贵阳银行股份有限公司
已审财务报表
2020年度
贵阳银行股份有限公司
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审计报告 1 – 7
已审财务报表合并资产负债表 8 – 9合并利润表 10 – 11合并股东权益变动表 12 – 13合并现金流量表 14 – 15公司资产负债表 16 – 17公司利润表 18 – 19公司股东权益变动表 20 – 21公司现金流量表 22 – 23财务报表附注 24 –153
补充资料
1.非经常性损益明细表 154
2.净资产收益率和每股收益 154
贵阳银行股份有限公司合并资产负债表2020年12月31日 人民币千元
资产 附注五 2020年12月31日 2019年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 42,476,799 45,586,752存放同业款项 2 9,980,382 9,037,684衍生金融资产 3 54 -买入返售金融资产 4 6,949,833 6,340,063发放贷款及垫款 5 222,113,548 196,474,943金融投资 6—交易性金融资产 6.1 36,242,947 35,166,808—债权投资 6.2 187,343,305 192,283,705—其他债权投资 6.3 49,147,615 43,750,868—其他权益工具投资 6.4 293,844 293,844长期应收款 7 24,553,318 22,074,373固定资产 8 3,996,446 4,182,962无形资产 9 185,877 173,702递延所得税资产 10 3,874,899 2,766,653其他资产 11 3,521,477 2,266,933
资产总计 590,680,344 560,399,290
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司合并利润表2020年度 人民币千元
附注五 2020年度 2019年度
一、 营业收入 16,081,403 14,668,044利息净收入 29 13,717,925 12,320,155利息收入 29 27,908,363 25,539,661利息支出 29 (14,190,438) (13,219,506)
手续费及佣金净收入 30 869,018 735,947手续费及佣金收入 30 1,159,794 1,098,176手续费及佣金支出 30 (290,776) (362,229)
投资收益 31 1,536,781 1,606,782公允价值变动损益 32 (110,665) (33,067)汇兑收益 893 3,130其他业务收入 22,353 11,380资产处置损益 (276) 73其他收益 33 45,374 23,644
二、 营业支出 (9,320,024) (8,318,894)税金及附加 34 (154,820) (143,080)业务及管理费 35 (3,833,274) (3,858,425)信用减值损失 36 (5,331,930) (4,317,389)
三、 营业利润 6,761,379 6,349,150加： 营业外收入 37 14,429 9,871减： 营业外支出 38 (39,203) (3,470)
四、 利润总额 6,736,605 6,355,551减： 所得税费用 39 (593,917) (357,662)
五、净利润 6,142,688 5,997,889其中：归属于母公司股东的净利润 5,922,294 5,800,431少数股东损益 220,394 197,458
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贵阳银行股份有限公司合并利润表（续）2020年度 人民币千元
附注五 2020年度 2019年度
六、 其他综合收益的税后净额 (744,416) 95,807归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 25 (744,292) 97,043不能重分类进损益的其他综合收益 - 45,548—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价值变动 - 45,548将重分类进损益的其他综合收益 (744,292) 51,495
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具公允价值变动 (735,412) 56,326
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具信用损失准备
(8,880) (4,831)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (124) (1,236)
七、 综合收益总额 5,398,272 6,093,696
归属于母公司股东的综合收益总额 5,178,002 5,897,474归属于少数股东的综合收益总额 220,270 196,222
八、 每股收益（人民币元/股）
基本/稀释每股收益 40 1.76 1.72
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司合并股东权益变动表2020年度 人民币千元
2020年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2019年12月31日余额 3,218,029 4,992,896 3,942,512 296,991 3,020,640 6,051,461 17,506,188 39,028,717 1,298,466 40,327,183
二、 本年增减变动金额 - - - (744,292) 547,856 393,399 3,718,450 3,915,413 209,025 4,124,438
(一) 综合收益总额 - - - (744,292) - - 5,922,294 5,178,002 220,270 5,398,272
(二) 所有者投入资本 - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 - - - - 547,856 393,399 (2,203,844) (1,262,589) (11,245) (1,273,834)
1、提取盈余公积 - - - - 547,856 - (547,856) - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - 393,399 (393,399) - - -
3、股利分配 - - - - - - (1,262,589) (1,262,589) (11,245) (1,273,834)
三、 2020年12月31日余额 3,218,029 4,992,896 3,942,512 (447,301) 3,568,496 6,444,860 21,224,638 42,944,130 1,507,491 44,451,621
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贵阳银行股份有限公司合并股东权益变动表(续)2020年度 人民币千元
2019年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2018年12月31日余额 2,298,592 4,992,896 4,861,949 233,079 2,477,507 5,387,625 14,577,869 34,829,517 1,013,757 35,843,274
会计政策变更-
采用新金融工具准则的影响 - - - (33,131) - - (480,706) (513,837) (23,219) (537,056)
二、 2019年1月1日余额 2,298,592 4,992,896 4,861,949 199,948 2,477,507 5,387,625 14,097,163 34,315,680 990,538 35,306,218
三、 本年增减变动金额 919,437 - (919,437) 97,043 543,133 663,836 3,409,025 4,713,037 307,928 5,020,965
(一) 综合收益总额 - - - 97,043 - - 5,800,431 5,897,474 196,222 6,093,696
(二) 所有者投入资本 - - - - - - - - 123,700 123,700
(三) 利润分配 - - - - 543,133 663,836 (2,391,406) (1,184,437) (11,994) (1,196,431)
1、提取盈余公积 - - - - 543,133 - (543,133) - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - 663,836 (663,836) - - -
3、股利分配 - - - - - - (1,184,437) (1,184,437) (11,994) (1,196,431)
(四) 所有者权益内部结转 919,437 - (919,437) - - - - - - -
1、资本公积转增股本 919,437 - (919,437) - - - - - - -
四、 2019年12月31日余额 3,218,029 4,992,896 3,942,512 296,991 3,020,640 6,051,461 17,506,188 39,028,717 1,298,466 40,327,183
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贵阳银行股份有限公司合并现金流量表2020年度 人民币千元
附注五 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量
存放中央银行和同业款项净减少额 - 2,823,415向中央银行借款净增加额 6,439,391 11,931,000吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 36,389,031 22,522,550拆入资金净增加额 1,106,315 4,386,390卖出回购金融资产款净增加额 1,942,813 -收取利息、手续费及佣金的现金 17,316,461 16,065,639收到其他与经营活动有关的现金 42 278,632 2,338,752
经营活动现金流入小计 63,472,643 60,067,746
存放中央银行和同业款项净增加额 (22,720) -买入返售金融资产净增加额 (49,252) -发放贷款及垫款净增加额 (30,232,820) (35,869,514)长期应收款净增加额 (2,771,953) (3,376,657)卖出回购金融资产款净减少额 - (73,314)支付利息、手续费及佣金的现金 (9,492,715) (7,961,946)支付给职工以及为职工支付的现金 (2,196,136) (2,350,245)支付的各项税费 (1,776,089) (2,053,575)支付其他与经营活动有关的现金 43 (3,906,385) (1,433,066)
经营活动现金流出小计 (50,448,070) (53,118,317)
经营活动产生的现金流量净额 44 13,024,573 6,949,429
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贵阳银行股份有限公司合并现金流量表(续)2020年度 人民币千元
附注五 2020年度 2019年度
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,060,491,424 730,223,907取得投资收益收到的现金 14,077,595 12,404,511处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,425 5,714
投资活动现金流入小计 2,074,570,444 742,634,132
投资支付的现金 (2,063,550,801) (741,532,892)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (564,488) (1,090,917)
投资活动现金流出小计 (2,064,115,289) (742,623,809)
投资活动产生的现金流量净额 10,455,155 10,323
三、筹资活动产生的现金流量
少数股东投入资本 - 123,700发行债券所收到的现金 121,810,000 140,460,000
筹资活动现金流入小计 121,810,000 140,583,700
偿还债务支付的现金 (142,530,000) (131,260,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (4,393,495) (4,895,174)
筹资活动现金流出小计 (146,923,495) (136,155,174)
筹资活动产生的现金流量净额 (25,113,495) 4,428,526
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,170 1,169
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 (1,629,597) 11,389,447加：年初现金及现金等价物余额 29,270,036 17,880,589
六、年末现金及现金等价物余额 41 27,640,439 29,270,036
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贵阳银行股份有限公司资产负债表2020年12月31日 人民币千元
资产 附注十三 2020年12月31日 2019年12月31日
现金及存放中央银行款项 41,585,224 44,417,076存放同业款项 9,197,838 8,405,123拆出资金 1,275,549 -衍生金融资产 54 -买入返售金融资产 6,474,752 5,781,939发放贷款及垫款 1 216,010,204 190,679,863金融投资 2
—交易性金融资产 2.1 36,242,947 35,166,808—债权投资 2.2 186,474,617 191,644,895—其他债权投资 2.3 47,481,894 41,269,829—其他权益工具投资 2.4 293,844 293,844
长期股权投资 3 1,627,870 1,627,870固定资产 3,934,947 4,118,922无形资产 179,186 168,883递延所得税资产 3,678,862 2,592,385其他资产 3,049,547 1,776,662
资产总计 557,507,335 527,944,099
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贵阳银行股份有限公司资产负债表(续)2020年12月31日 人民币千元
负债 附注十三 2020年12月31日 2019年12月31日
向中央银行借款 20,867,520 14,619,584同业及其他金融机构存放款项 41,466,196 26,934,426拆入资金 2,841,640 1,735,285卖出回购金融资产款 4,714,389 2,671,919吸收存款 4 350,984,040 326,773,402应付职工薪酬 1,226,839 1,070,090应交税费 838,737 174,652预计负债 472,903 317,504应付债券 90,134,829 111,283,056其他负债 2,086,414 3,962,137
负债合计 515,633,507 489,542,055
股东权益
股本 3,218,029 3,218,029其他权益工具 4,992,896 4,992,896
其中：优先股 4,992,896 4,992,896资本公积 3,942,512 3,942,512其他综合收益 (447,999） 296,185盈余公积 3,568,496 3,020,640一般风险准备 6,128,959 5,850,113未分配利润 20,470,935 17,081,669
股东权益合计 41,873,828 38,402,044
负债及股东权益总计 557,507,335 527,944,099
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司利润表2020年度 人民币千元
附注十三 2020年度 2019年度
一、 营业收入 14,582,634 13,467,868利息净收入 5 12,204,769 11,107,294利息收入 5 25,436,828 23,352,521利息支出 5 (13,232,059) (12,245,227)
手续费及佣金净收入 871,902 737,090手续费及佣金收入 1,156,206 1,093,743手续费及佣金支出 (284,304) (356,653)
投资收益 1,548,485 1,619,267公允价值变动损益 (110,665) (33,067)汇兑收益 893 3,130其他业务收入 22,353 11,378资产处置损益 (172) 73其他收益 45,069 22,703
二、 营业支出 (8,597,130) (7,795,430)税金及附加 (147,357) (141,486)业务及管理费 (3,564,109) (3,598,860)信用减值损失 (4,885,664) (4,055,084)
三、 营业利润 5,985,504 5,672,438加： 营业外收入 11,024 9,759减： 营业外支出 (38,398) (3,181)
四、 利润总额 5,958,130 5,679,016减： 所得税费用 (479,573) (247,691)
五、 净利润 5,478,557 5,431,325
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司利润表（续）2020年度 人民币千元
附注十三 2020年度 2019年度
六、 其他综合收益的税后净额 (744,184) 98,330
不能重分类进损益的其他综合收益 - 45,548—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具公允价值变动 - 45,548将重分类进损益的其他综合收益 (744,184) 52,782—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具公允价值变动 (735,699) 57,687—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具信用损失准备 (8,485) (4,905)
七、 综合收益总额 4,734,373 5,529,655
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司股东权益变动表2020年度 人民币千元
2020年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2019年12月31日余额 3,218,029 4,992,896 3,942,512 296,185 3,020,640 5,850,113 17,081,669 38,402,044
二、本年增减变动金额 - - - (744,184) 547,856 278,846 3,389,266 3,471,784
(一) 综合收益总额 - - - (744,184) - - 5,478,557 4,734,373
(二) 利润分配 - - - - 547,856 278,846 (2,089,291) (1,262,589)
1、 提取盈余公积 - - - - 547,856 - (547,856) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 278,846 (278,846) -
3、 股利分配 - - - - - - (1,262,589) (1,262,589)
三、 2020年12月31日余额 3,218,029 4,992,896 3,942,512 (447,999) 3,568,496 6,128,959 20,470,935 41,873,828
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司股东权益变动表(续)2020年度 人民币千元
2019年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2018年12月31日余额 2,298,592 4,992,896 4,861,949 229,909 2,477,507 5,285,708 14,399,860 34,546,421
会计政策变更-
采用新金融工具准 - - - (32,054) - - (457,541) (489,595)
则的影响
二、 2019年1月1日余额 2,298,592 4,992,896 4,861,949 197,855 2,477,507 5,285,708 13,942,319 34,056,826
三、本年增减变动金额 919,437 - (919,437) 98,330 543,133 564,405 3,139,350 4,345,218
(一) 综合收益总额 - - - 98,330 - - 5,431,325 5,529,655
(二) 利润分配 - - - - 543,133 564,405 (2,291,975) (1,184,437)
1、 提取盈余公积 - - - - 543,133 - (543,133) -
2、 提取一般风险准备 - - - - - 564,405 (564,405) -
3、 股利分配 - - - - - - (1,184,437) (1,184,437)
(三) 所有者权益内部结转 919,437 - (919,437) - - - - -
1、 资本公积转增股本 919,437 - (919,437) - - - - -
四、 2019年12月31日余额 3,218,029 4,992,896 3,942,512 296,185 3,020,640 5,850,113 17,081,669 38,402,044
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司现金流量表2020年度 人民币千元
附注十三 2020年度 2019年度
一、 经营活动产生的现金流量
存放中央银行和同业款项净减少额 - 3,205,494向中央银行借款净增加额 6,211,501 11,900,000吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 37,343,119 21,448,211拆入资金净增加额 1,105,315 1,603,390卖出回购金融资产款净增加额 2,041,813 -收取利息、手续费及佣金的现金 14,746,215 13,786,274收到其他与经营活动有关的现金 79,979 1,937,748
经营活动现金流入小计 61,527,942 53,881,117
存放中央银行和同业款项净增加额 (5,328) -向其他金融机构拆出资金净增加额 (970,000) -买入返售金融资产净增加额 (49,252) -发放贷款及垫款净增加额 (29,766,218) (34,475,851)卖出回购金融资产款净减少额 - (172,314)支付利息、手续费及佣金的现金 (8,691,069) (6,932,363)支付给职工以及为职工支付的现金 (2,053,547) (2,220,464)支付的各项税费 (1,577,048) (1,863,827)支付其他与经营活动有关的现金 (3,581,689) (1,260,718)
经营活动现金流出小计 (46,694,151) (46,925,537)
经营活动产生的现金流量净额 6 14,833,791 6,955,580
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司现金流量表(续)2020年度 人民币千元
附注十三 2020年度 2019年度
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,057,906,606 717,770,766取得投资收益收到的现金 13,981,344 12,379,271处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,298 5,668
投资活动现金流入小计 2,071,889,248 730,155,705
投资支付的现金 (2,061,533,718) (728,661,756)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (495,404) (817,784)
投资活动现金流出小计 (2,062,029,122) (729,479,540)
投资活动产生的现金流量净额 9,860,126 676,165
三、 筹资活动产生的现金流量
发行债券所收到的现金 121,110,000 140,460,000
筹资活动现金流入小计 121,110,000 140,460,000
