东吴证券股份有限公司
已审财务报表
2020年度
东吴证券股份有限公司
目 录 | ||
页 次 | ||
一、 审计报告 | 1 – 8 | |
二、 已审财务报表 | ||
合并资产负债表 | 9 – 10 | |
合并利润表 | 11 – 12 | |
合并股东权益变动表 | 13 – 14 | |
合并现金流量表 | 15 – 16 | |
公司资产负债表 | 17 – 18 | |
公司利润表 | 19 – 20 | |
公司股东权益变动表 | 21 – 22 | |
公司现金流量表 | 23 – 24 | |
财务报表附注 | 25 – 170 | |
补充资料 | ||
一、当期非经常性损益明细表 | A – 1 | |
二、净资产收益率和每股收益 | A – 1 | |
东吴证券股份有限公司财务报表附注2020年12月31日 人民币元
一、 基本情况
1. 公司概况
东吴证券股份有限公司(原名苏州证券公司、苏州证券有限责任公司、东吴证券有
限责任公司,以下简称“本公司”,本公司及其子公司以下简称“本集团”)成立于1993年4月10日,1998年1月9日经中国人民银行江苏省分行苏银复(1998)30号批复同意增资改制,注册资本增至10,400万元,公司名称变更登记为苏州证券有限责任公司,2001年12月19日经中国证监会证监机构字(2001)308号“关于苏州证券有限责任公司增资扩股并更名的批复”,注册资本由10,400万增至100,000万元人民币,公司更名为东吴证券有限责任公司。
2008年6月23日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]831号“关于核准东
吴证券有限责任公司变更注册资本的批复”,增加注册资本人民币50,000万元,变更后的注册资本为人民币150,000万元。
2009年12月8日经公司2009年度第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2010]310号“关于核准东吴证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复”批准,本公司整体变更为东吴证券股份有限公司,变更后,公司的注册资本为人民币150,000万元,由全体股东以截至2009年9月30日经审计后的公司净资产折股。
2011年1月25日经公司2011年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理
委员会“证监许可[2011]1887号”文核准,公司首次公开发行50,000 万股新股。公司股票于2011年12月12日起在上海证券交易所上市交易,注册资本变更为人民币200,000万元。
2013年9月9日经公司2013年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委
员会2014年2月13日出具的《关于核准东吴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]200号),公司获准非公开发行人民币普通股股票不超过70,000万股,每股面值1元,由于上述非公开发行股票方案的实施,新增注册资本人民币70,000万元,变更后公司注册资本为人民币270,000万元。
2015年11月16日经公司2015年第四次临时股东大会决议以及中国证券监督管理
委员会2015年12月23日出具的《关于核准东吴证券股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]3035号),公司获准非公开发行人民币普通股股票不超过30,000万股,每股面值1元,由于上述非公开发行股票方案的实施,新增注册资本人民币30,000万元,变更后公司注册资本为人民币300,000万元。
2019年12月27日,经中国证监会“证监许可〔2019〕2984号”《关于核准东吴证
券股份有限公司配股的批复》,核准公司向原股东配售股份。2020年3月,公司完成配股发行,发行数量880,518,908股,并于2020年4月8日完成了工商变更登记手续,公司注册资本增加至3,880,518,908元。
公司住所:苏州工业园区星阳街5号。
2020年4月8日,取得由苏州市工商行政管理局核准变更登记的新企业法人营业执照,统一社会信用代码:91320000137720519P。
一、 基本情况(续)
1. 公司概况(续)
经营范围:许可经营项目:证券经纪;证券投资咨询;与证券投资交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券业务;代销金融产品业务。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月28日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况详见本附注六“合并
范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2020
年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,
均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决
定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并
同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下
企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉(参见附注三、19);合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方
的长期股权投资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资涉及在权益法核算下的其他综合收益的,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被
本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。控制,是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对投资单位的权力影响其回报金额。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同
被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按
本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权
益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交
易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否
构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6. 合营安排及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同
经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三
方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
7. 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易的会计处理
发生外币交易时,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示。
9. 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融资产和金融负债的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产或金融负债。
金融资产或负债终止确认,是指本集团将之前确认的金融资产或金融负债从资产负债表中予以转出。
金融资产的终止确认:
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 本集团将收取金融资产现流量的合同权利转移给其他方;
(3) 本集团保留了收取金融资产现金流量的合同权利,但承担了将收取的现金流量支付给一个或多个最终收款方的合同义务,且(a)实质上转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未保留对该金融资产的控制。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产和金融负债的确认和终止确认(续)
金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,本集团应当终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,应当终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融资产和金融负债的分类
金融资产的分类
金融资产在初始确认时,根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产和金融负债的分类(续)
金融资产的分类(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
本集团将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
①本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融
资产为目标;
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:取得相关金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但符合财务担保合同的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从工具发行方的角度符合权益工具的定义。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,企业可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债的分类
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产和金融负债的分类(续)
金融负债的分类(续)
企业对所有金融负债均不得进行重分类。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始计量时,符合以下条件之一的金融负债,企业可将其不可撤销地指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:
① 能够消除或显著减少会计错配;
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
(2) 以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
③ 不属于上述情形的财务担保合同,以及不属于上述情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
金融资产和金融负债的计量
初始计量
初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
企业取得金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的利息或现金股利,应当单独确认为应收项目进行处理。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产和金融负债的计量(续)
后续计量
(1) 以摊余成本计量的金融资产
该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。在其终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时产生的利得或损失,计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益,其余公允价值变动均计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
该类金融资产以公允价值进行后续计量。其公允价值的后续变动计入其他综合收益,不计提减值准备。除了获得的股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入损益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该类金融资产以公允价值进行后续计量,其产生的所有利得或损失计入当期损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债以公允价值进行后续计量。其产生的所有利得或损失计入当期损益,除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,则该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理:①由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,应当计入其他综合收益;②该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照①对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产和金融负债的计量(续)
后续计量(续)
(6) 以摊余成本计量的金融负债
该类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。在其终止确认或按照实际利率法摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值;不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时,本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
公允价值确定的基本原则
对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。对于以公允价值计量的金融负债,本集团已考虑不履约风险,并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险,包括但不限于企业自身信用风险。
公允价值层次
本集团对于以公允价值计量的金融资产和金融负债,按照其公允价值计量所使用的输入值分为以下三个层次:
第一层次:输入值是计量日能够取得的相同金融资产或金融负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次:输入值是除第一层次输入值外相关金融资产或金融负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次:输入值是相关金融资产或金融负债的不可观察输入值。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具减值
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行减值会计处理并确认损失准备。
金融工具减值阶段的划分
本集团可基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:
第一阶段:在资产负债表日信用风险较低的金融工具,或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内(若预期存续期少于12 个月,则为预期存续期内)预期信用损失的金额计量其损失准备;
第二阶段:自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具,但未发生信用减值,即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
第三阶段:初始确认后已发生信用减值的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具,仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项和其他应收款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具减值(续)
金融工具减值的账务处理
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),本集团在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体(或部分)转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 被转移金融资产(或终止确认部分)在终止确认日的账面价值;
(2) 因转移金融资产(或终止确认部分)而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资) 之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换及场内期权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因股指期货、国债期货、商品期货及部分利率互换合约每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债,与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
对于包含嵌入衍生工具的混合合同,若主合同属于金融资产,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团从混合工具中分拆嵌入衍生工具,作为单独的衍生金融工具处理:嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关;与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
权益工具
发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。权益工具的公允价值变动不予确认。
回购自身股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,应调整资本公积 ( 股本溢价),资本公积 ( 股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益;库存股成本低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积 ( 股本溢价) 。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积 ( 股本溢价);低于库存股成本的部分,应调整资本公积 ( 股本溢价),资本公积 ( 股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 客户交易结算资金
本集团接受客户委托,代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项,全额存入本集团指定的银行账户,同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托,代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券时,如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的,应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等费用之和减少客户交易结算资金;如卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的,应按买卖证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等费用后的余额增加客户交易结算资金。
11. 承销证券业务
公司承销证券时,在证券发行日根据承销合同确认的证券发行总额,按承销价款,在备查簿中记录承销证券的情况。
承销证券结束,将承销证券款交付委托单位并确认承销手续费。
承销期结束,如有未售出证券、采用余额包销方式承销证券的,按合同规定由公司认购,应按承销价款转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12. 买入返售和卖出回购业务
买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括股票、债券、票据等),合同或协议到期日,再以约定价格返售相同之金融产品。
卖出回购交易按照合同或协议的约定,以一定的价格将相关资产(包括股票、债券、票据等)出售给交易对手,合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账,并在资产负债表中确认;买入返售的标的资产在表外作备查登记,卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
13. 融资融券业务
融资融券业务,是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出,并收取担保物的经营活动。融资融券业务类型主要包括融资业务和融券业务。
融资业务:公司将资金借给客户,形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。
融券业务:将自有的证券借给客户,约定到期后客户需归还相同数量的同种证券,此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产,计入融出证券。
融资融券利息收入:根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、利率等按期确认利息收入。
证券公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
14. 转融通业务
转融通业务包括转融资业务和转融券业务。转融资业务是指中国证券金融股份有限公司(以下简称证金公司)将自有或者依法筹集的资金出借给证券公司,供其办理融资业务的经营活动。转融券业务是指证金公司将自有或者融入的证券出借给证券公司,供其办理融券业务的经营活动。
转融资业务:对于融入的资金,证券公司在资产负债表内确认为资产,同时确认一项对出借方的负债,计入“拆入资金”科目,并在“利息支出”科目核算转融通业务产生的利息费用。
转融券业务:对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由证券公司享有或承担,公司不将其计入资产负债表,但在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值等信息。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
15. 长期股权投资
控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
(1) 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(2) 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成
本。
追加投资能够对非同一控制下被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
15. 长期股权投资(续)
投资成本确定(续)
除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法
确定投资成本:
(1) 以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
(2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
对子公司投资
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的,权益法核算时按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
15. 长期股权投资(续)
后续计量及损益确认方法(续)
对合营企业投资和对联营企业投资(续) 对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
减值方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16. 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在取得时,按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本,在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的,全部资本化为固定资产的成本。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限制定折旧率。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
16. 固定资产(续)
主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 净残值率(%) | 使用期限(年) | 年折旧率(%) |
房屋建筑物 | 直线法 | 3~5 | 30~35 | 2.71~3.23 |
运输设备 | 直线法 | 3~5 | 5~10 | 9.5~19.4 |
办公设备及其他 | 直线法 | 3~5 | 5 | 19~19.4 |
类别 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 40 |
交易席位费 | 10 |
软件及其他 | 5 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
19. 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。对商誉不摊销,以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。商誉的减值方法及会计处理方法参见附注三、21。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。本集团对以经营租赁方式租入的固定资产改良支出,其发生符合资本化条件的各项支出,计入本项目,按剩余租赁期与5年两者中较短的期限平均摊销。如果5年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出,将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
21. 资产减值
除附注三、9所述金融工具的减值以外,本集团在资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象;如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
22. 应付职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
22. 应付职工薪酬(续)
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本集团在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23. 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
(1) 该义务是企业承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
(1) 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
(2) 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24. 收入
与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;
(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
24. 收入(续)
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利;
(2) 本集团已将该商品的实物转移给客户;
(3) 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
(4) 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、9)。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得与客户之间的合同产生的收入相关的具体会计政策描述如下:
代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入于交易日在达成有关交易后确认。
承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
保荐业务、财务顾问业务和投资咨询服务业务收入根据合同条款在本集团履行履约义务的过程中确认收入,或于履约义务完成的时点确认。
受托客户资产管理业务收入,于受托投资管理合同到期,与委托人结算时,本集团按合同规定的比例计算应由本集团享有的管理费收益,确认为当期收益;或合同中规定本集团按约定比例收取管理费和业绩报酬,则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
其他收入在客户取得相关商品或服务的控制权时确认。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
24. 收入(续)
投资收益
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)在持有期间取得的利息、红利、股息或现金股利计入投资收益。
金融资产转移满足终止确认条件的,除了初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具),应当将下列两项金额的差额计入投资收益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价,与原计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据应享有或应分担的被投资单位实现的净损益确认投资收益。
利息收入
存款利息收入:在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入:在当期到期返售的,按返售价格与买入成本价格的差额,确认利息收入;在当期没有到期的,根据买入返售金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但对于已发生信用减值的金融资产,改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
融资融券业务利息收入:根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、利率等确认利息收入。
其他以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但对于已发生信用减值的金融资产,改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
25. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
26. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3) 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
27. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期平均分配,计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28. 所得税
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 所得税(续)
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1) 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29. 经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
30. 利润分配
当年实现的税后利润于弥补以前年度亏损后,本公司根据《公司法》的规定,按照当年税后利润的10%足额提取法定盈余公积金,但本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本的50%时,可不再提取;根据《金融企业财务规则》的要求,按照税后利润的10%足额提取一般风险准备;根据《证券法》的要求,按不低于税后利润的10%提取交易风险准备金。经股东大会批准,本公司可从税后利润中提取任意盈余公积金。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
30. 利润分配(续)
本公司提取的一般风险准备金及交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算,用于弥补证券交易的损失。经股东大会批准,本公司提取的法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补本公司的亏损或者转增股本,但法定盈余公积金转为股本时,所留存的该项公积金不得少于转增前本公司注册资本的25%。
本公司资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
本公司可供分配利润中公允价值变动收益部分,不得用于向股东进行现金分配。以前年度未分配利润,可并入当年度未分配利润向股东分配。
31. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营业绩,以决定向其分配资源、评价业绩;
(3) 能够取得该部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相同或相类似的经济特征,并且满足一定条件,本集团将其合并为一个经营分部。
32. 重大会计判断和估计
运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。导致出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设如下:
应用会计政策过程中所作的重要判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
金融资产的分类
(1) 业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
32. 重大会计判断和估计(续)
应用会计政策过程中所作的重要判断(续)
金融资产的分类(续)
(2) 合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
合并范围的确定
评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素:1)拥有对被投资者的权力;2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报;3)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化,则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。对于本集团管理并投资的结构化主体(如资产管理计划和基金等),本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。在评估时,本集团需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额等可变因素,进而测算本集团享有的可变回报及回报的可变性,以分析评估本公司是否达到控制标准。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权,则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃交易市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。在估值时,本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
金融资产的减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
32. 重大会计判断和估计(续)
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合,并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
除金融资产和商誉以外的其他资产减值
如附注三、21所述,本集团于资产负债表日对除金融资产和商誉之外的其他资产(固定资产、在建工程等)判断是否存在可能发生减值的迹象。在进行减值测试时,当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,表明发生了减值。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
所得税
在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,本集团根据相关税收法规谨慎判断交易对应的所得税影响并相应计提所得税。递延所得税资产只有在未来有足够纳税所得并可用于抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
33. 会计政策和会计估计的变更
会计政策变更
新收入准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2020年1月1日之前发生的合同变更,本集团采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
33. 会计政策和会计估计的变更(续)
会计政策变更(续)
执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表科目的影响如下:
合并资产负债表 | |||
2019年12月31日 | 调整 | 2020年1月1日 | |
资产 | |||
递延所得税资产 | 620,316,429.24 | 6,846,698.11 | 627,163,127.35 |
负债 | |||
合同负债 | - | 27,386,792.44 | 27,386,792.44 |
所有者权益 | |||
盈余公积 | 848,900,937.29 | (2,054,009.43) | 846,846,927.86 |
一般风险准备 | 2,153,950,217.90 | (4,108,018.86) | 2,149,842,199.04 |
未分配利润 | 3,081,589,047.65 | (14,378,066.04) | 3,067,210,981.61 |
合并资产负债表 | |||
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |
资产 | |||
递延所得税资产 | 854,571,053.96 | 853,627,657.74 | 943,396.22 |
负债 | |||
合同负债 | 20,248,472.58 | - | 20,248,472.58 |
其他负债 | 802,986,871.92 | 804,465,535.07 | (1,478,663.15) |
应交税费 | 417,602,767.42 | 421,351,823.55 | (3,749,056.13) |
所有者权益 | |||
盈余公积 | 999,241,215.48 | 1,000,648,951.18 | (1,407,735.70) |
一般风险准备 | 2,479,309,440.09 | 2,482,124,911.49 | (2,815,471.40) |
