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精达股份2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-04-02

公司代码:600577 公司简称:精达股份

铜陵精达特种电磁线股份有限公司

2018年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人李晓、主管会计工作负责人储忠京及会计机构负责人(会计主管人员)储忠京声

明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司本部2018年1-12月实现净利润183,947,962.96元,2018年度利润分配预案为:

1、按10%提取法定盈余公积金18,394,796.30元;

2、扣除1项后本期未分配利润为165,553,166.67元,加上年初未分配利润184,483,593.26元,减去2018年5月现金分红156,425,939.68元,截止到2018年12月31日实际可供股东分配的利润为193,610,820.24元。

3、鉴于公司于2018年7月18日召开了2018年第三次临时股东大会,审议通过了《精达股份关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》,并于2018年8月3日首次实施了回购。截止2019年1月22日,本次股份回购实施完毕,公司累计回购股份数量为33,919,055股。公司已于2019年1月22日在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份。故公司具体派发现金股利总额,将以实施权益分派的股权登记日可参与分配的股份数量为基数(以截至2018年12月31日的公司总股本1,955,324,246股减去公司已注销的回购股份),按照每10股派发现金红利0.40元(含税)进行利润分配。

剩余未分配利润结转至下一年。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。

十、 其他□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 25

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 37

第七节 优先股相关情况 ...... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 42

第九节 公司治理 ...... 46

第十节 公司债券相关情况 ...... 50

第十一节 财务报告 ...... 51

第十二节 备查文件目录 ...... 181

第一节 释义

一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
公司、本公司、精达股份铜陵精达特种电磁线股份有限公司
华普天健华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
铜陵精迅、精迅公司铜陵精迅特种漆包线有限公司
铜陵精达里亚、精达里亚铜陵精达里亚特种漆包线有限公司
天津精达里亚、天津公司、天津精达天津精达里亚特种漆包线有限公司
顶科公司、铜陵顶科铜陵顶科镀锡铜线有限公司
江苏公司、江苏顶科江苏顶科线材有限公司
广东精达里亚、广东精达广东精达里亚特种漆包线有限公司
广东精迅广东精迅里亚特种线材有限公司
铜陵精选、精选公司铜陵精选线材有限责任公司
恒丰公司常州恒丰特导股份有限公司
精达香港精达香港国际发展有限公司,原香港重易贸易有限公司
精达电商铜陵精达电子商务有限责任公司
精达物流铜陵精达物流有限公司
精达新技术铜陵精达新技术开发有限公司
恒森特导常州市恒森特种导体有限公司
佛山精选佛山精选线材有限责任公司
富友支付上海富友支付服务股份有限公司
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称铜陵精达特种电磁线股份有限公司
公司的中文简称精达股份
公司的外文名称TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD
公司的外文名称缩写TJSMW
公司的法定代表人李晓

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名胡孔友周江
联系地址安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段988号安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段988号
电话0562-28090860562-2809086
传真0562-28090860562-2809086
电子信箱zqb@jingda.cnzqb@jingda.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段988号
公司注册地址的邮政编码244061
公司办公地址安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段988号
公司办公地址的邮政编码244061
公司网址www.jingda.cn
电子信箱zqb@jingda.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》。
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董秘办

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所精达股份600577

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1栋外经贸大厦901-22至901-26
签字会计师姓名方长顺、郑贤中

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
营业收入11,897,796,103.9111,344,201,470.184.888,139,067,471.34
归属于上市公司股东的净利润437,397,811.51353,871,224.7723.60223,919,275.68
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润328,507,173.51326,933,780.730.48160,694,668.09
经营活动产生的现金流量净额787,140,114.64-432,999,609.16281.79285,668,629.94
2018年末2017年末本期末比上年同期末增减(%)2016年末
归属于上市公司股东的净资产3,177,161,587.312,968,458,820.087.032,919,720,128.55
总资产5,624,021,106.405,776,071,480.19-2.634,905,082,815.04

(二) 主要财务指标

主要财务指标2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
基本每股收益(元/股)0.220.1822.220.11
稀释每股收益(元/股)0.220.1822.220.11
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.170.170.08
加权平均净资产收益率(%)14.2312.05增加2.18个百分点7.83
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)10.6811.14减少0.46个百分点5.62

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2018年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入3,263,817,271.383,057,699,365.162,904,636,108.852,671,643,358.52
归属于上市公司股东的净利润72,893,520.41213,365,762.7289,368,971.2561,769,557.13
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润72,241,562.62101,874,003.1488,464,739.3565,926,868.40
经营活动产生的现金流量净额-22,267,942.58140,944,190.69261,955,369.79406,508,496.74

季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2018年金额附注(如适用)2017年金额2016年金额
非流动资产处置损益662,660.8913,448,751.84-1,510,686.57
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外19,407,725.1722,904,937.5230,904,263.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益130,211,568.3315,630,366.58
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回420,000.0014,480,804.00
对外委托贷款取得的损益27,826,077.57
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-477,271.39790,565.39-203,639.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目27,100.00167,177.67
少数股东权益影响额-5,542,343.72-1,439,407.02-6,100,495.70
所得税影响额-35,818,801.28-8,934,581.36-17,802,081.92
合计108,890,638.0026,937,444.0463,224,607.59

十一、 采用公允价值计量的项目□适用 √不适用十二、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、公司主要业务公司主要业务为特种电磁线(特种漆包圆铜线、特种漆包圆铝线、漆包扁铜线)、特种导体(汽车线、电子线、特种缆线、镀银线、镀镍线、镀锡线、铜绞线、铝绞线)以及 模具制造和维修等生产、研发和销售。产品广泛运用于电机、变压器、家电、电动工具、汽车、微特电机、电子、通讯、交通、电网及航天航空等领域,满足国内外不同客户的需求。

2、公司经营模式(1)采购模式:公司成立了采购管理委员会,制定并执行严格的采购管理制度,筛选合格的供应商。公司主要原材料是铜杆、铝杆和绝缘漆以及其它辅助材料。为了控制和降低采购成本,由公司总部牵头对大宗原材料铜杆、 铝杆加工费和绝缘漆的采购实行集中商谈和采购,由各子公司分别与供应商签订合同,其它辅助材料由各子公司进行自行采购,通过公司大数据中心抓取数据对子公司的采购进行横向比较,严格控制采购成本。为了规避铜、铝等原材料价格波动的风险,公司产品主要定价模式是采取“电解铜(铝锭)+加工费”的定价方式,其中电解铜(铝锭)的定价方式是根据客户的要求,按照上海现货交易所和期货交易所等发布的价格,采取点价和均价两种方式与客户进行确定。

(2)生产模式:公司主要采用以销定产的订单生产模式。一方面,各子公司生产部门每月根据市场部及开发部的销售计划、销售预测情况,结合库存(合理库存)制定合理的生产计划,组织实施生产。另一方面,对大客户及对产品有个性化需求的客户,根据客户订单,下达生产指令,实行定机台按单生产。

(3)销售模式:公司产品的销售分国内和国外两个市场。由于公司产品应用范围广泛,下游客户众多,且终端客户分散,根据客户的购买数量、价格、付款和信誉,公司对客户进行细分,通过销售网络体系,及时了解客户对产品的性能、质量和服务的要求,最大程度地满足不同客户对公司产品的需求。公司主要销售模式为对终端客户直接销售,以市场为导向,不断调整和变化销售策略,尽量减少中间环节以达到利润最大化。此外,由于小微客户点多面广,单个客户用量较小,规格和品种多,公司针对小微客户由精达电商采取线上和线下相结合的方式进行销售,在直销的同时,积极推广区域代理,精达电商从2015年上线以来,销量逐步扩大,2018年销售量已突破4,500吨,不仅满足了小微客户对优质漆包线的需求,而且加强了公司产品的推广。

3、行业情况

电磁线作为电力、电机、电器、家电、电子、通讯、交通、电网及航天航空等领域主要配套原材料之一,近二十年,电磁线在产量、品种、质量等方面都有了很大的发展,随着新兴产业涌现和传统下游产业的转型升级,推动了电磁线呈现多样化发展趋势。如:冰箱、空调压缩机行业

的发展带动了200级复合电磁线用量的递增;工业电机行业的升级换代,促使F/H级电磁线用量的上升;通用电机的节能推广,带动了耐电晕漆包线和高热级复合结构的电磁线应用和增长;信息产业的发展带动了直焊性和自粘性电磁线的大量应用;新能源汽车推广带动了耐电晕、高热级复合结构和小扁线的开发应用;轨道交通的快速发展,推动了大规格复合电磁线的广泛使用;中小电机的高效技术发展,降低了低热级单层电磁线的使用量,增加了高热级和复合结构电磁线的使用量,如此等等。整体来说,电磁线行业发展较快,在“十二五”期间,由于政府家电下乡、家电以旧换新等一系列利好政策的实施,使得电磁线在“十二五”期间的需求稳步增长,“十二五”末,我国电磁线年需求量约为160万吨,预计到“十三五”末约为180万吨,增速放缓。目前我国在产量上已成为世界上第一大国,约占全球生产总量的50%,不但基本满足了国内市场的需求,而且直接出口和间接出口量也在逐年上升,我国漆包线行业正在从制造大国向制造强国迈进。公司作为电磁线行业的领军企业和隐形冠军,连续两年电磁线产销量突破20万吨,龙头地位稳固。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司作为国内最大的特种电磁线制造商,电磁线行业龙头,产销规模遥遥领先于国内同行。公司在管理、质量和技术、品牌、规模、战略布局等方面具有明显的优势。

1、管理优势:公司经过30年的发展和积累,公司管理团队深耕行业多年,对所处行业具有深刻的了解和丰富的管理经验,结合公司实际、行业发展和市场变化等制定适合公司的发展目标,合理决策,为公司发展提供了有力保障;在内部管理上,持续加强和完善“成本控制,经营管理、产品质量”等基础管理工作,并纳入了常态化管理;吸收和借鉴国际上同行的先进管理经验,与从事电磁线将近有百年历史的美国里亚公司结成战略合作伙伴关系,先后在国内合资建立多座工厂。作为电 磁线的龙头企业,在管理上具有得天独厚的优势。

2、质量和技术优势:公司在采购、生产、 售后服务等环节有严格的质量控制标准,建立了高效的质保体系,做到将先进性、实用性、环保性、经济性高度融合。先后通过了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、GJB9001等管理体系和美国 UL安全认证,为公司产品质量的稳定提供了保证。公司拥有强大的技术研发团队,技术创新能力强,拥有国家级企业技术中心和行业内唯一的国家级技能大师工作室,主导或参与建设“超导材料制备国家工程实验室”、“有色金属与加工技术国家地方联合工程研究中心”、“安徽省特种电磁线工程技术研究中心”等9个研发平台,公司是电磁线行业国家标准起草单位,参与了电线电缆行业“十二五”和“十三五”规划的 编制工作,主导或参与编制国家标准、行业标准11项;获得省级新产品、高新技术产品和科技成果12项,获专利总数173项,其中授权发明专利30项,实用新型143项。

3、行业龙头和规模优势:公司经过多年的快速发展,由于产品系列多,品种全,规格齐,尤其是电磁线产品的年产量持续两年超过20万吨,不论是漆包圆铜线还是漆包圆铝线产量均为国内第一,产销量和利润稳步增长,规模遥遥领先于国内同行。2018年被工信部认定为“制造业单项冠军示范企业”,行业龙头地位突出,规模优势明显。

4、品牌优势:公司自成立以来,一直重视品牌建设与维护,坚持品牌发展战略,不断通过品质、诚信和服务来打造自己的品牌,经过多年的积累,公司已拥有卓越的品牌优势。由于技术优势明显,产品品质稳定,尤其是在家电用漆包线领域,深得广大用户的青睐和好评。精达牌系列电磁线曾被国家质检总局评为“国家免检产品”和“中国名牌产品”、被国家工商总局认定为“驰名商标”,自2015年连续四年荣获中国电器工业协会电线电缆分会授予的“中国线缆行业最具竞争力企业十强”称号,公司在行业内拥有良好的声誉和品牌优势。

5、战略布局优势:为便于贴近服务和缩短运输半径,公司以总部为核心,先后在广东、天津和江苏等地建有生产基地,形成了产品覆盖长三角、珠三角和环渤海地区国内战略布局优势,建立了稳定的客户群和健全的销售网络;在国际上,产品远销到巴西、印度和马来西亚等27个国家和地区,出口量持续稳步增长。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

随着“一带一路”等国家战略的推出和供给侧结构性改革不断深入, 2018年上半年电磁线行业整体上延续了2017年产销两旺的繁荣景象,但到2018年下半年,由于中美贸易摩擦影响,下游部分行业出口受阻,市场竞争加剧。公司在董事会的正确领导 下,充分发挥行业龙头地位的优势,及时调整销售策略和思路,开发新产品,拓展产品链,积极向新能源汽车和5G等领域进军,做好配套服务,确保市场份额不丢失,保证了公司的持续稳定和健康发展。在日常的经营管理中,公司持续加强和完善基础管理工作,努力降低产品制造成本 ,不断增强企业的市场竞争力。定期召开公司销售工作会议,认真分析国内外经济形势和市场情况,总结经验,结合本企业的实际情况,制定出切实可行的年度销售目标,并在此基础上召开预算、成本控制等相关会议,制定公司全年各项工作目标,分解到各子公司,在各子公司实行董事会领导下总经理负责制。为了确保目标任务的顺利完成或超额完成,公司每月定期或不定期召开公司高管及子公司总经理工作会议,分析和落实目标任务的完成情况。2018年公司主要工作如下:

1、发挥龙头企业优势,稳固国内市场份额,积极拓展国际市场

当前市场对电磁线品种需求更为广泛,对产品质量要求更高,特别是进入2018年下半年以来,由于中美贸易摩擦,部分存量客户订单下滑,面对行业新趋势,市场新挑战,公司充分发挥行业龙头地位的优势,努力提高服务品质,通过丰富产品结构和新产品开发,积极拓展新能源汽车、充电桩和5G等领域电磁线市场,开发以电装公司等为代表的一系列新领域客户,确保市场份额不下滑。随着新能源汽车、充电桩和5G等行业的迅速发展,必将带动特种电磁线尤其是扁线的发展,市场前景广阔,不仅进一步稳固公司行业龙头地位,而且将成为公司新的利润增长点。与此同时,公司积极拓展国际市场,2018年6月成功完成“精达”商标马德里国际注册,定期组织相关人员参加德国柏林线缆展,与国际一流压缩机、电动工具、电机等厂商进行交流,充分了解国际最新技术发展趋势和国际同行的发展动态,目前公司产品已出口到27个国家及地区,为企业的国际化发展奠定了良好基础。

2、坚持自主研发和科技创新,企业技术中心跻身“国家队”

随着新兴产业的崛起,公司经过多年不断的技术摸索,坚持自主研发和科技创新,开发了扁平电磁线、铝基绞线等高技术含量的新产品,用于新能源汽车、5G 等领域;公司是行业产品标准主要制定和起草单位之一,积极承担和参与国家、行业标准的起草和制订工作,2018年共参与了两项国家标准起草工作;公司还先后通过与合肥工业大学、常州大学、上海电缆研究所、上海电器科学研究所等国内诸多科研院所开展多种形式的产学研合作,开展高端线缆线材应用研究和产业化、高性能铜合金导体材料成套技术扁线拉丝模具制造关键技术研究与开发、特种镀银导体防腐蚀钝化新工艺、新能源汽车轮毂电机用电磁线等项目的合作开发,重点解决相关产品在生产过程中的关键控制参数,提升产品技术水平。2018年公司荣获了工信部颁发的“国家技术创新示范企业”称号,国家级企业技术中心也获得国家发改委认定,并举行了揭牌仪式。今后公司将以国家级企业技术中心平台为依托,积极开展技术研发和推进军民融合等工作,确保公司在行业内保持技术领先、研发能力领先,为公司打造国际标杆提供技术支持和动力保障。

3、加强大数据平台建设,稳步推进工业智能制造

公司借助互联网+、大数据等技术,进一步完善大数据平台,积极推进工业互联网系统建设,加快精达“智造”平台系统建设,探索数字化管理和重塑优化生产流程,积极打造数字化工厂新模式。2018年年底子公司铜陵精迅工业信息管理系统(IDS)已上线运行,并被国家工信部认定为“2018年工业互联网试点示范项目”。

公司还通过外部数据挖掘等措施,统一了网报平台、上线预算管理系统,完善了云办公、领导决策分析系统,完成了“IDS”等三个信息应用系统的“计算机软件著作权”登记,强化知识产权保护,顺利完成了企业两化融合贯标工作,并荣获“2018年国家级两化融合贯标试点企业”称号,加强信息化和工业化的深度结合,为实现电磁线智能制造奠定了良好基础。

4、如期进行广东精达里亚工厂置换搬迁及扩产项目

广东精达里亚公司于2002年建厂,占地约60亩,目前年产已达到6万多吨,由于近几年增长迅速,原有土地和厂房已无法满足扩产需求,扩产搬迁势在必行。公司通过精心谋划,新置换

土地约120亩,预计年产在原有的基础上扩产到8万吨。2018年7月开工建设,目前项目如期进行,力争将其打造成国际一流的智能化、信息(数据)化、自动化的智慧工厂。

5、持续加强环保治理工作,打造国家级“绿色工厂”

随着国家对环保整治力度的加大,公司作为行业龙头企业,一直以来积极响应国家环保政策,紧密配合当地环境保护工作要求。公司通过加大资金投入,积极进行设备升级或改造,重点做好电磁线生产尾气治理,持续开展环境保护工作,确保公司生产达标排放,符合国家环保要求和标准。铜陵精达里亚积极开展绿色制造体系建设,2018年该公司被国家工信部授予国家级“绿色工厂”称号,铜陵精迅也在积极创建和申报国家级“绿色工厂”。

6、严格控制应收账款风险,将应收账款纳入常态化管理

公司作为资金密集型行业,为了防范资金风险,风控部门不断强化和规范内控制度及管理体系,加强对应收账款的预警和动态监控,做到事前预防、事中控制、事后有措施,实现风险全方位管控,最大限度地控制各子公司在激烈的市场竞争中资金风险。

7、借力资本市场,维护公司价值稳定

报告期内,公司启动发行可转换公司债券,募集资金总额不超过93,200 万元(含93,200万元),发行的期限为自发行之日起6年,扣除发行费用后全部用于高性能铜基电磁线转型升级、新能源产业及汽车电机用扁平电磁线项目、高导铜基软连接编织线项目等3个项目及补充流动资金(具体情况请详见公司相关公告);公司基于对未来发展的信心以及对公司价值的认可,使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份,促进公司股价与内在价值相匹配,回购金额为不少于人民币1亿元且不超过人民币2亿元,回购期限自股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过六个月(回购股份具体实施情况请详见公司相关公告)。

8、公司全资子公司对外投资获得高额回报

为了充分发挥香港国际金融中心地位的优势,公司利用香港专业投资机构或 专业投资人士的资源和经验,在不影响公司主营业务发展和投资安全的前提下, 积极探索新兴领域的投资机会,努力开拓投资渠道,谋求获取投资回报。报告期内,公司子公司精达香港收到倍哲资本回购其持有的优先股本金2,140.51万美元,获得投资收益2,191万美元,合计总额为4,331.51万美元,投资回报率为102.36%。

9、积极履行社会责任,推动企业文化建设

企业作为社会财富的创造者,不仅肩负对国家负责、对员工负责、对股东负责的重任,同时还必须积极履行社会责任,回报社会。2018年,公司继续推进对新埠村的精准扶贫,打赢打好脱贫攻坚战,组织开展对铜陵市社会福利院、消防中队进行捐赠和慰问活动;成立了铜陵市精达爱心公益慈善基金会,围绕扶贫济困、救孤助残、赈灾救援等方面,对企业内部及社会困难人群进行救助,获得了社会各界的广泛好评。积极推动企业文化建设,组织了篮球联赛等形式多样的文体活动,举办了员工户外拓展活动,丰富了职工业余生活,用积极健康向上的企业文化,激发员工爱岗敬业和工作热情。

