中国光大银行股份有限公司
CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED
2019 年 年 度 报 告
(A 股股票代码：601818)
二零二零年三月二十七日
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并承担个别和连带的法律责任。
本行第八届董事会第十二次会议于 2020 年 3 月 27 日在北京召
开，审议通过了本行《2019 年年度报告》。会议应出席董事 17 名，
实际出席董事 17 名。本行 7 名监事列席了本次会议。
本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2019 年度财
务报告已经分别由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）和安永会
计师事务所分别根据中国注册会计师审计准则和国际审计准则进行
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
本行董事长李晓鹏、行长刘金、主管财会工作副行长姚仲友及财
务会计部总经理孙新红保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告除特别说明外，金额币种为人民币。
本行董事会建议 2019 年度派发普通股股息每 10 股人民币 2.14
元（税前），具体内容详见“重要事项”。
本报告中有关本行未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本报告中“本行”“公司”“本公司”“全行”“光大银行”均指中
国光大银行股份有限公司；“本集团”指中国光大银行股份有限公司
及其附属子公司。
中国光大银行股份有限公司董事会
2020 年 3 月 27 日
1
目 录
第一节 释义说明和重大风险提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3
第二节 公司简介┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈5
第三节 董事长致辞┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 11
第四节 行长致辞┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 14
第五节 主要会计数据和财务指标┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 16
第六节 本行业务概要┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 21
第七节 经营情况讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 27
第八节 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 67
第九节 普通股股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 78
第十节 优先股股本变动及股东情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 87
第十一节 发行可转换公司债券情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 91
第十二节 董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况┈ 93
第十三节 公司治理┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 114
第十四节 报告期内信息披露索引┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 138
第十五节 备查文件目录┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 142
第十六节 本行董事、高级管理人员关于 2019 年年报的书面确
认意见┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 143
第十七节 审计报告和财务报表┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 145
2
第一节 释义说明和重大风险提示
一、释义说明
（一）除非文义另有所指，本报告中下列词语具有以下涵义：
财 政 部：中华人民共和国财政部
央 行：中国人民银行
银保监会：中国银行保险监督管理委员会
原银监会：原中国银行业监督管理委员会
证 监 会：中国证券监督管理委员会
中投公司：中国投资有限责任公司
汇金公司：中央汇金投资有限责任公司
光大集团：中国光大集团股份公司
上 交 所：上海证券交易所
香港联交所：香港联合交易所有限公司
安永华明：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
安 永: 安永会计师事务所
（二）以下对个别可能造成投资者理解障碍的本行产品予以说
明：
阳光财汇盈：以“大财富管理”为核心，围绕“融资+避险”两
大基本功能，利用汇率、利率、信用三类金融风险管理工具,从“财
务中性”角度为客户提供一揽子、全周期的专业化、综合化财富管理
方案。
薪悦管家：针对代发客户群，整合本行和光大集团的优势金融产
品和服务，在手机银行端为客户提供包括结算、投资、融资、出国、
增值等在内的“一站式”金融服务平台。
3
云支付：在整合各类支付通道基础上形成的综合支付工具，面向
企业交易及个人消费场景中的支付结算需求，提供覆盖“线上+线下、
对公+对私、本行+跨行、支付+账户”的一体化行业综合解决方案。
区块链支付、区块链托管、区块链代发：是指基于区块链技术开
展的支付、托管和代发业务，可实现相关业务数据上链，信息保存在
区块链上。
投融 E: 融资撮合工具，基于移动互联网技术，跨越传统业务严
重依靠人工线下对接的不足，实现撮合业务的线上匹配，精准对接，
大幅提高撮合业务效率。
阳光 e 抵贷：本行在综合考虑企业纳税及抵押品情况的基础上，
结合掌握的内外部数据辅助分析决策，面向小微企业推出的一款在线
申请，自动审批，线上签约、支用和还款的可循环贷款产品。
阳光 e 粮贷：本行为国家粮食电子交易平台的小微会员企业量身
打造的在线融资产品。
阳光政采贷：本行与中征应收账款融资服务平台、地方政府采购
网合作，为政府采购中标小微企业提供的全流程、高效率的线上融资
服务。
二、重大风险提示
本行已在本报告中详细描述存在的主要风险及拟采取的应对措
施，详见“经营情况讨论与分析”相关内容。
4
第二节 公司简介
一、本行基本情况
（一）本行名称
法定中文名称：中国光大银行股份有限公司（简称：中国光大银
行、光大银行）
法 定 英 文 名 称 ： CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY
LIMITED（缩写：CEB BANK）
（二）相关人士
法定代表人：李晓鹏
董事会秘书：李嘉焱
证券事务代表：李嘉焱
（三）联系方式
联系地址：北京市西城区太平桥大街 25 号中国光大中心
邮政编码：100033
联系电话：86-10-63636363
传 真：86-10-63636713
电子信箱：IR@cebbank.com
投资者专线：86-10-63636388
（四）机构信息
注册及办公地址：北京市西城区太平桥大街 25 号、甲 25 号中国
光大中心
统一社会信用代码：91110000100011743X
金融许可证机构编码：B0007H111000001
（五）香港营业机构及地址
本行香港分行地址：香港金钟夏悫道 16 号远东金融中心 30 楼
（六）选定的信息披露报纸和网站
5
中国大陆：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载 A 股年度报告的网站：上交所网站：www.sse.com.cn、本行
网站：www.cebbank.com
登载 H 股年度报告的网站：香港联交所网站：www.hkex.com.hk、
本行网站：www.cebbank.com
年度报告备置地点：本行董事会办公室、上交所
（七）股票上市交易所
A 股：上交所
普通股简称：光大银行；代码：601818
优先股简称：光大优 1、光大优 2、光大优 3；代码：360013、
360022、360034（上交所综合业务平台）
可转换公司债券简称：光大转债；代码：113011
H 股：香港联交所
股票简称：中国光大银行；代码：6818
（八）报告期聘请的会计师事务所
国内会计师事务所：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层
签字会计师：顾珺、梁成杰
国际会计师事务所：安永会计师事务所
办公地址：香港中环添美道 1 号中信大厦 22 楼
签字会计师：蔡鑑昌
（九）报告期聘请的董事会法律顾问
A 股法律顾问：北京市君合律师事务所
H 股法律顾问：高伟绅律师事务所
（十）股票托管机构
A 股普通股、优先股、可转债托管机构：中国证券登记结算有限
6
责任公司上海分公司
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36
层
H 股股份登记及过户处：香港中央证券登记有限公司
办公地址：香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716
室
（十一）持续督导机构
中信证券股份有限公司
办公地址：北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 23 层
保荐代表人：马小龙、吕超
持续督导期间：
1、可转债：2017 年 3 月 14 日至 2019 年 12 月 31 日。由于本行
发行的可转债尚未完成全部转股，持续督导期延长至可转债全部转
股。
2、光大优 3：2019 年 8 月 5 日至 2020 年 12 月 31 日。
光大证券股份有限公司
办公地址：上海市静安区新闸路 1508 号静安国际广场
保荐代表人：孙蓓、储伟
持续督导期间：
1、可转债：2018 年 12 月 24 日至 2019 年 12 月 31 日。由于本
行发行的可转债尚未完成全部转股，持续督导期延长至可转债全部转
股。
2、光大优 3：2019 年 8 月 5 日至 2020 年 12 月 31 日。
二、本行简介
本行成立于 1992 年 8 月，是经国务院批复并经中国人民银行批
准设立的全国性股份制商业银行，总部设在北京。本行于 2010 年 8
月在上交所挂牌上市（股票代码 601818）、2013 年 12 月在香港联交
7
所挂牌上市（股票代码 6818）。
本行不断改革创新，锐意进取，通过加快产品、渠道和服务模式
的创新，在资产管理、投资银行、电子银行和信用卡业务等方面培育
了较强的市场竞争优势，基本形成了各业务主线均衡发展、风险管理
逐步完善、创新能力日益增强的经营格局。
截至报告期末，本行已在境内设立分支机构 1,287 家，实现境内
省级行政区域服务网络的全覆盖，机构网点辐射全国 146 个经济中心
城市；聚焦财富管理战略，光大理财有限责任公司正式挂牌，成为全
国首家开业的股份制商业银行理财子公司；紧跟“一带一路”国家战
略，加快国际化布局，香港分行、光银国际、首尔分行、光银欧洲、
卢森堡分行、悉尼分行相继开业运营；社会责任日益彰显，持续多年
支持“母亲水窖”公益活动在社会上产生较大影响；在 2020 年“全
球银行品牌价值 500 强排行榜”中，本行位列第 28 名。
多年来，伴随中国经济和金融业的发展进程，本行品牌形象和市
场价值不断提升，在为广大客户和社会公众提供优质金融服务的同
时，实现了良好的经营业绩，已成为一家运作规范、颇具影响力的上
市银行。
三、荣誉与奖项
1、2019 年 1 月 18 日，上海证券交易所主办“2018 年度上交所
债券市场优秀参与机构”表彰大会，本行获“2018 年度上海证券交
易所资产支持证券优秀投资机构”奖。
2、2019 年 1 月 31 日，今日头条发布“2018 金融风云榜”，本
行被评为“年度最具社会责任商业银行”。
3、2019 年 3 月 15 日，中国外汇交易中心主办 2018 年度银行间
外汇市场评优，本行获“最大进步即期做市机构奖”和“最佳外币拆
借会员奖”两项机构奖项。
8
4、2019 年 3 月 19 日，光大云缴费在“微信支付合作伙伴大会”
上获微信支付“智慧生活缴费优秀案例”奖。
5、2019 年 5 月 30 日，《银行家》杂志社主办“2019 中国金融创
新奖”评选，本行“阳光 e 粮贷”获“十佳供应链金融创新奖”。
6、2019 年 6 月 14 日，本行被中国人民银行征信中心评选为“2018
年度企业征信系统数据质量工作优秀机构”。
7、2019 年 7 月 12 日，《证券时报》主办“2019 中国区银行业
年会暨天玑奖评选颁奖典礼”，本行获“2019 年度私人银行天玑奖”。
8、2019 年 7 月 12 日，前程无忧主办“2019 大学生喜爱雇主”
颁奖典礼，本行获“2019 中国大学生喜爱雇主”奖。
9、2019 年 7 月 17 日，中国银行业协会主办“《2018 年中国银
行业社会责任报告》发布暨社会责任百佳表彰大会”，本行“购精彩
推进电商扶贫、助力脱贫攻坚见实效”案例获“2018 年中国银行业
社会责任百佳评估最佳社会责任实践案例”奖。
10、2019 年 7 月 20 日，《21 世纪经济报道》主办“中国资产管
理金贝奖暨 2019 中国资产管理年会”，本行“七彩阳光”品牌获“2019
最佳银行财富管理品牌”和“2019 最佳科技金融创新银行”奖。
11、2019 年 11 月 19 日，《21 世纪经济报道》主办“第十四届
21 世纪亚洲金融年会”，本行获“2019 年度信用卡银行”称号和“大
数据风控 AI 创新奖”。
12、2019 年 11 月 22 日，《每日经济新闻》主办“2019 中国金
融发展论坛暨中国金鼎奖颁奖典礼”，本行获“年度卓越财富管理银
行”奖。
13、2019 年 11 月 29 日，上海证券报社主办“2019 上证财富管
理论坛暨第十届‘金理财’奖颁奖典礼”，光大理财获“年度银行财富
管理品牌卓越奖”。
9
14、2019 年 12 月 5 日，本行获由中国金融认证中心颁发的“最
佳电子银行”和“最佳数字金融创新”奖。
15、2019 年 12 月 12 日，金融时报主办的“2019 中国金融机构
金牌榜金龙奖”评选结果揭晓，本行获 2019 中国金融机构金牌榜“年
度最具竞争力银行”和“年度最佳普惠金融服务银行”奖。
16、2019 年 12 月 18 日，和讯网主办的“第十七届中国财经风
云榜”评选结果揭晓，本行获“2019 年度品牌影响力银行”“2019
年度金融科技创新银行”奖。
17、2019 年 12 月 21 日，《董事会》杂志、北京上市公司协会、
深圳上市公司协会主办“第十五届中国上市公司董事会金圆桌奖评
比”，本行获“最佳董事会”和“最具创新力董秘”奖。
18、2019 年 12 月 23 日，本行南宁分行营业部和贵阳分行营业
部获中国银行业协会“2019 年文明规范服务百佳示范单位”称号。
10
第三节 董事长致辞
2019 年，光大银行保持战略定力，强化战略实施，着力推动高
质量发展，继续朝着“打造一流财富管理银行”的目标迈进，综合竞
争力明显增强，价值创造成效显著，经营成果令人振奋。
砥砺前行，与日俱进。
2019 年，光大银行锐意进取，实现新跨越。盈利能力持续提升，
营业收入达到 1,328 亿元，增幅超过 20%，净利润增长达到 11%，创
造了 6 年来最好业绩，资本回报稳步提高；存款余额站上 3 万亿元，
零售客户和用户分别突破 1 亿户和 4 亿户，客户基础进一步夯实；资
产质量稳中向好，风险抵御能力持续加强；“全球银行品牌 500 强排
行榜”上，光大银行品牌排名升至第 28 位，大幅提升 12 个位次，品
牌价值再创新高……
2019 年，光大银行担当有为，践行新责任。全力服务国家战略，
支持一带一路、京津冀、粤港澳大湾区、长江经济带等重点区域发展；
坚持“与民企共成长”，多措并举为民企排忧解难，民企授信客户占
比超七成；持续深耕普惠金融，助力小微企业脱困，实现融资效率提
升、融资成本下降；打造光大特色民生工程，推出多样化“民生服务
包”，便民服务成绩突出……
2019 年，光大银行创新协同，共享新生态。依托光大集团综合
金融平台，大力推进财富 E-SBU 建设，促进产融结合，囊括优势产
品，推动场景嵌入，加快服务创新，实现客户共享，不断拓展“朋友
圈”。通过联动整合，与集团内企业实现互联互通，助力“光大超市”
落地升级，客户迁徙溢出效应明显，交叉销售贡献良多，光大生态协
同战略初现成效……
2019 年，光大银行科技为先，积蓄新动能。倾力打造“一个智
慧大脑+两大技术平台+三项服务能力+N 个数字化名品”的数字化发
11
展体系，全面落实科技发展战略；实施“科技投入倍增计划”，科技
人员大幅增加，全年科技投入 34 亿元，占营业收入 2.56%；硬核科
技陆续应用，人工智能保安全、提效率，区块链技术增信任、扩合作，
云计算强服务、促协同，大数据防风险、助营销，数字型银行的雏形
正在形成……
2019 年，光大银行客户至上，亮出新名片。云缴费项目突破 7,000
项，缴费时间从“小时”缩至“分钟”，用户达 3.78 亿户；云支付
成为支持中小微企业及个体经营者的数字普惠金融利器；阳光年金中
标 30 个省区职业年金托管人，为养老事业保驾护航；阳光财政连续
五年中标中央财政非税收缴代理，累计交易量名列前茅；七彩阳光理
财助力财富增值，为资管转型探路……
2019 年，光大银行深化改革，凝聚新力量。理财子公司率先揭
牌，消费金融公司获准批筹，展现非凡“光大速度”；悉尼分行正式
运营，海外布局再下一城；“招贤馆”激活人才之水，“80 后”业务
骨干脱颖而出，分行级管理人员竞争上岗，举贤纳才力度空前；家园、
阳光、崇商、担当文化深入人心，《光大之歌》唱出光大人的豪情与
风采……
戮力同心，共克时艰。
新型冠状病毒肺炎疫情爆发后，光大银行火速驰援，倾力捐助并
出台行业信贷优惠政策，全面开通绿色通道，创新防疫服务模式，聚
光大之力，坚决打赢疫情防控阻击战, 展现光大人的情怀与担当。
只争朝夕，不负韶华。
2020 年，光大银行将在挑战与机遇的交互中，践行新发展理念，
坚持“稳中求进、变中求机、进中求新”总基调，疫情防控和业务经
营“两手抓，两手硬”，提升价值创造能力。继续推进“敏捷、科技、
生态”转型，实现财富 E-SBU 建设和数字银行转型新突破。深度拓
12
展优质客户，加大科技驱动，提升网点效能，增加收入产出。加强治
理能力建设，严守风险底线，夯实发展基础。实施稳定的分红政策，
不断提高股东回报，在“打造一流财富管理银行”的道路上跑出好成
绩、跑出新成绩，为股东和社会创造更大的价值！
13
第四节 行长致辞
2019 年是光大银行的“价值创造年”。在光大集团党委坚强领导
下，光大银行聚焦“打造一流财富管理银行”的战略重点，推进高质
量发展，加快“敏捷、科技、生态”转型，全行员工撸起袖子加油干，
取得了令人振奋的经营成绩。
一年来，光大银行全力服务国家战略，支持实体经济和制造业发
展，积极满足民营企业、小微企业融资需求，提升普惠金融服务能力；
落实“四个统一”风险管理职责，有力防范和化解金融风险；积极协
同光大集团产业金融综合发展，发挥财富 E-SBU 排头兵和主力军作
用；科技创新引领作用凸显，云缴费业务高速发展，为打造“云上光
大”打下了坚实基础。
一年来，光大银行注重价值创造，经营业绩再攀新高。全行规模、
效益、质量、结构、客户等指标都有新进展，存款余额超过 3 万亿大
关，营业收入超过 1 千亿；履行社会责任，助力脱贫攻坚，展现企业
担当。
一年来，光大银行加快机构建设，经营范围日益扩大。光大理财
有限责任公司获批开业，是股份制银行中首家理财子公司；北京阳光
消费金融股份有限公司获准筹建；悉尼分行开业，东京代表处申设获
监管机构批准，全球化布局进展顺利。
一年来，光大银行加强党建引领和企业文化建设，凝聚力、执行
力不断增强。全行深入开展了“不忘初心、牢记使命”主题教育，2,140
个基层党组织、16,700 名党员接受政治洗礼，党性得到锤炼，涌现出
一批可学可敬的先进典型；纪检监察持续亮剑，弘扬正气，树立新风，
初心和使命成为光大人干事创业的强劲动力。
我向每一位光大人致以崇高的敬意，对社会各界对光大银行事业
的关心和支持表示衷心的感谢。
14
一切过往，皆为序章。2020 年，光大银行将按照党中央战略决
策和光大集团党委部署要求，继续坚持稳中求进、变中求机、进中求
新，提升价值创造能力，在高质量发展的道路上跑出更好成绩，为实
现一流财富管理银行的战略愿景而不懈奋进！
15
第五节 主要会计数据和财务指标
一、最近三年的主要会计数据和财务指标
2018 年 2019 年比 2018
项目 2019 年 2017 年
（重述）1 年增减（%）
经营业绩（人民币百万元）
营业收入 132,812 110,244 20.47 91,850
利润总额 45,163 40,852 10.55 40,646
净利润 37,441 33,721 11.03 31,611
归属于本行股东的净利润 37,354 33,659 10.98 31,545
归属于本行股东的扣除非经常性损益的净利润 37,396 33,683 11.02 31,426
经营活动产生的现金流量净额 65,100 19,514 233.61 (142,721)
每股计（人民币元）
归属于本行普通股股东的每股净资产 2 6.10 5.55 9.91 5.24
基本每股收益 3 0.68 0.61 11.48 0.64
稀释每股收益 4 0.62 0.55 12.73 0.59
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.68 0.61 11.48 0.64
每股经营活动产生的现金流量净额 1.24 0.37 235.14 (2.72)
规模指标（人民币百万元）
资产总额 4,733,431 4,357,332 8.63 4,088,243
贷款和垫款本金总额 2,712,204 2,421,329 12.01 2,032,056
贷款减值准备 5 76,228 67,209 13.42 51,238
负债总额 4,347,377 4,034,859 7.75 3,782,807
存款余额 3,017,888 2,571,961 17.34 2,272,665
股东权益总额 386,054 322,473 19.72 305,436
归属于本行股东的净资产 384,982 321,488 19.75 304,760
盈利能力指标（％）
平均总资产收益率 0.82 0.80 +0.02 个百分点 0.78
加权平均净资产收益率 6 11.77 11.55 +0.22 个百分点 12.75
全面摊薄净资产收益率 11.22 11.05 +0.17 个百分点 10.95
净利差 1 2.18 1.91 +0.27 个百分点 1.32
净利息收益率 1 2.31 1.97 +0.34 个百分点 1.52
成本收入比 27.27 28.79 -1.52 个百分点 31.92
资产质量指标（％）
不良贷款率 1.56 1.59 -0.03 个百分点 1.59
拨备覆盖率 7 181.62 176.16+5.46 个百分点 158.18
16
贷款拨备率 8 2.83 2.80 +0.03 个百分点 2.52
注：1、自 2019 年起，本行对信用卡分期收入进行重分类，将其从手续费及佣金收入重分类
至利息收入，并重述了 2018 年同期数据。
2、归属于本行普通股股东的每股净资产=（归属于本行股东的净资产-其他权益工具优
先股部分）/期末普通股股本总数。
3、基本每股收益=归属于本行普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数；归
属于本行普通股股东的净利润=归属于本行股东的净利润-本期宣告发放的优先股股息。
本行 2019 年度宣告发放优先股股息共计人民币 14.50 亿元（税前）。
4、稀释每股收益=（归属于本行普通股股东的净利润+稀释性潜在普通股对归属于本行
普通股股东净利润的影响）/（发行在外的普通股加权平均数+稀释性潜在普通股转化为普通
股的加权平均数）。
5、仅包含以摊余成本计量的贷款减值准备。
6、加权平均净资产收益率=归属于本行普通股股东的净利润/归属于本行普通股股东的
加权平均净资产。
7、拨备覆盖率=（以摊余成本计量的贷款减值准备+以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款减值准备）/不良贷款余额。
8、贷款拨备率=（以摊余成本计量的贷款减值准备+以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款减值准备）/贷款和垫款本金总额。
上述 2、3、4、6 数据根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资
产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算。
报告期内非经常性损益项目和金额
单位：人民币百万元
项目 金额
非流动资产处置净损失 (25)
偶发性的税收返还、减免 3
计入当期损益的政府补助 120
清理睡眠户净损益 19
其他非经常性损益 (149)
所得税影响 (3)
非经常性损益合计 (35)
其中：归属于本行股东的非经常性损益 (42)
归属于少数股东的非经常性损益 7
二、本年度分季度经营指标
单位：人民币百万元
项目 一季度 二季度 三季度 四季度
营业收入 33,843 32,296 34,082 32,591
17
归属于本行股东的净利润 9,733 10,711 10,955 5,955
归属于本行股东的扣除非经常性损益的净利润 9,722 10,666 10,962 6,046
经营活动产生的现金流量净额 (32,197) 47,366 (24,011) 73,942
三、本年度利润表附表
单位：人民币百万元、％
归属本行 加权平均净 基本每股收益 稀释每股收益
项目
股东净利润 资产收益率 (元/股) (元/股)
不扣除非经常性损益 37,354 11.77 0.68 0.62
扣除非经常性损益 37,396 11.78 0.68 0.62
四、补充财务指标
单位：％
2019 年 2018 年 2017 年
项目 标准值
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 ≥25 72.63 64.26 59.93
流动性比例
外币 ≥25 93.29 62.15 62.45
单一最大客户贷款比例 ≤10 1.86 2.12 1.29
最大十家客户贷款比例 ≤50 10.91 11.88 10.00
注：以上流动性比例指标按监管法人口径计算。
五、资本构成及变化
按照《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银监会令 2012 年
第 1 号）计量的资本充足率指标如下：
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
并表 1 非并表 并表 1 非并表 并表 1 非并表
1.总资本净额 2 465,505 447,133 412,012 400,663 385,524 377,381
1.1 核心一级资本 320,793 316,396 292,093 288,903 275,302 272,412
1.2 核心一级资本扣减项 (2,930) (15,299) (2,455) (9,827) (2,276) (6,675)
1.3 核心一级资本净额 2
317,863 301,097 289,638 279,076 273,026 265,737
1.4 其他一级资本 65,002 64,906 30,021 29,947 30,012 29,947
1.5 其他一级资本扣减项 - - - - - -
1.6 一级资本净额 2 382,865 366,003 319,659 309,023 303,038 295,684
1.7 二级资本 82,640 81,130 92,353 91,640 82,486 81,697
1.8 二级资本扣减项 - - - - - -
2.信用风险加权资产 3,208,191 3,112,086 2,936,448 2,864,946 2,669,951 2,611,528
18
3.市场风险加权资产 38,523 36,770 44,913 44,358 12,210 13,074
4.操作风险加权资产 209,340 205,952 185,307 182,654 174,639 172,143
5.风险加权资产合计 3,456,054 3,354,808 3,166,668 3,091,958 2,856,800 2,796,745
6.核心一级资本充足率 9.20 8.98 9.15 9.03 9.56 9.50
7.一级资本充足率 11.08 10.91 10.09 9.99 10.61 10.57
8.资本充足率 13.47 13.33 13.01 12.96 13.49 13.49
注：1、并表口径的资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构，以及《商业银行资本管
理办法（试行）》规定属于并表范围的被投资金融机构。其中，并表的被投资金融机构包括
光大金融租赁股份有限公司、光大理财有限责任公司、光银国际投资有限公司、中国光大银
行股份有限公司（欧洲）、韶山光大村镇银行股份有限公司、江苏淮安光大村镇银行股份有
限公司和江西瑞金光大村镇银行股份有限公司。
2、核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资
本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资
本扣减项。
3、本行已公开披露《2019 年资本充足率报告》全文，请登录上交所网站、香港联交所
网站和本行网站查询。
六、杠杆率
按照《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银监会令2015
年第1号）计量的杠杆率指标如下：
单位：人民币百万元、％
2019年 2019年 2019年 2019年
项目
12月31日 9月30日 6月30日 3月31日
杠杆率 6.83 6.75 6.01 6.13
一级资本净额 382,865 377,504 331,354 330,189
调整后的表内外资产余额 5,607,516 5,595,877 5,516,302 5,385,120
有关杠杆率的更多内容详见“财务报表补充资料”。
七、流动性覆盖率
按照《商业银行流动性风险管理办法》（中国银保监会令 2018 年
第 3 号）计量的流动性覆盖率指标如下：
单位：人民币百万元、％
2019 年 2019 年 2019 年 2019 年
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日
流动性覆盖率 125.12 136.49 123.26 120.74
合格优质流动性资产 630,894 526,179 527,549 479,683
未来 30 天现金净流出量 504,250 385,499 427,994 397,301
19
八、净稳定资金比例
按照《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》（银保监发
[2019]11 号）计量的净稳定资金比例如下：
单位：人民币百万元、％
2019 年 2019 年 2019 年 2019 年
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日
可用的稳定资金 2,693,533 2,698,839 2,594,154 2,512,740
所需的稳定资金 2,556,972 2,556,579 2,502,665 2,448,884
净稳定资金比例 105.34 105.56 103.66 102.61
有关净稳定资金比例的更多内容详见“财务报表补充资料”。
九、境内外会计准则差异
本集团分别根据境内和境外会计准则计算的 2019 年度净利润和
截至 2019 年 12 月 31 日净资产无差异。
20
第六节 本行业务概要
一、报告期经济、金融与监管环境
2019 年以来，受贸易摩擦与地缘政治等不确定因素影响，全球
经济增速总体放缓，增长动能不足。全球央行进入降息通道，金融脆
弱性继续累积，市场避险情绪有所上升，经济仍面临下行风险。
中国经济持续健康平稳发展，全年 GDP 增长 6.1%，保持在合理
区间，但国内外风险挑战明显上升，经济下行压力加大。供给侧结构
性改革继续深化，改革开放迈出重要步伐，金融风险有效防控，高质
量发展持续推动。
央行实施稳健的货币政策，突出逆周期调节，推动银行补充资本，
保持银行体系流动性合理充裕；灵活运用货币政策工具，疏通货币政
策传导，支持实体经济力度不断加大；深化利率市场化改革，完善人
民币汇率市场化形成机制；防范化解金融风险，深化金融改革开放。
银保监会推动金融机构提升服务实体经济质效，强化服务民营和
普惠小微企业，人民币贷款和保险资金运用合理增长；防范化解金融
风险，加强不良资产管理，进一步收敛影子银行和交叉金融风险，持
续整治市场乱象。
二、行业特点及本行所处地位
2019 年，中国银行业继续防范化解金融风险，深化重点机构和
重点领域改革，完善公司治理机制，相继成立理财子公司，金融和科
技深度融合，对外开放水平和服务实体经济质效不断提升，金融市场
进一步规范。
本行坚持稳中求进、变中求机，以价值创造为核心，强化提质增
效；围绕服务实体经济、防范金融风险以及深化金融改革，聚焦重点
业务经营工作，加快“敏捷、科技、生态”转型，推进结构调整，强
化金融科技驱动，创新开展财富 E-SBU（光大生态协同战略）建设；
21
严守各类风险底线，全面深化体制机制改革，提升高质量发展能力，
推进一流财富管理银行建设。
三、本行发展战略
本行坚持改革创新、稳中求进，打造一流财富管理银行，为股东、
客户和社会创造更大价值。
本行顺应国家战略，聚焦服务实体经济，依托光大集团金融全牌
照、产融结合、陆港两地优势，加强集团联动，构建财富 E-SBU 协
同生态圈，实现健康高效发展。
本行巩固和突出财富管理特色，打造以“大、真、新”为特征的
更为全面、更为真实、更具科技赋能的财富管理银行。通过强大的产
品创新能力、领先的金融科技能力、高效的协同联动能力、严密的风
险控制能力，持续提升财富管理银行的价值创造能力。
本行紧紧把握金融与科技融合的新趋势，以科技创新为驱动，积
极构建数字化发展体系，加快推动数字化转型，实现服务移动化、获
客场景化、平台生态化、风控数据化、系统开放化，打造“科技银行”。
专题 1：财富 E-SBU 构建新生态
金融生态圈是近年来随着互联网金融、金融科技、共享经济的快速发展而出
现的新生事物。光大集团提出了打造六大 E-SBU 生态圈的全新战略协同发展理
念。“SBU”即 Strategic Business Unit，战略业务单元。“E”有三个概念，一是
Ecosphere，生态圈化；二是 Electronic，数字化；三是 Everbright，光大一家。六
大战略业务单元分别是财富、投行、投资、旅游、健康、环保。
财富 E-SBU 是本行依托光大集团优势，协同光大集团企业，以金融科技驱
动和互联网平台思维为依托，构建开放的 E-SBU 生态圈，为一切有财富管理需
求的客户制定综合金融服务方案，满足客户综合化、多元化、复杂化的金融服务
需求。
财富 E-SBU 按照不同的客户维度，分别设置了对公圈、个人圈和云生活圈
三个子圈，并以“1+4”作为协同重点。“1”即以客户为中心，一个光大服务一个客
22
户；“4”即客户迁徙、交叉销售、产品创新、综合服务四个协同维度。
2019 年是财富 E-SBU 建设元年，本行在合规经营的前提下，主动与光大集
团企业加强业务协同，在工资代发、交叉销售、代客资管、资产托管等方面业务
协同总额超过 1.3 万亿。
客户迁徙方面：新增光大证券股份有限公司三方存管户 4.4 万户；数字金融
业务通过开放服务引入新增零售客户 255.8 万户。
交叉销售方面：代销光大集团企业各类金融产品总额 638 亿，其中代销光大
兴陇信托有限责任公司产品超过 400 亿，实现中间业务收入 2.4 亿；代销光大永
明人寿保险有限公司产品实现保费 20 亿，其中价值型期交保费 8 亿，创双方合
作以来最高纪录。
协同产品方面：协同中青旅控股股份有限公司（简称“中青旅”）打造 E-SBU
名品，中青旅联名信用卡上线两年客户量突破 120 万；第一季魅力海南旅游节直
接拉动海南消费 308.5 亿。
综合服务方面：对公圈组建跨企业柔性团队，为 25 家财富客户提供综合服
务，贡献净收入超过 16 亿；服务光大集团战略合作客户实现综合收入 20.7 亿；
个人圈私行“家族办公室”协同服务模式成效显著，业务规模快速提升；云生活
圈云缴费综合服务能力明显增强，带动手续费快速增长。
四、本行核心竞争力分析
多元化经营、金融全牌照、产融协同的股东背景。光大集团是中
央直管的大型金融控股集团，位居世界 500 强之列；金融业态齐全，
具有金融全牌照优势；兼具实业板块，为本行开展综合金融服务和产
融协同提供了平台。
统一的阳光品牌优势。本行多年来以“共享阳光、创新生活”为
理念，加强品牌建设，努力打造“阳光”系列品牌，树立良好市场形
象，享有较高美誉度，形成品牌竞争力。
优良的创新基因优势。本行在我国建立竞争性金融市场背景下应
运而生，在开拓创新中发展壮大，创新意识较强，取得了良好的创新
成果，首家推出人民币理财产品，首家具备全面代理财政国库业务资
23
格，首批获得企业年金基金托管人和账户管理人双项资格，打造了中
国最大的开放式缴费平台“云缴费”，着力构建财富 E-SBU。
部分业务的领先优势。本行在财富管理方面具有比较竞争优势，
致力于“打造一流财富管理银行”；投行业务在业界确立了先发优势，
具备为企业提供综合性投行服务的能力；数字金融业务以开放平台为
基础，构建开放式服务体系，商业模式在同业中处于领先地位；信用
卡业务始终秉持“以客户为中心”的宗旨，以科技促创新，以服务强
品牌，发展迅速，在同业中确立了优势地位；零售业务价值创造能力
和高质量发展能力不断提升，在营业收入贡献、零售客户总量、资产
质量等关键指标领先优势明显。
审慎高效的风险管理体系优势。本行坚持“全面、全程、全员”
风险管理原则，不断优化风险管理体制机制，积极推动巴塞尔新资本
协议的实施，建立了比较完善的全面风险管理体系，风险管理审慎高
效。
科技管理及自主研发优势。本行是最早实现数据大集中的商业银
行，安全运维和科技支撑能力达到国内先进水平。近年来搭建了多项
自主研发平台，自主研发能力逐步增强。
五、 本行主要工作回顾
（一）积极服务实体经济
研究出台系列支持国家重点区域发展战略的政策措施，召开支持
长三角区域一体化发展专题座谈会，京津冀、粤港澳大湾区、长江经
济带协同发展区域表内外授信余额大幅增长。首家进驻雄安新区的股
份制银行二级分行雄安分行挂牌开业。制造业贷款完成必保目标。民
营企业授信余额、授信客户占比双提升。推进市场化债转股，支持民
营企业债务重组，帮助其降低杠杆率和财务成本。助力小微企业解决
融资难、融资贵问题，完成“两增两控”目标。
24
（二）防范和化解金融风险
深化风险管理体制机制改革，明确“四个统一”（统一政策、统
一审批、统一监控、统一保全）风险管理职责。落实“三个治贷”（依
法治贷、从严治贷、铁腕治贷）和“六严管理”（政策执行要严、机
构管理要严、人员管理要严、流程管理要严、督导考核要严、责任追
究要严）要求，强化信审队伍和风险管理关键岗位资格认证，完善统
一审批管理体系。优化信贷和投资政策，强化“正面清单”导向作用
和“负面清单”的刚性约束。加强流动性管理，流动性覆盖率、净稳
定资金比率等流动性监管指标达标。在公安系统组织的“护网行动”
中获得股份制银行第一名。
（三）发掘业务增长新动能
连续在 30 个省市中标职业年金托管人，成为股份制商业银行唯
一一家全部中标的银行。手机银行 APP、阳光惠生活 APP 月活用户
持续攀升，在云缴费客户端上线保险、证券、医疗、旅游等 8 大频道。
推动财富 E-SBU 建设，与光大集团下属企业开展多种方式合作。实
施科技投入倍增计划，大量应用人工智能、大数据、区块链、云计算
技术，推进银行业务的数字化转型。
（四）持续夯实经营管理基础
构建市场竞争力综合评价指标体系，实现全行对标体系在分行和
业务板块之间的有效衔接；调整部门职能，优化风险管理组织架构；
拓宽选人用人渠道，通过招贤馆选聘关键岗位骨干员工和处级干部，
公开选聘一级机构副职；改进绩效考核机制，完善“干部能上能下”
制度安排，强化业绩导向；完善财务资源配置，加强资产负债管理，
提升定价管理水平；完成 350 亿元优先股发行，提升资本实力。
（五）科技创新引领作用显现
围绕业务转型赋能、基础技术能力、科技服务治理（“BTG”）金
25
融科技发展策略，推进数字化转型。设立柔性团队，增设异地研发中
心、联合研创中心，投产新系统数量接近前两年的总和。与雄安集团
共建数字金融科技实验室；手机银行实现客户身份智能识别与精准画
像；“随心贷”基于大数据应用推进智能风控；资产保全信息系统运
用大数据挖掘财产线索；“投融 E”融资撮合工具获得市场认可。
26
第七节 经营情况讨论与分析
一、本行整体经营情况
（一）资产负债平稳增长，业务结构持续优化
报 告期 末 ，本 集 团 资产 总 额 47,334.31 亿 元， 比 上年 末 增加
3,760.99 亿元，增长 8.63%；贷款和垫款本金总额 27,122.04 亿元，比
上年末增加 2,908.75 亿元，增长 12.01%，贷款和垫款本金总额在总
资产中占比 57.30%，比上年末上升 1.73 个百分点；存款余额 30,178.88
亿元，比上年末增加 4,459.27 亿元，增长 17.34%，存款余额在总负
债中占比 69.42%，比上年末上升 5.68 个百分点。
（二）营业收入较快增长，盈利能力显著提升
报告期内，本集团实现营业收入 1,328.12 亿元，同比增加 225.68
亿元，增长 20.47%。其中，利息净收入 1,019.18 亿元，同比增加 237.54
亿元，增长 30.39%；手续费及佣金净收入 231.69 亿元，同比增加 33.96
亿元，增长 17.17%。实现净利润 374.41 亿元，同比增加 37.20 亿元，
增长 11.03%。加权平均净资产收益率 11.77%，同比上升 0.22 个百分
点。
（三）资产质量保持平稳，风险抵御能力增强
报告期末，本集团不良贷款余额422.12亿元，比上年末增加37.91
亿元；不良贷款率1.56％，比上年末下降0.03个百分点；拨备覆盖率
181.62%，比上年末上升5.46个百分点，风险指标稳中向好。
（四）资本管理取得成效，资本充足率保持较高水平
报告期末，本集团资本充足率13.47%，一级资本充足率11.08%，
核心一级资本充足率9.20%，均优于监管要求。
27
二、利润表主要项目分析
（一）利润表项目变动情况
单位：人民币百万元
2019 年 2018 年（重述）
注
项目 增减额
101,918 78,164 23,754
注
利息净收入
23,169 19,773 3,396
注
手续费及佣金净收入
其他收入 7,725 12,307 (4,582)
业务及管理费 36,218 31,736 4,482
税金及附加 1,400 1,165 235
资产减值损失 49,347 35,828 13,519
其他支出 544 525 19
营业外收支净额 (140) (138) (2)
利润总额 45,163 40,852 4,311
所得税费用 7,722 7,131 591
净利润 37,441 33,721 3,720
归属于本行股东的净利润 37,354 33,659 3,695
注：自 2019 年起，本集团对信用卡分期收入进行重分类，将其从手续费及佣金收入重分类
至利息收入，并重述了 2018 年同期数据。
（二）营业收入
报告期内，本集团实现营业收入1,328.12亿元，比上年增加225.68
亿元，增长20.47%。利息净收入占比76.74%，同比上升5.84个百分点；
手续费及佣金净收入占比17.44%，同比下降0.50个百分点。
单位：%
项目 2019 年 2018 年（重述）
利息净收入占比 76.74 70.90
手续费及佣金净收入占比 17.44 17.94
其他收入占比 5.82 11.16
营业收入合计占比 100.00 100.00
（三）利息净收入
报告期内，本集团利息净收入1,019.18亿元，同比增加237.54亿
元，增长30.39%。
本集团净利差2.18%，同比上升27个BPs；净利息收益率2.31%，
28
同比上升34个BPs，主要是资产负债结构优化，负债成本率下降。
单位：人民币百万元、％
2019 年 2018 年（重述）
项目 利息收入 平均收益 利息收入 平均收益
平均余额 平均余额
/支出 率/成本率 /支出 率/成本率
生息资产
贷款和垫款 2,577,493 145,452 5.64 2,240,476 122,108 5.45
应收融资租赁款 76,927 4,444 5.78 62,884 3,379 5.37
投资 1,128,832 48,073 4.26 1,038,958 45,870 4.42
存放央行款项 344,856 5,020 1.46 343,107 5,100 1.49
拆出、存放同业及买入返售金
287,289 7,055 2.46 274,211 9,231 3.37
融资产
生息资产合计 4,415,397 210,044 4.76 3,959,636 185,688 4.69
利息收入 210,044 185,688
付息负债
客户存款 2,809,308 63,954 2.28 2,375,749 51,026 2.15
同业存放、拆入及卖出回购款
967,362 28,951 2.99 1,071,909 38,264 3.57
项
发行债券 412,023 15,221 3.69 422,935 18,234 4.31
付息负债合计 4,188,693 108,126 2.58 3,870,593 107,524 2.78
利息支出 108,126 107,524
利息净收入 101,918 78,164
净利差 1 2.18 1.91
净利息收益率 2 2.31 1.97
注：1、净利差为生息资产平均收益率与付息负债平均成本率两者的差额。
2、净利息收益率为利息净收入除以生息资产平均余额。
下表列示本集团由于规模变化和利率变化导致利息收入与利息
支出的变动情况：
单位：人民币百万元
项目 规模因素 利率因素 利息收支变动
贷款和垫款 19,018 4,326 23,344
应收融资租赁款 811 254 1,065
投资 3,827 (1,624) 2,203
存放央行款项 25 (105) (80)
拆出、存放同业及买入返售金融资产 321 (2,497) (2,176)
生息资产 21,681 2,675 24,356
29
利息收入变动 24,356
客户存款 9,870 3,058 12,928
同业存放、拆入及卖出回购款项 (3,129) (6,184) (9,313)
发行债券 (403) (2,610) (3,013)
付息负债 8,211 (7,609) 602
利息支出变动 602
利息净收入 23,754
（四）利息收入
报告期内，本集团实现利息收入 2,100.44 亿元，同比增加 243.56
亿元，增长 13.12%，主要是贷款和垫款利息收入增长。
1、贷款和垫款利息收入
报告期内，本集团实现贷款和垫款利息收入1,454.52亿元，同比
增加233.44亿元，增长19.12%，主要是贷款规模增长及贷款收益率上
升。
单位：人民币百万元、％
2019 年 2018 年（重述）
项目
平均余额 利息收入 平均收益率 平均余额 利息收入 平均收益率
企业贷款 1,424,390 70,854 4.97 1,276,160 61,585 4.83
零售贷款 1,097,074 72,578 6.62 939,208 59,247 6.31
贴现 56,029 2,020 3.61 25,108 1,276 5.08
贷款和垫款 2,577,493 145,452 5.64 2,240,476 122,108 5.45
2、投资利息收入
报告期内，本集团投资利息收入 480.73 亿元，同比增加 22.03 亿
元，增长 4.80%，主要是投资规模增长。
3、拆出、存放同业及买入返售金融资产利息收入
报告期内，本集团拆出、存放同业及买入返售金融资产利息收入
70.55亿元，同比减少21.76亿元，下降23.57%，主要是拆出、存放同
业及买入返售金融资产收益率下降。
（五）利息支出
报告期内，本集团利息支出1,081.26亿元，同比增加6.02亿元，
30
增长0.56%，主要是客户存款利息支出增加。
1、客户存款利息支出
报告期内，客户存款利息支出639.54亿元，同比增加129.28亿元，
增长25.34%，主要是客户存款规模增长及利率上升。
单位：人民币百万元、％
2019 年 2018 年
项目
平均余额 利息支出 平均成本率 平均余额 利息支出 平均成本率
企业客户存款 2,150,995 47,074 2.19 1,856,309 39,161 2.11
企业活期 755,700 5,738 0.76 706,571 5,234 0.74
企业定期 1,395,295 41,336 2.96 1,149,738 33,927 2.95
零售客户存款 658,313 16,880 2.56 519,440 11,865 2.28
零售活期 194,337 811 0.42 177,391 728 0.41
零售定期 463,976 16,069 3.46 342,049 11,137 3.26
客户存款合计 2,809,308 63,954 2.28 2,375,749 51,026 2.15
2、同业存放、拆入及卖出回购款项利息支出
报告期内，本集团同业存放、拆入及卖出回购款项利息支出
289.51 亿元，同比减少 93.13 亿元，下降 24.34%，主要是规模及同业
利率下降。
3、发行债券利息支出
报告期内，本集团发行债券利息支出152.21亿元，同比减少30.13
亿元，下降16.52%，主要是发行债券利率下降。
（六）手续费及佣金净收入
报告期内，本集团手续费及佣金净收入231.69亿元，同比增加
33.96亿元，增长17.17%，主要是银行卡服务手续费收入同比增加26.40
亿元，增长22.91%。
单位：人民币百万元
项目 2019 年 2018 年（重述）
手续费及佣金收入 25,977 22,431
承销及咨询手续费 1,909 1,594
银行卡服务手续费 14,163 11,523
31
结算与清算手续费 1,538 1,279
理财服务手续费 634 876
承兑及担保手续费 1,360 1,120
代理服务手续费 2,744 2,734
托管及其他受托业务佣金 1,446 1,358
其他 2,183 1,947
手续费及佣金支出 (2,808) (2,658)
手续费及佣金净收入 23,169 19,773
（七）其他收入
报告期内，本集团其他收入77.25亿元，同比减少45.82亿元，主
要是投资收益下降及公允价值变动。
单位：人民币百万元
项目 2019 年 2018 年
公允价值变动净（损失）/收益 (2,162) 22
投资净收益 7,689 10,919
汇兑净收益 1,339 724
其他业务收入 751 518
其他收益 108 124
其他收入合计 7,725 12,307
（八）业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费362.18亿元，同比增加44.82亿元，
增长14.12%。成本收入比27.27%，同比下降1.52个百分点。
单位：人民币百万元
项目 2019 年 2018 年
职工薪酬费用 18,401 16,869
物业及设备支出 5,518 4,887
其他 12,299 9,980
业务及管理费合计 36,218 31,736
（九）资产减值损失
报告期内，本集团坚持客观审慎的拨备政策，持续夯实拨备基础，
增强风险抵御能力，计提资产减值损失493.47亿元，同比增加135.19
亿元，增长37.73%。
32
单位：人民币百万元
项目 2019 年 2018 年
贷款和垫款减值损失 47,786 34,345
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 47,821 34,714
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 (35) (369)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 439 58
以摊余成本计量的金融投资 (314) 485
应收融资租赁款减值损失 752 170
其他 684 770
资产减值损失合计 49,347 35,828
（十）所得税费用
报告期内，本集团所得税费用77.22亿元，同比增加5.91亿元，增
长8.29%，主要是营业利润增加。
三、资产负债表主要项目分析
（一）资产
报告期末，本集团资产总额47,334.31亿元，比上年末增加3,760.99
亿元，增长8.63%，主要是贷款和垫款增长。
单位：人民币百万元、%
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
贷款和垫款本金总额 2,712,204 2,421,329
贷款应计利息 8,160 7,158
(76,228) (67,209)
注
贷款减值准备
贷款和垫款净额 2,644,136 55.86 2,361,278 54.19
应收融资租赁款 83,723 1.77 63,333 1.45
存放同业及其他金融机构款项 31,358 0.66 41,005 0.94
现金及存放央行款项 364,340 7.70 366,575 8.41
投资证券及其他金融资产 1,447,351 30.57 1,316,292 30.21
贵金属 10,826 0.23 23,628 0.54
拆出资金及买入返售金融资产 67,105 1.42 134,458 3.09
固定资产 19,342 0.41 18,241 0.42
使用权资产 11,684 0.25 不适用 不适用
无形资产 1,734 0.04 1,265 0.03
商誉 1,281 0.03 1,281 0.03
33
递延所得税资产 16,306 0.34 10,794 0.25
其他资产 34,245 0.72 19,182 0.44
资产合计 4,733,431 100.00 4,357,332 100.00
注：仅包含以摊余成本计量的贷款减值准备。
1、贷款和垫款
报告期末，本集团贷款和垫款本金总额27,122.04亿元，比上年末
增加2,908.75亿元，增长12.01%；贷款和垫款净额在资产总额中占比
55.86%，比上年末上升1.67个百分点。
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
企业贷款 1,490,033 54.94 1,332,629 55.04
零售贷款 1,157,508 42.68 1,053,203 43.50
贴现 64,663 2.38 35,497 1.46
贷款和垫款本金总额 2,712,204 100.00 2,421,329 100.00
2、投资证券及其他金融资产
报告期末，本集团投资证券及其他金融资产14,473.51亿元，比上
年末增加1,310.59亿元，在资产总额中占比30.57%，比上年末上升0.36
个百分点。
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
211,406 14.61 222,737 16.92
投资
衍生金融资产 13,805 0.95 15,212 1.16
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
180,005 12.44 153,987 11.70
债务工具
以摊余成本计量的金融投资 1,041,512 71.96 923,989 70.19
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
623 0.04 367 0.03
权益工具
投资证券及其他金融资产总额 1,447,351 100.00 1,316,292 100.00
3、持有金融债券的类别和金额
报告期末，本集团持有金融债券的金额 3,015.20 亿元，比上年末
增加 700.81 亿元，其中，以摊余成本计量的金融债券占比 77.45%。
34
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
8,792 2.91 4,442 1.92
资产
以摊余成本计量的金融投资 233,514 77.45 178,719 77.22
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
59,214 19.64 48,278 20.86
债务工具
持有金融债券合计 301,520 100.00 231,439 100.00
4、持有规模最大的十支金融债券
单位：人民币百万元、％
债券名称 面值 年利率 到期日 计提减值准备情况
债券 1 15,820 4.98 2025-01-12 -
债券 2 15,010 4.04 2027-04-10 -
债券 3 12,950 4.39 2027-09-08 -
债券 4 10,870 4.73 2025-04-02 -
债券 5 10,810 4.24 2027-08-24 -
债券 6 10,290 3.86 2029-05-20 -
债券 7 10,260 3.05 2026-08-25 -
债券 8 9,970 3.74 2025-09-10 -
债券 9 6,210 3.18 2026-04-05 -
债券 10 5,770 4.65 2028-05-11 -
5、商誉
本集团商誉成本60.19亿元，报告期末，商誉减值准备47.38亿元，
账面价值12.81亿元，与上年末相比未发生变动。
6、截至报告期末，本行主要资产不存在被查封、扣押、冻结或
者被抵押、质押情况。
（二）负债
报告期末，本集团负债总额43,473.77亿元，比上年末增加3,125.18
亿元，增长7.75%，主要是客户存款增加。
35
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
向中央银行借款 224,838 5.17 267,193 6.62
客户存款 3,017,888 69.42 2,571,961 63.74
同业及其他金融机构存放款项 444,320 10.23 490,091 12.15
拆入资金及卖出回购金融款 191,828 4.41 192,448 4.77
以公允价值计量且其变动计入当期
100 0.00 354 0.01
损益的金融负债
衍生金融负债 13,893 0.32 14,349 0.36
应付职工薪酬 8,007 0.18 8,028 0.20
应交税费 9,322 0.21 5,666 0.14
租赁负债 11,069 0.25 不适用 不适用
预计负债 2,751 0.06 2,258 0.06
应付债券 371,904 8.56 440,449 10.92
其他负债 51,457 1.19 42,062 1.03
负债合计 4,347,377 100.00 4,034,859 100.00
报告期末，本集团客户存款余额30,178.88亿元，比上年末增加
4,459.27亿元，增长17.34%。
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
企业客户存款 2,275,772 75.41 1,940,108 75.44
企业活期 783,859 25.97 732,628 28.49
企业定期 1,491,913 49.44 1,207,480 46.95
零售客户存款 687,571 22.78 514,746 20.01
零售活期 221,158 7.33 194,434 7.56
零售定期 466,413 15.45 320,312 12.45
其他存款 21,682 0.72 83,854 3.26
应计利息 32,863 1.09 33,253 1.29
客户存款余额 3,017,888 100.00 2,571,961 100.00
（三）股东权益
报告期末，本集团归属于本行股东权益3,849.82亿元，比上年末
净增加634.94亿元，主要是发行优先股及当期实现利润。
36
单位：人民币百万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
实收股本 52,489 52,489
其他权益工具 70,067 35,108
资本公积 53,533 53,533
其他综合收益 2,737 1,655
盈余公积 26,245 24,371
一般风险准备 59,417 54,036
未分配利润 120,494 100,296
归属于本行股东权益合计 384,982 321,488
少数股东权益 1,072 985
股东权益合计 386,054 322,473
（四）资产负债表外项目
本集团的资产负债表外项目主要是信贷承诺，包括贷款及信用卡
承诺、承兑汇票、保函、信用证及担保。报告期末，信贷承诺合计
12,874.96亿元，比上年末增加2,759.05亿元。
单位：人民币百万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
贷款及信用卡承诺 323,743 279,184
承兑汇票 609,169 477,110
开出保函 128,746 123,416
开出信用证 225,653 131,696
担保 185 185
信贷承诺合计 1,287,496 1,011,591
四、现金流量分析
本集团经营活动产生的现金净流入 651.00 亿元。其中，现金流
入 7,240.07 亿元，比上年增加 583.98 亿元，增长 8.77%，主要是客户
存款净增加；现金流出 6,589.07 亿元，比上年增加 128.12 亿元，增
长 1.98%，主要是向中央银行借款减少。
本集团投资活动产生的现金净流出 744.23 亿元。其中，现金流
入 6,967.39 亿元，比上年增加 2,708.64 亿元，增长 63.60%，主要是
37
收回投资增加；现金流出 7,711.62 亿元，比上年增加 4,010.52 亿元，
增长 108.36%，主要是投资支付的现金增加。
本集团筹资活动产生的现金净流出 614.53 亿元，比上年增加
240.09 亿元，主要是偿付债券净增加。
五、贷款质量分析
（一）贷款行业集中度
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
制造业 270,177 18.14 248,914 18.68
水利、环境和公共设施管理业 261,465 17.55 222,568 16.70
房地产业 211,918 14.22 192,075 14.41
租赁和商务服务业 170,068 11.42 150,159 11.27
批发和零售业 113,140 7.59 111,021 8.33
建筑业 94,793 6.36 71,435 5.36
交通运输、仓储和邮政业 87,226 5.85 94,783 7.11
金融业 76,907 5.16 74,177 5.57
电力、燃气及水的生产和供应业 45,948 3.08 43,638 3.27
农、林、牧、渔业 41,459 2.78 32,356 2.43
116,932 7.85 91,503 6.87
注
其他
企业贷款小计 1,490,033 100.00 1,332,629 100.00
零售贷款 1,157,508 1,053,203
贴现 64,663 35,497
贷款和垫款本金总额 2,712,204 2,421,329
注：“其他”包括采矿业；住宿和餐饮业；公共管理和社会组织；信息传输、计算机服务和
软件业；卫生、社会保障和社会福利业；居民服务和其他服务业；科学研究、技术服务和地
质勘查业；文化、体育和娱乐业；教育业等。
（二）贷款投放地区分布
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
地区
余额 占比 余额 占比
长江三角洲 556,102 20.49 478,383 19.76
中部地区 447,249 16.49 382,965 15.82
环渤海地区 349,559 12.89 341,728 14.11
西部地区 348,706 12.86 325,532 13.44
珠江三角洲 341,541 12.59 291,896 12.06
东北地区 121,928 4.50 119,667 4.94
38
总行 450,945 16.63 403,118 16.65
境外 96,174 3.55 78,040 3.22
贷款和垫款本金总额 2,712,204 100.00 2,421,329 100.00
（三）贷款担保方式分类及占比
本集团保证、抵押、质押贷款占比 68.55%，信用贷款主要投向
信用评级较高的客户。
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
信用贷款 852,885 31.45 778,691 32.16
保证贷款 637,315 23.50 563,293 23.26
抵押贷款 862,021 31.78 814,026 33.62
质押贷款 359,983 13.27 265,319 10.96
贷款和垫款本金总额 2,712,204 100.00 2,421,329 100.00
（四）前十大贷款客户
单位：人民币百万元、％
占贷款和垫 占资本净
2019 年 12 月 31 日
名称 行业 款本金总额 额百分比
贷款余额
百分比 1
借款人 1 制造业 8,641 0.33 1.86
借款人 22 租赁和商务服务业 6,900 0.25 1.48
借款人 3 房地产业 5,872 0.22 1.26
借款人 4 制造业 5,757 0.21 1.24
借款人 5 采矿业 4,900 0.18 1.05
借款人 6 房地产业 4,177 0.15 0.90
借款人 7 金融业 4,070 0.15 0.87
借款人 8 制造业 3,640 0.13 0.78
借款人 9 水利、环境和公共设施管理业 3,575 0.13 0.77
借款人 10 交通运输、仓储和邮政业 3,275 0.12 0.70
合计 50,807 1.87 10.91
注：1、贷款余额占资本净额的百分比按照银保监会的有关规定计算。
2、借款人 2 为本行关联方，与本行构成关联交易。
（五）信贷资产五级分类
报告期末，本集团不良贷款余额 422.12 亿元，比上年末增加 37.91
亿元；不良贷款率 1.56％，比上年末下降 0.03 个百分点。
39
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
正常 2,609,993 96.23 2,324,565 96.00
关注 59,999 2.21 58,343 2.41
次级 23,466 0.87 17,392 0.72
可疑 12,049 0.44 14,437 0.60
损失 6,697 0.25 6,592 0.27
贷款和垫款本金总额 2,712,204 100.00 2,421,329 100.00
正常贷款 2,669,992 98.44 2,382,908 98.41
不良贷款 42,212 1.56 38,421 1.59
（六）贷款迁徙率
单位：％
2019 年比 2018 年
项 目 2019 年 2018 年 2017 年
增减
正常类贷款迁徙率 2.57 1.94 +0.63 个百分点 1.68
关注类贷款迁徙率 42.83 38.48 +4.35 个百分点 22.49
次级类贷款迁徙率 86.04 68.71 +17.33 个百分点 57.69
可疑类贷款迁徙率 66.74 32.80 +33.94 个百分点 36.18
（七）重组贷款和逾期贷款
1、重组贷款
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
占贷款和垫 占贷款和垫
项目
余额 款本金总额 余额 款本金总额
百分比 百分比
已重组贷款和垫款 11,888 0.44 15,788 0.65
其中：逾期 90 天以上的已重组贷款和垫款 898 0.03 801 0.03
2、逾期贷款情况
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
逾期 3 个月以内 27,637 44.91 24,591 43.23
逾期 3 个月至 1 年 22,493 36.55 21,317 37.47
逾期 1 年以上至 3 年以内 9,307 15.12 8,656 15.21
40
逾期 3 年以上 2,107 3.42 2,325 4.09
逾期贷款本金合计 61,544 100.00 56,889 100.00
（八）按业务类型划分的不良贷款
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
企业贷款 26,223 62.12 26,071 67.86
零售贷款 15,989 37.88 12,350 32.14
贴现 - - - -
不良贷款总额 42,212 100.00 38,421 100.00
（九）不良贷款的地区分布
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
地区
余额 占比 余额 占比
长江三角洲 6,831 16.18 5,599 14.57
环渤海地区 5,797 13.73 9,196 23.94
中部地区 5,031 11.92 4,477 11.65
西部地区 4,951 11.73 4,398 11.45
东北地区 4,912 11.64 2,419 6.30
珠江三角洲 4,155 9.84 4,516 11.75
总行 10,527 24.94 7,808 20.32
境外 8 0.02 8 0.02
不良贷款总额 42,212 100.00 38,421 100.00
（十）不良贷款的行业分布
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
制造业 12,605 29.86 15,086 39.27
批发和零售业 5,141 12.18 6,862 17.86
住宿和餐饮业 2,280 5.40 1,252 3.26
采矿业 1,155 2.74 574 1.49
交通运输、仓储和邮政业 979 2.32 146 0.38
房地产业 951 2.25 576 1.50
租赁和商务服务业 926 2.19 2 0.01
建筑业 741 1.76 693 1.80
电力、燃气及水的生产和供应业 640 1.52 278 0.72
41
信息传输、计算机服务和软件业 192 0.45 336 0.88
其他
注
613 1.45 266 0.69
企业贷款小计 26,223 62.12 26,071 67.86
零售贷款 15,989 37.88 12,350 32.14
贴现 - - - -
不良贷款总额 42,212 100.00 38,421 100.00
注：“其他”包括卫生、社会保障和社会福利业；科学研究、技术服务和地质勘查业; 金融
业; 公共管理和社会组织; 水利、环境和公共设施管理业; 农、林、牧、渔业；教育业等。
（十一）按贷款担保方式分类的不良贷款
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
余额 占比 余额 占比
信用贷款 13,339 31.60 9,764 25.41
保证贷款 12,444 29.47 14,327 37.30
抵押贷款 13,396 31.74 12,465 32.44
质押贷款 3,033 7.19 1,865 4.85
不良贷款总额 42,212 100.00 38,421 100.00
（十二）抵债资产及减值准备的计提
单位：人民币百万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
抵债资产 517 469
其中：土地、房屋及建筑物 517 469
减：减值准备 (39) (11)
抵债资产净值 478 458
（十三）贷款减值准备金的计提和核销
本集团在资产负债表日对金融工具进行信用风险水平判定后，以
预期信用损失模型为基础，基于客户违约概率、违约损失率等风险量
化参数,针对不同风险水平的贷款计提与其风险程度对应的预期信用
损失，并将计提的减值准备计入当期损益。
单位：人民币百万元
项目 截至 2019 年 12 月 31 日 截至 2018 年 12 月 31 日
年初余额 1 67,209 58,071
本年计提 2 53,396 38,867
本年转回 (5,575) (4,153)