未分配利润 | 3,791,110,825.14 | 3,800,964,975.12 | (9,854,149.98) |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
33. 会计政策和会计估计的变更(续)
会计政策变更(续)
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下(续):
合并利润表 | |||
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |
手续费及佣金净收入 | 2,898,120,849.15 | 2,889,503,866.14 | 8,616,983.01 |
所得税费用 | 559,663,358.96 | 557,509,113.20 | 2,154,245.76 |
公司资产负债表 | |||
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |
资产 | |||
递延所得税资产 | 732,027,730.35 | 731,084,334.13 | 943,396.22 |
负债 | |||
合同负债 | 18,769,809.43 | - | 18,769,809.43 |
应交税费 | 338,098,956.34 | 341,848,012.47 | (3,749,056.13) |
所有者权益 | |||
盈余公积 | 999,241,215.48 | 1,000,648,951.18 | (1,407,735.70) |
一般风险准备 | 2,274,042,866.73 | 2,276,858,338.13 | (2,815,471.40) |
未分配利润 | 3,485,757,293.51 | 3,495,611,443.49 | (9,854,149.98) |
公司利润表 | |||
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |
手续费及佣金净收入 | 2,560,510,447.54 | 2,551,893,464.53 | 8,616,983.01 |
所得税费用 | 359,056,413.15 | 356,902,167.39 | 2,154,245.76 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
33. 会计政策和会计估计的变更(续)
即将生效的新租赁准则的影响
于2018年12月,财政部颁布了经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。该准则的核心变化是,取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类,要求承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。在出租人方面,该准则基本沿袭了现行租赁准则的会计处理规定,但改进了出租人的信息披露,要求出租人披露对其保留的有关租赁资产的权利所采取的风险管理战略、为降低相关风险所采取的措施等。
本集团将于2021年1月1日起采用新租赁准则。截至2020年12月31日,本集团根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额参见附注十二。本集团已经进行了详细评估,上述修订的采用,会增加本集团的总资产和总负债,但不会对本集团的所有者权益产生重大影响。
四、
税项
1. 主要税种及税率情况
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70号)等规定,自2016年5月1日起,公司的主营业务收入适用增值税,税率为6%。根据财政部和国家税务总局2016年12月21日发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税收政策的通知》,纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于财税[2016]36号的金融商品转让。资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。根据财政部和国家税务总局2017年1月6日发布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》,2017年7月1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳。 根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)以及《关于延长小规模纳税人减免增值政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2020年第24号)的有关规定,自2020年3月1日至2020年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。 | 1%-16% |
城市维护建设税 | 按流转税额的7%计征。城建税实行就地缴纳的办法,公司所属各分支机构向当地税务部门申报缴纳城建税。 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 16.5%、 17%、 25% |
教育费附加及地方教育费附加 | 按流转税额的5%计征 | 5% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司及本公司的境内子公司 | 25% |
本公司的香港子公司 | 16.5% |
本公司的新加坡子公司 | 17% |
五、 合并财务报表主要项目附注
1. 货币资金
(1) 按类别列示
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
库存现金 | 165,837.47 | 205,105.36 |
银行存款 | 23,471,843,494.40 | 18,112,299,247.78 |
其中:客户存款 | 19,972,497,020.66 | 14,885,031,765.25 |
公司存款 | 3,499,346,473.74 | 3,227,267,482.53 |
其他货币资金 | 78,613,741.89 | 86,128,034.77 |
合计 | 23,550,623,073.76 | 18,198,632,387.91 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
现金 | 165,837.47 | 205,105.36 | ||||
人民币 | 165,837.47 | 1.0000 | 165,837.47 | 205,105.36 | 1.0000 | 205,105.36 |
银行存款 | 23,471,843,494.40 | 18,112,299,247.78 | ||||
其中:自有资金 | 3,499,346,473.74 | 3,227,267,482.53 | ||||
人民币 | 2,847,996,404.85 | 1.0000 | 2,847,996,404.85 | 2,367,257,959.58 | 1.0000 | 2,367,257,959.58 |
美元 | 13,964,493.06 | 6.5249 | 91,116,920.77 | 16,405,588.04 | 6.9762 | 114,448,663.28 |
港币 | 609,995,823.66 | 0.8416 | 513,372,485.19 | 787,625,890.17 | 0.8958 | 705,555,272.41 |
新加坡元 | 9,193,214.51 | 4.9314 | 45,335,418.03 | 7,732,191.82 | 5.1739 | 40,005,587.26 |
其他外币 | 1,525,244.90 | - | ||||
客户资金 | 19,972,497,020.66 | 14,885,031,765.25 | ||||
人民币 | 18,903,100,363.91 | 1.0000 | 18,903,100,363.91 | 14,786,314,985.06 | 1.0000 | 14,786,314,985.06 |
美元 | 34,911,643.65 | 6.5249 | 227,794,983.65 | 11,703,903.76 | 6.9762 | 81,648,773.41 |
港币 | 997,431,852.72 | 0.8416 | 839,438,647.25 | 19,053,367.69 | 0.8958 | 17,068,006.78 |
新加坡元 | 31,593.76 | 4.9314 | 155,801.47 | - | 5.1739 | - |
其他外币 | 2,007,224.38 | - | ||||
其他货币资金 | 78,613,741.89 | 86,128,034.77 | ||||
人民币 | 9,100,457.27 | 1.0000 | 9,100,457.27 | 86,128,034.77 | 1.0000 | 86,128,034.77 |
美元 | 9,328,269.11 | 6.5249 | 60,866,023.12 | - | 6.9762 | - |
港币 | 10,274,787.90 | 0.8416 | 8,647,261.50 | - | 0.8958 | - |
合计 | 23,550,623,073.76 | 18,198,632,387.91 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
1. 货币资金(续)
(2) 按币种列示(续)
其中,融资融券业务:
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
自有信用资金 | 124,578,665.69 | 17,021,100.08 | ||||
人民币 | 124,578,665.69 | 1.0000 | 124,578,665.69 | 17,021,100.08 | 1.0000 | 17,021,100.08 |
客户信用资金 | 1,497,137,798.61 | 1,215,824,888.35 | ||||
人民币 | 1,497,137,798.61 | 1.0000 | 1,497,137,798.61 | 1,215,824,888.35 | 1.0000 | 1,215,824,888.35 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
客户备付金 | 3,635,439,157.44 | 3,043,809,592.17 |
公司备付金 | 387,264,447.53 | 308,997,551.68 |
合计 | 4,022,703,604.97 | 3,352,807,143.85 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 折人民币金额 | |
公司备付金: | 387,264,447.53 | 308,997,551.68 | ||||
人民币 | 380,744,746.96 | 1.0000 | 380,744,746.96 | 308,997,551.68 | 1.0000 | 308,997,551.68 |
美元 | 999,203.14 | 6.5249 | 6,519,700.57 | - | 6.9762 | - |
客户备付金: | 3,635,439,157.44 | 3,043,809,592.17 | ||||
人民币 | 3,580,029,743.81 | 1.0000 | 3,580,029,743.81 | 2,985,671,993.68 | 1.0000 | 2,985,671,993.68 |
美元 | 7,529,015.62 | 6.5249 | 49,126,074.02 | 7,786,782.29 | 6.9762 | 54,322,150.61 |
港币 | 7,465,945.36 | 0.8416 | 6,283,339.61 | 4,259,263.09 | 0.8958 | 3,815,447.88 |
其中:客户信用备付金 | 568,363,880.49 | 302,371,625.01 | ||||
人民币 | 568,363,880.49 | 1.0000 | 568,363,880.49 | 302,371,625.01 | 1.0000 | 302,371,625.01 |
合计 | 4,022,703,604.97 | 3,352,807,143.85 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
3. 融出资金
(1) 按开户性质列示
客户类别 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
境内: | |||
其中:个人 | 14,674,345,856.73 | 10,618,808,316.04 | |
机构 | 3,127,383,608.07 | 1,004,880,619.43 | |
减:减值准备 | 28,193,690.46 | 19,786,215.27 | |
小计 | 17,773,535,774.34 | 11,603,902,720.20 | |
境外: | |||
其中:个人 | 111,773,498.85 | - | |
机构 | 183,760,358.24 | - | |
减:减值准备 | 19,268,328.61 | - | |
小计 | 276,265,528.48 | - | |
合计 | 18,049,801,302.82 | 11,603,902,720.20 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
融资融券业务融出资金 | 17,801,729,464.80 | 11,623,688,935.47 | |
孖展业务融资 | 295,533,857.09 | - | |
减:减值准备 | 47,462,019.07 | 19,786,215.27 | |
融出资金净值 | 18,049,801,302.82 | 11,603,902,720.20 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
3. 融出资金(续)
(3) 按账龄分析
2020年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1个月至3个月 | 7,695,493,344.71 | 42.52 | 9,021,221.52 | 19.01 |
3个月至6个月 | 5,472,050,155.51 | 30.24 | 10,416,815.51 | 21.95 |
6个月以上 | 4,929,719,821.67 | 27.24 | 28,023,982.04 | 59.04 |
合计 | 18,097,263,321.89 | 100.00 | 47,462,019.07 | 100.00 |
2019年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1个月至3个月 | 5,036,383,818.54 | 43.33 | 7,925,575.84 | 40.05 |
3个月至6个月 | 2,389,569,841.24 | 20.56 | 3,770,561.15 | 19.06 |
6个月以上 | 4,197,735,275.69 | 36.11 | 8,090,078.28 | 40.89 |
合计 | 11,623,688,935.47 | 100.00 | 19,786,215.27 | 100.00 |
担保物类别 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
证券 | 52,617,573,704.83 | 30,397,952,576.87 |
资金 | 1,945,933,045.57 | 1,385,037,275.91 |
合计 | 54,563,506,750.40 | 31,782,989,852.78 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
4. 衍生金融工具
2020年12月31日 | ||||||
项目 | 套期工具 | 非套期工具 | ||||
名义 | 公允价值 | 名义 | 公允价值 | |||
金额 | 资产 | 负债 | 金额 | 资产 | 负债 | |
权益衍生工具 | - | - | - | 731,385,406.32 | - | 95,522.12 |
信用衍生工具 | - | - | - | 220,000,000.00 | - | 3,256,590.00 |
利率衍生工具 | - | - | - | 227,756,800.00 | - | - |
货币衍生工具 | - | - | - | 146,629,168.26 | 7,949,263.29 | - |
其他衍生工具 | - | - | - | 1,617,906,780.00 | - | 183,408.73 |
合计 | - | - | - | 2,943,678,154.58 | 7,949,263.29 | 3,535,520.85 |
2019年12月31日 | ||||||
项目 | 套期工具 | 非套期工具 | ||||
名义 | 公允价值 | 名义 | 公允价值 | |||
金额 | 资产 | 负债 | 金额 | 资产 | 负债 | |
权益衍生工具 | - | - | - | 315,088,021.45 | 416,945.01 | 795,172.96 |
信用衍生工具 | - | - | - | 170,000,000.00 | - | 4,128,210.00 |
其他衍生工具 | - | - | - | 1,929,507,030.00 | 99,000.00 | - |
合计 | - | - | - | 2,414,595,051.45 | 515,945.01 | 4,923,382.96 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
5. 买入返售金融资产
(1) 按金融资产种类列示
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
股票 | 5,389,771,430.57 | 9,508,621,403.63 | |
债券 | 3,846,066,461.59 | 1,317,788,020.19 | |
合计 | 9,235,837,892.16 | 10,826,409,423.82 | |
减:减值准备 | 2,217,389,657.86 | 1,020,142,195.33 | |
买入返售金融资产账面价值 | 7,018,448,234.30 | 9,806,267,228.49 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
账面余额 | 账面余额 | ||
约定购回式证券 | - | 4,802,856.17 | |
股票质押式回购 | 5,389,771,430.57 | 9,503,818,547.46 | |
债券质押式回购 | 3,846,066,461.59 | 1,317,788,020.19 | |
减:减值准备 | 2,217,389,657.86 | 1,020,142,195.33 | |
合计 | 7,018,448,234.30 | 9,806,267,228.49 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
约定购回式证券 | 股票质押式回购 | 约定购回式证券 | 股票质押式回购 | ||
1个月内 | - | 4,276,440,847.44 | - | 5,309,904,589.82 | |
1个月至3个月 | - | 169,466,133.72 | 4,802,856.17 | 1,373,156,460.12 | |
3个月至1年 | - | 943,864,449.41 | - | 2,820,757,497.52 | |
1年以上 | - | - | - | - | |
合计 | - | 5,389,771,430.57 | 4,802,856.17 | 9,503,818,547.46 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
担保物 | 11,123,622,702.66 | 18,105,019,509.05 | |
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物 | - | 9,345,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
6.应收票据
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
银行承兑汇票 | - | 60,000.00 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应收两融业务客户款 | 21,536,828.68 | 1,588,882.79 |
应收清算款 | 242,395,009.91 | 91,663,972.92 |
应收资产管理业务产品管理费 | 56,919,676.53 | 30,681,172.89 |
应收基金业务服务费 | 10,550,701.54 | 29,031,492.70 |
应收其他手续费及佣金 | 5,912,156.47 | 20,286,402.19 |
应收经纪及交易商 | 22,832,121.06 | - |
定期贷款 | 53,014,954.22 | - |
其他(注) | 4,139,183.66 | 5,198,389.30 |
合计 | 417,300,632.07 | 178,450,312.79 |
减:坏账准备(按一般模型计提) | 21,536,828.68 | 1,588,882.79 |
减:坏账准备(按简化模型计提) | 18,871,887.16 | 19,344,699.85 |
应收款项账面价值 | 376,891,916.23 | 157,516,730.15 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
7. 应收款项(续)
(2) 应收款项的账龄分析
2020年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 386,724,941.54 | 92.67 | 21,579,342.14 | 53.40 |
1年至2年 | 24,116,355.42 | 5.78 | 13,165,578.77 | 32.58 |
2年至3年 | 6,459,335.11 | 1.55 | 5,663,794.93 | 14.02 |
合计 | 417,300,632.07 | 100.00 | 40,408,715.84 | 100.00 |
2019年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 167,155,648.53 | 93.67 | 14,941,279.65 | 71.37 |
1年至2年 | 11,294,664.26 | 6.33 | 5,992,302.99 | 28.63 |
2年至3年 | - | - | - | - |
合计 | 178,450,312.79 | 100.00 | 20,933,582.64 | 100.00 |
2020年12月31日 | ||||
项目 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 64,103,804.31 | 15.36 | 40,085,487.28 | 62.53 |
组合计提坏账准备 | 353,196,827.76 | 84.64 | 323,228.56 | 0.09 |
合计 | 417,300,632.07 | 100.00 | 40,408,715.84 | 9.68 |
2019年12月31日 | ||||
项目 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 79,146,953.61 | 44.35 | 19,965,262.49 | 25.23 |
组合计提坏账准备 | 99,303,359.18 | 55.65 | 968,320.15 | 0.98 |
合计 | 178,450,312.79 | 100.00 | 20,933,582.64 | 11.73 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
7. 应收款项(续)
(4) 应收款项账面净额前五名
于2020年12月31日,应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、净额及款项性质如下:
单位名称 | 账面净额 | 账龄 | 占应收款项 净额的比例(%) | 款项性质 |
香港结算中心 | 44,206,064.23 | 1年以内 | 11.73 | 应收证券清算款 |
证券交易所 | 23,944,647.42 | 1年以内 | 6.35 | 应收证券清算款 |
辉立期货公司 | 12,900,937.10 | 1年以内 | 3.42 | 应收经纪及交易商 |
罗广川 | 8,339,292.68 | 1年以内 | 2.21 | 定期贷款 |
平殿敏 | 5,003,575.61 | 1年以内 | 1.33 | 定期贷款 |
合计 | 94,394,517.04 | 25.04 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
交易保证金 | 2,995,298,094.59 | 2,531,236,687.08 |
信用保证金 | 31,817,421.07 | 17,628,374.99 |
期货业务结算担保金 | 15,703,215.14 | 10,480,143.52 |
履约保证金 | 82,739,327.24 | 18,867,122.79 |
合计 | 3,125,558,058.04 | 2,578,212,328.38 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
交易保证金 | ||||||
美元 | 270,000.00 | 6.5249 | 1,761,723.00 | 270,000.00 | 6.9762 | 1,883,574.00 |
港币 | 17,254,323.45 | 0.8416 | 14,521,238.62 | 500,000.00 | 0.8958 | 447,900.00 |
期货业务结算担保金 | ||||||
港币 | 1,500,000.00 | 0.8416 | 1,262,400.00 | - | 0.8958 | - |
合计 | 17,545,361.62 | 2,331,474.00 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
9. 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产按投资品种列示
2020年12月31日 | ||||||
公允价值 | 初始成本 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始投资成本合计 | |
债券 | 22,403,928,229.32 | - | 22,403,928,229.32 | 23,472,000,569.85 | - | 23,472,000,569.85 |
公募基金 | 2,813,014,611.55 | - | 2,813,014,611.55 | 2,770,690,600.77 | - | 2,770,690,600.77 |
私募基金及专户 | 2,733,810,082.92 | - | 2,733,810,082.92 | 2,402,458,784.17 | - | 2,402,458,784.17 |
股票 | 1,735,428,273.21 | - | 1,735,428,273.21 | 1,549,383,322.00 | - | 1,549,383,322.00 |
银行理财产品 | 725,482,591.84 | - | 725,482,591.84 | 724,000,000.00 | - | 724,000,000.00 |
券商资管产品 | 23,139,777.35 | - | 23,139,777.35 | 23,209,367.07 | - | 23,209,367.07 |
信托计划 | 1,504,947,168.29 | - | 1,504,947,168.29 | 1,520,201,400.00 | - | 1,520,201,400.00 |
其他 | 2,175,372,022.98 | - | 2,175,372,022.98 | 2,221,098,556.23 | - | 2,221,098,556.23 |
合计 | 34,115,122,757.46 | - | 34,115,122,757.46 | 34,683,042,600.09 | - | 34,683,042,600.09 |
2019年12月31日 | ||||||
公允价值 | 初始成本 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始投资成本合计 | |
债券 | 24,678,232,370.34 | - | 24,678,232,370.34 | 25,373,880,260.45 | - | 25,373,880,260.45 |
公募基金 | 2,939,868,027.77 | - | 2,939,868,027.77 | 2,897,462,743.97 | - | 2,897,462,743.97 |
私募基金及专户 | 2,369,296,852.48 | - | 2,369,296,852.48 | 2,386,367,301.47 | - | 2,386,367,301.47 |
股票 | 736,312,161.72 | - | 736,312,161.72 | 720,217,819.67 | - | 720,217,819.67 |
银行理财产品 | 2,736,194,225.86 | - | 2,736,194,225.86 | 2,736,144,866.49 | - | 2,736,144,866.49 |
券商资管产品 | 14,953,915.86 | - | 14,953,915.86 | 15,126,717.40 | - | 15,126,717.40 |
信托计划 | 1,564,580,000.00 | - | 1,564,580,000.00 | 1,605,201,400.00 | - | 1,605,201,400.00 |
其他 | 2,103,182,145.49 | - | 2,103,182,145.49 | 2,146,633,442.84 | - | 2,146,633,442.84 |
合计 | 37,142,619,699.52 | - | 37,142,619,699.52 | 37,881,034,552.29 | - | 37,881,034,552.29 |
限制条件 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债券 | 质押 | 9,777,584,017.00 | 11,716,538,315.90 |
基金 | 已融出证券 | 332,320,728.70 | 27,982,318.50 |
股票 | 已融出证券 | 47,988,740.61 | - |
股票 | 存在限售期 | 509,634,113.80 | 96,752,859.78 |
理财产品 | 质押 | 84,000,000.00 | - |
合计 | 10,751,527,600.11 | 11,841,273,494.18 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
10. 债权投资
2020年12月31日 | ||||
初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
定向工具 | 221,841,001.56 | 3,731,052.46 | 1,476,680.95 | 224,095,373.07 |
2019年12月31日 | ||||
初始成本 | 利息 | 减值准备 | 账面价值 | |
定向工具 | 139,519,387.40 | 2,543,319.85 | - | 142,062,707.25 |
2020年12月31日 | |||||
初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
金融债 | 767,075,823.12 | 14,822,861.64 | 6,069,596.88 | 787,968,281.64 | 150,531.89 |
企业债 | 3,030,036,145.24 | 74,608,652.79 | 2,757,569.76 | 3,107,402,367.79 | 3,171,336.71 |
公司债 | 1,300,846,515.12 | 34,935,160.02 | (10,789,240.76) | 1,324,992,434.38 | 29,606,240.88 |
其他 | 1,005,067,838.84 | 28,125,073.97 | 11,376,131.16 | 1,044,569,043.97 | 601,527.53 |
合计 | 6,103,026,322.32 | 152,491,748.42 | 9,414,057.04 | 6,264,932,127.78 | 33,529,637.01 |
2019年12月31日 | |||||
初始成本 | 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 累计减值准备 | |
金融债 | 586,615,433.70 | 16,189,137.55 | 6,487,830.89 | 609,292,402.14 | 343,128.67 |
企业债 | 1,633,245,681.02 | 44,769,381.15 | 22,039,565.98 | 1,700,054,628.15 | 1,682,255.09 |
公司债 | 1,829,994,631.04 | 49,148,228.96 | 42,169,018.95 | 1,921,311,878.95 | 1,977,430.50 |
其他 | 1,535,575,523.60 | 29,946,685.49 | 195,849.04 | 1,565,718,058.13 | 21,524,535.63 |
合计 | 5,585,431,269.36 | 140,053,433.15 | 70,892,264.86 | 5,796,376,967.37 | 25,527,349.89 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
12. 其他权益工具投资
(1) 按项目披露
2020年度 | ||||
初始成本 | 本年末公允价值 | 本年确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
非交易性证券 | 1,360,470,179.64 | 1,293,723,561.00 | 122,548,387.14 | 战略持有 |
非上市股权 | 203,888,600.00 | 160,040,102.30 | 4,000,000.00 | 战略持有 |
证金专户 | 2,278,350,000.00 | 2,389,595,990.51 | - | 战略持有 |
合计 | 3,842,708,779.64 | 3,843,359,653.81 | 126,548,387.14 |
2019年度 | ||||
初始成本 | 本年末公允价值 | 本年确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |
非交易性证券 | 1,861,057,438.15 | 1,827,971,512.71 | 102,606,023.63 | 战略持有 |
非上市股权 | 218,888,600.00 | 207,833,784.23 | 6,000,000.00 | 战略持有 |
证金专户 | 2,278,350,000.00 | 2,336,373,382.91 | 149,575,871.45 | 战略持有 |
合计 | 4,358,296,038.15 | 4,372,178,679.85 | 258,181,895.08 |
2020年度 | 本年终止确认时的公允价值 | 本年股利收入 | 终止确认时的累计利得或损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额 | 处置该项投资的原因 |
非上市股权 | 15,000,000.00 | - | 317.50 | 战略调整 |
非交易性证券 | 1,084,091,735.25 | 41,949,353.66 | 3,473,785.36 | 战略调整 |
合计 | 1,099,091,735.25 | 41,949,353.66 | 3,474,102.86 |
2019年度 | 本年终止确认时的公允价值 | 本年股利收入 | 终止确认时的累计利得或损失本期从其他综合收益转入留存收益的金额 | 处置该项投资的原因 |
非上市股权 | 3,192,013.92 | - | 185,347.89 | 终止经营 |
非交易性证券 | 407,578,030.46 | 20,684,740.81 | (53,970,576.96) | 战略调整 |
合计 | 410,770,044.38 | 20,684,740.81 | (53,785,229.07) |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
12. 其他权益工具投资(续)
(3) 变现有限制的其他权益工具投资
项目 | 限制条件 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
非交易性证券 | 已融出证券 | 94,476,598.11 | 71,898,570.93 |
非交易性证券 | 设定质押 | 19,626,320.00 | - |
非交易性证券 | 存在限售期 | 4,785,955.62 | 4,913,217.42 |
合计 | 118,888,873.73 | 76,811,788.35 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
13. 长期股权投资
(1) 长期股权投资明细情况
2020年度 | 年初 | 本年增减变动 | 年末 | 年末 | |||||
被投资单位 | 账面价值 | 增加投资 | 减少投资 | 投资损益 | 其他综合收益 | 其他权益变动 | 宣告现金股利 | 账面价值 | 减值准备 |
联营企业 | |||||||||
许昌市绿野农业科技有限公司 | 6,551,234.77 | - | - | (3,549,451.95) | - | - | - | 3,001,782.82 | - |
华元恒道(上海)投资管理有限公司 | 33,324,091.28 | - | - | (520,672.85) | 3,757,019.42 | - | - | 36,560,437.85 | - |
四川华体照明科技股份有限公司 | 97,096,200.01 | - | 98,887,772.32 | 2,194,254.20 | - | - | 402,681.89 | - | - |
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 231,431,523.26 | - | - | 7,952,195.83 | - | - | - | 239,383,719.09 | - |
苏州资产管理有限公司 | 454,983,444.35 | 372,000,000.00 | - | 79,075,087.82 | 70,752.06 | - | 12,000,000.00 | 894,129,284.23 | - |
苏州企业征信服务有限公司 | 24,366,434.91 | - | - | (3,400,993.18) | - | - | - | 20,965,441.73 | - |
中证信用增进股份有限公司 | 293,949,425.48 | - | - | 23,292,085.38 | (113,374.00) | 3,293,540.53 | 11,250,000.00 | 309,171,677.39 | - |