二、报告期内主要经营情况

报告期内全公司产品生产和销售总量分别为259,162吨和259,643吨,完成预算目标。其中:

特种电磁线产品产量201,094吨、销量201,259吨,分别比去年降低0.31%、0.04%。公司全年实现合并主营业务收入1,168,267.55万元,合并营业利润62,317.06万元、合并净利润51,498.90万元,分别比去年增长4.54%、18.74%、21.23%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入11,897,796,103.9111,344,201,470.184.88%
营业成本10,727,177,834.3110,105,541,322.096.15%
销售费用182,006,066.84169,939,388.267.10%
管理费用156,028,916.04151,514,689.732.98%
研发费用204,461,379.16232,036,783.21-11.88%
财务费用113,933,010.44106,405,875.587.07%
经营活动产生的现金流量净额787,140,114.64-432,999,609.16281.79%
投资活动产生的现金流量净额-148,208,813.47122,076,403.14-221.41%
筹资活动产生的现金流量净额-642,210,551.36389,409,069.20-264.92%

2. 收入和成本分析√适用 □不适用

公司全年实现合并主营业务收入11,682,675,554.87元,合并主营业成本10,548,405,540.57元,分别比去年增长4.54%、6.00%,主要是铜价波动的影响。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
加工制造业11,682,506,995.3510,548,252,151.419.71%4.59%6.03%减少1.23个百分点
物流业168,559.52153,389.169.00%-83.99%-77.74%减少25.57个百分点
合计11,682,675,554.8710,548,405,540.579.71%4.54%6.00%减少1.25个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
漆包线8,765,920,825.367,830,182,096.0710.67%3.85%5.31%减少1.24个百分点
铜杆及铝杆20,966,886.9420,170,745.573.80%-89.27%-89.40%增加1.27个百分点
汽车、电子线2,083,639,352.091,979,055,810.275.02%19.85%22.21%减少1.84个百分点
裸铜线258,683,466.37250,834,399.733.03%-22.20%-22.48%增加0.34个百分点
特种导体553,296,464.59468,009,099.7715.41%19.61%23.23%减少2.48个百分点
交通运输168,559.52153,389.169.00%-83.99%-77.74%减少25.57个百分点
11,682,675,554.8710,548,405,540.579.71%4.54%6.00%减少1.25个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上营业成本比上毛利率比上年增减
年增减(%)年增减(%)(%)
国内10,916,828,492.209,897,384,202.569.34%4.59%6.16%减少1.33个百分点
国外765,847,062.67651,021,338.0114.99%3.76%3.73%增加0.02个百分点
合计11,682,675,554.8710,548,405,540.579.71%4.54%6.00%减少1.25个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用 √不适用

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
漆包线(吨)201,094201,25914,533-0.32-0.04-1.13
汽车电子线(吨)50,59550,5081,2538.749.427.46

产销量情况说明汽车电子线库存量增加主要是江苏顶科产量增长所致。

(3). 成本分析表

单位:万元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
加工制造业1,054,825.22100.00994,868.4399.986.03产销量增长
物流业15.340.0068.900.01-77.74
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
漆包线原材料741,283.3494.67703,335.5794.595.40
漆包线能源13,937.721.7816,284.012.19-14.41
漆包线制造费用17,069.802.1815,243.032.0511.98
漆包线人工成本10,727.351.378,699.681.1723.31
汽车电子线原材料193,551.6697.80158,709.9098.0121.95
汽车电子线能源1,405.130.711,133.530.7023.96
汽车电子线制造费用1,543.660.78906.820.5670.23新购设备产能未达产
汽车电子线人工成本1,405.130.711,182.110.7318.87

成本分析其他情况说明□适用 √不适用

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用前五名客户销售额194,522.01万元,占年度销售总额16.35%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。

前五名供应商采购额710,199.35万元,占年度采购总额63.35%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。

其他说明公司前五名客户的营业收入情况

序号客户名称主营业务收入(元)占公司全部营业收入的比例(%)
1莱尼电气线缆(中国)有限公司468,812,733.203.94
2广东美芝精密制造有限公司416,461,901.583.50
3广东美芝制冷设备有限公司399,501,054.923.36
4珠海凌达压缩机有限公司336,391,914.252.83
5江苏中利集团股份有限公司324,052,543.782.72
合计1,945,220,147.7316.35

公司向前五名供应采购商情况

序号供应商名称采购金额(元)占采购总额的比例(%)
1常州金源铜业有限公司2,059,305,375.5818.37
2南京华新有色金属有限公司1,812,360,690.7316.17
3江苏江润铜业有限公司1,625,457,813.6814.50
4常州同泰高导新材料有限公司807,170,105.037.20
5江苏宝胜精密导体有限公司797,699,466.507.12
合计7,101,993,451.5263.35

3. 费用√适用 □不适用本期财务费用比去年同期增长7.07%,主要是票据贴现息上升以及汇率损失所致。

4. 研发投入研发投入情况表√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入204,461,379.16
本期资本化研发投入0
研发投入合计204,461,379.16
研发投入总额占营业收入比例(%)1.72
公司研发人员的数量296
研发人员数量占公司总人数的比例(%)9.51
研发投入资本化的比重(%)0

情况说明√适用 □不适用

公司名称研发项目研发计划投资计划(万元)2018年实际 (万元)计划完成情况
天津精达六级能效压缩机九槽定子用高密着零针孔电磁线 RD0492018.01--2018.121,2001,335.93完成
天津精达核泵用耐核辐射电磁线RD0502018.01--2018.121,2001,389.89完成
天津精达新能源汽车起动机定子用用高密着高柔韧性电磁线 RD0512018.01--2018.122,0001,807.89完成
精迅公司环保型高抗张力铝基电磁线研发2017.03--2018.05500670.54完成
精迅公司特种高强度铝基电磁线2018.01--2018.101,0001,217.10完成
精迅公司多头连续挤压多层复合铝基电磁线2018.03--2018.121,0001,117.56完成
精迅公司低温高相容性自润滑铝基电磁线2018.06--2019.06500623.34实施
顶科公司镀锡线硫化发黄的研究2018.1--2018.12400458.24完成
铜陵精达混合动力汽车电机用耐油耐电晕电磁线2018.01--2018.122,0002,050.11完成
铜陵精达汽车电机用特种异型电磁线2018.01--2018.121,5001,680.73完成
广东公司空调压缩机用自粘线漆包线的研究2018.05--2019.12500625.31实施
广东公司基于漆包线生产涂漆用漆箱恒温系统的研究2018.03--2019.08500625.31实施
广东公司信号中继器在漆包机上的应用研究2018.01--2018.12500594.05完成
广东公司节能环保型蒸发器的研发2018.01--2018.12500656.58完成
广东公司具高耐热与直焊性能聚氨酯漆包圆铜线开发与研究2018.01--2019.12500625.31实施
广东公司240级聚酰亚胺漆包圆铜线的研究开发2018.10--2019.06500687.85实施
广东公司200级变频电机用抗电晕漆包铜圆线2018.10--2019.06500531.52实施
广东公司环保型漆包线表面润滑工序热蜡涂覆装置2018.07--2019.06500594.05实施
广东公司备品备件综合管理系统的开发2018.05--2019.04500750.38实施
广东公司耐高温表面高自润滑漆包线的研发2018.01--2019.12500562.78实施
常州恒丰高性能镀银铜扁导体制备工艺技术研究2018.04--2020.12200185.63实施
常州恒丰多元微合金化Cu-Cr-Zr系镀银高强度、高导电率铜合金线制备技术研究2018.03--2020.12200171.78实施
常州恒丰高性能铜合金镀膜丝线材的工业化制造成套技术研究2018.10--2020.12500585.65实施
常州恒丰高强度银铜合金导体制备工艺技术研究2018.04--2019.12500473.42实施
常州恒丰超高频信号传输用高性能镀银铜导体工艺研发2018.01--2018.12400380.71完成
精远线模异形模具研发2018.01—2018.125044.48完成
合计20,446.14

5. 现金流√适用 □不适用

C科 目2018年1-12月2017年1-12月增减变化%
1收到的税费返还35,090,147.5424,793,338.1941.53
2收到其他与经营活动有关的现金26,981,319.3167,872,505.54-60.25
3收回投资收到的现金135,148,809.94217,790,600.00-37.95
4取得投资收益收到的现金136,473,232.90167,177.6781533.65
5处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30,587,189.3751,922,926.03-41.09
6收到其他与投资活动有关的现金4,723,358.1610,144,431.05-53.44
7购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金319,141,403.84137,861,528.34131.49
8投资支付的现金136,000,000.0038,301,371.87255.08
9吸收投资收到的现金23,230,240.0011,546,018.40101.20
10取得借款收到的现金1,365,114,541.42992,621,645.9537.53
11偿还债务支付的现金1,636,673,420.41285,000,000.00474.27
12支付其他与筹资活动有关的现金226,347,820.1387,579,832.60158.45

(1)报告期内收到的税费返还增加主要是出口增长所致;

(2)报告期内收到其他与经营活动有关的现金本期减少主要是保证金减少所致;(3)报告期内收回投资收到的现金减少主要是理财产品减少所致;(4)报告期内取得投资收益收到的现金增加主要是香港子公司收回投资获得收益所致;(5)报告期内处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金减少主要是子公司处置固定资产减少所致;(6)报告期内收到其他与投资活动有关的现金减少主要是理财利息收入减少所致;(7)报告期内构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加主要是子公司广东精达实施扩产和江苏顶科公司购买设备所致;(8)报告期内投资支付的现金增加主要是收购富有支付股权所致;(9)报告期内吸收投资收到的现金增加主要是广东精达扩产增资所致;(10)报告期内取得借款收到的现金增加主要是短期银行贷款增加所致;

(11)报告期内偿还债务支付现金本期增加主要是偿还银行贷款所致;(12)报告期内支付其他与筹资活动有关的现金增加主要是保证金减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
其他应收款17,698,506.990.3131,930,644.030.55-43.64其他应收款下降主要是公司设备交付开票所致
其他流动资产23,104,344.220.4147,577,050.660.82-50.00其他流动资产减少主要是增值税留抵数减少所致
长期股权投资136,000,000.002.42长期股权投资增加主要是子公司精达电商受让特华投资控股有限公司持有的上海富友金融服务集团有限公司股权所致
在建工程63,519,149.081.1315,464,753.460.27318.52在建工程增加主要是子公司广东精达里亚进行扩产所致
无形资产144,933,040.472.58102,619,584.191.7844.94无形资产增加主要是子公司广东精达里亚购买土地所致
长期待摊费用13,379,487.260.244,260,526.940.07242.86长期待摊费用增加主要是子公司铜陵精迅支付土地厂房租金所致
其他非流动资产18,910,915.140.3412,699,784.950.2254.55其他非流动资产增加主要是公司支付设备工程款所致
预收款项12,393,413.280.227,366,327.330.1369.23预收款项增加主要是预收货款尚未结算所致
递延收益22,192,999.590.3915,387,922.940.2744.44递延收益增长主要是政府对企业项目实施补助增加所致
递延所得税负债33,954,540.940.603,913,842.010.07757.14递延所得税负债增
加系预提香港子公司投资收益国内所得税所致
其他综合收益60,017,866.031.0718,358,051.350.32234.38其他综合收益增加主要是香港子公司外币受汇率变动影响所致

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用

项目期末账面价值受限原因
货币资金121,812,157.42票据保证金、信用证、短期借款
应收票据55,074,304.76应付票据质押
应收账款6,654,546.79保理借款
固定资产84,609,052.81贷款抵押、应付票据抵押
无形资产35,215,300.11贷款抵押、应付票据抵押
合计303,365,361.89-

3. 其他说明□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

1、行业整体情况:在市场需求的推动下,我国电磁线用量整体呈现不断增长的发展趋势。近年来电磁线市场的发展,面临行业的节能与环保压力越来越大,行业重点在节能减排、环保方面做了大量工作,通过大量投入和改造,节能减排与环保有了明显改观;同时,劳动力成本上升,人员流动较大等问题日益显现。随着我国供给侧结构性改革的不断深入以及国家对环保整治力度的加大,加速了行业内的落后产能的淘汰和资源整合。

2、进出口状况:我国电磁线不但满足了国内的需求,同时出口量也不断扩大。随着我国家用电器、电动工具、通用机械等产品大量出口,也间接带动了我国电磁线产品的出口量,自2009年我国电磁线产品的出口量首次超过进口量后,出口量每年不断增加。我国电磁线行业生产技术与国际先进水平差距不断缩小,部分产品的技术工艺已经达到国际先进水平,但高端产品产量及市场占有率仍较低,还需依赖进口。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内投资额(元)255,119,319.15
投资额增减变动数(元)251,857,137.15
上年同期投资额(元)3,262,182.00
投资额增减幅度(%)7,720.51

具体投资公司情况

被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%)备注
广东精达生产销售漆包线70股份投资
铜陵精远模具的生产销售100股份投资
精达电商漆包线、废旧物资销售100股份投资
精达物流普通货运100股份投资
富有支付数据处理服务3.601精达电商投资

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用(1)截止2018年12月31日,精达股份拥有15家控股子公司,精达股份对外投资企业的概况如下: 单位:人民币 万元

序号名 称企业类型持股比例注册资本经营范围
1广东精达里亚特种漆包线有限公司中外合资70.00%2,564.33万美元生产销售漆包线
2天津精达里亚特种漆包线有限公司中外合资70.00%1,410.11万美元生产销售漆包线
3铜陵精迅特种漆包线有限责任公司有限责任公司100.00%23,501.00生产销售漆包线
4铜陵顶科镀锡铜线有限公司有限责任公司100.00%10,000.00生产销售多头铜绞线
5江苏顶科线材有限公司有限责任公司100.00%15,525.70生产销售异形线
6铜陵精达里亚特种漆包线有限公司中外合资70.00%2,695.25万美元生产销售漆包线
7铜陵精远线模有限责任公司有限责任公司100.00%3,100.00模具的生产销售
8广东精迅里亚特种线材有限公司中外合资70.00%7,503.86生产销售漆包线
9铜陵精达物流有限公司有限责任公司100.00%300.00货物运输
10铜陵精达电子商务有限责任公司有限责任公司100.00%7,000.00漆包线、废旧物资销售
11常州恒丰特导股份有限公司股份有限公司51.00%10,000.00生产销售特种导体
12铜陵精达新技术开发有限公司有限责任公司100.00%5,000.00电线电缆、绝缘材料技术开发
13精达香港国际发展有限公司有限责任公司100.00%8,100.00万美元投资
14常州市恒森特种导体有限公司有限责任公司100.00%6,000.00生产销售特种金属丝
15佛山精选线材有限责任公司有限责任公司70.00%2,100.00加工销售铜杆、铝杆

(2)公司主要子公司的经营情况和业绩分析

1、铜陵精达电子商务有限责任公司

成立日期:2007年6月25日注册号:91340700662946129E住所:安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段988号科技楼一楼法定代表人:胡孔友经营范围:漆包铜线、漆包铝线及其它电磁线、异型线、裸铜线、裸电线、铝丝及其它铝制品、汽车线(铜、铝汽车线)、特种缆线、电子线、镀银线、镀镍线、镀锡线、扁铜线、束绞线、模具、电子产品、机电产品、家电、日用百货、纺织品、服装服饰、皮革制品、工艺礼品、办公用品、通讯器材、废漆包线、废铜线、废镀锡铜线网上销售及实体销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)铜陵精达电子商务有限责任公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产20,036.286,553.02
所有者权益7,331.741,992.04
项目2018年度2017年度
营业收入22,999.3520,062.56
净利润147.54189.89

总资产、所有者权益增长主要是股份公司对电商追加投资。

2、天津精达里亚特种漆包线有限公司

成立日期:2004年5月20日注册号:91120110761269506W住所:天津东丽经济开发区四纬路法定代表人:陈彬经营范围:制造、销售特种漆包线、聚氨酯复合尼龙漆包线;异形漆包线、裸铜线。天津精达里亚特种漆包线有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产59,757.2859,312.28
所有者权益25,251.1324,001.49
项目2018年度2017年度
营业收入148,911.74148,631.19
营业利润5,072.645,671.72
净利润3,943.383,900.88

3、铜陵精迅特种漆包线有限责任公司

成立日期:2003年4月4日注册号:91340700748907390R

住所:安徽省铜陵市经济技术开发区法定代表人:陈彬经营范围:漆包圆铜线、漆包圆铝线及其它电磁线,异形线,裸电线,电线电缆的制造和销售,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需要的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。铜陵精迅特种漆包线有限责任公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产80,123.8982,776.27
所有者权益52,179.6948,567.43
项目2018年度2017年度
营业收入115,696.38105,441.33
营业利润11,595.1713,362.86
净利润11,398.0810,813.63

营业收入主要是销量增长所致。

4、铜陵顶科镀锡铜线有限公司

成立日期:2001年6月15日注册号:913407007285297913住所:安徽省铜陵市经济技术开发区法定代表人:陈彬经营范围:高等级镀锡铜线、裸铜线、多线和单线、束绞线、编织线、束绳线、无氧铜杆、毛细铜管、漆包束绞线、铝线的制造与销售,公司自产产品的出口业务和公司所需的设备、零配件、原辅材料的进口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)铜陵顶科镀锡铜线有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产63,779.7964,427.88
所有者权益30,167.2726,901.10
项目2018年度2017年度
营业收入174,363.49171,833.76
营业利润4,111.764,263.14
净利润3,266.163,538.97

5、广东精达里亚特种漆包线有限公司

成立日期: 2002年9月16日注册号:9144060574297623XB住所: 广东省佛山市南海区狮山长虹岭工业园法定代表人:陈彬经营范围:生产经营特种漆包线、漆包微细线、电磁线、产品内外销售。广东精达里亚特种漆包线有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产122,428.48120,709.10
所有者权益47,751.0336.232.08
项目2018年度2017年度
营业收入338,897.13316,860.31
营业利润10,456.0610,178.68
净利润7,940.717,850.32

资产增加主要是广东精达增资所致,营业收入增加主要是产销量增加所致。

6、江苏顶科线材有限公司

成立日期:2007年6月27日注册号:913205816632608586住所:常熟高新技术产业开发区金门路7号法定代表人:陈鼎彪经营范围:从事裸铜线、单线和多线、束绞线、编织线、束绳线、无氧铜杆、铝线的生产制造,销售自产产品并提供售后服务;从事货务及技术进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)江苏顶科线材有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产34,005.2526,095.76
所有者权益8,896.346,475.40
项目2018年度2017年度
营业收入81,667.2363,573.40
营业利润2,417.292,058.14
净利润2,420.942,058.58

资产增加主要是购建固定资产和在建工程所致。营业收入增加主要是产销量增长所致。

7、铜陵精达里亚特种漆包线有限公司

成立日期:2008年4月10日,注册号:91340700672641062D住所:安徽省铜陵市经济技术开发区法定代表人:陈彬经营范围:漆包电磁线、裸铜线、电线电缆的生产和销售及售后服务。铜陵精达里亚特种漆包线有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产92,362.44101,633.96
所有者权益40,055.7636,094.20
项目2018年度2017年度
营业收入281,303.05284,730.45
营业利润11,787.6811,830.51
净利润9,306.718,713.97