42
收回已核销贷款和垫款导致的转回 2,428 1,527
折现回拨 3 (828) (792)
本年核销及转出 (26,576) (16,162)
本年处置 (13,826) (10,149)
年末余额 1 76,228 67,209
注：1、不含以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贴现、国内证福费廷业务计提的
减值准备。
2、含因阶段转换及未导致贷款终止确认的合同现金流量修改计提的减值准备。
3、指随着时间的推移，已减值的贷款随其后现值增加的累积利息收入。
（十四）不良资产的处置及呆账核销政策
本行为最大限度挖掘不良资产价值，将资产保全部更名调整为特
殊资产经营管理部，强化统一保全管理，优化不良资产处置流程，提
高处置效率；加快科技赋能，推进资产保全信息系统建设；创新不良
资产处置方式，拓宽处置渠道，建设处置生态圈。
本行进一步加强呆账核销管理，应核尽核，严格遵循财政部《金
融企业呆账核销管理办法（2017 年版）》，根据“符合认定条件、提供
有效证据”的原则，加强呆账核销规范化、信息化、有效性管理；按
照“账销案存、权在力催”原则，加强对已核销贷款的精细化管理，
实现回收价值最大化。
报告期内，本行共处置不良贷款 448.05 亿元，比上年增加 152.29
亿元，其中，核销呆账 227.76 亿元，债权转让 115.56 亿元，债转股
55.96 亿元，资产证券化 48.77 亿元。此外，通过保全清收现金 109.97
亿元。
六、资本充足率情况
详见“主要会计数据和财务指标”相关内容及本行发布的《2019
年资本充足率报告》。
七、分部经营业绩
本集团按经营地区和业务条线划分为不同的分部进行管理。各地
区分部、业务分部之间以基于市场利率厘定的内部资金转移定价进行
43
资金借贷，并确认分部间的利息收入与利息支出。
（一）按地区分部划分的经营业绩
单位：人民币百万元
2019 年 2018 年
项目
营业收入 利润总额 营业收入 利润总额
长江三角洲 23,813 10,369 18,020 5,381
珠江三角洲 18,391 4,805 14,163 3,680
环渤海地区 20,926 2,885 16,144 929
中部地区 21,999 7,285 16,110 3,493
西部地区 15,890 3,294 12,086 2,727
东北地区 6,632 19 5,192 93
总行 22,903 15,014 26,879 23,527
境外 2,258 1,492 1,650 1,022
合计 132,812 45,163 110,244 40,852
（二）按业务分部划分的经营业绩
单位：人民币百万元
2019 年 2018 年
项目
营业收入 利润总额 营业收入 利润总额
公司银行业务 53,231 16,670 44,799 7,958
零售银行业务 54,678 5,897 46,511 16,855
金融市场业务 24,765 22,532 18,935 16,034
其他业务 138 64 (1) 5
合计 132,812 45,163 110,244 40,852
有关分部经营业绩更多内容详见“财务报表附注”。
八、其他
（一）主要财务指标增减变动幅度及其原因
单位：人民币百万元、％
2019 年 12 2018 年 12
项目 增减幅 变动主要原因
月 31 日 月 31 日
贵金属 10,826 23,628 -54.18 持有贵金属规模减少
拆出资金 60,270 96,685 -37.66 拆放非存款类金融机构款项减少
买入返售金融资产 6,835 37,773 -81.91 买入返售债券减少
应收融资租赁款 83,723 63,333 32.19 应收融资租赁款增加
使用权资产 11,684 不适用 不适用 实施租赁准则新增项目
递延所得税资产 16,306 10,794 51.07 递延所得税资产增加
44
其他资产 34,245 19,182 78.53 待清算款项增加
卖出回购金融资产款 25,603 40,411 -36.64 卖出回购金融债券减少
应交税费 9,322 5,666 64.53 应交所得税增加
租赁负债 11,069 不适用 不适用 实施租赁准则新增项目
其他权益工具 70,067 35,108 99.58 发行优先股
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
其他综合收益 2,737 1,655 65.38
益的债务工具公允价值重估及减值增加
2018 年
2019 年
项目 1-12 月 增减幅 变动主要原因
1-12 月
（重述）
利息净收入 101,918 78,164 30.39 生息资产增加及净息差改善
公允价值变动净（损失）/损益 (2,162) 22 不适用 公允价值变动损失增加
汇兑净收益 1,339 724 84.94 汇兑净收益增加
信用减值损失 48,965 35,744 36.99 拨备计提增加
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
其他综合收益合计 1,083 2,776 -60.99
益的债务工具公允价值变动减少
（二）逾期未偿债务情况
报告期内，本行未发生逾期未偿债务。
（三）应收利息及其坏账准备的计提
1、表内应收利息增减变动
单位：人民币百万元
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
表内应收利息 34,786 220,887 223,659 32,014
注：1、包含计提利息及应收未收利息。
2、自 2019 年起，本行对信用卡分期收入进行重分类，将其对应的应收手续费收入从其
他应收款重分类至应收利息，并重述了 2018 年同期数据。
2、应收利息坏账准备的计提
单位：人民币百万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增加额
应收利息坏账准备余额 10 4 6
45
（四）其他应收款及其坏账准备的计提
1、其他应收款增减变动
单位：人民币百万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增加额
其他应收款 26,187 11,833 14,354
注：自 2019 年起，本行对信用卡分期收入进行重分类，将其对应的应收手续费收入从其他
应收款重分类至应收利息，并重述了 2018 年同期数据。
2、其他应收款坏账准备的计提
单位：人民币百万元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增加额
其他应收款坏账准备余额 573 632 -59
九、各业务条线经营业绩
（一）公司银行业务
本行公司银行业务在支持民营企业、制造业、普惠金融、三大战
略区域等方面成效显著；积极拓展客户，超额完成客户倍增计划；优
化业务结构，对公存款增量显著高于对公贷款，存贷利差稳步提升。
2019年，实现营业收入532.31亿元，比上年增加84.32亿元，增长
18.82%，占全行营业收入的40.08%。对公有效客户24.30万户，比上
年增加6.71万户，增长38.15%。
1、对公存贷款业务
本行坚持“总量平稳增长、结构持续优化”策略，推动非授信客
户的存款增长，加强客户结算资金沉淀，促进核心存款持续增加；落
实国家重大发展战略，支持三大战略区域，对京津冀、粤港澳、长三
角授信增长高于全行平均增速；加大政策执行力度，切实服务实体经
济，鼎力支持民营企业和制造业发展；贷款质量保持稳定，主要指标
比上年均有所改善。报告期末，对公存款余额（含其他存款中的对公
部分）22,779.44亿元，比上年末增加3,342.66亿元，增长17.20%，其
中，对公核心存款增长15.21%；对公贷款余额14,900.33亿元，比上年
末增加1,574.04亿元，增长11.81%。
46
2、普惠金融业务
本行针对小微企业融资难题，加大普惠金融体制构建、政策配套、
部门协作和业务推动，推进信贷工厂和专营支行建设；加快普惠生态
链发展，83 个普惠生态链项目投产上线，丰富“光大快贷”产品体
系，“阳光政采贷”被人民银行作为示范项目，“阳光 e 抵贷”迅速
落地；持续加大涉农扶贫支持力度，促进农业转型升级。报告期末，
全面完成“两增两控”监管指标，普惠型小微企业贷款余额 1,553.96
亿元，比上年末增长 21.24%；客户 37.25 万户，比上年末增加 6.36
万户；新投放贷款加权平均利率比上年下降 70 个 BPs。
3、投资银行业务
本行顺应市场变化，构建客户“债、贷、股、资”四位一体的综
合金融服务体系和平台，发挥投行产品优势，持续优化“投行+商行”
联动机制，不断提高价值创造能力。报告期内本行主承销债券金额
2,978.71 亿元，同比增长 21.13%，其中为企业发行资产支持票据
（ABN）108.39 亿元；积极推动信贷资产证券化业务发展，报告期内
本行发行证券化项目 6 单，规模共计 244.66 亿元；并购业务再上台
阶，并购贷款大幅增加。
4、贸易金融业务
本行贸易金融业务发展通过打造“阳光供应链”系列名品，为客
户提供集支付、结算、担保、融资、现金管理于一体的贸易金融全流
程线上化业务平台，促进中间业务收入快速增长及品牌影响力提升；
以国家推动区块链和实体经济深度融合为契机，积极上线福费廷区块
链和跨境外汇区块链并取得良好效果；充分利用光大集团金融全牌照
优势，加快境外机构和自贸区机构建设，推动境内机构与境外机构及
自贸区的业务联动与发展，整合境内外、区内外平台资源，促进贸易
金融业务可持续发展。报告期末，表内外贸易融资余额比上年末增长
47
27.69%。
（二）零售银行业务
本行零售银行业务持续加大市场营销，存款稳步增长，核心存款
贡献度提升；深化财富管理转型，推动个人客户财富 E-SBU 生态链
建设，财富管理创收能力增强；优化业务结构，零售贷款收益水平改
善，资产质量持续向好；利用“名品”营销导入客户，通过深度挖潜
扩大客户综合贡献，实现了零售客户总量增加与质量提升。报告期内，
零售银行业务实现营业收入 546.78 亿元，比上年增加 81.67 亿元，增
长 17.56%，占全行营业收入的 41.17%，其中，零售净利息收入 384.31
亿元，比上年增长 16.84%，占全行净利息收入的 37.71%；零售非利
息净收入 162.47 亿元，比上年增长 19.30%，占全行非利息净收入的
52.59%。零售业务为全行营业收入做出了重要贡献，业务转型初见成
效。
1、零售客户与管理客户总资产
本行以“提升客户总量、优化客户结构”为核心目标，从新客户
拓展和存量客户深度挖掘两方面入手，以客户生命周期管理为主线，
以数据挖掘模型为支撑，强化线上线下协同经营，逐步构建覆盖“全
客户、全产品、全渠道”的营销服务模式。报告期末，本行零售客户
首次突破 1 亿户，达到 10,087.93 万户（含借记卡和信用卡客户），
比上年末增加 1,040.85 万户，增长 11.50%；其中，月日均资产在 50
万元及以上的中高端客户比上年末增长 16.26%，客户结构进一步优
化。本行零售用户突破 4 亿户。手机银行、阳光惠生活与云缴费三大
APP 累计用户 8,080.35 万户，比上年末增长 41.41%，其中，月活用
户（MAU）2,155.37 万户，比上年末增长 89.82%。管理零售客户总
资产（AUM）17,057.54 亿元，比上年末增长 14.95%。
48
2、对私存款业务
本行坚持“存款立行”的经营思路，深化客户综合经营，持续推
动全行零售存款规模稳步增长；加强产品创新，推出“薪悦管家”代
发综合金融服务平台；推进零售网点转型，减少低效网点，全面推动
服务营销一体化进程，不断提升网点产能；积极拓展渠道场景、出国
金融项目等重点工作，组织开展精准化营销，提升客户综合效益贡献
度。报告期末，对私存款余额（含其他存款中的对私部分）7,070.81
亿元，比上年末增加 1,120.51 亿元，增长 18.83%。
3、财富管理业务
本行聚焦财富管理转型，以“品牌、客户和团队建设”为重点，
有效提升营销能力、资产配置能力、场景创新能力、投顾能力和风控
能力，财富管理效益稳步提升；积极推动财富 E-SBU 个人客户生态
链建设：一是围绕高净值客户打造私行生态链，二是围绕普通客户打
造移动金融生态链，三是围绕出国场景打造出国云生态链，四是围绕
旅游场景打造旅游生态链，五是围绕生活缴费场景打造云生活生态链;
光大金融超市在北京、上海落地并升级到 2.0 版，成为实践 E-SBU 理
念的线下平台。
本行积极落实资管新规要求，加快个人理财业务转型，构建了“七
彩阳光”系列理财产品体系。转型类理财产品规模比上年末增长
113.51%，占比提升至 31.52%。通过开展“创赢计划”和“产能飞跃
计划”，加强理财经理专业能力和销售能力，网均和人均产能显著提
升。报告期内，实现个人财富管理手续费净收入 38.45 亿元，同比增
长 21.36%。其中，代理保险收入同比增长 58.53%，代理信托收入同
比增长 39.88%。
4、私人银行业务
本行以“做企业与家族的伙伴”为目标，向私人银行客户提供个
人、家庭及企业的一站式综合金融管理解决方案；强化精细化经营与
49
差异化财富管理服务，推出金融管家式服务，构建多层次客户服务和
资产管理体系；不断丰富服务内涵，向客户提供法税、健康医养、出
行、代际教育等非金融服务，满足客户多样化需求。报告期末，私人
银行客户 32,207 人，比上年末增长 15.21%。
5、零售贷款业务
本行积极推进个贷业务转型升级，通过创新风险缓释方式，降低
小微客户融资成本；严格落实国家房地产宏观调控政策，支持居民自
住和改善性合理住房消费需求；加大小额消费信贷投放，优化业务与
客户结构；加快个贷业务线上化、集约化、智能化、标准化、敏捷化，
提升线上营销与风控效率，打造阳光个贷名品。报告期末，个贷余额
（不含信用卡）7,136.27 亿元，比上年末增长 9.33%。在结构与定价
双改善的拉动下，零售贷款收益率 5.54%（不含信用卡）,比上年末提
升 41BPs，创历史新高。
6、信用卡业务
本行以打造“一张懂你的信用卡”为愿景，发布“你懂世界 而我
懂你”品牌新主张，完善客户体验管理体系，品牌满意度不断提升；
以战略转型推动阳光惠生活 APP 建设，月活用户 1,045.32 万户，比
上年末增长 83.45%，在信用卡类 APP 中排名第四；推进旅游 E-SBU
建设，完善大旅游系列产品，中青旅联名卡等重点产品发行量过百万
张；打造大数据智能风控体系，加强大数据、机器学习、人工智能等
技术在风险管理中的应用，完善风险管理信息系统建设。报告期内，
新增发卡 1,149.83 万张；交易金额 26,588.07 亿元，同比增长 16.17%；
时点透支余额 4,448.32 亿元（不含在途挂账调整），比上年末增长
10.81%；实现业务收入 475.67 亿元，同比增长 21.84%。
7、数字金融业务
本行将电子银行部更名升级为数字金融部，持续推进数字化转型，
50
报告期末，全行电子渠道交易柜台替代率达 98.48%，比上年末上升
0.57 个百分点；以手机银行 APP 为核心，构建财富 E-SBU 移动金融
生态链，月活用户 1,007.13 万户，本年新增 441.45 万户；坚持行业
导向做强“云支付”，整体交易金额 10.47 万亿元，同比增长 125.16%；
通过“随心贷”为客户提供全线上普惠贷款，依托大数据推进智能风
控，“随心贷”余额 779.42 亿元，比上年末增加 145.92 亿元；聚焦
区块链创新应用，打造“阳光区块链”，推出“区块链支付”“区块
链托管”“区块链代发”等金融产品。
8、云缴费业务
本行坚持“为民服务解难题”发展初心，成立云生活事业部，统
筹中国最大的便民缴费平台的业务发展，落实普惠便民战略；继续扩
大项目接入，促进财政非税线上收缴业务，推动平台输出；全面启动
云生活生态圈建设，新增非税云、社保云、物业云、医疗云、教育云，
在云缴费客户端上线理财、保险、证券、医疗、旅游、出国、家政、
优惠券等 8 大生活频道。报告期末，累计接入项目 7,203 项，当年接
入 3,162 项，增长 78.25%；累计输出机构 415 家，当年新增 99 家，
增长 31.33%；缴费用户 3.78 亿户，比上年增长 49.41%；云缴费平台
月活用户 1.22 亿户，比上年增长 29.29%；缴费笔数 16.45 亿笔，比
上年增长 49.59%；缴费金额 3,673.15 亿元，比上年增长 78.07%；带
来中间业务收入 4.27 亿元，同比增长 45.24%。
专题 2：云缴费缴出新生活
2019 年，云缴费在便民服务、普惠金融道路上加快发展步伐，继续保持中
国最大的开放缴费平台领先优势，特别在假期或其他非常时期需要更多线上服务
时，云缴费更是通过多项保障措施，为广大用户提供安全、及时、贴心的缴费服
务。央行副行长范一飞表示：“光大银行‘云缴费’业务将公共事业缴费时间从
‘小时’级缩短到‘分钟’级”。
一、扩大缴费项目和缴费覆盖地区
51
云缴费坚持“一张蓝图绘到底”策略，加大电、水、燃、有线电视、通讯、
供暖等 6 大公共基础服务向省、市、县三级纵深推进，覆盖率显著提升，电力缴
费已覆盖全国，水费地级市覆盖率 75%，燃气费地级市覆盖率 66%，有线电视
费覆盖 29 个省，供暖费实现北方供暖区全覆盖。
云缴费助力各级政府服务性收费线上化水平快速提升，实现各类政府项目接
入大幅增长，全年政府类项目缴费笔数 5,447.20 万笔。
践行社会责任，助力精准扶贫，用普惠金融的力量温暖亿万家庭。为湖南省
新田、新化、古丈贫困三县提供公共事业线上缴费服务，已实现三县电费全覆盖；
新田县水费、燃气费业务全覆盖；新化县燃气缴费已完成覆盖，水费业务系统正
在改造；古丈水费业务已完成签约，燃气业务系统正在改造。
二、发展越来越多的合作渠道
云缴费将服务不断输出至合作机构的线上线下渠道，包括微信、支付宝等特
大型互联网平台；中国银联等清算组织及 57 家金融同业伙伴；中国移动、联通、
电信三大运营商；京东、苏宁等大型电商。随着云缴费的朋友圈不断扩大，越来
越多用户可以选择不同渠道、全天候享受方便快捷的缴费服务，大大提升了生活
缴费服务的可获得性。
三、实现 7*24 小时服务不间断
云缴费将各项运营工作精准落实到岗、到人，保证业务与系统平稳运行，保
障全年服务安全无事故；及时处置客户投诉，力争在第一时间、第一地点化解客
户问题；云缴费系统可保障单日最高 1.3 亿笔交易，让广大用户无论在任何时候
均享受到无差别的缴费服务。2020 年 2 月 5 日，《金融时报》头版报道“光大云
缴费助力疫情防控”：光大银行充分发挥线上便民缴费服务优势，全力保障全国，
特别是重点地区水、电、燃气等主要生活缴费线上通道稳定畅通运行，居民足不
出户就可以完成各类缴费，最大限度降低了居民的出行风险。
（三）金融市场业务
本行金融市场业务积极发挥盈利能力强、资本耗用低的优势，持
续保持业务稳定增长；成立理财子公司，实现财富管理专业化经营；
培育具有核心竞争力的人才队伍，推进金融市场业务的专业化、特色
52
化、轻型化、市场化转型，为“打造一流财富管理银行”发挥重要作
用。2019 年，本行金融市场业务实现营业收入 247.65 亿元，比上年
增加 58.30 亿元，增长 30.79%，占全行营业收入的 18.65%。
1、资金业务
本行不断强化宏观形势研究，完善投资交易策略，优化资产配置
结构，加大投入实体经济力度，有效提升投资组合收益；稳步开展货
币交易，确保流动性安全；适度增加债券投资规模，重点配置国债、
地方债、政策性金融债和高等级信用债，提高债券组合收益率；把握
汇率波动机遇，提升自营外汇交易收入占比；打造名品“阳光财汇盈”，
围绕“融资+避险”两大基本功能为客户提供优质服务。报告期末，
本行自营债券组合 7,558.13 亿元，占全行总资产的 15.97%，其中，
国债、地方政府债占比为 50.12%。据全国银行间同业拆借中心综合
评定，本行位居银行间市场核心交易商前列。
2、金融同业业务
本行认真落实监管要求，保持同业业务规模适度，强化同业专营
管理，确保合规稳健经营；积极开展市场研判，把握市场走势，回归
业务本源，加强资产负债组合管理，优化期限结构，履行全行流动性
管理职能；重点围绕服务实体经济开展同业投资，加大标准化产品投
资力度；积极走访同业客户，扩大业务合作，夯实客户基础，同业客
户比上年增长 17.64%。报告期末，同业存款余额 4,443.20 亿元。
3、资产管理业务
2019 年 9 月，光大理财有限责任公司正式开业，成为首家成立
的股份制商业银行理财子公司；在“七彩阳光”净值型产品体系基础
上，积极打造以债券、融资项目、资本中介业务为主的“固收+”产
品，通过多元化的产品种类和专业化的资产配置，为投资者提供全方
位的资产增值服务；持续提升投研能力，严格把控风险，优化体制机
53
制，推动理财业务稳健转型。报告期末，本行非保本理财产品余额
7,788.37 亿元，比上年增加 898.35 亿元，增长 13.04%。其中，净值
型理财产品余额 3,343.54 亿元，占比 42.93%；全年非保本理财产品
累计发行 3.62 万亿元。阳光理财项下已到期理财产品全部正常兑付。
4、资产托管业务
本行继续加大托管业务发展力度，克服行业整体不景气的困难，
实现托管规模和收入双增长；积极营销职业年金托管，成功中标 30
个省区的职业年金托管人，成为股份制商业银行中唯一一家全部中标
的银行，彰显了较强的托管实力和市场认可程度；推进系统建设，提
升托管运营能力，获得银行间市场清算“优秀结算成员”奖；加强风
险管理，完成制度重检，妥善应对突发事件，确保业务安全。报告期
末，本行托管规模 58,685.55 亿元，托管业务收入 13.35 亿元。
十、业务创新情况
本行持续加快产品、渠道和服务模式创新。在云缴费、数字金融、
贸易金融、托管等业务领域培育了较强的市场竞争优势，产品和服务
创新能力日益增强。持续打造云缴费“CEG”战略，加速扩大“生活
圈（C）、经营圈(E)、政务圈(G)”三大场景服务规模；推出“智慧营
销平台”，围绕客户生命周期，通过权益服务、营销助手、“云分享”
三个模块实现对目标客户的智能化营销、权益发放以及全流程管理；
深入研究电商、校园、医疗等十大行业特点，全力推出十大“阳光行
业通”，为客户提供行业级的一揽子支付解决方案；创新开发出“投
融E”融资撮合工具，助力解决目前市场上普遍存在的非标项目投融
资对接难题。
十一、信息科技
本行强化科技核心能力，先后开展了普惠金融云和贸易金融云、
网贷系统、手机银行 6.0、供应链基础服务平台、新一代客服平台、
54
智能盈利分析平台、云缴费、5G 光大超市等重点项目建设；深化人
工智能应用，打造智慧金融大脑，强化应用平台化建设，建设多元大
数据平台；深挖数据价值，赋能业务智能化转型，完善数据治理，全
面增强数据质量；推动“3+N”布局，青岛、合肥、广州 3 家异地研发
中心和北京、上海 2 家联合研创中心正式运营；推进网络安全一体化
建设，筑牢信息安全防线。报告期内，本行信息系统运行稳定，无重
大安全事件发生。
本行将信息科技视为业务发展的核心驱动力，实施科技投入倍增
计划提升创新力。报告期内，全行科技投入 34.04 亿元，比上年增加
10.52 亿元，增长 44.73%，占营业收入的 2.56%，其中金融科技创新
投入 12.01 亿元。报告期末，全行科技人员 1,542 人，占全行员工的
3.38%。
专题 3：金融科技积聚新动能
本行倾力打造“一个智慧大脑、两大技术平台、三项服务能力、N 个数字化
名品”的“123+N”数字银行发展体系，在银行业务转型与创新发展过程中的驱动
作用逐渐显现。
“一个智慧大脑”充分运用人工智能和生物识别技术，重塑银行智能服务。
2019 年智能思维新建模型 91 个，模型总数达到 316 个，促进零售 AUM 增量 446
亿元。生物感知日交易量超过 65 万，远程银行全年智能服务量超 6,200 万笔，
客户满意度 99%。非人工服务全年进线量占远程客服中心的 77%，相当于 574
个人工座席。
“两大技术平台”实现业务敏捷响应，加速产品创新。云计算平台（IaaS）整
体规模数量已突破 12,000 台，全行应用系统上云率 82%，资源环境 1 小时内交
付。大数据平台总集群规模 537 节点，数据总量约 1.8PB，数据入仓加载效率对
比上一年度提升 10 倍，有力支持银行的数字化运营。
“三项服务能力”加速培育移动化、开放化、生态化服务能力。坚持移动优
先，手机银行、阳光惠生活、云缴费三大 APP 月活用户 2,155 万户。以开放的账
55
户体系、产品服务及技术架构为基础，开放的 API 接口数超 700 个，电子账户
累计服务用户破千万。构建数字驱动的多样化金融+生活生态服务体系，数字化
生态累计服务用户超 4 亿户。
“N 个数字化名品”加快发展。本行不断深化人工智能、大数据、云计算、区
块链、物联网等新技术应用，以金融科技支撑的云缴费、云支付、随心贷、阳光
区块链、普惠金融云、贸易金融云等名品充分展现了科技在国民经济发展和普惠
金融服务中的创新作用。
——云支付为中小企业及个人客户提供智能化、综合化支付结算服务，全年
实现中间业务收入超 10 亿元，年日均存款超 1,000 亿元。
——普惠金融云平台和贸易金融云平台专门解决供应链场景中的核心企业
和商圈的融资增值需求，覆盖 32 家分行，带来潜在客户 3.4 万余户。
——智能风控体系在风险管理、清收保全、资产质量管控等方面效益开始显
现，整合和挖掘行内大数据资源，提供风控产品，打通与外部场景线上业务合作
的关键环节，有力推动本行与外部场景的合作，支持业务的创新发展。
——区块链技术创新资金服务模式，与中国雄安集团共建“数字金融科技实
验室”，完成与蚂蚁金服“双链通”区块链平台对接，实现雄安工程项目资金管
理平台合作；联合中国银行、中信银行、民生银行等金融同业机构共同搭建福费
廷区块链交易平台。
——分布式技术应用提升财富管理品牌，新一代财富管理平台基于分布式数
据库技术，实现互联网代销机构对接，助力“七彩阳光”净值型产品体系不断丰富，
实现理财客户增长 10.27%。
十二、人力资源管理
报告期内，本行健全人力资源管理体制机制，面向行内外公开选
聘一级机构管理人才，实施“80 后”年轻干部选拔、培养和锻炼计
划；创新优化人力资源配置，完善组织架构体系和人才队伍结构，通
过“招贤馆”选聘关键岗位骨干员工和处级干部，搭建统一平台盘活
“人才之水”；助力员工成长，完善不同层级干部员工培养体系，建
立良性学习发展生态圈；合理配置人员费用，优化薪酬福利制度，健
56
全绩效考核体系，提升考核激励机制运行效果。
十三、投资状况分析
（一）报告期末，本行对外长期股权投资余额 123.83 亿元，比
上年末增加 50.00 亿元，增长 67.72%。
（二）重大股权投资
单位：万元、万股、％
持股
投资对象 主要业务 投资金额 持股数量 报告期损益 合作方
比例
武汉新港建设投资开发集团有限公
光大金融租赁股份有限公司 金融租赁 468,000 531,000 90 80,745
司、武汉市轨道交通建设有限公司
光大理财有限责任公司 理财业务 500,000 - 100 370 无
光银国际投资有限公司 投资银行 26 亿港元 - 100 5,806 万港元 无
中国光大银行股份有限公司
全牌照银行业务2,000 万欧元 2,000 100 -84 万欧元 无
（欧洲）
三一集团有限公司、广州保利和泰
韶山光大村镇银行股份有限 金融控股有限公司、长沙通程控股
商业银行 10,500 10,500 70 297
公司 股份有限公司、韶山市城乡建设发
展集团有限公司
江苏东方金狐狸服饰有限公司、淮
江苏淮安光大村镇银行股份 安市双龙伟业科技有限公司、江苏
商业银行 7,000 7,000 70 1,283
有限公司 泰华医药有限责任公司、南京梦都
烟草包装有限公司
瑞金市文化旅游开发投资有限公
江西瑞金光大村镇银行股份 司、瑞金市红都水产食品有限公司、
商业银行 10,500 10,500 70 461
有限公司 瑞金市绿野轩林业有限公司、瑞金
市天成农产品有限公司
银行卡跨行信
中国银联股份有限公司 9,750 7,500 2.56 1,272,500其他商业银行等
息交换网络
国家融资担保基金有限责任 财政部、国家开发银行、工商银行、
再担保业务 50,000 -1.5129 -
公司 招商银行、中国人寿等 20 家股东
注：1、上述重大股权投资的资金来源均为自有资金；
2、上述重大股权投资的投资期限均为长期投资；
3、上述重大股权投资均不涉及诉讼。
4、中国银联股份有限公司报告期损益未经审计。
（三）报告期内，本行未发生重大的非股权投资，债券投资为本
57
行日常业务，详见前述相关内容。
（四）报告期内持有的以公允价值计量的金融资产
本行持有的以公允价值计量的境内外债券和金融衍生工具为本
行日常业务，更多内容详见“财务报表附注”。
十四、报告期内，本行未发生重大股权出售情况。
十五、主要控股参股公司分析
（一）光大金融租赁股份有限公司
该公司成立于 2010 年 5 月，从事融资租赁业务，注册地湖北省
武汉市，注册资本 59 亿元。报告期内，主要围绕公用事业、基础设
施建设、城镇化建设等国计民生领域，以及新材料、新能源、高端制
造等国家战略性新兴产业开展融资租赁业务，在航空设备、车辆设备
领域形成一定品牌优势，并积极拓展风电领域，业务范围覆盖全国。
报告期末，总资产 949.46 亿元，净资产 91.89 亿元，报告期内实现净
利润 8.07 亿元。
（二）光大理财有限责任公司
该公司成立于 2019 年 9 月，从事发行公募理财产品、发行私募
理财产品、理财顾问和咨询等资产管理相关业务，注册地山东省青岛
市，注册资本 50 亿元。报告期内，通过多元化的产品种类和专业化
的资产配置，为投资者提供全方位的资产增值服务。报告期末，总资
产 50.21 亿元，净资产 50.04 亿元，报告期内实现净利润 370 万元。
专题 4：理财子公司凝聚新力量
本行是第一家将“理财”理念引入国内的银行，早在 2004 年就发行了第一
款理财产品，拉开了国内商业银行理财业务的大幕。2018 年，本行开启“打造一
流财富管理银行”战略。2019 年，光大理财有限责任公司成为全国首家开业的股
份制商业银行理财子公司。该公司是本行实施财富银行战略的核心载体，本行将
用 5-10 年时间将其打造成为全球一流的理财和财富管理机构。
战略愿景：打造一流的资产管理机构及领先的资管科技平台。
58
公司使命：为投资者创造可持续的价值回报，以专业的力量服务国家战略。
战略路径：
——以终为始：围绕“产品净值化、投研专业化、渠道市场化、风控全面化、
金融科技化、资源协同化”六大方向，全面提升自身核心竞争力。
——科技为舟：积极拥抱智能技术时代到来，以金融科技重塑资管投资投研、
营销服务、风控合规、运营 IT 价值链条。
——担负责任：紧密围绕实体经济发展、居民财富管理需求及养老痛点难点，
担负理财子公司所需承载的历史使命，提供丰富的资产管理及财富管理解决方
案，助力中国第三支柱养老体系的推出和发展。
——专业致远：发挥资管行业人才密集优势，优化考核激励机制，打造专业
化高素质员工团队。
2020 年业务规划：
面对 2020 年复杂的外部环境，该公司将坚定信心，长远布局，重点突破，
取得阶段性成果。在客户端，打造好产品容器，做大现金管理类产品，做优标杆
性产品，控制产品回撤，帮助投资者获得稳健回报；提前布局养老理财、智能投
顾等关键业务，把握资产管理与财富管理结合的大趋势；多元销售渠道与多场景
嵌入，适度提高机构客户占比，打造开放资管平台。在投资端，以搭建全天候、
多策略投资平台为目标，提升大类资产配置能力与产品制造能力，扩大标准化投
资占比，提高敏捷反应速度，把握交易性投资机会；非标投资主动筛选目标客户，
建立企业主办资管机构的概念，提升综合收益。风险管理方面，在“组合+分散”
原则的基础上，从宏观、地区/行业、企业/项目、模式四个层次优化信用风险、
市场风险、操作风险、流动性风险的管控，坚守合规底线。夯实科技基础，按照
“一体化、智能化、敏捷化”原则规划科技系统建设，尽快实现全流程的数字化
支持。推动团队能力建设，营造“阳光、担当、专业可信赖”的企业文化氛围，
全面提升公司的竞争力，加强与本行联动，为本行“一流财富管理银行”建设发
挥应有的作用。
（三）光银国际投资有限公司
该公司成立于 2015 年 6 月，注册地香港，注册资本 26 亿港元，
59
持有证券交易、证券咨询、融资咨询和资产管理业务牌照。报告期内，
重点开展保荐与承销、上市公司增发配售及企业再融资等投资银行业
务。报告期末，总资产 99.77 亿港元，净资产 25.91 亿港元，报告期
内实现净利润 5,806 万港元。
（四）中国光大银行股份有限公司（欧洲）
该公司成立于 2017 年 7 月，注册地卢森堡，注册资本 2,000 万
欧元，为全牌照银行机构，主营业务包括吸收存款、发放贷款、发行
票据、发行债券以及其他作为信贷机构根据卢森堡法律可开展的所有
业务。报告期内，重点开展内保外贷业务。报告期末，总资产 3,505
万欧元，净资产 1,465 万欧元，报告期内实现净利润-84 万欧元。
（五）韶山光大村镇银行股份有限公司
该村镇银行成立于 2009 年 9 月，从事存贷款等商业银行业务，
注册地湖南省韶山市，注册资本 1.5 亿元。报告期内，“立足三农，
服务韶山”，发展小微业务，助推县域经济，探索金融支持农村经济
发展。报告期末，总资产 7.49 亿元，净资产 2.18 亿元，报告期内实
现净利润 297 万元。
（六）江苏淮安光大村镇银行股份有限公司
该村镇银行成立于 2013 年 2 月，从事存贷款等商业银行业务，
注册地江苏省淮安市，注册资本 1 亿元。报告期内，继续服务三农，
拓展小微业务，保持稳健发展。报告期末，总资产 10.91 亿元，净资
产 1.36 亿元，报告期内实现净利润 1,283 万元。
（七）江西瑞金光大村镇银行股份有限公司
该村镇银行成立于 2018 年 11 月，从事存贷款等商业银行业务，
注册地江西省瑞金市，注册资本 1.5 亿元。报告期内，积极探索服务
三农，开展中小微业务。报告期末，总资产 6.35 亿元，净资产 1.55
亿元，报告期内实现净利润 461 万元。
60
十六、本行控制的特殊目的主体情况及结构化产品情况
（一）本行无控制的特殊目的主体。
（二）本集团享有权益但未纳入合并财务报表范围的结构化产品
主要包括专项资产管理计划等，更多内容详见“财务报表附注”。
十七、风险管理
（一） 信用风险管理
本行持续完善全面风险管理体系，按照统一政策、统一审批、统
一监控、统一保全“四个统一”的原则，强化对信用风险的统筹管理；
完善统一授信管理机制，对各类信用及投资业务进行统一授信管理；
完善子公司公司治理，加强对子公司风险管理的监督指导；积极运用
大数据、人工智能、区块链等金融科技改造传统风险控制技术手段，
提升风险管理的数字化、智能化水平。
优化信贷结构，合理配置信贷资源，加大服务实体经济力度；主
动对接国家重大战略，拓展战略性新兴行业、先进制造业、现代服务
业合作；大力支持民营企业，从授信政策、产品创新、服务效率以及
内部考核等方面做到“一视同仁”；加强对小微企业、“三农”等领域
的金融服务，积极发展普惠金融；推进供给侧结构性改革，加大对环
保、旅游、健康以及新技术领域的支持力度。
防范和化解金融风险，严格贷款分类管理，保持风险分类的审慎
性和一致性，动态客观反映风险状况；坚持审慎稳健的拨备政策，对
可能发生的各项资产损失严格按照新金融工具会计准则进行减值测
算和拨备计提；完善资产质量全流程管控机制，加快存量不良贷款处
置力度。
有关信用风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。
（二）流动性风险管理
本行坚持审慎稳健的流动性风险管理理念，严守流动性安全底
61
线，维持稳健充足的流动性水平；紧密跟踪市场变化和政策导向，实
施主动、前瞻的流动性管理策略，确保在正常经营环境或压力状态下，
均能及时满足各类业务的支付义务和流动性需求；合理布局业务规模
和期限结构，动态调整内部资金转移定价，提升精细化管理水平，拓
展多元化的负债渠道，储备优质流动性资产，持续夯实流动性安全基
础，增强风险抵御能力。
有关流动性风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。
（三）市场风险管理
本行持续完善市场风险管理体系，根据风险偏好和业务发展状况
定期调整市场风险限额,将涉及市场风险的所有业务和产品均纳入市
场风险限额管控，全年各项市场风险监控指标均处于风险偏好范围
内；加强利率风险和汇率风险研判，持续跟踪市场化业务风险暴露及
变化趋势；定期进行压力测试，评估在极端情况下银行面临的风险状
况。
有关市场风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。
（四）大额风险暴露管理
根据银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额
风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本
净额 2.5%的风险暴露。本行严格执行各项监管规定，积极建立健全
大额风险暴露管理组织架构和管理体系，制定大额风险暴露管理制
度，推进信息系统建设，计量并动态监测大额风险暴露变动，有效管
控客户集中度风险。报告期末，本行大额风险暴露的各项限额指标均
控制在监管允许的范围之内。
（五）国别风险管理
本行已将国别风险纳入全面风险管理体系。在业务经营过程中，
动态监测国别风险变动情况，设定并定期更新风险限额，将涉及国别
62
风险的业务框定在风险限额内；按季度足额计提涉及国别风险业务的
减值准备；开展国别风险压力测试工作，评估其对本行资本的影响；
定期向高管层和监管机构汇报本行国别风险管理情况。报告期末，本
行涉及国别风险敞口的资产规模较小，不会对业务经营产生重大影
响。
（六）操作风险管理
本行操作风险以层次化管理为核心，以“三道防线”为基础，持
续强化“第一道防线”管理职责,实现风险管控前移并节约管理资源；
借助三大管理工具的运用，识别潜在风险隐患，监测风险变化情况，
分析已发生风险成因并积极进行专项整改；以案例化形式进行通报警
示并提出进一步管理要求，引导全行合规经营。
有关操作风险管理的更多内容详见“财务报表附注”。
（七）合规风险管理
本行持续加强合规风险管理，不断夯实二级分行内控合规管理基
础；持续跟踪外部法律法规变化，完善外部法规库；组织开展规章制
度评估重检，改善全行内部制度环境；通过采取差异化、动态化的管
理方式，全面优化全行经营管理授权工作;强化督查效果，持续开展
飞行检查和“地毯式”员工资金异常交易排查,提升震慑力度；不断
强化重大、疑难及敏感应诉案件的管控与处置,强化全过程闭环管控。
（八）声誉风险管理
本行高度重视声誉风险管理，将声誉风险作为重要风险指标，建
立和制定了适用于全行的声誉风险管理机制；遵循“早预警、深研判、
妥处置”的整体思路，立足事前防范，防患于未然；强化系统管理，
压实主体责任，形成全行综合治理的管理格局，稳步提升全行声誉风
险应对能力和工作效率。
报告期内，未发生对本行声誉造成严重危害的重大声誉风险事
63
件。
（九）反洗钱管理
本行制定洗钱风险管理政策，修订反洗钱内控制度；持续优化反
洗钱系统功能，加强对受益所有人的身份识别，强化高风险客户管理；
开展机构洗钱风险评估，对身份信息缺失的客户进行交易限制；严格
履行国际义务，全面落实联合国安理会关于经济制裁和反恐怖融资的
相关决议。
（十）关于重点领域的信贷政策
对于房地产领域，本行坚持“房住不炒”的总体原则，贯彻国家
政策，秉持“总量管理、谨慎开展、差别授信、严控风险”的业务策
略，确保房地产信贷业务的持续健康发展。对房地产行业授信总量实
行指令性限额管理，严控行业集中度风险；坚持房地产开发企业名单
制管理；因城施策，根据各城市的人口情况、库存情况、供地情况、
调控政策情况等，对不同区域采取差异化的信贷政策；贯彻“优中选
优”原则，严格审查项目资本金及开发商自有资金到位情况、“四证
齐全”情况以及项目的拿地成本、户型结构、目标人群等；加强对贷
款资金用途的监控和项目销售情况的跟踪，强化资金封闭管理。2019
年本行房地产行业信贷资产质量保持平稳且优于全行平均水平。
对于产能过剩行业，主要包含钢铁、煤炭、光伏、船舶、水泥制
造、平板玻璃、铝冶炼和造纸等。本行坚持供给侧结构性改革，持续
化解产能严重过剩矛盾。自《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指
导意见》（国发〔2013〕41 号）发布以来，本行扎实推进化解过剩产
能工作，进行资产结构调整和布局优化，产能过剩行业授信敞口占比
持续下降。
十八、未来发展展望
（一）行业格局和发展趋势
64
2020 年，中国银行业将有效防范化解金融风险，确保不发生系
统性金融风险；大力做好稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、
稳预期“六稳”相关工作，推动深化金融供给侧结构性改革，提升对
外开放水平；有力支持国家重大战略实施，推进治理体系和治理能力
现代化建设。
（二）经营计划
2020 年，本行将把握总体平稳的市场环境，保持各项业务持续
较快发展；顺应利率走势，优化信贷经营策略，加大存款结构调整和
成本控制力度；坚决守住风险底线，向风险管理要效益；坚持创新引
领，发挥金融科技和财富管理优势。在当前经营环境和监管政策不发
生重大变化的情况下，争取实现贷款增长不低于 10%。该经营计划不
构成本行对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够风险意识，理
解经营计划与业绩承诺之间的差异。
（三）资本需求计划
本行将基于财务预算、战略规划及压力测试结果制定资本规划及
资本计划；根据实际情况，积极进行内源式补充并拓展外部补充渠道，
进一步夯实资本基础；实施逆周期资本管理，平滑经济周期波动、监
管政策变动的影响，保障可持续发展。
（四）可能面临的风险及应对措施
2020 年，从国际环境看，世界经济处在国际金融危机后的深度
调整期，增长仍面临放缓压力。从国内看，我国处在转变发展方式、
优化经济结构、转换增长动力的攻关期，经济下行压力加大，特别是
遭受新冠疫情冲击，阶段性、暂时性影响不可避免，但经济稳中向好、
长期向好的基本趋势没有改变。
本行将坚持“稳中求进、变中求机、进中求新”的工作思路，践
行新发展理念，推动高质量发展，提升价值创造能力，围绕“打造一
65
流财富管理银行”，重点做好以下工作：一是保持战略定力，深入推
进战略落地；二是深化推进体制机制改革，释放持续增长动力；三是
推进转型创新，持续优化结构，加大科技投入，强化科技支撑；四是
提升经营效率，优化资本使用，提升人员机构产能；五是加强全面风
险管理，持续巩固资产质量，促进业务持续健康发展;六是深入分析，
准确判断，全方位采取措施，应对国内外新冠疫情对经营管理带来的
挑战和影响。
66
第八节 重要事项
一、利润分配政策的制定与实施
（一）利润分配政策
本行《章程》明确了普通股利润分配的基本原则、具体政策和审
议程序等事宜，规定本行优先采用现金分红的利润分配方式，除特殊
情况外，本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金
方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于本行当年度实现的
可分配利润的百分之十。
（二）本年度利润分配预案
综合考虑全体股东利益、本行业务可持续发展及监管部门有关资
本充足率的要求，根据《公司法》《证券法》等规定，并按照本行《章
程》的有关要求，现拟定本行2019年度利润分配方案如下：
1、以 2019 年度本行口径净利润人民币 3,656,742.51 万元为基数，
按照注册资本的 50%与上年法定盈余公积余额之差额提取法定盈余
公积人民币 187,315.94 万元，本行累计计提法定盈余公积已达到注册
资本的 50%。
2、根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》有关规定，按
照风险资产1.5%差额计提一般风险准备人民币537,950.57万元。
3、向优先股股东派发股息人民币221,865.75万元（已于2019年6
月25日发放106,000.00万元，2019年8月12日发放39,000.00万元，尚未
发放股息76,865.75万元）。
4、向全体普通股股东派发现金股息，每10股派发人民币2.14元
（税前）。以本行截至2019年末已发行股份5,248,932.31万股计算，
现金股息总额共计人民币1,123,271.51万元，占合并报表口径归属于
本行股东净利润的30.07％。由于本行发行的可转债处于转股期，实
际派发的现金股息总额将根据股权登记日登记在册的总股数确定。现
67
金股息以人民币计值和发布，以人民币向A股股东支付，以港币向H
股股东支付。港币实际派发金额按照股东大会召开前一周（包括股东
大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。
5、2019年度，本行不实施资本公积金转增股本。
6、留存的未分配利润将用于补充资本，满足资本充足率监管要
求。
上述利润分配预案须经本行2019年度股东大会审议批准。
本行本年度利润分配预案未对本行既定的现金分红政策进行调
整或变更，该预案符合本行《章程》规定，有明确、清晰的分红标准
和比例，相关的决策程序和机制完备。董事会、监事会对利润分配预
案进行了认真讨论与审议，独立董事对于维护中小股东的合法权益尽
职履责并发挥了应有的作用。上述利润分配预案尚需提请本行 2019
年度股东大会审议通过，包括中小股东在内的全体普通股股东都有权
出席股东大会表达意见和诉求。本行股东大会将开通网络投票，并单
独计算中小股东对利润分配预案的投票情况，充分保护中小股东的合
法权益。
（三）近三年普通股利润分配方案与现金分红
单位：人民币百万元、％
项目 2019 年 2018 年 2017 年
现金分红 11,232.72 8,450.77 9,500.53
占归属于本行股东净利润的比例 30.07 25.11 30.12
二、本行及本行实际控制人、股东及其他关联方的重要承诺事
项及履行
（一）本行主要股东汇金公司承诺：只要汇金公司为本行控股股
东或实际控制人，汇金公司将不与本行开展同业竞争业务，但作为中
国政府设立的从事金融、银行业投资的国有投资公司，汇金公司下属
企业业务范围不在此承诺之列。该项承诺长期有效，截至报告期末未
68
发生违反承诺的情形。
（二）根据证监会相关规定，为保证本行公开发行可转债和非公
开发行优先股相关填补回报措施能够得到切实履行，本行董事、高级
管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责，维护本行和全体股东的合法权
益。并作出以下承诺：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，
也不采用其他方式损害本行利益；
2、承诺勤俭节约，严格按照国家、地方及本行有关规定对职务
消费进行约束，不过度消费，不铺张浪费；
3、承诺不动用本行资产从事与本人履行职责无关的投资、消费
活动；
4、承诺促使董事会或薪酬委员会制定的薪酬政策与本行填补回
报措施的执行情况相挂钩；
5、如本行将来推出股权激励计划，则促使本行股权激励的行权
条件与填补回报措施的执行情况相挂钩。
截至报告期末，本行董事、高级管理人员未发生违反承诺的情形。
（三）根据本行非公开发行H股股票方案，光大集团和华侨城集
团有限公司分别承诺其认购的本次非公开发行的 H 股股票自发行
结束之日起六十个月内不转让。
2017年12月22日，本行向华侨城集团有限公司发行42.00亿股H股
股票，向光大集团发行16.10亿股H股股票。截至报告期末，上述两家
公司未发生违反承诺的情形。
就本行获知，本行及本行其他股东、董事、监事、高级管理人员
或其他关联方无上述以外的其他重要承诺事项。
三、主要客户
截至报告期末，本行最大 5 家客户对本行营业收入的贡献占本行
69
营业收入的比例不超过 30％。
四、控股股东及其它关联方非经营性占用资金情况
本行未发生控股股东及其它关联方非经营性占用资金情况，安永
华明对此出具了专项审核意见。
五、会计政策变更
有关本行报告期内会计政策变更情况详见“财务报表附注”。
六、聘任、解聘会计师事务所
（一）聘任年度财务报告审计会计师事务所
2019 年 2 月 27 日，本行召开 2019 年第一次临时股东大会，决
定聘任安永华明为 2019 年度境内审计的会计师事务所，签字会计师
为顾珺、梁成杰；聘任安永为 2019 年度境外审计会计师事务所，签
字会计师为蔡鑑昌。支付审计费用 865 万元（含代垫费和增值税）。
两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年限均为 4 年。
（二）聘任内部控制审计会计师事务所
2019 年 2 月 27 日，本行召开 2019 年第一次临时股东大会，决
定聘任安永华明为 2019 年度内部控制审计会计师事务所，支付审计
费用 85 万元（含代垫费和增值税）。
七、破产重整相关事项
报告期内，本行未发生破产重整事项。
八、重大诉讼、仲裁事项
本行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼，其中大部分为收回不
良贷款而主动提起。截至报告期末，本行未取得终审判决的被诉及仲
裁案件 789 件，涉案金额 26 亿元。上述诉讼及仲裁不会对本行财务
或经营成果构成重大不利影响。
九、本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控
制人受处罚情况
70
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人未被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措
施、被移送司法机关或追究刑事责任，未受到证监会立案调查、行政
处罚、通报批评和证券交易所的公开谴责，也未受到其他监管机构对
本行经营产生重大影响的处罚。
十、本行及其控股股东、实际控制人诚信状况
报告期内，本行及其控股股东、实际控制人未发生未履行法院生
效判决、所负数额较大债务到期未清偿等情况。
十一、股权激励及员工持股计划实施情况
截至报告期末，本行尚未实施股权激励及员工持股计划。
十二、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，本行的关联交易主要为向关联方提供授信等日常经营
业务，所有关联交易均按相关法律法规规定及本行审查、审批、交易
程序进行。本行与关联方发生的关联交易坚持遵循诚实信用及公允原
则，以不优于非关联方同类交易的条件进行，对本行的经营成果和财
务状况无任何负面影响。
报告期内，本行披露的关联交易事项如下：
1、2019 年 3 月 29 日，本行发布关联交易公告，与重庆特斯联
智慧科技股份有限公司等八家企业发生关联交易，涉及金额 28.67 亿
元。上述企业是本行主要股东光大集团直接或间接控制的法人，为本
行关联方。
2、2019 年 4 月 27 日，本行发布关联交易公告，为光大嘉宝股
份有限公司等三家企业核定授信额度，涉及金额 16.18 亿元。上述企
业是本行主要股东光大集团直接或间接控制的法人，为本行关联方。
3、2019 年 7 月 31 日，本行发布关联交易公告，与光大集团及
71
其下属公司共八家企业发生关联交易，涉及金额 40.20 亿元。上述企
业是本行主要股东及其直接或间接控制的法人，为本行关联方。
4、2019 年 7 月 31 日，本行发布关联交易公告，为光大证券股
份有限公司核定 135 亿元综合授信额度。该公司是本行主要股东光大
集团直接控制的法人，为本行关联方。
5、2019 年 9 月 7 日，本行发布关联交易公告，为华侨城集团有
限公司核定 30 亿元授信额度。该公司是本行股东，为本行关联方。
6、2019 年 11 月 5 日，本行发布关联交易公告，与光大科技有
限公司等六家企业发生关联交易，涉及关联交易金额 19.48 亿元。上
述企业是本行主要股东光大集团及其直接或间接控制的法人，为本行
关联方。
上述关联交易均履行了必要的审批程序，详情见本行当日公告。
（二）报告期内，本行未发生因资产或股权收购、出售发生的关
联交易。
（三）报告期内，本行未发生与关联方共同对外投资的关联交易。
（四）报告期内，有关本行与关联方存在的债权债务往来事项详
见“财务报表附注”。
（五）本行未发生其他重大关联交易。
除上述交易外，本行不存在符合证券监管部门规定的其他重大关
联交易。
十三、重大合同及其履行情况
（一）重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁本行资产的事项
除日常业务外，本行在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其
他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
72
（二）重大担保事项
担保业务属本行日常业务。报告期内，除中国人民银行和原银监
会批准的经营范围内的金融担保业务外，本行没有其他需要披露的重
大担保事项。
（三）独立董事关于本行对外担保的专项说明及独立意见
根据证监会公告[2017]16 号《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知（2017 修改）》的相关规定及
要求，本行独立董事本着公正、公平、客观的态度对本行的对外担保
情况进行了核查，现发表专项核查意见如下：
经查，本行开展对外担保业务是经中国人民银行和原银监会批准
的、属于银行经营范围内的常规业务之一。报告期末，本行存续为光
大集团应付金融债券利息 1.8 亿元提供担保，光大集团以其持有的
6,750 万股某大型证券公司股权提供反担保。除此以外的本行担保业
务余额详见“财务报表附注”。
本行重视担保业务的风险管理，制定了具体的业务管理办法及操
作规程；通过现场、非现场检查等管理手段，对担保业务进行风险监
测防范。报告期内，该项业务运作正常，未发生违反上述规定的情况。
（四）重大委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，本行未发生重大的委托他人进行现金资产管理事项。
（五）其他重大合同
报告期内，本行日常业务经营的各项合同履行情况正常，未发生
其他重大合同事项。
十四、履行社会责任情况
（一）本行已公开披露《2019 年社会责任报告》全文，请登录
上交所网站、香港联交所网站和本行网站查询。
（二）精准扶贫工作
73
报告期内，本行高级管理人员多次深入定点扶贫地区，考察跟进
扶贫项目落实情况；向光大集团定点扶贫县捐助资金 600 万元，用于
定点帮扶；积极参与对口扶贫，选派德才兼备的中青年干部深入一线
进行帮扶；继续利用购精彩平台，为扶贫县商户拓宽销售渠道，精准
扶贫销售额 2,050.54 万元，同比增长 291.73%，并通过董事长代言、
福利采集、举办扶贫成果展等举措提升当地特色农产品销售；继续推
进公益扶贫，连续 15 年捐助中国妇女发展基金会“母亲水窖”项目，
2019 年再次捐赠 300 万元，累计捐赠 4,042 万元，用于改善缺水地区
群众饮水条件。本行 2019 年度公益捐款总额为 1,951 万元。有关精
准扶贫工作的更多内容详见本行《2019 年社会责任报告》。
（三）环境信息
本行大力发展绿色金融，支持节能环保产业，坚持绿色运营，开
展环保公益。本行不属于环境保护部门公布的重点排污单位，有关环
境信息的更多内容详见本行《2019 年社会责任报告》。
十五、其他重要事项
（一）发行第三期优先股
2019 年 3 月，证监会核准本行非公开发行不超过 3.5 亿股优先股。
2019 年 7 月，本行完成 3.5 亿股优先股发行，募集金额 350 亿元人民
币，票面股息率 4.80%。
（二）发行无固定期限资本债券
2019 年 3 月，本行第七届董事会第三十五次会议审议通过了《关
于发行无固定期限资本债券的议案》，同意发行不超过 400 亿元人民
币或等值外币的无固定期限资本债券。2019 年 5 月，本行股东大会
审议通过了该议案。截至本报告披露日，该事项正在推进中。
（三）完成董事会、监事会换届工作
2019 年 7 月，本行召开的 2019 年第二次临时股东大会选举产生
74
了第八届董事会和监事会成员。董事会由 18 人组成，其中，非执行
董事 10 人，执行董事 2 人，独立董事 6 人，连选连任董事自股东大
会选举其为董事后开始履职，新任董事待其任职资格获银保监会核准
后开始履职。监事会由 9 人组成，其中，股东监事 3 人，外部监事 3
人，职工监事 3 人。
（四）光大理财有限责任公司成立
2019 年 9 月，经银保监会批准，光大理财有限责任公司正式开
业，成为全国首家成立的股份制商业银行理财子公司。
（五）北京阳光消费金融股份有限公司获准筹建
北京阳光消费金融股份有限公司为本行控股子公司，2020 年 1
月，本行收到银保监会《关于筹建北京阳光消费金融股份有限公司的
批复》（银保监复［2020］16 号），同意本行在北京筹建该公司。
十六、子公司重要事项
（一）光大金融租赁股份有限公司
报告期内，该公司未进行利润分配，未发生重大诉讼、仲裁、收
购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、司法或行政调查、处
罚事项。该公司聘任安永华明进行年度财务审计。
（二）光大理财有限责任公司
报告期内，该公司未进行利润分配，未发生重大诉讼、仲裁、收
购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、司法或行政调查、处
罚事项。该公司聘任安永华明进行年度财务审计。
（三）光银国际投资有限公司
报告期内，该公司未进行利润分配，未发生重大诉讼、仲裁、收
购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、司法或行政调查、处
罚事项。该公司聘任安永进行年度财务审计。
（四）中国光大银行股份有限公司（欧洲）
75
报告期内，该公司未进行利润分配，未发生重大诉讼、仲裁、收
购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、司法或行政调查、处
罚事项。该公司聘任安永进行年度财务审计。
（五）韶山光大村镇银行股份有限公司
报告期内，该村镇银行未进行利润分配，未发生重大诉讼、仲裁、
收购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、司法或行政调查、
处罚事项。该村镇银行聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
进行年度财务审计。
（六）江苏淮安光大村镇银行股份有限公司
2019 年 7 月，该村镇银行向全体股东分配现金股利 600 万元。
报告期内，未发生重大诉讼、仲裁、收购及出售重大资产、重大关联
交易、重大合同、司法或行政调查、处罚事项。该村镇银行聘任淮安
新瑞会计师事务所（特殊普通合伙）进行年度财务审计。
（七）江西瑞金光大村镇银行股份有限公司
报告期内，该村镇银行未进行利润分配，未发生重大诉讼、仲裁、
收购及出售重大资产、重大关联交易、重大合同、司法或行政调查、
处罚事项。该村镇银行聘任大余县中关联合会计师事务所进行年度财
务审计。
十七、董事、监事和高级管理人员职业责任保险制度
报告期内，本行按照有关法律法规的允许及本行《章程》规定，
建立了董事、监事和高级管理人员的职业责任保险制度。本行《章程》
以及该等职业责任保险内载有相关获准赔偿条文的规定，该等保险就
被保险人的相关责任及其可能面对相关法律诉讼而产生的相关费用
依照其条款作出赔偿。
十八、报告期后事项
有关报告期后事项详见“财务报表附注”。
76
十九、审阅年度业绩
安永华明和安永已分别对本行按照中国会计准则和国际财务报
告准则编制的财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报
告。本行董事会及其审计委员会已审阅本行 2019 年度的业绩及财务
报告。
二十、发布年度报告
本行按照中国会计准则和年报编制规则编制的中文版本的年度
报告，可在上交所网站和本行网站查阅。
77
第九节 普通股股本变动及股东情况
一、股份变动
单位；股、%
本次变动前 报告期内变动 本次变动后
数量 比例 可转债转股 数量 比例
一、有限售条件股份 5,810,000,000 11.07 - 5,810,000,000 11.07
1、国有法人持股 5,810,000,000 11.07 - 5,810,000,000 11.07
二、无限售条件流通股份 46,679,265,354 88.93 57,747 46,679,323,101 88.93
1、人民币普通股 39,810,529,854 75.84 57,747 39,810,587,601 75.84
2、境外上市的外资股 6,868,735,500 13.09 - 6,868,735,500 13.09
三、股份总数 52,489,265,354 100.00 57,747 52,489,323,101 100.00
二、证券发行与上市
（一）证券发行
报告期内，已有 235,000 元 A 股可转债转为本行 A 股普通股，
累计转股股数 57,747 股。
报 告 期 末 ， 本 行 股 份 总 数 52,489,323,101 股 ， 其 中 ， A 股
39,810,587,601 股，H 股 12,678,735,500 股。
（二）债券发行及赎回
2019 年 6 月 10 日，根据债券募集说明书相关条款的规定，于债
券第 5 个计息年度的最后一日（2019 年 6 月 10 日），本行全额赎回
了于 2014 年 6 月 9 日发行的规模为人民币 162 亿元的 10 年期二级资
本债券。更多内容详见本行 2019 年 6 月 11 日公告。
（三）除上述外，本行没有因送股、转增股本、配股、实施股权
激励计划、企业合并、减资、内部职工股上市或其他原因引起本行股
份总数及股东结构的变动、本行资产和负债结构的变动。
（四）本行无内部职工股。
三、股东数量
单位：户
A股 H股
报告期末股东总数 172,614 906
78
A 股年报披露日前上一月末交易日股东总数 190,893 -
四、前十名股东持股情况
单位：股、％
报告期内 股份 持股 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股数量
增减数量 类别 比例 的股份数量
- A股 11,565,940,276 22.03 -
中国光大集团股份公司 境内法人
- H股 1,782,965,000 3.40 -
香港中央结算（代理人）有限公司
- -1,615,977,100 H 股 11,057,294,380 21.07 未知
其中：
华侨城集团有限公司 境内法人 - H股 4,200,000,000 8.00 -
Ocean Fortune Investment Limited 境外法人 - H股 1,605,286,000 3.06 -
中国人寿再保险有限责任公司 境内法人 - H股 1,530,397,000 2.92 -
中央汇金投资有限责任公司 国家 - A股 10,250,916,094 19.53 -
中国光大控股有限公司 境外法人 - A股 1,572,735,868 3.00 -
中国证券金融股份有限公司 境内法人 - A股 1,550,215,694 2.95 -
香港中央结算有限公司 - 294,606,834 A 股 804,758,986 1.53 -
- A股 413,094,619 0.79 -
中国再保险（集团）股份有限公司 境内法人
- H股 376,393,000 0.72 -
申能（集团）有限公司 境内法人 - H股 766,002,403 1.46 -
中远海运（上海）投资管理有限公司 境内法人 - A股 723,999,875 1.38 -
中央汇金资产管理有限责任公司 境内法人 - A股 629,693,300 1.20 -
注：1、报告期末，光大集团持有的 16.10 亿股 H 股、华侨城集团有限公司持有的 42.00 亿
股 H 股为有限售条件股份，除此之外的其他普通股股份均为无限售条件股份。
2、据本行获知，截至报告期末，汇金公司分别持有光大集团、中国再保险（集团）股
份有限公司的股份比例为 55.67%和 71.56%；中央汇金资产管理有限责任公司是汇金公司的
全资子公司；中国光大控股有限公司是光大集团间接控制的子公司；中国人寿再保险有限责
任公司是中国再保险（集团）股份有限公司的全资子公司；上海中远海运企业发展有限公司
现更名为中远海运（上海）投资管理有限公司，该公司和 Ocean Fortune Investment Limited 均
为中国远洋海运集团有限公司间接控制的子公司。除此之外，本行未知上述股东之间存在关
联关系或一致行动关系。
3、报告期末，香港中央结算（代理人）有限公司以代理人身份，代表在该公司开户登
记的所有机构和个人投资者持有的本行 H 股合计 11,057,294,380 股，其中，代理华侨城集团
有限公司、Ocean Fortune Investment Limited、中国人寿再保险有限责任公司、中国再保险（集
团）股份有限公司和光大集团持有的本行 H 股分别为 4,200,000,000 股、1,605,286,000 股、
1,530,397,000 股、376,393,000 股和 172,965,000 股，代理本行其余 H 股为 3,172,253,380 股。
光大集团原由香港中央结算（代理人）有限公司代理持有的 1,610,000,000 股 H 股现变更为
79
由其自行持有。
4、报告期末，香港中央结算有限公司以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有
本行 A 股合计 804,758,986 股，包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。
五、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份
时间
市交易股份数量 数量余额 数量余额
2022 年 12 月 22 日 5,810,000,000 5,810,000,000 46,679,323,101
六、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售 新增可上市交
有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
条件股份数量 易股份数量
华侨城集团有限公司 4,200,000,000 2022-12-22 - H 股锁定期
中国光大集团股份公司 1,610,000,000 2022-12-22 - H 股锁定期
七、本行满足香港上市规则规定的最低公众持股比例要求的确认
基于公开资料并就董事所知，截至 2019 年 12 月 31 日，本行一
直维持香港上市规则及香港联交所授予的相关豁免所要求的公众持
股量。
八、本行主要股东情况
（一）中国光大集团股份公司
1、基本信息
企业名称：中国光大集团股份公司
法定代表人：李晓鹏
成立日期：1990 年 11 月 12 日
注册资本：600 亿元
经营范围：投资和管理金融业，包括银行、证券、保险、基金、
信托、期货、租赁、金银交易；资产管理；投资和管理非金融业。（企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经
相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）
80
2、控参股的其他境内外上市公司股权情况
截至 2019 年 12 月 31 日，光大集团控参股的其他境内外上市公
司如下：
单位：％
公司名称 上市交易所 持股比例
光大证券股份有限公司 上交所、香港联交所 46.45
中国光大控股有限公司 香港联交所 49.74
中国光大国际有限公司 香港联交所 42.39
中青旅控股股份有限公司 上交所 20.00
嘉事堂药业股份有限公司 深交所 28.47
光大永年有限公司 香港联交所 74.99
申万宏源集团股份有限公司 深交所、香港联交所 3.99
3、光大集团的控股股东为汇金公司，持股比例 55.67%。
4、光大集团与本行股权关系图
中国光大集团股份公司
100%
100% 100%
光大金控资产管理 中国光大实业（集团）
有限公司 中国光大集团有限公司 有限责任公司
100% 49.74% 100%
美光恩御（上海） 中国光大控股 中国光大投资管理
置业有限公司 有限公司 有限责任公司
0.12% 0.28% 0.16% 3.00% 25.43% 0.02%
中国光大银行股份有限公司
5、光大集团股权不存在质押或冻结情况。
（二）中央汇金投资有限责任公司
1、基本信息
企业名称：中央汇金投资有限责任公司
法定代表人：彭纯
成立日期：2003 年 12 月 16 日
注册资本：8282.09 亿元
经营范围：接受国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资；
81
国务院批准的其他相关业务。
2、控参股的其他境内外上市公司股权情况
单位：％
公司名称 上市交易所 持股比例
中国工商银行股份有限公司 上交所、香港联交所 34.71
中国农业银行股份有限公司 上交所、香港联交所 40.03
中国银行股份有限公司 上交所、香港联交所 64.02
中国建设银行股份有限公司 上交所、香港联交所 57.11
中国再保险（集团）股份有限公司 香港联交所 71.56
新华人寿保险股份有限公司 上交所、香港联交所 31.34
申万宏源集团股份有限公司 深交所、香港联交所 20.05
中国国际金融股份有限公司 香港联交所 44.32
中信建投证券股份有限公司 香港联交所 31.21
3、汇金公司的控股股东为中投公司，持股比例 100%。
4、汇金公司与本行股权关系图
中央汇金投资有限责任公司
55.67% 100% 71.56%
中央汇金资产管理 中国再保险（集团）
中国光大集团股份公司
有限责任公司 股份有限公司
100%
中国人寿再保险
29.00% 19.53% 1.20% 1.50% 有限责任公司
2.92%
中国光大银行股份有限公司
5、汇金公司股权不存在质押或冻结情况。
（三）持股 5%以上的其他主要股东
华侨城集团有限公司直接持有本行股份 8%，向本行派出董事，
为本行主要股东，其控股股东为国务院国有资产监督管理委员会，持
股比例 100%。该公司成立于 1987 年 12 月，注册资本 120.00 亿元，
法定代表人段先念，主要经营旅游及相关文化产业（包括演艺、娱乐
及其服务等）、工业、房地产、商贸、包装、装潢、印刷行业投资；
82
旅游、仓库出租、文化艺术、捐赠汽车报税仓，会议展览服务等。该
公司股权不存在质押或冻结情况。
（四）监管口径下的其他主要股东
根据《商业银行股权管理办法》（中国银监会令 2018 年第 1 号），
本行主要股东还包括：
1、中国远洋海运集团有限公司通过旗下的中远海运（上海）投
资管理有限公司和 Ocean Fortune Investment Limited 合并间接持有本
行股份 4.44%，向本行派出董事，是对本行具有重大影响的股东。该
公司成立于 2016 年 2 月，注册资本 110.00 亿元，法定代表人许立荣，
主要经营国际船舶运输、国际海运辅助业务；从事货物及技术的进出
口业务；海上、陆路、航空国际货运代理业务；自有船舶租赁；船舶、
集装箱、钢材销售；海洋工程装备设计；码头和港口投资；通讯设备
销售，信息与技术服务；仓储（除危险化学品）；从事船舶、备件相
关领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，股权投资基
金。该公司股权不存在质押或冻结情况。
2、中国再保险（集团）股份有限公司直接及间接持有本行股份
合计 4.42%，向本行派出董事，是对本行具有重大影响的股东，其控
股股东为汇金公司，持股比例 71.56%。该公司成立于 1996 年 8 月，
注册资本 424.7980 亿元，法定代表人袁临江，主要经营投资设立保
险企业，国家法律法规允许的投资业务，国家法律法规允许的国内、
国际再保险业务等。该公司股权不存在质押或冻结情况。
3、中国光大控股有限公司直接持有本行股份 3%，向本行派出监
事，是对本行具有重大影响的股东。该公司成立于 1972 年 8 月(1997
年更名为光大控股)，已发行股份 16.85 亿股，董事会主席蔡允革。
该公司是中国领先的跨境投资及资产管理公司，是中国唯一一家以另
类资产管理为核心业务的香港上市公司。该公司致力于成为“全球领
83
先的跨境资产管理公司”，以基金管理和自有资金投资为主要经营业
务，同时，通过自有资金投资业务提供项目培育和基金发展所需的资
金，统筹推进、持续发展。该公司股权不存在质押或冻结情况。
4、申能（集团）有限公司直接持有本行股份 1.46%，向本行派
出监事，是对本行具有重大影响的股东，其实际控制人为上海市国有
资产监督管理委员会。该公司成立于 1996 年 11 月，注册资本 100.00
亿元，法定代表人黄迪南，主要经营电力、能源基础产业的投资开发
和管理，天然气资源的投资，城市燃气管网的投资，房地产、高科技
产业投资管理，实业投资，资产经营，国内贸易（除专项规定外）。
该公司股权不存在质押或冻结情况。
（五）与主要股东的关联交易
本行将上述主要股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致
行动人、最终受益人等 2,000 余家企业作为本行关联方进行管理。报
告期内，本行与其中 42 家关联方发生关联交易 56 笔，金额合计 789.89
亿元。上述关联交易已按程序提交董事会及其关联交易控制委员会审
