梅雁吉祥2016年年度报告

2016 年年度报告
公司代码：600868                                             公司简称：梅雁吉祥
              广东梅雁吉祥水电股份有限公司
                    2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人温增勇、主管会计工作负责人熊冰及会计机构负责人（会计主管人员）傅新华声
     明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“广会审字[2017]G17000900015 号”
审计报告，2016 年度公司经审计的母公司净利润为 57,649,789.67 元，合并报表归属于上市公司
所有者的净利润为 68,206,740.08 元。公司拟按 2016 年期末总股本 1,898,148,679 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金 0.15 元（含税），合计派送现金股利 28,472,230.19 元，占审计后
归属于上市公司股东净利润 41.74%。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
    公司在生产经营过程中，将积极采取各种措施，努力规避各类经营风险。但不断变化的市场
竞争、经济、政治和社会环境等各方面风险因素，可能会对公司业务、财务状况和运营业绩造成
不良影响。
    1、政策性风险。面对复杂多变的经济形势和市场竞争的压力，中国经济走入新常态。受国家
宏观调控思路和方式调整、电力市场化和电价形成机制的改革等不确定因素的影响，公司未来经
营存在政策性风险。有鉴于此，公司将加强对宏观经济的研判，及时掌握国家、行业、区域相关
政策，保障公司生产经营、战略发展决策科学、有效。
    2、降雨量的不确定和产品市场价格风险。
    公司水力发电这一主营业务受到降雨量变化的制约，存在因降雨量变化而导致收入不确定的
风险。公司制造业基本采用经营租赁模式，租赁期间存在交易对方履约能力变化等不确定因素影
响。
    3、并购决策风险。公司股权较为分散，股东之间持股比较低，决策效率延迟等因素有可能对
公司管理和发展造成一定影响。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 21
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 30
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 31
第九节     公司治理........................................................................................................................... 36
第十节     财务报告........................................................................................................................... 37
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 139
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                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会                      指    中国证券监督管理委员会
上交所                          指    上海证券交易所
本公司                          指    广东梅雁吉祥水电股份有限公司
上市规则                        指    上海证券交易所股票上市规则
厂用电率                        指    发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量的比率，
                                      单位为：%。
利用小时数                      指    机组实际发电量折合成最大容量（或额定容量）时的
                                      运行小时数。
负荷率                          指    平均负荷与最高负荷的比率，说明负荷的差异程度。
                                      数值大，表明生产均衡，设备能力利用高。
发电量                          指    是指电厂（发电机组）在报告期内生产的电能量，简
                                      称「电量」。它是发电机组经过对一次能源的加工转
                                      换而生产出的有功电能数量，即发电机实际发出的有
                                      功功率与发电机实际运行时间的乘积
售电量                          指    是指电力企业出售给用户或其它电力企业的可供消
                                      费或生产投入的电量。
                     第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      广东梅雁吉祥水电股份有限公司
公司的中文简称                      梅雁吉祥
公司的外文名称                      Guangdong Meiyan jixiang Hydropower Co.,Ltd.
公司的法定代表人                    温增勇
二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                 证券事务代表
姓名                       胡苏平                       叶选荣
联系地址                   广东省梅州市梅县区新县城沿   广东省梅州市梅县区新县城沿
                           江南路1号                    江南路1号
电话                       0753-2218286                 0753-2218286
传真                       0753-2218286                 0753-2218286
电子信箱                   [e-mail]         [e-mail]
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三、 基本情况简介
公司注册地址                            广东省梅州市
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            广东省梅州市梅县区新县城沿江南路1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                http://www.chinameiyan.com
电子信箱                                [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                       、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称               股票代码       变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 梅雁吉祥               600868           梅雁水电、ST梅雁
六、 其他相关资料
                               名称                   广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                               办公地址               广东省广州市东风东路粤海大厦
内）
                               签字会计师姓名         熊永忠、杨新春
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                    本期比上
      主要会计数据            2016年                  2015年        年同期增       2014年
                                                                      减(%)
营业收入                   363,485,808.06       248,499,724.84           46.27   400,196,109.78
归属于上市公司股东          68,206,740.08        19,768,336.75          245.03   -54,528,247.37
的净利润
归属于上市公司股东          96,971,517.00       -52,466,547.47        不适用      -65,568,294.14
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金         195,578,495.16         82,199,690.19       137.93      132,513,765.23
流量净额
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                                                                  上年同期
                          2016年末                  2015年末                       2014年末
                                                                  末增减（%
                                                                      ）
归属于上市公司股东     2,230,025,444.64       2,149,971,178.12          3.72    2,128,972,354.61
的净资产
总资产                 2,500,574,029.39       2,604,837,033.67        -4.00     2,720,400,957.81
总股本                 1,898,148,679.00          1,898,148,679         0.00        1,898,148,679
(二)    主要财务指标
                                                                 本期比上年同
       主要财务指标             2016年              2015年                         2014年
                                                                   期增减(%)
基本每股收益（元／股）               0.0359             0.0104         245.19        -0.0287
稀释每股收益（元／股）               0.0359             0.0104         245.19        -0.0287
扣除非经常性损益后的基本每           0.0511            -0.0276         不适用        -0.0345
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）              3.15               0.92   增加2.23              -2.56
                                                                 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平             4.48              -2.45         不适用          -3.08
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、报告期内营业收入较上年同期增加 46.27%，归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长
245.03%，主要原因为报告期公司电站所在区域的降雨量较上年同期显著增长，公司发电收入增加；
公司制造业采取租赁经营方式，生产制造业减少亏损所致。
2、报告期经营活动产生的现金流量净额为195,578,495.16元，同比增幅为137.93 %。主要是销售
商品、提供劳务收到的现金增加及购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
   净资产差异情况
□适用 √不适用
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(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                      单位：元 币种：人民币
                            第一季度          第二季度            第三季度       第四季度
                          （1-3 月份）      （4-6 月份）        （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入                 76,000,161.71     105,247,838.97      89,357,435.57 92,880,371.81
归属于上市公司股东的净
                         24,578,455.93      14,763,894.95      35,753,762.69   -6,889,373.49
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利   27,230,360.88      41,029,327.09      37,227,219.22   -8,515,390.19
润
经营活动产生的现金流量
                         43,059,677.70      46,849,789.88      39,092,173.33   66,576,854.25
净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                    附注（如
     非经常性损益项目             2016 年金额                  2015 年金额      2014 年金额
                                                    适用）
非流动资产处置损益                  199,843.02                 75,210,026.40   10,965,703.24
越权审批，或无正式批准文件，                                                      20,000.00
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与      1,517,241.08                   532,860.04      126,658.35
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业          319,595.79                   901,001.57     2,024,162.45
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的      -6,623,464.22           -1,529,657.23              -
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外     -25,454,785.31           -1,674,578.02   -1,823,585.24
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额                407,205.66           -1,137,769.46      -272,892.03
所得税影响额                      869,587.06              -66,999.08
           合计                -28,764,776.92           72,234,884.22   11,040,046.77
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
                                         8 / 139
                                      2016 年年度报告
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司的主营业务为水利发电业和制造业。
    1、水电行业。目前公司建成投产的 6 个水电站总装机容量为 12.9 万千瓦，年设计发电量约
4.3 亿度。
    2、公司所属的制造业产品主要为熟料、矿石。近年来水泥行业竞争激烈，熟料价格走低，银
价低迷，为减少亏损，报告期内公司已将梅州市梅雁旋窑水泥有限公司、梅州市梅雁矿业有限公
司进行对外租赁经营。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    1、公司的控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司将现有的约 1.4 亿元的生产设备、厂房和
场地、生产许可证等生产资料及无形资产按现状租赁给梅州市梅县区泰山建材有限公司，租赁期
限为 10 年（详见公司于 2016 年 6 月 29 日在上海证券交易所网站发布的《关于控股子公司梅州市
梅雁旋窑水泥有限公司资产租赁经营的公告》）；
    2、公司将持有的占广东翔龙科技股份有限公司总股本 56%的股权转让给梅州市三俊投资发展
有限公司，转让后公司持有的翔龙公司股权减少至 24%，导致公司合并报表范围发生变化。翔龙
公司自转让日起不再纳入合并报表范围（详见公司于 2016 年 7 月 14 日在上海证券交易所网站发
布的《关于控股子公司广东翔龙科技股份有限公司股权转让的公告》）；
    3、经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过，公司的全资子公司梅州市梅雁矿业有限公
司将采矿权及矿区与选矿场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状租赁给平远彦建荣矿
业有限公司，租赁期限为 10 年（详见公司于 2016 年 11 月 25 日在上海证券交易所网站发布的《关
于全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司采矿权及资产租赁经营的公告》）。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
  公司依托水电行业生产运营成本低、毛利率高的特点以及公司电站所在区域广东省上网电价等
优势，加上公司实现了较低的资产负债率，公司水力发电的主营业务在报告期内实现了较好的收
入，为公司的发展奠定了良好的基础。
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年，公司管理层按照董事会的决策部署，紧紧围绕年度经营目标 ，坚持“创新、协调、
绿色、开放、共享”的发展理念，以市场为导向积极探索市场化经营道路， 带领全体员工团结奋
斗，圆满完成了各项经营目标任务。
                                          9 / 139
                                    2016 年年度报告
    报告期末公司总资产为 250057.4 万元，归属于母公司净资产为 223002.54 万元；报告期营业
总收入为 36348.58 万元；实现归属于上市公司的净利润为 6820.67 万元。
二、报告期内主要经营情况
    2016 年，公司不断调整和优化产业结构，加强水电清洁能源的主营业务发展，转变工业企业
经营管理模式，促进效益提升。报告期内的主要经营情况如下：
    一、贯彻集中化战略，突出水电业务，实现发电量新突破。
    1、报告期内公司电站所在区域降雨充足。在这一前提下，公司对各电站继续实施创新管理，
制订管理措施等激励方案，通过超设计发电量、超每毫米降雨量的发电量、增收节支等具体措施
与员工收入挂钩，提高和调动员工的积极性；同时，通过技改、维修碎片化管理以及实行联动机
制，充分利用水头及来水，挖掘自身机械设备的潜力，提高机组发电能力，最终促进发电效益的
提升。通过各项措施的有效实施，2016 年预算发电指标顺利完成，发电量创历史新高。
    2、2016 年，公司顺利完成了分支机构丙村水电站的公司制改造，设立全资子公司梅州丙村
水电有限公司，使其成为依法自主经营的独立市场主体，进一步转变了公司的管理职能。未来，
公司将继续完善市场化经营机制，积极调研符合公司发展战略的清洁能源项目，充分调动企业管
理者和员工的积极性和主动性，促进公司不断取得新的发展。
    3、实施丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 站后续建设的各项工作，保证施工质量、施工进度，
争取尽快投入运营。截至报告期末，梅丰公司 B 厂各项工程建设正加速进行，大坝、厂房和引水
工程基本完成，机电及变电设备安装工程正在紧张施工中。
    二、以市场为导向，转变经营理念，对制造业实行租赁经营管理。
    1、公司控股的梅州市梅雁旋窑水泥有限公司受市场因素影响，自 2015 年 8 月以来一直处于
停产亏损状态，为了避免亏损面的进一步扩大，2016 年公司积极探讨复产方案，但受产能过剩约
束及市场行情下行影响，公司面临生产越多亏损越多的困境，各种复产方案难以实施。为规避经
营风险，公司及时转变经营思路，实现了对该公司的整体租赁，降低了经营风险。
    2、由于经营状况一直未能取得突破，结合行业现状和发展需要，公司决定通过经营方式的变
化，将持有的广东翔龙科技股份有限公司总股本 56%的股权进行了转让，从实体经营转向股权投
资。转让后公司仍持有该公司 24%的股权，翔龙公司自转让日起不再纳入合并报表范围。
    3、经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过，公司的全资子公司梅州市梅雁矿业有限公
司将采矿权及矿区与选矿场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状租赁给平远彦建荣矿
业有限公司。公司积极调研、探讨在新的经营管理模式下实现双方共赢，共享收益的租赁模式，
降低其经营风险，为公司取得收益奠定基础。
    4、进一步完善并提升了全资子公司梅州市梅雁中学安全、优美的校园环境，营造良好育人氛
围，促进公司更好地履行社会责任。
    三、全面完成了换届工作，实现了新老届次的顺利衔接。
    2016 年，公司第八届董事会、监事会、经营层高管任期届满，公司认真部署各项换届工作并
确保其有序开展，严格审查候选人任职资格并履行相应的选举程序，全面完成了换届选举工作，
较好地实现了新老届次的顺利衔接。
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                                      2016 年年度报告
(一) 主营业务分析
                             利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元 币种:人民币
              科目                      本期数                上年同期数       变动比例（%）
营业收入                             363,485,808.06       248,499,724.84                  46.27
营业成本                             127,915,537.10       176,473,604.94                 -27.52
销售费用                               1,448,520.29            3,035,422.38              -52.28
管理费用                             100,527,381.49           88,543,854.48               13.53
财务费用                              12,801,035.04           26,237,470.44              -51.21
经营活动产生的现金流量净额           195,578,495.16           82,199,690.19              137.93
投资活动产生的现金流量净额           -11,045,147.25           63,205,106.21              不适用
筹资活动产生的现金流量净额           -77,264,638.43       -129,681,657.98                不适用
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内公司营业成本的主要构成项目为电力生产、教育服务和制造业。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                               营业收入    营业成本    毛利率比
                                                 毛利率
 分行业        营业收入         营业成本                       比上年增    比上年增    上年增减
                                                 （%）
                                                               减（%）     减（%）       （%）
电力生产    306,700,021.28    97,944,935.46           68.06      102.18        2.96         增加
                                                                                       30.77 个
                                                                                         百分点
生产制造     14,676,024.70    10,462,008.78           28.71       -78.53      -84.41        增加
                                                                                       26.87 个
                                                                                         百分点
                                    主营业务分产品情况
                                                               营业收入    营业成本    毛利率比
 分产品                                          毛利率
               营业收入         营业成本                       比上年增    比上年增    上年增减
                                                 （%）
                                                               减（%）     减（%）       （%）
电力        306,700,021.28    97,944,935.46           68.06      102.18        2.96         增加
                                                                                       30.77 个
                                                                                         百分点
水泥熟料      6,592,930.19     4,385,828.97           33.48       -86.92      -91.82        增加
                                                                                       39.85 个
                                                                                         百分点
                                           11 / 139
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(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                           生产量比上 销售量比上 库存量比上
 主要产品       生产量         销售量        库存量
                                                           年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
电力（万千    70,339.43     69,991.46                      102.32      102.20
瓦时）
水泥熟料                    31,559.78                                   -86.14      -100
（吨）
(3). 成本分析表
                                                                                          单位：元
                                          分行业情况
                                                                                 本期金
                                                                        上年同
                                         本期占                                  额较上
             成本构                                                     期占总               情况
 分行业                    本期金额      总成本         上年同期金额             年同期
             成项目                                                     成本比               说明
                                         比例(%)                                 变动比
                                                                        例(%)
                                                                                 例(%)
电力生产     折旧、工    97,944,935.46      76.57       95,126,064.59    53.91     2.96
             资、维修
             费、保险
             费等
生产制造     折旧、工    10,462,008.78       8.18       67,047,712.70    37.99   -84.40     内 容
             资、维修                                                                       见 说
             费、保险                                                                       明1
             费等
教育服务     工资、品    11,224,169.73       8.77       12,942,244.30     7.33   -13.27     内 容
             牌费、课                                                                       见 说
             本费等                                                                         明2
其他业务     折旧、工     8,284,423.13       6.48        1,357,583.35     0.77   510.23     内 容
             资、维修                                                                       见 说
             费、保险                                                                       明3
             费等
                                          分产品情况
                                                                                 本期金
                                                                        上年同
                                         本期占                                  额较上
             成本构                                                     期占总               情况
 分产品                    本期金额      总成本         上年同期金额             年同期
             成项目                                                     成本比               说明
                                         比例(%)                                 变动比
                                                                        例(%)
                                                                                 例(%)
电力         折旧、工    97,944,935.46      76.57       95,126,064.59    53.91     2.96
             资、维修
             费、保险
             费等
水泥熟料     折旧、工     4,385,828.97       3.43       53,616,791.83    30.38   -91.82     内 容
             资、维修                                                                       见 说
             费、保险                                                                       明4
             费等
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                                        2016 年年度报告
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
说明 1：生产制造业成本较上年同期减少 84.4%，主要是梅雁旋窑 2015 年 8 月起停产及 2016 年 8
月起翔龙科技不再纳入合并报表范围所致；
说明 2：教育业务成本较上年同期减少 13.27%，主要是合作办学成本减少和后勤业务外包降低了
人工成本；
说明 3：其他业务成本较上年同期大幅增加主要是梅雁旋窑销售库存材料所致。
说明 4：水泥熟料成本较上年同期减少 91.82%主要是梅雁旋窑本年没有生产，销售大幅下降所致。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
□适用 √不适用
2. 费用
√适用 □不适用
1、 销售费用 2016 年较 2015 年减少 158.69 万元，同比下降 52.28%。主要原因为公司转让广东
翔龙科技股份有限公司（以下简称“翔龙科技）股权后，翔龙科技不再纳入合并报表范围，从而
导致本期销售费用减少。
2、 管理费用 2016 年较 2015 年增加 1198.35 万元，同比增加 13.53%。主要是本报告期公司按绩
效计提效益工资增加所致
3、 财务费用为 1280.10 万元，同比下降 51.21%，主要为公司报告期内银行借款减少所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用√不适用
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
    本报告期经营活动产生的现金流量净额为 195,578,495.16 元，同比增幅为 137.93 %。主要
是销售商品、提供劳务收到的现金增加及购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。
    本报告期投资活动产生的现金流量净额为-11,045,147.25 元，主要为处置子公司、固定资产、
无形资产收回的现金 40987504.37 元，股票投资的现金流净额-6,623,464.22 元，购建固定资产
支付的现金为 45,409,187.40 元。
    本报告期筹资活动产生的现金流量净额为-77,364,638.43 元，主要为收到往来款
116,750,503.37 元，归还银行借款、支付利息等所支付的现金 193,519,941.80 元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                    单位：元
                                本期                      上期
                                期末                      期末     本期期末
                                数占                      数占     金额较上
 项目名称        本期期末数     总资       上期期末数     总资     期期末变      情况说明
                                产的                      产的     动比例
                                比例                      比例       （%）
                                （%）                     （%）
货币资金       127,572,788.23     5.1    20,304,078.75      0.78     528.31   主要是报告期内
                                                                              经营活动产生的
                                                                              现金流量增加所
                                                                              致
应收账款        39,578,810.00    1.58    36,368,315.60     1.39        8.83
其他应收款      30,023,549.00     1.2   150,320,226.05     5.76      -80.03   主要是本期收回
                                                                              股权转让款和往
                                                                              来款所致
存货               400,405.43    0.02    15,806,889.78     0.61      -97.47   主要是梅雁旋窑
                                                                              转为租赁经营将
                                                                              存货全部销售所
                                                                              致
长期股权投     126,558,900.43    5.06    96,964,325.88     3.72       30.52   主要是联营企业
资                                                                            权益增加所致
投资性房地     179,218,558.98    7.17   100,733,266.71     3.87       77.91   主要是本年将新
产                                                                            增的对外出租房
                                                                              地产转为投资性
                                                                              房地产所致
应付账款         7,899,040.37    0.32    29,695,298.81     1.14      -73.40   主要是梅雁旋窑
                                                                              结清应付材料款
                                                                              所致
银行借款       147,500,000.00    5.90   327,390,000.00    12.57      -54.95   报告期内偿还银
                                                                              行借款所致
应付利息           241,014.72    0.01        652,462.50    0.02      -63.06   报告期内借款余
                                                                              额降低所致
                                            14 / 139
                                                                                2016 年年度报告
电力行业经营性信息分析
1.       报告期内电量电价情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                                      上网电       售电价
                            发电量(万千瓦时)                           上网电量(万千瓦时)                              售电量(万千瓦时)               价(元/       (元/兆
                                                                                                                                                      兆瓦时)      瓦时)
经营地区/
                     今年       上年同期       同比             今年        上年同期              同比          今年      上年同期         同比         今年           今年
  发电类型
梅州市          70,339.43       34,766.00       102.32     70,298.22        34,636.57               102.96   69,991.46    34,615.13        102.20       438.20         438.20
  水电          70,339.43       34,766.00       102.32     70,298.22        34,636.57               102.96   69,991.46    34,615.13        102.20       438.20         438.20
    合计        70,339.43       34,766.00       102.32     70,298.22        34,636.57               102.96   69,991.46    34,615.13        102.20
2.       报告期内电量、收入及成本情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                              单位：万元 币种：人民币
                                                                                                                                                                 本期