China Reform Puissance Overseas Holdings Ltd | 264.63 | - | - | 1,026.15 | (71.93) | - | - | 1,218.85 | - |
CDG Overseas Management Co. Ltd. | 37,320,514.71 | - | - | - | (2,355,148.18) | - | - | 34,965,366.53 | - |
合计 | 1,179,023,133.40 | 372,000,000.00 | 98,887,772.32 | 105,043,531.40 | 1,359,177.37 | 3,293,540.53 | 23,652,681.89 | 1,538,178,928.49 | - |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
13. 长期股权投资(续)
(1) 长期股权投资明细情况(续)
2019年度 | 年初 | 本年增减变动 | 年末 | 年末 | |||||
被投资单位 | 账面价值 | 增加投资 | 减少投资 | 投资损益 | 其他综合收益 | 其他权益变动 | 宣告现金股利 | 账面价值 | 减值准备 |
联营企业 | |||||||||
许昌市绿野农业科技有限公司 | 6,551,234.77 | - | - | - | - | - | - | 6,551,234.77 | - |
华元恒道(上海)投资管理有限公司 | 31,810,544.45 | - | - | 276,918.60 | 1,236,628.23 | - | - | 33,324,091.28 | - |
四川华体照明科技股份有限公司 | 92,370,174.97 | - | - | 5,234,874.26 | - | - | 508,849.22 | 97,096,200.01 | - |
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 223,355,938.74 | - | - | 1,289,073.91 | 6,786,510.61 | - | - | 231,431,523.26 | - |
苏州资产管理有限公司 | 412,103,328.63 | - | - | 50,454,769.72 | 375,336.00 | 50,010.00 | 8,000,000.00 | 454,983,444.35 | - |
苏州企业征信服务有限公司 | 28,627,047.49 | - | - | (4,260,612.58) | - | - | - | 24,366,434.91 | - |
中证信用增进股份有限公司 | 286,817,859.83 | - | - | 16,124,696.45 | (766,763.39) | 773,632.59 | 9,000,000.00 | 293,949,425.48 | - |
China Reform Puissance Overseas Holdings Ltd | - | 264.63 | - | - | - | - | - | 264.63 | - |
CDG Overseas Management Co. Ltd. | 32,652,054.17 | 264.63 | - | 4,134,411.13 | 533,784.78 | - | - | 37,320,514.71 | - |
合计 | 1,114,288,183.05 | 529.26 | - | 73,254,131.49 | 8,165,496.23 | 823,642.59 | 17,508,849.22 | 1,179,023,133.40 | - |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 固定资产
2020年度 | ||||
房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 | |
账面原值 | ||||
年初余额 | 728,453,889.99 | 18,908,153.13 | 447,796,890.41 | 1,195,158,933.53 |
本年增加金额 | - | 601,679.65 | 48,712,480.02 | 49,314,159.67 |
-购置 | - | - | 44,097,221.52 | 44,097,221.52 |
-企业合并增加 | - | 601,679.65 | 4,615,258.50 | 5,216,938.15 |
本年减少金额 | - | 804,425.20 | 79,145,380.99 | 79,949,806.19 |
-处置或报废 | - | 804,425.20 | 79,145,380.99 | 79,949,806.19 |
外币报表折算差额 | - | (82,935.53) | (323,902.00) | (406,837.53) |
年末余额 | 728,453,889.99 | 18,622,472.05 | 417,040,087.44 | 1,164,116,449.48 |
累计折旧 | ||||
年初余额 | 171,958,638.41 | 15,670,822.66 | 331,495,323.71 | 519,124,784.78 |
本年增加金额 | 23,057,977.33 | 1,420,101.21 | 46,198,945.34 | 70,677,023.88 |
-计提 | 23,057,977.33 | 818,421.56 | 42,148,665.32 | 66,025,064.21 |
-企业合并增加 | - | 601,679.65 | 4,050,280.02 | 4,651,959.67 |
本年减少金额 | - | 797,195.98 | 74,438,795.50 | 75,235,991.48 |
-处置或报废 | - | 797,195.98 | 74,438,795.50 | 75,235,991.48 |
外币报表折算差额 | - | (45,859.51) | (314,980.52) | (360,840.03) |
年末余额 | 195,016,615.74 | 16,247,868.38 | 302,940,493.03 | 514,204,977.15 |
账面价值 | ||||
年末账面价值 | 533,437,274.25 | 2,374,603.67 | 114,099,594.41 | 649,911,472.33 |
年初账面价值 | 556,495,251.58 | 3,237,330.47 | 116,301,566.70 | 676,034,148.75 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
14. 固定资产(续)
2019年度 | ||||
房屋及建筑物 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 | |
账面原值 | ||||
年初余额 | 692,378,716.16 | 23,175,061.98 | 425,122,719.61 | 1,140,676,497.75 |
本年增加金额 | 36,075,173.83 | 738,904.21 | 33,063,911.13 | 69,877,989.17 |
-购置 | 36,075,173.83 | 738,904.21 | 33,063,911.13 | 69,877,989.17 |
本年减少金额 | - | 5,005,813.06 | 10,408,632.46 | 15,414,445.52 |
-处置及报废 | - | 5,005,813.06 | 10,408,632.46 | 15,414,445.52 |
外币报表折算差额 | - | - | 18,892.13 | 18,892.13 |
年末余额 | 728,453,889.99 | 18,908,153.13 | 447,796,890.41 | 1,195,158,933.53 |
累计折旧 | ||||
年初余额 | 149,852,644.87 | 17,918,026.61 | 298,522,951.73 | 466,293,623.21 |
本年增加金额 | 22,105,993.54 | 1,759,752.63 | 42,485,201.97 | 66,350,948.14 |
-计提 | 22,105,993.54 | 1,759,752.63 | 42,485,201.97 | 66,350,948.14 |
本年减少金额 | - | 4,008,055.59 | 9,523,819.95 | 13,531,875.54 |
-处置及报废 | - | 4,008,055.59 | 9,523,819.95 | 13,531,875.54 |
外币报表折算差额 | - | 1,099.01 | 10,989.96 | 12,088.97 |
年末余额 | 171,958,638.41 | 15,670,822.66 | 331,495,323.71 | 519,124,784.78 |
账面价值 | ||||
年末账面价值 | 556,495,251.58 | 3,237,330.47 | 116,301,566.70 | 676,034,148.75 |
年初账面价值 | 542,526,071.29 | 5,257,035.37 | 126,599,767.88 | 674,382,874.54 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
上海富源置地广场项目 | 863,123,084.27 | - | 863,123,084.27 | - | - | - |
昆山汇金财富广场项目 | 16,582,471.33 | - | 16,582,471.33 | - | - | - |
合计 | 879,705,555.60 | - | 879,705,555.60 | - | - | - |
2020年度 | 资金来源 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
上海富源置地广场项目 | 自有 | - | 863,123,084.27 | - | 863,123,084.27 |
昆山汇金财富广场项目 | 自有 | - | 16,582,471.33 | - | 16,582,471.33 |
合计 | - | 879,705,555.60 | - | 879,705,555.60 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
16. 无形资产
2020年度 | |||||
土地使用权 | 计算机软件 | 交易席位费 | 其他 | 合计 | |
账面原值 | |||||
年初余额 | 104,423,670.70 | 319,378,129.93 | 14,307,917.10 | 415,600.00 | 438,525,317.73 |
本年增加金额 | - | 64,997,304.02 | 898,700.00 | 27,721,074.63 | 93,617,078.65 |
-购置 | - | 63,420,905.13 | - | - | 63,420,905.13 |
-企业合并增加 | - | 1,576,398.89 | 898,700.00 | 27,721,074.63 | 30,196,173.52 |
本年减少金额 | - | 4,292,359.94 | - | - | 4,292,359.94 |
-清理报废 | - | 4,292,359.94 | - | - | 4,292,359.94 |
外币报表折算差额 | - | (102,367.52) | (57,100.00) | (1,761,292.27) | (1,920,759.79) |
年末余额 | 104,423,670.70 | 379,980,706.49 | 15,149,517.10 | 26,375,382.36 | 525,929,276.65 |
累计摊销 | |||||
年初余额 | 29,199,369.05 | 207,409,311.19 | 14,087,083.99 | 415,600.00 | 251,111,364.23 |
本年增加金额 | 2,610,591.84 | 44,215,380.17 | 50,000.04 | 1,497,894.54 | 48,373,866.59 |
-计提 | 2,610,591.84 | 42,668,759.38 | 50,000.04 | 1,497,894.54 | 46,827,245.80 |
-企业合并增加 | - | 1,546,620.79 | - | - | 1,546,620.79 |
本年减少金额 | - | 4,292,359.94 | - | - | 4,292,359.94 |
-清理报废 | - | 4,292,359.94 | - | - | 4,292,359.94 |
外币报表折算差额 | - | (101,436.50) | - | (78,747.80) | (180,184.30) |
年末余额 | 31,809,960.89 | 247,230,894.92 | 14,137,084.03 | 1,834,746.74 | 295,012,686.58 |
账面价值 | |||||
年末账面价值 | 72,613,709.81 | 132,749,811.57 | 1,012,433.07 | 24,540,635.62 | 230,916,590.07 |
年初账面价值 | 75,224,301.65 | 111,968,818.74 | 220,833.11 | - | 187,413,953.50 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
16. 无形资产(续)
2019年度 | |||||
土地使用权 | 计算机软件 | 交易席位费 | 其他 | 合计 | |
账面原值 | |||||
年初余额 | 104,423,670.70 | 283,615,372.70 | 14,307,917.10 | 415,600.00 | 402,762,560.50 |
本年增加金额 | - | 38,366,167.08 | - | - | 38,366,167.08 |
-购置 | - | 38,366,167.08 | - | - | 38,366,167.08 |
本年减少金额 | - | 2,604,880.00 | - | - | 2,604,880.00 |
-清理报废 | - | 2,604,880.00 | - | - | 2,604,880.00 |
外币报表折算差额 | - | 1,470.15 | - | - | 1,470.15 |
年末余额 | 104,423,670.70 | 319,378,129.93 | 14,307,917.10 | 415,600.00 | 438,525,317.73 |
累计摊销 | |||||
年初余额 | 26,588,777.21 | 168,803,370.54 | 14,037,083.95 | 415,600.00 | 209,844,831.70 |
本年增加金额 | 2,610,591.84 | 41,209,896.14 | 50,000.04 | - | 43,870,488.02 |
-计提 | 2,610,591.84 | 41,209,896.14 | 50,000.04 | - | 43,870,488.02 |
本年减少金额 | - | 2,604,880.00 | - | - | 2,604,880.00 |
-清理报废 | - | 2,604,880.00 | - | - | 2,604,880.00 |
外币报表折算差额 | - | 924.51 | - | - | 924.51 |
年末余额 | 29,199,369.05 | 207,409,311.19 | 14,087,083.99 | 415,600.00 | 251,111,364.23 |
账面价值 | |||||
年末账面价值 | 75,224,301.65 | 111,968,818.74 | 220,833.11 | - | 187,413,953.50 |
年初账面价值 | 77,834,893.49 | 114,812,002.16 | 270,833.15 | - | 192,917,728.80 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
17. 商誉
商誉的账面原值如下:
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
非同一控制下企业合并 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
购买营业部商誉 | 11,749,999.80 | - | - | - | - | 11,749,999.80 |
购买子公司商誉 | 242,859,851.97 | 177,375,859.54 | - | - | 11,436,803.43 | 408,798,908.08 |
合计 | 254,609,851.77 | 177,375,859.54 | - | - | 11,436,803.43 | 420,548,907.88 |
2019年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
非同一控制下企业合并 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
购买营业部商誉 | 11,749,999.80 | - | - | - | - | 11,749,999.80 |
购买子公司商誉 | 242,744,355.44 | - | 115,496.53 | - | - | 242,859,851.97 |
合计 | 254,494,355.24 | - | 115,496.53 | - | - | 254,609,851.77 |
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
非同一控制下企业合并形成的商誉 | 104,704,591.51 | - | - | - | - | 104,704,591.51 |
2019年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
非同一控制下企业合并形成的商誉 | 15,361,400.00 | 89,343,191.51 | - | - | - | 104,704,591.51 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
17. 商誉(续)
(1)东吴基金管理有限公司的相关资产组
资产组的可收回金额根据预计未来现金流量现值的方法确定,本集团根据管理层批准的预计未来5年财务预算和税前折现率16.98%(2019年度:17.13%)计算资产组的未来现金流量现值,该税前折现率已反映相关资产组的特定风险。超过5年财务预算之后年份的现金流量以3%的长期平均增长率推断,该增长率并不超过资产组所涉及业务的长期平均增长率。其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入增长率及费用率,该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
(2)东吴证券(国际)金融控股有限公司的相关资产组
资产组的可收回金额根据预计未来现金流量现值的方法确定,本集团根据管理层批准的预计未来5年财务预算和税前折现率18.52%计算资产组的未来现金流量现值,该税前折现率已反映相关资产组的特定风险。超过5年财务预算之后年份的现金流量以3%的长期平均增长率推断,该增长率并不超过资产组所涉及业务的长期平均增长率。其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入增长率及费用率,该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
18. 递延所得税资产/递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
尚未支付的职工薪酬 | 1,114,537,734.33 | 278,634,433.58 | 742,924,030.58 | 185,731,007.65 |
信用减值准备 | 2,300,288,640.15 | 575,072,160.04 | 1,094,159,009.81 | 273,539,752.45 |
交易性金融资产公允价值变动 | 1,538,029,635.99 | 384,507,409.00 | 1,470,853,194.95 | 367,713,298.74 |
交易性金融负债公允价值变动 | 560,714.00 | 140,178.50 | - | - |
其他债权投资公允价值变动 | - | - | 7,800.79 | 1,950.20 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 199,003,226.35 | 49,750,806.59 | 90,388,218.99 | 22,597,054.75 |
衍生金融工具公允价值变动 | 14,468,091.38 | 3,617,022.85 | 1,904,840.00 | 476,210.00 |
其他 | 78,360,903.14 | 19,590,225.79 | 50,479,139.07 | 12,619,784.77 |
合计 | 5,245,248,945.34 | 1,311,312,236.35 | 3,450,716,234.19 | 862,679,058.56 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
18. 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动 | 463,545,473.00 | 109,332,556.56 | 248,764,210.72 | 55,215,168.05 |
其他债权投资公允价值变动 | 40,720,746.70 | 10,180,186.68 | 96,427,415.54 | 24,106,853.89 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 199,525,387.26 | 49,881,346.82 | 103,888,469.98 | 25,972,117.50 |
衍生金融工具公允价值变动 | 2,400,438.54 | 600,109.64 | 1,363,222.66 | 340,805.67 |
其他 | 1,378,373,170.51 | 344,593,292.63 | 565,513,095.88 | 141,378,273.97 |
合计 | 2,084,565,216.01 | 514,587,492.33 | 1,015,956,414.78 | 247,013,219.08 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
递延所得税资产和 负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和 负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债年末余额 | |
递延所得税资产 | 456,741,182.39 | 854,571,053.96 | 242,362,629.32 | 620,316,429.24 |
递延所得税负债 | 456,741,182.39 | 57,846,309.94 | 242,362,629.32 | 4,650,589.76 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
可抵扣暂时性差异 | 127,072,069.06 | 119,578,999.42 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
其他应收款 | 274,370,725.15 | 288,429,072.78 |
长期待摊费用 | 29,930,223.93 | 21,917,954.72 |
预付款项 | 31,215,329.71 | 51,405,349.44 |
预交企业所得税 | 19,999,405.52 | 4,193.42 |
待摊费用 | 18,328,544.99 | 15,298,177.57 |
其他 | 164,407,266.99 | 17,294,736.92 |
减:减值准备 | 132,314,577.72 | 123,549,899.83 |
合计 | 405,936,918.57 | 270,799,585.02 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
19. 其他资产(续)
(2) 其他应收款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
其他应收款 | 271,483,093.42 | 251,195,535.91 |
应收股利 | 2,887,631.73 | 16,454,011.87 |
应收利息 | - | 20,779,525.00 |
减:坏账准备 | 132,314,577.72 | 123,549,899.83 |
其他应收款净额 | 142,056,147.43 | 164,879,172.95 |
2020年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 140,448,657.50 | 51.19 | 12,104,476.50 | 9.15 |
1年至2年 | 123,325,806.87 | 44.95 | 115,963,118.00 | 87.64 |
2年至3年 | 3,279,872.54 | 1.20 | 648,789.10 | 0.49 |
3年以上 | 7,316,388.24 | 2.66 | 3,598,194.12 | 2.72 |
合计 | 274,370,725.15 | 100.00 | 132,314,577.72 | 100.00 |
2019年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 269,298,102.39 | 93.37 | 119,277,696.83 | 96.54 |
1年至2年 | 10,642,351.99 | 3.69 | 360,614.89 | 0.29 |
2年至3年 | 817,015.98 | 0.28 | 157,543.20 | 0.13 |
3年以上 | 7,671,602.42 | 2.66 | 3,754,044.91 | 3.04 |
合计 | 288,429,072.78 | 100.00 | 123,549,899.83 | 100.00 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
19. 其他资产(续)
(2) 其他应收款(续)
其他应收款按坏账准备计提方式分析
2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 127,355,120.74 | 46.42 | 127,355,120.74 | 100.00 |
组合计提坏账准备 | 147,015,604.41 | 53.58 | 4,959,456.98 | 3.37 |
合计 | 274,370,725.15 | 100.00 | 132,314,577.72 | 48.23 |
2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 125,261,251.53 | 43.43 | 118,680,710.07 | 94.75 |
组合计提坏账准备 | 163,167,821.25 | 56.57 | 4,869,189.76 | 2.98 |
合计 | 288,429,072.78 | 100.00 | 123,549,899.83 | 42.84 |
单位名称 | 账面净额 | 账龄 | 占其他应收款净额的比例(%) | 款项性质 |
China Reform Soochow Overseas Fund I L.P. | 68,035,312.62 | 1年以内 | 47.89 | 应收基金分红款 |
昆高新芯微电子(江苏) 有限公司 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 10.56 | 预付投资款 |
东吴期货剑池一号FOF集合资管计划 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 7.04 | 预付投资款 |
东吴期货剑池二号FOF集合资管计划 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 7.04 | 预付投资款 |
Swire Properties Management Limited | 5,172,372.61 | 1年以内 | 3.64 | 租房押金 |
合计 | 108,207,685.23 | 76.17 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
19. 其他资产(续)
(3) 长期待摊费用
2020年增减变动情况
取得 方式 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 | 年末余额 | ||
本年摊销 | 其他减少 | 折算差额 | |||||
装修费 | 购入 | 18,814,942.37 | 13,177,091.76 | 8,424,978.89 | - | 35,813.96 | 23,602,869.20 |
网络工程 | 购入 | 1,394,050.20 | 4,018,977.89 | 1,249,937.42 | - | 35,066.21 | 4,198,156.88 |
办公家具 | 购入 | 1,179,220.31 | 686,201.30 | 668,211.23 | - | - | 1,197,210.38 |
水电增容 | 购入 | 56,504.00 | 1,500.00 | 30,161.14 | - | - | 27,842.86 |
消防工程 | 购入 | 473,237.84 | 677,960.42 | 247,053.65 | - | - | 904,144.61 |
合计 | 21,917,954.72 | 18,561,731.37 | 10,620,342.33 | - | 70,880.17 | 29,930,223.93 |
取得方式 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 | 年末余额 | ||
本年摊销 | 其他减少 | 折算差额 | |||||
装修费 | 购入 | 21,677,400.84 | 5,933,459.45 | 8,800,012.24 | - | 4,094.32 | 18,814,942.37 |
网络工程 | 购入 | 1,995,676.99 | 43,762.41 | 645,389.20 | - | - | 1,394,050.20 |
办公家具 | 购入 | 1,809,427.88 | 24,249.88 | 654,457.45 | - | - | 1,179,220.31 |
水电增容 | 购入 | 93,119.14 | - | 36,615.14 | - | - | 56,504.00 |
消防工程 | 购入 | 532,071.77 | 147,812.71 | 206,646.64 | - | - | 473,237.84 |
合计 | 26,107,696.62 | 6,149,284.45 | 10,343,120.67 | - | 4,094.32 | 21,917,954.72 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
交易性金融资产 | 380,309,469.31 | 27,982,318.50 |
转融通融入证券 | 186,137,167.80 | - |
其他权益工具 | 94,476,598.11 | 71,898,570.93 |
合计 | 660,923,235.22 | 99,880,889.43 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
21. 信用/资产减值准备
项目 | 2020年度 | |||||
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他 | 年末余额 | ||
转回 | 转/核销 | |||||
融出资金 | 19,786,215.27 | 11,038,141.45 | - | - | 16,637,662.35 | 47,462,019.07 |
买入返售金融资产 | 1,020,142,195.33 | 1,320,147,333.65 | 122,899,871.12 | - | - | 2,217,389,657.86 |
应收款项 | 20,933,582.64 | 21,008,680.08 | 1,521,630.93 | - | (11,915.95) | 40,408,715.84 |
其他应收款 | 123,549,899.83 | 9,277,951.55 | 506,928.20 | 1,169.99 | (5,175.47) | 132,314,577.72 |
债权投资 | - | 1,496,953.35 | - | - | (20,272.40) | 1,476,680.95 |
其他债权投资 | 25,527,349.89 | 32,546,004.75 | 5,562,798.03 | 17,371,842.19 | (1,609,077.41) | 33,529,637.01 |
商誉 | 104,704,591.51 | - | - | - | - | 104,704,591.51 |
合计 | 1,314,643,834.47 | 1,395,515,064.83 | 130,491,228.28 | 17,373,012.18 | 14,991,221.12 | 2,577,285,879.96 |
项目 | 2019年度 | |||||
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他 | 年末余额 | ||
转回 | 转/核销 | |||||
融出资金 | 610,358.45 | 19,175,856.82 | - | - | - | 19,786,215.27 |
买入返售金融资产 | 857,221,044.13 | 365,332,012.74 | 185,709,472.65 | 16,701,388.89 | - | 1,020,142,195.33 |
应收款项 | 2,542,981.74 | 19,418,652.41 | 1,021,950.71 | - | (6,100.80) | 20,933,582.64 |
其他应收款 | - | 123,548,239.91 | - | - | 1,659.92 | 123,549,899.83 |
其他债权投资 | 9,992,651.70 | 20,311,953.81 | 4,777,255.62 | - | - | 25,527,349.89 |
商誉 | 15,361,400.00 | 89,343,191.51 | - | - | - | 104,704,591.51 |
合计 | 885,728,436.02 | 637,129,907.20 | 191,508,678.98 | 16,701,388.89 | (4,440.88) | 1,314,643,834.47 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
22. 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
金融工具类别 | 2020年12月31日 | |||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
融出资金减值准备 | 28,456,536.79 | - | 19,005,482.28 | 47,462,019.07 |
买入返售金融资产减值准备 | 4,518,158.15 | - | 2,212,871,499.71 | 2,217,389,657.86 |
应收款项坏账准备(一般模型) | - | - | 21,536,828.68 | 21,536,828.68 |
应收款项坏账准备(简化模型) | - | 323,228.56 | 18,548,658.60 | 18,871,887.16 |
其他应收款坏账准备 | 4,959,456.98 | - | 127,355,120.74 | 132,314,577.72 |
债权投资减值准备 | 1,476,680.95 | - | - | 1,476,680.95 |
其他债权投资减值准备 | 6,001,073.70 | 185,317.28 | 27,343,246.03 | 33,529,637.01 |
合计 | 45,411,906.57 | 508,545.84 | 2,426,660,836.04 | 2,472,581,288.45 |
金融工具类别 | 2019年12月31日 | |||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
融出资金减值准备 | 19,784,891.29 | 1,323.98 | - | 19,786,215.27 |
买入返售金融资产减值准备 | 19,182,816.60 | 19,592,703.12 | 981,366,675.61 | 1,020,142,195.33 |
应收款项坏账准备(一般模型) | - | - | 1,588,882.79 | 1,588,882.79 |
应收款项坏账准备(简化模型) | - | 968,320.15 | 18,376,379.70 | 19,344,699.85 |
其他应收款坏账准备 | 62,718.75 | 4,488,540.54 | 118,998,640.54 | 123,549,899.83 |
其他债权投资减值准备 | 4,793,352.58 | 3,362,155.13 | 17,371,842.18 | 25,527,349.89 |
合计 | 43,823,779.22 | 28,413,042.92 | 1,137,702,420.82 | 1,209,939,242.96 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
22. 金融工具及其他项目预期信用损失准备表(续)
买入返售金融资产的信用减值准备主要为股票质押式回购业务产生,股票质押式回购业务的信用减值准备明细情况如下:
2020年12月31日 | 账面原值 | 信用减值准备 | 担保物市值 |
未来12个月预期信用损失 | 1,245,228,564.71 | 4,518,158.16 | 3,500,836,384.43 |
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | - | - | - |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 4,144,542,865.86 | 2,212,871,499.70 | 3,651,109,436.23 |
合计 | 5,389,771,430.57 | 2,217,389,657.86 | 7,151,945,820.66 |
2019年12月31日 | 账面原值 | 信用减值准备 | 担保物市值 |
未来12个月预期信用损失 | 4,128,514,640.56 | 19,136,108.45 | 9,847,543,201.49 |
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 1,363,534,636.11 | 19,592,703.12 | 2,244,942,239.28 |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 4,011,769,270.79 | 981,366,675.61 | 4,514,673,294.68 |
合计 | 9,503,818,547.46 | 1,020,095,487.18 | 16,607,158,735.45 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
信用借款 | 1,069,956,134.02 | - |
保证借款 | - | 359,161,667.17 |
质押借款 | - | 3,026,400.00 |
合计 | 1,069,956,134.02 | 362,188,067.17 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
24. 应付短期融资款
