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昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
旭升股份:宁波旭升汽车技术股份有限公司2020年度审计报告 下载公告
公告日期:2021-03-23

会合

表-1

&分保合同准备金

其他应收款i五(七)I

,

,751.39 i

,

,761.73其中g应收利息I

应收!投利I

买入返售金融资产

存货i五ω1"

........?7........r............................................4川

0.09;

377.60

自品........................"1'........................r...??j.........r................................................... .................1

持有待售资产I 19一年内到期的非流动资产

其他流动资产;五(九

,

,949.94 I

,

,

.

‘-TBVJ4

882, 978,

8.

发放贷款及垫款

FDAUmqdpkdnHU"nhu

'hd<HV

"n‘u-

AUntnvm商誉长期待摊费用

,

.

递延所得税资产出(十四川

其他非流动资产;五(十五)i

,494,090.20 i

592.ω

it流动资产合计...r......4钊μ0川资产总计

4,5ω92丸川,

,ω附

.

,4ω96,

1.

法定代表入-""---一-主管会计工作负责人\"-7I甲一ι一会计机构负责人z

;五(十七)

应付账款!五(十八)

预收款项

合同负债!五(十九

卖出回购金融资产款

I吸收存款及同业存放J.~.费~~.i?.E.费lf在…………·"ij mi.....吁'………............…....二.........1代理承销证券款55 : -I应付职工薪酬i五(二十

钮,

,052,

1.35

应交税费|五(二十一)1 57

,

,826. 76 1

,创

.

其他应付款i五(二十二)!58 3, 5

, 670. 09 !

,

8.

点.'f...:应付利息...................…·川….."…......1川..,..川…...........1.......照........~…...........……"'"…...……·………....川..:::

..........!应付股利

应付手续费及佣金

-I应付分保账款~-!持有待售负债~-!一年内到朗的非流动负债!五(二十三)1 64

.

。其他流动负债;五(二十四)i 65

, 835, 2

.

i流动负{附1:.......................................................................... ...... 1

................................I.........6~........I..............................I}...1.n.~..~.热!":

PEj"

川3.

.

斐流费负债$0 ' " ! ; z ? ? "。"an j

保险合同准备余........................................,..........................................1...................... ............J盯L................................................................................:::..........1

l?期借款

应付债券j五(二十五)!69 3

,

, 790.

其中:优先股

永续债71 -I

长期应付款

长附熙工薪酬

1....

.............................!.........i!........!................................................................... .......................1

预讨负债

运延收益五(二十六?.::

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?~;::1~~例:

黑马

递程所得税负债!五(十四>........1.....

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...2..3....!...................................................I.9.!...1..?~.!..!~.I.:..

9.!i

....慕他才|二流动负馄……· … ·………ω…………"川…...川………..川......1.....…………"川..刀川…………"川……..川...1.....……………u川………..川…..川.".山…………..川……………..川………...…………..川……..ω……..川…..ω..…………"山..川…………"ω…..川..…………..川..川…………..川…..山..…………..川…………..川……..川…川非流动负债:贪计.. . j . .j ,78.j, 87,750,Im.-lfj 448,604,425.49

负债合ì:

1'79 1,265,072,236.

,247,

8.

所有者权益.

.......................

股本!五(二十七)!80 447,038,482.00 j

23.0

其他权益

具j五(二十八日,

日,

.

z!":i

资在全乎只五(二十九)ju何

呐鸟.

.().!.:..~~.7.:...?2.....!引用!.).6..

6..~呗

.

减:库存股

其他综合收益j五(三十

,616.84

,1

.99

专项储备i五(三十一)!

,760,

732.98

J ........................................

,692,744.56

盈余公积

五(三十二)!88 133,287,790.48 I 99,

,

1.

一般风险准备

未分配利润i五(三十三)!90 903,486,010.81! 604,

5,496.

归属圭吸全可所有者权益合计-i j 9l i uEJZZam-

·REjLEPFIE冉

.

少数股东权益92 4, 156,931.

i

所有者权益合计

币,

.

负债和所有者权益总计94 :

法定代表人g主管会计工作负责人

编市IJ单位:

宁波旭JI汽车技项2020年

会合

金额单位:人民币元

,7

,632.67 160,

,588.

…豆!..3..~..9..s..~!..?~~:...s..~....l...........................…............?I.~!...s..!.?.!照

.

isa--'nu

nud

nd,l l

62,247,

1.

会合

金额单位z人民币元

一、营业收入

866,594,61

5.95

724, 071, 658. 42

招~?,.ι.旦烈

凹9.?,..ιι..叨

羔二...旦烈E?~~,...'.~~:..~.I.....L..................................................1.?~,..?1.~:

..?~川

招阳

盯!,..9..!川I.,}臼.ι川

盯!...L............…........…………..川……..川…..川..川……………"川……..……….川…..川

旦盯巳♂

弘盯旦,..9.~~:..i仿

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立Z级|弘以号y~列L…….......…,.................…川L......l.........~?........,.......................~~?,..??~.!...'.i1.:..~?...L.................?

9.f!,..~!ol

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.............................................................. ...... 1

1.持续

经营净利润(没主银~...~::.~:.景摸到)::

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(二)按所有.~归属分类........".......".......,......................."......................................................."..".....1......,.......L..,.....,."......,......, ."....,..............".."......"........"...,...."...1

l归属于母公司阪荒煮的财附:

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六、其他综合收放的税后净额L.........................................................................L..................................1........~.?.........L...............................................~~,..

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有煮的某I他综.

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..~~....i……….川..………

川…

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假~,...I).!匹...旦

旦1ι.川….川

"〔工

1...王自锻

E嘉f企t.~羔售j班i革i搁j银魏

梳币的某他综合收益

1..

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川…………..川…..川...1.ιf乙ι..

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忑5县主t放立挠公余.

1.扣

Eω封货t焦

奕E阔毅动~......................................................L..........................川",.......1...."川……..川…

川f灯

川………..川.".j ;

…………"川..…….ιj企t业自兔i策声用风!除坠公

犯良f约t悠

裴E裂劝

….....,.……..................................l.........~.~.........;...........................................。工j

5.另慕i他...........,..................,.........".............................................……..川…..川"."….....1..……………..川………..川……..川…..川川…………..川…..川..………..…………川...………..川……..川…..川..1仁"川…………..ω……..川…..川

〔二习.

1..将熏绞类班损黝

揽a的慕州f他电综合卸.

.1.恢k脱直搅i:

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弘,..1~陀

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囚~:::r仁仁仁..川……..ω…………..川……川…川..

1.权益法F可转制

损员疏削自的甘i具R民j他胆综贪

陈立

旅在.....................川…….川工::r川…………..川……..川……..川…..….川!…………..川..川…………..川…..川..………….川…"川:1仁H川…川……………..川………川……..川…..川…

川..旦.旦引:C:::

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汇.应收熬琐融资公允价值变到川……@ω"……….........川.......…………..川……..川…..….川.......…………..川………..川……..川…..川..川……………………….川………@川……….川……..川....L.川……………..川…....…….川.......川……..川…..川......……a川........l.........~.归....1..........."........................,..................."....

….:\.:....幕,似!数:txt贯泉余fr,俭镇ZEqJ. i i 53 i . .....。".....,.二

4.金融资产重分类il入慕他综贪蛇挠的金额川….............川....1.........…......................1..~.

1..

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5.应ι炊收z熬在

男累自融~;兹资{焦言f阴H减俏傻旷

准f步焦~ε各f条Ei ;

臼~.........L......................................................................................,

旦ιι羔灿筋J奴银银庭信朋磁镇准惫! ;

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川…………..川…..….川....川……..川…....7.川..7.:..

8.处币财

条E摞表折E黠Z差很瓶白"川..川..川川…………..川…..川..…………..川……..川……..川…..川..…………..川.........川…..................。川.......L..................……L.......~~........L.......................................................~~,..i!ol~:..~~....L....................................................'.9.~,...'..1.!:旦

9.慕i他............………………..........."..

bv<…lkp""

73.5

6.37

编制单位:宁波旭升汽车技

收到原保险合同保货取得的现金气

收到j再保险业务现金;争lilíl保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金J科的日额日

回购业务资金净增加额

-!

代理买卖证券收到的现金净额

会合

表金额单位

人民币元

收到的税费返还

,850,762.34

,800,690.06:哩iiiii?如同时:

;五(问)l!::

: 1655i:223:

:业:izjj;购买商品、接受劳务支付的现金j..............................i.........'..~..........1

邸,邸,

川5;7ω,棚,

.

客户贷款及垫款沟精加额16 !

存放中央银行和l同业款项沟增加lilíl

!

支付原保险合同赔付款项的现金

? -i

拆出资金J争精加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

芜何~青职I旦1*-为l民工!仗的现金...................L...............................I.........??.........L...........................................~}g.~.~.~.!~..

9.?g

.:.~.~....L........................................1.7.曰,

,们

.5

331t323活·动有关阙金;五(四十九)212 1:::2322;i23332::

经营活动现金流出小tli !

! 1,l34,mm73!

154.40

经营活动产生的现金流量沟倾

484,056,463.73 !

.

二、投资活动产生的现金流量1/\1:回投资收到的现金

700,000,

000.00

~470,000,000.00

取得投资收直在收到的现金28 8,

, 545. 33 i 5,

创,

.η处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回jj i i

哩,

.

i

,000.00

的.!li除i呈报L...................."........"..............."."....."................................1.."".,........................"LL

处置子公司及J其也υ{他也营业单位收割割.阴嘿我甜I史坦ι魏……@

l收阮到

其毛他与投E资挂活动有关的}现见金;五(四十

九L)3!

.5ωo!仇

∞0ω0.

役资活动现金流入小计..............................................r............................f.._....3Z........r.................................................7?.4':..?Z6:

..

3ii:.??:i..T..................................................48Z:.?4日,

.

ii33;ω…90;662?558861

购建固定资产、无形资产和其他氏期资产支付

的观

号.........…..……..……......"............."..".……i i -投资支付的现金"j"ih目j M.PO,999·"492qj"l川∞,.

,o.Q:..Q2

质flP贷款i争精力日额

号子合司及其他营业单位主付的现金

仰~..........i.............."...................!...........~?..........!..................................................................................................t

.!.i1..~q$..捕黯满刑法明明金;五(四十九)4;

; -;生2.o.Q,..QQ2:..o.Q

投资活动现金流::

U川

小、吵咐t讨计/.丰i:

∞0ω2,

,08ω0.9ωoi

,一

,一5ω88.