批或备案。
九、香港法规下主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有之权
益及淡仓
截至 2019 年 12 月 31 日，就本行董事及监事所知，以下人士或
法团（本行董事﹑监事或最高行政人员除外）于本行股份或相关股份
中拥有记录于根据香港证券及期货条例第 336 条予以存置之权益登
记册内或须知会本行的权益或淡仓：
占 已 发 行 相 关 占全部已发
股份 好仓/
主要股东名称 权益类型 股份数目 类 别 股 份 百 分 行股份百分
类别 淡仓
比（%）4,5 比（%）4,5
中国远洋海运集团有限公司 1 H股 受控法团权益 好仓 1,605,286,000 12.66 3.06
中国海运（集团）总公司1 H股 受控法团权益 好仓 1,605,286,000 12.66 3.06
中远海运金融控股有限公司 1 H股 受控法团权益 好仓 1,605,286,000 12.66 3.06
84
Ocean Fortune Investment Limited1 H股 实益拥有人 好仓 1,605,286,000 12.66 3.06
中央汇金投资有限责任公司2 H股 受控法团权益 好仓 3,773,385,000 29.76 7.19
实益拥有人/
中国光大集团股份公司2 H股 好仓 1,866,595,000 14.72 3.56
受控法团权益
实益拥有人/
中国再保险(集团)股份有限公司2 H股 好仓 1,906,790,000 15.04 3.63
受控法团权益
中国人寿再保险有限责任公司2 H股 实益拥有人 好仓 1,530,397,000 12.07 2.92
华侨城集团有限公司 H股 实益拥有人 好仓 4,200,000,000 33.13 8.00
实益拥有人/
中国光大集团股份公司3 A股 好仓 15,352,744,557 38.56 29.25
受控法团权益
实益拥有人/
中央汇金投资有限责任公司3 A股 好仓 26,669,621,565 66.99 50.81
受控法团权益
注：1、Ocean Fortune Investment Limited 直接持有本行 1,605,286,000 股 H 股的好仓。就本
行所知，Ocean Fortune Investment Limited 由中远海运金融控股有限公司全资拥有，中远海
运金融控股有限公司由中国海运（集团）总公司全资拥有，而中国海运（集团）总公司由中
国远洋海运集团有限公司全资拥有。根据香港证券及期货条例，中国远洋海运集团有限公司、
中国海运（集团）总公司及中远海运金融控股有限公司被视为于 Ocean Fortune Investment
Limited 持有的 1,605,286,000 股 H 股中拥有权益。
2、中国人寿再保险有限责任公司直接持有本行 1,530,397,000 股 H 股的好仓。中国再保
险（集团）股份有限公司直接持有本行 376,393,000 股 H 股的好仓。光大集团直接持有本行
1,782,965,000 股 H 股的好仓。中国光大集团有限公司直接持有本行 83,630,000 股 H 股的好
仓。就本行所知，中国人寿再保险有限责任公司由中国再保险（集团）股份有限公司全资拥
有，而中国再保险（集团）股份有限公司的 71.56%权益由汇金公司拥有。中国光大集团有
限公司由光大集团全资拥有，而光大集团的 55.67%权益由汇金公司拥有。根据香港证券及
期货条例，中国再保险（集团）股份有限公司被视为于中国人寿再保险有限责任公司持有的
1,530,397,000 股 H 股中拥有权益，而光大集团被视为于中国光大集团有限公司持有的
83,630,000 股 H 股中拥有权益。因此，汇金公司间接持有本行合共 3,773,385,000 股 H 股的
权益。
3、光大集团直接持有本行 13,586,625,426 股 A 股的好仓。光大集团因拥有下列企业的
控制权而被视作间接持有本行合共 1,789,292,126 股 A 股的好仓：
(1)中国光大控股有限公司直接持有本行 1,572,735,868 股 A 股的好仓。
(2)美光恩御（上海）置业有限公司直接持有本行 148,156,258 股 A 股的好仓。
(3)中国光大投资管理有限责任公司直接持有本行 8,000,000 股 A 股的好仓。
(4)光大金控资产管理有限公司直接持有本行 60,400,000 股 A 股的好仓。
因此，光大集团直接及间接持有本行合共 15,375,917,552 股 A 股的好仓。
汇金公司直接持有本行 10,250,916,094 股 A 股的好仓，而中国再保险（集团）股份有限
公司及中央汇金资产管理有限责任公司分别直接持有本行 413,094,619 股及 629,693,300 股 A
股的好仓。就本行所知，中央汇金资产管理有限责任公司的全部权益、中国再保险（集团）
85
股份有限公司的 71.56%权益及光大集团的 55.67%权益由汇金公司拥有。根据香港证券及期
货条例，汇金公司被视为于中央汇金资产管理有限责任公司的 629,693,300 股 A 股的好仓、
中国再保险（集团）股份有限公司的 413,094,619 股 A 股的好仓及光大集团的 13,586,625,426
股 A 股的好仓中拥有权益。因此，汇金公司直接及间接持有本行合共 26,669,621,565 股 A
股的好仓。
4 、 于 2019 年 12 月 31 日 ， 本 行 总 共 发 行 股 份 的 数 目 为 52,489,323,101 股 ， 包 括
39,810,587,601 股 A 股及 12,678,735,500 股 H 股。
5、股权百分比约整至两个小数位。
除上述所披露外，截至 2019 年 12 月 31 日，概无任何人士曾知
会本行拥有根据香港证券及期货条例第 XV 部第 2 及第 3 分部的条文
须向本行披露的权益或淡仓或记载于本行按香港证券及期货条例第
336 条置存的登记册内的本行股份或相关股份的权益或淡仓。
十、香港法规下董事、监事及最高行政人员于股份、相关股份及
债券证中拥有的权益及淡仓
截至 2019 年 12 月 31 日，就本行董事及监事所知，本行董事、
监事或最高行政人员概无于本行或其相联法团（定义见香港证券及期
货条例）的股份、相关股份或债券证中拥有须记录于根据香港证券及
期货条例第 352 条予以存置的权益登记册内或根据香港证券及期货
条例第 XV 部第 7 及 8 分部须知会本行及香港联交所的权益或淡仓，
或依据香港上市规则附录十所载《上市发行人董事进行证券交易的标
准守则》（《标准守则》）而须知会本行及香港联交所的权益及淡仓，
亦未被授予购买本行或其任何相关法团的股份或债券证的权利。
86
第十节 优先股股本变动及股东情况
一、优先股的发行与上市
单位：％、万股
发行价格 获准上市 终止上
代码 简称 发行日期 票面股息率 发行数量 上市日期
（元） 交易数量 市日期
360013 光大优 1 2015 年 6 月 19 日 100 5.30 20,0002015 年 7 月 21 日 20,000 -
360022 光大优 2 2016 年 8 月 8 日 100 3.90 10,0002016 年 8 月 26 日 10,000 -
360034 光大优 3 2019 年 7 月 15 日 100 4.80 35,0002019 年 8 月 5 日 35,000 -
二、募集资金使用
本行发行优先股的目的是为了应对行业监管对资本提出的更高
要求，确保业务持续稳健发展及优化资本结构。2019 年 7 月 15 日，
本行非公开发行优先股 3.5 亿股，每股面值人民币 100 元，扣除发行
费用后，募集资金净额人民币 349.59 亿元，已经全部用于补充其他
一级资本。
三、优先股股东总数及前十名股东
（一）光大优 1（代码 360013）
单位：股、％
截至报告期末优先股股东总数（户） 17
截至年报披露日前一个月末优先股股东总数（户） 17
质押或冻
股东 报告期内 持股
股东名称 持股数量 股份类别 结 的 股 份
性质 增减数量 比例
数量
交银施罗德基金管理有限公司 其他 - 37,750,000 18.88 境内优先股 -
中信银行股份有限公司 其他 - 17,750,000 8.88 境内优先股 -
创金合信基金管理有限公司 其他 - 15,510,000 7.76 境内优先股 -
中银国际证券有限责任公司 其他 - 15,500,000 7.75 境内优先股 -
交银国际信托有限公司 其他 - 15,500,000 7.75 境内优先股 -
华宝信托有限责任公司 其他 - 13,870,000 6.94 境内优先股 -
华润深国投信托有限公司 其他 - 13,870,000 6.94 境内优先股 -
建信信托有限责任公司 其他 - 10,000,000 5.00 境内优先股 -
中国平安财产保险股份有限公司 其他 - 10,000,000 5.00 境内优先股 -
中国平安人寿保险股份有限公司 其他 - 10,000,000 5.00 境内优先股 -
87
注：交银施罗德基金管理有限公司和交银国际信托有限公司存在关联关系，中国平安财产保
险股份有限公司和中国平安人寿保险股份有限公司存在关联关系。除此之外，本行未知上述
优先股股东之间以及其与前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
（二）光大优 2（代码 360022）
单位：股、％
截至报告期末优先股股东总数（户） 23
截至年报披露日前一个月末优先股股东总数（户） 23
股东 报告期内 持股 质押或冻结
股东名称 持股数量 股份类别
性质 增减数量 比例 的股份数量
浦银安盛基金管理有限公司 其他 - 16,470,000 16.47 境内优先股 -
上海兴全睿众资产管理有限公司 其他 - 13,090,000 13.09 境内优先股 -
中国光大集团股份公司 其他 - 10,000,000 10.00 境内优先股 -
中国人寿保险股份有限公司 其他 - 8,180,000 8.18 境内优先股 -
中国邮政储蓄银行股份有限公司 其他 - 7,200,000 7.20 境内优先股 -
交银施罗德基金管理有限公司 其他 - 6,540,000 6.54 境内优先股 -
交银国际信托有限公司 其他 - 6,540,000 6.54 境内优先股 -
华润深国投信托有限公司 其他 - 3,680,000 3.68 境内优先股 -
杭州银行股份有限公司 其他 - 3,270,000 3.27 境内优先股 -
华安未来资产管理（上海）有限公司 其他 - 3,270,000 3.27 境内优先股 -
中银国际证券有限责任公司 其他 - 3,270,000 3.27 境内优先股 -
中信银行股份有限公司 其他 - 3,270,000 3.27 境内优先股 -
注：光大集团同时为本行前十名普通股股东，交银施罗德基金管理有限公司和交银国际信托
有限公司存在关联关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间以及其与前十名普通股股
东之间存在关联关系或一致行动关系。
（三）光大优 3（代码 360034）
单位：股、％
报告期末优先股股东总数（户） 20
截至年报披露日前一个月末优先股股东总数（户） 20
股东 报告期内增 持股 质押或冻结
股东名称 持股数量 股份类别
性质 减数量 比例 的股份数量
中国平安人寿保险股份有限公司 其他 84,110,000 84,110,000 24.04 境内优先股 -
中国人寿保险股份有限公司 其他 47,720,000 47,720,000 13.63 境内优先股 -
建信信托有限责任公司 其他 31,810,000 31,810,000 9.09 境内优先股 -
交银施罗德基金管理有限公司 其他 27,270,000 27,270,000 7.79 境内优先股 -
新华人寿保险股份有限公司 其他 27,270,000 27,270,000 7.79 境内优先股 -
中国平安财产保险股份有限公司 其他 18,180,000 18,180,000 5.19 境内优先股 -
88
中信保诚人寿保险有限公司 其他 15,000,000 15,000,000 4.28 境内优先股 -
博时基金管理有限公司 其他 13,630,000 13,630,000 3.89 境内优先股 -
中国邮政储蓄银行股份有限公司 其他 13,630,000 13,630,000 3.89 境内优先股 -
中邮创业基金管理有限公司 其他 9,090,000 9,090,000 2.60 境内优先股 -
太平人寿保险有限公司 其他 9,090,000 9,090,000 2.60 境内优先股 -
北京银行股份有限公司 其他 9,090,000 9,090,000 2.60 境内优先股 -
太平资产管理有限公司 其他 9,090,000 9,090,000 2.60 境内优先股 -
华润深国投信托有限公司 其他 9,090,000 9,090,000 2.60 境内优先股 -
泰达宏利基金管理有限公司 其他 9,090,000 9,090,000 2.60 境内优先股 -
注：中国平安人寿保险股份有限公司与中国平安财产保险股份有限公司存在关联关系，中国
邮政储蓄银行股份有限公司与中邮创业基金存在关联关系，太平人寿保险有限公司与太平资
产管理有限公司存在关联关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间以及其与前十名普
通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
四、优先股利润分配政策
1、优先股利润分配政策
本行发行的“光大优 1”“光大优 2”“光大优 3”均采用分阶段
调整的票面股息率定价方式，首 5 年的票面股息率从发行日起保持不
变，其后股息率每 5 年重置一次，每个重置周期内的票面股息率保持
不变。通过市场询价，“光大优 1”的首期股息率确定为 5.30%，“光
大优 2”的首期股息率确定为 3.90%，“光大优 3”的首期股息率确定
为 4.80%。
上述三只优先股均采取非累积股息支付方式，股息以现金方式支
付。在本行决议取消部分或全部优先股派息的情形下，当期未分派股
息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股息率分配
股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。
2、优先股利润分配方案
2019 年 6 月 25 日，本行派发“光大优 1”股息，股息率 5.30%
（税前）。2019 年 8 月 12 日，本行派发“光大优 2”股息，股息率
3.90%（税前）。上述分配方案均已实施完毕。
按照约定，“光大优 1”和“光大优 2”采用每年支付一次的付息
89
方式。本行将分别于“光大优 1”付息日 2020 年 6 月 28 日和“光大
优 2”付息日 2020 年 8 月 11 日前至少十个工作日召开董事会会议审
议优先股派息事宜。
“光大优 3”采用每会计年度支付一次的付息方式，计息起始日
为“光大优 3”发行缴款截止日 2019 年 7 月 18 日。2019 年度计息期
间为 2019 年 7 月 18 日至 12 月 31 日，股息率 4.80%（税前）。本行
将于董事会审议批准后 15 个工作日内实施股息分配方案。
3、近三年优先股分配金额与分配比例
单位：人民币百万元、％
项目 2019 年 2018 年 2017 年
分红金额 1,450 1,450 1,450
分配比例 100.00 100.00 100.00
注：分配比例以宣派的股息金额与约定的当年度支付的股息金额计算。
五、报告期内本行未进行优先股回购及优先股转换为普通股。
六、报告期内本行未发生优先股表决权恢复情况。
七、本行对优先股采取的会计政策及理由
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》和《金融负债与权益工具的
区分及相关会计处理规定》的规定，本行发行的优先股作为权益工具
核算。
90
第十一节 发行可转换公司债券情况
一、基本情况
2017 年 3 月 17 日，本行完成 A 股可转债发行工作，募集资金
300 亿元，扣除发行费用后募集资金净额约为 299.23 亿元；2017 年 4
月 5 日，上述 A 股可转债在上交所挂牌交易，简称光大转债，代码
113011。
二、报告期转债持有人及担保人
单位：人民币元、%
期末转债持有人数（户） 5,181
本行转债担保人 无
期末持债
前十名转债持有人名称 持有比例
票面金额
中国光大集团股份公司 8,709,153,000 29.03
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国工商银行） 3,462,501,000 11.54
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国银行） 1,863,527,000 6.21
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国建设银行） 994,604,000 3.32
登记结算系统债券回购质押专用账户（交通银行） 856,255,000 2.85
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国农业银行） 554,058,000 1.85
招商财富－邮储银行－中国邮政储蓄银行股份有限公司 511,469,000 1.70
登记结算系统债券回购质押专用账户（招商银行） 500,153,000 1.67
中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中国建设银行 370,400,000 1.23
登记结算系统债券回购质押专用账户（中国民生银行） 277,609,000 0.93
三、可转债变动
本行发行的 A 股可转债转股起止日期为自可转债发行结束之日
满六个月后的第一个交易日至可转债到期日止，即自 2017 年 9 月 18
日至 2023 年 3 月 16 日。截至报告期末，累计已有人民币 965,000 元
光大转债转为本行 A 股普通股，累计转股股数为 228,101 股；报告期
内，转股金额 235,000 元，转股股数 57,747 股。
91
四、转股价格历次调整
单位：人民币元/股
调整后转 转股价格调整
转股价格调整日 披露时间 披露媒体
股价格 说明
《中国证券报》《上海证 因实施 2016 年
券报》《证券时报》《证券 度 A 股普通股
2017 年 7 月 5 日 4.26 2017 年 6 月 28 日
日报》、上交所网站、本 利润分配调整
行网站等 转股价格
因完成非公开
2017 年 12 月 26 日 4.31 2017 年 12 月 23 日 同上 发行 H 股调整
转股价格
因实施 2017 年
度 A 股普通股
2018 年 7 月 27 日 4.13 2018 年 7 月 21 日 同上
利润分配调整
转股价格
因实施 2018 年
度 A 股普通股
2019 年 6 月 26 日 3.97 2019 年 6 月 19 日 同上
利润分配调整
转股价格
截至本报告披露日最新转股价格 3.97
五、本行的负债、资信变化情况以及在未来年度偿债的现金安排
根据《上市公司证券发行管理办法》和《上海证券交易所股票上
市规则》的相关规定，本行委托中诚信证券评估有限公司（以下简称
“中诚信”）对本行 2017 年 3 月发行的 A 股可转债进行了跟踪信用
评级，中诚信出具了《中国光大银行股份有限公司 A 股可转换公司
债券跟踪评级报告（2019）》，评级结果如下：维持本行本次债券信用
等级为 AAA，评级展望稳定；维持本次发债主体信用等级 AAA，未
发生变化。本行各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明
显变化，资信情况良好。本行未来年度偿债的现金来源为经营性现金
流和投资性现金流。
92
第十二节 董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况
一、现任董事、监事、高级管理人员
报告期内从本行领 是 否 在 关
姓名 职务 性别 年龄 任期 取的报酬（税前、 联 方 获 取
万元） 报酬
李晓鹏 党委书记、董事长、非执行董事 男 60 2018.03-2022.07 - 是
吴利军 副董事长、非执行董事 男 55 2020.03-2022.07 - 是
刘 金 党委副书记、执行董事、行长 男 53 2020.03-2022.07 - 否
蔡允革 非执行董事 男 48 2017.05-2022.07 - 是
卢 鸿 党委委员、执行董事、副行长 男 56 2019.10-2022.07 234.99 否
王小林 非执行董事 男 57 2018.10-2022.07 - 是
师永彦 非执行董事 男 51 2018.05-2022.07 - 是
窦洪权 非执行董事 男 51 2019.10-2022.07 - 是
何海滨 非执行董事 男 45 2018.05-2022.07 - 是
刘 冲 非执行董事 男 50 2019.12-2022.07 - 是
于春玲 非执行董事 女 53 2019.11-2022.07 - 是
霍霭玲 独立董事 女 61 2014.01-2020.01 37.00 是
徐洪才 独立董事 男 55 2015.02-2022.07 27.08 否
冯 仑 独立董事 男 60 2015.02-2019.07 34.33 是
王立国 独立董事 男 62 2017.01-2022.07 36.00 是
邵瑞庆 独立董事 男 62 2019.08-2022.07 15.00 是
洪永淼 独立董事 男 56 2019.09-2022.07 9.25 否
李 炘 监事长 男 59 2015.06-2022.07 234.86 否
殷连臣 股东监事 男 53 2014.12-2022.07 - 是
吴俊豪 股东监事 男 54 2009.11-2022.07 - 是
吴高连 外部监事 男 67 2016.06-2022.07 - 否
王 喆 外部监事 男 59 2016.11-2022.07 29.00 是
乔志敏 外部监事 男 67 2019.09-2022.07 7.50 是
徐克顺 职工监事 男 53 2019.07-2022.07 133.32 否
孙建伟 职工监事 男 53 2019.07-2022.07 101.82 否
尚文程 职工监事 男 44 2019.07-2022.07 112.73 否
党委委员（副行长级）、工会委
伍崇宽 男 57 2014.04- 232.89 否
员会主席
姚仲友 党委委员、副行长 男 56 2014.05- 232.89 否
黄海清 党委委员、纪委书记（副行长级） 男 55 2016.06- 232.89 否
93
孙 强 党委委员、副行长 男 51 2016.08- 232.89 否
党委委员、副行长兼北京分行党
曲 亮 男 53 2018.09- 321.74 否
委书记、行长
党委委员（副行长级）、董事会
李嘉焱 男 56 2018.01- 226.10 否
秘书
从本行领取的报酬合计 2,492.28
注：1、董事、监事薪酬尚待股东大会批准。
2、部分董事、监事的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认后再行披露。
3、本年度对高管人员的绩效工资发放计划进行了调整，其余部分待确认后再行披露。
4、2019 年任职的董事、监事及高级管理人员的薪酬以其实际任职时间计算。
5、徐洪才先生自 2019 年 4 月起在本行领取薪酬。
6、报告期内，本行董事、监事及高级管理人员均未持有本行股份。
7、报告期内 ，本行未实施股权激励，本行董事及高级管理人员均未持有本行股票期权
或被授予限制性股票。
8、本行现任董事、监事及高级管理人员近三年未受到证券监督机构任何处罚。
二、离任董事、监事、高级管理人员
报告期内从本行领
是否在关联
姓名 职务 性别 年龄 任期 取的报酬（税前、
方获取报酬
万元）
党委副书记、执行
葛海蛟 男 48 2019.01-2019.09 46.11 否
董事、行长
傅 东 非执行董事 男 60 2018.03-2019.08 - 是
乔志敏 独立董事 男 67 2013.01-2019.01 28.42 是
谢 荣 独立董事 男 67 2013.01-2019.01 21.58 是
俞二牛 外部监事 男 70 2012.11-2019.07 - 否
孙新红 职工监事 男 52 2017.06-2019.07 100.22 否
姜 鸥 职工监事 男 54 2017.06-2019.07 88.74 否
黄 丹 职工监事 女 46 2017.06-2019.07 86.76 否
武 健 党委委员、副行长 男 58 2014.01-2019.11 232.89 否
从本行领取的报酬合计 604.72
注：1、2019 年离任董事、监事及高级管理人员的薪酬以其实际任职时间计算。
2、本行离任董事、监事及高级管理人员近三年未受到证券监督机构任何处罚。
三、董事、监事、高级管理人员变动
（一）董事变动
1、2019 年 1 月 7 日，因任期已满，乔志敏先生辞去本行独立董
94
事、董事会薪酬委员会主任委员及委员、提名委员会委员、风险管理
委员会委员、审计委员会委员、关联交易控制委员会委员职务。为保
证独立董事人数达到法定要求，其履职至接任独立董事洪永淼先生的
任职资格获得银保监会核准。
2、2019 年 1 月 7 日，因任期已满，谢荣先生辞去本行独立董事、
董事会审计委员会主任委员及委员、提名委员会委员、薪酬委员会委
员、关联交易控制委员会委员职务。为保证独立董事的人数达到法定
要求，其履职至接任独立董事邵瑞庆先生的任职资格获得银保监会核
准。
3、2019 年 1 月 22 日，银保监会核准葛海蛟先生本行执行董事
任职资格。
4、2019 年 5 月 30 日，本行 2018 年度股东大会选举邵瑞庆先生
为本行独立董事，2019 年 8 月 5 日，银保监会核准其独立董事任职
资格。
5、2019 年 5 月 30 日，本行 2018 年度股东大会选举洪永淼先生
为本行独立董事，2019 年 9 月 12 日，银保监会核准其独立董事任职
资格。
6、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会选举卢
鸿先生为本行执行董事，2019 年 10 月 10 日，银保监会核准其执行
董事任职资格。
7、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会选举窦
洪权先生为本行非执行董事，2019 年 10 月 10 日，银保监会核准其
非执行董事任职资格。
8、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会选举于
春玲女士为本行非执行董事，2019 年 11 月 2 日，银保监会核准其非
执行董事任职资格。
95
9、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会选举刘
冲先生为本行非执行董事，2019 年 12 月 26 日，银保监会核准其非
执行董事任职资格。
10、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会换届
选举后，赵威先生不再担任本行非执行董事。
11、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会换届
选举后，冯仑先生不再担任本行独立董事，在新任独立董事任职资格
获得银保监会核准前，冯仑先生继续履职。
12、2019 年 8 月 16 日，因工作调整，傅东先生辞去本行非执行
董事、董事会审计委员会委员、风险管理委员会委员职务。
13、2019 年 9 月 30 日，因工作调整，葛海蛟先生辞去本行执行
董事、董事会普惠金融发展和消费者权益保护委员会主任委员及委
员、战略委员会委员、风险管理委员会委员职务。
14、2019 年 12 月 20 日，本行 2019 年第三次临时股东大会选举
吴利军先生为本行非执行董事、第八届董事会第八次会议选举吴利军
先生为本行副董事长，2020 年 3 月 25 日，银保监会核准其非执行董
事、副董事长任职资格。
15、2019 年 12 月 20 日，本行 2019 年第三次临时股东大会选举
刘金先生为本行执行董事，2020 年 3 月 25 日，银保监会核准其执行
董事任职资格。
16、2020 年 3 月 26 日，本行 2020 年第一次临时股东大会选举
李引泉先生为本行独立董事，其任职资格尚待银保监会核准。
（二）监事变动
1、2019 年 7 月 26 日，本行职工代表大会选举徐克顺先生、孙
建伟先生和尚文程先生为本行职工监事。孙新红先生、姜鸥先生和黄
丹女士自 2019 年 7 月 26 日起因换届离任。
96
2、2019 年 7 月 30 日，本行 2019 年第二次临时股东大会选举乔
志敏先生为外部监事，俞二牛先生任期届满离任。2019 年 9 月 12 日，
本行接替乔志敏先生的独立董事洪永淼先生任职资格获银保监会核
准，乔志敏先生开始履行外部监事职责，在此之前，俞二牛先生继续
履职。
（三）高级管理人员变动
1、2019 年 7 月 24 日，本行董事会秘书李嘉焱先生任本行党委
委员（副行长级）。
2、2019 年 9 月 30 日，因工作调整，葛海蛟先生辞去本行行长
职务。
3、2019 年 11 月 28 日，因工作调整，武健先生辞去本行副行长
职务。
4、2019 年 11 月 29 日，本行第八届董事会第七次会议聘任刘金
先生为本行行长，2020 年 1 月 13 日，银保监会核准其行长任职资格。
5、2019 年 12 月 20 日，本行第八届董事会第八次会议聘任曲亮
先生为本行副行长，2020 年 3 月 5 日，银保监会核准其副行长任职
资格。
四、董监事资料变更
1、本行非执行董事窦洪权先生担任汇金公司派出董事、光大集
团董事。
2、本行非执行董事何海滨先生担任康佳集团有限公司董事，不
再担任华能资本服务有限公司副董事长。
3、本行非执行董事刘冲先生担任中远海运发展股份有限公司董
事总经理，中远海运租赁有限公司董事长，上海寰宇物流装备有限公
司董事长，中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司副董事长，中
国信达资产管理股份有限公司董事，中远海运发展（香港）有限公司
97
董事，中远海运发展（亚洲）有限公司董事，佛罗伦国际有限公司董
事。
4、本行非执行董事于春玲女士担任中再资产管理股份有限公司
副董事长、总经理，中再资本管理有限责任公司董事长。
5、本行独立董事邵瑞庆先生担任中国东方航空股份有限公司独
立董事、华域汽车系统股份有限公司独立董事、西藏城市发展投资股
份有限公司独立董事、上海国际港务（集团）股份有限公司独立董事。
6、本行独立董事洪永淼先生担任厦门银行股份有限公司独立董
事。
五、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
及实际支付情况
本行董事、高级管理人员薪酬根据本行《章程》的相关规定进行
核定和发放。具体薪酬分配方案经董事会薪酬委员会审议后提交董事
会批准，其中，董事的薪酬方案报股东大会批准。
本行监事薪酬根据本行《章程》的相关规定进行核定和发放，具
体薪酬分配方案经监事会提名委员会审核后提交监事会审议，报股东
大会批准。
2019 年度本行董事、监事、高级管理人员的具体薪酬情况详见
本节“一、二”。
六、董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职
姓名 任职股东单位名称 职务 任期
中国光大集团股份公司 党委书记、董事长 2017 年 12 月至今
李晓鹏
中国光大集团有限公司 董事长 2017 年 12 月至今
党委副书记 2019 年 9 月至今
吴利军 中国光大集团股份公司
副董事长、总经理 2019 年 11 月至今
刘 金 中国光大集团股份公司 党委委员、执行董事 2019 年 11 月至今
蔡允革 中国光大集团股份公司 党委委员 2016 年 7 月至今
98
副总经理 2016 年 10 月至今
中国光大集团有限公司 执行董事、副董事长、总经理 2016 年 12 月至今
中国光大控股有限公司 执行董事、董事会主席 2016 年 12 月至今
中央汇金投资有限责任公司 派出董事 2018 年 7 月至今
王小林
中国光大集团股份公司 董事 2018 年 7 月至今
中央汇金投资有限责任公司 派出董事 2018 年 1 月至今
师永彦
中国光大集团股份公司 董事 2018 年 1 月至今
中央汇金投资有限责任公司 派出董事 2019 年 7 月至今
窦洪权
中国光大集团股份公司 董事 2019 年 7 月至今
何海滨 华侨城集团有限公司 党委常委、总会计师、董事会秘书 2018 年 2 月至今
刘 冲 中远海运发展股份有限公司 党委委员、董事总经理 2016 年 3 月至今
于春玲 中再资产管理股份有限公司 党委书记、副董事长、总经理 2018 年 10 月至今
首席投资官 2012 年 4 月至今
殷连臣 中国光大控股有限公司
执行董事 2017 年 6 月至今
吴俊豪 申能（集团）有限公司 金融管理部经理 2011 年 4 月至今
七、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历以及任职、兼职
情况
（一）董事
李晓鹏先生 自 2018 年 3 月起任本行董事长、2017 年 12 月起
任本行党委书记。现任中国光大集团股份公司党委书记、董事长，兼
任中共中国光大集团党校、光大大学名誉校长，中国光大集团有限公
司董事长，香港中国企业协会名誉会长。曾任中国工商银行河南省分
行党组成员、副行长，中国工商银行总行营业部总经理，中国工商银
行四川省分行党委书记、行长，中国华融资产管理公司党委委员、副
总裁，中国工商银行党委委员、行长助理兼北京市分行党委书记、行
长，中国工商银行党委委员、执行董事、副行长，中国投资有限责任
公司党委副书记、监事长，招商局集团有限公司党委副书记、副董事
长、总经理。曾兼任工银国际控股有限公司董事长、工银金融租赁有
限公司董事长、工银瑞信基金管理公司董事长，招商银行股份有限公
司副董事长、招商局能源运输股份有限公司董事长、招商局港口控股
99
有限公司董事会主席、招商局华建公路投资有限公司董事长、招商局
资本投资有限责任公司董事长、招商局联合发展有限公司董事长、招
商局投资发展有限公司董事长等职务。毕业于武汉大学金融学专业，
获经济学博士学位，高级经济师。第十三届全国政协经济委员会委员。
吴利军先生 自 2020 年 3 月起任本行副董事长。现任中国光大集
团股份公司党委副书记、副董事长、总经理。曾任国内贸易部国家物
资储备调节中心副主任（副局级），中国证券监督管理委员会信息中
心负责人，培训中心副主任（主持工作），人事教育部主任、党委组
织部部长，中国证券监督管理委员会党委委员、主席助理，深圳证券
交易所理事会理事长、党委书记（副部长级）。获中国人民大学经济
学博士学位。高级经济师。
刘金先生 自 2020 年 3 月起任本行执行董事、2020 年 1 月起任
本行行长、2019 年 11 月起任本行党委副书记。现任中国光大集团股
份公司党委委员、执行董事。曾任中国工商银行伦敦代表处代表，山
东分行国际业务部总经理、党委委员、副行长，工银欧洲副董事长、
执行董事、总经理兼中国工商银行法兰克福分行总经理，中国工商银
行总行投资银行部总经理、江苏分行党委书记、行长，国家开发银行
党委委员、副行长。毕业于山东大学英语语言文学专业，获文学硕士
学位。高级经济师。
蔡允革先生 自 2017 年 5 月起任本行董事。现任中国光大集团
股份公司党委委员、副总经理，中国光大集团有限公司执行董事、副
董事长、总经理，中国光大控股有限公司执行董事、董事会主席，中
国光大国际有限公司执行董事、董事会主席，香港中国企业协会副会
长。曾任中国人民银行计划资金司科员、信贷管理司副主任科员、银
行监管二司主任科员，中国银行业监督管理委员会监管二部主任科
员、副处长，办公厅处长，广东省发展和改革委员会党组成员、副主
100
任，本行办公室总经理、党委办公室主任、党委委员（副行长级）、
董事会秘书。毕业于中国人民银行金融研究所，博士研究生，高级经
济师。
卢鸿先生 自 2019 年 10 月起任本行执行董事、2010 年 12 月起
任本行副行长、2009 年 3 月起任本行党委委员。1994 年加入本行，
历任证券部经理、董事会办公室处长、计划资金部总经理助理、北京
分行计划财务部总经理、总行财务会计部副总经理、计划财务部副总
经理、总经理、董事会秘书。曾任铁道部规划院工程师、华夏证券有
限公司投资银行部经理。毕业于上海铁道学院，获铁道工程专业硕士
学位，后获西安交通大学应用经济学专业博士学位，高级会计师。
王小林先生 自 2018 年 10 月起任本行董事。现在中央汇金投资
有限责任公司任职，任中国光大集团股份公司董事。曾任山东省国际
信托投资有限公司证券管理总部副总经理，山东省高新技术投资有限
公司总经理助理，山东省鲁信投资控股集团有限公司办公室主任，山
东省国际信托有限公司党委书记、总经理，山东省鲁信投资控股集团
有限公司党委委员、副总经理，中国银行业监督管理委员会国际部副
主任（挂职），山东省发展投资控股集团有限公司党委副书记、总经
理。毕业于复旦大学企业管理系企业管理专业，获经济学硕士学位，
高级经济师。
师永彦先生 自 2018 年 5 月起任本行董事。现在中央汇金投资
有限责任公司任职，任中国光大集团股份公司董事。曾任国家外汇管
理局管理检查司反洗钱处副处长，中国人民银行反洗钱局综合处副处
长、调研员，中央汇金投资有限责任公司银行部研究支持处主任、银
行机构管理一部研究支持处主任、综合管理部/银行机构管理二部派
出董事（派往中国出口信用保险公司），甘肃省兰州新区党工委委员、
管委会副主任（挂职）。毕业于北京大学经济学院，后获新加坡南洋
101
理工大学南洋商学院经济学博士学位。
窦洪权先生 自 2019 年 10 月起任本行董事。现在中央汇金投资
有限责任公司任职，任中国光大集团股份公司董事。曾任中国人民银
行非银行司副主任科员、主任科员，国有重点金融机构（中国光大集
团、中国中信集团）监事会副处长、调研员、正处级专职监事，中国
中信集团监事会非职工代表监事、党委巡视办（借调）巡视专员，中
信建投证券股份有限公司办公室董事总经理，中信建投资本管理有限
公司副董事长。毕业于北京大学光华管理学院管理科学中心，获理学
硕士学位，后获中国人民银行金融研究所金融学专业经济学博士学
位，高级经济师，中国注册会计师协会非执业会员。
何海滨先生 自 2018 年 5 月起任本行董事。现任华侨城集团有
限公司党委常委、总会计师、董事会秘书，兼任深圳华侨城资本投资
管理有限公司董事长、康佳集团有限公司董事、华侨城（亚洲）控股
有限公司董事会主席。曾任华侨城集团公司审计部、财务部主管，华
侨城海景酒店财务总监，华侨城集团公司财务部副总监、总监，深圳
华侨城股份有限公司总会计师。毕业于中山大学会计审计专业，后获
财政部财政科学研究所会计专业会计学硕士学位，高级会计师。
刘冲先生 自 2019 年 12 月起任本行董事。现任中远海运发展股
份有限公司党委委员、董事总经理，兼任中国国际海运集装箱（集团）
股份有限公司副董事长、中国信达资产管理股份有限公司非执行董
事。曾任中海集团投资有限公司副总经理，中海集团物流有限公司副
总经理，中海（海南）海盛船务股份有限公司总会计师，中国海运（集
团）总公司资金管理部主任，中海集装箱运输股份有限公司总会计师，
中海集团投资有限公司总经理。毕业于中山大学经济学专业，经济学
学士，高级会计师。
于春玲女士 自 2019 年 11 月起任本行董事。现任中再资产管理
102
股份有限公司党委书记、副董事长、总经理。曾任国家开发银行综合
计划局计划处副处长、投资业务局综合处处长、综合计划局经营管理
处处长、营运中心副主任、综合计划局副局长、资金局局长、天津分
行行长。毕业于财政部财政科学研究所财政学专业，获经济学博士学
位，高级会计师。
霍霭玲女士 自 2014 年 1 月起任本行独立董事。现任思亚国际
咨询服务有限公司独立顾问，香港董事学会资深会员，香港专业及资
深行政人员协会遴选会员暨经济事务委员会、金融及财经专家小组成
员，香港女工商及专业人员联会会员。曾任香港上海汇丰银行国际贸
易融资、商业信贷部门经理，工商业务及贸易融资业务区域主管，零
售业务风险管理部门主管，零售业务区域主管，零售业务财富管理、
投资产品主管，香港上海汇丰银行亚太区业务整合主管、交通银行零
售业务市场营销管理顾问。曾兼任中国香港（地区）商会-上海名誉
会长。毕业于香港中文大学，获工商管理硕士学位。拥有“香港银行
学会会士”“专业财富管理师”等专业认证资格。
徐洪才先生 自 2015 年 2 月起任本行独立董事。现任中国政策
科学研究会常务理事、经济政策委员会副主任，欧美同学会“一带一
路”研究院高级研究员，加拿大英属哥伦比亚大学（UBC）访问学者。
曾任中国人民银行总行公务员、广发证券上海总部副总经理、北京科
技风险投资公司副总裁、首都经济贸易大学教授、中国石化集团助理
工程师。毕业于中国人民大学，获哲学硕士学位，后毕业于中国社会
科学院研究生院，获经济学博士学位。
冯仑先生 自 2015 年 2 月起任本行独立董事。现任四方御风投
资有限公司执行董事。曾任中央党校讲师、国家体改委体改所研究室
副主任、海南改革发展研究院研究所常务副所长、中国民生银行董事，
于 1991 年创办万通集团。先后获得西北大学经济学学士学位、中央
103
党校法学硕士学位、中国社科院研究生院法学博士学位和新加坡国立
大学李光耀公共政策学院公共政策硕士学位（MPP）。
王立国先生 自 2017 年 1 月起任本行独立董事。现任东北财经
大学教授（国家二级），博士生导师，国家社科基金重大招标项目首
席专家，中国投资协会理事，中国建筑学会建筑经济分会常务理事，
大连工程咨询协会副会长，兼任大连亚东投资咨询有限公司董事长。
曾任东北财经大学讲师、副教授，东北财经大学投资工程管理学院院
长，住建部高等教育工程管理专业评估委员会委员。毕业于东北财经
大学，获经济学学士及硕士学位，后获东北财经大学产业经济学博士
学位。
邵瑞庆先生 自 2019 年 8 月起任本行独立董事。现任上海立信
会计金融学院会计学教授、博士生导师，兼任中国交通会计学会副会
长、中国会计学会常务理事、中国审计学会理事、上海市会计学会副
会长兼学术委员会主任、上海市审计学会常务理事、交通运输部财会
专家咨询委员会委员、财政部政府会计准则委员会咨询专家、中国东
方航空股份有限公司独立董事、华域汽车系统股份有限公司独立董
事、西藏城市发展投资股份有限公司独立董事、上海国际港务（集团）
股份有限公司独立董事。曾任上海海事大学经济系助教、讲师、副教
授（期间，获中英友好奖学金，在英国威尔士大学研修海运财务），
会计系副教授、系主任，财务会计系教授、系主任（期间，获国家留
学基金，在澳大利亚悉尼大学做高级访问学者），管理学院教授、副
院长，经济管理学院教授、博士生导师、院长，上海立信会计学院教
授、博士生导师、副院长，曾任上海市第十三届人大代表，曾兼任招
商银行外部监事。先后获得上海海事大学经济学学士学位、上海财经
大学管理学硕士学位与同济大学管理学博士学位。享受国务院政府特
殊津贴，国际会计师公会荣誉资深会员。
104
洪永淼先生 自 2019 年 9 月起任本行独立董事。现任发展中国
家科学院院士、世界计量经济学会会士、美国康奈尔大学经济学与国
际研究讲席教授、教育部高等学校经济学类专业教学指导委员会副主
任委员、教育部经济学长江学者讲座教授（厦门大学）、中国国家自
然 科 学 基 金 委 员 会 英 文 期 刊 Journal of Management Science and
Engineering 经济学领域高级主编、中国社会科学院《经济研究》编委、
北京大学《经济学〈季刊〉》学术委员会委员、厦门银行独立董事。
曾任国家自然科学基金海外杰出青年科学基金主持人，中国留美经济
学会会长，中国工商银行独立董事。先后获得厦门大学理学学士、经
济学硕士学位与美国加州大学圣地亚哥分校经济学博士学位。
（二）监事
李炘先生 自 2015 年 5 月起任本行监事，2015 年 6 月起任本行
监事长。历任航空工业部北京 304 研究所助理工程师，航空工业部办
公厅秘书，财政部办公厅秘书室秘书、副处级秘书、正处级秘书兼秘
书室副主任，新华社香港分社经济部一处处长，香港海佳发展有限公
司董事副总经理，国防科工委办公厅副主任、财务司司长，中国投资
有限责任公司人力资源部总监、党委组织部部长、资深董事总经理，
兼任中国投资有限责任公司职工董事、中共中国投资有限责任公司机
关委员会常务副书记、中国投资有限责任公司工会工作委员会副主
任。毕业于沈阳航空工业学院航空机械加工工艺专业，获学士学位。
殷连臣先生 自 2014 年 12 月起任本行监事。现任中国光大控股
有限公司执行董事兼首席投资官, 兼任光大证券股份有限公司董事。
曾任中国光大控股有限公司行政综合管理部总经理、证券经纪业务部
董事、企划传讯部总监、穆迪 KMV 中国区首席代表、北京扬德投资
集团副总经理、中国光大（集团）总公司办公厅综合处处长及中国光
105
大控股有限公司助理总经理、中国人民银行银行监管一司资产管理处
副处长。毕业于南开大学西方财务会计专业，获硕士学位。
吴俊豪先生 自 2009 年 11 月起任本行监事。现任申能（集团）
有限公司金融管理部经理，兼任东方证券股份有限公司董事和中国太
平洋保险（集团）股份有限公司董事。曾任上海新资源投资咨询公司
常务副总经理，上海百利通投资公司副总经理，上海申能资产管理有
限公司副主管，申能（集团）有限公司资产管理部副主管、主管、高
级主管、金融管理部副经理（主持工作）。毕业于华东师范大学，后
获华东师范大学企业管理专业硕士学位。
吴高连先生 自 2016 年 6 月起任本行外部监事。曾任吉林抚松
县委常委、副县长、常务副县长，中国人民保险公司（中保财产保险
有限公司）吉林通化市分公司总经理、吉林省分公司副总经理、广西
分公司总经理，辽宁省分公司总经理，中国人民保险集团公司（中国
人保控股公司）副总裁，中国再保险（集团）股份有限公司董事、总
裁，本行董事和中国光大集团股份公司董事。毕业于中国社会科学院
研究生院货币银行专业，硕士研究生学历，高级经济师。
王喆先生 自 2016 年 11 月起任本行外部监事。现任上海市互联
网金融行业协会秘书长，兼任上海金融业联合会副会长, 上海浦东发
展银行独立董事、保集健康控股有限公司独立董事。曾任中国人民银
行货币司职员、办公厅副处长，中国金币深圳中心经理，中信银行深
圳分行副行长，中国金币深圳中心总经理，中国金币总公司副总经理，
上海黄金交易所总经理、理事长、党委书记，中国外汇交易中心党委
书记。毕业于西南财经大学工商管理专业，获硕士学位。
乔志敏先生 自 2019 年 9 月起任本行外部监事。兼任武汉农村
商业银行股份有限公司独立董事。曾任中国银行总行财务会计局副处
长、卢森堡分行副行长、总行综合计划部副总经理，中国人民银行会
106
计司副司长、监管一司副司长、工商银行监管组组长（正局级），中
国银行业监督管理委员会财会部主任，中国民生银行第四届监事会副
主席、第五届监事会主席，本行独立董事。毕业于湖南财经学院金融
学专业，硕士研究生，高级会计师。
徐克顺先生 自 2019 年 7 月起任本行职工监事。现任本行监事
会办公室主任（总行部门总经理级）。曾任中国建设银行河南省分行
人事处、办公室主任科员，中国投资银行郑州分行人事教育部副总经
理（主持工作）、业务开发部总经理、总行人事教育部副总经理，国
家开发银行河南省分行稽核处处长，本行郑州分行党委委员、副行长，
烟台分行党委书记、行长，郑州分行党委书记、行长。北京大学光华
管理学院高级管理人员工商管理硕士，高级经济师。
孙建伟先生 自 2019 年 7 月起任本行职工监事。现任本行法律
合规部总经理。曾任本行国际部外汇信贷部副经理、信贷部信用审查
处处长助理，资产保全部清收处处长、系统清收处处长、系统管理处
处长、总经理助理，昆明分行党委委员、行长助理、风险总监，石家
庄分行党委委员、副行长、风险总监、纪委书记，黑龙江分行党委副
书记（主持工作）、副行长（主持工作）、党委书记、行长。毕业于东
北财经大学，获硕士学位，经济师。
尚文程先生 自 2019 年 7 月起任本行职工监事。现任本行审计
部总经理。曾任本行计划财务部财务管理处副处长，计划财务部派驻
信用卡中心财务主管（高级经理级）、派驻信息科技部财务主管（高
级经理级）、财务管理处高级经理、管理会计处高级经理，东部审计
中心副主任（总行部门总经理助理级、副总经理级）、审计部副总经
理。毕业于东北财经大学，获硕士学位，后获东北财经大学金融学专
业博士学位，高级经济师，注册会计师。
（三）高级管理人员
107
刘金先生 见前述董事部分。
卢鸿先生 见前述董事部分。
伍崇宽先生 自 2014 年 4 月起任本行党委委员（副行长级），现
任本行工会委员会主席、机关工会主席，中国光大集团股份公司工会
委员会副主席。1997 年 5 月加入本行，历任办公室负责人、总经理，
资产保全部总经理（其间兼任本行接收中国投资银行分支机构西安小
组组长），黑龙江分行党委书记、行长，上海分行党委书记、行长，
工会工作委员会主任。曾任中国国际职员服务中心调研综合处处长，
中国农村发展信托投资公司基金事业部负责人、总经理。毕业于西北
工业大学宇航工程系火箭发动机专业，工学学士，工程师。
姚仲友先生 自 2014 年 8 月起任本行副行长、2014 年 5 月起任
本行党委委员。曾任中国建设银行河北省分行干部、国际业务部副经
理，承德分行行长、党组书记，河北省分行办公室主任、副行长、党
委委员，中国光大（集团）总公司股权管理部副总经理，光大金控资
产管理有限公司执行董事、党委委员、副总裁，中国光大（集团）总
公司财务管理部总经理。毕业于武汉大学，硕士研究生，高级经济师。
黄海清先生 自 2016 年 6 月起加入本行，任本行党委委员、纪
委书记。曾任江西省宜春地区五交化公司副科长，中国工商银行海口
分行新华北办事处主任、海南省分行存款处副处长、办公室副主任（正
处级），中国华融资产管理公司海口办事处综合管理部高级经理、党
委办公室主任、党委组织部部长，上海银行总行营业部副总经理、浦
东分行副行长，西安市市长助理、副市长、党组成员。毕业于西南财
经大学，经济学博士，高级经济师。
孙强先生 自 2018 年 3 月起任本行副行长、2016 年 8 月起任本
行党委委员。1997 年加入本行，历任广州分行珠海支行副行长、汕
头支行行长，总行监察保卫部总经理助理，公司业务部总经理助理、
108
副总经理，同业机构部副总经理（主持工作）、总经理，公司业务部
总经理，行长助理。曾在中国人民银行总行调查统计司、办公厅、国
家外汇管理总局、广东省汕头市人民银行工作。本科毕业于北京大学
概率统计专业，后获中国人民大学财金学院货币银行学专业硕士学
位。
曲亮先生 自 2020 年 3 月起任本行副行长、2018 年 9 月起任本
行党委委员兼北京分行党委书记、行长。曾任中国工商银行河南省分
行公司业务部副总经理，招商银行郑州分行办公室主任、公司银行二
部总经理、公司银行一部总经理，总行公司银行部副总经理，呼和浩
特分行党委书记、行长，重庆分行党委书记、行长，中国光大集团股
份公司全面深化改革领导小组办公室深改专员（集团总部部门正职）。
毕业于郑州大学政治学系政治专业，后获郑州大学经济法学专业法学
硕士学位。高级经济师。
李嘉焱先生 自 2018 年 1 月起任本行董事会秘书、2019 年 7 月
起任本行党委委员（副行长级），兼任本行证券事务代表。2005 年
11 月加入本行，历任本行发展研究部副总经理、战略管理部副总经
理、董监事会办公室副主任（副总经理级）、董事会办公室（上市办
公室）副主任、证券事务代表（总经理级）、上市办公室负责人（总
经理级）、资本与证券事务管理部总经理。曾任武汉市外商投资办公
室项目审批处副处长、武汉市外商投诉中心主任兼武汉市外商投资办
公室协调管理处处长、武汉市安鹏国际投资有限公司常务副总经理。
毕业于武汉大学法学院国际法专业，获得法学学士和法学硕士学位，
后毕业于美国加州大学伯克利分校法学院法律专业，获得法学硕士和
法学博士学位。
八、董监事在与公司构成竞争的业务中所占之权益
本行无任何董事或监事在与本行直接或间接构成或可能构成竞
109
争的业务中有任何权益。
九、董事会成员之间的财务、业务、亲属关系
除本报告披露外，本行董事会成员之间不存在财务、业务、亲属
或其他重大关系。
十、董事及监事的合约权益及服务合约
报告期内，本行董事和监事或其关联的实体在本行或其子公司所
订立的重大交易、安排或合约中无任何重大权益。本行董事和监事没
有与本行签订任何一年内若由本行终止合约时须作出赔偿的服务合
约（法定赔偿除外）。
十一、员工情况
（一）基本情况
报告期末，本行从业人员 45,618 人（不含子公司），离退休人员
1,197 人。从业人员中，按学历划分，大专及以下学历 6,417 人，占
比 14.07%；大学本科学历 32,459 人，占比 71.15％；硕士研究生及以
上学历 6,742 人，占比 14.78％。按从事专业划分，公司业务人员 9,049
人，占比 19.84％；零售业务人员（含信用卡业务和电子银行业务）
18,763 人，占比 41.13％；运营支持人员（含柜员）9,324 人，占比
20.44％；综合管理及支持保障人员 8,482 人，占比 18.59％。
（二）员工薪酬政策
在坚持业绩导向、市场化导向的基础上，本行按照“效率优先、
兼顾公平”原则建立薪酬体系，由基本薪酬、绩效薪酬和福利三部分
组成。薪酬分配向经营一线和利润中心倾斜，以吸引和激励关键岗位、
核心岗位人员。
（三）培训计划
本行以“上接战略、下接绩效，助力业务发展与员工成长”为培
训理念，面向中高层管理队伍、业务骨干、校招和社招新员工开展不
110
同内容和形式的培训；聚焦战略重点，开展各种专题培训；不断创新
培训形式，依靠科技赋能培训，提升培训实效。2019 年，全行共组
织开展培训 7,099 期次，培训人数达 414,042 人次。
（四）报告期末主要子公司的员工情况
1、光大金融租赁股份有限公司正式员工 153 人，其中管理类 8
人、业务类 97 人、支持保障类 48 人，本科及以上学历员工占比 95%。
2、光大理财有限责任公司正式员工 113 人，其中管理类 9 人、
业务类 64 人、支持保障类 40 人，本科及以上学历员工占比 100%。
3、光银国际投资有限公司正式员工 91 人，其中管理类 4 人、业
务类 38 人、支持保障类 49 人，本科及以上学历员工占比 98 %。
4、中国光大银行股份有限公司（欧洲）正式员工 17 人，其中管
理类 3 人、业务类 10 人、支持保障类 4 人，本科及以上学历员工占
比 100%。
5、韶山光大村镇银行股份有限公司正式员工 33 人，其中管理类
7 人、业务类 9 人，支持保障类 17 人，本科及以上学历员工占比
75.80%。
6、江苏淮安光大村镇银行股份有限公司正式员工 46 人，其中管
理类 3 人，业务类 30 人，支持保障类 13 人，本科及以上学历员工占
比 84.78%。
7、江西瑞金光大村镇银行股份有限公司正式员工 33 人，其中管
理类 3 人、业务类 22 人、支持保障类 8 人，本科及以上学历员工占
比 88%。
十二、机构情况
报告期内，本行新增开业二级分行 10 家，分别为眉山分行、大
同分行、吉安分行、雄安分行、北海分行、连云港分行、铜陵分行、
湘西分行、常德分行、肇庆分行，升格二级分行 5 家，分别为常州分
111
行、绍兴分行、漳州分行、桂林分行、池州分行，营业网点比上年增
加 21 家。截至报告期末，本行在境内设立分支机构 1,287 家，其中
一级分行 39 家、二级分行 111 家、营业网点（含异地支行、县域支
行、同城支行及分行营业部）1,137 家。机构网点辐射全国 146 个经
济中心城市，覆盖全部省级行政区域。本行在境外设立分支机构 4 家，
分别为香港分行、首尔分行、卢森堡分行和悉尼分行。截至本报告披
露日，东京代表处申设获境内外监管审批通过。
本行员工、机构具体情况见下表：
机构 员工 资产规模
机构名称 办公地址
数量 人数 （百万）
总行 1 6,827 3,086,368 北京市西城区太平桥大街 25 号中国光大中心
北京分行 70 2,783 552,571 北京市西城区宣武门内大街 1 号
上海分行 56 1,816 267,668 上海市浦东新区世纪大道 1118 号
天津分行 34 986 68,474 天津市和平区曲阜道 83 号中联大厦附楼
重庆分行 27 939 86,189 重庆市渝中区民族路 168 号
石家庄分行 55 1,364 107,419 石家庄市桥东区裕华东路 56 号
太原分行 36 1,074 97,924 太原市迎泽大街 295 号
呼和浩特分行 20 596 42,406 呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座
大连分行 24 706 43,166 大连市中山区五五路 4 号
沈阳分行 38 1,209 62,777 沈阳市和平区和平北大街 156 号
长春分行 38 968 49,029 长春市解放大路 2677 号
黑龙江分行 38 1,085 40,986 哈尔滨市南岗区东大直街 278 号
南京分行 55 1,559 202,035 南京市汉中路 120 号
苏州分行 21 881 92,071 苏州市工业园区星海街 188 号
无锡分行 9 352 67,173 无锡市人民中路 1 号
杭州分行 40 1,300 207,486 杭州市拱墅区密渡桥路 1 号浙商时代大厦
宁波分行 19 757 59,369 宁波市江东区福明路 828 号恒富大厦 1 号楼
合肥分行 55 1,445 148,051 合肥市长江西路 200 号
福州分行 42 1,331 73,535 福州市鼓楼区水部街道五一北路 153 号正祥中心 1 号楼
厦门分行 17 537 38,334 厦门市湖滨南路 81 号光大银行大厦
南昌分行 29 761 66,784 南昌市广场南路 399 号
济南分行 35 958 62,997 济南市经七路 85 号
青岛分行 35 1,047 62,744 青岛市香港西路 69 号
烟台分行 15 493 41,317 烟台市南大街 111 号
112
机构 员工 资产规模
机构名称 办公地址
数量 人数 （百万）
郑州分行 49 1,323 120,486 郑州市农业路 18 号
武汉分行 38 1,107 87,286 武汉市江岸区沿江大道 143-144 号
长沙分行 65 1,546 99,569 长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号
广州分行 91 2,614 220,656 广州市天河北路 685 号
深圳分行 50 1,219 200,732 深圳市竹子林四路紫竹七道 18 号
南宁分行 31 902 57,340 南宁市金湖路 52-1 号东方曼哈顿大厦
海口分行 22 747 39,440 海口市金龙路南侧金龙城市广场写字楼 1-13 层
成都分行 30 963 87,613 成都市大慈寺路 79 号
昆明分行 23 759 33,620 昆明市人民中路 28 号
西安分行 39 1,132 65,740 西安市红光街 33 号
乌鲁木齐分行 7 196 11,394 乌鲁木齐市南湖东路 165 号
贵阳市观山湖区长岭北路以东与林城东路以北处贵阳
贵阳分行 14 373 27,686
国际金融中心西三塔
兰州分行 11 329 19,573 兰州市城关区东岗西路 555 号
银川分行 5 144 4,658 银川市兴庆区解放西街 219 号
西宁分行 2 99 3,235 西宁市城西区五四西路 57 号-7 号
拉萨市城关区金珠中路 7 号泰和国际文化广场 1 号楼 1
拉萨分行 2 70 2,551
层1号
香港分行 1 204 148,653 香港夏悫道 16 号远东金融中心 30 楼
首尔分行 1 38 15,545 韩国首尔特别市钟路区清溪川路 41 号永丰大厦 23 层
卢森堡分行 1 40 29,616 卢森堡市埃米尔路透大街 10 号
澳大利亚悉尼市百仁格鲁大街 100 号国际大厦一号楼
悉尼分行 1 39 12,055
28 层
区域汇总调整 -2,272,754
合计 1,292 45,618 4,641,567
注：1、总行员工人数中，包括信用卡中心 3,014 人、远程银行中心 1,850 人。
2、 该表机构数量、员工人数、资产规模均不包括子公司。
113
第十三节 公司治理
一、公司治理架构图
战略委员会
审计委员会 股东大会
风险管理委员会 提名委员会
提名委员会 董事会 监事会
薪酬委员会 监督委员会
关联交易控制委员会 高级管理层
普惠金融发展和消费
者权益保护委员会
二、公司治理概述
本行按照资本市场的最佳规范持续推进公司治理建设，已形成符
合现代企业制度要求的、健全完备的公司治理框架和制度体系，公司
治理水平稳步提升。2019 年，本行严格遵守《公司法》《证券法》《商
业银行法》《上市公司治理准则》《商业银行公司治理指引》《商业银
行监事会工作指引》以及香港上市规则等要求，公司治理的实际状况
与证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
本行董事会负责履行香港上市规则附录 14 第 D.3.1 条所载的职
能，包括审阅本行的企业管治政策及常规、董事及高级管理层的培训
及持续职业发展、本行在遵守法律及监管规定方面的政策及常规、遵
守《标准守则》及雇员书面指引的情况、本行遵守香港上市规则附录
14 守则条文的情况以及本年报“公司治理”章节内披露的内容。
报告期内，本行董事会根据监管要求及工作需要，进一步修订本
行《章程》及股东大会议事规则、董事会议事规则，有效满足最新监
管要求；优化完善《股东大会对董事会授权方案》和《董事会对行长
授权方案》，加强授权事项的全面性和授权权限的合理性；稳步实施
董事会换届，广泛遴选新任独立董事人选，调整优化董事会专门委员
114
会构成，确保董事会工作无缝衔接；制定本行《股权管理暂行办法》，
建立健全股权管理体制机制，开展主要股东年度评估工作；成功发行
完成 350 亿元优先股，积极推动无固定期限资本债券的发行，及时补
充资本。
报告期内，本行通过制度安排和程序保障，切实保护中小股东的
知情权、参与权和决策权。股东大会均采取现场加网络投票方式召开，
在审议涉及中小投资者利益的重大事项时，就中小投资者的表决单独
计票并予以披露。本行与主要股东在业务、人员、资产、机构、财务
等方面保持独立，完全具有自主经营能力。
在第十五届中国上市公司董事会“金圆桌奖”评比中，本行荣获
“最佳董事会”和“最具创新力董秘”两大奖项。
本行董事会已对报告期内的工作实施进行了回顾，并在过程中征
求了高级管理层的意见，认为董事会已有效履行职责，维护了股东及
本行的利益。
三、股东大会情况
（一）股东大会召开情况
报告期内，本行召开了 1 次年度股东大会、3 次临时股东大会、
1 次 A 股类别股东大会、1 次 H 股类别股东大会、1 次优先股类别股
东大会，会议召开均符合本行《章程》规定的程序。
2019 年 2 月 27 日，本行召开 2019 年第一次临时股东大会、2019
年第一次 A 股类别股东大会、2019 年第一次 H 股类别股东大会及
2019 年第一次优先股类别股东大会。董事长李晓鹏先生主持会议。
非执行董事傅东先生、王小林先生、师永彦先生，独立董事乔志敏先
生、谢荣先生，霍霭玲女士、徐洪才先生、王立国先生出席会议。
2019 年 5 月 30 日，本行召开 2018 年度股东大会。董事长李晓
鹏先生主持会议。执行董事、行长葛海蛟先生，非执行董事傅东先生、
115
蔡允革先生、王小林先生、师永彦先生，独立董事乔志敏先生，霍霭
玲女士、王立国先生出席会议。
2019 年 7 月 30 日，本行召开 2019 年第二次临时股东大会。董
事长李晓鹏先生主持会议。执行董事、行长葛海蛟先生，非执行董事
傅东先生、王小林先生、师永彦先生，独立董事乔志敏先生、谢荣先
生、霍霭玲女士、徐洪才先生出席会议。
2019 年 12 月 20 日，本行召开 2019 年第三次临时股东大会。董
事长李晓鹏先生主持会议。执行董事卢鸿先生，非执行董事王小林先
生、师永彦先生、窦洪权先生、于春玲女士，独立董事霍霭玲女士、
王立国先生、邵瑞庆先生、洪永淼先生出席会议。
上述会议相关公告均登载于上交所网站、香港联交所网站和本行
网站。有关报告期内本行独立董事出席股东大会的具体情况详见
《2019 年度独立董事述职报告》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，本行董事会认真、全面执行股东大会表决通过的各项
决议。
董事会认真落实 2018 年度利润分配方案，及时向股东派发股息，
切实保障股东利益。利润分配方案已于 2019 年 7 月实施完毕。
根据 2019 年第一次临时股东大会、第一次 A 股、H 股及优先股
类别股东大会审议批准的关于延长境内非公开发行优先股方案决议
有效期及重新授权董事会办理发行事宜的议案，本行于 2019 年 7 月
完成发行 3.5 亿股优先股，募集金额 350 亿元人民币。
根据 2019 年第二次、第三次临时股东大会审议批准的关于选举
第八届董事会董事的议案，本行及时向银保监会申报新任董事的任职
资格。截至本报告披露日，绝大部分董事任职资格已获核准。
四、关于董事和董事会
116
（一）董事会组成
报告期末，本行董事会由 15 名董事组成，其中执行董事 1 名（卢
鸿），非执行董事 8 名（李晓鹏、蔡允革、王小林、师永彦、窦洪权、
何海滨、刘冲、于春玲），独立董事 6 名（霍霭玲、徐洪才、冯仑、
王立国、邵瑞庆、洪永淼）。
本行十分注重董事会成员的多元化。根据《董事会成员多元化政
策》，董事会提名委员会在审核董事候选人任职资格和条件并向董事
会提出建议时，综合考量董事候选人的性别、年龄、文化、教育背景、
专业经验、技能、知识及服务任期等；定期评估董事会的架构、人数
及组成，并为配合本行战略而拟对董事会做出的调整提出建议。报告
期末，本行 15 名董事中，有 2 名女性成员；研究生及以上学历 14 名，
其中博士 11 名；非执行董事均在/曾在供职机构担任重要职务，具有
深厚的专业背景和丰富的管理经验；独立董事为经济、金融、财会、
审计等领域的资深专家，能在不同领域为本行提供专业意见。
有关董事简历详见“董事、监事、高级管理人员、员工和机构情
况”相关内容。
（二）董事会职权
董事会是本行的决策机构，负责召集股东大会，向股东大会报告
工作，执行股东大会决议，决定战略规划、经营计划和投资方案，制
订财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配方案，聘
任高级管理人员等。有关内容详见本行《章程》。
（三）董事会会议情况及决议内容
报告期内，董事会召开会议 14 次，其中现场会议 8 次，书面传
签会议 6 次。董事会共审议议案 112 项，听取报告 18 项，有效履行
了科学决策职责。
本行董事会高度重视战略优化工作，定期评估战略落地情况；持
117
续强化资本约束，推动各类资本补充方案的实施；优化高管人员绩效
评价和薪酬办法，不断完善激励约束机制；持续强化风险管理和内部
控制，防范化解各类风险；加强重大关联交易公允性的审查，进一步
提升关联交易管理水平；切实加强自身建设，不断提升科学决策水平；
审慎履行信息披露义务，持续加强内幕信息知情人管理。
本行相关董事会决议公告登载于上交所网站、香港联交所网站和
本行网站。
（四）董事出席会议情况
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
李晓鹏 14 13 1 0
蔡允革 14 11 3 0
卢 鸿 5 5 0 0
王小林 14 14 0 0
师永彦 14 14 0 0
窦洪权 5 5 0 0
何海滨 14 12 2 0
刘 冲 0 0 0 0
于春玲 3 2 1 0
霍霭玲 14 14 0 0
徐洪才 14 13 1 0
冯 仑 14 6 8 0
王立国 14 13 1 0
邵瑞庆 7 7 0 0
洪永淼 6 6 0 0
注： 2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
（五）董事的委任、重选及罢免
根据本行《章程》规定，董事由股东大会选举或更换，董事（包
括非执行董事）任期为三年。董事任期从银保监会核准之日起计算，
任期届满连选可以连任，连选连任的任期自股东大会审议通过之日起
计算。
独立董事每届任期与本行其他董事任期相同。独立董事在本行任
118
职年限应符合有关法律和监管机构的规定。
本行《章程》规定了委任、重选及罢免董事的程序。董事会提名
委员会对每位董事候选人的任职资格和条件进行初步审核，并向董事
会提出建议。董事会审议通过董事候选人的提案后提交股东大会选
举。
（六）董事会关于财务报告的声明
本行高级管理层已向董事会提供充分的解释及足够的资料，使董
事会可以就提交其批准的财务及其他资料做出有根据的判断。本行董
事确认其有责任编制能真实反映本行经营成果的 2019 年度财务报告
书。就董事所知，并无任何可能严重影响本行持续经营能力的重大不
明朗事件或情况。
五、董事长与行长
本行董事长、行长的角色及工作由不同人士担任，各自职责界定
清晰，符合香港上市规则的规定。报告期内，李晓鹏先生担任本行董
事长，负责召集、主持董事会，保证全体董事知悉所有审议和报告事
项，管理董事会的运作，确保董事会能适时及有建设性地讨论所有重
大及有关的事项。2019 年 1-9 月，葛海蛟先生为本行行长，主持本行
经营管理工作，组织实施董事会决议，执行本行战略及经营计划。2019
年 9 月 30 日，葛海蛟先生辞去本行行长职务。2019 年 11-12 月，经
董事会批准，卢鸿先生代行行长职责。2020 年 1 月，刘金先生正式
履行行长职责。
六、独立董事履职情况
（一）独立董事的独立性
本行 6 名独立董事均不涉及香港上市规则第 3.13 条中所述会令
独立性受质疑的因素。本行已收到各位独立董事根据香港上市规则第
3.13 条就其独立性发出的年度确认书。本行认为所有独立董事均符合
119
香港上市规则所载的独立性规定。
（二）独立董事出席股东大会情况
有关独立董事出席股东大会情况详见本节“三”内容。
（三）独立董事出席董事会情况
有关独立董事出席董事会情况详见本节“四”内容
（四）独立董事对本行有关事项提出异议情况
报告期内，本行独立董事未对董事会议案及其他事项提出异议。
（五）独立董事的履职情况
报告期末，本行独立董事 6 名，占比超过董事会成员的三分之一。
根据本行《章程》的规定，董事会薪酬委员会、提名委员会、关联交
易控制委员会、审计委员会主任委员由独立董事担任。报告期内，独
立董事根据本行《章程》的规定，对利润分配方案、提名董事、聘任
高管、董事及高管薪酬、重大关联交易等涉及中小股东利益的事项发
表了独立意见；在各专门委员会中，发挥专业优势，对各项议题提出
建设性、专业性的意见和建议；董事会闭会期间，通过阅读本行发送
的内部文件、《董事会信息通报》等资料以及参加董事沟通会、座谈
会，及时了解本行内控审计、战略转型、业务发展、风险防控等方面
的情况；积极与其他董事、监事、高级管理层、审计师进行沟通，获
取履职所需的信息；通过电邮、电话等形式与本行保持密切联系。
根据香港联交所相关规定，本行召开了董事长与独立董事座谈
会，与会独立董事从公司治理、战略实施、经营管理等方面提出了意
见建议。独立董事的有关建议得到高级管理层的重视和采纳，对于本
行进一步明确战略方向、加强风险防控、提升盈利能力等发挥了积极
作用。
七、董事会专门委员会履职情况
董事会下设战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、提名委
120
员会、薪酬委员会、关联交易控制委员会、普惠金融发展和消费者权
益保护委员会。报告期内共召开专门委员会会议 46 次，其中战略委
员会 4 次、审计委员会 7 次、风险管理委员会 7 次、提名委员会 7 次、
薪酬委员会 4 次、关联交易控制委员会 13 次、普惠金融发展和消费
者权益保护委员会 4 次，共审议 90 议案项，听取专题工作汇报 32 项。
各专门委员会根据职责分工，对重大经营管理事项认真讨论研究，为
董事会的科学决策提供专业化支持。
（一）战略委员会
报告期末，战略委员会由 5 名董事组成，成员包括非执行董事李
晓鹏（主任委员）、王小林、窦洪权和独立董事徐洪才、洪永淼。
战略委员会的主要职责：审议资本管理与补充规划、年度经营计
划和重大投资方案等，对本行经营目标、中长期发展战略进行研究并
提出建议。
报告期内，战略委员会审议通过了 2019 年经营计划和财务预算
方案、2019 年度固定资产投资预算方案、发行无固定期限资本债券
等议案，听取 2018 年战略执行情况报告、安永华明关于战略制定及
实施情况的分析报告等。
报告期内，战略委员会共召开 4 次会议，均为现场会议，审议议
题 4 项，听取报告 2 项。委员出席会议的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
李晓鹏 4 3 1 0
王小林 1 1 0 0
窦洪权 0 0 0 0
徐洪才 4 4 0 0
洪永淼 0 0 0 0
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议选举李晓鹏、葛海蛟、王小林、
窦洪权、徐洪才、洪永淼为第八届董事会战略委员会委员；批准李晓鹏先生担任第八届董事
会战略委员会主任委员。2019 年 9 月 30 日，葛海蛟先生辞去委员职务。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
