报备号码：0221201002320210427235375报告编号：立信中联审字[2021]D-0246号报告单位：上海易连实业集团股份有限公司报备日期：2021-04-27报告日期：2021-04-27签字注师：俞德昌 陈凌燕事务所名称：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）事务所电话：23733333事务所传真：23718888通讯地址：天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C区10层电子邮件：zhlcpa@163.com事务所网址：http://www.zhlcpa.com防伪监制单位：天津市注册会计师协会防伪查询网址:http://www.tjicpa.org.cn
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天津市2021年会计师事务所业务报告书
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财务报表附注 第1 页
上海易连实业集团股份有限公司
2020年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海易连实业集团股份有限公司（原名为上海界龙实业集团股份有限公司、上海界龙实业股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为轻工行业。2005年10月24日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。公司于2015年5月8日取得证监会下发《关于核准上海界龙实业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]851号），核准公司非公开发行人民币A股股票1,781万股，发行股票的每股面值为1.00元，发行价格人民币28.78元/股。截止2015年6月3日公司本次非公开发行共计募集资金人民币512,662,773.58元，扣除与发行有关的费用人民币20,048,679.24元，实际募集资金净额为人民币492,614,094.34元，业经立信会计师事务所(特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第114269号验资报告验证。公司于2015年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已办理完毕本次非公开发行股票的股份登记托管手续。根据公司2016年3月24日召开第八届第五次董事会之决议，以2015年末总股本331,376,536股为基数，使用资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为662,753,072股。截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数66,275.3072万股，注册资本为66,275.3072万元，注册地：浦东新区川周公路7111号，总部地址：浦东新区银城路117号瑞明大厦12楼。本公司主营业务范围：包装装潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，包装印刷物资及器材，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研发、咨询、制作、销售（限分支机构经营），计算机系统集成，数据处理服务，以电子商务方式从事包装装潢印刷、其他印刷品印刷，包装印刷设计及技术咨询服务，资产管理，实业投资，自有房屋租赁，物业管理等。主要产品为彩印塑印、纸制品、PS版、印刷制版等。本公司的第一大股东为杭州浙发易连商务管理合伙企业(有限合伙)，本公司的实际控制人为王爱红。
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本财务报表业经公司董事会于2021年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 上海外贸界龙彩印有限公司 |
| 上海环亚纸张公司 |
| 上海界龙永发包装印刷有限公司 |
| 上海界龙中报印务有限公司 |
| 上海界龙房产开发有限公司 |
| 上海界龙日月置业有限公司 |
| 扬州界龙名都置业有限公司 |
| 上海鹏裕置业有限公司 |
| 上海永杰置业有限公司 |
| 上海鹏林置业有限公司 |
| 上海鹏丰置业有限公司 |
| 上海海霞置业有限公司 |
| 上海界龙联合房地产有限公司 |
| 上海德意嘉置业有限公司 |
| 北京界龙国际贸易有限公司 |
| 上海御龙投资中心（有限合伙） |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 |
| 上海界龙派而普包装科技有限公司 |
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 |
| 界龙派帝乐包装科技（昆山）有限公司 |
| 上海界龙柒壹壹壹文化创意发展有限公司 |
| 上海易连迅点印务有限公司 |
| 扬州子睿贸易有限公司 |
| 浙江界龙御天包装有限公司 |
| 迅点云（浙江）物联网科技有限公司 |
| 浙江万事通供应链管理有限公司 |
| 上海迅点永发包装印刷有限公司 |
| 上海迅点御天印务有限公司 |
| 迅点（上海）商务管理有限公司 |
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| 子公司名称 |
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 |
| 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 |
| 上海界龙印刷器材有限公司 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 |
| 易连（浙江）互联科技有限公司 |
| 上海易连兴创商务咨询有限公司 |
| 青岛易连金泰实业有限公司 |
| 上海易连医疗健康科技有限公司 |
| 上海易连康养文化发展有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
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而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
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应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 银行承兑票据 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 商业承兑汇票 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
（2）应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 合并范围内关联方 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 不同版块的账龄组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 包装印刷业务客户组合 | ||
| 商贸服务客户组合 | ||
| 房产业务客户组合 |
（3）其他应收款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 合并范围内关联方 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合二 | 押金保证金备用金组合 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合三 | 除以上组合外的其他各种应收及暂付款项 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
（4）应收款项融资
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用等级较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款 | 应收一般经销商 | |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 |
（5）长期应收款
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量信用损失的方法 |
| 组合一 | 融资租赁款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本及开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
基于存货流转的不同特性，原材料、库存商品领用或发出时采用加权平均法计价；房地产开发产品发出时，采用个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）纸塑模具在预计受益期限内平均摊销。
6、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
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连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
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确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
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行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-50 | 4-10 | 1.80－4.80 |
| 机器设备 | 直线法 | 10 | 4-10 | 9.00－9.60 |
| 电子、交通运输设备 | 直线法 | 5 | 4-10 | 18.00－19.20 |
| 办公设备 | 直线法 | 5 | 4-10 | 18.00－19.20 |
| 融资租入固定资产： | 直线法 | 3-10 | 0-4 | 9.6－33.33 |
| 其中：机器设备 | 直线法 | 3-10 | 0-4 | 9.6－33.33 |
| 办公设备 | 直线法 | 5 | 4 | 19.20 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 30-50年 | 直线法 | 为公司带来经济利益的期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
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表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租入固定资产改良支出摊销年限：按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十二) 合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 收入
2020年1月1日起适用的会计政策
1、 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。可变对价本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。应付客户对价对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。附有销售退回条款的销售对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。附有客户额外购买选择权的销售
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对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。向客户授予知识产权许可向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
售后回购交易对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。客户未行使的权利本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义
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务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。无需退回的初始费本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
2、 具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）工业产品销售收入：属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：工业产品已发出，已将发票结算单提交买方，商品的法定所有权已转移、商品所有权上的主要风险已转移，本公司就该商品享有现时收款权利；外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关并取得提单，该商品的法定所有权已转移、商品所有权上的主要风险已转移，本公司就该商品享有现时收款权利。
（2）开发产品销售收入：开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销售合同，与买方办妥房屋交接手续，开发产品的法定所有权已转移、开发产品所有权上的主要风险已转移，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
2020年1月1日前适用的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
工业产品销售收入：工业产品已发出，已将发票结算单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。开发产品销售收入：开发产品完工并验收合格，买卖双方签订具有法律约束力的销售合同，与买方办妥房屋交接手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 合同成本
取得合同的成本本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。履行合同的成本本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同成本减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
同时满足下列条件时予以确认政府补助：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
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时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
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的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计估计及其关键假设
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）房地产开发成本
本公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。
（2）房地产开发涉及的税项
房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本公司需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）
本公司于 2020年1月1日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”，修订前的收入准则简称“原收入准则”）。新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对特定交易（或事项）增加了更多的指引。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
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除了提供了更广泛的收入交易的披露外，首次执行新收入准则对当期期初的留存收益金额未产生重大影响。主要影响如下：
金额单位：人民币元合并资产负债表
| 项 目 | 2019年12月31日 | 重分类 | 2020年1月1日 |
| 预收款项 | 1,138,165,499.36 | -1,131,411,263.07 | 6,754,236.29 |
| 合同负债 | 1,037,461,635.30 | 1,037,461,635.30 | |
| 其他流动负债 | 93,949,627.77 | 93,949,627.77 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2019年12月31日 | 重分类 | 2020年1月1日 |
| 预收款项 | 1,296,968.11 | -713,384.79 | 583,583.32 |
| 合同负债 | 631,313.97 | 631,313.97 | |
| 其他流动负债 | 82,070.82 | 82,070.82 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响列示如下：
合并资产负债表
| 项 目 | 新收入准则下 2020年12月31日余额 | 原收入准则下 2020年12月31日余额 |
| 预收款项 | 1,957,442.49 | 9,450,143.56 |
| 合同负债 | 6,933,993.95 | |
| 其他流动负债 | 558,707.12 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 新收入准则下 2020年12月31日余额 | 原收入准则下 2020年12月31日余额 |
| 预收款项 | 1,066,298.80 | 1,333,159.58 |
| 合同负债 | 266,860.78 |
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
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解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 | 超率累进税率、按收入的 2%-4%预缴 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 详见下表 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海外贸界龙彩印有限公司 | 15% |
| 上海界龙永发包装印刷有限公司 | 15% |
| 北京界龙国际贸易有限公司 | 20% |
| 上海鹏裕置业有限公司 | 20% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海永杰置业有限公司 | 20% |
| 浙江万事通供应链管理有限公司 | 20% |
| 上海环亚纸张公司 | 20% |
| 易连（浙江）互联科技有限公司 | 20% |
| 除上述以外的纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据国家税务总局 2016 年第 33 号关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告及其相关规定，2016 年 5 月 1 日起公司依据实际安置的残疾人可享受每月每人可退还月最低工资标准 4 倍的增值税。
2、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司根据财税[2009]70 号的相关规定，享受安置残疾人员的企业在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
3、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]45号)，子公司上海界龙永发包装印刷有限公司于2020年2月通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201931004307的《高新技术企业证书》，认定有效期3年。2019年至2021年减按15%的税率计缴企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市2018年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2019]52号)，子公司上海外贸界龙彩印有限公司于2019年1月通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201831002933的《高新技术企业证书》，认定有效期3年。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
4、根据 2019 年 1 月 17 日发布的财税〔2019〕13 号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019 年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司北京界龙国际贸易有限公司、上海鹏裕置业有限公司、上海永杰置业有限公司、浙江万事通供应链管理有限公司、上海环亚纸张公司、易连（浙江）互联科技有限公司享受上述税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 176,892.06 | 343,325.91 |
| 银行存款 | 250,147,276.11 | 178,974,944.78 |
| 其他货币资金 | 189.00 | 9,334,293.59 |
| 合 计 | 250,324,357.17 | 188,652,564.28 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,008,470.50 | |
| 信用证保证金 | 168.84 | 1,316,560.21 |
| 合 计 | 168.84 | 9,325,030.71 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 191,994,145.83 | 170,430,622.05 |
| 1至2年 | 11,350,559.31 | 8,488,181.33 |
| 2至3年 | 490,445.22 | 9,072,502.96 |
| 3至4年 | 3,095,050.72 | 2,788,217.03 |
| 4至5年 | 631,465.63 | 1,711,198.49 |
| 5年以上 | 2,004,621.50 | 14,798,272.03 |
| 小 计 | 209,566,288.21 | 207,288,993.89 |
| 减：坏账准备 | 5,575,584.17 | 24,148,045.33 |
| 合 计 | 203,990,704.04 | 183,140,948.56 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,382,217.22 | 0.66 | 1,382,217.22 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 208,184,070.99 | 99.34 | 4,193,366.95 | 2.01 | 203,990,704.04 |
| 其中：包装印刷业务客户组合 | 115,927,649.53 | 55.32 | 3,962,725.89 | 3.42 | 111,964,923.64 |
| 商贸服务客户组合 | 3,083,052.46 | 1.47 | 7,707.63 | 0.25 | 3,075,344.83 |
| 房产板块客户组合 | 89,173,369.00 | 42.55 | 222,933.43 | 0.25 | 88,950,435.57 |
| 合 计 | 209,566,288.21 | 100.00 | 5,575,584.17 | 2.66 | 203,990,704.04 |
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| 类 别 | 上年年末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 20,747,181.55 | 10.01 | 20,127,181.55 | 97.01 | 620,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 186,541,812.34 | 89.99 | 4,020,863.78 | 2.16 | 182,520,948.56 |
| 其中：包装印刷业务客户组合 | 185,441,299.04 | 89.46 | 4,018,112.49 | 2.17 | 181,423,186.55 |
| 商贸服务客户组合 | 1,100,513.30 | 0.53 | 2,751.29 | 0.25 | 1,097,762.01 |