创l

握峪资远拗耻司秘严呈剁M刷巾帆j副阳马

三、靠筹

z资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金L..............................!..........~Q.........,.............................................).~.g.~.~.~..n~.~..~.~.!.:

..~.~...l

其中z子公司吸收少数股东投资收到耐金r::

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取得借款收到的现金

343,

.

i收到!其他与赞资贯现有去的现金i五(四十九)5

j 93,832,775u77;

筹资活动现金括:入小ì:/'

1,479,

1,118.

ì

3232二2132付时;量付的现金; 1 2 j

节2333:

::2333;

注庄子总司量付给县生.出示的股利、利润:

";马

支付其他与筹资活动有关的现金;五(四十九)6

96,162,

334.69

i 1,

,

.

赖活动现金刷刷!:.......:.:...::::.:.::...:::

............................tωj才货?;

艳~.~.~..~.钳叫'飞♂础础.旦归照9ωω4化

巴盯.5ω9;2?叨2~,吼川,筹资活动产生的现金流量J净争衍额5ωo

.

丑20ω9,

轧,

岱34.

四、汇

率变动对现金及现金等价物的彤l响响

创→

,7η20.

i

仇,1ω07.3归五、现金及现金等价物J净争

梢曾加f彻额哥硕!

320,

, 565. 31 -19,

, 594.

加创初现金及那企贯如何企mlj jpij;!PFIFEL叨:刀jn 385,002,8m.5

六、j创末现金及现金等价物余纫

685, 644, 857.

5,

1.

法定代表人f,ρ主管会计工作负责人\--.....一』会计机构负责人g

?

合并所有者权益变动表

2020年度

会合

农-

一一…一

=-.J

,

.

,498.85

且.

,300, 514.

332,817,213.33 i332,852,712.184,

,

1.

! 1,

,375, 107.92

,

.85

-AF

, 760, 732. 98 !

会计机构负责人=

合并所有者权益变动表(续)

2020年度

2019年度

会合

表-

金额单位z人民币元资本公权专项储备盈余公积!一般风险准备;未分配利润

:

少数胶东权益;所有者权益合计ω--句"甸回_._.-句---'--...-自由.-四"同一控制下企业合并其他二、本期期初余额三、本期增减变动金额(减少以""一--~必1'lL一一一一_..(-)综合收益总额

(二)所有者投入和减少资本

1,

,

,869.

7,561,1

.74,凹巳?-E

,696,227.70

.盈余公积转增资本

.盈余公积弥补亏损!

.设定受益计划变动额结转留存收益

i

其他综合收益结转留存收益

l.本期提取i

i

.本期使用!

i -(六)其他

四、本期期末余额

! 301 4

,602,423.00!法定代表人g

…__i一于十m38,

,289.78!

旧石

口主管会计工作负责人z

1,390,750.

!

-,,一仁=÷卜寸TJ;;;;;:;:;二

(五)专项储各

会计机

,

1,091.40 I

aunhvqd,

-

<U

会企

表寸

金额单位:

人民币元

衍生金融资产

l

z

…aaz

…-……

qJUQdquq

fn,"..'u

)""")

。..........."..."..........."……"…………"................"...............….....................................................,.............."..98"3

…0932

-

i'

法定代表人g主管会计工作负责人=会计机构负责人:

F气背、公司资产负债表(续)

U及有~-2叫

肌日编制单位:

宁波旭刑汽车刷刷有限公司气乡?飞呻盲三字Y与Z乒哇草树ffìj(2020年

流动负债:

......"........"........"..".""..

.?昏fJ\jij器fj : i短期借款、?'S""-"\p、I

,

,

1.

li控制飞飞;二、;二JJjjJJJJ-ifJj:

;二二三j

交易性金融负债飞、、~三

-1

衍生金融负债j j j -i应付票据i""""""".""""""...i"",,...,,~~..........!..........................................""..~~.s..~"??~\g.~.~:"gg",,l应如些熬"川.......川…........,.…………"""".".".L"""".~.~..".""i..""..""".."",,.,,""""~??~..?.~~?,,g.~.~:

.~.

9."

,,

预l改款项

l -j钥桥""";j ; " ;

卖出回购金融资产款~-i

吸收存款及同业存放

I -i

代理买卖证券款

会企

表-2金额单位:

人民币元

应交税费; ! 57 ; 32,368,40359!

,805,72399

其他应付款

,

,329.14 i其中:应付利息

应付!股~tl

应付手续货及佣金'1 61....T................................................................j

应付分保账款

持有待售负债I

-!

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

,

5,214.10 :

挥动负债合:tc:

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非流动负债保险合同准备金

I -I长期借款j j ; ;

应付债券呻i if j

其中z优先股r......r.......i?.......r..........................................................................=..........j

永续{责

长期应付款i.................i...........??..........i........................................................1

长期应付职工薪酬

预ì:

负债..........................r......

..........I...........................................................................=.........1

递延收益r:

:

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臼川

f斐t流

费引负债合计............................................................................J..........................,.........?~.......i...........................................~?~..!.li,~!...~.?~:.J.?....!

负债合计所有者权益z

JJ.2:本

.

其他权益工具

其中

优先股

永续{贵

资本公积

,1

,

.

减:库存l段

1.

…白

其他综合收益专项储备

,

,

.98 i 24,

,744.56

?fif.余公积

,

,790.

j 99,

,091.

一般风险准备

..I.............................i-..........+....".."......."................................. .................................:.:....t

未分配利润

,1

,

.

i

7,507,803.7

所有者权益合计

绍,

.

1,5

,

,232.

负债和所有者权益如r-一吨!

仆配阴预审市到军

j 2,

, 7

,6ω.

法定代表人g~A主管会计工作负责人:

\'--\~~/(,J~自会计机构负责人=

己赚保费、..),_"v/i

·…..峭

手续费及佣金收入义妃1.:(盯.~~~........J..................."...........l....."......~............l....."..........................................................,.............::

.......J

会企

表金额单位z人民币元

二、营业总成本6 1.2

.1

1.994.

863.

.512.

其'P:

营业成本: :

十四(四)j 7 iW♀.

仇削63;724qm58·

利息支出8 -1

手赞锵费及饥佣l险金支出

1...

...............,................1.............~............,._......................................................................................!

退保拿川…………..…….川…..川…………..川…………..川……..川…..川..

赔付支出η沟'额川提取保险贵任t叶准

住t;备金J冷

争'额

保单红利支白

分保费用, ! ; l4 i -1

税金及附h加日屿

7.6

8.868

.

!ι.

.

ω8

8.9

创l

销食崩哥用且二二二二二二:::::::

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拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为JtH工支付的现金

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支付其他与经营活动有关的现金

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投资活动产生的现金流量挣额三、筹资活动产生的现金流量l吸收投资收到的现金

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收到却也与是资活动有关的副金?筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金分自己股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计i

筹资活动产生的现金流量冷额i

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

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母公司所有者权益变动表

2020年度

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2020年度

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(三)利润分配

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(四)所有者权益内部结转

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母公司所有者权益变动表(续)

2020年度

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宁波旭升汽车技术股份有限公司

财务报表附注

2020年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

宁波旭升汽车技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系2015年8月12日经宁波经济技术开发区管理委员会批准,在宁波旭升机械有限公司的基础上整体变更设立,于2015年8月19日在宁波市市场监督管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91330200753254873H的《营业执照》。公司注册地:宁波市北仑区沿山河北路68号。法定代表人:徐旭东。截至2020年12月31日,公司总股本为447,038,482股,每股面值人民币1元,其中:有限售条件的流通股份A股0股;无限售条件的流通股份A股447,038,482股。公司股票于2017年7月10日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。公司下设各生产分厂、机加技术中心、物控中心、压铸技术中心、采购中心、基建中心、设备中心、营销中心、研发中心、模具厂、品保中心、体系管理中心、财务中心、人事行政中心、投资部、信息部等主要职能部门。

经营范围为:汽车模具及配件、摩托车模具、塑料模具及制品、汽车配件、注塑机配件、机械配件、五金件的研发、制造、加工。主要产品为铝压铸件。

本财务报表已于2021年3月22日经公司第二届董事会第二十三次会议批准对外报出。

(二) 合并范围

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共6家,详见本附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加1家,注销和转让0家,详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本附注三(十二)、本附注三(十九)、本附注三(二十二)和本附注三(三十)等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。株式会社旭昇技研采用日元为记账本位币,Xusheng Auto Technology GmbH采用欧元为记账本位币,Xusheng America AutoTechnology Co.,Ltd采用美元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权

益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2.合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况

下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”之说明。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算和外币报表的折算

1.外币交易业务

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

3.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关

的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(九) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊

计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一

控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金

融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分:

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同

中分拆,作为单独的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。3.金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增

加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(十) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十一) 应收票据减值

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

具体组合计量预期信用损失的方法:

项 目计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%。
应收票据——商业承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(十二) 应收账款减值

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

具体组合计量预期信用损失的方法:

项 目计量预期信用损失的方法
账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄计量预期信用损失的方法
1年以内(含,下同)5.00%
1-2年10.00%
2-3年30.00%
3-4年50.00%
4-5年80.00%
5年以上100.00%

(十三) 应收款项融资减值

本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

具体组合计量预期信用损失的方法:

项 目计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%。

(十四) 其他应收款减值

本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
政府保证金组合以应收政府保证金为信用风险组合确认依据
出口退税组合以应收出口退税为信用风险组合确认依据
关联方余额组合以应收合并范围内关联方款项为信用风险组合确认依据

具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目计量预期信用损失的方法
账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收账款——政府保证金参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%。
其他应收账款——出口退税
其他应收账款——关联方余额

其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄计量预期信用损失的方法
1年以内(含,下同)5.00%
1-2年10.00%
2-3年30.00%
3-4年50.00%
4-5年80.00%
5年以上100.00%

(十五) 存货

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销;包装物按照使用一次转销法进行摊销;模具按照使用次数进行摊销。5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

(十六) 合同资产

1.合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2.合同资产的减值

本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。

(十七) 合同成本

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的

合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

2.与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3.与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十八) 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接

持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2.长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。2.固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。3.固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物平均年限法205.004.75
机器设备平均年限法5-105.009.50-19.00
运输工具平均年限法55.0019.00
电子及其他设备平均年限法3-105.009.50-31.67

说明:

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用平均年限法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确

认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(二十) 在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十一) 借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(二十二) 无形资产

1.无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限50
其 他预计受益期限5

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3.内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十三) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,