                                                                                                                                                         上年
                                                                                                                                         本期                    金额
                                                                                                                                                         同期
            发电量                售电量                                          变动                                                   占总                    较上
                                                                       上年同                                                 本期金              上年同 占总
 类型       （万千      同比      （万千     同比        收入                     比例               成本构成项目                        成本                    年同
                                                                       期数                                                     额                期金额 成本
            瓦时）                瓦时）                                          （%）                                                  比例                    期变
                                                                                                                                                         比例
                                                                                                                                         （%）                   动比
                                                                                                                                                         （%）
                                                                                                                                                               例(%)
水电       70,339.43   102.32    69,991.46   102.20   30,670.00    15,169.34      102.18       折旧、工资、维修费、保险费等   9,794.49   76.57    9,512.61     53.91     2.96
  合计     70,339.43   102.32    69,991.46   102.20   30,670.00    15,169.34      102.18                                      9,794.49   76.57    9,512.61     53.91     2.96
                                                                                    15 / 139
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3.      装机容量情况分析
√适用□不适用
  公司电站全部在梅州地区，均为水力发电。目前除梅丰 B 厂两台共 1.2 万千瓦装机在建外，其余建成投产的 6 个水电站总装机容量为 12.9 万千瓦，
年设计发电量约 4.3 亿度。
4.      发电效率情况分析
√适用 □不适用
    公司水电站电力为可再生清洁能源，不受限额上网售电。电厂的厂用电和生活区用电占上网电量不到 0.01% 。报告期内机组利用小时数约为 5468
小时，较上年度大幅增长。发电量增长的主要原因为公司电站所在区域降降雨量较上年同期大幅增加且月降雨量分布较均匀。在这一前提下，公司对各
电站实施创新管理，制订管理措施等激励方案，通过技改、维修碎片化管理以及实行联动机制，充分利用水头及来水，挖掘自身机械设备的潜力，提高
机组发电能力，最终促进发电效益的提升。
5.      资本性支出情况
√适用□不适用
                                                                                                                 单位：万元
                 单位                      资本支出项目           本期投入金额            累计实际投入金额            资金来源
     广东梅雁吉祥水电股份有限公司      已投产水电项目后续投入                   773.26                                自筹资金
                                                                                                     1,065.45
         梅州龙上水电有限公司          已投产水电项目后续投入                    18.83                  18.83         自筹资金
      丰顺县梅丰水电发展有限公司          （B 站）水电项目                     1,372.93
                                                                                                     18,674.29        自筹资金
                 小计                        水电项目                          2,165.02
                                                                                                     19,758.57
 广东梅雁吉祥水电股份有限公司              技术改造项目                          55.33                  85.33         自筹资金
                 小计                      技术改造项目                          55.33                  85.33
                                合计                                           2,220.35              19,843.90
                                                                    16 / 139
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
  报告期末公司对外股权投资额为 15,000.48 万元，较上年同期增加 2,959.46 万元，增幅 30.52%。
期末长期股权投资情况见下表：
  被投资单位
                                    主要业务                       占被投资单位股权比例%
  （联营）
深圳雷地科技        金刚石膜系列产品、办公自动化设备、计算机软
                                                                            25.00
实业有限公司      件的技术开发、科学仪器的技术开发
                    研究、制造、销售：电解铜箔制品，经营本企业
广东嘉元科技
                  生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配              20.78
股份有限公司
                  件及技术的进口业务
梅县金象铜箔
                    生产经营新型超薄合金铜箔                                21.33
有限公司
广东翔龙科技
                  生产及销售重质碳酸钙粉                                    24.00
股份有限公司
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(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
    1、公司于 2015 年 6 月 25 日召开临时股东大会审议通过了设立“梅州市梅雁如意投资有限公
司”的决议。2015 年 7 月 2 日， “梅州市梅雁如意投资有限公司”完成工商注册，注册资本壹
亿元，自成立之日起 3 年内缴清。公司持有其 100%股权。截至报告期末公司投入注册资本合计 5000
万元。
    2、根据公司第九届董事会第九次会议决议及梅州丙村水电有限公司章程，以实物出资方式缴
纳注册资本 203,885,322.93 元，以货币出资的形式出资 14,304,677.07 元，合计出资额 21,819
万元。报告期内公司已完成对全资子公司梅州丙村水电有限公司注册资本的缴纳。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用□不适用
    1、公司将所持有的占广东翔龙科技股份有限公司总股本 56%的股权转让给梅州市三俊投资发
展有限公司，股权转让价格为 840 万元，转让后公司仍持有广东翔龙科技股份有限公司 24%的股
权。
    2、2014 年 10 月 7 日,本公司将持有的占梅县金象铜箔有限公司（以下简称“金象铜箔”）
总股本 42%的股权转让给广东嘉元科技股份有限公司（以下简称“嘉元科技”）。嘉元科技承诺
分期偿还并最迟于 2016 年 12 月 31 日前结清金象铜箔公司欠本公司的往来借款。报告期内金象铜
箔欠本公司的共计人民币 163,104,938.21 元往来款已全部收清，本公司与嘉元科技、金象铜箔签
订的《三方协议》、《设备抵押合同》自往来借款结清之日起自动解除。公司关于转让梅县金象
铜箔有限公司总股本 42%的股权的事项已按《股权转让合同》约定全部履行完毕。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）控股及全资子公司
                               主要经营                                持股比例
          子公司名称                         注册地      业务性质                        取得方式
                                 地                                  直接     间接
梅州龙上水电有限公司           梅县区        梅县区         发电    100.00%    -     非同一控制下合并
丰顺县梅丰水电发展有限公司     丰顺县        丰顺县         发电    76.28%     -           设立
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司     梅县区        梅县区      水泥熟料   70.00%     -           设立
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梅州市梅县区新城供水有限公司       梅县区      梅县区      发电及供水 100.00%     -      非同一控制下合并
珠海梅雁实业有限公司                珠海        珠海       房地产销售   95.00%    -            设立
梅州市梅雁矿业有限公司             梅县区      梅县区         采矿      100.00%   -       同一控制下合并
梅州市梅雁中学                     梅县区      梅县区       学历教育    100.00%   -            设立
梅州市梅雁如意投资有限公司         梅县区      梅县区         投资      100.00%   -            设立
梅州坝头水电有限公司               梅县区      梅县区      发电及供水 100.00%     -            设立
梅州丙村水电有限公司               梅县区      梅县区      发电及供水 100.00%     -            设立
（2）重要的非全资子公司
                                                                                      单位：元
                               少数股东持 本期归属于少数         本期向少数股东 期末少数股东权
子 公 司 名 称
                               股比例     股东的损益             宣告分派的股利 益余额
梅州市梅雁旋窑水泥有限公
                         30.00%             -1,707,034.37        -                    -18,416,504.61
司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)     行业格局和趋势
√适用□不适用
    2016 年随着国际国内经济形势的变化，能源生产和消费革命方兴未艾，电力和资源市场相互
影响，电力体制改革进一步加快，企业经营发展面临新的机遇和挑战。根据《中共中央国务院关
于进一步深化电力体制改革的若干意见》，新一轮电力体制改革将加快构建有效竞争的市场结构
和市场体系，形成主要由市场决定能源价格的机制，电力行业的市场化运作渐成趋势；同时随着
经济增速的放缓，制造业收缩，原材料市场价格持续走低，将给公司生产企业造成一定的影响。
(二)     公司发展战略
√适用□不适用
    公司管理层将继续坚持“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念以及市场的导向作用，
稳定主业发展的同时积极做好资本市场调研工作，把握资本市场节奏，探讨通过股权投资等方式
获取新的利润增长点，为企业后续发展奠定基础。
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(三)    经营计划
√适用□不适用
    一、生产经营管理计划
    （一）大力推进绿色清洁能源生产。
    1、按照 2017 年中央经济工作会议的部署，混合所有制改革要在电力、石油、天然气、铁路、
民航、电信、军工等领域迈出实质性步伐，公司将以此为契机，进一步推进电站独立运营，拓宽
发展空间。
    2、2016 年，公司水电行业的发电量达到历史最好水平，展望 2017 年，公司将继续加强管理
措施，围绕“向下游要水头、向设备要电量、向上游要水位、向管理要效益”等目标，改进清污
方式，健全操作流程，完善检修台账，做好技改工作，增加装机容量多发电，力争每毫米降雨的
发电量上一个新台阶。
    3、全力加快丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的建设进度，争取整个项目在 2017 年 5 月份
完工，7 月份试运行并网发电，进一步提高公司的发电收入和主营业务收入；加快推进对梅州龙
上水电有限公司提升发电量的一系列举措，做好土地、房屋、道路的租用、征用、补偿等相关工
作，在考虑经济效益的同时也要考虑社会效益，努力构建和谐社会，使各项工作稳步推进。
    （二）完善租赁经营企业的后续管理，严格履行合同约定，做好每月及时跟进水泥、银、锑
的平均市场价格，及时计算、清收浮动租赁费用。
    （三）坚持特色办学。
    加强对全资子公司梅雁中学的管理，不断尝试教学改革，提升整体升学率和知名度，为企业
创造社会和经济效益。
    二、进一步完善公司的治理结构，提升管理水平。
    2017 年公司将进一步强化管理层和全体员工的责任意识，在抓好内控制度的执行与完善、优
化工作流程的同时，实施追究问责，提升员工自我保护、自我约束意识，有效防范各类风险，进
一步提高内控制度的执行力度和风险管控能力。
(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
    1、政策性风险。受国家宏观调控思路和方式调整、电力市场化和电价形成机制的改革等不确
定因素的影响，公司未来经营存在政策性风险。有鉴于此，公司将加强对宏观经济的研判，及时
掌握国家、行业、区域相关政策，保障公司生产经营、战略发展决策科学、有效。
    2、降雨量的不确定和产品市场价格风险。
    公司水力发电这一主营业务受到降雨量变化的制约，存在因降雨量变化而导致收入不确定的
风险。公司制造业产品所处行业竞争激烈，产品销售价格和原材料价格的波动直接影响产品生产
成本，进而将对公司盈利能力造成影响。
    3、 并购决策风险。公司股权较为分散，股东之间持股比例较低，决策效率延迟等因素有可
能对公司管理造成不良影响，从而对公司的发展产生影响。
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                                       第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
    根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“广会审字[2017]G17000900015 号”
审计报告，2016 年度公司经审计的母公司净利润为 57,649,789.67 元，合并报表归属于上市公司
所有者的净利润为 68,206,740.08 元。公司拟按 2016 年期末总股本 1,898,148,679 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金 0.15 元（含税），合计派送现金股利 28，472，230.19 元，占审计后
归属于上市公司股东净利润 41.74%。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                         占合并报表
                                                                       分红年度合并报 中归属于上
            每 10 股送    每 10 股派                  现金分红的数
 分红                                  每 10 股转                      表中归属于上市 市公司普通
              红股数      息数(元)                        额
 年度                                  增数（股）                      公司普通股股东 股股东的净
              （股）      （含税）                      （含税）
                                                                           的净利润      利润的比率
                                                                                             (%)
2016 年             0          0.15             0    28,472,230.19         68,206,740.08       41.74
2015 年             0             0             0                0       19,768,336.75
2014 年             0             0             0                0     -54,528,247.37
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
       案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(二)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                  如未能及   如未能
                                                    承诺时    是否有     是否及   时履行应   及时履
                   承诺                  承诺
  承诺背景                   承诺方                 间及期    履行期     时严格   说明未完   行应说
                   类型                  内容
                                                      限        限         履行   成履行的   明下一
                                                                                  具体原因   步计划
其他对公司中     其他        广东嘉    承诺按       最迟于    是        是
小股东所作承                 元科技    约定期       2016 年
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                                        2016 年年度报告
诺                       股份有     限分期    12 月 31
                         限公司     偿还并    日前履
                                    结清金    行完毕
                                    象铜箔
                                    欠上市
                                    公司的
                                    往来借
                                    款
三、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                    现聘任
境内会计师事务所名称                              广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                              名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所          广东正中珠江会计师事务所
                                  （特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
四、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
              事项概述及类型                                查询索引
2015 年公司就与深圳吉富投资股份有限公司等 详见公司 2015 年 8 月 6 日、2016 年 12 月 6 日
关于广发证券股权的纠纷向最高人民检察院申 在上交所发布的《重大诉讼进展公告》、《重大
请监督， 2016 年 12 月 3 日收到最高人民检察 诉讼审查决定结果公告》
院发出的“中华人民共和国最高人民检察院不支
持监督申请决定书”，裁定本公司因未提交新证
据等原因认为该案不符合监督条件，根据《人民
检察民事诉讼监督规则（试行）》第九十三条之
规定，决定不支持公司的监督申请。
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五、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
    公司因在 2016 年第三季度报告中披露了错误的第一大股东信息，收到中国证券监督管理委员
会广东监管局《行政监管措施决定书》，对公司信息披露予以警示（详见公司于 2016 年 12 月 3
日发布的《关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政监管措施决定书》的公告》）。
    公司已就 2016 年第三季度报告信息披露失误事件，对相关责任人员进行了内部问责。针对广
东证监局下发的《行政监管措施决定书》，公司高度重视，将在以后的信息披露中认真吸取教训，
不断完善内部控制度，依法履行信息披露义务，避免此类问题再次发生。
六、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                   查询索引
公司 2016 年日常关联交易预计类型和金额合计 详见公司于 2016 年 4 月 12 日在上海证券交易所
1540 万元                                  发布的《关于预计 2016 年日常关联交易的公
                                           告》。
公司向全体董事、监事及高级管理人员下达出让 详见公司于 2016 年 4 月 26 日在上海证券交易所
资产任务的考核标准                         发布的公司《第八届董事会第四十四次会议决议
                                           公告》。
高级管理人员关联人购买公司出售的店铺和车 详见公司于 2016 年 4 月 26 日在上海证券交易所
位资产                                     发布的《关于高级管理人员关联人购买公司资产
                                           的公告》
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                        查询索引
高级管理人员关联人购买公司出售的店铺和车      详见公司于 2016 年 4 月 26 日在上海证券交易所
位资产                                        发布的《关于高级管理人员关联人购买公司资产
                                              的公告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
    公司因转让金象铜箔公司股权，与关联方广东嘉元科技股份有限公司之间，就偿还金象铜箔
公司欠本公司的往来借款形成相关承诺及债权债务的往来（详见 2015 年 9 月 29 日公司发布的《关
于转让梅县金象铜箔有限公司股权的进展公告》）。
    报告期内金象铜箔欠本公司的共计人民币 163,104,938.21 元往来款已全部收清，本公司与嘉
元科技、金象铜箔签订的《三方协议》、《设备抵押合同》自往来借款结清之日起自动解除。公
司关于转让梅县金象铜箔有限公司总股本 42%的股权的事项已按《股权转让合同》约定全部履行
完毕。
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                                    2016 年年度报告
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
预收关联方款项
项               目                                   2016.12.31             2015.12.31
预收款项
杨钦欢                                                                       516,962.00
谢传毅                                                226,017.00             226,017.00
温增勇                                                                       100,551.00
陈伟生                                                 99,330.00              99,330.00
赖广栋                                                115,104.00             115,104.00
黄增孝                                                131,868.00             131,868.00
黄向前                                                109,428.00             223,047.00
胡苏平                                                204,384.00             204,384.00
丘爱珍                                                117,216.00             117,216.00
邓志红                                                786,552.00             171,072.00
傅新华                                                                       191,466.00
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                    向关联方提供资金
     关联方             关联关系         期初                              期末
                                                          发生额
                                         余额                              余额
梅县金象铜箔有限 联营公司             123,098,380.01 -123,098,380.01
公司
广东翔龙科技股份 联营公司                              0   12,177,862.00   12,177,862.00
有限公司
                                      123,098,380.01 -110,920,518.01       12,177,862.00
                 合计
关联债权债务形成原因               转让股权及合并报表发生变化前，金象公司、翔龙公司与
                                   上市公司的往来款
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七、重大合同及其履行情况
(一)       托管、承包、租赁事项
1、 租赁情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:亿元    币种:人民币
                                                                           租赁
                           租赁                                    租赁
出租      租赁   租赁                                                      收益     是否
                           资产                             租赁   收益                    关联
方名      方名   资产             租赁起始日 租赁终止日                    对公     关联
                           涉及                             收益   确定                    关系
  称        称   情况                                                      司影     交易
                           金额                                    依据
                                                                             响
梅   州   梅州   生 产      1.4   2016-7-1     2026-06-30          参照 改 善       否
市   梅   市梅   设备、                                            市价 公 司
雁   旋   县区   厂 房                                                     的 经
窑   水   泰山   和 场                                                     营 现
泥   有   建材   地、生                                                    状，提
限   公   有限   产 许                                                     高 资
司        公司   可 证                                                     产 利
                 等 生                                                     用率，
                 产 资                                                     增 加
                 料 及                                                     公 司
                 无 形                                                     的 利
                 资产                                                      润 来
                                                                           源，降
                                                                           低 经
                                                                           营 风
                                                                           险
梅   州   平远   采   矿          2016-12-13   2026-12-12          根据 改 善       否
市   梅   彦建   权   及                                           第三 公 司
雁   矿   荣矿   矿   区                                           方评 的 经
业   有   业     与                                                估结 营 现
限   公   有限   选   矿                                           果      状，提
司        公司   场   范                                           ，双 高 资
                 围   内                                           方协 产 利
                 的   所                                           商 确 用率，
                 有   设                                           定本 增 加
                 施   及                                           次交 公 司
                 办   公                                           易价 的 利
                 场   所                                           格      润 来
                 等   全                                                   源，降
                 部   资                                                   低 经
                 产                                                        营 风
                                                                           险
租赁情况说明
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                                      2016 年年度报告
详见公司分别于 2016 年 6 月 29 日、2016 年 11 月 25 日在上海证券交易所发布的《关于控股子公
司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司资产租赁经营的公告》、《全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司
采矿权及资产租赁经营的公告》。
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                  单位: 万元 币种: 人民币
                          公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
       担保                 担保
       方与                 发生                    担保是                              关
                                                                          是否存 是否为
担保   上市    被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                     联
                                                                          在反担 关联方
方     公司    保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                关
                                                                            保   担保
       的关                 签署                      毕                                系
       系                   日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                          -1750
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                       4,400
                          公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                         4,400
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            1.97
担保情况说明                             公司对梅州龙上水电有限公司的担保余额为4400万元，该
                                         借款由梅州龙上水电有限公司以其电费收费权作质押担
                                         保并以整座水电站所有财产作最高额抵押担保；同时公司
                                         提供连带责任保证。
八、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    “其他对投资者决策有影响的重要事项”详细内容参见审计报告附注十三。内容摘要如下：
    1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长，公司董事会决定投入 4800 万元资金
用于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投资等后续项目，尽快
使其投产运营，增加公司水力发电业务的营业收入。公司于 2013 年 5 月 22 日召开第八届董事会
第三次会议，审议通过 “关于投资建设丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂后续项目”的决议。
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    2、公司全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”），因国家建设矿山“六
大安全系统”的要求，结合公司原有巷道需大修整改的需要，从 2012 年下半年停止了采矿生产，
但未全面停工。2012 年下半年至 2013 年初，梅雁矿业的生产主要以选矿为主，包括自有矿石选
矿和来矿加工等业务，但选矿业务较少，梅雁矿业基本处于停工状态。公司于 2013 年 8 月 26 日
以通讯表决的方式召开第八届董事会第七次会议，审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有
限公司投资建设矿山斜坡道工程的决议”。截至 2016 年 12 月 31 日梅雁矿业共投入约 1,947.44
万元进行建设斜坡道； 2016 年 9 月 22 日，公司与梅州市大地矿业有限公司（以下简称“大地矿
业”）签订《租赁合同》，约定将浮选场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状租赁给
大地矿业使用，租赁期自 2016 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止。2016 年 11 月 24 日，公司与
平远彦建荣矿业有限公司（以下简称“彦建荣矿业”）签订《租赁合同》，约定将梅雁矿业的采
矿权及矿区与选矿场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状租赁给彦建荣矿业使用，租
赁期自 2016 年 12 月 13 日至 2026 年 12 月 12 日止，原已租赁给大地矿业的浮选场范围内的所有
设施及办公场所等全部资产，租赁费继续由梅雁矿业收取。
    3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相
关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认
为目前公司不存在控股股东和实际控制人。
    4、2015 年 11 月 26 日，公司与广东客都房地产开发有限公司关于转让子公司梅县梅雁螺旋
藻养殖有限公司全部股权签订股权转让协议，双方约定如下：合同生效之日起 10 天内受让方即向
出让方支付股权转让款人民币 40,000,000.00 元；2016 年 12 月 31 日前支付股权转让款
20,000,000.00 元； 2017 年 6 月 30 日前支付剩余的股权转让款 19,800,000.00 元；上述约定如
未按期支付，则受让方从逾期之日起每月按该笔款项未付部分的千分之五支付利息。截至 2016
年 12 月 31 日，广东客都房地产开发有限公司已支付股权转让款 60,000,000.00 元，其他应付公
司 19,800,118.39 元。
    5、2016 年 7 月 13 日，公司与梅州市三俊投资发展有限公司（以下简称“三俊投资”）签署
《股权转让合同》，约定三俊投资保证于 2016 年 12 月 31 日前偿还广东翔龙科技股份有限公司（以
下简称“翔龙科技”）与公司往来款 3,000,000.00 元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起
每月安该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息；在 2017 年 6 月 30 日前偿还公司往来款
4,000,000.00 元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之
五支付利息；在 2017 年 12 月 31 日前结清股权变更日翔龙科技与公司的往来款，逾期未付款部分
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每月按千分之五支付利息。截至 2016 年 12 月 31 日，翔龙科技应付公司往来款 12,177,862.00
元，累计偿还 3,000,000.00 元。
     6、2016 年 6 月 28 日，公司控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司（以下简称“旋窑水泥”）
与梅州市梅县区泰山建材有限公司（以下简称“泰山建材”）签订《租赁合同》，约定将旋窑水
泥现有的生产设备、厂房和场地、生产许可证等生产资料及无形资产按现状租赁给泰山建材使用，
租赁期自 2016 年 7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止。
九、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     后续精准扶贫计划
     公司 2016 年未开展精准扶贫计划。