| 合 计 | 207,288,993.89 | 100.00 | 24,148,045.33 | 11.65 | 183,140,948.56 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 简朴森(上海)烘焙食品有限公司 | 463,345.00 | 463,345.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京派动儿童服装服饰有限公司 | 338,191.00 | 338,191.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海百味林实业有限公司 | 177,800.00 | 177,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海宝隆国际贸易有限公司 | 262,396.87 | 262,396.87 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州市森派食品有限公司 | 114,024.60 | 114,024.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| FLEXTRONICS SHAN ALAM SDN BHD | 11,744.82 | 11,744.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 孙琴（客滋） | 8,100.00 | 8,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 大润发边铺（A1-101） | 6,604.92 | 6,604.92 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州美盈森环保科技有限公司 | 10.01 | 10.01 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,382,217.22 | 1,382,217.22 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：包装印刷业务客户组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 99,737,724.37 | 249,344.28 | 0.25 |
| 1至2年 | 11,350,549.30 | 567,527.47 | 5.00 |
| 2至3年 | 478,700.40 | 143,610.12 | 30.00 |
| 3至4年 | 3,080,345.80 | 1,848,207.48 | 60.00 |
| 4至5年 | 631,465.63 | 505,172.51 | 80.00 |
| 5年以上 | 648,864.03 | 648,864.03 | 100.00 |
| 合 计 | 115,927,649.53 | 3,962,725.89 | |
财务报表附注 第34 页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商贸服务客户组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,083,052.46 | 7,707.63 | 0.25 |
| 合 计 | 3,083,052.46 | 7,707.63 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：房产板块客户组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 89,173,369.00 | 222,933.42 | 0.25 |
| 合 计 | 89,173,369.00 | 222,933.42 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 转回 | 核销 | 其他减少[注] | 类别变更 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 12,402,938.56 | 353,162.21 | 287,339.97 | 12,065,795.93 | 83.65 | 402,881.22 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,745,106.77 | 8,851.72 | 290,370.90 | 6,290,968.29 | -83.65 | 5,172,702.95 | |
| 合 计 | 24,148,045.33 | 362,013.93 | 577,710.87 | 18,356,764.22 | 5,575,584.17 | ||
[注]本期其他减少系上海外贸界龙彩印有限公司等五家子公司期末转入持有待售资产，相应期末坏账准备金额转出。
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 577,710.87 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 |
| 上海申宏凯林进出口有限公司 | 货款 | 147,907.37 | 无法收回 |
| 天津市邮政报刊发行局 | 货款 | 111,450.90 | 无法收回 |
| 小 计 | 259,358.27 |
财务报表附注 第35 页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海市浦东新区三林镇人民政府 | 62,879,830.00 | 30.00 | 157,199.58 |
| 扬州北鼎新材料有限公司 | 14,146,320.00 | 6.75 | 35,365.80 |
| 扬州杰博商贸有限公司 | 12,147,219.00 | 5.80 | 30,368.05 |
| 中山市百怡饮料有限公司 | 10,557,056.63 | 5.04 | 182,518.78 |
| 上海荣昱实业有限公司 | 6,803,668.85 | 3.25 | 17,009.17 |
| 合 计 | 106,534,094.48 | 50.84 | 422,461.38 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,411,269.14 | 100,000.00 |
| 合 计 | 1,411,269.14 | 100,000.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 100,000.00 | 58,812,014.38 | 57,500,745.24 | 1,411,269.14 | ||
| 合 计 | 100,000.00 | 58,812,014.38 | 57,500,745.24 | 1,411,269.14 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 17,625,232.71 | |
| 合 计 | 17,625,232.71 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,932,461.27 | 98.04 | 5,624,808.47 | 99.69 |
| 1至2年 | 76,563.41 | 1.91 | 17,545.30 | 0.31 |
| 2至3年 | 2,045.30 | 0.05 | ||
| 合 计 | 4,011,069.98 | 100.00 | 5,642,353.77 | 100.00 |
财务报表附注 第36 页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
| DOW CHEMICAL PACIFIC LTD. | 1,800,664.96 | 44.89 |
| 国网上海市电力公司 | 797,636.04 | 19.89 |
| 江苏理文造纸有限公司 | 706,706.86 | 17.62 |
| 江苏汇裕包装材料有限公司 | 504,580.00 | 12.58 |
| 上海锦柯纸业有限公司 | 158,000.00 | 3.94 |
| 合 计 | 3,967,587.86 | 98.92 |
(五) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 18,720,722.05 | 27,465,928.82 |
| 合 计 | 18,720,722.05 | 27,465,928.82 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 7,125,318.36 | 11,946,113.54 |
| 1至2年 | 1,018,855.81 | 9,452,742.40 |
| 2至3年 | 4,404,533.79 | 15,270.87 |
| 3至4年 | 7,270.87 | 21,099,489.00 |
| 4至5年 | 21,049,489.00 | 120,840.00 |
| 5年以上 | 2,082,456.18 | 2,152,171.27 |
| 小 计 | 35,687,924.01 | 44,786,627.08 |
| 减：坏账准备 | 16,967,201.96 | 17,320,698.26 |
| 合 计 | 18,720,722.05 | 27,465,928.82 |
（2）按分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,095,554.79 | 59.11 | 15,003,634.94 | 71.12 | 6,091,919.85 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,592,369.22 | 40.89 | 1,963,567.02 | 13.46 | 12,628,802.20 |
| 其中：一般信用风险组合 | 8,377,080.22 | 23.47 | 1,963,567.02 | 23.44 | 6,413,513.20 |
| 押金保证金备用金组合 | 6,215,289.00 | 17.42 | 6,215,289.00 | ||
| 合 计 | 35,687,924.01 | 100.00 | 16,967,201.96 | 47.54 | 18,720,722.05 |
财务报表附注 第37 页
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,227,394.79 | 47.40 | 15,135,474.94 | 71.30 | 6,091,919.85 |
| 按组合计提坏账准备 | 23,559,232.29 | 52.60 | 2,185,223.32 | 9.28 | 21,374,008.97 |
| 其中：一般信用风险组合 | 10,845,272.92 | 24.21 | 2,185,223.32 | 20.15 | 8,660,049.60 |
| 押金保证金备用金组合 | 12,713,959.37 | 28.39 | 12,713,959.37 | ||
| 合 计 | 44,786,627.08 | 100.00 | 17,320,698.26 | 38.67 | 27,465,928.82 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 川沙新镇人民政府 | 21,039,489.00 | 14,947,569.15 | 71.05 | 计提部分预计无法收回 |
| 其他 | 56,065.79 | 56,065.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 21,095,554.79 | 15,003,634.94 | 71.12 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：一般信用风险组合
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,224,438.52 | 15,561.09 | 0.25 |
| 1至2年 | 212,344.65 | 10,617.23 | 5.00 |
| 3至4年 | 7,270.87 | 4,362.52 | 60.00 |
| 5年以上 | 1,933,026.18 | 1,933,026.18 | 100.00 |
| 合 计 | 8,377,080.22 | 1,963,567.02 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 2,173,223.32 | 12,000.00 | 15,135,474.94 | 17,320,698.26 |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -2,032,223.29 | 2,032,223.29 |
财务报表附注 第38 页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 23,660.33 | 23,660.33 | ||
| 本期收回或转回 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 82,834.59 | 82,834.59 | ||
| 其他变动[注] | -138,482.04 | -12,000.00 | -93,840.00 | -244,322.04 |
| 期末余额 | 26,178.32 | 16,941,023.64 | 16,967,201.96 |
[注]本期其他变动-244,322.04元，其中：非同一控制下企业合并浙江万事通供应链管理有限公司增加坏账准备340.42元；上海界龙现代印刷纸品有限公司等五家子公司期末转入持有待售资产，相应坏账准备转出-244,639.49元；本期处置子公司界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司，相应坏账准备转出-22.97元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,660.33元；本期收回或转回坏账准备金额50,000.00元。
（5）本期实际核销预计无法收回的其他应收款82,834.59元，共计3户，其中无关联方应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金及保证金 | 5,895,429.48 | 12,506,754.00 |
| 往来款 | 21,736,762.98 | 23,680,529.20 |
| 代垫款 | 4,811,467.49 | 3,435,056.55 |
| 备用金 | 319,859.52 | 207,205.37 |
| 股权转让款 | 1,800,000.00 | |
| 其他 | 1,124,404.54 | 4,957,081.96 |
| 合 计 | 35,687,924.01 | 44,786,627.08 |
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 川沙新镇人民政府 | 退销售款 | 21,039,489.00 | 4至5年 | 58.95 | 14,947,569.15 |
| 远东宏信融资租赁有限公司 | 押金保证金 | 3,160,000.00 | 2至3年 | 8.86 | |
| 北京艺幕文化发展有限公司 | 股权转让款 | 1,800,000.00 | 1年以内 | 5.04 | 4,500.00 |
| 中远海运租赁有限公司 | 押金保证金 | 652,468.00 | 2至3年 | 1.83 | |
| 平湖市国土资源局 | 押金保证金 | 510,000.00 | 2至3年 | 1.43 | |
| 合 计 | 27,161,957.00 | 76.11 | 14,952,069.15 |
(六) 存货
1、 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,057,945.40 | 4,371,641.52 | 41,686,303.88 | 72,062,058.21 | 5,327,988.66 | 66,734,069.55 |
| 在产品 | 10,293,454.68 | 10,293,454.68 | 21,235,528.81 | 7,087.11 | 21,228,441.70 | |
| 库存商品 | 23,148,962.98 | 1,390,609.78 | 21,758,353.20 | 40,098,648.70 | 3,377,817.71 | 36,720,830.99 |
| 周转材料 | 541,371.40 | 248,591.03 | 292,780.37 | 1,257,663.15 | 329,575.29 | 928,087.86 |
| 发出商品 | 18,280,226.06 | 1,193,925.05 | 17,086,301.01 | 45,173,630.91 | 2,746,208.35 | 42,427,422.56 |
| 开发成本 | 1,127,734,353.69 | 1,127,734,353.69 | ||||
| 开发产品 | 30,030,020.30 | 30,030,020.30 | 114,900,333.32 | 114,900,333.32 | ||
| 合 计 | 128,351,980.82 | 7,204,767.38 | 121,147,213.44 | 1,422,462,216.79 | 11,788,677.12 | 1,410,673,539.67 |
（1） 开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 竣工时间 | 预计投资总额 | 期末余额 | 年初余额 |
| 鹏林三林社区项目 | 2016 年 | 2019年 | 11 亿元 | 1,127,734,353.69 |
（2） 开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 界龙房产项目 | 2004 年 | 382,201.09 | 382,201.09 | ||
| 扬州房产一期住宅 | 2013 年 | 2,581,706.26 | 1,229,173.63 | 1,352,532.63 | |
| 扬州房产一期、二期车库 | 2016 年 | 23,730,331.52 | 48,316.69 | 23,682,014.83 | |
| 德意嘉房产项目 | 2014 年 | 8,560,210.44 | 8,560,210.44 |
财务报表附注 第40 页
| 扬州房产二期商业A3 | 2016 年 | 37,692,031.71 | 37,692,031.71 | ||
| 扬州房产二期商业A4 | 2016 年 | 11,266,793.68 | 11,266,793.68 | ||
| 扬州房产二期住宅 | 2016 年 | 962,258.20 | 962,258.20 | ||
| 扬州房产商业C | 2018 年 | 26,750,880.44 | 22,137,608.69 | 4,613,271.75 | |
| 扬州房产商业D | 2018 年 | 2,973,919.88 | 2,973,919.88 | ||
| 鹏林三林社区项目 | 2019 年 | 1,082,821,904.15 | 1,082,821,904.15 | ||
| 合 计 | 114,900,333.22 | 1,082,821,904.15 | 1,167,692,217.07 | 30,030,020.30 |
2、 存货跌价准备
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他[注] | |||
| 原材料 | 5,327,988.66 | 1,000,864.71 | 694,788.82 | 1,262,423.03 | 4,371,641.52 | |
| 在产品 | 7,087.11 | 13,095.79 | 7,087.11 | 13,095.79 | ||
| 库存商品 | 3,377,817.71 | 1,204,828.94 | 2,191,798.88 | 1,000,237.99 | 1,390,609.78 | |
| 周转材料 | 329,575.29 | 49,084.95 | 102,958.24 | 27,110.97 | 248,591.03 | |
| 发出商品 | 2,746,208.35 | 81,656.38 | 1,584,740.47 | 49,199.21 | 1,193,925.05 | |
| 合 计 | 11,788,677.12 | 2,349,530.77 | 4,581,373.52 | 2,352,066.99 | 7,204,767.38 | |
[注]本期其他减少2,352,066.99元，其中：上海外贸界龙彩印有限公司等五家子公司期末转入持有待售资产，相应存货跌价准备转出2,197,933.34元；本期处置子公司界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司，相应存货跌价准备转出154,133.65元。
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 在建项目名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率 | |
| 本期转入开发产品额 | 其他减少 | |||||
| 鹏林三林社区项目 | 34,673,169.70 | 34,673,169.70 |
| 合 计 | 34,673,169.70 | 34,673,169.70 |
(七) 持有待售资产
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 划分为持有待售的处置组中的资产 | 518,790,549.07 | 78,152,889.85 |
| 合并抵消持有待售资产往来款 | -60,647,526.42 | -21,500,000.00 |
| 合 计 | 458,143,022.65 | 56,652,889.85 |
财务报表附注 第41 页
1、 划分为持有待售的处置组中的资产
| 类 别 | 期末余额 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 | ||
| 账面余额 | 持有待售资产减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 处置组一：上海界龙现代印刷纸品有限公司（以下简称现代印刷） | 75,551,173.15 | 75,551,173.15 | 90,619,300.00 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | ||
| 处置组二：上海界龙柒壹壹壹文化创意发展有限公司（以下简称柒壹壹壹） | 4,436,245.12 | 4,436,245.12 | 4,436,200.00 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | ||
| 处置组三：上海外贸界龙彩印有限公司（以下简称上海外贸彩印） | 268,810,582.27 | 268,810,582.27 | 414,264,900.00 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | ||
| 处置组四：上海界龙派而普包装科技有限公司（以下简称派而普） | 109,440,605.68 | 109,440,605.68 | 111,040,600.00 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | ||
| 处置组五：上海界龙中报印务有限公司（以下简称中报印务） | 60,551,942.85 | 60,551,942.85 | 64,297,200.00 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | ||
| 合 计 | 518,790,549.07 | 518,790,549.07 | 684,658,200.00 | |||||
2019 年 11 月 26 日本公司与上海界龙集团有限公司（以下简称界龙集团）在上海签订了出售 8 家子公司股权的协议，并于 2019年 12 月19 日公司股东大会表决通过。2020年1月，公司累计收到界龙集团支付的上海界龙浦东彩印有限公司（以下简称浦东彩印）股权转让款24,743.76 万元，上海界龙印铁制罐有限责任公司（以下简称印铁制罐）股权转让款 981.90 万元，上海光明信息管理科技有限公司（以下简称光明信息）股权转让款 114.38 万元，并已办理工商变更登记。。截至 2020年 12 月 31 日，界龙集团累计收到上市公司收购方收购款10.10亿元，本公司分别收到界龙集团支付的现代印刷、柒壹壹壹、上海外贸彩印、派而普、中报印务股权转让款240.92万元、15.80万元、1,277.64万元、126.65万元、146.38万元。具体情况详见本附注十
二、（二）1之说明。
财务报表附注 第42 页
2、 未办妥产权证书的持有待售资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 现代印刷综合大楼及车间 | 18,198,258.07 | 所在区域因迪士尼规划等原因 |
| 上海外贸彩印厂房 | 67,739,516.88 |
(八) 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额 | 29,769,410.84 | 67,970,761.61 |
| 预缴税额 | 1,170,934.66 | 11,064,855.45 |
| 待抵扣进项税额 | 2,438,518.94 | 3,610,714.67 |
| 待认证进项税额 | 115,435.09 | |
| 合 计 | 33,378,864.44 | 82,761,766.82 |
(九) 长期应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁款 | 195,203.66 | 195,203.66 | ||||
| 其中：未实现融资收益 | 3,107.51 | 3,107.51 | ||||
| 合 计 | 195,203.66 | 195,203.66 | ||||
财务报表附注 第43 页
