金保证金及工程质保金32,994,546.2427,487,362.18
已结算尚未支付的经营款35,316,837.8738,933,695.71
罚款支出414,656,462.07
应付股权受让款28,589,770.87[注]8,748,090.87
往来款2,200,000.002,700,000.00
其 他2,570,387.8811,650,969.48
合 计128,629,520.86540,930,362.12

[注] 其中19,503,745.00元系公司尚未支付的受让安正软件原股东的股权受让款，1,986,147.00元系公司尚未支付的受让上海金纳原股东的股权受让款，剩余7,099,878.87元系公司尚未支付的受让持股平台员工股权的受让款。公司尚未支付的7,099,878.87元持股平台员工股权的受让款详见本财务报表附注十二(二)1之说明。

28. 其他流动负债

项 目期末数期初数
预提土地增值税305,258,151.46[注]305,258,151.46
合 计305,258,151.46305,258,151.46

[注] 预提土地增值税详见本财务报表附注十四 (三)2之说明

29. 长期借款

项 目期末数期初数
抵押借款206,090,358.06[注]202,186,644.72
合 计206,090,358.06202,186,644.72

[注] 其中122,536,819.73元借款系由公司以恒生金融云产品生产基地项目在建工程项目及其土地使用权提供抵押担保，剩余83,553,538.33元系由香港黄竹坑办公大楼在建工程项目提供抵押担保

30. 预计负债

(1) 明细情况

项 目期末数期初数[注3]形成原因
产品质量保证11,709,342.278,653,312.59[注1]
未决诉讼438,483.82438,483.82[注2]
合 计12,147,826.099,091,796.41

[注1] 产品质量保证，系根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺免费维护的条款，相应按软件收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用[注2] 详见本财务报表附注十二 (二)1之说明[注3] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

31. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助44,149,649.7821,754,404.859,518,206.1656,385,848.47
合 计44,149,649.7821,754,404.859,518,206.1656,385,848.47

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增 补助金额本期计入当期损益[注1]期末数与资产相关/与收益相关
云计算工程项目3,051,744.652,940,438.35111,306.30与资产相关
省级重点企业研究院建设项目 [注2]10,000,000.0010,000,000.00与资产相关
基于金融行业信息知识库的工具集软件研发及产业化项目1,675,600.08801,672.00873,928.08与资产相关
证券安全可靠业务系统研发及应用示范国家项目[注2]5,000,000.005,000,000.00[注3]
金融云计算与大数据安全应用试点示范国家高技术产业发展项目252,149.92252,149.92与资产相关
金融云计算服务平台与金融大数据支撑平台开发与应用项目1,772,723.36700,000.001,072,723.36与资产相关
2015年战略性新兴产业项目IPV6项目756,260.39600,000.00156,260.39与资产相关
金融大数据基础架构项目2,544,559.391,500,000.001,567,344.592,477,214.80与资产相关
恒生金融云产品生产基地[注2]16,710,000.0016,710,000.00与资产相关
跨界服务设计方法与关键技术[注2]548,000.0070,000.00618,000.00与资产相关
跨界服务集成方法与支撑载体[注2]517,800.0067,000.00584,800.00与资产相关
重大基于大数据的智能投顾服务平台831,811.993,000,000.002,656,601.301,175,210.69[注4]
智能服务适配理论与关键技术[注2]489,000.00174,700.00663,700.00与资产相关
全流程供应链协同企业服务平台开发及应用项目[注2]1,740,000.001,740,000.00与资产相关
证券业关键信息基础设施创新与应用项目[注2]15,000,000.0015,000,000.00[注5]
支持陆家嘴互联网新兴金融集聚平台建设—陆家嘴对冲基金量化算法交易服务平台项目202,704.85 [注6]202,704.85与资产相关
小 计44,149,649.7821,754,404.859,518,206.1656,385,848.47

[注1] 政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明[注2] 截至2020年12月31日，均尚未验收[注3] 其中340.00万元与资产相关，160.00万元与收益相关[注4] 其中108.54万元与资产相关，191.46万元与收益相关[注5] 其中600.00万元与资产相关，900.00万元与收益相关[注6] 系合并转入

32. 股本

(1) 明细情况

项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数803,146,734.00240,944,020.00240,944,020.001,044,090,754.00

(2) 其他说明

根据2020年5月15日公司2019年度股东大会通过的利润分配方案，公司以2019年12月31日股本总数803,146,734股为基数，向全体股东按每10股发放现金股利5.3元（含税)，每10股派送红股3股，合计派发现金股利425,667,769.02元（含税)，派送红股240,944,020股。上述转增事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕234号)。

33. 资本公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）3,358,696.8712,271,911.1915,630,608.06
其他资本公积468,759,947.5476,625,687.98545,385,635.52
合 计472,118,644.4188,897,599.1715,630,608.06545,385,635.52

(2) 其他说明

本期宁波高新区云越股权投资管理合伙企业（有限合伙）对上海聚源缴纳出资124.13万元，收到上述实缴出资后，上海聚源的实收资本由10,952.40万元变更为11,076.53万元，公司实缴比例由63.90%变更为63.19%。公司按出资前后实缴比例计算其在上海聚源账面净资产份额之间的差额1,178,081.23元，确认为资本公积-资本溢价。

本期金泰富投资管理有限责任公司对云纪网络缴纳出资176.50万元，收到上述实缴出资后，云纪网络的实收资本由5,000.00万元变更为5,176.50万元，公司实缴比例由56.48%变更为54.55%。公司按出资前后实缴比例计算其在云纪网络账面净资产份额之间的差额11,093,829.96元，确认为资本公积-资本溢价。

根据无锡恒华董事会决议和修改后的公司章程，本期公司以1,031.40万元收购杭州恒生世纪实业有限公司及杭州百用电子科技有限公司共计450万份股份，股权转让完成后，公司实缴比例由55.00%变更为100.00%，公司按出资前后实缴比例计算其在无锡恒华账面净资产份额之间的差额-1,946,783.75元，确认为资本公积-资本溢价。

根据公司、宁波高新区云汉股权投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州云飞富隆股权投资管理合伙企业（有限合伙）与杭州商智、香港商智资讯股份有限公司、石德隆签订的《股权转让及增资协议》，本期公司以31,976,837.00元收购香港商智资讯股份有限公司持有的杭州商智533万份股份，并以18,168,657.00元对杭州商智增资266.5万份股份，杭州云飞富隆股权投资管理合伙企业（有限合伙）以4,019,602.00元收购香港商智资讯股份有限公司持有的杭州商智67万份股份，并以2,283,865.00元对杭州商智增资33.5万份股份。杭州商智的实收资本由2,432.37万元变更为2,756.85万元，公司实缴比例由35.69%变更为

60.49%。公司按出资前后实缴比例计算其在杭州商智账面净资产份额之间的差额-34,961,393.80元，确认资本公积-资本溢价-13,683,824.31元，资本溢价不足冲减部分调整盈余公积-21,277,569.49元。

公司持股平台持有公司合并范围内子公司本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权

益的其他变动，在合并报表中通过交叉持股对子公司享有份额36,522,891.55元，增加资本公积-其他资本公积。公司联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额40,102,796.43元，增加资本公积-其他资本公积。

34. 库存股

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股份回购117,376,268.28117,376,268.28
合 计117,376,268.28117,376,268.28

(2) 其他说明

根据公司于2020年12月8日召开的第七届第十五次董事会及2020年12月25日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。截至2020年12月31日，公司已累计回购股份1,205,445股，已支付的总金额为117,376,268.28元。

35. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益9,663,545.94-18,814,662.97-17,307,209.29-1,507,453.68-7,643,663.35
其中：权益法下可转损益的其他综合收益1,248,972.791,248,972.79
外币财务报表折算差额7,170,477.72-19,392,683.14-17,864,709.74-1,527,973.40-10,694,232.02
其他债权投资公允1,244,095.43578,020.17557,500.4520,519.721,801,595.88
价值变动
其他综合收益合计9,663,545.94-18,814,662.97-17,307,209.29-1,507,453.68-7,643,663.35

36. 盈余公积

项 目期初数[注1]本期增加本期减少[注2]期末数
法定盈余公积114,823,883.44102,400,985.8221,277,569.49195,947,299.77
合 计114,823,883.44102,400,985.8221,277,569.49195,947,299.77

[注1] 期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明[注2] 详见本财务报表附注五(一)33之说明

37. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润3,007,114,120.041,929,694,106.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-666,211,301.75182,024,216.72
调整后期初未分配利润2,340,902,818.292,111,718,323.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润1,321,735,522.481,415,848,641.24
减：提取法定盈余公积102,400,985.82137,413,632.61
应付普通股股利425,667,769.02197,697,657.60
转作股本的普通股股利240,944,020.00185,341,554.00
期末未分配利润2,893,625,565.933,007,114,120.04

(2) 调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-666,211,301.75元，详见本财务报表附注三(三十三)1之说明

(3) 其他说明

根据2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方案，每10股派发现金股利5.3元(含税)，合计分配现金股利425,667,769.02元；同时向全体股东每10股送红股3股，合计分配股票股利240,944,020.00元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本[注]收入成本
主营业务收入4,167,541,269.62955,469,176.673,866,228,617.07124,518,614.96
其他业务收入5,103,886.94437,648.435,611,393.24261,062.97
合 计4,172,645,156.56955,906,825.103,871,840,010.31124,779,677.93

[注] 根据新收入准则的规定，与合同直接相关的人工支出，应当作为合同履约成本确认为一项资产，故公司将软件开发、软件服务等项目实施人员支出从费用科目调整至合同履约成本中进行归集，并根据项目完工情况结转至主营业务成本科目

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部营业收入[注]
主要经营地区
境内3,944,868,757.97
境外217,978,396.04
小 计4,162,847,154.01
主要行业类型
软件业4,158,309,925.36
房地产业4,537,228.65
小 计4,162,847,154.01
收入确认时间
商品（在某一时点转让）2,645,975,077.88
服务（在某一时段内提供）1,516,872,076.13
小 计4,162,847,154.01

[注] 不含租赁收入

(3) 履约义务

公司的收入主要来源于自制及定制软件销售、软件服务销售、外购商品销售以及科技园房产销售。自制及定制软件销售、外购商品销售以及科技园房产销售属于在某一时点内履行的履约义务，在产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入。软件服务销售属于在

某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,000,769,422.24 元。

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税25,820,737.49[注]22,655,920.62
教育费附加11,065,177.78[注]9,709,658.01
地方教育附加7,376,785.23[注]6,455,906.88
房产税5,100,723.012,996,963.01
日本消费税2,239,484.551,803,479.86
印花税2,239,558.211,758,335.07
土地使用税881,561.64891,896.79
土地增值税1,223,332.89[注]622,050.50
车船税27,535.0025,800.00
文化事业建设费7,380.00
营业税-1,470,001.70[注]
合 计54,504,894.1046,927,390.74

[注] 本期恒生百川因客户原因重新开具销售发票，税务局退回原缴纳的营业税1,470,001.70元，城市建设维护税4,166.67元，教育费附加1,785.72元，地方教育附加1,190.48元，土地增值税59,523.89元

