| 恒银金融科技股份有限公司 |
| 2023年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-84 |
审计报告
XYZH/2024BJAA1B0414恒银金融科技股份有限公司恒银金融科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了恒银金融科技股份有限公司（以下简称恒银科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒银科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒银科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 收入确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 参阅财务报表附注五、34及附注十五、4所示。恒银科技2023年度营业收入金额4.27亿元。由于营业收入是恒银科技的关键业绩指标之一，可能存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 | （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； （3）结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，判断本期收入金额是否出 |
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审计报告（续）
现异常波动的情况；
（4）执行细节测试程序，选取样本检查
与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单以及开通签收单等支持性文件做交叉核对；
（5）对资产负债表日前后确认的营业
收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确认；
（6）选取样本，对资产负债表日的应收
账款余额执行函证程序；
（7）检查营业收入相关信息是否在财
务报告中作出恰当列报和披露。
| 现异常波动的情况； （4）执行细节测试程序，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单以及开通签收单等支持性文件做交叉核对； （5）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确认； （6）选取样本，对资产负债表日的应收账款余额执行函证程序； （7）检查营业收入相关信息是否在财务报告中作出恰当列报和披露。 | |
| 2. 存货跌价准备 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 参阅财务报表附注五、6存货。恒银科技2023年12月31日存货账面余额3.73亿元，存货跌价准备余额为1.87亿元，存货账面价值为1.86亿元。恒银科技管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，且影响金额重大，因此，我们将存货跌价准备作为关键审计事项。 | （1）了解与存货跌价准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核管理层存货减值测试过程，包括测试存货可变现净值计算是否正确，对存货估计售价的确定依据，对存货至完工将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性； （3）取得存货库龄清单，对库龄较长的存货执行实质性分析程序； （4）检查以前年度计提跌价存货本年的变化情况； （5）执行监盘程序，检查年末存货是否存在残次、呆滞等情况，评价管理层是否已合理估计可变现净值； （6）检查与存货跌价准备相关的信息是否在财务报告中作出恰当列报和披露。 |
四、 其他信息
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恒银科技管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括恒银科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒银科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒银科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒银科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
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就可能导致对恒银科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒银科技不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就恒银科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二四年四月二十四日 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况恒银金融科技股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时统称本集团），原名为恒银金融科技有限公司（以下简称恒银有限），成立于2004年5月12日。2015年6月2日，恒银有限全体股东共同签署《恒银金融科技股份有限公司发起人协议》，恒银有限整体变更为股份公司。2015年7月9日，公司在天津自贸区市监局办理了工商变更登记。本公司股票经上海证券交易所[2017]334号文批准于2017年9月20日在上海证券交易所上市交易，股票代码：603106。本公司现持有统一社会信用代码为 91120118762158867F 的营业执照，注册资本52,052.00万元，股份总数 520,520,000股（每股面值1元），注册地址：天津自贸试验区(空港经济区)西八道30号，法定代表人：江浩然。
本集团属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为金融自助设备的研发、生产和销售，产品主要有现金类自助设备、非现金类自助设备、金融自助设备的备件及为金融自助设备提供维保服务。
本财务报表于2024年4月24日由本公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
（2）持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团以12个月为一个营业周期。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准 |
| 账龄超过三年的单项金额重大的应收账款 | 五、3 | 单项金额超过800万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过800万元 | |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项金额超过800万元 | |
| 重要的预付账款 | 单项金额超过800万元 | |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过800万元 | |
| 重要的联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值大于800万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上 | |
| 账龄超过1年的重要应付款项 | 单项金额超过800万元 | |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 单项金额超过800万元 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
10.金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。
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存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，参照上述附注三、10金融资产减值相关内容描述。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13.与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
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似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
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通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
15.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 30、35 | 5 | 3.17、2.71 |
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16.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、运营设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 10、30、35 | 5 | 9.50、3.17、2.71 |
| 2 | 机器设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 3 | 运输设备 | 4、5 | 5 | 23.75、19.00 |
| 4 | 运营设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 5 | 电子设备 | 3、5 | 5 | 31.67、19.00 |
| 6 | 其他 | 5 | 5 | 19.00 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.无形资产
（1）本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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序号
| 序号 | 类别 | 摊销年限(年) | 预计残值率(%) | 年摊销率(%) |
| 1 | 土地使用权 | 50 | 0 | 2.00 |
| 2 | 软件 | 3、5、10 | 0 | 33.33、20.00、10.00 |
（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资
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产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为5年。
21.职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、社会保险费用、住房公积金及工会经费、教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿产生，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付离职补偿款，按恰当的折现率折现后计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
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非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
23.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括智能设备销售收入、模块及配件类销售收入、服务类收入。
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务。6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
本集团智能设备类销售确认收入需满足以下条件：内销产品收入确认需满足以下条件：设备已发出，按合同要求安装调试完毕并开通，客户已经进行开通验收且产品销售收入金额已确定，已取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本集团模块及配件类销售确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本集团服务类收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供服务，按照合同约定的期限按期确认收入。
24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
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于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
26.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4）售后租回
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。
27.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
28.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
29.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团本年无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团本年无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%、3%、1% |