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业： | |||||||||||
| 上海凯石界龙股权投资管理有限公司 | 533,343.71 | 10,885.48 | 544,229.19 | ||||||||
| 上海龙链文化创意有限公司 | 19,169.52 | 19,065.31 | -104.21 | ||||||||
| 合 计 | 552,513.23 | 19,065.31 | 10,781.27 | 544,229.19 | |||||||
财务报表附注 第44 页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非交易性权益工具投资： | ||
| 江苏恩福赛柔性电子有限公司 | 5,724,000.00 | 6,805,200.00 |
| 青岛朗夫包装有限公司 | 15,000,000.00 | 9,904,000.00 |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 5,580,000.00 | 5,360,000.00 |
| 上海辰光置业有限公司 | 2,434,939.24 | 2,431,672.92 |
| 大家智合（北京）网络科技股份有限公司 | ||
| 合 计 | 28,738,939.24 | 24,500,872.92 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 江苏恩福赛柔性电子有限公司 | 4,276,000.00 | 战略性投资 | ||||
| 青岛朗夫包装有限公司 | 5,000,000.00 | 战略性投资 | ||||
| 上海界龙建设工程有限公司 | 49,289.08 | 580,000.00 | 战略性投资 | |||
| 上海辰光置业有限公司 | 434,939.24 | 战略性投资 | ||||
| 大家智合（北京）网络科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 战略性投资 | ||||
| 合 计 | 49,289.08 | 6,014,939.24 | 9,276,000.00 |
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 462,515,249.01 | 462,515,249.01 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 462,515,249.01 | 462,515,249.01 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 56,226,261.18 | 56,226,261.18 |
| （2）本期增加金额 | 12,957,982.42 | 12,957,982.42 |
财务报表附注 第45 页
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 合 计 |
| —计提或摊销 | 12,957,982.42 | 12,957,982.42 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 69,184,243.60 | 69,184,243.60 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 393,331,005.41 | 393,331,005.41 |
| （2）上年年末账面价值 | 406,288,987.83 | 406,288,987.83 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 428,909,152.60 | 702,111,053.72 |
| 合 计 | 428,909,152.60 | 702,111,053.72 |
财务报表附注 第46 页
2、 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 融资租入固定资产 | 电子、交通运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 579,243,096.79 | 700,572,431.46 | 110,000,809.60 | 60,907,882.58 | 56,553,612.09 | 1,507,277,832.52 |
| （2）本期增加金额 | -587,668.82 | 57,998,687.36 | 1,076,677.46 | 1,739,427.22 | 60,227,123.22 | |
| —购置 | 7,992,604.72 | 1,076,677.46 | 546,007.03 | 9,615,289.21 | ||
| —在建工程转入 | 19,182,029.94 | 1,193,420.19 | 20,375,450.13 | |||
| —类别变更 | 30,824,052.70 | 30,824,052.70 | ||||
| —其他增加 | -587,668.82 | -587,668.82 | ||||
| （3）本期减少金额 | 214,802,093.32 | 377,159,860.89 | 53,824,052.70 | 20,908,596.28 | 18,924,541.74 | 685,619,144.93 |
| —处置或报废 | 9,052,469.63 | 3,390,161.68 | 1,659,656.87 | 14,102,288.18 | ||
| —类别变更 | 30,824,052.70 | 30,824,052.70 | ||||
| —转入持有待售资产 | 214,802,093.32 | 365,871,948.17 | 23,000,000.00 | 16,861,475.10 | 17,216,251.33 | 637,751,767.92 |
| —企业合并减少 | 2,235,443.09 | 656,959.50 | 48,633.54 | 2,941,036.13 | ||
| （4）期末余额 | 363,853,334.65 | 381,411,257.93 | 56,176,756.90 | 41,075,963.76 | 39,368,497.57 | 881,885,810.81 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 174,001,043.80 | 482,139,552.27 | 40,544,776.79 | 44,895,653.50 | 43,881,155.27 | 785,462,181.63 |
| （2）本期增加金额 | 26,257,422.97 | 39,887,332.75 | 10,843,756.49 | 7,029,410.29 | 3,712,614.07 | 87,730,536.57 |
| —计提 | 26,257,422.97 | 32,971,778.27 | 10,843,756.49 | 7,029,410.29 | 3,712,614.07 | 80,814,982.09 |
| —类别变更 | 6,915,554.48 | 6,915,554.48 | ||||
| （3）本期减少金额 | 90,035,709.78 | 284,500,416.29 | 22,166,811.05 | 16,459,980.80 | 15,407,877.58 | 428,570,795.50 |
财务报表附注 第47 页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 融资租入固定资产 | 电子、交通运输设备 | 办公设备 | 合 计 |
| —处置或报废 | - | 5,100,063.21 | 3,128,437.92 | 1,548,110.46 | 9,776,611.59 | |
| —类别变更 | 6,915,554.48 | 6,915,554.48 | ||||
| —转入持有待售资产 | 90,035,709.78 | 279,100,305.03 | 15,251,256.57 | 13,106,674.22 | 13,841,489.56 | 411,335,435.16 |
| —企业合并减少 | 300,048.05 | 224,868.66 | 18277.56 | 543,194.27 | ||
| （4）期末余额 | 110,222,756.99 | 237,526,468.73 | 29,221,722.23 | 35,465,082.99 | 32,185,891.76 | 444,621,922.70 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 529,191.42 | 14,203,238.45 | 4,478,477.53 | 124,383.53 | 369,306.24 | 19,704,597.17 |
| （2）本期增加金额 | 5,496,693.56 | 468,599.66 | 5,965,293.22 | |||
| —计提 | 2,799,361.41 | 468,599.66 | 3,267,961.07 | |||
| —类别变更 | 2,697,332.15 | 2,697,332.15 | ||||
| （3）本期减少金额 | 529,191.42 | 13,149,467.76 | 3,165,931.81 | 124,383.53 | 346,180.36 | 17,315,154.88 |
| —处置或报废 | 455,449.72 | 2,480.00 | 457,929.72 | |||
| —类别变更 | 2,697,332.15 | 2,697,332.15 | ||||
| —转入持有待售资产 | 529,191.42 | 12,536,051.44 | 468,599.66 | 121,903.53 | 346,180.36 | 14,001,926.41 |
| —企业合并减少 | 157,966.60 | 157,966.60 | ||||
| （4）期末余额 | 6,550,464.25 | 1,781,145.38 | 23,125.88 | 8,354,735.51 | ||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 253,630,577.66 | 137,334,324.95 | 25,173,889.29 | 5,610,880.77 | 7,159,479.93 | 428,909,152.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 404,712,861.57 | 204,229,640.74 | 64,977,555.28 | 15,887,845.55 | 12,303,150.58 | 702,111,053.72 |
财务报表附注 第48 页
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 56,176,756.90 | 29,221,722.23 | 1,781,145.38 | 25,173,889.29 |
| 合 计 | 56,176,756.90 | 29,221,722.23 | 1,781,145.38 | 25,173,889.29 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 79,331,702.98 | 20,226,947.31 | 59,104,755.67 | |
| 机器设备 | 56,502,923.03 | 12,171,428.40 | 4,865,691.13 | 39,465,803.50 |
| 合 计 | 135,834,626.01 | 32,398,375.71 | 4,865,691.13 | 98,570,559.17 |
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 浙江外贸新建厂房 | 180,443,732.73 | 因规划用途变更，暂未办理产权证书 |
| 生产厂房 | 8,009,585.89 | 所在区域因迪士尼规划等原因 |
| 界龙文英公司生产厂房 | 36,210,014.63 | 已取得规划许可，尚在办理中 |
| 合 计 | 224,663,333.25 |
(十四) 在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 4,723,893.81 | 18,693,739.27 |
| 合 计 | 4,723,893.81 | 18,693,739.27 |
1、 在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 浙江外贸界龙高宝利必达八色胶印机 | 18,504,865.82 | 18,504,865.82 | ||||
| 外贸彩印公司高宝印刷机配套设备 | 188,873.45 | 188,873.45 | ||||
| 御天分公司车间改造工程 | 1,221,238.94 | 1,221,238.94 | ||||
| 御天分公司待安装设备-全自动预涂膜覆膜机 | 274,336.28 | 274,336.28 | ||||
| 御天分公司待安装设备-柔版印刷机 | 3,008,849.56 | 3,008,849.56 | ||||
| 御天分公司待安装设备-甜筒纸套机 | 219,469.03 | 219,469.03 | ||||
| 合 计 | 4,723,893.81 | 4,723,893.81 | 18,693,739.27 | 18,693,739.27 | ||
财务报表附注 第49 页
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 浙江外贸界龙高宝利必达八色胶印机 | 19,500,000.00 | 18,504,865.82 | 438,226.07 | 18,943,091.89 | 97.14% | 100.00% | 自筹 | |||||
| 车间改造工程 | 1,380,000.00 | 1,221,238.94 | 1,221,238.94 | 88.50% | 90.00% | 自筹 | ||||||
| 待安装设备-柔版印刷机 | 3,400,000.00 | 3,008,849.56 | 3,008,849.56 | 88.50% | 90.00% | 自筹 | ||||||
| 合 计 | 24,280,000.00 | 18,504,865.82 | 4,668,314.57 | 18,943,091.89 | 4,230,088.50 |
财务报表附注 第50 页
(十五) 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 合 计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 76,670,225.79 | 76,670,225.79 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | 13,991,893.67 | 13,991,893.67 |
| —转入持有待售资产 | 13,991,893.67 | 13,991,893.67 |
| （4）期末余额 | 62,678,332.12 | 62,678,332.12 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 23,627,195.40 | 23,627,195.40 |
| （2）本期增加金额 | 1,601,688.72 | 1,601,688.72 |
| —计提 | 1,601,688.72 | 1,601,688.72 |
| （3）本期减少金额 | 7,322,317.48 | 7,322,317.48 |
| —转入持有待售资产 | 7,322,317.48 | 7,322,317.48 |
| （4）期末余额 | 17,906,566.64 | 17,906,566.64 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 44,771,765.48 | 44,771,765.48 |
| （2）上年年末账面价值 | 53,043,030.39 | 53,043,030.39 |
(十六) 长期待摊费用
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额[注] | 期末余额 |
| 派而普租入固定资产改良支出 | 19,219,215.81 | 3,294,722.64 | 15,924,493.17 | ||
| 派帝乐租入固定资产改良支出 | 2,259,595.07 | 973,711.41 | 1,285,883.66 | ||
| 装修费 | 813,352.68 | 24,464.84 | 788,887.84 | ||
| 合 计 | 21,478,810.88 | 813,352.68 | 4,292,898.89 | 17,210,376.83 | 788,887.84 |
[注]本期其他减少17,210,376.83元，其中：上海界龙派而普包装科技有限公司期末转入持有待售资产，相应长期待摊费用转出15,924,493.17元；本期处置子公司界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司，相应长期待摊费用转出1,285,883.66元。
财务报表附注 第51 页
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,014,939.24 | 253,734.81 | 791,672.92 | 197,918.23 |
| 合 计 | 1,014,939.24 | 253,734.81 | 791,672.92 | 197,918.23 |
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 53,368,726.10 | 72,962,017.88 |
| 可抵扣亏损 | 202,311,514.96 | 288,625,739.72 |
| 合 计 | 255,680,241.06 | 361,587,757.6 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2020年 | 43,166,436.72 | |
| 2021年 | 14,754,381.75 | 31,705,210.92 |
| 2022年 | 25,412,959.50 | 29,872,231.73 |
| 2023年 | 47,642,603.49 | 81,158,065.91 |
| 2024年 | 63,265,637.75 | 102,723,794.44 |
| 2025年 | 51,235,932.47 | |
| 合 计 | 202,311,514.96 | 288,625,739.72 |
(十八) 其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 5,526,313.71 | 5,526,313.71 | 7,103,482.04 | 7,103,482.04 | ||
| 合 计 | 5,526,313.71 | 5,526,313.71 | 7,103,482.04 | 7,103,482.04 | ||
(十九) 短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 103,000,000.00 | 164,500,000.00 |
| 保证借款 | 33,000,000.00 | 236,500,000.00 |
| 保证及抵押借款 | 19,500,000.00 |
财务报表附注 第52 页
| 保证、抵押及质押借款 | 100,000,000.00 | |
| 应计利息 | 516,919.85 | 650,167.63 |
| 合 计 | 256,016,919.85 | 401,650,167.63 |
(二十) 应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 16,000,000.00 | |
| 合 计 | 16,000,000.00 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 149,532,464.30 | 289,093,934.45 |
| 合 计 | 149,532,464.30 | 289,093,934.45 |
2、 期末账龄超过一年的应付账款户数为311户，金额为37,184,580.16元。
其中，应付上海界龙建设工程有限公司款项金额为35,666,266.39元。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项 目 | 期末余额 | 本年年初余额[注] |
| 预收货款 | 1,957,442.49 | 6,754,236.29 |
| 合 计 | 1,957,442.49 | 6,754,236.29 |
[注]本年年初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 本年年初余额[注] |
| 预收货款 | 6,933,993.95 | 1,037,461,635.30 |
| 合 计 | 6,933,993.95 | 1,037,461,635.30 |
[注]本年年初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
财务报表附注 第53 页
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 36,438,130.45 | 172,506,805.62 | 187,910,172.13 | 21,034,763.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 419,898.00 | 2,802,231.47 | 3,222,129.47 | |
| 辞退福利 | 270,000.00 | 1,645,059.12 | 1,915,059.12 | |
| 合 计 | 37,128,028.45 | 176,954,096.21 | 193,047,360.72 | 21,034,763.94 |
本期增加其中45,151.95元系收购子公司浙江万事通供应链管理有限公司而增加；本期减少其中：处置子公司界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司转出133,419.35元；上海外贸界龙彩印有限公司等五家子公司期末转入持有待售负债而转出19,027,118.86元。
2、 短期薪酬列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 34,624,176.28 | 150,099,920.77 | 164,563,530.21 | 20,160,566.84 |
| （2）职工福利费 | 6,798,243.04 | 6,798,243.04 | ||
| （3）社会保险费 | 275,671.01 | 8,275,881.48 | 8,098,292.66 | 453,259.83 |
| 其中：医疗保险费 | 235,971.10 | 8,057,215.38 | 7,839,926.65 | 453,259.83 |
| 工伤保险费 | 14,726.17 | 70,809.09 | 85,535.26 | |
| 生育保险费 | 24,973.74 | 147,857.01 | 172,830.75 | |
| （4）住房公积金 | 3,985.00 | 4,692,684.00 | 4,696,669.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,534,298.16 | 2,640,076.33 | 3,753,437.22 | 420,937.27 |
| 合 计 | 36,438,130.45 | 172,506,805.62 | 187,910,172.13 | 21,034,763.94 |
3、 设定提存计划列示
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 407,194.80 | 2,695,350.77 | 3,102,545.57 | |
| 失业保险费 | 12,703.20 | 106,880.70 | 119,583.90 | |
| 合 计 | 419,898.00 | 2,802,231.47 | 3,222,129.47 |
(二十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 8,627,576.48 | 2,580,764.37 |
| 企业所得税 | 36,637,290.38 | 9,378,366.65 |
| 代扣代缴个人所得税 | 60,259.16 | 154,905.84 |
| 城市维护建设税 | 74,303.13 | 37,287.41 |
财务报表附注 第54 页
| 房产税 | 10,441,118.12 | 132,840.00 |
| 土地增值税 | 7,597,727.71 | 15,164,132.85 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 326,459.54 | 95,112.72 |
| 土地使用税 | 409,705.05 | |
| 环境保护税 | 434.47 | 10,880.51 |
| 印花税 | 108,733.66 | 344,989.67 |
| 合 计 | 64,283,607.70 | 27,899,280.02 |
(二十六) 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 470,039.98 | 470,039.98 |
| 其他应付款项 | 70,595,794.26 | 221,253,802.42 |
| 合 计 | 71,065,834.24 | 221,723,842.40 |
1、 应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 470,039.98 | 470,039.98 |