资产减少主要是公司加大回款力度,应收账款余额减少,同时偿还银行贷款所致。

8、广东精迅里亚特种线材有限公司

成立日期: 2011年4月16日注册号:914406005666416404住所:佛山市南海区狮山镇有色金属产业园区法定代表人:周俊经营范围:从事各种电磁线、裸铜线及电线电缆的生产、销售。广东精迅里亚特种线材有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产28,364.2923,245.89
所有者权益11,058.9510,586.39
项目2018年度2017年度
营业收入33,446.1727,288.80
营业利润2,467.793,141.34
净利润1,889.992,362.36

营业收入增长主要是新增对外销售铝杆业务,营业利润和净利润下降主要处置资产损失所致。9、常州恒丰特导股份有限公司(原常州市恒丰铜材有限公司)成立日期: 2001年7月26日注册号:91320400730702864T住所:天宁区凤凰路26号法定代表人:陈彬经营范围:金属材料拉丝加工及生产废料回炉加工,金属材料、五金、交电、化工、建筑材料、针纺织品的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)常州恒丰特导股份有限公司2018年、2017年的财务数据如下:

单位:万元

主要财务指标2018年12月31日2017年12月31日
总资产39,506.4938,300.77
所有者权益22,159.4120,876.86
项目2018年度2017年度
营业收入57,467.9049,309.60
净利润2,326.242,303.16

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、行业竞争激烈:电磁线行业已步入发展周期中的成熟期,增长缓慢,由于受前几年行业爆发式增长的市场需求影响,使得国内电磁线产能过度扩张,尽管行业需求仍能保持一定的增长,但由于产能过剩和产品的同质化严重,市场竞争仍然十分激烈,尤其是进入2018年下半年以来,由于中美贸易摩擦的影响,下游部分客户订单的减少,导致市场竞争进一步加剧。

2、行业集中度进一步提升:在下游行业需求的推动下,我国电磁线用量整体上呈现不断增长的发展趋势。电磁线行业经过近十年的整合、重组和发展,行业的规模生产已经形成,而且有相对集中的趋势,随着我国供给侧结构性改革的不断推进,受国家加大环保整治力度、淘汰落后产能以及市场需求增长等因素的影响,市场格局进一步分化,对优势企业形成利好效应。同时,由于电磁线行业为资金密集型行业,需要大量资金周转,存在规模经济,电磁线生产自动化程度较高,可连续标准化生产,大规模批量生产可降低管理成本,规模化是电磁线生产企业发展的必然路径。目前我国生产电磁线企业有上千家之多,产业区域化明显,浙江、广东和安徽三省电磁线产量分列全国前三位,三省产量合计约占全国产量的近七成,产量前十位的企业产量总和超过了行业总量的三分之一,年产量规模在20万吨以上的企业有一家(精达股份),行业集中度进一步提升。

3、智能制造、大数据等技术在电磁线行业将被广泛运用:近几年,电磁线行业在提高智能制造方面,加大运用信息技术、网络技术以及大数据分析技术,不断提高生产过程自动化、智能化和精确控制,确保产品质量严格管控,以促使成品质量的提高和稳定性,使我国电磁线行业由产量大国向产品高质量强国迈进。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

随着“十三五”规划和“一带一路”的推出以及供给侧结构性改革的不断深化,公司及时抓住政策机遇,不断推进公司内部供给侧结构性改革,淘汰落后产能,优化资源整合,密切关注和把握国内外经济发展态势,聚焦主业,不断调整产品结构,开发新产品,延伸产品链,拓宽产品使用领域,积极向新能源汽车、5G等市场领域进军,以全球视野和战略眼光布局市场,确保主业的行业龙头地位不断巩固,并遥遥领先国内同行;在做实、做优、做强主业的同时,坚持实施“传统主业+新兴产业”双轮驱动企业发展策略,以智能制造新模式不断推进传统主业创新和快速发展,加强传统主业与新兴产业的深度融合,积极关注和投资新兴经济等领域,稳步提升企业的持续盈利能力和培育新的利润增长点,确保企业稳定、健康、快速和可持续发展。

(三) 经营计划√适用 □不适用

2019年,公司将继续发挥行业龙头优势,牢固占领行业制高点,坚持稳中求进和创新发展,不断优化和调整产品结构,以全球视野和战略目光布局市场,抢占市场份额,加大智能制造、绿色生产投入,打造智能工厂,不断提升企业盈利能力和市场应变能力,实现企业可持续快速发展。

2019年公司制定的主要经济指标计划:产品总销量24.37万吨。

2019年公司重点工作如下:

1、深入贯彻党的十九大精神,积极开展新形势下的公司党建工作;响应中央打好精准脱贫攻坚战的号召,做好精准扶贫工作。

2、完善和强化制度化管理,建立健全监督检查机制,通过制度化建立公司内部协调机制,提升管理水平,保障公司的可持续发展。

3、在确保现有市场份额的同时,加大对海内外市场的开发力度,力求市场份额稳中求进,稳固公司的行业领先地位,积极拓展新能源汽车、5G等市场领域,寻求新的利润增长点。

4、通过创新体制,突破企业创新瓶颈,形成行业竞争新优势,增强企业发展动力。

5、以国家级企业技术中心为平台,完成技术中心实验室的CNAS体系认证,加大对新材料、新产品、新项目的开发,完成公司卓越绩效体系贯标。

6、加强公司环境保护标准化管理,推进绿色发展。

7、在铜陵地区初步建成财务共享服务平台,提高财务服务质量和效率,使各公司专注核心业务发展,满足公司未来发展的需要。

8、加快推进精达工业互联网系统建设,探索全过程数字化管理之路,结合精达大数据平台建设,打造以数据驱动的智慧型企业。

9、通过开展各类文体活动,促进员工之间的沟通和交流,提高员工的工作热情和对企业的归属感,推动企业和谐健康发展。

10、积极推进公开发行可转换公司债券相关工作。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、市场风险:电磁线行业是一个完全竞争性行业,由于受国内外经济形势及产品同质化等因素的影响,市场竞争更加激烈。面对可能出现的风险,公司将密切关注宏观经济形势变化或主要客户自身经营状况,不断调整产品结构,延伸产品链,加快技术创新和营销创新力度,拓宽产品销售领域,在巩固存量客户的基础上,加大开发新客户力度,积极抢占市场份额。

2、人才及技术风险:公司作为技术密集型企业,人才对公司发展至关重要。公司高度重视人才在公司发展中的作用,持续从内部培养和外部引进技术和管理人才,以适应公司规模的扩张对技术和管理人才的需求。公司利用有效的激励和奖励机制,持续改进和提高员工薪酬、福利待遇, 通过实施“春蕾计划”,广纳和善用各类人才。核心技术是公司赖以生存和发展的关键,公司已建立较为完善的技术管理制度,核心技术由研发人员、工序技术人员和骨干操作人员分别掌握,以避免核心技术掌握在少数人手中。同时,公司执行严格的技术保密制度,通过与相关职工签订保密和竞业禁止协议等方式防止核心技术外泄。

3、原材料价格波动风险:公司产品主要原材料是铜和铝等有色金属,原材料的价格上涨及波动对生产成本会带来较大的压力和风险。公司通过实时跟踪和分析原材料价格走势,实施全面

预算管理,加强成本控制和管理,做好铜价、铝价对应工作,合理规避风险,有效地降低原材料价格波动给公司带来的风险。

4、资金风险:电磁线行业是属于资金密集型行业,由于经济发展趋缓,导致下游客户资金紧张,会给公司带来应收账款的风险。公司成立了风险控制管理委员会,利用大数据技术,加强对客户的动态跟踪和风险监控,有效防范和尽可能降低公司资金风险。

5、环保风险:面对日益突出的资源和环境矛盾,我国对环保整治力度加大,坚持“绿水青山就是金山银山”发展理念,打好污染防治攻坚战。在漆包线生产过程中,若环保措施不力,将会污染环境。公司通过集中供漆、设备改造和加大环保的投入,确保达标排放,打造绿色工厂。

(五) 其他□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》和上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的相关规定,结合公司实际情况,就利润分配及现金分红政策向广大投资者征求意见后,进一步修订、完善了《公司章程》,在《公司章程》中明确了对公司现金分红的标准、比例、相关决策程序及对调整利润分配政策的具体条件、决策程序和机制等相关条款。规范和完善了上市公司现金分红制度,增强了现金分红透明度,充分维护了投资者的合法权益。

2、本报告期公司为进一步规范和完善公司利润分配政策,增强利润分配的透明度,保证投资者分享公司的发展成果,积极回报投资者,引导投资者树立长期投资和理性投资理念,根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关文件规定,结合公司实际情况,特细化完善公司现有利润分配政策及时回报股东。

3、报告期内,公司依据《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》中制定的现金分红政策,综合平衡公司后续发展资金需要以及应给予股东适当回报的因素。经2017年年度股东大会审议通过,以公司2017年12月31日公司股份总数1,955,324,246股为基数,每10股派发现金股利人民币0.8元(含税)共计派发现金股利156,425,939.68元。于2018年4月20日,公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登了《2017年年度权益分派实施公告》,并于2018年4月27日实施完毕。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2018年00.40181,391,870.71437,397,811.5141.47
2017年01.30254,192,151.98353,871,224.7771.83
2016年00.80156,425,939.68223,919,275.6869.86
2015年00.60117,319,454.76129,846,877.6490.35

注:2018年现金分红数额包含截止2018年12月31日公司进行股份回购的金额。

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与再融资相关的承诺其他特华投资控股有限公司不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。长期不适用不适用
其他李光荣不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。长期
其他承诺其他特华投资控股有限公司特华投资控股有限公司承诺,如果员工持股计划持有人的实际收益未达到其出资本金,控股股承诺时间: 2017年11月27日, 承诺期间:公司第一期员工持股计划存续期满为止。不适用不适用
东将以现金方式提供差额补足,使得持有人所兑付的收益等于其认购金额。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬135
境内会计师事务所审计年限1年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用

经公司2017年度股东大会通过,同意续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构,为公司提供包括2018年度财务报表和财务报告审计、半年报审阅、季报商定程序等服务。同时授权管理层按照成本控制的原则与华普天健协商2018年度审计及相关服务费用。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况√适用 □不适用

公司于2017 年11 月27 日召开公司第六届第十九次董事会会议,于 2017年12月14日召开公司2017年第五次临时股东大会,会议审议通过了《关于<铜陵精达特种电磁线股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,详情请见公司分别于2017年11月28日、2017年12月15日刊登于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的2017-072 号、2017-076号公告。2018年2月14日,公司第一期员工持股计划已通过“兴证资管鑫众-精达股份1号定向资产管理计划”在二级市场完成本次员工持股计划股票的购买,累计买入本公司股票16,456,664股,成交均价约为人民币3.8255元/股,成交金额为人民币62,955,695.05元,买入股票数量占公司总股本的0.842%。上述股票锁定期为12个月,自本公告披露之日起计算。

其他激励措施□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司全资子公司铜陵精达电子商务有限责任公司收购公司控股股东特华投资控股有限公司所持有的上海富友金融服务集团股份有限公司和上海富友支付服务股份有限公司的部分股权,涉及金额约为人民币1.4亿元。该事项已经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过。目前,上海富友金融服务集团股份有限公司部分股权收购事宜已办理完成,上海富友支付服务股份有限公司的部分股权的收购尚需取得中国人民银行批准后方可实施。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司与公司控股股东特华投资控股有限公司拟共同出资人民币3亿元发起设立互联网小额贷款公司。2017-027、2017-028、2017-035、2017-041、2017-042、2017-046

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(五) 其他□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况□适用 √不适用

2、 承包情况□适用 √不适用

3、 租赁情况□适用 √不适用

(二) 担保情况√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公
司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计275,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)37,704.01
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)37,704.01
担保总额占公司净资产的比例(%)10.22
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用1. 精准扶贫规划√适用 □不适用

根据安徽省铜陵市委、市政府相关安排,公司与安徽省枞阳县钱桥镇新埠村签署结对帮扶协议,主动为新埠村解决经济、民生等各方面的困难,认真履行结对帮扶协议责任,积极履行上市公司的社会责任和义务。

1、建立帮扶机制,促进责任落实。公司党委对帮扶村建档立卡贫困户的结对帮扶活动十分重视,在帮扶协议签署之前,及时召开专题会议进行工作部署,确定公司工会等相关部门为主要责任部门,具体负责扶贫工作,选派一名政治素养高,工作作风扎实的党员干部担任新埠村驻村工作队长。公司党委领导每年定期或不定期地坚持带队到村里了解情况,开展帮扶活动、工作经验交流及慰问等工作。

2、真抓实干,促进帮扶工作。公司积极筹措资金,推进帮扶工作;采取多种形式,开展帮扶活动;关注村民就业,提供工作岗位;关心群众疾苦,开展慰问活动;拓展结对平台,通过推进党建联建等多种途径,将扶贫工作真正落到实处。

3、落实帮扶责任,履行社会责任。公司通过开展结对帮扶工作,落实帮扶责任,更好地服务社会、贡献社会,履行社会责任;同时开展帮扶工作,既可推进村企文明创建工作,推动城乡一体化改革的发展,也有利于提升公司的形象和影响。

2. 年度精准扶贫概要√适用 □不适用1、完成2018年新埠村建档立卡贫困户49户162人的顺利脱贫工作;2、开展“三下乡”活动,把农业科技及法律知识传递给贫困户;3、2018年春节前开展“冬日暖阳”走访慰问贫困户活动,及慰问钱桥镇中心敬老院五保老人们;4、帮扶责任人每月一次到新埠村对口贫困户家庭进行帮扶走访工作;5、支付帮扶资金支持新埠村净水屋建设,提升贫困户饮水质量;6、捐赠太阳能路灯,解决部分村民及养老院老人夜间出行安全问题。

3. 精准扶贫成效√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况18.32
其中:1.资金16.75
2.物资折款1.57
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)162
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)242
1.3产业扶贫项目投入金额0
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)162
2.转移就业脱贫
其中:2.1职业技能培训投入金额0
2.2职业技能培训人数(人/次)0
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)15
3.易地搬迁脱贫
其中:3.1帮助搬迁户就业人数(人)0
4.教育脱贫
其中:4.1资助贫困学生投入金额0
4.2资助贫困学生人数(人)11
4.3改善贫困地区教育资源投入金额0
5.健康扶贫
其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额0
6.生态保护扶贫
其中:6.1项目名称□ 开展生态保护与建设 □ 建立生态保护补偿方式 √ 设立生态公益岗位 √ 其他
6.2投入金额0
7.兜底保障
其中:7.1帮助“三留守”人员投入金额0
7.2帮助“三留守”人员数(人)82
7.3帮助贫困残疾人投入金额0
7.4帮助贫困残疾人数(人)56
8.社会扶贫
其中:8.1东西部扶贫协作投入金额0
8.2定点扶贫工作投入金额0
8.3扶贫公益基金0
9.其他项目
其中:9.1项目个数(个)2
9.2投入金额10.9
9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)162
9.4其他项目说明
三、所获奖项(内容、级别)

4. 后续精准扶贫计划√适用 □不适用1.计划投资20余万元兴建20亩新埠村蔬果大棚项目,现正在前期准备中;2.继续做好帮扶责任人每月一次到对口贫困户家庭的帮扶走访工作;3.配合做好2019年新埠村村村通道路建设工作;4.配合新埠村省级美丽乡村建设,做好各项推进工作;5.安排文化下乡、农业科技讲座及法制宣传工作;6.做好2019年新埠村预脱贫户顺利脱贫的各项工作;7.做好八月份夏季征兵宣传、动员工作;8.加大新埠村农村电子商务稳步推行工作力度,帮助贫困户村民及时发布农产品等需求、销售信息;9.根据市场需求情况,继续同村种养殖大户商议开发新产业、拓宽新渠道,努力增收增效,带动周边贫困群众走共同富裕道路;10.利用好村专业合作社资金,发展适合本村经济特色的产业项目,壮大集体经济,谋划新埠村更大的发展空间;11.做好新埠净水站运行维护、管理工作。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

1、公司履行社会责任的宗旨和理念

报告期内,公司秉承社会责任是企业的第一责任的信念,诚信经营、依法纳税,积极承担社会责任,在业务经营和发展的过程中,不仅为股东持续创造投资回报,也为区域经济发展、员工、客户、合作伙伴及其他利益相关者谋求福祉,实现了经济效益与社会效益的和谐统一。

2、诚信守法经营,依法纳税

公司始终把“守法经营、依法纳税”作为企业的基本社会责任和商业道德,严格遵守国家法律法规,守法经营,依法纳税,始终用实际行动履行着企业对社会的责任和义务,用真情实意、真心付出诠释企业的核心价值观。正确处理国家、企业、职工、股东的关系。

3、股东权益保护

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上海证券交易所股票上市规则》、

《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规、规章的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。公司积极开拓进取,伴随收入增长,公司实现利润持续增长。

公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》的有关规定,真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息,保证投资者的知情权,促进公司与投资者之间的良性沟通,树立公司的市场形象。《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》为信息披露媒体,严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。

4、职工权益保护

(1)公司严格遵守《劳动法》及有关法律法规,依法保护员工的合法权益,严格按照国家和地方有关规定执行社会保障制度,为员工办理养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金等社会保障。建立了完善的薪酬、福利与激励体系;制定全面的安全管理制度,加强员工安全意识。

(2)公司坚持“重视人才、重视知识”的育人用材理念,倡导以人为本,健全基于岗位绩效的薪酬分配体系。对于关键核心人才加大引进、储备与培养,提供员工成长机会和平台,为员工发展提供良好的竞争环境,促进员工个人与企业共同成长。

(3)公司关注员工成长,关心员工生活。提高员工福利,共享公司发展成果,为员工的职业发展创造良好的环境。公司为员工举办各类培训、岗位技能大赛,为员工提高学习机会和晋升通道,并通过举办篮球比赛、户外拓展、公司年会等样式繁多的活动,丰富员工生活,有效提高了公司与员工之间的感召力和凝聚力。

5、环境保护与可持续发展

(1)公司在日常管理中持续加大环保管理力度,从精细化和规范化、环保基础管理和设备设施运行维护方面下功夫,及时修订管理制度,强化内部考核,严格规范操作,为公司的环境保护与可持续发展提供了有力的支撑。

(2)“坚持环境保护与社会可持续发展,预防污染、积极促进节能减排、保护生态多样性,打造绿色工厂”为本公司的环境保护方针。环境保护是企业公民肩负的重要社会责任之一,在强调合法合规运营底线的基础上,本公司采取一切必要措施做好环境保护和污染预防工作。

(3)本公司大力推行清洁生产、节能减排。项目建设处时必须考虑对环境的潜在影响,坚持对环境改善的投入,确保公司经营活动的环境表现实现100%合规,气体排放达标。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用 □不适用(1) 排污信息√适用 □不适用废气及生活污水的排放。

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

(1)公司废气产生环节为漆包设备中的涂漆烘焙工序,其设备大炉内自带催化燃烧装置,生产设备开机时即同步运行,废气由催化燃烧装置进行催化燃烧,产生大量热能用于烘培工序,起到废气治理和节能的作用。

(2)根据产品生产工艺的不同,公司对所有铝电磁线及部分铜电磁线漆包设备烘炉出口处新增低温催化燃烧吸附装置,利用设备烘炉的余热对废气进行三次催化燃烧,漆包设备生产即运行该装置。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