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬282,463,214.14639,897,359.56
股份支付255,411.12396,273.97
差旅费26,201,096.68117,921,631.72
项目咨询费11,625,924.75120,011,980.35
市场推广宣传费18,971,122.2028,043,459.77
通讯费用3,347,054.708,239,364.16
办公经费5,805,283.274,388,894.98
折旧与摊销1,702,648.493,250,491.93
车辆费用2,661,534.003,786,837.16
其 他773,500.54672,414.95
合 计353,806,789.89926,608,708.55

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬255,282,698.49217,332,646.32
股份支付-264,997.881,910,953.81
办公经费82,476,056.0259,808,527.26
业务费89,378,472.9490,081,456.08
折旧摊销42,200,199.1540,770,571.70
项目咨询费22,268,759.6224,229,862.85
通讯费用15,500,091.1015,415,931.03
中介费13,232,800.4611,424,913.20
差旅费4,918,274.526,567,639.72
车辆费用4,072,402.153,585,020.24
税 费4,422,166.764,324,560.99
其 他6,003,688.9710,699,747.13
合 计539,490,612.30486,151,830.33

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬1,338,577,793.781,245,382,162.81
股份支付1,216,497.171,145,098.86
技术开发费9,716,452.90148,871,792.29
差旅费48,578,631.4368,391,364.36
通讯费用70,739,666.4164,840,805.86
折旧摊销19,424,213.7322,353,603.30
车辆费用3,695,690.103,659,745.60
办公经费3,108,667.693,826,736.88
中介费785,336.06838,361.41
业务费215,889.05722,246.76
合 计1,496,058,838.321,560,031,918.13

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出2,855,157.074,983,615.42
减：利息收入11,939,357.584,706,061.07
汇兑净损益447,462.461,603,785.88
其 他1,694,216.181,082,363.20
合 计-6,942,521.872,963,703.43

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助7,603,569.0413,194,251.117,603,569.04
与收益相关的政府补助214,339,135.66212,964,220.3930,400,930.57
代扣个人所得税手续费返还3,996,499.3460,829.83
增值税进项税加计扣除1,489,181.96724,309.13
合 计227,428,386.00226,943,610.4638,004,499.61

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益10,473,834.4618,151,711.00
处置长期股权投资产生的投资收益345,063,119.66[注]63,501,024.60
金融工具持有期间的投资收益89,211,108.0442,774,906.85
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产84,736,954.2740,608,547.89
其他债权投资4,474,153.772,166,358.96
处置金融工具取得的投资收益139,457,331.17350,918,563.09
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产139,284,717.55350,876,601.19
其他债权投资172,613.6241,961.90
合 计584,205,393.33475,346,205.54

[注] 本期处置杭州恒生鼎汇科技有限公司产生损益25,192,753.86元，详见本财务报表附注十(二)4(2)之说明；处置骆峰网络产生损益319,848,302.69元，详见本财务报表附注十四(三)1之说明；本期处置深圳商智产生损益22,063.11元

9. 公允价值变动收益

项 目本期数上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产104,618,869.06138,189,885.51
以现金结算的股份支付负债的公允价值变动收益-1,527,377.23-3,511,136.76
合 计103,091,491.83134,678,748.75

10. 信用减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-15,087,185.55-18,623,663.89
合 计-15,087,185.55-18,623,663.89

11. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
长期股权投资减值损失-76,950,746.90
存货跌价损失-1,259,970.58-277,145.97
商誉减值损失-157,089,435.82-13,494,170.51
无形资产减值损失-3,037,351.54-880,503.08
合同资产减值损失-674,205.54
合 计-239,011,710.38-14,651,819.56

12. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益577,248.05184,000.00577,248.05
合 计577,248.05184,000.00577,248.05

13. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得合计1,650.00132,680.001,650.00
其中：固定资产毁损报废利得1,650.00132,680.001,650.00
无需支付款项900,000.00803,600.18900,000.00
赔、罚款收入839,290.001,544,685.58839,290.00
其 他106,401.1748,721.06106,401.17
合 计1,847,341.172,529,686.821,847,341.17

14. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计1,086,449.501,078,660.271,086,449.50
其中：固定资产毁损报废损失1,086,449.501,078,660.271,086,449.50
赔、罚款支出109,230.021,953,660.14109,230.02
对外捐赠2,649,720.00398,000.002,649,720.00
赔偿支出1,275,876.0010,010.261,275,876.00
其 他34,217.0034,217.00
合 计5,155,492.523,440,330.675,155,492.52

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用27,528,138.1888,251,326.22
递延所得税费用47,034,698.2623,679,420.14
合 计74,562,836.44111,930,746.36

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额1,437,715,190.651,527,343,218.65
按母公司适用税率计算的所得税费用143,771,519.06152,734,321.86
子公司适用不同税率的影响8,772,916.434,353,695.87
调整以前期间所得税的影响-782,620.646,375,772.34
非应税项目的影响-3,555,150.77-5,109,188.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13,143,392.1313,730,671.86
研发费、残疾人工资加计扣除的影响-92,933,654.84-82,474,626.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损等的影响/使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣差异的影响6,146,435.0722,320,099.08
所得税费用74,562,836.44111,930,746.36

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
应付暂收款1,855,155.0924,089,748.18
收到押金及保证金61,221,858.6225,180,536.66
政府补助50,037,993.4533,544,128.81
收到保函保证金5,425,921.0020,866,634.00
出租房产收到的现金3,433,499.332,951,948.89
利息收入11,939,357.584,706,061.07
其 他5,460,986.552,123,040.04
合 计139,374,771.62113,462,097.65

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
付现的管理费用267,462,251.44205,795,595.80
付现的研发费用285,360,121.23279,612,174.63
付现的销售费用124,863,263.26276,782,702.15
支付押金及保证金53,269,550.1822,992,565.23
应付暂收款26,238,152.81113,338,464.90
支付保函保证金4,074,515.008,486,268.50
其 他4,756,320.264,220,680.31
合 计766,024,174.18911,228,451.52

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额1,185,670.0781,334,723.86
收到购买时买价中所包含的已到付息期的利息937,270.00
投资事项涉及诉讼被冻结的货币资金解冻1,064,820.01
合 计2,250,490.0882,271,993.86

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
投资事项涉及诉讼被冻结的货币资金1,064,820.01
支付购买债券时买价中包含已到付息期尚未领取的利息996,967.98
返还杭州远方光电信息股份有限公司分红924,157.53
合 计924,157.532,061,787.99

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
股份回购117,376,268.28
子公司支付少数股东减资款59,600,469.20
收购杭州商智、无锡恒华少数股东权益42,290,837.00
合 计219,267,574.48

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,363,152,354.211,415,412,472.29
加：资产减值准备254,098,895.9333,275,483.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60,309,062.8056,646,610.45
无形资产摊销9,959,601.2810,903,893.39
长期待摊费用摊销2,142,752.902,218,372.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)-577,248.05-184,000.00
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1,084,799.50945,980.27
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-103,091,491.83-134,678,748.75
财务费用(收益以“－”号填列)3,234,619.546,587,401.30
投资损失(收益以“－”号填列)-584,205,393.33-475,346,205.54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)36,291,029.3112,499,201.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)10,877,462.8311,432,558.22
存货的减少(增加以“－”号填列)-127,928,212.71-7,346,345.90
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-258,805,686.82-106,992,621.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)732,553,018.83244,830,702.70
其他[注]-1,193,293.98583,200.00
经营活动产生的现金流量净额1,397,902,270.411,070,787,954.28
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,370,028,554.661,317,931,756.94
减：现金的期初余额1,317,931,756.94562,238,594.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额52,096,797.72755,693,162.29

[注]：系以权益结算的股份支付换取职工服务的金额。

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物139,363,210.00
其中：上海金纳82,227,453.00
安正软件57,135,757.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物37,857,081.18
其中：上海金纳36,627,163.42
安正软件1,229,917.76
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额101,506,128.82

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物121.84
其中：深圳商智121.84
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额121.84

(4) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金1,370,028,554.661,317,931,756.94
其中：库存现金680,095.55504,376.88
可随时用于支付的银行存款1,271,229,282.201,310,004,028.20
可随时用于支付的其他货币资金98,119,176.917,423,351.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额1,370,028,554.661,317,931,756.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(5) 现金流量表补充资料的说明

合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为1,370,028,554.66元，资产负债表中货币资金期末数为1,374,842,591.24元，差额系公司现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金4,615,315.00元以及使用受限的银行存款198,721.58元。合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为1,317,931,756.94元，资产负债表中货币资金期初数为1,328,708,097.95元，差额系公司现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金等10,776,341.01元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金4,615,315.00保函保证金
货币资金198,721.58长期未使用等
其他债权投资46,718,265.90银行借款抵押
无形资产74,775,914.89
在建工程732,254,664.28
合 计858,562,881.65

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元267,260.696.52491,743,849.28
日元677,477,898.000.06323642,840,992.36
港币75,845,870.250.8416463,834,918.24
新加坡元65,981.474.9314325,381.02
应收账款
其中：日元56,176,315.000.0632363,552,365.46
港币40,285,347.380.8416433,905,759.77
马来西亚林吉特278,225.811.6173449,974.60
其他应收款
其中：日元48,306,793.280.0632363,054,728.38
港币23,032,120.320.8416419,384,753.75
短期借款
其中：港币55,508,609.260.8416446,718,265.90
应付账款
其中：日元77,195,202.000.0632364,881,515.79
港币2,472,188.480.841642,080,692.71
其他应付款
其中：日元241,889,197.930.06323615,296,105.32
港币47,030,667.300.8416439,582,890.83
长期借款
其中：港币99,274,676.030.8416483,553,538.33