偿还债务支付的现金 (142,530,000) (131,260,000)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (4,380,356) (4,883,179)
筹资活动现金流出小计 (146,910,356) (136,143,179)
筹资活动产生的现金流量净额 (25,800,356) 4,316,821
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,170 1,169
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 (1,102,269) 11,949,735加：年初现金及现金等价物余额 28,173,387 16,223,652
六、年末现金及现金等价物余额 27,071,118 28,173,387
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
贵阳银行股份有限公司财务报表附注2020年度 人民币千元
一、 基本情况
贵阳银行股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为贵阳市城市合作银行，系1996年11月25日经中国人民银行银复〔1996〕396号文批准，在原贵阳市25家城市信用社及联社清产核资基础上，由25家城市信用社及联社的股东和贵阳市财政局共同发起设立的地方性商业银行。1998年4月2日经中国人民银行贵州省分行黔银复〔1998〕45号文批准，本公司更名为贵阳市商业银行股份有限公司。2010年9月20日经中国银行保险监督管理委员会（原“中国银行业监督管理委员会”，以下简称“银保监会”）银监复〔2010〕444号文批准，本公司更名为贵阳银行股份有限公司。本公司注册地址为：贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天·会展城B区金融商务区东区1-6栋。法定代表人：张正海。
本公司持有银保监会贵州监管局于2010年11月2日颁发的金融许可证，机构编码为B0215H252010001号，持有贵州省市场监督管理局于2019年9月23日核准颁发的营业执照，统一社会信用代码为：9152010021449398XY。本公司股票于2016年8月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要业务包括人民币业务:吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据帖现、承兑；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务；基金销售；经监管机构批准的各项代理业务。外汇业务:外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；国际结算；外币兑换；同业外汇拆借；结汇、售汇；资信调查、咨询和见证业务。经监管机构批准的其他业务。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本财务报表中，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
在按照企业会计准则要求编制会计报表时，管理层需要作出某些估计。同时，在执行本集团会计政策的过程中，管理层还需要作出某些判断。对会计报表影响重大的估计和判断事项，请参见注释三、28重大会计判断和估计。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
7、 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十一、1。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 金融工具(续)
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 买入返售与卖出回购交易
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
10、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
11、 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-20年 3%-5% 4.75%-19.40%运输工具 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%电子设备 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%办公设备 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产以及长期待摊费用。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
13、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件 3-10年土地使用权 40-70年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
14、 资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||||
| 房租 | 1-5年 | ||||
| 软件、系统及设备款 | 1-5年 | ||||
| 装修费 | 1-5年 |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
17、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团根据预期单位成本法，采用无偏且相互一致的精算假设，对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值减去设定受益计划资产（如有）公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的业务及管理费中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
17、 职工薪酬（续）
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18、 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失准备。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
20、 其他权益工具
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
21、 收入确认原则和方法
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
22、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
22、 政府补助（续）
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
23、 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
24、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
26、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、交易性金融资产、以公允价值计量的贷款及垫款、其他债权投资和其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
26、 公允价值计量（续）
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
28、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
结构化主体的合并对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
28、 重大会计判断和估计(续)
判断（续）
结构化主体的合并（续）
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。
经营租赁与融资租赁的划分本集团在租赁开始日将租赁划分为融资租赁(实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬，承租人确认资产和负债，出租人确认应收款)和经营租赁(承租人确认费用，出租人仍确认资产)。
决定本集团是否已转移所有权所附带的几乎所有风险及回报，根据对有关租赁的相关安排所作评估而定，而这需要管理层的重大判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
28、 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据标的公司净资产、本集团持有份额及估计过程中采用的行业经验值决定的，因此具有不确定性。
金融工具的公允价值对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
内退福利负债
本集团已将内退员工的福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异在发生时立即确认并记入当期费用。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
28、 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
离职后福利本集团已将部分退休员工的福利确认为一项负债。该等负债金额依据各种精算假设条件计算，这些假设条件包括折现率，增长率和死亡率。实际结果和假设的差异在发生时立即确认并记入当期费用或权益。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益、费用和负债余额。
预计负债本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计数及在会计报表中的相关披露。
29、 会计政策变更
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
本集团实施上述新准则对本集团财务报表不产生重大影响。
四、 税项
本集团主要税项及其税率列示如下:
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 应税收入(注1) 3%、6%、9%、13%城巿维护建设税 应缴纳流转税税额 5%、7%教育费附加 应缴纳流转税税额 3%地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额(注2) 15%、25%
注1： 本公司及本集团下属贵阳贵银金融租赁有限责任公司（以下简称“贵
银金融租赁公司”）为增值税一般纳税人，本公司对于各项主要应税收入按6%的税率计算销项税，贵银金融租赁公司对于各项主要应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。广元市贵商村镇银行股份有限公司（以下简称“广元市贵商村镇银行”）对其提供金融服务收入采用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。
注2：自2017年1月1日起，本集团下属贵银金融租赁公司，按《关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2020年12月31日 2019年12月31日
存放中央银行法定准备金（注1） 30,329,568 30,894,562存放中央银行超额存款准备金（注2） 10,907,113 13,421,209库存现金 1,097,853 1,012,314存放中央银行财政性存款 126,099 243,182小计 42,460,633 45,571,267
应计利息 16,166 15,485
合计 42,476,799 45,586,752
注1：存放中央银行法定准备金系按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金。该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。于2020年12月31日，本公司人民币存款准备金缴存比率为9.00%(2019年12月31日：9.50%)，外币存款准备金缴存比率为
5.00%(2019年12月31日：5.00%)。本集团各子公司的人民币存款和外币存款准备金亦已按照中国人民银行规定的准备金率缴存。
注2：存放中央银行超额存款准备金主要用作资金清算用途。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2、 存放同业款项
2020年12月31日 2019年12月31日
存放境内同业 10,067,467 9,081,505存放境外同业 7,283 52,568小计 10,074,750 9,134,073
应计利息 9,015 5,956
减：减值准备 (103,383) (102,345)
合计 9,980,382 9,037,684
于2020年12月31日，本集团存放同业款项阶段一、阶段三的账面原值分别为人民币9,982,586千元和人民币92,164千元，分别计提减值准备人民币11,219千元和人民币92,164千元。
于2019年12月31日，本集团存放同业款项阶段一、阶段三的账面原值分别为人民币9,041,909千元和人民币92,164千元，分别计提减值准备人民币10,181千元和人民币92,164千元。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3、 衍生金融工具
以下所示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
| 2020年12月31日 | |||
| 名义金额 | 公允价值 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 利率互换 | 50,000 | 54 | - |
| 50,000 | 54 | - | |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5、 发放贷款及垫款
5.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2020年12月31日 2019年12月31日
以摊余成本计量个人贷款和垫款
个人生产及经营性贷款 20,560,466 20,087,078
住房按揭贷款 16,834,587 15,159,151信用卡垫款 5,719,361 5,647,901其他个人贷款 1,872,794 2,794,966个人贷款和垫款小计 44,987,208 43,689,096
公司贷款和垫款一般贷款 185,117,397 158,048,397垫款 10,963 60,984
贴现 1,821 -公司贷款和垫款小计 185,130,181 158,109,381
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益（注）贴现 891,706 2,716,805
合计 231,009,095 204,515,282
应计利息 907,876 600,499
发放贷款及垫款总额 231,916,971 205,115,781
减：以摊余成本计量的贷款
减值准备 (9,803,423) (8,640,838)
发放贷款及垫款净额 222,113,548 196,474,943
注：于2020年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现业务，其减值准备为人民币2,975千元，计入其他综合收益（2019年12月31日：人民币1,854千元）。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5、 发放贷款及垫款（续）
5.2、 发放贷款及垫款（未含应计利息）按担保方式分布
2020年12月31日 2019年12月31日
附担保物贷款其中：质押贷款 84,013,223 83,472,177
抵押贷款 70,643,563 66,334,400保证贷款 45,025,142 36,300,292信用贷款 31,327,167 18,408,413
合计 231,009,095 204,515,282
5.3、 逾期贷款（未含应计利息）按担保方式分布
2020年12月31日逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
附担保物贷款
其中：抵押贷款 2,339,787 615,183 317,341 290,494 3,562,805
质押贷款 2,734,229 3,610 10,511 - 2,748,350保证贷款 500,198 264,780 384,149 45,726 1,194,853信用贷款 94,285 205,511 30,760 2,113 332,669
合计 5,668,499 1,089,084 742,761 338,333 7,838,677
2019年12月31日逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
附担保物贷款
其中：抵押贷款 3,554,036 958,687 413,041 418,560 5,344,324质押贷款 1,553,627 12,335 205,701 - 1,771,663
保证贷款 708,068 652,138 160,587 59,345 1,580,138信用贷款 107,254 181,898 63,146 795 353,093
合计 5,922,985 1,805,058 842,475 478,700 9,049,218
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5、 发放贷款及垫款(续)
5.4、 贷款减值准备
2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备变动
| 阶段一 12个月预期 信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期 预期信用损失 -已减值 | 合计 | |||||
| 2020年1月1日余额 | 4,051,400 | 1,906,856 | 2,682,582 | 8,640,838 | ||||
| 本年计提 | 711,091 | 1,159,093 | 2,950,014 | 4,820,198 | ||||
| 阶段转换 | (502,798 | ） | (244,888 | ） | 747,686 | - | ||
| 转至阶段一 | 38,407 | (26,106 | ） | (12,301 | ） | - | ||
| 转至阶段二 | (490,716 | ） | 494,345 | (3,629 | ） | - | ||
| 转至阶段三 | (50,489 | ） | (713,127 | ） | 763,616 | - | ||
| 本年核销及转出 | - | - | (3,753,900 | ） | (3,753,900 | ） | ||
| 收回以前年度核销 | - | - | 104,263 | 104,263 | ||||
| 已减值贷款利息收入 | - | - | (7,976 | ） | (7,976 | ） | ||
| 2020年12月31日余额 | 4,259,693 | 2,821,061 | 2,722,669 | 9,803,423 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5、 发放贷款及垫款(续)
5.4、 贷款减值准备（续）
2019年，发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
| 阶段一 12个月预期 信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期 预期信用损失 -已减值 | 合计 | |||||
| 2019年1月1日余额 | 2,870,524 | 1,107,637 | 2,657,195 | 6,635,356 | ||||
| 本年计提 | 1,194,850 | 1,082,508 | 897,985 | 3,175,343 | ||||
| 阶段转换 | (13,974 | ） | (283,289 | ） | 297,263 | - | ||
| 转至阶段一 | 31,730 | (24,869 | ） | (6,861 | ） | - | ||
| 转至阶段二 | (30,760 | ） | 33,702 | (2,942 | ） | - | ||
| 转至阶段三 | (14,944 | ） | (292,122 | ） | 307,066 | - | ||
| 本年核销及转出 | - | - | (1,255,536 | ） | (1,255,536 | ） | ||
| 收回以前年度核销 | - | - | 91,839 | 91,839 | ||||
| 已减值贷款利息收入 | - | - | (6,164 | ） | (6,164 | ） | ||
| 2019年12月31日余额 | 4,051,400 | 1,906,856 | 2,682,582 | 8,640,838 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 金融投资
6.1、 交易性金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日债务工具政策性金融债券 7,809,239 5,265,633企业债券 3,080,392 2,858,438
其他金融债 2,772,827 2,650,927国债 1,324,608 176,060同业存单 996,090 1,849,309资产支持证券 843,984 377,961地方政府债券 211,587 72,626小计 17,038,727 13,250,954
基金投资 15,403,790 12,269,172
资产管理计划及信托计划 3,800,430 6,911,253
理财产品 - 2,735,429
合计 36,242,947 35,166,808
于2020年12月31日，本集团投资的债券中，有人民币1,256,108千元债券被质押
于卖出回购协议(2019年12月31日：2,284,800千元)。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 金融投资（续）
6.2、 债权投资
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 地方政府债券 | 49,674,207 | 47,970,045 | ||
| 国债 | 30,270,572 | 33,813,713 | ||
| 企业债券 | 2,199,964 | 2,199,798 | ||
| 政策性金融债券 | 1,680,186 | 1,543,219 | ||
| 资产支持证券 | 346,248 | 368,000 | ||
| 其他金融债 | 154,268 | 14,000 | ||
| 小计 | 84,325,445 | 85,908,775 | ||
| 资产管理计划及信托计划 | 103,966,150 | 106,963,140 | ||
| 应计利息 | 1,687,220 | 2,009,847 | ||
| 减值准备（注） | (2,635,510 | ) | (2,598,057 | ) |
| 合计 | 187,343,305 | 192,283,705 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 金融投资（续）
6.2、 债权投资（续）
注：债权投资减值准备变动情况如下：
| 阶段一 12个月 预期信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期 预期信用损失 -已减值 | 合计 | |||||
| 2020年1月1日余额 | 760,992 | 965,018 | 872,047 | 2,598,057 | ||||
| 本年计提 | (204 | ) | (228,364 | ) | 266,021 | 37,453 | ||
| 阶段转换 | 44,054 | (59,748 | ) | 15,694 | - | |||
| 转至阶段一 | 47,408 | (47,408 | ) | - | - | |||
| 转至阶段二 | (48 | ) | 2,942 | (2,894 | ) | - | ||
| 转至阶段三 | (3,306 | ) | (15,282 | ) | 18,588 | - | ||
| 2020年12月31日余额 | 804,842 | 676,906 | 1,153,762 | 2,635,510 | ||||
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 金融投资（续）
6.2、 债权投资（续）