| 企业所得税*2 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除12%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
*1不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 恒银金融科技股份有限公司2.（2）*1 | 15% |
| 恒银信息科技有限公司2.（2）*2 | 20% |
| 天津恒银物业管理有限公司2.（2）*2 | 20% |
| 恒银通信息技术有限公司 | 25% |
| 恒银云智科技有限公司 | 25% |
| 云智优选电子商务（南京）有限公司2.（2）*2 | 20% |
| 金科智能技术创新中心（天津）有限公司2.（2）*2 | 20% |
| 恒银优服科技有限公司2.（2）*2 | 20% |
| 恒银优服电子科技有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
（1）增值税
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据国家税务总局下发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
（2）企业所得税
*1、恒银金融科技股份有限公司于2010年通过高新技术企业资格认定，并于2013年、2016年、2019年和2022年资格复审合格，作为国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
*2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日起至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
恒银信息科技有限公司、天津恒银物业管理有限公司、云智优选电子商务（南京）有限公司、金科智能技术创新中心（天津）有限公司、恒银优服科技有限公司2023年被主管税务机关认定为小型微利企业，享受上述税收优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 1,667,910.69 | 745,732.85 |
| 银行存款 | 712,207,012.99 | 658,557,861.87 |
| 其他货币资金 | 24,045,654.07 | 21,988,527.25 |
| 合计 | 737,920,577.75 | 681,292,121.97 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
说明：（1）年末其他货币资金使用受限金额为24,045,654.07元，包括：银行承兑汇票保证金6,725,454.48元，保函保证金17,245,381.86元，证券类账户166.73元；云智优选电子商务（南京）有限公司拉卡拉账户6,227.96元；恒银云智科技有限公司拉卡拉账户68,423.04元。
（2）2023年12月31日恒银金融科技股份有限公司在中国农业银行开立的基本存款账户存在冻结资金情况，冻结资金2,680,472.96元。
（3）银行存款中有预提定期存款利息410,850.00元，与前述（1）（2）所述款项不作为现金等价物。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 115,029,359.78 | 271,616,825.40 |
| 其中：集合资金信托计划 | 84,991,500.00 | 152,991,500.00 |
| 其中：企业债券 | 0.00 | 118,625,325.40 |
| 其中：基金产品 | 30,037,859.78 | 0.00 |
3. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 113,064,775.20 | 193,809,883.02 |
| 1-2年 | 64,260,898.36 | 90,401,042.12 |
| 2-3年 | 36,085,100.13 | 72,572,515.91 |
| 3年以上 | 49,971,263.38 | 39,426,643.26 |
| 其中：3-4年 | 32,497,388.54 | 28,736,975.05 |
| 4-5年 | 11,109,585.28 | 4,095,102.93 |
| 5年以上 | 6,364,289.56 | 6,594,565.28 |
| 合计 | 263,382,037.07 | 396,210,084.31 |
注：3年以上应收账款金额重大的是中国农业银行股份有限公司，账龄在3年以上金额21,800,211.42元，主要为质保金，在维保服务提供完成后收回。
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 263,382,037.07 | 100.00 | 29,055,177.59 | 11.03 | 234,326,859.48 |
| 其中：账龄组合 | 263,382,037.07 | 100.00 | 29,055,177.59 | 11.03 | 234,326,859.48 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 396,210,084.31 | 100.00 | 30,009,561.96 | 7.57 | 366,200,522.35 |
| 其中：账龄组合 | 396,210,084.31 | 100.00 | 30,009,561.96 | 7.57 | 366,200,522.35 |
1） 应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 113,064,775.20 | 565,323.90 | 0.50 |
| 1-2年 | 64,260,898.36 | 3,213,044.92 | 5.00 |
| 2-3年 | 36,085,100.13 | 3,608,510.01 | 10.00 |
| 3-4年 | 32,497,388.54 | 9,749,216.56 | 30.00 |
| 4-5年 | 11,109,585.28 | 5,554,792.64 | 50.00 |
| 5年以上 | 6,364,289.56 | 6,364,289.56 | 100.00 |
| 合计 | 263,382,037.07 | 29,055,177.59 | — |
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 30,009,561.96 | 0.00 | 954,384.37 | 0.00 | 0.00 | 29,055,177.59 |
（4） 本年不存在实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备年末余额 |
| 单位一 | 97,942,925.41 | 37.19 | 10,550,832.53 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备年末余额 |
| 单位二 | 50,005,056.66 | 18.99 | 2,047,839.00 |
| 单位三 | 26,851,397.08 | 10.19 | 2,949,898.34 |
| 单位四 | 6,755,468.34 | 2.56 | 1,122,181.06 |
| 单位五 | 5,954,560.63 | 2.26 | 1,357,344.60 |
| 合计 | 187,509,408.12 | 71.19 | 18,028,095.53 |
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,725,075.29 | 92.42 | 2,731,113.54 | 89.09 |
| 1－2年 | 6,244.00 | 0.15 | 334,577.25 | 10.91 |
| 2－3年 | 299,282.34 | 7.43 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 4,030,601.63 | 100.00 | 3,065,690.79 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 985,349.91 | 1年以内 | 24.45 |
| 单位二 | 688,267.14 | 1年以内 | 17.08 |
| 单位三 | 653,949.02 | 1年以内 | 16.22 |
| 单位四 | 201,335.21 | 1年以内 | 5.00 |
| 单位五 | 191,453.33 | 2-3年 | 4.75 |
| 合计 | 2,720,354.61 | 67.50 |
5. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 2,991,780.72 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 7,164,929.90 | 8,251,984.31 |
| 合计 | 7,164,929.90 | 11,243,765.03 |
5.1应收利息
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项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收债券利息 | 0.00 | 2,991,780.72 |
5.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金、保证金、履约保证金 | 6,520,577.22 | 6,052,644.90 |
| 备用金 | 71,500.00 | 1,720,851.20 |
| 单位往来 | 1,548,866.14 | 2,427,587.42 |
| 其他 | 1,156,073.80 | 7,980.00 |
| 合计 | 9,297,017.16 | 10,209,063.52 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,386,773.05 | 4,918,623.23 |
| 1-2年 | 1,073,050.06 | 1,550,447.92 |
| 2-3年 | 900,614.52 | 736,458.03 |
| 3-4年 | 498,211.64 | 1,569,564.91 |
| 4-5年 | 1,242,783.91 | 247,042.00 |
| 5年以上 | 1,195,583.98 | 1,186,927.43 |
| 合计 | 9,297,017.16 | 10,209,063.52 |
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,297,017.16 | 100.00 | 2,132,087.26 | 22.93 | 7,164,929.90 |
| 合计 | 9,297,017.16 | 100.00 | 2,132,087.26 | 22.93 | 7,164,929.90 |
（续表）
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,209,063.52 | 100.00 | 1,957,079.21 | 19.17 | 8,251,984.31 |
| 合计 | 10,209,063.52 | 100.00 | 1,957,079.21 | 19.17 | 8,251,984.31 |
1） 其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,386,773.05 | 21,933.88 | 0.50 |
| 1-2年 | 1,073,050.06 | 53,652.50 | 5.00 |
| 2-3年 | 900,614.52 | 90,061.45 | 10.00 |
| 3-4年 | 498,211.64 | 149,463.49 | 30.00 |
| 4-5年 | 1,242,783.91 | 621,391.96 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,195,583.98 | 1,195,583.98 | 100.00 |
| 合计 | 9,297,017.16 | 2,132,087.26 | — |
2） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,957,079.21 | 0.00 | 0.00 | 1,957,079.21 |
| 2023年1月1日余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| --转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| --转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| --转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年计提 | 175,008.05 | 0.00 | 0.00 | 175,008.05 |
| 本年转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本年转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本年核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2023年12月31日余额 | 2,132,087.26 | 0.00 | 0.00 | 2,132,087.26 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 1,957,079.21 | 175,008.05 | 0.00 | 0.00 | 2,132,087.26 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 单位一 | 893,200.00 | 1年以内、1至2年 | 9.61 | 4,493.00 |
| 单位二 | 526,064.50 | 1年以内、4至5年 | 5.66 | 248,592.36 |
| 单位三 | 369,036.00 | 1年以内 | 3.97 | 1,845.18 |
| 单位四 | 320,500.00 | 4至5年 | 3.45 | 160,250.00 |
| 单位五 | 303,375.00 | 1至2年、2至3年 | 3.26 | 16,868.75 |