(2) 境外经营实体说明

公司名称注册地记账本位币选择依据
日本恒生日本东京日 元经营地通用货币
恒云国际香 港港 元经营地通用货币
恒云科技香 港港 元经营地通用货币
香港恒生香 港港 元经营地通用货币
新加坡艾雅斯新加坡新加坡元经营地通用货币
洲际控股香 港港 元经营地通用货币
美国恒生美国德拉威州美 元经营地通用货币
香港清链香 港港 元经营地通用货币
恒生国际英属维尔京群岛美 元经营地通用货币
恒云控股香 港港 元经营地通用货币
恒迈香港香 港港 元经营地通用货币
金纳精诚香 港港 元经营地通用货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销列报项目说明
云计算工程项目3,051,744.652,940,438.35111,306.30其他收益根据国家发展和改革委员会、杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局等下发的发改办高技〔2014〕1799号、区发改〔2015〕6号、区财〔2015〕6号和杭财企〔2014〕1174号文
省级重点企业研究院建设项目10,000,000.0010,000,000.00其他收益根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区发展改革和经济局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局下达的区发改〔2017〕100号、区财〔2017〕146号、区发改〔2017〕83号、区财〔2017〕119号、杭财企〔2017〕60号文
基于金融行业信息知识库的工具集软件研发及产业化项目1,675,600.08801,672.00873,928.08其他收益根据杭州高新技术产业开发区发展改革和经济局、杭州市滨江区发展改革和经济局、杭州高新技术产业开
发区财政局、杭州市滨江区财政局、杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会,杭财企〔2016〕119号文
证券安全可靠业务系统研发及应用示范国家项目3,400,000.003,400,000.00其他收益根据国家工业和信息化部下发的工信部财〔2014〕425号文；杭财企〔2015〕82、88号文
金融云计算与大数据安全应用试点示范国家高技术产业发展项目252,149.92252,149.92其他收益
金融云计算服务平台与金融大数据支撑平台开发与应用项目1,772,723.36700,000.001,072,723.36其他收益根据浙江省财政厅关于提前下达2017年省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金预算的通知，浙财教〔2016〕100号文
2015年战略性新兴产业项目IPV6项目756,260.39600,000.00156,260.39其他收益根据浙江省财政厅杭财企〔2016〕124号文，区发改〔2015〕134号
金融大数据基础架构项目2,544,559.391,500,000.001,567,344.592,477,214.80其他收益根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅下达的浙财教〔2017〕15号文，浙财科教〔2017〕28号
恒生金融云产品生产基地16,710,000.0016,710,000.00其他收益根据杭州高新技术产业开发区商务局、杭州市滨江区商务局等下发的区办〔2015〕25号、区商务〔2018〕113号文
跨界服务设计方法与关键技术548,000.0070,000.00618,000.00其他收益武汉大学委托公司共同参与跨界服务设计方法与关键技术研究
跨界服务集成方法与支撑载体517,800.0067,000.00584,800.00其他收益淘宝(中国)软件有限公司委托公司共同参与跨界服务集成方法与支撑载体研究
重大基于大数据的智能投顾服务平台项目831,811.991,085,362.88741,964.181,175,210.69其他收益根据杭州市科学技术局、杭州市财政局关于下达2019年第二批杭州市重大科技创新项目、主动设计项目资助经费通知，杭科高〔2019〕185号文
智能服务适配理论与关键技术项目489,000.00174,700.00663,700.00其他收益北京航空航天大学委托公司共同参与国家重点研发计划“现代服务业共性关键技术研发及应用示范”重点专项“智能服务适配理论与关键技术”项目
全流程供应链协同企业服务平台开发及应用项目1,740,000.001,740,000.00其他收益根据浙江省财政厅关于提前下达2020年省科技发展专项资金的通知，浙财科教〔2019〕48号文
证券业关键信息基础设施创新与应用项目6,000,000.006,000,000.00其他收益
通知，区经信〔2020〕20号文
支持陆家嘴互联网新兴金融集聚平台建设—陆家嘴对冲基金量化算法交易服务平台项目202,704.85 [注]202,704.85其他收益根据上海陆家嘴金融贸易区管理委员会关于支持陆家嘴互联网新兴金融集聚平台建设—陆家嘴对冲基金量化算法交易服务平台项目申请中国（上海）自由贸易试验区专项发展资金的批复，陆管委〔2015〕57号文
小 计42,549,649.7810,839,767.737,603,569.0445,785,848.47

[注]：系合并转入。

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目期初 递延收益本期 新增补助本期结转期末 递延收益本期结转 列报项目说明
证券安全可靠业务系统研发及应用示范国家项目1,600,000.001,600,000.00根据国家工业和信息化部下发的工信部财〔2014〕425号文；杭财企〔2015〕82、88号文
证券业关键信息基础设施创新与应用项目9,000,000.009,000,000.00根据杭州高新开发区（滨江）经济和信息化局、杭州高新开发区（滨江）财政局关于下达2020年度浙江省制造业高质量发展产业链协同创新项目补助资金的通知，区经信〔2020〕20号文
重大基于大数据的智能投顾服务平台项目1,914,637.121,914,637.12其他收益根据杭州市科学技术局、杭州市财政局关于下达2019年第二批杭州市重大科技创新项目、主动设计项目资助经费通知，杭科高〔2019〕185号文
小 计1,600,000.0010,914,637.121,914,637.1210,600,000.00

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
增值税返还183,938,205.09其他收益根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文
稳岗补贴8,030,906.54其他收益根据北京市人力资源和社会保障局、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、钱塘防控组下发的京人社就字〔2020〕33号、浙人社发〔2020〕10号、浙委发〔2020〕4号、杭人社发〔2020〕32号文、钱塘防控组〔2020〕23号文
2019年人才激励补助6,341,746.00其他收益根据中共杭州高新区（滨江）党委人才工作领导小组办公室、杭州高新技术产业开发区（滨江）科技局、杭州高新技术产业开发区（滨江）财政局下发的关于下达2019年度第一批人才激励专项资金的通知，区财〔2020〕39号文
国际级软件名城创建 项目补助2,500,000.00其他收益根据杭州市经纪和信息化局下发的关于公布2019年度杭州市国际级软件名城创建项目名
单的通知，杭经信软件〔2020〕29号文
研发费用补贴2,149,000.00其他收益根据杭州市科学技术局、杭州市财政局、杭州市统计局、国家税务总局杭州市税务局下发的杭科资〔2020〕72号、杭财教〔2020〕36号、杭科资〔2020〕129号、杭科计〔2019〕155号文
企业以工代训补贴1,837,200.00其他收益根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局、上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局下发的杭人社发〔2020〕94号、沪人社规〔2020〕17号文
瞪羚企业资助资金1,700,700.00其他收益根据杭州高新技术产业开发区经济和信息化局、杭州市滨江区经济和信息化局、杭州高新技术产业开发区财政局、杭州市滨江区财政局下发的区经信〔2020〕17号、区经信〔2020〕50号文
高新技术企业补贴1,150,000.00其他收益根据杭州市科学技术局、杭州市财政局、广州市人民政府办公厅下发的杭科计〔2019〕190号、 杭科高〔2020〕11号、杭科计〔2019〕188号、穗府办函〔2015〕127号文
房租补贴874,300.00其他收益根据滨江区发展和改革局下发的关于坚决打赢疫情防控阻击战帮助企业复工复产的若干意见，区发改〔2020〕27号文
创新发展专项资金660,000.00其他收益根据杭州城西科创产业聚集区管委会下发的关于菜鸟网络智慧供应链总部等13个项目列入杭州城西科创大走廊创新发展专项资金的批复，杭科创管（2020）4号文
国家高新企业财政补助600,000.00其他收益根据杭州市科学技术局、杭州市财政局下发的杭科计〔2019〕188号、杭科高〔2020〕11号文
博士后生活补助和引才补助460,000.00其他收益根据杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局下发的杭财行〔2020〕41号、杭财行〔2020〕26号文
就业支持补贴370,186.30其他收益根据Government of Singaopre下发的Jobs Support Scheme
产业发展先进单位补贴250,000.00其他收益根据杭州市余杭区人民政府仓前街道办事处下发的关于表彰2019年度仓前街道产业发展先进单位的决定，仓街办〔2020〕33号文
专利补助经费222,020.00其他收益根据杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局、杭州高新技术产业开发区（滨江）财政局、杭州市市场监督管理局、杭州市财政教育局下发的杭高新市监〔2020〕5号、杭高新市监〔2020〕6号、杭市管〔2020〕67号文
社保补贴141,652.01其他收益根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省医疗保障局下发的关于阶段性减免企业社会保险费有关问题的通知，浙人社发〔2020〕13号文
中小企业补贴110,000.00其他收益根据杭州市高新技术产业开发区科学技术局下发的区科技〔2019〕75号、区科技〔2020〕9号文
金融科技人才计划104,245.20其他收益根据HongKong Cyberport Management Company Limited下发的FinTech Anti-epidemic Scheme for Talent Development
科技发展专项资金100,000.00其他收益根据杭州市科学技术局、杭州市财政局下发的关于印发杭州市科技型企业研发费用投入财政补助资金管理办法，杭财教〔2020〕36号文
知识产权补贴82,460.00其他收益根据杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局、杭州高新技术产业开发区（滨江）财政局、浙江省财政厅下发的杭高新市监〔2019〕48号、浙财行〔2019〕51号文
商标品牌示范企业奖励100,000.00其他收益根据浙江省市场监督管理局下发的关于公布2019年浙江省商标品牌示范县（市、区）示范乡镇（街道）和示范企业名单的通知，浙市监商标〔2020〕1号文
其 他701,877.40其他收益根据浙江省科技企业孵化器协会下发的关于下达2019年度会员单位重点“双创活动”补助资金的通知，浙孵协字〔2020〕14号文等
小 计212,424,498.54

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为221,942,704.70元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得 时点股权取得 成本股权取得 比例(%)股权取得 方式
安正软件2019.12.23497,656.364.51股权转让
2020.4.3076,639,502.0080.49股权转让
上海金纳2020.12.3183,771,601.0057.41股权转让与增资
南京恒生2020.11.301,900,400.0060.00股权转让

(续上表)

被购买方名称购买日购买日的 确定依据购买日至期末 被购买方的收入购买日至期末被 购买方的净利润
安正软件2020.4.30取得控制权34,817,279.3610,690,196.57
上海金纳2020.12.31取得控制权0.000.00
南京恒生2020.11.30取得控制权471,698.11399.77

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项 目安正软件上海金纳南京恒生
合并成本
现金77,137,158.3683,771,601.001,900,400.00
合并成本合计77,137,158.3683,771,601.001,900,400.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额9,371,620.3933,017,232.771,900,400.00
合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额67,765,537.9750,754,368.23

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

根据公司于2020年3月、4月与安正软件及其原股东签订的股权转让协议，公司从安正软件原股东受让其持有的80.49%股权，即4,725,350.00股，股权转让款76,639,502.00元。交易价格以坤元资产评估有限公司出具的《恒生电子股份有限公司拟核实了解广州安正软件股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕389号）为依据，评估基准日为2019年12月31日。

根据公司于2020年9月与上海金纳及其原股东签订的股权转让及增资协议，公司从上海金纳原股东受让其持有的29.30%股权，即3,745,401.00股，股权转让款58,771,601.00元；同时以货币形式对其增资25,000,000.00元，其中8,437,000.00元作为新增注册资本，剩余16,563,000.00元作为资本公积。增资完成后，公司持股比例为57.41%，对上海金纳形成控制。交易价格以坤元资产评估有限公司出具的《恒生电子股份有限公司拟进行股权收购涉及的上海金纳信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕655号）为依据，评估基准日 为2020年5月31日。

根据恒生百川于2020年10月与南京恒生原股东签订的股权转让协议，公司从南京恒生原股东受让其持有的60.00%股权，即600,000.00股，股权转让款1,900,400.00万元。交易价格以南京恒生2020年11月30日的账面价值为依据。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