| 合 计 | 470,039.98 | 470,039.98 |
超过1年未支付的应付股利，未支付原因：原非流通股股东未领取。
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 23,532,647.87 | 78,071,417.08 |
| 暂估设备款、加工费等 | 12,586,530.67 | 51,681,276.29 |
| 购房意向金 | 656,502.00 | 2,239,073.17 |
| 代垫款 | 2,844,004.41 | 4,597,925.86 |
| 押金及保证金 | 4,934,556.45 | 8,352,338.58 |
| 维修基金 | 3,548,151.86 | 3,401,048.08 |
| 股权转让款 | 18,966,032.37 | 70,000,000.00 |
| 其他 | 3,527,368.63 | 2,910,723.36 |
| 合 计 | 70,595,794.26 | 221,253,802.42 |
（2）期末账龄超过一年的其他应付款户数为97户，金额为23,631,401.09元。
财务报表附注 第55 页
(二十七) 持有待售负债
| 类 别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 划分为持有待售的处置组中的负债 | 317,458,031.58 | 33,294,797.29 |
| 合并抵消持待售资产往来 | -55,811,521.00 | -547,424.43 |
| 合 计 | 261,646,510.58 | 32,747,372.86 |
1、 划分为持有待售的处置组中的负债
| 类 别 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 |
| 处置组一：现代印刷 | 33,003,293.47 | 33,003,293.47 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | |
| 处置组二：柒壹壹壹 | 1,469,330.69 | 1,469,330.69 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | |
| 处置组三：上海外贸彩印 | 146,238,228.38 | 146,238,228.38 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | |
| 处置组四：派而普 | 115,310,656.95 | 115,310,656.95 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | |
| 处置组五：中报印务 | 21,436,522.09 | 21,436,522.09 | 2021年4月 | 子公司整体出售 | 公司整体规划 | |
| 合 计 | 317,458,031.58 | 317,458,031.58 |
期末持有待售的处置组中的负债具体情况详见本附注十二、（二）1之说明。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 18,634,272.91 | 41,947,668.03 |
| 一年内到期的长期应付款 | 7,510,991.58 | 35,239,268.01 |
| 合 计 | 26,145,264.49 | 77,186,936.04 |
(二十九) 其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 本年年初余额[注] |
| 待转销项税 | 558,707.12 | 93,949,627.77 |
| 合 计 | 558,707.12 | 93,949,627.77 |
[注]：本年年初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三
(三十一)之说明。
(三十) 长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 54,240,000.00 | |
| 保证借款 | 5,400,000.00 | 46,000,000.00 |
| 保证及抵押借款 | 54,240,000.00 | |
| 应计利息 | 110,911.67 | |
| 合 计 | 59,750,911.67 | 100,240,000.00 |
财务报表附注 第56 页
(三十一) 长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 14,951,349.84 | |
| 合 计 | 14,951,349.84 |
长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 15,309,039.88 | |
| 其中：未实现融资费用 | 357,690.04 | |
| 合 计 | 14,951,349.84 |
(三十二) 递延收益
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,745,542.37 | 350,000.00 | 2,122,806.53 | 9,972,735.84 | 政府补助 |
| 融资租赁售后租回递延收益 | 4,100,979.01 | -290,490.26 | 2,372,465.98 | 1,438,022.77 | （融资租赁） |
| 尚待确认的租赁收入 | 3,332,441.56 | 618,848.56 | 584,557.22 | 3,366,732.90 | （经营租赁） |
| 合 计 | 19,178,962.94 | 678,358.30 | 5,079,829.73 | 14,777,491.51 | / |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市服务业引导资金-印刷包装创意数字高端服务平台项目 | 2,333,333.20 | 444,444.48 | 1,888,888.72 | 与资产相关 | ||
| 中央文化产业专项资金-胶转柔绿色印刷技术改造项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 小森机进口设备财政贴息补助 | 237,461.20 | 45,230.64 | 192,230.56 | 与资产相关 | ||
| 制袋机设备技术改造项目 | 286,799.77 | 95,600.04 | 191,199.73 | 与资产相关 | ||
| 基于智能化调墨的绿色印刷升级改造项目 | 350,000.00 | 49,583.33 | 300,416.67 | 与资产相关 | ||
| 小微企业创业创新城市示范专项资金项目 | 757,281.50 | 116,504.88 | 640,776.62 | 与资产相关 | ||
| 新型复合包装材料生产线技术改造项目 | 330,666.58 | 330,666.58 | 与资产相关 | |||
| 康乐宝、屋顶包生产线技术改造项目 | 2,800,000.12 | 399,999.96 | 2,400,000.16 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 11,745,542.37 | 350,000.00 | 1,482,029.91 | 640,776.62 | 9,972,735.84 |
本期其他变动系上海界龙现代印刷纸品有限公司期末转入持有待售负债，相应期末递延收益金额转出；计入当期损益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五十七)之说明。
财务报表附注 第57 页
(三十三) 股本
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小 计 | |||
| 股份总额 | 662,753,072.00 | 662,753,072.00 | |||||
(三十四) 资本公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 100,208,090.44 | 3,765,240.62 | 96,442,849.82 | |
| 合 计 | 100,208,090.44 | 3,765,240.62 | 96,442,849.82 |
因拥有子公司所有者权益份额发生变化，股本溢价核减3,765,240.62元，详见本财务报表附注七（二）之说明。
财务报表附注 第58 页
(三十五) 其他综合收益
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -7,503,359.61 | 4,238,066.32 | 55,816.58 | 4,061,805.74 | 120,444.00 | -3,441,553.87 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -7,503,359.61 | 4,238,066.32 | 55,816.58 | 4,061,805.74 | 120,444.00 | -3,441,553.87 | ||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -7,503,359.61 | 4,238,066.32 | 55,816.58 | 4,061,805.74 | 120,444.00 | -3,441,553.87 | ||
财务报表附注 第59 页
(三十六) 盈余公积
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,189,798.02 | 14,371,236.76 | 28,561,034.78 | |
| 合 计 | 14,189,798.02 | 14,371,236.76 | 28,561,034.78 |
本期增加14,371,236.76元，系按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十七) 未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 5,880,678.73 | 93,408,279.44 |
| 调整年初未分配利润合 计数（调增+，调减－） | 4,747,180.00 | |
| 调整后年初未分配利润 | 5,880,678.73 | 98,155,459.44 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 234,904,818.54 | -92,729,832.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,371,236.76 | |
| 其他综合收益结转留存收益 | -455,051.49 | |
| 期末未分配利润 | 226,414,260.51 | 5,880,678.73 |
(三十八) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,132,345,574.81 | 1,857,263,695.29 | 985,198,786.08 | 838,206,072.13 |
| 其他业务 | 60,947,466.92 | 32,210,562.16 | 108,072,514.54 | 42,877,686.25 |
| 合 计 | 2,193,293,041.73 | 1,889,474,257.45 | 1,093,271,300.62 | 881,083,758.38 |
1、主营业务（分行业）
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 工 业 | 792,584,849.47 | 700,836,080.75 | 924,994,633.37 | 806,200,488.32 |
| 房地产业 | 1,337,600,960.49 | 1,169,226,343.72 | 67,989,743.55 | 50,895,941.24 |
| 商 业 | 121,771,704.32 | 107,851,384.74 | 165,551,867.28 | 155,481,493.59 |
| 小 计 | 2,251,957,514.28 | 1,977,913,809.21 | 1,158,536,244.20 | 1,012,577,923.15 |
| 减：公司内部个业务分部相互抵消 | 119,611,939.47 | 120,650,113.92 | 173,337,458.12 | 174,371,851.02 |
| 合 计 | 2,132,345,574.81 | 1,857,263,695.29 | 985,198,786.08 | 838,206,072.13 |
财务报表附注 第60 页
2、主营业务（分产品）
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 印刷包装 | 792,584,849.47 | 700,836,080.75 | 924,994,633.37 | 806,200,488.32 |
| 房地产开发 | 1,337,600,960.49 | 1,169,226,343.72 | 67,989,743.55 | 50,895,941.24 |
| 商贸服务 | 121,771,704.32 | 107,851,384.74 | 165,551,867.28 | 155,481,493.59 |
| 小 计 | 2,251,957,514.28 | 1,977,913,809.21 | 1,158,536,244.20 | 1,012,577,923.15 |
| 减：公司内部个业务分部相互抵消 | 119,611,939.47 | 120,650,113.92 | 173,337,458.12 | 174,371,851.02 |
| 合 计 | 2,132,345,574.81 | 1,857,263,695.29 | 985,198,786.08 | 838,206,072.13 |
3、主营业务（分地区）
| 地 址 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华东 | 2,138,160,663.50 | 1,872,379,522.13 | 930,295,850.42 | 804,864,067.21 |
| 华南 | 22,677,323.16 | 20,237,410.52 | 34,733,712.39 | 31,604,677.10 |
| 华北 | 44,562,242.28 | 43,178,107.71 | 58,413,911.17 | 59,064,673.52 |
| 东北 | 3,048,854.14 | 2,657,450.54 | 5,834,289.98 | 4,976,642.28 |
| 西南 | 9,119,265.33 | 8,239,780.09 | 18,470,205.83 | 16,192,647.34 |
| 西北 | 444,266.39 | 429,323.65 | 2,089,991.31 | 1,845,807.48 |
| 国外 | 33,944,899.48 | 30,792,214.57 | 108,698,283.10 | 94,029,408.22 |
| 小 计 | 2,251,957,514.28 | 1,977,913,809.21 | 1,158,536,244.20 | 1,012,577,923.15 |
| 减：公司内部个业务分部相互抵消 | 119,611,939.47 | 120,650,113.92 | 173,337,458.12 | 174,371,851.02 |
| 合 计 | 2,132,345,574.81 | 1,857,263,695.29 | 985,198,786.08 | 838,206,072.13 |
(三十九) 税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业税 | 157,766.42 | |
| 城市维护建设税 | 1,096,558.00 | 392,273.39 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 3,329,309.83 | 1,173,121.23 |
| 房产税 | 3,364,552.50 | 5,344,113.78 |
| 车船使用税 | 16,440.00 | 22,890.00 |
| 印花税 | 586,793.61 | 498,283.27 |
| 土地增值税 | 12,632,956.81 | 1,259,077.02 |
| 城镇土地使用税 | 917,300.31 | 1,051,237.69 |
财务报表附注 第61 页
| 环境保护税 | 41,112.24 | 59,804.99 |
| 河道管理费 | 94,594.59 | |
| 合 计 | 22,079,617.89 | 9,958,567.79 |
(四十) 销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输费[注] | 25,350,775.01 | |
| 工资 | 12,659,372.51 | 15,603,922.91 |
| 业务提成费 | 3,484,036.84 | 4,337,452.00 |
| 招待费 | 3,066,346.59 | 3,494,974.59 |
| 差旅费 | 1,688,768.60 | 2,510,501.07 |
| 招商费用 | 544,162.95 | 1,488,214.03 |
| 出口费用 | 540,781.72 | 1,635,409.39 |
| 办公费 | 889,703.37 | 1,377,233.19 |
| 其他 | 3,005,740.21 | 5,389,573.81 |
| 合 计 | 25,878,912.79 | 61,188,056.00 |
[注]根据《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)，本公司自2020年1月1日起将原销售费用中核算的运输费19,278,281.39元作为合同履约成本计入营业成本。
(四十一) 管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资 | 69,547,407.41 | 83,168,451.84 |
| 折旧费 | 17,984,127.10 | 11,471,650.15 |
| 业务招待费 | 5,243,302.13 | 7,563,577.26 |
| 办公费 | 5,859,729.19 | 8,151,273.36 |
| 租赁费 | 7,289,577.78 | 5,109,650.01 |
| 审计评估咨询费 | 6,116,667.73 | 6,540,753.05 |
| 保安费 | 3,421,034.70 | 5,136,915.49 |
| 差旅费 | 2,246,057.91 | 4,185,991.17 |
| 水电费 | 1,939,604.34 | 2,011,557.58 |
| 长期待摊费用摊销 | 544,755.77 | 4,870,975.50 |
| 修理装修费 | 3,052,360.71 | 1,953,157.56 |
| 无形资产摊销 | 984,990.12 | 1,342,924.40 |
| 其他 | 6,124,749.46 | 13,005,817.84 |
| 合 计 | 130,354,364.35 | 154,512,695.21 |
财务报表附注 第62 页
(四十二) 研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资 | 9,231,292.38 | 10,990,501.47 |
| 折旧费 | 2,799,103.34 | 3,328,386.86 |
| 机物料消耗 | 10,657,365.72 | 15,085,715.30 |
| 其他 | 1,298,918.26 | 78,993.48 |
| 合 计 | 23,986,679.70 | 29,483,597.11 |
(四十三) 财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 30,178,560.56 | 47,933,287.55 |
| 减：利息收入 | 1,152,807.10 | 2,370,854.88 |
| 汇兑损益 | 2,061,377.92 | -50,158.80 |
| 其他 | 322,856.61 | 545,917.14 |
| 合 计 | 31,409,987.99 | 46,058,191.01 |
(四十四) 其他收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助[注] | 15,469,093.33 | 7,429,997.04 |
| 个税手续费返还 | 72,338.80 | 11,599.37 |
| 合 计 | 15,541,432.13 | 7,441,596.41 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五十七)之说明。
(四十五) 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,781.27 | 941.89 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 216,344,037.05 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 49,289.08 | 489,933.81 |
| 理财产品收益 | 219,574.14 | 540,323.99 |
| 合 计 | 216,623,681.54 | 1,031,199.69 |
财务报表附注 第63 页
(四十六) 信用减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -362,013.93 | -2,359,283.28 |
| 其他应收款坏账损失 | 26,339.67 | 25,619.56 |
| 合 计 | -335,674.26 | -2,333,663.72 |
(四十七) 资产减值损失
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -2,349,530.77 | -3,203,516.53 |
| 固定资产减值损失 | -3,267,961.07 | -17,262,344.13 |
| 合 计 | -5,617,491.84 | -20,465,860.66 |
(四十八) 资产处置收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -1,456,555.43 | -3,348,469.48 | -1,456,555.43 |
| 合 计 | -1,456,555.43 | -3,348,469.48 | -1,456,555.43 |
(四十九) 营业外收入
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 7,838,697.61 | ||
| 违约金、罚款收入 | 560,545.87 | 487,399.43 | 560,545.87 |
| 无需支付款项 | 3,522,832.51 | 23,555.80 | 3,522,832.51 |
| 其他 | 38,601.04 | 501.05 | 38,601.04 |
| 合 计 | 4,121,979.42 | 8,350,153.89 | 4,121,979.42 |
(五十) 营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废、毁损损失 | 231,261.64 | 637,254.55 | 231,261.64 |
| 对外捐赠 | 85,160.00 | 75,500.00 | 85,160.00 |
| 罚款滞纳金支出 | 22,055.22 | 225,235.06 | 22,055.22 |
| 违约及赔偿支出 | 297,300.00 | 500,000.00 | 297,300.00 |
| 预计未决诉讼损失 | 650,000.00 | 650,000.00 | |
| 无法收回款项 | 112,458.00 | 112,458.00 | |
| 其他 | 1,177.26 | 1,177.26 | |
| 合 计 | 1,399,412.12 | 1,437,989.61 | 1,399,412.12 |
财务报表附注 第64 页
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 32,284,898.55 | 7,386,877.40 |
| 合 计 | 32,284,898.55 | 7,386,877.40 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 297,587,181.00 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 74,396,795.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -773,446.57 |
| 非应税收入的影响 | -15,017.59 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,682,822.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -54,045,593.95 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,045,058.49 |
| 加计扣除、加计摊销等税法规定的额外可扣除费用的影响 | -2,078,311.86 |
| 其他 | 72,592.73 |
| 所得税费用 | 32,284,898.55 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 234,904,818.54 | -92,729,832.20 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 662,753,072.00 | 662,753,072.00 |