121
（二）审计委员会
报告期末，审计委员会由 6 名董事组成，其中独立董事占多数，
成员包括独立董事霍霭玲、徐洪才、王立国、邵瑞庆和非执行董事蔡
允革、何海滨。
审计委员会的主要职责：检查本行的内部控制制度并监督其实
施；检查本行的风险及合规状况；检查监督本行内部审计制度，指导
内部审计部门工作；对外部审计机构的聘任发表意见，指导和监督外
部审计机构工作；负责本行的年度审计工作等。
报告期内，审计委员会审议了 A 股和 H 股的年度财务审计报告、
半年度审阅报告、季度执行商定程序等定期报告以及内部控制评价报
告和内部控制审计报告；听取内部审计工作总结、2018 年度《管理
建议书》及整改情况的报告；关注并讨论年度、半年度和季度的经营
情况；邀请安永华明就 2018 年度上市银行回顾与展望、反洗钱监管
形势及关注重点作了专题讲座。
根据《董事会审计委员会年报工作规程》的要求，本行审计委员
会认真履行年度审计相关职责，审阅了年审会计师的工作方案，提出
了审计中需关注的重点问题。2020 年 3 月，审计委员会召开会议，
审议安永华明/安永出具的本行 2019 年度财务审计报告，认为财务审
计报告真实、准确、完整地反映了本行的整体情况，并形成决议提交
董事会审议。
报告期内，审计委员会共召开 7 次会议，其中现场会议 4 次，书
面传签会议 3 次，审议议题 15 项，听取报告 15 项。委员出席会议的
情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
蔡允革 7 6 1 0
何海滨 7 4 3 0
霍霭玲 7 7 0 0
122
徐洪才 3 3 0 0
王立国 7 7 0 0
邵瑞庆 2 2 0 0
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议选举蔡允革、傅东、何海滨、霍
霭玲、徐洪才、王立国、邵瑞庆为第八届董事会审计委员会委员。2019 年 8 月 16 日，傅东
先生辞去委员职务。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
（三）风险管理委员会
报告期末，风险管理委员会由 6 名董事组成，成员包括非执行董
事王小林（主任委员）、蔡允革、刘冲、于春玲，执行董事卢鸿，独
立董事邵瑞庆。
风险管理委员会的主要职责：拟定本行风险管理政策和可接受的
总体风险水平；监督本行高级管理层在信用、市场、操作、流动性、
合规和声誉风险等方面的控制情况；评估本行风险管理基本制度和管
理机制；拟定本行资本充足率管理目标，审查并监督本行资本规划的
实施及资本充足率监测；负责巴塞尔新资本协议实施、反洗钱管理等
职责。
报告期内，风险管理委员会审议通过了风险管理报告、风险管理
和资本管理相关政策、洗钱风险管理政策、资本充足率报告、内部资
本充足评估报告、反洗钱执法检查整改报告和风险偏好指标等相关议
案，持续关注信贷投资政策重检、内控合规及案防管理、反洗钱管理
和授信审批等相关工作。
报告期内，风险管理委员会共召开 7 次会议，其中现场会议 4 次，
书面传签会议 3 次，审议议题 11 项，听取报告 8 项。委员出席会议
的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
王小林 7 7 0 0
蔡允革 7 7 0 0
卢 鸿 1 1 0 0
123
刘 冲 0 0 0 0
于春玲 0 0 0 0
邵瑞庆 2 2 0 0
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议选举王小林、葛海蛟、蔡允革、
卢鸿、傅东、刘冲、于春玲、邵瑞庆为第八届董事会风险管理委员会委员；批准王小林先生
担任第八届董事会风险管理委员会主任委员。2019 年 8 月 16 日，傅东先生辞去委员职务。
2019 年 9 月 30 日，葛海蛟先生辞去委员职务。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
（四）提名委员会
报告期末，提名委员会由 5 名董事组成，其中独立董事占多数并
担任主任委员，成员包括独立董事徐洪才（主任委员）、霍霭玲、洪
永淼和非执行董事李晓鹏、师永彦。
提名委员会的主要职责：建立合格的备选董事、高级管理人员人
才库；拟定董事和高级管理人员的选任程序和标准，对拟任人选的任
职资格和条件进行初步审核并向董事会提出建议；根据董事长的提
名，综合考虑董事专长和意愿以及董事会的需要，提出董事会其他专
门委员会构成的建议报董事会批准；每年评估董事会的架构、人数及
组成，并为配合本行战略而拟对董事会做出的调整提出建议；评估董
事及高级管理人员的培训及专业发展等。
报告期内，提名委员会审议通过了提名董事候选人、专门委员会
人员组成、建议聘任行长及副行长、董事会年度评估报告等议案，并
向董事会提出建议。
报告期内，提名委员会共召开 7 次会议，均为现场会议，审议议
题 13 项。委员出席会议的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
徐洪才 7 6 1 0
李晓鹏 7 7 0 0
师永彦 7 7 0 0
霍霭玲 7 7 0 0
洪永淼 3 3 0 0
124
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议选举徐洪才、李晓鹏、师永彦、
霍霭玲、洪永淼为第八届董事会提名委员会委员；批准徐洪才先生担任第八届董事会提名委
员会主任委员。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
（五）薪酬委员会
报告期末，薪酬委员会由 7 名委员组成，其中独立董事占多数并
担任主任委员，成员包括独立董事洪永淼（主任委员）、霍霭玲、冯
仑、王立国、邵瑞庆和非执行董事李晓鹏、王小林。
薪酬委员会的主要职责：拟定董事、高级管理人员的薪酬管理制
度，向董事会提出建议并监督实施；审查董事、高级管理人员履行职
责情况，向董事会提出考核、评价建议；提出董事、高级管理人员薪
酬方案的建议并报董事会批准；审查涉及本行工资、福利方面的基本
制度，向董事会提出建议并监督实施等。
报告期内，薪酬委员会审议通过了 2018 年度董事会对董事整体
履职评价报告及 2018 年度董事薪酬、高级管理人员综合考核评价办
法和薪酬管理办法等议案，逐一听取高级管理人员的述职，研究并提
出 2018 年度高级管理人员考核评价结论及薪酬方案。
报告期内，薪酬委员会共召开 4 次会议，均为现场会议，审议议
题 7 项。委员出席会议的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
洪永淼 1 1 0 0
李晓鹏 4 3 1 0
王小林 2 2 0 0
霍霭玲 4 4 0 0
冯 仑 4 0 4 0
王立国 4 4 0 0
邵瑞庆 1 1 0 0
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议选举洪永淼、李晓鹏、王小林、
霍霭玲、王立国、邵瑞庆为第八届董事会薪酬委员会委员；批准洪永淼先生担任第八届董事
会薪酬委员会主任委员。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
125
（六）关联交易控制委员会
报告期末，关联交易控制委员会由 7 名委员组成，其中独立董事
占多数并担任主任委员，成员包括独立董事霍霭玲 (主任委员)、徐洪
才、冯仑、王立国、邵瑞庆、洪永淼和非执行董事于春玲。
关联交易控制委员会的主要职责：就一般关联交易予以备案；对
重大关联交易进行审查，并报董事会审议；就全年发生的关联交易的
总体状况、风险程度、结构分布向董事会进行详实报告；拟定关联交
易管理办法，报董事会批准后执行；负责确认本行的关联方，向董事
会和监事会报告，及时向本行相关工作人员公布其所确认的关联方。
报告期内，关联交易控制委员会审议通过了 2018 年度关联交易
报告、36 笔重大关联交易，受理 20 笔一般关联交易备案，并听取了
关联交易管理情况报告、优化关联交易管理报告和关联交易审计开展
情况报告。
报告期内，关联交易控制委员会共召开 13 次会议，其中现场会
议 5 次，书面传签会议 8 次，审议议题 38 项，听取报告 3 项。委员
出席会议的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
霍霭玲 13 13 0 0
于春玲 2 2 0 0
徐洪才 13 13 0 0
冯 仑 13 8 5 0
王立国 13 13 0 0
邵瑞庆 5 5 0 0
洪永淼 3 3 0 0
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议选举霍霭玲、于春玲、徐洪才、
王立国、洪永淼、邵瑞庆为第八届董事会关联交易控制委员会委员；批准独立董事霍霭玲女
士担任第八届董事会关联交易控制委员会主任委员。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
（七）普惠金融发展和消费者权益保护委员会
报告期末，普惠金融发展和消费者权益保护委员会由 5 名委员组
126
成，成员包括非执行董事师永彦、窦洪权、何海滨、刘冲和独立董事
王立国。
普惠金融发展和消费者权益保护委员会的主要职责：制定本行普
惠金融业务的发展战略规划；审议本行普惠金融基本政策制度、考核
评价办法、年度经营计划；对高级管理层关于普惠金融工作开展情况
进行指导和监督；制定本行消费者权益保护工作的战略、政策和目标；
督促高级管理层有效执行和落实消费者权益保护相关工作；监督、评
价本行消费者权益保护工作等。
报告期内，普惠金融发展和消费者权益保护委员会听取并讨论了
2018 年度普惠金融工作报告、2018 年度消费者权益保护工作报告、
2018 年度消费者权益保护考核评价问题的整改报告、侵害消费者权
益乱象排查的整改报告等事项。此外，管理层向委员会书面提交了
2019 年普惠金融和消费者权益保护上半年工作情况及下半年工作计
划报告。
报告期内，普惠金融发展和消费者权益保护委员会共召开 4 次会
议，均为现场会议，审议议题 2 项，听取报告 4 项。委员出席会议的
情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
师永彦 4 4 0 0
窦洪权 1 1 0 0
何海滨 4 3 1 0
刘 冲 0 0 0 0
王立国 4 4 0 0
注：1、2019 年 7 月 30 日，本行第八届董事会第一次会议审议选举葛海蛟、师永彦、窦洪
权、何海滨、刘冲、王立国为第八届董事会普惠金融发展和消费者权益保护委员会委员；批
准葛海蛟先生担任第八届董事会普惠金融发展和消费者权益保护委员会主任委员。2019 年 9
月 30 日，葛海蛟先生辞去主任委员及委员职务。
2、2019 年新任董事自银保监会核准其董事任职资格后开始履职。
八、关于监事和监事会
127
本行监事会认真落实监管要求，与董事会、高级管理层分工协作，
依法履行各项监督职能，审慎客观提出对董事会及其成员、高级管理
层的监督评价意见，积极开展对自身的履职评价工作，促进各方有效
履职；围绕本行重要财务决策的制定和执行情况，审阅财务报告和利
润分配方案，有针对性地开展财务监督；通过听取报告、调查研究、
部门访谈等方式，进一步加强对风险管理、内部控制、战略管理和薪
酬管理的监督，促进银行依法合规、稳健经营。报告期内，监事会还
围绕战略执行、服务实体经济、风险和内控管理等主题组织多次调研，
提出了相关建议，供董事会和高级管理层决策参考，为本行进一步完
善公司治理、实现持续健康发展发挥积极作用。
（一）监事会组成
报告期末，监事会由 9 名成员组成，其中股东监事 3 名（李炘、
殷连臣、吴俊豪），外部监事 3 名（吴高连、王喆、乔志敏），职工监
事 3 名（徐克顺、孙建伟、尚文程）。监事会成员具备丰富的金融、
财务和企业管理方面的经验，具有足够的专业性和独立性，能够确保
监事会有效发挥监督职能。
有关监事简历详见“董事、监事、高级管理人员、员工和机构情
况”相关内容。
（二）监事会履行监督职责的方式
监事会履行监督职责的方式主要包括：定期召开会议，出席和列
席股东大会、董事会及其各专门委员会会议，列席高级管理层的各项
会议，审阅本行各类经营管理报告，听取各条线、各分行的工作汇报，
与各分行、各部门负责人进行访谈，赴本行分支机构进行调研，向董
事会和高级管理层发送监督建议函及会议纪要等。通过上述方式，监
事会对本行董事会和高级管理层的履职情况、财务管理、风险管理、
内控管理、战略管理和薪酬管理情况进行监督。
128
（三）报告期内监事会召开会议情况
报告期内，监事会按照本行《章程》和议事规则的相关规定，召
开监事会会议8次，其中现场会议5次，书面传签会议3次，审议议案
23项，听取报告5项，涉及本行定期报告、对董事会和高级管理层的
履职评价报告、内控报告、利润分配方案、监事薪酬等事项，并就相
关议案发表了明确意见。
报告期内，监事出席了全部股东大会并列席了历次董事会会议，
对股东大会和董事会会议召开的合法合规性、投票表决程序及董事出
席会议、发言和表决情况进行了监督。
（四）监事出席会议情况
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
李 炘 8 8 0 0
殷连臣 8 6 2 0
吴俊豪 8 6 2 0
吴高连 8 8 0 0
王 喆 8 6 2 0
乔志敏 2 2 0 0
徐克顺 4 4 0 0
孙建伟 4 4 0 0
尚文程 4 4 0 0
注：1、徐克顺先生、孙建伟先生和尚文程先生自 2019 年 7 月 26 日本行职工代表大会选举
其为职工监事后开始履职。
2、2019 年 9 月 12 日，本行接替乔志敏先生的独立董事洪永淼先生任职资格获银保监
会核准后，乔志敏先生开始履行外部监事职责。
（五） 监事会专门委员会运作情况
监事会下设提名委员会和监督委员会，提名委员会共有 6 名委
员，监督委员会共有 6 名委员。提名委员会和监督委员会主任委员均
由外部监事担任。
1、提名委员会
报告期末，提名委员会的成员为乔志敏（主任委员）、李炘、殷
129
连臣、吴高连、王喆、徐克顺。
提名委员会的主要职责：就监事会的规模和构成向监事会提出建
议；拟订监事的选任程序和标准并向监事会提出建议；对监事候选人
的任职资格和条件进行初步审核并提出建议；对董事的选聘程序进行
监督；拟订对董事、监事和高级管理人员履行职责情况的监督方案，
对董事、监事和高级管理人员履职情况进行综合评价并向监事会报
告；对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性、
合理性进行监督等。
报告期内，提名委员会审议通过了监事会对董事会、高级管理层
2018 年度履职监督评价意见，监事会对董事、监事 2018 年度履职评
价报告以及 2018 年度监事薪酬等议案。
报告期内，提名委员会共召开会议 6 次，其中现场会议 4 次，书
面传签会议 2 次，审议议案 10 项，委员出席会议的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
乔志敏 1 1 0 0
李 炘 6 6 0 0
殷连臣 6 4 2 0
吴高连 6 6 0 0
王 喆 6 5 1 0
徐克顺 1 1 0 0
注：2019 年 7 月 30 日，本行第八届监事会第一次会议审议通过了《关于选举第八届监事会
专门委员会组成人员的议案》，选举乔志敏、李炘、殷连臣、吴高连、王喆、徐克顺为第八
届监事会提名委员会委员。
2、监督委员会
报告期末，监督委员会的成员为吴高连（主任委员）、吴俊豪、
王喆、乔志敏、孙建伟、尚文程。
监督委员会的主要职责：拟订对本行经营决策、风险管理和内部
控制的监督方案，提交监事会审议通过后组织实施；拟订对本行财务
活动的监督方案，提交监事会审议通过后组织实施；监督董事会确立
130
稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略；了解董
事会定期报告的编制和相关重大调整情况，并向监事会报告；与董事
会相关专门委员会、本行相关部门和中介机构进行沟通，并根据需要
对本行聘用外部审计机构提出监督建议等。
报告期内，监督委员会审议通过了本行定期报告、内控评价报告
等议案。
报告期内，监督委员会共召开会议 4 次，其中现场会议 2 次，书
面传签会议 2 次，审议议案 6 项，委员出席会议的情况如下：
姓名 任职期间会议次数 亲自出席 委托出席 缺席
吴高连 4 4 0 0
吴俊豪 4 2 2 0
王 喆 4 3 1 0
乔志敏 1 1 0 0
孙建伟 2 2 0 0
尚文程 2 2 0 0
注：2019 年 7 月 30 日，本行第八届监事会第一次会议审议通过了《关于选举第八届监事会
专门委员会组成人员的议案》，选举吴高连、吴俊豪、王喆、乔志敏、孙建伟、尚文程为第
八届监事会监督委员会委员。
（六）监事会监督情况
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、董事、监事及有关雇员之证券交易
本行已采纳香港上市规则附录十的《标准守则》所订的标准为本
行董事及监事进行证券交易的行为准则；经查询全体董事及监事后，
已确认他们于截至 2019 年 12 月 31 日年度一直遵守上述《标准守则》。
本行亦就有关雇员买卖本行证券事宜设定指引，指引内容不比《标准
守则》宽松。本行并没有发现有关雇员违反指引。
十、关于高级管理层
报告期末，本行高级管理层由 8 名成员组成，负责本行的经营管
理工作，组织实施董事会决议，执行董事会批准的战略规划、经营计
131
划和投资方案，拟定内部管理机构设置方案和基本管理制度，制定具
体管理办法等。
报告期内，高级管理层围绕本行发展战略，认真执行董事会确定
的经营计划和财务预算，聚焦重点业务，加强高质量发展能力建设，
加快“敏捷、科技、生态”转型，全面完成年初制定的发展目标，经
营管理取得新的进展，经营业绩显著提升。
十一、对高级管理人员的考评机制、激励机制的建立及实施情况
董事会薪酬委员会负责拟定高级管理人员的薪酬管理制度，审查
高级管理人员履行职责情况，提出高级管理人员薪酬方案的建议并报
董事会批准。报告期内，薪酬委员会审议通过了《高级管理人员综合
考核评价办法和薪酬管理办法（试行）》，原《高级管理人员绩效考核
评价暂行办法》不再执行；逐一听取了高级管理人员的述职，研究并
提出 2018 年度高级管理人员考核评价结论及薪酬方案，经董事会审
议批准后实施。
十二、董监事培训
报告期内，部分董事参加了银保监会举办的公司治理专题培训和
北京上市公司协会举办的北京辖区上市公司董事专题培训；部分监事
参加北京证监局组织的监事专题培训和光大集团系统内监事专题培
训。本行董事会法律顾问和审计师为董监事举办了香港上市监管规
则、反洗钱监管形势等专题讲座。
本行董监事在公司治理、政策法规、业务经营管理方面的培训符
合香港上市规则附录14第A.6.5条的要求。
十三、审计师酬金
有关审计师酬金内容详见“重要事项”相关内容。
十四、信息披露
报告期内，本行作为 A+H 两地上市公司，全面遵循相关信息披
132
露规定, 建立健全信息披露规章制度，持续强化内幕信息知情人管
理，保证披露信息的真实、准确和完整。圆满完成 2018 年年度报告、
2019 年半年度报告（中期报告）及季度报告的编制披露工作；全年
共发布 116 期 A 股临时公告（含非公告上网文件）、127 期 H 股临时
公告（含 A 股海外监管公告）；按照日本证券监管机构关于 POWL 发
行的监管规定，主动加强与 H 股市场的信息披露对接，满足日本市
场的信息披露要求。
十五、投资者关系管理
报告期内，本行采取多种形式积极开展投资者关系管理工作，增
进与投资者的沟通。在北京、香港两地以视频连线方式举办了 2018
年度 A+H 股业绩发布及投资者见面会，在北京以电话连线方式举行
中期业绩发布会，在北京、上海两地举行 2019 年一季度业绩路演，
在青岛举行理财公司开放日等活动；接待国内外投行分析师和机构投
资者来访及现场调研 35 场、374 人次，参加券商组织的 33 场投资策
略会，与 336 名投资者进行沟通；接听境内外投资者咨询电话 280 余
次、回复咨询电子邮件 170 余件；利用“上证 e 互动”等互动平台与
投资者保持沟通；持续更新中英文网站内容，便于投资者了解相关资
讯。与参加股东大会的中小股东互动交流，解答其关心的问题。
十六、香港上市规则的公司秘书和公司秘书助理
截至本报告披露日，李嘉焱先生为本行董事会秘书和香港上市规
则下的公司秘书，李美仪女士（卓佳专业商务有限公司）为公司秘书
助理。本行的内部主要联络人为李嘉焱先生。报告期内，李嘉焱先生
和李美仪女士均已遵守香港上市规则第 3.29 条之要求参加不少于 15
小时的相关专业培训。
十七、股东权利
（一）单独或者合计持有本行 10％以上有表决权股份的股东有
133
权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提
出。
（二）单独或者合计持有本行 3％以上有表决权股份的股东，可
以在股东大会召开十二个交易日前提出临时提案并书面提交董事会；
董事会应当在收到提案后两日内发出股东大会补充通知，并将该临时
提案提交股东大会审议。
（三）单独或者合计持有本行 10％以上有表决权股份的股东提
议时，本行董事长应当在十日内召集和主持临时董事会会议。
（四）除非法律、法规、规章、规范性文件及本行《章程》对优
先股股东另有规定，本行全体股东享有下列权利：
1、依照其所持有的股份份额领取股利和其他形式的利益分配；
2、参加或者委派股东代理人参加股东会议，并行使表决权；
3、对本行的业务经营活动进行监督管理，提出建议或者质询；
4、依照法律、法规、规章、规范性文件、本行股票上市地证券
监督管理机构的相关规定及本行《章程》的规定转让股份；
5、依照本行《章程》的规定获得有关信息，包括：本行财务会
计报告，股本状况，股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会
议决议等；
6、本行终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加剩余财产
的分配。
（五）本行优先股股东享有以下特别权利：
1、优先于普通股股东分配股息；
2、本行清算时，优先于普通股股东分配剩余财产；
3、在规定情形下，优先股股东可以出席股东大会并享有表决权；
4、在规定情形下，优先股股东恢复表决权。
有关股东权利的具体内容详见本行《章程》。
134
有关本行股东与董事会进行沟通或查询的具体联系方式详见“公
司简介”相关内容。
十八、符合《银行业（披露）规则》的声明
本行已按照香港金融管理局所颁布的《银行业（披露）规则》的
指引编制 H 股 2019 年度财务报表。
十九、遵守《香港上市规则》之《企业管治守则》
本行自于香港联交所上市以来，已应用《香港上市规则》附录十
四之《企业管治守则》所载原则，并已于报告期内遵守所有守则条文。
二十、内部控制评价报告
根据本行财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日（2019年12月31日），本行不存在财务报告内部控制重
大缺陷，已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据本行非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日（2019年12月31日），本行未发现非财务报告内部控制
重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
本行《2019 年度内部控制评价报告》已全文刊登于上交所网站、
香港联交所网站（以海外监管公告形式）和本行网站。
本行内部控制制度体系以《章程》为纲，形成了总体制度、具体
制度和评价制度三个层次，制度体系包括公司业务、零售业务、金融
市场、风险内控、财务运营、综合管理、信息科技等七大板块，内容
涵盖了一线业务管理、中后台风险管控、监督评价等各个方面。
本行通过三期内控规范实施项目，进一步完善了内部控制标准、
流程、工具、系统，逐步建立了责任明确、流程清晰、控制有效内控
135
体系。一是组织体系，持续完善合规管理的分层组织架构，明确董事
会、高级管理层及各级机构的组织架构和职责分工；二是责任体系，
明确内部各机构的内控合规责任，梳理总分行、各机构在经营管理中
的责权利关系，合理划分职责分工；三是制度体系，坚持制度先行原
则，加强各项规定的管理，持续改善制度环境；四是监测预警体系，
开发完善监测预警系统，运用大数据手段加强非现场监测和重大预警
信号的处置和跟踪；五是监督检查体系，发挥内控三道防线的检查职
能，通过日常监督检查、稽核检查、审计监督等，全面加强对业务和
管理活动的监督；六是案件防范体系，持续完善案防组织架构，健全
案防制度体系，深化落实案防主体责任，从严查处各类违规违纪行为；
七是考核评价体系，制定科学合理的考核评价机制，引导全行加强内
控建设、坚持合规经营，提升内控合规管理有效性；八是教育培训体
系，通过不断加强合规宣传，使“合规创造价值”“合规从高层做起”
“合规人人有责”等理念深入人心。
该等体系旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险，而且只能
就不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。
有关风险管理体系的相关信息和报告期内的工作情况详见“经营
情况讨论与分析”相关内容。
本行董事会对本行的风险管理及内部控制系统负责，对本行的公
司治理、风险管理和内部控制状况进行定期审阅和评估。董事会认为
本行的公司治理、风险管理及内部控制体系在报告期内切实有效。
二十一、内部控制审计报告
安永华明对本行进行了内部控制审计并出具了审计意见：截至
2019 年 12 月 31 日，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，
本行在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。该审计意见全
文已发布在上交所网站、香港联交所网站（以海外监管公告形式）和
136
本行网站。
二十二、报告期内本行《章程》的重大变动
2018 年 12 月，根据《商业银行股权管理暂行办法》（中国银监
会令 2018 年第 1 号）等监管制度规定及工作需要，本行对《章程》
进行修订，相关议案已经 2018 年 12 月 21 日召开的 2018 年第二次临
时股东大会审议通过，并于 2019 年 7 月 11 日获银保监会核准并正式
生效。
2019 年 2 月，由于股份变动及相关工商登记的要求，本行决定
变更注册资本，并相应修订《章程》中的有关条款。相关议案已经
2019 年 2 月 27 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过，此
次修订的《章程》将在银保监会核准后正式生效。
有关本行《章程》修订的相关情况及《章程》全文已发布在上交
所网站、香港联交所网站和本行网站。
137
第十四节 报告期内信息披露索引
公告日期 公告编号 公告名称
2019 年 1 月 4 日 临 2019-001 光大银行关于可转债转股结果暨股份变动的公告
2019 年 1 月 8 日 临 2019-002 光大银行独立董事辞任公告
2019 年 1 月 11 日 临 2019-003 光大银行第七届董事会第三十三次会议决议公告
光大银行关于召开 2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次 A 股类别
2019 年 1 月 12 日 临 2019-004 股东大会、2019 年第一次 H 股类别股东大会及 2019 年第一次优先股类别
股东大会的通知
2019 年 1 月 22 日 临 2019-005 光大银行 2018 年度业绩快报公告
2019 年 1 月 24 日 临 2019-006 光大银行关于执行董事、行长任职资格获中国银保监会核准的公告
*光大银行 2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次 A 股类别股东大会、
2019 年 2 月 2 日 会议文件 2019 年第一次 H 股类别股东大会及 2019 年第一次优先股类别股东大会会
议文件
2019 年 2 月 12 日 临 2019-007 光大银行关于非公开发行优先股申请文件反馈意见回复的公告
光大银行：关于中国光大银行股份有限公司非公开发行优先股申请文件反
2019 年 2 月 12 日 其他
馈意见的回复
光大银行 2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次 A 股类别股东大会、
2019 年 2 月 28 日 临 2019-008 2019 年第一次 H 股类别股东大会及 2019 年第一次优先股类别股东大会决
议公告
*光大银行 2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次 A 股类别股东大会、
2019 年 2 月 28 日 其他 2019 年第一次 H 股类别股东大会及 2019 年第一次优先股类别股东大会的
法律意见书
2019 年 2 月 28 日 临 2019-009 光大银行第七届董事会第三十四次会议决议公告
2019 年 2 月 28 日 临 2019-010 光大银行第七届监事会第十六次会议决议公告
2019 年 3 月 9 日 临 2019-011 光大银行关于“光大转债”2019 年付息事宜的公告
光大银行关于境内非公开发行优先股申请获中国证监会发行审核委员会审
2019 年 3 月 14 日 临 2019-012
核通过的公告
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行董事会审计委员会 2018 年度履职情况
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行 2018 年度独立董事述职报告
2019 年 3 月 29 日 公司治理 *光大银行 2018 年度内部控制评价报告
2019 年 3 月 29 日 年报 *光大银行 2018 年年度报告
2019 年 3 月 29 日 年报摘要 光大银行 2018 年年度报告摘要
2019 年 3 月 29 日 公司治理 *光大银行 2018 年社会责任报告
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行 2018 年资本充足率报告
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行：2018 年度财务报表及审计报告
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行：2018 年度会计政策变更的专项说明
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明
138
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行 2018 年度内部控制审计报告
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行：关于中国光大银行股份有限公司 2018 年持续督导年度报告书
2019 年 3 月 29 日 临 2019-013 光大银行第七届董事会第三十五次会议决议公告
2019 年 3 月 29 日 临 2019-014 光大银行第七届监事会第十七次会议决议公告
2019 年 3 月 29 日 其他 *光大银行独立董事关于本行对外担保的专项说明及独立意见
2019 年 3 月 29 日 临 2019-015 光大银行关联交易公告
2019 年 4 月 3 日 临 2019-016 光大银行关于可转债转股结果暨股份变动的公告
2019 年 4 月 3 日 临 2019-017 光大银行关于债券持有人减持可转债的公告
2019 年 4 月 10 日 临 2019-018 光大银行关于非公开发行优先股申请获中国证监会核准的公告
2019 年 4 月 13 日 会议文件 *光大银行 2018 年度股东大会会议文件
2019 年 4 月 13 日 临 2019-019 光大银行关于召开 2018 年度股东大会的通知
2019 年 4 月 19 日 临 2019-020 光大银行关于筹建光大理财有限责任公司申请获中国银保监会批准的公告
2019 年 4 月 27 日 一季度季报 光大银行 2019 年第一季度报告
2019 年 4 月 27 日 临 2019-021 光大银行第七届董事会第三十六次会议决议公告
2019 年 4 月 27 日 临 2019-022 光大银行第七届监事会第十八次会议决议公告
2019 年 4 月 27 日 临 2019-023 光大银行关联交易公告
2019 年 4 月 27 日 临 2019-024 光大银行会计政策变更公告
2019 年 5 月 29 日 临 2019-025 光大银行关于 A 股可转换公司债券 2019 年跟踪评级结果的公告
2019 年 5 月 29 日 其他 *光大银行 A 股可转换公司债券跟踪评级报告（2019）
2019 年 5 月 31 日 临 2019-026 光大银行 2018 年度股东大会决议公告
2019 年 5 月 31 日 其他 *光大银行 2018 年度股东大会法律意见书
2019 年 5 月 31 日 临 2019-027 光大银行第七届董事会第三十七次会议决议公告
2019 年 5 月 31 日 临 2019-028 光大银行第七届监事会第十九次会议决议公告
2019 年 6 月 11 日 临 2019-029 光大银行关于对 2014 年二级资本债券行使赎回选择权的公告
光大银行关于 2018 年度 A 股分红派息实施暨“光大转债”转股连续停牌的提
2019 年 6 月 13 日 临 2019-030
示性公告
2019 年 6 月 15 日 会议文件 *光大银行 2019 年第二次临时股东大会会议文件
2019 年 6 月 15 日 临 2019-031 光大银行关于召开 2019 年第二次临时股东大会的通知
2019 年 6 月 18 日 临 2019-032 光大银行第一期优先股 2019 年股息发放实施公告
2019 年 6 月 19 日 临 2019-033 光大银行关于 2018 年度 A 股普通股分红派息实施公告
光大银行关于根据 2018 年度利润分配方案调整 A 股可转换公司债券转股价
2019 年 6 月 19 日 临 2019-034
格的公告
2019 年 7 月 3 日 临 2019-035 光大银行关于可转债转股结果暨股份变动的公告
2019 年 7 月 17 日 临 2019-036 光大银行关于参加北京辖区沪市上市公司投资者集体接待日的公告
2019 年 7 月 17 日 临 2019-037 光大银行关于公司章程修订获中国银保监会核准的公告
2019 年 7 月 17 日 其他 *光大银行公司章程（2018 年第二次修订稿）
2019 年 7 月 26 日 临 2019-038 光大银行关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告
139
2019 年 7 月 26 日 其他 *光大银行非公开发行优先股募集说明书
2019 年 7 月 26 日 其他 光大银行非公开发行优先股募集说明书概览
2019 年 7 月 26 日 其他 光大银行非公开发行优先股发行情况报告书
2019 年 7 月 26 日 其他 *光大银行 2019 年非公开发行优先股信用评级报告
2019 年 7 月 26 日 其他 *光大银行：非公开发行优先股募集资金实收情况验资报告
*光大银行：联席保荐机构及联席主承销商关于中国光大银行股份有限公司
2019 年 7 月 26 日 其他
非公开发行优先股发行过程和认购对象合规性的报告
*光大银行：北京市金杜律师事务所关于中国光大银行股份有限公司非公开
2019 年 7 月 26 日 其他
发行优先股发行过程和认购对象合规性的法律意见书
2019 年 7 月 27 日 临 2019-039 光大银行关于职工监事离任及委任的公告
2019 年 7 月 31 日 临 2019-040 光大银行非公开发行优先股挂牌转让公告
*光大银行：中信证券股份有限公司、光大证券股份有限公司关于中国光大
2019 年 7 月 31 日 其他
银行股份有限公司非公开发行优先股申请转让保荐书
*光大银行：北京市金杜律师事务所关于中国光大银行股份有限公司非公开
2019 年 7 月 31 日 其他
发行的优先股申请于上海证券交易所转让的法律意见书
2019 年 7 月 31 日 临 2019-041 光大银行 2019 年第二次临时股东大会决议公告
2019 年 7 月 31 日 临 2019-042 光大银行第八届董事会第一次会议决议公告
2019 年 7 月 31 日 临 2019-043 光大银行第八届监事会第一次会议决议公告
2019 年 7 月 31 日 临 2019-044 光大银行 2018 年度报告补充公告
2019 年 7 月 31 日 临 2019-045 光大银行关联交易公告
2019 年 7 月 31 日 临 2019-046 光大银行关联交易公告
2019 年 7 月 31 日 其他 2019 年第二次临时股东大会的法律意见书
2019 年 8 月 3 日 临 2019-047 光大银行第二期优先股 2019 年股息发放实施公告
2019 年 8 月 9 日 临 2019-048 光大银行关于独立董事任职资格获中国银保监会核准的公告
2019 年 8 月 10 日 临 2019-049 光大银行关于债券持有人减持可转债的公告
2019 年 8 月 17 日 临 2019-050 光大银行非执行董事辞任公告
2019 年 8 月 29 日 半年报 *光大银行 2019 年半年度报告
2019 年 8 月 29 日 半年报摘要 光大银行 2019 年半年度报告摘要
2019 年 8 月 29 日 其他 *光大银行 2019 年半年度财务报表及审阅报告
2019 年 9 月 7 日 临 2019-051 光大银行关联交易公告
2019 年 9 月 20 日 临 2019-052 光大银行关于独立董事任职资格获中国银保监会核准的公告
2019 年 9 月 25 日 临 2019-053 光大银行关于光大理财有限责任公司获准开业的公告
2019 年 10 月 1 日 临 2019-054 光大银行执行董事、行长辞任公告
2019 年 10 月 9 日 临 2019-055 光大银行关于可转债转股结果暨股份变动的公告
2019 年 10 月 16 日 临 2019-056 光大银行关于董事任职资格获中国银保监会核准的公告
2019 年 10 月 31 日 三季度季报 光大银行 2019 年第三季度报告
2019 年 10 月 31 日 临 2019-057 光大银行第八届监事会第三次会议决议公告
140
2019 年 11 月 5 日 临 2019-058 光大银行第八届董事会第五次会议决议公告
2019 年 11 月 5 日 临 2019-059 光大银行关于召开 2019 年第三次临时股东大会的通知
2019 年 11 月 5 日 临 2019-060 光大银行关联交易公告
2019 年 11 月 7 日 临 2019-061 光大银行关于董事任职资格获中国银保监会核准的公告
2019 年 11 月 29 日 临 2019-062 光大银行副行长辞任公告
2019 年 11 月 30 日 临 2019-063 光大银行第八届董事会第七次会议决议公告
2019 年 11 月 30 日 会议文件 *光大银行 2019 年第三次临时股东大会会议文件
2019 年 12 月 7 日 临 2019-064 光大银行关于 2019 年第三次临时股东大会增加临时提案的公告
2019 年 12 月 7 日 临 2019-065 光大银行第八届监事会第四次会议决议公告
2019 年 12 月 7 日 会议文件 *光大银行 2019 年第三次临时股东大会会议文件（含临时提案）
2019 年 12 月 21 日 临 2019-066 光大银行 2019 年第三次临时股东大会决议公告
2019 年 12 月 21 日 临 2019-067 光大银行第八届董事会第八次会议决议公告
2019 年 12 月 21 日 其他 *光大银行 2019 年第三次临时股东大会的法律意见书
注：1、以上披露信息刊登在本行选定的信息披露报纸（《中国证券报》《上海证券报》《证券
时报》和《证券日报》）、上交所网站及本行网站（标*为只在上海证券交易所网站及本行网
站披露）。
2、可在上交所网站-上市公司公告栏目中，输入本行 A 股代码“601818”查询；或在本行
网站-投资者关系-公司公告栏目查询。
141
第十五节 备查文件目录
一、载有本行董事长、行长、主管财会工作副行长、财务会计部
总经理签名及本行盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
原件。
三、报告期内本行在证监会指定网站上公开披露过的所有文件正
本及公告原稿。
四、报告期内本行在香港联交所公布的 H 股年度报告及按照国
际财务报告准则编制的财务报表。
上述备查文件原件或具有同等法律效力的复印件同时备置于本
行董事会办公室和上海证券交易所，以供社会公众查阅。
董事长：李晓鹏
中国光大银行股份有限公司董事会
二零二零年三月二十七日
142
第十六节 本行董事、监事、高级管理人员
关于 2019 年年报的书面确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露
内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式（2017年修订）》《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第26号-商业银行信息披露特别规
定（2014年修订）》等相关规定和要求，作为中国光大银行股份有限
公司的董事、监事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2019
年年度报告及摘要后，出具意见如下：
一、本行严格按照企业会计准则及相关制度规范运作，2019年年
度报告公允地反映了报告期的财务状况和经营成果。
二、本行2019年度财务报告已经安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）根据中国注册会计师审计准则审计，并出具了标准无保留意
见的审计报告。
三、我们保证本行2019年年度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别及连带的法律责
任。
董事、监事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名
李晓鹏 党委书记、董事长、非执行董事 李晓鹏
吴利军 副董事长、非执行董事 吴利军
刘 金 党委副书记、执行董事、行长 刘 金
蔡允革 非执行董事 蔡允革
卢 鸿 党委委员、执行董事、副行长 卢 鸿
王小林 非执行董事 王小林
师永彦 非执行董事 师永彦
窦洪权 非执行董事 窦洪权
何海滨 非执行董事 何海滨
刘 冲 非执行董事 刘 冲
于春玲 非执行董事 于春玲
霍霭玲 独立董事 霍霭玲
143
徐洪才 独立董事 徐洪才
冯 仑 独立董事 冯 仑
王立国 独立董事 王立国
邵瑞庆 独立董事 邵瑞庆
洪永淼 独立董事 洪永淼
李 炘 监事长 李 炘
殷连臣 股东监事 殷连臣
吴俊豪 股东监事 吴俊豪
吴高连 外部监事 吴高连
王 喆 外部监事 王 喆
乔志敏 外部监事 乔志敏
徐克顺 职工监事 徐克顺
孙建伟 职工监事 孙建伟
尚文程 职工监事 尚文程
伍崇宽 党委委员（副行长级）、工会委员会主席 伍崇宽
姚仲友 党委委员、副行长 姚仲友
黄海清 党委委员、纪委书记（副行长级） 黄海清
孙 强 党委委员、副行长 孙 强
曲 亮 党委委员、副行长兼北京分行党委书记、行长 曲 亮
李嘉焱 党委委员（副行长级）、董事会秘书 李嘉焱
第十七节 审计报告和财务报表
144
中国光大银行股份有限公司
已审财务报表
2019 年度
(按中国会计准则编制)
中国光大银行股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表和资产负债表 7-9
合并利润表和利润表 10 - 11
合并股东权益变动表 12 - 13
股东权益变动表 14 - 15
合并现金流量表和现金流量表 16 - 18
财务报表附注 19 - 177
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异 2
3. 每股收益 2
4. 净资产收益率 3
5. 杠杆率 3-4
6. 监管资本项目与资产负债表对应关系 5 - 11
7. 流动性覆盖率和净稳定资金比例 12
8. 已逾期贷款和垫款余额 12 - 13
审计报告
安永华明（2020）审字第 61238341_A02 号
中国光大银行股份有限公司
中国光大银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国光大银行股份有限公司(“贵行”)及其子公司(以下简称“贵集团”)财
务报表，包括2019年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2019年度合并利润表和利
润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的贵集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵集团2019年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2019年度合并经营成果和经
营成果及合并现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与
这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重
大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执
行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1
审计报告(续)
安永华明（2020）审字第61238341_A02号
中国光大银行股份有限公司
三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
发放贷款和垫款的减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假 我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信用评
设，例如： 级、押品管理以及贷款减值测试相关的关键控制的设
计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系
信用风险显著增加 - 选择信用风险显著增加的认 统。
定标准高度依赖判断，并可能对存续期较长的贷
款的预期信用损失有重大影响； 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷审
阅程序，基于贷后调查报告、债务人的财务信息、抵
模型和参数 - 计量预期信用损失所使用的模型本 押品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债务人
身具有较高的复杂性，模型参数输入较多且参数 的还款能力，评估贵集团对贷款评级的判断结果。
估计过程涉及较多的判断和假设；
我们在内部信用风险模型专家的协助下，对预期信用
前瞻性信息 - 运用专家判断对宏观经济进行预 损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设
测，考虑不同经济情景权重下，对预期信用损失 的应用进行了评估及测试，主要集中在以下方面：
的影响；
1、预期信用损失模型：
单项减值评估 - 判断贷款已发生信用减值需要考
评估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合
虑多项因素，单项减值评估将依赖于未来预计现
理性，包括违约概率、违约损失率、风险敞口、
金流量的估计。
信用风险显著增加等；
由于贷款减值评估涉及较多判断和假设，且考虑到其金
评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信
额的重要性(于 2019 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款总
息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的
额人民币 27,203.64 亿元，占总资产的 57.47%；贷款
假设；
减值准备总额人民币 766.66 亿元)，我们将其作为一项
关键审计事项。
评估单项减值测试的模型和假设，分析管理层预
计未来现金流量的金额、时间以及发生概率，尤
相关披露参见财务报表附注四、1，附注六、6 和附注
其是抵押物的可回收金额。
九、(a)。
2、关键控制的设计和执行的有效性：
评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和
流程，包括贷款业务数据、内部信用评级数据、
宏观经济数据等，还有减值系统涉及的系统计算
逻辑、数据输入、系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键控制，包括
模型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证
和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期信用
损失相关披露的控制设计和执行的有效性。
2
审计报告(续)
安永华明（2020）审字第61238341_A02号
中国光大银行股份有限公司
三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
金融工具的估值
对于没有活跃市场报价的金融工具，贵集团采用估值技 我们评估并测试了与金融工具估值相关的关键控制的
术确定其公允价值，而估值技术中常包括依赖主观判断 设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系
的假设和估计。采用不同的估值技术或假设，将可能导 统。
致对金融工具的公允价值估计存在重大差异。
我们执行了审计程序对贵集团所采用的估值技术、参
于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产和 数和假设进行评估，程序包括：对比当前市场上同业
金融负债分别为人民币 4,964.60 亿元和人民币 139.93 机构常用的估值技术；将所采用的可观察参数与可获
亿元，以公允价值计量的金融资产和金融负债占总资产 得的外部市场数据进行核对；获取不同来源的估值结
和总负债比例分别为 10.49%和 0.32%；其中估值中采 果进行比较分析等。
用通过直接(如价格)或者间接(价格衍生)可观察参数而
分类为第二层级的金融资产，占以公允价值计量的金融 我们评估并测试了与贵集团金融工具公允价值相关披
资产比例为 56.14%；估值中采用重大不可观察参数而 露的控制设计和执行的有效性。我们评估了财务报表
被分类为第三层级的金融资产，占以公允价值计量的金 中关于公允价值和敏感性的披露是否恰当反映了贵集
融资产比例为 0.93%。考虑金额的重要性，且估值存在 团面临的风险。
不确定性，我们将其作为一项关键审计事项。
相关披露参见财务报表附注四、2 和附注十、(c)。
结构化主体的合并评估与披露
贵集团在开展资产管理、投资等业务过程中，发起设立 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的判断相关
了很多不同的结构化主体，比如银行理财产品、基金、 的关键控制的设计和执行的有效性。
信托计划等。贵集团需要综合考虑拥有的权力、享有的
可变回报及两者的联系等，判断对每个结构化主体是否 我们抽样检查了相关的法律文件以分析贵集团是否有
存在控制，从而应将其纳入合并报表范围。 义务最终承担结构化主体的风险，审阅了贵集团对结
构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报
贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控制时需要考 的量级和可变动性的分析，评估了贵集团对其是否控
虑诸多因素，包括每个结构化主体的设立目的、贵集团 制结构化主体的分析和结论。我们还重点检查了贵集
主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益、获取 团是否对其发起的结构化主体提供过流动性支持、信
的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得 用增级等情况，贵集团与结构化主体之间交易的公允
的报酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分析并形 性等，对管理层作出的是否控制结构化主体的判断作
成控制与否的结论，涉及重大的管理层判断和估计。考 出评估。
虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们
将其作为一项关键审计事项。 最后，我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范围
的结构化主体相关披露的控制设计和执行的有效性。
相关披露参见财务报表附注四、6 和附注六、45。
3
审计报告(续)
安永华明（2020）审字第61238341_A02号
中国光大银行股份有限公司
四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
4
审计报告(续)
安永华明 （2020）审字第61238341_A02号
中国光大银行股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时,我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致贵集团不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。并对审计意见承担全部责任。
5
审计报告(续)
安永华明 （2020）审字第61238341_A02号
中国光大银行股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾 珺
（项目合伙人）
中国注册会计师：梁成杰
中国 北京 2020 年 3 月 27 日
6
中国光大银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
六 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 1 364,340 366,575 364,184 366,418
存放同业及其他金融机构款项 2 31,358 41,005 28,648 39,243
贵金属 10,826 23,628 10,826 23,628
拆出资金 3 60,270 96,685 60,466 98,057
衍生金融资产 4 13,805 15,212 13,754 15,112
买入返售金融资产 5 6,835 37,773 6,709 37,348
发放贷款和垫款 6 2,644,136 2,361,278 2,642,764 2,361,930
应收融资租赁款 7 83,723 63,333 - -
金融投资 8 1,433,546 1,301,080 1,425,223 1,295,523
-以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 211,406 222,737 207,634 221,059
-以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
债务工具 180,005 153,987 175,565 150,244
-以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
权益工具 623 367 618 362
-以摊余成本计量的金融投资 1,041,512 923,989 1,041,406 923,858
长期股权投资 9 - - 12,383 7,383
固定资产 10 19,342 18,241 14,041 12,721
使用权资产 11 11,684 - 11,599 -
无形资产 12 1,734 1,265 1,723 1,257
商誉 13 1,281 1,281 1,281 1,281
递延所得税资产 14 16,306 10,794 15,446 10,194
其他资产 15 34,245 19,182 32,520 17,360
资产总计 4,733,431 4,357,332 4,641,567 4,287,455
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
7
中国光大银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(续)
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
六 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 18 224,838 267,193 224,758 267,143
同业及其他金融机构存放款项 19 444,320 490,091 450,716 492,275
拆入资金 20 166,225 152,037 108,045 102,908
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 21 100 354 - -
衍生金融负债 4 13,893 14,349 13,821 14,291
卖出回购金融资产款 22 25,603 40,411 24,542 40,364
吸收存款 23 3,017,888 2,571,961 3,016,555 2,570,877
应付职工薪酬 24 8,007 8,028 7,834 7,880
应交税费 25 9,322 5,666 8,729 5,260
租赁负债 26 11,069 - 10,986 -
预计负债 27 2,751 2,258 2,751 2,258
应付债券 28 371,904 440,449 366,061 435,435
其他负债 29 51,457 42,062 25,467 29,914
负债合计 4,347,377 4,034,859 4,260,265 3,968,605
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
中国光大银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(续)
2019 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
六 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益(续)
股东权益
股本 30 52,489 52,489 52,489 52,489
其他权益工具 31 70,067 35,108 70,067 35,108
其中：优先股 64,906 29,947 64,906 29,947
资本公积 32 53,533 53,533 53,533 53,533
其他综合收益 43 2,737 1,655 2,617 1,791
盈余公积 33 26,245 24,371 26,245 24,371
一般风险准备 33 59,417 54,036 58,523 53,143
未分配利润 120,494 100,296 117,828 98,415
归属于本行股东权益合计 384,982 321,488 381,302 318,850
少数股东权益 1,072 985 - -
股东权益合计 386,054 322,473 381,302 318,850
负债和股东权益总计 4,733,431 4,357,332 4,641,567 4,287,455
本财务报表已于 2020 年 3 月 27 日获本行董事会批准。
李晓鹏 刘金
董事长 行长
姚仲友 孙新红 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 财务会计部总经理 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
9
中国光大银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注 本集团 本行
六 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
(重述) (重述)
营业收入
利息收入 210,044 185,688 205,265 182,289
利息支出 (108,126) (107,524) (105,297) (104,951)
利息净收入 35 101,918 78,164 99,968 77,338
手续费及佣金收入 25,977 22,431 25,677 22,206
手续费及佣金支出 (2,808) (2,658) (2,817) (2,648)
手续费及佣金净收入 36 23,169 19,773 22,860 19,558
投资收益 37 7,689 10,919 7,650 10,919
其中：以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
收益/(损失) 22 (6) 22 (6)
公允价值变动净(损失)/收益 38 (2,162) 22 (1,998) 1
汇兑净收益 1,339 724 1,358 784
其他业务收入 751 518 189 167
入 108 124 41 58
营业收入合计 132,812 110,244 130,068 108,825
营业支出
税金及附加 (1,400) (1,165) (1,381) (1,148)
业务及管理费 39 (36,218) (31,736) (35,725) (31,380)
信用减值损失 40 (48,965) (35,744) (48,180) (35,577)
其他资产减值损失 41 (382) (84) (291) (82)
其他业务成本 (544) (525) (342) (393)
营业支出合计 (87,509) (69,254) (85,919) (68,580)
营业利润 45,303 40,990 44,149 40,245
加：营业外收入 127 142 119 139
减：营业外支出 (267) (280) (266) (280)
利润总额 45,163 40,852 44,002 40,104
减：所得税费用 42 (7,722) (7,131) (7,434) (6,936)
净利润 37,441 33,721 36,568 33,168
按经营持续性分类
持续经营净利润 37,441 33,721 36,568 33,168
按所有权归属分类
归属于本行股东的净利润 37,354 33,659 36,568 33,168
少数股东损益 87 62 - -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
中国光大银行股份有限公司
合并利润表和利润表(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
附注 本集团 本行
六 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
其他综合收益的税后净额
归属于本行股东的其他综合收益的税后净额 1,082 2,775 826 2,891
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 (180) (102) (180) (102)
2.以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具公允价值变动 4 2 4 2
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具公允价值变动 904 3,042 700 3,219
2.以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具减值准备 307 (233) 302 (228)
3.外币报表折算差额 47 66 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1 1 - -
其他综合收益合计 43 1,083 2,776 826 2,891
综合收益总额 38,524 36,497 37,394 36,059
归属于本行股东的综合收益总额 38,436 36,434 37,394 36,059
归属于少数股东的综合收益总额 88 63 - -
每股收益 44
基本每股收益(人民币元/股) 0.68 0.61
稀释每股收益(人民币元/股) 0.62 0.55
本财务报表已于 2020 年 3 月 27 日获本行董事会批准。
李晓鹏 刘金
董事长 行长
姚仲友 孙新红 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 财务会计部总经理 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
11
中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2019 年度
归属于本行股东权益
其他权益工具 其他 一般 少数 股东
附注六 股本 优先股 其他 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 权益合计
2019 年 1 月 1 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 1,655 24,371 54,036 100,296 321,488 985 322,473
本年增减变动金额
1.净利润 - - - - - - - 37,354 37,354 87 37,441
2.其他综合收益 43 - - - - 1,082 - - - 1,082 1 1,083
上述 1 和 2 小计 - - - - 1,082 - - 37,354 38,436 88 38,524
3.所有者投入和减少资本
-其他权益工具持有者投
入资本 - 34,959 - - - - - - 34,959 - 34,959
4.利润分配 34
-提取盈余公积 - - - - - 1,874 - (1,874) - - -
-提取一般风险准备 - - - - - - 5,381 (5,381) - - -
-对普通股股东的分配 - - - - - - - (8,451) (8,451) (1) (8,452)
-对优先股股东的分配 - - - - - - - (1,450) (1,450) - (1,450)
小计 - - - - - 1,874 5,381 (17,156) (9,901) (1) (9,902)
2019 年 12 月 31 日余额 52,489 64,906 5,161 53,533 2,737 26,245 59,417 120,494 384,982 1,072 386,054
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
中国光大银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2018 年度
归属于本行股东权益
其他权益工具 其他 一般 少数 股东
附注六 股本 优先股 其他 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 权益合计
2017 年 12 月 31 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 (1,845) 21,054 52,257 92,164 304,760 676 305,436
会计政策变更 - - - - 725 - - (9,480) (8,755) (16) (8,771)
2018 年 1 月 1 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 (1,120) 21,054 52,257 82,684 296,005 660 296,665
本年增减变动金额
1.净利润 - - - - - - - 33,659 33,659 62 33,721
2.其他综合收益 43 - - - - 2,775 - - - 2,775 1 2,776
上述 1 和 2 小计 - - - - 2,775 - - 33,659 36,434 63 36,497
3.少数股东投入资本 - - - - - - - - - 265 265
4.利润分配 34
-提取盈余公积 - - - - - 3,317 - (3,317) - - -
-提取一般风险准备 - - - - - - 1,779 (1,779) - - -
-对普通股股东的分配 - - - - - - - (9,501) (9,501) (3) (9,504)
-对优先股股东的分配 - - - - - - - (1,450) (1,450) - (1,450)
小计 - - - - - 3,317 1,779 (16,047) (10,951) (3) (10,954)
2018 年 12 月 31 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 1,655 24,371 54,036 100,296 321,488 985 322,473
本财务报表已于 2020 年 3 月 27 日获本行董事会批准。
李晓鹏 刘金 姚仲友 孙新红 中国光大银行股份有限公司
董事长 行长 主管财会工作副行长 财务会计部总经理 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2019 年度
其他权益工具
附注六 股本 优先股 其他 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
2019 年 1 月 1 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 1,791 24,371 53,143 98,415 318,850
本年增减变动金额
1.净利润 - - - - - - - 36,568 36,568
2.其他综合收益 43 - - - - 826 - - - 826
上述 1 和 2 小计 - - - - 826 - - 36,568 37,394
3.所有者投入和减少资本
-其他权益工具持有者投入资本 - 34,959 - - - - - - 34,959
4.利润分配 34
-提取盈余公积 - - - - - 1,874 - (1,874) -
-提取一般风险准备 - - - - - - 5,380 (5,380) -
-对普通股股东的分配 - - - - - - - (8,451) (8,451)
-对优先股股东的分配 - - - - - - - (1,450) (1,450)
小计 - - - - - 1,874 5,380 (17,155) (9,901)
2019 年 12 月 31 日余额 52,489 64,906 5,161 53,533 2,617 26,245 58,523 117,828 381,302
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
中国光大银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2018 年度
其他权益工具
附注六 股本 优先股 其他 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
2017 年 12 月 31 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 (1,769) 21,054 51,442 90,501 302,358
会计政策变更 - - - - 669 - - (9,285) (8,616)
2018 年 1 月 1 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 (1,100) 21,054 51,442 81,216 293,742
本年增减变动金额