项 目安正软件上海金纳南京恒生
购买日 公允价值购买日 账面价值购买日 公允价值购买日 账面价值购买日 公允价值购买日 账面价值
资产
货币资金1,229,917.761,229,917.7636,627,163.4236,627,163.423,086,070.073,086,070.07
交易性金融资产18,788,328.8018,788,328.80
应收账款5,538,106.765,538,106.764,520,024.484,520,024.48
预付账款208,876.34208,876.34222,619.44222,619.44
其他应收款177,307.18177,307.18238,259.98238,259.9884,260.9684,260.96
存货9,297,292.469,297,292.46
其他流动资产28,098.7228,098.7284,644.5684,644.56
其他非流动 金融资产43,590.9043,590.90
固定资产102,390.84102,390.84534,798.74534,798.74
无形资产17,670,860.0030,132,956.67
负债
借款
应付款项91,872.4091,872.4020,597,547.1720,597,547.17
预收账款716,165.26716,165.26
合同负债16,657,434.5816,657,434.583,441,048.463,441,048.46
应付职工薪酬3,452,353.313,452,353.313,970,825.853,970,825.85
应交税费301,260.27301,260.2779,251.3279,251.322,997.702,997.70
其他应付款2,003,777.322,003,777.32534,994.96534,994.96
预计负债4,551.174,551.17
递延收益202,704.85202,704.85
净资产11,025,435.75-6,645,424.2562,366,014.3832,233,057.713,167,333.333,167,333.33
减：少数股东权益4,853,812.394,853,812.39
取得的净资产11,025,435.75-6,645,424.2557,512,201.9927,379,245.323,167,333.333,167,333.33

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

安正软件可辨认资产公允价值系根据坤元资产评估有限公司于2020年6月30日出具的《恒生电子股份有限公司拟核实了解广州安正软件股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕389号）确定。上海金纳可辨认资产公允价值系根据坤元资产评估有限公司于2020年9月11日出具的《恒生电子股份有限公司拟进行股权收购涉及的上海金纳信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕655号）确定。南京恒生可辨认资产公允价值系根据其2020年11月30日的账面价值为依据确定。

4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称购买日之前原持有股权在购买日购买日之前原持有股权在购买日购买日之前原持有股权按照公允价值购买日之前原持有股权在购买日的公购买日之前与原持有股权相关的其他综合
的账面价值的公允价值重新计量所产生的利得或损失允价值的确定方法及主要假设收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额
安正软件2,710,534.35497,656.362,212,877.99资产评估报告0.00

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
南京星成投资设立2020.10.21180,000,000.00[注1]59.41%
森川咨询投资设立2020.10.163,750,000.00[注2]100.00%
恒云控股投资设立2020.10.21964,500.00港币97.70%
衢州恒生投资设立2020.10.19600,000.0060.00%[注3]
绍兴恒汇投资设立2020.10.19600,000.0060.00%[注4]

[注1] 截至2020年12月31日，公司实缴出资132,000,000.00元[注2] 截至2020年12月31日，该公司注册资本尚未实缴[注3] 系控股子公司云投资之子公司恒生百川对该公司的出资比例[注4] 系控股子公司云投资之子公司恒生百川对该公司的出资比例

2. 合并范围减少

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
深圳商智清算子公司2020.4.26642,758.73-339.72
骆峰网络移交管理人2020.6.24-424,778,766.51-389,805.43

3.其他

2020年5月15日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于控股子公司云毅网络吸收合并控股子公司云英网络的关联交易议案》，吸收合并完成后存续公司为云毅网络。云英网络已于2020年7月8日办妥工商注销手续。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
云投资浙江杭州浙江杭州实业投资69.70设立
金锐软件浙江杭州浙江杭州软件业100.00设立
日本恒生日本东京日本东京软件业48.95设立
云赢网络浙江杭州浙江杭州软件业60.0012.38设立
云毅网络浙江杭州浙江杭州软件业56.4311.05设立
云纪网络浙江杭州浙江杭州软件业54.5510.05设立
芸擎网络浙江杭州浙江杭州软件业70.00设立
洲际控股香港香港投资管理100.00设立
杭州星禄浙江杭州浙江杭州投资管理74.690.41设立
鲸腾网络浙江杭州浙江杭州软件业59.2111.44设立
无锡星禄江苏无锡江苏无锡投资管理59.800.33设立
南京星成江苏南京江苏南京投资管理60.00设立
恒迈科技浙江杭州浙江杭州软件业67.00设立
恒云控股香港香港投资管理96.451.25设立
上海聚源上海市上海市软件业63.195.58非同一控制下企业合并
杭州商智浙江杭州浙江杭州软件业60.495.81非同一控制下企业合并
上海金纳上海市上海市软件业57.41非同一控制下企业合并

(2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据公司持有日本恒生48.95%的股权，为该公司第一大股东，该公司董事会3名董事，其中公司委派2名董事，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

子公司名称少数股东 持股比例(%)本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
云投资30.306,824,491.7265,694,700.0059,049,089.43
日本恒生51.05324,636.9613,035,414.03
云毅网络32.5211,252,300.6856,005,479.78
云纪网络35.40-5,252,762.2712,917,499.92
芸擎网络30.0013,143,385.6725,847,566.41
杭州星禄24.90-5,056,912.0345,710,171.63
鲸腾网络29.358,893,153.8016,944,478.14
无锡星禄39.871,106,183.2344,651,615.14
上海聚源31.232,286,036.4725,810,002.96
杭州商智33.7082,266.7810,398,288.28
上海金纳42.5924,494,969.22
恒迈科技33.00-2,493,680.5320,596,467.67
南京星成40.00316,685.6088,574,722.33
云赢网络27.624,475,376.387,017,431.08
恒云控股2.301,242,038.568,467,959.51

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云投资406,257,743.20140,494,736.40546,752,479.60331,567,562.69184,208.59331,751,771.28
日本恒生48,065,792.88414,053.2048,479,846.0822,674,446.23270,798.4022,945,244.63
云毅网络225,867,761.285,595,644.73231,463,406.0159,197,468.7823,562.4159,221,031.19
云纪网络55,744,864.325,483,531.7061,228,396.0223,166,535.015,935.3723,172,470.38
芸擎网络183,844,710.601,772,149.92185,616,860.5299,247,935.43210,370.3899,458,305.81
杭州星禄12,969,968.59170,632,554.17183,602,522.76
鲸腾网络85,277,216.0237,801,750.85123,078,966.8765,220,856.36126,413.3165,347,269.67
无锡星禄62,937,391.0949,063,743.56112,001,134.65
上海聚源203,526,681.8119,303,631.63222,830,313.44136,243,706.33136,243,706.33
杭州商智66,409,967.06429,068.0166,839,035.0735,427,195.17152,310.7935,579,505.96
上海金纳60,481,040.6830,711,346.3191,192,386.9928,623,667.76202,704.8528,826,372.61
恒迈科技64,245,325.79304,794.2964,550,120.082,136,581.712,136,581.71
南京星成21,018,432.30200,418,373.52221,436,805.82
云赢网络46,857,598.2230,983.7746,888,581.9921,481,307.9121,481,307.91
恒云控股81,269,393.73492,913,424.12574,182,817.85114,709,362.9083,951,582.84198,660,945.74

(续上表)

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云投资580,412,561.50293,395,876.88873,808,438.38330,199,353.01114,070,533.61444,269,886.62
日本恒生66,889,523.64532,078.9667,421,602.6040,670,125.51441,730.7941,111,856.30
云毅网络105,247,725.48343,698.10105,591,423.5819,877,961.7410,849.0619,888,810.80
云纪网络40,307,987.847,260,777.6847,568,765.5215,890,337.955,321.8715,895,659.82
芸擎网络117,964,930.15686,761.40118,651,691.5575,010,403.5424,981.0675,035,384.60
杭州星禄5,266,294.91234,795,804.82240,062,099.73
鲸腾网络64,660,735.94848,122.6765,508,858.6133,318,330.0880,853.6633,399,183.74
无锡星禄80,692,745.77103,272,066.65183,964,812.42
上海聚源172,338,324.5217,884,241.29190,222,565.81111,909,222.24111,909,222.24
杭州商智32,094,651.43235,575.4832,330,226.9113,557,179.79107,406.3213,664,586.11
恒迈科技70,019,959.2170,019,959.214,989.804,989.80
云赢网络34,268,249.569,155,256.7243,423,506.2824,916,862.01191,035.4825,107,897.49

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称本期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云投资9,220,734.9818,536,820.7018,536,820.70-715,291.17
日本恒生64,865,393.92635,919.61635,919.61-10,749,703.51
云毅网络88,888,856.8834,605,952.8234,605,952.8249,045,358.20
云纪网络22,460,890.52-14,837,625.45-14,837,625.45-8,432,741.77
芸擎网络78,329,140.6543,811,285.5743,811,285.5759,703,840.07
杭州星禄-20,311,929.98-20,311,929.98-2,412,896.18
鲸腾网络125,943,514.0730,299,951.2830,299,951.2846,328,008.05
无锡星禄2,774,676.282,774,676.28-20,114.42
上海聚源214,603,104.787,319,571.777,319,571.7718,828,086.68
杭州商智41,329,912.57244,131.50244,131.507,134,699.93
上海金纳
恒迈科技772,830.20-7,556,607.67-7,601,431.04-7,325,031.24
南京星成791,713.99791,713.99-110,041.04
云赢网络46,457,484.6716,203,524.2016,203,524.207,203,034.66
恒云控股156,568,409.3154,093,813.8354,093,813.8369,359,118.47

(续上表)

子公司 名称上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云投资3,107,726.855,160,144.485,160,144.4823,491,928.35
日本恒生88,493,972.595,353,065.215,353,065.21-95,394,127.22
云毅网络48,614,489.5326,355,758.6926,355,758.6921,801,012.46
云纪网络23,521,696.48-9,596,771.55-9,596,771.55-3,017,785.94
芸擎网络48,141,086.1714,613,411.9514,613,411.9552,367,324.36
杭州星禄-2,173,623.31-2,173,623.31-2,429,221.44
智股网络212,864.72-2,668,991.63-2,668,991.63-4,286,062.98
鲸腾网络74,525,087.72-31,816,654.45-31,816,654.45-28,572,561.68
无锡星禄-681,925.76-681,925.76-2,406,742.79
上海聚源164,435,890.03-22,515,813.97-22,515,813.97-5,014,885.13
杭州商智33,969,338.84104,045.02104,045.0246,438.40
恒迈科技14,969.4114,969.4119,959.21
云赢网络51,806,942.06-1,886,272.13-1,886,272.135,227,345.42

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)
无锡恒华2020.9.755.00100.00
上海聚源2020.6.2963.9063.19
云纪网络2020.6.856.4854.55
杭州商智2020.12.2835.69[注]60.49

[注] 变动前公司持有杭州商智35.69%的股权，该公司董事会5名董事，其中公司委派

3名董事，因此变动前公司拥有对其的实质控制权

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目无锡恒华上海聚源云纪网络杭州商智
购买成本/处置对价
现金10,314,000.0050,145,494.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计10,314,000.0050,145,494.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额8,367,216.251,178,081.2311,093,829.9615,184,100.20
差额1,946,783.75-1,178,081.23-11,093,829.9634,961,393.80
其中：调整资本公积-1,946,783.751,178,081.2311,093,829.96-13,683,824.31
调整盈余公积-21,277,569.49
调整未分配利润

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
杭州恒生鼎汇科技有限公司（以下简称恒生鼎汇）浙江杭州浙江杭州实业投资[注][注]权益法核算
深圳米筐科技有限公司（以下简称深圳米筐）深圳市深圳市软件业14.627.01权益法核算
蚂蚁(杭州)基金销售有限公司（以下简称蚂蚁基金）浙江杭州浙江杭州金融业24.10权益法核算
深圳开拓者科技有限公司（以下简称开拓者）深圳市深圳市软件业28.026.60权益法核算
浙江云融创新科技有限公司（以下简称云融科技）浙江杭州浙江杭州软件业25.595.50权益法核算