注：债权投资减值准备变动情况如下（续）：
| 阶段一 12个月 预期信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期 预期信用损失 -已减值 | 合计 | |||||
| 2019年1月1日余额 | 680,227 | 413,475 | 716,107 | 1,809,809 | ||||
| 本年计提 | (14,401 | ) | 647,002 | 155,647 | 788,248 | |||
| 阶段转换 | 95,166 | (95,459 | ) | 293 | - | |||
| 转至阶段一 | 119,066 | (119,066 | ) | - | - | |||
| 转至阶段二 | (23,607 | ) | 23,607 | - | - | |||
| 转至阶段三 | (293 | ) | - | 293 | - | |||
| 2019年12月31日余额 | 760,992 | 965,018 | 872,047 | 2,598,057 | ||||
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 金融投资（续）
6.3、 其他债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
国债 13,515,366 9,074,567
企业债券和铁路债 11,948,524 10,503,028地方政府债券 10,390,426 11,805,036政策性金融债券 10,219,099 6,626,067同业存单 1,938,502 4,694,970其他金融债 332,083 400,104小计（注） 48,344,000 43,103,772
应计利息 803,615 647,096
合计 49,147,615 43,750,868
注：于2020年12月31日，本集团上述其他债权投资全部划分为阶段一，确认了人民币28,179千元的减值准备（2019年12月31日：41,647千元）。
于2020年12月31日，本集团投资的债券中，无债券被质押于卖出回购协议（2019年12月31日：99,830千元），人民币133,742千元债券被质押于向中央银行借款（2019年12月31日：538,282千元）。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6、 金融投资（续）
6.4、 其他权益工具投资
| 2020年12月31日 | 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||||
| 中国银联股份有限公司 | 13,000 | 174,194 | 187,194 | 1,800 | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||||
| 城市商业银行清算中心 | 400 | - | 400 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||||
| 贵州省农业信贷担保股份有限公司 | 106,250 | - | 106,250 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||||
| 合计 | 119,650 | 174,194 | 293,844 | 1,800 |
| 2019年12月31日 | 成本 | 累计计入其 他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||
| 中国银联股份有限公司 | 13,000 | 174,194 | 187,194 | 1,500 | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | |||||
| 城市商业银行清算中心 | 400 | - | 400 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | |||||
| 贵州省农业信贷担保股份有限公司 | 106,250 | - | 106,250 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | |||||
| 合计 | 119,650 | 174,194 | 293,844 | 1,500 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7、 长期应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
长期应收款 29,475,280 26,617,151减：未实现融资租赁收益 (3,903,849) (3,798,722)
长期应收款净额 25,571,431 22,818,429
减：减值准备 (1,018,113) (744,056)
合计 24,553,318 22,074,373
本集团长期应收款的剩余期限分析列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 11,195,313 7,944,1621至2年 8,239,046 9,180,0832至3年 5,355,806 5,638,0753至5年 4,596,043 3,854,8315年以上 89,072 -
合计 29,475,280 26,617,151
于2020年12月31日，本集团长期应收款项阶段一、二、三分别计提减值准备为人民币709,773千元，人民币65,161千元，人民币243,179千元。
于2019年12月31日，本集团长期应收款项阶段一、二、三分别计提减值准备为人民币610,091千元，人民币90,259千元，人民币43,706千元。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 固定资产
2020年 房屋及 运输 电子 办公建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 4,708,260 107,679 1,045,661 102,297 5,963,897本年购置 5,626 4,083 68,572 21,594 99,875在建工程转入 98,694 - 230 - 98,924处置 - (1,971) (26,896) (384) (29,251)
年末数 4,812,580 109,791 1,087,567 123,507 6,133,445
累计折旧：
年初数 954,337 89,830 681,459 55,309 1,780,935计提 219,016 8,335 140,601 15,838 383,790处置 - (1,880) (25,496) (350) (27,726)
年末数 1,173,353 96,285 796,564 70,797 2,136,999
账面价值：
年末数 3,639,227 13,506 291,003 52,710 3,996,446
年初数 3,753,923 17,849 364,202 46,988 4,182,962
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 固定资产(续)
2019年 房屋及 运输 电子 办公建筑物 工具 设备 设备 合计
原价：
年初数 3,240,170 108,758 839,341 81,724 4,269,993本年购置 174,350 2,289 210,074 21,147 407,860在建工程转入 1,293,740 - 118 - 1,293,858处置 - (3,368) (3,872) (574) (7,814)
年末数 4,708,260 107,679 1,045,661 102,297 5,963,897
累计折旧：
年初数 783,753 83,984 561,468 43,361 1,472,566计提 170,584 8,908 123,364 12,425 315,281处置 - (3,062) (3,373) (477) (6,912)
年末数 954,337 89,830 681,459 55,309 1,780,935
账面价值：
年末数 3,753,923 17,849 364,202 46,988 4,182,962
年初数 2,456,417 24,774 277,873 38,363 2,797,427
截至2020年12月31日止，本集团有净值为人民币1,930,090千元的房屋及建筑物尚在办理房产证（2019年12月31日：人民币2,304,985千元）。本集团管理层认为取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
截至2020年12月31日止，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币833,214千元（2019年12月31日：人民币689,985千元）；账面净值为人民币39,481千元（2019年12月31日：人民币32,504千元）。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团固定资产无减值情况，故未计提固定资产减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 无形资产
2020年 土地使用权 软件 其他 合计
原价：
年初数 76,225 155,091 7,560 238,876本年增加 - 46,515 1,095 47,610本年减少 - (1,178) - (1,178)
年末数 76,225 200,428 8,655 285,308
累计摊销：
年初数 12,272 49,843 3,059 65,174本年增加 1,870 33,360 30 35,260本年减少 - (1,003) - (1,003)
年末数 14,142 82,200 3,089 99,431
账面价值：
年末数 62,083 118,228 5,566 185,877
年初数 63,953 105,248 4,501 173,702
2019年 土地使用权 软件 其他 合计
原价：
年初数 81,445 116,106 3,088 200,639本年增加 - 40,445 4,472 44,917本年减少 (5,220) (1,460) - (6,680)
年末数 76,225 155,091 7,560 238,876
累计摊销：
年初数 10,353 25,887 3,029 39,269本年增加 1,919 25,416 30 27,365本年减少 - (1,460) - (1,460)
年末数 12,272 49,843 3,059 65,174
账面价值：
年末数 63,953 105,248 4,501 173,702
年初数 71,092 90,219 59 161,370
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 递延所得税资产/负债
10.1、 递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债分项列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延（应纳税） 所得税 （应纳税） 所得税暂时性差异 资产/（负债） 暂时性差异 资产/（负债）递延所得税资产
金融资产减值准备 14,052,083 3,434,825 10,855,190 2,662,179预计负债 472,903 118,226 317,504 79,376应付职工薪酬 673,949 166,669 511,817 125,881以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 800,891 200,231 - -长期应收款利息收入摊销 - - 163,246 24,487其他 165,256 41,314 64,577 16,143小计 16,165,082 3,961,265 11,912,334 2,908,066
递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 (101,409) (25,353) (212,128) (53,032)
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具公允价值变动 - - (179,327) (44,832)以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具公允价值变动 (174,194) (43,549) (174,194) (43,549)长期应收款利息收入摊销 (116,424) (17,464) - -小计 (392,027) (86,366) (565,649) (141,413)
净额 15,773,055 3,874,899 11,346,685 2,766,653
于2020年12月31日和2019年12月31日，本集团无未确认递延所得税资产/负债的暂时性差异。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 递延所得税资产/负债(续)
10.2、递延所得税资产和负债的变动情况
递延所得税变动情况列示如下：
| 2019年 12月31日 | 计入损益 | 计入权益 | 2020年 12月31日 | |||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 金融资产减值准备 | 2,662,179 | 769,560 | 3,086 | 3,434,825 | ||||
| 预计负债 | 79,376 | 38,850 | - | 118,226 | ||||
| 应付职工薪酬 | 125,881 | 40,788 | - | 166,669 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | - | - | 200,231 | 200,231 | ||||
| 长期应收款利息收入摊销 | 24,487 | (24,487 | ) | - | - | |||
| 其他 | 16,143 | 25,171 | - | 41,314 | ||||
| 小计 | 2,908,066 | 849,882 | 203,317 | 3,961,265 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | (53,032 | ) | 27,679 | - | (25,353 | ) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | (44,832 | ) | - | 44,832 | - | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | (43,549 | ) | - | - | (43,549 | ) | ||
| 长期应收款利息收入摊销 | - | (17,464 | ) | - | (17,464 | ) | ||
| 小计 | (141,413 | ) | 10,215 | 44,832 | (86,366 | ) | ||
| 净额 | 2,766,653 | 860,097 | 248,149 | 3,874,899 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 递延所得税资产/负债(续)
10.2、递延所得税资产和负债的变动情况(续)
| 2018年 12月31日 | 采用新金融工具准则的影响 | 2019年 1月1日 | 计入损益 | 计入权益 | 2019年 12月31日 | |||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 金融资产减值准备 | 1,721,999 | 154,756 | 1,876,755 | 783,837 | 1,587 | 2,662,179 | ||||||
| 预计负债 | - | 61,664 | 61,664 | 17,712 | - | 79,376 | ||||||
| 应付职工薪酬 | 104,385 | - | 104,385 | 21,496 | - | 125,881 | ||||||
| 长期应收款利息收入摊销 | 37,763 | - | 37,763 | (13,276 | ) | - | 24,487 | |||||
| 其他 | 11,366 | - | 11,366 | 4,777 | - | 16,143 | ||||||
| 小计 | 1,875,513 | 216,420 | 2,091,933 | 814,546 | 1,587 | 2,908,066 | ||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | (12 | ) | (61,287 | ) | (61,299 | ) | 8,267 | - | (53,032 | ) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 不适用 | (26,492 | ) | (26,492 | ) | - | (18,340 | ) | (44,832 | ) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | 不适用 | (28,366 | ) | (28,366 | ) | - | (15,183 | ) | (43,549 | ) | ||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | (78,708 | ) | 78,708 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||
| 小计 | (78,720 | ) | (37,437 | ) | (116,157 | ) | 8,267 | (33,523 | ) | (141,413 | ) | |
| 净额 | 1,796,793 | 178,983 | 1,975,776 | 822,813 | (31,936 | ) | 2,766,653 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11、 其他资产
2020年12月31日 2019年12月31日
其他应收款 11.1 1,273,289 509,998在建工程 11.2 685,476 481,910抵债资产 11.3 684,168 587,845应收利息 11.4 327,050 99,475长期待摊费用 11.5 248,384 260,737预付账款 171,148 142,207待抵扣进项税 73,416 150,288其他流动资产 58,546 34,473
合计 3,521,477 2,266,933
11.1、其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
资金清算应收款 1,159,304 370,398应收手续费及佣金收入 73,083 106,989保证金 7,260 7,020其他 56,759 42,400小计 1,296,406 526,807
减：坏账准备 (23,117) (16,809)
合计 1,273,289 509,998
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11、 其他资产（续）
11.1、其他应收款(续)
2020年12月31日1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
应收手续费
及佣金收入 73,083 - - - 73,083 5.64% - 73,083保证金 3,993 663 1,420 1,184 7,260 0.56% (68) 7,192资金清算应收款 1,159,304 - - - 1,159,304 89.42% - 1,159,304其他 35,075 4,367 764 16,553 56,759 4.38% (23,049) 33,710
1,271,455 5,030 2,184 17,737 1,296,406 100.00% (23,117)1,273,289
2019年12月31日1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合计 比例 坏账准备 净值
应收手续费
及佣金收入 106,989 - - - 106,989 20.31% - 106,989保证金 3,558 1,668 101 1,693 7,020 1.33% (54) 6,966资金清算
应收款 370,398 - - - 370,398 70.31% - 370,398其他 21,598 2,240 139 18,423 42,400 8.05% (16,755) 25,645
502,543 3,908 240 20,116 526,807 100.00% (16,809) 509,998
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11、 其他资产(续)
11.2、在建工程
2020年12月31日 2019年12月31日
年初余额 488,165 1,287,016本年增加 343,040 528,047本年转入固定资产 (98,924) (1,293,858)其他减少 (40,550) (33,040)年末余额 691,731 488,165
减：减值准备 (6,255) (6,255)
合计 685,476 481,910
本集团在建工程中无利息资本化支出。
11.3、抵债资产
2020年12月31日 2019年12月31日
房屋及建筑物 682,255 585,932其他 22,700 22,700小计 704,955 608,632
减：减值准备 (20,787) (20,787)
合计 684,168 587,845
2020年度，本集团处置抵债资产账面原值为人民币3,149千元(2019年：无)。于2020年12月31日，本集团抵债资产中账面原值为人民币557,785千元的房屋及建筑物的产权尚未办理完成（2019年12月31日：人民币501,921千元）。本集团计划通过协议转让和转为自用等方式对2020年12月31日的抵债资产进行处置。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11、 其他资产(续)
11.4、应收利息
于2020年12月31日，本集团发放贷款及垫款、债权投资逾期的应收利息第一、二、三阶段的账面原值分别为人民币283,098千元，人民币33,282千元和人民币59,936千元，对应的减值准备余额分别为人民币3,233千元，人民币7,334千元和人民币38,699千元。
于2019年12月31日，本集团发放贷款及垫款和债权投资逾期的应收利息第一、二、三阶段的账面原值分别为人民币73,794千元，人民币42,226千元和人民币2,353千元，对应的减值准备余额分别为人民币1,898千元，人民币15,306千元和人民币1,694千元。
11.5、长期待摊费用
2020年 房租 软件、系统 装修费 其他 合计及设备款
年初余额 8,537 30,106 182,766 39,328 260,737增加 4,442 29,648 48,976 16,594 99,660摊销 7,351 20,931 57,287 26,444 112,013
年末余额 5,628 38,823 174,455 29,478 248,384
2019年 房租 软件、系统 装修费 其他 合计及设备款
年初余额 16,902 34,706 154,016 23,279 228,903增加 3,901 17,236 81,906 40,090 143,133摊销 12,266 21,836 53,156 24,041 111,299
年末余额 8,537 30,106 182,766 39,328 260,737
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12、 向中央银行借款
2020年12月31日 2019年12月31日
支小再贷款 15,445,890 2,142,000中期借贷便利 5,000,000 12,300,000扶贫再贷款 368,000 344,000信用贷款支持工具 243,870 -再贴现 167,631 -小计 21,225,391 14,786,000
应计利息 256,220 219,800
合计 21,481,611 15,005,800
13、 同业及其他金融机构存放款项
2020年12月31日 2019年12月31日
境内银行同业 27,621,919 10,382,675境内其他金融机构 12,867,866 15,628,672小计 40,489,785 26,011,347
应计利息 263,391 186,511
合计 40,753,176 26,197,858
14、 拆入资金
2020年12月31日 2019年12月31日
境内银行同业 21,047,310 20,540,995其他金融机构 600,000 -小计 21,647,310 20,540,995
应计利息 196,894 213,504
合计 21,844,204 20,754,499
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15、 卖出回购金融资产款