     为了落实《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》（证监会公告
（2016）19 号，进一步发挥上市公司在服务国家脱贫攻坚战略中的作用，更好地履行公司的社会
责任，公司拟在 2017 年度开展扶贫计划，根据具体情况实施各类扶贫项目，扶贫金额预计为 100
万元。
(二)     社会责任工作情况
√适用□不适用
    公司始终坚持履行对对股东、对员工、对环境、对资源、对社会应尽的义务与责任。积极做
好对利益相关者的保护，坚持履行社会责任。
     1、充分保障投资者的决策权、知情权和收益权。一是通过及时、规范、准确、完整地信息披
露，保障投资者的知情权；二是通过提供多渠道的沟通方式，方便投资者了解公司，参与公司重
大事情决策，发表意见和建议，充分保障投资者的决策权；三是在《公司章程》中完善和明确了
利润分配政策，尤其是现金分红政策，规定了最低现金分配比例，保障投资者的收益权。
     2、注重保护环境，积极参与社会公益事业，自觉履行社会责任。公司全面贯彻国家\"节能减
排\"政策，切实推进经济效益与环境可持续和谐发展，充分利用水资源用于发电。在生产经营活动
中，严格按照省、市、县环保部门的要求，积极落实环境保护措施。公司遵行严格的环保机制，
设立环保部门负责指导各控股公司做好环境保护工作，公司控股的各工业企业在项目立项、日常
生产等各个阶段均能按照国家环保部门的要求做好各项污染防治和综合管理工作。
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       3、保障职工合法权益，注重提高员工工资待遇；保护其他利益相关者的权益，促进公司协调
发展。
       4、积极开展社会公益活动，积极履行企业的社会责任。公司在 2016 年度响应梅州市残疾人
联合会的号召，解决了 2 名残疾人就业问题；捐赠 4 万元用于支持新农村建设；合计捐赠 8.5 万
元用于帮助梅州村镇贫困村民和支持公众设施的建设。
                       第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                         461,802
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                               448,807
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                       单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                  质押或冻结情况
          股东名称                                                                        股东
                               期末持股数量          比例(%)          股份
          （全称）                                                                        性质
                                                                      状态
广州市仲勤投资有限公司            94,907,532              5.00%       未知         境内非国有法人
霍少华                            20,751,993              1.09%       未知         境内自然人
谢媚媚                            18,015,800              0.95%       未知         境内自然人
邵智晓                            16,181,200              0.85%       未知         境内自然人
宋晓冰                            14,887,100              0.78%       未知         境内自然人
邓启莉                            12,112,414              0.64%       未知         境内自然人
DEUTSCHE BANK                      7,856,902              0.41%                    未知
                                                                      未知
AKTIENGESELLSCHAFT
洪守明                            7,647,200           0.40%           未知         境内自然人
林起                              7,500,000           0.40%           未知         境内自然人
陈奕辉                            7,109,901           0.37%           未知         境内自然人
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                股东名称                持有无限售条件流                 股份种类及数量
                                              29 / 139
                                    2016 年年度报告
                                         通股的数量           种类              数量
广州市仲勤投资有限公司                       94,907,532   人民币普通股        94,907,532
霍少华                                       20,751,993   人民币普通股        20,751,993
谢媚媚                                       18,015,800   人民币普通股        18,015,800
邵智晓                                       16,181,200   人民币普通股        16,181,200
宋晓冰                                       14,887,100   人民币普通股        14,887,100
邓启莉                                       12,112,414   人民币普通股        12,112,414
DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT              7,856,902   人民币普通股         7,856,902
洪守明                                        7,647,200   人民币普通股         7,647,200
林起                                          7,500,000   人民币普通股         7,500,000
陈奕辉                                        7,109,901   人民币普通股         7,109,901
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
三、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1   公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用□不适用
    因公司股权分散且股东持股比例较低，公司对照《公司法》 、《上市公司收购管理办法》及
《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上
市公司控制权认定的相关规定，认为本公司不存在控股股东。
(二) 实际控制人情况
1   公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用□不适用
    因公司股权分散且股东持股比例较低，公司对照《公司法》 、《上市公司收购管理办法》及
《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上
市公司控制权认定的相关规定，认为本公司不存在控股股东及实际控制人。
                           第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         30 / 139
                                                             2016 年年度报告
                                       第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位：股
                                                                                                                  报告期内从    是否在公司
                          性           任期起始   任期终止    年初持股         年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
  姓名      职务(注)            年龄
                          别             日期       日期        数               数       增减变动量     原因     税前报酬总        报酬
                                                                                                                  额（万元）
温增勇    董事长/总经理   男   41      2016-5-5   2019-5-5                                                              96.99   否
黄增孝    副总经理        男   62      2016-5-5   2019-5-5      191,264         143,764      -47,500   减持             60.03   否
黄向前    副总经理        男   41      2016-5-5   2019-5-5                                                              73.93   否
杨慧      副总经理        女   46      2016-5-5   2019-5-5                                                              40.80   否
胡苏平    董事会秘书      女   40      2016-5-5   2019-5-5                                                              83.00   否
熊冰      财务总监        女   51      2016-5-5   2019-5-5                                                              84.15   否
傅新华    总会计师        男   60      2016-5-5   2019-5-5                                                              77.53   否
王荣辉    董事            男   54      2016-5-5   2019-5-5       10,300          10,300                                 78.28   否
陈伟生    董事            男   48      2016-5-5   2019-5-5                                                              41.38   否
钟小英    董事            女   36      2016-5-5   2019-5-5                                                              48.96   否
何欢      董事            男   38      2016-5-5   2019-5-5                                                              34.47   否
赖广栋    董事            男   54      2016-5-5   2019-5-5                                                              41.85   否
张继德    独立董事        男   46      2016-5-5   2019-5-5                                                              10.28   否
钟扬飞    独立董事        男   52      2016-5-5   2019-5-5                                                              10.28   否
温楷正    独立董事        男   68      2016-5-5   2019-5-5                                                               6.09   否
朱宝荣    监事会主席      女   50      2016-5-5   2019-5-5       47,006          47,006                                 93.07   否
丘爱珍    监事            女   45      2016-5-5   2019-5-5                                                              42.26   否
                                                                 31 / 139
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谢传毅     监事           男   48       2016-5-5    2019-5-5          2,000        2,000                               43.10   否
黄平娜     监事           女   40       2016-5-5    2019-5-5          2,500        2,500                               50.64   否
邓竹       监事           男   54       2016-5-5    2019-5-5                                                           62.52   否
赖苑玉     监事           女   36       2016-5-5    2019-5-5                                                           38.84   否
颜炳辉     监事           男   52       2016-5-5    2019-5-5                                                           37.96   否
杨钦欢     离任总经理     男   64       2013-4-20   2016-4-20    1,165,445              0   -1,165,445   减持          17.27   否
叶新英     离任副总经理   女   63       2013-4-20   2016-4-20      155,385        125,385      -30,000   减持          15.07   否
邓志红     离任副总经理   男   40       2013-4-20   2016-4-20        2,000          2,000                              14.85   否
叶选荣     离任监事       男   39       2013-4-20   2016-4-20                                                          11.25   否
丘秀容     离任监事       女   41       2013-4-20   2016-4-20         9,500        9,500                               12.48   否
肖敏       离任独立监事   男   56       2013-4-20   2016-4-20                                                           4.18   否
谭文晖     离任独立监事   男   53       2013-4-20   2016-4-20                                                           4.18   否
唐春保     离任独立董事   男   54       2013-4-20   2016-4-20                                                           4.18   否
杨健       离任独立董事   男   54       2013-4-20   2016-4-20                                                           4.18   否
雷虹       离任独立董事   男   44       2013-4-20   2016-4-20                                                           4.18   否
  合计           /        /         /       /           /        1,585,400        342,455                       /   1,248.23        /
    姓名                                                                主要工作经历
温增勇        2010 年 5 月至 2013 年 4 月任公司副总经理；公司第八届董事会董事长；2016 年 5 月至今任公司第九届董事会董事长、总经理。
朱宝荣        2006 年 8 月至 2013 年 4 月任公司纪委委员，公司第五届、第六届、第七届监事会监事；第八届监事会主席公司。2016 年 5 月至今任公
              司第九届监事会主席。
黄向前        1999 年 8 月至今在公司工作，期间曾先后任职公司水电办负责人，2012 年 11 月至 2016 年 5 月任梅县新城供水有限公司董事长、总经理。
              2016 年 5 月至今担任公司副总经理。
黄增孝        2002 年至今任公司副总经理。2005 年 12 月至今负责公司梅州地区水电站的经营管理。
杨慧          2010 年 8 月至 2016 年 5 月任东山中学梅县新城分校校长。2016 年 5 月至今任公司副总经理。
熊冰          2000 年 8 月至今在公司工作，历任公司第五届、第六届、第七届职工代表担任的监事；2013 年 4 月至今任公司财务总监。
傅新华        2009 年至 2013 年 4 月任梅州市梅雁中学会计，2013 年 4 月至今任公司总会计师。
王荣辉        公司第七、八届董事会职工代表董事。2016 年 5 月至今任第九届董事会职工代表董事。
                                                                    32 / 139
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胡苏平       公司第七、八届董事会董事、董事会秘书。2010 年 5 月至今任公司董事会秘书。
钟小英       2001 年 4 月起在公司企管办、水电管理办公室等部门工作；公司第八届董事会董事。2016 年 5 月至今任公司第九届董事会董事。
何欢         2000 年 8 月起在公司工作，任坝头水电站站长。2016 年 5 月至今任公司第九届董事会董事。
赖广栋       2008 年 5 月至 2016 年 5 月任公司总经理助理。2016 年 5 月至今任公司第九届董事会董事。
陈伟生       2007 年 12 月起在公司工作，现任职务公司审计部部长，2016 年 5 月至今任公司第九届董事会董事。
温楷正       1986 年至 2009 年期间历任嘉应学院金融系主任、后勤处处长、教育科学研究所科研员。2010 年至今退休未任职。2016 年 5 月至今任公
             司第九届董事会独立董事。
张继德       2008 年 7 月至今在北京工商大学任 MBA 中心执行主任、财务管理系书记；2013 年 4 月至今任公司董事会独立董事。
钟扬飞       2006 年 1 月至今为广东中天律师事务所副主任、合伙人；2013 年 4 月至今任公司董事会独立董事。
丘爱珍       1997 年 10 月起在公司工作，2013 年至 2016 年 5 月任公司保障部负责人、职工监事。2016 年 5 月至今任公司第九届监事会监事。
谢传毅       2010 年至 2013 年 5 月任公司核算中心总监；公司第八届监事会监事，2016 年 5 月至今任公司第九届监事会监事。。
黄平娜       2015 年 11 月被选举为第八届监事会职工代表监事。2016 年 5 月至今任公司第九届监事会监事、监事会秘室。
邓竹         1996 年 4 月起在公司工作，2013 年至 2016 年 4 月任公司总经理助理。2016 年 5 月至今任公司第九届监事会监事。
赖苑玉       2008 年 1 月起任职于公司资产管理部。2013 年 5 月 2016 年 4 月任公司资产部负责人；2016 年 5 月至今任公司第九届监事会监事。
颜炳辉       2013 年至 2016 年 5 月任公司审核部负责人，2016 年 5 月至今任公司第九届监事会监事。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称                在其他单位担任的职务         任期起始日期           任期终止日期
张继德                     北京工商大学                      副教授                      2009 年 10 月
钟扬飞                     广东中天律师事务所                合伙人、副主任              2006 年 1 月
在其他单位任职情况的说明   独立董事担任其余上市公司独立董事的情况如下：张继德担任“中色股份”、“东方银星”独立董事；钟扬飞担任“云图
                           控股”独立董事；
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员    根据公司 2015 年度股东大会审议通过的 “一保三联”报酬机制，
报酬的决策程序              授权总经理制订具体报酬方案并经过半数高级管理人员通过后，报
                            董事会薪酬与考核委员会批准后实施。
董事、监事、高级管理人员    公司于 2016 年 5 月 5 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，确
报酬确定依据                定公司第九届董事、监事和高级管理人员报酬及其支付方式为：采
                            用现金方式，每位独立董事的报酬固定为每年 10.8 万元人民币（含
                            税）；公司其他董事、监事和高级管理人员实行与员工一致的“一
                            保三联”的报酬机制，即在保证不低于上年度梅州市在岗职工平均
                            工资标准的基础上，实行联系质量、联系产量、联系效益确定绩效
                            工资及奖励，高不封顶。 “当实现年度净利润为正数时，提取不
                            超过公司经审计后净利润的 4%作为公司常年工作董事、监事及高
                            级管理人员奖励（税前列支）；具体报酬方案授权总经理制订并经
                            过半数高级管理人员通过后，报董事会薪酬与考核委员会批准后实
                            施”。
董事、监事和高级管理人员      公司董事、监事和高级管理人员全部在本公司领取报酬。应付报
报酬的实际支付情况          酬见上述表格列示。
报告期末全体董事、监事和    报告期末全体董事、监事和高级管理人员（含独立董事及离任人员
高级管理人员实际获得的报    2016 年 1 月至 4 月的薪酬及奖励）实际获得的报酬合计 1248.23
酬合计                      万元（含税）。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
       姓名                担任的职务                  变动情形           变动原因
杨钦欢                总经理                  离任                  任期届满
叶新英                副总经理                离任                  任期届满
邓志红                副总经理                离任                  任期届满
胡苏平                董事                    离任                  任期届满
杨健                  董事                    离任                  任期届满
唐春保                董事                    离任                  任期届满
雷虹                  董事                    离任                  任期届满
肖敏                  独立监事                离任                  任期届满
谭文晖                独立监事                离任                  任期届满
叶选荣                监事                    离任                  任期届满
丘秀容                监事                    离任                  任期届满
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
  中国证券监督管理委员会广东监管局于 2015 年 8 月 25 日至 9 月 11 日对公司进行了年报现场
检查，并就公司在“三会运作”规范治理、年报信息披露等方面存在的问题出具了《关于对广东
梅雁吉祥水电股份有限公司的监管关注函》（详见公司于 2015 年 9 月 26 日发布的《关于收到中
国证券监督管理委员会广东监管局《行政监管措施决定书》的公告》。
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                                    2016 年年度报告
   2016 年 12 月 2 日收到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政监管措施决定书》【2016】
70 号“关于对广东梅雁吉祥水电股份有限公司采取出具警示函措施的决定”，公司已就 2016 年
第三季度报告信息披露失误事件，对相关责任人员进行了内部问责。针对广东证监局下发的《行
政监管措施决定书》，公司高度重视，将在以后的信息披露中认真吸取教训，不断完善内部控制
度，依法履行信息披露义务，避免此类问题再次发生。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                 专业构成人数
                生产人员
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                   合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                  数量（人）
本科
大专
中专（中技）
高中及以下
                   合计
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
    公司于 2016 年 5 月 5 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，采用现金方式，每位独立董
事的报酬固定为每年 10.8 万元人民币（含税）；公司其他董事、监事和高级管理人员实行与员工
一致的“一保三联”的报酬机制，即在保证不低于上年度梅州市在岗职工平均工资标准的基础上，
实行联系质量、联系产量、联系效益确定绩效工资及奖励，高不封顶，具体报酬方案授权总经理
制订并经过半数高级管理人员通过后，报董事会薪酬与考核委员会批准后实施。
(三) 劳务外包情况
□适用 √不适用
                                        35 / 139
                                           2016 年年度报告
                                   第九节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
    公司自成立以来高度重视、健全完善由股东大会、董事会、监事会和经营层搭建而成的公司
治理结构，形成了决策权、监督权和经营权之间权责分明、各司其职、相互制衡、运转协调的运
行机制，保障了股东大会、董事会的决策权和监事会的监督权有效实施，确保经营管理的合规。
经过多年的探索和实践，公司已经逐步形成规范、完善的公司治理结构，建立健全了适合公司自
身发展要求且行之有效的制度体系。公司定期对管理制度的适用性和有效性进行评估并及时修订
和完善，实现了制度体系的动态维护。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的查
    会议届次                召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                          询索引
2015 年年度股东大会     2016-5-5                  上海证券交易所网站          2016-5-7
                                                  http://www.sse.com.cn/
2016 年第一次临时股     2016-6-6                  上海证券交易所网站          2016-6-7
东大会                                            http://www.sse.com.cn/
2016 年第二次临时股     2016-12-13                上海证券交易所网站          2016-12-14
东大会                                            http://www.sse.com.cn/
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事      是否独
                    本年应参                以通讯                        是否连续两     出席股东
 姓名      立董事                亲自出                   委托出   缺席
                    加董事会                方式参                        次未亲自参     大会的次
                                 席次数                   席次数   次数
                      次数                  加次数                           加会议        数
温增勇     否               9         9           7            0      0   否
王荣辉     否               9         9           7            0      0   否
钟小英     否               9         9           7            0      0   否
何欢       否               9         9           7            0      0   否
赖广栋     否               9         9           7            0      0   否
陈伟生     否               9         9           7            0      0   否
温楷正     是               9         9           7            0      0   否
张继德     是               9         9           8            0      0   否
钟扬飞     是               9         9           8            0      0   否
                                               36 / 139
                                      2016 年年度报告
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
四、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
内容详见《公司 2016 年内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
五、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
    广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度内部控制评价报告进行了审
计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
    内部控制审计报告详见同时披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)的《内部控制审计
报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
                                 第十节       财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                 审     计      报      告
                                                             广会审字[2017]G17000900015 号
广东梅雁吉祥水电股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的广东梅雁吉祥水电股份有限公司（以下简称“梅雁吉祥”）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
                                          37 / 139
                                       2016 年年度报告
    编制和公允列报财务报表是梅雁吉祥管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，梅雁吉祥财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梅
雁吉祥 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
                    广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 熊永忠
                                                                中国注册会计师： 杨新春
                                中国                  广州           二〇一七年三月七日
                                           38 / 139
                                     2016 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 广东梅雁吉祥水电股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             127,572,788.23         20,304,078.75
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              11,334,275.70         13,904,329.82
  应收账款                                              39,578,810.00         36,368,315.60
  预付款项                                                  48,543.69          1,175,283.15
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            30,023,549.00        150,320,226.05
  买入返售金融资产
  存货                                                    400,405.43          15,806,889.78
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           5,086,821.55          2,208,733.13
    流动资产合计                                       214,045,193.60        240,087,856.28
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        126,558,900.43          96,964,325.88
  投资性房地产                                        179,218,558.98         100,733,266.71
  固定资产                                          1,581,007,791.84       1,773,259,566.30
  在建工程                                            341,402,416.05         324,291,853.88
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              49,313,059.19         58,877,566.68
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           9,028,109.30          9,861,473.30
                                         39 / 139
                                   2016 年年度报告
  递延所得税资产                                                            261,124.64
  其他非流动资产                                                            500,000.00
    非流动资产合计                                2,286,528,835.79    2,364,749,177.39
      资产总计                                    2,500,574,029.39    2,604,837,033.67
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             7,899,040.37     29,695,298.81
  预收款项                                            27,080,389.75     25,688,903.27
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                        39,414,354.79     16,350,354.24
  应交税费                                             6,727,949.25      9,294,815.62
  应付利息                                               241,014.72        652,462.50
  应付股利
  其他应付款                                          23,306,329.46     23,698,365.30
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                               1,500,000.00     77,100,000.00
  其他流动负债                                            14,530.69
    流动负债合计                                     106,183,609.03    182,480,199.74
非流动负债：
  长期借款                                           146,000,000.00    250,290,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             2,298,552.53      2,657,393.61
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   148,298,552.53    252,947,393.61
      负债合计                                       254,482,161.56    435,427,593.35
所有者权益
  股本                                            1,898,148,679.00    1,898,148,679.00
                                       40 / 139
                                    2016 年年度报告
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                        424,502,933.58            412,655,407.14
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                              8,834.73                  8,834.73
  盈余公积                                         48,572,121.86             42,807,142.89
  一般风险准备
  未分配利润                                     -141,207,124.53           -203,648,885.64
  归属于母公司所有者权益合计                    2,230,025,444.64          2,149,971,178.12
  少数股东权益                                     16,066,423.19             19,438,262.20
    所有者权益合计                              2,246,091,867.83          2,169,409,440.32
      负债和所有者权益总计                      2,500,574,029.39          2,604,837,033.67
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:广东梅雁吉祥水电股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                  附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             65,644,858.11          6,467,561.56
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             11,334,275.70         13,640,173.02
  应收账款                                             14,008,741.51         18,499,819.72
  预付款项                                                                       92,300.00
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                          904,882,921.06      1,269,057,247.15
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                      995,870,796.38      1,307,757,101.45
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        966,051,756.35        453,967,423.59
  投资性房地产                                        145,711,491.81         66,104,739.54
  固定资产                                            753,230,987.44      1,102,283,062.72
  在建工程                                              4,265,989.36          3,936,792.46