| 合计 | 2,412,175.50 | -- | 25.95 | 432,049.29 |
6. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 130,797,575.00 | 64,054,143.58 | 66,743,431.42 |
| 在产品 | 29,539,372.77 | 14,257,141.80 | 15,282,230.97 |
| 库存商品 | 75,363,649.07 | 27,342,724.15 | 48,020,924.92 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 137,379,913.71 | 81,436,531.71 | 55,943,382.00 |
| 合计 | 373,080,510.55 | 187,090,541.24 | 185,989,969.31 |
（续上表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 222,317,709.60 | 48,479,787.40 | 173,837,922.20 |
| 在产品 | 40,596,323.90 | 16,891,310.93 | 23,705,012.97 |
| 库存商品 | 93,685,079.63 | 22,403,336.59 | 71,281,743.04 |
| 发出商品 | 160,728,192.07 | 53,055,516.90 | 107,672,675.17 |
| 合计 | 517,327,305.20 | 140,829,951.82 | 376,497,353.38 |
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 48,479,787.40 | 16,175,434.01 | 0.00 | 601,077.83 | 0.00 | 64,054,143.58 |
| 在产品 | 16,891,310.93 | 0.00 | 0.00 | 2,634,169.13 | 0.00 | 14,257,141.80 |
| 库存商品 | 22,403,336.59 | 4,939,387.56 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,342,724.15 |
| 发出商品 | 53,055,516.90 | 28,381,014.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 81,436,531.71 |
| 合计 | 140,829,951.82 | 49,495,836.38 | 0.00 | 3,235,246.96 | 0.00 | 187,090,541.24 |
本年转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。
按组合计提存货跌价准备
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 跌价准备 | 计提比例（%） | |
| 原材料 | 130,797,575.00 | 64,054,143.58 | 48.97 | 222,317,709.60 | 48,479,787.40 | 21.81 |
| 在产品 | 29,539,372.77 | 14,257,141.80 | 48.26 | 40,596,323.90 | 16,891,310.93 | 41.61 |
| 库存商品 | 75,363,649.07 | 27,342,724.15 | 36.28 | 93,685,079.63 | 22,403,336.59 | 23.91 |
| 发出商品 | 137,379,913.71 | 81,436,531.71 | 59.28 | 160,728,192.07 | 53,055,516.90 | 33.01 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 跌价准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 373,080,510.55 | 187,090,541.24 | 50.15 | 517,327,305.20 | 140,829,951.82 | 27.22 |
有销售订单的发出商品、库存商品具体依据为以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。无销售订单的原材料、在产品及库存商品参考历史呆滞过时风险及未来市场需求、产品更新换代风险，结合库龄综合评估相关存货的可变现净值。
7. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 留抵税额 | 2,839,822.73 | 2,396,595.21 |
8. 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 联营企业 | 2,842,104.63 | 3,250,220.10 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初 余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 先进操作系统创新中心（天津）有限公司 | 3,250,220.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -408,115.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,842,104.63 | 0.00 |
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.年初余额 | 38,414,036.45 |
| 2.本年增加金额 | 584,573.04 |
| （1）外购 | 0.00 |
| （2）固定资产转入 | 584,573.04 |
| （3）其他增加 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 |
| （2）其他转出 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 38,998,609.49 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1.年初余额 | 4,106,721.97 |
| 2.本年增加金额 | 1,223,834.36 |
| （1）计提或摊销 | 1,223,834.36 |
| （2）其他增加 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 |
| （2）其他转出 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 5,330,556.33 |
| 三、减值准备 | |
| 1.年初余额 | 0.00 |
| 2.本年增加金额 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |
| 1.年末账面价值 | 33,668,053.16 |
| 2.年初账面价值 | 34,307,314.48 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 302,072,039.91 | 317,034,805.72 |
| 固定资产清理 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 302,072,039.91 | 317,034,805.72 |
10.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 机器设备 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 378,637,656.80 | 6,036,799.83 | 5,094,908.77 | 26,638,158.81 |
| 2.本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | 73,809.91 | 1,485,834.35 |
| （1）购置 | 0.00 | 0.00 | 73,809.91 | 241,586.55 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,244,247.80 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）从关联方购入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （5）其他增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 584,573.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）出售给关联方 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）其他减少 | 584,573.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 378,053,083.76 | 6,036,799.83 | 5,168,718.68 | 28,123,993.16 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.年初余额 | 82,126,660.63 | 5,086,177.54 | 3,849,929.93 | 10,333,970.28 |
| 2.本年增加金额 | 10,038,749.08 | 297,514.92 | 393,479.01 | 4,662,817.19 |
| （1）计提 | 10,038,749.08 | 297,514.92 | 393,479.01 | 4,662,817.19 |
| （2）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）从关联方购入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）出售给关联单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 机器设备 |
| 4.年末余额 | 92,165,409.71 | 5,383,692.46 | 4,243,408.94 | 14,996,787.47 |
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1.年初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 285,887,674.05 | 653,107.37 | 925,309.74 | 13,127,205.69 |
| 2.年初账面价值 | 296,510,996.17 | 950,622.29 | 1,244,978.84 | 16,304,188.53 |
（续上表）
| 项目 | 运营设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 14,978,195.82 | 4,237,842.52 | 435,623,562.55 |
| 2.本年增加金额 | 115,866.50 | 31,439.81 | 1,706,950.57 |
| （1）购置 | 0.00 | 31,439.81 | 346,836.27 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 1,244,247.80 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）从关联方购入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （5）其他 | 115,866.50 | 0.00 | 115,866.50 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 584,573.04 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）出售给关联方 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）其他减少 | 0.00 | 0.00 | 584,573.04 |
| 4.年末余额 | 15,094,062.32 | 4,269,282.33 | 436,745,940.08 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | 13,518,380.59 | 3,673,637.86 | 118,588,756.83 |
| 2.本年增加金额 | 580,272.64 | 112,310.50 | 16,085,143.34 |
| （1）计提 | 580,272.64 | 112,310.50 | 16,085,143.34 |
| （2）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）从关联方购入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （4）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 运营设备 | 其他 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）出售给关联单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 14,098,653.23 | 3,785,948.36 | 134,673,900.17 |
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1.年初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 995,409.09 | 483,333.97 | 302,072,039.91 |
| 2.年初账面价值 | 1,459,815.23 | 564,204.66 | 317,034,805.72 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 年末账面价值 |