按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

(二十四) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五) 合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十六) 职工薪酬

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。2.离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划:

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。3.辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。4.其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十七) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十八) 股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4.股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

(二十九) 优先股、永续债

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号),对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(三十) 收入

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1.收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

(1)铝制品

1)内销收入确认

在满足以下条件时确认收入:根据客户的销售订单需求,完成相关产品生产,货物发出,

经客户确认或签收后确认收入;此时,合同中的履约义务已完成,客户已取得相关商品控制权。

2)外销收入确认

在满足以下条件时确认收入:根据客户的销售订单需求,完成相关产品生产,货物离厂(仓)、办理出口手续后确认收入;此时,合同中的履约义务已完成,客户已取得相关商品控制权。

(2)模具

根据与客户签订销售合同或订单,模具完工并进行试样、收到与相关模具的产品批量订单后确认收入;此时,合同中的履约义务已完成,客户已取得相关商品控制权。

(三十一) 政府补助

1.政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十三) 租赁

经营租赁的会计处理

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(三十四) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十五) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十六) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

2.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。3.非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。4.折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。6.所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响。

7.预计负债本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。本次变更经公司第二届董事会第十六次会议通过。[注]

[注]原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。

上述收入确认相关政策变更业经公司第二届董事会第十六次会议通过。本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十七)3之说明。

2.会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

项 目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项62,247,541.98--62,247,541.98
合同负债不适用55,098,304.4755,098,304.47
其他流动负债-7,149,237.517,149,237.51

(2)母公司资产负债表

项 目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项62,247,541.98--62,247,541.98
合同负债不适用55,098,304.4755,098,304.47
其他流动负债-7,149,237.517,149,237.51

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按13%税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为10%-13%。
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注]

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
宁波旭升汽车零部件有限公司25%
宁波旭升铝镁铸业有限公司20%
宁波和升铝瓶技术有限公司20%
株式会社旭昇技研30.86%
纳税主体名称所得税税率
Xusheng Auto Technology GmbH30%
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd21%

(二) 税收优惠及批文

1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案复函(国科火字〔2019〕8号)、宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2018年度高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2019〕1号),本公司被认定为高新技术企业,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2018-2020年度。根据上述相关规定,本期公司企业所得税减按15.00%的税率计缴。

2.根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述相关规定,宁波旭升铝镁铸业有限公司、宁波和升铝瓶技术有限公司本期应纳税所得额低于

100.00万元,其企业所得税减按20.00%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年12月31日;本期系指2020年度,上年系指2019年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1.明细情况

项 目期末数期初数
库存现金5,943.9234,997.48
银行存款[注1]687,237,035.40368,377,711.06
其他货币资金[注2]1,020,000.00-
合 计688,262,979.32368,412,708.54
其中:存放在境外的款项总额1,902,829.681,983,590.19

[注1]银行存款包括计提的定期存款利息,期初、期末计提的定期存款利息分别为3,039,416.83元、1,598,122.30元。

[注2]期末其他货币资金1,020,000.00元系银行承兑汇票保证金,其使用受到一定限制。2.外币货币资金明细情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。

(二) 交易性金融资产

项 目期末数期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产768,361,657.53-
其中:现金管理产品余额及利息768,361,657.53-

(三) 应收票据

1.明细情况

种 类期末数期初数
商业承兑汇票-123,580.00
减:坏账准备-6,179.00
账面价值合计-117,401.00

2.按坏账计提方法分类披露

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
合 计-----

续上表:

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备123,580.00100.006,179.005.00117,401.00
合 计123,580.00100.006,179.005.00117,401.00

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备6,179.00-6,179.00----
小 计6,179.00-6,179.00----

(四) 应收账款

1.按账龄披露

账 龄期末数
1年以内442,119,613.82
1-2年1,793,816.44
2-3年191,515.39
3-4年21,516.48
4-5年6,921.00
账面余额小计444,133,383.13
减:坏账准备22,359,111.99
账面价值合计421,774,271.14

2.按坏账计提方法分类披露

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备444,133,383.13100.0022,359,111.995.03421,774,271.14
合 计444,133,383.13100.0022,359,111.995.03421,774,271.14

续上表:

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备192,978,110.55100.009,714,348.015.03183,263,762.54
合 计192,978,110.55100.009,714,348.015.03183,263,762.54

3.坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款

组 合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合444,133,383.1322,359,111.995.03

其中:账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内442,119,613.8222,105,980.695.00
1-2年1,793,816.44179,381.6410.00
2-3年191,515.3957,454.6230.00
3-4年21,516.4810,758.2450.00
4-5年6,921.005,536.8080.00
小 计444,133,383.1322,359,111.995.03

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况

种 类期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备9,714,348.0112,644,763.98---22,359,111.99
小 计9,714,348.0112,644,763.98---22,359,111.99

5.期末应收账款金额前5名情况

单位名称期末余额账 龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
(1)Tesla,Inc.145,708,742.511年以内32.817,285,437.13
(2)采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司45,053,647.971年以内10.142,252,682.40
单位名称期末余额账 龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
(3)上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司37,341,849.071年以内8.411,867,092.45
(4)特斯拉(上海)有限公司27,688,124.331年以内6.231,384,406.22
(5)绍兴三花新能源汽车部件有限公司20,619,983.271年以内4.641,030,999.16
小 计276,412,347.1562.2313,820,617.36

6.期末外币应收账款情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。

(五) 应收款项融资

1.明细情况

项 目期末数期初数
银行承兑汇票25,668,284.3098,075.50

2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票98,075.5025,570,208.80-25,668,284.30

续上表:

项 目期初成本期末成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票98,075.5025,668,284.30--

3.期末无计提坏账准备的应收款项融资。4.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票71,419,482.69-

(六) 预付款项

1.账龄分析

账 龄期末数期初数
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内11,314,668.5594.626,883,184.5584.45
1-2年639,157.325.351,267,262.5815.55
2-3年4,030.000.03--
合 计11,957,855.87100.008,150,447.13100.00

2.预付款项金额前5名情况

单位名称期末数账 龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因
(1)无锡派申特智能科技有限公司3,394,000.001年以内28.38预付工装夹具款
(2)YE CHIU NON-FERROUS METAL(M) SDN.BHD.1,292,051.601年以内10.81预付材料款
(3)台州市铭仁自动化设备有限公司1,006,500.001年以内8.42预付工装夹具款
(4)无锡金百特自动化机械有限公司833,000.001年以内6.97预付工装夹具款
(5)苏州飞姆特智能装备有限公司675,000.001年以内5.64预付工装夹具款
小 计7,200,551.6060.22

3.期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。4.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(七) 其他应收款

1.明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款18,648,582.7258,831.3318,589,751.3913,170,369.4864,607.7513,105,761.73
合 计18,648,582.7258,831.3318,589,751.3913,170,369.4864,607.7513,105,761.73

2.其他应收款

(1)按账龄披露

账 龄期末数
1年以内18,299,053.55
1-2年294,290.84
2-3年45,238.33
3-4年2,000.00
5年以上8,000.00
账面余额小计18,648,582.72
减:坏账准备58,831.33
账面价值小计18,589,751.39

(2)按性质分类情况

款项性质期末数期初数
出口退税18,162,439.4210,803,165.29
政府保证金-1,250,287.50
押 金13,600.00565,425.12
暂支款472,543.30551,491.57
账面余额小计18,648,582.7213,170,369.48
减:坏账准备58,831.3364,607.75
账面价值小计18,589,751.3913,105,761.73

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额64,607.75--64,607.75
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-5,776.42---5,776.42
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2020年12月31日余额58,831.33--58,831.33

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合账面余额坏账准备计提比例(%)
出口退税组合18,162,439.42--
账龄组合486,143.3058,831.3312.10
小 计18,648,582.7258,831.330.32

其中:账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内136,614.136,830.755.00
1-2年294,290.8429,429.0810.00
2-3年45,238.3313,571.5030.00
3-4年2,000.001,000.0050.00
5年以上8,000.008,000.00100.00
小 计486,143.3058,831.3312.10

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种 类期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备64,607.75-5,776.42--58,831.33
小 计64,607.75-5,776.42--58,831.33

(6)期末其他应收款金额前5名情况

单位名称款项的性质或内容期末余额账 龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
(1)国家金库宁波市开发区支库出口退税18,162,439.421年以内97.39-
(2)刘丽桐暂支款118,141.291-2年0.6311,814.13
(3)钟玖桦暂支款50,732.561年以内0.272,536.63
(4)孔令波暂支款40,156.331-2年0.224,015.63
(5)张升芳暂支款34,555.502-3年0.1910,366.65
小 计18,406,025.1098.7028,733.04

(八) 存货

1.明细情况

项 目期末数期初数
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料87,507,711.45-87,507,711.4533,092,048.73-33,092,048.73
项 目期末数期初数
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
在产品212,554,009.07-212,554,009.07130,193,912.48-130,193,912.48
库存商品94,295,910.805,386,619.5488,909,291.26112,855,751.717,242,416.07105,613,335.64
发出商品45,497,618.31-45,497,618.3128,697,080.75-28,697,080.75
合 计439,855,249.635,386,619.54434,468,630.09304,838,793.677,242,416.07297,596,377.60

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况

类 别期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
库存商品7,242,416.073,195,553.39-5,051,349.92-5,386,619.54

(2)本期计提、转回情况说明

类 别确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)
库存商品估计售价或合同价格减去估计的销售费用和相关税费后的金额--

3.期末存货余额中无资本化利息金额。

(九) 其他流动资产

1.明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
预付合作款11,298,319.00-11,298,319.00---
增值税留抵税额5,621,707.70-5,621,707.707,746,423.99-7,746,423.99
预付设备增值税921,233.09-921,233.093,257,837.20-3,257,837.20
预付中介费---613,806.00-613,806.00
待抵扣进项税额136,013.08-136,013.08149,041.33-149,041.33
其 他1,449,677.07-1,449,677.07466,946.21-466,946.21
合 计19,426,949.94-19,426,949.9412,234,054.73-12,234,054.73

2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(十) 固定资产

1.明细情况

项 目期末数期初数
固定资产988,297,960.66746,204,555.09
固定资产清理--
合 计988,297,960.66746,204,555.09