1.净利润 - - - - - - - 33,168 33,168
2.其他综合收益 43 - - - - 2,891 - - - 2,891
上述 1 和 2 小计 - - - - 2,891 - - 33,168 36,059
3.利润分配 34
-提取盈余公积 - - - - - 3,317 - (3,317) -
-提取一般风险准备 - - - - - - 1,701 (1,701) -
-对普通股股东的分配 - - - - - - - (9,501) (9,501)
-对优先股股东的分配 - - - - - - - (1,450) (1,450)
小计 - - - - - 3,317 1,701 (15,969) (10,951)
2018 年 12 月 31 日余额 52,489 29,947 5,161 53,533 1,791 24,371 53,143 98,415 318,850
本财务报表已于 2020 年 3 月 27 日获本行董事会批准。
李晓鹏 刘金 姚仲友 孙新红 中国光大银行股份有限公司
董事长 行长 主管财会工作副行长 财务会计部总经理 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
15
中国光大银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注六 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额 446,317 266,043 446,077 265,759
拆入资金净增加额 13,820 44,491 4,884 40,919
向中央银行借款净增加额 - 30,550 - 30,500
存放中央银行款项净减少额 - 53,050 - 53,043
存放同业及其他金融机构款项净
减少额 1,543 404 1,654 438
为交易目的而持有的金融资产
净减少额 - 14,954 - 16,045
拆出资金净减少额 20,549 29,391 21,632 29,115
收取的利息、手续费及佣金 194,136 170,718 189,153 167,476
收回的已于以前年度核销的贷款 2,428 1,527 2,424 1,525
买入返售金融资产净减少额 30,913 53,700 30,612 54,127
收到的其他与经营活动有关的现金 14,301 781 347 367
经营活动现金流入小计 724,007 665,609 696,783 659,314
向中央银行借款净减少额 (41,570) - (41,600) -
客户贷款和垫款净增加额 (331,235) (416,007) (329,205) (415,230)
同业及其他金融机构存放款项
净减少额 (45,587) (90,295) (41,375) (89,695)
存放中央银行款项净增加额 (44,276) - (44,281) -
为交易目的而持有的金融资产净
增加额 (6,928) - (5,704) -
支付的利息、手续费及佣金 (96,688) (87,421) (94,268) (84,981)
支付给职工以及为职工支付的现金 (18,020) (16,940) (17,709) (16,675)
支付的各项税费 (21,203) (17,253) (20,649) (17,083)
卖出回购金融资产款净减少额 (14,793) (5,182) (15,805) (5,228)
购买融资租赁资产支付的现金 (20,794) (6,758) - -
支付的其他与经营活动有关的现金 (17,813) (6,239) (18,067) (8,372)
经营活动现金流出小计 (658,907) (646,095) (628,663) (637,264)
经营活动产生的现金流量净额 48 65,100 19,514 68,120 22,050
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
16
中国光大银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 637,019 376,114 636,322 376,114
取得投资收益收到的现金 59,415 49,386 59,176 49,128
处置固定资产和其他长期资产收回
的现金净额 305 375 10 54
投资活动现金流入小计 696,739 425,875 695,508 425,296
投资支付的现金 (766,714) (366,047) (764,525) (365,897)
投资子公司支付的现金 - - (5,000) (2,973)
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 (4,448) (4,063) (3,775) (2,620)
投资活动现金流出小计 (771,162) (370,110) (773,300) (371,490)
投资活动产生的现金流量净额 (74,423) 55,765 (77,792) 53,806
筹资活动产生的现金流量
子公司吸收少数股东投资收到的
现金 - 265 - -
发行优先股收到的现金 34,959 - 34,959 -
筹资活动现金流入小计 34,959 265 34,959 -
偿付债券所支付的现金净额 (68,034) (8,615) (68,836) (10,801)
偿付债券利息所支付的现金 (15,732) (18,141) (15,521) (18,032)
分配利润所支付的现金 (9,902) (10,953) (9,901) (10,951)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (2,744) - (2,696) -
筹资活动现金流出小计 (96,412) (37,709) (96,954) (39,784)
筹资活动产生的现金流量净额 (61,453) (37,444) (61,995) (39,784)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
17
中国光大银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注六 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
汇率变动对现金及现金等价物的影响 595 1,922 526 1,805
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (70,181) 39,757 (71,141) 37,877
加：1 月 1 日的现金及现金等价物余额 187,680 147,923 185,737 147,860
12 月 31 日的现金及现金等价物余额 48 117,499 187,680 114,596 185,737
本财务报表已于 2020 年 3 月 27 日获本行董事会批准。
李晓鹏 刘金
董事长 行长
姚仲友 孙新红 中国光大银行股份有限公司
主管财会工作副行长 财务会计部总经理 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
18
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、 基本情况
中国光大银行股份有限公司(“本行”)于1992年8月18日在中华人民共和国(“中国”)北
京开始营业。本行于2010年8月和2013年12月先后在上海证券交易所和香港联合交易所
有限公司主板上市。
本行经原中国银行业监督管理委员会，现为中国银行保险监督管理委员会(以下简称
“银保监会”)批准持有B0007H111000001号金融许可证，并经国家工商行政管理总局
核准领取统一社会信用代码为91110000100011743X的企业法人营业执照。注册地址为
中国北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心。
本行及子公司(详见附注六、9(a))(以下合称“本集团”)的主要业务为经银保监会批准的
包括对公及对私存款、贷款、支付结算、资金业务及其他金融业务。本集团主要在中国
境内经营并在境外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，“中国境内”不包括中
国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾，“境外”指中
国境内以外的其他国家和地区。
本财务报表已经本行董事会于2020年3月27日决议批准。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—
基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会(以下
简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规
定》(2014年修订)的披露及其他相关调整规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
(包括衍生金融工具)和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按公允价
值计量外，其他会计科目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2019年12
月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
19
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
3. 记账本位币
本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本集团中国内地
分行及子公司的记账本位币为人民币，香港及其他国家和地区机构根据其经营所处的主
要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并及合并财务报表
当本集团承担或有权取得一个主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业
所控制的结构化主体)的可变经营回报，并有能力通过本集团对该主体所持有的权利去
影响这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该主体为本集团的子公司。在判断本集团
是否对某个主体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或可转换的潜在表决权以及其
他合同安排的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的
控制停止时不再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相
关要素发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
对通过非同一控制企业合并取得的子公司，采用购买法进行会计处理。合并成本为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价
值，并包括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。因企业合并取得的可辨认资
产、承担的负债及或有负债以合并日的公允价值进行初始计量。合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则直接计入合并利润表。
本集团内部交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
如有需要，在编制合并报表时，会对子公司的会计政策进行适当调整，以确保其与本集
团所采用的会计政策一致。
在本行的资产负债表内，对子公司的长期股权投资以投资成本扣除减值准备后的净额列
示。投资成本需根据或有对价协议的变更导致支付对价的变动进行相应调整，但不包括
企业合并相关费用，该等费用于发生时计入当期利润表。本行以被投资单位宣告分派的
现金股利或利润确认为对子公司的投资损益。
5. 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同
业及其他金融机构款项、拆出资金以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资。
20
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
6. 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初
始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计价，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性证券，其外币折算差额分解为由
摊余成本变动产生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊
余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入
“其他综合收益”。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非货币性金融资产，其折算差额计入“其他综合收
益”；以公允价值计量且其变动计入当期损益的非货币性金融资产和金融负债，其折算
差额计入利润表中的“汇兑收益”。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”中列示。处置境
外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
7.1 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件之一的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
21
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
7.1 金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
当合同所指定的义务解除、撤销或届满时，本集团终止确认该金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.2 金融资产分类和计量
本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变
管理金融资产的业务模式时，才对所受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
业务模式
业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量，比如本集团持有该项金融资产
是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该金融资产的业务模式为“其他”。业务
模式在金融资产组合层面进行评估，并以按照合理预期会发生的情形为基础确定，考虑
因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管
理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式等。
合同现金流量特征
合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金额为基础
的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提
前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
22
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
7.2 金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
管理该金融资产的业务模式是仅以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：
管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收
入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。
23
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
7.2 金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计
入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括通过运用利率掉期交易降低相应利
率风险的固定利率个人住房贷款。
7.3 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损
益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
24
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
7.4 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损
失准备(具体信息详见附注九、(a))。
7.5 财务担保合同及信贷承诺
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计
量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其
余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确
认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
7.6 衍生金融工具及套期会计
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风
险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生金融工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
(1) 公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的
公允价值变动风险进行的套期。
(2) 现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确
认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定
承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风
险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值
或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此
类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
25
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
7.6 衍生金融工具及套期会计(续)
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或
替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再
满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用
套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管
理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损
失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法
的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生
的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期
损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值
确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公
允价值变动亦计入当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效
的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负
债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金
流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套
期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的
现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发
生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履
行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
26
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 金融工具(续)
7.7 可转换公司债券
可转换公司债券包括负债部份和权益部份。负债组成部分体现了支付固定本息义务，被
分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价
值，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换
成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计
入所有者权益。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。
当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，可
转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积中股本
溢价。
7.8 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的最高金额。
7.9 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8. 贵金属
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值
两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计
量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
27
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
9. 买入返售和卖出回购金融资产
买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照摊
余成本计量。
卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资
产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为
“利息收入”和“利息支出”。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资
本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该
项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为
金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成
本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成
本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转
换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权
投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核
算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
28
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
11. 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、电子设备、飞行设备和在建工程。
购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量，该成本包括因取得该
固定资产而直接产生的费用。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固定资产，
本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的
计量时，计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润表中的
“业务及管理费”。
固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折旧。
本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并根据实际
情况做出调整。
固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中的
“营业外收入”或“营业外支出”项目。
11.1 房屋和建筑物、电子设备和其他
本集团对固定资产在预计使用寿命内按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计
净残值后除以预计使用年限，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率
分别为：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 3 2.8-3.2
电子设备 3-5 3-5 19.0-32.3
其他 5-10 3-5 9.5-19.4
11.2 飞行设备
飞行设备用于本集团的经营租赁业务。
飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额，按照25年的预计使用年限(扣除购买时已
使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率为15%。
11.3 在建工程
在建工程为正在建设或安装的资产，以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装
成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并计提
折旧。
29
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 租赁(自2019年1月1日起适用)
12.1 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合
同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，
并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
12.2 租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权
选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期
间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该
选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件
或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将
行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
12.3 作为承租人
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终
止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定
租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负
债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为
折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量
借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
(1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，
以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得
或损失计入当期损益；
(2) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
30
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 租赁(自2019年1月1日起适用) (续)
12.3 作为承租人(续)
增量借款利率
本集团采用增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，
本集团各机构根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基
础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务
具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本
集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期
内各个期间按直线法摊销，计入当期损益。
12.4 作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终
止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算
并确认租赁期内各个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
本集团作为经营租赁出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，经营租赁的租金收
入在租赁期内各个期间按直线法摊销，确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
12.5 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋和建筑物、运输工具及其他。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存
在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团作为承租人发生的初始直
接费用；(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。
31
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 租赁(自2019年1月1日起适用) (续)
12.5 使用权资产(续)
本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本
集团将剩余金额计入当期损益。
12.6 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按
照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新
计量租赁负债。
13. 租赁(适用于2018年度)
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移
了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他
租赁。
13.1 作为经营租赁承租人
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
13.2 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
32
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
13. 租赁(适用于2018年度) (续)
13.3 作为融资租赁出租人
本集团作为出租人，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。本集团采用实际
利率法确认当期的融资收入。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本
集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，列入资产负债表中应收融资租赁
款。
14. 无形资产
无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、计算机软件及其他无形资产。
土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权，本集
团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计使用
年限平均摊销，计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的价款难
以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
计算机软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值
列示，并按照预计使用年限平均摊销，计入当期利润表中的“业务及管理费”项目。
各项无形资产的摊销年限如下：
资产类别 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
计算机软件 5
其他 5-10
15. 商誉
本集团将非同一控制下企业合并中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。本集团对商誉不摊销，期末以成本减减值准备后
(附注六、13)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转
出，计入当期损益。
16. 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实
物资产或财产权利。抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产应支付的相
关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值
时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
33
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
17. 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息对下列资产进行审阅，判断其是否存在减值
的迹象，主要包括：固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉以及对子公司
的长期股权投资等。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在
减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或
者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础
上进行商誉减值测试。
资产组由创造现金流入相关资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入
基本上独立于其他资产或者资产组。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值
的，本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估
计，本集团以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组的可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当
的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
34
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
18. 长期待摊费用
长期待摊费用是已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。租入固定资产改良支出在
租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在
收益期内平均摊销。
19. 职工薪酬
19.1 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基础和比例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
19.2 离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机
构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定
的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，本集团境内机构职工参加由本集团设立的退休福利提存计
划(以下简称“年金计划”)。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计
划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，
如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。
19.3 离职后福利-设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的
现值减去设定受益计划资产(如有)公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，对属于重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
35
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
19.4 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入
当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始
实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本
集团将实施重组的合理预期时。
-
20. 预计负债及或有负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致
经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。本集团在确定最佳估
计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流出折现后的金额确定。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经
济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义
务披露为或有负债。
21. 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包
括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资
产的风险及收益由客户承担。
本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(“委托资金”)，并由
本集团按照客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷
款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债
表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
22. 其他权益工具-优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资
产、金融负债或权益工具。
36
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
22. 其他权益工具-优先股(续)
本集团对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股，按照与含权益成份的可
转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成份的优先股，
按照与不含权益成份的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按
赎回价格冲减权益。
23. 收入确认
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
23.1 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。
利息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异
按实际利率基准计算的摊销。
实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际
利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间(如适用)内的未来现金流量，折现至该
金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具
的所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不会考虑未来信用损失。计算项目包
括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其
他溢价或折价。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利
率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
23.2 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服
务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交
易完成时确认。
37
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
23. 收入确认(续)
23.3 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
24. 支出确认
24.1 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在
相应期间予以确认。
24.2 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
本集团采用总额法确认相关政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损
益。
38
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
26. 所得税(续)
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
- 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认；该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
- 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
- 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
- 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资
产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清
偿债务。
39
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、重要会计政策及会计估计(续)
27. 股利分配
资产负债表日后，本集团经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负
债表日的负债，在附注中单独披露。
28. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
29. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部，以供本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以合
并列报。
30. 会计政策变更
2018年12月，财政部修订印发了《企业会计准则第21号—租赁》，自2019年1月1日起
施行。
2019年5月，财政部修订印发了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业
会计准则第12号—债务重组》，分别自2019年6月10日和2019年6月17日起施行，对于
2019年1月1日至准则施行日之间发生的业务，应根据上述准则进行调整。本集团实施
上述两项准则对集团财务报表不产生重大影响。
本集团在编制2019年年度财务报表时，执行了上述3项会计准则，并按照相关的衔接规
定进行了处理。
企业会计准则第21号—租赁
《企业会计准则第21号—租赁》要求取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，要求
承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和
租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日起采用企业会计准则
第21号，选择追溯调整并不重述比较数据。对于首次执行日2019年1月1日之前已存在
的租赁合同，不进行重新评估并采用多项简化处理。对于低价值资产或将于首次执行日
12个月内结束的租赁，本集团作为承租人选择简化处理方式不确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内按照直线法确认当期损益。因此，本年度财务报表列示的2019年度
与租赁业务相关的财务信息与按原租赁准则列示的2018年比较信息并无可比性。
40
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
三、 重要会计政策及会计估计(续)
30. 会计政策变更(续)
对于2018年会计报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团使用2019
年1月1日的增量借款利率对租赁付款额进行折现。与2019年1月1日计入资产负债表的
租赁负债的差异调整过程如下：
2018年12月31日经营租赁最低租赁付款额 12,079
减：采用简化处理的最低租赁付款额—短期租赁 (112)
加：合理确定将行使续租选择权导致的最低租赁付款额增加及其他 1,206
减：2019年1月1日增量借款利率折现的影响 (2,131)
2019年1月1日租赁负债 11,042
2019年1月1日使用权资产 11,829
四、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的
应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集
团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结果可
能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
1. 金融资产的减值损失
本集团遵循《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》(2017年修订)计量所有金
融资产的减值损失，在此过程中包含很多估计和判断，尤其是确定减值损失金额、估计
未来合同现金流量、抵质押物价值，以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对进行
减值计量时受多种因素影响，将导致不同的减值准备计提水平。
本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果，其中包含许多模型假设及参数输入，预
期信用损失模型所采用的会计判断和估计包括：
信用风险显著增加的判断标准
已发生信用减值资产的定义
预期信用损失计量的参数
前瞻性信息
合同现金流量的修改
41
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)
2. 金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技
术包括采用市场的最新交易信息，参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。本集团建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格
的人员开发估值技术，并由独立于开发人员的人员负责公允价值的验证和审阅工作。估
值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。本集团制定的
估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。需要指出的是估值模型
使用的部分信息需要管理层进行估计(例如信用和交易对手风险、风险相关系数等)。本
集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
3. 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影
响，并计提相应的所得税准备。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税
务影响。
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间
的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的
适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果
未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差
异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
4. 非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面
价值。如果情况显示资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并
相应确认减值损失。
由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价
值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价和相关经营成本的预
测。
5. 折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以确定将计入报告期的折旧和摊销费用
数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
42
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
四、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)
6. 对结构化主体拥有控制的判断
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在
控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团
综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的
权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，
也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得
的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否
控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是
否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新
评估是否控制结构化主体。
五、 税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
(a) 增值税
增值税按销项税额与进项税额之间的差额计缴。主要增值税率为6%、13%、16%。
(b) 城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。
(c) 教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
(d) 所得税
企业所得税按应纳税所得额计缴。本行及境内子公司所得税率为25%，香港子公司
光银国际投资有限公司(“光银国际”)所得税率为16.5%，欧洲子公司中国光大银行
股份有限公司(欧洲)(“光银欧洲”)所得税率为19%。
43
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
库存现金 4,355 4,721 4,346 4,707
存放中央银行
– 法定存款准备金 (a) 297,528 254,574 297,410 254,451
– 超额存款准备金 (b) 57,546 103,684 57,517 103,664
– 外汇风险准备金 (c) 3,732 857 3,732 857
– 财政性存款 1,050 2,603 1,050 2,603
小计 364,211 366,439 364,055 366,282
应计利息 129 136 129 136
合计 364,340 366,575 364,184 366,418
注：
(a) 法定存款准备金为本集团按规定向中国人民银行(“人行”)缴存的存款准备金。于
资产负债表日，本行存款准备金的缴存比率为：
2019年 2018年
12月31日 12月31日
人民币存款缴存比率 10.50% 12.00%
外币存款缴存比率 5.00% 5.00%
上述法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本集团中国境内子公司的人
民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。存放于境外地区和国家中央银行的
法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。
(b) 超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。
(c) 外汇风险准备金为本集团按相关规定向人行缴存的外汇风险准备金，于2019年12
月31日，外汇风险准备金的缴存比率为20%(2018年12月31日：20%)。
44
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
2. 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
存放中国境内款项
– 银行 12,868 12,815 11,158 12,150
– 其他金融机构 528 246 528 246
存放中国境外款项
– 银行 18,399 28,382 17,399 27,286
小计 31,795 41,443 29,085 39,682
应计利息 6 10 5 9
合计 31,801 41,453 29,090 39,691
减：减值准备 16 (443) (448) (442) (448)
账面价值 31,358 41,005 28,648 39,243
45
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
3. 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
拆放中国境内款项
– 银行 4,160 20,767 4,160 20,767
– 其他金融机构 29,777 53,420 29,477 53,100
拆放中国境外款项
– 银行 26,291 22,162 26,423 22,292
– 其他金融机构 - - 328 1,551
小计 60,228 96,349 60,388 97,710
应计利息 213 530 219 540
合计 60,441 96,879 60,607 98,250
减：减值准备 16 (171) (194) (141) (193)
账面价值 60,270 96,685 60,466 98,057
46
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
4. 衍生金融工具及套期会计
(a) 衍生金融资产和负债
本集团
2019年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具
– 利率掉期 1,298,443 3,655 (3,680)
货币衍生工具
– 远期外汇 29,168 229 (197)
– 外汇掉期和交叉货币利率掉期 1,365,001 9,483 (9,557)
– 外汇期权 78,260 392 (386)
信用类衍生工具 4,254 46 (73)
合计 2,775,126 13,805 (13,893)
2018年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具
– 利率掉期 1,972,544 4,323 (4,280)
– 利率期货 3,275 2 (24)
货币衍生工具
– 远期外汇 18,331 166 (237)
– 外汇掉期和交叉货币利率掉期 1,215,774 9,984 (9,112)
– 外汇期权 124,117 640 (661)
– 外汇期货 27 - -
信用类衍生工具 4,756 97 (35)
合计 3,338,824 15,212 (14,349)
47
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
4. 衍生金融工具及套期会计(续)
(a) 衍生金融资产和负债(续)
本行
2019年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具
– 利率掉期 1,298,443 3,655 (3,680)
货币衍生工具
– 远期外汇 28,120 224 (197)
– 外汇掉期和交叉货币利率掉期 1,365,001 9,483 (9,557)
– 外汇期权 78,260 392 (386)
信用类衍生工具 260 - (1)
合计 2,770,084 13,754 (13,821)
2018年12月31日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具
– 利率掉期 1,972,544 4,323 (4,280)
– 利率期货 1,808 - (3)
货币衍生工具
– 远期外汇 17,302 165 (234)
– 外汇掉期和交叉货币利率掉期 1,215,774 9,984 (9,112)
– 外汇期权 124,117 640 (661)
信用类衍生工具 370 - (1)
合计 3,331,915 15,112 (14,291)
衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险
金额。
(b) 套期会计
于2019年12月31日，本集团及本行用于套期会计中作公允价值套期工具的衍生金
融工具的名义金额为人民币0.14亿元(2018年12月31日：无)，上述衍生金融工具
公允价值为人民币-9.50万元(2018年12月31日：无)。
2019年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
48
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
5. 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国境内
– 银行 2,000 5,395 2,000 5,395
– 其他金融机构 4,702 31,919 4,702 31,919
中国境外
– 其他金融机构 126 427 - -
小计 6,828 37,741 6,702 37,314
应计利息 8 34 8 34
合计 6,836 37,775 6,710 37,348
减：减值准备 16 (1) (2) (1) -
账面价值 6,835 37,773 6,709 37,348
(b) 按担保物类型分析
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券
– 政府债券 2,062 8,196 2,062 8,196
– 其他债券 4,766 29,545 4,640 29,118
小计 6,828 37,741 6,702 37,314
应计利息 8 34 8 34
合计 6,836 37,775 6,710 37,348
减：减值准备 16 (1) (2) (1) -
账面价值 6,835 37,773 6,709 37,348
49
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 1,463,630 1,306,473 1,462,886 1,307,495
票据贴现 488 1,339 488 1,339
个人贷款和垫款
– 个人住房按揭贷款 414,211 381,772 414,014 381,687
– 个人经营贷款 158,871 145,502 158,473 145,240
– 个人消费贷款 140,545 125,425 140,479 125,373
– 信用卡 443,881 400,504 443,881 400,504
小计 1,157,508 1,053,203 1,156,847 1,052,804
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
福费廷—国内信用证 26,403 26,156 26,403 26,156
票据贴现 64,175 34,158 64,175 34,158
小计 90,578 60,314 90,578 60,314
合计 2,712,204 2,421,329 2,710,799 2,421,952
应计利息 8,160 7,158 8,151 7,152
发放贷款和垫款总额 2,720,364 2,428,487 2,718,950 2,429,104
减：以摊余成本计量的发
放贷款和垫款减值
准备 16 (76,228) (67,209) (76,186) (67,174)
发放贷款和垫款账面价值 2,644,136 2,361,278 2,642,764 2,361,930
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发
放贷款和垫款减值准备 16 (438) (473) (438) (473)
于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押款项，详
见附注六、17(a)。
50
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释((续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(b) 按客户行业分布情况分析
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
制造业 270,177 248,914 269,956 248,722
水利、环境和公共设施
管理业 261,465 222,568 261,399 222,524
房地产业 211,918 192,075 211,908 192,070
租赁和商务服务业 170,068 150,159 169,990 150,100
批发和零售业 113,140 111,021 113,047 110,929
建筑业 94,793 71,435 94,662 71,348
交通运输、仓储和邮政
服务业 87,226 94,783 87,204 94,761
金融业 76,907 74,177 76,907 75,844
电力、燃气及水的生产和
供应业 45,948 43,638 45,920 43,618
农、林、牧、渔业 41,459 32,356 41,430 32,294
其他 116,932 91,503 116,866 91,441
公司贷款和垫款合计 1,490,033 1,332,629 1,489,289 1,333,651
个人贷款和垫款 1,157,508 1,053,203 1,156,847 1,052,804
票据贴现 64,663 35,497 64,663 35,497
合计 2,712,204 2,421,329 2,710,799 2,421,952
应计利息 8,160 7,158 8,151 7,152
发放贷款和垫款总额 2,720,364 2,428,487 2,718,950 2,429,104
减：以摊余成本计量的发
放贷款和垫款减值
准备 16 (76,228) (67,209) (76,186) (67,174)
发放贷款和垫款账面价值 2,644,136 2,361,278 2,642,764 2,361,930
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发
放贷款和垫款减值准备 16 (438) (473) (438) (473)
51
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(c) 按担保方式分布情况分析
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信用贷款 852,885 778,691 852,629 780,233
保证贷款 637,315 563,293 636,717 562,799
附担保物贷款
– 抵押贷款 862,021 814,026 861,563 813,674
– 质押贷款 359,983 265,319 359,890 265,246
合计 2,712,204 2,421,329 2,710,799 2,421,952
应计利息 8,160 7,158 8,151 7,152
发放贷款和垫款总额 2,720,364 2,428,487 2,718,950 2,429,104
减：以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款减值准备 16 (76,228) (67,209) (76,186) (67,174)
发放贷款和垫款
账面价值 2,644,136 2,361,278 2,642,764 2,361,930
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和
垫款减值准备 16 (438) (473) (438) (473)
52
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(d) 按地区分布情况分析
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
长江三角洲 556,102 478,383 555,353 478,067
中部地区 447,249 382,965 446,686 382,898
环渤海地区 349,559 341,728 349,559 342,350
西部地区 348,706 325,532 348,706 326,019
珠江三角洲 341,541 291,896 341,541 291,891
东北地区 121,928 119,667 121,928 119,667
境外 96,174 78,040 96,081 77,942
总行 450,945 403,118 450,945 403,118
合计 2,712,204 2,421,329 2,710,799 2,421,952
应计利息 8,160 7,158 8,151 7,152
发放贷款和垫款总额 2,720,364 2,428,487 2,718,950 2,429,104
减：以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款减值准备 16 (76,228) (67,209) (76,186) (67,174)
发放贷款和垫款
账面价值 2,644,136 2,361,278 2,642,764 2,361,930