[注] 截至2020年12月31日，公司已处置该联营企业

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数
深圳米筐科技有限 公司蚂蚁(杭州)基金 销售有限公司深圳开拓者科技有限 公司浙江云融创新科技 有限公司
流动资产21,466,250.338,219,298,026.76156,831,002.2356,261,017.89
非流动资产6,847,511.3130,026,232.354,811,031.011,069,654.41
资产合计28,313,761.648,249,324,259.11161,642,033.2457,330,672.30
流动负债971,297.487,750,764,449.353,729,539.4742,915,530.49
非流动负债289,869.32
负债合计971,297.487,750,764,449.353,729,539.4743,205,399.81
少数股东权益-6,902.06
归属于母公司所有者权益27,342,464.16498,559,809.76157,919,395.8314,125,272.49
按持股比例计算的净资产份额5,914,957.07120,138,753.8054,664,758.034,392,349.73
调整事项61,835,817.5615,339,388.6237,002,476.3412,582,695.51
商 誉61,816,357.9145,757,024.1615,803,266.37
其 他19,459.6515,339,388.62-8,754,547.82-3,220,570.86
减值准备47,651,170.7641,325,091.00
对联营企业权益投资的账面价值20,099,603.87135,478,142.4250,342,143.3716,975,045.24
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入9,829,008.616,011,650,173.0723,285,468.6777,992,615.92
净利润-18,540,841.0498,748,334.359,749,748.29-28,354,348.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-18,540,841.0498,748,334.359,749,748.29-28,354,348.17
本期收到的来自联营企业的股利

(续上表)

项 目期初数/上年同期数
恒生鼎汇深圳米筐科技有限公司蚂蚁(杭州)基金销售有限公司深圳开拓者科技有限公司浙江云融创新科技有限公司
流动资产802,845,192.6941,113,540.934,403,101,602.29146,361,558.9658,392,720.87
非流动资产238,500,170.355,402,536.759,206,467.764,607,958.121,075,488.57
资产合计1,041,345,363.0446,516,077.684,412,308,070.05150,969,517.0859,468,209.44
流动负债511,701,334.80632,772.484,015,378,736.182,794,829.0917,941,380.19
非流动负债167,618.39
负债合计511,701,334.80632,772.484,015,378,736.182,794,829.0918,108,998.58
少数股东权益327,500.004,903.36
归属于母公司所有者权益529,316,528.2445,883,305.20396,929,333.87148,169,784.6341,359,210.86
按持股比例计算的净资产份额202,992,888.589,924,558.9195,648,855.4451,931,329.7813,132,775.82
调整事项-1,021,236.7161,835,817.5615,339,388.6236,406,320.0912,489,558.43
商 誉61,816,357.9145,757,024.1615,803,266.37
其 他-1,021,236.7119,459.6515,339,388.62-9,350,704.07-3,313,707.94
减值准备41,325,091.00
对联营企业权益投资的账面价值201,971,651.8771,760,376.47110,988,244.0647,012,558.8725,622,334.25
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入356,503,964.655,228,291.681,881,125,515.4520,211,465.5351,826,949.29
净利润44,341,058.09-16,696,615.5438,490,032.643,120,712.99-29,411,117.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额44,341,058.09-16,696,615.5438,490,032.643,120,712.99-29,411,117.23
本期收到的来自联营企业的股利93,957,500.00

3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计516,079,798.53404,781,073.26
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-4,233,446.909,473,135.94
其他综合收益
综合收益总额-4,233,446.909,473,135.94

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、4、6、

8、10之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的6.42%(2019年12月31日：8.62%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款252,808,623.96273,181,365.9152,044,014.74141,276,618.0779,860,733.10
应付账款192,172,938.77192,172,938.77192,172,938.77
其他应付款128,629,520.86128,629,520.86128,629,520.86
小 计573,611,083.59593,983,825.54372,846,474.37141,276,618.0779,860,733.10

(续上表)

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款223,185,006.72258,817,884.4721,457,147.76100,540,000.00136,820,736.71
应付账款180,141,483.71180,141,483.71180,141,483.71
其他应付款540,930,362.12540,930,362.12540,930,362.12
小 计944,256,852.55979,889,730.30742,528,993.59100,540,000.00136,820,736.71

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币205,953,538.33元(2019年12月31日：人民币113,900,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产771,566,019.293,266,601,348.04914,645,966.874,952,813,334.20
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产771,566,019.293,266,601,348.04914,645,966.874,952,813,334.20
债务工具投资32,058,053.4332,058,053.43
权益工具投资371,227,350.13914,645,966.871,285,873,317.00
其 他400,338,669.163,234,543,294.613,634,881,963.77
2. 其他债权投资83,845,382.7483,845,382.74
3. 其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额855,411,402.033,266,601,348.04914,645,966.875,036,658,716.94

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司按照在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定公允价值。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率的利率等。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的第一大股东情况

名 称注册地业务性质注册资本 (万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
杭州恒生电子集团有限公司[注]杭州市实业投资5,00020.7220.72

[注] 该公司最终控制方为马云

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系关联单位简称
杭州恒生世纪实业有限公司联营企业世纪实业
浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司联营企业金融资产交易中心
浙江恒生长运网络科技有限公司联营企业恒生长运
杭州融都科技股份有限公司联营企业融都科技
江西省联交运登记结算中心有限公司联营企业江西联交运
国金道富投资服务有限公司联营企业国金道富
福建交易市场登记结算中心股份有限公司联营企业福建结算中心
杭州万铭数字科技有限公司联营企业万铭科技
杭州恒生芸泰网络科技有限公司联营企业恒生芸泰
北京海致星图科技有限公司联营企业海致星图
浙江百应科技有限公司联营企业百应科技
上海丹渥智能科技有限公司联营企业丹渥智能
北京鸿天融达信息技术有限公司联营企业鸿天融达

4. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司关系关联单位简称
蚂蚁科技集团股份有限公司[注1]蚂蚁科技
阿里巴巴集团控股有限公司[注2]阿里巴巴
北京蚂蚁云金融信息服务有限公司[注3]蚂蚁云金融
支付宝(中国)网络技术有限公司[注3]支付宝(中国)
阿里云计算有限公司[注4]阿里云
天弘基金管理有限公司[注3]天弘基金
蚂蚁财富(上海)金融信息服务有限公司[注3]蚂蚁财富(上海)
蚂蚁区块链科技(上海)有限公司[注3]蚂蚁区块链
蚂蚁蓉信（成都）网络科技有限公司[注3]蚂蚁蓉信
上海保险交易所股份有限公司参股企业上海保交所
青岛银行股份有限公司参股企业青岛银行
星环信息科技(上海)有限公司参股企业星环信息
证通股份有限公司参股企业证通股份
中证信用增进股份有限公司参股企业中证信用
标贝(北京)科技有限公司参股企业标贝科技
三角兽(北京)科技有限公司[注5]参股企业三角兽科技
浙江邦盛科技有限公司参股企业邦盛科技
上海道客网络科技有限公司参股企业上海道客
商智资讯股份有限公司杭州商智股东香港商智资讯股份有限公司实际控制人控制的企业商智资讯
浙江网商银行股份有限公司韩歆毅担任董事的企业网商银行
天津金融资产交易所有限责任公司韩歆毅担任董事的企业天津资产交易所
众安在线财产保险股份有限公司韩歆毅担任董事的企业众安在线
Alibaba Cloud(Singapore) Private Limited[注4]新加坡阿里云
浙江天猫技术有限公司[注4]天猫技术
淘宝（中国）软件有限公司[注4]淘宝软件
平安银行股份有限公司郭田勇任独立董事的企业平安银行
浙江恒生电子公益基金会傅美英担任理事长的基金会恒生电子公益基金会
上海云鑫创业投资有限公司[注3]上海云鑫
杭州蚂蚁上数信息技术有限公司[注3]蚂蚁上数
彭政纲、刘曙峰、蒋建圣、井贤栋、韩歆毅、朱超、胡喜、刘兰玉、郭田勇、刘霄仑、汪祥耀、赵颖、黄辰立、谢丽娟、范径武、官晓岚、童晨晖、傅美英、倪守奇、张国强、王锋、张永、张晓东、周峰、姚曼英、屠海雁、丁玮董事、监事、高级管理人员董监高

[注1] 间接持股公司的第一大股东[注2] 对间接持股公司的第一大股东有重大影响的主体

[注3] 间接持股公司的第一大股东控制的企业[注4] 对间接持股公司的第一大股东有重大影响的主体控制的公司[注5] 本期已转让持有三角兽科技的全部股权

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
阿里云采购货物、接受服务39,883,577.8419,651,253.86
蚂蚁云金融采购货物、接受服务132,012.244,729,918.48
三角兽科技采购货物1,059,433.94
融都科技采购货物、接受服务735,909.1489,622.64
标贝科技采购货物143,738.94285,774.34
蚂蚁区块链采购货物471,698.10
证通股份采购货物495,575.87
云融科技采购货物、接受服务14,002,689.3113,047,511.30
上海保交所接受服务18,867.92
支付宝(中国)接受服务49,386.7970,680.73
新加坡阿里云接受服务335,575.14
天猫技术接受服务20,345.80
江西联交运接受服务50,377.36
恒生长运接受服务656.60
百应科技接受服务179,245.28
丹渥智能接受服务1,122,907.14
上海道客采购货物1,981,966.94689,654.87
小 计58,282,467.5840,965,912.99

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
支付宝(中国)软件服务、外购 商品销售11,761,010.9822,015,115.38
天弘基金软件服务15,945,543.1920,590,775.86
网商银行软件服务13,400,663.4715,732,610.89
青岛银行软件服务20,324,537.5312,413,279.67
蚂蚁财富(上海)软件服务7,387,735.867,419,811.11
江西联交运软件服务1,030,150.644,983,371.53
云融科技软件服务66,237.432,988,308.26
金融资产交易中心软件服务1,366,904.592,502,484.81
众安在线软件服务936,489.491,669,954.95
阿里云软件服务221,842.92873,708.97
国金道富软件服务1,622,951.41687,321.13
福建结算中心软件服务5,883.44342,377.69
深圳米筐软件服务567,637.62525,461.03
中证信用软件服务342,944.82372,180.24
天津资产交易所软件服务170,532.206,726,964.13
蚂蚁云金融软件服务859,787.66658,424.12
邦盛科技软件服务213,362.07
证通股份软件服务1,127,358.49
恒生长运工位、物业费等433,406.72686,362.97
恒生芸泰工位、物业费等163,880.17154,145.59
融都科技工位、物业费等119,495.13
开拓者工位、物业费等61,645.86119,495.13
世纪实业工位、物业费等64,239.1652,202.80
蚂蚁区块链软件服务831,132.08
平安银行软件服务15,110,238.81
百应科技软件服务50,413.71
淘宝软件软件服务1,359,845.12
丹渥智能软件服务33,113.21
蚂蚁上数软件服务641,509.41
小 计95,887,635.99101,847,213.46