2.固定资产

(1)明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
购置在建工程转入企业合并增加其他处置或报废其他
(1)账面原值
房屋及建筑物226,625,609.49-124,227,426.50----350,853,035.99
机器设备720,300,079.318,445,000.70196,688,334.00--3,000,515.79-922,432,898.22
运输工具21,205,257.994,304,126.37-----25,509,384.36
电子及其他设备17,379,933.651,557,108.59203,539.82----19,140,582.06
小 计985,510,880.4414,306,235.66321,119,300.32--3,000,515.79-1,317,935,900.63
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物36,673,536.3515,535,897.60-----52,209,433.95
机器设备179,935,416.7870,875,140.72---2,694,348.91-248,116,208.59
运输工具12,543,969.872,878,410.69-----15,422,380.56
电子及其他设备10,153,402.353,736,514.52-----13,889,916.87
小 计239,306,325.3593,025,963.53---2,694,348.91-329,637,939.97
(3)账面价值
房屋及建筑物189,952,073.14------298,643,602.04
机器设备540,364,662.53------674,316,689.63
运输工具8,661,288.12------10,087,003.80
电子及其他设备7,226,531.30------5,250,665.19
小 计746,204,555.09------988,297,960.66

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(3)期末无暂时闲置的固定资产。

(4)期末无融资租赁租入的固定资产。

(5)期末无经营租赁租出的固定资产。

(6)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(7)期末用于借款抵押的固定资产,详见本附注五(五十一)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十一) 在建工程

1.明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程870,186,380.13-870,186,380.13635,472,000.05-635,472,000.05
工程物资------
合 计870,186,380.13-870,186,380.13635,472,000.05-635,472,000.05

2.在建工程

(1)明细情况

工程名称期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
六厂厂房建造工程28,905,035.16-28,905,035.16124,623,967.55-124,623,967.55
五厂厂房建造工程115,183,241.92-115,183,241.9227,588,345.81-27,588,345.81
七厂厂房建造工程747,072.31-747,072.31---
设备安装工程725,351,030.74-725,351,030.74483,259,686.69-483,259,686.69
小 计870,186,380.13-870,186,380.13635,472,000.05-635,472,000.05

(2)重大在建工程增减变动情况

工程名称预算数期初余额本期增加本期转入 固定资产本期其 他减少期末余额
六厂厂房建造工程10,316.00万元124,623,967.5528,508,494.11124,227,426.50-28,905,035.16
五厂厂房建造工程22,000.00万元27,588,345.8187,594,896.11--115,183,241.92
工程名称预算数期初余额本期增加本期转入 固定资产本期其 他减少期末余额
六厂厂房建造工程10,316.00万元124,623,967.5528,508,494.11124,227,426.50-28,905,035.16
七厂厂房建造工程--747,072.31--747,072.31
设备安装工程-483,259,686.69438,983,217.87196,891,873.82-725,351,030.74
小 计-635,472,000.05555,833,680.40321,119,300.32-870,186,380.13

续上表:

工程名称工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
六厂厂房建造工程148.4496.283,352,376.94--自有资金与募集资金
五厂厂房建造工程52.3652.36---自有资金
七厂厂房建造工程-----自有资金
设备安装工程-----自有资金和募集资金
小 计--3,352,376.94--

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

(4)期末无用于借款抵押的在建工程。

(十二) 无形资产

1.明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
购置内部研发企业合并增加其他处置其他转出
(1)账面原值
土地使用权214,281,141.1659,776,050.00-----274,057,191.16
其 他15,292,151.154,441,287.07-----19,733,438.22
合 计229,573,292.3164,217,337.07-----293,790,629.38
(2)累计摊销计提其他处置其他
土地使用权11,691,621.075,178,836.27-----16,870,457.34
其 他4,775,301.313,803,851.57-----8,579,152.88
项 目期初数本期增加本期减少期末数
购置内部研发企业合并增加其他处置其他转出
合 计16,466,922.388,982,687.84-----25,449,610.22
(3)账面价值
土地使用权202,589,520.09------257,186,733.82
其 他10,516,849.84------11,154,285.34
合 计213,106,369.93------268,341,019.16

2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。3.期末用于借款抵押的无形资产,详见本附注五(五十一)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

4.未办妥权证的无形资产说明

项 目账面原值账面价值未办妥产权证书原因
五厂增补土地2,056,395.002,028,976.40正在办理中

(十三) 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因
绿化费433,725.56-213,467.00-220,258.56-

(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性 差异递延所得税资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产
政府补助69,224,428.9410,383,664.3543,422,854.316,513,428.15
资产减值准备27,797,851.484,169,677.7217,024,945.612,553,741.84
合 计97,022,280.4214,553,342.0760,447,799.929,067,169.99

2.未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
应纳税暂时性 差异递延所得税负债应纳税暂时性 差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动损益8,361,657.531,254,248.63--
单位价值500万以下设备、器具折旧一次性扣除212,165,284.4631,824,792.67132,146,340.3019,821,951.04
合 计220,526,941.9933,079,041.30132,146,340.3019,821,951.04

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目期末数期初数
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后的递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产14,553,342.07-9,067,169.99-
递延所得税负债14,553,342.0718,525,699.239,067,169.9910,754,781.05

4.未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异6,711.382,605.22
可抵扣亏损5,740,460.883,350,182.39
小 计5,747,172.263,352,787.61

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份期末数期初数备注
20243,123,735.843,350,182.39-
20252,616,725.04--
小 计5,740,460.883,350,182.39

(十五) 其他非流动资产

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款57,869,411.26-57,869,411.2614,159,461.96-14,159,461.96
预付软件款2,219,758.99-2,219,758.992,490,380.13-2,490,380.13
预付工程款16,404,919.95-16,404,919.952,084,750.00-2,084,750.00
合 计76,494,090.20-76,494,090.2018,734,592.09-18,734,592.09

(十六) 短期借款

1.明细情况

借款类别期末数期初数
抵押借款本金100,000,000.00-
未到期应付利息86,111.11-
合 计100,086,111.11-

2.合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)

被担保单位抵押权人抵押标的物抵押物 账面原值抵押物 账面价值担保借款余额借款到期日
本公司中国进出口银行宁波分行土地使用权、房屋及建筑物23,512.8418,809.6810,000.002021/9/13

(十七) 应付票据

票据种类期末数期初数
银行承兑汇票381,781,632.67160,166,588.25

(十八) 应付账款

1.明细情况

账 龄期末数期初数
1年以内500,331,445.09216,689,418.90
1-2年12,098,549.092,450,333.61
2-3年842,101.60110,237.62
3-4年93,109.28186,483.60
4-5年184,424.3213,844.00
5年以上435,610.26421,766.66
合 计513,985,239.64219,872,084.39

2.期末无账龄超过1年的大额应付账款。3.外币应付账款情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。

(十九) 合同负债

1.明细情况

账 龄期末数期初数
1年以内61,651,112.5237,409,937.34
1-2年13,851,885.5017,512,238.03
2-3年15,459,263.46150,539.57
3-4年150,539.5725,589.53
4-5年25,589.53-
合 计91,138,390.5855,098,304.47

2.账龄超过1年的大额合同负债未结转原因的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因
(1)Faraday Future12,029,969.16模具款,未满足收入确认条件
(2)法士特伊顿(宝鸡)轻型变速器有限责任公司9,580,060.88模具款,未满足收入确认条件
小 计21,610,030.04

(二十) 应付职工薪酬

1.明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬32,043,917.44211,362,490.92200,862,725.8442,543,682.52
(2)离职后福利—设定提存计划8,093.918,488,716.648,496,469.77340.78
(3)辞退福利-1,140,919.121,140,919.12-
合 计32,052,011.35220,992,126.68210,500,114.7342,544,023.30

2.短期薪酬

项 目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴22,175,844.62174,550,582.02167,554,716.7629,171,709.88
(2)职工福利费-16,981,954.7316,981,954.73-
(3)社会保险费6,413.716,163,956.986,162,396.757,973.94
其中:医疗保险费6,112.965,456,997.835,455,550.937,559.86
工伤保险费-702,270.90702,270.90-
项 目期初数本期增加本期减少期末数
生育保险费300.754,688.254,574.92414.08
(4)住房公积金-7,467,869.007,467,869.00-
(5)工会经费和职工教育经费9,861,659.116,198,128.192,695,788.6013,363,998.70
小 计32,043,917.44211,362,490.92200,862,725.8442,543,682.52

3.设定提存计划

项 目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险8,093.918,200,108.088,207,861.21340.78
(2)失业保险费-288,608.56288,608.56-
小 计8,093.918,488,716.648,496,469.77340.78

(二十一) 应交税费

项 目期末数期初数
企业所得税26,639,199.4716,485,176.67
房产税3,596,855.042,585,828.93
城镇土地使用税1,767,127.401,357,979.00
代扣代缴个人所得税315,979.62261,245.37
印花税81,942.90126,029.80
残疾人保障金-33,626.67
城市维护建设税421.36-
教育费附加180.58-
地方教育附加120.39-
合 计32,401,826.7620,849,886.44

(二十二) 其他应付款

1.明细情况

项 目期末数期初数
应付利息--
应付股利--
其他应付款3,549,670.09175,298.24
合 计3,549,670.09175,298.24

2.其他应付款

(1)明细情况

项 目期末数期初数
投标保证金3,400,000.00-
其 他149,670.09175,298.24
合 计3,549,670.09175,298.24

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(3)期末无金额较大的其他应付款项。

(二十三) 一年内到期的非流动负债

项 目期末数期初数
可转债利息-279,952.00

(二十四) 其他流动负债

项 目期末数期初数
待转增值税销项税11,835,214.107,149,237.51

(二十五) 应付债券

1.明细情况

项 目期末数期初数
债券面值-419,928,000.00
利息调整--25,501,209.87
合 计-394,426,790.13

2.应付债券的增减变动

债券名称面 值发行日期债券期限发行金额
旭升转债100.002018.12.116年420,000,000.00

续上表:

期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期转股期末余额
394,426,790.13-405,821.552,886,307.39397,313,097.52-

(二十六) 递延收益

1.明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助43,422,854.3133,606,945.007,805,370.3769,224,428.94与资产相关政府补助