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和
垫款减值准备 16 (438) (473) (438) (473)
53
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(e) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2019年12月31日
逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至 1年至3年 逾期
(含3个月) 1年(含1年) (含3年) 3年以上 合计
信用贷款 15,557 11,118 323 33 27,031
保证贷款 4,954 4,953 3,726 609 14,242
附担保物贷款
– 抵押贷款 5,692 4,973 4,421 1,429 16,515
– 质押贷款 1,434 1,449 837 36 3,756
小计 27,637 22,493 9,307 2,107 61,544
应计利息 69 - - - 69
合计 27,706 22,493 9,307 2,107 61,613
发放贷款和垫款
总额百分比 1.01% 0.83% 0.34% 0.08% 2.26%
2018年12月31日
逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至 1年至3年 逾期
(含3个月) 1年(含1年) (含3年) 3年以上 合计
信用贷款 10,014 8,443 394 29 18,880
保证贷款 6,625 7,418 2,667 522 17,232
附担保物贷款
– 抵押贷款 6,525 4,715 4,492 1,772 17,504
– 质押贷款 1,427 741 1,103 2 3,273
小计 24,591 21,317 8,656 2,325 56,889
应计利息 349 - - - 349
合计 24,940 21,317 8,656 2,325 57,238
发放贷款和垫款
总额百分比 1.03% 0.88% 0.35% 0.10% 2.36%
54
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(e) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2019年12月31日
逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至 1年至3年 逾期
(含3个月) 1年(含1年) (含3年) 3年以上 合计
信用贷款 15,557 11,118 323 33 27,031
保证贷款 4,939 4,949 3,725 600 14,213
附担保物贷款
– 抵押贷款 5,687 4,971 4,418 1,429 16,505
– 质押贷款 1,434 1,444 837 36 3,751
小计 27,617 22,482 9,303 2,098 61,500
应计利息 69 - - - 69
合计 27,686 22,482 9,303 2,098 61,569
发放贷款和垫款
总额百分比 1.01% 0.83% 0.34% 0.08% 2.26%
2018年12月31日
逾期 逾期 逾期
3个月以内 3个月至 1年至3年 逾期
(含3个月) 1年(含1年) (含3年) 3年以上 合计
信用贷款 10,014 8,443 394 29 18,880
保证贷款 6,620 7,411 2,657 522 17,210
附担保物贷款
– 抵押贷款 6,525 4,715 4,492 1,772 17,504
– 质押贷款 1,427 741 1,103 2 3,273
小计 24,586 21,310 8,646 2,325 56,867
应计利息 349 - - - 349
合计 24,935 21,310 8,646 2,325 57,216
发放贷款和垫款
总额百分比 1.03% 0.88% 0.35% 0.10% 2.36%
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天)的贷款。
55
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(f) 贷款和垫款及减值准备分析
本集团
2019年12月31日
阶段三贷
阶段一 阶段二 阶段三 款和垫款
(12个月 (整个存 (整个存 占贷款和
预期信用 续期预期 续期预期 垫款的
损失) 信用损失) 信用损失) 合计 百分比
发放贷款和垫款本金 2,546,902 123,090 42,212 2,712,204 1.56%
应计利息 6,701 1,158 301 8,160
发放贷款和垫款总额 2,553,603 124,248 42,513 2,720,364
减：以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款减值准备 (24,060) (27,574) (24,594) (76,228)
发放贷款和垫款账面
价值 2,529,543 96,674 17,919 2,644,136
2018年12月31日
阶段三贷
阶段一 阶段二 阶段三 款和垫款
(12个月 (整个存 (整个存 占贷款和
预期信用 续期预期 续期预期 垫款的
损失) 信用损失) 信用损失) 合计 百分比
发放贷款和垫款本金 2,245,353 137,555 38,421 2,421,329 1.59%
应计利息 5,354 1,576 228 7,158
发放贷款和垫款总额 2,250,707 139,131 38,649 2,428,487
减：以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款减值准备 (23,335) (21,264) (22,610) (67,209)
发放贷款和垫款账面
价值 2,227,372 117,867 16,039 2,361,278
56
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(f) 贷款和垫款及减值准备分析(续)
本行
2019年12月31日
阶段三贷
阶段一 阶段二 阶段三 款和垫款
(12个月 (整个存 (整个存 占贷款和
预期信用 续期预期 续期预期 垫款的
损失) 信用损失) 信用损失) 合计 百分比
发放贷款和垫款本金 2,545,554 123,068 42,177 2,710,799 1.56%
应计利息 6,692 1,158 301 8,151
发放贷款和垫款总额 2,552,246 124,226 42,478 2,718,950
减：以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款减值准备 (24,025) (27,573) (24,588) (76,186)
发放贷款和垫款账面
价值 2,528,221 96,653 17,890 2,642,764
2018年12月31日
阶段三贷
阶段一 阶段二 阶段三 款和垫款
(12个月 (整个存 (整个存 占贷款和
预期信用 续期预期 续期预期 垫款的
损失) 信用损失) 信用损失) 合计 百分比
发放贷款和垫款本金 2,246,007 137,540 38,405 2,421,952 1.59%
应计利息 5,348 1,576 228 7,152
发放贷款和垫款总额 2,251,355 139,116 38,633 2,429,104
减：以摊余成本计量
的发放贷款和
垫款减值准备 (23,302) (21,263) (22,609) (67,174)
发放贷款和垫款账面
价值 2,228,053 117,853 16,024 2,361,930
57
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(g) 贷款减值准备变动情况
本集团
2019年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
(附注六、16)
年初余额 (23,335) (21,264) (22,610) (67,209)
转至阶段一 (2,089) 2,038 51 -
转至阶段二 742 (787) 45 -
转至阶段三 156 2,233 (2,389) -
本年计提 (3,899) (10,693) (38,804) (53,396)
本年转回 4,365 899 311 5,575
本年处置 - - 13,826 13,826
本年核销及转出 - - 26,576 26,576
收回以前年度核销 - - (2,428) (2,428)
已减值贷款利息收入 - - 828 828
年末余额 (24,060) (27,574) (24,594) (76,228)
2018年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
(附注六、16)
年初余额 (18,666) (18,271) (21,134) (58,071)
转至阶段一 (1,073) 1,048 25 -
转至阶段二 867 (898) 31 -
转至阶段三 164 3,038 (3,202) -
本年计提 (7,412) (7,137) (24,318) (38,867)
本年转回 2,785 956 412 4,153
本年处置 - - 10,149 10,149
本年核销及转出 - - 16,162 16,162
收回以前年度核销 - - (1,527) (1,527)
已减值贷款利息收入 - - 792 792
年末余额 (23,335) (21,264) (22,610) (67,209)
58
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(g) 贷款减值准备变动情况(续)
本行
2019年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
(附注六、16)
年初余额 (23,302) (21,263) (22,609) (67,174)
转至阶段一 (2,089) 2,038 51 -
转至阶段二 742 (787) 45 -
转至阶段三 156 2,233 (2,389) -
本年计提 (3,897) (10,693) (38,803) (53,393)
本年转回 4,365 899 311 5,575
本年处置 - - 13,826 13,826
本年核销及转出 - - 26,576 26,576
收回以前年度核销 - - (2,424) (2,424)
已减值贷款利息收入 - - 828 828
年末余额 (24,025) (27,573) (24,588) (76,186)
2018年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
(附注六、16)
年初余额 (18,635) (18,270) (21,131) (58,036)
转至阶段一 (1,073) 1,048 25 -
转至阶段二 867 (898) 31 -
转至阶段三 164 3,038 (3,202) -
本年计提 (7,410) (7,137) (24,318) (38,865)
本年转回 2,785 956 410 4,151
本年处置 - - 10,149 10,149
本年核销及转出 - - 16,160 16,160
收回以前年度核销 - - (1,525) (1,525)
已减值贷款利息收入 - - 792 792
年末余额 (23,302) (21,263) (22,609) (67,174)
注：
(i) 上述发放贷款和垫款减值准备变动情况仅包含以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准
备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备于2019年
12月31日余额为人民币4.38亿元(2018年12月31日：人民币4.73亿元)。
59
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
6. 发放贷款和垫款(续)
(h) 已重组的贷款和垫款
本集团及本行
2019年 2018年
12月31日 12月31日
已重组的贷款和垫款 11,888 15,788
7. 应收融资租赁款
本集团
2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日
应收融资租赁款 99,825 74,656
减：未实现融资收益 (14,662) (10,287)
应收融资租赁款现值 85,163 64,369
应计利息 936 588
减：减值准备 16 (2,376) (1,624)
应收融资租赁款账面价值 7(a) 83,723 63,333
最低融资租赁收款额如下：
2019年 2018年
12月31日 12月31日
1年以内(含1年) 23,619 19,073
1年至2年(含2年) 20,418 14,924
2年至3年(含3年) 17,123 12,298
3年至4年(含4年) 12,628 8,718
4年至5年(含5年) 9,745 6,301
5年以上 16,292 13,342
合计 99,825 74,656
注：
(a) 于资产负债表日应收融资租赁款中有部分用于同业借款质押，详见附注六、17(a)。
60
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (a) 211,406 222,737 207,634 221,059
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 (b) 180,005 153,987 175,565 150,244
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 (c) 623 367 618 362
以摊余成本计量的金融投资 (d) 1,041,512 923,989 1,041,406 923,858
合计 1,433,546 1,301,080 1,425,223 1,295,523
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
交易性债务工具 (i) 18,602 10,886 15,998 9,310
指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产 (ii) 4 6 4 6
其他以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产 (iii) 192,800 211,845 191,632 211,743
合计 211,406 222,737 207,634 221,059
61
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(i) 交易性债务工具
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
由下列政府或机构发行：
中国境内
– 政府 132 - 132 -
– 银行及其他金融机构 4,975 1,006 4,643 612
– 其他机构 (1) 9,436 8,323 9,422 8,117
中国境外
– 银行及其他金融机构 2,624 170 735 104
– 其他机构 1,435 1,387 1,066 477
合计 (2) 18,602 10,886 15,998 9,310
上市 (3) 4,716 2,257 2,112 681
非上市 13,886 8,629 13,886 8,629
合计 18,602 10,886 15,998 9,310
注：
(1) 于资产负债表日，中国境内其他机构发行的债券主要包括由国有企业及股份
制企业发行的债券。
(2) 于资产负债表日，交易性债务工具中有部分用于回购协议交易的质押，详见
附注六、17(a)。
(3) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。
62
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(ii) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团及本行
2019年 2018年
12月31日 12月31日
固定利率房贷 4 6
对于固定利率个人住房贷款，本集团通过运用利率掉期交易降低相应的利率风险。
该类贷款本年因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额以及所面临的最
大信用风险敞口均不重大。
(iii) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
基金投资 159,760 180,633 158,790 180,633
权益工具 2,019 1,182 1,996 1,080
其他 31,021 30,030 30,846 30,030
合计 192,800 211,845 191,632 211,743
63
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
(i) 按发行机构和所在地区分析：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国境内
– 政府 40,880 32,527 40,780 32,527
– 银行及其他金融机构 (1) 51,640 46,569 51,419 46,357
– 其他机构 (2) 56,371 54,903 55,629 54,362
中国境外
– 政府 98 - 98 -
– 银行及其他金融机构 7,574 1,709 7,241 1,662
– 其他机构 19,777 14,942 16,797 12,043
小计 176,340 150,650 171,964 146,951
应计利息 3,665 3,337 3,601 3,293
合计 (3) (4) 180,005 153,987 175,565 150,244
上市 (5) 43,019 27,077 38,987 23,611
非上市 133,321 123,573 132,977 123,340
小计 176,340 150,650 171,964 146,951
应计利息 3,665 3,337 3,601 3,293
合计 180,005 153,987 175,565 150,244
注：
(1) 中国境内银行及其他金融机构债务工具主要包括由境内银行及其他金融机构发
行的债券。
(2) 中国境内其他机构发行的债务工具主要包括由国有企业及股份制企业发行的债
券。
(3) 于2019年12月31日，本集团为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具确认了人民币8.26亿元的减值准备(2018年12月31日：人民币3.84亿
元)，本行为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具确认了人
民币7.81亿元的减值准备(2018年12月31日：人民币3.44亿元)。
(4) 于资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具中有
部分用于回购协议交易和定期存款业务的质押，详见附注六、17(a)。
(5) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债务工具。
64
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(续)
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值准备变动：
本集团
2019年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
年初余额 (384) - - (384)
转至阶段三 2 - (2) -
本年计提 (343) - (116) (459)
本年转回 20 - - 20
汇率变动及其他 (3) - - (3)
年末余额 (708) - (118) (826)
2018年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
年初余额 (325) - - (325)
本年计提 (75) - - (75)
本年转回 17 - - 17
汇率变动及其他 (1) - - (1)
年末余额 (384) - - (384)
65
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(续)
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值准备变动 (续)：
本行
2019年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
年初余额 (344) - - (344)
转至阶段三 2 - (2) -
本年计提 (339) - (116) (455)
本年转回 17 - - 17
汇率变动及其他 1 - - 1
年末余额 (663) - (118) (781)
2018年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期信用 续期预期 续期预期
损失) 信用损失) 信用损失) 合计
年初余额 (280) - - (280)
本年计提 (76) - - (76)
本年转回 11 - - 11
汇率变动及其他 1 - - 1
年末余额 (344) - - (344)
66
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 (i) 623 367 618 362
上市 (ii) 21 15 21 15
非上市 602 352 597 347
合计 623 367 618 362
注：
(i) 本集团将因非交易目的持有的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，于 2019 年 12 月 31 日，其公允价值为人民币 6.23 亿元(2018 年
12 月 31 日：人民币 3.67 亿元)，2019 年度，本集团收到上述权益工具发放的
股利人民币 0.11 亿元(2018 年度：人民币 0.08 亿元)。
(ii) 上市仅包括在证券交易所进行交易的权益工具。
67
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(d) 以摊余成本计量的金融投资
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券投资 8(d)(i) 773,460 497,775 773,355 497,645
其他 8(d)(ii) 256,649 410,350 256,649 410,350
小计 1,030,109 908,125 1,030,004 907,995
应计利息 15,786 20,558 15,785 20,557
合计 1,045,895 928,683 1,045,789 928,552
减：减值准备 16 (4,383) (4,694) (4,383) (4,694)
账面价值 1,041,512 923,989 1,041,406 923,858
上市 8(d)(iii) 139,562 79,879 139,457 79,749
非上市 886,164 823,552 886,164 823,552
小计 1,025,726 903,431 1,025,621 903,301
应计利息 15,786 20,558 15,785 20,557
账面价值 1,041,512 923,989 1,041,406 923,858
68
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(d) 以摊余成本计量的金融投资(续)
(i) 以摊余成本计量的债券投资按发行机构和所在地区分析：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国境内
– 政府 340,733 259,640 340,733 259,640
– 银行及其他金融机构 (1) 228,028 174,930 228,028 174,930
– 其他机构 (2) 183,628 51,150 183,628 51,150
中国境外
– 政府 1,891 1,088 1,891 958
– 银行及其他金融机构 5,486 3,789 5,486 3,789
– 其他机构 13,694 7,178 13,589 7,178
小计 773,460 497,775 773,355 497,645
应计利息 13,140 9,175 13,139 9,174
合计 (3) 786,600 506,950 786,494 506,819
减：减值准备 (1,657) (1,599) (1,657) (1,599)
账面价值 784,943 505,351 784,837 505,220
公允价值 796,461 512,668 796,356 512,537
注：
(1) 中国境内银行及其他金融机构债券投资主要包括由境内银行及其他金融机构发
行的债券及资产支持证券。
(2) 中国境内其他机构发行的债券投资主要包括由国有企业及股份制企业发行的债
券。
(3) 于资产负债表日，以摊余成本计量的债券投资中有部分用于回购协议交易、定
期存款业务质押和衍生交易质押，详见附注六、17(a)。
(ii) 以摊余成本计量的其他金融投资主要为信托及其他受益权投资。
(iii) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债务工具。
69
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
8. 金融投资(续)
(d) 以摊余成本计量的金融投资(续)
(iv) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动：
本集团及本行
2019年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期 续期预期 续期预期
信用损失) 信用损失) 信用损失) 合计
年初余额 (3,531) - (1,163) (4,694)
转至阶段二 3 (3) - -
转至阶段三 8 - (8) -
本年计提 - (98) (723) (821)
本年转回 1,010 - 125 1,135
汇率变动及其他 (3) - - (3)
年末余额 (2,513) (101) (1,769) (4,383)
2018年
阶段一 阶段二 阶段三
(12个月 (整个存 (整个存
预期 续期预期 续期预期
信用损失) 信用损失) 信用损失) 合计
年初余额 (3,288) - (916) (4,204)
本年计提 (435) - (247) (682)
本年转回 197 - - 197
汇率变动及其他 (5) - - (5)
年末余额 (3,531) - (1,163) (4,694)
70
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资
本行
2019年 2018年
注 12月31日 12月31日
对子公司的投资 (a) 12,383 7,383
减：减值准备 - -
账面价值 12,383 7,383
(a) 对子公司的投资
2019年 2018年
12月31日 12月31日
光大金融租赁股份有限公司 4,680 4,680
光银国际投资有限公司 2,267 2,267
韶山光大村镇银行股份有限公司 105 105
江苏淮安光大村镇银行股份有限公司 70 70
中国光大银行股份有限公司(欧洲) 156 156
江西瑞金光大村镇银行股份有限公司 105 105
光大理财有限责任公司 5,000 -
合计 12,383 7,383
子公司介绍如下：
经济性质
公司名称 注册地址 注册资本 投资比例 表决权比例 主营业务 或类型
光大金融租赁股份有限公司 股份有限
(“光大金融租赁”) 湖北武汉 5,900 90% 90% 租赁业务 公司
光银国际投资有限公司 投资银行
(“光银国际”) 香港 2,267 100% 100% 业务 有限公司
韶山光大村镇银行股份有限公司 股份有限
(“韶山光大”) 湖南韶山 150 70% 70% 银行业务 公司
江苏淮安光大村镇银行股份有限公司 股份有限
(“淮安光大”) 江苏淮安 100 70% 70% 银行业务 公司
中国光大银行股份有限公司(欧洲) 股份有限
(“光银欧洲”) 卢森堡 156 100% 100% 银行业务 公司
江西瑞金光大村镇银行股份有限公司 股份有限
(“瑞金光大”) 江西瑞金 150 70% 70% 银行业务 公司
光大理财有限责任公司 有限责任
(“光大理财”)注(i) 山东青岛 5,000 100% 100% 理财业务 公司
(i) 本行于2019年9月于山东青岛注册成立全资子公司光大理财有限责任公司(“光大
理财”)，注册资本为人民币50.00亿元。
71
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
本集团
房屋
及建筑物 飞行设备 在建工程 电子设备 其他 合计
注(i)
成本
2019年1月1日 11,737 5,725 2,100 6,195 4,172 29,929
本年增加 69 170 1,256 871 459 2,825
其他转入/(转出) 1,146 - (1,146) - - -
本年处置 (3) (332) - (399) (133) (867)
外币折算差额 - 94 - - - 94
2019年12月31日 12,949 5,657 2,210 6,667 4,498 31,981
累计折旧
2019年1月1日 (3,703) (240) - (4,789) (2,797) (11,529)
本年计提 (404) (200) - (480) (401) (1,485)
本年处置 3 38 - 374 125 540
外币折算差额 - (6) - - - (6)
2019年12月31日 (4,104) (408) - (4,895) (3,073) (12,480)
减值准备
2019年1月1日 (159) - - - - (159)
2019年12月31日 (159) - - - - (159)
账面价值
2019年12月31日 8,686 5,249 2,210 1,772 1,425 19,342
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于2019年12月31日 489 (134) (18) 337
72
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
本集团
房屋
及建筑物 飞行设备 在建工程 电子设备 其他 合计
注(i)
成本
2018年1月1日 11,404 2,752 1,606 6,060 3,753 25,575
本年增加 247 3,129 622 468 496 4,962
其他转入/(转出) 128 - (128) - - -
本年处置 (42) (322) - (334) (80) (778)
外币折算差额 - 166 - 1 3 170
2018年12月31日 11,737 5,725 2,100 6,195 4,172 29,929
累计折旧
2018年1月1日 (3,344) (103) - (4,513) (2,527) (10,487)
本年计提 (360) (130) - (593) (336) (1,419)
本年处置 1 1 - 317 68 387
外币折算差额 - (8) - - (2) (10)
2018年12月31日 (3,703) (240) - (4,789) (2,797) (11,529)
减值准备
2018年1月1日 (159) - - - - (159)
2018年12月31日 (159) - - - - (159)
账面价值
2018年12月31日 7,875 5,485 2,100 1,406 1,375 18,241
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于2018年12月31日 444 (120) (18) 306
注：
(i) 于2019年12月31日，本集团子公司光大金融租赁经营租出的飞行设备账面净值为
人民币52.49亿元(2018年12月31日：人民币54.85亿元)。
73
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
本行
房屋
及建筑物 在建工程 电子设备 其他 合计
成本
2019年1月1日 11,723 2,099 6,168 4,144 24,134
本年增加 69 1,256 868 435 2,628
其他转入/(转出) 1,146 (1,146) - - -
本年处置 (3) - (399) (133) (535)
2019年12月31日 12,935 2,209 6,637 4,446 26,227
累计折旧
2019年1月1日 (3,699) - (4,780) (2,775) (11,254)
本年计提 (404) - (473) (396) (1,273)
本年处置 3 - 373 124 500
2019年12月31日 (4,100) - (4,880) (3,047) (12,027)
减值准备
2019年1月1日 (159) - - - (159)
2019年12月31日 (159) - - - (159)
账面价值
2019年12月31日 8,676 2,209 1,757 1,399 14,041
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于2019年12月31日 489 (134) (18) 337
74
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
10． 固定资产(续)
本行
房屋
及建筑物 在建工程 电子设备 其他 合计
成本
2018年1月1日 11,392 1,605 6,039 3,727 22,763
本年增加 246 621 462 494 1,823
其他转入/(转出) 127 (127) - - -
本年处置 (42) - (333) (79) (454)
外币折算差额 - - - 2 2
2018年12月31日 11,723 2,099 6,168 4,144 24,134
累计折旧
2018年1月1日 (3,340) - (4,506) (2,514) (10,360)
本年计提 (360) - (590) (328) (1,278)
本年处置 1 - 316 68 385
外币折算差额 - - - (1) (1)
2018年12月31日 (3,699) - (4,780) (2,775) (11,254)
减值准备
2018年1月1日 (159) - - - (159)
2018年12月31日 (159) - - - (159)
账面价值
2018年12月31日 7,865 2,099 1,388 1,369 12,721
暂时闲置的固定资产金额如下：
成本 累计折旧 减值准备 账面价值
于2018年12月31日 444 (120) (18) 306
于2019年12月31日，在建工程主要包括本集团尚未交付使用仍在装修过程中的办公楼，账面价
值计人民币22.08亿元(2018年12月31日：人民币20.37亿元)，预算金额为人民币34.34亿元
(2018 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 40.56 亿 元 ) ， 工 程 投 入 占 预 算 的 64.30%(2018 年 12 月 31 日 ：
50.22%)，资金来源于本集团自有资金。
于2019年12月31日，有账面价值计人民币0.45亿元(2018年12月31日：人民币1.41亿元)的房屋
及建筑物的产权手续尚在办理之中。本集团管理层预期在办理产权手续上不会有重大成本发
生。
75
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
11． 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 交通工具及其他 合计
成本
2019年1月1日 11,768 61 11,829
本年增加 2,557 8 2,565
本年减少 (303) (3) (306)
外币折算差额 1 - 1
2019年12月31日 14,023 66 14,089
累计折旧
2019年1月1日 - - -
本年计提 (2,412) (17) (2,429)
本年减少 24 - 24
2019年12月31日 (2,388) (17) (2,405)
账面价值
2019年12月31日 11,635 49 11,684
本行
房屋及建筑物 交通工具及其他 合计
成本
2019年1月1日 11,645 61 11,706
本年增加 2,553 8 2,561
本年减少 (303) (3) (306)
2019年12月31日 13,895 66 13,961
累计折旧
2019年1月1日 - - -
本年计提 (2,368) (17) (2,385)
本年减少 23 - 23
2019年12月31日 (2,345) (17) (2,362)
账面价值
2019年12月31日 11,550 49 11,599
76
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2019年1月1日 201 3,230 90 3,521
本年增加 - 869 1 870
本年减少 - (1) - (1)
2019年12月31日 201 4,098 91 4,390
累计摊销
2019年1月1日 (107) (2,105) (44) (2,256)
本年摊销 (6) (391) (3) (400)
2019年12月31日 (113) (2,496) (47) (2,656)
账面价值
2019年12月31日 88 1,602 44 1,734
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2018年1月1日 201 2,727 89 3,017
本年增加 - 511 1 512
本年减少 - (8) - (8)
2018年12月31日 201 3,230 90 3,521
累计摊销
2018年1月1日 (101) (1,783) (41) (1,925)
本年摊销 (6) (329) (3) (338)
本年减少 - 7 - 7
2018年12月31日 (107) (2,105) (44) (2,256)
账面价值
2018年12月31日 94 1,125 46 1,265
77
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
本行
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2019年1月1日 201 3,223 84 3,508
本年增加 - 866 - 866
本年减少 - (1) - (1)
2019年12月31日 201 4,088 84 4,373
累计摊销
2019年1月1日 (107) (2,102) (42) (2,251)
本年摊销 (6) (390) (3) (399)
2019年12月31日 (113) (2,492) (45) (2,650)
账面价值
2019年12月31日 88 1,596 39 1,723
土地使用权 计算机软件 其他 合计
成本
2018年1月1日 201 2,722 83 3,006
本年增加 - 509 1 510
本年减少 - (8) - (8)
2018年12月31日 201 3,223 84 3,508
累计摊销
2018年1月1日 (101) (1,781) (39) (1,921)
本年摊销 (6) (328) (3) (337)
本年减少 - 7 - 7
2018年12月31日 (107) (2,102) (42) (2,251)
账面价值
2018年12月31日 94 1,121 42 1,257
78
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
13. 商誉
本集团及本行
2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日
账面余额 6,019 6,019
减：减值准备 16 (4,738) (4,738)
账面价值 1,281 1,281
经人行批准，本行与国家开发银行(“国开行”)于1999年3月18日签订了《国家开发银
行与中国光大银行关于转让(接收)原中国投资银行债权债务及同城营业网点的协议》
(“转让协议”)。根据该转让协议，国开行将原中国投资银行(“原投行”)的资产、负
债、所有者权益及原投行29个分支行的137家同城营业网点转让给本行。转让协议自
1999年3月18日起生效。本集团对接收的原投行资产和负债的公允价值进行了核定，并
将收购成本与净资产公允价值之间的差额并扣减递延税项后的余额作为商誉处理。
本行对商誉每年进行减值测试，并根据测试结果计提减值准备。本行计算资产组的可
回收金额时，采用了经管理层批准五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量预
测。本行现金流预测所用的折现率是13%(2018年：14%)，采用的折现率反映了与相关
分部有关的特定风险。
根据减值测试结果，于报告期内商誉未发生进一步减值。
14. 递延所得税资产及负债
(a) 按性质分析
本集团
2019年12月31日 2018年12月31日
可抵扣/ 可抵扣/
附注 (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
六 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 65,221 16,306 43,175 10,794
递延所得税负债 29 (6) (1) - -
合计 65,215 16,305 43,175 10,794
79
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产及负债(续)
(a) 按性质分析(续)
本行
2019年12月31日 2018年12月31日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产 61,784 15,446 40,778 10,194
递延所得税负债 - - - -
合计 61,784 15,446 40,778 10,194
(b) 递延所得税变动情况
本集团
资产 金融工具 应付职工 递延所得税
减值准备 公允价值变动 薪酬及其他 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2019年1月1日 9,724 (674) 1,744 10,794
计入当期损益 5,042 705 140 5,887
计入其他综合收益 (102) (274) - (376)
2019年12月31日 14,664 (243) 1,884 16,305
资产 金融工具 应付职工 递延所得税
减值准备 公允价值变动 薪酬及其他 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2017年12月31日 4,918 1,131 1,547 7,596
会计政策变更 2,446 (98) - 2,348
2018年1月1日 7,364 1,033 1,547 9,944
计入当期损益 2,284 (673) 197 1,808
计入其他综合收益 76 (1,034) - (958)
2018年12月31日 9,724 (674) 1,744 10,794
80
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产及负债(续)
(b) 递延所得税变动情况(续)
本行
资产 金融工具 应付职工 递延所得税
减值准备 公允价值变动 薪酬及其他 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2019年1月1日 9,425 (714) 1,483 10,194
计入当期损益 4,742 705 140 5,587
计入其他综合收益 (100) (235) - (335)
2019年12月31日 14,067 (244) 1,623 15,446
资产 金融工具 应付职工 递延所得税
减值准备 公允价值变动 薪酬及其他 资产/(负债)
注(i) 注(ii)
2017年12月31日 4,700 1,131 1,530 7,361
会计政策变更 2,395 (98) - 2,297
2018年1月1日 7,095 1,033 1,530 9,658
计入当期损益 2,254 (673) (47) 1,534
计入其他综合收益 76 (1,074) - (998)
2018年12月31日 9,425 (714) 1,483 10,194
注：
(i) 本集团对发放贷款和垫款及其他资产按照企业会计准则计提减值准备。该减值
准备是根据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。此外，可用作税
前抵扣的减值金额是指按资产负债表日符合中国企业所得税法规规定的资产账
面总价值的1%及符合核销标准并获税务机关批准的资产损失核销金额。
(ii) 金融工具公允价值变动于其变现时须计征税项。
81
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
15. 其他资产
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
其他应收款 (a) 25,614 11,201 24,782 9,924
购置固定资产预付款 (b) 795 509 249 266
长期待摊费用 (c) 871 1,103 857 1,095
抵债资产 (d) 478 458 476 456
应收利息 2,988 2,198 2,964 2,193
其他 (e) 3,499 3,713 3,192 3,426
合计 34,245 19,182 32,520 17,360
注：
(a) 其他应收款主要为应收待结算及清算款项，减值准备金额不重大。
(b) 购置固定资产预付款主要为购买办公楼、飞机及电子设备的预付款项，账龄一年以
内金额为人民币6.10亿元，一年以上金额为人民币1.85亿元。
(c) 长期待摊费用
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
经营租入固定资产改良支出 821 894 818 888
预付租赁费 - 174 - 174
其他 50 35 39 33
合计 871 1,103 857 1,095
(d) 抵债资产
本集团及本行的抵债资产主要包括土地、房屋及建筑物等。
(e) 其他主要为代理理财资产。
82
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
16. 资产减值准备
资产减值准备情况汇总如下：
本集团
附注 2019年 本年核销 2019年
六 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日
存放同业及其他金
融机构款项 2 (448) (15) 20 - (443)
贵金属 (45) - - - (45)
拆出资金 3 (194) (124) 147 - (171)
买入返售金融资产 5 (2) (1) 2 - (1)
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 6 (67,209) (53,396) 5,575 38,802 (76,228)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的发放
贷款和垫款 6 (473) (6) 41 - (438)
应收融资租赁款 7 (1,624) (1,052) 300 - (2,376)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的债务
工具 8 (384) (459) 20 (3) (826)
以摊余成本计量的
金融投资 8 (4,694) (821) 1,135 (3) (4,383)
固定资产 10 (159) - - - (159)
商誉 13 (4,738) - - - (4,738)
其他资产 (647) (534) 152 315 (714)
合计 (80,617) (56,408) 7,392 39,111 (90,522)
83
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
16. 资产减值准备(续)
资产减值准备情况汇总如下(续)：
本集团
附注 2018年 本年核销 2018年
六 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日
存放同业及其他金
融机构款项 2 (35) (427) 14 - (448)
贵金属 (42) (5) - - (47)
拆出资金 3 (228) (190) 226 (2) (194)
买入返售金融资产 5 (3) (2) 3 - (2)
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 6 (58,071) (38,867) 4,153 25,576 (67,209)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的发放
贷款和垫款 6 (842) (4) 373 - (473)
应收融资租赁款 7 (1,572) (170) - 118 (1,624)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的债务
工具 8 (325) (75) 17 (1) (384)
以摊余成本计量的
金融投资 8 (4,204) (682) 197 (5) (4,694)
固定资产 10 (159) - - - (159)
商誉 13 (4,738) - - - (4,738)
其他资产 (584) (84) - 21 (647)
合计 (70,803) (40,506) 4,983 25,707 (80,619)
84
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
16. 资产减值准备(续)
资产减值准备情况汇总如下(续)：
本行
附注 2019年 本年核销 2019年
六 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日
存放同业及其他金
融机构款项 2 (448) (14) 20 - (442)
贵金属 (45) - - - (45)
拆出资金 3 (193) (95) 147 - (141)
买入返售金融资产 5 - (1) - - (1)
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 6 (67,174) (53,393) 5,575 38,806 (76,186)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的发放
贷款和垫款 6 (473) (6) 41 - (438)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的债务
工具 8 (344) (455) 17 1 (781)
以摊余成本计量的
金融投资 8 (4,694) (821) 1,135 (3) (4,383)
固定资产 10 (159) - - - (159)
商誉 13 (4,738) - - - (4,738)
其他资产 (645) (443) 152 315 (621)
合计 (78,913) (55,228) 7,087 39,119 (87,935)
85
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
16. 资产减值准备(续)
资产减值准备情况汇总如下(续)：
本行
附注 2018年 本年核销 2018年
六 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12月31日
存放同业及其他金
融机构款项 2 (34) (427) 13 - (448)
贵金属 (42) (5) - - (47)
拆出资金 3 (228) (189) 226 (2) (193)
买入返售金融资产 5 (3) - 3 - -
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 6 (58,036) (38,865) 4,151 25,576 (67,174)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的发放
贷款和垫款 6 (842) (4) 373 - (473)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的债务
工具 8 (280) (76) 11 1 (344)
以摊余成本计量的
金融投资 8 (4,204) (682) 197 (5) (4,694)
固定资产 10 (159) - - - (159)
商誉 13 (4,738) - - - (4,738)
其他资产 (584) (82) - 21 (645)
合计 (69,150) (40,330) 4,974 25,591 (78,915)
86
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
17. 担保物信息
(a) 用作担保物的资产
下列资产作为回购协议交易、定期存款业务、衍生交易和同业借款质押的担保物。
本集团 本行
附注 2019年 2018年 2019年 2018年
六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
用于回购协议交易：
– 贴现票据 6(a) 10,814 7,336 10,814 7,336
– 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 113 - - -
– 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债务工具 8(b) 1,259 2,936 - 2,871
– 以摊余成本计量的金融
投资 8(d) 23,241 30,350 23,241 30,350
小计 35,427 40,622 34,055 40,557
用于定期存款业务质押：
– 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的债务工具 8(b) 699 - 699 -
– 以摊余成本计量的金融
投资 8(d) 49,134 53,476 49,134 53,476
小计 49,833 53,476 49,833 53,476
用于衍生交易质押：
– 以摊余成本计量的金融
投资 50 50 50 50
用于同业借款质押：
– 应收融资租赁款 7(a) 1,053 1,693 - -
合计 注(i)(ii) 86,363 95,841 83,938 94,083
注：
(i) 于资产负债表日，用于回购协议交易、定期存款业务、衍生交易和同业借款质
押的担保物以相关资产的账面价值列报。
(ii) 于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于12个月。
87
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
17. 担保物信息(续)
(b) 收到的担保物
本集团在2019年度与同业进行的买入返售业务中接受了可以出售或再次向外抵押的
证券作为抵质押物。
于2019年12月31日，本集团从同业接受的上述抵质押物已到期(2018年12月31日：
无)。于2019年12月31日，本集团无已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券
等质押物(2018年12月31日：无)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。
18. 向中央银行借款
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
向中央银行借款 221,480 263,050 221,400 263,000
应计利息 3,358 4,143 3,358 4,143
合计 224,838 267,193 224,758 267,143
19. 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国境内存放款项
– 银行 170,505 168,466 174,868 169,365
– 其他金融机构 269,224 316,855 271,257 318,140
中国境外存放款项
– 银行 1,836 1,831 1,836 1,831
小计 441,565 487,152 447,961 489,336
应计利息 2,755 2,939 2,755 2,939
合计 444,320 490,091 450,716 492,275
88
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
20. 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国境内拆入资金
– 银行 89,480 75,109 36,396 35,959
– 其他金融机构 1,004 7,156 4 356
中国境外拆入资金
– 银行 74,625 69,024 70,995 66,196
小计 165,109 151,289 107,395 102,511
应计利息 1,116 748 650 397
合计 166,225 152,037 108,045 102,908
21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券卖空 100 354 - -
合计 100 354 - -
89
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
22. 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国境内
– 银行 23,064 40,347 23,064 40,347
中国境外
– 银行 2,390 - 1,463 -
– 其他金融机构 131 46 - -
小计 25,585 40,393 24,527 40,347
应计利息 18 18 15 17
合计 25,603 40,411 24,542 40,364
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
银行承兑汇票 10,814 7,336 10,814 7,336
证券 14,771 33,057 13,713 33,011
小计 25,585 40,393 24,527 40,347
应计利息 18 18 15 17
合计 25,603 40,411 24,542 40,364
90
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
23. 吸收存款
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
活期存款
– 公司客户 783,859 732,628 783,748 732,649
– 个人客户 217,892 191,592 217,779 191,472
小计 1,001,751 924,220 1,001,527 924,121
定期存款
– 公司客户 1,262,657 990,038 1,261,991 989,412
– 个人客户 466,413 320,312 466,005 319,973
小计 1,729,070 1,310,350 1,727,996 1,309,385
保证金存款 232,522 220,284 232,515 220,282
其他存款 21,682 83,854 21,679 83,852
吸收存款小计 2,985,025 2,538,708 2,983,717 2,537,640
应计利息 32,863 33,253 32,838 33,237
合计 3,017,888 2,571,961 3,016,555 2,570,877
91
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬
本集团
2019年 2019年
注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
应付职工工资及奖金 5,417 10,379 (11,093) 4,703
应付职工福利费 5 443 (440) 8
应付基本养老保险
及企业年金缴费 (a) 281 2,167 (1,828) 620
应付住房公积金 23 881 (869) 35
应付工会经费及
职工教育经费 1,212 569 (459) 1,322
应付补充退休福利 (b) 843 290 (15) 1,118
应付其他职工薪酬 247 1,472 (1,518) 201
合计 8,028 16,201 (16,222) 8,007
2018年 2018年
注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
应付职工工资及奖金 6,010 9,828 (10,421) 5,417
应付职工福利费 4 400 (399) 5
应付基本养老保险
及企业年金缴费 (a) 291 1,811 (1,821) 281
应付住房公积金 39 775 (791) 23
应付工会经费及
职工教育经费 1,108 530 (426) 1,212
应付补充退休福利 (b) 669 188 (14) 843
应付其他职工薪酬 291 1,440 (1,484) 247
合计 8,412 14,972 (15,356) 8,028
92
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
本行
2019年 2019年
注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
应付职工工资及奖金 5,274 10,083 (10,820) 4,537
应付职工福利费 2 437 (435) 4
应付基本养老保险
及企业年金缴费 (a) 280 2,158 (1,819) 619
应付住房公积金 22 875 (863) 34
应付工会经费及
职工教育经费 1,212 565 (455) 1,322
应付补充退休福利 (b) 843 290 (15) 1,118
应付其他职工薪酬 247 1,457 (1,504) 200
合计 7,880 15,865 (15,911) 7,834
2018年 2018年
注 1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
应付职工工资及奖金 5,844 9,633 (10,203) 5,274
应付职工福利费 1 396 (395) 2
应付基本养老保险
及企业年金缴费 (a) 290 1,803 (1,813) 280
应付住房公积金 39 770 (787) 22
应付工会经费及
职工教育经费 1,108 528 (424) 1,212
应付补充退休福利 (b) 669 188 (14) 843
应付其他职工薪酬 291 1,411 (1,455) 247
合计 8,242 14,729 (15,091) 7,880
93
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
(a) 基本养老保险计划及企业年金计划
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会
基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
除了以上基本养老保险计划外，本集团为符合条件的职工设立了企业年金计划，按
上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款并计入当期损益。
(b) 补充退休福利
本集团及本行对符合条件的职工支付补充退休福利。于资产负债表确认的金额代表
资产负债表日承诺支付的预计福利责任的折现值。
(i) 本集团及本行补充退休福利明细列示如下：
2019年 2018年
12月31日 12月31日
补充退休福利责任现值 1,118 843
(ii) 本集团及本行补充退休福利变动情况如下：
2019年 2018年
年初余额 843 669
当前服务成本 77 56
利息成本 33 30
设定受益计划重新计量部分 180 102
支付供款 (15) (14)
年末余额 1,118 843
设定受益计划重新计量部分于发生的其他综合收益中确认，见附注六、43。
(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：
2019年 2018年
12月31日 12月31日
折现率 4.00% 4.00%
医疗费用年增长率 5.88% 5.88%
预计平均未来寿命 22.80 22.80
94
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、财务报表主要项目注释(续)
24. 应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(iv) 敏感性分析：
资产负债表日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将
会导致本集团及本行的设定受益计划义务增加或减少的金额列示如下：
2019年12月31日
增加 减少
折现率(变动100个基点) (301) 330
医疗费用年增长率(变动100个基点) 356 (251)
2018年12月31日
增加 减少
折现率(变动100个基点) (222) 244
医疗费用年增长率(变动100个基点) 260 (183)
虽然分析没有将未来现金流量表中全部的预期分配计算在内，但可以对应付补
充退休福利敏感性提供近似假设。
除以上(a)和(b)所述外，本集团及本行无其他需支付职工退休福利及其他退休后福利的
重大责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。
25. 应交税费
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
应交企业所得税 6,446 3,076 5,938 2,689
应交增值税 2,446 2,169 2,368 2,155
其他 430 421 423 416
合计 9,322 5,666 8,729 5,260
95
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
26. 租赁负债
2019年12月31日
本集团 本行
1年以内(含1年) 2,611 2,563
1年至2年(含2年) 2,283 2,265
2年至3年(含3年) 1,937 1,931
3年至5年(含5年) 2,711 2,703
5年以上 3,292 3,285
未折现租赁负债合计 12,834 12,747
租赁负债 11,069 10,986
27. 预计负债
本集团及本行
2019年 2018年
12月31日 12月31日
表外资产预期信用损失 2,426 2,097
预计诉讼损失 255 147
其他 70 14
合计 2,751 2,258
预计负债变动情况列示如下：
本集团及本行
2019年 2018年
上年年末余额 2,258 317
会计政策变更 - 1,500
本年净计提 495 441
本年支付 (2) -
年末余额 2,751 2,258
96
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
28. 应付债券
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
应付次级债 (a) 6,700 6,700 6,700 6,700
应付一般金融债 (b) 55,782 54,940 49,994 49,954
应付二级资本债 (c) 39,983 56,170 39,983 56,170
应付可转换公司债 (d) 27,547 26,618 27,547 26,618
已发行同业存单 (e) 199,057 265,894 199,057 265,894
已发行存款证 (f) 19,249 9,711 19,249 9,711
应付中期票据 (g) 20,428 16,747 20,428 16,747
小计 368,746 436,780 362,958 431,794
应计利息 3,158 3,669 3,103 3,641
合计 371,904 440,449 366,061 435,435
(a) 应付次级债
本集团及本行
2019年 2018年
注 12月31日 12月31日
于2027年6月到期的
固定利率次级债 (i) 6,700 6,700
合计 6,700 6,700
注：
(i) 于2012年6月7日发行的固定利率次级债券票面金额为人民币67.00亿元，期限
为15年期，票面年利率为5.25%。本集团可选择于2022年6月8日按面值赎回
该债券。
(ii) 于2019年12月31日，上述次级债的公允价值为人民币69.98亿元(2018年12月
31日：人民币69.60亿元)。
97
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
28. 应付债券(续)
(b) 应付一般金融债
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
注 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
于2020年2月到期的
固定利率金融债 (i) 27,999 27,976 27,999 27,976
于2020年7月到期的
固定利率金融债 (ii) 21,995 21,978 21,995 21,978
于2021年11月到期的
固定利率金融债 (iii) 4,990 4,986 - -
于2022年1月到期的
固定利率金融债 (iv) 798 - - -
合计 55,782 54,940 49,994 49,954
注：
(i) 于2017年2月23日发行的2017年固定利率金融债券票面金额为人民币280.00亿
元，期限为3年，票面年利率为4.00%。
(ii) 于2017年7月21日发行的2017年固定利率金融债券票面金额为人民币220.00亿
元，期限为3年，票面年利率为4.20%。
(iii) 于2018年11月8日由光大金融租赁发行的2018年固定利率金融债券票面金额为
人民币50.00亿元，期限为3年，票面年利率为4.12%。
(iv) 于2019年1月18日由光大金融租赁发行的2019年固定利率金融债券票面金额为
人民币8.00亿元，期限为3年，票面年利率为3.49%。
(v) 于2019年12月31日，本集团上述金融债的公允价值合计为人民币560.58亿元
(2018年12月31日：人民币553.69亿元)，本行上述金融债的公允价值合计为人
民币501.93亿元(2018年12月31日：人民币503.35亿元)。
98
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
28. 应付债券(续)
(c) 应付二级资本债
本集团及本行
2019年 2018年
注 12月31日 12月31日
于2024年6月到期的固定利率
二级资本债券 (i) - 16,200
于2027年3月到期的固定利率
二级资本债券 (ii) 27,988 27,980
于2027年8月到期的固定利率
二级资本债券 (iii) 11,995 11,990
合计 39,983 56,170
注：
(i) 于2014年6月9日发行的2014年二级资本债券票面金额为人民币162.00亿元，