| 基本每股收益 | 0.354 | -0.140 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.354 | -0.140 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到上海界龙集团有限公司暂借款 | 54,000,000.00 | |
| 收到第三方往来款 | 25,757,619.39 | 30,651,924.34 |
| 收到租金、押金、定金等 | 22,986,019.75 | 18,344,947.19 |
| 收到政府补助 | 5,680,076.22 | 7,821,974.29 |
| 收到代垫款 | 4,640,582.27 | 4,408,848.92 |
| 代收商户营业款 | 1,163,689.23 | 3,976,657.93 |
| 土地增值税退回 | 2,985,949.03 | |
| 使用受限制的资金收回 | 1,333,291.02 | |
| 收到购房意向金 | 32,039,500.00 | |
| 其他 | 3,440,304.12 | 3,238,524.41 |
| 合 计 | 100,027,031.03 | 122,442,877.08 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用性支出 | 58,183,245.39 | 99,861,615.57 |
| 支付第三方往来款 | 12,641,552.80 | 32,048,547.88 |
| 支付备用金及代垫款等 | 7,979,920.90 | 4,205,802.65 |
| 退回购房意向金 | 32,039,500.00 | |
| 支付使用受限制的资金 | 810,912.41 | |
| 支付押金保证金 | 1,492,031.00 | |
| 归还上海三林房地产开发经营有限公司借款 | 14,400,000.00 | 18,600,000.00 |
| 归还上海界龙集团有限公司暂借款 | 14,000,000.00 | |
| 支付代收的商户营业款 | 1,367,084.43 | 3,346,652.19 |
| 其他 | 959,809.16 | 289,735.06 |
| 合 计 | 129,874,056.09 | 172,352,353.35 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租出固定资产本期收回金额 | 225,000.00 | 268,500.00 |
| 收回杭州乐学科技有限公司暂借款 | 1,500,000.00 | |
| 合 计 | 1,725,000.00 | 268,500.00 |
财务报表附注 第66 页
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付杭州乐学科技有限公司暂借款 | 1,500,000.00 | |
| 合 计 | 1,500,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到关联方暂借款 | 15,200,000.00 | |
| 收回为筹资支付的保证金 | 63,659,161.28 | |
| 合 计 | 15,200,000.00 | 63,659,161.28 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归还关联方暂借款 | 74,400,000.00 | |
| 归还第三方暂借款 | 2,000,000.00 | |
| 支付暂借款资金占用费 | 805,688.75 | |
| 支付上海界龙联合房地产有限公司少数股东股权转让款 | 16,905,800.00 | |
| 支付融资租赁租金 | 37,061,354.14 | 38,880,104.64 |
| 票据贴息 | 74,313.51 | |
| 支付筹资相关的保证金 | 55,098,314.12 | |
| 合 计 | 131,247,156.40 | 93,978,418.76 |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 265,302,282.45 | -107,163,475.76 |
| 加：信用减值损失 | 335,674.26 | 2,333,663.72 |
| 资产减值准备 | 5,617,491.84 | 20,465,860.66 |
| 固定资产折旧 | 93,772,964.51 | 113,666,018.98 |
| 无形资产摊销 | 1,601,688.72 | 1,801,688.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,292,898.89 | 5,790,900.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,456,555.43 | 3,348,469.48 |
财务报表附注 第67 页
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 231,261.64 | 637,254.55 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 32,239,938.48 | 47,028,909.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -216,623,681.54 | -1,031,199.69 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 55,816.58 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,221,537,632.25 | 52,573,210.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -66,427,113.67 | 38,566,076.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,108,929,427.48 | 193,277,637.97 |
| 其他 | -55,816.58 | -1,957,283.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 234,408,165.78 | 369,337,731.53 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 298,162,375.39 | 189,616,314.31 |
| 减：现金的期初余额 | 189,616,314.31 | 250,166,845.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 108,546,061.08 | -60,550,530.70 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 2,085,513.86 |
| 其中：扬州子睿贸易有限公司 | 4,000.00 |
| 浙江万事通供应链管理有限公司 | 2,081,513.86 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 16,626.34 |
| 其中：扬州子睿贸易有限公司 | |
| 浙江万事通供应链管理有限公司 | 16,626.34 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 2,068,887.52 |
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3、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 190,400,400.00 |
| 其中：上海界龙浦东彩印有限公司[注1] | 177,437,600.00 |
| 上海界龙印铁制罐有限责任公司 | 9,819,000.00 |
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 1,143,800.00 |
| 界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司 | 2,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 10,344,684.36 |
| 其中：上海界龙浦东彩印有限公司 | 9,060,483.00 |
| 上海界龙印铁制罐有限责任公司 | 834,909.43 |
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 393,388.31 |
| 界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司 | 55,903.62 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 加：本期预收的处置子公司股权转让款[注2] | 18,073,955.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 198,129,670.64 |
[注1]浦东彩印股权转让价款共计24,743.76 万元，公司分别于2019年12月、2020年1 月、2020年4月收到界龙集团支付的浦东彩印股权转让款7,000万元、 7,846.26万元、9,897.50 万元。[注2]本期本公司分别收到界龙集团支付的现代印刷、柒壹壹壹、上海外贸彩印、派而普、中报印务股权转让款240.92万元、15.80万元、1,277.64万元、126.65万元、146.38万元，具体情况详见本附注十二、（二）1之说明。
4、 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 298,162,375.39 | 189,616,314.31 |
| 其中：库存现金 | 215,083.03 | 393,653.43 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 297,946,682.82 | 189,213,263.55 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 609.54 | 9,397.33 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 298,162,375.39 | 189,616,314.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：期末现金及现金等价物余额中包含已划分为持有待售资产核算的现代印刷、柒壹壹
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壹、上海外贸彩印、派而普、中报印务五家子公司合计持有的现金及现金等价物人民币47,838,187.06元。
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 168.84 | 保证金 |
| 投资性房地产 | 350,935,257.75 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 201,341,277.72 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 33,417,346.76 | 抵押借款 |
| 合 计 | 585,694,051.07 |
(五十六) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 619,791.49 | 6.5249 | 4,044,077.49 |
| 欧元 | 17,249.85 | 8.0250 | 138,430.05 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 382,793.51 | 6.5249 | 2,497,689.35 |
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
| 上海市服务业引导资金-印刷包装创意数字高端服务平台项目 | 2,333,333.20 | 444,444.48 | 1,888,888.72 | 其他收益 | ||
| 中央文化产业专项资金-胶转柔绿色印刷技术改造项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 小森机进口设备财政贴息补助 | 237,461.20 | 45,230.64 | 192,230.56 | 其他收益 | ||
| 制袋机设备技术改造项目 | 286,799.77 | 95,600.04 | 191,199.73 | 其他收益 | ||
| 基于智能化调墨的绿色印刷升级改造项目 | 350,000.00 | 49,583.33 | 300,416.67 | 其他收益 | ||
| 小微企业创业创新城市示范专项资金项目 | 757,281.50 | 116,504.88 | 640,776.62 | 其他收益 | ||
| 新型复合包装材料生产线技术改造项目 | 330,666.58 | 330,666.58 | 其他收益 | |||
| 康乐宝、屋顶包生产线技术改造项目 | 2,800,000.12 | 399,999.96 | 2,400,000.16 | 其他收益 | ||
| 合 计 | 11,745,542.37 | 350,000.00 | 1,482,029.91 | 640,776.62 | 9,972,735.84 |
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2、 与收益相关的政府补助
| 种 类 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
| 福利企业增值税退税 | 8,656,987.20 | 5,973,317.41 | 其他收益 |
| 上海市高新技术成果转化项目财政专项资金 | 1,367,000.00 | 1,169,000.00 | 其他收益 |
| 浦东新区科技发展基金科技型小微企业贷款贴息专项资金 | 954,300.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 浦东新区“十三五”财政扶持资金 | 2,119,000.00 | 3,999,000.00 | 其他收益 |
| 浦东新区文化创意产业专项资金补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市外经贸发展专项资金（中小企业国际市场开拓资金） | 130,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
| 上海市浦东新区川沙新镇社区事务受理服务中心和谐奖励 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 浦东新区自主开发项目职业培训补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 375,199.56 | 14,650.11 | 其他收益 |
| 锅炉提标改造区级奖励 | 940,000.00 | 其他收益 | |
| 服务型企业培育资助资金 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市浦东新区财政局科技发展基金 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市浦东新区质量监督管理局质量发展扶持资金 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 地方教育附加专项资金企业职工职业培训补贴 | 31,880.00 | 其他收益 | |
| 中小开企业市场开拓项目补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市知识产权局专利资助 | 4,167.50 | 其他收益 | |
| 其他 | 54,576.66 | 24,232.95 | 其他收益 |
| 合 计 | 13,987,063.42 | 13,836,247.97 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本（万元） | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 扬州子睿贸易有限公司 | 2020.12.22 | 0.4 | 100.00 | 收购 | 2020.12.22 | 财产权交接 | ||
| 浙江万事通供应链管理有限公司 | 2020.12.15 | 297.36 | 100.00 | 收购 | 2020.12.15 | 财产权交接 | 654,064.09 | 608,650.80 |
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2、 合并成本及商誉
| 项 目 | 浙江万事通供应链管理有限公司 | 扬州子睿贸易有限公司 |
| 合并成本 | 2,973,591.23 | 4,000.00 |
| —现金 | 2,973,591.23 | 4,000.00 |
| 合并成本合计 | 2,973,591.23 | 4,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,800,905.26 | |
| 合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 172,685.97 | 4,000.00 |
说明：本公司购买浙江万事通供应链管理有限公司、扬州子睿贸易有限公司属于非同一控制下企业合并不构成业务合并，该等公司不具有投入和产出能力，故不确认商誉。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 浙江万事通供应链管理有限公司 | 扬州子睿贸易有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 4,587,768.75 | 4,587,768.75 | ||
| 货币资金 | 16,626.34 | 16,626.34 | ||
| 应收款项 | 4,564,665.06 | 4,564,665.06 | ||
| 其他流动资产 | 6,477.35 | 6,477.35 | ||
| 负债： | 1,786,863.49 | 1,786,863.49 | ||
| 应付款项 | 1,786,863.49 | 1,786,863.49 | ||
| 净资产 | 2,800,905.26 | 2,800,905.26 | ||
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 2,800,905.26 | 2,800,905.26 | ||
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(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | （万元） | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | （万元） | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 24,743.76 | 100.00 | 转让 | 2020.1.1 | 财产权交接 | 20,621.69 | ||||||
| 上海界龙印铁制罐有限责任公司 | 981.9 | 60.00 | 转让 | 2020.1.1 | 财产权交接 | 836.50 | ||||||
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 114.38 | 100.00 | 转让 | 2020.1.1 | 财产权交接 | -7.02 | ||||||
| 界龙派帝乐包装科技（江苏）有限公司 | 380.00 | 100.00 | 转让 | 2020.9.1 | 财产权交接 | 183.24 |
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(三) 其他原因的合并范围变动
1、 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | （万元） | 出资比例（%） |
| 上海易连迅点印务有限公司 | 设立 | 2020.11.3 | 210.00 | 100.00 |
| 迅点云（浙江）物联网科技有限公司 | 设立 | 2020.11.20 | 209.00 | 100.00 |
| 上海迅点永发包装印刷有限公司 | 设立 | 2020.12.17 | 100.00 | |
| 上海迅点御天印务有限公司 | 设立 | 2020.12.24 | 100.00 | |
| 迅点（上海）商务管理有限公司 | 设立 | 2020.12.24 | 100.00 | |
| 易连（浙江）互联科技有限公司 | 设立 | 2020.11.6 | 100.00 | |
| 上海易连兴创商务咨询有限公司 | 设立 | 2020.12.9 | 100.00 | |
| 青岛易连金泰实业有限公司 | 设立 | 2020.12.25 | 100.00 | |
| 上海易连医疗健康科技有限公司 | 设立 | 2020.12.9 | 100.00 | |
| 上海易连康养文化发展有限公司 | 设立 | 2020.12.14 | 100.00 |
2、 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 净利润 |
| 北京外文印务有限公司 | 注销 | 2020.6.4 | 6,969,282.70 | |
| 安徽省界龙派帝乐包装科技有限公司 | 注销 | 2020.9.23 | -859,860.57 | |
| 界龙派帝乐包装科技（重庆）有限公司 | 注销 | 2020.8.6 | -261,345.74 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海外贸界龙彩印有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海环亚纸张公司 | 上海 | 上海 | 销售业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海界龙永发包装印刷有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海界龙中报印务有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 80.81 | 设立 | |
| 上海界龙房产开发有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海界龙日月置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 设立 | |
| 扬州界龙名都置业有限公司 | 扬州 | 扬州 | 房地产业 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 上海鹏裕置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第74 页
| 上海永杰置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海鹏林置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 70.00 | 设立 | |
| 上海鹏丰置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 上海海霞置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 上海界龙联合房地产有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 上海德意嘉置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 60.00 | 设立 | |
| 北京界龙国际贸易有限公司 | 北京 | 北京 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海御龙投资中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 股权投资 | 97.00 | 设立 | |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海界龙派而普包装科技有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 上海 | 上海 | 包装业 | 75.00 | 设立 | |
| 界龙派帝乐包装科技（昆山）有限公司 | 江苏昆山 | 江苏昆山 | 包装业 | 75.00 | 设立 | |
| 上海界龙柒壹壹壹文化创意发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海易连迅点印务有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 扬州子睿贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 文化、体育用品及器材批发 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 浙江界龙御天包装有限公司 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 包装业 | 100.00 | 设立 | |