票面利率 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
短期融资券 | 1.59%-3.28% | 3,815,239,016.39 | 17,895,964,764.44 | 17,700,750,082.20 | 4,010,453,698.63 |
收益凭证 | 2.00%-8.18% | 1,079,088,007.28 | 11,778,671,214.38 | 8,467,293,672.66 | 4,390,465,549.00 |
合计 | 4,894,327,023.67 | 29,674,635,978.82 | 26,168,043,754.86 | 8,400,919,247.63 |
2020年12月31日 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
浮动收益凭证 | 46,900,714.00 | - | 46,900,714.00 |
其他 | - | 1,931,735,466.90 | 1,931,735,466.90 |
合计 | 46,900,714.00 | 1,931,735,466.90 | 1,978,636,180.90 |
2019年12月31日 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
浮动收益凭证 | 12,037,000.00 | - | 12,037,000.00 |
其他 | - | 5,597,169,692.41 | 5,597,169,692.41 |
合计 | 12,037,000.00 | 5,597,169,692.41 | 5,609,206,692.41 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
26. 卖出回购金融资产款
(1) 按金融资产种类
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债券 | 9,967,029,254.17 | 12,124,957,319.68 |
信用业务债权收益权 | 750,882,291.67 | 1,000,866,666.67 |
合计 | 10,717,911,545.84 | 13,125,823,986.35 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债券质押式回购 | 9,967,029,254.17 | 11,618,776,965.87 |
信用业务债权收益权 | 750,882,291.67 | 1,000,866,666.67 |
债券买断式回购 | - | 506,180,353.81 |
合计 | 10,717,911,545.84 | 13,125,823,986.35 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
债券 | 10,594,307,171.08 | 12,400,619,893.90 |
信用业务债权收益权 | 761,864,424.38 | 1,023,864,853.65 |
合计 | 11,356,171,595.46 | 13,424,484,747.55 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
普通经纪业务 | ||
个人 | 18,570,425,512.28 | 15,358,834,700.60 |
机构 | 4,265,008,974.88 | 2,990,260,224.76 |
小计 | 22,835,434,487.16 | 18,349,094,925.36 |
信用业务 | ||
个人 | 1,480,005,299.12 | 1,276,321,801.55 |
机构 | 882,254,433.98 | 108,814,913.91 |
小计 | 2,362,259,733.10 | 1,385,136,715.46 |
合计 | 25,197,694,220.26 | 19,734,231,640.82 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
28. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
短期薪酬 | 773,118,039.40 | 1,812,220,972.65 | 1,425,113,506.66 | 1,160,225,505.39 |
离职后福利(设定提存计划) | 13,694,169.65 | 22,906,386.95 | 11,860,014.20 | 24,740,542.40 |
辞退福利 | - | 2,213,984.54 | 2,213,984.54 | - |
合计 | 786,812,209.05 | 1,837,341,344.14 | 1,439,187,505.40 | 1,184,966,047.79 |
2019年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
短期薪酬 | 628,575,927.15 | 1,341,977,983.46 | 1,197,435,871.21 | 773,118,039.40 |
离职后福利(设定提存计划) | 12,708,789.97 | 90,561,829.76 | 89,576,450.08 | 13,694,169.65 |
辞退福利 | - | 1,192,960.00 | 1,192,960.00 | - |
合计 | 641,284,717.12 | 1,433,732,773.22 | 1,288,205,281.29 | 786,812,209.05 |
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 764,824,030.57 | 1,663,710,717.54 | 1,278,733,641.62 | 1,149,801,106.49 |
职工福利费 | - | 29,337,892.84 | 27,786,226.60 | 1,551,666.24 |
社会保险费 | 717,531.57 | 33,791,888.80 | 33,786,273.60 | 723,146.77 |
其中:医疗保险费 | 636,929.31 | 31,212,914.86 | 31,189,852.27 | 659,991.90 |
工伤保险费 | 29,082.34 | 131,832.18 | 141,292.49 | 19,622.03 |
生育保险费 | 51,519.92 | 2,447,141.76 | 2,455,128.84 | 43,532.84 |
住房公积金 | 728,338.14 | 64,523,404.93 | 64,290,169.03 | 961,574.04 |
工会经费和职工教育经费 | 6,848,139.12 | 20,857,068.54 | 20,517,195.81 | 7,188,011.85 |
其他 | - | - | - | - |
合计 | 773,118,039.40 | 1,812,220,972.65 | 1,425,113,506.66 | 1,160,225,505.39 |
2019年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 621,159,596.67 | 1,198,571,356.69 | 1,054,906,922.79 | 764,824,030.57 |
职工福利费 | - | 28,889,494.11 | 28,889,494.11 | - |
社会保险费 | 636,132.47 | 40,493,040.62 | 40,411,641.52 | 717,531.57 |
其中:医疗保险费 | 552,763.52 | 38,828,407.91 | 38,744,242.12 | 636,929.31 |
工伤保险费 | 33,021.65 | 646,205.92 | 650,145.23 | 29,082.34 |
生育保险费 | 50,347.30 | 1,018,426.79 | 1,017,254.17 | 51,519.92 |
住房公积金 | 673,375.40 | 56,542,813.74 | 56,487,851.00 | 728,338.14 |
工会经费和职工教育经费 | 6,106,822.61 | 17,480,599.06 | 16,739,282.55 | 6,848,139.12 |
其他 | - | 679.24 | 679.24 | - |
合计 | 628,575,927.15 | 1,341,977,983.46 | 1,197,435,871.21 | 773,118,039.40 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
28. 应付职工薪酬(续)
(3) 设定提存计划列示
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
基本养老保险 | 1,407,632.88 | 8,216,229.69 | 9,132,401.81 | 491,460.76 |
失业保险费 | 76,536.77 | 274,157.26 | 301,612.39 | 49,081.64 |
企业年金缴费 | 12,210,000.00 | 14,416,000.00 | 2,426,000.00 | 24,200,000.00 |
合计 | 13,694,169.65 | 22,906,386.95 | 11,860,014.20 | 24,740,542.40 |
2019年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
基本养老保险 | 1,434,049.90 | 75,113,622.69 | 75,140,039.71 | 1,407,632.88 |
失业保险费 | 74,740.07 | 2,123,207.07 | 2,121,410.37 | 76,536.77 |
企业年金缴费 | 11,200,000.00 | 13,325,000.00 | 12,315,000.00 | 12,210,000.00 |
合计 | 12,708,789.97 | 90,561,829.76 | 89,576,450.08 | 13,694,169.65 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
企业所得税 | 305,038,265.07 | 46,768,846.09 |
个人所得税 | 70,104,645.63 | 28,901,158.52 |
增值税 | 34,355,330.86 | 33,276,505.67 |
城市维护建设税 | 2,356,704.53 | 2,305,210.24 |
教育费附加 | 1,590,253.26 | 1,552,715.47 |
其他税费 | 4,157,568.07 | 3,205,008.58 |
合计 | 417,602,767.42 | 116,009,444.57 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
银行承兑汇票 | 177,170,000.00 | 30,000,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
31. 应付款项
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应付清算款 | 218,580,885.06 | 1,486,602.76 |
交易所质押借款 | 133,672,200.00 | - |
应付佣金 | 18,628,603.23 | 16,866,125.75 |
应付第三方存管费 | 16,427,462.78 | 13,079,682.98 |
应付收益互换业务款项 | 1,132,962.72 | - |
其他 | 16,560,359.47 | 7,588,582.40 |
合计 | 405,002,473.26 | 39,020,993.89 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
手续费及佣金预收款 | 18,769,809.43 | - | |
销售货物预收款 | 1,478,663.15 | - | |
合计 | 20,248,472.58 | - |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
33. 应付债券
2020年度
项目 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 | 年初余额 | 本年净增加 | 折溢价摊销 | 本年偿还 | 年末余额 |
15东吴债 | 2,500,000,000.00 | 2015/11/9 | 五年期 | 2,500,000,000.00 | 4.15% | 2,513,387,895.71 | 88,726,085.85 | 1,636,018.44 | 2,603,750,000.00 | - |
17东吴债 | 2,500,000,000.00 | 2017/3/13 | 五年期 | 2,500,000,000.00 | 4.70% | 2,581,158,536.47 | 117,758,588.82 | 5,893,015.81 | 117,500,000.00 | 2,587,310,141.10 |
18东吴F1 | 4,500,000,000.00 | 2018/1/29 | 三年期 | 4,500,000,000.00 | 5.70% | 4,730,383,997.83 | 256,553,758.72 | 5,968,306.48 | 256,500,000.00 | 4,736,406,063.03 |
18东吴F2 | 1,000,000,000.00 | 2018/12/29 | 三年期 | 1,000,000,000.00 | 4.60% | 997,170,619.39 | 46,001,032.01 | 1,571,789.56 | 46,000,000.00 | 998,743,440.96 |
19东吴F1 | 2,000,000,000.00 | 2019/4/16 | 三年期 | 2,000,000,000.00 | 4.20% | 2,052,361,694.25 | 84,163,484.44 | 3,109,330.47 | 84,000,000.00 | 2,055,634,509.16 |
19东吴债 | 3,000,000,000.00 | 2019/8/12 | 三年期 | 3,000,000,000.00 | 3.60% | 3,029,492,034.73 | 108,114,798.62 | 4,612,314.92 | 108,000,000.00 | 3,034,219,148.27 |
20东吴G1 | 2,600,000,000.00 | 2020/9/21 | 一年期 | 2,600,000,000.00 | 3.29% | - | 2,611,640,177.83 | 3,328,941.74 | - | 2,614,969,119.57 |
20东吴G2 | 1,400,000,000.00 | 2020/9/21 | 三年期 | 1,400,000,000.00 | 3.81% | - | 1,408,302,199.02 | 577,229.82 | - | 1,408,879,428.84 |
20东吴S1 | 2,800,000,000.00 | 2020/11/26 | 半年期 | 2,800,000,000.00 | 3.55% | - | 2,796,596,288.45 | 2,559,498.11 | - | 2,799,155,786.56 |
17东吴01次级债 | 4,060,000,000.00 | 2017/4/26 | 三年期 | 4,060,000,000.00 | 5.20% | 4,204,207,650.80 | 66,912,349.20 | - | 4,271,120,000.00 | - |
17东吴02次级债 | 1,650,000,000.00 | 2017/4/26 | 五年期 | 1,650,000,000.00 | 5.50% | 1,711,987,707.20 | 90,919,827.05 | - | 90,750,000.00 | 1,712,157,534.25 |
17东吴03次级债 | 2,740,000,000.00 | 2017/5/22 | 三年期 | 2,740,000,000.00 | 5.40% | 2,830,554,753.00 | 57,405,247.00 | - | 2,887,960,000.00 | - |
17东吴04次级债 | 1,230,000,000.00 | 2017/5/22 | 五年期 | 1,230,000,000.00 | 5.60% | 1,272,156,066.18 | 68,995,495.46 | - | 68,880,000.00 | 1,272,271,561.64 |
19东吴C1次级债 | 2,000,000,000.00 | 2019/3/18 | 三年期 | 2,000,000,000.00 | 4.25% | 2,058,631,420.29 | 85,183,882.70 | 3,744,208.12 | 85,000,000.00 | 2,062,559,511.11 |
20东吴C1次级债 | 1,000,000,000.00 | 2020/2/25 | 三年期 | 1,000,000,000.00 | 3.80% | - | 1,032,289,617.49 | - | - | 1,032,289,617.49 |
20东吴C2次级债 | 500,000,000.00 | 2020/6/10 | 三年期 | 500,000,000.00 | 3.80% | - | 510,671,232.88 | - | - | 510,671,232.88 |
至尊宝364天199期 | 1,857,000.00 | 2020/2/13 | 一年期 | 1,857,000.00 | 3.85% | - | 1,920,071.86 | - | - | 1,920,071.86 |
至尊宝364天200期 | 860,000.00 | 2020/2/17 | 一年期 | 860,000.00 | 3.85% | - | 888,846.53 | - | - | 888,846.53 |
至尊宝364天201期 | 1,194,000.00 | 2020/2/20 | 一年期 | 1,194,000.00 | 3.85% | - | 1,233,671.87 | - | - | 1,233,671.87 |
至尊宝369天213期 | 432,000.00 | 2020/4/2 | 一年期 | 432,000.00 | 3.55% | - | 443,925.01 | - | - | 443,925.01 |
东吴证券固定收益凭证融通【201906】号 | 250,000,000.00 | 2019/3/26 | 一年期 | 250,000,000.00 | 4.15% | 258,098,263.89 | 8,472,916.67 | - | 266,571,180.56 | - |
合计 | 35,734,343,000.00 | 35,734,343,000.00 | 28,239,590,639.74 | 9,443,193,497.48 | 33,000,653.47 | 10,886,031,180.56 | 26,829,753,610.13 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
33. 应付债券(续)
2019年度
项目 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 | 年初余额 | 本年净增加 | 折溢价摊销 | 本年偿还 | 年末余额 |
15东吴债 | 2,500,000,000.00 | 2015/11/9 | 五年期 | 2,500,000,000.00 | 4.15% | 2,511,832,454.91 | 103,708,840.31 | 1,596,600.49 | 103,750,000.00 | 2,513,387,895.71 |
17东吴债 | 2,500,000,000.00 | 2017/3/13 | 五年期 | 2,500,000,000.00 | 4.70% | 2,575,636,360.43 | 117,241,410.01 | 5,780,766.03 | 117,500,000.00 | 2,581,158,536.47 |
18东吴F1 | 4,500,000,000.00 | 2018/1/29 | 三年期 | 4,500,000,000.00 | 5.70% | 4,724,755,301.84 | 256,500,001.45 | 5,628,694.54 | 256,500,000.00 | 4,730,383,997.83 |
18东吴F2 | 1,000,000,000.00 | 2018/12/29 | 三年期 | 1,000,000,000.00 | 4.60% | - | 1,041,660,069.05 | 1,510,550.34 | 46,000,000.00 | 997,170,619.39 |
19东吴F1 | 2,000,000,000.00 | 2019/4/16 | 三年期 | 2,000,000,000.00 | 4.20% | - | 2,050,238,169.74 | 2,123,524.51 | - | 2,052,361,694.25 |
19东吴债 | 3,000,000,000.00 | 2019/8/12 | 三年期 | 3,000,000,000.00 | 3.60% | - | 3,027,750,696.34 | 1,741,338.39 | - | 3,029,492,034.73 |
17东吴01次级债 | 4,060,000,000.00 | 2017/4/26 | 三年期 | 4,060,000,000.00 | 5.20% | 4,204,602,740.40 | 210,724,910.40 | - | 211,120,000.00 | 4,204,207,650.80 |
17东吴02次级债 | 1,650,000,000.00 | 2017/4/26 | 五年期 | 1,650,000,000.00 | 5.50% | 1,712,157,536.10 | 90,580,171.10 | - | 90,750,000.00 | 1,711,987,707.20 |
17东吴03次级债 | 2,740,000,000.00 | 2017/5/22 | 三年期 | 2,740,000,000.00 | 5.40% | 2,830,802,847.54 | 147,711,905.46 | - | 147,960,000.00 | 2,830,554,753.00 |
17东吴04次级债 | 1,230,000,000.00 | 2017/5/22 | 五年期 | 1,230,000,000.00 | 5.60% | 1,272,271,562.37 | 68,764,503.81 | - | 68,880,000.00 | 1,272,156,066.18 |
19东吴C1次级债 | 2,000,000,000.00 | 2019/3/18 | 三年期 | 2,000,000,000.00 | 4.25% | - | 2,055,796,732.44 | 2,834,687.85 | - | 2,058,631,420.29 |
东吴证券固定收益凭证融通【201706】号 | 1,000,000,000.00 | 2017/11/22 | 两年期 | 1,000,000,000.00 | 5.45% | 1,061,312,500.00 | 36,333,333.33 | - | 1,097,645,833.33 | - |
东吴证券固定收益凭证融通【201707】号 | 500,000,000.00 | 2017/11/23 | 两年期 | 500,000,000.00 | 5.45% | 530,580,555.56 | 18,166,666.66 | - | 548,747,222.22 | - |
东吴证券固定收益凭证融通【201801】号 | 500,000,000.00 | 2018/4/12 | 一年期 | 500,000,000.00 | 5.60% | 520,533,333.33 | 11,977,777.78 | - | 532,511,111.11 | - |
至尊宝368天021期 | 861,000.00 | 2018/6/7 | 一年期 | 861,000.00 | 5.15% | 886,268.58 | 19,437.37 | - | 905,705.95 | - |
东吴证券固定收益凭证融通【201906】号 | 250,000,000.00 | 2019/3/26 | 一年期 | 250,000,000.00 | 4.15% | - | 258,098,263.89 | - | - | 258,098,263.89 |
合计 | 29,430,861,000.00 | 29,430,861,000.00 | 21,945,371,461.06 | 9,495,272,889.14 | 21,216,162.15 | 3,222,269,872.61 | 28,239,590,639.74 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
34. 其他负债
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应付并表结构化主体其他投资者款项 | 498,671,629.98 | 1,629,790,475.72 |
其他应付款 | 173,339,586.24 | 300,990,225.73 |
预提费用 | 60,939,413.04 | 40,659,342.95 |
期货风险准备金 | 52,599,117.75 | 45,139,153.07 |
投资者保护基金 | 14,018,478.03 | 7,309,578.07 |
其他 | 3,418,646.88 | 8,179,375.12 |
合计 | 802,986,871.92 | 2,032,068,150.66 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
其他应付款 | 173,339,586.24 | 100.00 | 300,990,225.73 | 100.00 |
其中:逾期应付款项 | - | - | - | - |
合计 | 173,339,586.24 | 100.00 | 300,990,225.73 | 100.00 |
金额 | 账龄 | 款项性质 | |
东辰控股集团有限公司 | 64,110,000.00 | 1-2年 | 往来款 |
北京晋商联盟投资管理有限公司 | 17,034,073.50 | 1-2年 | 股票质押业务保证金 |
金世旗国际控股股份有限公司 | 12,750,000.00 | 1年以内 | 往来款 |
员工风险金 | 11,432,596.74 | 部分3年以上 | 员工风险金 |
海通证券股份有限公司 | 9,750,000.00 | 1年以内 | 应付债券承销费 |
合计 | 115,076,670.24 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
35. 股本
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
无限售条件股份 | ||||
人民币普通股 | 3,000,000,000.00 | 880,518,908.00 | - | 3,880,518,908.00 |
合计 | 3,000,000,000.00 | 880,518,908.00 | - | 3,880,518,908.00 |
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 11,651,007,758.21 | 4,970,209,617.45 | - | 16,621,217,375.66 |
其他资本公积 | 114,208,344.48 | 3,293,540.53 | - | 117,501,885.01 |
合计 | 11,765,216,102.69 | 4,973,503,157.98 | - | 16,738,719,260.67 |
2019年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
股本溢价 | 11,650,425,985.87 | 581,772.34 | - | 11,651,007,758.21 |
其他资本公积 | 113,384,701.89 | 823,642.59 | - | 114,208,344.48 |
合计 | 11,763,810,687.76 | 1,405,414.93 | - | 11,765,216,102.69 |
2020年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
库存股 | 19,220,540.31 | - | - | 19,220,540.31 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
38. 其他综合收益
2020年度 | 年初余额 | 本年所得税前 发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 结转留存收益 | 税后归属于 少数股东 | 年末余额 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | 11,361,816.32 | (6,000,645.22) | - | (2,376,076.18) | (3,370,891.56) | (2,605,656.52) | (253,677.48) | 5,385,268.24 |
其中:权益法下不能转损益的其他综合收益 | 1,236,628.23 | 3,757,019.42 | - | - | 3,757,019.42 | - | - | 4,993,647.65 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 10,125,188.09 | (9,757,664.64) | - | (2,376,076.18) | (7,127,910.98) | (2,605,656.52) | (253,677.48) | 391,620.59 |
将重分类进损益的其他综合收益 | 114,115,589.92 | (117,433,966.88) | 8,996,228.17 | (13,924,717.01) | (109,286,564.32) | - | (3,218,913.72) | 4,829,025.60 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | (383,033.33) | (42,621.94) | - | - | (42,621.94) | - | - | (425,655.27) |
其他债权投资公允价值变动 | 53,169,198.65 | (69,853,821.84) | (8,375,614.02) | (8,827,806.88) | (52,650,400.94) | - | - | 518,797.71 |
其他债权投资信用减值准备 | 19,145,512.42 | 25,374,129.31 | 17,371,842.19 | (5,096,910.13) | 13,099,197.25 | - | - | 32,244,709.67 |
外币财务报表折算 差额 | 42,183,912.18 | (72,911,652.41) | - | - | (69,692,738.69) | - | (3,218,913.72) | (27,508,826.51) |
其他综合收益合计 | 125,477,406.24 | (123,434,612.10) | 8,996,228.17 | (16,300,793.19) | (112,657,455.88) | (2,605,656.52) | (3,472,591.20) | 10,214,293.84 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
38. 其他综合收益(续)
2019年度 | 年初余额 | 本年所得税前 发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 结转留存收益 | 税后归属于 少数股东 | 年末余额 |
不能重分类进损益的其他综合收益 | (179,401,424.71) | 198,000,939.86 | - | 47,302,971.10 | 150,470,656.20 | 40,292,584.83 | 227,312.56 | 11,361,816.32 |
其中:权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | 1,236,628.23 | - | - | 1,236,628.23 | - | - | 1,236,628.23 |
其他权益工具投资公允价值变动 | (179,401,424.71) | 196,764,311.63 | - | 47,302,971.10 | 149,234,027.97 | 40,292,584.83 | 227,312.56 | 10,125,188.09 |
将重分类进损益的其他综合收益 | 96,291,135.07 | 38,322,537.99 | 21,850,699.55 | (2,500,412.39) | 17,824,454.85 | - | 1,147,795.98 | 114,115,589.92 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | (6,778,116.55) | 6,395,083.22 | - | - | 6,395,083.22 | - | - | (383,033.33) |
其他债权投资公允价值变动 | 72,321,459.47 | (3,685,648.21) | 21,850,699.55 | (6,384,086.94) | (19,152,260.82) | - | - | 53,169,198.65 |
其他债权投资信用减值准备 | 7,494,488.78 | 15,534,698.19 | - | 3,883,674.55 | 11,651,023.64 | - | - | 19,145,512.42 |
外币财务报表折算 差额 | 23,253,303.37 | 20,078,404.79 | - | - | 18,930,608.81 | - | 1,147,795.98 | 42,183,912.18 |
其他综合收益合计 | (83,110,289.64) | 236,323,477.85 | 21,850,699.55 | 44,802,558.71 | 168,295,111.05 | 40,292,584.83 | 1,375,108.54 | 125,477,406.24 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
39. 盈余公积
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
法定盈余公积 | 846,846,927.86 | 152,394,287.62 | - | 999,241,215.48 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
一般风险准备 | 1,188,161,798.48 | 177,072,953.43 | - | 1,365,234,751.91 |
交易风险准备 | 961,680,400.56 | 152,394,287.62 | - | 1,114,074,688.18 |
合计 | 2,149,842,199.04 | 329,467,241.05 | - | 2,479,309,440.09 |
2020年度 | 2019年度 | |
上年末未分配利润 | 3,081,589,047.65 | 2,994,947,444.76 |
会计政策变更 | (14,378,066.04) | (289,000,947.87) |
年初未分配利润 | 3,067,210,981.61 | 2,705,946,496.89 |
加:归属于母公司股东的净利润 | 1,707,245,952.72 | 1,037,174,921.82 |
减:提取法定盈余公积 | 152,394,287.62 | 106,108,030.09 |
提取一般风险准备 | 329,467,241.05 | 245,392,909.14 |
应付普通股现金股利 | 504,090,237.04 | 269,738,847.00 |
其他综合收益结转留存收益 | (2,605,656.52) | 40,292,584.83 |
年末未分配利润 | 3,791,110,825.14 | 3,081,589,047.65 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
42. 利息净收入
2020年度 | 2019年度 | |
利息收入 | ||
融资融券利息收入 | 996,297,492.69 | 676,870,061.17 |
存放金融同业利息收入 | 623,577,099.55 | 470,583,530.08 |
买入返售金融资产利息收入 | 583,525,335.31 | 959,704,527.31 |
其中:约定购回利息收入 | 70,192.55 | 4,747,178.45 |
股票质押回购利息收入 | 558,412,482.49 | 846,789,826.89 |
其他债权投资利息收入 | 324,026,185.31 | 390,896,670.59 |
债权投资利息收入 | 16,599,763.55 | 2,975,292.01 |
利息收入小计 | 2,544,025,876.41 | 2,501,030,081.16 |
利息支出 | ||
应付债券利息支出 | 1,204,537,648.60 | 1,306,351,580.08 |
其中:次级债券利息支出 | 416,499,393.38 | 587,771,401.63 |
卖出回购金融资产利息支出 | 281,840,023.25 | 302,316,514.45 |
应付短期融资款利息支出 | 173,852,593.93 | 265,645,213.22 |
代理买卖证券款利息支出 | 93,219,760.08 | 66,701,278.97 |
拆入资金利息支出 | 83,496,126.67 | 39,154,594.39 |
其中:转融通利息支出 | 49,658,868.78 | - |
短期借款利息支出 | 34,565,695.85 | 14,058,630.20 |
其他 | 76,480,171.99 | 179,217,165.14 |
利息支出小计 | 1,947,992,020.37 | 2,173,444,976.45 |
利息净收入 | 596,033,856.04 | 327,585,104.71 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
43. 手续费及佣金净收入
附注 | 2020年度 | 2019年度 | |
证券经纪业务净收入 | 1,374,891,239.98 | 961,552,144.52 | |
其中:证券经纪业务收入 | 1,877,977,107.67 | 1,356,514,939.38 | |
其中:代理买卖证券业务 | 1,590,173,941.45 | 1,186,524,407.64 | |
交易单元席位租赁 | 251,794,184.50 | 159,402,816.06 | |
代销金融产品业务 | 36,008,981.72 | 10,587,715.68 | |
证券经纪业务支出 | (503,085,867.69) | (394,962,794.86) | |
其中:代理买卖证券业务 | (503,085,867.69) | (394,962,794.86) | |
期货经纪业务净收入 | 149,623,690.43 | 88,939,501.34 | |
其中:期货经纪业务收入 | 422,019,251.22 | 239,741,226.06 | |
期货经纪业务支出 | (272,395,560.79) | (150,801,724.72) | |
投资银行业务净收入 | 1,082,877,329.31 | 625,083,630.67 | |
其中:投资银行业务收入 | 1,088,687,989.71 | 628,252,309.91 | |