期限为10年，票面年利率为6.20%。本集团可选择于2019年6月10日按面值赎
回该债券。本集团已于2019年6月10日提前赎回该债券。
(ii) 于2017年3月2日发行的2017年二级资本债券票面金额为人民币280.00亿元，
期限为10年，票面年利率为4.60%。本集团可选择于2022年3月6日按面值赎
回该债券。
(iii) 于2017年8月25日发行的2017年二级资本债券票面金额为人民币120.00亿
元，期限为10年，票面年利率为4.70%。本集团可选择于2022年8月29日按面
值赎回该债券。
(iv) 于2019年12月31日，上述二级资本债的公允价值合计为人民币409.35亿元
(2018年12月31日：人民币566.69亿元)。
99
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
28. 应付债券(续)
(d) 应付可转换公司债
本集团及本行
2019年 2018年
12月31日 12月31日
于2017年3月发行的6年期固定利率
可转换公司债券 27,547 26,618
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
注 负债成份 权益成份 合计
附注六、31
可转换公司债券发行金额 24,826 5,174 30,000
直接交易费用 (64) (13) (77)
于发行日余额 24,762 5,161 29,923
年初累计摊销 1,857 - 1,857
年初累计转股金额 (1) - (1)
于2019年1月1日余额 26,618 5,161 31,779
本年摊销 929 - 929
本年转股金额 (iv) - - -
于2019年12月31日余额 27,547 5,161 32,708
注：
(i) 经中国相关监管机构的批准，本行于2017年3月17日公开发行票面金额为人民
币300亿元的A股可转换公司债券(以下简称“可转债”)。本次可转债存续期限
为六年，即自2017年3月17日至2023年3月16日，本次发行可转债票面利率第
一年为0.2%、第二年为0.5%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为
1.8%、第六年为2.0%。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的
第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期
转股价格行使将本次可转债转换为本行A股股票的权利。在本次发行的可转债
期满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的105%(含最后
一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
100
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
28. 应付债券(续)
(d) 应付可转换公司债(续)
注(续)：
(ii) 在本次发行可转债的转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有
十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，经相关监管
部门批准(如需)，本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部
分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本行转股价
格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在
调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可
转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本行有权按面值加当期应
计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
(iii) 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转股
价格为4.36元/股，不低于募集说明书公告之日前三十个交易日、前二十个交易
日本行A股股票交易均价(若在该三十个交易日或二十个交易日内发生过因除
权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、
除息调整后的价格计算)和前一个交易日本行A股股票交易均价，以及最近一期
经审计的每股净资产和股票面值。于2019年12月31日，最新转股价格为人民
币3.97元/股。
(iv) 截至2019年12月31日止，累计已有人民币96.50万元可转债转为A股普通股
(2018年12月31日：人民币73.00万元)，累计转股股数为228,101股(2018年12
月31日：170,354股)。
(v) 2019年度，本行已支付可转债利息人民币1.50亿元(2018年度：人民币0.60亿
元)。
(e) 已发行同业存单
2019 年 度 ，本 行共 发行 同 业存 单 113笔 ， 以摊 余 成本 计 量， 其 面值为 人 民 币
2,164.90亿元(2018年度：人民币6,155.00亿元)。2019年度，到期同业存单面值为
人民币2,856.90亿元(2018年度：人民币6,319.50亿元)。于2019年12月31日，未到
期同业存单公允价值为人民币1,964.93亿元(2018年12月31日：人民币2,632.47亿
元)。
(f) 已发行存款证
于2019年12月31日，已发行存款证由本行香港分行、首尔分行及悉尼分行发行，
以摊余成本计量。这些已发行存款证的公允价值与账面价值相若。
101
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
28. 应付债券(续)
(g) 应付中期票据
本集团及本行
2019年 2018年
注 12月31日 12月31日
于2019年9月15日到期的固定利率中期票据 (i) - 3,423
于2020年3月8日到期的固定利率中期票据 (ii) 3,472 3,423
于2020年6月13日到期的浮动利率中期票据 (iii) 3,484 3,432
于2021年6月13日到期的浮动利率中期票据 (iv) 2,342 2,356
于2021年6月13日到期的浮动利率中期票据 (v) 2,091 2,059
于2021年9月19日到期的浮动利率中期票据 (vi) 2,083 2,054
于2022年6月24日到期的浮动利率中期票据 (vii) 3,484 -
于2022年12月11日到期的浮动利率中期票据 (viii) 3,472 -
合计 20,428 16,747
注：
(i) 本行香港分行于2016年9月8日发行固定利率中期票据，发行金额为5亿美
元，期限为3年，票面利率为2.00%，并已于2019年9月15日兑付完毕。
(ii) 本行香港分行于2017年3月1日发行固定利率中期票据，发行金额为5亿美
元，期限为3年，票面利率为2.50%。
(iii) 本行香港分行于2017年6月6日发行浮动利率中期票据，发行金额为5亿美
元，期限为3年，初始票面利率为2.09%。
(iv) 本行香港分行于2018年6月6日发行浮动利率中期票据，发行金额为3亿欧
元，期限为3年，初始票面利率为0.43%。
(v) 本行香港分行于2018年6月6日发行浮动利率中期票据，发行金额为3亿美
元，期限为3年，初始票面利率为3.18%。
(vi) 本行香港分行于2018年9月12日发行浮动利率中期票据，发行金额为3亿美
元，期限为3年，初始票面利率为3.19%。
(vii) 本行香港分行于2019年6月17日发行浮动利率中期票据，发行金额为5亿美
元，期限为3年，初始票面利率为3.13%。
(viii) 本行香港分行于2019年12月4日发行浮动利率中期票据，发行金额为5亿美
元，期限为3年，初始票面利率为2.59%。
(ix) 于2019年12月31日，上述中期票据的公允价值约为人民币204.78亿元(2018
年12月31日：人民币166.89亿元)。
102
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
29. 其他负债
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
递延收益 29(a) 6,710 6,808 6,710 6,808
银行借款 29(b) 17,597 5,744 - -
延期支付薪酬 5,660 5,078 5,660 5,078
应付融资租赁保证金款项 4,876 3,750 - -
代收代付款项 1,761 908 1,761 908
久悬未取款项 354 310 354 310
应付股利 21 21 20 20
递延所得税负债 14(a) 1 - - -
其他 14,477 19,443 10,962 16,790
合计 51,457 42,062 25,467 29,914
注：
(a) 递延收益主要为递延信用卡分期收入和信用卡积分产生的递延收益。
(b) 于2019年12月31日，本集团子公司光大金融租赁借入长期借款，借款期限1年至9
年，还款方式为每季度还本付息，余额为人民币175.97亿元(2018年12月31日：人
民币57.44亿元)。
除附注七所列示外，上述余额中无对持有本行5%或以上表决权股份的股东的其他负
债。
30. 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2019年 2018年
12月31日 12月31日
境内上市人民币普通股(A股) 39,810 39,810
境外上市外资普通股(H股) 12,679 12,679
合计 52,489 52,489
所有人民币普通股(Ａ股)及境外上市外资股(Ｈ股)在宣派、派付或作出的一切股息或分
派将享有同等地位。
103
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
31. 其他权益工具
本集团及本行
2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日
优先股(注(a)、(b)、(c)、(d)) 64,906 29,947
可转债权益成份 28(d) 5,161 5,161
合计 70,067 35,108
(a) 年末优先股情况表
发行时间 股息率 发行价格 初始数量 发行金额 转股条件
(人民币 (百万股) (人民币
元/股) 百万元)
光大优1
某些触发事项
2015-6-19 5.30% 100 200 20,000 下的强制转股
光大优2
某些触发事项
2016-8-8 3.90% 100 100 10,000 下的强制转股
光大优3
某些触发事项
2019-7-15 4.80% 100 350 35,000 下的强制转股
小计 65,000
减：发行费用 (94)
账面价值 64,906
(b) 主要条款
(i) 股息
在本次优先股发行后的5年内采用相同股息率；
随后每隔5年重置一次(该股息率由基准利率加上固定利差确定)；
固定利差为该次优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保
持不变。
104
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
31. 其他权益工具(续)
(b) 主要条款(续)
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以往年度亏
损、提取法定公积金和一般风险准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向
优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东大
会审议通过后，本集团有权取消本次优先股的全部或部分股息支付，且不构成
违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股
股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次发行优先股的受偿顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、二级资
本债券持有人、可转换债券持有人之后，优先于普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125% (或
以下)时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存
续的本次优先股按照总金额全部或部分转为A股普通股，并使本集团的核心一
级资本充足率恢复到5.125%以上；当本次优先股转换为A股普通股后，任何条
件下不再被恢复为优先股；
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情
况下将届时已发行且存续的本次优先股按照总金额全部转为A股普通股。当本
次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级
资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进
行转股或减记，本集团将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资
或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
(vi) 赎回条款
本次优先股自发行结束之日起5年后，在任何一个可赎回日(每年的优先股股息
支付日)，经银保监会事先批准并符合相关要求，本集团有权全部或部分赎回
本次优先股，具体赎回期起始时间由股东大会授权董事会(可转授权)根据市场
状况确定。本次优先股赎回期自赎回期起始之日起至全部赎回或转股之日止。
在部分赎回情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件赎回。本次优先股以
现金方式赎回，赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
105
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
31. 其他权益工具(续)
(c) 优先股变动情况表
2019年1月1日 本年增加 2019年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万股) (百万股) (百万股)
优先股 300 29,947 350 34,959 650 64,906
2018年1月1日 本年增加 2018年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万股) (百万股) (百万股)
优先股 300 29,947 - - 300 29,947
(d) 归属于权益工具持有者的相关信息
2019年 2018年
12月31日 12月31日
1.归属于本行股东权益合计 384,982 321,488
- 归属于本行普通股股东的权益 320,076 291,541
- 归属于本行优先股股东的权益 64,906 29,947
2.属于少数股东的权益 1,072 985
- 归属于普通股少数股东的权益 1,072 985
- 归属于少数股东优先股股东的权益 - -
32. 资本公积
本集团及本行
2019年 2018年
12月31日 12月31日
股本溢价 53,533 53,533
106
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
33. 盈余公积及一般风险准备
(a) 盈余公积
于2019年12月31日的盈余公积全部为法定盈余公积金。本行在弥补以前年度亏损
后需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册
资本的50%时，可以不再提取。
(b) 一般风险准备
本行通过税后净利润计提的一般风险准备余额原则上不低于风险资产年末余额的
1.5%。
34. 利润分配
(a) 本行于2020年3月27日召开董事会，通过了2019年度利润分配方案：
– 按照净利润的5.12%提取法定盈余公积金，计人民币18.74亿元，累计计提金额
已达到本行注册资本的50%；
– 提取一般风险准备，计人民币53.80亿元；
– 向光大优3股东发放2019年度股息，按照票面股息率4.80%计算，每股发放现
金股息人民币2.20元(税前)，共计人民币7.69亿元(税前)；
– 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币2.14元(税前)，以本行截至
2019 年 12 月 31 日已发行 股份 524.89亿 股计 算， 现金 股息总 额共计 人民 币
112.33亿元。
(b) 本行于2019年5月30日召开2018年度股东大会，通过了2018年度利润分配方案：
– 按照净利润的10%提取法定盈余公积金，计人民币33.17亿元；
– 提取一般风险准备，计人民币17.01亿元；
– 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.61元(税前)，共计人民币
84.51亿元。
(c) 本行于2019年5月30日召开董事会，通过2019年度光大优1股息发放方案：
– 计息起始日为2018年6月25日，按照光大优1票面股息率5.30%计算，每股发放
现金股息人民币5.30元(税前)，共计人民币10.60亿元(税前)。
(d) 本行于2019年7月30日召开董事会，通过2019年度光大优2股息发放方案：
– 计息起始日为2018年8月13日，按照光大优2票面股息率3.90%计算，每股发放
现金股息人民币3.90元(税前)，共计人民币3.90亿元(税前)。
107
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
35. 利息净收入
本集团 本行
注 2019年 2018年 2019年 2018年
(重述) (重述)
利息收入
存放中央银行利息收入 5,020 5,100 5,018 5,098
存放同业及其他金融机构利息收入 1,470 858 1,448 821
拆出资金利息收入 3,208 6,571 3,211 6,698
发放贷款和垫款利息收入 (a)
– 公司贷款和垫款 70,854 61,585 70,812 61,673
– 个人贷款和垫款 34, 72,578 59,247 72,568 59,239
– 票据贴现 631 2,020 1,276 2,020 1,275
应收融资租赁款利息收入 977 4,444 3,379 - -
买入返售金融资产利息收入 2,377 1,802 2,377 1,802
投资利息收入 48,073 45,870 47,811 45,683
小计 210,044 185,688 205,265 182,289
利息支出
向中央银行借款利息支出 8,012 8,481 8,011 8,481
同业及其他金融机构存放利息支出 12,712 22,866 12,758 22,895
拆入资金利息支出 6,520 5,793 3,959 3,311
吸收存款利息支出
– 公司存款利息支出 47,074 39,161 47,039 39,150
– 个人存款利息支出 16,880 11,865 16,871 11,855
卖出回购金融资产利息支出 1,707 1,124 1,676 1,102
应付债券利息支出 15,221 18,234 14,983 18,157
小计 108,126 107,524 105,297 104,951
利息净收入 101,918 78,164 99,968 77,338
注：
(a) 2019年度，本集团已减值金融资产产生的利息收入为人民币8.28亿元(2018年度：
人民币7.92亿元)。
108
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
36. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
(重述) (重述)
手续费及佣金收入
银行卡服务手续费 14,163 11,523 14,163 11,523
代理服务手续费 2,744 2,734 2,744 2,734
承销及咨询手续费 1,909 1,594 1,582 1,357
结算与清算手续费 1,538 1,279 1,538 1,279
托管及其他受托业务佣金 1,446 1,358 1,446 1,358
承兑及担保手续费 1,360 1,120 1,360 1,120
理财服务手续费 634 876 634 876
其他 2,183 1,947 2,210 1,959
小计 25,977 22,431 25,677 22,206
手续费及佣金支出
银行卡交易手续费 1,908 1,713 1,908 1,713
结算与清算手续费 144 288 142 266
其他 756 657 767 669
小计 2,808 2,658 2,817 2,648
手续费及佣金净收入 23,169 19,773 22,860 19,558
109
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
37. 投资收益
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产净收益 7,324 10,769 7,283 10,728
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
债务工具净收益/(损失) 43 (11) 72 26
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款净收益 213 66 213 66
以摊余成本计量的金融投资
净收益/(损失) 22 (6) 22 (6)
股利收入 42 8 15 12
贵金属投资收益 45 93 45 93
合计 7,689 10,919 7,650 10,919
38. 公允价值变动净(损失)/收益
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
交易性金融工具净(损失)/收益 (66) 388 (55) 407
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
工具净(损失)/收益 (1) 4 (1) 4
其他以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
工具净损失 (1,935) (385) (1,853) (385)
贵金属净损失 (24) (1) (24) (1)
衍生金融工具净(损失)/收益 (136) 16 (65) (24)
合计 (2,162) 22 (1,998) 1
110
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
39. 业务及管理费
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
职工薪酬费用
– 职工工资及奖金 12,759 11,827 12,463 11,632
– 基本养老保险及企业年金 2,167 1,811 2,158 1,803
– 住房公积金 881 775 875 770
– 职工福利费 443 400 437 396
– 补充退休福利 110 86 110 86
– 其他 2,041 1,970 2,022 1,939
小计 18,401 16,869 18,065 16,626
物业及设备支出
– 计提的使用权资产折旧 2,429 - 2,385 -
– 计提的固定资产折旧 1,285 1,289 1,273 1,278
– 租金及物业管理费 565 2,853 556 2,811
– 租赁负债利息支出 489 - 485 -
– 计提的无形资产摊销 400 338 399 337
– 计提的其他长期资产摊销 350 407 347 404
小计 5,518 4,887 5,445 4,830
其他 12,299 9,980 12,215 9,924
合计 36,218 31,736 35,725 31,380
111
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
40. 信用减值损失
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
发放贷款和垫款
– 以摊余成本计量的发放
贷款和垫款 47,821 34,714 47,818 34,714
– 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 (35) (369) (35) (369)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 439 58 438 65
以摊余成本计量的金融投资 (314) 485 (314) 485
应收融资租赁款 752 170 - -
其他 302 686 273 682
合计 48,965 35,744 48,180 35,577
41. 其他资产减值损失
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
其他资产 382 84 291 82
合计 382 84 291 82
112
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
42. 所得税费用
(a) 所得税费用：
本集团 本行
附注六 2019年 2018年 2019年 2018年
当年所得税 13,727 9,101 13,139 8,632
递延所得税 14(b) (5,887) (1,808) (5,587) (1,534)
以前年度调整 42(b) (118) (162) (118) (162)
合计 7,722 7,131 7,434 6,936
(b) 所得税费用与会计利润的关系：
本集团 本行
注 2019年 2018年 2019年 2018年
税前利润 45,163 40,852 44,002 40,104
法定税率 25% 25% 25% 25%
按法定税率计算的所得税 11,291 10,213 11,001 10,026
子公司适用不同税率的影响 (5) - - -
不可作纳税抵扣的支出
– 职工薪酬支出 88 2 87 2
– 资产减值损失 527 1,250 526 1,250
– 其他 309 334 308 324
小计 924 1,586 921 1,576
非纳税项目收益
– 免税收入 (i) (4,370) (4,506) (4,370) (4,504)
小计 7,840 7,293 7,552 7,098
以前年度调整 (118) (162) (118) (162)
所得税费用 7,722 7,131 7,434 6,936
注：
(i) 免税收入主要包括中国国债利息收入及基金分红收入等。
113
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、财务报表主要项目注释(续)
43. 其他综合收益
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
不能重分类进损益的项目
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具
– 已确认公允价值变动 6 3 6 3
– 相关的所得税影响 (2) (1) (2) (1)
设定受益计划重新计量部分 (180) (102) (180) (102)
小计 (176) (100) (176) (100)
将重分类进损益的项目
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
– 已确认公允价值变动 3,158 2,982 3,002 3,202
– 预期信用损失的变动 409 (311) 402 (304)
– 公允价值变动重分类至损益的金额 (1,982) 1,095 (2,069) 1,090
– 相关的所得税影响 (374) (957) (333) (997)
外币报表折算差额 47 66 - -
小计 1,258 2,875 1,002 2,991
归属于少数股东的其他综合收益 1 1 - -
其他综合收益合计 1,083 2,776 826 2,891
114
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、财务报表主要项目注释(续)
43. 其他综合收益(续)
本集团
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
以公允价值计 以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计 量且其变动计
入其他综合收 入其他综合收 入其他综合收 设定受益
益的债务工具 益的债务工具 益的权益工具 外币报表 计划重新
公允价值变动 信用损失准备 公允价值变动 折算差额 计量部分 合计
2018年1月1日
余额 (1,948) 887 8 (46) (21) (1,120)
上年增减变动
金额 3,042 (233) 2 66 (102) 2,775
2019年1月1日
余额 1,094 654 10 20 (123) 1,655
本年增减变动
金额 904 307 4 47 (180) 1,082
2019年12月
31日余额 1,998 961 14 67 (303) 2,737
本行
资产负债表中其他综合收益：
以公允价值计 以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计 量且其变动计
入其他综合收 入其他综合收 入其他综合收
益的债务工具 益的债务工具 益的权益工具 设定受益计划
公允价值变动 信用损失准备 公允价值变动 重新计量部分 合计
2018年1月1日
余额 (1,928) 841 8 (21) (1,100)
上年增减变动
金额 3,219 (228) 2 (102) 2,891
2019年1月1日
余额 1,291 613 10 (123) 1,791
本年增减变动
金额 700 302 4 (180) 826
2019年12月
31日余额 1,991 915 14 (303) 2,617
115
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
44. 每股收益
基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当年净利润除以当年发行在外普通股的加权
平均数计算。
2019年 2018年
归属于本行股东的当年净利润 37,354 33,659
减：本行优先股当年宣告股息 1,450 1,450
归属于本行普通股股东的当年净利润 35,904 32,209
当年发行在外普通股的加权平均数(百万股) 52,489 52,489
基本每股收益(人民币元/股) 0.68 0.61
发行在外普通股的加权平均数(百万股)
2019年 2018年
年初已发行的普通股 52,489 52,489
当年发行在外普通股的加权平均数 52,489 52,489
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于本行普通股
股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股加权平均数计算。本行的可转换
公司债券为稀释性潜在普通股。
2019年 2018年
归属于本行普通股股东的当年净利润 35,904 32,209
加：可转换公司债券的利息费用(税后) 899 864
用以计算稀释每股收益的净利润 36,803 33,073
当年发行在外普通股的加权平均数(百万股) 52,489 52,489
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的
加权平均数(百万股) 7,264 7,264
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股
的加权平均数(百万股) 59,753 59,753
稀释每股收益(人民币元/股) 0.62 0.55
116
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
45. 在结构化主体中的权益
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些
结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产中核算的投资基金和资产管理计划、在以摊余成本计量
的金融投资中核算的资产管理计划和资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目
的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体
中享有的权益的账面价值以及最大损失敞口列示如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产
– 基金 159,760 159,760 180,633 180,633
– 资产管理计划 18,686 18,686 8,693 8,693
以摊余成本计量的金融
投资
– 资产管理计划 256,569 256,569 418,639 418,639
– 资产支持证券 119,439 119,439 31,509 31,509
合计 554,454 554,454 639,474 639,474
117
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
45. 在结构化主体中的权益(续)
(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的
非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管
理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范
围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收
取管理费收入。于2019年12月31日，本集团直接持有投资以及应收管理手续费而
在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。
于2019年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本
理财产品的规模余额为人民币7,788.37亿元(2018年12月31日：人民币6,890.02亿
元)。本集团于2019年1月1日之后发行，并于2019年12月31日之前已到期的非保
本理财产品发行总量共计人民币7.71亿元(2018年度：人民币181.24亿元)。
2019年度，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体赚取的手续费及佣金
收入为人民币6.34亿元(2018年度：人民币8.76亿元)。
理财产品主体出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期资金需
求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团按市场规则
与其进行拆借交易。本集团提供此类融资反映在“拆出资金”科目中。于2019年
12月31日，本集团向未合并理财产品主体提供的融资交易的余额为人民币91.06亿
元(2018年12月31日：人民币152.30亿元)。上述这些融资交易的最大损失敞口与
账面价值相若。2019年度，本集团从上述融资交易中取得的利息收入金额不重
大。
此外，于2019年12月31日，本集团在资产证券化交易中设立的未合并结构化主体
中持有权益，相关信息参见附注六、46。2019年度，本集团自上述结构化主体中
获取的收益不重大。
(c) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品及部分投资
的特殊目的信托计划等。本集团对发行及管理的保本型理财产品提供本金保证承
诺。本集团将理财的投资和相应资金，按照有关资产或负债的性质，分别于对应的
金融资产或金融负债中列示。当本集团拥有对特殊目的信托计划的权利，可以通过
参与相关活动而享有重大可变回报且有能力运用对被投资方的权利影响其可变回报
时，本集团对此类特殊目的信托计划具有控制权。
118
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
46. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的
信托计划。这些金融资产转让若符合企业会计准则的终止确认条件，相关金融资产将全
部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让将不符合终止确认的条件，本集团将继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托计划，再由特殊目的信托计划向
投资者发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投
资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程
度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本
集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券于2019年12月31日的账面价值
为人民币0.13亿元(2018年12月31日：人民币1.18亿元)。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未
放弃对该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。截至2019年12月
31日，该等继续涉入的信贷资产支持证券已全部清算完毕。
收益权转让
本集团将信贷资产收益权转让给特殊目的信托计划，再由投资者受让信托计划的份额。
对于符合终止确认条件的资产收益权转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。于
2019年12月31日，本集团未在该等收益权转让交易中持有份额。
由于本集团没有转移也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对所转让信贷资产的控制，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认
该项资产。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的
风险水平。截至2019年12月31日，本集团通过持有部分劣后级信托投资对已转让的信
贷资产保留了一定程度的继续涉入，继续涉入资产与继续涉入负债在其他资产和其他负
债科目核算，已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币25.90亿元(2018年12月
31日：人民币37.76亿元)。于2019年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币
6.14亿元(2018年12月31日：人民币10.97亿元)。
119
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
47. 资本充足率
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其
中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照指引计算资本充足率。本集团资本分
为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风
险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临
的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充
足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测
试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度向银保监会提
交所需信息。
2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求
计算资本充足率。
根据监管规定，商业银行需要满足相关资本充足率的要求，对于系统重要性银行，要求
其于2018年12月31日核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于
9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，要求其于2018年12月
31日核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足
率不得低于10.50%。此外，在境外设立的子银行或分行也需要直接受到当地银行监管
机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手
的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用
了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易
对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之
和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。
本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
120
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
47. 资本充足率(续)
本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足
率、一级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2019年 2018年
12月31日 12月31日
核心一级资本 320,793 292,093
实收资本 52,489 52,489
资本公积、其他权益工具及其他综合收益
可计入部分 61,431 60,349
盈余公积 26,245 24,371
一般风险准备 59,417 54,036
未分配利润 120,494 100,296
少数股东资本可计入部分 717 552
核心一级资本调整项目 (2,930) (2,455)
商誉 (1,281) (1,281)
其他无形资产(土地使用权除外) (1,646) (1,171)
依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产 (3) (3)
核心一级资本净额 317,863 289,638
其他一级资本 65,002 30,021
其他一级资本工具 64,906 29,947
少数股东资本可计入部分 96 74
一级资本净额 382,865 319,659
二级资本 82,640 92,353
二级资本工具及其溢价可计入部分 46,683 62,870
超额贷款损失准备 35,766 29,336
少数股东资本可计入部分 191 147
总资本净额 465,505 412,012
风险加权资产总额 3,456,054 3,166,668
核心一级资本充足率 9.20% 9.15%
一级资本充足率 11.08% 10.09%
资本充足率 13.47% 13.01%
121
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
六、 财务报表主要项目注释(续)
48. 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
净利润 37,441 33,721 36,568 33,168
加：资产减值损失 49,347 35,828 48,471 35,659
折旧及摊销 4,664 2,164 4,404 2,019
处置固定资产净损失 25 15 25 15
公允价值变动损失/(收益) 2,162 (22) 1,998 (1)
投资收益 (54,950) (56,020) (54,690) (55,880)
债券利息支出 15,221 18,234 14,983 18,157
租赁负债利息支出 489 - 485 -
递延所得税的增加 (5,887) (1,808) (5,587) (1,534)
经营性应收项目的增加 (352,879) (271,807) (328,232) (260,893)
经营性应付项目的增加 369,467 259,209 349,695 251,340
经营活动产生的现金流量净额 65,100 19,514 68,120 22,050
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
现金及现金等价物的年末余额 117,499 187,680 114,596 185,737
减：现金及现金等价物的年初余额 187,680 147,923 185,737 147,860
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (70,181) 39,757 (71,141) 37,877
(c) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
库存现金 4,355 4,721 4,346 4,707
存放中央银行款项 57,546 103,684 57,517 103,664
存放同业及其他金融机构款项 26,581 34,686 24,016 32,959
拆出资金 29,017 44,589 28,717 44,407
合计 117,499 187,680 114,596 185,737
122
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易
(a) 母公司
本集团的直接和最终母公司分别为在中国成立的中国光大集团股份公司(“光大集
团”)及中国投资有限责任公司。
光大集团统一社会信用代码为91100000102063897J。光大集团及其附属公司与本
集团进行的关联交易金额及余额于附注七、(b)中列示。
(b) 本集团与其他关联方之间的交易
(i) 关联方信息
与本集团发生关联交易的其他关联方包括：
关联方名称 与本集团的关系
同母系公司
–中国光大控股有限公司(“光大控股”) 股东，光大集团的下属公司
–光大证券股份有限公司(“光大证券”) 光大集团的下属公司
–中国光大集团有限公司 光大集团的下属公司
–中国光大实业(集团)有限责任公司 光大集团的下属公司
–上海光大会展中心有限公司 光大集团的下属公司
–中国光大投资管理有限责任公司 光大集团的下属公司
–光大置业有限公司 光大集团的下属公司
–光大金控资产管理有限公司 光大集团的下属公司
–光大永明人寿保险有限公司 光大集团的下属公司
–光大兴陇信托有限责任公司 光大集团的下属公司
–光大保德信基金管理有限公司 光大集团的下属公司
–光大期货有限公司 光大集团的下属公司
–光大富尊投资有限公司 光大集团的下属公司
–光大资本投资有限公司 光大集团的下属公司
–光大幸福国际租赁有限公司 光大集团的下属公司
–光大永明资产管理股份有限公司 光大集团的下属公司
–光大云付互联网股份有限公司 光大集团的下属公司
–中国光大国际信托投资公司 光大集团的下属公司
–光大金瓯资产管理有限公司 光大集团的下属公司
–光大实业资本管理(天津)有限公司 光大集团的下属公司
–光大证券金融控股有限公司 光大集团的下属公司
–中国青旅集团公司 光大集团的下属公司
–嘉事堂药业股份有限公司 光大集团的下属公司
–中青旅控股股份有限公司 光大集团的下属公司
–光大科技有限公司 光大集团的下属公司
–光大幸福国际商业保理有限公司 光大集团的下属公司
–光大阳光资产管理有限公司 光大集团的下属公司
–宁波金瓯资产管理有限公司 光大集团的下属公司
–国开泰实业发展有限公司 光大集团的下属公司
–中青创益投资管理有限公司 光大集团的下属公司
123
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易(续)
(b) 本集团与其他关联方之间的交易(续)
(i) 关联方信息(续)
与本集团发生关联交易的其他关联方包括(续)：
关联方名称 与本集团的关系
同母系公司(续)
–深圳前海光大金控投资管理有限公司 光大集团的下属公司
–光大证券资产管理有限公司 光大集团的下属公司
–中国光大养老健康产业有限公司 光大集团的下属公司
–光大文化投资有限公司 光大集团的下属公司
–光大发展投资有限公司 光大集团的下属公司
–北京财湾互联网信息服务有限公司 光大集团的下属公司
其他关联方
–华侨城集团有限公司 股东，关键管理人员
–中国海运(集团)总公司 关键管理人员
–上海国际信托有限公司 关键管理人员
–海通证券股份有限公司 关键管理人员
–中国银联股份有限公司 关键管理人员
–东方证券股份有限公司 关键管理人员
–康佳集团股份有限公司 关键管理人员
–中国太平洋财产保险股份有限公司 关键管理人员
–中国太平洋人寿保险股份有限公司 关键管理人员
–泰信基金管理有限公司 关键管理人员
–中远海运发展股份有限公司 关键管理人员
–中国远洋海运集团有限公司 关键管理人员
–申能(集团)有限公司 关键管理人员
–渤海证券股份有限公司 关键管理人员
–上海燃气(集团)有限公司 关键管理人员
–中国船舶燃料有限责任公司 关键管理人员
–深圳市光明集团有限公司 关键管理人员
–深圳微品致远信息科技有限公司 关键管理人员
–上海中波企业管理发展有限公司 关键管理人员
–上海保险交易所股份有限公司 关键管理人员
–北京京能清洁能源电力股份有限公司 关键管理人员
–石家庄华麟食品有限公司 关键管理人员
–郑州市化工轻工有限责任公司 关键管理人员
124
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易(续)
(b) 本集团与其他关联方之间的交易(续)
(ii) 关联方交易
本集团与光大集团及以上关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往
来款项余额如下：
光大集团 同母系公司 其他 合计
(附注七、(a))
于2019年度进行的交易金额如下：
利息收入 - 533 501 1,034
利息支出 (159) (371) (331) (861)
于2019年12月31日往来款项的余额如下：
拆出资金 - 508 2,002 2,510
衍生金融资产 - - 12 12
发放贷款和垫款 - 7,251 9,064 16,315
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 7,727 - 7,727
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 178 385 - 563
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 - - 98 98
以摊余成本计量的金融投资 - 113,480 256 113,736
其他资产 - 3,261 - 3,261
合计 178 132,612 11,432 144,222
同业及其他金融机构存放款项 - 3,147 1,528 4,675
衍生金融负债 - - 11 11
吸收存款 4,652 15,696 35,638 55,986
其他负债 - 693 167 860
合计 4,652 19,536 37,344 61,532
于2019年12月31日的重大表外项目如下：
提供担保余额(注) 180 - - 180
125
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易(续)
(b) 本集团与其他关联方之间的交易(续)
(ii) 关联方交易(续)
本集团与光大集团及以上关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往
来款项余额如下(续)：
光大集团 同母系公司 其他 合计
(附注七、(a))
2018年度进行的交易金额如下：
利息收入 - 368 134 502
利息支出 (48) (405) (471) (924)
于2018年12月31日往来款项的余额如下：
拆出资金 - 1,001 - 1,001
衍生金融资产 - - 5 5
买入返售金融资产 - - 292 292
发放贷款和垫款 - 7,911 6,330 14,241
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 - 14,296 - 14,296
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 301 1,209 171 1,681
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 - - 98 98
以摊余成本计量的金融投资 - 194,750 138 194,888
其他资产 - 682 200 882
合计 301 219,849 7,234 227,384
同业及其他金融机构存放款项 - 1,911 1,473 3,384
衍生金融负债 - - 4 4
吸收存款 6,402 14,665 20,051 41,118
合计 6,402 16,576 21,528 44,506
于2018年12月31日的重大表外项目如下：
提供担保余额(注) 180 - - 180
投资于本集团发起的结构化主
体份额 - 67 - 67
注：截至2019年12月31日，本行对光大集团应付一家国有商业银行的债券利息约人民
币1.80亿元的担保义务尚未解除(2018年12月31日：人民币1.80亿元)。
126
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易(续)
(c) 中国投资有限责任公司、中央汇金投资有限责任公司及其下属公司
中国投资有限责任公司经中国国务院(“国务院”)批准于2007年9月29日成立，注
册资本为2,000亿美元。中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)为中国投资有
限责任公司(“中投公司”)的全资子公司，代表中投公司依法独立行使对本行的权
利和履行义务。
汇金公司是由国家出资于2003年12月16日成立的国有独资公司。注册地为北京，
注册资本为人民币8,282.09亿元，统一社会信用代码为911000007109329615。汇
金公司的职能经国务院授权，进行股权投资，不从事其他任何商业性经营活动。
本集团与中投公司、汇金公司、汇金公司其他子公司及汇金公司的联营和合营企业
间的交易，主要包括吸收存款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这
些交易按银行业务的正常程序并按市场价格进行。
本集团发行的次级债券、金融债券、可转债、同业存单以及存款证为不记名债券并
可于二级市场交易，本集团并无有关这些银行及非银行金融机构于资产负债表日持
有本集团的上述债券金额的资料。
本集团与中投公司、汇金公司及其下属公司进行的重大交易金额如下：
2019年 2018年
利息收入 1,051 1,556
利息支出 (3,548) (4,183)
127
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易(续)
(c) 中国投资有限责任公司、中央汇金投资有限责任公司及其下属公司(续)
本集团与中投公司、汇金公司及其下属公司往来款项的余额如下：
2019年 2018年
12月31日 12月31日
存放同业及其他金融机构款项 9,552 12,983
贵金属 51 -
拆出资金 13,909 17,941
衍生金融资产 3,764 4,098
买入返售金融资产 997 5,201
发放贷款和垫款 694 2,388
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 36,270 28,663
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 27,611 27,310
以摊余成本计量的金融投资 106,537 67,966
其他资产 419 609
同业及其他金融机构存放款项 81,621 76,488
拆入资金 70,629 58,276
衍生金融负债 3,678 3,948
卖出回购金融资产款 2,970 4,455
吸收存款 14,586 19,952
其他负债 30 11
(d) 本集团与关键管理人员之间的交易
2019年 2018年
人民币千元 人民币千元
支付关键管理人员薪酬 30,970 19,199
根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员截至2019年12月31日的薪酬总额尚
未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2019年12月31日的财务报
表产生重大影响。
128
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
七、 关联方关系及其交易(续)
(d) 本集团与关键管理人员之间的交易(续)
2019年 2018年
12月31日 12月31日
人民币千元 人民币千元
关键管理人员贷款 8,867 9,041
(e) 本集团主要关联方交易占比
2019年 2018年
关联方 关联方
交易金额 占比 交易金额 占比
利息收入 2,085 0.99% 2,058 1.22%
利息支出 (4,409) 4.08% (5,107) 4.75%
2019年12月31日 2018年12月31日
关联方 关联方
交易余额 占比 交易余额 占比
重大表内项目如下：
存放同业及其他金融机构款项 9,552 30.46% 12,983 31.66%
贵金属 51 0.47% - -
拆出资金 16,419 27.24% 18,942 19.59%
衍生金融资产 3,776 27.35% 4,103 26.97%
买入返售金融资产 997 14.59% 5,493 14.54%
发放贷款和垫款 17,009 0.64% 16,629 0.70%
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 43,997 20.81% 42,959 19.29%
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具 28,174 15.65% 28,991 18.83%
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具 98 15.73% 98 26.70%
以摊余成本计量的金融投资 220,273 21.15% 262,854 28.45%
其他资产 3,680 10.75% 1,491 7.77%
同业及其他金融机构存放款项 86,296 19.42% 79,872 16.30%
拆入资金 70,629 42.49% 58,276 38.33%
衍生金融负债 3,689 26.55% 3,952 27.54%
卖出回购金融资产款 2,970 11.60% 4,455 11.02%
吸收存款 70,572 2.34% 61,070 2.37%
其他负债 890 1.73% 11 0.03%
重大表外项目如下：
提供担保余额 180 97.30% 180 97.30%
本集团与关联方之间的银行业务按照正常的市场交易条款进行。
129
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 分部报告
本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集
团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团
管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定了下列报告分
部：
公司银行业务
该分部向公司类客户和政府机关提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、
存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务及担保服
务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、
个人理财服务、汇款服务和证券代理服务等。
金融市场业务
该分部经营本集团的金融市场业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、同业
投资、债券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。金融市场业务分部亦包括
代客进行衍生金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，
包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易
产生的利息收入和支出以“对外净利息收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的
利息净收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部
的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和
内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长
期资产所发生的支出总额。
130
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
(a) 经营分部利润、资产及负债
本集团
2019年
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
营业收入
对外净利息收入 25,445 55,890 20,583 - 101,918
分部间净利息收入/(支出) 21,510 (17,459) (4,051) - -
利息净收入 46,955 38,431 16,532 - 101,918
手续费及佣金净收入 6,100 16,115 954 - 23,169
投资收益 1 6 7,611 71 7,689
公允价值变动净(损失)/收益 (863) - (1,366) 67 (2,162)
汇兑净收益 297 75 967 - 1,339
其他业务收入 633 51 67 - 751
其他收益 108 - - - 108
营业收入合计 53,231 54,678 24,765 138 132,812
营业支出
税金及附加 (561) (590) (249) - (1,400)
业务及管理费 (14,456) (19,875) (1,887) - (36,218)
信用减值损失 (20,562) (28,306) (97) - (48,965)
其他资产减值损失 (340) (15) - (27) (382)
其他业务成本 (544) - - - (544)
营业支出合计 (36,463) (48,786) (2,233) (27) (87,509)
营业利润 16,768 5,892 22,532 111 45,303
加：营业外收入 44 5 - 78 127
减：营业外支出 (142) - - (125) (267)
分部利润总额 16,670 5,897 22,532 64 45,163
其他补充信息
– 折旧及摊销费用 2,072 2,360 232 - 4,664
– 资本性支出 2,284 1,976 188 - 4,448
2019年12月31日
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
分部资产 1,938,565 1,276,983 1,499,765 531 4,715,844
分部负债 2,405,750 779,244 1,157,929 4,432 4,347,355
131
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
(a) 经营分部利润、资产及负债(续)
本集团
2018年
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
营业收入
对外净利息收入 23,034 47,890 7,240 - 78,164
分部间净利息收入/(支出) 15,716 (14,998) (718) - -
利息净收入 38,750 32,892 6,522 - 78,164
手续费及佣金净收入 5,542 13,485 746 - 19,773
投资收益 - 6 10,905 8 10,919
公允价值变动净(损失)/收益 (298) - 329 (9) 22
汇兑净收益 279 83 362 - 724
其他业务收入 402 45 71 - 518
其他收益 124 - - - 124
营业收入合计 44,799 46,511 18,935 (1) 110,244
营业支出
税金及附加 (473) (512) (180) - (1,165)
业务及管理费 (13,522) (16,375) (1,839) - (31,736)
信用减值损失 (22,086) (12,776) (882) - (35,744)
其他资产减值损失 (84) - - - (84)
其他业务成本 (525) - - - (525)
营业支出合计 (36,690) (29,663) (2,901) - (69,254)
营业利润 8,109 16,848 16,034 (1) 40,990
加：营业外收入 37 7 - 98 142
减：营业外支出 (188) - - (92) (280)
分部利润总额 7,958 16,855 16,034 5 40,852
其他补充信息
– 折旧及摊销费用 1,000 1,045 119 - 2,164
– 资本性支出 3,358 634 71 - 4,063
2018年12月31日
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
分部资产 1,705,352 1,174,769 1,464,480 656 4,345,257
分部负债 2,067,338 662,614 1,300,411 4,475 4,034,838
132
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
(a) 经营分部利润、资产及负债(续)
分部资产、负债和总资产及总负债调节：
2019年 2018年
附注六 12月31日 12月31日
分部资产 4,715,844 4,345,257
商誉 13 1,281 1,281
递延所得税资产 14 16,306 10,794
资产合计 4,733,431 4,357,332
分部负债 4,347,355 4,034,838
应付股利 29 21 21
递延所得税负债 29 1 -
负债合计 4,347,377 4,034,859
(b) 地区信息
本集团主要是于中国境内经营，分行遍布全国主要省份、自治区和直辖市，本集团
亦在香港、卢森堡、首尔、悉尼设立分行，并在湖北省武汉市、湖南省韶山市、江
苏省淮安市、江西省瑞金市、山东省青岛市、香港及卢森堡设立子公司。
非流动资产主要包括固定资产、使用权资产、土地使用权和无形资产。列报地区信
息时，非流动资产是以资产所在地为基准归集；经营收入是以产生收入的分行所在
地为基准归集。
各地区的划分如下：
– “长江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服务的地区：上海、南京、杭
州、苏州、宁波、无锡；
– “珠江三角洲”是指本行以下分行服务的地区：广州、深圳、福州、厦门、海
口；
– “环渤海地区”是指本行以下分行、光大理财服务的地区：北京、天津、石家
庄、济南、青岛、烟台；
– “中部地区”是指本行以下分行、光大金融租赁、韶山光大及瑞金光大服务的
地区：郑州、太原、长沙、武汉、合肥、南昌；
– “西部地区”是指本行以下分行服务的地区：西安、成都、重庆、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川及拉萨；
– “东北地区”是指本行以下分行服务的地区：黑龙江、长春、沈阳、大连；
– “境外”是指本行及子公司服务的地区：香港、首尔、卢森堡、悉尼；及
– “总行”是指本行本部。
133
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 分部报告(续)
(b) 地区信息(续)
营业收入
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 合计
2019年 23,813 18,391 20,926 21,999 15,890 6,632 2,258 22,903 132,812
2018年 18,020 14,163 16,144 16,110 12,086 5,192 1,650 26,879 110,244
非流动资产(注(i))
长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外 总行 合计
2019年12月31日 3,729 3,244 3,782 8,568 2,843 1,539 566 8,489 32,760
2018年12月31日 2,526 1,190 839 6,531 1,212 904 117 6,187 19,506
注：
(i) 包括固定资产、使用权资产与无形资产。
134
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经
营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现股东利益的最大化。
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及
操作风险。
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量
风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受
水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风
险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计
部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(a) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本
集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式
的担保。
信贷业务
董事会拟定本集团的发展战略和风险管理战略及可接受的总体风险水平，并对本集
团的风险控制情况进行监督，对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善
本集团与风险管理有关的内部控制的意见。高级管理层负责实施董事会确定的发展
战略、风险战略和风险管理政策，完善风险管理组织体系，制定风险管理制度和业
务细则，建立识别、计量、评估、监测和控制风险的程序和标准，对各类风险进行
管理，保证本行的业务活动与董事会通过的风险战略、风险偏好和风险政策相符。
本集团业务条线承担信用风险管理的直接责任，风险管理条线承担制定政策和流