                                        41 / 139
                                   2016 年年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             8,870,045.90      9,290,432.55
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         9,028,109.30      9,861,473.30
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                1,887,158,380.16    1,645,443,924.16
      资产总计                                    2,883,029,176.54    2,953,201,025.61
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             1,326,304.27      1,903,906.22
  预收款项                                            26,248,429.00     25,485,786.52
  应付职工薪酬                                        33,730,142.74     11,224,014.88
  应交税费                                             3,563,545.48      8,046,734.41
  应付利息                                               168,100.00        538,200.00
  应付股利
  其他应付款                                          23,061,054.26     18,178,098.90
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                67,600,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                      88,097,575.75    132,976,740.93
非流动负债：
  长期借款                                           103,500,000.00    198,290,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   103,500,000.00    198,290,000.00
      负债合计                                       191,597,575.75    331,266,740.93
所有者权益：
  股本                                            1,898,148,679.00    1,898,148,679.00
  其他权益工具
                                       42 / 139
                                    2016 年年度报告
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      405,320,572.71           393,473,046.27
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        48,572,121.86           42,807,142.89
  未分配利润                                    339,390,227.22           287,505,416.52
    所有者权益合计                            2,691,431,600.79         2,621,934,284.68
      负债和所有者权益总计                    2,883,029,176.54         2,953,201,025.61
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                     合并利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                        363,485,808.06      248,499,724.84
其中：营业收入                                        363,485,808.06      248,499,724.84
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        278,183,129.51     314,709,890.90
其中：营业成本                                        127,915,537.10     176,473,604.94
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                       13,255,969.14       7,630,835.45
      销售费用                                          1,448,520.29       3,035,422.38
      管理费用                                        100,527,381.49      88,543,854.48
      财务费用                                         12,801,035.04      26,237,470.44
      资产减值损失                                     22,234,686.45      12,788,703.21
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                    9,562,230.37      44,887,864.10
      其中：对联营企业和合营企业的投资                 15,367,187.55       6,699,941.93
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     94,864,908.92     -21,322,301.96
  加：营业外收入                                        3,063,115.67      37,397,837.10
      其中：非流动资产处置利得                            553,149.16      36,788,194.10
                                         43 / 139
                                    2016 年年度报告
  减：营业外支出                                    28,150,857.17           3,047,108.08
      其中：非流动资产处置损失                        1,703,346.43          1,295,747.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              69,777,167.42          13,028,427.06
  减：所得税费用                                      2,747,895.16            182,498.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                  67,029,272.26          12,845,928.98
  归属于母公司所有者的净利润                        68,206,740.08          19,768,336.75
  少数股东损益                                      -1,177,467.82          -6,922,407.77
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    67,029,272.26          12,845,928.98
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  68,206,740.08          19,768,336.75
  归属于少数股东的综合收益总额                      -1,177,467.82          -6,922,407.77
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                 0.0359                0.0104
  （二）稀释每股收益(元/股)                                 0.0359                0.0104
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                   附注         本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                          234,654,441.24      125,039,255.14
  减：营业成本                                         67,837,914.97       70,302,824.66
      税金及附加                                       10,097,088.04         6,021,924.10
      销售费用
                                        44 / 139
                                    2016 年年度报告
       管理费用                                     61,834,621.67          41,400,925.87
       财务费用                                       9,994,686.92         21,268,288.97
       资产减值损失                                 21,777,295.57          10,832,411.03
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）               15,859,037.55         -13,504,589.97
       其中：对联营企业和合营企业的投资             14,247,843.72           6,699,941.93
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  78,971,871.62         -38,291,709.46
  加：营业外收入                                      2,023,511.42         21,428,942.91
       其中：非流动资产处置利得                         495,818.87         21,250,156.53
  减：营业外支出                                    23,345,593.37           1,061,754.25
       其中：非流动资产处置损失                           6,649.94            897,567.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              57,649,789.67         -17,924,520.80
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  57,649,789.67         -17,924,520.80
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                    57,649,789.67         -17,924,520.80
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                        45 / 139
                                   2016 年年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                       413,107,787.99   317,764,028.01
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           560,700.97       471,234.61
    经营活动现金流入小计                             413,668,488.96   318,235,262.62
  购买商品、接受劳务支付的现金                        38,217,706.94    93,197,389.88
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      78,041,559.09    81,117,801.78
  支付的各项税费                                      93,816,764.65    47,278,523.38
  支付其他与经营活动有关的现金                         8,013,963.12    14,441,857.39
    经营活动现金流出小计                             218,089,993.80   236,035,572.43
      经营活动产生的现金流量净额                     195,578,495.16    82,199,690.19
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 477,061,708.59   281,954,062.72
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                       8,306,956.84    24,081,557.32
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                      32,680,547.53    65,307,750.09
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                            425,012.00
    投资活动现金流入小计                             518,049,212.96   371,768,382.13
  购建固定资产、无形资产和其他长                      45,409,187.40    25,079,555.97
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     483,685,172.81   283,483,719.95
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             529,094,360.21   308,563,275.92
      投资活动产生的现金流量净额                     -11,045,147.25    63,205,106.21
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
                                       46 / 139
                                    2016 年年度报告
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                    116,750,503.37             33,140,000.00
    筹资活动现金流入小计                          116,750,503.37             33,140,000.00
  偿还债务支付的现金                              179,890,000.00            122,010,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   13,629,941.80             27,931,657.98
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股                      100,000.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                        495,200.00             12,880,000.00
    筹资活动现金流出小计                          194,015,141.80            162,821,657.98
      筹资活动产生的现金流量净额                  -77,264,638.43           -129,681,657.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      107,268,709.48             15,723,138.42
  加：期初现金及现金等价物余额                     20,304,078.75              4,580,940.33
六、期末现金及现金等价物余额                      127,572,788.23             20,304,078.75
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        278,984,421.70        163,589,988.90
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            136,726.84            122,252.03
    经营活动现金流入小计                              279,121,148.54        163,712,240.93
  购买商品、接受劳务支付的现金                         13,556,863.79         12,686,539.29
  支付给职工以及为职工支付的现金                       44,367,254.12         37,212,686.39
  支付的各项税费                                       76,865,324.55         34,050,219.54
  支付其他与经营活动有关的现金                          4,903,583.64          8,629,861.59
    经营活动现金流出小计                              139,693,026.10         92,579,306.81
  经营活动产生的现金流量净额                          139,428,122.44         71,132,934.12
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                  400,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                        6,963,217.48         13,694,079.15
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                       33,386,691.23         65,607,333.45
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               40,749,908.71         79,301,412.60
                                        47 / 139
                                   2016 年年度报告
  购建固定资产、无形资产和其他长                    7,885,624.71    10,808,286.32
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                  302,304,677.07    13,560,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                          310,190,301.78    24,368,286.32
      投资活动产生的现金流量净额                 -269,440,393.07    54,933,126.28
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                  1,520,564,626.66   755,231,713.36
    筹资活动现金流入小计                        1,520,564,626.66   755,231,713.36
  偿还债务支付的现金                              162,390,000.00   109,510,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   10,677,136.09    22,936,472.43
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                  1,158,307,923.39    745,658,712.00
    筹资活动现金流出小计                        1,331,375,059.48    878,105,184.43
      筹资活动产生的现金流量净额                  189,189,567.18   -122,873,471.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       59,177,296.55     3,192,589.33
  加：期初现金及现金等价物余额                      6,467,561.56     3,274,972.23
六、期末现金及现金等价物余额                       65,644,858.11     6,467,561.56
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                       48 / 139
                                                                  2016 年年度报告
                                                              合并所有者权益变动表
                                                                2016 年 1—12 月
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期
             项目                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       少数股东权益    所有者权益合计
                                       股本           资本公积        专项储备       盈余公积          未分配利润
一、上年期末余额                  1,898,148,679.00   412,655,407.14   8,834.73      42,807,142.89    -203,648,885.64   19,438,262.20   2,169,409,440.32
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                  1,898,148,679.00   412,655,407.14   8,834.73      42,807,142.89    -203,648,885.64   19,438,262.20   2,169,409,440.32
三、本期增减变动金额（减少以                          11,847,526.44                  5,764,978.97      62,441,761.11   -3,371,839.01      76,682,427.51
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                     68,206,740.08   -1,177,467.82     67,029,272.26
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                       5,764,978.97      -5,764,978.97
1．提取盈余公积                                                                      5,764,978.97      -5,764,978.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                      49 / 139
                                                                       2016 年年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                11,847,526.44                                                     -2,194,371.19       9,653,155.25
四、本期期末余额                   1,898,148,679.00      424,502,933.58     8,834.73     48,572,121.86    -141,207,124.53   16,066,423.19   2,246,091,867.83
                                                                                                         上期
              项目                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            少数股东权益    所有者权益合计
                                       股本             资本公积          专项储备        盈余公积          未分配利润
一、上年期末余额                  1,898,148,679.00    411,424,920.38        8,834.73     42,807,142.89    -223,417,222.39   27,741,135.30   2,156,713,489.91
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                  1,898,148,679.00    411,424,920.38        8,834.73     42,807,142.89    -223,417,222.39   27,741,135.30   2,156,713,489.91
三、本期增减变动金额（减少以                            1,230,486.76                                        19,768,336.75   -8,302,873.10      12,695,950.41
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                          19,768,336.75   -6,922,407.77     12,845,928.98
（二）所有者投入和减少资本                              1,410,021.43                                                        -1,380,465.33         29,556.10
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本                           1,410,021.43                                                        -1,380,465.33
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
                                                                            50 / 139
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                             -179,534.67                                                                                -179,534.67
四、本期期末余额                1,898,148,679.00    412,655,407.14         8,834.73    42,807,142.89   -203,648,885.64    19,438,262.20      2,169,409,440.32
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                   2016 年 1—12 月
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                本期
                项目
                                             股本               资本公积                 盈余公积               未分配利润                所有者权益合计
一、上年期末余额                       1,898,148,679.00         393,473,046.27             42,807,142.89           287,505,416.52           2,621,934,284.68
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                       1,898,148,679.00         393,473,046.27             42,807,142.89           287,505,416.52           2,621,934,284.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号                             11,847,526.44              5,764,978.97            51,884,810.70              69,497,316.11
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                  57,649,789.67              57,649,789.67
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                              5,764,978.97            -5,764,978.97
1．提取盈余公积                                                                             5,764,978.97            -5,764,978.97
2．对所有者（或股东）的分配
                                                                           51 / 139
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3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                    11,847,526.44                                                  11,847,526.44
四、本期期末余额                       1,898,148,679.00      405,320,572.71        48,572,121.86      339,390,227.22      2,691,431,600.79
                                                                                         上期
                项目
                                             股本              资本公积            盈余公积            未分配利润          所有者权益合计
一、上年期末余额                          1,898,148,679.00    392,063,024.84          42,807,142.89      304,610,997.34       2,637,629,844.07
加：会计政策变更                                                                                             818,939.98             818,939.98
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                          1,898,148,679.00    392,063,024.84          42,807,142.89      305,429,937.32       2,638,448,784.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号                            1,410,021.43                             -17,924,520.80         -16,514,499.37
填列）
（一）综合收益总额                                                                                       -17,924,520.80         -17,924,520.80
（二）所有者投入和减少资本                                      1,410,021.43                                                      1,410,021.43
1．股东投入的普通股                                             1,410,021.43                                                      1,410,021.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
                                                                     52 / 139
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 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额                     1,898,148,679.00   393,473,046.27      42,807,142.89   287,505,416.52   2,621,934,284.68
法定代表人：温增勇主管会计工作负责人：熊冰会计机构负责人：傅新华
                                                               53 / 139
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
（1）公司历史沿革
    广东梅雁吉祥水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于 1990 年，是一个多
元化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员
会粤股审（1992）67 号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股
份有限公司，1994 年 6 月 9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准，同意广东梅雁企业（集
团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于 1994 年 9
月 12 日在上海证券交易所上市交易。2006 年 9 月 11 日经广东省工商行政管理局核准名称由广东
梅雁企业（集团）股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。2012 年 11 月 9 日经梅州市
工商行政管理局核准名称由广东梅雁水电股份有限公司变更为广东梅雁吉祥水电股份有限公司。
公司通过历年的送、配、转股后，总股本变更为 1,898,148,679 股。
（2）经营范围
    电力生产业；房产开发与经营；养殖业；电子计算机生产销售；制造业；商业物资供销业的
批发、零售。
（3）业务性质及经营活动
    公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电、水泥生产及矿业、学历教育等。
（4）公司法定地址和总部地址
    广东省梅州市梅县区新县城沿江南路 1 号。公司的总部地址与法定地址一致。
（5）财务报表批准报出日期
    本财务报表业经公司董事会于 2017 年 03 月 09 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
（1）本期的合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围内的公司具体如下：
序号 子 公 司 名 称                       子公司类型     级次   持股比例     表决权比例
1      梅州龙上水电有限公司               全资子公司     一级   100%         100%
2      丰顺县梅丰水电发展有限公司         控股子公司     一级   76.28%       76.28%
3      梅州市梅雁旋窑水泥有限公司         控股子公司     一级   70%          70%
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                                    2016 年年度报告
4      梅州市梅县区新城供水有限公司     全资子公司    一级 100%           100%
5      珠海梅雁实业有限公司             控股子公司    一级 95%            95%
6      梅州市梅雁矿业有限公司           全资子公司    一级 100%           100%
7      梅州市梅雁中学                   全资子公司    一级 100%           100%
8      梅州市梅雁如意投资有限公司       全资子公司    一级 100%           100%
9      梅州坝头水电有限公司             全资子公司    一级 100%           100%
10     梅州丙村水电有限公司             全资子公司    一级 100%           100%
本期合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益”。
（2）本期的合并财务报表范围变化情况
    广东翔龙科技股份公司为公司 2016 年对外转让控股权的子公司，自转让日起不再纳入合并报
表范围。
    本期合并财务报表范围变化详细情况见本“附注六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用□不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编
制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他
企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发
生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买
日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取
得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨
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认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合
并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入
合并财务报表。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本
位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损
益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原
则进行处理。
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为
“其他综合收益”单独列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易
费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额
                                               超过 50 万的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进
                                               行减值测试。
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收
款。期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    账龄分析法
合并报表范围内关联方组合                    不计提坏账准备
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他应
收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐
龄组合计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     1
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                10
2－3 年                                                50
3 年以上
3－4 年                                                70
4－5 年                                               100
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
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单项计提坏账准备的理由                     对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
                                           项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
                                           了减值的。
坏账准备的计提方法                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                           额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关
                                           联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
                                           应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
                                           履行还款义务的应收款项等。
12. 存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存
货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据
存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计
量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净
值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准
后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资
产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低
于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分
的组成部分。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财