2.涉及政府补助的项目

项 目期初数本期新增补助金额本期分摊其他变动期末数与资产相关/与收益相关
转入项目金额
(1)技术改造专项补助1,210,714.35-其他收益242,142.84-968,571.51与资产相关
(2)工业投资区级项目新开工补助4,438,796.73-其他收益621,663.84-3,817,132.89与资产相关
(3)工业投资区级项目新开工补助尾款9,315,176.96-其他收益1,304,612.28-8,010,564.68与资产相关
(4)信息化提升项目补助487,102.61-其他收益168,828.36-318,274.25与资产相关
(5)单项冠军示范企业技术改造项目补助8,131,805.56-其他收益947,121.24-7,184,684.32与资产相关
(6)宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助3,961,864.37-其他收益343,220.631,000,000.002,618,643.74与资产相关
(7)工业投资区级项目新开工补助2,130,780.39-其他收益260,966.88-1,869,813.51与资产相关
(8)技术改造区级项目补助3,469,185.38-其他收益424,887.72-3,044,297.66与资产相关
(9)新能源汽车高端零部件产业项目补助10,000,000.00----10,000,000.00与资产相关
(10)信息化提升项目补助277,427.96-其他收益75,432.24-201,995.72与资产相关
(11)数字化车间建设项目补助-19,327,000.00其他收益2,241,729.68-17,085,270.32与资产相关
(12)2018年度工业投资区级竣工项目补助-1,513,660.00其他收益98,056.59-1,415,603.41与资产相关
(13)2018年度工业和信息化发展专项补助-180,000.00其他收益6,001.38-173,998.62与资产相关
(14)年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目补助-5,090,285.00---5,090,285.00与资产相关
(15)年产50万套汽车动力系-6,500,000.00---6,500,000.00与资产相关
项 目期初数本期新增补助金额本期分摊其他变动期末数与资产相关/与收益相关
转入项目金额
统部件及模具项目补助
(16)2019年度信息化提升项目补助-996,000.00其他收益70,706.69-925,293.31与资产相关
小 计43,422,854.3133,606,945.006,805,370.371,000,000.0069,224,428.94

3.其他说明

(1)技术改造专项补助:根据宁波市经济技术和信息化委员会发布的《关于公布2015年度宁波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自动化(智能化)成套装备培育试点项目的通知》(甬经信技改[2015]103号)以及宁波市财政局发布的《关于下达2015年度工业和信息产业专项资金(第一批)的通知》(甬财政发(2015)321号),2015年公司收到技术改造专项补助2,260,000.00元。自2015年9月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(2)工业投资区级项目新开工补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局和宁波市北仑区财政局发布的《关于预拨2017年度第一批宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国制造2025”专项)的通知》(仑经信[2017]49号),2017年公司收到技术改造项目开工补助5,721,900.00元。自2017年12月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(3)工业投资区级项目新开工补助尾款:根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁波市2017年度工业投资(技术改造)第一、二批区级部分竣工项目补助资金的通知》(仑经信[2018]55号),2018年公司收到技术改造项目开工补助尾款11,054,660.00元。自2018年9月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(4)信息化提升项目补助:根据宁波市经济和信息化委员会发布的《宁波市经济和信息化委员会关于公布2017年度宁波市企业信息化提升项目的通知》(甬经信科技[2018]233号),2018年公司收到2017年度宁波市企业信息化提升项目补助670,000.00元。自2018年12月起,公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(5)单项冠军示范企业技术改造项目补助:根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会发布的《关于对2018年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清

算的通知》(甬财政发[2018]1071号),2019年公司收到单项冠军示范企业技术改造项目补助9,000,000.00元。自2019年2月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(6)宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助:根据宁波市财政局、宁波市科学技术局发布的《关于下达宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目经费计划的通知》(甬财政发[2019]1045号),2019年公司收到宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助4,000,000.00元。自2019年12月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(7)工业投资区级项目新开工补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于预拨2018年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国制造2025”专项)的通知》(仑经信[2018]76号),2019年公司收到工业投资区级项目新开工补助2,370,000.00元。自2019年2月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(8)技术改造区级项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁波市2018年度工业投资(技术改造)区级项目资金补助(第一批)的通知》(仑经信[2019]39号),2019年公司收到技术改造区级项目补助3,540,000.00元。自2019年11月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(9)新能源汽车高端零部件产业项目补助:根据宁波经济技术开发区管理委员会发布的《宁波经济技术开发区管理委员会文件承办单》,2019年公司收到新能源汽车高端零部件产业项目补助10,000,000.00元(补助汽车轻量化零部件制造及总部中心项目),待项目完工验收后,根据资产使用期限摊销计入损益。

(10)信息化提升项目补助:根据宁波市经济和信息化局发布的《宁波市经济和信息化局关于公布2018年度宁波市企业信息化提升项目的通知》(甬经信产数[2019]123号),2019年公司收到信息化提升项目补助290,000.00元。自2019年11月起,公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(11)数字化车间建设项目补助:根据宁波市财政局和宁波市经济和信息化局发布的《关于提前下达2020年第一批工业和信息化发展专项资金(“中国制造2025”专项)的通知》(甬财政发[2019]1266号),2020年公司收到数字化车间建设项目补助19,327,000.00元。自

2020年1月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(12)2018年度工业投资区级竣工项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局和宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁波市2018年度工业投资(技术改造)区级竣工项目剩余补助资金的通知》(仓经信[2020]33号),2020年公司收到技术改造区级项目补助1,513,660.00元。自2020年7月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(13)2018年度工业和信息化发展专项补助:根据宁波市财政局和宁波市经济和信息化局发布的《关于下达2020年度第三批工业和信息化发展专项资金(“中国制造2025”专项的通知》(甬财政发[2020]745号),2020年公司收到工业投资技术改造项目补助180,000.00元。自2020年9月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(14)年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《关于预拨2019年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助(“中国制造2025”专项)的通知》(仓经信[2020]48号)和《关于兑现宁波市2019年度工业投资(技术改造)区级2019年竣工项目剩余补助资金的通知》(仓经信[2020]65号),2020年公司收到年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目补助合计5,090,285.00元,待项目验收后,根据资产使用期限摊销计入损益。

(15)年产50万套汽车动力系统部件及模具项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《关于预拨2019年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助(“中国制造2025”专项)的通知》(仓经信[2020]49号)和《关于兑现宁波市2019年度工业投资(技术改造)区级2019年竣工项目剩余补助资金的通知》(仓经信[2020]65号),2020年公司收到年产50万套汽车动力系统部件及模具项目补助合计6,500,000.00元,待项目验收后,根据资产使用期限摊销计入损益。

(16)2019年度信息化提升项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的关于公布2019年度企业信息化提升项目补助名单的通知(仓经信[2020]57号),2020年公司收到信息化提升项目补助996,000.00元。自2020年10月起,公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(二十七) 股本

1.明细情况

项 目期初数本次变动增减(+、—)期末数
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数400,602,423.0032,335,686.00--14,100,373.0046,436,059.00447,038,482.00

2.本期股权变动情况说明

(1)非公开发行股票

2020年5月29日,公司向26名特定对象发行人民币普通股(A股)32,335,686股,每股发行价格为32.41元/股,募集资金总额为1,047,999,583.26元,扣除各项发行费用(不含税)11,134,491.59元,实际募集资金净额为1,036,865,091.67元,其中增加股本32,335,686.00元,增加资本公积1,004,529,405.67元。

(2)“旭升转债(113522)”转股

本期共有面值人民币417,416,000.00元“旭升转债”(其债券负债成分的公允价值为394,936,379.37元,对应的权益工具公允价值为37,930,027.74元)已转换为公司股票,转股数量为14,100,373股;实际赎回“旭升转债”面值人民币2,512,000.00元(其债券负债成分的公允价值为2,376,718.15元,对应的权益工具公允价值为228,262.04元),本期可转债转股增加公司股本14,100,373.00元,增加资本公积419,411,001.79元。

(二十八) 其他权益工具

1.明细情况

2.其他权益工具增减变动情况,详见本附注五(二十七)“股本”之说明。

(二十九) 资本公积

1.明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价385,166,880.061,423,940,407.46-1,809,107,287.52
项 目期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券419,928,000.0038,158,289.78--419,928,000.0038,158,289.78--

2.资本公积增减变动原因,详见本附注五(二十七)“股本”之说明。

(三十) 其他综合收益

项 目期初数本期变动额期末数
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益105,117.9935,498.85---35,498.85-140,616.84
其中:外币财务报表折算差额105,117.9935,498.85---35,498.85-140,616.84

(三十一) 专项储备

1.明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费24,692,744.567,405,005.492,337,017.0729,760,732.98

2.专项储备情况说明根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》(财会[2009]8号)要求,公司2020年度计提安全生产费7,405,005.49元,实际使用安全生产费为2,337,017.07元。

(三十二) 盈余公积

1.明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积99,771,091.4033,516,699.08-133,287,790.48

2.盈余公积增减变动原因情况详见本附注五(三十三)“未分配利润”之说明。

(三十三) 未分配利润

1.明细情况

项 目本期数上年数
上年年末余额604,185,496.56522,744,760.30
加:本期归属于母公司所有者的净利润332,817,213.33206,591,109.71
减:提取法定盈余公积33,516,699.0820,994,373.45
应付普通股股利-104,156,000.00
期末未分配利润903,486,010.81604,185,496.56

2.盈余公积情况计提说明根据公司法及章程规定,公司按2020年母公司实现净利润的10%提取盈余公积33,516,699.08元。3.利润分配情况说明本公司2020年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后非调整事项”之说明。

(三十四) 营业收入/营业成本

1.明细情况

项 目本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
主营业务1,617,929,146.101,092,011,607.511,089,252,577.68723,992,710.47
其他业务9,573,595.18546,582.377,946,007.3178,947.95
合 计1,627,502,741.281,092,558,189.881,097,198,584.99724,071,658.42

2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

行业名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
汽车类1,427,230,191.30959,809,812.96907,141,994.64606,114,460.36
工业类123,110,929.4891,825,019.00111,715,202.9982,840,401.36
模具类49,300,041.7527,725,064.7154,734,619.4526,253,908.37
其他类18,287,983.5712,651,710.8415,660,760.608,783,940.38
小 计1,617,929,146.101,092,011,607.511,089,252,577.68723,992,710.47

3.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

地区名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
外 销1,031,146,129.44639,738,281.49837,186,480.92509,163,259.01
内 销586,783,016.66452,273,326.02252,066,096.76214,829,451.46
小 计1,617,929,146.101,092,011,607.511,089,252,577.68723,992,710.47

4.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
(1)Tesla, INC.707,848,326.7343.49
(2)ZF FRIEDRICHSHAFEN AG140,659,586.138.64
(3)POLARIS INDUSTRIES, INC.113,398,784.516.97
(4)上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司65,504,116.804.02
(5)长城汽车股份有限公司56,205,830.683.45
小 计1,083,616,644.8566.57