| 迅点云（浙江）物联网科技有限公司 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江万事通供应链管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 租赁和商务服务业 | 100.00 | 非同一控制合并 | |
| 上海迅点永发包装印刷有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海迅点御天印务有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 设立 | |
| 迅点（上海）商务管理有限公司 | 上海 | 上海 | 租赁和商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 88.00 | 同一控制合并 | |
| 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 75.00 | 同一控制合并 | |
| 上海界龙印刷器材有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷器材制造业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 上海 | 上海 | 印刷业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 易连（浙江）互联科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海易连兴创商务咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛易连金泰实业有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海易连医疗健康科技有限公司 | 上海 | 上海 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海易连康养文化发展有限公司 | 上海 | 上海 | 文化服务 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
财务报表附注 第75 页
根据中报印务2009 年度第一次临时股东会议决议及修改后的公司章程，本公司享有中报印务 80%的表决权，中国日报社享有中报印务 20%的表决权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司将结构化主体上海御龙投资中心（有限合伙）（以下简称“御龙投资中心”）纳入合并范围，公司对御龙投资中心的投资业务具有决策权；御龙投资中心投资方向系与公司主业印刷、包装相关的高科技高成长企业；公司对御龙投资中心承担和获得与投资相应的可变风险和收益，本公司具有实际控制权。
1、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海界龙中报印务有限公司 | 19.19 | 981,393.21 | 7,985,892.94 | |
| 上海德意嘉置业有限公司 | 40.00 | 1,223,411.31 | 15,072,820.31 | |
| 上海鹏林置业有限公司 | 30.00 | 27,348,387.28 | 21,725,872.41 | |
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 25.00 | -2,949,877.66 | -9,564,103.22 | |
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 | 12.00 | 263,787.36 | 5,105,745.57 |
财务报表附注 第76 页
2、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海界龙中报印务有限公司 | 49,081,395.34 | 11,470,547.51 | 60,551,942.85 | 21,436,522.09 | 21,436,522.09 | 41,997,738.74 | 14,376,016.28 | 56,373,755.02 | 22,165,300.33 | 22,165,300.33 | ||
| 上海德意嘉置业有限公司 | 4,665,283.92 | 42,398,692.11 | 47,063,976.03 | 9,381,925.25 | 9,381,925.25 | 16,229,548.23 | 43,500,692.31 | 59,730,240.54 | 25,106,718.03 | 25,106,718.03 | ||
| 上海鹏林置业有限公司 | 107,824,171.08 | 107,824,171.08 | 35,404,596.35 | 35,404,596.35 | 1,154,817,053.23 | 1,154,817,053.23 | 1,173,558,769.45 | 1,173,558,769.45 | ||||
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 17,873,004.20 | 39,787,040.40 | 57,660,044.60 | 95,916,457.52 | 95,916,457.52 | 25,999,417.34 | 54,995,123.37 | 80,994,540.71 | 97,867,391.05 | 9,584,051.93 | 107,451,442.98 | |
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 | 44,882,597.68 | 30,668,575.47 | 75,551,173.15 | 32,362,516.85 | 640,776.62 | 33,003,293.47 | 42,316,689.48 | 34,968,046.79 | 77,284,736.27 | 36,177,803.08 | 757,281.50 | 36,935,084.58 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海界龙中报印务有限公司 | 57,779,916.52 | 4,906,966.07 | 4,906,966.07 | 14,575,747.36 | 73,497,157.98 | 3,972,169.36 | 3,972,169.36 | 3,174,437.25 |
| 上海德意嘉置业有限公司 | 14,635,160.31 | 3,058,528.27 | 3,058,528.27 | -4,675,190.64 | 8,386,869.24 | 2,305,517.08 | 2,305,517.08 | 3,020,478.74 |
| 上海鹏林置业有限公司 | 1,200,215,653.21 | 91,161,290.95 | 91,161,290.95 | 37,083,178.79 | -9,236,385.90 | -9,236,385.90 | 191,051,614.96 | |
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 6,056,814.01 | -11,799,510.65 | -11,799,510.65 | 16,564,590.45 | 8,656,576.68 | -54,564,993.33 | -54,564,993.33 | 17,347,480.91 |
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 | 61,597,056.01 | 2,198,227.99 | 2,198,227.99 | 10,855,343.22 | 75,837,975.20 | -941,360.70 | -941,360.70 | 317,125.69 |
财务报表附注 第77 页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019年11月，本公司与界龙集团签订《上海界龙集团有限公司与上海界龙实业集团股份有限公司关于上海界龙联合房地产有限公司之股权转让协议》，界龙集团将其持有的上海界龙联合房地产有限公司（以下简称联合房产公司）17%的股权以1,690.58万元的价格转让给本公司。2020年1月17日，本公司向界龙集团支付上述股权转让款，并于2020年3月30日办妥工商变更登记手续。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 上海界龙联合房地产有限公司 |
| 购买成本 | 16,905,800.00 |
| —现金 | 16,905,800.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 16,905,800.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 13,140,559.38 |
| 差额 | 3,765,240.62 |
| 其中：调整资本公积 | 3,765,240.62 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海凯石界龙股权投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 股权投资 | 38.00 | 权益法 | |
| 上海龙链文化创意有限公司[注] | 上海 | 上海 | 股权投资 | 20.00 | 权益法 | |
注：上海龙链文化创意有限公司已于2020年12月24日注销。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 上海凯石界龙股权投资管理有限公司 | 上海龙链文化创意有限公司 | 上海凯石界龙股权投资管理有限公司 | 上海龙链文化创意有限公司 | |
| 流动资产 | 563,076.40 | 544,938.58 | 95,847.60 | |
| 非流动资产 | 885,000.00 | 885,000.00 | ||
| 资产合计 | 1,448,076.40 | 1,429,938.58 | 95,847.60 | |
财务报表附注 第78 页
| 流动负债 | 15,894.31 | 26,402.50 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 15,894.31 | 26,402.50 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 1,432,182.09 | 1,403,536.08 | 95,847.60 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 544,229.19 | 533,343.71 | 19,169.52 | |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 544,229.19 | 533,343.71 | 19,169.52 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 594,059.40 | 582,524.28 | 981,131.84 | |
| 净利润 | 28,646.01 | -521.07 | 39,102.97 | -69,586.19 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 28,646.01 | -521.07 | 39,102.97 | -69,586.19 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第79 页
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司由专人审核并确定具体客户的信用额度，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司重要客户与本公司有长期合作关系，除应收款项金额较大的客户外，本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款、长期借款以及长期应付款-融资租赁应付租金。本公司管理层认为，银行借款主要采用固定利率，融资租赁应付租金均使用浮动利率但占比较低，因此利率风险对本公司不存在重大影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为，本公司主要及持续性业务以人民币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
（3）其他价格风险
本公司于 2020 年 12 月 31 日不持有其他上市公司的权益投资，因此管理层认为投资活动面临的市场价格风险对本公司不存在影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第80 页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |
| 短期借款 | 256,016,919.85 | 261,519,692.78 | 261,519,692.78 | ||
| 应付账款 | 149,532,464.30 | 149,532,464.30 | 149,532,464.30 | ||
| 其他应付款 | 71,065,834.24 | 52,991,879.24 | 52,991,879.24 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,145,264.49 | 27,103,766.88 | 27,103,766.88 | ||
| 长期借款 | 59,750,911.67 | 68,615,325.84 | 3,627,288.00 | 18,168,288.00 | 46,819,749.84 |
| 合 计 | 562,511,394.55 | 559,763,129.04 | 494,775,091.20 | 18,168,288.00 | 46,819,749.84 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 1,411,269.14 | 1,411,269.14 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 28,738,939.24 | 28,738,939.24 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 30,150,208.38 | 30,150,208.38 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
| 项 目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 应收款项融资 | 1,411,269.14 | 现金流量折现法 | 折现率 |
| 权益工具投资 | 28,738,939.24 | 市场法 | 近期交易价格 |
| 市场乘数 | |||
| 成本法 | 净资产 |
财务报表附注 第81 页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 杭州浙发易连商务管理合伙企业（有限合伙） | 浙江杭州 | 股权投资 | 10亿元 | 19.69[注] | 27.23 |
本公司实际控制人为王爱红。
注：2019年12月，杭州浙发易连商务管理合伙企业（有限合伙）（原名丽水浙发易连商务管理合伙企业（有限合伙），以下简称“浙发易连”）与界龙集团签订《上海界龙集团有限公司与丽水浙发易连商务管理合伙企业（有限合伙）关于上海界龙实业集团股份有限公司控制权变更相关安排之执行协议》、《关于上海界龙实业集团股份有限公司之股份转让协议》、《表决权委托协议》。同日，界龙集团与杭州西格玛贸易有限公司（以下简称“西格玛贸易”）、上海桓冠新材料科技有限公司（以下简称“桓冠新材”）签订《上海界龙集团有限公司与杭州西格玛贸易有限公司与上海桓冠新材料科技有限公司<关于上海界龙实业集团股份有限公司控制权变更相关安排之框架协议>之补充协议》，公司原大股东界龙集团同意将其所持有的本公司180,468,652股股份（占本公司股本总额的27.23%）转让给浙发易连，转让价格为14亿元，其中：第一期标的股份转让价格为
5.5亿元；第二期标的股份转让价格为1.5亿元；第三期标的股份转让价格为6亿元；第四期标的股份转让价格为1亿元。2020年7月6日，界龙集团与浙发易连等相关方签订《谅解备忘录》，与浙发易连签订《关于上海界龙实业集团股份有限公司之股份转让协议》(50,000,000股)。2020年7月15日，界龙集团将其持有的界龙实业部分股份50,000,000股完成了过户登记手续，变更登记至浙发易连名下。2020年7月22日，界龙集团与浙发易连签订了《关于上海界龙实业集团股份有限公司之股份转让协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），《补充协议》约定：第三期标的股份转让价款金额合计为3亿元，浙发易连应于2020年7月31日前将第三期标的股份转让价款全额支付至共管账户；在浙发易连向共管账户付清第三期标的股份转让价款后，界龙集团应配合办理将5,000万股股票质押登记至浙发易连名下、剩余的80,468,652股股票过户至浙发易连名下的相关手续；第四期标的股份转让价款金额合计为4亿元，浙发易连应于2021年4月30日前将第四期标的股份转让价款全额支付至界龙集团指定的账户；在浙发易连向界龙集团付清第四期标的股份转让价款后，界龙集团应配合办理将质押登记在浙发易连名下的5000万股公司股票过户至浙发易连名下。2020年8月10日，界龙集团与浙发易连签订《关于上海界龙实业集团股份有限公司之股份转让协议补充协议之补充协议》，明确2020年7月22日签订的《补充协议》中第
财务报表附注 第82 页
二笔办理过户的本公司80,468,652股股票转让价格为7.76元/股（含税），股份转让总价款（含税）合计为624,436,739.52元人民币。2020年8月17日，界龙集团持有的界龙实业部分股份80,468,652股完成了过户登记手续，变更登记至浙发易连名下，公司控股股东变更为浙发易连。截至2020年12月31日，浙发易连持有本公司股份共计130,468,652股，持股比例为
19.69%。根据2019年12月15日界龙集团与浙发易连签订的《表决权委托协议》，自共管账户收到第一期标的股份转让价款之日起，界龙集团将其持有的本公司27.23%股份涉及的全部表决权委托给浙发易连行使。2021年4月23日，界龙集团与浙发易连签订《关于上海易连实业集团股份有限公司之股份转让协议补充协议之补充协议（二）》（以下简称“《补充协议二》”）。《补充协议二》约定：将标的公司剩余5,000万股股票过户至浙发易连名下，前述5,000万股股票转让价格为7.75元/股（含税），本次股份转让总价款（含税）合计为387,563,260.48元人民币。为免歧义，双方同意并确认，因小数尾差四舍五入导致本次股份转让单价与前次股份转让单价不一致，但界龙集团向浙发易连转让的标的公司总股数为180,468,652股，股份转让总价款仍为人民币14亿元。2021年4月23日，本公司收到公司第一大股东浙发易连函告，浙发易连已完成第四期股份转让款的支付。截止本财务报告批准报出日，浙发易连已累计支付股份转让款14亿元，完成了公司控制权转让相关协议约定的全部股份转让款项支付。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 西格玛控股（杭州）有限公司 | 同受王爱红控制 |
| 上海界龙集团有限公司 | 原母公司 |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海界龙真味加食品有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海浦东界龙加油站 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海龙链文化创意有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
财务报表附注 第83 页
| 上海佳龙物业管理有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海界龙食品贸易有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海界龙金属拉丝有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海龙樱彩色制版有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海界龙印铁制罐有限责任公司 | 受原母公司界龙集团控制 |
| 上海浦东纯味食品厂 | 原母公司关键管理人员控制的其他企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海界龙建设工程有限公司[注] | 接受劳务 | 3,617.94 | 5,979.33 |
| 上海浦东纯味食品厂 | 购买商品 | 74.01 | 83.87 |
| 上海界龙真味加食品有限公司 | 购买商品 | 42.34 | 152.31 |
| 上海浦东界龙加油站 | 购买商品 | 58.68 | 92.64 |
| 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 | 购买商品 | 14.15 | 60.77 |
| 上海龙链文化创意有限公司 | 接受劳务 | 98.11 | |
| 上海佳龙物业管理有限公司 | 购买商品 | 4.83 | 12.68 |
| 上海界龙集团有限公司 | 接受劳务 | 1.05 | 2.49 |
| 上海界龙食品贸易有限公司 | 购买商品 | 33.51 | |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 购买商品 | 139.49 | |
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 接受劳务 | 87.70 |
[注]：本期本公司与上海界龙建设工程有限公司开票结算金额为3,617.94万元。
出售商品/提供劳务情况表 单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 | 出售商品 | 0.46 | 189.62 |
| 上海界龙集团有限公司 | 出售商品 | 0.14 | 5.43 |
| 上海界龙真味加食品有限公司 | 出售商品 | 11.94 | 3.18 |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 出售商品 | ||
| 上海界龙金属拉丝有限公司 | 提供劳务 |
财务报表附注 第84 页
| 上海龙樱彩色制版有限公司 | 出售商品 | 7.42 | 0.64 |
| 上海浦东界龙加油站 | 出售商品 | 1.10 | 1.27 |
| 上海界龙食品贸易有限公司 | 出售商品 | 3.27 | |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 出售商品 | 0.18 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 | 商业用房 | 7,719,249.96 | |
| 上海界龙集团有限公司 | 办公用房 | 86,904.76 | 839,724.71 |
| 上海界龙真味加食品有限公司 | 办公用房 | 9,808.34 | 19,616.70 |
| 上海界龙食品贸易有限公司 | 办公用房 | 241,646.45 | 208,879.09 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 上海界龙集团有限公司 | 生产厂房 | 282,816.00 | 978,444.00 |
| 上海界龙真味加食品有限公司 | 办公用房 | 326,805.72 | 158,335.09 |
| 上海界龙食品贸易有限公司 | 办公用房 | 1,598,563.33 | 1,825,207.12 |
| 上海佳龙物业管理有限公司 | 办公用房 | 96,000.00 | 78,000.00 |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 厂房租金和物业费 | 4,891,667.67 |
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
公司为公司子公司单独提供债务担保：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 7,500,000.00 | 2018/11/30 | 2021/5/6 | 否 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 7,500,000.00 | 2018/11/30 | 2021/11/6 | 否 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/11/30 | 2028/11/6 | 否 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/1/18 | 2028/11/6 | 否 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 7,300,000.00 | 2019/5/17 | 2028/11/6 | 否 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 11,940,000.00 | 2019/7/31 | 2028/11/6 | 否 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 15,000,000.00 | 2020/11/26 | 2028/11/6 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 900,000.00 | 2018/4/9 | 2021/1/9 | 否 |
财务报表附注 第85 页