项目名称建设日期环评批复验收批复
年产2400吨漆包圆铝线项目2003.042003.042004.10
年产2000吨细漆包圆铝线技改工程2005.042005.04(013-EIAB-2005)2009.01
年产3000吨稀土铝基微细电磁线项目2009.092009.09(035-EIAB-2009)2014.05(铜环函【2014】255号
年产5000吨微细铝基电磁线技改项目2010.102010.10 铜环评【2010】97号2014.01(铜环函【2014】43号
年产8000吨微细铝基电磁线技改项目2015.032015.05 铜环评【2015】24号2016.01(铜环函【 2016】9号
年产20000吨制冷压缩机用铝基电磁线项目2016.032015.03 铜环评【2015】17号正进行项目的阶段性验收
年产35000吨漆包铜圆线项目2008.042008.032009.10(环验【2009】20号
年产漆包线2万吨项目2004.072004.072005.05
特种电磁线扩产项目2008.112008.11(津环保许可表【2008】224号)2014.01(津环保许可验[2014]8号)
扩建电磁线3500t/a项目2013.032013.03(津丽环许可审【2013】15号)2014.12(津丽环保许可(表)验【2014】027号
广东精达里亚特种漆包线有限公司扩建项目2014.82014.07南环(狮)函【2014】058号2014.12南环验函(狮)(2014)451号
年产20000吨制冷压缩机用铝基电磁线项目2016.032015.03(铜环评【2015】17号2018年7月7日阶段性自主验收。2018年9月13日安环函[2018]21号噪声、固废验收

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

建立了《突发环境事件应急预案》,并在环保部门进行了备案,备案号如下:

340705-2017-020-L、340705-2017-021-L、120110000-2018-043-L、440682-2017-12-L、440682-2018-136L。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用委托第三方每年开展一次环境监测工作。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明√适用 □不适用严格按照现有环保排放标准达标排放。

(四) 其他说明□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用 √不适用报告期转债累计转股情况□适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)128,018
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)126,555
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称报告期内增减期末持股数比例持有质押或冻结情况股东
(全称)(%)有限售条件股份数量股份 状态数量性质
特华投资控股有限公司-175,950,000250,258,38312.800质押180,000,000境内非国有法人
华安财产保险股份有限公司-传统保险产品175,950,000175,950,0009.0000其他
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司0165,519,1308.470质押95,000,000境内非国有法人
深圳市庆安投资有限公司-19,553,20071,599,6143.660质押71,599,614境内非国有法人
大连饰家源有限公司-19,553,20071,599,6143.660质押71,599,614境内非国有法人
大连祥溢投资有限公司-19,553,20066,237,6843.390质押66,237,684境内非国有法人
广州市特华投资管理有限公司035,741,6741.83035,000,000境内非国有法人
铜陵精达特种电磁线股份有限公司回购专用证券账户31,348,85531,348,8551.6000其他
王琤020,019,9001.0200未知
华安财产保险股份有限公司-自有资金019,445,7290.9900境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
特华投资控股有限公司250,258,383人民币普通股250,258,383
华安财产保险股份有限公司-传统保险产品175,950,000人民币普通股175,950,000
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司165,519,130人民币普通股165,519,130
深圳市庆安投资有限公司71,599,614人民币普通股71,599,614
大连饰家源有限公司71,599,614人民币普通股71,599,614
大连祥溢投资有限公司66,237,684人民币普通股66,237,684
广州市特华投资管理有限公司35,741,674人民币普通股35,741,674
铜陵精达特种电磁线股份有限公司回购专用证券账户31,348,855人民币普通股31,348,855
王琤20,019,900人民币普通股20,019,900
华安财产保险股份有限公司-自有资金19,445,729人民币普通股19,445,729
上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中特华投资控股有限公司、广州市特华投资管理有限公司和华安财产保险股份有限公司为关联公司,与其他七名股东之间不存在关联关系,不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》及《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人√适用 □不适用

名称特华投资控股有限公司
单位负责人或法定代表人李光荣
成立日期2000年06月28日
主要经营业务项目投资;接受委托对企业进行管理;投资策划及咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况特华投资控股有限公司持有辽宁成大股份有限公司8.06%的股份,共计123,273,119股。
其他情况说明

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人□适用 √不适用2 自然人√适用 □不适用

姓名李光荣
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务特华投资控股有限公司董事长、总裁,华安保险股份有限公司董事长、中国博士后特华科研工作站理事长,北京特华财经研究所所长、北京创业投资协会副理事长,曾任海通证券股份有限公司独立董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况李光荣先生持有特华投资控股有限公司98.6%股权,特华投资控股有限公司持有公司13.02%的股权,为公司第一大股东。

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用 □不适用特华投资控股有限公司、广州市特华投资管理有限公司和华安财产保险股份有限公司为关联公司。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构 代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况
华安财产保险股份有限公司李光荣1996-12-039144030027929528XP21各类财产保险、机动车辆保险、飞机保险、船舶保险、货物运输保险、责任保险、信用保险、保证保险、农业保险、财务损失保险、短期健康保险、意外伤害保险、其他损失保险等;根据国家有关规定开办法定保险;上述业务的再保险业务;代理国内外保险公司办理检验、理赔、追偿等有关事宜,经中国保险监督管理委员会批准的资金运用业务;经中国保险监督管理委员会批准的其他业务。
情况说明

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
李晓董事长462016年4月7日2019年4月6日000不适用100
李光荣董事562016年4月7日2018年4月20日000不适用4
王世根董事672016年4月7日2019年4月6日600,000600,0000不适用120
陈彬董事、总经理502016年4月7日2019年4月6日000不适用150
储忠京董事、财务总监512016年4月7日2019年4月6日200,000200,0000不适用55
张剑董事482016年4月7日2018年11月19日000不适用8
尹振涛独立董事392016年4月7日2019年4月6日000不适用8
凌运良独立董事562016年4月7日2019年4月6日000不适用8
杨立东独立董事442016年4月7日2019年4月6日000不适用8
张震董事382018年12月18日2019年4月6日000不适用0
胡孔友董事、董秘552018年5月5日2019年4月6日000不适用50
张军强监事432016年4月7日2019年4月6日000不适用45
周俊监事482016年4月7日2019年4月6日000不适用70
秦兵监事502016年4月7日2019年4月6日000不适用70
李松人事总监512016年4月15日2019年4月6日000不适用50
张永忠行政总监512016年4月15日2019年4月6日000不适用45
彭春斌质量总监472018年10月25日2019年4月6日000不适用45
赵俊技术总监472018年10月25日2019年4月6日000不适用40
合计/////800,000800,0000/876/
姓名主要工作经历
李晓本公司董事长。现任特华投资控股有限公司执行总裁、华安保险股份有限公司董事、辽宁成大股份有限公司董事。
李光荣本公司实际控制人。现任特华投资控股有限公司董事长、总裁、华安保险股份有限公司董事长。
王世根本公司董事,战略发展顾问。曾任精达集团董事长、党委书记。曾任本公司董事长。
陈彬本公司董事、总经理。本公司控股子公司铜陵精达里亚、铜陵精工里亚、铜陵顶科、广东精达里亚、天津精达里亚、铜陵精迅、恒丰特导董事长。
储忠京本公司董事、财务总监。
胡孔友本公司董事、董事会秘书。曾任本公司行政总监。
凌运良本公司独立董事。中国注册会计师,现任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)珠海分所所长。曾任利安达会计师事务所有限责任公司珠海分所副所长、黑龙江省经济管理干部学院副教授。
杨立东本公司独立董事。北京一维大成科技有限公司CTO。曾任北京暴风科技股份有限公司董事、副总裁、CTO。
尹振涛本公司独立董事。现任中国社会科学院金融研究所副研究员、金融法律与金融监管研究基地副主任、秘书长,硕士研究生导师。
张军强本公司监事会主席。曾任铜陵顶科公司财务部经理。
周俊本公司监事。现任铜陵精迅特种漆包线有限责任公司总经理。
秦兵本公司职工代表监事。现任铜陵精达里亚特种漆包线有限公司总经理。
李松本公司人事总监。曾任公司企管部经理。
张永忠本公司行政总监。曾任本公司技术总监。
彭春斌本公司质量总监。曾任铜陵精工公司制造部经理、铜陵精工公司市场部经理、铜陵精工里亚总经理。
赵俊本公司技术总监。曾任铜陵精达模具分公司制造部经理;江苏精达里亚阿尔岗琴工程线有限公司制造部经理、市场总监;江苏顶科线材有限公司品质部经理;铜陵精远线模有限责任公司董事长。

其它情况说明□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
李光荣华安保险股份有限公司董事长2013年1月3日
李光荣特华投资控股有限公司董事长、总裁
李晓华安保险股份有限公司董事2013年1月3日
李晓特华投资控股有限公司执行总裁
张震华安保险股份有限公司副总裁2018年10月15日
陈彬铜陵精达铜材(集团)有限责任公司董事长、总经理2015年10月1日
李松铜陵精达铜材(集团)有限责任公司党委书记2015年10月1日
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
李晓辽宁成大股份有限公司董事2018年5月8日
凌运良瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)珠海分所所长
杨立东北京一维大成科技有限公司CTO
尹振涛中国社会科学院金融研究所副研究员
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据公司章程有关规定,董事、监事报酬和津贴由公司股东大会决定,高级管理人员报酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事、高级管理人员报酬标准根据公司经营规模和盈利情况,参照本地上市公司及国内同行业公司高管薪酬水平确定。公司根据分解到各部门和相关人员的工作任务及目标,分别按月、季度和年度对总经理等高管人员进行考核。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情公司董事、监事及高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司责任考核制度兑现,公司所披露的报酬与
实际发放情况相符。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计876万元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
李光荣董事离任个人原因辞职
张剑董事离任个人原因辞职
胡孔友董事选举增补
张震董事选举增补

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量70
主要子公司在职员工的数量2,980
在职员工的数量合计3,114
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员2,402
销售人员85
技术人员340
财务人员55
行政人员232
合计3,114
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上154
大专481
中专、中技、高中1,407
高中以下1,072
合计3,114

(二) 薪酬政策√适用 □不适用公司薪酬分配实行"以岗定薪、岗变薪变"的原则。根据自身经济效益、当地劳资水平、物价水平等具体情况,确定薪酬水平和工资总额。对关键岗位及市场供应稀缺人员采取薪酬领先策略,以保证企业既避免关键人才流失,又节约人工成本,为企业的发展提供保障。

(三) 培训计划√适用 □不适用公司建立了岗位分类的培训体系,采取内部培训的方式,针对不同岗位技能、安全生产和劳动保护的具体要求、有针对性的培训。为各类人员制定出个人成长及企业需要相结合培训计划,以保障员工的健康成长及企业的健康发展。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用七、其他□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关要求,加强信息披露工作,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,规范公司运作,切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、各经营层职责

明确,各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责,董事、监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责,关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决,确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。

(一)公司股东大会、董事会、监事会运作规范有效。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度,三会职责划分清晰、合理,并得到切实执行;三会的召集召开程序符合相关法律法规、公司《章程》等制度的规定,三会运作记录规范、完整。

1、关于股东与股东大会:报告期内,公司召开5次股东大会。公司能够根据《公司法》《股票上市规则》《股东大会议事规则》的要求,召集、召开股东大会,股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。公司能够确保所有股东,尤其是中小股东充分行使表决权,享有平等地位,建立了中小投资者单独计票机制,并在今后的股东大会上均采取现场投票及网络投票相结合的方式进行议案表决。公司还邀请律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证,并出具法律意见书,保证了股东大会的合法有效。

2、关于董事和董事会:报告期内,公司共召开8次董事会。公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度,认真出席董事会会议。每位独立董事均严格遵守《独立董事工作制度》,认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会,其成员组成合理。专业委员会设立以来,均严格按照相应工作条例开展工作,已在公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用,保证了董事会工作的正常开展。

3、关于监事和监事会:报告期内,公司共召开5次监事会。公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务、重大事项以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意见。

(二)规范控股股东及实际控制人行为。公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到五分开。公司董事会、监事会和经理层能够独立运作,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保,亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

(三)强化信息披露及内幕交易防控工作。

1、关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规及公司制定的《公司信息披露管理制度》的要求,真实、准确、完整、及时地通过《上海证券报》《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站等披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作及重大事项的内幕知情人登记备案,切实履行上市公司信息披露的义务,保证公司信息披露的公开、公平、公正,积极维护公司和投资者,尤其是中小股东的合法权益。报告期内,公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。

2、关于内幕知情人登记管理:报告期公司持续加强内幕信息管理, 坚持预防为主原则,审慎处理各类保密事项,缩小知悉范围, 并严格按照《内幕信息知情人员保密制度》实施内幕知情人登记工作。 在定期报告披露前的董事会、监事会、 管理层班子成员会等会议上进行内幕信息知情人登记,并按要求进行了报备。严格控制未经披露的财务信息对外报送情况。

(四)优化投资者关系管理。

公司历来注重股东的分红回报,秉持公开、公平、公正的原则,积极维护投资者尤其是中小股东的合法权益,努力为投资者创造更多的经济回报。公司积极接待各类投资者,经营班子成员多次通过现场接待、参加券商策略会等多种形式、向投资者全面系统地阐述了公司的经营状况,进一步加强了投资者对公司的了解和认同,促进了公司与投资者之间的良性互动,有利于切实保护投资者利益。

(五)绩效评价和激励约束机制

公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制;公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合相关法律、法规的规定。

(六)强化风险控制及建立健全内部控制制度

1、关于风险控制:公司严格按照《全面风险管理办法》《发展战略规划管理规定》《内部审计管理制度》《对外担保制度》《关联交易管理制度》《合同管理制度》等公司业务管理制度,

明确对外投资交易、担保等所涉及的董事会、股东大会审议程序和披露的内容方式;设置了公司对外投资交易、担保等事项的审批权限;详细编制了审批流程;明确落实了各相关部门的分工;明确投资交易等事项的后续跟踪及报告工作;明确事前事后的问责机制。

2、关于内部控制制度的建立健全:报告期内,公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度,公司通过强化内部控制规范的执行和落实,强化日常监督和专项检查,进一步提升管理水平和抗风险能力,推动公司可持续发展。公司内部控制评价小组通过对公司的关键业务流程、关键控制环节内部控制的有效性进行的自我评价,形成了公司《2018年度内部控制评价报告》,加大监督检查力度,提高公司内部控制体系运作效率,保护广大投资者利益。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2017年年度股东大会2018-04-10http://www.sse.com.cn/2018-04-11
2018年第1次临时股东大会2018-01-29http://www.sse.com.cn/2018-01-30
2018年第2次临时股东大会2018-05-04http://www.sse.com.cn/2018-05-05
2018年第3次临时股东大会2018-07-18http://www.sse.com.cn/2018-07-19
2018年第4次临时股东大会2018-12-17http://www.sse.com.cn/2018-12-18

股东大会情况说明√适用 □不适用

1、2017年年度股东大会

2017年年度股东大会于2018年4月10日在公司会议室召开。参加本次股东大会表决的股东及授权代表人数共计19名,代表股份915,683,599股,占公司总股本的46.8302%。会议审议通过了所有议案。相关公告刊登于2018年4月11日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》。

2、2018年第一次临时股东大会

2018年第一次临时股东大会于2018年1月29日在公司会议室召开。参加本次股东大会表决的股东及授权代表人数共计8名,代表股份592,321,813股,占公司总股本的30.2927%。会议审议通过了所有议案。相关公告刊登于2018年1月30日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》。

3、2018年第二次临时股东大会

2018年第二次临时股东大会于2018年5月4日在公司会议室召开。参加本次股东大会表决的股东及授权代表人数共计10名,代表股份895,591,699股,占公司总股本的45.8027%。会议审议通过了所有议案。相关公告刊登于2018年5月5日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》。

4、2018年第三次临时股东大会

2018年第三次临时股东大会于2018年7月18日在公司会议室召开。参加本次股东大会表决的股东及授权代表人数共计31名,代表股份490,058,816股,占公司总股本的25.0627%。会议审议通过了所有议案。相关公告刊登于2018年7月19日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》。

5、2018年第四次临时股东大会

2018年第四次临时股东大会于2018年12月17日在公司会议室召开。参加本次股东大会表决的股东及授权代表人数共计13名,代表股份825,934,425股,占公司总股本的42.2402%。会议审议通过了所有议案。相关公告刊登于2018年12月18日上海证券交易所网站及公司信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
李晓887005
李光荣311200
王世根887000
陈彬887005
储忠京887005
张剑776000
胡孔友444005
张震000000
尹振涛887000
凌运良887000
杨立东887000

连续两次未亲自出席董事会会议的说明√适用 □不适用

公司第六届董事会第21次会议和第22次会议,董事李光荣先生分别因公务原因及个人原因无法参加会议,均委托董事李晓先生代为参加并行使表决权。两次董事会会议均符合《中华人民共和国公司法》和《铜陵精达特种电磁线股份有限公司章程》的规定,所作决议合法有效。

年内召开董事会会议次数8
其中:现场会议次数1
通讯方式召开会议次数0
现场结合通讯方式召开会议次数7

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

本公司已建立高级管理人员的绩效评价体系。董事会下设薪酬委员会,负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定。公司依照年度的经营计划目标,对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核,并以此作为奖惩依据。公司正在按照市场化取向,逐步建立更加完善的激励和约束机制。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用公司内部控制自我评估报告于2019年4月2日披露于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用受公司委托,华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本公司《内部控制审计报告》详见公司2019年4月2日在上海证券交易所上披露的相关公告。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告√适用 □不适用

会审字[2019]1091号

审 计 报 告铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称精达股份)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了精达股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于精达股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 应收账款坏账准备

1.事项描述

参见财务报表附注三-11、五-3-(3)所述,截至2018年 12 月31日,精达股份应收账款账面余额1,793,554,437.04元,坏账准备94,690,232.88元,账面价值 1,698,864,204.16元。

由于精达股份管理层在确定应收账款预计可收回性的评估中涉及重大的判断,且若应收账款不能按期收回或者无法收回对合并财务报表的影响较为重大,因此我们将应收账款减值准备事项作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对应收账款坏账准备实施的相关程序包括:

(1)评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性。

(2)实施查阅销售合同、账期分析并检查以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序,了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提是否合理。

(3)复核精达股份对应收账款坏账准备的计提过程,包括按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备。

(4)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。

(5)对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。

(6)比较前期坏账准备的计提数和实际发生数,对应收账款余额进行期后收款测试,评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。

通过实施以上程序,我们没有发现应收账款坏账准备存在异常。

(二)存货跌价准备

1.事项描述

参见财务报表附注三-12、五-6所述,截至2018年 12 月31日,精达股份存货账面余额884,601,381.07元,跌价准备2,640,885.92元,账面价值 881,960,495.15元。

公司期末存货余额占资产总额比例较高,资产负债表日,精达股份对存货进行减值测试,按照可变现净值低于账面成本的差额,计提存货跌价准备。用于出售的材料以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大,且预计售价的确定涉及管理层的重大的判断和估计。因此,我们将存货的减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对存货跌价准备实施的相关程序包括:

(1)对精达股份存货跌价准备相关内部控制的设计与执行进行了评估。

(2)获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设,并考虑了精达股份的预期销售计划等因素对存货跌价准备的可能影响。

(3)对存货盘点实施监盘,检查存货的数量及产品状况等。

(4)对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序,判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险。获取期末存货库龄清单,结合产品的有效期,对库龄较长的存货进行分析性复核分析存货跌价准备是否合理。

通过实施以上程序,我们没有发现存货跌价准备存在异常。

四、其他信息

精达股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括精达股份2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

精达股份管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估精达股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算精达股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督精达股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对精达股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致精达股份不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就精达股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师(项目合伙人):方长顺