其中:证券承销业务 | 889,357,866.27 | 446,562,449.25 | |
证券保荐业务 | 53,009,616.50 | 17,811,320.75 | |
财务顾问业务 | (1) | 146,320,506.94 | 163,878,539.91 |
投资银行业务支出 | (5,810,660.40) | (3,168,679.24) | |
其中:证券承销业务 | (5,810,660.40) | (3,168,679.24) | |
资产管理业务净收入 | 138,523,625.07 | 161,216,479.25 | |
其中:资产管理业务收入 | (2) | 143,990,923.85 | 167,516,457.96 |
资产管理业务支出 | (2) | (5,467,298.78) | (6,299,978.71) |
基金管理业务净收入 | 77,029,556.53 | 96,624,301.88 | |
其中:基金管理业务收入 | 77,029,556.53 | 96,624,301.88 | |
投资咨询业务净收入 | 50,854,800.25 | 41,232,691.50 | |
其中:投资咨询业务收入 | 50,854,800.25 | 41,232,691.50 | |
其他手续费及佣金净收入 | 24,320,607.58 | 27,240,136.04 | |
其中:其他手续费及佣金收入 | 29,495,534.87 | 29,950,380.77 | |
其他手续费及佣金支出 | (5,174,927.29) | (2,710,244.73) | |
合计 | 2,898,120,849.15 | 2,001,888,885.20 | |
其中:手续费及佣金收入合计 | 3,690,055,164.10 | 2,559,832,307.46 | |
手续费及佣金支出合计 | (791,934,314.95) | (557,943,422.26) | |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
43. 手续费及佣金净收入(续)
(1) 财务顾问业务
2020年度 | 2019年度 | |
并购重组财务顾问业务净收入 | ||
-境内上市公司 | 28,783,018.86 | 29,981,698.11 |
其他财务顾问业务净收入 | 117,537,488.08 | 133,896,841.80 |
合计 | 146,320,506.94 | 163,878,539.91 |
2020年度 | |||
项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
年末产品数量 | 65 | 168 | 74 |
年末客户数量 | 5,345 | 168 | 448 |
其中:个人客户 | 5,245 | 12 | 277 |
机构客户 | 100 | 156 | 171 |
年初受托资金 | 10,226,279,235.06 | 88,323,684,884.17 | 50,150,177,788.59 |
其中:自有资金投入 | 1,045,973,727.46 | - | 442,172,059.85 |
个人客户 | 4,205,524,914.61 | 775,608,706.24 | 1,123,698,711.56 |
机构客户 | 4,974,780,592.99 | 87,548,076,177.93 | 48,584,307,017.18 |
年末受托资金 | 7,313,652,848.60 | 58,069,442,508.05 | 24,582,347,037.77 |
其中:自有资金投入 | 723,958,737.20 | 20,000,000.00 | 6,003,393.36 |
个人客户 | 3,574,538,594.67 | 653,374,489.57 | 676,595,211.87 |
机构客户 | 3,015,155,516.73 | 57,396,068,018.48 | 23,899,748,432.54 |
年末主要受托资产初始成本 | 8,595,978,667.82 | 60,846,753,720.25 | 27,101,261,539.79 |
其中:股票 | 545,499,003.25 | 4,687,886,151.88 | 1,221,916,469.85 |
国债 | 89,802,070.00 | 331,444,930.00 | 50,526,164.40 |
其他债券 | 4,970,966,862.08 | 8,335,235,200.17 | 17,528,380,393.98 |
基金 | 84,671,388.36 | 1,734,188,164.13 | 2,204,486,697.70 |
信托 | - | 3,375,800,000.00 | 240,000,000.00 |
理财 | - | 1,868,880,000.00 | - |
买入返售 | 1,758,919,167.82 | 4,995,320,000.00 | 148,720,284.89 |
委托贷款 | - | 3,744,630,000.00 | 620,000,000.00 |
收益权 | - | 27,152,168,870.00 | 5,047,720,792.46 |
协议或定期存款 | - | - | - |
股权投资 | 78,790,718.74 | 2,050,000,000.00 | - |
其他 | 1,067,329,457.57 | 2,571,200,404.07 | 39,510,736.51 |
资产管理业务净收入 | 13,215,695.95 | 40,581,402.84 | 84,726,526.28 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
43. 手续费及佣金净收入(续)
(2) 资产管理业务(续)
2019年度 | |||
项目 | 集合资产管理业务 | 定向资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
年末产品数量 | 45 | 223 | 119 |
年末客户数量 | 6,420 | 223 | 472 |
其中:个人客户 | 6,330 | 14 | 277 |
机构客户 | 90 | 209 | 195 |
年初受托资金 | 15,310,274,964.89 | 141,255,331,297.04 | 40,428,727,653.52 |
其中:自有资金投入 | 1,680,170,593.43 | - | 228,000,000.00 |
个人客户 | 5,555,718,449.92 | 775,790,000.00 | 2,177,038,519.79 |
机构客户 | 8,074,385,921.54 | 140,479,541,297.04 | 38,023,689,133.73 |
年末受托资金 | 10,226,279,235.06 | 88,323,684,884.17 | 50,150,177,788.59 |
其中:自有资金投入 | 1,045,973,727.46 | - | 442,172,059.85 |
个人客户 | 4,205,524,914.61 | 775,608,706.24 | 1,123,698,711.56 |
机构客户 | 4,974,780,592.99 | 87,548,076,177.93 | 48,584,307,017.18 |
年末主要受托资产初始成本 | 11,599,836,660.39 | 91,556,269,151.00 | 56,077,078,699.93 |
其中:股票 | 335,682,928.72 | 8,403,255,629.05 | 729,817,377.14 |
国债 | 100,934,555.60 | 413,297,181.50 | - |
其他债券 | 7,346,450,522.74 | 11,292,318,541.53 | 44,647,240,131.07 |
基金 | 85,598,602.28 | 1,857,000,655.19 | 3,179,779,635.08 |
信托 | 63,326,604.00 | 3,811,190,645.34 | 690,000,000.00 |
理财 | - | 2,588,880,000.00 | - |
买入返售 | 2,923,973,911.74 | 8,542,158,858.87 | 1,047,943,005.05 |
委托贷款 | - | 5,723,480,000.00 | 2,098,900,000.00 |
收益权 | - | 43,727,292,327.74 | 3,417,512,188.70 |
协议或定期存款 | - | - | 100,000,000.00 |
股权投资 | 8,596,988.97 | 2,050,000,000.00 | 132,970,356.47 |
其他 | 735,272,546.34 | 3,147,395,311.78 | 32,916,006.42 |
资产管理业务净收入 | 8,362,150.62 | 62,963,149.20 | 89,891,179.43 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
44. 投资收益
2020年度 | 2019年度 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 105,043,531.40 | 73,254,131.49 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 63,773,752.58 | - |
金融工具持有期间取得的分红和利息 | 1,370,556,723.25 | 1,616,036,757.46 |
其中:交易性金融工具 | 1,244,008,336.11 | 1,357,854,862.38 |
其他权益工具投资 | 126,548,387.14 | 258,181,895.08 |
处置金融工具取得的收益 | 611,515,644.75 | 217,965,951.13 |
其中:交易性金融工具 | 608,389,179.08 | 219,928,580.13 |
其他债权投资 | 8,996,228.17 | 21,850,699.55 |
衍生金融工具 | (5,869,762.50) | (23,813,328.55) |
合计 | 2,150,889,651.98 | 1,907,256,840.08 |
项目 | 收益类型 | 2020年度 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 1,244,088,934.16 |
处置取得收益 | 608,203,490.40 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | (80,598.05) |
处置取得收益 | 185,688.68 |
2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/ 与收益相关 | |
与日常活动相关的政府补助 | 25,467,571.65 | 10,993,832.49 | |
其中:产业扶持资金 | 21,369,268.22 | 7,957,206.57 | 与收益相关 |
专项资金 | 3,274,403.43 | 1,553,725.92 | 与收益相关 |
财政国库划入款 | 823,900.00 | 1,482,900.00 | 与收益相关 |
个税手续费返还 | 11,315,257.31 | 555,786.50 | |
合计 | 36,782,828.96 | 11,549,618.99 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
46. 公允价值变动损益
2020年度 | 2019年度 | |
交易性金融资产 | 304,107,471.87 | (139,713,449.33) |
交易性金融负债 | (140,757,140.36) | (299,019,305.42) |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (140,566,541.76) | (315,088,910.33) |
衍生金融工具 | (9,324,503.33) | 1,566,473.21 |
合计 | 154,025,828.18 | (437,166,281.54) |
2020年度 | 2019年度 | |
贸易收入 | 1,518,051,571.04 | 1,320,518,373.22 |
其他 | 7,946,146.91 | 4,992,475.66 |
合计 | 1,525,997,717.95 | 1,325,510,848.88 |
2020年度 | 2019年度 | |
固定资产处置收益 | 318,664.15 | 213,763.38 |
固定资产处置损失 | (2,239,311.65) | (135,838.63) |
合计 | (1,920,647.50) | 77,924.75 |
2020年度 | 2019年度 | |
城市维护建设税 | 22,142,932.84 | 17,581,495.17 |
教育费附加 | 15,347,139.59 | 12,363,793.64 |
房产税 | 6,588,146.94 | 6,406,364.45 |
印花税 | 2,093,099.92 | 823,448.27 |
其他税费 | 660,612.01 | 226,784.96 |
合计 | 46,831,931.30 | 37,401,886.49 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
50. 业务及管理费
2020年度 | 2019年度 | |
职工薪酬 | 1,835,771,117.71 | 1,433,732,773.22 |
咨询费 | 139,468,271.55 | 69,273,156.16 |
租赁费及物业费 | 124,601,316.04 | 109,165,738.19 |
业务开发费 | 81,231,856.47 | 70,044,916.06 |
固定资产折旧费 | 66,025,064.21 | 66,350,948.14 |
电子设备运转费 | 60,783,904.49 | 47,651,858.47 |
宣传费 | 53,700,969.94 | 38,546,027.01 |
无形资产摊销费 | 46,827,245.80 | 43,870,488.02 |
交易所会员年费 | 45,944,982.83 | 41,833,037.25 |
交易所设施使用费 | 25,851,176.24 | 15,699,538.04 |
邮电通讯费 | 25,005,759.17 | 26,542,541.22 |
投资者保护基金 | 22,360,201.71 | 15,364,068.13 |
差旅及交通费 | 15,860,851.13 | 21,930,784.10 |
会议费 | 13,483,392.23 | 13,186,932.69 |
其他 | 198,394,306.73 | 161,962,429.23 |
合计 | 2,755,310,416.25 | 2,175,155,235.93 |
2020年度 | 2019年度 | |
应收款项坏账损失 | 19,487,049.15 | 18,396,701.70 |
其他应收款坏账损失 | 8,771,023.35 | 123,548,239.91 |
买入返售金融资产减值损失 | 658,744,268.58 | (7,351,459.91) |
融出资金减值损失 | 11,038,141.45 | 19,175,856.82 |
债权投资减值损失 | 1,496,953.35 | - |
其他债权投资减值损失 | 26,983,206.72 | 15,534,698.19 |
合计 | 726,520,642.60 | 169,304,036.71 |
2020年度 | 2019年度 | |
商誉减值损失 | - | 89,343,191.51 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
53. 其他业务成本
2020年度 | 2019年度 | |
贸易成本 | 1,526,644,548.22 | 1,322,981,601.84 |
2020年度 | 2019年度 | 计入2020年度 非经常性损益 | |
固定资产报废利得 | 47,742.31 | 77,143.31 | 47,742.31 |
其他 | 3,333,507.86 | 3,738,140.44 | 3,333,507.86 |
合计 | 3,381,250.17 | 3,815,283.75 | 3,381,250.17 |
2020年度 | 2019年度 | 计入2020年度 非经常性损益 | |
公益性捐赠支出 | 27,731,420.58 | 5,736,523.12 | 27,731,420.58 |
其他 | 3,548,489.61 | 695,406.63 | 3,548,489.61 |
合计 | 31,279,910.19 | 6,431,929.75 | 31,279,910.19 |
2020年度 | 2019年度 | |
当期所得税费用 | 716,706,325.86 | 396,699,977.34 |
递延所得税费用 | (157,042,966.90) | (42,374,706.28) |
合计 | 559,663,358.96 | 354,325,271.06 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
56. 所得税费用(续)
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
2020年度 | 2019年度 | |
利润总额 | 2,273,286,242.71 | 1,333,570,864.20 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 568,321,560.68 | 333,392,716.05 |
子公司适用不同税率的影响 | (945,296.76) | 1,305,632.72 |
调整以前期间所得税的影响 | (18,008,651.12) | (1,029,201.53) |
归属于合营企业和联营企业的损益 | (26,260,882.85) | (18,313,532.87) |
非应税收入的影响 | (230,154.84) | (28,867,010.67) |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,401,370.55 | 33,617,684.39 |
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,873,267.41 | 34,218,982.97 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (511,845.12) | - |
其他 | 22,023,991.01 | - |
所得税费用 | 559,663,358.96 | 354,325,271.06 |
2020年度 | 2019年度 | |
归属于本公司普通股股东的合并净利润 | 1,707,245,952.72 | 1,037,174,921.82 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 3,704,821,821.12 | 3,186,492,168.17 |
基本每股收益(元/股) | 0.46 | 0.33 |
持续经营 | 0.46 | 0.33 |
稀释每股收益(元/股) | 0.46 | 0.33 |
持续经营 | 0.46 | 0.33 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
58. 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
2020年度 | 2019年度 | |
政府补助 | 36,782,828.96 | 11,549,618.99 |
收到北京金融资产交易所保证金 | 89,580,000.00 | - |
三个月以上定期存款和使用受限制货币资金净变动 | - | 625,507,782.39 |
其他业务收入 | 1,723,689,027.18 | 1,497,499,803.66 |
其他 | 10,524,817.89 | 5,478,140.44 |
合计 | 1,860,576,674.03 | 2,140,035,345.48 |
2020年度 | 2019年度 | |
支付的衍生金融产品现金净流出 | 25,328,793.43 | 19,776,247.58 |
存出保证金净变动 | 543,763,053.41 | 1,459,982,670.99 |
三个月以上定期存款和使用受限制货币资金净变动 | 76,403,641.59 | - |
支付的业务及管理费 | 746,005,028.02 | 539,260,799.26 |
投资者保护基金 | 17,996,948.72 | 22,941,783.61 |
支付纳入合并范围的结构化主体其他持有人的现金净额 | 4,467,377,685.54 | 4,768,113,813.41 |
支付北京金融资产交易所保证金 | - | 89,580,000.00 |
公益性捐赠支出 | 27,731,420.58 | 5,736,523.12 |
其他业务成本 | 1,630,101,097.09 | 1,494,969,210.08 |
其他 | 201,615,416.90 | 231,742,391.13 |
合计 | 7,736,323,085.28 | 8,632,103,439.18 |
2020年度 | 2019年度 | |
支付的配股承销费 | 45,000,000.00 | - |
库存股回购 | - | 4,247,945.83 |
合计 | 45,000,000.00 | 4,247,945.83 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
59. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2020年度 | 2019年度 | |
净利润 | 1,713,622,883.75 | 979,245,593.14 |
加:信用减值损失 | 726,520,642.60 | 169,304,036.71 |
其他资产减值损失 | - | 89,343,191.51 |
固定资产折旧 | 66,025,064.21 | 66,350,948.14 |
无形资产摊销 | 46,827,245.80 | 43,870,488.02 |
长期待摊费用摊销 | 10,620,342.33 | 10,343,120.67 |
处置报废固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 3,569,948.71 | 315,765.87 |
公允价值变动损益 | (313,601,272.46) | 116,964,283.63 |
净利息支出 | 1,072,329,989.52 | 1,192,183,460.90 |
投资收益 | (304,361,899.29) | (353,286,726.12) |
递延所得税 | (157,042,966.90) | (42,374,706.28) |
经营性应收项目的减少/(增加) | (2,321,262,237.94) | (7,215,001,317.85) |
经营性应付项目的(减少)/增加 | (1,094,653,404.93) | 6,098,122,601.76 |
汇兑损益 | 120,249,475.50 | (18,003,066.53) |
经营活动(使用)/产生的现金流量净额 | (431,156,189.10) | 1,137,377,673.57 |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
59. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2020年度 | 2019年度 | |
现金的年末余额 | 27,247,045,647.76 | 21,305,468,663.16 |
减:现金的年初余额 | 21,305,468,663.16 | 15,824,031,283.70 |
现金及现金等价物净增加额 | 5,941,576,984.60 | 5,481,437,379.46 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
现金 | ||
其中:库存现金 | 165,837.47 | 205,105.36 |
可随时用于支付的银行存款 | 23,145,752,114.69 | 17,866,330,851.01 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 78,613,741.89 | 86,128,034.77 |
结算备付金 | 4,022,513,953.71 | 3,352,804,672.02 |
现金及现金等价物余额 | 27,247,045,647.76 | 21,305,468,663.16 |
2020年度 | 2019年度 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 | (802,225,664.00) | - |
取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 | 867,605,046.45 | - |
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 65,379,382.45 | - |
五、 合并财务报表主要项目附注(续)
60. 外币货币性项目
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
货币资金 | ||||||
其中:美元 | 58,204,405.82 | 6.5249 | 379,777,927.53 | 28,109,491.80 | 6.9762 | 196,097,436.69 |
港币 | 1,617,702,464.28 | 0.8416 | 1,361,458,393.94 | 806,679,257.86 | 0.8958 | 722,623,279.19 |
新加坡元 | 9,224,808.27 | 4.9314 | 45,491,219.50 | 7,732,191.82 | 5.1739 | 40,005,587.26 |
其他外币 | 3,532,469.28 | - | ||||
结算备付金 | ||||||
其中:美元 | 8,528,218.76 | 6.5249 | 55,645,774.59 | 7,786,782.29 | 6.9762 | 54,322,150.61 |
港币 | 7,465,945.36 | 0.8416 | 6,283,339.61 | 4,259,263.09 | 0.8958 | 3,815,447.88 |
存出保证金 | ||||||
其中:美元 | 270,000.00 | 6.5249 | 1,761,723.00 | 270,000.00 | 6.9762 | 1,883,574.00 |
港币 | 18,754,323.45 | 0.8416 | 15,783,638.62 | 500,000.00 | 0.8958 | 447,900.00 |
代理买卖证券款 | ||||||
其中:美元 | 44,272,292.91 | 6.5249 | 288,872,284.01 | 19,760,732.47 | 6.9762 | 137,854,821.88 |
港币 | 999,573,383.88 | 0.8416 | 841,240,959.87 | 23,812,637.47 | 0.8958 | 21,331,360.65 |
短期借款 | ||||||
其中:港币 | 1,271,335,710.58 | 0.8416 | 1,069,956,134.02 | 400,939,570.41 | 0.8958 | 359,161,667.17 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
交易性金融资产 | 10,751,527,600.11 | 11,841,273,494.18 |
融出资金 | 761,864,424.38 | 1,023,864,853.65 |
其他债权投资 | 756,545,603.00 | 684,081,578.00 |
货币资金 | 295,003,709.96 | 235,366,828.37 |
债权投资 | 160,252,751.08 | - |
其他权益工具投资 | 118,888,873.73 | 76,811,788.35 |
其他资产 | 57,372,725.15 | 3,566,972.48 |
六、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
2020年度本集团以现金港币478,720,000.00元取得了东吴证券(国际)金融控股有限公司(Soochow Securities (International) Financial Holdings Limited)100%股权,购买日确定为2020年2月18日。
东吴证券(国际)金融控股有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
2020年2月18日 公允价值 | 2020年2月18日 账面价值 | |
货币资金 | 847,518,408.28 | 847,518,408.28 |
融出资金 | 166,506,165.36 | 166,506,165.36 |
无形资产 | 28,649,552.73 | 928,478.09 |
其他资产 | 65,612,453.46 | 65,612,453.46 |
资产总计 | 1,108,286,579.83 | 1,080,565,505.19 |
负债合计 | 855,436,775.37 | 855,436,775.37 |
购买产生的商誉 | 177,375,859.54 |
2020年2月18日 至2020年12月31日期间 | |
营业收入 | 62,076,101.83 |
净利润 | (19,340,174.98) |
现金流量净额 | 559,689,052.43 |
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 | |
直接 | 间接 | 方式 | |||||
东吴期货有限公司 | 苏州 | 上海 | 人民币77,000万元 | 商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理。 | 93.80 | - | 购买 |
东吴创业投资有限公司 | 苏州 | 昆山 | 人民币120,000万元 | 创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。 | 100.00 | - | 设立 |
东吴创新资本管理有限责任公司 | 苏州 | 昆山 | 人民币500,000万元 | 资产管理、投资管理,投资咨询;项目投资、实业投资、股权投资;贵金属、金属材料、食用农产品、化工原料及产品(不含危险化学品)销售。 | 100.00 | - | 设立 |
东吴基金管理有限公司 | 上海 | 上海 | 人民币10,000万元 | 基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理、中国证监会许可的其他业务。 | 70.00 | - | 购买 |
上海新东吴优胜资产管理有限公司 | 上海 | 上海 | 人民币5,000万元 | 为特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。 | - | 70.00 | 设立 |
东吴并购资本管理(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 人民币2,000万元 | 资产管理,股权投资管理,投资咨询。 | - | 100.00 | 设立 |
东吴并购股权投资基金(上海)合伙企业(有限合伙) | 上海 | 上海 | 人民币50,000万元 | 股权投资,股权投资管理,实业投资,资产管理,投资咨询 | - | 100.00 | 设立 |
上海东吴玖盈投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 人民币29,900万元 | 投资管理及咨询,实物投资等 | - | 100.00 | 设立 |
东吴证券中新(新加坡)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 新加坡币6,000万元 | 资产管理业务及监管部门核准的其他证券业务(具体业务范围以监管部门核准为准) | 75.00 | - | 设立 |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 | |
直接 | 间接 | 方式 | |||||
昆山东吴阳澄创业投资中心(有限合伙) | 昆山 | 昆山 | 人民币10,000万元 | 创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。 | - | 50.50 | 设立 |
昆山高新科创投资中心(有限合伙) | 昆山 | 昆山 | 人民币30,000万元 | 创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投资咨询业务;为创业企业提供创业管理服务业务;参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构(以上不得从事金融、类金融业务) | - | 20.00 | 设立 |
东吴证券(香港)金融控股有限公司 | 香港 | 香港 | 港币125,968万元 | 投资 | 100.00 | - | 设立 |
东吴(香港)投资有限公司 | 香港 | 香港 | 港币50,000万元 | 投资 | - | 100.00 | 设立 |
东吴国际资本有限责任公司 | 开曼群岛 | 开曼群岛 | 美元5万元 | 投资 | - | 100.00 | 设立 |
东吴中新资产管理(亚洲)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 新加坡币200万元 | 基金管理 | - | 100.00 | 设立 |
东吴中新资本(亚洲)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 新加坡币501万元 | 企业融资及证券交易 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券(国际)金融控股有限公司 | 香港 | 香港 | 港币70,000万元 | 除持有子公司股份以外,不从事其他经营性活动,不向其子公司以外的第三人提供融资和担保 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际经纪有限公司 | 香港 | 香港 | 港币70,000万元 | 证券经纪 | - | 100.00 | 购买 |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(1) 企业集团的构成(续)
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 | |
直接 | 间接 | 方式 | |||||
东吴证券国际融资有限公司 | 香港 | 香港 | 港币9,000万元 | 投资银行 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际资产管理有限公司 | 香港 | 香港 | 港币4,000万元 | 资产管理 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际资本有限公司 | 香港 | 香港 | 港币1,000万元 | 创业投资 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际期货有限公司 | 香港 | 香港 | 港币3,000万元 | 期货交易 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际研究有限公司 | 香港 | 香港 | 港币1万元 | 证券研究咨询 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际期货研究有限公司 | 香港 | 香港 | 港币1万元 | 期货研究咨询 | - | 100.00 | 购买 |
东吴证券国际外汇有限公司 | 香港 | 香港 | 港币1万元 | 外汇交易 | - | 100.00 | 购买 |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(2) 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 少数股东的表决权比例 | 本年归属于少数 股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
东吴期货有限公司 | 6.20% | 6.20% | 3,672,391.24 | 2,356,000.00 | 58,436,367.23 |
东吴证券中新(新加坡)有限公司 | 25% | 25% | 2,579,824.76 | - | 67,293,184.94 |
东吴基金管理有限公司 | 30% | 30% | 1,540,145.90 | - | 97,377,491.53 |
子公司名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
资产合计 | 负债合计 | 资产合计 | 负债合计 | |
东吴期货有限公司 | 7,359,574,329.04 | 6,417,052,276.94 | 5,232,452,981.13 | 4,311,163,045.76 |
东吴证券中新(新加坡)有限公司 | 366,361,907.67 | 97,189,167.93 | 272,491,736.24 | 762,640.67 |
东吴基金管理有限公司 | 428,781,146.03 | 114,347,484.55 | 448,881,756.09 | 134,735,829.17 |
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息(续)
子公司名称 | 2020年度 | 2019年度 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
东吴期货有限公司 | 1,853,394,176.83 | 59,232,116.73 | 59,232,116.73 | 1,453,962,215.70 | 1,536,195,903.96 | 41,319,549.27 | 41,319,549.27 | 739,204,957.97 |
东吴证券中新(新加坡)有限公司 | 33,821,531.18 | 10,319,299.04 | (2,556,355.83) | (37,428,417.02) | 14,036,925.02 | (14,755,165.38) | (10,163,981.48) | (154,102,120.06) |
东吴基金管理有限公司 | 158,117,808.66 | 113,017.02 | 113,017.02 | 35,651,158.40 | 205,606,768.48 | (95,322,145.83) | (95,322,145.83) | (17,610,963.58) |
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资 的会计处理方法 | ||
直接 | 间接 | |||||
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 网络技术服务 | - | 32.00 | 权益法 |
苏州资产管理有限公司 | 苏州 | 苏州 | 不良资产管理 | 20.00 | - | 权益法 |
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
(1) 联营企业的基本情况(续)
不重要的联营企业的基本情况
企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 持股比例 (%) | |
许昌市绿野农业科技有限公司 | 有限公司 | 许昌 | 吴桐 | 农产品的种植及销售 (不含粮油销售) | 人民币1,590.00 | 35.00 |