(三十五) 税金及附加

项 目本期数上年数
房产税3,596,855.042,585,828.93
城镇土地使用税1,767,127.401,357,979.00
印花税659,587.40459,480.40
城市维护建设税996,716.7893,029.96
教育费附加427,164.3339,869.98
车船税36,518.8532,545.92
地方教育附加284,776.2326,579.98
合 计7,768,746.034,595,314.17

(三十六) 销售费用

项 目本期数上年数
职工薪酬6,823,360.053,845,185.27
办公差旅费1,011,832.151,381,602.34
项 目本期数上年数
仓储费725,383.50593,643.22
业务招待费671,349.96584,440.57
运输费-6,319,881.67
出口代理服务费-4,717,228.02
其 他3,106,221.183,104,362.57
合 计12,338,146.8420,546,343.66

(三十七) 管理费用

项 目本期数上年数
职工薪酬35,533,423.3633,547,240.75
折旧及摊销13,774,873.9811,291,210.25
业务招待费8,269,278.433,339,285.66
咨询服务费5,271,472.572,900,636.41
办公费490,327.481,665,092.28
差旅费1,140,833.831,206,833.73
残疾人保证金356,526.00396,140.04
其 他5,113,296.446,647,577.31
合 计69,950,032.0960,994,016.43

(三十八) 研发费用

项 目本期数上年数
职工薪酬32,548,907.7927,525,937.10
直接材料11,526,968.1010,977,104.89
折旧与摊销12,977,179.128,280,496.93
其 他536,751.85377,247.90
合 计57,589,806.8647,160,786.82

(三十九) 财务费用

项 目本期数上年数
利息支出6,630,353.1618,388,759.36
减:利息收入8,124,902.227,288,406.09
汇兑损益21,280,875.77-2,267,080.47
其 他530,715.15393,223.65
合 计20,317,041.869,226,496.45

(四十) 其他收益

项 目本期数上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额
国家级制造业单项冠军奖励3,000,000.00-与收益相关3,000,000.00
2019年进口贴息补助(贸粮局)1,983,252.00-与收益相关1,983,252.00
省千人计划奖励补贴收入1,000,000.00-与收益相关1,000,000.00
人才工程奖励经费补助收入1,000,000.00-与收益相关1,000,000.00
宁波市人民政府质量奖补助1,000,000.00-与收益相关1,000,000.00
人才培育升级奖励500,000.00-与收益相关500,000.00
2020年度北仑区外贸企业抗疫情保份额预奖励500,000.00-与收益相关500,000.00
北仑区2019年度工业技改贴息补助500,000.00-与收益相关500,000.00
补贴收入(2020年北仑区工业新增扩能第一季度奖励)450,000.00-与收益相关450,000.00
2019年北仑科技创新团队补助收入300,000.00-与收益相关300,000.00
个税手续费返还296,100.3934,931.72与收益相关296,100.39
2019年度企业稳岗返还275,094.00-与收益相关275,094.00
2020年企业研发投入后补助236,200.00-与收益相关236,200.00
2019年北仑区科技项目经费配套补助200,000.00-与收益相关200,000.00
2019年北仑区科技创新奖项目补助100,000.00-与收益相关100,000.00
2019年省级上云标杆企业奖励100,000.00-与收益相关100,000.00
2019年度宁波市海外工程师引进资助奖励100,000.00-与收益相关100,000.00
2019年度北仑区海外工程师年薪资助100,000.00-与收益相关100,000.00
递延收益[注1]6,805,370.373,566,183.66与资产相关6,805,370.37
项 目本期数上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额
国家进口贴息资金拨付-1,269,737.00与收益相关-
2019年一季度经济“开门红”-1,000,000.00与收益相关-
外经贸奖励-964,000.00与收益相关-
北仑区科技创新团队补助-500,000.00与收益相关-
2018年宁波市北仑区企业研发投入后补助-483,000.00与收益相关-
企业稳岗返还-247,922.00与收益相关-
北仑区经济扶持项目-200,000.00与收益相关-
2016年度宁波市企业技术创新团队第三期-200,000.00与收益相关-
研发投入后补助-161,900.00与收益相关-
宁波市工业投资项目综合贡献奖励-110,000.00与收益相关-
优势行业标准化制定工作奖励-100,000.00与收益相关-
信用管理示范企业“浙江制造”认证奖励-100,000.00与收益相关-
重点工程立功竞赛模范集体-100,000.00与收益相关-
零星补助398,060.00160,000.00与收益相关398,060.00
合 计18,844,076.769,197,674.3818,844,076.76

[注1]本期从递延收益转入其他收益的政府补助情况详见本附注五(二十六)“递延收益”2之说明。

[注2]本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注五(五十三)“政府补助”之说明。

(四十一) 投资收益

1.明细情况

项 目本期数上年数
银行理财收益8,944,545.334,318,343.09

2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(四十二) 公允价值变动收益

项 目本期数上年数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,361,657.53-

(四十三) 信用减值损失

项 目本期数上年数
应收票据坏账损失6,179.00-6,179.00
应收账款坏账损失-12,644,763.983,589,313.55
其他应收款坏账损失5,776.42-45,652.92
合 计-12,632,808.563,537,481.63

(四十四) 资产减值损失

项 目本期数上年数
存货跌价损失-3,195,553.39-6,990,991.75

(四十五) 资产处置收益

项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益200,107.1273,576.37200,107.12

(四十六) 营业外收入

项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额
供应商违约金-190,000.00-
保险理赔款70,135.00172,800.0070,135.00
其 他189,021.51115,946.23189,021.51
合 计259,156.51478,746.23259,156.51

(四十七) 营业外支出

项 目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额
捐赠支出750,000.001,430,000.00750,000.00
其 他605.1519,734.54605.15
合 计750,605.151,449,734.54750,605.15

(四十八) 所得税费用

1.明细情况

项 目本期数上年数
本期所得税费用46,466,291.1223,441,704.19
递延所得税费用7,770,918.189,736,250.55
合 计54,237,209.3033,177,954.74

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数
利润总额387,011,353.87
按法定/适用税率计算的所得税费用58,051,703.09
子公司适用不同税率的影响-56,715.24
研发支出加计扣除-6,412,252.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,238,831.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-70,356.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响485,998.33
所得税费用54,237,209.30

(四十九) 合并现金流量表主要项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年数
收到政府补助45,645,651.3934,831,490.72
收到利息收入9,566,196.755,676,396.62
收回政府保证金-500,000.00
其 他668,773.68428,057.50
合 计55,880,621.8241,435,944.84

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年数
付现的期间费用45,356,898.5743,202,725.57
其 他2,138,406.352,355,661.72
合 计47,495,304.9245,558,387.29

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年数
收到项目投标保证金3,400,000.00-
收回项目建设履约保证金1,250,287.50-
收回司法拍卖保证金-6,000,000.00
合 计4,650,287.506,000,000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年数
支付司法拍卖保证金-6,000,000.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年数
收回可转债保证金93,832,775.77-

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年数
支付可转债赎回保证金93,832,775.77-
支付银行承兑汇票保证金1,020,000.00-
支付可转债保证金-500,000.00
支付融资中介费等1,309,558.92645,462.76
合 计96,162,334.691,145,462.76

(五十) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项 目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润332,774,144.57206,591,109.71
加:资产减值准备3,195,553.396,990,991.75
信用减值损失12,632,808.56-3,537,481.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧93,025,963.5376,046,143.97
无形资产摊销8,982,687.846,919,132.90
项 目本期数上年数
长期待摊费用摊销213,467.00195,720.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列)-200,107.12-73,576.37
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)--
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-8,361,657.53-
财务费用(收益以“-”号填列)21,220,413.1817,877,770.02
投资损失(收益以“-”号填列)-8,944,545.33-4,318,343.09
净敞口套期损失(收益以“-”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)--
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)7,770,918.189,736,250.55
存货的减少(增加以“-”号填列)-140,067,805.88-73,951,165.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-303,878,891.9270,844,476.59
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)460,625,526.84172,495,589.26
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“-”号填列)--
其 他5,067,988.42-
经营活动产生的现金流量净额484,056,463.73485,816,618.53
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
(3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额685,644,857.02365,373,291.71
减:现金的期初余额365,373,291.71385,002,886.50
加:现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额320,271,565.31-19,629,594.79

2.现金和现金等价物

项 目期末数期初数
(1)现金685,644,857.02365,373,291.71
其中:库存现金5,943.9234,997.48
可随时用于支付的银行存款685,638,913.10365,338,294.23
可随时用于支付的其他货币资金--
(2)现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额685,644,857.02365,373,291.71
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

[注]现金流量表补充资料的说明:

现金流量表中现金期末数为685,644,857.02元,资产负债表中货币资金期末数为688,262,979.32元,差额2,618,122.30元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款利息1,598,122.30元及银行承兑汇票保证金1,020,000.00元;现金流量表中期初数现金为365,373,291.71元,期初资产负债表中货币资金期初数为368,412,708.54元,差额3,039,416.83元,系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款利息3,039,416.83元。

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金1,020,000.00银行承兑汇票保证金
固定资产103,429,641.94银行借款抵押
无形资产84,667,167.96银行借款抵押
合 计189,116,809.90

(五十二) 外币货币性项目

1.明细情况

项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-
其中:美元49,622,775.926.5249323,783,650.60
项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元2,175,654.918.025017,459,630.65
英镑415,730.748.89033,695,971.00
日元2,890,262.480.063236182,768.64
应收账款
其中:美元5,131,079.136.524933,479,778.22
欧元3,632,116.108.025029,147,731.70
英镑9,901.518.890388,027.39
应付账款
其中:美元229,057.056.52491,494,574.35
欧元489,086.868.02503,924,922.05
日元284,844,000.000.06323618,012,395.18

2.境外经营实体说明

名 称主要经营地记账本位币选择依据
株式会社旭昇技研日 本日 元根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
Xusheng Auto Technology GmbH德 国欧 元根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd美 国美 元根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