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:郑贤中

中国·北京 2019年3月30日

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 铜陵精达特种电磁线股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金578,068,844.30531,475,705.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产337,600.0084,325.00
应收票据及应收账款2,281,199,119.562,526,738,958.51
其中:应收票据582,334,915.40487,019,868.76
应收账款1,698,864,204.162,039,719,089.75
预付款项11,008,134.0415,203,966.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款17,698,506.9931,930,644.03
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货881,960,495.15942,340,013.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产23,104,344.2247,577,050.66
流动资产合计3,793,377,044.264,095,350,663.49
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产363,230,458.62487,367,836.21
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资136,000,000.00
投资性房地产
固定资产961,908,854.18929,890,345.07
在建工程63,519,149.0815,464,753.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产144,933,040.47102,619,584.19
开发支出
商誉99,820,669.5199,820,669.51
长期待摊费用13,379,487.264,260,526.94
递延所得税资产28,941,487.8828,597,316.37
其他非流动资产18,910,915.1412,699,784.95
非流动资产合计1,830,644,062.141,680,720,816.70
资产总计5,624,021,106.405,776,071,480.19
流动负债:
短期借款721,062,766.961,012,621,645.95
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债381,000.00
应付票据及应付账款902,296,006.461,038,469,114.37
预收款项12,393,413.287,366,327.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬104,470,108.6099,270,639.47
应交税费61,957,490.9974,485,516.99
其他应付款76,717,723.8197,493,896.48
其中:应付利息1,403,080.972,488,504.87
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计1,879,278,510.102,329,707,140.59
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款639,285.40956,336.89
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益22,192,999.5915,387,922.94
递延所得税负债33,954,540.943,913,842.01
其他非流动负债
非流动负债合计56,786,825.9320,258,101.84
负债合计1,936,065,336.032,349,965,242.43
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,955,324,246.001,955,324,246.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积21,794,804.7019,518,009.95
减:库存股104,535,662.71
其他综合收益60,017,866.0318,358,051.35
专项储备595,873.34725,531.88
盈余公积125,114,514.83106,719,718.53
一般风险准备
未分配利润1,118,849,945.12867,813,262.37
归属于母公司所有者权益合计3,177,161,587.312,968,458,820.08
少数股东权益510,794,183.06457,647,417.68
所有者权益(或股东权益)合计3,687,955,770.373,426,106,237.76
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,624,021,106.405,776,071,480.19

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金127,212,760.9866,440,431.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款18,488,815.989,618,275.30
其中:应收票据18,488,815.989,618,275.30
应收账款
预付款项
其他应收款514,964,390.73597,522,777.34
其中:应收利息
应收股利3,433,280.44
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产122,643.24736,670.90
流动资产合计660,788,610.93674,318,155.37
非流动资产:
可供出售金融资产47,200,000.0047,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,880,615,377.741,782,496,058.59
投资性房地产
固定资产25,635,439.4224,657,025.66
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产2,770,971.342,034,862.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产4,055,674.59200,437.17
其他非流动资产187,500.00
非流动资产合计1,960,277,463.091,856,775,884.16
资产总计2,621,066,074.022,531,094,039.53
流动负债:
短期借款190,000,000.00150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬5,211,542.955,695,743.27
应交税费1,020,251.05957,320.22
其他应付款177,609,637.1650,173,522.88
其中:应付利息273,808.33146,208.34
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计373,841,431.16206,826,586.37
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益738,995.25768,166.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计738,995.25768,166.12
负债合计374,580,426.41207,594,752.49
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,955,324,246.001,955,324,246.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积76,971,729.2576,971,729.25
减:库存股104,535,662.71
其他综合收益
专项储备
盈余公积125,114,514.83106,719,718.53
未分配利润193,610,820.24184,483,593.26
所有者权益(或股东权益)合计2,246,485,647.612,323,499,287.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,621,066,074.022,531,094,039.53

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

合并利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入11,897,796,103.9111,344,201,470.18
其中:营业收入11,897,796,103.9111,344,201,470.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本11,410,445,406.9610,835,479,628.96
其中:营业成本10,727,177,834.3110,105,541,322.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加34,001,360.8834,946,190.50
销售费用182,006,066.84169,939,388.26
管理费用156,028,916.04151,514,689.73
研发费用204,461,379.16232,036,783.21
财务费用113,933,010.44106,405,875.58
其中:利息费用110,345,805.01106,160,413.18
利息收入4,723,358.169,465,731.61
资产减值损失-7,163,160.7135,095,379.59
加:其他收益4,261,324.272,214,154.38
投资收益(损失以“-”号填列)130,366,393.3313,237,200.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-127,725.00-114,875.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,319,899.89758,614.04
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)623,170,589.44524,816,934.92
加:营业外收入15,852,666.0022,056,567.48
减:营业外支出1,840,775.49575,218.95
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)637,182,479.95546,298,283.45
减:所得税费用122,193,451.12121,512,312.88
五、净利润(净亏损以“-”号填列)514,989,028.83424,785,970.57
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)514,989,028.83424,785,970.57
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益77,591,217.3270,914,745.80
2.归属于母公司股东的净利润437,397,811.51353,871,224.77
六、其他综合收益的税后净额41,659,814.68-36,265,382.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额41,659,814.68-36,265,382.30
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益41,659,814.68-36,265,382.30
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额41,659,814.68-36,265,382.30
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额556,648,843.51388,520,588.27
归属于母公司所有者的综合收益总额479,057,626.19317,605,842.47
归属于少数股东的综合收益总额77,591,217.3270,914,745.80
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.220.18
(二)稀释每股收益(元/股)0.220.18

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

母公司利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入6,440,413.645,684,677.89
减:营业成本
税金及附加575,997.92720,600.37
销售费用
管理费用42,489,067.9336,718,869.68
研发费用
财务费用-17,627,142.65-17,602,273.76
其中:利息费用10,309,786.104,562,062.52
利息收入27,969,260.5822,220,789.04
资产减值损失3,305.91-35,771.54
加:其他收益29,170.87
投资收益(损失以“-”号填列)197,454,734.15128,366,762.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)178,453,918.68114,279,186.05
加:营业外收入2,622,409.8712,907,100.00
减:营业外支出221,358.38
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)180,854,970.17127,186,286.05
减:所得税费用-3,092,992.79118,196.19
四、净利润(净亏损以“-”号填列)183,947,962.96127,068,089.86
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)183,947,962.96127,068,089.86
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额183,947,962.96127,068,089.86
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

合并现金流量表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金11,673,796,698.5312,447,993,845.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还35,090,147.5424,793,338.19
收到其他与经营活动有关的现金26,981,319.3167,872,505.54
经营活动现金流入小计11,735,868,165.3812,540,659,688.88
购买商品、接受劳务支付的现金10,101,514,301.2212,188,665,084.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金330,003,248.01276,160,625.49
支付的各项税费244,120,738.31220,407,842.87
支付其他与经营活动有关的现金273,089,763.20288,425,745.04
经营活动现金流出小计10,948,728,050.7412,973,659,298.04
经营活动产生的现金流量净额787,140,114.64-432,999,609.16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金135,148,809.94217,790,600.00
取得投资收益收到的现金136,473,232.90167,177.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净30,587,189.3751,922,926.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18,214,168.60
收到其他与投资活动有关的现金4,723,358.1610,144,431.05
投资活动现金流入小计306,932,590.37298,239,303.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金319,141,403.84137,861,528.34
投资支付的现金136,000,000.0038,301,371.87
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计455,141,403.84176,162,900.21
投资活动产生的现金流量净额-148,208,813.47122,076,403.14
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金23,230,240.0011,546,018.40
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金23,230,240.0011,546,018.40
取得借款收到的现金1,365,114,541.42992,621,645.95
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金87,151,352.41100,393,526.67
筹资活动现金流入小计1,475,496,133.831,104,561,191.02
偿还债务支付的现金1,636,673,420.41285,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金254,685,444.65342,572,289.22
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润45,397,897.1929,756,727.70
支付其他与筹资活动有关的现金226,347,820.1387,579,832.60
筹资活动现金流出小计2,117,706,685.19715,152,121.82
筹资活动产生的现金流量净额-642,210,551.36389,409,069.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35,211,584.22-36,239,633.52
五、现金及现金等价物净增加额31,932,334.0342,246,229.66
加:期初现金及现金等价物余额424,324,352.85382,078,123.19
六、期末现金及现金等价物余额456,256,686.88424,324,352.85

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

母公司现金流量表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金6,838,919.3533,809,614.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金200,153,012.8785,689,291.04
经营活动现金流入小计206,991,932.22119,498,905.78
购买商品、接受劳务支付的现金939,894.9191,086,153.37
支付给职工以及为职工支付的现金30,067,626.8117,346,796.06
支付的各项税费1,614,824.726,068,013.93
支付其他与经营活动有关的现金10,994,972.42165,598,903.14
经营活动现金流出小计43,617,318.86280,099,866.50
经营活动产生的现金流量净额163,374,613.36-160,600,960.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金21,000,000.00135,000,000.00
取得投资收益收到的现金200,888,014.59120,933,481.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金28,199,020.8722,826,511.26
投资活动现金流入小计250,087,035.46308,759,992.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,691,381.595,870,654.28
投资支付的现金119,119,319.153,262,182.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计122,810,700.749,132,836.28
投资活动产生的现金流量净额127,276,334.72299,627,156.58
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金260,180,000.00315,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计260,180,000.00315,000,000.00
偿还债务支付的现金220,180,000.00165,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支165,342,956.22258,608,006.16
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金104,535,662.71
筹资活动现金流出小计490,058,618.93423,608,006.16
筹资活动产生的现金流量净额-229,878,618.93-108,608,006.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额60,772,329.1530,418,189.70
加:期初现金及现金等价物余额66,440,431.8336,022,242.13
六、期末现金及现金等价物余额127,212,760.9866,440,431.83

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

合并所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,955,324,246.0019,518,009.9518,358,051.35725,531.88106,719,718.53867,813,262.37457,647,417.683,426,106,237.76
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,955,324,246.0019,518,009.9518,358,051.35725,531.88106,719,718.53867,813,262.37457,647,417.683,426,106,237.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,276,794.75104,535,662.7141,659,814.68-129,658.5418,394,796.30251,036,682.7553,146,765.38261,849,532.61
(一)综合收益总额41,659,814.68437,397,811.5177,591,217.32556,648,843.51
(二)所有者投入和减少资本2,276,794.75104,535,662.7120,953,445.25-81,305,422.71
1.所有者投入的普通股23,230,240.0023,230,240.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他2,276,794.75104,535,662.71-2,276,794.75-104,535,662.71
(三)利润分配18,394,796.30-186,361,128.7-45,397,897.19-213,364,229.65
6
1.提取盈余公积18,394,796.30-18,394,796.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-156,425,939.68-45,397,897.19-201,823,836.87
4.其他-11,540,392.78-11,540,392.78
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备-129,658.54-129,658.54
1.本期提取286,341.46286,341.46
2.本期使用416,000.00416,000.00
(六)其他
四、本期期末余额1,955,324,246.0021,794,804.70104,535,662.7160,017,866.03595,873.34125,114,514.831,118,849,945.12510,794,183.063,687,955,770.37
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,955,322,834,54,623,670,69994,012,792,254374,878,93,294,599
24,246.00073.14433.65.84909.54,766.3886.65,115.20
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,955,324,246.0022,834,073.1454,623,433.65670,699.8494,012,909.54792,254,766.38374,878,986.653,294,599,115.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-3,316,063.19-36,265,382.3054,832.0412,706,808.9975,558,495.9982,768,431.03131,507,122.56
(一)综合收益总额-36,265,382.30353,871,224.7770,914,745.80388,520,588.27
(二)所有者投入和减少资本-3,316,063.1941,610,412.9338,294,349.74
1.所有者投入的普通股11,546,018.4011,546,018.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-3,316,063.1930,064,394.5326,748,331.34
(三)利润分配12,706,808.99-278,312,728.78-29,756,727.70-295,362,647.49
1.提取盈余公积12,706,808.99-12,706,808.99
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-254,192,151.98-29,756,727.70-283,948,879.68
4.其他-11,413,767.81-11,413,767.81
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备54,832.0454,832.04
1.本期提取202,012.80202,012.80
2.本期使用147,180.76147,180.76
(六)其他
四、本期期末余额1,955,324,246.0019,518,009.9518,358,051.35725,531.88106,719,718.53867,813,262.37457,647,417.683,426,106,237.76

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,955,324,246.0076,971,729.25106,719,718.53184,483,593.262,323,499,287.04
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,955,324,246.0076,971,729.25106,719,718.53184,483,593.262,323,499,287.04
三、本期增减变动金额(减104,535,618,394,79,127,22-77,013,6
少以“-”号填列)62.7196.306.9839.43
(一)综合收益总额183,947,962.96183,947,962.96
(二)所有者投入和减少资本104,535,662.71-104,535,662.71
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他104,535,662.71-104,535,662.71
(三)利润分配18,394,796.30-174,820,735.98-156,425,939.68
1.提取盈余公积18,394,796.30-18,394,796.30
2.对所有者(或股东)的分配-156,425,939.68-156,425,939.68
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,955,324,246.0076,971,729.25104,535,662.71125,114,514.83193,610,820.242,246,485,647.61
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,955,324,246.0076,971,729.2594,012,909.54324,314,464.372,450,623,349.16
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,955,324,246.0076,971,729.2594,012,909.54324,314,464.372,450,623,349.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)12,706,808.99-139,830,871.11-127,124,062.12
(一)综合收益总额127,068,089.86127,068,089.86
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配12,706,808.99-266,898,960.97-254,192,151.98
1.提取盈余公积12,706,808.99-12,706,808.99
2.对所有者(或股东)的分配-254,192,151.98-254,192,151.98
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,955,324,246.0076,971,729.25106,719,718.53184,483,593.262,323,499,287.04

法定代表人:李晓 主管会计工作负责人:储忠京 会计机构负责人:储忠京

三、 公司基本情况

1. 公司概况√适用 □不适用

铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省体改委皖体改函字[2000]62号文批准,由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司(以下简称“精达集团”)作为主发起人,以其生产经营性净资产为发起股本,并联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发起设立的股份有限公司,取得安徽省人民政府皖府股字[2000]第24号批准证书,于2000年7月12日在安徽省工商行政管理局注册登记,领取注册号为3400001300176的企业法人营业执照,注册资本4,000.00万元。2002年8月经中国证监会证监发字[2002]87号文件核准向社会公开发行2,000.00万股人民币普通股,9月11日在上海证券交易所挂牌上市,并于2002年9月办理了工商变更登记,变更后的注册资本为6,000.00万元。经公司2003年第一次临时股东大会决议,以2003年6月30日总股本6,000.00万股为基数,用资本公积向全体股东按每10股转增8股的比例转增股本,本次转增股本后,公司股本由6,000.00万元增至10,800.00万元。

2005年2月,本公司原控股股东精达集团向广州市特华投资管理有限公司(以下简称“广州特华”)出让3,168.00万股本公司股份,转让后,广州特华成为公司第一大股东。此后铜陵工业国有资产经营有限公司将精达集团股权整体转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司(以下简称“湖南湘晖”)和湖南新世界置业有限公司,精达集团持有的本公司3,132.00万股由国有股变更为社会法人股。

2006年4月公司完成股权分置改革,按每1股流通股可以获得非流通股股东0.25股支付对价,即非流通股股东向流通股股东共支付900万股对价,公司总股本不变。2006年8月,依据公司2006年第一次临时股东大会决议,公司以2006年6月30日总股本10,800.00万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增2股,即2,160.00万股,股本总额变更为12,960.00万元。

根据本公司2006年第二次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)52号文《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,2007年4月,公司向9名特定投资者非公开发行人民币普通股股票3,400.00万股,股本总额变更为16,360.00万元。

根据本公司2008 年4月26日召开的2007年度股东大会决议,以2007年12月31日公司总股本16,360.00万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增8股,转增后股本变更为29,448.00万元。

2010年8月,公司接第一大股东广州市特华投资管理有限公司通知,广州特华依据相关协议和法院《执行裁定书》向华安财产保险股份有限公司出让精达股份5,400万股无限售流通股,占公司总股本的18.34%,并于2010 年8 月19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了转让股份的过户手续。本次股权变动后,广州特华持有公司587.52万股股份,占公司总股本的1.99%。

本次股权转让后,华安保险持有公司18.34%股份,成为公司第一大股东。华安保险第一大股东为特华投资控股有限公司,特华控股持有华安保险20%股权。广州特华、特华控股和发行人的实际控制人均为李光荣先生,李光荣现为华安保险董事长。本次股权变动前后,精达股份的实际控制人未发生变更。

根据本公司2010年第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]841号《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定投

资者非公开发行普通股股票6,608.69万股,每股面值1元,每股发行价格为人民币9.20元,变更后的注册资本为人民币36,056.69万元。

根据本公司2012 年3月20日召开的2011年度股东大会决议,以2011年12月31日公司总股本36,056.69万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后股本变更为72,113.38万元。

根据本公司2013 年1月7日召开的2013年第一次临时股东大会决议,公司决定以集中竞价交易的方式回购公司股份。截止 2013 年 4 月 30 日公司回购股份总数量为 11,568,190股,回购股份后股本变更为70,956.56万元。

根据本公司2013年第五次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]370号《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定投资者非公开发行普通股股票26,809.65万股,每股面值1元,每股发行价格为人民币3.71元,变更后的注册资本为人民币97,766.21万元。

根据本公司2015年4月15日召开的2014年度股东大会决议,以2014年12月31日公司总股本97,766.21万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增9股送红股1股,转增后股本变更为195,532.42万元。公司总部的经营地址为安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段988号。法定代表人李晓。

公司主要的经营活动为:漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2019年3月30日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

(1)本公司本期纳入合并范围的子公司

序号子公司全称子公司简称持股比例%
直接间接
1广东精达里亚特种漆包线有限公司广东精达70.00-
2天津精达里亚特种漆包线有限公司天津精达70.00-
3铜陵精迅特种漆包线有限责任公司铜陵精迅100.00-
4铜陵顶科镀锡铜线有限公司铜陵顶科100.00-
5江苏顶科线材有限公司江苏顶科100.00-
6铜陵精达里亚特种漆包线有限公司精达里亚70.00-
7铜陵精远线模有限责任公司注1精远线模100.00-
8广东精迅里亚特种线材有限公司广东精迅70.00-
9铜陵精达物流有限责任公司注2精达物流100.00-
10铜陵精达电子商务有限责任公司精达电商100.00-
11铜陵精达新技术开发有限公司精达新技术100.00-
12常州恒丰特导股份有限公司恒丰特导51.00-
13常州市恒森特种导体有限公司常州恒森100.00-
14佛山精选线材有限责任公司注3佛山精选-70.00
15精达香港国际发展有限公司注4精达香港100.00-
16常州市精铜铜业有限公司精铜铜业-51.00
17常州市恒隆特种线材有限有限公司恒隆特种-51.00

注1:2018年6月,本公司收购精远线模少数股东持有的9.00%股权后,持股比例变更为100.00%。。

注2:2018年6月,本公司收购精达物流少数股东持有的2.40%股权后,持股比例变更为100.00%。

注3:2018年1月,本公司转让佛山精选100%股权给广东精迅,持有佛山精选的股权比例从100.00%下降到70.00%。

注4:2018年2月,香港重易贸易有限公司变更为精达香港国际发展有限公司。

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对

子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具√适用 □不适用

(1)金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据:

A.发行方或债务人发生严重财务困难;

B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值

准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等 。

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将2,000万元以上应收账款,100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
确定组合的依据组合1:以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。 组合2:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法:组合1:本公司合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。 组合2:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年4040
4-5年4040
5年以上100100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货√适用 □不适用

(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

13. 持有待售资产√适用 □不适用

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

14. 长期股权投资√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产不适用

16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物-生产用房直线法(年限平均法)3552.71
房屋建筑物-非生产用房直线法(年限平均法)4052.375
房屋建筑物-简易厂房直线法(年限平均法)1059.50
房屋建筑物-建筑物直线法(年限平均法)2054.75
运输设备直线法(年限平均法)6515.83
电子设备直线法(年限平均法)6-10515.83-9.50
机械设备直线法(年限平均法)1059.50

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17. 在建工程√适用 □不适用

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。18. 借款费用√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产□适用 √不适用

20. 油气资产□适用 √不适用

21. 无形资产

√适用 □不适用

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
计算机软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许权使用费参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值√适用 □不适用