程，监测和管理风险的责任，内审部门承担业务部门和风险管理部门履职情况的审
计责任，具体如下：
- 公司业务部、战略客户与投资银行部、普惠金融事业部、信用卡中心和零售业务
部等业务条线部门按照本集团风险管理制度规定与流程开展对公、零售信贷业
务。业务条线部门为信用风险的直接承担部门，是风险内控管理的第一道防线，
在客户关系及具体业务存续期内独立进行全过程管控，对业务的合规性、安全性
承担第一位的责任。
- 本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括风险管理部、信用审批部、风险监
控部、特殊资产经营管理部等部门，是信用风险管理的第二道防线，承担统筹督
导和审核把关责任。信用风险管理职能部门按照“政策技术-审查审批-贷中贷后-
清收保全”的基本流程确定部门职能定位。
- 本集团审计部是风险管理的第三道防线，承担监督评价责任。
135
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
信贷业务(续)
本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，
将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立考核和问责机制。
对于公司信贷业务，本集团制定了信贷与投资政策，针对重点行业制定了行业组合
限额并实行动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调
查、审查审批、发放与支付、授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进
行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告；审查审批环节，按
照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度和流程，信贷业务均须经过
有权审批人审批；发放与支付环节，设立独立责任部门负责授信放款审核，按照
“实贷实付”管理原则对贷款资金支付进行管理与控制；贷后管理环节，本集团对
已放款授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件
立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。
对于个人信贷业务，本集团实行“审贷分离、贷放分离、贷抵(贷款经办与抵押登
记)分离和人档(贷款经办与档案保管)分离”的作业流程，有效控制操作风险。在贷
前环节，加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷
申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评估。在审查审批环节，按照审贷分
离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度和流程，客户经理的报批材料和建议
提交贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借
款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根
据标准化催收作业流程开展催收工作。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正常、
关注、次级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款，本集团根据《贷
款风险分类指引》衡量及管理本集团信贷资产的质量。
贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响
的因素。
次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷
款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或
只能收回极少部分。
136
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
信贷业务(续)
本行实施基于PD（违约概率）模型的客户信用评级系统。PD模型运用逻辑回归原
理预测客户在未来一年内的违约概率。根据计算得到的违约概率值，通过相关的映
射关系表，得到客户的风险评级。本集团根据每年客户实际违约情况，对模型进行
重检和优化，使模型能够更好的识别客户的信用风险水平。
本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，并进一步分为AAA+、AAA、
AAA-、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、
B、B+、B-、CCC+、CCC、CCC-、CC、C、D二十四个信用等级。D级为违约级
别，其余为非违约级别。
管理层定期审阅影响集团信贷风险管理流程的各种要素，包括贷款组合的增长、资
产结构的改变、集中度以及不断变化的组合风险特征。同时，管理层致力于对集团
信贷风险管理流程进行不断改进，以最有效地管理上述变化对集团信用风险带来的
影响。这些改进包括但不限于对资产组合层面控制的调整，例如对借款人准入清
单、行业限额及准入标准的修正。对于会增加本集团信用风险的特定贷款或贷款组
合，管理层将采取各种措施，以尽可能地增强本集团的资产安全性。
金融市场业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系统
实时监控信用额度的使用状况，并会定期重检及调整信用额度。
信用风险的计量
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
137
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
信用风险的计量(续)
预期信用损失的计量(续)
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信
用损失：
阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融
工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入
阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值
准备；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风
险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信
用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始
确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表
日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状
况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信
用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能
性(即使发生信用损失的可能性极低)。
138
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
信用风险的计量(续)
预期信用损失的计量(续)
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用
了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用
状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信
用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
信用风险显著增加的判断标准
已发生信用减值资产的定义
预期信用损失计量的参数
前瞻性信息
合同现金流量的修改
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定
性和定量分析以及外部信用风险评级等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的
变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用
风险已发生显著增加：
定量标准
在报告日，客户评级较初始确认时下降超过一定级别
定性标准
债务人经营或财务情况出现重大不利变化
五级分类为关注级别
上限标准
债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天
139
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
信用风险的计量(续)
预期信用损失的计量(续)
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内
部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本
集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分
别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键
参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的
巴塞尔新资本协议体系为基础，根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
的可能性。本集团的违约概率以新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加
入前瞻性信息并剔除跨周期调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债
务人违约概率。
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对
手的类型、授信产品的不同，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违
约损失率为违约发生后风险敞口损失的百分比，基于历史统计数据，不同宏观
经济环境下，风险敞口的损失比率会有所不同。
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
集团应被偿付的金额。
140
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
信用风险的计量(续)
预期信用损失的计量(续)
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进
行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指
标，如国内生产总值 、生产价格指数、居民消费价格指数、固定资产投资完成
额、住宅价格指数、社会融资规模等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集
团在此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基
础上，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分
析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的
情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期
预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情
景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
合同现金流量的修改
集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现
金流量发生变化，这类合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方
式。当合同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在报
告日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行
对比，并重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重
新计算的该金融资产的账面余额，根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资
产的原实际利率折现的现值确定。
本集团对合同现金流量修改后资产的后续情况实施监控，经过本集团判断，合同修
改后资产信用风险已得到显著改善，因此相关资产从阶段三或阶段二转移至阶段
一，同时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为12个月预期信用损
失。
141
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金
融工具)的账面价值。于资产负债表日，就表外信贷业务承受的最大信用风险
敞口已在附注十二、(a)中披露。
本集团
2019年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 364,340 - - - 364,340
存放同业及其他金融
机构款项 31,358 - - - 31,358
拆出资金 60,000 270 - - 60,270
买入返售金融资产 6,835 - - - 6,835
发放贷款和垫款 2,529,543 96,674 17,919 - 2,644,136
应收融资租赁款 80,839 2,869 15 - 83,723
金融投资 1,215,372 1,375 4,770 212,029 1,433,546
其他(注) 29,249 - - 13,848 43,097
合计 4,317,536 101,188 22,704 225,877 4,667,305
2018年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计
资产
现金及存放中央银行
款项 366,575 - - - 366,575
存放同业及其他金融
机构款项 41,005 - - - 41,005
拆出资金 96,685 - - - 96,685
买入返售金融资产 37,773 - - - 37,773
发放贷款和垫款 2,227,372 117,867 16,039 - 2,361,278
应收融资租赁款 60,890 1,979 464 - 63,333
金融投资 1,077,619 - 357 223,104 1,301,080
其他(注) 16,718 - - 15,238 31,956
合计 3,924,637 119,846 16,860 238,342 4,299,685
注：其他包括贵金属(公允价值计量部分)、衍生金融资产和其他资产中的代理理财、应
收利息及其他应收款项。
142
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
(ii) 金融资产按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2019年12月31日
存/拆放
同业及其
发放贷款 应收融资 他金融机 买入返售
和垫款 租赁款 构款项 金融资产 金融投资 其他
(注)
已减值
总额 42,513 1,063 366 - 6,539 1,944
减值准备 (24,594) (1,048) (366) - (1,769) (326)
小计 17,919 15 - - 4,770 1,618
已逾期未减值
– 逾期3个月以内
(含3个月) 25,304 58 300 - 1,476 -
减值准备 (6,492) (1) (30) - (101) -
小计 18,812 57 270 - 1,375 -
未逾期未减值
总额 2,652,547 84,978 91,576 6,836 1,429,914 41,726
减值准备 (45,142) (1,327) (218) (1) (2,513) (247)
小计 2,607,405 83,651 91,358 6,835 1,427,401 41,479
合计 2,644,136 83,723 91,628 6,835 1,433,546 43,097
143
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(a) 信用风险(续)
(ii) 金融资产按信贷质量的分布列示如下(续)：
本集团
2018年12月31日
存/拆放
同业及其
发放贷款 应收融资 他金融机 买入返售
和垫款 租赁款 构款项 金融资产 金融投资 其他
(注)
已减值
总额 38,649 1,076 366 - 1,520 1,785
减值准备 (22,610) (612) (366) - (1,163) (228)
小计 16,039 464 - - 357 1,557
已逾期未减值
– 逾期3个月以内
(含3个月) 23,893 1,143 - - - -
– 逾期3个月至6
个月(含6个月) 243 2 - - - -
总额 24,136 1,145 - - - -
减值准备 (3,778) (64) - - - -
小计 20,358 1,081 - - - -
未逾期未减值
总额 2,365,702 62,736 137,966 37,775 1,304,254 30,803
减值准备 (40,821) (948) (276) (2) (3,531) (404)
小计 2,324,881 61,788 137,690 37,773 1,300,723 30,399
合计 2,361,278 63,333 137,690 37,773 1,301,080 31,956
注: 其他包括贵金属(公允价值计量部分)、衍生金融资产和其他资产中的代理理财资
产、应收利息及其他应收款项等。
144
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动，而使
本集团业务发生损失的风险。
董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、
计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会负责在董事会
的授权范围内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于市场风险
管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经营
和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金业务。金融市场部负责开展资金投
资与自营交易业务。资产负债管理部负责进行银行账户下的利率风险和汇率风险日
常监控与管理。风险管理部负责组织起草市场风险管理基本政策和程序，以及对本
集团市场风险的识别、计量和监测。
本集团区分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的不同性质和特点，
采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账户包括本集团拟于短期
内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定敞口的投资。银行账户包括除
交易账户以外的业务。本集团主要通过敏感度指标、情景分析和外汇敞口分析计量
监测交易账户的市场风险，通过敏感性缺口分析、压力测试和有效久期分析计量和
监控非交易业务的市场风险。
敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分
档计算利率风险。
情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种
因素同时作用时可能产生的影响。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银
行表内外业务中的货币错配。
敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所
有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资
产和负债现金流的缺口。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，以
测量对损益的影响。
有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重，根据在特定的利率变化情况下，假
设金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段风险权重，从而更好地反映
利率的变动所导致的银行资产和负债经济价值的非线性变化。
145
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头寸的风
险。
重新定价风险
重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银
行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而
言)存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率
的变动而变化。
资产负债管理部和风险管理部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风
险方面，本集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利
息收入和经济价值的影响。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入
和经济价值的潜在负面影响。
交易性利率风险
交易性风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过久期分析监控。此
外，本集团还采用辅助方法计算其对利率变动的敏感度，敏感度以公允价值因利率
变动100个基点(1%)的相应变动表示。
146
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
利率风险(续)
(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布：
本集团
2019 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注)
资产
现金及存放中央银行款项 1.46% 364,340 15,487 348,853 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.73% 31,358 6 29,359 1,993 - -
拆出资金 2.97% 60,270 213 42,793 16,775 489 -
买入返售金融资产 2.51% 6,835 8 6,827 - - -
发放贷款和垫款 5.64% 2,644,136 29,609 1,992,591 531,959 86,871 3,106
应收融资租赁款 5.78% 83,723 951 69,524 289 9,195 3,764
金融投资 4.26% 1,433,546 67,851 234,363 201,092 599,514 330,726
其他 - 109,223 106,094 - - - 3,129
总资产 4.76% 4,733,431 220,219 2,724,310 752,108 696,069 340,725
147
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
利率风险(续)
(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布(续)：
本集团
2019 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(注)
负债
向中央银行借款 3.34% 224,838 3,358 7,000 214,480 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.89% 444,320 2,913 339,180 102,227 - -
拆入资金 3.10% 166,225 1,122 98,731 66,372 - -
卖出回购金融资产款 2.22% 25,603 18 20,422 5,163 - -
吸收存款 2.28% 3,017,888 34,570 1,867,333 645,265 470,708 12
应付债券 3.69% 371,904 3,158 142,222 174,052 5,789 46,683
其他 - 96,599 76,614 12,735 4,195 3,048 7
总负债 2.58% 4,347,377 121,753 2,487,623 1,211,754 479,545 46,702
资产负债缺口 2.18% 386,054 98,466 236,687 (459,646) 216,524 294,023
148
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
利率风险(续)
(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布(续)：
本集团
2018 年 12 月 31 日
实际利率(注) 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(重述)
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 366,575 14,111 352,464 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.79% 41,005 76 40,929 - - -
拆出资金 3.86% 96,685 530 69,506 25,663 986 -
买入返售金融资产 3.21% 37,773 34 37,515 68 156 -
发放贷款和垫款 5.45% 2,361,278 29,287 1,822,602 435,372 70,817 3,200
应收融资租赁款 5.37% 63,333 1,801 60,331 490 711 -
金融投资 4.42% 1,301,080 39,210 280,950 224,484 541,874 214,562
其他 - 89,603 85,956 - - - 3,647
总资产 4.69% 4,357,332 171,005 2,664,297 686,077 614,544 221,409
149
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
利率风险(续)
(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布(续)：
本集团
2018 年 12 月 31 日
实际利率(注) 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
(重述)
负债
向中央银行借款 3.29% 267,193 4,143 34,500 228,550 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.84% 490,091 2,704 257,323 230,064 - -
拆入资金 3.32% 152,037 754 103,060 48,085 138 -
卖出回购金融资产款 2.54% 40,411 18 37,330 3,063 - -
吸收存款 2.15% 2,571,961 35,659 2,067,304 364,245 104,753 -
应付债券 4.31% 440,449 3,669 58,022 221,007 94,881 62,870
其他 - 72,717 59,823 8,612 3,631 651 -
总负债 2.78% 4,034,859 106,770 2,566,151 1,098,645 200,423 62,870
资产负债缺口 1.91% 322,473 64,235 98,146 (412,568) 414,121 158,539
注：实际利率是指利息收入/支出除以平均生息资产/付息负债的比率。
150
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险 (续)
利率风险(续)
(ii) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可能影
响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2019年12月31日假定利率上升
100个基点将导致净利润减少人民币9.69亿元(2018年12月31日：减少人民币
12.22亿元)，股东权益减少人民币50.39亿元(2018年12月31日：减少人民币
48.20亿元)；利率下降100个基点将导致净利润增加人民币10.17亿元(2018年
12月31日：增加人民币12.67亿元)，股东权益增加人民币53.16亿元(2018年
12月31日：增加人民币50.74亿元)。
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的
分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按
年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假
设：
– 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的衍生金融工具及非衍生金融工
具；
– 利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变
动；
– 收益率曲线随利率变化而平行移动；
– 资产和负债组合并无其他变化；
– 其他变量(包括汇率)保持不变；及
– 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化
可能与此敏感性分析的结果不同。
151
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
外汇风险
本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风
险。本集团通过即期和远期、外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应
负债匹配来管理外汇风险。
于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团 2019 年 12 月 31 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
资产
现金及存放中央银行款项 353,625 10,258 457 364,340
存放同业及其他金融机构款项 8,822 15,096 7,440 31,358
拆出资金 33,091 23,340 3,839 60,270
买入返售金融资产 6,708 127 - 6,835
发放贷款和垫款 2,488,590 100,219 55,327 2,644,136
应收融资租赁款 82,800 923 - 83,723
金融投资 1,345,906 79,341 8,299 1,433,546
其他 98,151 10,053 1,019 109,223
总资产 4,417,693 239,357 76,381 4,733,431
负债
向中央银行借款 224,838 - - 224,838
同业及其他金融机构存放款项 442,306 1,488 526 444,320
拆入资金 55,186 92,685 18,354 166,225
卖出回购金融资产款 23,074 2,529 - 25,603
吸收存款 2,839,940 146,468 31,480 3,017,888
应付债券 332,159 35,802 3,943 371,904
其他 86,763 7,987 1,849 96,599
总负债 4,004,266 286,959 56,152 4,347,377
净头寸 413,427 (47,602) 20,229 386,054
资产负债表外信贷承诺 1,220,466 53,513 13,517 1,287,496
衍生金融工具(注) (28,453) 51,603 (17,294) 5,856
152
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
外汇风险(续)
于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本集团 2018 年 12 月 31 日
美元 其他
人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计
资产
现金及存放中央银行款项 359,143 6,990 442 366,575
存放同业及其他金融机构款项 14,614 18,094 8,297 41,005
拆出资金 58,436 31,783 6,466 96,685
买入返售金融资产 37,348 - 425 37,773
发放贷款和垫款 2,245,883 71,428 43,967 2,361,278
应收融资租赁款 62,291 1,042 - 63,333
金融投资 1,247,713 43,016 10,351 1,301,080
其他 83,712 3,856 2,035 89,603
总资产 4,109,140 176,209 71,983 4,357,332
负债
向中央银行借款 267,193 - - 267,193
同业及其他金融机构存放款项 489,301 145 645 490,091
拆入资金 50,288 80,231 21,518 152,037
卖出回购金融资产款 40,364 - 47 40,411
吸收存款 2,408,136 134,718 29,107 2,571,961
应付债券 416,623 18,437 5,389 440,449
其他 63,190 6,691 2,836 72,717
总负债 3,735,095 240,222 59,542 4,034,859
净头寸 374,045 (64,013) 12,441 322,473
资产负债表外信贷承诺 932,340 52,390 26,861 1,011,591
衍生金融工具(注) (33,881) 46,775 (10,192) 2,702
注： 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
153
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
外汇风险(续)
本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。于资
产负债表日，主要币种折算汇率如下：
2019年12月31日 2018年12月31日
港币折合人民币汇率 0.8949 0.8763
美元折合人民币汇率 6.9687 6.8633
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假
定其他变量保持不变的前提下，于2019年12月31日假定美元对人民币汇率上升100
个基点将导致股东权益和净利润增加人民币0.07亿元(2018年12月31日：减少人民
币0.16亿元)；美元对人民币汇率下降100个基点将导致股东权益和净利润减少人民
币0.07亿元(2018年12月31日：增加人民币0.16亿元)。
上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假
设：
– 汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动100
个基点造成的汇兑损益；
– 资产负债表日汇率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的
汇率变动；
– 由于本集团非美元及港币的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重
大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及
股东权益的可能影响；
– 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
– 其他变量(包括利率)保持不变；及
– 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与
此敏感性分析的结果不同。
154
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(b) 市场风险(续)
价格风险
价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资和交易性贵金属投资。本集团来自投
资中商品价格或股票价格的价格风险并不重大。
(c) 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成
本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风
险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的优质流动性资产。
本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长担任主
席，负责按监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括：
维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常
经营环境或压力状态下，都能及时满足各类业务的支付义务和流动性需求；及
根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构做出及时合理的调整，实现银
行资金“安全性、流动性和效益性”的统一。
资产负债管理部牵头执行流动性风险管理政策，负责制定并及时修订流动性风险管
理策略，负责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理。并负责日间头寸
管理与预测，保持适当水平的流动性储备。遇有重大的支付危机或结构性变化时须
及时向资产负债管理委员会作出汇报并提出建议。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，持续做好限额监测及动态调控，
同时采用不同的情景的压力测试以评估流动性风险的影响，并制定有效的应急预案
应对可能出现的各类流动性风险。
155
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(c) 流动性风险(续)
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
已逾期/ 1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月以内 至 3 个月 至1年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 301,750 62,590 - - - - - 364,340
存放同业及其他金融机构款项 - 28,209 439 717 1,993 - - 31,358
拆出资金 270 - 34,032 8,630 16,841 497 - 60,270
买入返售金融资产 - - 6,835 - - - - 6,835
发放贷款和垫款 33,760 409,336 162,556 132,922 635,142 612,104 658,316 2,644,136
应收融资租赁款 4 4 2,277 3,446 13,853 49,946 14,193 83,723
金融投资 9,100 159,827 37,613 36,928 235,099 614,108 340,871 1,433,546
其他 63,610 28,678 2,015 2,765 5,698 3,325 3,132 109,223
总资产 408,494 688,644 245,767 185,408 908,626 1,279,980 1,016,512 4,733,431
156
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(c) 流动性风险(续)
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下(续)：
本集团
2019 年 12 月 31 日
已逾期/ 1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月以内 至 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 7,210 - 217,628 - - 224,838
同业及其他金融机构存放款项 - 179,958 73,454 87,280 103,628 - - 444,320
拆入资金 - 6 50,449 48,909 66,861 - - 166,225
卖出回购金融资产款 - - 15,720 4,715 5,168 - - 25,603
吸收存款 - 1,150,257 366,487 385,159 645,265 470,708 12 3,017,888
应付债券 - - 17,233 85,324 175,856 46,808 46,683 371,904
其他 - 41,076 8,245 3,294 18,649 20,388 4,947 96,599
总负债 - 1,371,297 538,798 614,681 1,233,055 537,904 51,642 4,347,377
净头寸 408,494 (682,653) (293,031) (429,273) (324,429) 742,076 964,870 386,054
衍生金融工具的名义金额 - - 404,966 378,775 1,314,045 673,700 3,640 2,775,126
157
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理 (续)
(c) 流动性风险(续)
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下(续)：
本集团
2018 年 12 月 31 日
已逾期/ 1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月以内 至 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 258,034 108,541 - - - - - 366,575
存放同业及其他金融机构款项 - 33,789 6,177 1,039 - - - 41,005
拆出资金 - - 45,345 24,436 25,918 986 - 96,685
买入返售金融资产 - - 37,549 - 68 156 - 37,773
发放贷款和垫款 32,418 378,666 86,818 153,203 560,558 497,661 651,954 2,361,278
应收融资租赁款 184 121 1,324 3,046 11,135 35,875 11,648 63,333
金融投资 2,453 180,633 49,292 43,254 243,026 561,212 221,210 1,301,080
其他 57,255 13,780 1,316 3,556 6,692 3,644 3,360 89,603
总资产 350,344 715,530 227,821 228,534 847,397 1,099,534 888,172 4,357,332
158
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理 (续)
(c) 流动性风险(续)
资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下(续)：
本集团
2018 年 12 月 31 日
已逾期/ 1 个月 3 个月
无期限 实时偿还 1 个月以内 至 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
负债
向中央银行借款 - - 12,896 22,613 231,684 - - 267,193
同业及其他金融机构存放款项 - 140,751 89,005 28,207 232,128 - - 490,091
拆入资金 - 6 58,966 44,503 48,425 137 - 152,037
卖出回购金融资产款 - - 35,206 2,142 3,063 - - 40,411
吸收存款 - 1,163,169 246,800 321,019 565,913 275,060 - 2,571,961
应付债券 - - 21,153 36,869 221,007 94,881 66,539 440,449
其他 - 40,232 7,326 3,303 8,556 10,878 2,422 72,717
总负债 - 1,344,158 471,352 458,656 1,310,776 380,956 68,961 4,034,859
净头寸 350,344 (628,628) (243,531) (230,122) (463,379) 718,578 819,211 322,473
衍生金融工具的名义金额 - - 501,608 608,087 1,636,249 592,720 160 3,338,824
159
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理 (续)
(c) 流动性风险(续)
金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流情况分析如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
未折现合同 １个月 3 个月 １年
账面金额 现金流量 实时偿还 １个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 224,838 228,879 - 7,224 - 221,655 - -
同业及其他金融机构存放款项 444,320 448,811 179,959 75,916 87,926 105,010 - -
拆入资金 166,225 167,904 6 50,558 49,207 68,133 - -
卖出回购金融资产款 25,603 25,667 - 15,723 4,734 5,210 - -
吸收存款 3,017,888 3,049,947 1,150,257 372,046 390,510 655,277 481,840 17
应付债券 371,904 405,350 - 17,555 93,250 182,147 59,086 53,312
其他金融负债 76,519 79,880 21,059 8,237 3,298 19,361 21,857 6,068
非衍生金融负债合计 4,327,297 4,406,438 1,351,281 547,259 628,925 1,256,793 562,783 59,397
衍生金融负债
以净额交割的衍生金融工具 327 - 17 108 158 44 -
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 1,388,726 - 363,750 307,177 704,146 13,653 -
现金流出 (1,387,827) - (362,637) (307,299) (704,213) (13,678) -
衍生金融负债合计 899 - 1,113 (122) (67) (25) -
160
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理 (续)
(c) 流动性风险(续)
金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流情况分析如下(续)：
本集团
2018 年 12 月 31 日
未折现合同 １个月 3 个月 １年
账面金额 现金流量 实时偿还 １个月内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 267,193 271,562 - 12,912 22,727 235,923 - -
同业及其他金融机构存放款项 490,091 494,874 140,753 89,153 28,425 236,543 - -
拆入资金 152,037 154,101 6 59,036 44,991 49,910 158 -
卖出回购金融资产款 40,411 40,456 - 35,218 2,150 3,088 - -
吸收存款 2,571,961 2,608,140 1,165,410 251,751 327,937 573,689 289,353 -
应付债券 440,449 528,781 - 21,394 42,667 277,120 114,881 72,719
其他金融负债 58,368 59,799 40,212 5,434 774 2,290 8,115 2,974
非衍生金融负债合计 4,020,510 4,157,713 1,346,381 474,898 469,671 1,378,563 412,507 75,693
衍生金融负债
以净额交割的衍生金融工具 84 - - 42 - 41 1
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 1,232,949 - 300,060 289,923 636,594 6,372 -
现金流出 (1,231,956) - (300,482) (288,764) (636,343) (6,367) -
衍生金融负债合计 993 - (422) 1,159 251 5 -
上述未经折现合同现金使用分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。
161
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(c) 流动性风险(续)
表外资产于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
不超过 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
贷款及信用卡承诺 312,090 5,474 6,179 323,743
担保、承兑及
其他信用承诺 912,051 51,355 347 963,753
合计 1,224,141 56,829 6,526 1,287,496
2018 年 12 月 31 日
不超过 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
贷款及信用卡承诺 273,488 580 5,116 279,184
担保、承兑及
其他信用承诺 684,888 44,768 2,751 732,407
合计 958,376 45,348 7,867 1,011,591
162
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(d) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的
风险。
本集团已经建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和报告
所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、交易销售、公司金
融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管理、财务管理、
法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支持辅助性活动。该体系的主要内容如
下：
在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构；
以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整的操
作风险管理制度体系；
针对各类业务和管理活动建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行重检
和修订的标准作业流程；
以操作风险控制自我评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失事件收集等为主的操
作风险管理工具体系；
以“有效的风险管理创造价值”为核心的操作风险管理文化，以各分支行、各业
务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团队；
操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问责制
度；及
以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。
163
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值
(a) 公允价值确定方法和假设
本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设：
(i) 债务工具及股权投资
对于存在活跃市场的债务工具及股权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场
报价确定的。非上市的股权投资的公允价值是根据可比公司法等作出估计，并且
就发行人的具体情况作出调整。
(ii) 应收款项及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场
利率。
(iii) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量
的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的
现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(iv) 衍生金融工具
远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同
汇率之间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未
来现金流量的现值进行估计。计算所使用的收益率曲线是综合经纪人和汤姆森-路
透提供的最优报价得出。
(b) 公允价值数据
(i) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、应收同业及其他金融机构
款项、贵金属、发放贷款和垫款、应收融资租赁款以及金融投资。
存放中央银行款项、应收同业及其他金融机构款项主要以市场利率计息，并主要
于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
大部分发放贷款和垫款、应收融资租赁款和以摊余成本计量的非债券投资按与人
行利率相若的浮动利率定价。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相
若。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具和部分贵金属以公允价值列报。以摊余成本计量的债券投资的账面价值和公
允价值已于附注六、8中进行披露。
164
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值(续)
(b) 公允价值数据(续)
(ii) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付同业及其他金融机构款项、吸收存款、向央行借
款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和应付债券。除应付债券
外，其他金融负债的账面价值与公允价值相若。
下表列示了在资产负债表日以摊余成本计量的债券投资和应付债券的账面价值以
及相应的公允价值：
本集团 账面价值 公允价值
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融资产
以摊余成本计量的
债券投资 784,943 505,351 796,461 512,668
金融负债
应付债券 371,904 440,449 371,869 435,137
本行 账面价值 公允价值
2019年 2018年 2019年 2018年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融资产
以摊余成本计量的
债券投资 784,837 505,220 796,356 512,537
金融负债
应付债券 366,061 435,435 366,004 430,103
165
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值(续)
(b) 公允价值数据(续)
(ii) 金融负债(续)
上述债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得
相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值
参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公
允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。
应付债券的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券，则以基于和
剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。
(c) 公允价值分层
下表按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价
值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。三
个层级的定义如下：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直接
(如价格)或者间接(价格衍生)可观察。此层级包括债券及大多数场外衍生工
具合约。输入参数(如中债收益率曲线、伦敦同业拆借利率收益率曲线)的
来源是中债、彭博和上海清算所交易系统。
第三层级：资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据(即不可观察的输入变
量)。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的复杂衍生工具合
约。
该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用
相关并可观察的市场价格。
以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没
有可靠的市场报价时须要采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流
折现、期权定价等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、信用点差及汇率。当使
用现金流折现法时，管理层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类
似的金融产品。
166
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值(续)
(c) 公允价值分层(续)
以公允价值计量的金融资产及金融负债
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产
– 货币衍生工具 - 10,104 - 10,104
– 利率衍生工具 - 3,653 2 3,655
– 信用衍生工具 - 46 - 46
发放贷款和垫款 - 90,578 - 90,578
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
– 交易性债务工具 4,716 13,886 - 18,602
– 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 4 4
– 其他以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 164,806 23,964 4,030 192,800
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 43,527 136,478 - 180,005
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 21 - 602 623
贵金属 43 - - 43
合计 213,113 278,709 4,638 496,460
负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 100 - - 100
衍生金融负债
– 货币衍生工具 - 10,140 - 10,140
– 利率衍生工具 - 3,678 2 3,680
– 信用衍生工具 - 72 1 73
合计 100 13,890 3 13,993
167
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、公允价值(续)
(c) 公允价值分层(续)
以公允价值计量的金融资产及金融负债(续)
本集团
2018 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产
– 货币衍生工具 - 10,790 - 10,790
– 利率衍生工具 2 4,316 7 4,325
– 信用衍生工具 - 97 - 97
发放贷款和垫款 - 60,314 - 60,314
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
– 交易性债务工具 2,257 8,629 - 10,886
– 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 6 6
– 其他以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 198,482 10,228 3,135 211,845
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 27,384 126,603 - 153,987
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 15 - 352 367
贵金属 26 - - 26
合计 228,166 220,977 3,500 452,643
负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 354 - - 354
衍生金融负债
– 货币衍生工具 - 10,010 - 10,010
– 利率衍生工具 24 4,273 7 4,304
– 信用衍生工具 - 34 1 35
合计 378 14,317 8 14,703
于报告期内，本集团金融工具的第一层级和第二层级之间没有发生重大转换。
168
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值(续)
(c) 公允价值分层(续)
以公允价值计量的金融资产及金融负债(续)
本行
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产
– 货币衍生工具 - 10,099 - 10,099
– 利率衍生工具 - 3,653 2 3,655
发放贷款和垫款 - 90,578 - 90,578
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
– 交易性债务工具 2,112 13,886 - 15,998
– 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 4 4
– 其他以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 163,836 23,788 4,008 191,632
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 39,433 136,132 - 175,565
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 21 - 597 618
贵金属 43 - - 43
合计 205,445 278,136 4,611 488,192
负债
衍生金融负债
– 货币衍生工具 - 10,140 - 10,140
– 利率衍生工具 - 3,678 2 3,680
-– 信用衍生工具 - - 1 1
合计 - 13,818 3 13,821
169
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、公允价值(续)
(c) 公允价值分层(续)
以公允价值计量的金融资产及金融负债(续)
本行
2018 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
资产
衍生金融资产
– 货币衍生工具 - 10,789 - 10,789
– 利率衍生工具 - 4,316 7 4,323
发放贷款和垫款 - 60,314 - 60,314
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
– 交易性债务工具 681 8,629 - 9,310
– 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 - - 6 6
– 其他以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产 198,482 10,228 3,033 211,743
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 23,875 126,369 - 150,244
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具 15 - 347 362
贵金属 26 - - 26
合计 223,079 220,645 3,393 447,117
负债
衍生金融负债
– 货币衍生工具 - 10,007 - 10,007
– 利率衍生工具 3 4,273 7 4,283
– 信用衍生工具 - - 1 1
合计 3 14,280 8 14,291
于报告期内，本行金融工具的第一层级和第二层级之间没有发生重大转换。
170
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值(续)
(c) 公允价值分层(续)
下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在2019年度的变动情况：
本集团
以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计
衍生 入当期损益的 入其他综合收 资产 衍生 负债
金融资产 金融资产 益的权益工具 合计 金融负债 合计
2019年1月1日 7 3,141 352 3,500 (8) (8)
利得或损失总额：
– 于损益中确认 (5) (725) - (730) 4 4
购买 - 1,906 250 2,156 - -
出售及结算 - (288) - (288) 1 1
2019年12月31日 2 4,034 602 4,638 (3) (3)
上述计入当期损益
的利得或损失与
年末资产或负债
相关的部分 (5) (725) - (730) 4 4
本行
以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计
衍生 入当期损益的 入其他综合收 资产 衍生 负债
金融资产 金融资产 益的权益工具 合计 金融负债 合计
2019年1月1日 7 3,039 347 3,393 (8) (8)
利得或损失总额：
– 于损益中确认 (5) (645) - (650) 4 4
购买 - 1,906 250 2,156 - -
出售及结算 - (288) - (288) 1 1
2019年12月31日 2 4,012 597 4,611 (3) (3)
上述计入当期损益
的利得或损失与
年末资产或负债
相关的部分 (5) (645) - (650) 4 4
171
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 公允价值(续)
(c) 公允价值分层(续)
下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在2018年度的变动情况：
本集团
以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计
衍生 入当期损益的 入其他综合收 资产 衍生 负债
金融资产 金融资产 益的权益工具 合计 金融负债 合计
2018年1月1日 4 41,875 98 41,977 (3) (3)
利得或损失总额：
– 于损益中确认 5 (2,196) - (2,191) (4) (4)
购买 - 2,618 254 2,872 (1) (1)
出售及结算 (2) (39,156) - (39,158) - -
2018年12月31日 7 3,141 352 3,500 (8) (8)
上述计入当期损益
的利得或损失与
年末资产或负债
相关的部分 5 (2,196) - (2,191) (4) (4)
本行
以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计
衍生 入当期损益的 入其他综合收 资产 衍生 负债
金融资产 金融资产 益的权益工具 合计 金融负债 合计
2018年1月1日 4 41,875 98 41,977 (3) (3)
利得或损失总额：
– 于损益中确认 5 (2,196) - (2,191) (4) (4)
购买 - 2,516 249 2,765 (1) (1)
出售及结算 (2) (39,156) - (39,158) - -
2018年12月31日 7 3,039 347 3,393 (8) (8)
上述计入当期损益
的利得或损失与
年末资产或负债
相关的部分 5 (2,196) - (2,191) (4) (4)
172
中国光大银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2019 年度
(除特别注