按质押品分类 2020年12月31日 2019年12月31日
债券 4,713,695 2,770,882
应计利息 694 53
合计 4,714,389 2,770,935
按交易对手分类 2020年12月31日 2019年12月31日
境内银行同业 4,713,695 2,770,882
应计利息 694 53
合计 4,714,389 2,770,935
16、 吸收存款
2020年12月31日 2019年12月31日
活期存款公司 118,935,915 117,282,574个人 34,707,544 31,985,060定期存款公司 103,779,784 102,733,059个人 86,381,490 65,535,677存入保证金 11,182,585 15,564,858财政性存款 108,559 42,294汇出汇款及应解汇款 48,635 90,397小计 355,144,512 333,233,919
应计利息 5,740,982 4,348,514
合计 360,885,494 337,582,433
年末本集团关联方的存款情况详见本附注十、2.2
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17、 应付职工薪酬
2020年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 939,617 1,661,832 (1,641,989) 959,460职工福利费 7 86,056 (86,057) 6社会保险费医疗保险费 391 72,057 (71,838) 610工伤保险费 16 349 (365) -生育保险费 17 733 (734) 16住房公积金 - 136,350 (136,350) -其他 - 43,275 (43,275) -工会经费和职工教育经费 3,900 44,141 (39,902) 8,139
设定提存计划：
基本养老保险费 611 18,823 (18,935) 499失业保险费 78 2,007 (2,011) 74企业年金缴费 47 107,386 (106,725) 708
设定受益计划：
离职后福利（注） - 93,769 - 93,769
内退福利 177,042 80,824 (47,955) 209,911
合计 1,121,726 2,347,602 (2,196,136) 1,273,192
2019年 年初数 本年计提 本年支付 年末数
短期薪酬：
工资、奖金、津贴和补贴 916,174 1,645,822 (1,622,379) 939,617职工福利费 15 80,431 (80,439) 7社会保险费医疗保险费 94 76,267 (75,970) 391工伤保险费 16 4,189 (4,189) 16生育保险费 17 8,870 (8,870) 17住房公积金 (1,045) 129,819 (128,774) -其他 - 45,996 (45,996) -工会经费和职工教育经费 10,692 45,241 (52,033) 3,900
设定提存计划：
基本养老保险费 221 186,907 (186,517) 611失业保险费 59 10,108 (10,089) 78企业年金缴费 7,853 78,192 (85,998) 47
内退福利 182,451 43,582 (48,991) 177,042
合计 1,116,547 2,355,424 (2,350,245) 1,121,726
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17、 应付职工薪酬（续）
注：本集团于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
| 2020年12月31日 | |
| 折现率 | 3.5% |
| 离职后福利增长率 | - |
| 死亡率 | 中国人寿保险业经验生命表（2010-2013） 养老金业务表 |
| 2020年12月31日 | ||
| 当期服务成本 | 93,769 | |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19、 预计负债
2020年12月31日 2019年12月31日
表外资产信用减值损失 472,903 317,504
预计负债变动情况列示如下：
2020年度 2019年度
上年年末余额 317,504 246,655本年净计提 155,399 70,849
合计 472,903 317,504
20、 应付债券
2020年12月31日 2019年12月31日
应付同业存单（注4） 75,161,015 92,764,044应付金融债券 9,695,804 11,495,794应付二级资本债券 4,497,701 5,497,602应付次级债券 1,200,000 1,200,00090,554,520 110,957,440
应计利息 283,499 325,616
合计 90,838,019 111,283,056
于2020年12月31日，应付次级债券、应付二级资本债券和应付金融债券明细列示如下：
期限 发行日期 起息日 到期日 面值总额 应付利息 年末数
12贵阳银行债(注1) 10年 2012-12-28 2012-12-28 2022-12-28 1,200,000 641 1,200,00016贵阳银行小微02(注3) 5年 2016-10-26 2016-10-28 2021-10-28 500,000 3,027 498,50217贵阳银行小微02(注3) 5年 2017-08-09 2017-08-11 2022-08-11 500,000 9,716 500,00018贵阳银行
绿色金融01(注3) 3年 2018-08-29 2018-08-31 2021-08-31 5,000,000 73,419 5,000,00019贵阳银行二级(注2) 10年 2019-04-09 2019-04-11 2029-04-11 4,500,000 159,240 4,497,70119贵阳银行
绿色金融01(注3) 3年 2019-09-10 2019-09-12 2022-09-12 3,000,000 32,096 2,999,472
20贵银租赁债(注3) 3年 2020-10-26 2020-10-28 2023-10-28 700,000 5,360 697,830
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20、 应付债券(续)
于2019年12月31日，应付次级债券、应付二级资本债券和应付金融债券明
细列示如下：
期限 发行日期 起息日 到期日 面值总额 应付利息 年末数
12贵阳银行债(注1) 10年 2012-12-28 2012-12-28 2022-12-28 1,200,000 639 1,200,00015贵阳银行二级(注2) 10年 2015-12-23 2015-12-25 2025-12-25 1,000,000 921 1,000,00016贵阳银行小微02(注3) 5年 2016-10-26 2016-10-28 2021-10-28 500,000 3,027 499,45917贵阳银行小微01(注3) 3年 2017-08-09 2017-08-11 2020-08-11 2,500,000 47,014 2,500,00017贵阳银行小微02(注3) 5年 2017-08-09 2017-08-11 2022-08-11 500,000 9,716 500,00018贵阳银行
绿色金融01(注3) 3年 2018-08-29 2018-08-31 2021-08-31 5,000,000 73,126 4,997,36119贵阳银行
二级(注2) 10年 2019-04-09 2019-04-11 2029-04-11 4,500,000 159,238 4,497,60219贵阳银行
绿色金融01(注3) 3年 2019-09-10 2019-09-12 2022-09-12 3,000,000 31,935 2,998,974
注1：应付次级债券
① 经本公司2011年12月15日临时股东大会审议通过，并经2012年12月12日
《中国银监会关于贵阳银行发行次级债券的批复》（银监复〔2012〕743号）批准，本公司于2012年12月28日在银行间市场发行12亿元次级债券。本公司发行的次级债券全部为10年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为6.50%，本公司有权在第5年末行使一次赎回权，本公司在该次级债券发行后第5年末未行使赎回权。
② 次级债券的索偿权排在本公司的其他负债之后，先于本公司的股权资本。截至2020年12月31日，本公司未发生涉及次级债券本息及其他违反协议条款的事件。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20、 应付债券(续)
注2：应付二级资本债券
① 经本公司2014年10月10日临时股东大会审议通过，并经2015年9
月30日《贵州银监局关于贵阳银行股份有限公司发行二级资本债券的批复》（黔银监复〔2015〕200号）批准，本公司于2015年12月23日在银行间市场发行10亿元二级资本债券。本次发行的二级资本债券全部为10年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.80%，该债券在第5年末附有条件的发行人赎回权，本公司在有关监管机构批准的前提下有权按面值部分或全部赎回该债券。本公司已于2020年12月24日提前赎回该债券。
② 经本公司2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过，并经2018年6月21日《贵州银监局关于贵阳银行股份有限公司发行二级资本债券的批复》（黔银监复〔2018〕108号）批准，本公司于2019年4月9日在银行间市场发行45亿元二级资本债券。本次发行的二级资本债券全部为10年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.87%，该债券在第5年末附有条件的发行人赎回权，本公司在有关监管机构批准的前提下有权按面值部分或全部赎回全部债券。
注3：应付金融债券
经本公司2015年6月16日临时股东大会审议通过，并经2016年3月30日《贵州银监局关于贵阳银行股份有限公司发行小型微型企业贷款专项金融债券的批复》（黔银监复〔2016〕32号）及2016年9月18日《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字〔2016〕第144号）批准，本公司获准在全国银行间债券市场公开发行不超过50亿元人民币金融债券，专项用于发放小型微型企业贷款。本公司于2016年10月26日与2017年8月9日在全国银行间债券市场公开发行小型微型企业贷款专项金融债券，详细情况如下：
① “16贵阳银行小微02”，发行总量为5亿元的5年期固定利率债券，每
年付息一次，在债券存续期间票面年利率为3.40%。
② “17贵阳银行小微01”，发行总量为25亿元的3年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.80%；本公司已于2020年8月11日赎回该债券。
③ “17贵阳银行小微02”，发行总量为5亿元的5年期固定利率债券，每
年付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.96%。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20、 应付债券(续)
注3：应付金融债券（续）
经本公司2016年6月16日临时股东大会审议通过，并经2018年4月26日《贵州银监局关于贵阳银行股份有限公司发行绿色金融债券的批复》（黔银监复〔2018〕68号）及2018年7月24日《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字〔2018〕第125号）批准，本公司获准在全国银行间债券市场公开发行不超过80亿元人民币金融债券，专项用于绿色产业项目企业贷款。本公司于2018年8月29日与2019年9月10日在全国银行间债券市场公开发行绿色金融债券，详细情况如下：
① “18贵阳银行绿色金融01”，发行总量为50亿元的3年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为4.34%。
② “19贵阳银行绿色金融01”，发行总量为30亿元的3年期固定利率债券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为3.55%。
经贵银金融租赁公司2019年6月17日第八次股东会决议通过，并经中国人民银行准予行政许可决定书（银市场许准予字〔2019〕第247号）批准，贵银金融租赁公司获准在全国银行间债券市场发行不超过20亿元金融债券,2020年10月27日在全国银行间债券市场公开发行金融债券，详细情况如下：
① “20贵银租赁债”，发行总量为7亿元的3年期固定利率债券，每年付息
一次，在债券存续期间票面年利率为4.30%。
注4：应付同业存单
2020年度，本公司在全国银行间市场发行了185期人民币同业存单，面值均为人民币100元，贴现发行。于2020年12月31日，本公司发行的人民币同业存单有142期尚未到期，余额为人民币751.61亿元，期限为1个月至1年不等，年化利率区间为1.50%至3.50%。2019年度，本公司在全国银行间市场发行了183期人民币同业存单，面值均为人民币100元，贴现发行。于2019年12月31日，本公司发行的人民币同业存单有147期尚未到期，余额为
927.64亿元，期限为1个月至1年不等，年化利率区间为3.00%至3.46%。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21、 其他负债
2020年12月31日 2019年12月31日
其他应付款 21.1 2,204,610 4,151,578融资租赁保证金 797,087 602,147应付股利 21.2 36,759 38,425递延收益 20,810 29,071应付代理证券款项 5,721 3,947其他 2,862 2,249
合计 3,067,849 4,827,417
21.1、其他应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
预收款及暂收款 1,194,559 3,318,048应付工程款及购房款 276,550 494,017资金清算应付款 212,394 65,068久悬未取款项 18,913 21,766其他 502,194 252,679
合计 2,204,610 4,151,578
21.2、应付股利
2020年12月31日 2019年12月31日
股东股利(注) 36,759 38,425
注： 应付股利尚未支付系原非流通股股东尚未领取。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22、 股本
2020年度 年初余额 限售股解禁 资本公积转增 小计 年末余额
一、 有限售条件股份
1、 国家持股（注）
- - - - -
2、 国有法人持股 - - - - -
3、 其他内资持股 148,189 (26,150) - (26,150) 122,039
其中：境内非国有法人持股 - - - - -境内自然人持股 148,189 (26,150) - (26,150) 122,039
有限售条件股份合计 148,189 (26,150) - (26,150) 122,039
二、 无限售条件股份
人民币普通股 3,069,840 26,150 - 26,150 3,095,990
三、 股份总数 3,218,029 - - - 3,218,029
2019年度 年初余额 限售股解禁 资本公积转增 小计 年末余额
一、 有限售条件股份
1、 国家持股（注）
41,046 (57,464) 16,418 (41,046) -
2、 国有法人持股 718,954 (1,006,536) 287,582 (718,954) -
3、 其他内资持股 299,627 (271,289) 119,851 (151,438) 148,189
其中：境内非国有法人持股
173,853
(243,395) 69,542
(173,853) -境内自然人持股 125,774 (27,894) 50,309 22,415 148,189
有限售条件股份合计 1,059,627 (1,335,289) 423,851 (911,438) 148,189
二、 无限售条件股份
人民币普通股 1,238,965 1,335,289 495,586 1,830,875 3,069,840
三、 股份总数 2,298,592 - 919,437 919,437 3,218,029
注：本表中国家持股是指社保基金理事会及其管理的社会保障基金理事会转持二户持有的股份。
于2019年6月19日，本公司以2018年12月31日股本人民币2,298,591,900.00元为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年6月25日出具了安永华明(2019)验字第61357734_B01号验资报告进行了验证。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23、 其他权益工具
于2020年12月31日，本集团发行在外的优先股具体情况如下：
| 发行 时间 | 会计 分类 | 股利率或 利息率 | 发行 价格 | 数量 | 金额 | 到期日或 续期情况 | 转股 条件 | 转换 情况 | ||||||||||||||||
| 贵银优1 | 2018/11/19 | 优先股 | 5.30% | 100.00 | 5,000万股 | 50.00亿元 | 不适用 | 某些触发事项下的强制转股 | 不适用 | |||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24、 资本公积
2020年度 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价 3,910,416 - 3,910,416其他 32,096 - 32,096
合计 3,942,512 - 3,942,512
2019年度 年初余额 本年变动 年末余额
股本溢价（注） 4,829,853 (919,437) 3,910,416其他 32,096 - 32,096
合计 4,861,949 (919,437) 3,942,512
注：2019年度变动系本公司资本公积转增股本导致资本公积变动。
25、 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年度
| 2020年1月1日 | 增减变动额 | 2020年12月31日 | ||||
| 不能重分类进损益的项目 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | 130,645 | - | 130,645 | |||
| 将重分类进损益的项目 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 134,742 | (735,412 | ) | (600,670 | ) | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 | 31,604 | (8,880 | ) | 22,724 | ||
| 合计 | 296,991 | (744,292 | ) | （447,301 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25、 其他综合收益(续)
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：(续)
2019年度
| 2019年1月1日 | 增减变动额 | 2019年12月31日 | ||||
| 不能重分类进损益的项目 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | 85,097 | 45,548 | 130,645 | |||
| 将重分类进损益的项目 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 78,416 | 56,326 | 134,742 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 | 36,435 | （4,831 | ） | 31,604 | ||
| 合计 | 199,948 | 97,043 | 296,991 |
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 | 归属于 母公司股东 | 归属于 少数股东 | ||||||||||
| 将重分类进损益的项目 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | (678,431 | ) | (301,787 | ) | 245,061 | (735,412 | ) | 255 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 | (12,347 | ) | - | 3,088 | (8,880 | ) | (379 | ) | ||||||
| (690,778 | ) | (301,787 | ) | 248,149 | (744,292 | ) | (124 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25、 其他综合收益(续)
其他综合收益发生额：(续)
2019年度
| 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 | 归属于 母公司股东 | 归属于 少数股东 | |||||||||||
| 不能重分类进损益的项目 | |||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | 60,731 | - | (15,183 | ) | 45,548 | - | |||||||||
| 将重分类进损益的项目 | |||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 | 214,155 | (140,796 | ) | （18,340 | ) | 56,326 | (1,307 | ) | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 | (6,347 | ) | - | 1,587 | （4,831 | ) | 71 | ||||||||
| 268,539 | (140,796 | ) | （31,936 | ) | 97,043 | (1,236 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27、 一般风险准备
2020年度 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 6,051,461 393,399 6,444,860
2019年度 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 5,387,625 663,836 6,051,461
本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产余额的1.5%，可以分年到位，原则上不超过5年。
28、 未分配利润
2020年12月31日 2019年12月31日
年初未分配利润 17,506,188 14,097,163归属于母公司股东的净利润 5,922,294 5,800,431减： 提取法定盈余公积 (547,856) (543,133)提取一般风险准备 (393,399) (663,836)应付优先股现金股利 (265,000) (265,000)应付普通股现金股利 (997,589) (919,437)
合计 21,224,638 17,506,188
本公司于2020年10月30日召开的第四届董事会2020年度第九次临时会议审议通过了优先股（以下简称“贵银优1”）的股息分配方案。根据该股息分配方案，本公司于2020年11月23日派发了贵银优1现金股息人民币2.65亿元（含税）。
根据本公司2020年4月27日第四届董事会2020年度第二次会议决议通过的2019年度利润分配预案：按2019年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币543,133千元，按照年末风险资产余额的1.5%差额计提一般风险准备人民币278,846千元；以普通股总股本3,218,028,660股为基数，向登记在册的全体普通股股东每10股派送现金股利3.1元人民币（含税）,共计派发现金股利人民币997,589千元（含税）。该利润分配方案已于2020年5月18日经2019年年度股东大会批准通过。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29、 利息净收入
2020年度 2019年度
利息收入发放贷款及垫款 12,623,635 11,377,030