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。

(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:

①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。23. 长期待摊费用√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债√适用 □不适用

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加

的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用

28. 收入√适用 □不适用

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

公司收入确认的具体方法为:

①国内销售:将产品运至买方指定的地点,并取得经买方签收的送货单回执联或客户的入库单回执联后确认收入。

②国外销售:以货物完成报关装船作为确认收入的时点,在收齐装箱单、发票、报关单(或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口)后确认销售收入。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

(4)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。

29. 政府补助√适用 □不适用

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,

以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始

日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

安全生产费用

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据有关规定,按相关行业上年度实际营业收入1.5%提取安全生产费用。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求,对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表: 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目;将“应收股利”和“应收利息”归并至 “其他应收

其他说明本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:

2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

款”项目;将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资 ”归并至“在建工程”项目;将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目;将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将 “专项应付款”归并至“长期应付款”项目。

利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。

项 目

项 目合并资产负债表母公司资产负债表
调整前调整后调整前调整后
应收票据487,019,868.76-9,618,275.30-
应收账款2,039,719,089.75---
应收票据及应收账款-2,526,738,958.51-9,618,275.30
应收利息--3,433,280.44-
其他应收款31,930,644.0331,930,644.03594,089,496.90597,522,777.34
固定资产929,890,345.07929,890,345.0724,657,025.6624,657,025.66
在建工程15,464,753.4615,464,753.46--
应付票据398,074,620.81---
应付账款640,394,493.56---
应付票据及应付账款-1,038,469,114.37--
应付利息2,488,504.87-146,208.34-
其他应付款95,005,391.6197,493,896.4850,027,314.5450,173,522.88
长期应付款-956,336.89--
专项应付款956,336.89---

2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表

项 目合并利润表母公司利润表
调整前调整后调整前调整后
管理费用383,551,472.94151,514,689.7336,718,869.6836,718,869.68
研发费用-232,036,783.21--

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产17%、16%、11%、10%、6%
消费税
营业税
城市维护建设税实缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
铜陵精迅特种漆包线有限责任公司15%
常州恒丰特导股份有限公司15%
精达香港国际发展有限公司16.5%

2. 税收优惠√适用 □不适用

铜陵精迅安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合复审认定,获得高新技术企业证书,证书编号:GF200934000071。根据相关规定,铜陵精迅自2009年6月26日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。铜陵精迅在获得高新技术企业认定资格后三年内(含2009年),企业所得税按15%征收。

2018年7月24日,铜陵精迅重新获得编号为GR201834000789的高新技术企业证书,有效期三年,企业所得税按15%征收。

恒丰特导经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合复审认定,获得高新技术企业证书,证书编号:GF201432000482。根据相关规定,恒丰特导自2014年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。恒丰特导在获得高新技术企业认定资格后三年内(含2014年),企业所得税按15%征收。

2017年11月17日,恒丰特导重新获得编号为GR201732000891的高新技术企业证书,有效期三年,企业所得税按15%征收。

3. 其他□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金157,164.39114,012.73
银行存款452,635,185.20444,210,340.12
其他货币资金125,276,494.7187,151,352.41
合计578,068,844.30531,475,705.26
其中:存放在境外的款项总额25,865,911.178,805,673.21

其他说明

(1) 银行存款中56,000,000.00元系6个月内到期定期存单,其他货币资金中104,425,090.55元系银行承兑汇票保证金,16,729,930.41元系银行借款保证金,3,464,337.29元系回购股份的存出投资款余额,657,136.46元系信用证保证金。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;

(2) 期末货币资金中存放在境外的款项25,865,911.17元,系子公司香港精达银行存款余额。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
衍生金融资产337,600.0084,325.00
合计337,600.0084,325.00

其他说明:

期末衍生金融资产较期初大幅上升,主要系期末期货浮动盈亏所致。

4、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据582,334,915.40487,019,868.76
应收账款1,698,864,204.162,039,719,089.75
合计2,281,199,119.562,526,738,958.51

其他说明:

□适用 √不适用应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据555,765,614.83475,694,835.66
商业承兑票据26,569,300.5711,325,033.10
合计582,334,915.40487,019,868.76

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末已质押金额
银行承兑票据55,074,304.76
商业承兑票据-
合计55,074,304.76

期末已质押的应收票据全部用于质押开具应付票据。(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2,033,080,124.01-
商业承兑票据-250,000.00
合计2,033,080,124.01250,000.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明√适用 □不适用

期末应收票据较期初增长19.57%,主要系本期以票据方式结算较多所致。

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,788,365,134.4099.7189,500,930.245.001,698,864,204.162,146,387,842.9999.90107,442,059.605.012,038,945,783.39
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款5,189,302.640.295,189,302.64100.00-2,150,511.820.101,377,205.4664.04773,306.36
合计1,793,554,437.04/94,690,232.88/1,698,864,204.162,148,538,354.81/108,819,265.06/2,039,719,089.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内1,787,213,532.3789,360,676.635
1年以内小计1,787,213,532.3789,360,676.635
1至2年914,442.1191,444.2110
2至3年230,272.8546,054.5720
3年以上
3至4年6,887.072,754.8340
4至5年
5年以上
合计1,788,365,134.4089,500,930.24-

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额-13,973,003.01元;本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款156,029.17

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备 期末余额
莱尼电气线缆(中国)有限公司82,345,254.334.59%4,117,262.72
瑞智(青岛)精密机电有限公司58,407,105.123.26%2,920,355.26
苏州特雷卡电缆有限公司43,200,162.232.41%2,160,008.11
上海海立(集团)股份有限公司42,232,233.742.35%2,111,611.69
加西贝拉压缩机有限公司40,483,116.762.26%2,024,155.84
合计266,667,872.1814.87%13,333,393.62

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内10,588,164.1596.1814,968,194.1598.45
1至2年419,969.893.8270,154.490.46
2至3年--140,417.410.92
3年以上--25,200.000.17
合计11,008,134.04100.0015,203,966.05100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

不适用

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付账款期末余额 合计数的比例(%)
上海期货交易所2,820,467.6325.62
常州市国宇环保科技有限公司1,733,355.0615.75
江铜华北(天津)铜业有限公司1,276,597.4011.60
上海汇大投资有限公司1,067,386.049.70
天津市津和双金属线材有限公司405,032.703.67
合计7,302,838.8366.34

其他说明√适用 □不适用期末预付款项较期初下降27.60%,主要系本期预付采购货款减少所致

6、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款17,698,506.9931,930,644.03
合计17,698,506.9931,930,644.03

上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。其他说明:

□适用 √不适用应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----1,000,000.002.821,000,000.00100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款19,088,542.2295.881,390,035.237.2817,698,506.9934,009,045.2195.742,078,401.186.1131,930,644.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款820,920.054.12820,920.05100.00-514,246.011.44514,246.01100.00-
合计19,909,462.27/2,210,955.28/17,698,506.9935,523,291.22/3,592,647.19/31,930,644.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内16,027,378.65801,368.945.00
1年以内小计16,027,378.65801,368.945.00
1至2年2,287,128.33228,712.8310.00
2至3年273,623.4354,724.6920.00
3至4年325,305.07130,122.0340.00
5年以上175,106.74175,106.74100.00
合计19,088,542.221,390,035.23-

确定该组合依据的说明:

不适用组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
设备款-18,671,500.00
保证金9,025,405.336,657,281.62
备用金及员工借款4,582,567.363,985,664.28
往来款及其他6,301,489.586,208,845.32
合计19,909,462.2735,523,291.22

期末其他应收款较期初下降44.57%,主要系上期应收设备款本期收回所致。

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-688,106.15元;本期收回或转回坏账准备金额420,000.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款273,585.76

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用 √不适用其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
浙江新世纪期货有限公司保证金4,791,113.881年以内24.06239,555.69
中粮期货有限公司保证金1,474,558.401年以内7.4173,727.92
安徽美芝精密制造有限公司保证金1,000,000.001-2年5.02100,000.00
铜陵精选线材有限责任公司保证金618,099.691年以内3.1030,904.98
中航长城大地建工集团天津建筑工程有限公司保证金580,000.005年以上2.92580,000.00
合计-8,463,771.97-42.511,024,188.59

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用其他说明:

√适用 □不适用

期末其他应收款较期初下降44.57%,主要系上期应收设备款本期收回所致。7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料122,911,890.55-122,911,890.55122,189,816.3514,929.19122,174,887.16
在产品47,885,724.75-47,885,724.7562,798,936.2331,918.7662,767,017.47
库存商品713,803,765.772,640,885.92711,162,879.85760,482,546.093,084,436.74757,398,109.35
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计884,601,381.072,640,885.92881,960,495.15945,471,298.673,131,284.69942,340,013.98

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料14,929.19-14,929.19----
在产品31,918.76-31,918.76----
库存商品3,084,436.747,964,796.40-8,408,347.22-2,640,885.92
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计3,131,284.697,917,948.45-8,408,347.22-2,640,885.92

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

8、 持有待售资产

□适用 √不适用

9、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

其他说明无

10、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税留抵8,864,969.8127,360,849.83
增值税待抵扣及待认证进项税11,661,320.5119,498,449.11
预缴企业所得税2,260,276.12655,304.33
待摊费用317,777.7862,447.39
合计23,104,344.2247,577,050.66

其他说明

期末其他流动资产余额较期初下降51.44%,主要系本期增值税留抵税额减少所致。

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:363,230,458.62363,230,458.62487,367,836.21487,367,836.21
按公允价值计量的
按成本计量的363,230,458.62363,230,458.62487,367,836.21487,367,836.21
合计363,230,458.62363,230,458.62487,367,836.21487,367,836.21

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资 单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
期初本期 增加本期 减少期末期初本期 增加本期 减少期末
All-Stars259,389,5612,502,309-271,891,86----99.9975-
F1 Limited基金注10.28.329.60
民生电商控股(深圳)有限公司47,200,000.00--47,200,000.00----2.7765-
ZQ Capital Limited优先股注2180,778,275.93-136,639,686.9144,138,589.02------
合计487,367,836.2112,502,309.32136,639,686.91363,230,458.62------

注1:2014年精达香港认购由香港全明星投资有限公司设立的股权投资基金 All-Stars F1 Limited的份额,All-Stars F1属于股权基金公司,确认为可供出售金融资产。All-Stars F1 Limited基金本期增加系汇率变动影响。

注2:2016年精达香港认购ZQ Capital Limited(倍哲资本)优先股,投资收益未约定。ZQ Capital Limited本期减少系收回部分投资款以及汇率变动影响。

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

12、 持有至到期投资

(1). 持有至到期投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的持有至到期投资

□适用 √不适用

(3). 本期重分类的持有至到期投资

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

13、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

14、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
上海富友金融服务集团有限公司136,000,000.00136,000,000.00
小计136,000,000.00136,000,000.00
二、联营企业
小计
合计136,000,000.00136,000,000.00

其他说明

2018年12月子公司精达电商受让特华投资控股有限公司持有的上海富友金融服务集团有限公司3.601%股权和承接董事席位。

15、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

16、 固定资产总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产961,908,854.18929,890,345.07
固定资产清理--
合计961,908,854.18929,890,345.07

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

其他说明:

□适用 √不适用固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计
一、账面原值:
1.期初余额520,952,373.731,132,257,945.4043,800,729.6030,824,325.451,727,835,374.18
2.本期增加金额37,006,090.92125,326,307.459,994,259.954,463,476.52176,790,134.84
(1)购置11,123,450.8554,403,986.527,289,941.582,364,458.9875,181,837.93
(2)在建工程转入25,882,640.0770,922,320.932,704,318.372,099,017.54101,608,296.91
3.本期减少金额7,392,669.8832,693,539.841,562,220.382,851,601.4144,500,031.51
(1)处置或报废7,392,669.8832,693,539.841,562,220.382,851,601.4144,500,031.51
4.期末余额550,565,794.771,224,890,713.0152,232,769.1732,436,200.561,860,125,477.51
二、累计折旧
1.期初余额152,308,198.91593,918,013.8528,832,086.5119,440,858.07794,499,157.34
2.本期增加金额22,438,343.5888,130,475.564,648,300.912,761,517.60117,978,637.65
(1)计提22,438,343.5888,130,475.564,648,300.912,761,517.60117,978,637.65
3.本期减少金额1,658,319.4112,278,645.931,217,636.182,552,441.9117,707,043.43
(1)处置或报废1,658,319.4112,278,645.931,217,636.182,552,441.9117,707,043.43
4.期末余额173,088,223.08669,769,843.4832,262,751.2419,649,933.76894,770,751.56
三、减值准备-----
1.期初余额-3,423,012.4422,859.33-3,445,871.77
2.本期增加金额-----
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额-3,423,012.4422,859.33-3,445,871.77
四、账面价值
1.期末账面价值377,477,571.69551,697,857.0919,947,158.6012,786,266.80961,908,854.18
2.期初账面价值368,644,174.82534,916,919.1114,945,783.7611,383,467.38929,890,345.07

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

(1)本期计提折旧额117,978,637.65元。

(2)本期由在建工程转入固定资产原价为101,608,296.91元。

(3)期末计提减值准备的固定资产情况

公司结合固定资产盘点和清查工作,对闲置、不能正常生产及待拆除资产参照相关资产的残值及市场价格情况计提减值准备,期末共计提减值准备金额3,445,871.77元。

(4)固定资产期末抵押情况详见附注七、70。

固定资产清理□适用 √不适用17、 在建工程总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程63,519,149.0815,464,753.46
工程物资--
合计63,519,149.0815,464,753.46

上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广东精达-新厂房建设37,475,666.63-37,475,666.63
江苏顶科设备安装21,648,865.02-21,648,865.02---
广东精迅设备安装1,601,967.74-1,601,967.74105,737.39-105,737.39
天津精达建筑工程1,362,650.09-1,362,650.09---
天津精达设备安装695,632.27-695,632.27---
恒丰设备安装630,344.88-630,344.88802,598.29-802,598.29
广东精迅电子设备57,640.33-57,640.3350,502.40-50,502.40
精达物流变电所38,834.95-38,834.95---
广东精迅建筑工程7,547.17-7,547.17---
佛山精选设备安装---101,823.98-101,823.98
铜陵精讯建筑工程---9,229,848.47-9,229,848.47
铜陵精迅设备安装---182,248.92-182,248.92
恒隆特种厂房---4,991,994.01-4,991,994.01
合计63,519,149.08-63,519,149.0815,464,753.46-15,464,753.46

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
广东精达-新厂房建设193,060,000-37,475,666.6337,475,666.63
江苏顶科设备安装41,104,008.6119,455,143.5921,648,865.02---自筹
铜陵精讯建筑工程9,229,848.472,954,832.7512,184,681.22-----自筹
广东精迅设备安装105,737.3915,214,354.1913,718,123.84-1,601,967.74---自筹
恒丰设备安装802,598.2914,145,215.3314,317,468.74-630,344.88---自筹
合计193,060,00010,138,184.15110,894,077.5159,675,417.39-61,356,844.27//----

本期在建工程较上期大幅增长,主要系广东精达新厂房建设以及江苏顶科设备安装所致。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

18、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

19、 油气资产□适用 √不适用

20、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专有技术软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额110,888,623.8217,845,012.411,237,315.12129,970,951.35
2.本期增加金额47,977,400.00937,612.7584,531.5648,999,544.31
(1)购置47,977,400.00937,612.7584,531.5648,999,544.31
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额3,873,648.8367,473.513,941,122.34
(1)处置3,873,648.8367,473.513,941,122.34
4.期末余额154,992,374.9918,782,625.161,254,373.17175,029,373.32
二、累计摊销
1.期初余额16,727,758.879,633,447.08990,161.2127,351,367.16
2.本期增加金额3,066,748.82348,317.43139,481.383,554,547.63
(1)计提3,066,748.82348,317.43139,481.383,554,547.63
3.本期减少金额742,108.4367,473.51809,581.94
(1)处置742,108.4367,473.51809,581.94
4.期末余额19,052,399.269,981,764.511,062,169.0830,096,332.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值135,939,975.738,800,860.65192,204.09144,933,040.47
2.期初账面价值94,160,864.958,211,565.33247,153.91102,619,584.19

期末无形资产账面价值较期初上升41.23%,主要系子公司广东精达新厂房建设购入土地所致。本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0无形资产期末抵押情况详见附注七、70。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用21、 开发支出□适用 √不适用

22、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
铜陵顶科3,325,562.693,325,562.69
恒丰特导97,443,652.9597,443,652.95
恒隆特种2,377,016.562,377,016.56
合计103,146,232.20103,146,232.20

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
铜陵顶科3,325,562.69----3,325,562.69
合计3,325,562.69----3,325,562.69

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉

减值损失的确认方法√适用 □不适用

商誉减值测试过程如下(单位:万元):

项目恒丰特导
商誉账面余额(1)9,744.37
商誉减值准备余额(2)-
商誉账面价值(3)=(1)-(2)9,744.37
资产组账面价值(4)13,619.46
应分配的未确认的归属于少数股东权益的商誉价值(5)4,176.16
合计(6)=(3)+(4)+(5)27,539.98
资产组预计未来现金流量现值(可收回金额)(7)31,736.85
商誉减值损失(大于0时)(8)=(6)-(7)-

②关键参数

单位关键参数
预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率加权平均资金成本WACC
恒丰特导2019年-2023年(后续为稳定期)注1持平根据预测的收入、成本、费用等计算11.62%

注1:根据历史年度的经营状况,以及未来的经营规划、预算等资料对预测期内的各类收入进行了预测,结合公司目前情况,对于预测2019年至2023年销售收入的年均增长率为3%。

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

本公司在进行减值测试时,根据公司对各资产组预计的使用安排、经营规划及盈利预测,结合历史的业绩增长情况、行业的发展趋势等,预计各资产组未来5年内现金流量,并假设其后年度保持预测期第5年的现金流量水平。现金流量中采用的关键数据包括预计收入、营业成本及其他相关费用,系公司根据各子公司历史经验及对行业发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率,采用的折现率已考虑了各公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素,反映了各资产组的风险。根据各资产组的税前折现率,对预计的各资产组未来现金流量进行折现,以计算包含商誉的资产组的可回收金额,并据以确定是否需计提商誉减值准备。

期末根据上述方法测试未发现恒丰特导以及恒隆特种商誉发生减值。

其他说明□适用 √不适用

23、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
铜陵精迅摊销4,260,526.949,477,062.32358,102.00-13,379,487.26
合计4,260,526.949,477,062.32358,102.00-13,379,487.26

其他说明:

本期新增长期待摊费用系子公司铜陵精迅经营租入铜陵精选线材有限责任公司厂房租赁费。

24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税
资产资产
资产减值准备98,877,071.8722,509,049.92114,854,627.1827,689,725.80
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
未弥补亏损15,446,814.643,861,703.66
未实现内部交易288,569.6672,142.42
预提费用1,298,057.81324,514.45816,048.79204,012.20
递延收益10,284,787.802,174,077.432,946,945.07703,578.37
合计126,195,301.7828,941,487.88118,617,621.0428,597,316.37

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值15,119,204.323,779,801.0815,655,368.033,913,842.01
可供出售金融资产公允价值变动--
暂估国外子公司所得税120,698,959.4430,174,739.86
合计135,818,163.7633,954,540.9415,655,368.033,913,842.01

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2,320,072.192,398,564.10
可抵扣亏损43,996,430.3269,825,322.92
合计46,316,502.5172,223,887.02

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
201823,151,981.14
20199,870,968.8112,231,258.70
20203,511,737.693,511,737.69
20218,806,241.759,425,638.22
202221,210,185.2621,504,707.17
2023597,296.81
合计43,996,430.3269,825,322.92/

其他说明:

□适用 √不适用

25、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
设备工程款18,910,915.1412,699,784.95
合计18,910,915.1412,699,784.95