(五十三) 政府补助

1.明细情况

补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益
损益项目金额
(1)国家级制造业单项冠军奖励2020年度3,000,000.00其他收益其他收益3,000,000.00
(2)2019年进口贴息补助(贸粮局)2020年度1,983,252.00其他收益其他收益1,983,252.00
(3)省千人计划奖励补贴收入2020年度1,000,000.00其他收益其他收益1,000,000.00
(4)人才工程奖励经费补助收入2020年度1,000,000.00其他收益其他收益1,000,000.00
(5)宁波市人民政府质量奖补助2020年度1,000,000.00其他收益其他收益1,000,000.00
(6)人才培育升级奖励2020年度500,000.00其他收益其他收益500,000.00
(7)2020年度北仑区外贸企业抗疫情保份额预奖励2020年度500,000.00其他收益其他收益500,000.00
补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益
损益项目金额
(8)北仑区2019年度工业技改贴息补助2020年度500,000.00其他收益其他收益500,000.00
(9)补贴收入(2020年北仑区工业新增扩能第一季度奖励)2020年度450,000.00其他收益其他收益450,000.00
(10)2019年北仑科技创新团队补助收入2020年度300,000.00其他收益其他收益300,000.00
(11)个税手续费返还2020年度296,100.39其他收益其他收益296,100.39
(12)2019年度企业稳岗返还2020年度275,094.00其他收益其他收益275,094.00
(13)2020年企业研发投入后补助2020年度236,200.00其他收益其他收益236,200.00
(14)2019年北仑科技项目经费配套补助2020年度200,000.00其他收益其他收益200,000.00
(15)2019年北仑区科技创新奖项目补助2020年度100,000.00其他收益其他收益100,000.00
(16)2019年省级上云标杆企业奖励2020年度100,000.00其他收益其他收益100,000.00
(17)2019年度宁波市海外工程师引进资助奖励2020年度100,000.00其他收益其他收益100,000.00
(18)2019年度北仑区海外工程师年薪资助2020年度100,000.00其他收益其他收益100,000.00
(19)零星补助2020年度398,060.00其他收益其他收益398,060.00
(20)数字化车间建设项目补助2020年度19,327,000.00递延收益其他收益2,241,729.68
(21)2018年度工业投资区级竣工项目补助2020年度1,513,660.00递延收益其他收益98,056.59
(22)2018年度工业和信息化发展专项补助2020年度180,000.00递延收益其他收益6,001.38
(23)2019年度信息化提升项目补助2020年度996,000.00递延收益其他收益70,706.69
(24)年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目补助2020年度5,090,285.00递延收益--
(25)年产50万套汽车动力系统部件及模具项目补助2020年度6,500,000.00递延收益--
(26)新能源汽车高端零部件产业项目补助2019年度10,000,000.00递延收益--
(27)单项冠军示范企业技术改造项目补助2019年度9,000,000.00递延收益其他收益947,121.24
(28)宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助2019年度4,000,000.00递延收益其他收益343,220.63
(29)技术改造区级项目补助2019年度3,540,000.00递延收益其他收益424,887.72
(30)工业投资区级项目新开工补助2019年度2,370,000.00递延收益其他收益260,966.88
(31)信息化提升项目补助2019年度290,000.00递延收益其他收益75,432.24
(32)工业投资区级项目新开工补助尾款2018年度11,054,660.00递延收益其他收益1,304,612.28
补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益
损益项目金额
(33)信息化提升项目补助2018年度670,000.00递延收益其他收益168,828.36
(34)工业投资区级项目新开工补助2017年度5,721,900.00递延收益其他收益621,663.84
(35)技术改造专项补助2015年度2,260,000.00递延收益其他收益242,142.84
合 计----18,844,076.76

2.其他说明

(1)根据宁波市财政局和宁波市经济和信息化局下发的关于提前下达2020年第一批工业和信息化发展专项资金 (“中国制造2025”专项)的通知(甬财政发[2019]1266号),公司2020年度收到国家级制造业单项冠军奖励3,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(2)根据宁波市财政局和宁波市商务局下发的关于下达2020年中央外经贸发展(2019年进口贴息项目)专项资金的通知(甬财政发[2020]年849号),公司2020年度收到2019年进口贴息补助(贸粮局)1,983,252.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(3)根据宁波市北仑区委人才办下发的《经费拨付证明》,公司2020年度收到省千人计划奖励补贴收入1,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(4)根据中共浙江省委组织部拨付政府补助的回单,公司2020年度收到人才工程奖励经费1,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(5)根据宁波市人民政府下发的《宁波市人民政府关于表彰2020年宁波市人民政府质量奖及质量创新奖获奖企业的通报》(甬政发〔2020〕70号),公司2020年度收到宁波市人民政府质量奖补助1,000,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(6)根据宁波市财政局、宁波市人力资源和社会保障局下发的《关于下达宁波市第一批本土人才培养升级奖励经费的通知》(甬财政发[2019]1074号),公司2020年度收到人才培育升级奖励500,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(7)根据宁波市北仑区商务局下发的《证明》,公司2020年度收到2020年度北仑区外贸企业抗疫情保份额预奖励500,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(8)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区发展和改革局和宁波市北仑区财政局下发的关于兑现北仑区(开发区)2019年度工业技改补助专项资金的通知(仑经信(2020)71号),公司2020年度收到北仑区2019年度工业技改贴息补助500,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(9)根据宁波市北仑区经济和信息化局下发的《证明》,公司2020年度收到补贴收入(2020年北仑区工业新增扩能第一季度奖励)450,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(10)根据宁波市北仑区科技局和宁波市北仑区财政局下发的《关于下发2019年第一批北仑区科技创新团队扶持资金的通知》(仓科[2020]41号),公司2020年度收到2019年北仑科技创新团队补助收入300,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(11)公司2020年度收到个税手续费返还款296,100.39元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(12)根据北仑区人力资源和社会保障局下发的《北仑区2019年度企业稳岗返还名单公示》,公司2020年度收到2019年度企业稳岗返还275,094.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(13)根据宁波市北仑区科学技术局下发的关于下达2020年宁波市北仑区企业研发投入后补助经费的通知(仑科(2020)52号),公司2020年度收到2020年企业研发投入后补助236,200.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(14)根据宁波市北仑区科技局、宁波市北仑区财政局及宁波市北仑区发展和改革局下发的《关于下达2019年度北仑区(开发区)科技项目经费计划的通知》(仓科[2020]43号),公司2020年度收到2019年北仑区科技项目经费配套补助200,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(15)根据宁波市北仑区科技局、宁波市北仑区财政局及宁波市北仑区发展和改革局下发的《关于下达2019年度北仑区(开发区)科技项目经费计划的通知》(仓科[2020]43号),公

司2020年度收到2019年北仑区科技创新奖项目补助100,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(16)根据宁波市北仑区经济和信息化局下发的关于下达北仑区2019年度“企业上云”市级奖励资金的通知(仓经信[2020]62号),公司2020年度收到2019年省级上云标杆企业奖励100,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(17)根据宁波市财政局和宁波市科学技术局下发的关于下达2019年度宁波市海外工程师引进资助经费的通知(甬财政发[2020]985号),公司2020年度收到2019年度宁波市海外工程师引进资助奖励100,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(18)根据宁波市财政局和宁波市科学技术局下发的关于下达2019年度北仑区海外工程师年薪资助配套扶持资金的通知,公司2020年度收到2019年度北仑区海外工程师年薪资助100,000.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(19)公司2020年度收到其他零星补助共计398,060.00元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入2020年度其他收益。

(20)-(35)本期递延收益分摊转入6,805,370.37元,详见本附注五(二十六)“递延收益”之说明。

六、合并范围的变更

其他原因引起的合并范围的变动

以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

2020年9月,公司与姚曙光、陈永芳共同出资设立宁波和升铝瓶技术有限公司。该公司于2020年9月15日完成工商设立登记,注册资本为人民币3,000.00万元,其中旭升股份出资人民币2,580.00万元,占其注册资本的86.00%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称级 次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
宁波旭升汽车零部件有限公司一级宁波宁波制造业100.00-直接设立
宁波旭升铝镁铸业有限公司一级宁波宁波制造业100.00-直接设立
宁波和升铝瓶技术有限公司一级宁波宁波制造业86.00-直接设立
株式会社旭昇技研一级日本日本研发、设计及进出口100.00-直接设立
Xusheng Auto Technology GmbH一级德国德国设计、销售、物流和服务100.00-直接设立
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd一级美国美国设计、销售、物流和服务100.00-直接设立

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”。2.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2020年12月31日,本公司向银行借款期末余额为100,086,111.11元。在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

3.其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。

(二) 信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、

缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1.信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

(1)合同付款已逾期超过 30 天。

(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
金融负债:
短期借款10,008.6110,000.0010,000.00--
应付票据38,178.1638,178.1638,178.16--
项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款51,398.5251,398.5251,398.52--
其他应付款354.97354.97354.97--
小 计99,940.2699,931.6599,931.65--

续上表:

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
金融负债:
短期借款-----
应付票据16,016.6616,016.6616,016.66--
应付账款21,987.2121,987.2121,987.21--
其他应付款17.5317.5317.53--
应付债券39,442.6841,992.80--41,992.80
小 计77,464.0880,014.2038,021.40-41,992.80

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日,本公司的资产负债率为27.55%(2019年12月31日:37.82%)。

九、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合 计
持续的公允价值计量
交易性金融资产--768,361,657.53768,361,657.53
应收款项融资--25,668,284.3025,668,284.30

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于期末未到期的现金管理产品,按照根据合同约定浮动利率确定其公允价值。对于持有的应收银行票据,持有期限较短,账面余额与公允价值相近,采用票面金额确定其公允价值。

(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1.本公司的实际控制人

本公司的最终控制方为徐旭东,徐旭东直接持有本公司16.31%的股份,同时持有香港旭日实业有限公司100.00%股权、宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司51.00%的股权,故其以直接、间接的方式控制本公司68.24%股权。

2.本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”之说明。

(二) 关联交易情况

关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数
报酬总额(万元)594.85609.88

十一、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

(一) 重要承诺事项

信用证事项

开立银行受益人信用证金额到期日当前余额
宁波银行股份有限公司北仑支行HPI"High Performance industrietechnik"GmbH[注]EUR972,000.002019/11/1EUR162,000.00
WAGSTAFF, INC.USD2,744,000.002023/3/31USD2,744,000.00
MAKINO ASIA PTE LTDJPY106,304,000.002021/8/31JPY106,304,000.00
PYROTEK,INC.USD524,300.002023/5/31USD524,300.00
中国银行北仑支行KURIMOTO,LTD.JPY411,833,000.002021/9/30JPY58,500,000.00
KURIMOTO,LTD.JPY409,500,000.002022/1/30JPY58,500,000.00
MANYO CO.,LTD[注]JPY82,740,000.002020/5/31JPY11,820,000.00

[注]由于HPI"High Performance industrietechnik"GmbH、和MANYO CO.,LTD提供的部分设备在到期日后尚未验收合格,公司推迟付款,故该信用证继续有效。