2. 关联租赁情况

公司出租情况

关联方租赁资产种类本期确认的 租赁收入上年同期确认的 租赁收入
金融资产交易中心房屋及建筑物1,559,633.031,559,633.03
恒生电子公益基金会房屋及建筑物66,055.0566,055.05

3. 关键管理人员报酬 单位：万元

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬3,656.91 [注]3,667.23

[注] 其中2020年度高管薪酬为4,404.31万元，调整2019年度计提的高管年终奖与实际发放数的差额747.4万元。

4. 其他

(1) 本期公司向恒生电子公益基金会捐赠支出845,000.00元。

(2) 根据公司于2020年10月15日召开的七届第十三次董事会，审议通过《关于对恒生科技园项目公司股权进行优化处理所涉关联交易的议案》，同意公司受让恒生鼎汇持有的恒生百川13.4904%的股权，同意云投资受让恒生鼎汇持有的恒生百川35.4213%的股权，股权转让价合计8,043.53万元。恒生百川已于2020年11月16日办妥工商变更登记手续。根据公司、云投资、杭州启迪协信实业有限公司与恒生鼎汇签订的《关于恒生鼎汇之股权转让协议》，公司将其持有恒生鼎汇10.5773%的股权转让给杭州启迪协信实业有限公司，云投资将其持有恒生鼎汇27.7726%的股权转让给杭州启迪协信实业有限公司，股权置转让价格合计20,580.47万元。恒生鼎汇已于2020年11月17日办妥工商变更登记手续。截至2020年12月31日，上述款项已结清。

(3) 根据公司于2020年10月15日召开的七届第十三次董事会，审议通过《关于与关联法人共同投资弧途科技的关联交易议案》，同意无锡星禄对上海云鑫持股的杭州弧途科技有限公司（以下简称弧途科技）进行投资，受让弧途科技原股东11.4485万元注册资本，股权转让款不超过1,000.00万元；以货币形式对弧途科技增资，增资价款不超过1,500.00万元，其中11.2185万元作为新增注册资本。弧途科技已于2020年12月31日办妥工商变更登记手续，截至2020年12月31日，无锡星禄尚未实缴出资。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款青岛银行6,342,907.00362,406.743,454,623.15330,602.16
应收账款蚂蚁财富(上海)497,280.0024,864.001,126,000.0056,300.00
应收账款金融资产交易中心842,661.0844,549.102,048,576.52102,428.83
应收账款江西联交运230,404.7311,520.242,554,477.18127,723.86
应收账款云融科技295,459.9629,347.551,315,647.0865,782.35
应收账款天津资产交易所715,000.0047,473.39749,235.8837,461.79
应收账款蚂蚁基金246,726.11246,726.11246,726.11246,726.11
应收账款福建结算中心60,000.003,000.00158,000.0047,400.00
应收账款阿里云50,000.002,500.00
应收账款支付宝(中国)1,983,319.73306,216.731,974,843.00143,742.08
应收账款网商银行906,955.0045,347.7520,954.841,047.74
应收账款蚂蚁区块链440,500.0022,025.00
应收账款天弘基金2,590,132.00340,676.601,430,760.00125,688.00
应收账款证通股份1,352,000.001,310,000.001,352,000.00393,600.00
应收账款平安银行2,903,010.63201,394.782,452,812.91276,467.41
应收账款国金道富1,255,000.00125,500.00
应收账款众安在线58,000.002,900.00
应收账款蚂蚁上数272,000.0013,600.00
预付账款阿里云573,371.821,242,450.46
预付账款蚂蚁云金融840.13
其他应收款云融科技226,436.4867,930.94
其他应收款蚂蚁基金112,950.80112,950.80112,950.80112,950.80
其他应收款青岛银行78,000.0045,800.00102,000.0065,100.00
其他应收款蚂蚁云金融50.002.5076,784.263,839.21
其他应收款阿里云21,320.933,466.0512,000.00700.00
其他应收款支付宝(中国)1,000.00300.00
其他应收款百应科技50,000.002,500.00
其他应收款鸿天融达25,000.001,250.00
其他应收款恒生电子公益基金会2,200,000.00110,000.00
合同资产青岛银行1,471,980.0083,974.00882,190.0044,109.50
合同资产平安银行960,600.0048,030.00837,068.0041,853.40
合同资产天津资产交易所416,000.0020,800.00
小 计25,172,469.923,417,121.3424,156,536.672,443,454.18

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付账款阿里云1,364,472.562,386,432.62
应付账款云融科技1,427,949.223,233,766.30
应付账款蚂蚁云金融1,914,681.781,956,629.85
应付账款融都科技452,639.90939,500.00
应付账款星环信息254,632.48254,632.48
应付账款三角兽科技460,094.33
应付账款证通股份154,734.01372,825.52
应付账款标贝科技173,725.00166,525.00
应付账款丹渥智能933,000.00
应付账款上海道客2,761,276.94689,654.87
合同负债支付宝(中国)275,254.878,061,373.55
合同负债天弘基金8,054,272.008,120,961.58
合同负债国金道富2,980,948.562,905,809.62
合同负债众安在线842,827.53749,458.30
合同负债蚂蚁云金融477,758.32545,999.32
合同负债证通股份1,448,277.122,534,739.53
合同负债中证信用158,498.64176,530.05
合同负债深圳米筐320,766.53257,962.37
合同负债万铭科技41,646.5841,646.58
合同负债恒生长运181,834.71181,834.71
合同负债网商银行2,344,241.29521,101.03
合同负债云融科技272,752.07
合同负债青岛银行2,516,264.653,145,240.47
合同负债金融资产交易中心68,642.6068,642.60
合同负债天津资产交易所2,111,646.50972,815.71
合同负债蚂蚁区块链4,099,672.67
合同负债福建结算中心9,000.82
合同负债江西联交运1,309.051,309.05
合同负债平安银行363,667.632,193,126.57
合同负债百应科技64,111.52
合同负债淘宝软件51,500.00558,232.57
合同负债蚂蚁蓉信608,490.56
其他应付款海致星图1,600,000.00
其他应付款新加坡阿里云126,718.89
其他应付款阿里云300,000.00
其他应付款商智资讯2,200,000.002,200,000.00
小 计39,230,496.1145,423,563.47

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

公司以前年度授予的各项权益工具总额323,215,952份
公司本期授予的各项权益工具总额612,100份
公司本期行权的各项权益工具总额13,319,616份
公司本期失效的各项权益工具总额1,939,691份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限云汉系认股权行权价为成本价加年化利率，自授予日起分三至四年行权；上海聚源创始认股权行权价为1.95元，其他认股权行权价为2.73元，自授予日起分三年行权；杭州商智创始认股权行权价为2.65元，自授予日起分三年行权
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限云汉系增值权行权价格1元/股，自授予日起分三至五年可行权；上海聚源创始增值权行权价为1.95元，其他增值权行权价为2.73元，自授予日起分三年行权

2. 其他说明

公司于2014年1月27日召开第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《恒生电子股

份有限公司核心员工入股“创新业务子公司”投资与管理办法》，确定由公司与公司授权代表共同设立“有限合伙”企业对创新业务子公司进行股份的管理与执行。不同创新业务子公司的“骨干层”(全职在创新子公司从事管理、技术、业务的骨干员工) 分别成立不同的“合伙企业”对子公司进行统一投资，“公司核心层”(包括高管团队等在公司总部工作的核心人)成立统一的“合伙企业”对创新业务子公司进行统一投资。公司分别于2014年7月17日、2015年2月12日召开第五届董事会第十三次会议和第二十一次会议，分别审议通过了上述投资与管理办法修订版，确定员工持股计划分为员工现金出资持股(员工出资设立合伙企业)、投资认股权和股份增值权三种类型。根据公司2014年7月17日五届十三次董事会决议，公司与“公司核心层”、 “子公司骨干层”共同投资设立云汉、云夏、云银、云晋、云秦、云明、云唐、云魏、云蜀、云吴、云宋；根据公司2016年8月持股计划管理执行委员会《有关新设八家员工持股平台的决议》(恒执委2016第011号)，公司与全资子公司杭州云晖设立云楚、云辽、云齐、云曹、云韩、云周、云梁、云郑；根据2017年4月25日六届十二次董事会决议，公司与全资子公司杭州云晖设立山翼、山都、山柜、山赢(原名山玉)、山招、山鹿、山虞、山仑、山如(截至2020年12月31日，山翼、山都、山如尚未办妥工商设立登记手续)；根据公司第六届董事会第五次会议、第十五次会议及第十八次会议决议，公司与全资子公司杭州云晖设立云越、山智及山鲸。随着员工持股计划的推进，公司持有的上述员工持股平台的股权陆续转让给相关员工。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予时存在外部投资者时采用投资价，不存在外部投资者时测算公允价
可行权权益工具数量的确定依据以获授认股权额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额73,910,682.90
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

(三) 以现金结算的股份支付情况

1. 明细情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法评估价
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额24,667,193.24
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额1,543,217.65
本期以现金结算的股份支付而确认的公允价值变动收益1,527,377.23
本期已行权的金额4,423,584.60

2. 其他说明

(1) 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司对股权激励计划授予的股份增值权的公允价值在每个资产负债表日按照评估价进行测算。

(2) 公司的股份增值权行权方式为分期现金分红及回购，现金分红方式下云汉系增值权在计算确定负债的公允价值时根据各持股平台未来现金流入情况估计分红概率为20%。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 根据公司及子公司无锡星禄与上海道客于2019年7月签订的股权转让协议，公司和子公司无锡星禄分别从上海道客原股东受让上海道客35,395.00元和212,372.00元注册资本，受让股权价款分别为1,000,000.00元和6,000,000.00元，截至2020年12月31日，上海道客已办妥工商变更登记，公司和子公司无锡星禄已支付上述股权受让款。公司和子公司无锡星禄合计持股3.08%，未对其形成控制、共同控制及重大影响，且公司预计持有其股权一年以上，因此上述已支付的股权受让款列示在其他非流动金融资产。

同时，根据公司及子公司无锡星禄与上海道客于2019年7月签订的可转债投资协议，公司和子公司无锡星禄分别向上海道客提供借款400.00万元和2,400.00万元，在满足转股条件后，公司及子公司可将上述借款转为对上海道客的股权投资。截至2020年12月31日，公司及子公司无锡星禄分别累计向上海道客实际提供借款4,000,000.00元和24,000,000.00元，尚未对上述借款进行转股，故将其整体划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计量，并按照协议约定利率对上述可转股借款计提持有期间的利息共计4,058,053.43元，其中2019年度计提834,407.26元，本年度计提3,223,646.17元。上述已支付的可转股借款及计提的持有期间的利息暂列示于交易性金融资产。

2. 本期公司作为有限合伙人参与投资苏州方广三期创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称方广三期基金），受让方广三期基金原合伙人认缴的3,000.00万元出资额（包含实缴出资100.00万元），投资成本为3,000.00万元。方广三期基金已于2020年12月17日办妥工商变更手续。截至2020年12月31日，公司已支付750.00万元投资款。