其中：公司贷款和垫款 10,121,013 8,939,941个人贷款和垫款 2,467,568 2,413,280票据贴现 35,054 23,809信托及资管计划 7,568,638 6,628,176
债券及其他投资 4,754,218 4,758,011长期应收款 1,943,713 1,663,203存放中央银行 484,643 515,242买入返售金融资产 421,425 510,870拆出资金 56,071 50,859存放同业 56,020 36,270小计 27,908,363 25,539,661
利息支出吸收存款 (8,215,552) (6,852,831)发行债券 (3,392,957) (3,938,394)同业存放 (838,253) (839,872)拆入资金 (833,103) (885,495)向中央银行借款 (554,199) (291,582)卖出回购金融资产款 (356,353) (411,332)其他 (21) -小计 (14,190,438) (13,219,506)
利息净收入 13,717,925 12,320,155
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30、 手续费及佣金净收入
2020年度 2019年度
手续费及佣金收入理财产品手续费收入 508,620 475,481投资银行业务手续费收入 305,207 270,793
银行卡手续费收入 126,401 141,423代理业务手续费收入 134,943 91,922结算手续费收入 52,077 67,383担保及承诺手续费收入 14,028 12,296其他手续费收入 18,518 38,878小计 1,159,794 1,098,176
手续费及佣金支出代理类业务 (136,915) (166,455)结算类业务 (69,104) (77,151)银行卡业务 (24,194) (64,495)其他 (60,563) (54,128)小计 (290,776) (362,229)
手续费及佣金净收入 869,018 735,947
31、 投资收益
2020年度 2019年度
交易性金融资产取得的收益 1,233,194 1,464,486其他债权投资处置损益 301,787 140,796股权投资股利收入 1,800 1,500
合计 1,536,781 1,606,782
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32、 公允价值变动损益
2020年度 2019年度
交易性金融资产公允价值变动 (110,719) (33,067)衍生金融资产公允价值变动 54 -
合计 (110,665) (33,067)
33、 其他收益
与资产/
2020年度 2019年度 收益相关
财政补助 42,318 8,335 收益个税手续费返还 2,646 - 收益涉农奖励 380 14,969 收益其他 30 340 收益
合计 45,374 23,644
34、 税金及附加
2020年度 2019年度
城建税 54,139 48,677房产税 46,799 49,922教育费附加 40,095 36,192印花税 6,218 5,768其他税金 7,569 2,521
合计 154,820 143,080
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35、 业务及管理费
2020年度 2019年度
职工工资及福利 2,347,602 2,355,424业务费用 759,826 849,520固定资产折旧 383,790 315,281租赁费 133,729 144,783长期待摊费用摊销 112,013 111,299无形资产摊销 35,260 27,365其他 61,054 54,753
合计 3,833,274 3,858,425
36、 信用减值损失
2020年度 2019年度
发放贷款及垫款
-以摊余成本计量的发放贷款及垫款 4,820,198 3,175,343-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 1,121 982小计 4,821,319 3,176,325
金融投资-债权投资 37,453 788,248-其他债权投资 (13,468) (7,329)小计 23,985 780,919
信贷承诺 155,399 70,849长期应收款减值损失 293,009 168,393存放同业减值损失 1,038 101,560其他 37,180 19,343
合计 5,331,930 4,317,389
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37、 营业外收入
2020年度 2019年度
久悬未取款 7,043 3,133罚没款收入 3,352 6,051出纳长款收入 158 148其他 3,876 539
合计 14,429 9,871
38、 营业外支出
2020年度 2019年度
罚没款及滞纳金 15,286 396捐赠及赞助费 14,049 1,428其他 9,868 1,646
合计 39,203 3,470
39、 所得税费用
2020年度 2019年度
当期所得税费用 1,454,014 1,180,475递延所得税费用 (860,097) (822,813)
合计 593,917 357,662
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39、 所得税费用(续)
所得税费用与会计利润的关系列示如下：
2020年度 2019年度
利润总额 6,736,605 6,355,551税率 25% 25%按法定税率计算的税额 1,684,151 1,588,888子公司适用不同税率的影响 (80,845) (63,216)对以前期间当期税项的调整 7,262 (37,008)无需纳税的收益 (1,063,393) (1,138,152)不可抵扣的费用 46,742 7,150
合计 593,917 357,662
40、 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：
2020年度 2019年度
归属于母公司股东的当年净利润 5,922,294 5,800,431减：优先股当年宣告的股息 (265,000) (265,000)归属于母公司普通股股东的当年净利润 5,657,294 5,535,431本公司发行在外普通股的加权平均数 3,218,029 3,218,029每股收益(人民币元) 1.76 1.72
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41、 现金及现金等价物
2020年度 2019年度
现金 20,735,867 22,825,267
其中：现金 1,097,853 1,012,314活期存放同业款项 8,730,901 8,391,744可用于支付的存放中央银行款项 10,907,113 13,421,209
现金等价物 6,904,572 6,444,769
其中：原到期日不超过三个月的存放同业款项 - 100,000原到期日不超过三个月的买入返售证券 6,904,572 6,344,769
年末现金及现金等价物余额 27,640,439 29,270,036
42、 收到其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
风险保证金 194,944 220,471政府补助 45,374 23,644暂收待结算清算款 1,532 2,073,387其他收入 36,782 21,250
合计 278,632 2,338,752
43、 支付其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
暂付待结算清算款 2,809,562 108,384业务及管理费 954,609 1,049,056其他 142,214 275,626
合计 3,906,385 1,433,066
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44、 经营性活动现金流量
2020年度 2019年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,142,688 5,997,889加： 信用减值损失 5,331,930 4,317,389固定资产折旧 383,790 315,281无形资产、长期待摊费用及其他资产摊销 147,273 138,664处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 276 407债券投资和其他投资利息收入 (12,322,856) (11,386,187)已减值贷款利息收入 (7,976) (6,164)公允价值变动损失 110,665 33,067投资收益 (1,536,781) (1,606,782)发行债券利息支出 3,392,957 3,938,394递延所得税资产增加 (860,097) (822,813)经营性应收项目的增加 (34,179,550) (36,787,928)经营性应付项目的增加 46,422,254 42,818,212
经营活动产生的现金流量净额 13,024,573 6,949,429
六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1、 资本性支出承诺
2020年12月31日 2019年12月31日
已签约但未计提 426,864 172,205
六、 或有事项、承诺及主要表外事项
2、 经营性租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内(含1年) 113,071 132,6231年至2年(含2年) 92,680 99,9382年至3年(含3年) 67,905 76,3033年以上 98,141 138,704
合计 371,797 447,568
3、 表外承诺事项
2020年12月31日 2019年12月31日
贷款承诺 233,367,097 238,505,431银行承兑汇票 29,271,968 32,626,557未使用信用卡授信额度 13,567,074 13,130,777开出保函 1,778,297 1,809,455开出信用证 462,035 1,216,435
合计 278,446,471 287,288,655
开出信用证指本集团根据申请人的要求和指示，向受益人开立载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑申请人向本集团申请，经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
开出保函指本集团应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本集团按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
贷款承诺指本集团与客户经过协商，出具承诺书，向客户承诺在一定期限内给予其确定额度的贷款。
六、 或有事项、承诺及主要表外事项(续)
4、 法律诉讼
截至2020年12月31日，以本集团为被告或被告方第三人且单笔争议标的金额超过人民币10,000千元的重大未决诉讼案件共计涉诉金额为人民币205,680千元（2019年12月31日：人民币55,793千元)，管理层预计赔付可能性不大，因此无需确认预计负债。
5、 受托业务
项目 2020年12月31日 2019年12月31日
委托存款 95,951,995 108,777,000委托贷款 95,951,995 108,777,000
委托存款是指存款者存于本集团的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本集团不承担任何风险。
6. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
于2020年12月31日，本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债（2019年12月31日：无）。
六、 或有事项、承诺及主要表外事项(续)
6. 金融资产的转让(续)
信贷资产证券化
在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的实体，再由特殊目的实体向投资者发行资产支持证券或基金份额。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转让的信贷资产。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2020年12月31日的账面价值为人民币4,250千元（2019年12月31日：人民币1,277千元），其最大损失敞口与账面价值相若。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2020年12月31日，本公司子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例取得的子公司 (人民币) 直接 间接
广元市贵商村镇银行 广元市 广元市 金融业 4.59亿元 51.00% -贵银金融租赁公司 贵阳市 贵阳市 金融业 20.00亿元 67.00% -
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本公司合并报表的合并范围。
根据企业会计准则要求披露所有存在重大非控制性权益的子公司财务信息摘要。本公司评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本集团均不重大，因此本集团认为不需要披露该等财务信息摘要。
2、 在纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团纳入合并范围的结构化主体为开放式证券投资基金。由于本集团对该结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对该结构化主体存在控制。2020年度，本集团未向纳入合并范围的该等结构化主体提供财务支持(2019年度：无)。
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
3.1、 本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体
本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
(1) 理财产品
本集团在中国内地开展理财业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体，向客户提供专业化的投资机会。截至2020年12月31日及2019年12月31日，本集团此类非合并的银行理财产品规模余额合计分别为人民币878.66亿元及人民币772.89亿元。非合并的理财业务相关的手续费收入于2020年度及2019年度分别为人民币508,620千元及人民币475,481千元。
2020年7月，监管部门宣布将《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》过渡期延长至2021年末，鼓励采取多种方式有序处置存量资产。本集团根据监管要求，务实高效、积极有序地推进存量资产处置工作，努力实现理财业务的平稳过渡和稳健发展。
(2) 资产证券化业务
本集团管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。本集团作为该特定目的信托的贷款服务机构，收取相应手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。
2020年度，本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币360,760千元；2019年度，本集团向信贷资产证券化交易中设立的特殊目的信托转移了的信贷资产于转让日的账面价值为人民币2,624,000千元。
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
3.2、 在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。于2020年12月31日，与本集团相关联但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的资产支持证券、理财产品、基金、专项信托计划及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
2020年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2019年度：无)。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面余额（不含应计利息）及最大损失风险敞口如下：
| 2020年 12月31日 | 交易性金融资产 | 债权投资 | 合计 | 最大损失敞口 |
| 信托投资及资产管理计划 | 3,800,430 | 103,966,150 | 107,766,580 | 105,190,629 |
| 基金投资 | 15,403,790 | - | 15,403,790 | 15,403,790 |
| 资产支持证券 | 842,884 | 343,098 | 1,185,982 | 1,184,721 |
| 2019年 12月31日 | 交易性金融资产 | 债权投资 | 合计 | 最大损失敞口 |
| 理财产品 | 2,735,429 | - | 2,735,429 | 2,735,429 |
| 信托投资及资产管理计划 | 6,911,253 | 106,963,140 | 113,874,393 | 111,374,376 |
| 基金投资 | 12,269,172 | - | 12,269,172 | 12,269,172 |
| 资产支持证券 | 376,685 | 368,000 | 744,685 | 742,392 |
八、 资本管理（续）
自2013年起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内容。银保监会要求商业银行在2019年前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的要求，对于非系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2020年12月31日 2019年12月31日
核心资本净额 38,733,428 34,766,144一级资本净额 43,847,312 39,871,050资本净额 53,606,339 50,380,535风险加权资产 416,277,721 370,114,092
核心一级资本充足率 9.30% 9.39%一级资本充足率 10.53% 10.77%资本充足率 12.88% 13.61%
九、 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下四个报告分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与
贸易相关的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、
消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等
自营及代理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报
告的分部，或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
九、 分部报告（续）
2020年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 6,458,110 (903,825) 8,163,640 - 13,717,925内部利息净收入 2,234,058 3,685,289 (5,919,347) - -手续费及佣金净收入 241,851 568,517 58,650 - 869,018投资收益 - - 1,536,781 - 1,536,781公允价值变动损益 - - (110,665) - (110,665)汇兑收益 - - 893 - 893其他业务净收入 - - - 67,451 67,451税金及附加 (72,368) (19,047) (63,404) (1) (154,820)业务及管理费 (1,549,993) (665,990) (1,611,722) (5,569) (3,833,274)信用减值损失 (4,193,625) (919,582) (181,707) (37,016) (5,331,930)营业利润 3,118,033 1,745,362 1,873,119 24,865 6,761,379营业外收支净额 - - - (24,774) (24,774)利润总额 3,118,033 1,745,362 1,873,119 91 6,736,605
资产总额 236,797,077 57,793,977 296,056,665 32,625 590,680,344
负债总额 234,453,835 127,576,754 184,198,134 - 546,228,723
补充信息：
资本性支出 229,715 101,121 232,878 774 564,488折旧和摊销费用 216,562 88,268 225,469 764 531,063
2019年度 公司业务 个人业务 资金业务 其他业务 合计
外部利息净收入 5,462,090 (87,059) 6,945,124 - 12,320,155内部利息净收入 2,318,047 2,464,802 (4,782,849) - -手续费及佣金净收入 187,793 518,008 30,146 - 735,947投资收益 - - 1,606,782 - 1,606,782公允价值变动损益 - - (33,067) - (33,067)汇兑收益 - - 3,130 - 3,130其他业务净收入 - - - 35,097 35,097税金及附加 (63,857) (19,558) (59,586) (79) (143,080)业务及管理费 (1,554,282) (603,764) (1,694,447) (5,932) (3,858,425)信用减值损失 (2,683,383) (660,353) (955,077) (18,576) (4,317,389)营业利润 3,666,408 1,612,076 1,060,156 10,510 6,349,150营业外收支净额 - - - 6,401 6,401利润总额 3,666,408 1,612,076 1,060,156 16,911 6,355,551
资产总额 212,800,205 55,627,890 291,943,247 27,948 560,399,290
负债总额 233,363,838 103,618,960 183,089,309 - 520,072,107
补充信息：
资本性支出 447,069 211,403 431,098 1,347 1,090,917折旧和摊销费用 184,146 67,825 201,281 693 453,945
十、 关联方关系及其交易
1、 关联方的认定
下列各方构成本公司的关联方：
1) 主要股东及其集团
① 主要股东为本公司持股5%或以上的股东。
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日持股数 持股 持股数 持股(千股) 比例 (千股) 比例
贵阳市国有资产投资管理公司 468,599 14.56% 468,599 14.56%贵州乌江能源投资有限公司 200,833 6.24% 200,833 6.24%
② 持有本行5%以上（含5%）表决权股份的股东及其集团。
2) 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注七(1、在子公司中的权益)、企业合并及合并财务报表。
3) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
截至2020年12月31日本公司在职的董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员列示如下：
张正海、夏玉琳、杨琪、梁宗敏、张伟、李松芸、晏红武、邓勇、董静、孟海滨、王勇、喻世蓉、戴国强、朱慈蕴、罗宏、杨雄、刘运宏、陈立明、朱山、张瑞新、邓江红、段琼、杨明瓒、刘萍、付红艳、李祖钧、黄庆云、罗琳、罗丽、秦文君、王太、陈燕、陈雪、刘蕾蕾、罗瑞芳、郑红、喻世刚等。
4) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同
控制或施加重大影响的其他企业
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本公司与关联方之主要交易
2.1、 发放贷款及垫款
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的
股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 3,360,628 911,000贵州乌江能源投资有限公司及其集团 160,000 410,750本公司的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 - 250,000本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 4,747 6,791