其他说明:

无26、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款6,654,546.7991,754,885.95
抵押借款34,000,000.00
保证借款604,408,220.17790,866,760.00
信用借款
保证、抵押借款46,000,000.00
保证、质押、抵押借款110,000,000.0050,000,000.00
合计721,062,766.961,012,621,645.95

短期借款分类的说明:

(1) 期末保证借款:由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司为本公司提供担保,取得短期借

款190,000,000.00元;由本公司为子公司提供担保,取得短期借款377,040,080.00元;广东精达以14,629,930.41元保证金担保,取得短期借款14,268,140.17 元。铜陵精达里亚以2,100,000.00元保证金担保,取得短期借款23,100,000.00元。

(2) 期末质押借款:子公司以应收款项6,654,546.79元向银行申请应收账款保理业务,取得

短期借款6,654,546.79元。

(3) 期末保证、质押、抵押借款:由恒隆特种、恒丰特导少数股东何如森、何园方以及孙巧

英、何源连带保证责任为恒丰特导提供担保,何园方以持有的恒丰特导800万股股票、何如森以持有的恒丰特导200万股股票作质押,以恒丰特导账面价值为4,707,267.81元的房产、账面价值为3,274,257.11元的土地作抵押,取得短期借款30,000,000.00元;个人保证、质押、抵押借款:

由恒丰特导少数股东何园方、何如森以及何源、孙巧英以承担连带责任的方式为恒丰特导提供担保,以何园方持有的恒丰特导1600万股股票、何如森持有的恒丰特导400万股股票作质押,以恒隆特种账面价值为30,345,169.71元的房产、账面价值为11,566,481.50元的土地作抵押,取得短期借款80,000,000.00元。

(4) 期末短期借款较期初大幅下降,主要系归还借款所致。

(5) 本期末无已逾期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

28、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
衍生金融负债381,000.00-
合计381,000.00-

其他说明:

衍生金融负债系期末期货浮动盈亏所致。

29、 应付票据及应付账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付票据367,817,578.69398,074,620.81
应付账款534,478,427.77640,394,493.56
合计902,296,006.461,038,469,114.37

其他说明:

□适用 √不适用

应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票367,817,578.69398,074,620.81
合计367,817,578.69398,074,620.81

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款491,091,747.98600,259,562.26
运输费12,786,316.9816,525,794.74
工程、设备款30,600,362.8123,609,136.56
合计534,478,427.77640,394,493.56

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

30、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收货款12,393,413.287,366,327.33
合计12,393,413.287,366,327.33

(1) 期末预收款项较期初上升68.24%,主要系本年末预收货款尚未结算所致。

(2) 本期末无账龄超过1年的重要预收款项。

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

31、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬96,690,445.61313,803,822.98306,971,693.60103,522,574.99
二、离职后福利-设定提存计划2,580,193.8621,398,894.1623,031,554.41947,533.61
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计99,270,639.47335,202,717.14330,003,248.01104,470,108.60

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴39,733,394.30248,569,844.67246,404,017.6141,899,221.36
二、职工福利费2,544,418.5025,640,511.2823,332,087.734,852,842.05
三、社会保险费575,979.3813,734,298.2113,987,588.31322,689.28
其中:医疗保险费550,155.0712,149,633.8212,397,362.50302,426.39
工伤保险费10,314.20965,948.27964,301.3211,961.15
生育保险费15,510.11618,716.12625,924.498,301.74
四、住房公积金4,003,825.118,584,379.638,537,047.384,051,157.36
五、工会经费和职工教育经费15,051,049.785,734,396.413,042,653.2317,742,792.96
六、职工奖励及福利基金34,781,778.5411,540,392.7811,668,299.3434,653,871.98
合计96,690,445.61313,803,822.98306,971,693.60103,522,574.99

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,265,029.4720,761,564.8922,390,729.92635,864.44
2、失业保险费315,164.39637,329.27640,824.49311,669.17
3、企业年金缴费
合计2,580,193.8621,398,894.1623,031,554.41947,533.61

其他说明:

□适用 √不适用

32、 应交税费√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税7,613,186.598,232,132.37
房产税717,082.331,511,098.16
消费税
营业税576,513.39576,513.39
企业所得税48,063,373.8659,779,690.49
个人所得税356,925.1720,536.47
城市维护建设税1,747,698.04817,625.43
营业税
教育费附加1,255,656.84408,622.56
水利基金439,891.09420,118.24
印花税176,776.93261,528.97
土地使用税453,295.751,612,507.97
残疾人就业保障金552,895.48700,961.16
其他4,195.52144,181.78
合计61,957,490.9974,485,516.99

其他说明:

33、 其他应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息1,403,080.972,488,504.87
应付股利--
其他应付款75,314,642.8495,005,391.61
合计76,717,723.8197,493,896.48

上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息1,403,080.972,488,504.87
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计1,403,080.972,488,504.87

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
保证金及押金61,290,681.3068,451,554.29
往来款7,840,021.8110,773,057.64
预收土地款-6,000,000.00
其他6,183,939.739,780,779.68
合计75,314,642.8495,005,391.61

本期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

34、 持有待售负债

□适用 √不适用

35、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

36、 其他流动负债

其他流动负债情况□适用 √不适用短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

37、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

38、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 长期应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款--
专项应付款639,285.40956,336.89
合计639,285.40956,336.89

上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。

其他说明:无□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
高性能铜合金镀膜丝线材成套技术专项拨款876,336.89290,000.00607,051.49559,285.4注1
企业技术中心建设专项拨款80,000.00--80,000.00注2
合计956,336.89290,000.00607,051.49639,285.4/

注1:恒丰特导于2016年3月1日,签订了关于联合申报“十三五”国家重点研发计划重点专项项目的协议,并于2016年7月8日,签订了关于国家重点研发计划课题合作协议,课题名称:

高性能铜合金镀膜丝线材成套技术。恒丰特导本期收到由北京有色金属研究总院拨付关于高性能铜合金镀膜丝线材成套技术专项拨款项目补助290,000.00元。

注2:恒丰特导于2017年7月,向常州市经济和信息化委员会申报常州市企业技术中心建设项目,2017年10月30日,常州市经济和信息化委员会认定恒丰特导符合专项项目补助的条件,并于上期收到常州市财政局拨付的80,000元专项拨款,专项用于技术中心建设。

其他说明:

本年减少系支付高性能铜合金镀膜丝线材成套技术项目发生的费用。

40、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

41、 预计负债□适用 √不适用

42、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助15,387,922.9410,419,000.003,613,923.3522,192,999.59-
合计15,387,922.9410,419,000.003,613,923.3522,192,999.59-

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
工业强基技术改造项目设备补助3,750,000.00500,000.00-1,013,513.51-3,236,486.49与资产相关
企业技术改造2,086,800.002,793,100.00-711,751.80-4,168,148.20与资产相关
精迅建设项目专项资金拨款1,640,000.00--820,000.00-820,000.00与资产相关
三位一体购置设备补助331,578.95400,000.00-43,508.82-688,070.13与资产相关
更新设备专项资金补助207,200.001,450,000.00-166,655.26-1,490,544.74与资产相关
研发仪器设备补助226,166.67476,000.00-119,306.35-582,860.32与资产相关
机器换人项目补助-972,200.00-24,305.00-947,895.00与资产相关
智能工厂和数字化车间-1,190,000.00-32,162.16-1,157,837.84与资产相关
搬迁补助款6,182,177.87-234,766.25--5,947,411.62与资产相关
公司整体搬迁768,166.12-29,170.87--738,995.25与资产相关
省新产品195,833.33-50,000.00--145,833.33与资产相关
铜陵铜基新材料产业集聚发展基地专项引导资金-1,787,700.00297,950.00-1,489,750.00与资产相关
环保局废气治理项目补助-850,000.0070,833.33-779,166.67与资产相关
合计15,387,922.9410,419,000.00313,937.123,299,986.23-22,192,999.59

其他说明:

□适用 √不适用

43、 其他非流动负债

□适用 √不适用

44、 股本√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,955,324,246-----1,955,324,246

其他说明:

45、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

46、 资本公积√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)18,556,007.03--18,556,007.03
其他资本公积962,002.922,276,794.75-3,238,797.67
合计19,518,009.952,276,794.75-21,794,804.70

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期资本公积-其他资本公积增加主要系收购少数股东股权以及不丧失控制权下处置子公司所致。

47、 库存股√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购库存股-104,535,662.71-104,535,662.71
合计-104,535,662.71-104,535,662.71

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期库存股增加系回购库存股所致

48、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益18,358,051.3535,398,150.11-6,261,664.5741,659,814.6860,017,866.03
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额18,358,051.3535,398,150.11-6,261,664.5741,659,814.6860,017,866.03
其他综合收益合计18,358,051.3535,398,150.11-6,261,664.5741,659,814.6860,017,866.03

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

其他综合收益变化主要系汇率变动影响,前期计入其他综合收益当期转入损益系全资子公司精达香港本期处置部分ZQ Capital Limited优先股对应的汇率变动产生的其他综合收益。

49、 专项储备√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费725,531.88286,341.46416,000.00595,873.34
合计725,531.88286,341.46416,000.00595,873.34

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

50、 盈余公积√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积106,719,718.5318,394,796.30-125,114,514.83
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计106,719,718.5318,394,796.30-125,114,514.83

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程的有关规定,按本期净利润的10%提取的法定盈余公积。

51、 未分配利润√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润867,813,262.37792,254,766.38
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--
调整后期初未分配利润867,813,262.37792,254,766.38
加:本期归属于母公司所有者的净利润437,397,811.51353,871,224.77
减:提取法定盈余公积18,394,796.3012,706,808.99
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利156,425,939.68254,192,151.98
转作股本的普通股股利--
提取职工奖励福利基金11,540,392.7811,413,767.81
期末未分配利润1,118,849,945.12867,813,262.37

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

52、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务11,682,675,554.8710,548,405,540.5711,175,358,070.429,950,958,725.97
其他业务215,120,549.04178,772,293.74168,843,399.76154,582,596.12
合计11,897,796,103.9110,727,177,834.3111,344,201,470.1810,105,541,322.09

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)
莱尼电气线缆(中国)有限公司468,812,733.203.94
广东美芝精密制造有限公司416,461,901.583.50
广东美芝制冷设备有限公司399,501,054.923.36
珠海凌达压缩机有限公司336,391,914.252.83
江苏中利集团股份有限公司324,052,543.782.72
合计1,945,220,147.7316.35

53、 税金及附加√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税11,010,448.289,902,375.20
教育费附加7,979,111.397,109,782.80
资源税
房产税4,082,731.604,547,626.48
土地使用税2,559,278.496,479,616.89
车船使用税
印花税7,467,956.245,491,771.40
残疾人保障金585,431.941,137,265.95
水利基金12,000.00195,536.04
车船使用税13,333.4719,357.80
其他291,069.4762,857.94
合计34,001,360.8834,946,190.50

其他说明:

54、 销售费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运输费79,909,402.6281,350,997.92
包装费36,601,576.9231,830,646.79
工资37,184,855.0329,138,529.11
招待费13,987,345.4513,981,498.07
差旅费4,696,103.684,492,268.77
市场开发费5,663,275.164,317,140.37
折旧费2,386,344.552,225,709.92
办公费1,577,163.432,602,597.31
合计182,006,066.84169,939,388.26

其他说明:

55、 管理费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
工资96,501,968.5487,823,966.94
办公费10,666,229.6016,785,435.24
折旧费9,079,239.729,505,896.38
中介费7,870,019.006,493,804.15
招待费6,800,650.057,547,671.96
差旅费5,181,135.675,223,902.32
质量管理费4,307,250.112,972,837.92
车辆使用费4,222,395.154,616,647.84
无形资产摊销3,554,547.632,734,370.00
保险费2,131,525.601,918,108.30
董事会会费1,466,056.021,477,077.95
长期待摊费用摊销358,102.00355,044.00
其他3,889,796.954,059,926.73
合计156,028,916.04151,514,689.73

其他说明:

56、 研发费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
研发费用-材料179,052,449.77207,061,914.79
研发费用-薪酬16,471,983.7915,780,945.06
研发费用-折旧8,249,302.078,425,546.91
研发费用-其他687,643.53768,376.45
合计204,461,379.16232,036,783.21

其他说明:

57、 财务费用√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息净支出47,052,825.7250,447,895.83
汇兑净损失5,668,652.366,179,876.09
银行手续费2,641,911.233,531,317.92
票据贴现息58,569,621.1346,246,785.74
合计113,933,010.44106,405,875.58

其他说明:

58、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-15,081,109.1625,725,224.66
二、存货跌价损失7,917,948.459,370,154.93
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-7,163,160.7135,095,379.59

其他说明:

资产减值损失本期发生额较上期发生额大幅下降,主要系本期应收账款余额减少所致。

59、 其他收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、与资产相关的政府补助
精迅建设项目专项资金拨款820,000.00820,000.00
工业强基技术改造项目设备补助1,013,513.51250,000.00
更新设备专项资金补助166,655.2651,800.00
企业技术改造711,751.8044,400.00
三位一体购置设备补助43,508.8218,421.05
研发仪器设备补助119,306.359,833.33
机器换人项目补助24,305.00
智能工厂和数字化车间32,162.16
建设项目专项资金拨款297,950.00
环保局废气治理项目补助70,833.33
二、与收益相关的政府补助
加计扣除项目建设引导资金676,000.00
外贸补助75,300.00212,500.00
个税返还32,998.04
工业产品质量奖励50,000.00
电力需求奖励款80,040.00
鼓励双向投资带动外贸资金47,000.00
重点研究与开发专项资金补助705,000.00
商务局中小企业国际市场开拓资金102,200.00
合计4,261,324.272,214,154.38

其他说明:

60、 投资收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益739,285.21
处置长期股权投资产生的投资收益12,690,137.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益130,211,568.33
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财及委托贷款利息-167,177.27
期货投资平仓收益154,825.00-359,400.00
合计130,366,393.3313,237,200.28

其他说明:

投资收益本期发生额较上期发生额大幅上升,主要系子公司精达香港本期处置部分ZQCapital Limited优先股所致。

61、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-127,725.00-114,875.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-127,725.00-114,875.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计-127,725.00-114,875.00

其他说明:

公允价值变动收益发生额主要系期货浮动盈亏所致。

62、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失--
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失:1,319,899.89758,614.04
合计1,319,899.89758,614.04

其他说明:

资产处置收益本期发生额较上期发生额上升73.99%,主要系本期处置无形资产所致。63、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计195.00-195.00
其中:固定资产处置利得195.00-195.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助15,146,400.9020,690,783.1415,146,400.90
其他706,070.101,365,784.34706,070.10
合计15,852,666.0022,056,567.4815,852,666.00

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
一、与资产相关的政府补助313,937.12268,103.79-
拆迁补偿款29,170.8729,170.87与资产相关
政府补贴土地置换收益234,766.25234,766.25与资产相关
省新产品50,000.004,166.67与资产相关
二、与收益相关的政府补助14,832,463.7820,422,679.35-
扶持资金5,095,500.003,670,000.00与收益相关
专项资金2,526,650.003,247,500.00与收益相关
税收奖励1,512,886.881,617,300.00与收益相关
高新创新补助1,238,000.00212,200.00与收益相关
就业补助1,039,777.90789,161.35与收益相关
第六届铜陵市市长质量奖奖励金800,000.00与收益相关
研发奖励600,000.00与收益相关
省绿色工厂奖励500,000.00与收益相关
海外展会补助211,700.00与收益相关
新三板增资奖励款74,041.00与收益相关
企业用气成本补贴资金36,708.00-与收益相关
技能培训企业补贴106,400.0014,200.00与收益相关
工业强基项目的补助273,000.00与收益相关
电容量容改需142,800.00与收益相关
省级企业技术中心评估优秀200,000.00-与收益相关
省制造业与互联网融合发展试点企业200,000.00-与收益相关
技术标准项目资金150,000.00-与收益相关
其他25,000.00-与收益相关
党员活动补助19,000.00-与收益相关
发明专利补助81,000.0077,140.00与收益相关
铜基产业款-8,000,000.00与收益相关
国家消费品工业示范企业奖励款-1,000,000.00与收益相关
商标奖励-1,000,000.00与收益相关
电力侧管理城市项目奖励款-453,178.00与收益相关
科技奖励-200,000.00与收益相关
品牌战略与自主创新奖励款-100,000.00与收益相关
科技创新若干政策省审核兑现资金项目-37,000.00与收益相关
节能款-5,000.00与收益相关
合计15,146,400.9020,690,783.14

其他说明:

□适用 √不适用

64、 营业外支出√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计657,434.00-657,434.00
其中:固定资产处置损失657,434.00-657,434.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠221,358.38-221,358.38
其他961,983.11575,218.95961,983.11
合计1,840,775.49575,218.951,840,775.49

其他说明:

65、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用92,496,923.70128,311,391.16
递延所得税费用29,696,527.42-6,799,078.28
合计122,193,451.12121,512,312.88

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额637,182,479.95
按法定/适用税率计算的所得税费用159,295,619.99
子公司适用不同税率的影响-24,728,502.43
调整以前期间所得税的影响-8,165,244.76
非应税收入的影响646,684.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,589,130.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6,606,547.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响129,701.23
税法规定的额外可扣除费用-1,967,390.54
所得税费用122,193,451.12

其他说明:

□适用 √不适用

66、 其他综合收益

√适用 □不适用

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额,详见附注七、48其他综合收益。

67、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
保证金、往来款等-34,810,910.49
政府补助26,212,801.8228,618,579.35
其他768,517.494,443,015.70
合计26,981,319.3167,872,505.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
保证金、往来款等13,151,579.87-
研发费用179,740,093.30207,830,291.24
招待费20,787,995.5021,529,170.03
办公费12,243,393.0319,388,032.55
差旅费9,877,239.359,716,171.09
中介机构费7,870,019.006,493,804.15
车辆使用费4,222,395.154,616,647.84
市场开发费5,663,275.164,317,140.37
银行手续费2,641,911.233,531,317.92
质量管理费4,307,250.112,972,837.92
保险费2,131,525.601,918,108.30
董事会费1,466,056.021,477,077.95
捐赠支出221,358.38-
其他8,765,671.504,635,145.68
合计273,089,763.20288,425,745.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入4,723,358.1610,071,453.83
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额-72,977.22
合计4,723,358.1610,144,431.05

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
票据保证金87,151,352.41100,393,526.67
合计87,151,352.41100,393,526.67

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
票据、借款、信用证保证金121,812,157.4287,151,352.41
为发行证券、债券而支付的审计、咨询费-428,480.19
回购公司库存股支付的现金104,535,662.71-
合计226,347,820.1387,579,832.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

68、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润514,989,028.83424,785,970.57
加:资产减值准备-7,163,160.7135,095,379.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧117,978,637.65107,588,594.60
无形资产摊销3,554,547.632,734,370.00
长期待摊费用摊销358,102.00355,044.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,319,899.89-758,614.04
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)657,239.00-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)127,725.00114,875.00
财务费用(收益以“-”号填列)53,501,056.1850,422,147.05
投资损失(收益以“-”号填列)-130,366,393.33-13,237,200.28
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-344,171.51-6,576,096.98
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)30,040,698.93-267,671.88
存货的减少(增加以“-”号填列)52,461,570.38-223,717,167.41
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)260,122,086.77-791,446,126.85
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-107,456,952.29-18,093,112.53
其他--
经营活动产生的现金流量净额787,140,114.64-432,999,609.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额456,256,686.88424,324,352.85
减:现金的期初余额424,324,352.85382,078,123.19
加:现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额31,932,334.0342,246,229.66