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 900,000.00 | 2018/4/9 | 2021/4/9 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 900,000.00 | 2018/5/1 | 2021/7/9 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 900,000.00 | 2018/6/6 | 2021/10/9 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 1,800,000.00 | 2018/6/6 | 2023/4/8 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 2,490,000.00 | 2018/7/13 | 2023/4/8 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 730,000.00 | 2019/1/25 | 2023/4/8 | 否 |
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 380,000.00 | 2018/8/9 | 2023/4/8 | 否 |
本公司作为被担保方：
（1） 公司控股股东的母公司、公司子公司为公司共同提供债务担保：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 西格玛控股（杭州）有限公司、扬州界龙名都置业有限公司 | 100,000,000.00 | 2020/11/12 | 2021/5/11 | 否 |
（2） 公司前控股股东、公司子公司为公司共同提供债务担保：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海界龙集团有限公司、上海界龙印刷器材有限公司 | 9,500,000.00 | 2019/7/15 | 2021/1/15 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海界龙印刷器材有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/7/22 | 2021/1/16 | 否 |
（3）公司前控股股东、公司为公司子公司共同提供债务担保：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 19,500,000.00 | 2018/3/6 | 2021/3/5 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2018/5/16 | 2021/4/16 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 12,500,000.00 | 2018/10/19 | 2021/9/29 | 否 |
| 银行贷款担保金额小计[注] | 37,000,000.00 | |||
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 2,307,554.88 | 2018/5/25 | 2021/5/25 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 1,726,666.00 | 2018/5/25 | 2021/5/25 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 2,825,240.00 | 2018/11/21 | 2021/11/21 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 2,609,872.00 | 2018/7/10 | 2021/7/9 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司 | 1,432,330.00 | 2018/7/27 | 2021/7/27 | 否 |
| 融资租赁担保金额小计 | 10,901,662.88 |
财务报表附注 第86 页
（4） 公司前控股股东、公司、公司子公司为公司子公司共同提供债务担保：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司、上海界龙印刷器材有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/7/22 | 2021/1/16 | 否 |
（5） 公司前控股股东、公司、公司前控股股东子公司为公司子公司共同提供债务担保：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司、上海界龙浦东彩印有限公司 | 16,000,000.00 | 2020/5/12 | 2021/5/11 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司、上海界龙浦东彩印有限公司 | 14,000,000.00 | 2020/6/11 | 2021/6/10 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司、上海界龙浦东彩印有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/5/28 | 2021/5/27 | 否 |
| 上海界龙集团有限公司、上海易连实业集团股份有限公司、上海界龙浦东彩印有限公司 | 23,000,000.00 | 2020/6/9 | 2021/6/8 | 否 |
4、 关联方资金拆借
拆入：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 上海界龙集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2020-1-1 | 2020-1-20 |
| 上海界龙集团有限公司 | 11,000,000.00 | 2020-7-1 | 2020-9-30 |
| 上海界龙集团有限公司 | 1,500,000.00 | 2020-9-24 | 2020-12-31 |
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-1-1 | 2020-2-28 |
| 上海界龙印铁制罐有限责任公司 | 1,500,000.00 | 2020-1-1 | 2020-2-28 |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 19,000,000.00 | 2020-1-1 | 2020-7-21 |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 1,900,000.00 | 2020-4-1 | 2020-11-26 |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 800,000.00 | 2020-4-1 | 2020-12-31 |
5、 关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海界龙真味加食品公司 | 出售固定资产 | 128,000.00 | |
| 上海界龙集团有限公司 | 出售固定资产 | 12,400.00 |
本期，本公司向上海界龙真味加食品公司出售固定资产原值1,997,301.00元，净值79,892.04，出售价格128,000.00元；向上海界龙集团有限公司出售固定资产原值156,466.67元，净值10,909.88，出售价格12,400.00元。
财务报表附注 第87 页
6、 关键管理人员薪酬
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 645.22万元 | 649.49万元 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海龙樱彩色制版有限公司 | 83,850.00 | 2,096.25 | |||
2、 应付项目 单位：万元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海界龙金属拉丝有限公司 | 10.30 | 10.30 | |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 3,566.63 | ||
| 上海界龙真味加食品有限公司 | 1.73 | ||
| 其他应付款 | |||
| 上海界龙集团有限公司 | 1,957.40 | 11,000.00 | |
| 上海界龙建设工程有限公司 | 38.14 | ||
| 上海芳甸御龙湾商务酒店管理有限公司 | 0.99 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的重大投资事项及有关财务支出
| 被投资单位名称 | （万元） | 认缴出资比例 | （万元） | 年末累计已投资金额（万元） |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 15,000.00 | 100.00% | 15,000.00 | 14,920.00 |
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 6,000.00 | 75.00% | 4,500.00 | 3,600.00 |
| 上海界龙柒壹壹壹文化创意发展有限公司 | 5,000.00 | 100.00% | 5,000.00 | 700.00 |
| 浙江界龙御天包装有限公司 | 1,000.00 | 100.00% | 1,000.00 | 209.50 |
| 迅点云（浙江）物联网科技有限公司 | 10,000.00 | 100.00% | 10,000.00 | 209.00 |
| 上海迅点永发包装印刷有限公司 | 1,000.00 | 100.00% | 1,000.00 | |
| 上海迅点御天印务有限公司 | 1,000.00 | 100.00% | 1,000.00 |
财务报表附注 第88 页
| 迅点（上海）商务管理有限公司 | 500.00 | 100.00% | 500.00 | |
| 上海易连迅点印务有限公司 | 5,000.00 | 100.00% | 5,000.00 | 210.00 |
| 扬州子睿贸易有限公司 | 1,000.00 | 100.00% | 1,000.00 | 10.00 |
| 易连（浙江）互联科技有限公司 | 2,000.00 | 100.00% | 2,000.00 | |
| 上海易连兴创商务咨询有限公司 | 5,000.00 | 100.00% | 5,000.00 | |
| 青岛易连金泰实业有限公司 | 5,000.00 | 100.00% | 5,000.00 | |
| 上海易连医疗健康科技有限公司 | 5,000.00 | 100.00% | 5,000.00 | |
| 上海易连康养文化发展有限公司 | 5,000.00 | 100.00% | 5,000.00 |
2、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
（1）已签订的正在或准备履行的关联方租赁情况详见本附注十、（五）、2关联租赁情况之说明。
（2）已签订的正在或准备履行的重要非关联方租赁情况：
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益定价依据 | 本期确认的租赁收入/费用（万元） |
| 上海外贸界龙彩印有限公司 | 上海万萃酒店投资管理有限公司 | 上海市浦东新区川周公路 7077号 26,920平方米的建筑物 | 2015-7-1 | 2033-6-30 | 租赁合同 | 1,032.32 |
| 上海界龙房产开发有限公司 | 上海大辉煌酒店有限公司 | 上海市浦东新区上南路3039-3049 号 6006.78 平方米的建筑物 | 2009-11-15 | 2029-10-31 | 租赁合同 | 756.35 |
财务报表附注 第89 页
3、 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
| 借款单位 | 贷款单位 | 抵押事项 | 借款日 | 还款日 | (万元) | 抵押物 | 账面原值 | 账面价值 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 上海农村商业银行股份有限公司浦东分行 | 一年内到期的非流动负债 | 2018/11/30 | 2021/5/6 | 750.00 | 浙江外贸公司房屋及占用范围内的土地使用权 | （固定资产） | （固定资产） |
| 一年内到期的非流动负债 | 2018/11/30 | 2021/11/6 | 750.00 | |||||
| 长期借款 | 2018/11/30 | 2028/11/6 | 1,000.00 | |||||
| 长期借款 | 2019/1/18 | 2028/11/6 | 1,000.00 | （无形资产） | （无形资产） | |||
| 长期借款 | 2019/5/17 | 2028/11/6 | 730.00 | |||||
| 长期借款 | 2019/7/31 | 2028/11/6 | 1,194.00 | |||||
| 长期借款 | 2020/11/26 | 2028/11/6 | 1,500.00 | |||||
| 上海易连实业集团股份有限公司 | 兴业银行上海普陀支行 | 短期借款 | 2020/4/2 | 2021/4/1 | 1,000.00 | 上海界龙房产开发有限公司投资性房地产 | （投资性房地产） | （投资性房地产） |
| 2020/4/15 | 2021/4/14 | 1,500.00 | ||||||
| 2020/5/15 | 2021/5/14 | 1,500.00 | ||||||
| 2020/6/23 | 2021/6/22 | 500.00 | ||||||
| 2020/7/23 | 2021/7/22 | 500.00 | ||||||
| 上海易连实业集团股份有限公司 | 民生银行世纪公园支行 | 短期借款 | 2019/7/22 | 2021/1/16 | 1,000.00 | 上海界龙印刷器材有限公司房屋及占用范围内的土地使用权 | （固定资产） | （固定资产） |
| 2019/7/15 | 2021/1/15 | 950.00 | ||||||
| 上海外贸界龙彩印有限公司 | 持有待售负债 | 2019/7/22 | 2021/1/16 | 1,000.00 | （无形资产） | （无形资产） | ||
| 上海易连实业集团股份有限公司 | 上海二三四五商业保理有限公司 | 短期借款 | 2020/11/12 | 2021/5/11 | 10,000.00 | 扬州界龙名都置业有限公司投资性房地产 | （投资性房地产） | （投资性房地产） |
| 上海易连实业集团股份有限公司 | 上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 | 短期借款 | 2020/11/6 | 2021/5/5 | 1,150.00 | 上海界龙房产开发有限公司房产 | （固定资产） | （固定资产） |
| 上海界龙永发包装印刷有限公司 | 交通银行股份有限公司上海市分行 | 短期借款 | 2020/9/25 | 2021/3/23 | 2,350.00 | 上海界龙永发包装印刷有限公司房屋及占用范围内的土地使用权 | （固定资产） | （固定资产） |
| 2020/9/29 | 2021/3/26 | 1,800.00 | （无形资产） | （无形资产） |
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(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①扬州维多利亚健身管理有限公司（以下简称维多利亚公司）诉扬州界龙名都置业有限公司御龙湾分公司（以下简称扬州名都御龙湾分公司）、扬州界龙名都置业有限公司（以下简称扬州名都）租赁合同纠纷案件根据《起诉状》等材料显示：扬州名都御龙湾分公司将名下御龙湾商业项目委托给花样年商业旅游文化发展（深圳）有限公司（以下简称“花样年公司”）招租和运营管理，花样年公司将其中部分规划地下停车位出租给维多利亚公司开办健身会所使用，扬州名都御龙湾分公司作为出租方在租赁合同上盖章。维多利亚公司在租赁物交付后进行装修改造，后被城管部门责令停工，并被告知房屋性质为停车位，不能作为健身会所使用。维多利亚公司遂向扬州市邗江区人民法院起诉，要求解除合同，并要求扬州名都御龙湾分公司赔偿其损失241.49万元。截止本财务报告批准报出日，经扬州名都御龙湾分公司与原告调解，同意扬州名都御龙湾分公司赔偿维多利亚公司损失65万元，了结本案，调解已生效。期末本公司账面已确认该案件预计未决诉讼损失 65万元。
②花样年公司诉扬州名都御龙湾分公司、扬州名都合同纠纷案件。
扬州名都御龙湾分公司于2020年12月21日收到扬州市邗江区人民法院传票。根据《起诉状》等材料显示：扬州名都御龙湾分公司与花样年公司签订了《商业项目资产管理合同》，将名下御龙湾商业项目委托给原告招租和运营管理。后双方协商签署《合同解除协议》，终止原资产管理合同，扬州名都御龙湾分公司分期支付合同欠费及解约补偿金共计300万元。而后因花样年公司将地下停车位出租给维多利亚健身管理公司引发诉讼，维多利亚公司向扬州名都御龙湾分公司索赔241.49万元，扬州名都御龙湾分公司认为此系花样年公司违约，暂扣《合同解除协议》剩余款项160万元不付，等与维多利亚公司案件解决后再支付。花样年公司遂起诉，要求扬州名都御龙湾分公司支付欠款160万元及管理合同违约金246万元。截止本财务报告批准报出日，本案经一次开庭，扬州名都御龙湾分公司已行使合同履行抗辩权抗辩，提出案件中止审理，本案暂时休庭；本公司已按《合同解除协议》计提相应管理费及违约金。
（2）截至本期末，子公司上海界龙派而普包装科技有限公司有追索权的票据贴现余额1,107.64万元，贴现银行为杭州银行上海分行。
2、 公司其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）关联方担保情况：详见本附注十、（五）3之说明。
（2）公司子公司扬州界龙名都置业有限公司按房地产行业惯例为商品房承购人在银行取得抵押物的他项权利证明或证明抵押权设立的其他文件正本之前提供抵押贷款担保，
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截至2020年12月31日累计担保余额为人民币1,200,000.00元。
十二、 其他重要事项
(一) 租赁
1、本公司各类租出资产情况如下：
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 固定资产-房屋及建筑物 | 79,331,702.98 | 20,226,947.31 | 59,104,755.67 | |
| 固定资产-机器设备 | 56,502,923.03 | 12,171,428.40 | 4,865,691.13 | 39,465,803.50 |
| 投资性房地产 | 462,515,249.01 | 69,184,243.60 | 393,331,005.41 | |
| 合 计 | 598,349,875.02 | 101,582,619.31 | 4,865,691.13 | 491,901,564.58 |
2、售后租回及融资租赁的重要事项：
（1）本公司与中远海运租赁有限公司（以下简称“中远租赁”）于 2017 年 8 月 30 日签订售后回租赁合同，将账面净值为 2,890,426.82 元 BRAUSSE 全自动糊盒机等 5台设备（原值为4,701,199.67 元，累计折旧为 1,810,772.85 元）以 5,330,000.00 元价格售予中远租赁，同时将该设备租回，租赁期为 2017 年 10 月 10 日至 2020 年 10月 9 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，第一期租金为 330,000.00 元，以后 17 期每期租金为 330,000.00 元，保证金330,000.00 元，公司承担租赁手续费127,920.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。本期，公司已按合约支付完毕全部租金并另支付 100.00 元价款取得上述设备的所有权。
（2）本公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与中远租赁于 2017 年 8 月 24 日签订售后回租赁合同，将账面净值为 468,463.81 元五色胶印机一台（原值为 11,711,595.26元，累计折旧为11,243,131.45 元）以 10,000,000.00 元价格售予中远租赁，同时将该设备租回，租赁期为 2017年 8 月 29 日至 2020 年 8 月 29 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，第一期租金为619,136.00 元，以后 17 期每期租金为619,136.00 元，保证金 619,136.00 元，公司承担租赁手续费 240,000.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。本期，公司已按合约支付完毕全部租金并另支付 100.00 元价款取得上述设备的所有权。
（3）本公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东宏信融资租赁有限公司（以下简称“远东宏信”）于 2018 年 5 月 8 日签订售后回租赁合同，将账面净值为9,361,256.86 元机组式纸张凹版印刷机等 12 项设备（原值为 21,523,311.30 元，累计折旧为 12,162,054.44 元）以15,000,000.00 元价格售予远东宏信，同时将该设备租回，租赁期为 2018 年 5 月 25 日至 2021 年5 月 25 日，租赁期间为 36 个月，租金为
财务报表附注 第92 页
每两个月支付，第 1 期租金为 1,013,333.00 元，2-17期每期租金为 913,333.00 元，第 18 期租金为 813,333.00 元，保证金 1,500,000.00 元，公司承担租赁手续费450,000.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 1,000.00元价款将取得上述设备的所有权。
（4）本公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东宏信于 2018 年 5 月 8 日签订售后回租赁合同，将账面净值为 5,066,960.87 元康宏淋膜机组等 2 项设备（原值为 8,760,045.91 元，累计折旧为 3,693,085.04 元）以 5,000,000.00 元价格售予远东宏信，同时将该设备租回，租赁期为 2018 年 5 月 25 日至 2021 年 5 月 25 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，第 1期租金为 334,444.44 元，2-17 期每期租金为 304,444.44 元，第 18 期租金为 274,444.44 元，保证金 500,000.00 元，公司承担租赁手续费 150,000.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 1,000.00 元价款将取得上述设备的所有权。
（5）本公司子公司上海界龙派而普包装科技有限公司与远东租赁于 2018 年 6 月 5日签订售后回租赁合同，将账面净值为 8,164,734.42 元全自动纸浆模塑往复成型机 6台（原值为8,164,734.42 元，累计折旧为 0 元）以 8,000,000.00 元价格售予远东租赁，同时将该设备租回，租赁期为 2018 年 7 月 27 日至 2021 年 7 月 27 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，第1 期租金为 517,110.00 元，2-17 期每期租金为487,110.00 元，第 18 期租金为 457,110.00 元，保证金 800,000.00 元，公司承担租赁手续费 240,000.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 1,000.00元价款将取得上述设备的所有权。
（6）本公司子公司上海外贸界龙彩印有限公司与远东宏信于 2018 年 5 月 8 日签订售后回租赁合同，将账面净值为 3,507,886.83 元大全张五色连机上光胶印机 1 台（原值为 20,736,116.55元，累计折旧为 17,228,229.72 元）以 15,000,000.00 元价格售予远东宏信，同时将该设备租回，租赁期为 2018 年 5 月 25 日至 2021 年 5 月 25 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，第1 期租金为 1,013,333.00 元，2-17 期每期租金为 913,333.00 元，第 18 期租金为 813,333.00 元，保证金 1,500,000.00 元，公司承担租赁手续费 450,000.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 1,000.00 元价款将取得上述设备的所有权。
（7）本公司子公司上海界龙派帝乐包装科技有限公司与远东宏信于 2018 年 5 月 8日签订融资租赁合同租入价格为 13,920,000.00 元的成型热压设备 12 台，租赁期为2018 年 6 月 11 日至 2021年 6 月 11 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，首付款为 2,784,000.00 元，第 1-18期每期租金为 678,058.00 元，保证金1,392,000.00 元，公司承担租赁手续费 334,080.00 元。本期，公司已提前支付剩余租金，并已取得上诉设备的所有权。