务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
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合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投
资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换
（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的
相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价
值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用
建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；
对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条
件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
固定资产按实际成本计价。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法     折旧年限（年）          残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物        年限平均法      50                  5%                 1.9%
矿山主井巷道        年限平均法    14                  5%                 6.79%
矿山中段巷道      年限平均法      5                   5%                 19%
发电设备          年限平均法      20                  5%                 4.75%
水利发电设备      年限平均法      18                  5%                 5.28%
电力配套设备      年限平均法      15                  5%                 6.33%
重化工设备        年限平均法      15                  5%                 6.33%
水泥生产设备      年限平均法      10                  5%                 9.5%
铜箔生产设备      年限平均法      14                  5%                 6.79%
工具仪表          年限平均法      12                  5%                 7.92%
专用设备          年限平均法      5                   5%                 19%
通用设备          年限平均法      3                   5%                 31.67%
运输设备          年限平均法      5                   5%                 19%
其它设备          年限平均法      3                   5%                 31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
17. 在建工程
√适用□不适用
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
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在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因
进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成
的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际
销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件
的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的
固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，
待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的
专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18. 借款费用
√适用□不适用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当
期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用
开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定为应予以资本化的费用。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技
术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期
平均摊销，不留残值。
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（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
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可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括专
用道路等，其摊销方法如下：
          类     别                   摊销方法                    摊销年限
          专用道路                   直线摊销法                    20 年
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
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计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况
下，最佳估计数按如下方法确定：
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或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用□不适用
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即
可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增
加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销
售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④
相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单，开
具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款
时，确认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收
入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计
不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作
为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，
不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异
与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
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除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易
不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承
租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初
始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                       计税依据                          税率
增值税                      销售收入                       17%
城市维护建设税              应交流转税额                   7%
教育费附加                  应交流转税额                   3%
地方教育附加                应交流转税额                   2%
公司及公司的其他子公司的企业所得税适用 25%的税率。
梅州市梅雁中学 2015 年、2016 年采用核定利润率核定征收企业所得税，按照收入核定利润率 10%，
按 25%的税率计缴企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用√不适用
3.   其他
□适用√不适用
                                         76 / 139
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 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                        期初余额
 库存现金                                        2,017.52                      2,505.49
 银行存款                                   85,864,892.16                  9,831,230.49
 其他货币资金                               41,705,878.55                10,470,342.77
 合计                                      127,572,788.23                20,304,078.75
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境
 外、或有潜在回收风险的款项。
 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                    期初余额
银行承兑票据                                   11,334,275.70             13,904,329.82
商业承兑票据
            合计                                 11,334,275.70             13,904,329.82
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                    期末终止确认金额              期末未终止确认金额
 银行承兑票据                              12,467,512.74
 商业承兑票据
           合计                               12,467,512.74
 3、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
   类别                     期末余额                                   期初余额
                                           77 / 139
                                               2016 年年度报告
              账面余额             坏账准备                             账面余额             坏账准备
                                            计
                            比              提         账面                          比                  计提       账面
              金额          例     金额     比         价值             金额         例     金额         比例       价值
                           (%)              例                                       (%)                 (%)
                                           (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风   40,215,372.63    100   636,562.63 1.58    39,578,810.00   36,854,253.79    100   485,938.19    1.32   36,368,315.60
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
   合计    40,215,372.63    /     636,562.63   /     39,578,810.00   36,854,253.79    /     485,938.19    /      36,368,315.60
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
       账龄
                                  应收账款                     坏账准备                        计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                    37,887,922.50                              378,879.23
1 年以内小计                37,887,922.50                              378,879.23
1至2年                       2,282,359.66                              228,235.97
2至3年                          10,579.52                                5,289.76
3 年以上
3至4年                          34,510.95                               24,157.67
4至5年
5 年以上
    合计                40,215,372.63                              636,562.63
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
                                                    78 / 139
                                      2016 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 401,746.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。本期无收购子公司增
加坏账准备；本期处置子公司减少坏账准备金额 251,121.74 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
    公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 39,539,273.11 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 98.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 624,244.18 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                           期末余额                             期初余额
    账龄
                    金额              比例(%)            金额            比例(%)
1 年以内              48,543.69               100.00    1,175,283.15            100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
                                          79 / 139
                                                2016 年年度报告
    合计               48,543.69           100.00      1,175,283.15                                         100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至 2016 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
    公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 48,543.69 元，占预付账款年末
余额合计数的比例为 100.00%。
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                        期末余额                                              期初余额
            账面余额      坏账准备                               账面余额       坏账准备
                                   计                                                    计
 类别               比             提              账面                                  提  账面
                                                                         比例
            金额    例    金额     比              价值          金额           金额     比  价值
                                                                         (%)
                    (%)            例                                                    例
                                  (%)                                                   (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用   32,426,676.42   100 2,403,127.42 7.41 30,023,549.00 173,505,368.52 100.00 23,185,142.47 13.36 150,320,226.05
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
                                                     80 / 139
                                                 2016 年年度报告
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
  合计   32,426,676.42   /   2,403,127.42   /   30,023,549.00 173,505,368.52   /    23,185,142.47    /   150,320,226.05
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                    期末余额
          账龄                       其他应收款                     坏账准备                        计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                                12,311,558.03                     123,115.58
1 年以内小计                  12,311,558.03                              123,115.58
1至2年                        19,800,118.39                            1,980,011.84
2至3年
3 年以上
3至4年                            50,000.00                                35,000.00
4至5年                           265,000.00                               265,000.00
5 年以上
          合计                32,426,676.42                            2,403,127.42
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,166,373.45 元。本期无收购子公
司增加坏账准备；本期处置子公司减少坏账准备金额 775,841.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                                            2,839,800.00
                                                      81 / 139
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其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  其他应收款                                    履行的核销    款项是否由关联
  单位名称                       核销金额          核销原因
                      性质                                          程序         交易产生
广东省粤电集      股权转让款   2,839,800.00      见说明         管理层审批    否
团有限公司
    合计               /       2,839,800.00            /             /              /
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
   2016 年 10 月 9 日，公司与广东省粤电集团有限公司（以下简称“粤电集团”）签订《关于
大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司的股权转让协议之补充协议》约定如下：双方同意在股权转让
尾款 2000 万中扣减以下费用：蓬辣滩水电站线路资产价款 10,589,640.00 元；蓬辣滩水电站竣工
验收技术服务费用 1,230,000.00 元；蓬辣滩水电站竣工安全鉴定技术服务费 390,000.00 元；蓬
辣滩水电站竣工验收后续工作所需费用 686,000.00 元；根据安全鉴定意见对大坝左岸连续段增加
土坝防浪墙费用 247,800.00 元；蓬辣滩水电站建设大坝监测系统工程费用 799,400.00 元。根据
广东中广信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（中广信评报字【2015】第 076 号）的评
估结果，粤电集团应向公司支付土地评估价值调整价款 513,400.00 元。综上所述，粤电集团应向
公司支付 6,570,560.00 元。
    公司已确认应收粤电集团 9,410,360.00 元，根据上述结算金额，应核销应收粤电集团款项
2,839,800.00 元。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          款项性质                    期末账面余额                      期初账面余额
往来款                                      12,177,862.00                     123,098,380.01
股权转让款                                  19,800,118.39                      49,210,478.39
押金/保证金                                     315,500.00                        316,258.52
借支款及备用金                                                                    100,000.00
其他                                               133,196.03                     780,251.60
            合计                                32,426,676.42                 173,505,368.52
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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                                                                      占其他应收款期
                                                                                         坏账准备
  单位名称      款项的性质            期末余额         账龄           末余额合计数的
                                                                                         期末余额
                                                                          比例(%)
广东客都房地    股权转让款      19,800,118.39 1-2 年                             61.06  1,980,011.84
产开发有限公
司股权转让款
广东翔龙科技    往来款          12,177,862.00 1 年以内                          37.56      121,778.62
股份有限公司
梅县安全监督    押金/保证金           265,000.00 4 年以上                          0.82    265,000.00
管理局
梅县区国土资    押金/保证金            50,000.00 3-4 年                            0.15     35,000.00
源管理局
梅州市梅县区    其他                    7,597.00 1 年以内                          0.02         75.97
泰山建材有限
公司
     合计              /        32,300,577.39               /                   99.61     2,401,866.43
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                     期初余额
    项目
                账面余额       跌价准备     账面价值            账面余额    跌价准备     账面价值
原材料          400,405.43                  400,405.43 10,070,595.43                  10,070,595.43
在产品
库存商品                                                    7,906,068.53 2,271,267.78 5,634,800.75
周转材料                                                      101,493.60                101,493.60
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
    合计     400,405.43                    400,405.43 18,078,157.56 2,271,267.78 15,806,889.78
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                           本期增加金额                  本期减少金额
      项目                 期初余额                                                           期末余额
                                           计提    其他              转回或转销      其他
原材料
在产品
库存商品               2,271,267.78                                 2,271,267.78
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 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
       合计          2,271,267.78                     2,271,267.78
     本年子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司将上年计提跌价准备的存货出售，故转销已经计提
 的跌价准备 2,271,267.78 元。
 公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
 金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为
 其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产
 成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以
 产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计
 量基础。
 7、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                       期末余额                     期初余额
增值税留抵税额                               4,727,431.55                 1,849,343.13
待退回其他税费                                 359,390.00                   359,390.00
              合计                           5,086,821.55                 2,208,733.13
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8、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                  本期增减变动
                                                                                  宣告发
                       期初                           其他综                                                           期末           减值准备期末余
  被投资单位                         权益法下确认                                 放现金   计提减
                       余额                           合收益   其他权益变动                            其他            余额                 额
                                     的投资损益                                   股利或   值准备
                                                        调整
                                                                                    利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市雷地科技       23,445,866.85                                                                                    23,445,866.85     23,445,866.85
实业有限公司
广东嘉元科技股       48,926,485.63    14,711,901.75              9,670,535.66                                         73,308,923.04
份有限公司
梅县金象铜箔有       48,037,840.25       151,334.38              2,176,990.78                                         50,366,165.41
限公司
广东翔龙科技股                           -27,581.83                                                  2,911,393.81      2,883,811.98
份有限公司
小计                120,410,192.73    14,835,654.30             11,847,526.44                       2,911,393.81    150,004,767.28      23,445,866.85
       合计        120,410,192.73     14,835,654.30             11,847,526.44                        2,911,393.81   150,004,767.28      23,445,866.85
其他说明
2016 年 7 月 13 日，公司与梅州市三俊投资发展有限公司签订股权转让合同，公司以 6,816,131.23 元转让持有广东翔龙科技股份有限公司（以下简称“翔
龙科技”）56%股权，转让后，公司持有翔龙科技 24%股权，核算方式由成本法变更为权益法，丧失控制权日公允价值对应份额价值为 2,911,393.81 元。
                                                                    85 / 139
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9、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目             房屋、建筑物        土地使用权   在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额              135,364,748.24                               135,364,748.24
  2.本期增加金额           89,772,086.34                                89,772,086.34
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
  （3）企业合并增加        89,772,086.34                                89,772,086.34
  3.本期减少金额            4,165,035.93                                 4,165,035.93
  （1）处置                 4,165,035.93                                 4,165,035.93
  （2）其他转出
    4.期末余额            220,971,798.65                               220,971,798.65
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额             34,041,840.15                                34,041,840.15
    2.本期增加金额          7,736,393.68                                 7,736,393.68
  （1）计提或摊销           2,619,384.64                                 2,619,384.64
    固定资产重分类增加      5,117,009.04                                 5,117,009.04
    3.本期减少金额            614,635.54                                   614,635.54
  （1）处置                   614,635.54                                   614,635.54
  （2）其他转出
    4.期末余额             41,163,598.29                                41,163,598.29
三、减值准备
    1.期初余额                589,641.38                                   589,641.38
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额                589,641.38                                   589,641.38
四、账面价值
  1.期末账面价值          179,218,558.98                               179,218,558.98
  2.期初账面价值          100,733,266.71                               100,733,266.71
(2). 本年计提折旧 2,619,384.64 元
(3).    公司将对外出租的土地房产在“投资性房地产”核算。
(4). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
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10、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目             房屋建筑物      水利发电设备   电力配套设备   重化工设备        专用设备      通用设备   运输设备     其它设备         合计
一、账面原值：
    1.期初余额           2,135,948,740.65 569,518,845.09 44,845,879.85 118,405,734.61 36,551,147.85 1,617,450.83 563,808.54 3,674,037.79      2,911,125,645.21
    2.本期增加金额          19,354,007.27   2,636,983.60                 6,103,329.81    246,397.75 154,437.29                 11,752.14         28,506,907.86
（1）购置                    1,340,447.64     234,298.19                                 246,397.75 154,437.29                 11,752.14          1,987,333.01
（2）在建工程转入           18,013,559.63   2,402,685.41                 6,103,329.81                                                            26,519,574.85
（3）企业合并增加
3.本期减少金额              106,363,952.22      86,786.58 1,759,813.37                   18,722,683.54   108,228.00 374,008.54   600,062.43     128,015,534.68
（1）处置或报废                 643,447.04      86,786.58 1,759,813.37                      330,000.00   108,228.00              549,607.50       3,477,882.49
（2）处置子公司              15,948,418.84                                               18,392,683.54              374,008.54    50,454.93      34,765,565.85
（3）重分类至投资性房地
                             89,772,086.34                                                                                                      89,772,086.34
产
     4.期末余额           2,048,938,795.70 572,069,042.11 43,086,066.48 124,509,064.42   18,074,862.06 1,663,660.12 189,800.00 3,085,727.50   2,811,617,018.39
二、累计折旧
     1.期初余额             469,973,542.32 339,142,620.12 30,601,850.89 73,512,932.63    31,100,834.30 1,429,757.70 527,749.13 2,899,704.22     949,188,991.31
     2.本期增加金额          43,647,848.76 29,980,406.59 1,518,052.66 3,510,739.72        1,896,564.95 102,389.88 10,893.33       79,283.43      80,746,179.32
（1）计提                    43,647,848.76 29,980,406.59 1,518,052.66 3,510,739.72        1,896,564.95 102,389.88 10,893.33       79,283.43      80,746,179.32
     3.本期减少金额           8,863,260.37      51,511.70    812,691.82                  16,000,219.52 101,963.22 358,332.46 566,225.56          26,754,204.65
（1）处置或报废                 178,343.05      51,511.70    812,691.82                     325,250.22 101,963.22                534,536.49       2,004,296.50
（2）处置子公司               3,567,908.28                                               15,674,969.30              358,332.46    31,689.07      19,632,899.11
  （3）重分类至投资性房地     5,117,009.04                                                                                                        5,117,009.04
产
     4.期末余额             504,758,130.71 369,071,515.01 31,307,211.73 77,023,672.35    16,997,179.73 1,430,184.36 180,310.00 2,412,762.09   1,003,180,965.98
三、减值准备
                                                                          87 / 139
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   1.期初余额           162,828,709.67                               25,845,501.03                2,876.90                             188,677,087.60
   2.本期增加金额        37,784,541.02     835,670.89   379,101.81                                                                      38,999,313.72
（1）计提                37,784,541.02     835,670.89   379,101.81                                                                      38,999,313.72