合计 3,175,375 1,578,541
2.2、 吸收存款
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东及其集团
贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 4,240,388 1,037,980贵州乌江能源投资有限公司及其集团 1,468,775 994,551
本公司的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 304 252,095本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 22,648 13,589企业年金基金 34,000 112,600
合计 5,766,115 2,410,815
十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本公司与关联方之主要交易(续)
2.3、 银行承兑汇票
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的
股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 1,226,636 -贵州乌江能源投资有限公司及其集团 207,540 172,728本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 - 12,300
合计 1,434,176 185,028
2.4、 开出保函
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 3,066 -贵州乌江能源投资有限公司及其集团 5,545 2,339
合计 8,611 2,339
2.5、 开出信用证
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东及其集团贵州乌江能源投资有限公司及其集团 24,469 19,806
十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本公司与关联方之主要交易(续)
2.6、 委托贷款
关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 2,018,763 -
2.7、 贷款利息收入
关联方名称 2020年度 2019年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 245,413 78,897贵州乌江能源投资有限公司及其集团 7,066 21,838本公司的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 - 22,756本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 276 348
合计 252,755 123,839
2.8、 存款利息支出
关联方名称 2020年度 2019年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的股东及其集团
贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 32,576 3,931贵州乌江能源投资有限公司及其集团 21,199 9,552本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 47 2,178本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 343 278企业年金基金 4,725 6,210
合计 58,890 22,149
十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本公司与关联方之主要交易(续)
2.9、 手续费及佣金收入
关联方名称 2020年度 2019年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的
股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 2,203 146贵州乌江能源投资有限公司及其集团 341 242本公司的关键管理人员或与其关系
密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 179 -
合计 2,723 388
2.10、 业务及管理费
关联方名称 2020年度 2019年度
持有5%以上（含5%）股份或表决权的
股东及其集团贵阳市国有资产投资管理公司及其集团 3,717 -本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制或施加重大影响的其他企业 1,210 2,697
合计 4,927 2,697
注：业务及管理费主要为房屋租金支出及设备维修费、手续费支出。
十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本公司与关联方之主要交易(续)
2.11、其他关联方交易
截至2020年12月31日，本公司向本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同控制或施加重大影响的企业同业业务授信总额度为人民币3,000,000千元（2019年12月31日：人民币2,000,000千元），已使用授信为人民币708,950千元（2019年12月31日：人民币11,600千元）。
截至2020年12月31日，本公司理财资金投资本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同控制或施加重大影响的企业承销的债券面值合计人民币1,421,000千元（2019年12月31日：1,500,000千元）；2020年度，本公司与本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同控制或施加重大影响的企业的债券交易和质押式回购业务发生额分别为人民币2,350,000千元和人民币15,643,450千元（2019年度：20,000千元和12,400,000千元）；截至2020年12月31日，本公司与本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同控制或施加重大影响的企业发生的债券交易和质押式回购业务均无余额（2019年12月31日：无）；2020年度，本公司支付本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接或间接控制、共同控制或施加重大影响的企业经纪业务手续费和托管服务费人民币1,473千元（2019年度：766千元）。
2020年度，向持股5%以上（含5%）表决权股份的股东贵阳市国有资产投资管理公司及其集团控制的企业兑付理财收益人民币5,546千元（2019年度：228千元）。向持股5%以上（含5%）表决权股份的股东贵州乌江能源投资有限公司及其集团控制的企业兑付理财收益人民币674千元（2019年度：532千元）。
十、 关联方关系及其交易(续)
2、 本公司与关联方之主要交易(续)
2.12、关键管理人员薪酬
交易名称 2020年度 2019年度
关键管理人员薪酬 8,683 8,489
2.13、与本公司的控股子公司之交易
关联方名称
拆出资金 2020年12月31日 2019年12月31日
贵银金融租赁公司 1,276,980 -
其他应收款 2020年12月31日 2019年12月31日
贵银金融租赁公司 30 -
同业存放 2020年12月31日 2019年12月31日
广元市贵商村镇银行 177,668 448,848贵银金融租赁公司 543,235 291,947
合计 720,903 740,795
利息收入 2020年度 2019年度
贵银金融租赁公司 26,613 363
利息支出 2020年度 2019年度
广元市贵商村镇银行 825 732贵银金融租赁公司 3,158 2,564
合计 3,983 3,296
十一、金融工具及其风险分析
本集团根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》的披露要求，就有关信用风险、流动性风险和市场风险中的信息对2020年度和2019年度作出披露。
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
? 信用风险：信用风险是指当本集团的客户或交易对手不能履行合约规定的义务时，本集团将要遭受损失的风险，以及各种形式的信用敞口，包括结算风险。? 市场风险：市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利率、汇率、股票价格和商品价格的波动。? 流动性风险：流动性风险是指本集团面临的在正常或不景气的市场环境下
无力偿付其到期债务的风险。? 操作风险：操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉的损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制。本集团设有风险管理委员会，并由专门的部门——风险管理部负责风险管理工作。负责风险管理的部门职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于本集团风险管理的政策和程序，设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员会除定期召开风险管理会议外，还根据市场情况变化召开会议，对相关风险政策和程序进行修改。
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险
信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。
信用风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
本集团在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照当前合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
? 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；? 货币时间价值；? 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发生信用损失的可能性极低)。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
? 信用风险显著增加的判断标准；? 已发生信用减值资产的定义；? 预期信用损失计量的参数；? 前瞻性信息；
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准
? 金融工具在报告日的评级/违约概率较初始确认时上升达到一定阈值。
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
定性标准
? 债务人发生信用风险事件且很可能产生重大不利影响；? 债务人出现现金流或流动性问题，例如贷款还款的延期；? 还款意愿恶化，如恶意逃债、欺诈行为等；? 债务人集团外违约，如债务人在人民银行企业征信系统中查询到存在不良
资产；? 信用利差显著上升；? 出现可能导致违约风险上升的担保品价值变动(针对抵质押贷款)。
底线约束指标
? 风险分类为关注；? 债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。? 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。违约概率采用自上而下的开发方法，建立了生产者价格指数、居民消费价格指数等宏观指标与风险参数回归模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景；违约损失率采用历史实际回收法模型；违约风险敞口采用现期模型，综合应用多维度减值模型参数计算多情景下的预期信用损失。
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
相关定义如下：
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以历史数据为基础，采取模拟转移矩阵方法进行计量，同时加入前瞻性信息以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据
交易对手的类型、追索的方式的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以最近三年历史实际损失金额折现后计算违约损失率，同时在计量中参考了风险分类结果进行调整；? 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括居民消费价格指数、生产者价格指数等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于2020年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合新冠肺炎疫情等因素对经济发展趋势的影响，对关键经济指标进行前瞻性预测。其中：用于估计预期信用损失的居民消费价格指数当月同比增长率在2021年的中性情景下预测的平均值为1.17%左右。
本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限指标。
除了提供基准经济情景外，本集团结合统计分析及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.1、 信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
2020年12月31日 2019年12月31日
存放中央银行款项 41,378,946 44,574,438存放同业款项 9,980,382 9,037,684衍生金融资产 54 -买入返售金融资产 6,949,833 6,340,063发放贷款及垫款 222,113,548 196,474,943金融投资
-交易性金融资产 36,242,947 35,166,808-债权投资 187,343,305 192,283,705-其他债权投资 49,147,615 43,750,868长期应收款 24,553,318 22,074,373其他资产 1,600,339 609,473
表内信用风险敞口 579,310,287 550,312,355
财务担保 31,512,300 35,652,447承诺事项 246,934,171 251,636,208
最大信用风险敞口 857,756,758 837,601,010
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.2、 信用质量分析
于2020年12月31日本集团各项金融资产（未扣除减值准备且不考虑应计利息）的风险
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 阶段一 12个月 预期信用 损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用 损失 | 阶段三 整个存续期 预期信用 损失-已减值 | 合计 | |||||
| 发放贷款及垫款 | 220,834,557 | 6,570,691 | 3,603,847 | 231,009,095 | ||||
| 债权投资 | 182,884,021 | 4,109,694 | 1,297,880 | 188,291,595 | ||||
| 长期应收款 | 24,821,116 | 435,338 | 314,977 | 25,571,431 | ||||
| 其他债权投资 | 48,344,000 | - | - | 48,344,000 | ||||
| 合计 | 476,883,694 | 11,115,723 | 5,216,704 | 493,216,121 | ||||
| 2019年12月31日 | ||||||||
| 阶段一 12个月 预期信用 损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用 损失 | 阶段三 整个存续期 预期信用 损失-已减值 | 合计 | |||||
| 发放贷款及垫款 | 195,528,751 | 6,025,237 | 2,961,294 | 204,515,282 | ||||
| 债权投资 | 185,768,925 | 6,217,578 | 885,412 | 192,871,915 | ||||
| 长期应收款 | 22,079,221 | 654,812 | 84,396 | 22,818,429 | ||||
| 其他债权投资 | 43,103,772 | - | - | 43,103,772 | ||||
| 合计 | 446,480,669 | 12,897,627 | 3,931,102 | 463,309,398 | ||||
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.3、 贷款及垫款
贷款及垫款按行业分类列示如下：
131313
2020年12月31日 2019年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)
建筑业 56,048,237 24.26 46,165,347 22.56批发和零售业 18,575,166 8.04 13,694,869 6.70租赁和商务服务业 17,542,420 7.58 18,383,864 8.98房地产业 16,090,273 6.97 15,015,176 7.34水利、环境和公共设施管理和投资业 14,158,374 6.13 11,179,437 5.47交通运输、仓储及邮政业 13,710,160 5.93 16,810,485 8.22制造业 12,973,487 5.62 11,066,583 5.41农、林、牧、渔业 12,048,993 5.22 4,279,162 2.09教育 7,380,738 3.19 5,822,331 2.85卫生、社会保障和社会福利业 6,831,764 2.96 5,336,064 2.61采矿业 4,087,959 1.77 2,693,283 1.32住宿和餐饮业 1,841,698 0.80 2,508,435 1.23电力、燃气及水的生产和供应业 1,606,286 0.70 1,539,876 0.75信息传输、计算机服务和软件业 1,299,498 0.56 1,282,685 0.63居民服务和其他服务业 892,131 0.39 1,485,603 0.73文化、体育和娱乐业 681,598 0.30 844,600 0.41科学研究、技术服务和地质勘察业 153,584 0.07 235,582 0.12公共管理和社会组织 97,700 0.04 15,675 0.01金融业 1,821 - 2,467,129 1.21个人贷款 44,987,208 19.47 43,689,096 21.36
合计 231,009,095 100.00 204,515,282 100.00
贷款及垫款集中地区列示如下：
2020年12月31日 2019年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)
贵州省 217,916,225 94.33 190,400,507 93.10四川省 13,092,870 5.67 14,114,775 6.90
合计 231,009,095 100.00 204,515,282 100.00
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.4、 抵押物和其他信用增级
抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵押物主要为以下类型：
(i) 买入返售交易：票据、债券等(ii) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等(iii) 个人贷款：房产、存单等(iv) 应收款项类投资：房产、存单、股权、土地使用权等
管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
1.5、 根据本集团信用评级系统确定的发放贷款及垫款的信用质量分析
如有客观减值证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该贷款及垫款被认为是已减值贷款。
2020年12月31日，已减值贷款及垫款的抵押物公允价值为人民币6,963,360千元（2019年12月31日：人民币4,899,576千元）。抵押物包括机器设备、房产和土地等。
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.、 债券投资
本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控，于资产负债表日债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级或发行人评级的分布如下：
| 2020年12月31日 | |||||||
| 未评级 | A以下 | A（含）以上 | 合计 | ||||
| 政府及中央银行 | 60,458,113 | - | 44,945,054 | 105,403,167 | |||
| 政策性银行 | - | - | 18,855,335 | 18,855,335 | |||
| 公共实体 | - | - | 4,252,926 | 4,252,926 | |||
| 银行及其他金融机构 | 29,221 | - | 7,326,985 | 7,356,206 | |||
| 企业 | 466,764 | - | 13,314,218 | 13,780,982 | |||
| 合计 | 60,954,098 | - | 88,694,518 | 149,648,616 | |||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 未评级 | A以下 | A（含）以上 | 合计 | ||||
| 政府及中央银行 | 60,196,312 | - | 42,622,858 | 102,819,170 | |||
| 政策性银行 | - | - | 13,434,580 | 13,434,580 | |||
| 公共实体 | - | - | 4,277,536 | 4,277,536 | |||
| 银行及其他金融机构 | 6,654 | 130,252 | 9,850,349 | 9,987,255 | |||
| 企业 | - | 202,472 | 11,444,448 | 11,646,920 | |||
| 合计 | 60,202,966 | 332,724 | 81,629,771 | 142,165,461 | |||
十一、金融工具及其风险分析(续)
1、 信用风险(续)
1.、 债券投资（续）
债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下：
| 2020年12月31日 | ||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||
| 未评级 | 59,149,196 | - | - | 59,149,196 | ||||
| A以下 | - | - | - | - | ||||
| A（含）以上 | 73,520,249 | - | - | 73,520,249 | ||||
| 小计 | 132,669,445 | - | - | 132,669,445 | ||||
| 减：减值准备 | (59,559 | ) | - | - | (59,559 | ) | ||
| 净额 | 132,609,886 | - | - | 132,609,886 | ||||
| 2019年12月31日 | ||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||
| 未评级 | 60,104,961 | - | - | 60,104,961 | ||||
| A以下 | 160,566 | - | - | 160,566 | ||||
| A（含）以上 | 68,747,020 | - | - | 68,747,020 | ||||
| 小计 | 129,012,547 | - | - | 129,012,547 | ||||
| 减：减值准备 | (98,040 | ) | - | - | (98,040 | ) | ||
| 净额 | 128,914,507 | - | - | 128,914,507 | ||||
十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险