| 运营设备 | 995,409.09 |
11. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 1,167,345.10 | 1,817,787.59 |
| 工程物资 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,167,345.10 | 1,817,787.59 |
11.1在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 模具设备 | 1,167,345.10 | 0.00 | 1,167,345.10 | 1,817,787.59 | 0.00 | 1,817,787.59 |
12. 使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 房屋建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.年初余额 | 1,284,929.92 |
| 2.本年增加金额 | 0.00 |
| （1）合同增加 | 0.00 |
| （2）其他增加 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 1,284,929.92 |
| （1）处置 | 0.00 |
| （2）其他减少 | 1,284,929.92 |
| 4.年末余额 | 0.00 |
| 二、累计折旧 | |
| 1. 年初余额 | 642,464.96 |
| 2.本年增加金额 | 642,464.96 |
| （1）本期计提 | 642,464.96 |
| （2）其他增加 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 1,284,929.92 |
| （1）处置 | 0.00 |
| （2）其他减少 | 1,284,929.92 |
| 4. 年末余额 | 0.00 |
| 三、减值准备 | |
| 1. 年初余额 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 |
| （1）本期计提 | 0.00 |
| （2）其他增加 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 |
| （2）其他减少 | 0.00 |
| 4. 年末余额 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |
| 1. 年末账面价值 | 0.00 |
| 2. 年初账面价值 | 642,464.96 |
13. 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 年初余额 | 22,972,464.00 | 9,259,118.28 | 32,231,582.28 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | 5,089,435.00 | 605,465.04 | 5,694,900.04 |
| （1）购置 | 5,089,435.00 | 605,465.04 | 5,694,900.04 |
| （2）开发支出转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4.年末余额 | 28,061,899.00 | 9,864,583.32 | 37,926,482.32 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 年初余额 | 6,355,715.76 | 8,737,749.76 | 15,093,465.52 |
| 2.本年增加金额 | 569,720.48 | 155,179.12 | 724,899.60 |
| （1）计提 | 569,720.48 | 155,179.12 | 724,899.60 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. 年末余额 | 6,925,436.24 | 8,892,928.88 | 15,818,365.12 |
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1. 年初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. 年末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 年末账面价值 | 21,136,462.76 | 971,654.44 | 22,108,117.20 |
| 2. 年初账面价值 | 16,616,748.24 | 521,368.52 | 17,138,116.76 |
14. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年 其他减少 | 年末余额 |
| 子公司恒银信息装修费 | 905,315.94 | 0.00 | 603,543.92 | 0.00 | 301,772.02 |
| 恒银研究院装修费 | 2,259,290.65 | 2,378,640.37 | 661,255.80 | 0.00 | 3,976,675.22 |
| 合计 | 3,164,606.59 | 2,378,640.37 | 1,264,799.72 | 0.00 | 4,278,447.24 |
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 预提维保费用 | 143,129,957.23 | 21,469,493.58 | 176,234,724.82 | 26,435,208.73 |
| 资产减值准备 | 212,741,158.74 | 31,911,342.84 | 167,483,681.67 | 25,122,552.25 |
| 递延收益 | 20,250,266.72 | 3,037,540.00 | 18,578,917.64 | 2,786,837.65 |
| 亏损合同 | 8,371,590.07 | 1,255,738.52 | 4,710,304.74 | 706,545.71 |
| 可抵扣亏损 | 561,655,990.01 | 84,248,398.51 | 349,450,996.51 | 52,417,649.48 |
| 公允价值变动损益 | 100,000,000.00 | 15,000,000.00 | 32,000,000.00 | 4,800,000.00 |
| 使用权资产 | 15,077.39 | 3,769.34 | ||
| 合计 | 1,046,148,962.77 | 156,922,513.45 | 748,473,702.77 | 112,272,563.16 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 48,484,674.33 | 38,347,356.23 |
| 资产减值准备 | 5,536,647.35 | 5,312,911.32 |
| 合计 | 54,021,321.68 | 43,660,267.55 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2023 | 467,606.97 | ||
| 2024 | 443,521.63 | 443,521.63 | |
| 2025 | 3,895,260.89 | 3,895,260.89 | |
| 2026 | 1,682.34 | 1,682.34 | |
| 2027 | 6,352,797.01 | 6,352,797.01 | |
| 2028年及之后 | 37,791,412.46 | 27,186,487.39 | |
| 合计 | 48,484,674.33 | 38,347,356.23 | — |
16. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 南京软件谷经济园项目土地款 | 0.00 | 4,944,695.85 |
| 南京软件谷经济园项目工程款 | 12,159,606.37 | 9,802,527.77 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 12,159,606.37 | 14,747,223.62 |
17. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 26,726,127.03 | 26,726,127.03 | 保证金、诉讼冻结 | 保证金、证券类账户、拉卡拉账户、未决诉讼被冻结的资金 |
（续上表）
| 项目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 21,806,063.87 | 21,806,063.87 | 保证金 | 保证金存款 |
注：详见本附注五、1。
18. 短期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 0.00 | 45,045,833.33 |
| 保证借款 | 0.00 | 3,914,907.14 |
| 合计 | 0.00 | 48,960,740.47 |
19. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,630,206.50 | 21,394,007.67 |
| 商业承兑汇票 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 18,630,206.50 | 21,394,007.67 |
说明：截至年末无已到期未支付的应付票据。
20. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 107,852,082.38 | 184,872,174.42 |
| 物流运输款 | 3,423,787.36 | 4,399,214.58 |
| 设备款/工程款 | 5,993,269.09 | 8,487,190.63 |
| 合计 | 117,269,138.83 | 197,758,579.63 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
截至年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
21. 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 69,392,231.17 | 87,946,489.07 |
| 维保服务款 | 49,106,735.10 | 48,159,855.05 |
| 合计 | 118,498,966.27 | 136,106,344.12 |
（2） 账龄超过1年的重要合同负债
截至年末无账龄超过 1 年或逾期的重要合同负债。
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 19,254,102.65 | 201,110,228.20 | 205,298,686.76 | 15,065,644.09 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 26,774.58 | 27,345,645.49 | 27,364,038.73 | 8,381.34 |
| 辞退福利 | 0.00 | 8,487,922.34 | 5,471,906.87 | 3,016,015.47 |
| 合计 | 19,280,877.23 | 236,943,796.03 | 238,134,632.36 | 18,090,040.90 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,237,873.57 | 174,324,639.30 | 178,502,049.97 | 15,060,462.90 |
| 职工福利费 | 0.00 | 713,839.65 | 713,839.65 | 0.00 |
| 社会保险费 | 16,229.08 | 17,205,855.58 | 17,216,903.47 | 5,181.19 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 其中：医疗保险费 | 15,600.52 | 15,867,457.13 | 15,878,079.64 | 4,978.01 |
| 工伤保险费 | 628.56 | 637,554.91 | 637,980.29 | 203.18 |
| 生育保险费 | 0.00 | 700,843.54 | 700,843.54 | 0.00 |
| 住房公积金 | 0.00 | 8,305,468.82 | 8,305,468.82 | 0.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 0.00 | 560,424.85 | 560,424.85 | 0.00 |
| 合计 | 19,254,102.65 | 201,110,228.20 | 205,298,686.76 | 15,065,644.09 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 25,938.88 | 26,464,345.93 | 26,482,157.45 | 8,127.36 |
| 失业保险费 | 835.70 | 881,299.56 | 881,881.28 | 253.98 |
| 合计 | 26,774.58 | 27,345,645.49 | 27,364,038.73 | 8,381.34 |
23. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 11,525,951.43 | 5,932,444.50 |
| 城市维护建设税 | 794,413.89 | 408,044.16 |
| 教育费附加 | 340,463.08 | 174,876.07 |
| 地方教育费附加 | 226,975.38 | 116,584.04 |
| 企业所得税 | 357,073.17 | 53,156.15 |
| 印花税 | 105,804.81 | 125,684.63 |
| 个人所得税 | 11,578.22 | 0.00 |
| 土地使用税 | 1,852.44 | 0.00 |
| 合计 | 13,364,112.42 | 6,810,789.55 |
24. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 9,546,584.13 | 9,638,858.30 |
| 合计 | 9,546,584.13 | 9,638,858.30 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 员工报销款 | 4,781,870.50 | 3,889,579.78 |
| 押金保证金 | 458,000.00 | 458,000.00 |
| 劳务外包费用 | 1,442,856.02 | 700,791.56 |
| 其他 | 2,863,857.61 | 4,590,486.96 |
| 合计 | 9,546,584.13 | 9,638,858.30 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
截至年末无账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
25. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 0.00 | 332,629.52 |
| 减：一年内到期的租赁负债未确认融资费用 | 0.00 | 7,716.69 |
| 合计 | 0.00 | 324,912.83 |
26. 租赁负债
（1）租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 0.00 | 332,629.52 |
| 未确认融资租赁收益 | 0.00 | -7,716.69 |
| 合计 | 0.00 | 324,912.83 |
| 减：一年内到期的租赁付款额 | 0.00 | 332,629.52 |
| 一年内到期的未确认融资费用 | 0.00 | -7,716.69 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2）租赁付款额到期期限
| 期限 | 年末余额 | 年初余额 |
| T+1年 | 0.00 | 332,629.52 |
| T+2年 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 332,629.52 |
27. 预计负债
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 设备维保费用 | 143,129,957.23 | 176,234,724.82 | 设备维护费 |
| 亏损合同 | 8,371,590.07 | 4,710,304.74 | |
| 合计 | 151,501,547.30 | 180,945,029.56 | — |
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 政府补助 | 18,578,917.64 | 4,900,000.00 | 3,228,650.92 | 20,250,266.72 |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初 余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 年末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年第二批天津市工业企业发展专项资金项目（人工智能方向） | 4,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 |
| 2009年度电子信息产业振兴和技术改造项目 | 3,869,731.76 | 0.00 | 183,565.24 | 3,686,166.52 | 与资产相关 |
| 2020年天津市智能制造专项-支持机器人产业壮大（现金票据一体化服务型机器人） | 1,310,500.00 | 2,160,000.00 | 0.00 | 3,470,500.00 | 与资产相关 |
| 2023年第一批天津市制造业高质量发展专项资金--自主可控即时制卡技术在医疗社保领域应用（市级部分） | 0.00 | 2,500,000.00 | 0.00 | 2,500,000.00 | 与资产相关 |
| 2019年第一批天津市智能制造专项资金（“互联网+智能制造”转型方向） | 2,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 2012年金融领域安全IC卡和密码应用专项 | 2,057,142.87 | 0.00 | 85,714.28 | 1,971,428.59 | 与资产相关 |
| 2019年新一代人工智能重大项目-国产基础软硬件兼容适配平台建设与应用示范 | 960,000.00 | 240,000.00 | 0.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初 余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 年末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年天津市滨海新区国家级研发中心资助计划项目 | 800,000.00 | 0.00 | 0.00 | 800,000.00 | 与资产相关 |
| 2010年信息安全专项 | 681,543.01 | 0.00 | 59,371.40 | 622,171.61 | 与资产相关 |
| 2019年新一代人工智能重大项目-基于认知计算技术的金融云平台项目资金 | 2,400,000.00 | 0.00 | 2,400,000.00 | 0.00 | 与资产相关 |
| 天津市保税区管委会 - 基于边缘计算机的分布式人脸识别系统项目研究 | 500,000.00 | 0.00 | 500,000.00 | 0.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 18,578,917.64 | 4,900,000.00 | 3,228,650.92 | 20,250,266.72 | — |
29. 其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 维保服务款 | 89,709,280.83 | 103,255,181.28 |
30. 股本
金额单位：人民币万元
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本总额 | 52,052.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 52,052.00 |
31. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 755,885,846.82 | 0.00 | 0.00 | 755,885,846.82 |
32. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 46,294,313.56 | 0.00 | 0.00 | 46,294,313.56 |
33. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 150,933,578.45 | 302,985,410.40 |
| 加：年初未分配利润调整数 | 0.00 | 0.00 |
| 同一控制合并范围变更 | 0.00 | 0.00 |
| 本年年初余额 | 150,933,578.45 | 302,985,410.40 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -207,973,535.09 | -152,051,831.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 0.00 |
| 应付普通股股利 | 0.00 | 0.00 |
| 本年年末余额 | -57,039,956.64 | 150,933,578.45 |
34. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 423,347,951.80 | 428,376,959.92 | 581,688,620.28 | 551,254,163.25 |
| 其他业务 | 3,338,789.80 | 2,933,607.97 | 3,421,730.39 | 3,107,204.43 |
| 合计 | 426,686,741.60 | 431,310,567.89 | 585,110,350.67 | 554,361,367.68 |
（2）营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 营业收入 | 营业成本 |
| 业务类型 | ||
| 其中： | ||
| 现金类设备及服务 | 242,649,360.75 | 255,060,134.11 |
| 非现金类设备及服务 | 116,292,858.81 | 122,652,670.06 |
| 设备配件类 | 55,131,168.73 | 43,873,504.32 |
| 技术服务及其他 | 12,613,353.31 | 9,724,259.40 |
| 合计 | 426,686,741.60 | 431,310,567.89 |
（3）与履约义务相关的信息
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 设备 | 开通验收时 | 到货款、 | 主要销售 | 是 | 无 | 法定质 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 维保完成支付尾款 | 设备 | 保、服务类质保 | ||||
| 交付时 | 到货款 | 主要销售设备 | 是 | 无 | 法定质保 | |
| 配件 | 交付时 | 到货款 | 主要销售配件 | 是 | 无 | 法定质保 |
| 技术服务 | 服务期间 | 服务进度验收款 | 提供设备维保服务 | 是 | 无 | 无 |
| 合计 | — | — | — | — | — |
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为138,816,015.93元，其中，49,106,735.10元预计将于2024年度确认收入。
35. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 3,458,781.61 | 3,450,273.72 |
| 城市维护建设税 | 1,234,721.50 | 616,867.87 |
| 教育费附加 | 529,166.33 | 264,371.93 |
| 地方教育费附加 | 352,777.53 | 176,247.96 |
| 印花税 | 298,552.35 | 368,728.70 |
| 土地使用税 | 87,590.38 | 83,689.28 |
| 其他 | 15,760.00 | 18,543.10 |
| 合计 | 5,977,349.70 | 4,978,722.56 |
36. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 23,486,424.99 | 27,101,115.01 |
| 业务招待费 | 5,597,129.44 | 11,356,667.39 |
| 咨询服务费 | 1,837,937.40 | 2,843,533.25 |
| 差旅费 | 1,681,104.79 | 1,255,363.15 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 办公费 | 515,321.96 | 942,270.30 |
| 其他 | 453,902.39 | 966,281.86 |
| 合计 | 33,571,820.97 | 44,465,230.96 |
37. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 22,364,876.67 | 13,753,556.71 |
| 折旧及摊销 | 8,931,171.20 | 8,503,810.99 |
| 房租及物业费 | 5,486,559.67 | 5,496,208.09 |
| 差旅费 | 3,945,315.83 | 4,274,967.81 |
| 中介服务费 | 3,446,133.14 | 2,150,506.64 |
| 业务招待费 | 4,685,771.76 | 3,873,909.08 |
| 工会经费 | 419,260.00 | 575,500.00 |
| 其他 | 2,418,026.87 | 2,366,398.07 |
| 合计 | 51,697,115.14 | 40,994,857.39 |
38. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 54,366,314.34 | 64,508,100.60 |
| 物料消耗 | 5,354,938.34 | 19,470,845.86 |
| 咨询服务费 | 2,542,849.82 | 777,523.58 |
| 折旧及摊销 | 145,889.41 | 750,036.13 |
| 其他 | 583,735.84 | 237,633.04 |
| 合计 | 62,993,727.75 | 85,744,139.21 |
39. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 770,927.68 | 874,132.28 |
| 减：利息收入 | 18,806,442.63 | 19,088,010.11 |
| 汇兑收益 | 531,663.41 | 614,688.60 |
| 加：汇兑损失 | 541,377.36 | 901,523.49 |
| 其他支出 | 1,221,299.74 | 144,538.21 |
| 合计 | -16,804,501.26 | -17,782,504.73 |
40. 其他收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他收益明细
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补贴 | 8,578,879.23 | 7,497,916.33 |
| 个税手续费返还 | 60,725.70 | 0.00 |
| 增值税进项税加计抵减 | 1,147,439.50 | 0.00 |
| 增值税减免 | 439.50 | 0.00 |
| 合计 | 9,787,483.93 | 7,497,916.33 |
41. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -408,115.47 | -562,366.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,762,180.49 | 7,365,769.52 |
| 合计 | 3,354,065.02 | 6,803,402.66 |
42. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | -68,000,000.00 | -32,000,000.00 |
43. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 954,384.37 | -6,693,137.05 |
| 其他应收款坏账损失 | -175,008.05 | -224,864.71 |
| 合计 | 779,376.32 | -6,918,001.76 |
44. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -46,861,667.25 | -31,155,663.83 |
45. 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 588,756.84 | 159,518.14 | 588,756.84 |
46. 营业外支出
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 亏损合同 | 7,261,054.70 | 4,521,263.21 | 0.00 |
| 公益性捐赠支出 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 | 2,000,000.00 |
| 罚款及滞纳金 | 28,750.00 | 79,578.21 | 28,750.00 |
| 其他 | 77,660.56 | 0.00 | 77,660.56 |
| 合计 | 9,367,465.26 | 6,100,841.42 | 2,106,410.56 |
47. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 844,696.39 | 123,315.44 |
| 递延所得税费用 | -44,649,950.29 | -37,436,615.77 |
| 合计 | -43,805,253.90 | -37,313,300.33 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | -251,778,788.99 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -37,766,818.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -399,977.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -168,676.50 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 61,217.32 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,474,223.94 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,707,165.28 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -9,625,051.95 |
| 残疾人工资加计扣除 | -87,336.00 |
| 所得税费用 | -43,805,253.90 |
48. 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回保证金 | 10,880,984.09 | 12,269,798.37 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补贴 | 8,181,529.62 | 5,478,701.97 |
| 利息收入 | 20,092,933.00 | 20,828,452.76 |
| 测试钞备用金 | 1,318,573.24 | 1,279,264.91 |
| 其他 | 1,984,669.19 | 1,083,066.66 |
| 合计 | 42,458,689.14 | 40,939,284.67 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付保证金 | 50,826,612.72 | 39,009,664.92 |
| 支付相关费用 | 41,314,613.31 | 38,757,367.82 |
| 捐赠支出 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 |
| 其他 | 3,342,655.99 | 9,746,044.92 |
| 合计 | 97,483,882.02 | 89,013,077.66 |
49. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -207,973,535.09 | -152,051,831.95 |
| 加：资产减值准备 | 46,861,667.25 | 31,155,663.83 |
| 信用减值损失 | -779,376.32 | 6,918,001.76 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧 | 17,951,442.66 | 18,466,072.40 |
| 无形资产摊销 | 724,899.60 | 1,710,123.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,264,799.72 | 1,264,799.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | 68,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 770,927.68 | 874,132.28 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -3,354,065.02 | -6,803,402.66 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -44,649,950.29 | -37,436,615.77 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填 | 0.00 | 0.00 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 144,246,794.65 | 83,004,284.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 132,775,182.76 | 93,607,710.51 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -140,077,678.58 | -114,630,444.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,761,109.02 | -41,921,506.01 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 710,783,600.72 | 657,504,150.28 |
| 减：现金的年初余额 | 657,504,150.28 | 693,489,830.22 |
| 加：现金等价物的年末余额 | 0.00 | 0.00 |
| 减：现金等价物的年初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 53,279,450.44 | -35,985,679.94 |
（2） 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 710,783,600.72 | 657,504,150.28 |
| 其中：库存现金 | 1,667,910.69 | 745,732.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 709,115,690.03 | 656,758,417.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 0.00 | 0.00 |
| 现金等价物 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | 0.00 | |
| 年末现金和现金等价物余额 | 710,783,600.72 | 657,504,150.28 |
（3） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
无。
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,725,454.48 | 8,569,344.38 | 特定用途 |
| 保函保证金 | 17,245,381.86 | 13,236,719.45 | 特定用途 |
| 证券类账户 | 166.73 | 28,921.28 | 特定用途 |
| 拉卡拉、微信支付宝账户 | 74,651.00 | 153,542.10 | 特定用途 |
| 预提定期利息 | 410,850.00 | 1,799,444.44 | 预提利息 |
| 信用证保证金 | 0.00 | 0.04 | 特定用途 |
| 冻结资金 | 2,680,472.96 | 0.00 | 司法冻结 |
| 合计 | 27,136,977.03 | 23,787,971.69 | — |
50. 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 1,145,141.90 |
| 其中：美元 | 14,247.17 | 7.0827 | 100,908.43 |
| 欧元 | 89,635.00 | 7.8592 | 704,459.38 |
| 泰国铢 | 59,000.00 | 0.2074 | 12,236.60 |
| 菲律宾比索 | 129,750.00 | 0.1284 | 16,659.90 |
| 澳大利亚元 | 3,250.00 | 4.8484 | 15,757.30 |
| 巴西雷亚尔 | 14,306.00 | 1.4655 | 20,965.44 |
| 俄罗斯卢布 | 810,700.00 | 0.0803 | 65,076.21 |
| 新加坡元 | 15,634.00 | 5.3772 | 84,067.15 |
| 新土耳其里拉 | 7,495.00 | 0.2405 | 1,802.55 |
| 林吉特 | 4,050.00 | 1.5476 | 6,267.78 |
| 日元 | 460,000.00 | 0.0502 | 23,092.00 |
| 港币 | 45,200.00 | 0.9062 | 40,960.24 |
| 墨西哥比索 | 3,900.00 | 0.4202 | 1,638.78 |
| 英镑 | 1,450.00 | 9.0411 | 13,109.60 |
| 新台币 | 22,000.00 | 0.2314 | 5,090.80 |
| 澳门元 | 2,500.00 | 0.8837 | 2,209.25 |
| 蒙古图格里克 | 6,312,000.00 | 0.0026 | 16,411.20 |
| 印度尼西亚卢比 | 20,880,000.00 | 0.0005 | 10,440.00 |
| 白俄罗斯卢布 | 1,070.00 | 2.1584 | 2,309.49 |
| 肯尼亚先令 | 37,000.00 | 0.0454 | 1,679.80 |
51. 租赁
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 本集团作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 7,716.69 | 37,871.47 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 3,152,804.20 | 3,187,626.94 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,790,508.99 | 4,122,244.02 |
（2） 本集团作为出租方
1） 本集团作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 运营设备 | 461,730.85 | 无 |
| 房屋建筑物 | 3,338,789.80 | 无 |
| 合计 | 3,800,520.65 |
52. 研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 54,366,314.34 | 64,508,100.60 |
| 物料消耗 | 5,354,938.34 | 19,470,845.86 |
| 咨询服务费 | 2,542,849.82 | 777,523.58 |
| 折旧及摊销 | 145,889.41 | 750,036.13 |
| 其他 | 583,735.84 | 237,633.04 |
| 合计 | 62,993,727.75 | 85,744,139.21 |
| 其中：费用化研发支出 | 62,993,727.75 | 85,744,139.21 |
| 资本化研发支出 |
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动本年新设立子公司金科智能技术创新中心（天津）有限公司、恒银优服科技有限公司和恒银优服电子科技有限公司。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 恒银信息科技有限公司 | 5,000.00 | 成都 | 成都 | 信息技术研发、技术咨询、技术服务等 | 100 | 设立 | |
| 天津恒银物业管理有限公司 | 200.00 | 天津 | 天津 | 物业管理 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 恒银通信息技术有限公司 | 5,050.00 | 北京 | 北京 | 信息技术研发、技术咨询、技术服务等 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
