航发动力：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

第2也

关于中国航发动力股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

	目录		页次
一、	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告		1-2
二、	非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表		1
三、	事务所执业资质证明

关于对中国航发动力股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项报告

信会师报字[2024]第ZA90144号

中国航发动力股份有限公司全体股东：

我们审计了中国航发动力股份有限公司（以下简称“航发动力”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年3月29日出具了报告号为信会师报字[2024]ZA90138号的无保留意见审计报告。

航发动力管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制汇总表并确保其真实、准确、完整是航发动力管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计航发动力2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。

为了更好地理解航发动力2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供航发动力为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国?上海 二〇二四年三月二十九日

附表2

关于中国航发动力股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金占用	资金占用方 名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初占用资金余额	2023年度占用累计发生金额(不含利息)	2023年度占用资金的利息(如有)	2023年度偿还累计发生金额	2023年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现控股股东、实际控制人及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
其他关联方及其附属企业
小计	/	/	/						/	/
总计	/	/	/						/	/
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初往来资金余额	2023年度往来累计发生金额（不含利息）	2023年度往来资金的利息（如有）	2023年度偿还累计发生金额	2023年期末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
控股股东、实际控制人及其附属企业	中国航发系统内单位	控股股东、实际控制人的附属企业	应收票据	18,353.30	89,035.92		28,519.37	78,869.85	货款	经营性往来
	中国航发系统内单位	控股股东、实际控制人的附属企业	应收账款	141,100.24	236,253.47		232,438.14	144,915.57	货款	经营性往来
	中国航发系统内单位	控股股东、实际控制人的附属企业	预付款项	122,670.16	135,202.38		160,332.62	97,539.92	货款、材料、物资采购	经营性往来
	中国航发系统内单位	控股股东、实际控制人的附属企业	其他反映占用实质科目	577.00	71.14		363.80	284.34	预付设备、 土建款	经营性往来
	中国航发系统内单位	控股股东、实际控制人的附属企业	其他应收款	4,358.48	4,589.73		5,358.14	3,590.07	项目保证金等	经营性往来
	中国航发集团财务有限公司	控股股东、实际控制人的附属企业	其他反映占用实质科目	886,052.18	9,447,872.55	4,606.39	9,556,935.26	781,595.86	存款	经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计	/	/	/	1,173,111.36	9,913,025.19	4,606.39	9,983,947.33	1,106,795.61	/	/