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（8）本公司子公司上海界龙派帝乐包装科技有限公司与远东宏信于 2018 年 5 月 8日签订融资租赁合同租入价格为 9,280,000.00 元成型热压设备 8 台，租赁期为 2018年 7 月 11 日至 2021 年7 月 11 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，首付款为 1,856,000.00 元，第 1-18 期每期租金为 452,039.00 元，保证金 928,000.00元，公司承担租赁手续费 222,720.00 元。本期，公司已提前支付剩余租金，并已取得上诉设备的所有权。
（9）本公司子公司上海界龙派帝乐包装科技有限公司与远东宏信于 2018 年 5 月 8日签订融资租赁合同租入价格为 11,600,000.00 元成型热压设备 10 台，租赁期为2018 年 7 月 3 日至 2021年 7 月 3 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，首付款为 2,320,000.00 元，第 1-18期每期租金为 565,048.00 元，保证金1,160,000.00 元，公司承担租赁手续费 278,400.00 元。本期，公司已提前支付剩余租金，并已取得上诉设备的所有权。
（10）本公司子公司上海界龙派帝乐包装科技有限公司与远东宏信于 2018 年 5 月 8日签订融资租赁合同租入价格为 11,600,000.00 元成型热压设备 10 台，租赁期为2018 年 11 月 21 日至 2021年 11 月 21 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，首付款为 2,320,000.00 元，第 1-18期每期租金为 565,048.00 元，保证金1,160,000.00 元，公司承担租赁手续费 278,400.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 1,000.00 元价款将取得上述设备的所有权。
（11）本公司子公司上海界龙派帝乐包装科技有限公司与中远租赁于 2018 年 5 月 7日签订融资租赁合同租入价格为 12,220,000.00 元制浆设备 3 套，租赁期为 2018 年7 月 10 日至 2021 年 7月 10 日，租赁期间为 36 个月，租金为每两个月支付，首付款为 1,791,532.00 元，第 1 期租金为613,313.00 元，第 2-18 期每期租金为652,468.00 元，保证金 652,468.00 元，公司承担租赁手续费 344,140.00 元，租赁期结束后，公司在按合约支付了全部租金外另支付 100.00 元价款将取得上述设备的所有权。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、公司原大股东上海界龙集团有限公司（以下简称“界龙集团”）于 2019 年 11 月 15日签署了《关于上海界龙实业集团股份有限公司控制权变更相关安排之框架协议》（以下简称《框架协议》）将出售其持有的本公司全部 180,468,652 股股份，占本公司 27.23%股权。根据《框架协议》界龙集团拟购买本公司 8 家子公司的全部股权，同时拟出售其持有的公司子公司上海界龙联合房地产有限公司少数股权。2019 年 11 月 26 日公司与界龙集团在上海签订了出售 8 家子公司股权议及收购联合房产少数股权的股权转让协议，且上述协议已于 2019 年 12 月 19 日公司股东大会表决通过。被转让公司、转让内容及转让价格如下：
财务报表附注 第94 页
| 被转让子公司名称 | 转让内容 | 转让价格（万元） |
| 上海界龙浦东彩印有限公司 | 出售 100%股权 | 24,743.76 |
| 上海界龙印铁制罐有限责任公司 | 出售 60%股权 | 981.90 |
| 上海光明信息管理科技有限公司 | 出售 100%股权 | 114.38 |
| 上海界龙联合房地产有限公司 | 购入 17%少数股权 | 1,690.58 |
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 | 出售 88%股权 | 4,818.45 |
| 上海界龙柒壹壹壹文化创意发展有限公司 | 出售 100%股权 | 316.08 |
| 上海外贸界龙彩印有限公司 | 出售 100%股权 | 25,552.80 |
| 上海界龙派而普包装科技有限公司 | 出售 100%股权 | 2,533.00 |
| 上海界龙中报印务有限公司 | 出售 80.81%股权 | 2,927.58 |
其中，公司出售浦东彩印、印铁制罐、光明信息三家子公司股权及收购联合房产少数股权的协议生效条件为界龙集团在收到《框架协议》中约定的协议项下第一期标的股份转让价款；公司出售现代印刷、柒壹壹壹、外贸彩印、派而普、中报印务五家公司股权转让协议的生效条件为界龙集团在收到《框架协议》中约定的协议项下第三期标的股份转让价款。根据 2019 年 12 月 15日界龙集团与上市公司收购方签订的《框架协议补充协议》第一期转让款为 5.5 亿元、第二期转让款为 1.5 亿元、第三期转让款为 6 亿元。截至 2020 年 12 月 31 日，界龙集团累计收到收购方收购款10.10亿元；公司累计收到界龙集团支付的浦东彩印股权转让款24,743.76万元、印铁制罐股权转让款981.90万元、光明信息股权转让款 114.38 万元，上述三家公司分别于 2020 年1 月 17 日，2020年 1 月 21 日，2020 年 1 月 21 日完成工商变更登记；公司于 2020 年 1 月 17 日向界龙集团支付联合房产股权转让款 1,690.58 万元，联合房产于 2020 年 3 月 30 日完成工商变更登记；公司分别收到界龙集团支付的现代印刷、柒壹壹壹、上海外贸彩印、派而普、中报印务股权转让款240.92万元、15.80万元、1,277.64万元、126.65万元、
146.38万元，本年末公司已将现代印刷、柒壹壹壹、上海外贸彩印、派而普、中报印务五家公司的资产和负债分别列示为持有待售资产和持有待售负债。截止本财务报告批准报出日，本公司已收到界龙集团支付的现代印刷、柒壹壹壹、上海外贸彩印、派而普、中报印务五家子公司股权的全部转让款，共计3,6147.91万元，但尚未办妥工商变更登记手续。
2、截至 2020年 12 月 31 日公司尚有原值 380,567,093.24元，净额310,601,108.20 元的房屋及土地未办妥权证，其中已取得相关政府主管部门的规划许可等相关手续但尚未办妥权证的房屋原值为 51,307,186.40 元，净额36,210,014.63 元；因迪士尼规划等原因无法办出权证的房屋原值为16,743,679.00元，净额8,009,585.89元；因迪士尼规划等原因无法办出权证，年末已记入持有待售资产的房屋及土地原值为122,957,578.32元，
财务报表附注 第95 页
净额85,937,774.95元；因厂房用途规划调整尚未进行权证申办的房屋原值为189,558,649.52元，净额180,443,732.73元。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 10,814,597.22 | 19,663,667.00 |
| 1至2年 | 186,163.63 | |
| 2至3年 | 37,443.92 | 455.24 |
| 3至4年 | 26,061.07 | |
| 4至5年 | 26,061.07 | 71,159.62 |
| 5年以上 | 530,881.93 | 599,154.91 |
| 小 计 | 11,408,984.14 | 20,546,661.47 |
| 减：坏账准备 | 592,999.13 | 853,876.77 |
| 合 计 | 10,815,985.01 | 19,692,784.70 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 388,166.29 | 3.40 | 388,166.29 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,020,817.85 | 96.60 | 204,832.84 | 1.86 | 10,815,985.01 |
| 其中：应收包装印刷业务客户 | 8,931,739.93 | 78.29 | 204,832.84 | 2.29 | 8,726,907.09 |
| 应收集团内关联方客户 | 2,089,077.92 | 18.31 | 2,089,077.92 | ||
| 合 计 | 11,408,984.14 | 100.00 | 592,999.13 | 5.20 | 10,815,985.01 |
| 类 别 | 上年年末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 663,761.44 | 3.23 | 663,761.44 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 19,882,900.03 | 96.77 | 190,115.33 | 0.96 | 19,692,784.70 |
| 其中：应收包装印刷业务客户 | 13,099,538.06 | 63.76 | 190,115.33 | 1.45 | 12,909,422.73 |
| 应收集团内关联方客户 | 6,783,361.97 | 33.01 | 6,783,361.97 | ||
| 合 计 | 20,546,661.47 | 100.00 | 853,876.77 | 4.16 | 19,692,784.70 |
财务报表附注 第96 页
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海宝隆国际贸易有限公司 | 262,396.87 | 262,396.87 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州市森派食品有限公司 | 114,024.60 | 114,024.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| FLEXTRONICS SHAN ALAM SDN BHD | 11,744.82 | 11,744.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 388,166.29 | 388,166.29 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,725,519.30 | 21,813.79 | 0.25 |
| 2-3年 | 25,699.10 | 7,709.73 | 30.00 |
| 4-5年 | 26,061.07 | 20,848.86 | 80.00 |
| 5年以上 | 154,460.46 | 154,460.46 | 100.00 |
| 合 计 | 8,931,739.93 | 204,832.84 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 663,761.44 | 11,744.82 | 287,339.97 | 388,166.29 | |
| 按组合计提坏账准备 | 190,115.33 | 14,717.51 | 204,832.84 | ||
| 合 计 | 853,876.77 | 26,462.33 | 287,339.97 | 592,999.13 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 287,339.97 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 上海申宏凯林进出口有限公司 | 货款 | 147,907.37 | 无法收回 | 否 |
| 佛山市星贝贸易有限公司 | 货款 | 75,980.80 | 无法收回 | 否 |
| 南京宝丽华商贸有限公司 | 货款 | 32,443.32 | 无法收回 | 否 |
| 上海联裕商贸经营部 | 货款 | 22,889.40 | 无法收回 | 否 |
| 合 计 | 279,220.89 |
财务报表附注 第97 页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海环亚纸张公司 | 2,078,903.19 | 18.22 | |
| 上海合炘供应链管理有限公司 | 1,777,160.89 | 15.58 | 4,442.90 |
| LEIWEST PAK | 1,480,961.12 | 12.98 | 3,702.40 |
| 上海盈拓包装材料有限公司 | 931,006.20 | 8.16 | 2,327.52 |
| 骐煜物流（上海）有限公司 | 659,101.64 | 5.78 | 1,647.75 |
| 合 计 | 6,927,133.04 | 60.72 | |
(二) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | 19,000,000.00 | |
| 其他应收款项 | 491,637,235.00 | 362,253,585.41 |
| 合 计 | 510,637,235.00 | 362,253,585.41 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 扬州界龙名都置业有限公司 | 19,000,000.00 | |
| 合 计 | 19,000,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 316,532,802.55 | 365,807,218.84 |
| 1至2年 | 175,102,529.79 | |
| 2至3年 | 7,270.87 | |
| 3至4年 | 7,270.87 | |
| 4至5年 | 3,000.00 | |
| 5年以上 | 4,220.00 | 84,054.59 |
| 小 计 | 491,646,823.21 | 365,901,544.30 |
| 减：坏账准备 | 9,588.21 | 3,647,958.89 |
| 合 计 | 491,637,235.00 | 362,253,585.41 |
财务报表附注 第98 页
（2）按分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 491,646,823.21 | 100.00 | 9,588.21 | 0.00 | 491,637,235.00 |
| 其中：一般信用风险组合 | 413,767.45 | 0.08 | 9,588.21 | 2.32 | 404,179.24 |
| 集团内关联方组合 | 490,510,343.25 | 99.77 | 490,510,343.25 | ||
| 押金保证金备用金组合 | 722,712.51 | 0.15 | 722,712.51 | ||
| 合 计 | 491,646,823.21 | 100.00 | 9,588.21 | 0.00 | 491,637,235.00 |
| 类 别 | 上年年末余额 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,309,535.28 | 1.18 | 3,561,618.18 | 82.65 | 747,917.10 |
| 按组合计提坏账准备 | 361,592,009.02 | 98.82 | 86,340.71 | 0.02 | 361,505,668.31 |
| 其中：一般信用风险组合 | 3,304,879.36 | 0.90 | 86,340.71 | 2.61 | 3,218,538.65 |
| 集团内关联方组合 | 357,780,034.12 | 97.78 | 357,780,034.12 | ||
| 押金保证金备用金组合 | 507,095.54 | 0.14 | 507,095.54 | ||
| 合 计 | 365,901,544.30 | 100.00 | 3,647,958.89 | 1.00 | 362,253,585.41 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：一般信用风险组合
| 名 称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 402,276.58 | 1,005.69 | 0.25 |
| 3至4年 | 7,270.87 | 4,362.52 | 60.00 |
| 5年以上 | 4,220.00 | 4,220.00 | 100.00 |
| 合 计 | 413,767.45 | 9,588.21 | |
财务报表附注 第99 页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 86,340.71 | 3,561,618.18 | 3,647,958.89 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -88,417.11 | 88,417.11 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,082.09 | 7,840.00 | 10,922.09 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,649,292.77 | 3,649,292.77 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,005.69 | 8,582.52 | 9,588.21 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,922.09元；本期无收回或转回坏账准备情况。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 3,649,292.77 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否因关联交易产生 |
| 北京外文印务有限公司 | 往来款 | 3,566,458.18 | 对方单位注销 | 是 |
| 合 计 | 3,566,458.18 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 490,516,411.05 | 362,086,569.40 |
| 押金及保证金 | 476,842.12 | 399,611.30 |
| 代垫款 | 37,603.00 | 110,484.24 |
| 其他 | 615,967.04 | 3,304,879.36 |
| 合 计 | 491,646,823.21 | 365,901,544.30 |
财务报表附注 第100 页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 往来款 | 172,680,000.00 | 1年以内 | 35.12 | |
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 往来款 | 88,954,362.50 | 0至2年 | 18.09 | |
| 扬州名都置业有限公司 | 往来款 | 66,750,000.00 | 0至2年 | 13.58 | |
| 上海迅点御天印务有限公司 | 往来款 | 60,118,248.24 | 1年以内 | 12.23 | |
| 上海界龙印刷器材有限公司 | 往来款 | 61,766,743.07 | 1至2年 | 12.56 | |
| 合 计 | 450,269,353.81 | 91.58 |
(三) 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 797,807,137.21 | 797,807,137.21 | 1,105,588,373.47 | 35,496,000.00 | 1,070,092,373.47 | |
| 对联营、合营企业投资 | 544,229.19 | 544,229.19 | 552,513.23 | 552,513.23 | ||
| 合 计 | 798,351,366.40 | 798,351,366.40 | 1,106,140,886.70 | 35,496,000.00 | 1,070,644,886.70 | |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海界龙房产开发有限公司 | 211,514,779.00 | 211,514,779.00 | ||||
| 扬州界龙名都置业有限公司 | 112,662,773.58 | 112,662,773.58 | ||||
| 上海界龙永发包装印刷有限公司 | 102,000,000.00 | 102,000,000.00 | ||||
| 上海外贸界龙彩印有限公司 | 82,200,000.00 | 82,200,000.00 | ||||
| 上海界龙联合房地产有限公司 | 64,900,000.00 | 16,905,800.00 | 81,805,800.00 | |||
| 上海界龙艺术印刷有限公司 | 60,118,248.24 | 60,118,248.24 | ||||
| 上海界龙文英商业表格和系统有限公司 | 38,691,724.63 | 38,691,724.63 | ||||
| 北京外文印务有限公司 | 35,496,000.00 | 35,496,000.00 | ||||
| 上海界龙现代印刷纸品有限公司 | 51,122,788.02 | 51,122,788.02 | ||||
| 上海界龙中报印务有限公司 | 20,850,000.00 | 20,850,000.00 | ||||
| 上海界龙印刷器材有限公司 | 18,417,060.00 | 18,417,060.00 | ||||
| 上海环亚纸张公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
财务报表附注 第101 页
| 上海御龙投资中心（有限合伙） | 28,615,000.00 | 28,615,000.00 | ||||
| 上海界龙派而普包装科技有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 浙江外贸界龙彩印有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 上海界龙派帝乐包装科技有限公司 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||||
| 上海界龙柒壹壹壹文化创意发展有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 北京界龙国际贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海易连迅点印务有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,105,588,373.47 | 19,005,800.00 | 326,787,036.26 | 797,807,137.21 |
财务报表附注 第102 页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海凯石界龙股权投资管理有限公司 | 533,343.71 | 10,885.48 | 544,229.19 | ||||||||
| 上海龙链文化创意有限公司 | 19,169.52 | 19,065.31 | -104.21 | ||||||||
| 合 计 | 552,513.23 | 19,065.31 | 10,781.27 | 544,229.19 | |||||||
财务报表附注 第103 页
(四) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 114,346,690.82 | 108,447,491.87 | 189,930,953.18 | 178,578,180.99 |
| 其他业务 | 13,073,105.81 | 2,645,444.48 | 25,243,921.49 | 10,074,417.42 |
| 合 计 | 127,419,796.63 | 111,092,936.35 | 215,174,874.67 | 188,652,598.41 |
(五) 投资收益
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 19,000,000.00 | 17,940,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,781.27 | 941.89 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 162,588,650.00 | |
| 合 计 | 181,599,431.27 | 17,940,941.89 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | 214,656,219.98 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,812,106.13 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 219,574.14 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 50,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,953,828.94 | |
| 小 计 | 224,691,729.19 | |
| 所得税影响额 | 6,417,170.79 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,756,064.44 | |
| 合 计 | 216,518,493.96 |
财务报表附注 第104 页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.33 | 0.354 | 0.354 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.06 | 0.028 | 0.028 |
上海易连实业集团股份有限公司
2021年4月27日