流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况，对指标体系进行分级管理，按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的金融工具的未经折现合同现金流量的到期日分析如下：
2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目现金及存放中央银行款项 30,455,667 12,022,065 - - - - - 42,477,732存放同业款项 92,164 8,733,668 52,985 503,967 702,360 - - 10,085,144买入返售金融资产 - - 6,907,841 49,648 - - - 6,957,489发放贷款及垫款 9,992,600 - 5,818,952 16,694,676 54,944,976 106,267,590 101,262,579 294,981,373交易性金融资产 479,918 22,155,123 803,215 7,155,128 1,183,769 3,013,393 2,410,973 37,201,519债权投资 10,834,134 - 1,323,013 2,978,132 28,122,218 101,594,531 95,424,863 240,276,891其他债权投资 - - 3,188,404 1,351,893 7,295,623 34,924,259 10,578,820 57,338,999其他权益工具投资 293,844 - - - - - - 293,844长期应收款 547,186 - 966,246 1,559,567 8,205,398 18,107,812 89,072 29,475,281其他金融资产 376,316 1,296,406 - - - - - 1,672,722
资产总额 53,071,829 44,207,262 19,060,656 30,293,011 100,454,344 263,907,585 209,766,307 720,760,994
十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的未经折现合同现金流量的到期日分析如下(续)：
2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目向中央银行借款 - - 1,342,250 2,198,795 18,236,770 - - 21,777,815同业及其他金融机构存放款项 - 362,118 - - 41,354,861 - - 41,716,979拆入资金 - - 3,830,349 4,162,334 13,615,719 2,147,995 - 23,756,397卖出回购金融资产款 - - 4,664,757 50,463 - - - 4,715,220吸收存款 - 164,299,386 9,820,622 18,593,785 52,506,088 128,143,921 2,110,466 375,474,268应付债券 - - 347,689 11,976,322 75,644,810 5,785,900 5,376,000 99,130,721其他金融负债 - 2,071,739 - 2,000 212,548 708,443 15,550
3,010,280
负债总额 - 166,733,243 20,005,667 36,983,699 201,570,796 136,786,259 7,502,016 569,581,680
表内流动性净额 53,071,829 (122,525,981) (945,011) (6,690,688) (101,116,452) 127,121,326 202,264,291 151,179,314
表外承诺事项 21,216,047 13,567,074 4,226,781 10,689,912 46,192,439 66,698,824 115,855,394 278,446,471
十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的未经折现合同现金流量的到期日分析如下(续)：
2019年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
资产项目现金及存放中央银行款项 31,137,744 14,449,881 - - - - - 45,587,625存放同业款项 - 8,392,841 151,488 92,164 502,417 - - 9,138,910买入返售金融资产 - - 6,346,015 - - - - 6,346,015发放贷款及垫款 9,988,797 - 11,938,407 8,587,643 48,663,698 88,991,367 108,331,648 276,501,560交易性金融资产 - 12,313,885 2,004,703 13,353,366 4,854,730 1,739,778 1,662,921 35,929,383债权投资 2,744,559 - 2,215,328 4,282,658 30,329,663 110,693,095 99,908,888 250,174,191其他债权投资 - - 2,337,522 1,664,025 13,020,668 25,239,322 6,782,353 49,043,890其他权益工具投资 293,844 - - - - - - 293,844长期应收款 589,069 - 941,660 1,192,308 5,507,637 18,386,476 - 26,617,150其他金融资产 118,373 526,807 - - - - - 645,180
资产总额 44,872,386 35,683,414 25,935,123 29,172,164 102,878,813 245,050,038 216,685,810 700,277,748
十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.1、 非衍生金融工具以合同到期日划分的未经折现合同现金流（续）
于资产负债表日，本集团除衍生金融工具外的未经折现合同现金流量的到期日分析如下(续)：
2019年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
负债项目向中央银行借款 - - - 16,467 15,233,801 - - 15,250,268同业及其他金融机构存放款项 - 439,963 1,012,708 4,949,759 20,467,164 - - 26,869,594拆入资金 - - 1,486,791 4,406,526 13,619,158 1,704,245 - 21,216,720卖出回购金融资产款 - - 2,771,196 - - - - 2,771,196吸收存款 - 167,393,586 8,330,209 12,113,079 55,536,562 98,187,543 14,573,574 356,134,553应付债券 - - 4,393,202 18,435,661 74,726,184 11,921,200 6,643,150 116,119,397其他金融负债 - 3,934,506 4,528 - 263,509 557,378 - 4,759,921
负债总额 - 171,768,055 17,998,634 39,921,492 179,846,378 112,370,366 21,216,724 543,121,649
表内流动性净额 44,872,386 (136,084,641) 7,936,489 (10,749,328) (76,967,565) 132,679,672 195,469,086 157,156,099
表外承诺事项 23,186,221 13,130,777 4,750,915 14,640,471 37,661,404 91,663,957 102,254,910 287,288,655
十一、金融工具及其风险分析(续)
2、 流动性风险(续)
2.2、 衍生金融工具现金流分析
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率互换衍生金融工具。
下表列式了本集团以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日其至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流量。
2020年12月31日 已逾期/无期限 即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
以净额交割的衍生金融工具 - - - - 54 - - 54
2019年12月31日：无。
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险
市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，由风险管理部总览全行的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下，风险管理部主要负责交易类业务市场风险和汇率风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
3.1、 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：
2020年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目现金及存放中央银行款项 41,236,681 - - - - 1,240,118 42,476,799存放同业款项 8,772,587 499,435 699,345 - - 9,015 9,980,382衍生金融资产 - - - - - 54 54买入返售金融资产 6,898,930 49,252 - - - 1,651 6,949,833发放贷款及垫款 12,724,690 13,711,740 47,156,422 82,870,681 59,730,860 5,919,155 222,113,548交易性金融资产 23,121,338 7,109,007 2,023,687 1,246,893 2,211,877 530,145 36,242,947债权投资 1,009,293 2,067,051 20,452,607 73,507,673 78,898,664 11,408,017 187,343,305其他债权投资 3,186,858 1,517,357 10,667,399 24,376,022 8,596,364 803,615 49,147,615其他权益工具投资 - - - - - 293,844 293,844长期应收款 8,502,179 2,698,709 2,061,216 11,037,376 - 253,838 24,553,318其他金融资产 - - - - - 1,600,339 1,600,339
资产总额 105,452,556 27,652,551 83,060,676 193,038,645 149,437,765 22,059,791 580,701,984
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2020年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目向中央银行借款 1,300,000 2,111,450 17,570,071 - - 500,090 21,481,611同业及其他金融机构存放款项 361,957 - 40,127,828 - - 263,391 40,753,176拆入资金 3,770,000 2,758,960 12,971,120 2,147,230 - 196,894 21,844,204卖出回购金融资产款 4,663,695 50,000 - - - 694 4,714,389吸收存款 173,550,360 18,238,798 49,676,696 111,951,447 1,727,211 5,740,982 360,885,494应付债券 157,768 11,645,232 68,856,517 5,397,302 4,497,701 283,499 90,838,019其他金融负债 - - - - - 3,010,280 3,010,280
负债总额 183,803,780 34,804,440 189,202,232 119,495,979 6,224,912 9,995,830 543,527,173
利率敏感度缺口 (78,351,224) (7,151,889) (106,141,556) 73,542,666 143,212,853 不适用 不适用
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2019年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
资产项目现金及存放中央银行款项 44,315,771 - - - - 1,270,981 45,586,752存放同业款项 8,532,127 - 499,601 - - 5,956 9,037,684买入返售金融资产 6,339,291 - - - - 772 6,340,063发放贷款及垫款 7,853,298 18,101,214 58,835,385 69,090,124 36,453,063 6,141,859 196,474,943交易性金融资产 14,301,659 13,358,893 4,549,422 1,358,135 1,493,687 105,012 35,166,808债权投资 1,264,921 2,561,885 22,684,595 82,375,464 79,592,167 3,804,673 192,283,705其他债权投资 2,197,071 1,399,663 11,933,339 21,707,834 5,865,865 647,096 43,750,868其他权益工具投资 - - - - - 293,844 293,844长期应收款 8,040,240 4,044,865 3,190,910 6,343,456 - 454,902 22,074,373其他金融资产 - - - - - 609,473 609,473
资产总额 92,844,378 39,466,520 101,693,252 180,875,013 123,404,782 13,334,568 551,618,513
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
于资产负债表日，本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续)：
2019年12月31日 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/不计息 合计
负债项目向中央银行借款 - - 14,786,000 - - 219,800 15,005,800同业及其他金融机构存放款项 1,287,147 4,870,000 19,854,200 - - 186,511 26,197,858拆入资金 1,450,000 4,290,000 13,185,605 1,615,390 - 213,504 20,754,499卖出回购金融资产款 2,770,882 - - - - 53 2,770,935吸收存款 171,010,698 11,719,758 54,604,554 83,947,584 11,951,325 4,348,514 337,582,433应付债券 4,147,625 18,023,989 73,092,430 10,195,794 5,497,602 325,616 111,283,056其他金融负债 - - - - - 4,759,921 4,759,921
负债总额 180,666,352 38,903,747 175,522,789 95,758,768 17,448,927 10,053,919 518,354,502
利率敏感度缺口 (87,821,974) 562,773 (73,829,537) 85,116,245 105,955,855 不适用 不适用
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本集团损益和权益的潜在影响。缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于其他债权投资为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于债权投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果：
2020年12月31日
利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 231,642 (220,259)
2019年12月31日
利率变更(基点) (100) 100利率风险导致损益变化 179,189 (172,316)
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
1) 久期分析方法(续)
下表列示截至资产负债表日，按当时其他债权投资进行久期分析所得结果：
2020年12月31日
利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 1,077,886 (1,008,107)
2019年12月31日
利率变更(基点) (100) 100利率风险导致权益变化 783,339 (739,086)
在上述久期分析中，本集团采用久期分析方法。本集团从专业软件中获取交易性债券投资和其他债权投资的久期，通过市场风险管理系统进行分析和计算，以准确地估算利率风险对本集团的影响。
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
2020年12月31日
利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 1,490,964 (1,490,964)
2019年12月31日
利率变更(基点) (100) 100利率风险导致税前利润变化 1,373,909 (1,373,909)
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.1、 利率风险(续)
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下(续)：
2) 缺口分析方法(续)
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险
本集团在中华人民共和国境内成立及经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
2020年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目现金及存放中央银行款项 42,476,237 365 197 42,476,799存放同业款项 9,931,841 43,871 4,670 9,980,382衍生金融资产 54 - - 54买入返售金融资产 6,949,833 - - 6,949,833发放贷款及垫款 222,069,748 43,800 - 222,113,548交易性金融资产 36,242,947 - - 36,242,947债权投资 187,343,305 - - 187,343,305其他债权投资 49,147,615 - - 49,147,615其他权益工具投资 293,844 - - 293,844长期应收款 24,553,318 - - 24,553,318其他金融资产 1,598,527 1,812 - 1,600,339
资产总额 580,607,269 89,848 4,867 580,701,984
负债项目向中央银行借款 21,481,611 - - 21,481,611同业及其他金融机构存放款项 40,753,176 - - 40,753,176拆入资金 21,833,084 11,120 - 21,844,204卖出回购金融资产款 4,714,389 - - 4,714,389吸收存款 360,867,154 13,803 4,537 360,885,494应付债券 90,838,019 - - 90,838,019其他金融负债 3,010,272 8 - 3,010,280
负债总额 543,497,705 24,931 4,537 543,527,173
表内净头寸 37,109,564 64,917 330 37,174,811
表外头寸 278,083,164 347,591 15,717 278,446,472
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
有关金融资产和金融负债按币种列示如下(续)：
2019年12月31日 人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币
资产项目现金及存放中央银行款项 45,584,773 1,402 577 45,586,752存放同业款项 8,927,021 61,115 49,548 9,037,684买入返售金融资产 6,340,063 - - 6,340,063发放贷款及垫款 196,460,489 14,454 - 196,474,943交易性金融资产 35,166,808 - - 35,166,808债权投资 192,283,705 - - 192,283,705其他债权投资 44,044,712 - - 44,044,712长期应收款 22,074,373 - - 22,074,373其他金融资产 608,319 1,154 - 609,473
资产总额 551,490,263 78,125 50,125 551,618,513
负债项目向中央银行借款 15,005,800 - - 15,005,800同业及其他金融机构存放款项 26,197,858 - - 26,197,858拆入资金 20,754,499 - - 20,754,499卖出回购金融资产款 2,770,935 - - 2,770,935吸收存款 337,525,900 6,846 49,687 337,582,433应付债券 111,283,056 - - 111,283,056其他金融负债 4,759,910 11 - 4,759,921
负债总额 518,297,958 6,857 49,687 518,354,502
表内净头寸 33,192,305 71,268 438 33,264,011
表外头寸 286,709,152 562,547 16,956 287,288,655
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.2、 汇率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2020年12月31日及2019年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2020年12月31日
汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 652 (652)
2019年12月31日
汇率变更 (1%) 1%汇率风险导致税前利润变化 717 (717)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3、 公允价值的披露
以公允价值计量的金融资产和负债
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级： 除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
输入值参数的来源包括中国债券信息网等。
第三层级： 相关资产或负债的不可观察输入值。
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
于2020年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-市场 可观察到的 不可观察到的价格 市场变量 市场变量(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2020年12月31日持续的公允价值计量
衍生金融资产 - 54 - 54交易性金融资产 5,573,635 30,669,312 - 36,242,947其他债权投资 - 48,344,000 - 48,344,000其他权益工具投资 - 293,844 293,844以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 - 891,706 - 891,706
金融资产合计 5,573,635 79,905,072 293,844 85,772,551
于2019年12月31日，持有的以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-市场 可观察到的 不可观察到的价格 市场变量 市场变量(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2019年12月31日持续的公允价值计量