华元恒道(上海)投资管理有限公司[注] | 有限公司 | 上海 | 闫颢天 | 投资管理,资产管理 | 人民币20,500.00 | 19.51 |
China Reform Puissance Overseas Holdings Ltd | 外资 | 开曼群岛 | 无 | 投资 | 美元5.00 | 22.00 |
CDG Overseas Management Co. Ltd. | 外资 | 开曼群岛 | 无 | 投资 | 美元5.00 | 22.00 |
苏州企业征信服务有限公司[注] | 有限公司 | 苏州 | 姚康 | 企业信用征信、管理咨询 | 人民币18,000.00 | 16.67 |
中证信用增进股份有限公司[注] | 有限公司 | 深圳 | 牛冠兴 | 征信业务、信用评级 | 人民币458,598.00 | 4.91 |
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
(2) 联营企业的财务信息
重要的联营企业的主要财务信息
东吴(苏州)金融科技有限公司 | ||
年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
资产合计 | 1,179,290,330.23 | 1,020,494,543.29 |
负债合计 | 431,216,208.06 | 297,271,033.11 |
归属于母公司股东权益 | 748,074,122.17 | 723,223,510.18 |
按持股比例计算的净资产份额 | 239,383,719.09 | 231,431,523.26 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 239,383,719.09 | 231,431,523.26 |
营业收入 | 60,740,229.75 | 27,497,086.07 |
净利润 | 24,850,611.97 | 4,028,355.97 |
其他综合收益 | - | 21,207,845.66 |
综合收益总额 | 24,850,611.97 | 25,236,201.63 |
苏州资产管理有限公司 | ||
年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
资产合计 | 19,533,403,322.11 | 10,390,009,227.21 |
负债合计 | 14,029,158,205.68 | 8,115,092,005.44 |
归属于母公司股东权益 | 4,470,646,421.17 | 2,274,917,221.77 |
按持股比例计算的净资产份额 | 894,129,284.23 | 454,983,444.35 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 894,129,284.23 | 454,983,444.35 |
营业收入 | 1,052,699,776.86 | 499,745,303.11 |
净利润 | 395,375,439.10 | 252,273,848.59 |
其他综合收益 | 353,760.30 | 1,876,679.98 |
综合收益总额 | 395,729,199.40 | 254,150,528.57 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 12,000,000.00 | 8,000,000.00 |
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
(2) 联营企业的财务信息(续)
不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
投资账面价值合计 | 404,665,925.17 | 492,608,165.79 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
净利润 | 18,016,247.75 | 21,510,287.86 |
其他综合收益 | 1,288,425.31 | 1,003,649.62 |
综合收益总额 | 19,304,673.06 | 22,513,937.48 |
2020年12月31日 | ||
项目 | 账面价值 | 最大风险敞口 |
交易性金融资产 | 673,893,618.11 | 673,893,618.11 |
七、 在其他主体中的权益(续)
4. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益,这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括资产管理计划、信托计划、基金、合伙企业和其他理财产品等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发行的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口,详情列示如下:
2020年12月31日 | ||
项目 | 账面价值 | 最大风险敞口 |
交易性金融资产 | 8,816,474,933.14 | 8,816,474,933.14 |
其他权益工具投资 | 2,389,595,990.51 | 2,389,595,990.51 |
合计 | 11,206,070,923.65 | 11,206,070,923.65 |
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
金融资产计量基础分类表
2020年12月31日 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生工具 | 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 | ||
货币资金 | 23,550,623,073.76 | - | - | - | - | |
结算备付金 | 4,022,703,604.97 | - | - | - | - | |
融出资金 | 18,049,801,302.82 | - | - | - | - | |
衍生金融资产 | - | - | - | 7,949,263.29 | - | |
买入返售金融资产 | 7,018,448,234.30 | - | - | - | - | |
应收票据 | - | - | - | - | - | |
应收款项 | 376,891,916.23 | - | - | - | - | |
存出保证金 | 3,125,558,058.04 | - | - | - | - | |
交易性金融资产 | - | - | - | 34,115,122,757.46 | - | |
债权投资 | 224,095,373.07 | - | - | - | - | |
其他债权投资 | - | 6,264,932,127.78 | - | - | - | |
其他权益工具投资 | - | - | 3,843,359,653.81 | - | - | |
其他资产 | 142,056,147.43 | - | - | - | - | |
合计 | 56,510,177,710.62 | 6,264,932,127.78 | 3,843,359,653.81 | 34,123,072,020.75 | - |
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
金融资产计量基础分类表(续)
2019年12月31日 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生工具 | 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 | ||
货币资金 | 18,198,632,387.91 | - | - | - | - | |
结算备付金 | 3,352,807,143.85 | - | - | - | - | |
融出资金 | 11,603,902,720.20 | - | - | - | - | |
衍生金融资产 | - | - | - | 515,945.01 | - | |
买入返售金融资产 | 9,806,267,228.49 | - | - | - | - | |
应收票据 | 60,000.00 | - | - | - | - | |
应收款项 | 157,516,730.15 | - | - | - | - | |
存出保证金 | 2,578,212,328.38 | - | - | - | - | |
交易性金融资产 | - | - | - | 37,142,619,699.52 | - | |
债权投资 | 142,062,707.25 | - | - | - | - | |
其他债权投资 | - | 5,796,376,967.37 | - | - | - | |
其他权益工具投资 | - | - | 4,372,178,679.85 | - | - | |
其他资产 | 164,879,172.95 | - | - | - | - | |
合计 | 46,004,340,419.18 | 5,796,376,967.37 | 4,372,178,679.85 | 37,143,135,644.53 | - |
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
金融负债计量基础分类表
2020年12月31日 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生工具 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
短期借款 | 1,069,956,134.02 | - | - | ||
应付短期融资款 | 8,400,919,247.63 | - | - | ||
交易性金融负债 | - | 46,900,714.00 | 1,931,735,466.90 | ||
衍生金融负债 | - | 3,535,520.85 | - | ||
卖出回购金融资产款 | 10,717,911,545.84 | - | - | ||
代理买卖证券款 | 25,197,694,220.26 | - | - | ||
应付票据 | 177,170,000.00 | - | - | ||
应付款项 | 405,002,473.26 | - | - | ||
应付债券 | 26,829,753,610.13 | - | - | ||
其他负债 | 665,261,216.22 | - | - | ||
合计 | 73,463,668,447.36 | 50,436,234.85 | 1,931,735,466.90 |
2019年12月31日 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及衍生工具 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
短期借款 | 362,188,067.17 | - | - | |
应付短期融资款 | 4,894,327,023.67 | - | - | |
交易性金融负债 | - | 12,037,000.00 | 5,597,169,692.41 | |
衍生金融负债 | - | 4,923,382.96 | - | |
卖出回购金融资产款 | 13,125,823,986.35 | - | - | |
代理买卖证券款 | 19,734,231,640.82 | - | - | |
应付票据 | 30,000,000.00 | - | - | |
应付款项 | 39,020,993.89 | - | - | |
应付债券 | 28,239,590,639.74 | - | - | |
其他负债 | 1,849,623,432.11 | - | - | |
合计 | 68,274,805,783.75 | 16,960,382.96 | 5,597,169,692.41 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 风险管理政策及组织架构
风险管理政策
为增强集团核心竞争力,保障集团持续、健康、稳定发展,本集团注重对风险的防范与控制,严格按照有关法律法规和监管部门的要求,建立了与自身发展战略相适应的全面风险管理体系,包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化,以保证各类风险可测、可控和可承受,保障集团稳健经营和各项业务创新发展。
董事会、经营管理层以及全体员工共同参与,对公司经营中的流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险等各类风险,进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对和全程管理。
风险管理组织架构
本公司建立由董事会及其风险控制委员会、公司经营管理层及其风险管理委员会、风险管理职能部门、各部门及分支机构组成的四层级全面风险管理组织架构。
董事会是公司风险管理的最高决策机构,负责对公司风险管理进行监督与指导,将公司总体风险控制在合理的范围内,以确保公司能够对经营活动中的风险控制实施有效的管理。董事会设立的风险控制委员会按照本公司章程和工作细则的相关规定,可在董事会授权范围内履行和协助董事会履行风险管理职责。
经营管理层负责管理公司经营过程中的各类风险,推动公司全面风险管理体系的规划、建设与执行。公司经营管理层下设风险管理委员会,在经营管理层授权范围内开展公司风险管理工作。
本公司设首席风险官,负责公司全面风险管理工作。风险管理职能部门在首席风险官领导下推动全面风险管理工作,监测、评估、报告公司整体风险水平,并为业务决策提供风险管理建议,协助、指导和检查各部门、分支机构的风险管理工作。
各业务部门、分支机构在日常工作中应当全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险,及时识别、评估、应对、报告相关风险。
本公司各子公司根据所在地法律法规和监管要求,按照公司管理政策和要求,有效开展风险管理工作,并纳入证券公司全面风险管理。子公司董事长和总经理承担子公司风险管理直接责任。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施
在日常管理中,本集团面临的主要风险包括:流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险。本集团通过明确风险管理的各个环节和实施内容,采用目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通与报告等的全面风险管理基本工作方法,科学有效地开展集团的风险管理工作。
流动性风险管理
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
主要包括两个方面:一是资产的流动性风险,是指由于资产不能及时变现或变现成本过高,导致自营投资及客户资产造成损失的风险;二是负债的流动性风险,是指公司缺乏现金不能按时支付债务或正常营业支出的风险。
本集团已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度,重点做好自有资金的合理安排,严格控制资金流动性风险,使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。在资金需求方面,主要体现为日常运营资金需求、自营证券投资、信用业务用资需求、固定资产采购与对外投资等,报告期内集团密切关注市场变化,动态调整资产配置,合理控制各品种证券的投资规模和持仓集中度,剩余期限分布合理,流动性风险不大。同时,公司的融资渠道主要有公司债券、短期融资券、质押回购、拆入资金等,能够满足公司日常运营所需资金以及资本密集型业务快速增长所需要的资金,因此有能力支付可预见的到期债务或承诺。在流动性日常管理和风控指标监测方面,公司每日编制资金头寸表、汇总短期资金预约表、进行日间资金盯市、完成自营业务交收工作;按月计算和报送流动性覆盖率、净稳定资金率;编制公司现金流预测表,关注资金缺口并进行资金预警;定期分析公司资金使用状况,流动比率、资产错配比率等指标;对流动性覆盖率、净稳定资金率动态监测并定期开展流动性风险的监测分析、压力测试和情景分析,监测流动性风险限额执行情况。
随着未来集团业务的快速发展,将对流动性提出更高要求。为满足上述情况带来的挑战,集团将不断完善流动性管理的制度建设、风险防范机制,在监管允许范围之内,努力拓宽融资渠道,合理安排负债结构,努力保持较强的偿债能力,积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
流动性风险管理(续)
2020年12月31日 | ||||||||
即期偿还 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
短期借款 | - | 1,028,549,703.80 | 347,160.00 | 43,121,480.00 | - | - | - | 1,072,018,343.80 |
应付短期融资款 | - | 99,387,466.88 | 6,135,759,554.23 | 2,223,408,539.38 | - | - | - | 8,458,555,560.49 |
交易性金融负债 | - | 34,121,122.97 | 1,858,043,806.69 | 96,382,508.98 | - | - | - | 1,988,547,438.64 |
衍生金融负债 | - | 246,412.35 | 134,126.00 | 74,832.50 | 3,080,150.00 | - | - | 3,535,520.85 |
卖出回购金融资产款 | - | 9,971,008,759.55 | 759,920,342.47 | - | - | - | - | 10,730,929,102.02 |
代理买卖证券款 | 25,197,694,220.26 | - | - | - | - | - | - | 25,197,694,220.26 |
代理承销证券款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
应付票据 | - | - | 78,570,000.00 | 98,600,000.00 | - | - | - | 177,170,000.00 |
应付款项 | 351,362,913.26 | 53,639,560.00 | - | - | - | - | - | 405,002,473.26 |
应付债券 | - | 4,756,500,000.00 | 244,561,573.50 | 7,055,357,336.00 | 16,054,810,000.00 | - | - | 28,111,228,909.50 |
其他负债 | 166,589,586.24 | 402,109,751.45 | - | 96,561,878.53 | - | - | - | 665,261,216.22 |
合计 | 25,715,646,719.76 | 16,345,562,777.00 | 9,077,336,562.89 | 9,613,506,575.39 | 16,057,890,150.00 | - | - | 76,809,942,785.04 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
流动性风险管理(续)
2019年12月31日 | ||||||||
即期偿还 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
短期借款 | - | 4,306,438.48 | 2,560,076.96 | 364,720,192.40 | - | - | - | 371,586,707.84 |
应付短期融资款 | - | 1,447,418,803.83 | 3,277,452,086.30 | 194,920,144.62 | - | - | - | 4,919,791,034.75 |
交易性金融负债 | - | 1,537,430,992.90 | 2,850,619,207.84 | 1,238,259,475.21 | - | - | - | 5,626,309,675.95 |
衍生金融负债 | - | 277,853.25 | 168,723.58 | 368,796.13 | 4,108,010.00 | - | - | 4,923,382.96 |
卖出回购金融资产款 | - | 12,128,403,468.65 | 1,039,000,000.00 | - | - | - | - | 13,167,403,468.65 |
代理买卖证券款 | 19,734,231,640.82 | - | - | - | - | - | - | 19,734,231,640.82 |
代理承销证券款 | - | - | - | - | - | - | - | - |
应付票据 | - | - | - | 30,000,000.00 | - | - | - | 30,000,000.00 |
应付款项 | 39,020,993.89 | - | - | - | - | - | - | 39,020,993.89 |
应付债券 | - | 256,500,000.00 | 202,500,000.00 | 10,427,031,180.56 | 19,290,760,000.00 | - | - | 30,176,791,180.56 |
其他负债 | 214,932,956.39 | 265,355,430.18 | 1,022,895,902.87 | 363,954,576.99 | - | - | - | 1,867,138,866.43 |
合计 | 19,988,185,591.10 | 15,639,692,987.29 | 8,395,195,997.55 | 12,619,254,365.91 | 19,294,868,010.00 | - | - | 75,937,196,951.85 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
信用风险管理
信用风险是指本集团客户(或交易对手)未能履行合同所规定的义务,或信用质量发生变化影响金融工具价值,从而给本集团带来损失的风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资产充足率符合规定的股份制商业银行,结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司,现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
报告期内,本集团面临的信用风险主要体现在债券投资、融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易、合同履行等方面。具体表现为:一是投资对象的违约或评级下降;二是交易对手的违约。
为控制信用风险,本集团以债券发行人主体信用状况与债项增信措施的综合分析为基础,建立债券信用评级体系,对重点持仓债券进行调研,严控所投债券的品质,密切跟踪投资对象的经营情况和信用评级变化,研究完善证券池、交易对手库,以实现规避债券违约风险的目标。本集团自营债券投资业务主要投资品种为国债、短期融资券、中期票据、公司债及企业债等。本集团对自营债券投资注重分散投资,对债券等非权益类证券持有量严格控制在集团及监管机构规定的范围内,并密切跟踪投资债项、主体的经营情况和信用评级变化,投资标的信用风险控制良好。另外,本集团在银行间市场开展债券交易时始终坚持按规定选择使用合适的结算方式,并采用DVP结算控制交易对手结算违约而产生的信用风险。本集团对债券投资采用违约概率/违约损失率方法,按照单项资产或资产组合,以映射外部评级主标尺方法估计的违约概率、历史违约损失率等风险参数为基础,经前瞻性调整得到各风险参数来计量预期信用损失。
在融资融券业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务方面,为防范此类业务客户的信用风险,公司设置风险控制指标和预警阀值,强化内控机制,建立逐日盯市制度,对交易进行实时监控、主动预警,公司通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、及时提示交易规则等措施,严格控制融资融券业务的各个风险因素。针对股票质押式回购交易业务,公司设计了业务准入标准,还专门建立了严格的尽职调查、项目审核、规模与集中度控制、盯市、项目跟踪和平仓等制度,从业务开展的各阶段严格控制风险。本集团对融资类业务(含融出资金、约定购回、股票质押式回购等)形成的资产,以及货币市场拆出(借出)资金或证券(含定期存款、银行间或交易所拆出资金、逆回购)等,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组,根据历史损失经验、目前经济状况、预计组合中已经存在的损失等计量预期信用损失。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
信用风险管理(续)
本集团对符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项采用简化模型计量预期信用损失。本集团选择运用简化模型计量预期信用损失时,不再区分信用风险是否显著增加,而是始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除上述采用简化模型以外的金融资产,本集团采用一般模型计量预期信用损失准备。本集团基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:
第一阶段:在资产负债表日信用风险较低的金融工具,或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内(若预期存续期少于12个月,则为预期存续期内)预期信用损失的金额计量其损失准备;
第二阶段:自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具,但未发生信用减值,即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
第三阶段:初始确认后已发生信用减值的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
同时,考虑以下情况:
(1) 因融资融券、约定购回交易业务、股票质押式回购交易业务根据合同约定经强制平仓形成的应收款项由于信用风险较高,按照预期回收情况计算预期信用损失;
(2) 因证券清算形成的应收款项、本集团担任管理人或托管人的应收管理费和托管
费、业绩报酬、席位佣金等由于信用风险极低,可考虑不计提减值准备;
(3) 已发生信用风险或金额重大的金融资产单独进行减值测试,通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具,仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
信用风险管理(续)
信用风险较低的标准
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量业务的能力,那么该金融工具具有较低的信用风险。
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日,评估信用风险自初始确认后是否显著增加。在评估信用风险是否显著增加时,本集团考虑事项包括但不限于:
(1) 可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息;
(2) 宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息;
(3) 金融工具预计存续期内违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值。
如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非本集团以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。
已发生信用减值的认定
当本集团对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,则该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括但不限于下列可观察信息:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同;
(3) 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
如果一项金融工具逾期超过(含)90日,则本集团推定该金融工具已发生违约,除非有合理且有依据的信息,表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
信用风险管理(续)
股票质押业务三阶段划分标准
对于股票质押式回购业务,本集团充分考虑融资主体的信用状况,合同期限,以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素,为不同融资主体或合约设置不同的平仓线(一般不低于130%)。
(1) 履约保障比例大于等于平仓线,且本金或利息的逾期天数小于30天(不含)的
股票质押式回购业务,应确认为第一阶段;
(2) 履约保障比例在100%(含)至平仓线之间,或本金或利息的逾期天数大于30天(含)小于90天(不含),或质押标的股票出现司法冻结、特别处理(ST)、司法诉讼等异常现象的股票质押式回购业务,应确认为第二阶段;
(3) 履约保障比例小于100%(不含),或本金或利息的逾期天数大于90天(含),或其他表明已发生信用减值的股票质押式回购业务,应确认为第三阶段。
预期信用损失计量的参数(一般模型)
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务
的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示;? 违约风险敞口是指在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额;? 前瞻性信息,信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,定期根据经济指标预测以及专家评估,确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
信用风险管理(续)
股票质押业务预期信用损失计量(一般模型)
本集团基于可获取的内外部信息,如:历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素,定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率区间如下:
第一阶段: 根据不同的履约保障比例,减值损失率一般为 0.1%-2.0%;第二阶段: 于本年末,本集团无划分为第二阶段的股票质押式回购业务;第三阶段: 综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、
其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等定性与定量指标,逐项评估每笔业务的可收回金额,确定减值准备金额。
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
货币资金 | 23,550,457,236.29 | 18,198,427,282.55 |
结算备付金 | 4,022,703,604.97 | 3,352,807,143.85 |
融出资金 | 18,049,801,302.82 | 11,603,902,720.20 |
衍生金融资产 | 7,949,263.29 | 515,945.01 |
买入返售金融资产 | 7,018,448,234.30 | 9,806,267,228.49 |
应收款项 | 376,891,916.23 | 157,516,730.15 |
应收票据 | - | 60,000.00 |
存出保证金 | 3,125,558,058.04 | 2,578,212,328.38 |
交易性金融资产 | 22,589,218,628.21 | 24,678,232,370.34 |
债权投资 | 224,095,373.07 | 142,062,707.25 |
其他债权投资 | 6,264,932,127.78 | 5,796,376,967.37 |
其他 | 142,056,147.43 | 164,879,172.95 |
最大信用风险敞口 | 85,372,111,892.43 | 76,479,260,596.54 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
市场风险管理
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化,进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响本集团业务的市场风险主要包括市场价格风险和利率风险。
其他价格风险
其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的,还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
下表说明了,在所有其他变量保持不变,本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票及股权投资、基金投资、理财产品、券商资管产品、衍生金融工具等的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
2020年 | ||||
金融工具公允价值 | 净损益 | 其他综合收益的 税后净额 | 股东权益合计 | |
增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |
金融工具 | 10.00% | 831,646,901.40 | 288,251,974.04 | 1,119,898,875.44 |
金融工具 | -10.00% | (831,646,901.40) | (288,251,974.04) | (1,119,898,875.44) |
2019年 | ||||
金融工具公允价值 | 净损益 | 其他综合收益的 税后净额 | 股东权益合计 | |
增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |
金融工具 | 10.00% | 933,595,716.84 | 327,913,400.99 | 1,261,509,117.83 |
金融工具 | -10.00% | (933,595,716.84) | (327,913,400.99) | (1,261,509,117.83) |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
市场风险管理(续)
利率风险(续)
金融资产 | 2020年12月31日 | ||||||
1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
货币资金 | 23,309,369,566.54 | 110,972,560.00 | 101,000,000.00 | 14,794,200.00 | - | 14,486,747.22 | 23,550,623,073.76 |
结算备付金 | 4,022,513,953.71 | - | - | - | - | 189,651.26 | 4,022,703,604.97 |
融出资金 | 2,852,889,083.17 | 4,575,677,055.88 | 10,439,271,451.06 | - | - | 181,963,712.71 | 18,049,801,302.82 |
衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 7,949,263.29 | 7,949,263.29 |
买入返售金融资产 | 5,906,749,182.07 | 164,235,600.00 | 939,657,015.21 | - | - | 7,806,437.02 | 7,018,448,234.30 |
应收款项 | - | - | - | - | - | 376,891,916.23 | 376,891,916.23 |
存出保证金 | 563,492,780.97 | - | - | - | - | 2,562,065,277.07 | 3,125,558,058.04 |
交易性金融资产 | 241,365,812.03 | 1,155,764,285.76 | 9,645,084,715.74 | 10,187,041,152.89 | 966,803,758.71 | 11,919,063,032.33 | 34,115,122,757.46 |
债权投资 | - | - | - | 220,385,064.78 | - | 3,710,308.29 | 224,095,373.07 |
其他债权投资 | 18,105,834.13 | 305,481,819.45 | 392,874,578.82 | 4,865,277,607.57 | 531,471,135.32 | 151,721,152.49 | 6,264,932,127.78 |
其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 3,843,359,653.81 | 3,843,359,653.81 |
其他资产 | - | - | - | - | - | 142,056,147.43 | 142,056,147.43 |
合计 | 36,914,486,212.62 | 6,312,131,321.09 | 21,517,887,760.83 | 15,287,498,025.24 | 1,498,274,894.03 | 19,211,263,299.15 | 100,741,541,512.96 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
市场风险管理(续)
利率风险(续)
金融负债 | 2020年12月31日 | ||||||
1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
短期借款 | 1,027,239,643.25 | - | 42,080,000.00 | - | - | 636,490.77 | 1,069,956,134.02 |
应付短期融资款 | 98,955,000.00 | 6,074,191,000.00 | 2,191,326,000.00 | - | - | 36,447,247.63 | 8,400,919,247.63 |
交易性金融负债 | - | 1,483,894,762.50 | 46,900,714.00 | - | - | 447,840,704.40 | 1,978,636,180.90 |
衍生金融负债 | - | 13,201.60 | - | - | - | 3,522,319.25 | 3,535,520.85 |
卖出回购金融资产款 | 9,962,746,294.76 | 750,000,000.00 | - | - | - | 5,165,251.08 | 10,717,911,545.84 |
代理买卖证券款 | 25,195,518,168.84 | - | - | - | - | 2,176,051.42 | 25,197,694,220.26 |
应付票据 | - | 78,570,000.00 | 98,600,000.00 | - | - | - | 177,170,000.00 |
应付款项 | - | - | - | - | - | 405,002,473.26 | 405,002,473.26 |
应付债券 | 4,499,529,013.85 | 3,911,000.00 | 6,379,214,100.51 | 15,249,899,505.60 | - | 697,199,990.17 | 26,829,753,610.13 |
其他负债 | 402,109,751.45 | - | 96,561,878.53 | - | - | 166,589,586.24 | 665,261,216.22 |
合计 | 41,186,097,872.15 | 8,390,579,964.10 | 8,854,682,693.04 | 15,249,899,505.60 | - | 1,764,580,114.22 | 75,445,840,149.11 |
净头寸 | (4,271,611,659.53) | (2,078,448,643.01) | 12,663,205,067.79 | 37,598,519.64 | 1,498,274,894.03 | 17,446,683,184.93 | 25,295,701,363.85 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