| 恒银云智科技有限公司 | 5,000.00 | 南京 | 南京 | 办公耗材研发、销售 | 100 | 设立 | |
| 云智优选电子商务（南京）有限公司 | 1,000.00 | 南京 | 南京 | 网络销售、技术服务 | 100 | 设立 | |
| 金科智能技术创新中心（天津）有限公司 | 5,000.00 | 天津 | 天津 | 软件开发、信息技术咨询服务等 | 100 | 设立 | |
| 恒银优服科技有限公司 | 5,000.00 | 天津 | 天津 | 技术开发、技术咨询、技术服务等 | 100 | 设立 | |
| 恒银优服电子科技有限公司 | 5,000.00 | 天津 | 天津 | 技术开发、技术咨询、技术服务等 | 100 | 设立 | |
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 不重要联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 |
| 联营企业 | — |
| 投资账面价值合计 | 2,842,104.63 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — |
| --净利润 | -408,115.47 |
| --其他综合收益 | 0.00 |
| --综合收益总额 | -408,115.47 |
八、政府补助
1. 年末按应收金额确认的政府补助
无。
2. 涉及政府补助的负债项目
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计科目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年转入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 18,578,917.64 | 4,900,000.00 | 3,228,650.92 | 20,250,266.72 | 与资产相关 |
3. 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 8,578,879.23 | 7,497,916.33 |
九、与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团以美元进行采购和销售外，以及少量用于测试使用的其他外币，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截止2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额及用于测试使用的其他外币外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元余额及其他外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 货币资金-美元 | 14,247.17 | 45,272.70 |
| 货币资金-欧元 | 89,635.00 | 75,850.00 |
| 货币资金-日元 | 460,000.00 | 0.00 |
| 货币资金-港币 | 45,200.00 | 0.00 |
| 货币资金-墨西哥比索 | 3,900.00 | 0.00 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 货币资金-泰铢 | 59,000.00 | 59,000.00 |
| 货币资金-英镑 | 1,450.00 | 0.00 |
| 货币资金-菲律宾比索 | 129,750.00 | 60,000.00 |
| 货币资金-澳大利亚元 | 3,250.00 | 0.00 |
| 货币资金-巴西雷亚尔 | 14,306.00 | 9,500.00 |
| 货币资金-新台币 | 22,000.00 | 0.00 |
| 货币资金-澳门元 | 2,500.00 | 0.00 |
| 货币资金-俄罗斯卢布 | 810,700.00 | 414,000.00 |
| 货币资金-蒙古图格里克 | 6,312,000.00 | 0.00 |
| 货币资金-印度尼西亚卢比 | 20,880,000.00 | 0.00 |
| 货币资金-新加坡元 | 15,634.00 | 15,634.00 |
| 货币资金-新土耳其里拉 | 7,495.00 | 7,495.00 |
| 货币资金-林吉特 | 4,050.00 | 4,050.00 |
| 货币资金-白俄罗斯卢布 | 1,070.00 | 0.00 |
| 货币资金-肯尼亚先令 | 37,000.00 | 0.00 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）信用风险
1）银行存款本集团将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。2）应收款项本集团持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本集团选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本集团不会面临重大坏账风险。本集团的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本集团应收账款的71.19%（2022年12月31日为74.69%）源于余额前五名客户，实际与客户下属的各分支机构或独立法人主体进行独立结算。本集团不存在重大的信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。目前，银行借款并非为本集团主要资金来源。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 項目 | 汇率变动 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 57,257.09 | 57,257.09 | 51,972.45 | 51,972.45 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -57,257.09 | -57,257.09 | -51,972.45 | -51,972.45 |
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,037,859.78 | 0.00 | 84,991,500.00 | 115,029,359.78 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| （1）集合资金信托计划 | 0.00 | 0.00 | 84,991,500.00 | 84,991,500.00 |
| （2）债券产品 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （3）基金产品 | 30,037,859.78 | 0.00 | 0.00 | 30,037,859.78 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 30,037,859.78 | 0.00 | 84,991,500.00 | 115,029,359.78 |
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团以第一层次公允价值计量的项目系集团持有的基金产品，期末公允价值以其在2023年12月最后一个交易日的净值确定。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团以第三层次公允价值计量的项目包含本集团持有的集合资金信托计划，本集团采用估值技术确定其公允价值，根据具有专业资质的资产评估公司的交易性金融资产的评估结果扣减相关处置费用之后的净额确认为交易性金融资产的公允价值。
十一、关联方及关联交易
1. 关联方关系
（1）本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 恒融投资集团有限公司 | 天津 | 投资及投资管理;技术咨询服务;财务顾问;出租商业用房 | 12,500.00 | 46.43 | 46.43 |
本集团最终控制方为江浩然先生。
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“七、1.（1）本集团的构成”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）不重要联营企业的汇总财务信息”相关内容。
（4）其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 天津西奥电梯工程有限公司 | 控股股东的子公司 |
| 天津市恒银慈善基金会 | 本公司实际控制人及高管共同发起成立 |
| 恒融体育文化发展（威海）有限公司 | 关联自然人任职的公司 |
2. 关联交易
（1）关联租赁情况
1）出租情况
（2）销售情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 恒融体育文化发展（威海）有限公司 | 设备销售 | 0.00 | 3,097.35 |
（3）关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 4,813,821.61 | 4,043,185.35 |
（4）其他关联交易
| 关联方名称 | 交易类型 | 交易时间 | 交易金额 |
| 天津市恒银慈善基金会 | 定向捐赠 | 2023年12月29日 | 2,000,000.00 |
出租方名称
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产 种类 | 本年确认的租赁收益 | 上年确认的租赁收益 |
| 恒银金融科技股份有限公司 | 天津西奥电梯工程有限公司 | 房屋建筑物 | 0.00 | 13,761.47 |
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）关联担保情况
| 被担保方名称 | 担保方名称 | 担保额度/最高债权额度 (万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 保证方式 | 担保是否已经履行完毕 |
| 恒银金融科技股份有限公司 | 恒融投资集团有限公司 | 3,000.00 | 2023/11/24 | 2026/11/23 | 连带责任保证 | 否 |
3.关联方往来余额
无。
十二、承诺及或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
1. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本集团共分为产品销售与服务分部、信息服务分部、物业服务、系统集成分部四个分部。
（2） 本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 产品销售与服务分部 | 信息服务分部 | 物业服务分部 |
| 营业收入 | 464,395,947.86 | 2,538,540.95 | 2,582,157.08 |
| 其中：对外交易收入 | 421,692,961.02 | 2,538,540.95 | 635,266.02 |
| 分部间交易收入 | 42,702,986.84 | 0.00 | 1,946,891.06 |
| 营业费用/成本 | 599,335,296.26 | 6,056,541.09 | 1,813,308.76 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 产品销售与服务分部 | 信息服务分部 | 物业服务分部 |
| 营业利润 | -235,652,471.18 | -3,520,224.80 | 769,160.81 |
| 资产总额 | 2,036,829,573.47 | 38,446,903.22 | 4,408,703.80 |
| 负债总额 | 592,345,398.21 | 6,980,814.52 | 233,638.92 |
| 折旧和摊销费用 | 16,265,937.96 | 2,000,247.44 | 0.00 |
| 资本性支出 | 8,170,483.02 | 0.00 | 0.00 |
（续上表）
| 项目 | 系统集成分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 5,501,389.41 | 48,331,293.70 | 426,686,741.60 |
| 其中：对外交易收入 | 1,819,973.61 | 0.00 | 426,686,741.60 |
| 分部间交易收入 | 3,681,415.80 | 48,331,293.70 | 0.00 |
| 营业费用/成本 | 8,522,272.95 | 46,981,338.87 | 568,746,080.19 |
| 营业利润 | -3,239,695.72 | 1,356,849.68 | -243,000,080.57 |
| 资产总额 | 48,046,320.38 | 305,211,153.23 | 1,822,520,347.64 |
| 负债总额 | 19,860,956.00 | 62,560,663.75 | 556,860,143.90 |
| 折旧和摊销费用 | 1,674,956.58 | 0.00 | 19,941,141.98 |
| 资本性支出 | 7,546.00 | 0.00 | 8,178,029.02 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 111,116,815.69 | 193,165,701.85 |
| 1-2年 | 64,260,034.36 | 90,388,871.12 |
| 2-3年 | 36,096,980.13 | 73,388,064.94 |
| 3年以上 | 49,448,845.09 | 37,780,657.09 |
| 其中：3-4年 | 33,289,587.57 | 28,615,120.00 |
| 4-5年 | 11,078,137.56 | 3,150,971.81 |
| 5年以上 | 5,081,119.96 | 6,014,565.28 |
| 合计 | 260,922,675.27 | 394,723,295.00 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：3年以上应收账款金额重大的是中国农业银行股份有限公司，账龄在3年以上金额21,800,211.42元，主要为质保金，在维保服务提供完成后收回。