3. 本期公司作为基石有限合伙人参与投资南京澎曦股权投资中心（有限合伙）（以下简称南京澎曦），根据合伙合同公司投资金额为20,000.00万元。南京澎曦已于2020年12月24日办妥工商变更手续。截至2020年12月31日，公司尚未支付投资款。

(二) 或有事项

1. 根据公司2018年7月11日六届二十一次董事会决议，罢免公司原高级副总裁廖章勇、原副总裁沈志伟的职务，并于2018年7月16日解除员工许彬珊的劳动关系。根据公司及员工持股平台于2018年8月出具的《除名及员工持股计划通知书》，决定将上述三人从员工持股平台中除名，并将其持有的员工持股平台财产份额由公司以净资产价格回购，且将上述财产份额回购款合计7,148,090.87元计入其他应付款，该回购事项已于2018年9月办妥工商变更登记手续，截至2020年12月31日，回购款尚有7,099,878.87元未支付。

许彬珊于2019年2月17日向杭州市劳动人事争议仲裁委员会申请劳动仲裁，诉求公司支付违法解除劳动合同赔偿金及拖欠的薪酬等179.36万元。2019年11月22日，杭州市劳动人事争议仲裁委员会下发仲裁裁决书(浙杭劳人仲案〔2019〕155号)裁定公司向许彬珊支付违法解除劳动合同赔偿金及拖欠的薪酬等43.85万元。公司不服上述裁决于2019年11月向杭州市滨江区人民法院提起民事诉讼，2019年11月25日，杭州市滨江区人民法院下发民事裁定书(〔2019〕浙0108民初6380号)裁定中止诉讼。公司不服浙江省杭州市滨江区人民法院（2019）浙0108民初6380号判决，于2020年11月10日依法提起上诉。截至2020年12月31日，二审尚未判决，公司上期已按照仲裁庭裁决金额计提预计负债。

廖章勇于2019年8月5日向杭州市劳动人事争议仲裁委员会申请劳动仲裁，诉讼公司支付违法解除劳动合同赔偿金及拖欠的薪酬等171.81万元。杭州市劳动人事争议仲裁委员会于2019年9月16日下发通知书(浙杭劳人仲案〔2019〕407号)通知公司延期并中止审理该案件。截至本财务报表批准日，该事项尚无其他进展。

2. 截至2020年12月31日，公司尚未到期的保函余额为4,615,315.00元。

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利根据2021年4月23日公司第七届十七次董事会通过的2020年度利润分配预案，以公司总股本1,044,090,754股扣除公司回购专用账户中的股份8,395,740股后的股本1,035,695,014股为基数，向全体股东每10股派发现金股

(二) 其他资产负债表日后事项说明

1. 根据公司于2020年12月8日召开的第七届第十五次董事会及2020年12月25日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。详见本财务报表附注十四 (二)之说明。截至2021年3月5日，公司已完成回购，实际回购股份8,395,740股，支付金额79,996.09万元。

2. 根据公司于2021年2月与深圳市赢时胜信息技术股份有限公司（以下简称赢时胜）原股东签订的《股份转让协议书》，公司受让其持有的赢时胜7.18%的股权，即5,400万股，股权转让款38,772.00万元。截至2021年3月22日，公司已支付全部股权转让款。截至2021年3月12日，公司已办妥证券过户登记手续。本次协议转让前，公司与公司一致行动人上海通怡投资管理有限公司管理的四只私募基金已通过集中竞价交易、大宗交易方式共同累计持有赢时胜股份15,027,188股，占赢时胜总股本比例为2.00%。本次协议转让后，公司及一致行动人合计持有赢时胜69,027,188股，占赢时胜总股本比例为9.18%。

3. 根据公司于2020年12月与深圳市长亮科技股份有限公司签订《股权转让协议》，公司受让其持有的深圳市长亮保泰信息科技有限公司（以下简称长亮保泰）61.54%的股权，即1,600万股，股权转让款2,200万元。公司已于2021年1月8日和2月22日支付全部股权转让款，并已于2021年1月20日办妥工商变更登记手续。

根据公司于2021年1月与长亮保泰签订的《增资扩股框架协议》，公司以货币形式向其增资7,425万元，其中5,400万元作为新增注册资本，剩余2,025万元作为资本公积。公司已于2021年1月27日支付首次增资款4,550万元，于2021年4月13日支付增资款1,000万元，于2021年4月19日支付剩余增资款1,875万元，并已于2021年2月7日办妥工商变更登记手续。

4. 杭州远方光电信息股份有限公司于2021年3月19日向最高人民法院提出民事再审申请书，申请如下：1)依法撤销浙江省高级人民法院作出的〔2020〕浙民终501号民事判决和浙江省中级人民法院作出的〔2019〕浙01民初2404号民事判决；2)依法判决公司增加交付股份524,860股，增加返还分红140,662.48元。截至本财务报表批准报出日，上述案件

尚处于再审申请审查阶段。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对软件业务、商业业务、房地产业务及商务服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

(1) 地区分部

项 目境内境外分部间抵销合 计
主营业务收入3,949,562,873.58217,978,396.044,167,541,269.62
主营业务成本906,734,443.5148,734,733.16955,469,176.67
资产总额9,426,958,645.94544,186,042.409,971,144,688.34
负债总额4,742,926,666.11190,457,210.504,933,383,876.61

(2) 行业分部

项 目软件业房地产业投资管理分部间抵销合 计
主营业务收入4,157,586,753.459,954,516.174,167,541,269.62
主营业务成本948,569,382.436,899,794.24955,469,176.67
资产总额8,674,587,968.87531,371,233.94765,185,485.539,971,144,688.34
负债总额4,598,550,598.51325,253,612.909,579,665.204,933,383,876.61

(二) 员工持股计划

根据公司于2020年12月8日召开的第七届第十五次董事会及2020年12月25日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恒生电子股份有限公司2020年员工持股计划管理办法>的议案》，公司拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分社会公众股份，用于员工持股计划。回购股份资金总额不低于60,000.00万元（含）且不超过人民币80,000.00万元（含），

回购价格不超过120.00元/股（含），回购期限自董事会审议用过回购股份方案之日起12个月内。本次拟参加认购的员工总人数不超过5,500人，其中拟参与认购员工持股计划的公司董事、监事和高级管理人员不超过16人，合计认购不超过70.90万股，占本员工持股计划总股份的7.09%；其他员工不超过5,484人，合计认购不超过929.10万股，占本员工持股计划总股本的92.91%。本员工持股计划受让价格为45.32元/股，受让价格参考公司本持股计划披露前20个交易日收盘均价90.64元/股的50%确定。本员工持股计划的存续期为48个月，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔公司股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 子公司骆峰网络于2015年9月8日收到中国证券监督管理委员会行政处罚事先告知书(处罚字〔2015〕68号)、2016年12月13日收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书(〔2016〕123号)。骆峰网络2015年-2016年度已确认罚没支出439,467,490.68元。骆峰网络于2019年11月18日收到北京市西城区人民法院执行裁定书(文号均为〔2018〕京0102执2080号)，由于骆峰网络已无可供执行的财产，裁定终结执行程序。骆峰网络于2020年6月24日向法院指定管理人浙江凯麦律师事务所办理了相关移交手续，已被管理人接管。骆峰网络于2020年12月18日收到浙江省杭州市中级人民法院的《民事裁定书》（（2020）浙01破45号之三），法院裁定终结骆峰网络破产清算程序。因骆峰网络于本期不再纳入公司合并财务报表范围，形成处置收益31,984.83万元。骆峰网络已于2021年1月28日办妥工商注销手续。

基于上述处罚事项，本公司原HOMS业务应收款项预计无法收回，故对应收该部分客户的应收账款19,079,073.14元全额计提坏账准备。

2. 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。

子公司恒生百川除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关

的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。截至2020 年12 月31日，子公司恒生百川累计预提的土地增值税差额为305,258,151.46元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备55,969,423.149.7655,969,423.14100.00
按组合计提坏账准备517,475,143.9990.2490,143,603.5617.42427,331,540.43
合 计573,444,567.13100.00146,113,026.7025.48427,331,540.43

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备55,661,423.1412.7355,661,423.14100.00
按组合计提坏账准备381,509,165.1187.2786,362,276.5622.64295,146,888.55
合 计437,170,588.25100.00142,023,699.7032.49295,146,888.55

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
HOMS软件销售款19,079,073.1419,079,073.14100.00[注]
其他软件服务款36,890,350.0036,890,350.00100.00预计难以收回
小 计55,969,423.1455,969,423.14

[注] 详见本财务报表附注十四 (三)1之说明

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合493,150,603.9390,143,603.5618.28
合并范围内关联往来组合24,324,540.06
小 计517,475,143.9990,143,603.5617.42

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内343,757,038.3617,187,851.925.00
1-2年68,050,143.966,805,014.4010.00
2-3年21,703,834.816,511,150.4430.00
3年以上59,639,586.8059,639,586.80100.00
小 计493,150,603.9390,143,603.56

5) 合并范围内关联往来组合

单位名称账面余额坏账准备计提理由
上海金纳20,597,547.17经单独测试，未发现减值
日本恒生122,343.13经单独测试，未发现减值
数据安全180,775.52经单独测试，未发现减值
云永网络280,000.00经单独测试，未发现减值
鲸腾网络3,130,774.24经单独测试，未发现减值
恒生百川13,100.00经单独测试，未发现减值
小 计24,324,540.06

(2) 账龄情况

账 龄期末账面余额
1年以内368,068,478.42
1-2年68,050,143.96
2-3年21,703,834.81
3年以上115,622,109.94
合 计573,444,567.13

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备55,661,423.14308,000.0055,969,423.14
按组合计提坏账准备86,362,276.563,781,327.0090,143,603.56
小 计142,023,699.704,089,327.00146,113,026.70

(4) 本期无实际核销的应收账款情况

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备
客户一9,384,000.001.641,250,435.00
客户二7,694,019.001.342,199,281.90
客户三7,662,000.001.347,662,000.00
客户四7,632,417.001.331,425,655.85
客户五7,349,673.001.28645,685.31
小 计39,722,109.006.9313,183,058.06

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备57,555,608.76100.0013,786,359.7223.9543,769,249.04
合 计57,555,608.76100.0013,786,359.7223.9543,769,249.04

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备42,280,041.54100.0010,038,218.1023.7432,241,823.44
合 计42,280,041.54100.0010,038,218.1023.7432,241,823.44

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联往来组合28,051,965.83经单独测试，未发现减值
账龄组合29,503,642.9313,786,359.72
其中：1年以内14,417,843.14720,892.165.00
1-2年1,968,483.40196,848.3410.00
2-3年355,281.67106,584.5030.00
3年以上12,762,034.7212,762,034.72100.00
合 计57,555,608.7613,786,359.72

(2) 账龄情况

项 目期末账面余额
1年以内36,596,277.53
1-2年7,493,967.61
2-3年684,161.36
3年以上12,781,202.26
合 计57,555,608.76

(3) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数601,767.73100,505.489,335,944.8910,038,218.10
期初数在本期——————
--转入第二阶段-98,424.1798,424.17
--转入第三阶段-106,584.50106,584.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提217,548.60104,503.194,286,601.034,608,652.82
本期收回
本期转回
本期核销860,511.20860,511.20
其他变动
期末数720,892.16196,848.3412,868,619.2213,786,359.72

