项目 | 本期发生额(万元) |
坏账损失 | 2,453.57 |
存货跌价损失 | 85.29 |
商誉减值损失 | 1,602.48 |
合同资产减值损失 | 316.99 |
合计 | 4,458.33 |
1、坏账损失
公司根据预期信用损失的确定方法及会计处理方法,对期末应收票据、应收账款、其他应收款进行减值测试计提坏账损失。经测试,2020年坏账损失计提金额为2,453.57万元。本年末,应收票据计提坏账准备79.76万元,应收账款计提坏账准备1,026.64万元,其他应收款计提坏账准备1,347.17万元。
2、商誉减值准备
公司根据各子公司实际经营情况,以及经营市场变化情况,按照《企业会计准则》及《重大资产重组管理办法》等法律法规的规定,按照谨慎性原则,公司聘请了北京中锋资产评估有限责任公司以2020年12月31日为基准日,对公司因企业合并形成的商誉进行了减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。2020年度公司确认计提商誉减值准备1,602.48万元,详情如下:
序号 | 公司名称 | 商誉 | 商誉减值计提额 | 评估报告号 |
1 | 昆明飞利泰 | 10,535.83 | 826.18 | 中锋评报字(2021)第40028号 |
2 | 澳洲安保集团 | 35,304.11 | 776.30 | 中锋评报字(2021)第40032号 |
合计 | 45,839.94 | 1602.48 |
中安科股份有限公司董事会二〇二一年四月二十七日