市场风险管理(续)
利率风险(续)
金融资产 | 2019年12月31日 | ||||||
1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
货币资金 | 17,983,825,714.15 | 56,000,000.00 | 148,000,000.00 | - | - | 10,806,673.76 | 18,198,632,387.91 |
结算备付金 | 3,352,804,672.02 | - | - | - | - | 2,471.83 | 3,352,807,143.85 |
融出资金 | 721,128,991.39 | 3,392,183,568.19 | 7,406,409,775.49 | - | - | 84,180,385.13 | 11,603,902,720.20 |
衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 515,945.01 | 515,945.01 |
买入返售金融资产 | 5,628,030,077.24 | 1,349,529,762.72 | 2,809,289,566.12 | - | - | 19,417,822.41 | 9,806,267,228.49 |
应收票据 | - | - | - | - | - | 60,000.00 | 60,000.00 |
应收款项 | - | - | - | - | - | 157,516,730.15 | 157,516,730.15 |
存出保证金 | 369,051,584.13 | - | - | - | - | 2,209,160,744.25 | 2,578,212,328.38 |
交易性金融资产 | 183,916,754.40 | 553,931,308.26 | 5,237,643,460.37 | 15,955,676,108.63 | 2,322,281,653.42 | 12,889,170,414.44 | 37,142,619,699.52 |
债权投资 | - | - | - | 139,519,387.40 | - | 2,543,319.85 | 142,062,707.25 |
其他债权投资 | 138,151,797.48 | 3,799,905.58 | 1,145,980,870.11 | 4,327,684,108.90 | 41,637,254.54 | 139,123,030.76 | 5,796,376,967.37 |
其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | 4,372,178,679.85 | 4,372,178,679.85 |
其他资产 | - | - | - | - | - | 164,879,172.95 | 164,879,172.95 |
合计 | 28,376,909,590.81 | 5,355,444,544.75 | 16,747,323,672.09 | 20,422,879,604.93 | 2,363,918,907.96 | 20,049,555,390.39 | 93,316,031,710.93 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
市场风险管理(续)
利率风险(续)
金融负债 | 2019年12月31日 | ||||||
1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |
短期借款 | 3,026,400.00 | - | 358,320,000.00 | - | - | 841,667.17 | 362,188,067.17 |
拆入资金 | - | - | - | - | - | - | - |
应付短期融资款 | 1,437,101,000.00 | 3,241,956,000.00 | 190,348,000.00 | - | - | 24,922,023.67 | 4,894,327,023.67 |
交易性金融负债 | 6,262,000.00 | 2,463,074,527.55 | 158,830,000.00 | - | - | 2,981,040,164.86 | 5,609,206,692.41 |
衍生金融负债 | - | - | - | - | - | 4,923,382.96 | 4,923,382.96 |
卖出回购金融资产款 | 12,118,766,624.14 | 1,000,000,000.00 | - | - | - | 7,057,362.21 | 13,125,823,986.35 |
代理买卖证券款 | 19,732,884,651.34 | - | - | - | - | 1,346,989.48 | 19,734,231,640.82 |
代理承销证券款 | - | - | - | - | - | - | - |
应付票据 | - | - | - | - | - | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
应付款项 | - | - | - | - | - | 39,020,993.89 | 39,020,993.89 |
应付债券 | - | - | 9,548,363,981.56 | 17,828,921,456.62 | - | 862,305,201.56 | 28,239,590,639.74 |
其他负债 | 264,182,318.67 | 988,442,355.44 | 343,331,967.88 | - | - | 253,666,790.12 | 1,849,623,432.11 |
合计 | 33,562,222,994.15 | 7,693,472,882.99 | 10,599,193,949.44 | 17,828,921,456.62 | - | 4,205,124,575.92 | 73,888,935,859.12 |
净头寸 | (5,185,313,403.34) | (2,338,028,338.24) | 6,148,129,722.65 | 2,593,958,148.31 | 2,363,918,907.96 | 15,844,430,814.47 | 19,427,095,851.81 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 公司面临的主要风险及应对措施(续)
市场风险管理(续)
利率风险(续)
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设收益率曲线平行移动100个基点,对本集团各资产负债表日的股东权益和净利润的潜在影响分析如下:
2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 | |||
股东权益 | 净利润 | 股东权益 | 净利润 | |
收益率曲线向上平移100个基点 | (285,755,905.40) | (205,845,462.87) | (476,855,018.38) | (429,108,569.57) |
收益率曲线向下平移100个基点 | 297,885,854.30 | 213,527,198.34 | 501,991,578.57 | 453,312,213.48 |
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理(续)
本集团采用净资本来管理资本。净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点,在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
于2020年1月23日及2020年3月20日,中国证监会先后颁布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》(2020年修订版)及《证券公司风险控制指标管理办法》(2020年修订版),对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改,并要求于2020年6月1日起施行,本公司须就风险控制指标持续达到下列标准:
(1) 净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%(“比率1”);
(2) 净资本与净资产的比率不得低于20%(“比率2”);
(3) 净资本与负债的比率不得低于8%(“比率3”);
(4) 净资产与负债的比率不得低于10%(“比率4”);
(5) 自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%(“比率5”);
(6) 自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过500%(“比率6”);
(7) 核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于8%(“比率7”);
(8) 优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比率不得少于100%(“比率8”);
(9) 可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于100%(“比率9”);
(10) 融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过400%(“比率10”)。
本公司的净资本及上述比例如下:
标准 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
净资本 | 19,590,074,763.47 | 14,782,210,610.56 | |
比率1 | ≥100% | 245.21% | 173.22% |
比率2 | ≥20% | 71.64% | 72.02% |
比率3 | ≥8% | 41.20% | 31.73% |
比率4 | ≥10% | 57.51% | 44.06% |
比率5 | ≤100% | 29.53% | 35.58% |
比率6 | ≤500% | 162.08% | 218.79% |
比率7 | ≥8% | 21.28% | 16.76% |
比率8 | ≥100% | 261.77% | 215.06% |
比率9 | ≥100% | 156.29% | 144.54% |
比率10 | ≤400% | 107.29% | 124.13% |
九. 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值 | ||||
活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |
交易性金融资产 | 2,716,795,711.55 | 29,529,776,290.36 | 1,868,550,755.55 | 34,115,122,757.46 |
债券 | 1,185,564,230.17 | 21,003,854,640.56 | 214,509,358.59 | 22,403,928,229.32 |
基金 | 447,918,146.69 | 5,098,906,547.78 | - | 5,546,824,694.47 |
股票 | 1,083,313,334.69 | 509,634,113.80 | 142,480,824.72 | 1,735,428,273.21 |
其他 | - | 2,917,380,988.22 | 1,511,560,572.24 | 4,428,941,560.46 |
其他债权投资 | - | 6,264,932,127.78 | - | 6,264,932,127.78 |
其他权益工具投资 | 1,101,286,794.47 | 2,398,174,524.76 | 343,898,334.58 | 3,843,359,653.81 |
非交易性证券/非上市股权 | 1,101,286,794.47 | 8,578,534.25 | 343,898,334.58 | 1,453,763,663.30 |
证金专户 | - | 2,389,595,990.51 | - | 2,389,595,990.51 |
衍生金融资产 | - | 7,949,263.29 | - | 7,949,263.29 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 3,818,082,506.02 | 38,200,832,206.19 | 2,212,449,090.13 | 44,231,363,802.34 |
交易性金融负债 | - | 1,978,636,180.90 | - | 1,978,636,180.90 |
衍生金融负债 | 107,376.30 | 15,588.35 | 3,412,556.20 | 3,535,520.85 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 107,376.30 | 1,978,651,769.25 | 3,412,556.20 | 1,982,171,701.75 |
公允价值计量使用的输入值 | ||||
活跃市场报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | ||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |
交易性金融资产 | 2,798,448,849.44 | 32,314,225,902.54 | 2,029,944,947.54 | 37,142,619,699.52 |
债券 | 1,753,153,574.93 | 22,557,118,819.63 | 367,959,975.78 | 24,678,232,370.34 |
基金 | 549,049,288.95 | 4,760,115,591.30 | - | 5,309,164,880.25 |
股票 | 496,245,985.56 | 96,752,859.78 | 143,313,316.38 | 736,312,161.72 |
其他 | - | 4,900,238,631.83 | 1,518,671,655.38 | 6,418,910,287.21 |
其他债权投资 | - | 5,779,648,897.09 | 16,728,070.28 | 5,796,376,967.37 |
其他权益工具投资 | 1,612,256,353.75 | 2,341,286,600.33 | 418,635,725.77 | 4,372,178,679.85 |
非交易性证券/非上市股权 | 1,612,256,353.75 | 4,913,217.42 | 418,635,725.77 | 2,035,805,296.94 |
证金专户 | - | 2,336,373,382.91 | - | 2,336,373,382.91 |
衍生金融资产 | 144,595.00 | - | 371,350.01 | 515,945.01 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 4,410,849,798.19 | 40,435,161,399.96 | 2,465,680,093.60 | 47,311,691,291.75 |
交易性金融负债 | - | 5,609,206,692.41 | - | 5,609,206,692.41 |
衍生金融负债 | 13,393.29 | - | 4,909,989.67 | 4,923,382.96 |
持续以公允价值计量的负债总额 | 13,393.29 | 5,609,206,692.41 | 4,909,989.67 | 5,614,130,075.37 |
九. 公允价值的披露(续)
2.公允价值估值
金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
(1)第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具投资和衍生金融工具,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(2)第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及其他债权投资中的债券投资,其公允价值是按相关债券登记结算机构估值系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体等,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值等估值参数。
对于衍生金融资产和负债,其公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日,采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现,以验证报价的合理性。
(3)第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于股票、非上市股权投资、债务工具投资及衍生金融工具,本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流量折现法和市场法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数,比如流动性折扣、风险调整折现率、波动率等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
九. 公允价值的披露(续)
3.不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述:
2020年12月31日 | 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 |
股票/非上市股权投资 | 1,634,276,169.90 | 市场法 | 流动性折扣 | 流动性折扣越大 公允价值越低 |
非上市股权投资 | 363,663,561.64 | 近期交易价 | 不适用 | 不适用 |
债务工具投资 | 214,509,358.59 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高 公允价值越低 |
衍生金融负债 | (3,412,556.20) | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高 公允价值越低 |
2019年12月31日 | 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 对公允价值的影响 |
股票/非上市股权投资 | 1,484,275,239.20 | 市场法 | 流动性折扣 | 流动性折扣越大 公允价值越低 |
非上市股权投资 | 487,660,476.28 | 近期交易价 | 不适用 | 不适用 |
债务工具投资 | 493,373,028.11 | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高 公允价值越低 |
衍生金融资产 | 371,350.01 | 期权定价模型 | 波动率 | 波动率越大 公允价值越高 |
衍生金融负债 | (781,779.67) | 期权定价模型 | 波动率 | 波动率越大 公允价值越高 |
衍生金融负债 | (4,128,210.00) | 现金流量折现法 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高 公允价值越低 |
2020年度 | 交易性金融资产 | 其他债权投资 | 其他权益工具投资 | 衍生金融资产 | 衍生金融负债 |
本年年初余额 | 2,029,944,947.54 | 16,728,070.28 | 418,635,725.77 | 371,350.01 | (4,909,989.67) |
转入第三层次 | 286,786,727.48 | - | - | - | - |
转出第三层次 | (175,518,985.25) | - | (5,420,612.59) | - | - |
本年损益影响合计 | 91,750,074.23 | 5,093,702.49 | - | 637,393.37 | 1,313,691.42 |
本年其他综合收益影响合计 | - | (425,058.94) | (46,583,239.40) | - | - |
购买 | 442,921,479.35 | - | 3,167,630.69 | 2,496,438.38 | - |
发行 | - | - | - | - | (5,655,867.06) |
出售/结算 | (807,333,487.80) | (21,396,713.83) | (25,901,169.89) | (3,505,181.76) | 5,839,609.11 |
本年年末余额 | 1,868,550,755.55 | - | 343,898,334.58 | - | (3,412,556.20) |
对于在报告期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | (167,565,507.03) | - | - | (19,311.03) | 1,280,810.05 |
九. 公允价值的披露(续)
4.公允价值计量的调节(续)
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下(续):
2019年度 | 交易性金融资产 | 其他债权投资 | 其他权益工具投资 | 衍生金融资产 | 衍生金融负债 |
上年年末余额 | - | - | - | - | - |
新金融工具准则影响 | 703,175,200.35 | - | 182,895,559.54 | - | - |
本年年初余额 | 703,175,200.35 | - | 182,895,559.54 | - | - |
转入第三层次 | 561,256,506.11 | 4,000,005.68 | 231,437,080.69 | 1,230,741.25 | (1,393,206.59) |
本年损益影响合计 | 154,720,501.24 | - | - | (7,853,231.51) | 1,955,735.77 |
本年其他综合收益影响合计 | - | 128,064.60 | 12,405,370.73 | - | - |
购买 | 1,045,179,024.77 | 12,600,000.00 | 18,620,639.36 | 28,790,383.86 | - |
发行 | - | - | - | - | (29,360,416.42) |
出售/结算 | (434,386,284.93) | - | (26,722,924.55) | (21,796,543.59) | 23,887,897.57 |
本年年末余额 | 2,029,944,947.54 | 16,728,070.28 | 418,635,725.77 | 371,350.01 | (4,909,989.67) |
对于在报告期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | (939,109,613.63) | (16,543,768.42) | - | (142,053.66) | 890,343.54 |
十. 关联方关系及其交易
1. 第一大股东情况
关联方名称 | 关联方 关系 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
持股数 | 持股 比例 | 表决权 比例 | 持股数 | 持股 比例 | 表决权 比例 | ||
苏州国际发展集团有限公司 | 控股 股东 | 91,722.08万股 | 23.64% | 23.64% | 70,555.45万股 | 23.52% | 23.52% |
关联方名称 | 注册地 | 存在控制关系的期间 | 注册资本 | |||
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
苏州国际发展集团有限公司 | 中国 苏州 | 2006年起 | 人民币250,000.00万元 | - | - | 人民币 250,000.00万元 |
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
持股数 | 持股比例 | 表决权比例 | 持股数 | 持股比例 | 表决权比例 | |
苏州营财投资集团公司 | 8,395.21万股 | 2.16% | 2.16% | 6,457.86万股 | 2.15% | 2.15% |
苏州信托有限公司 | 6,905.60万股 | 1.78% | 1.78% | 5,312.00万股 | 1.77% | 1.77% |
十. 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联企业
本年与本集团发生关联方交易,或前期与本集团发生关联交易形成余额的其他关联方情况如下:
企业名称 | 关联方关系 | |
上海华元恒道资产管理有限公司 | 联营企业华元恒道(上海)投资管理有限公司的子公司 | |
苏州元禾控股股份有限公司 | 本公司董事担任董事 | |
国寿安保基金管理有限公司 | 本公司董事担任董事 | |
弦高(苏州)资产管理有限公司 | 联营企业东吴(苏州)金融科技有限公司的子公司 | |
苏州信托有限公司 | 国发集团的子公司,本公司监事任董事长,本公司董事任董事 | |
东吴在线(上海)金融信息服务有限公司 | 联营企业东吴(苏州)金融科技有限公司的子公司 | |
信和安(苏州)商业保理有限公司 | 联营企业东吴(苏州)金融科技有限公司的子公司 | |
昆山创业控股集团有限公司 | 本公司监事任总裁 | |
苏州市融资再担保有限公司 | 国发集团的子公司,本公司监事任董事长 | |
东吴人寿保险股份有限公司 | 本公司董事任董事 | |
苏州工业园区经济发展有限公司 | 本公司董事任副总裁 | |
苏州工业园区国有资产控股发展有限公司 | 苏州工业园区经济发展有限公司的一致行动人 | |
苏州国发创业投资控股有限公司 | 国发集团的子公司,本公司董事任董事、监事长 | |
苏州市住房置业融资担保有限公司 | 国发集团的子公司 | |
昆山市国科创业投资有限公司 | 本公司监事任董事长 | |
苏州国发高新创业投资管理有限公司 | 国发集团的子公司 | |
苏州国发营财不动产经营管理有限公司 | 国发集团的子公司 | |
紫金财产保险股份有限公司 | 本公司董事任董事 | |
苏州吴中国发创业投资管理有限公司 | 国发集团的子公司 | |
苏州营财投资集团有限公司 | 国发集团的子公司,本公司董事任董事长 | |
中证信用云科技(深圳)股份有限公司 | 联营企业中证信用增进股份有限公司的子公司 | |
中证信用融资担保有限公司 | 联营企业中证信用增进股份有限公司的子公司 | |
昆山市创业投资有限公司 | 本公司监事任董事长 | |
光大期货有限公司 | 本公司董事任独立董事 | |
苏州苏试试验集团股份有限公司 | 本公司独立董事担任独立董事 | |
中国人寿资产管理有限公司 | 本公司董事担任副总裁(已于2020年4月离任) |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易
本集团与关联方交易按照市场价格进行,定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
(1) 向关联方收取的手续费及佣金收入
1) 证券经纪业务收入
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
上海华元恒道资产管理有限公司 | 1,528,874.88 | 138,938.98 |
苏州元禾控股股份有限公司 | 617,942.00 | 113,769.00 |
苏州国际发展集团有限公司 | 461,030.91 | 115,448.89 |
国寿安保基金管理有限公司 | 436,472.57 | 104,163.52 |
苏州国发创业投资控股有限公司 | 258,652.97 | 319,600.00 |
东吴人寿保险股份有限公司 | 246,552.01 | - |
苏州信托有限公司 | 231,139.60 | 32,898.07 |
弦高(苏州)资产管理有限公司 | 206,624.91 | 68,206.53 |
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 78,539.42 | 5,981.77 |
苏州工业园区国有资产控股发展有限公司 | 40,000.00 | - |
昆山创业控股集团有限公司 | 3,530.80 | 5.00 |
苏州市融资再担保有限公司 | 2,000.00 | - |
东吴在线(上海)金融信息服务有限公司 | 975.98 | 3,695.10 |
信和安(苏州)商业保理有限公司 | 53.65 | 208.87 |
中国人寿资产管理有限公司 | - | 4,171,034.68 |
合计 | 4,112,389.70 | 5,073,950.41 |
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
苏州资产管理有限公司 | - | 943,396.22 |
苏州信托有限公司 | 1,292,286.82 | 793,068.89 |
合计 | 1,292,286.82 | 1,736,465.11 |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(1) 向关联方收取的手续费及佣金收入(续)
3) 证券承销业务收入
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
苏州国际发展集团有限公司 | 8,490,566.04 | 5,660,377.36 |
四川华体照明科技股份有限公司 | 6,000,000.00 | - |
苏州苏试试验集团股份有限公司 | 4,716,981.13 | - |
苏州元禾控股股份有限公司 | 566,037.74 | - |
昆山创业控股集团有限公司 | - | 4,245,283.02 |
苏州国发创业投资控股有限公司 | - | 2,830,188.68 |
合计 | 19,773,584.91 | 12,735,849.06 |
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
苏州苏试试验集团股份有限公司 | 943,396.23 | - |
四川华体照明科技股份有限公司 | - | 500,000.00 |
合计 | 943,396.23 | 500,000.00 |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(2) 向关联方支付的利息支出
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
苏州元禾控股股份有限公司 | 224,995.31 | 61,623.25 |
苏州国际发展集团有限公司 | 105,677.60 | 12,325.44 |
苏州工业园区国有资产控股发展有限公司 | 60,992.98 | - |
昆山创业控股集团有限公司 | 52,205.69 | 50,362.44 |
苏州国发创业投资控股有限公司 | 31,587.35 | 28,239.44 |
弦高(苏州)资产管理有限公司 | 25,555.32 | 2,235.53 |
苏州信托有限公司 | 14,076.65 | 9,770.02 |
苏州市融资再担保有限公司 | 6,762.47 | 55,117.41 |
苏州工业园区经济发展有限公司 | 5,912.68 | 9,098.07 |
昆山市国科创业投资有限公司 | 630.06 | 349.26 |
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 134.01 | 513.63 |
上海华元恒道资产管理有限公司 | 73.27 | 292.45 |
信和安(苏州)商业保理有限公司 | 57.25 | 1,111.93 |
东吴在线(上海)金融信息服务有限公司 | 24.89 | 1,095.98 |
苏州国发高新创业投资管理有限公司 | 14.19 | 14.06 |
苏州市住房置业融资担保有限公司 | 6.68 | 6,196.33 |
华元恒道(上海)投资管理有限公司 | 1.57 | 1.55 |
合计 | 528,707.97 | 238,346.79 |
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
昆山创业控股集团有限公司 | 2,050,000.00 | 2,050,000.00 |
苏州国发营财不动产经营管理有限公司 | 743,062.00 | 733,062.00 |
合计 | 2,793,062.00 | 2,783,062.00 |
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
昆山创业控股集团有限公司 | 170,000.00 | - |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(5) 向关联方支付的软件研发及外包服务费
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
中证信用云科技(深圳)股份有限公司 | 598,597.43 | 486,725.66 |
东吴在线(上海)金融信息服务有限公司 | 39,502,144.92 | 12,775,405.66 |
合计 | 40,100,742.35 | 13,262,131.32 |
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
东吴人寿保险股份有限公司 | 2,676,064.00 | 12,815,000.00 |
紫金财产保险股份有限公司 | 496,000.00 | - |
合计 | 3,172,064.00 | 12,815,000.00 |
企业名称 | 2020年度 | 2019年度 |
昆山市创业投资有限公司 | 18,074,893.75 | - |
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
苏州市融资再担保有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(9) 关联方存放在本集团的货币资金(客户资金)
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
弦高(苏州)资产管理有限公司 | 25,525,901.33 | 864,163.57 |
苏州工业园区国有资产控股发展有限公司 | 21,664,816.06 | - |
苏州市融资再担保有限公司 | 3,750,000.00 | 689,818.38 |
苏州工业园区经济发展有限公司 | 1,269,551.94 | 2,932,741.05 |
苏州国发创业投资控股有限公司 | 1,166,292.69 | 66,351.03 |
昆山创业控股集团有限公司 | 1,084,939.78 | 18,307,272.68 |
昆山市国科创业投资有限公司 | 176,979.32 | 176,349.26 |
上海华元恒道资产管理有限公司 | 69,710.02 | 292.45 |
苏州信托有限公司 | 19,664.31 | 1,365.00 |
苏州元禾控股股份有限公司 | 13,352.06 | 95,050.12 |
苏州国发高新创业投资管理有限公司 | 3,986.14 | 3,971.95 |
苏州市住房置业融资担保有限公司 | 1,874.13 | 1,867.45 |
华元恒道(上海)投资管理有限公司 | 441.62 | 440.05 |
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 148.83 | 64,827.87 |
苏州吴中国发创业投资管理有限公司 | 0.05 | 0.05 |
东吴在线(上海)金融信息服务有限公司 | - | 916,542.16 |
信和安(苏州)商业保理有限公司 | - | 118,162.32 |
苏州国际发展集团有限公司 | - | 0.10 |
合计 | 54,747,658.28 | 24,239,215.49 |
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
苏州资产管理有限公司 | 94,470,715.36 | 104,259,999.00 |
苏州市住房置业融资担保有限公司 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 |
苏州营财投资集团有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
苏州市融资再担保有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
东吴(苏州)金融科技有限公司 | 100,000.00 | 2,690,238.28 |
合计 | 160,570,715.36 | 172,950,237.28 |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(11) 关联方持有由本集团作为管理人募集设立的定向资产管理计划 份额
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
苏州信托有限公司 | 2,180,000,000.00 | 2,742,000,000.00 |
苏州国际发展集团有限公司 | 117,281,722.80 | 106,100,000.00 |
昆山创业控股集团有限公司 | 22,614,400.00 | 22,614,400.00 |
苏州市住房置业融资担保有限公司 | 50,000,000.00 | - |
合计 | 2,369,896,122.80 | 2,870,714,400.00 |
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
苏州信托有限公司 | 1,089,580,000.00 | 1,089,580,000.00 |
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
弦高(苏州)资产管理有限公司 | 4,215,000.00 | - |
企业名称 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
苏州国际发展集团有限公司 | 379,012,160.00 | - |
苏州资产管理有限公司 | 273,304,864.00 | - |
中证信用融资担保有限公司 | - | 50,021,855.06 |
合计 | 652,317,024.00 | 50,021,855.06 |
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(15) 高级管理人员薪酬
2020年度 | 2019年度 | |
高级管理人员薪酬 | 17,352,384.00 | 13,882,925.28 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
1年以内 | 75,203,251.81 | 74,786,141.70 |
1年至2年 | 58,091,186.55 | 53,168,242.46 |
2年至3年 | 47,897,392.33 | 17,513,872.71 |
3年以上 | 77,952,197.88 | 39,144,275.99 |
合计 | 259,144,028.57 | 184,612,532.86 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
已签约但未拨付 | 28,845,213,363.26 | 13,879,845,826.66 |
十三、资产负债表日后事项
1. 股份回购
2021年3月5日,本公司召开第三届董事会第四十次(临时)会议,审议通过了《关于回购公司A股股份的议案》。2021年3月10日,本公司披露了《东吴证券关于以集中竞价交易方式回购A股股份的回购报告书》。2021年3月30日,本公司完成回购,已完成回购本公司A股股份38,799,814股,占公司总股本的0.9999%,回购最高价为人民币
9.76元/股,回购最低价为人民币8.78元/股,回购均价为人民币9.05元/股,使用资金总额为人民币350,977,160.28元(不含交易费用)。本公司本次回购A股股份全部存放于公司回购专用证券账户,拟作为限制性股票股权激励计划的股票来源。
2. 利润分配
经本公司2021年4月28日第四届董事会第二次会议审议,通过了2020年度利润分配预案,拟向全体股东(扣除本公司回购专户持有的本公司股份)每10股派送现金红利人民币1.57元(含税),本利润分配预案尚需经股东大会批准。