   3.本期减少金额           248,132.75                                                                   8                                 248,140.75
（1）处置或报废             248,132.75                                                                   8                                 248,140.75
    4.期末余额          200,365,117.94     835,670.89   379,101.81 25,845,501.03                  2,868.90                             227,428,260.57
四、账面价值
    1.期末账面价值   1,343,815,547.05 202,161,856.21 11,399,752.94 21,639,891.04 1,077,682.33    230,606.86 9,490.00    672,965.41   1,581,007,791.84
    2.期初账面价值    1,503,146,488.66 230,376,224.97 14,244,028.96 19,047,300.95 5,450,313.55   184,816.23 36,059.41   774,333.57   1,773,259,566.30
本期折旧额 80,746,179.32 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 26,519,574.85 元
                                                                      88 / 139
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(2). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                 项目                                                  期末账面价值
梅雁中学学生宿舍楼 80 ㎡                                                                  47,561.60
梅雁中学教学楼 6 层 25 ㎡                                                                 19,606.25
旋窑水泥资产组                                                                       102,984,707.79
矿业公司资产组                                                                        38,662,974.64
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          项目                              账面价值                        未办妥产权证书的原因
旋窑水泥房屋建筑物                            81,149,659.40             土地使用权证已有，未办房产证
其他说明：
√适用 □不适用
（1）截至 2016 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的固定资产的账面价值 712,883,439.47 元。
（2）固定资产减值说明
根据广东中广信资产评估有限公司出具的资产评估报告，截至 2016 年 12 月 31 日，公司雁洋小水
电站资产组减值情况如下：固定资产账面价值 115,100,513.72 元，评估价值为 76,101,200.00
元，计提减值准备 38,999,313.72 元。
11、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                      期末余额                                              期初余额
项
目    账面余额      减值准备         账面价值               账面余额     减值准备       账面价值
在 505,292,184.58   163,889,768.53   341,402,416.05        488,181,622.41 163,889,768.53 324,291,853.88
建
工
程
合 505,292,184.58   163,889,768.53   341,402,416.05        488,181,622.41 163,889,768.53 324,291,853.88
计
                                                89 / 139
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                           工程累
                                                                                                                                    其中：
                                                                                                           计投入                           本期利
项目名                        期初         本期增加金     本期转入固      本期其他            期末                工程进 利息资本化 本期利          资金来
              预算数                                                                                       占预算                           息资本
  称                          余额             额         定资产金额      减少金额            余额                  度     累计金额 息资本            源
                                                                                                             比例                           化率(%)
                                                                                                                                    化金额
                                                                                                             (%)
坝头水电    1,113,914.52               -     970,940.16     129,914.52              -        841,025.64      87.16 87.16               -    -       - 自筹
站机组改
造工程
三龙水电    8,569,135.58    3,636,792.46 3,234,229.92     3,569,135.58                  -   3,301,886.80     80.18 80.18               -        -   - 自筹
站改造工
程
单竹窝水    1,802,854.26               - 1,445,931.18     1,322,854.26                  -    123,076.92      80.20 80.20               -        -   - 自筹
电站改造
工程
丙村水电      422,956.78               -     422,956.78     422,956.78                  -             -     100.00 100.00              -        -   - 自筹
站水闸改
造工程
小水电        730,193.45      300,000.00     430,193.45     730,193.45                  -             -     100.00 100.00              -        -   - 自筹
(铜盘)站
水轮发电
机组等设
备抬高技
改工程
梅丰水电   221,075,400.00 175,541,123.82 13,957,535.95              -        2,420.00 189,496,239.77         85.72 85.72    28,240,230.36       -   - 自筹
站工程
新城供水   436,593,600.00 274,439,417.87     450,450.45             - 1,278,206.64 273,611,661.68            62.67 62.67               -        -   - 自筹
工程
                                                                             90 / 139
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梅雁矿业   29,300,000.00    9,924,552.32 7,406,205.52                -                  - 17,330,757.84     59.15 59.15               -        -        - 自筹
斜坡道开
拓建设项
目
旋窑水泥   34,760,389.81   24,339,735.94     549,328.00   6,103,329.81                  - 18,785,734.13     71.60 71.60               -        -       - 自筹
熟料生产
线项目改
造工程
龙上水电      290,090.09                     290,090.09     290,090.09                  -             -    100.00 100.00              -        -        - 自筹
站工程
梅雁中学   20,310,000.36                   15,752,902.16 13,951,100.36                  -   1,801,801.80    77.56 77.56               -        -        - 自筹
校区改造
工程
   合计    754,968,534.85 488,181,622.41 44,910,763.66 26,519,574.85 1,280,626.64 505,292,184.58           /        /      28,240,230.36   -       /        /
                                                                             91 / 139
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                 本期计提金额              计提原因
新城供水工程                         161,570,899.93
梅丰水电站工程                           838,300.00
梅雁矿业斜坡道开拓建设                 1,480,568.60
项目
          合计                        163,889,768.53         /
  新城供水工程为农业用地，未办理土地使用权证。
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12、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                                        实用新型专
         项目            土地使用权     专利权           非专利技术       应用软件                           合计
                                                                                            利
一、账面原值
    1.期初余额          72,948,440.91                     52,319,900.00    622,106.40   594,375.00          126,484,822.31
    2.本期增加金额
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额       9,058,112.24                                                                         9,058,112.24
      (1)处置
      (2)处置子公司      9,058,112.24                                                                         9,058,112.24
   4.期末余额           63,890,328.67                     52,319,900.00    622,106.40   594,375.00          117,426,710.07
二、累计摊销
    1.期初余额          14,733,878.38                     28,028,563.18    370,793.88    27,283.37           43,160,518.81
    2.本期增加金额       1,522,318.78                                      125,656.32    53,693.47            1,701,668.57
      （1）计提          1,522,318.78                                      125,656.32    53,693.47            1,701,668.57
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   3.本期减少金额        1,195,273.32                                                       1,195,273.32
       (1)处置
      （2）处置子公司    1,195,273.32                                                       1,195,273.32
   4.期末余额           15,060,923.84            28,028,563.18   496,450.20    80,976.84   43,666,914.06
三、减值准备
   1.期初余额             155,400.00             24,291,336.82                             24,446,736.82
   2.本期增加金额
      （1）计提
   3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额             155,400.00             24,291,336.82                             24,446,736.82
四、账面价值
    1.期末账面价值      48,674,004.83                            125,656.20   513,398.16   49,313,059.19
    2.期初账面价值      58,059,162.53                            251,312.52   567,091.63   58,877,566.68
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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本期摊销额 1,701,668.57 元。
（2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司不存在无形资产担保、抵押等情况。
13、 开发支出
□适用 √不适用
14、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                            本期增加         本期减少
被投资单位名称或形成
                           期初余额       企业合并形成                      期末余额
    商誉的事项                                                 处置
                                              的
梅州市梅雁旋窑水泥有      5,877,394.05                                     5,877,394.05
限公司
梅州龙上水电有限公司     28,229,704.81                                    28,229,704.81
    合计             34,107,098.86                                    34,107,098.86
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
被投资单位名称                         本期增加              本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                 期末余额
                                   计提                  处置
    项
梅州市梅雁旋窑      5,877,394.05                                           5,877,394.05
水泥有限公司
梅州龙上水电有    28,229,704.81                                           28,229,704.81
限公司
      合计        34,107,098.86                                           34,107,098.86
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包
含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
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账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
将其确认为商誉的减值损失。
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    项目         期初余额     本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
东部生态工     9,861,473.30                      833,364.00                    9,028,109.30
业区专用道
路
    合计       9,861,473.30                       833,364.00                   9,028,109.30
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                            期初余额
    项目               可抵扣暂时性    递延所得税          可抵扣暂时性    递延所得税
                               差异           资产                 差异            资产
  资产减值准备                                                 1,044,498.54       261,124.64
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
    合计                                                   1,044,498.54      261,124.64
(2). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                            442,995,576.24                   425,946,951.08
可抵扣亏损                                  287,584,415.44                   344,967,869.58
内部交易未实现利润的影响                     18,958,054.89                    18,282,107.73
           合计                             749,538,046.57                   789,196,928.39
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
       年份                 期末金额                  期初金额                备注
2016 年度                                               30,567,097.59
2017 年度                   142,532,100.50            188,431,802.38
2018 年度                    28,940,404.04              28,940,404.04
2019 年度                    28,312,719.83              29,644,763.77
2020 年度                    62,558,519.30              67,383,801.80
2021 年度                    25,240,671.77
                                           96 / 139
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       合计              287,584,415.44           344,967,869.58              /
17、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  期末余额                           期初余额
预付工程款                                                                     500,000.00
              合计                                                             500,000.00
其他说明：
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                  期末余额                            期初余额
1 年以内                               4,989,677.69                          24,662,798.65
1-2 年                                 1,037,047.32                           2,327,016.80
2-3 年                                   368,730.00                              32,562.95
3-4 年                                     19,510.95                            161,179.30
4-5 年                                      5,989.30                            605,019.60
5 年以上                               1,478,085.11                           1,906,721.51
             合计                      7,899,040.37                          29,695,298.81
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                   期末余额                           期初余额
1 年以内                                  5,589,939.22                       9,027,085.73
1-2 年                                    8,680,782.49                       7,798,924.04
2-3 年                                    6,162,547.04                       8,862,893.50
3-4 年                                    6,647,121.00
             合计                       27,080,389.75                       25,688,903.27
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                       97 / 139
                                       2016 年年度报告
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额            本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬                16,149,460.82       93,781,124.31    70,516,230.34    39,414,354.79
二、离职后福利-设定提存                          5,293,782.57     5,293,782.57
计划
三、辞退福利                   200,893.42        2,869,676.13     3,070,569.55
四、一年内到期的其他福
利
          合计              16,350,354.24      101,944,583.01    78,880,582.46    39,414,354.79
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额           本期增加           本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    10,997,826.35      72,371,628.38      62,272,784.18 21,096,670.55
补贴
二、职工福利费                                 1,575,047.02      1,575,047.02
三、社会保险费                                 2,847,357.76      2,847,357.76
其中：医疗保险费                               2,531,674.71      2,531,674.71
      工伤保险费                                 152,631.08        152,631.08
      生育保险费                                 163,051.97        163,051.97
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育     2,768,990.43        1,585,452.83      1,438,397.34     2,916,045.92
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划       2,382,644.04      15,401,638.32       2,382,644.04    15,401,638.32
          合计            16,149,460.82      93,781,124.31      70,516,230.34    39,414,354.79
    根据 2016 年 5 月 5 日通过的公司 2015 年年度股东大会决议，公司第九届董事、监事和高级
管理人员报酬及其支付方式为：采用现金方式，每位独立董事的报酬固定为每年 10.8 万元人民币
（含税）；公司其他董事、监事和高级管理人员实行“一保三联”的报酬机制，即在保证不低于
上年度梅州市在岗职工平均工资标准的基础上，实行联系质量、联系产量、联系效益确定绩效工
资及奖励，高不封顶；当实现年度净利润为正数时，提取不超过公司经审计后净利润的 4%作为公
司非独立董事、监事及高级管理人员奖励（税前列支）。具体报酬方案授权总经理制订并经过半
数高级管理人员通过后，报董事会薪酬与考核委员会批准后实施。根据 2016 年管理措施修订方案，
各公司（各电站除外），2015 年生产经营有利润的单位，2016 年比 2015 生产经营增加净利润的
部分可提取 10%；2015 年生产经营亏损的单位，2016 年比 2015 年生产经营减少亏损的部分可提
取 5%；2015 年生产经营亏损的单位，在 2016 年生产经营实现盈利的，减少亏损的部分可提取 5%，
盈利部分可提取 10%；用于员工工资及有贡献人员分配。子公司珠海梅雁实业有限公司、梅州市
梅雁矿业有限公司及梅州市梅雁中学按年核算盈利部分提取利润总额的 25%，作为年效益工资奖
                                            98 / 139
                                       2016 年年度报告
励。2016 年度计提的高管奖励金额为 2,630,000.00 元，职工奖励金额为 12,771,638.32 元，合
计 15,401,638.32 元。
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         项目               期初余额           本期增加             本期减少       期末余额
1、基本养老保险                               4,997,584.66         4,997,584.66
2、失业保险费                                   296,197.91           296,197.91
3、企业年金缴费
         合计                                 5,293,782.57         5,293,782.57
21、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                           期初余额
增值税                                         3,076,712.10                       3,222,605.56
消费税
营业税                                                                               73,975.58
企业所得税                                      1,523,104.10                        351,592.47
个人所得税                                        800,829.75                        142,484.66
城市维护建设税                                    194,292.46                        142,197.02
房产税                                             53,805.43                          7,500.00
土地增值税                                                                        4,131,549.82
印花税                                                 27,421.79                     47,049.73
水资源费                                              785,202.61                    336,469.32
教育费附加                                             92,805.87                     66,224.93
地方教育附加                                           61,026.89                     43,326.56
堤围防护费                                                 33.24                      9,550.73
价格调节基金                                                                        647,574.23
库区基金                                          112,715.01                         72,715.01
            合计                                6,727,949.25                      9,294,815.62
22、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                         期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                 241,014.72                           652,462.50
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                                    241,014.72                   652,462.50
                                           99 / 139
                                     2016 年年度报告
23、 应付股利
□适用 √不适用
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                  期初余额
往来款                                    17,820,000.00             17,820,000.00
资产采购款                                                               20,000.00
押金及保证金                                  489,604.00                456,604.00
费用计提                                    4,996,725.46              5,401,761.30
           合计                            23,306,329.46            23,698,365.30
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额              未偿还或结转的原因
梅州市财政局                              17,820,000.00
梅县区白渡镇人民政府                        1,895,796.57
          合计                            19,715,796.57            /
25、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
26、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                  期初余额
1 年内到期的长期借款                        1,500,000.00            77,100,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                             1,500,000.00              77,100,000.00
27、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                   期初余额
短期应付债券
                                        100 / 139
                                        2016 年年度报告
待结转销项税                                       14,530.69
          合计                                     14,530.69
28、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押、质押借款                                103,500,000.00                  198,290,000.00
保证、抵押、质押借款                           42,500,000.00                   52,000,000.00
            合计                              146,000,000.00                  250,290,000.00
    长期借款分类的说明：截至 2016 年 12 月 31 日，抵押、质押借款系公司于 2009 年 8 月 19
日向中国建设银行梅州分行借入的 29,000.00 万元，借款期间 2009 年 8 月 19 日至 2023 年 8 月
19 日，余额 10,300.00 万元，本期已将应于 2017 年归还的款项提前还清，因此本期无一年内到
期借款，借款利率 5.39%；公司子公司梅州龙上水电有限公司于 2009 年 8 月 19 日与中国建设银
行梅州城区支行进行债务重组后，约定借入的 11,500 万元，借款期间 2009 年 8 月 19 日至 2021
年 7 月 2 日，余额 4,400.00 万元中 150.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债，借款利率 5.39%
29、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种人民币
     项目          期初余额        本期增加       本期减少       期末余额       形成原因
政府补助          2,657,393.61                     358,841.08   2,298,552.53 政府部门拨入
    合计          2,657,393.61                     358,841.08   2,298,552.53       /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
负债项目       期初余额      本期新增补 本期计入营业 其他变动      期末余额   与资产相关/
                               助金额     外收入金额                            与收益相关
轩中水库        800,000.00                                         800,000.00 与资产相关
工程补助
金
                                           101 / 139
                                      2016 年年度报告
脱硝财政   1,262,500.00                 150,000.00            1,112,500.00 与资产相关
补助
2013 年度    169,881.61                 169,881.61                           与收益相关
省级民办
教育专项
资金
节能电机     425,012.00                  38,959.47              386,052.53 与资产相关
财政补贴
合计      2,657,393.61                  358,841.08            2,298,552.53        /
30、 股本
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
                期初余额       发行         公积金                           期末余额
                                      送股             其他    小计
                               新股           转股
股份总      1,898,148,679.00                                           1,898,148,679.00
  数
31、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 409,508,812.40                                         409,508,812.40
价）
其他资本公积        3,146,594.74    11,847,526.44                         14,994,121.18
      合计        412,655,407.14    11,847,526.44                        424,502,933.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）联营公司广东嘉元科技股份有限公司资本公积增加导致公司按持股比例 20.78%增加其
他资本公积 9,670,535.66 元。
（2）联营公司梅县金象铜箔有限公司资本公积增加导致公司按持股比例 21.33%增加其他资
本公积 2,176,990.78 元。
32、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额          本期增加          本期减少             期末余额
安全生产费              8,834.73                                                 8,834.73
      合计              8,834.73                                                 8,834.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                         102 / 139
                                     2016 年年度报告
  公司子公司梅州市梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”）主要从事开采、加工、销售银
矿，属于高危行业，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期梅雁矿业停止生产，无需计提
安全生产费。
33、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额         本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积       42,807,142.89     5,764,978.97                           48,572,121.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         42,807,142.89     5,764,978.97                         48,572,121.86
34、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                            本期                         上期
调整前上期末未分配利润                        -203,648,885.64              -223,417,222.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                          -203,648,885.64             -223,417,222.39
加：本期归属于母公司所有者的净利                68,206,740.08               19,768,336.75
润
减：提取法定盈余公积                                5,764,978.97
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                -141,207,124.53             -203,648,885.64
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
35、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                             上期发生额
     项目
                      收入              成本                 收入              成本
 主营业务         349,718,798.08    119,631,113.97       245,091,387.94    175,092,207.71
