渤海汽车系统股份有限公司
关于2020年度计提信用与资产减值准备的公告
渤海汽车系统股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年4月29日召开第七届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于2020年度计提信用与资产减值准备的议案》。现将公司2020年度(以下简称“本期”)计提减值准备的具体情况公告如下:
一、本期计提减值准备情况概述
为更加真实、准确地反映公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用及资产减值的资产计提了减值准备。
公司本期计提各项信用及资产减值准备具体情况见下表:
单位:万元
项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 转回或转销 | 其他减少 | 外币报表折算 | |||
一、坏账准备 | 7,377.02 | 1,600.49 | 9.56 | 3,094.60 | 0.66 | 5,874.00 |
其中:应收账款 | 7,208.57 | 1,163.29 | 9.56 | 3,087.02 | 0.66 | 5,275.94 |
其他应收款 | 168.45 | 437.19 | - | 7.58 | - | 598.06 |
二、贷款减值准备 | 4,498.92 | 6,723.07 | 6,334.55 | - | - | 4,887.44 |
小计 | 11,875.93 | 8,323.56 | 6,344.11 | 3,094.60 | 0.66 | 10,761.44 |
三、存货跌价准备 | 5,518.22 | 2,862.79 | 164.13 | - | 16.36 | 8,233.24 |
四、商誉减值准备 | - | 748.82 | - | - | 11.23 | 760.05 |
小计 | 5,518.22 | 3,611.61 | 164.13 | - | 27.59 | 8,993.29 |
总计 | 17,394.15 | 11,935.17 | 6,508.24 | 3,094.60 | 28.25 | 19,754.73 |
公司依照公司会计政策,对截至2020年12月31日的应收款项进行相应的信用减值测试,本期计提应收账款坏账准备金额1,163.29万元,因处置子公司减少坏账准备3,087.02万元,转销坏账准备金额9.56万元,本期由于外币折算报表差异影响增加坏账准备金额0.66万元。
2、其他应收款坏账准备
公司依照公司会计政策,对截至2020年12月31日的其他应收款项进行相应的信用减值测试,本期计提其他应收款坏账准备金额437.19万元,本期因处置子公司减少坏账准备7.58万元。
3、贷款减值准备
公司控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司(以下简称“博海小贷”)向山东恒达精密模板科技有限公司提供贷款7,000万元,因本息未获清偿,博海小贷于2014年9月向法院提起诉讼并获得胜诉,诉讼期间债务人完成了破产重整,截至2020年底,山东恒达精密模板科技有限公司尚欠贷款本金余额 6,
334.55万元,公司基于谨慎性原则,于2021年10月30日召开第七届董事会第二十九次会议,审议通过《关于控股子公司计提贷款损失准备的议案》,对该笔借款按照贷款五级分类原则全额计提并核销。(详见公司2020年10月31日于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《关于控股子公司计提贷款损失准备的公告》)
公司控股子公司博海小贷与债务人王勇等发生借款合同纠纷,博海小贷已于2020年8月向法院提起诉讼,截至2020年12月31日案件尚未开庭审理,王勇等人尚欠贷款本金4,444万元,公司基于谨慎性原则对该笔借款全额计提贷款准备4,444万元。
(二)资产减值准备
1、存货跌价准备
公司依照公司会计政策,对截至2020年12月31日的存货进行相应减值测试,本期计提存货跌价准备2,862.79万元,转回164.13万元,因外币折算报表差异影响增加存货跌价准备16.36万元。
2、商誉减值准备
公司于2018年8月2日收购BOHAI TRIMET Automotive Holding GmbH(以
下简称“BTAH”)75%股权后形成商誉,截至2020年12月31日,商誉账面价值为94.7万欧元,折人民币约760万元。根据中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》及《企业会计准则第8号-资产减值》的要求,公司估算合并BTAH后的商誉所在的资产组的可回收金额,对商誉进行了减值测试。由于新冠肺炎疫情的爆发,BTAH2020年的经营受到较大影响,2020年收入较2019年下降20%,2020年净利润较2019年下降42%。根据目前欧洲疫情和市场恢复情况,考虑到欧洲疫情仍未得到有效控制,结合管理层的合理估计,预计2021年还会在很大程度上受到疫情的影响,BTAH的增长率、毛利率及税前折现率相比收购时可能会产生一定变动,将对公司商誉的可回收金额产生一定影响。经过审慎考虑,公司决定本期计提商誉减值准备7
48.82万元,因外币折算报表差异增加商誉减值准备11.23万元。
三、本期计提减值准备对公司的影响
本期计提减值准备,计入“信用减值损失(损失以 ‘-’号填列)”-8,323.56万元,计入“资产减值损失(损失以‘-’号填列)”-3,447.48万元,将减少公司本期归属于上市公司股东的净利润6,613.45万元。
四、董事会关于计提减值准备的意见
董事会认为:本期计提减值准备事项符合《企业会计准则》、《公司章程》和相关会计政策要求,符合公司的实际情况,公允地反映了公司的财务状况以及经营成果,经公司第七届董事会第三十五次会议审议,同意本期计提减值准备事项。
五、独立董事意见
独立董事认为:公司本期计提减值准备事项是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》等的相关规定,能够真实反映公司资产实际状况,其审议程序符合相关法律法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定,不存在损害公司及中小股东权益的情形。计提减值准备后,能够确保公司财务报告的准确性、完整性,更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。同意公司本期计提减值准备事项。
六、监事会意见
监事会认为:本期计提减值准备事项符合《企业会计准则》、《公司章程》和相关会计政策要求,符合公司的实际情况,公允地反映了公司的财务状况以及经
营成果,董事会对该事项的决议程序合法合规,经第七届监事会第十七次会议审议,同意本期计提减值准备事项。
七、备查文件
1、渤海汽车系统股份有限公司第七届董事会第三十五次会议决议;
2、渤海汽车系统股份有限公司第七届监事会第十七次会议决议;
3、独立董事关于第七届董事会第三十五次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
渤海汽车系统股份有限公司
董 事 会2021年4月30日