十四、其他重要事项
1. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,在经营分部的基础上本集团确定了经纪及财富管理业务、投资银行业务、投资与交易业务、资管及基金管理业务、信用交易业务、公司总部及其他等6个报告分部。分部信息相关的会计政策参见附注三、31。
本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下:
(1) 经纪及财富管理业务分部从事于代理客户(包括通过互联网)买卖股票、基金、
债券、期货等,同时也提供专业化研究服务,协助投资者作出投资决策。
(2) 投资银行业务分部向客户提供企业金融服务,包含股票承销与保荐、债券承销、
新三板挂牌、ABS发行、并购重组等。
(3) 投资与交易业务分部以公司自有资金和依法筹集的资金进行权益性证券(含非上
市股权)、固定收益证券、衍生工具及其他另类金融产品的投资交易。
(4) 资管及基金管理业务分部提供传统资产管理业务、基金管理业务,根据资产规模
及客户需求开发资产管理产品和服务。
(5) 信用交易业务分部包含融资融券、股票质押式回购、约定购回等业务。
(6) 公司总部及其他分部系总部运营及除上述主营业务外的其他业务。
十四、 其他重要事项(续)
1. 分部信息(续)
2020年度报告分部的财务信息
经纪及财富管理业务 | 投资银行业务 | 投资与交易业务 | 资管及基金管理业务 | 信用交易业务 | 公司总部及其他 | 合并抵销 | 合计 | |
一、营业收入 | 1,948,657,867.14 | 1,102,499,970.82 | 3,160,950,372.87 | 170,901,196.63 | 982,798,431.36 | 322,885,119.19 | (332,200,516.91) | 7,356,492,441.10 |
其中:手续费及佣金 净收入 | 1,559,733,112.62 | 1,102,499,970.82 | 21,992,096.78 | 232,887,372.30 | 3,473,324.74 | - | (22,465,028.11) | 2,898,120,849.15 |
投资收益 | - | - | 1,951,768,353.83 | 197,504,501.59 | - | 310,644,000.00 | (309,027,203.44) | 2,150,889,651.98 |
其他 | 388,924,754.52 | - | 1,187,189,922.26 | (259,490,677.26) | 979,325,106.62 | 12,241,119.19 | (708,285.36) | 2,307,481,939.97 |
二、营业支出 | 1,291,605,946.52 | 561,626,925.54 | 1,772,386,278.45 | 370,727,121.09 | 744,202,375.93 | 337,160,903.86 | (22,402,013.02) | 5,055,307,538.37 |
三、营业利润 | 657,051,920.62 | 540,873,045.28 | 1,388,564,094.42 | (199,825,924.46) | 238,596,055.43 | (14,275,784.67) | (309,798,503.89) | 2,301,184,902.73 |
四、利润总额 | 654,346,877.98 | 540,793,596.08 | 1,388,650,068.73 | (198,212,246.78) | 238,454,439.49 | (40,102,492.78) | (310,644,000.01) | 2,273,286,242.71 |
五、资产总额 | 27,359,263,226.49 | 41,393,821.95 | 57,670,909,226.68 | 3,314,180,080.13 | 20,819,951,757.08 | 4,453,030,295.26 | (8,184,178,206.67) | 105,474,550,200.92 |
六、负债总额 | 25,792,611,087.73 | 270,776,723.79 | 32,610,602,082.69 | 3,141,147,300.68 | 15,120,387,659.53 | 798,895,412.12 | (470,190,864.00) | 77,264,229,402.54 |
七、补充信息 | ||||||||
折旧与摊销费用 | 63,870,768.97 | 1,771,081.53 | 7,358,916.81 | 11,425,721.49 | 99,287.02 | 38,946,876.52 | - | 123,472,652.34 |
资本性支出 | 41,414,515.02 | 463,357.15 | 9,941,862.55 | 9,782,318.20 | 130,404.69 | 944,052,956.01 | - | 1,005,785,413.62 |
信用减值损失 | 59,790.20 | (211,557.18) | 27,133,852.91 | 116,561,959.73 | 582,754,663.97 | 221,932.97 | - | 726,520,642.60 |
十四、 其他重要事项(续)
1. 分部信息(续)
2019年度报告分部的财务信息
经纪及财富管理业务 | 投资银行业务 | 投资与交易业务 | 资管及基金管理业务 | 信用交易业务 | 公司总部及其他 | 合并抵销 | 合计 | |
一、营业收入 | 1,386,507,967.92 | 643,579,876.81 | 2,399,335,495.19 | 77,282,174.85 | 629,508,267.14 | 52,694,666.32 | (58,534,985.55) | 5,130,373,462.68 |
其中:手续费及佣金 净收入 | 1,065,079,199.29 | 625,083,630.67 | 22,648,773.31 | 284,717,869.05 | - | 6,544,583.36 | (2,185,170.48) | 2,001,888,885.20 |
投资收益 | - | - | 1,569,066,023.03 | 337,268,427.75 | - | 55,946,000.00 | (55,023,610.70) | 1,907,256,840.08 |
其他 | 321,428,768.63 | 18,496,246.14 | 807,620,698.85 | (544,704,121.95) | 629,508,267.14 | (9,795,917.04) | (1,326,204.37) | 1,221,227,737.40 |
二、营业支出 | 974,255,878.05 | 402,125,270.79 | 1,497,525,709.50 | 460,522,495.45 | 151,051,708.09 | 311,406,521.37 | (2,701,630.77) | 3,794,185,952.48 |
三、营业利润 | 412,252,089.87 | 241,454,606.02 | 901,809,785.69 | (383,240,320.60) | 478,456,559.05 | (258,711,855.05) | (55,833,354.78) | 1,336,187,510.20 |
四、利润总额 | 414,858,409.75 | 241,451,762.09 | 901,702,658.06 | (360,293,881.80) | 478,456,026.55 | (264,058,459.20) | (78,545,651.25) | 1,333,570,864.20 |
五、资产总额 | 20,845,627,070.27 | 14,849,370.45 | 51,750,356,080.62 | 9,246,293,000.50 | 18,440,280,465.91 | 2,962,815,983.62 | (7,025,576,923.22) | 96,234,645,048.15 |
六、负债总额 | 20,190,200,874.95 | 147,505,690.11 | 31,326,849,195.20 | 8,736,329,170.44 | 14,345,714,848.96 | 492,588,635.05 | (260,335,593.66) | 74,978,852,821.05 |
七、补充信息 | ||||||||
折旧与摊销费用 | 60,845,926.40 | 1,851,244.35 | 2,910,307.40 | 11,980,485.24 | 572,411.46 | 42,404,181.98 | - | 120,564,556.83 |
资本性支出 | 42,867,399.28 | 579,155.29 | 4,651,782.00 | 7,651,436.46 | 486,508.63 | 58,157,159.04 | - | 114,393,440.70 |
信用减值损失 | 1,806,707.17 | 866,946.76 | 17,310,928.99 | 91,579,871.98 | 55,437,683.76 | 2,301,898.05 | - | 169,304,036.71 |
其他资产减值损失 | - | - | - | 89,343,191.51 | - | - | - | 89,343,191.51 |
十四、 其他重要事项(续)
2. 公益性投入
本集团为履行社会责任,在公益广告、救灾捐款、教育资助、慈善捐款等方面的支
出如下:
2020年度 | 2019年度 | |
慈善捐赠 | 26,941,420.58 | 5,736,523.12 |
教育资助 | 790,000.00 | - |
合计 | 27,731,420.58 | 5,736,523.12 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
应收清算款 | - | 48,800,000.00 |
应收资产管理业务产品管理费 | 55,872,915.68 | 51,292,567.94 |
应收其他手续费及佣金 | 5,912,156.47 | 20,286,402.19 |
应收两融业务客户款 | 21,536,828.68 | 1,588,882.79 |
其他 | 3,456,128.27 | 4,294,574.43 |
合计 | 86,778,029.10 | 126,262,427.35 |
减:坏账准备(按一般模型计提) | 21,536,828.68 | 1,588,882.79 |
减:坏账准备(按简化模型计提) | 31,833,340.88 | 32,195,737.35 |
应收款项账面价值 | 33,407,859.54 | 92,477,807.21 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
1. 应收款项(续)
(2) 按账龄分析
2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 43,068,605.95 | 49.63 | 21,407,063.24 | 40.11 |
1年至2年 | 34,728,642.60 | 40.02 | 23,777,865.95 | 44.55 |
2年至3年 | 8,980,780.55 | 10.35 | 8,185,240.37 | 15.34 |
合计 | 86,778,029.10 | 100.00 | 53,370,169.56 | 100.00 |
2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 112,446,317.65 | 89.06 | 25,270,871.71 | 74.80 |
1年至2年 | 13,816,109.70 | 10.94 | 8,513,748.43 | 25.20 |
2年至3年 | - | - | - | - |
合计 | 126,262,427.35 | 100.00 | 33,784,620.14 | 100.00 |
2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 77,409,744.36 | 89.20 | 53,046,941.00 | 68.53 |
组合计提坏账准备 | 9,368,284.74 | 10.80 | 323,228.56 | 3.45 |
合计 | 86,778,029.10 | 100.00 | 53,370,169.56 | 61.50 |
2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 101,681,450.73 | 80.53 | 33,098,995.11 | 32.55 |
组合计提坏账准备 | 24,580,976.62 | 19.47 | 685,625.03 | 2.79 |
合计 | 126,262,427.35 | 100.00 | 33,784,620.14 | 26.76 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
1. 应收款项(续)
(4) 应收款项账面净额前五名
于2020年12月31日,应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、净额及款项性质如下:
单位名称 | 账面净额 | 账龄 | 占应收款项 净额的比例(%) | 款项性质 |
东吴-建行-银华2号定向资产管理计划 | 2,153,018.81 | 1-2年 | 6.44 | 资产管理业务产品管理费 |
东吴-建行-银华3号定向资产管理计划 | 2,149,490.02 | 1-2年 | 6.43 | 资产管理业务产品管理费 |
东吴-建行-银华1号定向资产管理计划 | 2,146,460.75 | 1-2年 | 6.43 | 资产管理业务产品管理费 |
中信证券股份有限公司 | 1,831,500.00 | 1年以内 | 5.48 | 应收投资咨询服务款 |
江苏银行股份有限公司 | 1,800,000.00 | 1-2年 | 5.39 | 江苏银行信用保护合约保费 |
合计 | 10,080,469.58 | 30.17 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
子公司 | 7,635,291,591.22 | 6,748,291,591.22 |
联营企业 | 840,892,095.03 | 773,299,304.74 |
合计 | 8,476,183,686.25 | 7,521,590,895.96 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
2. 长期股权投资(续)
(2) 子公司投资情况
2020年度
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 年初余额 | 增减变动 | 年末余额 | 在被投资单位持股比例 | 在被投资单位表决权比例 | 本年现金红利 |
(%) | (%) | |||||||
东吴期货有限公司 | 成本法 | 808,741,736.00 | 808,741,736.00 | - | 808,741,736.00 | 93.80 | 93.80 | 35,644,000.00 |
东吴创新资本管理有限责任公司 | 成本法 | 4,238,263,753.43 | 3,831,263,753.43 | 407,000,000.00 | 4,238,263,753.43 | 100.00 | 100.00 | 235,000,000.00 |
东吴创业投资有限公司 | 成本法 | 1,054,200,000.00 | 1,054,200,000.00 | - | 1,054,200,000.00 | 100.00 | 100.00 | 40,000,000.00 |
东吴证券中新(新加坡)有限公司 | 成本法 | 225,263,250.00 | 225,263,250.00 | - | 225,263,250.00 | 75.00 | 75.00 | - |
东吴证券(香港)金融控股有限公司 | 成本法 | 1,076,695,566.08 | 596,695,566.08 | 480,000,000.00 | 1,076,695,566.08 | 100.00 | 100.00 | - |
东吴基金管理有限公司 | 成本法 | 232,127,285.71 | 232,127,285.71 | - | 232,127,285.71 | 70.00 | 70.00 | - |
合计 | 7,635,291,591.22 | 6,748,291,591.22 | 887,000,000.00 | 7,635,291,591.22 | - | - | 310,644,000.00 |
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 年初余额 | 增减变动 | 年末余额 | 在被投资单位持股比例 | 在被投资单位表决权比例 | 本年现金红利 |
(%) | (%) | |||||||
东吴期货有限公司 | 成本法 | 808,741,736.00 | 555,481,736.00 | 253,260,000.00 | 808,741,736.00 | 93.80 | 93.80 | 15,946,000.00 |
东吴创新资本管理有限责任公司 | 成本法 | 3,831,263,753.43 | 3,119,963,753.43 | 711,300,000.00 | 3,831,263,753.43 | 100.00 | 100.00 | - |
东吴创业投资有限公司 | 成本法 | 1,054,200,000.00 | 879,200,000.00 | 175,000,000.00 | 1,054,200,000.00 | 100.00 | 100.00 | 40,000,000.00 |
东吴证券中新(新加坡)有限公司 | 成本法 | 225,263,250.00 | 34,290,750.00 | 190,972,500.00 | 225,263,250.00 | 75.00 | 75.00 | - |
东吴证券(香港)金融控股有限公司 | 成本法 | 596,695,566.08 | 596,695,566.08 | - | 596,695,566.08 | 100.00 | 100.00 | - |
东吴基金管理有限公司 | 成本法 | 232,127,285.71 | 232,127,285.71 | - | 232,127,285.71 | 70.00 | 70.00 | - |
合计 | 6,748,291,591.22 | 5,417,759,091.22 | 1,330,532,500.00 | 6,748,291,591.22 | - | - | 55,946,000.00 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
2. 长期股权投资(续)
(3) 联营企业投资情况
2020年度 | 年初账面价值 | 本年增减变动 | ||||||
被投资单位 | 增加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 年末账面价值 | |
联营企业: | ||||||||
苏州资产管理有限公司 | 454,983,444.35 | - | - | 68,438,595.47 | 70,752.06 | (5,880,673.10) | 6,857,142.87 | 510,754,975.91 |
中证信用增进股份有限公司 | 293,949,425.48 | - | - | 23,292,085.38 | (113,374.00) | 3,293,540.53 | 11,250,000.00 | 309,171,677.39 |
苏州企业征信服务有限公司 | 24,366,434.91 | - | - | (3,400,993.18) | - | - | - | 20,965,441.73 |
合计 | 773,299,304.74 | - | - | 88,329,687.67 | (42,621.94) | (2,587,132.57) | 18,107,142.87 | 840,892,095.03 |
2019年度 | 本年增减变动 | |||||||
被投资单位 | 年初账面价值 | 增加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 年末账面价值 |
联营企业: | ||||||||
苏州资产管理有限公司 | 412,103,328.63 | - | - | 50,454,769.72 | 375,336.00 | 50,010.00 | 8,000,000.00 | 454,983,444.35 |
中证信用增进股份有限公司 | 286,817,859.83 | - | - | 16,124,696.45 | (766,763.39) | 773,632.59 | 9,000,000.00 | 293,949,425.48 |
苏州企业征信服务有限公司 | 28,627,047.49 | - | - | (4,260,612.58) | - | - | - | 24,366,434.91 |
合计 | 727,548,235.95 | - | - | 62,318,853.59 | (391,427.39) | 823,642.59 | 17,000,000.00 | 773,299,304.74 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
3. 其他资产
(1) 按类别列示
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
其他应收款 | 28,017,413.24 | 55,061,067.63 |
长期待摊费用 | 18,726,528.54 | 21,345,653.80 |
待摊费用 | 13,025,048.37 | 10,793,063.58 |
预付款项 | 29,539,197.64 | 38,896,711.70 |
其他 | 76,709,426.76 | 1,760,908.60 |
减:减值准备 | 8,723,876.76 | 7,721,327.77 |
合计 | 157,293,737.79 | 120,136,077.54 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
其他应收款 | 25,129,781.51 | 20,423,802.63 |
应收股利 | 2,887,631.73 | 16,396,640.00 |
应收利息 | - | 18,240,625.00 |
减:坏账准备 | 8,723,876.76 | 7,721,327.77 |
其他应收款净额 | 19,293,536.48 | 47,339,739.86 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
3. 其他资产(续)
(2) 其他应收款(续)
按账龄分析
2020年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 16,269,573.18 | 58.07 | 4,509,910.90 | 51.70 |
1年至2年 | 1,957,860.38 | 6.99 | 195,786.04 | 2.24 |
2年至3年 | 2,922,700.08 | 10.43 | 584,540.02 | 6.70 |
3年以上 | 6,867,279.60 | 24.51 | 3,433,639.80 | 39.36 |
合计 | 28,017,413.24 | 100.00 | 8,723,876.76 | 100.00 |
2019年12月31日 | ||||
账龄 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 43,862,124.21 | 79.66 | 3,636,887.82 | 47.10 |
1年至2年 | 3,257,086.82 | 5.92 | 325,708.68 | 4.22 |
2年至3年 | 707,323.44 | 1.28 | 141,464.69 | 1.83 |
3年以上 | 7,234,533.16 | 13.14 | 3,617,266.58 | 46.85 |
合计 | 55,061,067.63 | 100.00 | 7,721,327.77 | 100.00 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
3. 其他资产(续)
(2) 其他应收款(续)
其他应收款按坏账准备计提方式分析
2020年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 4,455,111.53 | 15.90 | 4,455,111.53 | 100.00 |
组合计提坏账准备 | 23,562,301.71 | 84.10 | 4,268,765.23 | 18.12 |
合计 | 28,017,413.24 | 100.00 | 8,723,876.76 | 31.14 |
2019年12月31日 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提坏账准备 | 3,273,770.50 | 5.95 | 3,273,770.50 | 100.00 |
组合计提坏账准备 | 51,787,297.13 | 94.05 | 4,447,557.27 | 8.59 |
合计 | 55,061,067.63 | 100.00 | 7,721,327.77 | 14.02 |
单位名称 | 账面净额 | 账龄 | 占其他应收款 净额的比例(%) | 款项性质 |
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 | 1,836,039.12 | 部分3年以上 | 9.52 | 房屋租赁保证金 |
鼎和财产保险股份有限公司 | 1,435,727.83 | 2-3年 | 7.44 | 房屋租赁保证金 |
陈宁 | 1,105,856.64 | 部分3年以上 | 5.73 | 房屋租赁保证金 |
北京鑫景通达置业有限公司 | 417,331.97 | 3年以上 | 2.16 | 房屋租赁保证金 |
慈溪市新城河建设投资有限公司 | 792,000.00 | 1年以内 | 4.11 | 履约保证金 |
合计 | 5,586,955.56 | 28.96 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
3. 其他资产(续)
(3) 长期待摊费用
2020年度增减变动情况
项目 | 取得方式 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
本年摊销 | 其他减少 | |||||
装修费 | 购入 | 18,242,641.45 | 4,497,780.03 | 6,885,279.18 | - | 15,855,142.30 |
网络工程 | 购入 | 1,394,050.20 | 336,426.78 | 596,176.96 | - | 1,134,300.02 |
办公家具 | 购入 | 1,179,220.31 | 686,201.30 | 668,211.23 | - | 1,197,210.38 |
水电增容 | 购入 | 56,504.00 | 1,500.00 | 30,161.14 | - | 27,842.86 |
消防工程 | 购入 | 473,237.84 | 241,123.40 | 202,328.26 | - | 512,032.98 |
合计 | 21,345,653.80 | 5,763,031.51 | 8,382,156.77 | - | 18,726,528.54 |
项目 | 取得方式 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
本年摊销 | 其他减少 | |||||
装修费 | 购入 | 20,400,070.91 | 5,769,933.76 | 7,927,363.22 | - | 18,242,641.45 |
网络工程 | 购入 | 1,995,676.99 | 43,762.41 | 645,389.20 | - | 1,394,050.20 |
办公家具 | 购入 | 1,809,427.88 | 24,249.88 | 654,457.45 | - | 1,179,220.31 |
水电增容 | 购入 | 93,119.14 | - | 36,615.14 | - | 56,504.00 |
消防工程 | 购入 | 532,071.77 | 147,812.71 | 206,646.64 | - | 473,237.84 |
合计 | 24,830,366.69 | 5,985,758.76 | 9,470,471.65 | - | 21,345,653.80 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
4. 利息净收入
2020年度 | 2019年度 | |
利息收入 | ||
融资融券利息收入 | 951,669,551.24 | 676,870,061.17 |
存放金融同业利息收入 | 510,268,089.90 | 376,899,322.31 |
买入返售金融资产利息收入 | 494,827,361.04 | 700,001,471.79 |
其中:约定购回利息收入 | 70,192.55 | 4,747,178.45 |
股票质押回购利息收入 | 483,786,454.89 | 634,680,384.75 |
其他债权投资利息收入 | 314,450,495.13 | 388,584,552.60 |
利息收入小计 | 2,271,215,497.31 | 2,142,355,407.87 |
利息支出 | ||
应付债券利息支出 | 1,204,537,648.60 | 1,306,351,580.08 |
其中:次级债券利息支出 | 416,499,393.38 | 587,771,401.63 |
卖出回购金融资产利息支出 | 274,346,799.38 | 271,273,790.33 |
应付短期融资款利息支出 | 173,852,593.93 | 265,645,213.22 |
代理买卖证券款利息支出 | 78,025,652.79 | 61,010,349.54 |
拆入资金利息支出 | 83,496,126.67 | 39,154,594.39 |
其中:转融通利息支出 | 49,658,868.78 | - |
短期借款利息支出 | 1,125,041.28 | 1,559,890.83 |
利息支出小计 | 1,815,383,862.65 | 1,944,995,418.39 |
利息净收入 | 455,831,634.66 | 197,359,989.48 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
5. 手续费及佣金净收入
附注 | 2020年度 | 2019年度 | |
证券经纪业务净收入 | 1,363,145,157.96 | 964,910,830.32 | |
其中:证券经纪业务收入 | 1,855,240,791.72 | 1,359,873,625.18 | |
其中:代理买卖证券业务 | 1,566,916,244.26 | 1,188,709,578.12 | |
交易单元席位租赁 | 252,315,565.74 | 160,576,331.38 | |
代销金融产品业务 | 36,008,981.72 | 10,587,715.68 | |
证券经纪业务支出 | (492,095,633.76) | (394,962,794.86) | |
其中:代理买卖证券业务 | (492,095,633.76) | (394,962,794.86) | |
投资银行业务净收入 | 1,086,118,955.35 | 625,083,630.67 | |
其中:投资银行业务收入 | 1,091,929,615.75 | 628,252,309.91 | |
其中:证券承销业务 | 878,366,290.82 | 446,562,449.25 | |
证券保荐业务 | 50,122,641.50 | 17,811,320.75 | |
财务顾问业务 | (1) | 163,440,683.43 | 163,878,539.91 |
投资银行业务支出 | (5,810,660.40) | (3,168,679.24) | |
其中:证券承销业务 | (5,810,660.40) | (3,168,679.24) | |
资产管理业务净收入 | 75,918,595.12 | 102,035,447.81 | |
其中:资产管理业务收入 | 81,385,893.90 | 108,335,426.52 | |
资产管理业务支出 | (5,467,298.78) | (6,299,978.71) | |
投资咨询业务净收入 | 25,819,796.53 | 6,544,583.36 | |
其中:投资咨询业务收入 | 25,819,796.53 | 6,544,583.36 | |
其他手续费及佣金净收入 | 9,507,942.58 | 11,146,018.69 | |
其中:其他手续费及佣金收入 | 14,682,869.87 | 13,856,263.42 | |
其他手续费及佣金支出 | (5,174,927.29) | (2,710,244.73) | |
合计 | 2,560,510,447.54 | 1,709,720,510.85 | |
其中:手续费及佣金收入合计 | 3,069,058,967.77 | 2,116,862,208.39 | |
手续费及佣金支出合计 | (508,548,520.23) | (407,141,697.54) |
2020年度 | 2019年度 | |
并购重组财务顾问业务净收入 | ||
-境内上市公司 | 28,783,018.86 | 29,981,698.11 |
其他财务顾问业务净收入 | 134,657,664.57 | 133,896,841.80 |
合计 | 163,440,683.43 | 163,878,539.91 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
6. 投资收益
投资收益明细情况
2020年度 | 2019年度 | |
权益法确认的收益 | 88,329,687.67 | 62,318,853.59 |
成本法确认的收益 | 310,644,000.00 | 55,946,000.00 |
金融工具持有期间取得的分红和利息 | 974,616,369.80 | 1,088,633,140.85 |
其中:交易性金融工具 | 848,067,982.66 | 830,451,245.77 |
其他权益工具投资 | 126,548,387.14 | 258,181,895.08 |
处置金融工具取得的收益/(损失) | 308,364,519.56 | (30,605,770.21) |
其中:衍生金融工具 | (54,077,790.97) | (41,986,357.83) |
交易性金融工具 | 353,446,082.36 | (10,470,111.93) |
其他债权投资 | 8,996,228.17 | 21,850,699.55 |
合计 | 1,681,954,577.03 | 1,176,292,224.23 |
项目 | 收益类型 | 2020年度 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 848,148,580.71 |
处置取得收益 | 353,260,393.68 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间损失 | (80,598.05) |
处置取得损失 | 185,688.68 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
7. 公允价值变动损益
2020年度 | 2019年度 | |
交易性金融资产 | 7,310,859.71 | 157,739,873.54 |
交易性金融负债 | (560,714.00) | 16,069,604.92 |
衍生金融工具 | (9,780,180.47) | 2,164,126.54 |
合计 | (3,030,034.76) | 175,973,605.00 |
2020年度 | 2019年度 | |
净利润 | 1,523,942,876.15 | 1,061,080,300.90 |
加:信用减值损失 | 576,949,021.37 | 108,942,017.10 |
固定资产折旧 | 58,170,140.84 | 59,957,426.09 |
无形资产摊销 | 41,005,217.85 | 38,248,350.37 |
长期待摊费用摊销 | 8,382,156.77 | 9,470,471.65 |
处置报废固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 2,344,009.33 | 288,378.83 |
公允价值变动收益 | (8,460,051.84) | (179,988,435.00) |
净利息支出 | 1,065,064,788.68 | 1,184,972,131.53 |
投资收益 | (534,518,302.98) | (398,297,448.22) |
递延所得税 | (211,487,965.12) | (10,494,540.46) |
经营性应收项目的减少/(增加) | (6,033,852,605.41) | (9,996,439,820.31) |
经营性应付项目的增加 | 1,528,610,925.64 | 9,054,393,219.14 |
汇兑损益 | 12,176,924.76 | (3,536,579.28) |
经营活动(使用)/产生的现金流量净额 | (1,971,672,863.96) | 928,595,472.34 |
十五、 母公司财务报表主要项目附注(续)
8. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2020年度 | 2019年度 | |
现金的年末余额 | 20,753,602,813.88 | 17,735,736,367.79 |
减:现金的年初余额 | 17,735,736,367.79 | 13,664,355,321.59 |
现金及现金等价物净增加额 | 3,017,866,446.09 | 4,071,381,046.20 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
现金 | ||
其中:库存现金 | 66,488.61 | 130,722.68 |
可随时用于支付的银行存款 | 16,535,895,177.98 | 14,230,377,031.81 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 33,751.34 | 85,816,290.26 |
结算备付金 | 4,217,607,395.95 | 3,419,412,323.04 |
年末现金及现金等价物余额 | 20,753,602,813.88 | 17,735,736,367.79 |
东吴证券股份有限公司补充资料2020年12月31日 人民币元
A-1
一、 当期非经常性损益明细表
项目 | 2020年金额 |
非流动资产处置损益 | (3,569,948.71) |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 25,467,571.65 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (26,249,358.81) |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,315,257.31 |
所得税影响额 | (1,543,310.68) |
减:少数股东权益影响额(税后) | 1,268,429.42 |
合计 | 4,151,781.34 |
2020年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.61 | 0.46 | 0.46 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.59 | 0.46 | 0.46 |
2019年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 5.07 | 0.33 | 0.33 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.04 | 0.32 | 0.32 |