                                        103 / 139
                                      2016 年年度报告
 其他业务            13,767,009.98     8,284,423.13       3,408,336.90        1,381,397.23
     合计           363,485,808.06   127,915,537.10     248,499,724.84      176,473,604.94
36、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                     本期发生额                   上期发生额
消费税
营业税                                            59,428.45                     319,584.35
城市维护建设税                                 3,322,862.06                   1,765,674.41
教育费附加                                     1,524,184.27                     815,369.34
资源税                                         3,499,725.79                   1,730,327.55
房产税                                         1,089,471.47
土地使用税                                       457,392.02
车船使用税
印花税                                           320,159.29
堤围费                                           190,992.47                     127,105.84
库区基金                                       1,778,710.37                     954,792.27
价格调节基金                                                                  1,374,402.15
地方教育附加                                  1,013,042.95                      543,579.54
            合计                             13,255,969.14                    7,630,835.45
其他说明：
    财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），自 2016
年 5 月 1 日起“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活
动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、
印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
37、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
运输费                                            976,675.13                   2,099,312.09
职工薪酬                                                                         838,485.60
差旅费                                              23,513.90                     53,744.92
其他                                               448,331.26                     43,879.77
              合计                               1,448,520.29                  3,035,422.38
其他说明：
                                         104 / 139
                                      2016 年年度报告
销售费用 2016 年较 2015 年减少 1,586,902.09 元，减幅 52.28%。主要原因为公司于 2016 年 7 月
31 日将子公司广东翔龙科技股份有限公司（以下简称“翔龙科技）转让给梅州市三俊投资发展有
限公司，从而导致本期销售费用减少。
38、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                          本期发生额                上期发生额
中介机构费                                           2,000,587.45             2,882,915.05
折旧费                                              14,528,734.91            15,546,503.65
职工薪酬                                            62,742,755.36            43,117,271.52
摊销费用                                             2,189,496.24             2,237,654.21
税费                                                   996,240.99             2,832,593.13
业务招待费                                              35,661.00                11,069.90
差旅费                                                 110,945.81               106,561.80
水电费                                                 818,477.40               725,924.90
保险费                                                 548,302.68               575,687.77
办公费                                                 828,890.73               686,882.43
租赁费                                                 557,293.66               524,927.00
邮电费                                                 114,593.70               118,378.04
信息披露费                                             387,551.17               391,353.89
其他费用                                            14,667,850.39            18,786,131.19
合计                                              100,527,381.49             88,543,854.48
其他说明：
(1)管理费用 2016 年度较 2015 年度增加 11,983,527.01 元，增幅 13.53%，主要原因为本年公司
效益好，增加了对员工的奖金激励。
(2)管理费用中“税费”2016 年度较 2015 年度减少 1,836,352.14 元，减幅 64.83%，主要原因为
执行财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），自 2016
年 5 月 1 日起发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至税金及附加。
39、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                          本期发生额                上期发生额
利息支出                                            13,118,494.02            27,103,446.71
减：利息收入                                           -48,920.97               -27,941.88
资金占用费                                            -319,595.79              -901,001.57
其    他                                                51,057.78                62,967.18
合计                                                12,801,035.04            26,237,470.44
其他说明：
财务费用 2016 年度较 2015 年度减少 13,436,435.40 元，减幅 51.21%，主要原因为公司本年偿还
银行借款 179,890,000.00 元，从而减少利息支出。
                                         105 / 139
                                 2016 年年度报告
40、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额              上期发生额
一、坏账损失                          -16,764,627.27              11,028,402.45
二、存货跌价损失                                                   1,760,300.76
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                    38,999,313.72
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                      22,234,686.45            12,788,703.21
41、 投资收益
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
股票投资收益                            -6,623,464.22            -1,529,657.23
期末调整的被投资公司损益净增减           14,835,654.3             6,699,941.93
额
股权投资转让收益                         1,350,040.29            39,717,579.40
              合计                       9,562,230.37            44,887,864.10
                                    106 / 139
                                      2016 年年度报告
42、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得            553,149.16                36,788,194.10             553,149.16
合计
其中：固定资产处置            553,149.16                16,792,849.16                    553,149.16
利得
      无形资产处置                                      19,995,344.94
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    1,517,241.08                   532,860.04            1,517,241.08
其他                          992,725.43                    76,782.96              992,725.43
       合计                 3,063,115.67                37,397,837.10            3,063,115.67
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
梅县区知识产权局专             860,000.00                  361,600.00 与收益相关
利技术补贴款
2013 年度省级民办教            169,881.61                   21,260.04 与收益相关
育专项资金补贴款
脱硝财政补贴款                 150,000.00                  150,000.00 与资产相关
节能电机财政补贴                38,959.47                               与资产相关
梅州市知识产权局专             140,400.00                               与收益相关
利资助
梅县政府 2015 年度纳           100,000.00                               与收益相关
税大户奖励金
梅县区 2015 年度科技            10,000.00                               与收益相关
奖
丰顺县科学技术局专               8,000.00                               与收益相关
利补助款
梅县区科工商务管理              40,000.00                               与收益相关
局授权专利补助费
    合计                 1,517,241.08                  532,860.04                /
                                         107 / 139
                                      2016 年年度报告
43、 营业外支出
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                  上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置损            1,703,346.43                 1,295,747.10           1,703,346.43
失合计
其中：固定资产处置          1,703,346.43                1,295,747.10             1,703,346.43
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
自然灾害损失                  292,432.40                                           292,432.40
捐赠支出及赞助费                5,000.00                   20,000.00                 5,000.00
滞纳金及罚款                   34,592.12                  134,723.60                34,592.12
其他                       26,115,486.22                1,596,637.38            26,115,486.22
    合计               28,150,857.17                3,047,108.08            28,150,857.17
其他说明：
    2015 年度营业外支出-其他主要系子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司熟料堆场扩建施工爆
破影响松口镇四社村紫龙村小组的房屋安全补偿款 817,396.00 元以及子公司梅州市梅雁旋窑水
泥有限公司建设熟料仓库支付蒲里村部分村民的果树补偿款 500,000.00 元。
    2016 年度营业外支出-其他 26,115,486.22 元，系公司支付转让卢陵岌土地使用权项目的土
地增值税清算税款 23,338,943.43 元。
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                 3,541,701.78                         443,622.72
递延所得税费用                                   -793,806.62                       -261,124.64
            合计                               2,747,895.16                         182,498.08
                                         108 / 139
                                     2016 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                                    本期发生额
利润总额                                                                69,777,167.42
按法定/适用税率计算的所得税费用                                         17,444,291.86
子公司适用不同税率的影响                                                -1,171,778.23
调整以前期间所得税的影响                                                   -17,128.07
非应税收入的影响                                                        -4,111,712.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            90,791.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                               -20,497,497.25
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                11,010,926.92
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                              2,747,895.16
45、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
收到的政府补助                                    288,400.00               361,600.00
利息收入                                           48,920.97                27,941.88
其他                                              223,380.00                81,692.73
              合计                                560,700.97               471,234.61
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额               上期发生额
经营管理的费用支出                              7,804,326.34           14,297,133.79
受灾损失净支出                                     62,110.00
其他支出                                          147,526.78               144,723.60
              合计                              8,013,963.12            14,441,857.39
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额               上期发生额
收到与资产相关的政府补助                                                    425,012.00
                                        109 / 139
                                    2016 年年度报告
              合计                                                            425,012.00
(4).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                  上期发生额
收到往来款                                     116,750,503.37               33,140,000.00
              合计                             116,750,503.37               33,140,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
注：本期收到梅县金象铜箔有限公司应付公司的往来款 101,957,316.21 元，收到梅县金象铜箔有
限公司支付的银行承兑汇票到期取得的款项 11,364,411.62 元。本期公司收到广东翔龙科技股份
有限公司应付公司的往来款 2,733,575.54 元，收到广东梅雁吉祥水电股份有限公司工会委员会应
付公司往来款 495,200.00 元。
(5).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                  上期发生额
支付往来款                                         495,200.00               11,320,000.00
购买少数股东股权所支付的款项                                                 1,560,000.00
              合计                                    495,200.00            12,880,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本期公司支付广东梅雁吉祥水电股份有限公司工会委员会的其他应收款 495,200.00 元。
本期收到的处置子公司的现金净额
项      目                                                                    金      额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                 33,386,691.23
其中：梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司                                           20,000,000.00
       广东翔龙科技股份有限公司                                             6,816,131.23
       大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司                                       6,570,560.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                  706,143.70
其中：广东翔龙科技股份有限公司                                                706,143.70
                                         110 / 139
                                   2016 年年度报告
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：梅县金象铜箔有限公司
处置子公司收到的现金净额                                                 32,680,547.53
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            补充资料                     本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                        67,029,272.26              12,845,928.98
加：资产减值准备                              22,234,686.45              12,788,703.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产              83,365,563.96              88,549,651.13
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      1,701,668.57            1,821,840.83
长期待摊费用摊销                                    833,364.00              833,364.00
处置固定资产、无形资产和其他长期                  1,150,197.27          -35,492,447.00
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                13,118,494.02              27,166,276.68
投资损失（收益以“－”号填列）                -9,562,230.37             -44,887,864.10
递延所得税资产减少（增加以“－”                 261,124.64                -261,124.64
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）             15,406,484.35               -4,266,999.56
经营性应收项目的减少（增加以                134,669,515.08                1,865,851.15
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以               -134,270,803.99               21,236,509.51
“－”号填列）
其他                                           -358,841.08
经营活动产生的现金流量净额                  195,578,495.16               82,199,690.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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                                    2016 年年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                               127,572,788.23                 20,304,078.75
减：现金的期初余额                            20,304,078.75                  4,580,940.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                     107,268,709.48                 15,723,138.42
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                   期初余额
一、现金                                    127,572,788.23              20,304,078.75
其中：库存现金                                     2,017.52                  2,505.49
    可随时用于支付的银行存款                  85,864,892.16              9,831,230.49
    可随时用于支付的其他货币资                41,705,878.55             10,470,342.77
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  127,572,788.23                20,304,078.75
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
2016 年度背书转让的应收票据总计 12,467,512.74 元，该交易不影响公司的净现金流。
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                      期末账面价值                  受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产                                      712,883,439.47 长期借款抵押
无形资产
             合计                             712,883,439.47                /
其他说明：
                                       112 / 139
                                   2016 年年度报告
2009 年与中国建设银行梅州分行签订抵押合同，以坝头水电站及三龙水电站固定资产进行抵押。
2009 年子公司梅州龙上水电有限公司与中国建设银行梅州城区支行签订抵押合同，以梅州龙上水
电有限公司所有的固定资产进行抵押。
                                      113 / 139
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八、合并范围的变更
1、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                            处置价款与处
                                                                                                                                                 丧失控制权之
                                                                            置投资对应的                   丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值
                                                           丧失控制权                         丧失控制权                                         日剩余股权公
子公司 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制                                合并财务报表                   之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余
                                                           时点的确定                         之日剩余股                                         允价值的确定
  名称         款          比例（%）    方式   权的时点                     层面享有该子                   权的账面价 权的公允价 股权产生的利
                                                                  依据                        权的比例                                           方法及主要假
                                                                            公司净资产份                      值          值         得或损失
                                                                                                                                                        设
                                                                              额的差额
广 东 翔 龙 6,816,131.23          56 出售      2016/7/31   股权转让协议        1,350,040.29          24% 2,402,116.03 2,911,393.81    138,846.46 股 权 转 让 交 易
科技股份                                                   签订、双方董事                                                                        价
有限公司                                                   会及股东大会
                                                           （或股东会）通
                                                           过、收到股权款
                                                           超过 50%，且公
                                                           司控制权移交
                                                           之日
                                                                               114 / 139
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    广东中广信资产评估有限公司 2016 年 4 月 12 日出具了《广东梅雁吉祥水电股份有限公司拟进行股权转让事宜所涉及的广东翔龙科技股份有限公司
股东全部权益价值评估报告书》（中广信评报字[2016]第 025 号），运用资产基础法在评估基准日 2015 年 12 月 31 日股东全部权益价值的评估价值为
1,496.96 万元。2016 年 7 月 13 日，公司与梅州市三俊投资发展有限公司签订股权转让合同，约定公司以 8,400,000.00 元转让翔龙科技 56%股权，基准
日至 2016 年 6 月 30 日的损益由转让方承担享有；在合同生效之日起 10 天内受让方即向出让方支付股权转让款 650 万元，余款在双方确认定价基准日至
2016 年 6 月 30 日止目标公司的权益增减额后结清，考虑基准日至 2016 年 6 月 30 日止目标公司的权益增减额后，双方最终确认的股权对价 6,816,131.23
元。为上述股权转让款结清后 30 天内办理完毕目标股权转让的工商变更登记手续。
                                                                  115 / 139
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                  持股比例(%)          取得
           主要经营地       注册地    业务性质
   名称                                                直接         间接       方式
梅州龙上   梅县区        梅县区      发电              100.00%             非同一控制
水电有限                                                                   下合并
公司
丰顺县梅   丰顺县        丰顺县      发电               76.28%             设立
丰水电发
展有限公
司
梅州市梅   梅县区        梅县区      水泥熟料           70.00%             设立
雁旋窑水
泥有限公
司
梅州市梅   梅县区        梅县区      发电及供水        100.00%             非同一控制
县区新城                                                                   下合并
供水有限
公司
珠海梅雁   珠海          珠海        房地产销售         95.00%             设立
实业有限
公司
梅州市梅   梅县区        梅县区      采矿              100.00%             同一控制下
雁矿业有                                                                   合并
限公司
梅州市梅   梅县区        梅县区      学历教育          100.00%             设立
雁中学
梅州市梅   梅县区        梅县区      投资              100.00%             设立
雁如意投
资有限公
司
梅州坝头   梅县区        梅县区      发电及供水        100.00%             设立
水电有限
公司
梅州丙村   梅县区        梅县区      发电及供水        100.00%             设立
水电有限
公司
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                        116 / 139
                                    2016 年年度报告
                                                                  单位:元 币种:人民币
                少数股东持股     本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                    比例              东的损益          告分派的股利       益余额
梅州市梅雁旋            30.00%       -1,707,034.37                     -18,416,504.61
窑水泥有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
                                       117 / 139
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(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
子                                              期末余额                                                                                           期初余额
公
司                                                                       非流动负                                                                                            非流动负
       流动资产        非流动资产       资产合计         流动负债                        负债合计        流动资产        非流动资产        资产合计         流动负债                         负债合计
名                                                                         债                                                                                                  债
称
梅   19,857,206.99    138,466,611.77   158,323,818.76   218,213,614.94   1,498,552.53   219,712,167.47   24,758,063.54   143,857,511.37   168,615,574.91   222,626,297.07    1,687,512.00   224,313,809.07
州
市
梅
雁
旋
窑
水
泥
有
限
公
司
                                                    本期发生额                                                                             上期发生额
子公司名称                                                                        经营活动现金                                                                              经营活动现金流
                       营业收入              净利润          综合收益总额                                  营业收入               净利润            综合收益总额
                                                                                      流量                                                                                        量
梅州市梅雁           16,807,522.48        -5,690,114.55        -5,690,114.55        -3,669,837.46         50,403,682.33        -25,135,974.04         -25,135,974.04          -27,793,910.16
旋窑水泥有
限公司
                                                                                        118 / 139
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2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                        持股比例(%)        对合营企
合营企业                                                                   业或联营
或联营企   主要经营地     注册地     业务性质                              企业投资
  业名称                                             直接         间接     的会计处
                                                                             理方法
广东嘉元   梅州市梅县   梅州市梅县 生产及销售          20.78               权益法
科技股份   区雁洋镇     区雁洋镇
有限公司
梅县金象   梅州市梅县   梅州市梅县 生产及销售          21.33              权益法
铜箔有限   区雁洋镇     区雁洋镇
公司
广东翔龙   梅州市梅县   梅州市梅县 生产及销售          24.00              权益法
科技股份   区           区雁洋镇东
有限公司                洲村
                                      119 / 139
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(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用□不适用
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额/ 本期发生额                            期初余额/ 上期发生额
                                           嘉元科技           金象铜箔           翔龙科技           嘉元科技         金象铜箔     翔龙
                                                                                                                                  科技
流动资产                                 104,645,137.40       106,362.17          6,422,288.84   115,090,626.46   25,566,877.77