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 260,922,675.27 | 100 | 27,725,795.63 | 10.63 | 233,196,879.64 |
| 其中：账龄组合 | 259,935,796.74 | 99.62 | 27,725,795.63 | 10.67 | 232,210,001.11 |
| 关联方组合 | 986,878.53 | 0.38 | 0.00 | 0.00 | 986,878.53 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | ||
| 按组合计提坏账准备 | 394,723,295.00 | 100.00 | 28,907,983.81 | 7.32 | 365,815,311.19 |
| 其中：账龄组合 | 393,759,217.40 | 99.76 | 28,907,983.81 | 7.34 | 364,851,233.59 |
| 关联方组合 | 964,077.60 | 0.24 | 0.00 | 0.00 | 964,077.60 |
1） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
| 账龄组合 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 111,070,577.16 | 555,352.89 | 0.50 |
| 1-2年 | 64,260,034.36 | 3,213,001.72 | 5.00 |
| 2-3年 | 35,982,630.13 | 3,598,263.01 | 10.00 |
| 3-4年 | 32,463,297.57 | 9,738,989.27 | 30.00 |
| 4-5年 | 11,078,137.56 | 5,539,068.78 | 50.00 |
| 5年以上 | 5,081,119.96 | 5,081,119.96 | 100.00 |
| 合计 | 259,935,796.74 | 27,725,795.63 | |
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 关联方组合 | 986,878.53 | 0.00 | 986,878.53 |
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 28,907,983.81 | 0.00 | 1,182,188.18 | 0.00 | 0.00 | 27,725,795.63 |
（4） 本年不存在实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备年末余额 |
| 单位一 | 97,942,925.41 | 37.54 | 10,550,832.53 |
| 单位二 | 50,005,056.66 | 19.16 | 2,047,839.00 |
| 单位三 | 26,851,397.08 | 10.29 | 2,949,898.34 |
| 单位四 | 6,755,468.34 | 2.59 | 1,122,181.06 |
| 单位五 | 5,954,560.63 | 2.28 | 1,357,344.60 |
| 合计 | 187,509,408.12 | 71.86 | 18,028,095.53 |
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 2,991,780.72 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 7,672,353.61 | 8,173,996.69 |
| 合计 | 7,672,353.61 | 11,165,777.41 |
2.1其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金保证金 | 6,372,129.70 | 5,981,629.38 |
| 备用金 | 66,500.00 | 1,479,219.53 |
| 单位往来 | 971,409.74 | 1,856,437.64 |
| 其他 | 1,575,973.58 | 0.00 |
| 合计 | 8,986,013.02 | 9,317,286.55 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
恒银金融科技股份有限公司财务报表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,949,025.10 | 4,901,102.45 |
| 1-2年 | 1,073,050.06 | 1,486,706.40 |
| 2-3年 | 837,873.00 | 736,458.03 |
| 3-4年 | 498,211.64 | 1,569,564.91 |
| 4-5年 | 1,242,783.91 | 247,042.00 |
| 5年以上 | 385,069.31 | 376,412.76 |
| 合计 | 8,986,013.02 | 9,317,286.55 |
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,986,013.02 | 100.00 | 1,313,659.41 | 14.62 | 7,672,353.61 |
| 其中：集团内关联方 | 890,055.45 | 9.90 | 0.00 | 0.00 | 890,055.45 |
| 账龄组合 | 8,095,957.57 | 90.10 | 1,313,659.41 | 16.23 | 6,782,298.16 |
| 合计 | 8,986,013.02 | 100.00 | 1,313,659.41 | - | 7,672,353.61 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,317,286.55 | 100.00 | 1,143,289.86 | 12.27 | 8,173,996.69 |
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 9,317,286.55 | 100.00 | 1,143,289.86 | - | 8,173,996.69 |
1） 其他应收款按账龄组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,058,969.65 | 20,294.85 | 0.50 |
| 1-2年 | 1,073,050.06 | 53,652.50 | 5.00 |
| 2-3年 | 837,873.00 | 83,787.30 | 10.00 |
| 3-4年 | 498,211.64 | 149,463.49 | 30.00 |
| 4-5年 | 1,242,783.91 | 621,391.96 | 50.00 |
| 5年以上 | 385,069.31 | 385,069.31 | 100.00 |
| 合计 | 8,095,957.57 | 1,313,659.41 | — |
2） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,143,289.86 | 0.00 | 0.00 | 1,143,289.86 |
| 2023年1月1日余额在本年 | ||||
| --转入第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| --转入第三阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| --转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| --转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本年计提 | 170,369.55 | 0.00 | 0.00 | 170,369.55 |
| 本年转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本年核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2023年12月31日余额 | 1,313,659.41 | 0.00 | 0.00 | 1,313,659.41 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 1,143,289.86 | 170,369.55 | 1,313,659.41 | ||
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 单位一 | 893,200.00 | 1年以内、1至2年 | 9.94 | 4,493.00 |
| 单位二 | 526,064.50 | 1年以内、4至5年 | 5.85 | 248,592.36 |
| 单位三 | 369,036.00 | 1年以内 | 4.11 | 1,845.18 |
| 单位四 | 320,500.00 | 4至5年 | 3.57 | 160,250.00 |
| 单位五 | 303,375.00 | 1至2年、2至3年 | 3.38 | 16,868.75 |
| 合计 | 2,412,175.50 | -- | 26.85 | 432,049.29 |
3. 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 241,497,167.25 | 0.00 | 241,497,167.25 | 138,497,167.25 | 0.00 | 138,497,167.25 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,842,104.63 | 0.00 | 2,842,104.63 | 3,250,220.10 | 0.00 | 3,250,220.10 |
| 合计 | 244,339,271.88 | 0.00 | 244,339,271.88 | 141,747,387.35 | 0.00 | 141,747,387.35 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
| 被投资 单位 | 年初 余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 恒银信息科技有限公司 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 天津恒银物业管理有限公司 | 1,298,075.41 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,298,075.41 | 0.00 |
| 恒银通信息技术有限公司 | 37,199,091.84 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 37,199,091.84 | 0.00 |
| 恒银云智科技有限公司 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 金科智能技术创新中心（天津）有限公司 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 恒银优服科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | 0.00 |
| 恒银优服电子科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 138,497,167.25 | 0.00 | 103,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 241,497,167.25 | 0.00 |
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 对联营、合营企业投资
| 被投资 单位 | 年初 余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、联营企业 | ||||||||||||
| 先进操作系统创新中心（天津）有限公司 | 3,250,220.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -408,115.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,842,104.63 | 0.00 |
| 小计 | 3,250,220.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -408,115.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,842,104.63 | 0.00 |
| 合计 | 3,250,220.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -408,115.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,842,104.63 | 0.00 |
2023年1月1日至2023年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 419,522,862.47 | 429,602,492.12 | 579,014,117.64 | 554,351,952.14 |
| 其他业务 | 1,559,608.85 | 498,356.59 | 2,160,698.00 | 440,949.63 |
| 合计 | 421,082,471.32 | 430,100,848.71 | 581,174,815.64 | 554,792,901.77 |
5、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -408,115.47 | -562,366.86 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 3,762,180.49 | 7,365,769.52 |
| 合计 | 3,354,065.02 | 6,803,402.66 |
十六、财务报告批准
本财务报告于2024年4月24日由本公司董事会批准报出。