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款860,511.20元，系核销无法收回的保证金。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金18,738,342.1420,599,884.29
往来款30,251,965.8313,594,525.36
备用金8,565,300.798,085,631.89
合 计57,555,608.7642,280,041.54

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
客户一押金保证金7,771,000.003年以上13.507,771,000.00
客户二往来款2,200,000.001年以内3.82110,000.00
客户三押金保证金568,000.003年以上0.99568,000.00
客户四押金保证金500,000.001年以内0.8725,000.00
客户五押金保证金495,000.003年以上0.86495,000.00
合 计11,534,000.0020.048,969,000.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,137,362,716.25214,131,968.351,923,230,747.901,925,401,838.02167,989,257.701,757,412,580.32
对联营企业投资599,654,805.95103,180,614.26496,474,191.69593,615,322.4641,325,091.00552,290,231.46
合 计2,737,017,522.20317,312,582.612,419,704,939.592,519,017,160.48209,314,348.702,309,702,811.78

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
云投资115,000,000.00115,000,000.00
无锡恒华5,500,000.0010,314,000.0015,814,000.00
数据安全10,383,589.0010,383,589.00
骆峰网络127,882,841.90127,882,841.90-127,882,841.90
金锐软件10,180,000.0020,000,000.0030,180,000.00
北京钱塘9,400,000.009,400,000.00
上海易锐700,000.00700,000.00
日本恒生2,960,123.042,960,123.04
上海力铭47,547,500.0047,547,500.00
上海聚源93,621,629.08-643,072.3592,978,556.73
杭州云晖5,000,000.0015,000,000.0020,000,000.00
云赢网络12,000,000.0012,000,000.00
证投网络30,000,000.0030,000,000.0023,072,212.58
云毅网络15,000,000.0012,000,000.0027,000,000.00
云永网络12,000,000.0012,000,000.00
云英网络12,000,000.0012,000,000.00
云纪网络36,967,500.0036,967,500.00
云连网络12,600,000.0012,600,000.00
善商网络12,600,000.0012,600,000.0010,560,441.13
芸擎网络8,750,000.008,750,000.00
杭州翌马5,000,000.005,000,000.0010,000,000.00
洲际控股53,194,000.0053,194,000.00
粤财研究院300,000.00300,000.00
杭州星禄180,000,000.0030,000,000.00150,000,000.00
杭州商智16,536,455.0050,547,493.2867,083,948.28
恒云国际853,678,200.00853,678,200.00164,489,250.55164,489,250.55
盛天网络1,000,000.001,000,000.00
智股网络18,000,000.0018,000,000.006,473,762.09
鲸腾网络60,000,000.0060,000,000.00
无锡星禄110,700,000.0029,430,000.0074,400,703.8065,729,296.20
恒迈科技46,900,000.0046,900,000.00
恒生百川22,184,900.0022,184,900.00
南京星成132,000,000.00132,000,000.00
安正软件76,639,502.0076,639,502.009,536,302.009,536,302.00
上海金纳83,771,601.0083,771,601.00
小 计1,925,401,838.02456,244,423.93244,283,545.702,137,362,716.2546,142,710.65214,131,968.35

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
追加 投资减少 投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
蚂蚁(杭州)基金销售有限公司110,988,244.0623,782,540.88
杭州恒生世纪实业有限公司37,546,190.012,369,544.33
杭州恒生鼎汇科技有限公司55,384,424.2154,330,203.38273,371.70
深圳开拓者科技有限公司45,946,435.412,731,300.71
杭州融都科技股份有限公司28,660,738.36-2,714,096.15
浙江互联网金融资产交易 中心股份有限公司11,543,634.405,209,379.77
浙江恒生长运网络科技有 限公司6,824,598.48608,456.77
杭州恒生芸泰网络科技有 限公司16,405,582.27-18,431,989.22
广东粤财互联网金融股份 有限公司5,941,634.55-1,333,055.25
北京鸿天融达信息技术有限 公司2,474,258.12-110,824.41
国金道富投资服务有限公司21,878,457.903,554,428.87
深圳米筐科技有限公司48,841,699.49-2,709,888.89
福建交易市场登记结算中心 股份有限公司8,273,608.65-513,113.38
浙江云融创新科技有限公司10,753,394.83-7,558,187.59
杭州复朴共进投资合伙企业 (有限合伙)28,926,835.124,546,666.67-1,059,943.95
杭州恒生数字设备科技有限 公司21,909,431.765,106,866.43
江西省联交运登记结算中心有限公司1,010,993.45248,717.52
广东粤财网联小额贷款股份 有限公司20,928,092.62860,038.41
上海领壹信息科技有限公司16,616,423.75665,821.77
杭州万铭数字科技有限公司5,688,061.34-770,941.79
北京海致星图科技有限公司20,151,776.22-1,242,395.49
上海丹渥智能科技有限公司245,284.52-494,968.34
心有灵犀科技股份有限公司22,116,405.722,102,460.68
杭州国家软件产业基地有限公司3,204,657.09-494,760.41
浙江现代资本与产业研究院29,369.13-277.19
北京同创永益科技发展有限公司15,000,000.00445,048.19
上海骞云信息科技有限公司5,000,000.00-86,021.53
小 计552,290,231.4620,000,000.0058,876,870.0510,437,512.44

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
蚂蚁(杭州)基金销售有限公司707,357.48135,478,142.42
杭州恒生世纪实业有限公司-98,000.0039,817,734.34
杭州恒生鼎汇科技有限公司-1,327,592.53
深圳开拓者科技有限公司48,677,736.1241,325,091.00
杭州融都科技股份有限公司-548,590.7216,472,720.798,925,330.7016,472,720.79
浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司599,908.1817,352,922.35
浙江恒生长运网络科技有限公司7,433,055.25
杭州恒生芸泰网络科技有限公司34,910,592.0032,884,185.05
广东粤财互联网金融股份有限公司4,608,579.30
北京鸿天融达信息技术有限公司141,213.422,350,855.13153,792.002,350,855.13
国金道富投资服务有限公司25,432,886.77
深圳米筐科技有限公司32,555,947.1213,575,863.4832,555,947.12
福建交易市场登记结算中心股份有限公司7,760,495.27
浙江云融创新科技有限公司419,746.623,614,953.86
杭州复朴共进投资合伙企业(有限合伙)23,320,224.50
杭州恒生数字设备科技有限公司2,459,456.0024,556,842.19
江西省联交运登记结算中心有限公司90,000.001,169,710.97
广东粤财网联小额贷款股份有限公司21,788,131.03
上海领壹信息科技有限公司615,281.6210,476,000.227,421,526.9210,476,000.22
杭州万铭数字科技有限公司4,917,119.55
北京海致星图科技有限公司659,928.3819,569,309.11
上海丹渥智能科技有限公司671,992.20422,308.38
心有灵犀科技股份有限公司24,218,866.40
杭州国家软件产业基地有限公司2,709,896.68
浙江现代资本与产业研究院29,091.94
北京同创永益科技发展有限公司276,460.4515,721,508.64
上海骞云信息科技有限公司4,913,978.47
小 计37,028,297.102,549,456.0061,855,523.26496,474,191.69103,180,614.26

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本[注]收入成本
主营业务收入3,466,445,741.88804,119,886.503,266,775,041.1992,049,507.80
其他业务收入13,278,818.68262,023.4912,232,732.14447,250.64
合 计3,479,724,560.56804,381,909.993,279,007,773.3392,496,758.44

[注] 根据新收入准则的规定，与合同直接相关的人工支出，应当作为合同履约成本确认为一项资产，故公司将软件开发、软件服务等项目实施人员支出从费用科目调整至合同履约成本中进行归集，并根据项目完工情况结转至主营业务成本科目

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部营业收入[注]
主要经营地区
境内3,475,476,937.18
主要行业类型
软件业3,475,476,937.18
收入确认时间
商品（在某一时点转让）2,412,217,253.99
服务（在某一时段内提供）1,063,259,683.19
小 计3,475,476,937.18

[注] 不含租赁收入

(3) 履约义务

公司的收入主要来源于自制及定制软件销售、软件服务销售以及外购商品销售。自制及定制软件销售以及外购商品销售属于在某一时点内履行的履约义务，在产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入。软件服务销售属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,809,563,306.27元。

2. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬1,029,032,004.50992,291,757.25
股份支付1,216,497.171,107,522.86
技术开发费123,332,415.56189,417,177.53
通讯费用42,893,154.1544,181,793.19
差旅费41,229,420.1057,485,674.13
折旧与摊销18,786,141.1220,889,538.87
车辆费用3,411,206.563,269,663.71
办公经费2,144,858.761,491,285.73
中介费699,412.77753,670.12
业务费101,875.71580,252.19
合 计1,262,846,986.401,311,468,335.58

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益10,437,512.447,620,726.30
成本法核算的长期股权投资收益105,463,000.0014,871,500.00
处置长期股权投资产生的投资收益6,394,004.09[注]58,904,117.56
金融工具持有期间的投资收益80,343,339.9539,046,502.21
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80,343,339.9539,046,502.21
处置金融工具取得的投资收益119,952,215.38329,713,326.30
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产119,952,215.38329,713,326.30
合 计322,590,071.86450,156,172.37

[注] 本期处置杭州恒生鼎汇科技有限公司产生损益6,394,004.09元，详见本财务报表附注十(二)4(2)之说明

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分344,555,568.21
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）38,004,499.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益244,076,200.23
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,223,351.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目-10,389,612.76
小 计614,023,303.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）8,719,973.75
少数股东权益影响额(税后)17,158,731.82
归属于母公司所有者的非经常性损益净额588,144,597.87

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润31.571.271.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.520.700.70

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A1,321,735,522.48
非经常性损益B588,144,597.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B733,590,924.61
归属于公司普通股股东的期初净资产D3,740,655,626.08
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G1425,667,769.02
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H17.00
其 他联营企业除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动I140,102,796.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16.00
其他-公司收购少数股东股权导致持股比例变动I2-1,946,783.75
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J24.00
其他-公司收购少数股东股权导致持股比例变动I3-34,961,393.80
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J31.00
其他-公司收购少数股东股权导致持股比例变动I411,093,829.96
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J47.00
其他-公司收购少数股东股权导致持股比例变动I51,178,081.23
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J56.00
其他-公司持股平台持有公司合并范围内子公司本期除净损益、利润分配以外引起的所有者权益的其他变动I636,522,891.55
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J66.00
其他-其他债权投资公允价值变动I7557,500.45
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J76.00
其他-外币财务报表折算差额I8-17,864,709.74
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J86.00
其他-员工持股计划形成的股份回购I9-117,376,268.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J9
报告期月份数K12
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K4,186,374,492.10
加权平均净资产收益率M=A/L31.57%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L17.52%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A1,321,735,522.48
非经常性损益B588,144,597.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B733,590,924.61
期初股份总数D803,146,734.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E240,944,020.00
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H117,376,268.28
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K12.00
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J1,044,090,754.00
基本每股收益M=A/L1.27
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.70

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

恒生电子股份有限公司二〇二一年四月二十三日
  附件：公告原文
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