交易性金融资产 4,776,609 30,390,199 - 35,166,808其他债权投资 - 43,103,772 - 43,103,772其他权益工具投资 - - 293,844 293,844以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 - 2,716,805 - 2,716,805
金融资产合计 4,776,609 76,210,776 293,844 81,281,229
报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大。
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
以公允价值计量的金融资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
其他权益工具投资
| 2020年度 | 2019年度 | |||
| 年初余额 | 293,844 | 233,113 | ||
| 计入其他综合收益 | - | 60,731 | ||
| 年末余额 | 293,844 | 293,844 |
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
不以公允价值计量的金融资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：现金及存放中央银行款项、存放同业款项、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券。
于2020年12月31日，本集团持有的不以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-市场 可观察到的 不可观察到的价格 市场变量 市场变量(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2020年12月31日
债权投资债券投资 - 85,818,233 - 85,818,233信托产品及资管计划 - 101,388,938 - 101,388,938
应付债券 - 90,258,205 - 90,258,205
于2019年12月31日，本集团持有的不以公允价值计量的金融资产和负债按上述三个层级列示如下：
公开 估值技术- 估值技术-市场 可观察到的 不可观察到的价格 市场变量 市场变量(第一层级) (第二层级) (第三层级) 合计
2019年12月31日
债权投资债券投资 - 88,035,729 - 88,035,729信托产品及资管计划 - 104,463,123 - 104,463,123
应付债券 - 111,562,635 - 111,562,635
十一、金融工具及其风险分析(续)
3、 市场风险(续)
3.3、 公允价值的披露(续)
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，它们的账面价值与其公允价值相若：
资产 负债现金及存放中央银行款项 向中央银行借款存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项买入返售金融资产 拆入资金以摊余成本计量的发放贷款及垫款 卖出回购金融资产款长期应收款 吸收存款其他金融资产 其他金融负债
十二、资产负债表日后事项
1） 根据本公司2021年4月29日第四届董事会2021年度第二次会议决议通过的
2020年度利润分配预案：按净利润的10%提取法定盈余公积547,856千元，提取一般风险准备456,428千元；向股东每10股派发现金股利3.00元人民币（含税），共计派发现金股利1,096,859千元（含税）。
上述利润分配方案尚待提交股东大会批准。
2） 根据中国银保监会贵州监管局《贵州银保监局关于贵阳银行股份有限公司
非公开发行普通股股票方案的批复》（贵银保监复〔2020〕50号）及中国证监会《关于核准贵阳银行股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕3377号）核准，本公司于2021年4月非公开发行438,169,416股普通股股票，并于2021年4月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记、托管及限售手续，于2021年4月27日披露了本次非公开发行结果暨股份变动等相关公告。
除上述事项外，截至本财务报告报出日，本集团不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、 发放贷款及垫款
1.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
2020年12月31日 2019年12月31日
以摊余成本计量个人贷款和垫款个人生产及经营性贷款 17,803,454 17,244,173住房按揭贷款 16,468,175 14,851,567信用卡垫款 5,719,361 5,647,901其他个人贷款 1,250,566 2,162,455个人贷款和垫款小计 41,241,556 39,906,096
公司贷款和垫款一般贷款 182,360,971 155,726,820垫款 10,963 60,984公司贷款和垫款小计 182,371,934 155,787,804
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（注）贴现 891,706 2,716,805
合计 224,505,196 198,410,705
应计利息 881,042 584,862
发放贷款及垫款总额 225,386,238 198,995,567
减：以摊余成本计量的贷款
减值准备 （9,376,034) (8,315,704)
发放贷款及垫款净额 216,010,204 190,679,863
注：于2020年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现业务，其减值准备为人民币2,975千元，计入其他综合收益（2019年12月31日:人民币1,854千元）。
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 发放贷款及垫款(续)
1.2、 发放贷款及垫款（未含应计利息）按担保方式分布
2020年12月31日 2019年12月31日
附担保物贷款其中：质押贷款 83,724,603 83,202,292
抵押贷款 67,611,621 63,555,981保证贷款 42,777,111 34,156,507信用贷款 30,391,861 17,495,925
合计 224,505,196 198,410,705
1.3、 逾期贷款
2020年12月31日逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
附担保物贷款其中：抵押贷款 2,118,434 493,420 281,017 278,947 3,171,818
质押贷款 2,734,229 3,610 6,531 - 2,744,370保证贷款 400,064 217,490 369,387 43,505 1,030,446信用贷款 58,282 169,027 20,238 870 248,417
合计 5,311,009 883,547 677,173 323,322 7,195,051
2019年12月31日逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
附担保物贷款其中：抵押贷款 3,321,253 926,366 385,205 416,469 5,049,293
质押贷款 1,551,628 5,435 205,701 - 1,762,764保证贷款 453,233 631,697 149,437 56,759 1,291,126信用贷款 69,591 176,146 54,048 - 299,785
合计 5,395,705 1,739,644 794,391 473,228 8,402,968
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 发放贷款及垫款(续)
1.4、 贷款损失准备
2020年，发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备变动
| 阶段一 12个月预期 信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期预期 信用损失-已减值 | 合计 | |||||
| 2020年1月1日余额 | 3,964,703 | 1,772,987 | 2,578,014 | 8,315,704 | ||||
| 本年计提 | 658,634 | 1,144,468 | 2,860,393 | 4,663,495 | ||||
| 阶段转换 | (511,067 | ） | (203,698 | ） | 714,765 | - | ||
| 转至阶段一 | 25,339 | (13,038 | ） | (12,301 | ） | - | ||
| 转至阶段二 | (487,600 | ） | 491,229 | (3,629 | ） | - | ||
| 转至阶段三 | (48,806 | ） | (681,889 | ） | 730,695 | - | ||
| 本年核销及转出 | - | - | (3,701,446 | ） | (3,701,446 | ） | ||
| 收回以前年度核销 | - | - | 103,361 | 103,361 | ||||
| 已减值贷款利息收入 | - | - | (5,080 | ） | (5,080 | ） | ||
| 2020年12月31日余额 | 4,112,270 | 2,713,757 | 2,550,007 | 9,376,034 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 发放贷款及垫款(续)
1.4、 贷款损失准备(续)
2019年，发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下：
| 阶段一 12个月预期 信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期预期 信用损失-已减值 | 合计 | |||||
| 2019年1月1日余额 | 2,797,179 | 991,239 | 2,583,357 | 6,371,775 | ||||
| 本年计提 | 1,188,129 | 1,052,010 | 843,731 | 3,083,870 | ||||
| 阶段转换 | (20,605 | ） | (270,262 | ） | 290,867 | - | ||
| 转至阶段一 | 21,309 | (14,703 | ） | (6,606 | ） | - | ||
| 转至阶段二 | (28,342 | ） | 30,940 | (2,598 | ） | - | ||
| 转至阶段三 | (13,572 | ） | (286,499 | ） | 300,071 | - | ||
| 本年核销及转出 | - | - | (1,226,033 | ） | (1,226,033 | ） | ||
| 收回以前年度核销 | - | - | 91,375 | 91,375 | ||||
| 已减值贷款利息收入 | - | - | (5,283 | ） | (5,283 | ） | ||
| 2019年12月31日余额 | 3,964,703 | 1,772,987 | 2,578,014 | 8,315,704 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 金融投资
2.1、 交易性金融资产
2020年12月31日 2019年12月31日债务工具政策性金融债券 7,809,239 5,265,633企业债券 3,080,392 2,858,438其他金融债 2,772,827 2,650,927国债 1,324,608 176,060同业存单 996,090 1,849,309资产支持证券 843,984 377,961地方政府债券 211,587 72,626小计 17,038,727 13,250,954
基金投资 15,403,790 12,269,172资产管理计划及信托计划 3,800,430 6,911,253理财产品 - 2,735,429
合计 36,242,947 35,166,808
于2020年12月31日，本公司投资的债券中，有人民币242,995千元的债券被质押于卖出回购协议(2019年12月31日：2,284,800千元)。
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 金融投资（续）
2.2、 债权投资
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 地方政府债券 | 49,624,257 | 47,920,459 | ||
| 国债 | 30,270,572 | 33,813,713 | ||
| 企业债券和铁路债 | 2,199,964 | 2,199,798 | ||
| 政策性金融债券 | 1,078,790 | 1,027,863 | ||
| 资产支持证券 | 346,248 | 368,000 | ||
| 小计 | 83,519,831 | 85,329,833 | ||
| 资产管理计划及信托计划 | 103,916,150 | 106,913,140 | ||
| 应计利息 | 1,673,729 | 1,999,594 | ||
| 减值准备（注） | (2,635,093 | ) | (2,597,672 | ) |
| 合计 | 186,474,617 | 191,644,895 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 金融投资（续）
2.2、 债权投资（续）
注：债权投资减值准备变动情况如下：
| 阶段一 12个月 预期信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期预期 信用损失-已减值 | 合计 | |||||
| 2020年1月1日余额 | 760,605 | 965,019 | 872,048 | 2,597,672 | ||||
| 本年计提 | (236 | ) | (228,365 | ) | 266,022 | 37,421 | ||
| 阶段转换 | 44,054 | (59,748 | ) | 15,694 | - | |||
| 转至阶段一 | 47,408 | (47,408 | ) | - | - | |||
| 转至阶段二 | (48 | ) | 2,942 | (2,894 | ) | - | ||
| 转至阶段三 | (3,306 | ) | (15,282 | ) | 18,588 | - | ||
| 2020年12月31日余额 | 804,423 | 676,906 | 1,153,764 | 2,635,093 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 金融投资（续）
2.2、 债权投资（续）
注：债权投资减值准备变动情况如下（续）：
| 阶段一 12个月 预期信用损失 | 阶段二 整个存续期 预期信用损失 | 阶段三 整个存续期预期 信用损失-已减值 | 合计 | |||||
| 2019年1月1日余额 | 679,811 | 413,475 | 716,107 | 1,809,393 | ||||
| 本年计提 | (14,372 | ) | 647,003 | 155,648 | 788,279 | |||
| 阶段转换 | 95,166 | (95,459 | ) | 293 | - | |||
| 转至阶段一 | 119,066 | (119,066 | ) | - | - | |||
| 转至阶段二 | (23,607 | ) | 23,607 | - | - | |||
| 转至阶段三 | (293 | ) | - | 293 | - | |||
| 2019年12月31日余额 | 760,605 | 965,019 | 872,048 | 2,597,672 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 金融投资（续）
2.3、 其他债权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
国债 13,515,366 9,074,567企业债券和铁路债 11,948,524 10,503,028
地方政府债券 10,390,426 11,805,036政策性金融债券 10,121,234 6,626,067其他金融债 332,083 400,104同业存单 372,242 2,213,931
小计（注） 46,679,875 40,622,733
应计利息 802,019 647,096
合计 47,481,894 41,269,829
注：于2020年12月31日,本公司上述其他债权投资全部划分为阶段一确认了人民币26,431千元的减值准备（2019年12月31日：38,866千元）。
于2020年12月31日，本集团投资的债券中，无债券被质押于卖出回购协议（2019年12月31日：无），人民币17,266千元债券被质押于向中央银行借款（2019年12月31日：无）。
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 金融投资（续）
2.4、 其他权益工具投资
| 2020年12月31日 | 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利 收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 中国银联股份有限公司 | 13,000 | 174,194 | 187,194 | 1,800 | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||
| 城市商业银行清算中心 | 400 | - | 400 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||
| 贵州省农业信贷担保股份有限公司 | 106,250 | - | 106,250 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||
| 合计 | 119,650 | 174,194 | 293,844 | 1,800 |
| 2019年12月31日 | 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利 收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 中国银联股份有限公司 | 13,000 | 174,194 | 187,194 | 1,500 | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||
| 城市商业银行清算中心 | 400 | - | 400 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||
| 贵州省农业信贷担保股份有限公司 | 106,250 | - | 106,250 | - | 并非以交易或短期获利为目的持有该权益资产 | ||||
| 合计 | 119,650 | 174,194 | 293,844 | 1,500 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3、 长期股权投资
2020年本年变动年初 本年 本年 宣告现金 年末 年末减值余额 增加 减少 股利 余额 准备子公司广元市贵商村镇银行 287,870 - - - 287,870 -贵银金融租赁公司 1,340,000 - - - 1,340,000 -
合计 1,627,870 - - - 1,627,870 -
2019年
本年变动年初 本年 本年 宣告现金 年末 年末减值余额 增加 减少 股利 余额 准备子公司广元市贵商村镇银行 159,120 128,750 - - 287,870 -贵银金融租赁公司 1,340,000 - - - 1,340,000 -
合计 1,499,120 128,750 - - 1,627,870 -
4、 吸收存款
2020年12月31日 2019年12月31日
活期存款公司 115,515,154 112,912,175个人 34,010,364 31,197,201定期存款公司 101,490,507 99,807,632个人 83,159,266 63,014,280存入保证金 11,172,284 15,552,461财政性存款 108,559 42,294汇出汇款及应解汇款 48,635 90,397小计 345,504,769 322,616,440
应计利息 5,479,271 4,156,962
合计 350,984,040 326,773,402
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
5、 利息净收入
2020年度 2019年度
利息收入发放贷款及垫款 12,205,394 10,995,743其中：公司贷款和垫款 9,970,693 8,809,225个人贷款和垫款 2,200,343 2,162,709
票据贴现 34,358 23,809信托及资管计划 7,564,638 6,624,256债券及其他投资 4,668,649 4,654,146
存放中央银行 474,267 503,104买入返售金融资产 411,403 500,976拆出资金 81,583 46,950存放同业 30,894 27,346小计 25,436,828 23,352,521
利息支出吸收存款 (8,000,028) (6,671,761)
发行债券 (3,387,873) (3,938,394)同业存放 (842,136) (842,409)向中央银行借款 (544,912) (284,573)卖出回购金融资产款 (355,443) (410,804)拆入资金 (101,646) (97,286)其他 (21) -
小计 (13,232,059) (12,245,227)
利息净收入 12,204,769 11,107,294
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
6、 经营性活动现金流量
2020年度 2019年度
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,478,557 5,431,325加： 信用减值损失 4,885,664 4,055,084固定资产折旧 373,225 305,685
无形资产摊销、长期待摊费用及其他资产摊销 115,435 114,974处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 172 337债券投资和其他投资利息收入 (12,233,287) (11,278,402)已减值贷款利息收入 (5,080) (5,283)公允价值变动损失 110,665 33,067投资收益 (1,548,485) (1,619,267)发行债券利息支出 3,387,873 3,938,394递延所得税资产增加 (838,416) (800,436)经营性应收项目的增加 (31,952,815) (31,616,523)经营性应付项目的增加 47,060,283 38,396,625
经营活动产生的现金流量净额 14,833,791 6,955,580
十四、比较数据
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进行了重述。
贵阳银行股份有限公司补充资料2020年度 人民币千元
财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2020年度 2019年度
非流动性资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 (3,203) (407)计入当期损益的政府补助 45,374 23,644除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21,847) 6,881所得税的影响数 （9,088） （7,916)
合计 11,236 22,202
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和其他债权投资取得的投资收益，系本集团的正常经营业务，不作为非经常性损益。
2、 净资产收益率和每股收益
2020年度 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 15.75 1.76 1.76扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.73 1.75 1.75
2019年度 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 17.41 1.72 1.72扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.34 1.71 1.71