    其中：现金和现金等价物
非流动资产                               463,089,022.85   241,099,650.29         21,241,741.77   410,094,852.70   260,429,311.48
资产合计                                 567,734,160.25   241,206,012.46         27,664,030.61   525,185,479.16   285,996,189.25
流动负债                                 108,402,976.98    17,857,468.65         19,928,509.11   214,717,028.74   123,066,502.94
非流动负债                                14,816,472.06                             229,166.67    33,447,602.76
负债合计                                 123,219,449.04    17,857,468.65         20,157,675.78   248,164,631.50   123,066,502.94
少数股东权益                             103,644,211.05                                          103,978,046.89
归属于母公司股东权益                     340,870,500.16   223,348,543.81          7,506,354.83   173,042,800.77   162,929,686.31
按持股比例计算的净资产份额                70,834,119.18    47,647,689.35          1,801,525.16    46,451,681.77    45,620,312.17
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润                                         -854,059.82                                           -1,155,007.80
--其他                                     2,474,803.86     3,572,535.88          1,082,286.82     2,474,803.86     3,572,535.88
对合营企业权益投资的账面价值              73,308,923.04    50,366,165.41          2,883,811.98    48,926,485.63    48,037,840.25
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价
                                                               120 / 139
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值
营业收入                                  423,624,707.96   29,697,819.35      13,020,082.31   340,594,274.81   29,961,884.82
财务费用
所得税费用
净利润                                     62,077,699.39        418,857.50    -2,564,135.08    20,887,681.17     215,909.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                               62,077,699.39        418,857.50    -2,564,135.08    20,887,681.17     215,909.22
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
     其他为处置子公司部分股权后剩余股权以公允价值计量的部分。
                                                                 121 / 139
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策如下：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管
理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款
利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，满足公司融资需求,
合理降低利率波动风险。
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将
降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营
业收入波动的风险。公司通过以采购价格确定销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信
用风险已经大为降低。
3、流动风险
                                        122 / 139
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管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
√适用□不适用
公司子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
2、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
截至 2016 年 12 月 31 日，公司无合营企业。
公司联营企业公司的情况详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
梅县雁洋矿业有限公司                 其他
梅州大江畔酒店有限公司               其他
梅州客都大酒店有限公司               其他
杨钦欢                               其他
谢传毅                               其他
温增勇                               其他
陈伟生                               其他
赖广栋                               其他
黄增孝                               其他
黄向前                               其他
胡苏平                               其他
丘爱珍                               其他
邓志红                               其他
傅新华                               其他
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容              本期发生额           上期发生额
梅县雁洋矿业有限公司   采购石灰石                                              4,853,179.57
梅州客都大酒店有限公司 住宿费、餐费                                             23,335.00
                                      123 / 139
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梅州大江畔酒店有限公司 住宿费、餐费                            18,153.74           24,249.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    关联方                 关联交易内容              本期发生额         上期发生额
梅县雁洋矿业有限公司       销售熟料                                             3,836,201.28
(2). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                         1,129.70                  661.35
(3). 其他关联交易
□适用√不适用
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                           期初余额
  项目名称        关联方
                                账面余额    坏账准备            账面余额         坏账准备
             广东嘉元科
其他应收款   技股份有限
             公司
             梅县金象铜                                      123,098,380.01    12,309,838.00
             箔有限公司
             广东翔龙科      12,177,862.00 12,177,862.00
             技股份有限
             公司
预收款项     杨钦欢                                              516,962.00
             谢传毅             226,017.00                       226,017.00
             温增勇                                              100,551.00
             陈伟生              99,330.00                        99,330.00
             赖广栋             115,104.00                       115,104.00
             黄增孝             131,868.00                       131,868.00
             黄向前             109,428.00                       223,047.00
             胡苏平             204,384.00                       204,384.00
             丘爱珍             117,216.00                       117,216.00
             邓志红             786,552.00                       171,072.00
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               傅新华                                             191,466.00
十二、 其他重资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    2017 年 3 月 7 日，广东梅雁吉祥水电股份有限公司第九届董事会第十次会议通过决议，公司
将于 2017 年 1 月 1 日起，与发电直接相关的资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的资
产仍采用年限平均法计提折旧。此次会计估计变更提交股东大会表决同意后实施。
    除上述情况外，公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的重
大非调整事项。
十三、 重要事项
1、 分部信息
(1).    报告分部的财务信息
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目             分部 1        分部 1             分部 1       分部间       合计
                                                                        抵销
主营业务收入      306,700,021.28   14,676,024.70      28,342,752.10            349,718,798.08
主营业务成本       97,944,935.46   10,462,008.78      11,224,169.73            119,631,113.97
因公司为综合性业务集团，报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形，难以
准确区分。
2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用□不适用
    1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长，公司董事会决定投入 4800 万元资金
用于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投资等后续项目，尽快
使其投产运营，增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电站项目属于公司筹资建设项目，
经公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于 2003 年启动建设，其总装机容量为 2 万千瓦，多
年平均发电量为 5641 万千瓦时，采用“两库两站一洞”方案，分 A、B 两厂房进行建设，其中：A
厂装机容量为 2x4000KW； B 厂装机容量为 2x6000KW； 2007 年 5 月，梅丰电站 A 厂建成并投产发
电。B 厂工程于 2003 年 2 月动工，在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后，因资金
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紧张等原因一直处于在建状态，其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。公司
于 2013 年 5 月 22 日召开第八届董事会第三次会议，审议通过 “关于投资建设丰顺县梅丰水电发
展有限公司 B 厂后续项目”的决议。
    2、公司全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”），因国家建设矿山“六
大安全系统”的要求，结合公司原有巷道需大修整改的需要，从 2012 年下半年停止了采矿生产，
但未全面停工。2012 年下半年至 2013 年初，梅雁矿业的生产主要以选矿为主，包括自有矿石选
矿和来矿加工等业务，但选矿业务较少，梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善经营状况和适应
形势需要，提高机械化生产能力，进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本，梅
雁矿业在 2013 年聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构，对矿山矿脉进行了研究论证后，
梅雁吉祥董事会同意梅雁矿业投入约 2,930 万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡道开拓
项目建成后，有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。公司于 2013 年 8 月 26 日以
通讯表决的方式召开第八届董事会第七次会议，审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有限
公司投资建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面建设完成工期为 2 年，但因其属分段施工，
梅雁矿业可边建设边逐步恢复采矿生产。截至 2016 年 12 月 31 日梅雁矿业共投入约 1,947.44 万
元进行建设斜坡道；梅雁矿业尚处于停产停工状态。 2016 年 9 月 22 日，梅雁矿业与梅州市大地
矿业有限公司（以下简称“大地矿业”）签订《租赁合同》，约定将浮选场范围内的所有设施及
办公场所等全部资产按现状租赁给大地矿业使用，租赁期自 2016 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 30
日止。2016 年 11 月 24 日，梅雁矿业与平远彦建荣矿业有限公司（以下简称“彦建荣矿业”）签
订《租赁合同》，约定将梅雁矿业的采矿权及矿区与选矿场范围内的所有设施及办公场所等全部
资产按现状租赁给彦建荣矿业使用，租赁期自 2016 年 12 月 13 日至 2026 年 12 月 12 日止，原已
租赁给大地矿业的浮选场范围内的所有设施及办公场所等全部资产，租赁费继续由梅雁矿业收取。
    3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相
关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认
为目前公司不存在控股股东和实际控制人。
    4、2015 年 11 月 26 日，公司与广东客都房地产开发有限公司关于转让子公司梅县梅雁螺旋
藻养殖有限公司全部股权签订股权转让协议，双方约定如下：合同生效之日起 10 天内受让方即向
出让方支付股权转让款人民币 40,000,000.00 元；2016 年 12 月 31 日前支付股权转让款
20,000,000.00 元； 2017 年 6 月 30 日前支付剩余的股权转让款 19,800,000.00 元；上述约定如
未按期支付，则受让方从逾期之日起每月按该笔款项未付部分的千分之五支付利息。截至 2016
年 12 月 31 日，广东客都房地产开发有限公司已支付股权转让款 60,000,000.00 元，其他应付公
司 19,800,118.39 元。
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    5、2016 年 7 月 13 日，公司与梅州市三俊投资发展有限公司（以下简称“三俊投资”）签署
《股权转让合同》，约定三俊投资保证于 2016 年 12 月 31 日前偿还广东翔龙科技股份有限公司（以
下简称“翔龙科技”）与公司往来款 3,000,000.00 元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起
每月安该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息；在 2017 年 6 月 30 日前偿还公司往来款
4,000,000.00 元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之
五支付利息；在 2017 年 12 月 31 日前结清股权变更日翔龙科技与公司的往来款，逾期未付款部分
每月按千分之五支付利息。截至 2016 年 12 月 31 日，翔龙科技应付公司往来款 12,177,862.00
元，累计偿还 3,000,000.00 元。
    6、2016 年 6 月 28 日，公司控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司（以下简称“旋窑水泥”）
与梅州市梅县区泰山建材有限公司（以下简称“泰山建材”）签订《租赁合同》，约定将旋窑水
泥现有的生产设备、厂房和场地、生产许可证等生产资料及无形资产按现状租赁给泰山建材使用，
租赁期自 2016 年 7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用□不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额                                                           期初余额
                               账面余额                   坏账准备                                 账面余额                  坏账准备
         种类                                                                    账面                                                               账面
                                                                计提比例                                                           计提比例
                            金额        比例(%)       金额                       价值          金额        比例(%)       金额                       价值
                                                                  (%)                                                                 (%)
单 项 金额 重 大并 单独
计 提 坏账 准 备的 应收
账款
按 信 用风 险 特征 组合 14,150,243.95      100.00   141,502.44         1.00 14,008,741.51 18,686,686.59       100.00   186,866.87           1.00 18,499,819.72
计 提 坏账 准 备的 应收
账款
单 项 金额 不 重大 但单
独 计 提坏 账 准备 的应
收账款
          合计          14,150,243.95      /        141,502.44     /         14,008,741.51 18,686,686.59      /        186,866.87       /       18,499,819.72
                                                                           128 / 139
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          期末余额
                  账龄
                                               应收账款                   坏账准备                   计提比例
1 年以内                                             14,150,243.95                   141,502.44                    1.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                                        14,150,243.95                    141,502.44                    1.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
                  合计                              14,150,243.95                    141,502.44                    1.00
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 45,364.43 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 14,150,243.95 元，占应收账款总额的
比例为 100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 141,502.44 元。
 (4).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
 (5).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                         期初余额
                       账面余额               坏账准备                              账面余额                 坏账准备
    类别                                                            账面                                                           账面
                                  比例                计提比                                     比例                计提比
                     金额                   金额                    价值           金额                    金额                    价值
                                  (%)                 例(%)                                      (%)                  例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特     906,984,716.52     100 2,101,795.46    0.23 904,882,921.06 1,291,175,496.33      100 22,118,249.18      1.71 1,269,057,247.15
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计         906,984,716.52    /     2,101,795.46   /      904,882,921.06 1,291,175,496.33    /     22,118,249.18    /    1,269,057,247.15
                                                                    131 / 139
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
               账龄
                                      其他应收款          坏账准备         计提比例
1 年以内                              12,178,362.00         121,783.62             1.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                        12,178,362.00           121,783.62
1至2年                              19,800,118.39         1,980,011.84             10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
              合计                  31,978,480.39         2,101,795.46
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,176,653.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                                        核销金额
实际核销的其他应收款                                                       2,839,800.00
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  其他应收款                               履行的核销    款项是否由关联
  单位名称                       核销金额      核销原因
                      性质                                     程序          交易产生
广东省粤电集      股权转让款   2,839,800.00   见说明       管理层审批    否
团有限公司
    合计               /       2,839,800.00         /           /              /
其他应收款核销说明：
√适用□不适用
    说明 1：2016 年 10 月 9 日，公司与广东省粤电集团有限公司（以下简称“粤电集团”）签订
                                        132 / 139
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《关于大埔县梅江蓬辣滩水电站有限公司的股权转让协议之补充协议》约定如下：双方同意在股
权转让尾款 2000 万中扣减以下费用：蓬辣滩水电站线路资产价款 10,589,640.00 元；蓬辣滩水电
站竣工验收技术服务费用 1,230,000.00 元；蓬辣滩水电站竣工安全鉴定技术服务费 390,000.00
元；蓬辣滩水电站竣工验收后续工作所需费用 686,000.00 元；根据安全鉴定意见面对大坝左岸连
续段增加土坝防浪墙费用 247,800.00 元；蓬辣滩水电站建设大坝监测系统工程费用 799,400.00
元。根据广东中广信资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（中广信评报字【2015】第 076
号）的评估结果，粤电集团应向公司支付土地评估价值调整价款 513,400.00 元。综上所述，粤电
集团应向公司支付 6,570,560.00 元。
公司已确认应收粤电集团 9,410,360.00 元，根据上述结算金额，应核销应收粤电集团款项
2,839,800.00 元。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
         款项性质                      期末账面余额               期初账面余额
往来款                                       887,184,098.13           1,241,964,517.94
股权转让款                                    19,800,118.39              49,210,478.39
押金/保证金                                          500.00                     500.00
              合计                           906,984,716.52           1,291,175,496.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                         占其他应收款期
                                                                          坏账准备
  单位名称      款项的性质     期末余额           账龄   末余额合计数的
                                                                          期末余额
                                                             比例(%)
梅州市梅县区    往来款       239,761,000.00                        26.43
新城供水有限
公司
梅州市梅雁旋    往来款       217,438,236.13                       23.97
窑水泥有限公
司
梅州市梅雁矿    往来款       151,578,000.00                       16.71
业有限公司
丰顺县梅丰水    往来款       133,107,000.00                       14.68
电发展有限公
司
                                          133 / 139
                                        2016 年年度报告
梅州市梅雁中 往来款          108,250,000.00                             11.94
学
    合计         /           850,134,236.13             /               93.73
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                    期初余额
  项目
             账面余额      减值准备       账面价值          账面余额   减值准备   账面价值
对子公司 876,125,442.90 30,307,098.86 845,818,344.04 392,538,596.33 30,307,098.86 362,231,497.47
投资
对联营、 143,679,279.16 23,445,866.85 120,233,412.31 115,181,792.97 23,445,866.85 91,735,926.12
合营企业
投资
  合计 1,019,804,722.06 53,752,965.71 966,051,756.35 507,720,389.30 53,752,965.71 453,967,423.59
                                            134 / 139
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                                  本期计提减值准    减值准备期末余
       被投资单位            期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
                                                                                                        备                额
丰顺县梅丰水电发展有限公   119,072,373.00                                        119,072,373.00
司
梅州市梅雁旋窑水泥有限公    70,000,000.00                                         70,000,000.00                       5,877,394.05
司
珠海梅雁实业有限公司        19,000,000.00                                         19,000,000.00                                 -
梅州市梅县区新城供水有限    60,000,000.00                                         60,000,000.00                                 -
公司
梅州龙上水电有限公司        50,000,000.00   250,000,000.00                       300,000,000.00                      24,429,704.81
梅州市梅雁矿业有限公司      54,459,169.90                -                        54,459,169.90                                  -
广东翔龙科技股份有限公司     8,007,053.43                -        8,007,053.43                -                                  -
梅州市梅雁如意投资有限公    12,000,000.00    38,000,000.00                   -    50,000,000.00                                  -
司
梅州丙村水电有限公司                    -   203,593,900.00                   -   203,593,900.00                                  -
          合计             392,538,596.33   491,593,900.00        8,007,053.43   876,125,442.90                      30,307,098.86
                                                             135 / 139
                                                                2016 年年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                本期增减变动
   投资           期初                                                            宣告发放                               期末         减值准备期
                               追加投   减少   权益法下确认                                  计提减
   单位           余额                                         其他权益变动       现金股利               其他            余额           末余额
                                 资     投资     的投资损益                                  值准备
                                                                                    或利润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
深圳市雷地    23,445,866.85                                                                                          23,445,866.85    23,445,866.85
科技实业有
限公司
广东嘉元科    46,451,681.77                    14,711,901.75    9,670,535.66                                         70,834,119.18
技股份有限
公司
梅县金象铜    44,465,304.37                       151,334.38    2,176,990.78                                         46,793,629.53
箔有限公司
广东翔龙科        818,939.98                     -615,392.41                                          2,402,116.03     2,605,663.60
技股份有限
公司
小计         115,181,792.97                    14,247,843.72   11,847,526.44                          2,402,116.03   143,679,279.16   23,445,866.85
    合计     115,181,792.97                    14,247,843.72   11,847,526.44                          2,402,116.03   143,679,279.16   23,445,866.85
                                                                   136 / 139
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其他说明：
长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
被 投 资 单 位 名 称             2015.12.31          本期增加      本期减少       2016.12.31
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司     5,877,394.05                -             -      5,877,394.05
梅州龙上水电有限公司          24,429,704.81                -             -     24,429,704.81
深圳市雷地科技实业有限公司    23,445,866.85                -             -     23,445,866.85
合                计          53,752,965.71                -             -     53,752,965.71
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
4、 营业收入和营业成本：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                 本期发生额                           上期发生额
           项目
                             收入           成本                收入               成本
主营业务                233,840,155.50 66,985,080.13       125,039,255.14      70,302,824.66
其他业务                    814,285.74    852,834.84
           合计         234,654,441.24 67,837,914.97       125,039,255.14      70,302,824.66
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                 项目                         本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                       14,247,843.72                6,699,941.93
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
期末调整的被投资公司损益净增减额
股权投资转让收益                                    1,211,193.83              -20,204,531.90
股利分配                                              400,000.00
                 合计                              15,859,037.55              -13,504,589.97
                                       137 / 139
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十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                                金额                     说明
非流动资产处置损益                                    199,843.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 1,517,241.08
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金                  319,595.79
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                -6,623,464.22
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -25,454,785.31
                                       138 / 139
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                            869,587.06
少数股东权益影响额                                      407,205.66
                合计                                -28,764,776.92
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                           每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）             基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                 3.15                   0.0359                    0.0359
利润
扣除非经常性损益后归属于                 4.48                   0.0511                    0.0511
公司普通股股东的净利润
                             第十一节 备查文件目录
                      载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名
    备查文件目录
                      并盖章的公司2016年度财务报表；
                      报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
    备查文件目录
                      日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                      有广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）盖章，中国注册会计师
    备查文件目录
                      签名的审计报告原件。
                                                                                  董事长：温增勇
                                                            董事会批准报送日期：2017-03-07
                                        139 / 139