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金456,256,686.88424,324,352.85
其中:库存现金157,164.39114,012.73
可随时用于支付的银行存款452,635,185.20424,210,340.12
可随时用于支付的其他货币资金3,464,337.29-
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额456,256,686.88424,324,352.85
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

69、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

70、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金121,812,157.42票据保证金、信用证、短期借款
应收票据55,074,304.76应付票据质押
固定资产84,609,052.81贷款抵押、应付票据抵押
无形资产35,215,300.11贷款抵押、应付票据抵押
应收账款6,654,546.79保理借款
合计303,365,361.89/

其他说明:

71、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金
其中:美元14,354,430.486.863298,517,327.27
欧元11,526.837.847390,454.49
港币65,820.780.876257,672.17
人民币
人民币
应收账款
其中:美元10,461,454.536.863271,799,054.73
欧元330,419.517.84732,592,901.02
港币
人民币
人民币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
人民币
人民币
应付账款
美元2,839,805.746.863219,490,154.75
欧元21,977.287.8473172,462.31
短期借款
美元3,978,934.056.863227,308,220.17

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用 □不适用

单位名称经营地址记账本位币
精达香港国际发展有限公司香港港币

该公司资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算(1港币= 0.8762元人民币),所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

72、 套期□适用 √不适用

73、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关3,299,986.23其他收益3,299,986.23
与收益相关961,338.04其他收益961,338.04
与资产相关313,937.12营业外收入313,937.12
与收益相关14,832,463.78营业外收入14,832,463.78

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用其他说明:

74、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买□适用 √不适用

4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
广东精达广东南海广东南海生产销售漆包线70.00-投资
天津精达天津东丽天津东丽生产销售漆包线70.00-投资
铜陵精迅安徽铜陵安徽铜陵生产销售漆包线100.00-投资
铜陵顶科安徽铜陵安徽铜陵生产销售多头铜绞线100.00-投资
江苏顶科江苏常熟江苏常熟生产销售异形线100.00-投资
精达里亚安徽铜陵安徽铜陵生产销售漆包线70.00-投资
精远线模安徽铜陵安徽铜陵模具制造、维修与销售100.00-投资
广东精迅广东南海广东南海生产销售漆包线70.00-投资
精达物流安徽铜陵安徽铜陵货物运输100.00-投资
精达电商安徽铜陵安徽铜陵漆包线、废旧物资销售100.00-投资
精达新技术安徽铜陵安徽铜陵矿权及矿业投资,工程项目投资等100.00-投资
恒丰特导江苏常州江苏常州金属材料拉丝加工及生产废料回炉加工、销售51.00-收购
常州恒森江苏常州江苏常州特种金属丝的生产、销售100.00-收购
佛山精选广东南海广东南海铜杆、铝杆加工、销售-70.00投资
精达香港中国香港中国香港投资100.00-收购
精铜铜业江苏常州江苏常州金属导体材料的生产、销售-51.00投资
恒隆特种江苏常州江苏常州金属材料拉丝加工-51.00收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据:

不适用

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
广东精达30.00%22,631,032.2911,304,460.00141,667,195.38
天津精达30.00%11,238,619.147,489,699.8775,300,040.15
精达里亚30.00%26,524,125.3714,639,469.60119,152,146.81
恒丰特导49.00%11,398,596.847,995,501.50138,805,442.58

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广东精达1,032,291,416.27191,993,402.521,224,284,818.79743,221,139.243,553,387.77746,774,527.011,099,428,268.58107,662,743.891,207,091,012.47844,770,201.64-844,770,201.64
天津精达520,320,359.7077,252,479.87597,572,839.57344,906,102.48155,400.00345,061,502.48507,331,920.8385,790,889.38593,122,810.21352,900,670.71207,200.00353,107,870.71
精达里亚809,185,534.95114,438,829.30923,624,364.25521,200,977.481,865,809.65523,066,787.13895,705,326.80120,634,293.301,016,339,620.10655,397,562.22-655,397,562.22
恒丰特导244,258,019.43150,806,901.46395,064,920.89168,363,666.745,107,156.61173,470,823.35251,916,274.35140,101,408.82392,017,683.17172,166,920.325,201,757.85177,368,678.17
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广东3,388,971,347.5479,407,130.8479,407,130.84258,420,804.223,168,603,133.3578,503,194.4778,503,194.47-73,608,904.78
精达
天津精达1,489,117,430.2439,433,751.3839,433,751.3876,743,871.811,486,311,924.0539,008,853.4639,008,853.46-30,560,266.90
精达里亚2,813,030,514.4793,067,106.5893,067,106.58118,776,904.272,847,304,531.9787,139,700.0287,139,700.02-69,510,716.73
恒丰特导574,679,016.8423,262,442.5423,262,442.5424,797,774.30493,095,986.5122,341,667.2722,341,667.27-735,129.99

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润739,285.21
--其他综合收益
--综合收益总额739,285.21
联营企业:
投资账面价值合计136,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-
--其他综合收益-
--综合收益总额-

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2018年12月31日,本公司已逾期或已减值的金融资产如下:

(1)期末无已逾期未减值的金融资产

(2)已发生单项减值的金融资产的分析

项目名称期末余额期初余额
账面余额减值损失账面余额减值损失
应收账款5,189,302.645,189,302.642,150,511.821,377,205.46
其他应收款820,920.05820,920.051,514,246.011,514,246.01
合计6,010,222.696,010,222.693,664,757.832,891,451.47

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作, 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2018年12月31日,本公司金融负债账龄期限如下: 单位:万元

项目名称期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款72,106.28---
应付票据及应付账款88,682.93603.15658.79284.73
其他应付款5,667.061,243.01637.97123.73
合计166,456.271,846.161,296.76408.46

(续上表)

项目名称期初余额
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款101,262.16---
应付票据及应付账款101,126.492,352.06117.13251.22
其他应付款8,428.231,101.2229.49190.45
合计210,816.883,453.28146.62441.67

3.市场风险(1)外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。 本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关,除本集团设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、欧元、人民币或新加坡币计价结算外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截止2018年12月31日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):

项目名称期末余额
美元欧元
外币人民币外币人民币
货币资金14,354,430.4898,517,327.2711,526.8390,454.49
应收账款10,461,454.5371,799,054.73330,419.512,592,901.02
应付账款2,839,805.7419,490,154.7521,977.28172,462.31
短期借款3,978,934.0527,308,220.17--
合计31,634,624.80217,114,756.92363,923.622,855,817.82

(续上表)

项目名称期初余额
美元欧元
外币人民币外币人民币
货币资金13,510,749.5888,281,939.91144,510.601,127,515.05
应收账款16,832,727.92109,988,410.77343,535.082,680,363.75
应付账款2,115,770.6813,824,868.78115,657.83902,397.09
其他应付款1,260,000.008,233,092.00--
应付债券8,654,871.8556,552,663.64--
合计42,374,120.03276,880,975.10603,703.514,710,275.89

② 敏感性分析2018年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值10%,那么本公司当年的净利润将增加78.23万元,其他综合收益将增加19.27万元;如果当日人民币对于欧元贬值10%,那么本公司当年的净利润将增加1.88万元。相反,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值10%(或10个基点),那么本公司当年的净利润将减少78.23万元,其他综合收益将减少19.27万元;如果当日人民币对于欧元升值10%,那么本公司当年的净利润将减少1.88万元。

(2)利率分析本公司面临的利率风险来源于银行借款。2018年12月31日,本公司主要为固定利率借款,不存在利率变动风险。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

策□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用

9、 其他□适用 √不适用十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
特华投资控股有限公司北京投资咨询50000万元12.8024.62

本企业的母公司情况的说明

特华投资控股有限公司主要从事项目投资、接受委托对企业进行管理、投资策划及咨询服务等,法定代表人李光荣。本企业最终控制方是李光荣。其他说明:

(1)特华投资为公司股东华安保险的第一大股东,华安保险持有公司9.99%的股权。

(2)广州市特华投资管理有限公司实际控制人为李光荣,广州特华持有公司1.83%的股权。

2、 本企业的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益

□适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司本公司第三大股东
华安财产保险股份有限公司本公司第二大股东
何如森恒丰特导少数股东
何园方恒丰特导少数股东
何源何园方之妻
孙巧英何如森之妻
芜湖航天特种电缆厂股份有限公司恒丰特导少数股东直系亲属控制的公司

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表□适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
芜湖航天特种电缆厂股份有限公司镀锡线和镀银线6,161,589.864,568,426.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用本公司作为承租方:

□适用 √不适用关联租赁情况说明□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司120,000,000.002017-6-132018-6-12
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司120,000,000.002018-10-192020-10-19
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司25,000,000.002018-11-232019-11-23
何如森、孙巧英、何园方、何源30,000,000.002018-7-232019-7-22
何如森、孙巧英、何园方、何源100,000,000.002018-12-92019-12-8

关联担保情况说明□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
何园方23,987.10未约定2018-3-17无偿使用
何园方3,500,000.00未约定2018-4-25无偿使用
何园方2,702,058.84未约定2018-5-28无偿使用
拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
特华投资控股有限公司受让股权136,000,000.00

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬880778

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

本期,本公司子公司从华安财产保险股份有限公司购买的保险如下:

单位名称险种保险总额投保日期到期日期保险费用
铜陵精迅财产综合险248,981,086.892018.2.192019.2.18124,490.54
铜陵精迅机器损坏险168,403,689.012018.2.192019.2.18101,042.21
铜陵精迅运输险150,000,000.002018.2.82019.2.775,000.00
铜陵精迅人生意外险-2018.1.312019.1.31136,350.00
铜陵精迅财产综合险10,580,971.992018.9.152019.9.145,290.49
铜陵精迅机器损坏险10,580,971.992018.9.152019.9.146,348.58
铜陵顶科财产综合险112,686,866.322018.2.152019.2.1456343.43
铜陵顶科机器损坏险70,883,063.522018.2.152019.2.1442529.84
精达里亚财产综合险66,932,390.002018.5.192019.5.1820,079.70
精达里亚机器设备损坏险110,722,793.322018.5.162019.5.1566,433.68
精达里亚货物运输险300,000,000.002018.11.62019.11.6150,000.00
精达里亚财产一切险116,453,767.662018.5.162019.5.1552,404.20
精达里亚财产一切险30,206,432.272018.5.162019.5.1513,592.89
江苏顶科机器损坏险63,254,669.072018.6.102019.6.937,952.80
江苏顶科财产一切险98,912,796.032018.6.102019.6.944,510.76
精达电商商业险1,329,344.002018.1.232019.1.224,343.74
精达电商交强险134,100.002018.1.232019.1.221,000.00
精达电商商业险510,000.002018.4.22019.4.1947.86
精达电商交强险134,100.002018.4.22019.4.1880.00
精达电商商业险863,201.202018.5.292019.5.282,707.91
精达电商交强险134,100.002018.5.292019.5.28660.00
广东精迅机器损坏险41,021,029.132018.8.192019.8.1824,612.62
广东精迅货物运输险60,000,000.002018.5.172019.5.1630,000.00
广东精迅财产一切险72,806,745.882018.8.12019.7.3136,403.38
广东精迅财产一切险42,378,831.572018.8.162019.8.1519,070.47
天津精达财产综合险155,627,834.392018.5.302019.5.2977,813.92
天津精达机器损坏险44,390,693.732018.5.302019.5.2926,634.42
天津精达货物运输险300,000,000.002018.6.12019.5.31150,000.00
天津精达商业险294,378.402018.2.172019.2.164,948.77
天津精达交强险134,100.002018.2.82019.2.7904.00
精达物流交强险1,820,000.002018.3.252019.3.248,024.20
精达物流交强险360,000.002018.4.222019.4.211,872.00
精达物流交强险360,000.002018.12.262019.12.251,872.00
精达物流商业险13,200,000.002018.3.252019.3.24257,326.71
精达物流商业险2,068,576.002018.4.222019.4.2125,911.64
精达物流商业险2,200,000.002018.12.262019.12.2550,738.21
精达物流人身意外险6,200,000.002018.1.302019.1.296,050.00
精达物流雇主责任险7,385,750.002018.8.232019.8.2216,226.41
精达里亚财产综合险468,102,517.362018.1.142019.1.13234,051.26
精达里亚机器损坏险188,691,284.432018.1.142019.1.13150,953.03
精达里亚货物运输险600,000,000.002018.1.142019.1.13300,000.00
精达里亚人身意外险-2018.1.12018.12.3151,100.00
精达里亚商业险1,145,968.002018.4.292019.5.286,337.62
精达里亚交强险134,100.002018.4.292019.5.281,295.00
精远线模机械损坏险28,663,484.872018.6.132019.6.1216,224.61
精远线模财产综合险36,685,609.602018.6.132019.6.1217,304.53
恒丰特导车辆险773,300.002018.6.252019.6.2513,761.47
恒丰特导车辆险773,300.002018.4.192019.4.2013,761.47
恒丰特导车辆险769,800.002018.4.192019.4.2014,135.40
本公司车辆险1,642,539.992018.1.272019.01.2631,372.74
本公司交强险134,100.002018.01.272019.01.26700.00
本公司车辆险1,107,472.002018.3.82019.3.82,723.57
本公司交强险134,100.002018.3.82019.3.8700.00
本公司车辆险1,579,320.002018.05.302019.05.2915,025.42
本公司交强险134,100.002018.05.302019.05.29800.00
本公司商业险1,349,088.002018.6.192019.6.1913,578.95
本公司交强险134,100.002018.6.192019.6.19877.81
本公司商业险239,580.002018.08.112019.08.107,654.11
本公司交强险134,100.002018.08.112019.08.10900.00
本公司商业险123,970.002018.09.122019.9.114,415.03
本公司交强险134,100.002018.09.122019.9.11889.00
本公司商业险1,394,545.902018.12.222019.12.213,517.75
本公司交强险134,100.002018.12.222019.12.211,017.00
-合计---2,584,413.14

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款芜湖航天特种电缆厂股份有限公司733,364.9836,668.251,264,789.3863,239.47

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款何园方借款-6,226,045.94
其他应付款精达集团-642,195.48

7、 关联方承诺□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

①担保事项本公司为下属子公司银行借款提供连带责任担保。截至2018年12月31日止,本公司提供的尚未到期担保余额情况如下:

项目名称担保借款余额
广东精达29,000,000.00
铜陵顶科50,000,000.00
精达里亚298,040,080.00
合计377,040,080.00

②诉讼事项本公司子公司铜陵精迅诉浙江利中特电气科技有限公司货款案,本金及逾期利息计595,767.33元,已经法院判决,根据谨慎性原则及本公司对该项款项的回收可能性的判断,期末对该项债权计提了100%的减值准备,公司仍将密切关注该事项进展。

本公司子公司天津精达诉中航长城大地建工集团天津建筑工程有限公司往来款案,本金1,000,000.00元,已经法院判决,已收回420,000.00元,剩余580,000.00元,根据谨慎性原则及本公司对该项款项的回收可能性的判断,期末对剩余债权计提了100%的减值准备,公司仍将密切关注该事项进展。

本公司子公司广东精达诉遵义市大地和电气有限公司货款案,本金及逾期利息计2,850,960.34元,法院尚未判决,根据谨慎性原则及本公司对该项款项的回收可能性的判断,期末对该项债权计提了100%的减值准备,公司仍将密切关注该事项进展。

本公司子公司广东精达诉深圳东明机电股份有限公司货款案,本金及逾期利息计2,414,705.75元,法院尚未判决,根据谨慎性原则及本公司对该项款项的回收可能性的判断,期末对该项债权计提了100%的减值准备,公司仍将密切关注该事项进展。

③期末未终止确认商业承兑汇票

票号出票人承兑人票面金额出票日到期日
290752100003320180130156132697湖南航天机电设备与特种材料研究所湖南航天机电设备与特种材料研究所150,000.002018/1/302019/1/29
210265300048220180922259848117重庆华伟工业(集团)有限责任公司重庆华伟工业(集团)有限责任公司50,000.002018/9/222019/3/22
210265300048220180922259848221重庆华伟工业(集团)有限责任公司重庆华伟工业(集团)有限责任公司50,000.002018/9/222019/3/22
合计--250,000.00--

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利76,856,207.64
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

根据本公司2018 年第三次临时股东大会决议,以集中竞价交易方式回购本公司股份,截止2019年1月18日,本公司累计回购股份数量为33,919,055股,占本公司总股本1,955,324,246股的1.73%,本次股份回购实施完毕。本公司于2019年1月22日在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份。

除上述事项外,截至2019年03月30日止,本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划□适用 √不适用

5、 终止经营□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他□适用 √不适用十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据18,488,815.989,618,275.30
应收账款--
合计18,488,815.989,618,275.30

其他说明:

□适用 √不适用

应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据7,536,504.999,618,275.30
商业承兑票据10,952,310.99-
合计18,488,815.989,618,275.30

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据128,031,565.63-
商业承兑票据--
合计128,031,565.63-

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

□适用 √不适用期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利3,433,280.44
其他应收款514,964,390.73594,089,496.90
合计514,964,390.73597,522,777.34

上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
佛山精选3,433,280.44
合计3,433,280.44

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款515,001,279.19100.0036,888.460.01514,964,390.73594,123,079.45100.0033,582.550.01594,089,496.90
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合计515,001,279.19/36,888.46/514,964,390.73594,123,079.45/33,582.55/594,089,496.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内728,555.6236,427.785.00
其中:1年以内分项
1年以内小计728,555.6236,427.785.00
1至2年4,606.80460.6810.00
2至3年--20.00
3年以上--20.00
3至4年--40.00
4至5年--40.00
5年以上--100.00
合计733,162.4236,888.46-

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款514,268,116.77593,472,742.82
备用金及员工借款642,605.75602,071.96
其他90,556.6748,264.67
合计515,001,279.19594,123,079.45

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额3,305.91元;本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
广东精达关联方往来款179,953,855.802年以内34.94-
天津精达关联方往来款104,281,281.771年以内20.25-
精达里亚关联方往来款76,780,877.102年以内14.91-
江苏顶科关联方往来款70,775,263.681年以内13.74-
广东精迅关联方往来款31,775,440.981年以内6.17-
合计-463,566,719.3390.01-

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,880,615,377.74-1,880,615,377.741,782,496,058.59-1,782,496,058.59
对联营、合营企业投资
合计1,880,615,377.74-1,880,615,377.741,782,496,058.59-1,782,496,058.59

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
恒丰特导248,262,182.00248,262,182.00
铜陵顶科165,493,030.19165,493,030.19
广东精达81,677,810.6854,204,000.00135,881,810.68
铜陵精迅253,458,776.26253,458,776.26
天津精达96,409,703.3796,409,703.37
江苏顶科79,327,760.7979,327,760.79
精达里亚135,660,000.00135,660,000.00
精远线模21,700,000.0010,934,375.978,728,783.1323,905,592.84
广东精迅52,500,000.0052,500,000.00
精达物流2,280,000.009,709,726.3111,989,726.31
精达电商17,588,347.8953,000,000.0070,588,347.89
精达新技术50,000,000.0050,000,000.00
精达香港500,296,801.00500,296,801.00
佛山精选21,000,000.0021,000,000.00
常州恒森56,841,646.4156,841,646.41
合计1,782,496,058.59127,848,102.2829,728,783.131,880,615,377.74

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用其他说明:

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务6,440,413.64-5,684,677.89-
合计6,440,413.64-5,684,677.89-

其他说明:

5、 投资收益√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益197,073,258.55124,366,762.04
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益381,475.604,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计197,454,734.15128,366,762.04

6、 其他□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益662,660.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)19,407,725.17
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益130,211,568.33
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回420,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-477,271.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目27,100.00
所得税影响额-35,818,801.28
少数股东权益影响额-5,542,343.72
合计108,890,638.00

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.230.220.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.680.170.17

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表。
备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。

董事长:李晓

董事会批准报送日期:2019年3月30日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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