(二) 或有事项

截至资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后非调整事项

资产负债表日后利润分配情况说明

2021年3月22日公司第二届董事会第二十三次会议审议通过2020年度利润分配预案,以报告期末总股本447,038,482股为基数,向全体股东每10股派发现金股利3.30元(含税),共计14,752.27万元。以上股利分配预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。

十三、其他重要事项

本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。

十四、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年12月31日;本期系指2020年度,上年系指2019年度。金额单位为人民币元。

(一) 应收账款

1.按账龄披露

账 龄期末数
1年以内442,119,613.82
1-2年1,793,816.44
2-3年191,515.39
3-4年21,516.48
4-5年6,921.00
账面余额小计444,133,383.13
减:坏账准备22,359,111.99
账面价值合计421,774,271.14

2.按坏账计提方法分类披露

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备444,133,383.13100.0022,359,111.995.03421,774,271.14
合 计444,133,383.13100.0022,359,111.995.03421,774,271.14

续上表:

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备192,978,110.55100.009,714,348.015.03183,263,762.54
合 计192,978,110.55100.009,714,348.015.03183,263,762.54

3.坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款

组 合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合444,133,383.1322,359,111.995.03

其中:账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内442,119,613.8222,105,980.695.00
1-2年1,793,816.44179,381.6410.00
2-3年191,515.3957,454.6230.00
3-4年21,516.4810,758.2450.00
4-5年6,921.005,536.8080.00
小 计444,133,383.1322,359,111.995.03

4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况

种 类期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备9,714,348.0112,644,763.98---22,359,111.99
小 计9,714,348.0112,644,763.98---22,359,111.99

5.期末应收账款金额前5名情况

单位名称期末余额账 龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
(1)Tesla,Inc.145,708,742.511年以内32.817,285,437.13
(2)采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司45,053,647.971年以内10.142,252,682.40
(3)上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司37,341,849.071年以内8.411,867,092.45
(4)特斯拉(上海)有限公司27,688,124.331年以内6.231,384,406.22
(5)绍兴三花新能源汽车部件有限公司20,619,983.271年以内4.641,030,999.16
小 计276,412,347.1562.2313,820,617.36

(二) 其他应收款

1.明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款18,567,500.0552,119.9518,515,380.1013,119,265.1662,002.5313,057,262.63
合 计18,567,500.0552,119.9518,515,380.1013,119,265.1662,002.5313,057,262.63

2.其他应收款

(1)按账龄披露

账 龄期末数
1年以内18,270,215.13
1-2年242,046.59
2-3年45,238.33
3-4年2,000.00
5年以上8,000.00
账面余额小计18,567,500.05
减:坏账准备52,119.95
账面价值小计18,515,380.10

(2)按性质分类情况

款项性质期末数期初数
出口退税18,162,439.4210,803,165.29
政府保证金-1,250,287.50
暂支款391,460.63552,491.57
押 金13,600.00513,320.80
账面余额小计18,567,500.0513,119,265.16
减:坏账准备52,119.9562,002.53
账面价值小计18,515,380.1013,057,262.63

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小 计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额62,002.53--62,002.53
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-9,882.58---9,882.58
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2020年12月31日余额52,119.95--52,119.95

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合账面余额坏账准备计提比例(%)
出口退税组合18,162,439.42--
账龄组合404,160.7352,119.9512.90
关联方余额组合899.90--
小 计18,567,500.0552,119.950.28

其中:账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内106,875.815,343.795.00
1-2年242,046.5924,204.6610.00
2-3年45,238.3313,571.5030.00
3-4年2,000.001,000.0050.00
5年以上8,000.008,000.00100.00
小 计404,160.7352,119.9512.90

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

种 类期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备62,002.53-9,882.58--52,119.95
小 计62,002.53-9,882.58--52,119.95

(6)期末其他应收款金额前5名情况

单位名称款项的性质或内容期末余额账 龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
(1)国家金库宁波市开发区支库出口退税18,162,439.421年以内97.82-
(2)刘丽桐暂支款118,141.291-2年0.6411,814.13
(3)钟玖桦暂支款50,732.561年以内0.272,536.63
(4)孔令波暂支款40,156.331-2年0.224,015.63
(5)张升芳暂支款34,555.502-3年0.1910,366.65
小 计18,406,025.1099.1428,733.04

(7)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)
宁波旭升铝镁铸业有限公司子公司899.900.01

(三) 长期股权投资

1.明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资31,190,353.00-31,190,353.005,390,353.00-5,390,353.00

2.子公司情况

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
宁波旭升汽车零部件有限公司1,000,000.00--1,000,000.00--
Xusheng Auto Technology GmbH3,752,200.00--3,752,200.00--
株式会社旭638,153.00--638,153.00--
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
昇技研
宁波旭升铝镁铸业有限公司[注]------
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd[注]------
宁波和升铝瓶技术有限公司-25,800,000.0025,800,000.00--
小 计5,390,353.0025,800,000.00-31,190,353.00--

[注]截至2020年12月31日,公司尚未对其进行出资。

(四) 营业收入/营业成本

1.明细情况

项 目本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
主营业务1,617,929,146.101,091,560,161.261,089,252,577.68723,992,710.47
其他业务9,573,595.18546,582.377,946,007.3178,947.95
合 计1,627,502,741.281,092,106,743.631,097,198,584.99724,071,658.42

2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)

行业名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
汽车类1,427,230,191.30959,809,812.96907,141,994.64606,114,460.36
工业类123,110,929.4891,825,019.00111,715,202.9982,840,401.36
模具类49,300,041.7527,725,064.7154,734,619.4526,253,908.37
其他类18,287,983.5712,200,264.5915,660,760.608,783,940.38
小 计1,617,929,146.101,091,560,161.261,089,252,577.68723,992,710.47

3.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

地区名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
外 销1,031,146,129.44639,738,281.49837,186,480.92509,163,259.01
地区名称本期数上年数
收 入成 本收 入成 本
内 销586,783,016.66451,821,879.77252,066,096.76214,829,451.46
小 计1,617,929,146.101,091,560,161.261,089,252,577.68723,992,710.47

4.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
(1)Tesla, INC.707,848,326.7343.49
(2)ZF FRIEDRICHSHAFEN AG140,659,586.138.64
(3)POLARIS INDUSTRIES, INC.113,398,784.516.97
(4)上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司65,504,116.804.02
(5)长城汽车股份有限公司56,205,830.683.45
小 计1,083,616,644.8566.57

(五) 投资收益

1.明细情况

项 目本期数上年数
银行理财收益8,191,312.004,318,343.09

2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十五、补充资料

本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

(一) 非经常性损益

当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):

项 目金 额说 明
非流动资产处置损益200,107.12-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
项 目金 额说 明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)18,844,076.76-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益8,944,545.33-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--
债务重组损益--
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益8,361,657.53-
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-491,448.64-
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
小 计35,858,938.10-
减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)5,481,344.20-
非经常性损益净额30,377,593.90-
其中:归属于母公司股东的非经常性损益30,377,593.90-
归属于少数股东的非经常性损益--

(二) 净资产收益率和每股收益

1.明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.530.770.77
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.390.700.70

2.计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1332,817,213.33
非经常性损益230,377,593.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2302,439,619.43
归属于公司普通股股东的期初净资产41,552,682,043.35
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产51,432,446,438.72
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数610/7
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7-
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8-
其他交易或事项引起的净资产增减变动94,875,225.23
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数1010/6
报告期月份数1112
加权平均净资产12[注]2,655,941,267.97
加权平均净资产收益率13=1/1212.53%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1211.39%

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11

(2)基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1332,817,213.33
非经常性损益230,377,593.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2302,439,619.43
期初股份总数4400,602,423
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数646,436,059
增加股份次月起至报告期期末的累计月数710/7
报告期因回购等减少股份数8-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-
报告期缩股数10-
报告期月份数1112
发行在外的普通股加权平均数12431,215,217.33
基本每股收益13=1/120.77
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.70

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因

1.合并资产负债表项目

报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
货币资金增加86.82%主要系非公开发行募集资金增加所致。
交易性金融资产本期新增主要系期末现金管理产品金额增加所致。
应收票据减少100.00%主要系未到期的商业承兑汇票减少所致。
应收账款增加1.30倍主要系业务规模扩大,在公司信用政策范围应收款余额增加所致。
应收款项融资增加260.72倍主要系未到期的银行承兑汇票增加所致。
预付款项增加46.71%主要系公司预付的工装夹具款增加所致。
其他应收款增加41.84%主要系本期期末出口退税增加所致。
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
存货增加45.99%主要系销售规模扩大,相应生产规模增加导致库存储备增加所致。
其他流动资产增加58.79%主要系新增预付客户合作款所致。
固定资产增加32.44%主要系六厂厂房车间和办公楼以及设备转固所致。
在建工程增加36.94%主要系期末厂房建造工程和设备安装工程增加所致。
长期待摊费用减少49.22%主要系本期三厂绿化费摊销所致。
其他非流动资产增加3.08倍主要系销售规模扩大,生产设备投资增大,预付相关款项增加所致。
短期借款本期新增本期新增短期借款补充流动资金。
应付票据增加1.38倍主要系公司经营规模扩大,采购规模增加所致。
应付账款增加1.13倍主要系公司经营规模扩大,采购规模增加所致。
预收账款减少100.00%主要系根据会计准则重分类所致。
合同负债增加100.00%主要系根据会计准则重分类所致。
应付职工薪酬增加32.73%主要系人员增加所致。
应交税费增加55.41%主要系本期期末应交企业所得税增加所致。
其他应付款增加19.25倍主要系本期新增投标保证金所致。
一年内到期的非流动负债减少100.00%主要系可转债计提的利息减少所致。
其他流动负债增加100.00%主要系根据会计准则重分类所致。
应付债券减少100.00%主要系可转债转股所致。
递延收益增加59.42%主要系收到与资产相关的政府补助增加所致。

2.合并利润表项目

报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明
营业收入增长48.33%主要系公司经营规模扩大,公司收入增长。
营业成本增长50.68%主要系本公司经营规模扩大,相应成本增长。
税金及附加增长69.06%主要系收入增加相关附加税增加所致。
销售费用减少39.95%主要系本期运输装卸费和报关代理费根据新准则要求重分类所致。
财务费用增长1.20倍主要系本期汇兑损益大幅增加所致。
其他收益增长1.05倍主要系本期收到政府补助增加所致。
投资收益增长1.07倍主要系本期购买的银行理财收益增加所致。
公允价值变动收益本期新增主要系银行理财收益增加所致。

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